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广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 1 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告 2017 年 04 月 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人黄镇海、主管会计工作负责人李晓晴及会计机构负责人(会计主 管人员)蒙飞声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 洪荣坤 董事 因事 高仕强 李明亮 董事 因事 杨新力 张雪球 董事 因事 刘涛 王曦 独立董事 因事 沈洪涛 本年度报告涉及公司未来发展战略性计划等前瞻性陈述，不构成公司对投 资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。 本公司主营业务为火力发电业务，火力发电业务受电力需求、燃料价格等 因素影响较大，有关内容可阅读本年报第四节经营情况讨论与分析第九项“公司 未来发展展望”部分。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 5,250,283,986 为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 0.80 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公 积金转增股本。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................. 2 第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................... 5 第三节 公司业务概要 ............................................................................................ 10 第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................................ 12 第五节 重要事项.................................................................................................... 24 第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................ 35 第七节 优先股相关情况 ........................................................................................ 40 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................................. 41 第九节 公司治理.................................................................................................... 49 第十节 公司债券相关情况 .................................................................................... 54 第十一节 财务报告 ................................................................................................ 57 第十二节 备查文件目录 ...................................................................................... 192 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 粤电集团 指 广东省粤电集团有限公司 湛江公司 指 湛江电力有限公司 粤嘉公司 指 广东粤嘉电力有限公司 粤江公司 指 广东韶关粤江发电有限责任公司 臻能公司 指 茂名臻能热电有限公司 靖海公司 指 广东粤电靖海发电有限公司 湛江风电公司 指 广东粤电湛江风力发电有限公司 中粤公司 指 湛江中粤能源有限公司 博贺公司 指 广东粤电博贺煤电有限公司 广前公司 指 深圳市广前电力有限公司 惠州天然气公司 指 广东惠州天然气发电有限公司 红海湾公司 指 广东红海湾发电有限公司 平海电厂 指 广东惠州平海发电厂有限公司 虎门发电公司 指 广东粤电虎门发电有限公司 安信检修公司 指 广东粤电安信检修安装有限公司 国华台山 指 广东国华粤电台山发电有限公司 粤电燃料公司 指 广东省电力工业燃料有限公司 花都天然气公司 指 广东粤电花都天然气热电有限公司 大埔公司 指 广东粤电大埔发电有限公司 广东风电公司 指 广东省风力发电有限公司 临沧公司 指 临沧粤电能源有限公司 曲界风电公司 指 广东粤电曲界风力发电有限公司 电力销售公司 指 广东粤电电力销售有限公司 威信公司 指 云南能投威信能源有限公司 槟榔江公司 指 云南保山槟榔江水电开发有限公司 永安天然气公司 指 广东粤电永安天然气热电有限公司 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 粤电力Ａ、粤电力 B 股票代码 000539、200539 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 广东电力发展股份有限公司 公司的中文简称 粤电力 公司的外文名称（如有） GUANGDONG ELECTRIC POWER DEVELOPMENT CO.,LTD 公司的外文名称缩写（如有） GED 公司的法定代表人 黄镇海 注册地址 广东省广州市天河东路 2 号粤电广场南塔 23-26 楼 注册地址的邮政编码 510630 办公地址 广东省广州市天河东路 2 号粤电广场南塔 23-26 楼 办公地址的邮政编码 510630 公司网址 电子信箱 ged@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 刘维 秦晓 联系地址 广东省广州市天河东路 2 号粤电广场南 塔 36 楼 广东省广州市天河东路 2 号粤电广场南 塔 36 楼 电话 (020)87570276 (020)87570251 传真 (020)85138084 (020)85138084 电子信箱 liuw@ qinxiao@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《香港商报》（境外英文） 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会事务部 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 91440000617419493W 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所办公地址 中国上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天地 2 号楼普华永道中心 11 楼 签字会计师姓名 王斌、陈俊君 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 22,681,120,022 25,723,810,816 -11.83% 29,046,568,685 归属于上市公司股东的净利润 （元） 936,534,941 3,237,733,312 -71.07% 3,003,977,134 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 1,074,697,758 2,953,985,089 -63.62% 3,113,672,193 经营活动产生的现金流量净额 （元） 8,704,775,818 10,442,437,145 -16.64% 8,392,794,644 基本每股收益（元/股） 0.18 0.62 -70.97% 0.57 稀释每股收益（元/股） 0.18 0.62 -70.97% 0.57 加权平均净资产收益率 3.99% 14.42% -10.43% 14.94% 2016 年末 2015 年末 本年末比上年末增减 2014 年末 总资产（元） 70,677,003,760 71,919,934,143 -1.73% 69,084,825,852 归属于上市公司股东的净资产 （元） 23,378,847,225 23,754,596,981 -1.58% 21,310,054,597 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 7 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 936,534,941 3,237,733,312 23,378,847,225 23,754,596,981 按国际会计准则调整的项目及金额 a.同一控制下的企业合并对 商誉确认的差异 64,623,000 64,623,000 b.企业合并时时土地使用价 值确认的差异 -630,000 -630,000 18,860,000 19,490,000 c.对少数股东权益影响 54,120 54,120 4,701,979 4,647,859 按国际会计准则 935,959,061 3,237,157,432 23,467,032,204 23,843,357,840 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明 √ 适用 □ 不适用 (a) 同一控制下的企业合并对商誉确认的差异及企业合并对土地价值确认差异 新的中国会计准则下要求，同一控制下的企业合并形成的商誉不予以确认，应当调整资本公积；而在国际财务报告 准则下，同一控制下的企业合并形成的商誉将被予以确认，商誉等于合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额。同时，合并中取得的被购买方的各项资产应当按照公允价值计量。因此，此项差异将继 续存在。 (b) 少数股东的影响 上述的企业合并对土地价值确认差异在本公司及部分控股子公司中，因此产生了对少数股东权益的影响。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 4,405,938,708 5,829,050,858 6,207,318,559 6,238,811,897 归属于上市公司股东的净利润 110,019,230 628,355,554 738,187,983 -540,027,826 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 8 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 110,018,307 633,483,659 744,574,860 -413,379,068 经营活动产生的现金流量净额 2,036,376,774 2,660,123,408 3,353,518,303 654,757,333 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括 已计提资产减值准备的冲销 部分） -3,723,321 238,178,694 -57,685,202 计入当期损益的政府补助 （与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量 享受的政府补助除外） 19,074,097 16,112,458 20,895,756 非货币性资产交换损益 21,977,012 因不可抗力因素，如遭受自 然灾害而计提的各项资产减 值准备 -101,877,473 企业重组费用，如安置职工 的支出、整合费用等 -59,541,635 粤嘉公司所属发电机组于 2016 年 8 月关停， 粤嘉公司需支付剩余内退或解除劳动合同员 工相应辞退福利，并根据同期限国债利率作 为折现率计算未来现金流出的现值，确认辞 退福利费用。 除同公司正常经营业务相关 的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投 资收益 808,317 单独进行减值测试的应收款 项减值准备转回 20,790 1,623,216 对外委托贷款取得的损益 563,812 根据税收、会计等法律、法 规的要求对当期损益进行一 -125,842,425 根据国家税务总局《推进税务稽查随机抽查 实施方案》税总发[2015]104 号的要求，公司 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 9 次性调整对当期损益的影响 本部及下属各单位被税局抽中开展税务稽 查，根据相关处罚结果于本年补缴了税款、 罚款及滞纳金。 除上述各项之外的其他营业 外收入和支出 -104,916,156 29,997,321 -40,486,215 平海电厂于 2016 年 11 月 14 日收到广东省海 洋与渔业局出具的《行政处罚决定书》（粤海 执处罚[2016]019 号），对平海电厂未经批准 实施了平海电厂场地平整及护岸工程作出 1.72 亿元的处罚决定，影响归母净损益约 7740 万元。目前该项处罚尚处于多方沟通协 调中。根据粤电集团与本公司于 2012 年签订 的《发行股份购买资产协议书》，粤电集团将 根据上述处罚事件的结果，按照该等事项造 成的实际损失金额向本公司做出补偿。 减：所得税影响额 18,950,258 17,651,335 -16,945,739 少数股东权益影响额 （税后） -155,736,881 4,886,717 -49,516,991 合计 -138,162,817 283,748,223 -109,695,059 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 10 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 公司主要从事电力项目的投资、建设和经营管理，电力的生产和销售业务。公司坚持“办电为主，多元发展”，专注于电力主 业，电源结构呈多元化发展，除从事大型燃煤发电厂的开发、建设和运营外，还拥有LNG发电、风力发电和水力发电等清 洁能源项目，通过电网公司向用户提供可靠、清洁的能源。截至报告期末，公司可控装机容量为2000万千瓦，其中燃煤发电 可控装机容量1735万千瓦，LNG发电可控装机容量234万千瓦，风电、水电等可再生能源发电装机容量31万千瓦。 公司主要收入来源为电力生产和销售，主营业务收入主要来源于广东省内。公司销售电价分为以国家发改委为主的价格主管 部门根据相关政策核定的标杆电价以及根据《广东电力市场交易基本规则》及其配套文件实施市场交易产生的交易 电价。报告期内，公司售电量 565.13 亿千瓦时，同比减少 38.28 亿千瓦时；合并报表售电均价为 466.67 元/千千瓦时（含税， 下同），同比下降 25.54 元/千千瓦时；营业总收入 2,268,112.00 万元，同比减少 304,269.08 万元，降幅 11.83%。 公司业务以燃煤发电为主，燃料成本在营业成本中占有较大比重，因此煤炭价格波动对公司经营业绩影响较大。报告期内， 公司燃料成本1,104,532.55万元，占主营业务成本的62.07%，同比减少27,368.82万元，降幅2.42%；供电标煤单价（煤油气） 625.95元/吨,同比上升20.77元/吨，增幅3.43%。 报告期内，受电力行业产能过剩和市场竞争加剧影响，公司发电量明显下滑，同时，国家自2016年1月1日起再次下调上网电 价，且煤价明显复苏，使得公司发电业务利润大幅下降，对联营公司的投资收益也大幅减少。同时，属下部分电厂燃煤机组 进行了超低排放及节能减排改造，对部分拆除或提前报废的设备部件计提减值，以及平海电厂超填海受到行政处罚、税务稽 查补缴罚款及滞纳金等非经营性事项对公司盈利情况亦有影响。综合以上因素，公司归属于母公司股东的净利润同比大幅下 降71.07%，2016年度实现归属于母公司股东净利润93,653.49万元。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 无重大变化 固定资产 无重大变化 无形资产 无重大变化 在建工程 无重大变化 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 11 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、装机规模呈阶段式跨越增长的区域性发电公司 公司目前发电资产主要分布在广东地区。公司自2012年完成重大资产重组后，发电装机规模增长迅速。公司已投产可控装机 容量从2011年末的808万千瓦增长至2016年末的2000万千瓦；发电量从2011年的353.05亿千瓦时增长至2016年的599.23亿千瓦 时。 2、粤电集团已把公司定位为境内发电资产整合的唯一上市平台 公司控股股东粤电集团作为华南地区最大发电集团之一，利用其资源、资产规模等优势，一直以来积极支持公司的发展和扩 张。粤电集团已把公司定位为境内发电资产整合的唯一上市平台，粤电集团在境内电源项目开发、资产收购等方面给予公司 优先选择权。粤电集团承诺在前次重大资产重组完成后5年内，通过收购、重组等方式逐步将经过整改后符合上市条件的资 产注入公司，公司装机容量将再次实现跨越式增长。 3、机组性能先进，受益于节能调度政策的实施 公司机组参数高、容量大、运行效率高、煤耗低、运行稳定、环保性能优越，在节能调度政策实施时属于优先调度的序列， 从而使公司火电机组在发电上网时具有较强的竞争优势。 4、产业结构、电源结构逐步优化 公司以发电为核心主业，优化发展煤电、稳步发展气电、大力发展风电、水电等清洁能源，不断优化电源结构，提升市场竞 争力。随着在清洁能源项目的收购、建设不断取得进展，公司产业结构与电源结构逐步得到了优化。 5、管理经验丰富、生产技术水平高 公司的管理层和技术骨干在电厂运行和管理方面拥有丰富经验，主要人员均拥有多年的电力行业实践经验。公司通过提高管 理水平、加大管理力度，重点开展节能降耗工作，火电机组供电煤耗逐年下降。 6、抓牢“电改”机遇，开拓新的业务领域 公司于2015年7月全资成立了电力销售公司，参与售电侧市场竞争，分享“电改”红利。电力销售公司依托发电企业，已经逐 步累积了大量客户。公司将继续大力推进售电业务，根据国家电力体制改革的相关政策采取积极措施，拓展配售电业务和能 源综合服务，培育新的利润增长点。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 12 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2016年，广东省全社会用电量5,604.12亿千瓦时，同比增长5.53%，增幅同比有所上升。但西电电量同比增加2.81%，全年累 计购电量1,728亿千瓦时，约占全省统调购电量的32.72%，超计划增送174亿千瓦时；核电电量同比增加15.79%，其中阳江核 电#3机组108.6万千瓦装机在年内投产发电；降雨较往年偏多致地调电量同比增加52.19%。受上述因素影响，省内燃煤机组 发电空间受到进一步挤压。公司全年完成上网电量占省内购电市场份额15.87%，同比下降2.17个百分点，公司控股燃煤机组 平均利用小时数为3,348小时，同比下降720小时。 受电力供应严重过剩、售电侧竞争日趋激烈、电价持续下降、煤价明显复苏等不利因素，公司发电业务利润大幅下降，对联 营公司的投资收益也大幅减少。同时，属下部分电厂燃煤机组进行了超低排放及节能减排改造，对部分拆除或提前报废的设 备部件计提减值，以及平海电厂超填海受到行政处罚、税务稽查补缴罚款及滞纳金等非经营性事项的影响，公司净利润同比 大幅下降。截止2016年底，公司合并报表口径总资产706.77亿元，同比下降1.73%；归属于母公司股东的权益233.79亿元， 同比下降1.58%。公司实现合并报表口径营业收入226.81亿元，同比下降11.83%；归属于母公司股东的净利润9.37亿元，同 比下降71.07%；每股收益0.18元（去年同期为0.62元）。公司合并报表口径负债合计413.40亿元，资产负债率58.49%。 在电力行业整体低迷和电力市场化竞争日趋激烈的环境下，公司主动求变。一方面，积极参与“市场电”交易抢电量，属下电 厂全年完成市场交易电量125.21亿千瓦时，占“市场电”28.67%份额，与装机占比匹配；另一方面，依托电源和技术优势，属 下售电公司全年代理用户侧竞得112亿千瓦时电量，占省内“市场电”25.45%份额，售电规模、竞争中标率、中标电量、中标 价格水平均为全省第一，实现盈利约1.04亿元，填补了“市场电”让利部分。同时，公司属下天然气发电公司、风电公司、参 股的小水电全年电量和盈利水平同比逆势增长，清洁能源业务占合并报表口径上网电量和归属母公司净利润比例分别为 13.29%和45.63%，同比分别增加了1.57个百分点和35.47个百分点。 报告期内，公司重点推进大埔“上大压小”项目#2机组、博贺项目、惠州天然气热电联产扩建项目、临沧水电大丫口项目及湛 江红心楼、曲界、石板岭风电等项目建设，推进属下燃煤电厂超低排放和节能改造实施。其中，大埔“上大压小”项目#2机组 已于6月份投产，电白热水风电项目已于4月份通过250小时试运并投入商业运行，合计新增投产可控装机64.95万千瓦。公司 继续加大清洁能源开发力度，新增1个2×40万千瓦级天然气热电联产项目获得核准，6个合计29.8万千瓦风电项目获得核准； 另有2个合计8万千瓦风电项目纳入地方2016年风电开发建设方案，并于2017年1月获得核准。 报告期内，公司完成了《十三五发展规划报告》编制，确立了“以发电业务为主要发展领域，以产业化运作为主要发展思路， 以国内一流并具有国际竞争力的发电上市公司为主要发展方向，服务于国家战略、集团战略、城市发展的大型集团化发电上 市公司”的战略定位，强力打造粤电力品牌新形象。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 13 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 22,681,120,022 100% 25,723,810,816 100% -11.83% 分行业 电力、蒸气销售及劳 务收入 22,522,639,179 99.30% 25,527,421,644 99.24% -11.77% 其他业务收入 158,480,843 0.70% 196,389,172 0.76% -19.30% 分产品 售电收入 22,342,322,648 98.51% 25,385,066,625 98.68% -11.99% 提供劳务 110,563,280 0.49% 72,016,608 0.28% 53.52% 蒸气收入 69,753,251 0.31% 70,338,411 0.27% -0.83% 粉煤灰综合利用收 入 65,549,708 0.29% 109,461,097 0.43% -40.12% 销售材料收入 58,627,109 0.26% 61,632,082 0.24% -4.88% 租金收入 9,538,280 0.04% 11,071,005 0.04% -13.84% 核证减排量销售收 入 164,291 0.00% 2,805,445 0.01% -94.14% 其他 24,601,455 0.11% 11,419,543 0.04% 115.43% 分地区 广东省 22,654,178,908 99.88% 25,707,559,952 99.94% -11.88% 云南省 26,941,114 0.12% 16,250,864 0.06% 65.78% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 电力、蒸气销售 及劳务收入 22,522,639,179 17,750,728,050 21.19% -11.77% -1.41% -8.28% 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 14 分产品 电力、蒸气销售 及劳务收入 22,522,639,179 17,750,728,050 21.19% -11.77% -1.41% -8.28% 分地区 广东省 22,654,178,908 17,777,851,729 21.53% -11.88% -1.47% -8.28% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2016 年 2015 年 同比增减 电力 销售量 亿千瓦时 565.13 603.41 -6.34% 生产量 亿千瓦时 599.23 640.91 -6.50% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司最大销售客户是中国南方电网，销售额223.42亿元，约占年度销售总额的98.51%。公司及控股子公司按相关 规定与中国南方电网或其子公司签订《购售电合同》。截至本报告期末，购售电合同均正常履行中。 （5）营业成本构成 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 电力 燃料成本 11,045,325,529 62.07% 11,319,013,763 62.70% -2.42% 电力 折旧费用 3,897,930,880 21.91% 3,620,711,810 20.06% 7.66% 电力 人工成本 1,454,916,789 8.18% 1,402,718,794 7.77% 3.72% 电力 其他 1,395,453,184 7.84% 1,711,310,393 9.47% -18.46% 说明 本公司属于电力行业，目前主要从事发电业务，主营业务成本项目主要由燃料、折旧费、人工成本及其他费用构成，其中燃 料成本占主营业务成本总额的比例约62.07％。 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 15 本年度新设子公司 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 (%) 取得方式 广东粤电永安天然气热电有限公司 肇庆市 肇庆市 电力 100,000,000 90% 投资设立 广东粤电平远风电有限公司 梅州市 梅州市 电力 30,000,000 100% 投资设立 广东粤电和平风电有限公司 河源市 河源市 电力 30,000,000 100% 投资设立 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 22,559,545,563 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 99.47% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.73% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 中国南方电网 22,342,322,648 98.51% 2 广东粤电环保有限公司 104,804,428 0.46% 3 惠州惠菱化成有限公司 51,289,034 0.23% 4 广东省粤电集团有限公司沙角 C 电厂 49,180,735 0.22% 5 广东粤电云河发电有限公司 11,948,718 0.05% 合计 -- 22,559,545,563 99.47% 主要客户其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 本公司与广东粤电环保有限公司、广东省粤电集团有限公司沙角C电厂同受粤电集团控制，存在关联关系。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 9,862,571,084 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 61.18% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 45.01% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 广东省电力工业燃料有限公司 7,256,425,415 45.01% 2 广东大鹏液化天然气有限公司 1,656,461,155 10.28% 3 广东珠投电力燃料有限公司 477,428,457 2.96% 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 16 4 中国能源建设集团 262,991,754 1.63% 5 广东明阳风电产业集团有限公司 209,264,303 1.30% 合计 -- 9,862,571,084 61.18% 主要供应商其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 广东省电力工业燃料公司为本公司与粤电集团合营公司，存在关联关系。 3、费用 单位：元 2016 年 2015 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 2,807,165 1,839,453 52.61% 因电力销售公司本年开展业务导致 的销售费用增长。 管理费用 775,880,023 921,738,681 -15.82% 财务费用 1,369,698,178 1,581,536,918 -13.39% 4、研发投入 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2016 年 2015 年 同比增减 经营活动现金流入小计 25,227,420,875 30,671,666,575 -17.75% 经营活动现金流出小计 16,522,645,057 20,229,229,430 -18.32% 经营活动产生的现金流量净额 8,704,775,818 10,442,437,145 -16.64% 投资活动现金流入小计 534,734,411 1,117,139,770 -52.13% 投资活动现金流出小计 3,315,903,498 5,456,331,056 -39.23% 投资活动产生的现金流量净额 -2,781,169,087 -4,339,191,286 -35.91% 筹资活动现金流入小计 12,506,909,008 23,365,281,996 -46.47% 筹资活动现金流出小计 18,473,048,814 28,769,398,444 -35.79% 筹资活动产生的现金流量净额 -5,966,139,806 -5,404,116,448 10.40% 现金及现金等价物净增加额 -42,533,075 699,129,411 -106.08% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、投资活动现金流入同比减少52.13%，主要由于上一报告期收到了处置广东粤电油页岩发电有限责任公司及槟榔江公司款 项； 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 17 2、投资活动现金流出同比减少39.23%，主要由于报告期购建长期资产支付的现金减少； 3、投资活动产生的现金流量净额减少35.91%，主要由于上一报告期收到了处置广东粤电油页岩发电有限责任公司及槟榔江 公司款项以及报告期购建长期资产支付的现金减少； 4、筹资活动现金流入减少46.47%，主要由于报告期新增借款取得的现金减少； 5、筹资活动现金流出减少35.79%，主要由于报告期偿还债务支付的现金减少； 6、现金及现金等价物净增加额减少106%，主要由于报告期经营活动产生的现金流量净额及投资活动产生的现金流量净额减 少。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 主要由于经营活动现金流量不包括资产折旧摊销和利息支出。 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2016 年末 2015 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 5,184,873,650 7.34% 5,237,406,725 7.28% 0.06% 应收账款 2,776,061,909 3.93% 2,484,683,890 3.45% 0.48% 存货 1,513,153,241 2.14% 1,333,654,623 1.85% 0.29% 投资性房地产 8,932,237 0.01% 9,567,835 0.01% 0.00% 长期股权投资 5,432,637,750 7.69% 5,924,410,159 8.24% -0.55% 固定资产 41,814,685,521 59.16% 44,330,167,621 61.64% -2.48% 在建工程 6,343,293,763 8.98% 5,613,398,840 7.81% 1.17% 短期借款 5,758,860,000 8.15% 6,288,060,000 8.74% -0.59% 长期借款 19,888,172,037 28.14% 21,303,229,910 29.62% -1.48% 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提的 减值 本期购买金额 本期出售金额 期末数 金融资产 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 18 3.可供出售金 融资产 553,350,488 -133,614,180 164,407,692 419,736,308 金融资产小计 553,350,488 -133,614,180 164,407,692 419,736,308 上述合计 553,350,488 -133,614,180 164,407,692 419,736,308 金融负债 0 0 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 不适用 五、投资状况 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 857,880,000 1,761,257,008 -51.29% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资公 司名称 主要 业务 投资 方式 投资金额 持股 比例 资金 来源 合作方 投资 期限 产品 类型 截至资产负债表 日的进展情况 本期投资盈亏 是否 涉诉 披露日期 （如有） 披露索引（如有） 广东粤电 博贺煤电 有限公司 火力 发电、 物流 增资 300,000,000 100% 自有 资金 无 长期 电力 码头项目海工 工程总体施工 进度完成约 72%，电厂项 目尚未核准 -14,768,678 否 2012 年 10 月 31 日 公告名称为《关于对 外投资的公告》 （2012-45），刊登于 《中国证券报》、《证 券时报》、巨潮资讯网 广东粤电 花都天然 气热电有 限公司 天然 气发 电 增资 19,500,000 65% 自有 资金 广州国 叶坤盛 投资管 理有限 公司（持 股比例： 35%） 长期 电力 及蒸 气 天然气热电联 产项目于 2016 年 8 月获得省 发改委核准 -7,251,884 否 2015 年 07 月 21 日 公告名称为《关于对 外投资的公告》 （2015-39），刊登于 《中国证券报》、《证 券时报》、巨潮资讯网 广东粤电 永安天然 气热电有 天然 气发 电 新设 90,000,000 90% 自有 资金 肇庆市 贺江电 力发展 长期 电力 及蒸 气 2016 年 6 月控 股 90%组建项 目公司，完成 -692,531 否 2016 年 03 月 26 日 公告名称为《关于对 外投资的公告》 （2016-08），刊登于 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 19 限公司 有限公 司（持股 比例： 10%） 土地竞拍，预 计 2017 年上 报核准。 《中国证券报》、《证 券时报》、巨潮资讯网 广东惠州 天然气发 电有限公 司 天然 气发 电 增资 131,570,000 67% 自有 资金 中海石 油气电 集团有 限责任 公司（持 股比例： 33%） 长期 电力 及蒸 气 天然气热电联 产扩建项目已 开工建设，累 计已用款 80,040 万元， 占项目计划总 投资的22.8%。 不适用 否 2013 年 04 月 26 日 公告名称为《关于对 外投资的公告》 （2013-36），刊登于 《中国证券报》、《证 券时报》、巨潮资讯网 广东省风 力发电有 限公司 风力 发电 增资 136,870,000 100% 自有 资金 无 长期 电力 通过增资广东 风电公司投资 河源紫云嶂项 目（4.95 万千 瓦） 不适用 否 2016 年 06 月 08 日 公告名称为《关于投 资建设广东粤电和平 紫云嶂风电场项目的 公告》（2016-29），刊 登于《中国证券报》、 《证券时报》、巨潮资 讯网 广东省风 力发电有 限公司 风力 发电 增资 148,190,000 100% 自有 资金 无 长期 电力 通过增资广东 风电公司投资 平远茅坪项目 （4.95 万千 瓦） 不适用 否 2016 年 08 月 10 日 公告名称为《关于投 资建设广东粤电平远 茅坪风电场项目的公 告》（2016-34），刊登 于《中国证券报》、 《证 券时报》、巨潮资讯网 广东粤电 曲界风力 发电有限 公司 风力 发电 增资 31,750,000 100% 自有 资金 无 长期 电力 曲界、石板岭 风电项目建设 顺利推进中， 预计分别于 2017 年 7 月和 9 月投产。 不适用 否 2014 年 10 月 30 日 公告名称为《关于成 立广东粤电曲界风力 发电有限公司的公 告》（2014-36），刊登 于《中国证券报》、 《证 券时报》、巨潮资讯网 合计 -- -- 857,880,000 -- -- -- -- -- -- -22,713,093 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 20 证券 品种 证券 代码 证券 简称 最初投资成 本 会计 计量 模式 期初账面价值 本期公允价 值变动损益 计入权益的 累计公允价 值变动 本期 购买 金额 本期 出售 金额 报告期 损益 期末账面 价值 会计核 算科目 资金 来源 境内外 股票 600642 申能 股份 235,837,988 公允 价值 计量 419,268,488 -93,294,180 90,136,320 0 325,974,308 可供出 售金融 资产 自有 资金 境内外 股票 000027 深圳 能源 15,890,628 公允 价值 计量 123,732,000 -37,170,000 70,671,372 0 86,562,000 可供出 售金融 资产 自有 资金 境内外 股票 831039 国义 招标 3,600,000 公允 价值 计量 10,350,000 -3,150,000 3,600,000 0 7,200,000 可供出 售金融 资产 自有 资金 合计 255,328,616 -- 553,350,488 -133,614,180 164,407,692 0 0 0 419,736,308 -- -- 证券投资审批董事会 公告披露日期 证券投资审批股东会 公告披露日期（如有) （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 21 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 广东粤电靖海发 电有限公司 子公司 电力生产及 电站建设 2,919,272,000 9,910,493,715 3,743,272,973 4,045,943,116 577,720,074 417,511,874 深圳市广前电力 有限公司 子公司 电力生产及 电站建设 1,030,292,500 2,208,887,157 1,502,158,756 1,604,671,158 327,240,158 244,841,209 广东国华粤电台 山发电有限公司 参股公司 电力生产及 电站建设 2,700,000,000 15,000,937,922 9,853,493,719 6,309,810,906 1,349,300,140 1,030,668,936 广东惠州天然气 发电有限公司 子公司 电力生产及 电站建设 1,159,370,000 2,571,419,546 1,585,681,817 1,651,548,233 277,017,314 205,238,001 广东红海湾发电 有限公司 子公司 电力生产及 电站建设 2,749,750,000 7,520,648,853 3,274,858,683 3,160,742,921 293,544,653 207,359,152 广东粤电电力销 售有限公司 子公司 电力销售 230,000,000 354,854,853 333,484,378 150,973,470 138,499,589 103,779,834 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 广东粤电永安天然气热电有限公司 投资设立 报告期内，肇庆鼎湖天然气热电联产项 目处于前期工作阶段，未开工建设。 广东粤电平远风电有限公司（间接子公 司） 由公司全资子公司广东省风力发电有限 公司投资设立 报告期内，平远茅坪风电项目处于前期 工作阶段，未开工建设。 广东粤电和平风电有限公司（间接子公 司） 由公司全资子公司广东省风力发电有限 公司投资设立 报告期内，和平紫云嶂风电项目处于前 期工作阶段，未开工建设。 主要控股参股公司情况说明 （1）报告期内，公司属下燃煤电厂受电量下降、电价下调、煤价上升的影响，利润同比大幅下降，其中中粤公司、粤江公 司、粤嘉公司、大埔公司出现经营亏损。 （2）公司控股子公司靖海、广前公司、惠州天然气、红海湾公司发电盈利对公司净利润影响达到10%以上。其中靖海、红 海湾公司属下燃煤机组受电量下降、电价下调、煤价上升的影响，净利润同比出现大幅下滑；广前公司、惠州天然气公司属 下为燃气机组，利润分别同比增加5,334万元、625万元。 （3）公司于2015年7月全资成立电力销售公司，报告期内电力销售公司实现归净利润10,378万元。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）行业格局和趋势 目前，我国发电行业继续呈现多元化竞争格局。公司主要电力资产集中于广东省，该区域存在诸多其他发电商，且受到西电 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 22 东送的较大影响。我国电力装机目前仍以火电为主，水电、核电、风电所占比重较少，电源结构发展不平衡。从电力供给上 看，电力需求增速放缓、产能过剩、市场化竞争加剧，火电机组利用小时数可能持续下滑。受清洁电源优先上网政策的影响， 火电在电源间竞争中处于相对劣势的地位，清洁电源在发电量和发电效率方面的提升对火电供应形成一定挤压。 （二）公司发展战略 公司秉承“用心创造绿色能源”理念，未来发展将积极布局风电、气电、水电等清洁能源，优化发电结构；结合国家有关政策 积极推进火电项目上大压小、升级改造，提升电源质量；积极开拓售电侧业务，顺应电力体制改革形势开拓新的业务领域和 发展空间。十三五期间，公司坚持创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，坚持创新升级、平台整合的发展模式，坚持 产业运营和资本经营双轮驱动发展，坚持立足广东、面向全国、开拓国际市场，努力打造集传统能源发电和新能源发电于一 体、国内一流并具有国际竞争力的大型集团化电力上市公司。 （三）生产经营计划 2017年公司上网电量预算目标值582.61亿千瓦时，计划投资5.61亿元，资金来源主要通过公司自有资金和银行贷款解决。 （四）可能面对的风险及应对措施 一是机组利用小时可能继续下滑。2017年，预计省内全社会用电量同比增长仅4%，增速回落1.53个百分点；同时，省内将 新增装机约890万千瓦，省内统调装机同比增长5.9%，其中阳江核电#4机组（108.6万千瓦）和台山核电#1机组（175万千瓦） 年内投产。上述因素将导致机组尤其是煤电机组利用小时数可能持续下滑。 二是市场竞争日趋激烈。2017年，省内“市场电”规模将接近全社会用电量的20%，达1000亿千瓦时，同比增长超过2倍，且 新增热电联产和西南富余水电参与竞价，在供大于求的形势下，售电价格可能出现明显下降。同时，煤价走势尚不乐观，经 营管理面临很大压力。 三是发展受限亟待突破。近期，国家取消、缓核、缓建了一批煤电项目，国务院《2017年政府工作报告》明确年内将淘汰、 缓建、停建煤电产能5000万千瓦以上，同时，《排污许可证管理暂行规定》实施，公司以煤电为主的业务结构，抗风险能力 很弱。虽然公司清洁能源业务在2016年有所突破，但比重仍然很低，主业发展后劲严重不足。同时，公司在盘活存量资产、 参与电力行业全产业链尤其是终端竞争以及利用资本市场开拓等方面还有待实质性突破。 2017年，公司将继续在改革与市场化竞争中求变谋发展，努力寻求新的利润增长点，多手段开辟投融资渠道，持续发力清洁 能源板块，优化电源结构，推进具备效益的主业项目。在经营管理方面，公司将继续加强市场营销力度，科学参与竞价，积 极争抢市场电量份额；在寻求新的利润增长点方面，公司将研究投资增量配网业务和储能设备，进一步拓展电力行业全产业 链；加快实施电厂土地资源开发，探索海域、码头等其他资源的利用，盘活存量资产；加强资本运营，以新能源、新材料、 新技术为主要方向积极寻找电力能源相关的高新技术项目、高端制造业项目，挖掘优质项目投资机会。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2016 年 03 月 04 日 实地调研 机构 详情参阅公司 2016 年 3 月 9 日在巨潮资讯 网披露的《投资者关系活动记录表》。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 23 2016 年 06 月 13 日 实地调研 机构 详情参阅公司 2016 年 6 月 14 日在巨潮资讯 网披露的《投资者关系活动记录表》。 2016 年 06 月 28 日 实地调研 机构 详情参阅公司 2016 年 6 月 29 日在巨潮资讯 网披露的《投资者关系活动记录表》。 2016 年 07 月 15 日 实地调研 机构 详情参阅公司 2016 年 7 月 20 日在巨潮资讯 网披露的《投资者关系活动记录表》。 2016 年 09 月 29 日 实地调研 机构 详情参阅公司 2016 年 9 月 29 日在巨潮资讯 网披露的《投资者关系活动记录表》。 接待次数 5 接待机构数量 35 接待个人数量 0 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 24 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司《章程》中利润分配政策如下： 第一百五十五条 公司重视对投资者特别是中小投资者的合理投资回报，公司的分红政策为： （1）公司股利按照股东持有的股份比例分配。 （2）公司可以采用现金、股票、现金与股票相结合或者法律、法规允许的其他方式分配股利，并优先采用现金分红的利润 分配方式。具备现金分红条件的，应当采用现金分红进行利润分配。 （3）公司当年实现的归属于母公司股东的净利润为正数且当年末累计可分配利润为正数时，可以分配股利。 （4）公司每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的10%，且最近三年以现金方式累计分配的利润不少于 最近三年实现的年均可分配利润的30%。公司进行利润分配时，现金分红在该次利润分配中所占比例最低应达到20%。 （5）公司可以进行中期利润分配。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 是 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 2016年度公司分红派息方案为：按照公司总股本5,250,283,986股，A股每10股派人民币0.8元（含税）；B股每10股派人民币 0.8元（含税）。 2015年度公司分红派息方案为：按照公司总股本5,250,283,986股，A股每10股派人民币2.3元（含税）；B股每10股派人民币 2.3元（含税）。 2014年度公司分红派息方案为：按照公司总股本4,375,236,655股，A股每10股派人民币2元（含税）、送红股2股；B股每10 股派人民币2元（含税）、送红股2股。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中 归属于上市公司普通 股股东的净利润 占合并报表中归属于 上市公司普通股股东 的净利润的比率 以其他方式现金 分红的金额 以其他方式现 金分红的比例 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 25 2016 年 420,022,718.88 936,534,941 44.85% 2015 年 1,207,565,316.78 3,237,733,312 37.30% 2014 年 875,047,331 3,003,977,134 29.13% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.80 分配预案的股本基数（股） 5,250,283,986 现金分红总额（元）（含税） 420,022,718.88 可分配利润（元） 3,235,248,290 现金分红占利润分配总额的比例 100% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 2016 年度，公司以 935,959,061 元为当年净利润分配基数，加上上年度未分配利润 2,299,289,229 元，可供分配利润上限为 3,235,248,290 元。根据公司章程，本年度按 10％提取法定盈余公积金 212,960,545 元、按 25％提取任意盈余公积金 532,401,361 元，本年度可供股东分配上限利润为 2,489,886,384 元。公司 2016 年度利润分配方案为：以 2016 年末总股本 5,250,283,986 股为基数，向 A 股股东派发现金红利 0.8 元（含税），B 股股东派发现金红利 0.8 元（含税），共计分配利润 420,022,718.88 元，剩余未分配利润结转以后年度分配。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺 类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权 益变动报告书中 所作承诺 资产重组时所作 承诺 广东省粤电集 团有限公司 ①粤电力是粤电集团境内发电资产整合的唯一 上市平台。②除粤电力及其控制的发电资产外， 粤电集团将根据所控制的剩余境内发电资产所 2011 年 11 月 03 日 2012 年重 大资产重 组完成后 履行中 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 26 存在的审批手续不完善、盈利情况、合作协议 约定以及土地使用等各种问题的解决情况，在 前次重组完成后 5 年内，通过收购、重组等方 式逐步将经过整改后符合上市条件的资产注入 粤电力。③粤电集团在境内电源项目开发、资 产收购等方面给予粤电力优先选择权，如粤电 力放弃开发或收购，粤电集团将在项目建成投 产或收购完成并符合上市条件情况下注入粤电 力。详细内容参见 2014 年 6 月 5 日刊登在指定 媒体的《广东电力发展股份有限公司关于承诺 有关事项的公告》。 5 年内 首次公开发行或 再融资时所作承 诺 股权激励承诺 其他对公司中小 股东所作承诺 广东省粤电集 团有限公司 为维护市场稳定，粤电集团承诺在未来 12 个月 内不减持粤电力股票。 2015 年 07 月 08 日 12 个月 履行完毕 承诺是否按时履 行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 27 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 本年度新设子公司 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 (%) 取得方式 广东粤电永安天然气热电有限公司 肇庆市 肇庆市 电力 100,000,000 90% 投资设立 广东粤电平远风电有限公司 梅州市 梅州市 电力 30,000,000 100% 投资设立 广东粤电和平风电有限公司 河源市 河源市 电力 30,000,000 100% 投资设立 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬（万元） 300 境内会计师事务所审计服务的连续年限 1 境内会计师事务所注册会计师姓名 王斌、陈俊君 当期是否改聘会计师事务所 √ 是 □ 否 是否在审计期间改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 更换会计师事务所是否履行审批程序 √ 是 □ 否 对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明 因毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)聘期已到，公司在2016年采用公开招标方式重新选聘年度审计的会计师事务所。 根据招评标结果，经第八届董事会第十二次会议审议通过，并经2016年第二次临时股东大会批准，聘请普华永道中天会计师 事务所(特殊普通合伙)为公司2016年度的审计机构，审计服务费用标准为人民币300万元。之后若有新增子公司需要委托其 审计的，服务收费不高于此次中标报价平均水平。 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）担任2016年度内部控制审计机构，期间合并财务报表审计 和内控审计等共支付服务费用300万元。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 28 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 29 （1）2016年日常关联交易经2015年年度股东大会审议批准执行，详细内容参见本报告的财务报告“八 关联方关系及其交易 (5) 关联交易”。 （2）公司及部分控股子公司向关联方广东粤电财务有限公司申请合计160亿元贷款额度、办理存款结算等金融服务的议案， 经公司2015年年度股东大会审议批准执行。 （3）公司控股子公司广东粤电靖海发电有限公司以1,000万元人民币收购粤电集团控股子公司广东粤华发电有限责任公司持 有的2.5万千瓦关停机组容量指标，经公司第八届董事会2016年第四次通讯会议审议批准。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 日常关联交易公告 2016 年 04 月 30 日 巨潮资讯网 关于与广东粤电财务有限公司的关联交易 公告 2016 年 04 月 30 日 巨潮资讯网 关于控股子公司收购关停机组容量的关联 交易公告 2016 年 08 月 10 日 巨潮资讯网 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 担保额度 实际发生日期（协 实际担保 担保类型 担保期 是否履行 是否为关 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 30 相关公告 披露日期 议签署日） 金额 完毕 联方担保 云南保山槟榔江水电 开发有限公司 2007 年 05 月 24 日 4,350 2007 年 12 月 19 日 2,610 连带责任保证 15 年 否 否 云南保山槟榔江水电 开发有限公司 2007 年 12 月 19 日 4,350 2007 年 11 月 30 日 1,073 连带责任保证 15 年 否 否 云南保山槟榔江水电 开发有限公司 2008 年 11 月 12 日 7,250 2008 年 11 月 14 日 1,276 连带责任保证 12 年 否 否 云南保山槟榔江水电 开发有限公司 2009 年 05 月 27 日 9,367 2009 年 06 月 22 日 6,467 连带责任保证 18 年 否 否 云南保山槟榔江水电 开发有限公司 2009 年 05 月 27 日 7,250 2009 年 05 月 27 日 3,625 连带责任保证 15 年 否 否 报告期内审批的对外担保额度合 计（A1） 0 报告期内对外担保实际 发生额合计（A2） -36,110 报告期末已审批的对外担保额度 合计（A3） 190,835 报告期末实际对外担保 余额合计（A4） 15,051 公司与子公司之间担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期（协 议签署日） 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 湛江风力发电有限公 司 2009 年 04 月 29 日 18,571.7 2010 年 10 月 09 日 13,959.14 连带责任保证 18 年 否 否 广东省韶关粤江发电 有限责任公司 2013 年 11 月 16 日 9,000 2014 年 01 月 28 日 6,750 连带责任保证 7 年 否 否 广东省韶关粤江发电 有限责任公司 2013 年 11 月 16 日 8,100 2014 年 01 月 29 日 5,850 连带责任保证 7 年 否 否 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 0 报告期内对子公司担保 实际发生额合计（B2） -13,359.63 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 141,536 报告期末对子公司实际 担保余额合计（B4） 26,559.14 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 0 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） -49,469.63 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 332,371 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 41,610.14 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 31 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 1.78% 其中： 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务 担保余额（E） 27,651 上述三项担保金额合计（D+E+F） 27,651 采用复合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况 （1）年度精准扶贫概要 报告期内，公司认真贯彻落实广东省“精准扶贫精准脱贫三年攻坚”方案，积极组织人力、物力、财力投入到扶贫工作中，属 下粤江公司、红海湾公司、靖海公司、臻能公司、湛江公司、大埔公司等六家子公司积极开展了精准扶贫对口帮扶工作，取 得了良好的社会效益。 （2）上市公司年度精准扶贫工作情况 指标 计量单位 数量/开展情况 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 32 总体情况 —— —— 其中： 1.资金 万元 58.01 2.物资折款 万元 1.4 3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 957 （3）后续精准扶贫计划 2017年是“精准扶贫精准脱贫脱贫三年攻坚”承上启下，最为关键的一年。公司及控股子公司将继续贯彻落实省、市、县关于 精准扶贫的有关规定，因地制宜，找准精准脱贫路径。一是继续抓党建强作风，推动对口帮扶村“两委”班子加强思想建设， 巩固“两学一做”学习活动成果。二是抓学习提能力，继续抓好学习习近平同志系列重要讲话精神，学习好精准扶贫有关文件 精神，学习好扶贫相关业务知识，学习好与群众打交道的方式方法，进一步提升为民办事能力。三是抓重点促落实，各扶贫 工作组将继续围绕精准扶贫这个核心，抓住扶贫中心工作，全面协同开展落实好有关工作。对纳入建档立卡的贫困户脱贫项 目、村集体项目，按照制定的目标任务，主动争取有关部门的支持，协助帮扶村、贫困户实施脱贫项目，以务实的作风，确 保全面完成脱贫攻坚目标任务。 2、履行其他社会责任的情况 详情请参阅公司在巨潮资讯网披露的《2016年度社会责任报告》。披露网址： 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 是 公司或子公司 名称 主要污染 物及特征 污染物的 名称 排放方式 排放口 数量 排放口分 布情况 排放浓度 执行的污染物排 放标准 排放总量 核定的排放 总量 超标排 放情况 沙角 A 电厂 烟尘 通过烟囱 集中排放 2 个 厂区内 11.11mg/Nm3 《火电厂大气污 染物排放标准》 （GB13223-2011） 特别排放限值 252.78 吨 1485.98 吨 无 二氧化硫 27.34mg/Nm3 621.71 吨 5910.79 吨 氮氧化物 40.28mg/Nm3 916.01 吨 10472.84 吨 大埔发电厂 烟尘 通过烟囱 集中排放 2 个 厂区内 4.9mg/m3 《火电厂大气污 染物排放标准》 （GB13223-2011） 56.2 吨 593 吨 无 二氧化硫 20.0mg/m3 195.9 吨 1447 吨 氮氧化物 30.5mg/m3 275.1 吨 1502 吨 湛江调顺电厂 烟尘 通过烟囱 集中排放 1 个 厂区内 9.73mg/Nm3 《火电厂大气污 染物排放标准》 （GB13223-2011） 166.85 吨 765 吨 无 二氧化硫 82.70mg/Nm3 1416.83 吨 2046 吨 氮氧化物 54.46mg/Nm3 916.36 吨 1587 吨 韶关发电厂#1、 #2、#10、#11 机 组机组 烟尘 通过烟囱 集中排放 2 个 厂区内 9.9 mg/Nm3 （#10、#11 机） 4.0 mg/Nm3 （#1、#2 机） 《火电厂大气污 染物排放标准》 （GB13223-2011） 130.22 吨 —— 无 二氧化硫 110 mg/Nm3 （#10、#11 机） 17 mg/Nm3 （#1、#2 机） 1054.28 吨 3465 吨 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 33 氮氧化物 115 mg/Nm3 （#10、#11 机） 34 mg/Nm3 （#1、#2 机） 1202.01 吨 3465 吨 湛江发电厂 烟尘 通过烟囱 集中排放 2 个 厂区内 7mg/Nm3 《火电厂大气污 染物排放标准》 （GB13223-2011） 115.51 吨 5800 吨 无 二氧化硫 55mg/Nm3 1062.64 吨 3053 吨 氮氧化物 47mg/Nm3 815 吨 3115 吨 惠来发电厂 烟尘 通过烟囱 集中排放 2 个 厂区内 6.82mg/Nm3 《火电厂大气污 染物排放标准》 （GB13223-2011） 286.5 吨 —— 无 二氧化硫 61.28mg/Nm3 2574.2 吨 —— 氮氧化物 52.29mg/Nm3 2196.7 吨 —— 汕尾发电厂 烟尘 通过烟囱 集中排放 2 个 厂区内 11.14mg/Nm3 《火电厂大气污 染物排放标准》 （GB13223-2011） 285.33 吨 287.57 吨 无 二氧化硫 52.40mg/Nm3 1463.27 吨 1479.29 吨 氮氧化物 42.84mg/Nm3 1181.10 吨 —— 茂名热电厂#5、 #6、#7 机组 烟尘 通过烟囱 集中排放 2 个 厂区内 11.34mg/Nm3 《火电厂大气污 染物排放标准》 （GB13223-2011） 168.06 吨 370 吨 无 二氧化硫 41.34mg/Nm3 389.38 吨 3205 吨 氮氧化物 45.99mg/Nm3 693.96 吨 4000 吨 平海发电厂 烟尘 通过烟囱 集中排放 2 个 厂区内 8.845mg/Nm3 《火电厂大气污 染物排放标准》 （GB13223-2011） 183.16 吨 —— 无 二氧化硫 15.16mg/Nm3 380 吨 2085 吨 氮氧化物 36.08mg/Nm3 788.36 吨 —— 前湾 LNG 电厂 氮氧化物 通过烟囱 集中排放 3 个 厂区内 3.37mg/Nm3 《火电厂大气污 染物排放标准》 （GB13223-2011） 495.79 吨 —— 无 惠州 LNG 电厂 氮氧化物 通过烟囱 集中排放 3 个 厂区内 35mg/Nm3 《火电厂大气污 染物排放标准》 （GB13223-2011） 705 吨 —— 无 防治污染设施的建设和运行情况 报告期内，公司积极响应最新环保政策要求，加强脱硫脱硝系统的运行调整和设备维护管理，加强节能技术改造、除尘设备 的改造，提升设备运行效率，降低烟尘排放浓度，保证各项污染物排放符合国家及属地环保管理要求。按照国家环保计划， 公司属下各电厂积极落实 《煤电节能减排升级与改造行动计划（2014-2020 年）》和《国家能源局综合司 关于分解落实煤 电节能减排升级改造目标任务的通知》等政策要求，积极推进超低排放改造项目。 是否发布社会责任报告 √ 是 □ 否 企业社会责任报告 企业性质 是否含环境方面 信息 是否含社会方面 信息 是否含公司治理 方面信息 报告披露标准 国内标准 国外标准 国企 是 是 是 深圳证券交易所《上市公司 社会责任指引》、 中国社科 GRI 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 34 院《中国企业社会责任报告 编制指南》 具体情况说明 1.公司是否通过环境管理体系认证（ISO14001） 是 2.公司年度环保投支出金额（万元） 100,516.98 3.公司“废气、废水、废渣”三废减排绩效 达标排放 4.公司投资于雇员个人知识和技能提高以提升雇员职业发展 能力的投入（万元） 1,799.16 5.公司的社会公益捐赠（资金、物资、无偿专业服务）金额（万 元） 326.99 十九、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 二十、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 公司控股子公司广东粤电平海发电厂有限公司于2016年11月14日收到广东省海洋与渔业局出具的《行政处罚决定书》（粤海 执处罚[2016]019号），对平海电厂未经批准实施了平海电厂场地平整及护岸工程，填海16.3947公顷，违反了《中华人民共 和国海域使用管理法》第三条规定的行为作出“责令退还非法占用的海域，恢复海域原状，并处非法占用海域16.3947公顷的 期间内该海域面积应缴纳的海域使用金十倍罚款，人民币壹亿柒仟贰佰壹拾肆万肆仟叁佰伍拾元整（¥172,144,350.00)。”的 处罚决定。按照公司上年度经审计的归属于母公司股东的净利润32.38亿元计算，上述行政处罚涉及金额影响归属于母公司 股东的净利润约7740万元，约占最近一期经审计净利润的2.39%，对本公司不构成重大影响。 平海电厂不服《行政处罚决定书》的处罚措施，于2017年1月16日依据《中华人民共和国行政复议法》第六条的规定，向广 东省人民政府申请行政复议。截至本报告披露日，上述行政处罚尚处于多方沟通协调中。根据粤电集团与本公司于2012年签 订的《发行股份购买资产协议书》，粤电集团将根据上述处罚事件的结果，按照该等事项造成的实际损失金额向本公司做出 补偿。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 35 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 1,897,966,823 36.15% 1,897,966,823 36.15% 2、国有法人持股 1,893,342,621 36.06% 1,893,342,621 36.06% 3、其他内资持股 4,624,202 0.09% 4,624,202 0.09% 其中：境内法人持股 4,620,666 0.09% 4,620,666 0.09% 境内自然人持股 3,536 0.00% 3,536 0.00% 二、无限售条件股份 3,352,317,163 63.85% 3,352,317,163 63.85% 1、人民币普通股 2,553,909,163 48.64% 2,553,909,163 48.64% 2、境内上市的外资股 798,408,000 15.21% 798,408,000 15.21% 三、股份总数 5,250,283,986 100.00% 5,250,283,986 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 36 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 110,115 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 108,483 报告期末表决权恢复 的优先股股东总数 （如有）（参见注 8） 0 年度报告披露日前上一月末 表决权恢复的优先股股东总 数（如有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持股 数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售条 件的股份数量 质押或冻结情况 股份 状态 数量 广东省粤电集团有限公 司 国有法人 67.39% 3,538,005,285 1,893,342,621 1,644,662,664 中国证券金融股份有限 公司 国有法人 2.78% 145,748,980 145,748,980 深圳广发电力投资有限 公司 国有法人 2.22% 116,693,602 116,693,602 广东省电力开发公司 国有法人 1.80% 94,367,341 94,367,341 李卓 境内自然人 0.41% 21,362,585 7,360,417 21,362,585 BBH A/C VANGUARD EMERGING MARKETS STOCK INDEX FUND 境外法人 0.33% 17,484,844 1,809,700 17,484,844 哈尔滨市道里区慈善基 金会 境内非国有法 人 0.29% 15,441,308 11,613,695 15,441,308 CHINA INT'L CAPITAL CORP HONG KONG 境外法人 0.29% 15,322,336 -360,000 15,322,336 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 37 SECURITIES LTD NOMURA SINGAPORE LIMITED 境外法人 0.24% 12,599,843 12,599,843 中央汇金资产管理有限 责任公司 国有法人 0.23% 12,258,200 12,258,200 战略投资者或一般法人因配售新股成为 前 10 名股东的情况（如有）（参见注 3） 不适用 上述股东关联关系或一致行动的说明 第四大股东广东省电力开发公司为第一大股东广东省粤电集团有限公司的全资子公 司，二者存在关联关系；其他股东之间是否存在关联关系或一致行动的情况未知。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 广东省粤电集团有限公司 1,644,662,664 人民币普通股 中国证券金融股份有限公司 145,748,980 人民币普通股 深圳广发电力投资有限公司 116,693,602 人民币普通股 广东省电力开发公司 94,367,341 人民币普通股 李卓 21,362,585 人民币普通股 BBH A/C VANGUARD EMERGING MARKETS STOCK INDEX FUND 17,484,844 境内上市外资股 哈尔滨市道里区慈善基金会 15,441,308 人民币普通股 CHINA INT'L CAPITAL CORP HONG KONG SECURITIES LTD 15,322,336 境内上市外资股 NOMURA SINGAPORE LIMITED 12,599,843 境内上市外资股 中央汇金资产管理有限责任公司 12,258,200 人民币普通股 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 第四大股东广东省电力开发公司为第一大股东广东省粤电集团有限公司的全资子公司， 二者存在关联关系；其他股东之间是否存在关联关系或一致行动的情况未知。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 第五大股东李卓通过信用交易担保证券账户持有本公司股票 21,074,665 股，通过普通证 券账户持有本公司股票 287,920 股，合计持有本公司股票 21,362,585 股。第七大股东哈尔 滨市道里区慈善基金会通过信用交易担保证券账户持有本公司股票 14,696,015 股，通过 普通证券账户持有本公司股票 745,293 股，合计持有本公司股票 15,441,308 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 38 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 广东省粤电集团有限公司 李灼贤 2001 年 08 月 03 日 91440000730486022G 电力投资、建设、经营管理，电力（热力） 的生产经营和销售；交通运输、资源、环保、 新能源等电力相关产业、产品的投资、建设 和生产经营，电力燃料的投资建设和管理； 项目投资；电力行业相关的技术服务、投资 策划及其管理咨询，信息服务。 控股股东报告期内控股和 参股的其他境内外上市公 司的股权情况 不适用 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：地方国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 广东省人民政府国有资产监督 管理委员会 李成 2006 年 06 月 26 日 114400007583361658 作为广东省人民政府的直属特 设机构，受省政府委托履行省 国有资产出资人职责。 实际控制人报告期内控制的其 他境内外上市公司的股权情况 不适用 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 39 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 40 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 41 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持股 份数量（股） 本期减持股 份数量（股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 黄镇海 董事长 现任 男 54 2016年08 月 25 日 2017 年 05 月 20 日 李彦旭 董事 现任 男 50 2016年12 月 30 日 2017 年 05 月 20 日 洪荣坤 董事 现任 男 59 2002年05 月 16 日 2017 年 05 月 20 日 高仕强 董事 现任 男 59 2005年04 月 29 日 2017 年 05 月 20 日 李明亮 董事 现任 男 52 2011年 05 月 18 日 2017 年 05 月 20 日 徐平 董事 现任 男 53 2016年12 月 30 日 2017 年 05 月 20 日 杨新力 董事 现任 男 54 2014年05 月 20 日 2017 年 05 月 20 日 姚纪恒 董事 现任 男 51 2014年03 月 20 日 2017 年 05 月 20 日 姚纪恒 总经理 现任 男 51 2014 年 1 月 16 日 2017 年 5 月 20 日 张雪球 董事 现任 男 50 2011年 05 月 18 日 2017 年 05 月 20 日 刘涛 独立董事 现任 男 45 2011年 05 月 18 日 2017 年 05 月 20 日 张华 独立董事 现任 男 51 2011年 12 月 08 日 2017 年 05 月 20 日 沙奇林 独立董事 现任 男 56 2014年05 月 20 日 2017 年 05 月 20 日 毛付根 独立董事 现任 男 53 2014年05 月 20 日 2017 年 05 月 20 日 沈洪涛 独立董事 现任 女 49 2016年05 月 20 日 2017 年 05 月 20 日 王曦 独立董事 现任 男 46 2016年05 2017 年 05 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 42 月 20 日 月 20 日 张德伟 监事会主席 现任 男 55 2012年08 月 14 日 2017 年 05 月 20 日 赵丽 监事 现任 女 44 2011年 05 月 18 日 2017 年 05 月 20 日 朱卫平 独立监事 现任 男 59 2014年05 月 20 日 2017 年 05 月 20 日 江金锁 独立监事 现任 男 48 2014年05 月 20 日 2017 年 05 月 20 日 林伟丰 职工监事 现任 男 48 2002年05 月 15 日 2017 年 05 月 20 日 4,716 4,716 黎清 职工监事 现任 男 39 2014年05 月 20 日 2017 年 05 月 20 日 杨选兴 副总经理 现任 男 51 2014年01 月 17 日 2017 年 05 月 20 日 李晓晴 副总经理、财 务负责人 现任 女 45 2006年09 月 12 日 2017 年 05 月 20 日 刘辉 副总经理 现任 女 51 2010年07 月 28 日 2017 年 05 月 20 日 刘维 董事会秘书 现任 男 37 2006年10 月 24 日 2017 年 05 月 20 日 李灼贤 董事长 离任 男 53 2015年05 月 07 日 2016 年 08 月 25 日 钟伟民 董事 离任 男 60 2006年04 月 29 日 2016 年 11 月 08 日 孔惠天 董事 离任 男 60 2010年05 月 26 日 2017 年 02 月 08 日 胡效雷 董事 离任 男 51 2014年05 月 20 日 2017 年 02 月 08 日 丁友刚 独立董事 离任 男 47 2014年05 月 20 日 2016 年 05 月 20 日 陆军 独立董事 离任 男 54 2014年05 月 20 日 2016 年 05 月 20 日 合计 -- -- -- -- -- -- 4,716 0 0 4,716 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 43 李灼贤 原董事长 离任 2016 年 08 月 25 日 工作变动 黄镇海 董事长 任免 2016 年 08 月 25 日 经 2016 年第一次临时股东大会选举为公司董事， 经第八届董事会第十三次会议选举为公司董事长。 钟伟民 原董事 离任 2016 年 11 月 08 日 退休 李彦旭 董事 任免 2016 年 12 月 30 日 经 2016 年第三次临时股东大会选举为公司董事 徐平 董事 任免 2016 年 12 月 30 日 经 2016 年第三次临时股东大会选举为公司董事 丁友刚 原独立董事 离任 2016 年 05 月 20 日 个人原因 陆军 原独立董事 离任 2016 年 05 月 20 日 个人原因 沈洪涛 独立董事 任免 2016 年 05 月 20 日 经 2015 年年度股东大会选举为公司独立董事 王曦 独立董事 任免 2016 年 05 月 20 日 经 2015 年年度股东大会选举为公司独立董事 孔惠天 原董事 离任 2017 年 02 月 08 日 退休 胡效雷 原董事 离任 2017 年 02 月 08 日 工作变动 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 黄镇海先生，1962年11月出生。中山大学理学学士，悉尼科技大学博士。高级工程师。现任广东省粤电集团有限公司董事、 总经理、党委副书记，广东电力发展股份有限公司董事长。曾任广东商检局副处长、广东国际认证技术公司总经理、中国检 验认证（集团）有限公司总经理、广东粤海控股集团有限公司董事、总经理、党组副书记。 李彦旭先生，1966年3月出生。太原理工大学工学学士、工学硕士，中国科学院山西煤炭化学研究所理学博士。教授。现任 广东省粤电集团有限公司董事、党委副书记兼直属党委书记。曾任广东工业大学环境科学与工程学院副院长、实验室与设备 管理处处长、党委委员、组织部部长。 洪荣坤先生，1957年9月出生。华中工学院大普学历。高级工程师。现任广东省粤电集团有限公司董事、副总经理、党委委 员。曾任茂名热电厂副厂长；广东省电力工业局生技处副处长、副总工程师；广东省粤电资产经营有限公司董事、副总经理、 党委委员。 高仕强先生，1957年12月出生。华南工学院大普学历，华南理工大学工学硕士。高级工程师。现任广东省粤电集团有限公司 董事、副总经理、党委委员。曾任河源电力工业局副局长；汕尾电力工业局局长兼党委书记；广东省电力集团公司干部处处 长；广东省粤电集团有限公司党委委员、副总工程师兼战略发展部部长、粤电环保工程管理公司总经理；广东省粤电集团有 限公司董事、副总经理、党委委员兼总法律顾问。 李明亮先生，1964年9月出生。西安交通大学工学学士，华南理工大学工程硕士。高级工程师（教授级）。现任广东省粤电 集团有限公司董事、副总经理、党委委员。曾任珠海发电厂副厂长、厂长、党委书记；广东省粤电集团有限公司党委委员、 副总工程师兼人力资源部部长。 徐平先生，1963年10月出生。厦门大学经济学学士、管理学硕士。高级会计师。现任广东省粤电集团有限公司副总经理。曾 任华能国际电力开发公司财务部财务管理处副处长、处长；华能石家庄分公司、华能上安电厂总会计师；华能国际电力开发 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 44 公司财务部副经理；华能国际电力股份有限公司财务部经理；长城证券有限责任公司副总经理、党组副书记、总经理；中国 华能集团公司资产运营管理部主任。 杨新力先生，1962年10月出生。西安交通大学工学学士，华北电力学院北京研究生部工学硕士。高级工程师。现任广东省粤 电集团有限公司副总经理、党委委员。曾任广东省经济贸易委员会电力处副处长，电力与资源综合利用处副处长、处长，电 力能源处处长，人事培训处处长；广东省经济和信息化委员会人事处处长。 姚纪恒先生，1965年11月出生。浙江大学工学学士、工程硕士，长江商学院高级管理人员工商管理硕士。高级工程师（教授 级）。现任广东省粤电集团有限公司党委委员、广东电力发展股份有限公司总经理。曾任云浮发电厂副厂长；黄埔发电厂厂 长助理、副厂长；沙角A电厂厂长、党委书记；广东省粤电集团有限公司党委委员、副总工程师兼安全监察及生产技术部部 长；广东省粤电集团有限公司党委委员、副总工程师兼广东电力发展股份有限公司总经理。 张雪球先生，1966年1月出生。湘潭大学理学学士，暨南大学管理学硕士。高级经济师。现任广州发展集团股份有限公司副 总经理兼董事会秘书。曾任广州发展集团有限公司管理部总经理。 刘涛先生，1971年3月出生。武汉大学法学博士。一级律师。现任广东君厚律师事务所高级合伙人，兼任广东省人大代表、 广东省人大法制委员会委员，广东省高级人民法院立案信访监督员，国家检察官学院广东分院兼职教师，广东省律师协会副 会长，广州仲裁委员会仲裁员，广东电力发展股份有限公司独立董事。 张华先生，1965年3月出生。江西财经大学经济学硕士。经济师。现任广州德端投资有限责任公司副总经理、深圳东盈瑞通 投资管理合伙企业（有限合伙）副总经理，兼任广州御银科技股份有限公司、广东电力发展股份有限公司独立董事。 沙奇林先生，1960年10月出生。武汉工学院硕士。一级律师。现任广东南国德赛律师事务所律师，广州市人民政府重大行政 决策专家（金融财政组），广州律师协会金融证券专业委员会委员，兼任广东电力发展股份有限公司独立董事等职务。曾任 武汉工学院（现武汉理工大学）副教授，中国寰岛集团公司投资与发展部负责人、集团副总工程师、境外上市领导小组综合 组长。 毛付根先生，1963年10月出生。厦门大学经济学博士。现任厦门大学会计系教授，并长期担任厦门大学等高校EMBA主讲教 授，兼任厦门国贸集团股份有限公司、浙江奥康鞋业股份有限公司、广东电力发展股份有限公司独立董事等职务。 沈洪涛女士，1967年8月出生。厦门大学管理学博士。教授，博士生导师。现任暨南大学会计学系教授，兼任中国会计学会 理事、广东省会计学会常务理事,《China Journal of Accounting Studies》、《会计研究》编委、广晟有色金属股份有限公司、 广州市广百股份有限公司、广东电力发展股份有限公司独立董事。曾任广东省人民政府副主任科员、普华永道国际会计公司 咨询顾问、暨南大学国际学院副院长。 王曦先生，1970年4月出生。中山大学经济学博士。教授，博士生导师，珠江学者特聘教授。现任中山大学岭南学院教授、 中山大学经济研究所所长，兼任中国社科院《世界经济》编委、中国国际金融学会副秘书长、常务理事、中国世界经济学会 常务理事、广东省人大常委会财经咨询专家、棕榈园林股份有限公司、广州证券股份有限公司、珠海农商银行、广东电力发 展股份有限公司独立董事。曾任中国农业银行广东省分行干部、海南省信托投资公司投资部经理、中山大学岭南学院金融系 副主任、国际商务系主任、副院长。 张德伟，1961年1月出生。广州师范学院理学学士，暨南大学工商管理硕士。高级经济师。现任广东省粤电集团有限公司审 计与监事会工作部部长。曾任广东电力发展股份有限公司总经理办公室主任、董事会事务部经理兼董事会秘书、广东省粤电 资产经营有限公司董事会工作部副部长、广东省粤电集团有限公司董事会工作部副部长、董事会及法律事务部副部长、资本 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 45 运营与法律事务部副部长。 赵丽，1972年10月出生。中国金融学院经济学学士，暨南大学工商管理硕士。高级会计师。现任广东省粤电集团有限公司财 务部副部长。曾任广东省粤电资产经营有限公司财务部生产基建分部经理、广东省粤电集团有限公司财务部高级主管、生产 财务分部经理。 朱卫平先生，1957年5月出生。暨南大学经济学博士。现任暨南大学产业经济研究院教授，博士生导师，兼任中国工业经济 学会副理事长、广东经济学会常务副会长，珠江实业和广晟有色独立董事，广东电力发展股份有限公司独立监事。 江金锁先生，1968年3月出生。暨南大学管理学博士。教授、注册会计师。现任广东金融学院会计系副主任，广州市注册会 计师协会会员，广东电力发展股份有限公司独立监事等职务。 林伟丰先生，1968年2月出生。江西理工大学管理学学士。审计师。现任广东电力发展股份有限公司职工监事、沙角A电厂 财务部部长。曾任沙角发电总厂审计主任、沙角A电厂副总经济师。 黎清先生，1977年5月出生。上海财经大学经济学学士。高级会计师。现任广东电力发展股份有限公司职工监事、审计室主 任。曾任云浮发电厂财务部会计，广东粤泷发电有限责任公司财务部部长助理。 杨选兴先生，1965年11月出生。中山大学管理学学士，澳门科技大学工商管理硕士。高级审计师。现任广东电力发展股份有 限公司副总经理。曾任广东省电力工业局审计处副处长，广东省粤电资产经营有限公司审计监察部部长，广东省粤电集团有 限公司纪委副书记、财务部部长、副总会计师。 李晓晴女士，1971年9月出生。重庆大学工学学士、工学硕士。高级经济师。现任广东电力发展股份有限公司副总经理、财 务负责人。曾任广东电力发展股份有限公司总经理工作部负责人，董事会秘书兼董事会事务部经理。 刘辉女士，1965年10月出生。江西南方冶金学院工学学士。高级工程师。现任广东电力发展股份有限公司副总经理。曾任广 东火电工程总公司副总经济师、预算部部长，广东电力发展股份有限公司项目管理部经理。 刘维先生，1979年4月出生。中南财经政法大学经济学学士。经济师。现任广东电力发展股份有限公司董事会秘书、董事会 事务部经理。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止 日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 黄镇海 广东省粤电集团有限公司 董事、总经理、党委副书记 2015 年 09 月 18 日 是 李彦旭 广东省粤电集团有限公司 董事、党委副书记兼直属党 委书记 2016 年 07 月 27 日 是 洪荣坤 广东省粤电集团有限公司 董事、副总经理、党委委员 2003 年 08 月 04 日 是 高仕强 广东省粤电集团有限公司 董事、副总经理、党委委员 2006 年 01 月 18 日 是 孔惠天 广东省粤电集团有限公司 总经济师、党委委员 2009 年 02 月 26 日 是 李明亮 广东省粤电集团有限公司 董事、副总经理、党委委员 2011 年 11 月 04 日 是 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 46 徐平 广东省粤电集团有限公司 副总经理 2011 年 06 月 27 日 是 杨新力 广东省粤电集团有限公司 副总经理、党委委员 2012 年 12 月 30 日 是 姚纪恒 广东省粤电集团有限公司 党委委员 2011 年 01 月 17 日 否 张雪球 广州发展集团股份有限公司 副总经理兼董事会秘书 2009 年 05 月 08 日 是 张德伟 广东省粤电集团有限公司 审计与监事会工作部部长 2012 年 06 月 01 日 是 赵丽 广东省粤电集团有限公司 财务部副部长 2010 年 11 月 01 日 是 在其他单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司董事、监事及高级管理人员根据其在公司担任的职务，按公司工资制度获得劳动报酬、享受相应员工福利，此外不再额 外提供其他报酬和福利待遇；独立董事、独立监事津贴按照股东大会批准的标准执行。报告期末公司独立董事、独立监事及 高级管理人员从公司获得的税前实际报酬合计为 515.78万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 黄镇海 董事长 男 54 现任 0 是 李彦旭 董事 男 50 现任 0 是 洪荣坤 董事 男 59 现任 0 是 高仕强 董事 男 59 现任 0 是 孔惠天 董事 男 60 现任 0 是 李明亮 董事 男 52 现任 0 是 徐平 董事 男 53 现任 0 是 杨新力 董事 男 54 现任 0 是 姚纪恒 董事总经理 男 51 现任 58.76 否 胡效雷 董事 男 51 现任 75.81 否 张雪球 董事 男 50 现任 0 是 刘涛 独立董事 男 45 现任 6.93 否 张华 独立董事 男 51 现任 8.54 否 沙奇林 独立董事 男 56 现任 9.07 否 毛付根 独立董事 男 53 现任 6.39 否 沈洪涛 独立董事 女 49 现任 4.29 否 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 47 王曦 独立董事 男 46 现任 4.82 否 张德伟 监事会主席 男 55 现任 0 是 赵丽 监事 女 44 现任 0 是 朱卫平 独立监事 男 59 现任 4.29 否 江金锁 独立监事 男 48 现任 5.36 否 林伟丰 职工监事 男 48 现任 34.09 否 黎清 职工监事 男 39 现任 35.31 否 杨选兴 副总经理 男 51 现任 73.96 否 李晓晴 副总经理、财务负责人 女 45 现任 70.32 否 刘辉 副总经理 女 51 现任 70.9 否 刘维 董事会秘书 男 37 现任 40.58 否 李灼贤 原董事长 男 53 离任 0 是 钟伟民 原董事 男 60 离任 0 是 丁友刚 原独立董事 男 47 离任 3.18 否 陆军 原独立董事 男 54 离任 3.18 否 合计 -- -- -- -- 515.78 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 1,273 主要子公司在职员工的数量（人） 5,335 在职员工的数量合计（人） 6,608 当期领取薪酬员工总人数（人） 6,605 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 3,192 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 3,969 销售人员 53 技术人员 1,582 财务人员 165 行政人员 839 合计 6,608 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 48 教育程度 教育程度类别 数量（人） 博士 1 硕士 357 本科 2,608 大专 1,857 中专 346 高中及以下 1,439 合计 6,608 2、薪酬政策 公司员工按公司《薪酬管理办法》相关规定获取劳动报酬，享受员工福利。公司员工（实行年薪制的公司经营层除外）薪酬 原则上由底薪、岗位工资、绩效工资、津（补）贴、加班工资和专项奖励金等项目构成。 3、培训计划 公司制定了《职工教育培训管理暂行规定》。员工培训坚持学用一致、按需培训、突出实效的原则，以岗位业务、实操技能 培训为重点。培训内容包括新员工入职培训、岗位培训、继续教育、出国培训和其他培训。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 49 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《深圳证券交易所主 板上市公司规范运作指引》等法律法规的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作，提升公司治理水平。公司制定了公 司《章程》、三会运作的议事规则、董事会专门委员会工作细则、总经理工作细则等制度以及基本涵盖公司财务管理、投资 管理、信息披露、关联交易、对外担保、募集资金等经营管理各方面的内部控制制度，各项制度得以较好的执行。报告期内， 公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的要求基本相符。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了“五分开”，并具有完整的业务及自主经营能力。1、业务分 开方面：公司从事电力生产，电力产品直接销售给电网；公司通过协议委托控股股东广东省粤电集团有限公司与公司的合营 公司进行燃料采购，主要是利用其具有大量集中采购的优势保障燃料供应，有效控制成本。2、人员分开方面：公司总经理 班子、董事会秘书、财务负责人均在公司领取报酬，未在股东单位任职。3、资产完整方面：在生产方面，公司拥有完整的 生产系统、辅助生产系统和配套设施；除少量土地的使用权证正在办理中外，公司拥有完整的工业产权、商标、非专利技术 等无形资产。4、机构独立方面：公司建立了完整的公司运作机构。5、财务独立方面：公司设有独立的财务部门，建立了独 立的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开设帐户。 三、同业竞争情况 √ 适用 □ 不适用 问题 类型 控股股 东名称 控股股 东性质 问题成因 解决措施 工作进度及后续计划 同业 竞争 广东省 粤电集 团有限 公司 地方国 资委 粤电集团是广东省政 府在全国率先实行“厂 网分家”电力体制改革 之时，从广东省电力集 团公司分立组建而成， 是广东省实力最强、规 模最大的发电企业。粤 电力是粤电集团旗下 唯一上市公司，从事电 力生产业务。粤电集团 目前尚有部分剩余发 电资产暂未纳入粤电 力，主要是综合考虑到 为彻底消除粤电集团与公司之间的 同业竞争，粤电集团已于 2011 年 11 月 3 日出具了同业竞争相关《承诺 函》，并于 2014 年 6 月 5 日根据监 管部门要求对之前做出的避免和解 决同业竞争的承诺进行了规范，具 体内容如下：1、粤电力是粤电集团 境内发电资产整合的唯一上市平 台。2、除粤电力及其控制的发电资 产外，粤电集团将根据所控制的剩 余境内发电资产所存在的审批手续 不完善、盈利情况、合作协议约定 以及土地使用等各种问题的解决情 为实现前述承诺，粤电集团避免和解 决同业竞争的具体计划如下：（1）前 次重组（即经粤电力 2011 年第四次 临时股东大会审议通过的《关于公司 发行股份购买资产之重大资产重组 暨关联交易方案的议案》中所指之重 大资产重组，下同）完成后一年内启 动资产注入的相关工作。该项工作已 于 2013 年 5 月启动，目前已对相关 资产进行清查，正在对其存在的瑕 疵、障碍研究解决方案。（2）前次重 组完成后五年内，粤电集团将所控制 的剩余的盈利能力良好且通过整改 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 50 这些发电资产自身情 况，暂不符合上市条 件，并且短期内该等问 题解决难度较大，因 此，存在一定程度的同 业竞争。 况，在前次重组完成后 5 年内，通 过收购、重组等方式逐步将经过整 改后符合上市条件的资产注入粤电 力。3、粤电集团在境内电源项目开 发、资产收购等方面给予粤电力优 先选择权，如粤电力放弃开发或收 购，粤电集团将在项目建成投产或 收购完成并符合上市条件情况下注 入粤电力。 后能够符合上市条件的境内发电企 业的股权注入粤电力，实现粤电集团 下属境内优质发电资产整体上市。 （3）前次重组完成五年后，对于粤 电集团所控制的存在关停风险，或盈 利能力未能有所改善，或仍未完全消 除瑕疵的境内发电企业，届时由粤电 力决定是否同意受让粤电集团持有 的该等发电企业股权。 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与 比例 召开日期 披露日期 披露索引 2015 年年度股东 大会 年度股东大会 6.36% 2016 年 05 月 20 日 2016 年 05 月 21 日 公告名称为《2015 年年度股东大 会决议公告》（公告编号： 2016-23），刊登于《中国证券报》、 《证券时报》和巨潮资讯网 2016 年第一次临 时股东大会 临时股东大会 6.17% 2016 年 08 月 25 日 2016 年 08 月 26 日 公告名称为《2016 第一次临时股 东大会决议公告》（公告编号： 2016-41），刊登于《中国证券报》、 《证券时报》和巨潮资讯网 2016 年第二次临 时股东大会 临时股东大会 5.89% 2016 年 11 月 14 日 2016 年 11 月 15 日 公告名称为《2016 第二次临时股 东大会决议公告》（公告编号： 2016-49），刊登于《中国证券报》、 《证券时报》和巨潮资讯网 2016 年第三次临 时股东大会 临时股东大会 5.59% 2016 年 12 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 公告名称为《2016 第三次临时股 东大会决议公告》（公告编号： 2016-52），刊登于《中国证券报》、 《证券时报》和巨潮资讯网 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 51 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 刘涛 11 4 6 1 0 否 张华 11 5 6 0 0 否 沙奇林 11 5 6 0 0 否 毛付根 11 2 6 3 0 是 沈洪涛 8 4 4 0 0 否 王曦 8 3 4 1 0 否 独立董事列席股东大会次数 4 连续两次未亲自出席董事会的说明 报告期内，毛付根独立董事因事未能亲自出席第八届董事会第十二次会议、第八届董事会第十三次会议、第八届董事会第十 四次会议（其中第八届董事第十二次会议、第八届董事会第十三次会议时间均为 2016 年 8 月 25 日），上述会议均委托沈洪 涛独立董事出席并行使表决权。毛付根独立董事在上述董事会会议召开前，对会议资料进行了认真审阅，独立公正地履行职 责。根据其签发的授权委托书，对会议的所有议题均无异议。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事严格按照法律法规和公司《章程》的要求，切实履行职责，积极参加各次股东大会和董事会，关心 公司经营管理、财务状况和法人治理结构，对公司重大决策发表专业意见，根据规定对公司内部控制、对外担保、关联交易 及高管任免等重大事项进行审核并发表独立意见，提高了公司科学决策和规范治理水平，切实保障了广大股东的合法权益。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设战略、审计、预算、提名、薪酬与考核委员会，各专业委员会建立了相应的工作细则等制度，并根据各自职 责对公司经营发展提出相关的专业意见和建议，促进了公司的规范运作。2016年度，公司董事会各专门委员会履职情况如下： 1、根据中国证监会、深交所有关规定及董事会审计委员会年报工作规程，公司董事会审计委员会认真履行职责，全程参与 公司年度审计工作。2016年4月7日，第八届董事会审计委员会召开了第六次会议，对公司2015年度财务报告、《公司内部控 制评价报告》等进行了审议，形成审查意见；2016年8月16日，第八届董事会审计委员会召开了第七次会议，对公司2016年 半年度财务报告、聘请会计师事务所等事项进行了审议，形成审查意见；2016年12月30日，第八届董事会审计委员会召开了 第八次会议，审议了公司《关于2016年财务决算工作方案的议案》，并与公司审计机构普华永道会计师事务所就2016年度审 计计划及预审情况进行了沟通。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 52 2、董事会薪酬与考核委员会对本报告披露的董事、监事和高级管理人员薪酬情况进行了审核，认为其薪酬标准和年度薪酬 总额的确定、发放能与各自岗位的履职情况相结合，符合公司的薪酬管理规定；年度报告中披露的董事、监事及高级管理人 员薪酬情况属实。 3、董事会预算委员会于2016年4月1日召开了第八届董事会预算委员会第二次会议，审议通过了公司《2015年预算执行情况 和2016年预算编制情况说明的议案》。 4、董事会战略委员会于2016年11月23日召开了第八届董事会战略委员会第一次会议，审议通过了《关于公司“十三五”发展 规划报告的议案》。 5、董事会提名委员会于2016年11月23日召开了第八届董事会提名委员会第一次会议，对候选董事的任职资格进行了认真审 查。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员根据公司薪酬管理制度进行经营业绩考核和激励。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 04 月 26 日 内部控制评价报告全文披露索引 《2016 年度内部控制评价报告》详见巨潮资讯网 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 96.49% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 97.67% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 1、出现以下情形的（包括但不限于），应认定为财务报告内部控制“重 大缺陷”：①控制环境无效；②公司董事、监事和高级管理人员舞弊； ③外部审计发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程 中未能够发现该错报；④公司董事会和内部审计机构对内部控制的监 督无效。2、出现以下情形，应认定为财务报告内部控制“重要缺陷”： ①未按公认会计准则选择和应用会计政策；①未按公认会计准则选择 ①重大缺陷：是指一个或多个控制 缺陷的组合，可能导致公司严重偏 离控制目标的情形。②重要缺陷： 是指一个或多个控制缺陷的组合， 其严重程度和经济后果低于重大 缺陷，但仍有可能导致公司偏离控 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 53 和应用会计政策；③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应 的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；④对于期末财务报 告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的真实性、准 确性和完整性。3、一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其 他内部控制缺陷。 制目标的情形。③一般缺陷：是指 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他 控制缺陷。 定量标准 定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。①内部控制缺陷可能 导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。如果该控 制缺陷或控制缺陷的集合可能导致的财务报告错报金额小于营业收入 的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的 0.5%但小于 1%， 则为重要缺陷；如果超过营业收入的 1%，则认定为重大缺陷。②内部 控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标 衡量。如果该控制缺陷或控制缺陷的集合可能导致的财务报告错报金 额小于资产总额的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的 0.5%但小于 1%认定为重要缺陷；如果超过资产总额 1%，则认定为重 大缺陷。 ①重大缺陷：直接财产损失金额 5000 万元及以上。②重要缺陷：直 接财产损失金额 3000 万元（含 3000 万元）～5000 万元。③一般 缺陷：直接财产损失金额 3000 万 元以下。 财务报告重大缺 陷数量（个） 0 非财务报告重大 缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺 陷数量（个） 0 非财务报告重要 缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，贵公司于 2016 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报 告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2017 年 04 月 26 日 内部控制审计报告全文披露索引 《2016 年内部控制审计报告》详见巨潮资讯网 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 54 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 是 一、公司债券基本信息 债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 债券余额 （万元） 利率 还本付息方式 广东电力发展股份有 限公司 2012 年公司 债券 12 粤电债 112162.SZ 2013 年 03 月 18 日 2020 年 03 月 17 日 120,000 4.95% 采用单利按年计息，不计复利。 每年付息一次，到期一次还本， 最后一期利息随本金的兑付一 起支付。 公司债券上市或转让的交易场所 深圳证券交易所 报告期内公司债券的付息兑付情 况 2016 年 3 月 18 日，公司向截止 2015 年 3 月 17 日下午深圳证券交易所收市后，在中国 证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的全体本期债券持有人支付了本年度 债券利息。 公司债券附发行人或投资者选择 权条款、可交换条款等特殊条款 的，报告期内相关条款的执行情况 （如适用）。 本期债券的期限为 7 年期，附第 5 年末发行人赎回选择权、发行人上调票面利率选择权 和投资者回售选择权。报告期内，相关条款尚不具备执行条件。 二、债券受托管理人和资信评级机构信息 债券受托管理人： 名称 中信证券股 份有限公司 办公地址 北京市朝阳区亮马桥路 48 号中信证券大厦 22 层 联系人 宋颐岚、寇志博 联系人电话 010-60838888 报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构： 名称 中诚信证券评估有限公司 办公地址 上海市黄浦区西藏南路 760 号安基大厦 8 楼 报告期内公司聘请的债券受托管理人、 资信评级机构发生变更的，变更的原因、 履行的程序、对投资者利益的影响等（如 适用） 不适用 三、公司债券募集资金使用情况 公司债券募集资金使用情况及履行的程 序 根据公司 2013 年 3 月 14 日公告的本期债券募集说明书的相关内容，公司拟将 82,000.00 万元募集资金用于偿还贷款，调整债务结构；剩余 38,000.00 万元募集 资金用于补充公司流动资金，改善公司资金状况。本期债券的募集资金净额于 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 55 2013 年 3 月 20 日汇入公司指定银行账户，已将 82,000.00 万元募集资金用于偿还 贷款，调整债务结构；剩余 38,000.00 万元募集资金用于补充公司流动资金，改善 公司资金状况。 年末余额（万元） 0 募集资金使用是否与募集说明书承诺的 用途、使用计划及其他约定一致 是 四、公司债券信息评级情况 2016年6月20日，中诚信证券评估有限公司对公司及公司发行的“12粤电债”的信用状况进行了跟踪分析，维持公司本期债券 信用等级为AAA，维持发债主体信用等级为AAA，评级展望稳定。（评级结果披露网址： ，《广东电力发展股份有限公司2012年公司债券跟踪评级报告（2016）》。） 五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施 （1）增信机制：公司本期债券无担保。经中诚信证券评估有限公司综合评定，公司主体长期信用等级为AAA，评级展望为 稳定，本期债券的信用等级为AAA。 （2）偿债计划：本期债券的起息日为2013年3月18日，债券利息将于起息日之后在存续期内每年支付一次，2014年至2020 年间每年的3月18日为本期债券上一计息年度的付息日（遇法定节假日或休息日顺延）。若发行人行使赎回选择权，或投资 者行使回售选择权，则2014年至2018年间每年的3月18日为本期债券赎回或回售部分债券上一计息年度的付息日。本期债券 到期日为2020年3月18日，到期支付本金及最后一期利息。若发行人行使赎回选择权，或投资者行使回售选择权，本期债券 赎回或回售部分债券的到期日为2018年3月18日，到期支付本金及最后一期利息。 （3）偿债保障措施：为了充分、有效地维护债券持有人的利益，公司为本期债券的按时、足额偿付制定了一系列工作计划， 包括确定专门部门与人员、安排偿债资金、制定管理措施、做好组织协调、加强信息披露等，努力形成一套确保债券安全兑 付的保障措施。 六、报告期内债券持有人会议的召开情况 报告期内，公司未召开债券持有人会议。 七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况 公司债券受托管理人中信证券股份有限公司依法维护债券持有人享有的法定权利以及行使债券募集说明书和其他公开披露 文件中约定的职责，在受托期间对公司的有关情况进行持续跟踪与了解，根据对公司的持续跟踪所了解的情况向债券持有人 出具并提供债券受托管理人定期报告。 报告期内，中信证券股份有限公司于2016年5月27日出具《广东电力发展股份有限公司2012年公司债券受托管理事务报告 （2015年度）》，本公司于2016年5月30日在巨潮资讯网对报告进行了披露。 八、截至报告期末公司近 2 年的主要会计数据和财务指标 单位：万元 项目 2016 年 2015 年 同期变动率 息税折旧摊销前利润 342,800.75 1,115,030.95 -69.26% 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 56 流动比率 66.95% 66.99% -0.04% 资产负债率 58.49% 57.98% 0.51% 速动比率 46.93% 54.93% -8.00% EBITDA 全部债务比 8.46% 31.51% -23.05% 利息保障倍数 2.08 3.87 -46.25% 现金利息保障倍数 7.03 7.15 -1.68% EBITDA 利息保障倍数 2.14 5.8 -63.10% 贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00% 利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00% 上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因 √ 适用 □ 不适用 1、2016 年受电力需求放缓和市场竞争加剧的影响，公司电量明显下滑，同时国家自 1 月 1 日起再次下调上网电价以及下半 年煤价大幅上涨，使得公司发电业务利润大幅度下降，对联营公司的投资收益也大幅减少。 2、属下部分电厂燃煤机组进行了超低排放及节能减排改造，对部分拆除或提前报废的设备部件计提减值，以及平海电厂超 填海受到行政处罚、税务稽查补缴罚款及滞纳金等非经营性事项对公司盈利情况亦有影响。此外，上年同期确认了对油页岩 公司的股权处置收益，本期无此项收益贡献。 综合以上因素，导致息税折旧摊销前利润、利息保障倍数、EBITDA 利息保障倍数等指标同比大幅下降。 九、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 公司于2015年10月20日发行了1,500,000,000元超短期融资券，期限为270天，报告期内偿还本息1,536,405,737元。 十、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况 报告期内，公司已签约无条件可用银行额度约为人民币478.17亿元，已使用额度约为人民币286.26亿元，剩余可用银行额度 合计约为人民币191.91亿元。本年公司偿还银行贷款约人民币123.79亿元，银行贷款余额为人民币266.38亿元。 十一、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 公司承诺按照“12粤电债”发行募集说明书约定的还本付息安排向债券持有人支付债券利息及兑付本期债券本金。报告期内， 公司严格履行上述承诺，于2016年3月18日向截止2016年3月17日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任 公司深圳分公司登记在册的全体债券持有人支付了债券利息。 十二、报告期内发生的重大事项 无 十三、公司债券是否存在保证人 □ 是 √ 否 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 57 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 04 月 24 日 审计机构名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 普华永道中天审字(2017)第 10110 号 注册会计师姓名 王斌、陈俊君 审计报告正文 广东电力发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东电力发展股份有限公司(以下简称“粤电力”)的财务报表，包括2016年12月31日的合并及公司资产负债 表，2016年度的合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是粤电力管理层的责任。这种责任包括： (1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； (2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工 作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相 关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述粤电力的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了粤电力2016年12月31日的合并 及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和现金流量。 普华永道中天 会计师事务所（特殊普通合伙） 中国•上海市 2017年4月24日 注册会计师 注册会计师 ———————— ———————— 王斌 陈俊君 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 58 广东电力发展股份有限公司 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 资产 附注 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 流动资产 货币资金 四(1) 5,184,873,650 5,237,406,725 应收账款 四(2) 2,776,061,909 2,484,683,890 预付款项 四(3) 1,064,822,122 1,063,701,630 应收利息 四(4) 16,681,118 10,232,658 应收股利 - 4,000,000 其他应收款 四(5) 133,499,956 188,899,280 存货 四(6) 1,513,153,241 1,333,654,623 其他流动资产 四(7) 882,055,591 638,461,972 流动资产合计 11,571,147,587 10,961,040,778 非流动资产 可供出售金融资产 四(8) 1,279,387,994 1,094,350,488 长期应收款 四(9) 136,075,412 128,640,631 长期股权投资 四(10) 5,432,637,750 5,924,410,159 投资性房地产 四(11) 8,932,237 9,567,835 固定资产 四(12) 41,814,685,521 44,330,167,621 在建工程 四(13) 6,343,293,763 5,613,398,840 工程物资 1,496,854 1,673,547 固定资产清理 4,304,229 3,475,384 无形资产 四(14) 1,707,490,221 1,663,430,069 商誉 四(15) 27,486,780 27,486,780 长期待摊费用 四(16) 34,611,712 28,843,225 递延所得税资产 四(17) 303,929,269 116,237,351 其他非流动资产 四(18) 2,011,524,431 2,017,211,435 非流动资产合计 59,105,856,173 60,958,893,365 资产总计 70,677,003,760 71,919,934,143 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 59 广东电力发展股份有限公司 合并资产负债表(续) 2016 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 负债及股东权益 附注 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 流动负债 短期借款 四(20) 5,758,860,000 6,288,060,000 应付票据 四(21) 1,330,480,837 593,971,146 应付账款 四(22) 3,167,250,446 1,739,227,291 预收款项 四(23) 12,456,360 244,798 应付职工薪酬 四(24) 144,122,128 123,477,922 应交税费 四(25) 326,919,844 404,729,354 应付利息 四(26) 83,648,793 105,492,698 应付股利 四(27) 9,703,930 8,640,994 其他应付款 四(28) 3,292,556,995 3,536,133,625 一年内到期的非流动负债 四(29) 1,433,644,523 1,850,970,652 预计负债 - 700,000 其他流动负债 四(30) 1,723,070,000 1,711,348,630 流动负债合计 17,282,713,856 16,362,997,110 非流动负债 长期借款 四(31) 19,888,172,037 21,303,229,910 应付债券 四(32) 1,900,124,468 1,196,029,762 长期应付款 四(33) 1,917,552,654 2,495,443,111 专项应付款 四(34) 26,675,385 24,711,974 递延收益 四(35) 125,650,072 103,256,725 长期应付职工薪酬 四(36) 122,832,249 85,827,126 递延所得税负债 四(17) 37,718,277 87,243,028 其他非流动负债 四(37) 39,000,000 39,000,000 非流动负债合计 24,057,725,142 25,334,741,636 负债合计 41,340,438,998 41,697,738,746 股东权益 股本 四(38) 5,250,283,986 5,250,283,986 资本公积 四(39) 5,003,007,478 5,007,077,158 其他综合收益 四(40) 145,059,015 245,708,715 盈余公积 四(41) 6,845,001,818 5,812,191,775 未分配利润 四(42) 6,135,494,928 7,439,335,347 归属于母公司股东权益合计 23,378,847,225 23,754,596,981 少数股东权益 5,957,717,537 6,467,598,416 股东权益合计 29,336,564,762 30,222,195,397 负债及股东权益总计 70,677,003,760 71,919,934,143 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人： 黄镇海 主管会计工作的负责人： 李晓晴 会计机构负责人： 蒙飞 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 60 广东电力发展股份有限公司 公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 资产 附注 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 流动资产 货币资金 326,073,538 682,950,639 应收账款 十五(1) 212,343,198 134,539,664 预付款项 79,990,745 115,303,150 应收利息 723,819 1,818,442 应收股利 - 21,512,934 其他应收款 十五(2) 122,933,749 318,483,048 存货 149,462,926 141,559,999 其他流动资产 25,650,427 10,508,362 流动资产合计 917,178,402 1,426,676,238 非流动资产 可供出售金融资产 1,279,387,994 1,094,350,488 长期应收款 335,000,000 100,000,000 长期股权投资 十五(3) 22,896,735,913 22,588,550,554 投资性房地产 8,932,237 9,567,835 固定资产 1,049,906,014 1,217,618,892 在建工程 43,039,781 26,156,889 无形资产 92,152,556 95,876,179 其他非流动资产 672,504,000 653,004,000 非流动资产合计 26,377,658,495 25,785,124,837 资产总计 27,294,836,897 27,211,801,075 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 61 广东电力发展股份有限公司 公司资产负债表(续) 2016 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 负债及所有者权益 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 流动负债 短期借款 300,000,000 900,000,000 应付账款 517,973,144 292,714,747 应付职工薪酬 31,813,417 30,063,156 应交税费 9,688,606 21,266,249 应付利息 48,091,022 52,100,633 应付股利 9,703,930 8,640,994 其他应付款 93,522,121 112,031,125 其他流动负债 1,216,583,014 1,509,599,589 流动负债合计 2,227,375,254 2,926,416,493 非流动负债 长期借款 1,500,000,000 1,500,000,000 应付债券 1,196,982,619 1,196,029,762 递延收益 59,533,388 52,918,949 长期应付职工薪酬 23,445,887 24,192,962 递延所得税负债 12,508,093 54,572,001 非流动负债合计 2,792,469,987 2,827,713,674 负债合计 5,019,845,241 5,754,130,167 股东权益 股本 5,250,283,986 5,250,283,986 资本公积 5,605,752,163 5,609,821,843 其他综合收益 145,059,015 245,708,715 盈余公积 6,845,001,818 5,812,191,775 未分配利润 4,428,894,674 4,539,664,589 股东权益合计 22,274,991,656 21,457,670,908 负债及股东权益总计 27,294,836,897 27,211,801,075 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人： 黄镇海 主管会计工作的负责人： 李晓晴 会计机构负责人： 蒙飞 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 62 广东电力发展股份有限公司 合并利润表 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 附注 2016 年度 2015 年度 一、营业收入 四(43) 22,681,120,022 25,723,810,816 减：营业成本 四(43) (17,793,626,382) (18,053,754,759) 税金及附加 四(44) (299,690,966) (230,127,055) 销售费用 (2,807,165) (1,839,453) 管理费用 四(45) (775,880,023) (921,738,681) 财务费用-净额 四(46) (1,369,698,178) (1,581,536,918) 资产减值损失 四(47) (758,270,129) (22,907,440) 加：投资收益 四(48) 341,364,663 801,398,115 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 290,956,937 485,710,643 二、营业利润 2,022,511,842 5,713,304,625 加：营业外收入 四(49) 99,260,092 98,430,653 其中：非流动资产处置利得 17,252 2,053,224 减：营业外支出 四(50) (216,864,774) (18,607,598) 其中：非流动资产处置损失 (3,740,573) (10,075,720) 三、利润总额 1,904,907,160 5,793,127,680 减：所得税费用 四(51) (618,844,889) (1,162,984,273) 四、净利润 1,286,062,271 4,630,143,407 归属于母公司股东的净利润 936,534,941 3,237,733,312 少数股东损益 349,527,330 1,392,410,095 五、其他综合收益的税后净额 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 (100,649,700) 73,212,312 以后将重分类进损益的其他综合收益 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 (439,064) 261,197 可供出售金融资产公允价值变动 (100,210,636) 72,951,115 六、综合收益总额 1,185,412,571 4,703,355,719 归属于母公司股东的综合收益总额 835,885,241 3,310,945,624 归属于少数股东的综合收益总额 349,527,330 1,392,410,095 七、每股收益 基本每股收益(人民币元) 四(52) 0.18 0.62 稀释每股收益(人民币元) 四(52) 0.18 0.62 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人： 黄镇海 主管会计工作的负责人： 李晓晴 会计机构负责人： 蒙飞 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 63 广东电力发展股份有限公司 公司利润表 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 附注 2016 年度 2015 年度 一、营业收入 十五(4) 2,029,877,030 2,165,343,994 减： 营业成本 十五(4) (1,648,261,528) (1,618,676,768) 税金及附加 (21,983,992) (18,406,421) 销售费用 (13,886) (39,868) 管理费用 (133,031,153) (161,485,630) 财务费用-净额 (210,739,704) (286,215,799) 资产减值损失 (85,722,207) - 加： 投资收益 十五(5) 2,206,631,861 2,907,200,029 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 286,517,653 480,914,756 二、营业利润 2,136,756,421 2,987,719,537 加： 营业外收入 8,132,110 23,817,223 其中：非流动资产处置利得 - - 减： 营业外支出 (755,930) (8,385,896) 其中：非流动资产处置损失 (139,571) (7,426,110) 三、利润总额 2,144,132,601 3,003,150,864 减： 所得税费用 (14,527,156) (52,265,028) 四、净利润 2,129,605,445 2,950,885,836 五、其他综合收益的税后净额 (100,649,700) 73,212,312 以后将重分类进损益的其他综合收益 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 (439,064) 261,197 可供出售金融资产公允价值变动 (100,210,636) 72,951,115 六、综合收益总额 2,028,955,745 3,024,098,148 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人： 黄镇海 主管会计工作的负责人： 李晓晴 会计机构负责人： 蒙飞 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 64 广东电力发展股份有限公司 合并现金流量表 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 附注 2016 年度 2015 年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 25,046,349,439 30,520,140,122 收到的税费返还 5,548,556 14,443,818 收到其他与经营活动有关的现金 四(54)(a) 175,522,880 137,082,635 经营活动现金流入小计 25,227,420,875 30,671,666,575 购买商品、接受劳务支付的现金 (11,718,985,740) (14,057,756,199) 支付给职工以及为职工支付的现金 (1,784,621,548) (1,808,136,239) 支付的各项税费 (2,542,268,475) (3,896,301,670) 支付其他与经营活动有关的现金 四(54)(b) (476,769,294) (467,035,322) 经营活动现金流出小计 (16,522,645,057) (20,229,229,430) 经营活动产生的现金流量净额 四(55)(a) 8,704,775,818 10,442,437,145 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 - 448,768,620 取得投资收益所收到的现金 513,955,425 612,292,965 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 20,778,986 4,049,408 收购子公司及其他营业单位收到的现金净 - 52,028,777 投资活动现金流入小计 534,734,411 1,117,139,770 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 (3,315,903,498) (5,363,878,048) 收购少数股东权益所支付的现金 - (92,453,008) 投资活动现金流出小计 (3,315,903,498) (5,456,331,056) 投资活动使用的现金流量净额 (2,781,169,087) (4,339,191,286) 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 65 广东电力发展股份有限公司 合并现金流量表(续) 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 附注 2016 年度 2015 年度 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 74,802,100 39,000,000 取得借款收到的现金 9,944,710,691 21,628,567,512 发行债券及短期融资券收到的现金 2,397,375,000 1,697,712,500 收到其他与筹资活动有关的现金 四(54)(c) 90,021,217 1,984 筹资活动现金流入小计 12,506,909,008 23,365,281,996 偿还债务支付的现金 (14,079,473,947) (24,313,422,024) 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (3,627,200,214) (4,028,946,933) 融资租赁支付的现金 (766,374,653) (376,629,487) 子公司减资支付少数股东的现金 - (50,400,000) 筹资活动现金流出小计 (18,473,048,814) (28,769,398,444) 筹资活动使用的现金流量净额 (5,966,139,806) (5,404,116,448) 四、现金及现金等价物净(减少)/增加额 四(55)(a) (42,533,075) 699,129,411 加：年初现金及现金等价物余额 5,227,406,725 4,528,277,314 五、年末现金及现金等价物余额 四(55)(b) 5,184,873,650 5,227,406,725 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人： 黄镇海 主管会计工作的负责人： 李晓晴 会计机构负责人： 蒙飞 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 66 广东电力发展股份有限公司 公司现金流量表 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2016 年度 2015 年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 2,297,109,979 2,626,251,815 收到其他与经营活动有关的现金 24,560,463 28,738,089 经营活动现金流入小计 2,321,670,442 2,654,989,904 购买商品、接受劳务支付的现金 (1,170,875,526) (1,153,128,204) 支付给职工以及为职工支付的现金 (350,301,726) (386,460,091) 支付的各项税费 (207,700,042) (283,379,618) 支付其他与经营活动有关的现金 (50,621,481) (64,921,710) 经营活动现金流出小计 (1,779,498,775) (1,887,889,623) 经营活动产生的现金流量净额 542,171,667 767,100,281 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 300,000,000 1,368,368,620 取得投资收益所收到的现金 2,401,308,751 2,776,757,775 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 54,914 180,482 投资活动现金流入小计 2,701,363,665 4,145,306,877 投资支付的现金 (1,192,880,000) (2,111,357,008) 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (88,163,938) (124,175,374) 投资活动现金流出小计 (1,281,043,938) (2,235,532,382) 投资活动产生的现金流量净额 1,420,319,727 1,909,774,495 三、筹资活动产生的现金流量 取得借款收到的现金 1,000,000,000 2,550,000,000 发行债券及短期融资券收到的现金 1,198,650,000 1,498,312,500 收到其他与筹资活动有关的现金 21,217 1,984 筹资活动现金流入小计 2,198,671,217 4,048,314,484 偿还债务支付的现金 (3,100,000,000) (5,199,999,300) 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (1,418,039,712) (1,250,473,122) 筹资活动现金流出小计 (4,518,039,712) (6,450,472,422) 筹资活动使用的现金流量净额 (2,319,368,495) (2,402,157,938) 四、现金及现金等价物净(减少)/增加额 (356,877,101) 274,716,838 加：年初现金及现金等价物余额 682,950,639 408,233,801 五、年末现金及现金等价物余额 326,073,538 682,950,639 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人： 黄镇海 主管会计工作的负责人： 李晓晴 会计机构负责人： 蒙飞 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 67 广东电力发展股份有限公司 合并所有者权益变动表 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 归属于母公司股东权益 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计 2016 年 1 月 1 日年初余额 5,250,283,986 5,007,077,158 245,708,715 5,812,191,775 7,439,335,347 6,467,598,416 30,222,195,397 2016 年度增减变动额 综合收益总额 - - (100,649,700) - 936,534,941 349,527,330 1,185,412,571 股东投入和减少资本 - - - - - 74,802,100 74,802,100 利润分配 提取盈余公积 - - - 1,032,810,043 (1,032,810,043) - - 对股东的分配 - - - - (1,207,565,317) (934,210,309) (2,141,775,626) 按照持股比例享有联营企业的权益 - (4,090,897) - - - - (4,090,897) 其他 - 21,217 - - - - 21,217 2016 年 12 月 31 日年末余额 5,250,283,986 5,003,007,478 145,059,015 6,845,001,818 6,135,494,928 5,957,717,537 29,336,564,762 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 68 广东电力发展股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 归属于母公司股东权益 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计 2015 年 1 月 1 日年初余额 4,375,236,655 4,998,433,067 172,496,403 4,810,903,365 6,952,985,107 6,474,165,112 27,784,219,709 2015 年度增减变动额 综合收益总额 - - 73,212,312 - 3,237,733,312 1,392,410,095 4,703,355,719 股东投入和减少资本 - - - - - (50,400,000) (50,400,000) 利润分配 提取盈余公积 - - - 1,001,288,410 (1,001,288,410) - - 对股东的分配 875,047,331 - - - (1,750,094,662) (1,250,162,971) (2,125,210,302) 按照持股比例享有联营企业的权益 - 2,681,295 - - - - 2,681,295 因收购少数股东权益而增加的资本 - 5,960,812 - - - (98,413,820) (92,453,008) 其他 - 1,984 - - - - 1,984 2015 年 12 月 31 日年末余额 5,250,283,986 5,007,077,158 245,708,715 5,812,191,775 7,439,335,347 6,467,598,416 30,222,195,397 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人： 黄镇海 主管会计工作的负责人： 李晓晴 会计机构负责人： 蒙飞 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 69 广东电力发展股份有限公司 公司所有者权益变动表 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 2016 年 1 月 1 日年初余额 5,250,283,986 5,609,821,843 245,708,715 5,812,191,775 4,539,664,589 21,457,670,908 2016 年度增减变动额 综合收益总额 - - (100,649,700) - 2,129,605,445 2,028,955,745 利润分配 提取盈余公积 - - - 1,032,810,043 (1,032,810,043) - 对股东的分配 - - - - (1,207,565,317) (1,207,565,317) 按照持股比例享有联营企业的权益 - (4,090,897) - - - (4,090,897) 其他 - 21,217 - - - 21,217 2016 年 12 月 31 日年末余额 5,250,283,986 5,605,752,163 145,059,015 6,845,001,818 4,428,894,674 22,274,991,656 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 70 广东电力发展股份有限公司 公司所有者权益变动表（续） 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 2015 年 1 月 1 日年初余额 4,375,236,655 5,607,138,564 172,496,403 4,810,903,365 4,340,161,825 19,305,936,812 2015 年度增减变动额 综合收益总额 - - 73,212,312 - 2,950,885,836 3,024,098,148 利润分配 提取盈余公积 - - - 1,001,288,410 (1,001,288,410) - 对股东的分配 875,047,331 - - - (1,750,094,662) (875,047,331) 按照持股比例享有联营企业的权益 - 2,681,295 - - - 2,681,295 其他 - 1,984 - - - 1,984 2015 年 12 月 31 日年末余额 5,250,283,986 5,609,821,843 245,708,715 5,812,191,775 4,539,664,589 21,457,670,908 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人： 黄镇海 主管会计工作的负责人： 李晓晴 会计机构负责人： 蒙飞 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 71 广东电力发展股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 一 公司基本情况 广东电力发展股份有限公司(以下简称”本公司”)是由原广东省电力工业总公司、中国建设银行广东省信托投资公 司、广东省电力开发公司、广东国际信托投资公司和广东发展银行(现为广东省广控集团有限公司)共同发起设立 的股份有限公司，注册地及总部地址为中华人民共和国广东省广州市天河东路 2 号粤电广场南塔楼 33 至 36 楼。 广东省粤电集团有限公司(“粤电集团公司”)为本公司的母公司，广东省人民政府国有资产监督管理委员会为本公 司的最终母公司。 本公司发行的人民币普通股(“A 股”)及境内上市外资股(“B 股”)分别于 1993 年 11 月 26 日及 1995 年 6 月 28 日于 深圳证券交易所挂牌上市交易。于 2016 年 12 月 31 日，本公司的总股本为人民币 5,250,283,986 元，每股面值 1 元。 本公司及子公司(以下合称”本集团”)主要在中国广东省从事电厂的发展和经营业务。本年度纳入合并范围的主要 子公司详见附注六。 本财务报表由本公司董事会于 2017 年 4 月 24 日批准报出。 二 主要会计政策和会计估计 本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在可供出售权益工具发生减值的判断标准(附 注二(9))、固定资产折旧(附注二(14))、长期资产减值(附注二(19))、递延所得税的确认(附注二(25))等。 本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(28)。 (1) 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准 则及相关规定(以下合称”企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。 于 2016 年 12 月 31 日，本集团的净流动负债为人民币 57.12 亿元，已承诺的一年内的资本性支出约为人民币 33.80 亿元，存在一定的流动性风险。 出现净流动负债的原因主要为本集团的部分资本性支出系以短期借款及自有资金所支持。本公司管理层拟通过 以下措施确保本集团能够继续获取足够充分的营运资金以清偿自 2016 年 12 月 31 日起未来 12 个月内到期的债 务，因此本财务报表仍然以持续经营为基础编制： (a) 自从本集团在建的发电机组近年陆续正式投入运行以来，持续盈利，管理层预计本集团能够从未来的 经营活动中取得稳定的现金流入；以及 (b) 本集团与各金融机构(包括本公司的联营公司广东粤电财务有限公司(“粤电财务”))保持长期良好的合作 关系，从而使得本集团能从该等金融机构获得充足的融资授信额度。于 2016 年 12 月 31 日，本集团已 签约可用金融机构授信额度合计约为人民币 191.91 亿元，其中由粤电财务提供的授信额度约为人民币 77.37 亿元，由其他商业银行提供的授信额度约为人民币 114.54 亿元。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 72 二 主要会计政策和会计估计(续) (2) 遵循企业会计准则的声明 本公司 2016 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合并及 公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。 (3) 会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (4) 记账本位币 记账本位币为人民币。 (5) 企业合并 (a) 同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并 发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (b) 非同一控制下的企业合并 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的 被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (6) 合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范 围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围， 并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 73 二 主要会计政策和会计估计(续) (6) 合并财务报表的编制方法(续) 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计 期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公 允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损 益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收 益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的 未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交 易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司 之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净 利润和少数股东损益之间分配抵销。 如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易 予以调整。 (7) 现金及现金等价物 现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资。 (8) 外币折算 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款费用资本化条 件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影 响额，在现金流量表中单独列示。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 74 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具 (a) 金融资产 (i) 金融资产分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融 资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。于本年度，本集团 的金融资产包括应收款项及可供出售金融资产。 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自 资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。 (ii) 确认和计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确 认金额。 可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，按照成本计量；应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待 该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。 (iii) 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检 查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量 有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 75 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具(续) (a) 金融资产(续) (iii) 金融资产减值(续) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集 团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值 低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值； 若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，本集 团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算 可供出售权益工具投资的初始投资成本。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价 值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以 转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减 值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益 工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。 以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流 量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。 (iv) 金融资产的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产 已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额， 计入当期损益。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 76 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具(续) (b) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金 融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券等。 应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计 量。 借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计 量。 其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一 年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账 面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 (c) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术 确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术， 选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相 关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 (10) 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务 接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 77 二 主要会计政策和会计估计(续) (10) 应收款项(续) (a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款 收回款项时，计提坏账准备。 单项金额重大的判断标准为：本集团财务报表中应收账款金额前五名或单项金额大于 500 万元的其他应收款以 及所有的长期应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额进行计提。 (b) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 本集团应收款项主要为应收广东电网的电力款、应收关联方款及项应收副产品销售款等款项，根据历史经验数 据，对其运用个别方式进行减值测试后，未逾期应收款项属于信用风险较低的组合，本集团一般不对其计提坏 账准备。 (11) 存货 (a) 分类 存货主要包括燃料和备品备件等，按成本与可变现净值孰低计量。 (b) 发出存货的计价方法 燃料发出时的成本按加权平均法核算。备品备件在领用时采用一次转销法进行摊销。 (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去估 计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 (d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 78 二 主要会计政策和会计估计(续) (12) 长期股权投资 长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。 子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共 同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团 能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。 对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行 合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。 (a) 投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所 有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期 股权投资的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价 款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 (b) 后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投 资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。 采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确 认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益 减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认 投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应 分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比 例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失， 其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 79 二 主要会计政策和会计估计(续) (12) 长期股权投资(续) (c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据 控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投 资单位的权力影响其回报金额。 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的 其他参与方一致同意后才能决策。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定。 (d) 长期股权投资减值 对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回 金额(附注二(19))。 (13) 投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关 的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则， 于发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权 计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下： 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 30 年 5% 3.17% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产，基于转换当日投资性 房地产的公允价值确定固定资产的账面价值。 对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地 产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 80 二 主要会计政策和会计估计(续) (14) 固定资产 (a) 固定资产确认及初始计量 固定资产包括房屋及建筑物、发电设备、运输工具及其他设备等。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资 产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估 值作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资 产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 (b) 固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的 固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 10 年 - 50 年 0% - 10% 1.80% - 10.00% 发电设备 6 年 - 31 年 0% - 10% 2.90%- 16.67% 运输工具 5 年 - 10 年 0% - 10% 9.00% - 20.00% 其他设备 5 年 - 25 年 0% - 10% 3.60% - 20.00% 对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 81 二 主要会计政策和会计估计(续) (14) 固定资产(续) (d) 融资租入固定资产的认定依据和计量方法 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以租赁资产的公允价 值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额 之间的差额作为未确认融资费用(附注二(26)(b))。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有 权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者 中较短的期间内计提折旧。 (e) 固定资产的处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转 让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (15) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为 使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次 月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。 (16) 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资 产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入 该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资 产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动 重新开始。 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借 款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金 额。 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平 均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在 预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 82 二 主要会计政策和会计估计(续) (17) 无形资产 无形资产主要包括土地使用权、海域使用权、软件、特许经营权、输变电配套工程、微波工程及交通运输工程， 以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。 (a) 土地使用权及海域使用权 土地使用权按使用年限 20 至 70 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分 配的，全部作为固定资产。 海域使用权按使用年限 50 年平均摊销。 (b) 输变电配套工程、微波工程及交通运输工程 输变电配套工程及微波工程为本集团为电力输出至广东电网而承担的电网连接线工程。自开始使用起，在预计 受益年限 16 年内平均摊销。 交通运输工程在预计受益年限 10 年至 20 年内平均摊销。 (c) 其他无形资产 除土地使用权、海域使用权以及输变电配套工程及微波工程和交通运输工程以外的其他无形资产，按预计使用 年限在 2 年至 25 年内平均摊销。 (d) 定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 (e) 无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。 (18) 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上 的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 83 二 主要会计政策和会计估计(续) (19) 长期资产减值 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联 营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；减值测试结果表明资产的可收回 金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如 果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够 独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价 值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资 产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (20) 职工薪酬 职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离 职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。 (a) 短期薪酬 短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、 工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 (b) 离职后福利 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定 费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。 于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、失业保险及补充养老保险，均属于设定 提存计划。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 84 二 主要会计政策和会计估计(续) (20) 职工薪酬(续) (b) 离职后福利(续) 基本养老保险 本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养 老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社 会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。 补充养老保险 本公司为职工购买了补充养老保险，并按照母公司粤电集团公司的有关规定支付保险金。 本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 (c) 辞退福利 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本 集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者 孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 内退福利 本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管 理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起 至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处 理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴 纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异 于发生时计入当期损益。 预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 85 二 主要会计政策和会计估计(续) (21) 股利分配 现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。 (22) 预计负债 因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠 计量时，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不 确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计 数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。 (23) 收入确认 收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。 收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认 标准时，确认相关的收入： (a) 销售电力及热能收入 本集团于电力、热能供应至电网公司或客户时确认销售收入。 (b) 副产品销售收入 本集团按照协议合同规定将发电产生的粉煤灰等副产品运至约定交货地点并由相关 资源利用企业确认接收后，确认商品销售收入。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 86 二 主要会计政策和会计估计(续) (23) 收入确认(续) (c) 提供劳务 本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。 本集团对外提供竞价代理服务和维修服务。 本集团对外提供的竞价代理服务，于代理竞价完成时，依据竞拍用电量和竞拍成交价与该客户常规电价之价差， 确认代理服务收入。 本集团对外提供的维修服务，根据已发生成本占估计总成本的比例确定完工进度，按照完工百分比确认收入。 (d) 核证减排量收入 本集团出售由天然气设施及风力设施生产的经核证碳减排量 (“CERs”) 。这些设施已按《京都议定书》向联合 国清洁发展机制执行理事会 (“CDM EB”) 登记注册为清洁发展机制 (“CDM”) 项目。本公司也出售自愿性碳减 排量 (“VERs”) ，这来自于 CDM 项目在向 CDM EB 登记前生产的电力。 与CERs 和VERs 有关的收入会在符合下列条件下予以确认： - 对方已承诺购买CERs 或VERs； - 核证减排量收入金额能够可靠计量； - 本公司已生产相关电力。 (e) 让渡资产使用权 利息收入按照存款的存放时间或借出货币资金的时间，采用实际利率计算确定。 经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。 (24) 政府补助 政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。 政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或 应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 计量。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 87 二 主要会计政策和会计估计(续) (24) 政府补助(续) 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政 府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间， 计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (25) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于 按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始 确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵 扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产 和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制 该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业 投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：  递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；  本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 88 二 主要会计政策和会计估计(续) (26) 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。 (a) 经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。 (b) 融资租赁 以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值 与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确 认融资费用后的余额作为长期应付款列示。 (27) 分部信息 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披 露分部信息。 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得 该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并 且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。 (28) 重要会计估计和判断 本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续 的评价。下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风 险： (a) 其他长期资产减值的估计 如附注二(19)所述，本集团在资产负债表日对存在减值迹象的固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、 以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业及联营企业的长期股权投资等长期资产，进行减值测试。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 89 二 主要会计政策和会计估计(续) (28) 重要会计估计和判断(续) (a) 其他长期资产减值的估计(续) 在判断上述资产是否存在减值迹象时，管理层主要从以下方面进行评估和分析：(1) 影响资产减值的事项是否 已经发生；(2) 资产继续使用或处置的预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；以及 (3) 预计未 来现金流量现值中使用的假设是否适当。 本集团所采用的用于确定减值的相关假设，如果未来现金流量现值方法中的折现率及增长率假设的变化可能会 对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致本集团的上述长期资产出现减值。 (b) 房屋建筑物和设备的可使用年限 房屋建筑物和设备的预计可使用年限由管理层根据行业惯例，在考虑了资产的耐久性及过往维修保养的情况后 而定。预计可使用年限在每年年度终了时进行检讨并作出适当调整。 固定资产预计可使用年限的变化，可能会对本集团的净利润产生重大影响。 (c) 所得税 是否确认可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异所产生的递延所得税资产很大程度上取决于管理层对未来期间能否 获得足够的可用来抵扣可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异的未来应纳税所得额而作出的判断，而计算该未来应纳 税所得额需要运用大量的判断和估计，同时结合考虑税务筹划策略和整体经济环境的影响，不同的判断及估计 会影响递延所得税资产的确认及金额。 (d) 递延所得税资产 在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异时，本集团以很可能取得用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延 所得税资产。本集团需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，并根据现行的税收政策及其他 相关政策对未来的适用所得税税率进行合理的估计和判断，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未来 期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存在差异，该差异将对递延所得税 资产的金额产生影响。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 90 三 税项 (1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税(a) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率 扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) 3%，6%，13%及 17% 营业税(a) 应纳税营业额 3%或 5% 城市维护建设税 缴纳的增值税、营业税及消费税税额 5%至 7% 教育费附加 实际缴纳营业税及增值税 3% 地方教育费附加 实际缴纳营业税及增值税 2% 企业所得税(b) 应纳税所得额 12.5%及 25% (a) 根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税 [2016]36 号)及相关规定，自 2016 年 5 月 1 日起，本集团的电力检修收入、贷款利息收入和不动产租赁收入适用 增值税，税率分别为 17%、6%和 17%，2016 年 5 月 1 日前该类业务适用营业税，税率分别为 3%、5%和 5%。 (b) 除本公司的子公司广东粤电徐闻风力发电有限公司(“徐闻风力”)及广东粤电电白风电有限公司(“电白风电”)之外 (详见如下附注三(2))，本公司及各子公司适用的企业所得税率为 25%。 (2) 税收优惠 根据财税 [2008] 46号及国税发 [2009] 80号文的批准，徐闻风力自获利年度起，第一年至第三年免征企业所得税， 第四年至第六年减半征收企业所得税。2012年被认定为徐闻风力第一个获利年度。因此徐闻风力2016年度的适 用企业所得税率为12.5% (2015年度：12.5%)。 根据财税 [2008] 46号及国税发 [2009] 80号文的批准，电白风电自获利年度起，第一年至第三年免征企业所得税， 第四年至第六年减半征收企业所得税。2016年被认定为电白风电第一个获利年度。因此电白风电2016年度的适 用企业所得税率为0% (2015年度：25%)。 此外，广东粤电石碑山风能开发有限公司 (“石碑山”) 、广东粤电湛江风力发电有限责任公司 (“湛江风力”) 、 徐闻风力、电白风电和惠来风力发电有限公司( “惠来风力”) 根据财税 [2015] 74号文《关于风力发电增值税政策 的通知》，对纳税人销售自产的利用风力生产的电力产品，实行增值税即征即退50%的政策。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 91 四 合并财务报表项目附注 (1) 货币资金 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 库存现金 49,457 78,223 银行存款 385,820,099 779,724,597 粤电财务存款(b) 4,799,004,094 4,447,603,905 其他货币资金(c) - 10,000,000 5,184,873,650 5,237,406,725 (a) 于 2016 年 12 月 31 日，本集团无存放在境外的款项 (2015 年 12 月 31 日：无)。 (b) 粤电财务存款指存放于广东粤电财务有限公司 (“粤电财务”) 的存款。粤电财务为一家经中国人民银行批准设立 的金融机构。粤电财务的母公司为粤电集团公司。 (c) 于 2016 年 12 月 31 日，本集团无使用受限制的货币资金(2015 年 12 月 31 日其他货币资金为使用受限货币资金， 系本集团持有的银行承兑汇票的保证金存款)。 (2) 应收账款 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应收账款 2,776,061,909 2,484,683,890 减：坏账准备 - - 2,776,061,909 2,484,683,890 (a) 应收账款账龄分析如下： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一年以内(含一年) 2,774,635,805 2,484,683,890 一至二年(含二年) 1,426,104 - 2,776,061,909 2,484,683,890 于 2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日，基于对应收账款客户财务状况及其信用记录的分析，账龄为一至 两年的，预期可以全部收回，没有发生减值，故未单独计提减值准备。其他一年以内的应收账款主要为应收电 力销售款，已于期后结算收回，不存在减值风险。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 92 四 合并财务报表项目附注(续) (2) 应收账款(续) (b) 应收账款按类别分析如下： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 1 账面余额 坏账准备 金额 占总额 比例 金额 计提比 例 金额 占总额 比例 金额 计提比 例 单项金额重大并 单独计提坏账 准备 2,728,506,320 98.29% - - 2,464,272,746 99.18% - - 单项金额虽不重 大但单独计提 坏账准备 47,555,589 1.71% - - 20,411,144 0.82% - - 2,776,061,909 100.00% - - 2,484,683,890 100.00% - - (c) 于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款分析如下： 单位名称 与本公司关系 金额 坏账准备金额 占应收账款 余额总额比例 广东电网有限责任公司 第三方 2,580,336,505 - 92.95% 深圳市供电局 第三方 88,750,938 - 3.20% 广东省粤电集团有限公司沙 角 C 发电厂(“沙角 C 发电 厂”) 关联方 26,500,702 - 0.96% 广东电网有限责任公司湛江 供电局 第三方 22,510,541 - 0.81% 广东电网有限责任公司揭阳 供电局 第三方 10,407,634 - 0.37% 2,728,506,320 - 98.29% (d) 本年度无计提、收回或转回的坏账准备，且无实际核销的应收账款(2015 年：无)。 (e) 于 2016 年 12 月 31 日，本集团共有账面价值为人民币 316,986,314 元的应收帐款 (2015 年 12 月 31 日：人民币 498,786,073 元)，连同电厂的上网销售收费权质押给银行以取得人民币 2,537,296,396 元的长期借款，其中：一年 内到期的长期借款余额为人民币 184,196,290 元 (2015 年 12 月 31 日：人民币 2,526,301,960 元，其中：一年内到 期的长期借款余额为人民币 70,645,920 元) (附注四 29(a)，31(a))。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 93 四 合并财务报表项目附注(续) (3) 预付款项 (a) 预付款项账龄分析如下： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 占总额比例 金额 占总额比例 一年以内 1,062,290,930 99.76% 1,061,957,143 99.84% 一到二年 1,680,510 0.16% 264,229 0.02% 二到三年 68,229 0.01% 457,834 0.04% 三年以上 782,453 0.07% 1,022,424 0.10% 1,064,822,122 100.00% 1,063,701,630 100.00% 于 2016 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为人民币 2,531,192 元(2015 年 12 月 31 日：人民币 1,744,487 元)，主要为预付备品备件款及材料款。 (b) 于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下： 金额 占预付账款总额比例 余额前五名的预付款项总额 997,602,924 93.69% (4) 应收利息 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 定期存款 16,681,118 10,232,658 (5) 其他应收款 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应收副产品销售款 66,823,439 94,220,368 备用金 24,005,804 9,263,643 垫付工程款 20,197,811 30,660,145 应收政府补助款 4,226,820 32,485,261 其他 24,669,780 28,635,154 139,923,654 195,264,571 减：坏账准备 (6,423,698) (6,365,291) 133,499,956 188,899,280 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 94 四 合并财务报表项目附注(续) (5) 其他应收款(续) (a) 其他应收款账龄分析如下： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一年以内 104,484,177 161,748,873 一到二年 6,717,747 1,812,363 二到三年 1,061,690 5,323,449 三年以上 27,660,040 26,379,886 139,923,654 195,264,571 账龄自其他应收款确认日起开始计算。 于 2016 年 12 月 31 日，其他应收款人民币 25,898,935 元(2015 年 12 月 31 日：人民币 27,150,407 元)已逾期，但 基于对欠款方财务状况及其信用记录的分析，本集团认为这部分款项可以收回，没有发生减值，故未单独计提减 值准备。这部分其他应收款的逾期账龄分析如下： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一到二年 5,476,603 1,812,363 二到三年 473,906 2,519,808 三年以上 19,948,426 22,818,236 25,898,935 27,150,407 (b) 其他应收款按类别分析如下： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占总额 比例 金额 计提 比例 金额 占总额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大 并单独计提 坏账准备 85,142,409 60.85% - - 138,170,845 70.76% - - 单项金额虽不 重大但单独 计提提坏账 准备 54,781,245 39.15% (6,423,698) 11.73% 57,093,726 29.24% (6,365,291) 11.15% 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 95 四 合并财务报表项目附注(续) (5) 其他应收款(续) (c) 本年计提、收回或转回及转销的坏账准备情况 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 年初余额 (6,365,291) (6,383,754) 本年计提 (58,407) (2,327) 本年收回或转回 - 20,790 年末余额 (6,423,698) (6,365,291) (d) 于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下： 性质 余额 账龄 占其他应收款余 额总额比例 坏账准备 广东粤电环保有限公司 应收副产品销售款 66,823,439 1 年以内 47.76% - 惠东县财政局 应收土地垫付款 18,318,970 3 年以上 13.09% - 惠来县国税局 应收增值税返还 3,552,077 1 年以内 2.54% - 汕尾市粤红投资有限公司 应收水电租金垫付款 2,892,900 1 年以内 2.07% - 惠来县新程实业有限公司 应收押金 2,892,766 1 年以内 2.07% - 94,480,152 67.53% - (e) 于 2016 年 12 月 31 日，本集团按照应收金额确认的政府补助分析如下： 政府补助项目名称 余额 账龄 预计收取的时间、金额及依据 惠来县国税局 增值税即征即退款 3,552,077 一年以内 预计在 2017 年 6 月前全额收回 徐闻县国税局 增值税即征即退款 674,743 一年以内 预计在 2017 年 6 月前全额收回 4,226,820 (6) 存货 (a) 存货分类如下： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面 余额 存货跌 价准备 账面 价值 账面 余额 存货跌 价准备 账面 价值 燃料 806,132,327 - 806,132,327 617,225,212 - 617,225,212 备品备件 739,267,517 (59,602,850) 679,664,667 762,897,800 (62,309,494) 700,588,306 其他 27,356,247 - 27,356,247 15,841,105 - 15,841,105 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 96 1,572,756,091 (59,602,850) 1,513,153,241 1,395,964,117 (62,309,494) 1,333,654,623 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 97 四 合并财务报表项目附注(续) (6) 存货(续) (b) 存货跌价准备分析如下： 2015 年 12 月 31 日 本年减少 2016 年 12 月 31 日 转回或转销 其他 备品备件 (62,309,494) 2,706,644 - (59,602,850) 于 2016 年 12 月 31 日，本集团计提的跌价准备为由于设备技术更新导致部分备品备件无法使用而减值。 (c) 存货跌价准备情况如下： 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销存货跌价准备的原因 备品备件 市场价格 处置报废的备品备件 (7) 其他流动资产 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 待抵扣增值税 868,022,220 583,680,487 预缴所得税 12,496,080 3,921,884 其他 1,537,291 50,859,601 882,055,591 638,461,972 (8) 可供出售金融资产 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 以公允价值计量 —可供出售权益工具 419,736,308 553,350,488 以成本计量 —可供出售权益工具 859,651,686 541,000,000 减：减值准备 - - 1,279,387,994 1,094,350,488 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 98 四 合并财务报表项目附注(续) (8) 可供出售金融资产(续) (a) 可供出售金融资产相关信息分析如下： 以公允价值计量的可供出售金融资产： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可供出售权益工具 —公允价值 419,736,308 553,350,488 —成本 255,328,616 255,328,616 —累计计入其他综合收益 164,407,692 298,021,872 —累计计提减值 - - (i) 于 2016 年 12 月 31 日，本公司共持有深圳能源股份有限公司 A 股流通股 12,600,000 股，投资成本为人民币 15,890,628 元，本公司对该项投资参考市场价格以公允价值列示。于本年度，以公允价值计量产生的亏损为人民 币 37,170,000 元 (2015 年收益：人民币 29,988,000 元)，已调减其他综合收益。 (ii) 于 2016 年 12 月 31 日，本公司共持有上海申能股份有限公司股份 A 股流通股 55,532,250 股，投资成本为人民币 235,837,988 元，本公司对该项投资参考市场价格以公允价值列示。于本年度，以公允价值计量产生的亏损为人 民币 93,294,180 元 (2015 年收益：人民币 60,530,153 元)，已调减其他综合收益。 (iii) 于 2016 年 12 月 31 日，本公司共持有国义招标股份有限公司在全国中小企业股份转让系统中挂牌的 1,800,000 股， 投资成本为人民币 3,600,000 元，本公司对该项投资参考市场价格以公允价值列示。于本年度，以公允价值计量 产生的亏损为人民币 3,150,000 元 (2015 年收益：人民币 6,750,000 元)，已调减其他综合收益。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 99 四 合并财务报表项目附注(续) (8) 可供出售金融资产(续) (b) 以成本计量的可供出售金融资产： 2015 年 12 月 31 日 本年增加 2016 年 12 月 31 日 在被投资单位 持股比例 本年现金分红 可供出售权益工具 —成本 ——深圳市创新投资集团有限 公司 115,000,000 - 115,000,000 3.67% 15,435,000 ——阳光保险公司 356,000,000 - 356,000,000 3.38% 21,000,000 ——南方海上风电联合开发有 限公司 70,000,000 - 70,000,000 10.00% - ——威信云投粤电扎西能源有 限公司(“威信云投”)(附 注四 10(b)(i)) - 318,651,686 318,651,686 19.55% - 541,000,000 318,651,686 859,651,686 36,435,000 可供出售权益工具 —减值准备 - - - - 541,000,000 318,651,686 859,651,686 36,435,000 以成本计量的可供出售金融资产主要为本公司持有的非上市股权投资，这些投资没有活跃市场报价，其公允价值 合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠 计量。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 100 四 合并财务报表项目附注(续) (9) 长期应收款 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 项目 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 折现率区间 售后租回保证金 136,075,412 - 136,075,412 128,640,631 - 128,640,631 5.31%至 7.05% 于 2016 年 12 月 31 日，该集团长期应收款主要为湛江中粤能源有限公司 (“中粤能源”) 为售后租回固定资产而支 付的人民币 50,000,000 元保证金 (2015 年 12 月 31 日：人民币 50,000,000 元)和广东粤电靖海发电有限公司 (“靖 海发电”) 为售后租回固定资产而支付的人民币 110,000,000 元保证金的现值 (2015 年 12 月 31 日：人民币 110,000,000 元)。 (10) 长期股权投资 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 合营企业(a) 584,241,360 601,637,346 联营企业(b) 4,848,396,390 5,322,772,813 5,432,637,750 5,924,410,159 减：长期股权投资减值准备 - - 5,432,637,750 5,924,410,159 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 101 四 合并财务报表项目附注(续) (10) 长期股权投资(续) (a) 合营企业 本年增减变动 2015 年 12 月 31 日 追加投资 减少投资 按权益法调 整的净损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放现 金股利或利 润 计提 减值准备 其他 2016 年 12 月 31 日 减值准备 年末余额 广东省电力工业燃料 有 限 公 司 ( 以 下 简 称”工业燃料”) 601,637,346 - - 62,593,350 - - (79,989,336) - - 584,241,360 - 在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 102 四 合并财务报表项目附注(续) (10) 长期股权投资(续) (b) 联营企业 本年增减变动 2015 年 12 月 31 日 追加投 资 减少投 资 按权益 法调整 的净损 益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提 减值准 备 转出 2016 年 12 月 31 日 减值准 备年末 余额 山西粤电能源有 限公司(以下简 称”山西粤电能 源”) 913,606,6 50 - - 92,786,7 42 - - (8,000,00 0) - - 998,393,3 92 - 粤电财务 670,229,3 69 - - 56,844,3 40 - - (59,406,8 56) - - 667,666,8 53 - 广东国华粤电台 山发电有限公 司(以下简称” 台山发电”) 2,104,305, 209 - - 172,424, 801 - - (306,239, 183) - - 1,970,490 ,827 - 广东粤电航运有 限公司(以下简 称”粤电航运”) 940,425,7 74 - - 3,445,33 6 108,795 (4,090,8 97) (4,556,45 5) - - 935,332,5 53 - 广东粤电控股西 部投资有限公 司 (以下简称” 西部投资”) 264,811,2 91 - - (64,251,8 50) (547,859 ) - - - - 200,011,5 82 - 威信云投(i) 357,675,7 40 - (39,024,0 54) - - - - (318,651,6 86) - - 华能汕头风力发 电有限公司(以 下简称”华能汕 57,546,94 2 - - 4,439,28 4 - - - - - 61,986,22 6 - 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 103 头风力”) 阳山江坑水电站 有限公司(以下 简 称 ” 阳 山 江 坑”) 5,991,055 - - - - - - - - 5,991,055 - 阳山中心坑电力 有限公司(以下 简称”阳山中心 坑”) 8,180,783 - - 1,698,98 8 - - (1,355,86 9) - - 8,523,902 - 5,322,772, 813 - - 228,363, 587 (439,064 ) (4,090,8 97) (379,558, 363) - (318,651,6 86) 4,848,396 ,390 - (i) 于 2016 年 5 月 27 日，威信云投的控股股东对威信云投进行增资，本公司对威信云投的投资比例从 25.66%被稀释为 19.55%，本公司对威信云投的表决权比例同时下降至 19.55%，但是本公司的表决权仅与威信云投的行政性管理事务相关，本公司没有以任何方式参与或影响威信云投的财务和经营决策，因此本公司对威信云投不具有重大影 响，将其转为可供出售权益工具核算(附注四(8))。 在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 104 四 合并财务报表项目附注(续) (11) 投资性房地产 房屋建筑物 原值 -年初及年末余额 20,135,165 累计折旧 -年初余额 (10,567,330) -本年计提 (635,598) -年末余额 (11,202,928) 账面价值 -年末余额 8,932,237 -年初余额 9,567,835 (12) 固定资产 房屋及建筑 物 发电设备 运输工具 其他设备 合计 原价 2015 年 12 月 31 日 16,864,671,6 92 53,095,927,5 27 606,081,985 1,077,417,96 0 71,644,099,1 64 本年增加 购置 5,529,751 30,502,227 16,674,145 28,686,607 81,392,730 在建工程转入(c) 255,168,991 2,039,343,20 5 7,449,940 65,726,675 2,367,688,811 因工程结算差异调整 12,482,579 (308,670,804 ) - - (296,188,225) 本年处置及报废 (14,917,780) (114,433,906 ) (17,962,995) (11,373,940) (158,688,621) 2016 年 12 月 31 日 17,122,935,2 33 54,742,668,2 49 612,243,075 1,160,457,30 2 73,638,303,8 59 累计折旧 2015 年 12 月 31 日 (5,016,638,4 65) (20,534,743,9 32) (422,262,70 4) (720,242,70 3) (26,693,887,8 04) 本年增加 计提(b) (628,923,38 1) (3,223,347,37 1) (20,064,404) (67,212,004) (3,939,547,16 0) 本年减少 处置及报废 1,555,989 97,421,652 16,569,342 10,456,066 126,003,049 2016 年 12 月 31 日 (5,644,005,8 57) (23,660,669,6 51) (425,757,76 6) (776,998,64 1) (30,507,431,9 15) 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 105 减值准备 2015 年 12 月 31 日 (117,320,98 6) (496,035,008 ) (2,682,046) (4,005,699) (620,043,739) 本年增加 计提(d) (11,709,278) (695,527,817 ) - (6,860) (707,243,955) 本年减少 处置及报废 - 205,729 359,425 4,392 569,546 转出至固定资产清 理 - 10,531,725 - - 10,531,725 2016 年 12 月 31 日 (129,030,26 4) (1,180,825,37 1) (2,322,621) (4,008,167) (1,316,186,42 3) 账面价值 2016 年 12 月 31 日 11,349,899,1 12 29,901,173,2 27 184,162,688 379,450,494 41,814,685,5 21 2015 年 12 月 31 日 11,730,712,2 41 32,065,148,5 87 181,137,235 353,169,558 44,330,167,6 21 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 106 四 合并财务报表项目附注(续) (12) 固定资产(续) (a) 于 2016 年 12 月 31 日，账面价值约为人民币 816,058,138 元(原值人民币 2,562,570,238 元)的发电设备(2015 年 12 月31日：账面价值人民币971,940,400元，原值人民币2,549,783,097元)作为人民币226,400,000元的长期借款(2015 年 12 月 31 日：人民币 346,400,000 元)(附注四(31)(b))的抵押物。 于 2016 年 12 月 31 日，无房屋及建筑物(2015 年 12 月 31 日：账面价值人民币 177,120,517 元，原值人民币 210,072,027 元)作为长期借款(2015 年 12 月 31 日：人民币 29,400,000 元)的抵押物。 (b) 2016 年度固定资产计提的折旧金额为人民币 3,939,547,160 元(2015 年度：人民币 3,641,274,405 元)，其中计入营 业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为人民币 3,893,532,712 元、人民币 4,185 元及人民币 42,638,087 元 (2015 年：人民币 3,594,943,652 元、人民币 797 元及人民币 45,273,732 元)。 (c) 由在建工程转入固定资产的原价为人民币 2,367,688,811 元(2015 年度：人民币 8,529,336,509 元)。 (d) 固定资产的减值情况 于 2016 年度，本集团固定资产减值准备变动情况如下： 2015 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2016 年 12 月 31 日 广东粤嘉电力有限公司(“粤嘉电 力”) (i) 481,910,703 - (371,704) 481,538,999 中粤能源 (iii) - 214,553,161 - 214,553,161 广东红海湾发电有限公司 (“红海 湾发电”)(iii) - 184,988,419 - 184,988,419 徐闻风力(ii) 126,877,473 - - 126,877,473 湛江电力有限公司(“湛江电力”) (iii) - 99,882,705 (10,601,873) 89,280,832 广东靖海发电有限公司(“靖海发 电”) (iii) - 71,082,445 - 71,082,445 广东韶关粤江发电有限公司(“粤江 发电”) (iii) 10,598,065 42,400,011 (127,694) 52,870,382 茂名臻能热电有限公司(“茂名臻 能”) (iii) 657,498 48,399,955 - 49,057,453 沙角 A 发电厂 (iv) - 45,937,259 - 45,937,259 620,043,739 707,243,955 (11,101,271) 1,316,186,423 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 107 四 合并财务报表项目附注(续) (12) 固定资产(续) (d) 固定资产的减值情况(续) (i) 粤嘉电力发电机组相关资产组的减值 粤嘉电力 4 台发电机组已于 2016 年 8 月关停。截至 2015 年 12 月 31 日，本集团已就粤嘉电力发电机组相关资 产组计提减值准备，余额为人民币 481,910,703 元，2016 年管理层继续对其中部分生产设备进行了处置，相应转 出固定资产减值准备人民币 371,704 元。于 2016 年 12 月 31 日，上述粤嘉电力发电机组相关资产组固定资产减 值准备余额为人民币 481,538,999 元。 (ii) 徐闻风力发电机组的减值 于 2014 年 7 月，徐闻风力勇士风电场遭受强台风”威马逊”袭击，毁坏风力发电机组 18 台 (原值人民币 138,358,965 元，累计折旧人民币 11,481,492 元)。由于这些机组已完全毁损，管理层对这些机组的账面价值全额计提减值准 备人民币 126,877,473 元。截止至 2016 年 12 月 31 日，上述固定资产尚未进行处置或转回。 (iii) 因超低排放和节能改造项目及脱硝催化剂计提的减值 于 2016 年 12 月 31 日，根据环保部、发改委、能源局三部委联合印发的《全面实施燃煤电厂超低排放和节能改 造工作方案》(环发[2015]164 号)，要求全面实施燃煤电厂超低排放和节能改造，降低发电煤耗和污染排放，且 广东地区要求于 2017 年底前完成。为此，本集团制定专项实施计划，推进超低排放和节能改造项目实施，以保 证所属燃煤机组改造工程按期完成并稳定运行。根据本集团所属燃煤机组环保节能改造实施的具体情况，需要对 部分设备部件进行拆除或提前报废。本集团根据脱硝催化剂预期的可回收金额，计提了相应的减值准备金额。 其中，中粤能源计提的减值准备金额为人民币 214,553,161 元；红海湾发电计提的减值准备金额为人民币 184,988,419 元；湛江电力计提的减值准备金额为人民币 89,280,832 元；靖海发电计提的减值准备金额为人民币 71,082,445 元；粤江发电计提的减值准备金额为人民币 42,400,011 元；茂名臻能计提的减值准备金额为人民币 48,399,955 元；沙角 A 发电厂计提的减值准备金额为人民币 45,937,259 元。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 108 四 合并财务报表项目附注(续) (12) 固定资产(续) (e) 融资租入的固定资产 原价 累计折旧 账面价值 2016 年 12 月 31 日 发电设备 3,621,850,800 (1,242,103,758) 2,379,747,042 2015 年 12 月 31 日 发电设备 3,942,130,800 (1,060,356,917) 2,881,773,883 本集团通过融资租赁租入固定资产，未来应支付租金如附注四(33)。 (f) 未办妥产权证书的固定资产： 账面价值 未办妥产权证书原因 房屋、建筑物 546,586,931 暂处于政府批复阶段 于 2016 年 12 月 31 日，经咨询本集团的法律顾问后，管理层认为该等房产证的办理将不存在实质性的法律障碍， 亦不会对本集团的正常营运造成重大不利影响。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 109 四 合并财务报表项目附注(续) (13) 在建工程 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 博 贺 煤 电 一 体 化项目 3,540,338,713 - 3,540,338,713 2,105,426,029 - 2,105,426,029 临 沧 大 丫 口 水 电站 1,051,344,320 - 1,051,344,320 984,023,323 - 984,023,323 惠 州 天 然 气 热 电联产扩建项 目 267,728,615 - 267,728,615 81,865,488 - 81,865,488 徐 闻 石 板 岭 风 电项目 227,143,871 - 227,143,871 34,411,228 - 34,411,228 雷 州 红 心 楼 风 电项目 252,688,463 - 252,688,463 49,736,645 - 49,736,645 徐 闻 曲 界 风 电 项目 157,109,585 - 157,109,585 58,094,492 - 58,094,492 虎 门 电 厂 2×1000MW机 组项目 137,373,040 (49,461,265) 87,911,775 137,354,887 (10,354,156) 127,000,731 红海湾 5、6 号 机组工程 26,360,597 - 26,360,597 34,640,172 - 34,640,172 电 白 热 水 风 电 场工程项目 118,376 - 118,376 338,264,433 - 338,264,433 其他基建工程 320,159,193 (11,980,219) 308,178,974 284,577,236 - 284,577,236 技 术 改 造 及 其 他工程 425,256,937 (886,463) 424,370,474 185,999,685 (886,463) 185,113,222 徐 闻 勇 士 风 电 场项目 - - - 62,959,412 - 62,959,412 大 埔 电 厂 2×600MW 发 电机组建造 - - - 1,267,286,429 - 1,267,286,429 6,405,621,710 (62,327,947) 6,343,293,763 5,624,639,459 (11,240,619) 5,613,398,840 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 110 四 合并财务报表项目附注(续) (13 ) 在建工程(续) (a) 重大在建工程项目变动 工程名称 预算数 2015 年 12 月 31 日 本年增加 本年转入 固定资产 计提减值 其他减少 2016 年 12 月 31 日 工程投 入占 预算的 比例 工程 进度 借款费用 资本化 累计金额 其中： 本年 借款 费用 资本 化金 额 本年借 款费 用资本 化率 资金来源 博 贺 煤 电 一 体 化 项目 9,785,95 0,000 2,105,426, 029 1,434,91 2,684 - - - 3,540,338, 713 36.18 % 36.1 8% 191,521, 001 130,90 5,929 5.6% 借款、自有 资金 虎 门 电 厂 2*1000M W 机 组 项目 7,789,51 0,000 127,000,73 1 18,153 - (39,107,1 09) - 87,911,775 1.63 % 1.63 % - - - 自有资金 红海湾 5、 6 号机组 工程 7,714,37 0,000 34,640,172 3,560,10 7 - - (11,839,6 82) 26,360,597 0.50% 0.50% - - - 自有资金 大 埔 电 厂 2×600M W 发 电 机 组 建 造 1,436,37 4,621 1,267,286, 429 169,088, 192 (1,436,374 ,621) - - - 100.00 % 100.0 0% 224,504,8 04 30,061,47 6 5.93% 借款、自有 资金 临 沧 大 丫 口 水 电 站 1,209,57 8,400 984,023,32 3 67,320,9 97 - - - 1,051,344, 320 86.92% 86.92 % 34,985,0 21 - - 借款、自有 资金 惠 州 天 然 气 热 电 900,000, 000 81,865,488 185,863, 127 - - - 267,728,61 5 29.75 % 29.7 5% 1,627,54 3 1,627,5 43 3.44% 借款、自有 资金 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 111 联 产 扩 建项目 靖海 1-4 号 机 组 超 低 减 排 改 造 项 目 558,000, 000 - 40,323,3 40 - - - 40,323,340 7.23 % 7.23 % - - - 自有资金 电 白 热 水 风 电 场 工 程 项 目 483,714, 800 338,264,43 3 31,288,2 91 (369,434,3 48) - - 118,376 76.40 % 97.0 0% 9,153,19 0 1,996,4 54 4.99% 借款、自有 资金 徐 闻 曲 界 风 电 项 目 466,450, 000 58,094,492 103,490, 720 - - (4,475,62 7) 157,109,58 5 34.64% 34.64 % 4,582,100 1,873,051 4.41% 借款、自有 资金 雷 州 红 心 楼 风 电 项目 462,920, 000 49,736,645 202,951, 818 - - - 252,688,46 3 54.59% 54.59 % 2,829,588 2,528,113 5.61% 借款、自有 资金 徐 闻 石 板岭风 电项目 460,639, 300 34,411,228 192,732, 643 - - - 227,143,87 1 49.31 % 49.3 1% 3,597,86 2 1,860,9 00 4.41% 借款、自有 资金 徐 闻 勇 士 风 电 场 项目 139,239, 611 62,959,412 76,280,1 99 (139,239,6 11) - - - 100.0 0% 100.00 % - - - 自有资金 其 他 基 建 工程 不适用 284,577,23 6 62,181,0 60 (57,137,04 2) (3,354,12 9) (18,411,4 91) 267,855,63 4 不适用 不适 用 - - - 自有资金 技 术 改 造 及 其 他 工程 不适用 185,113,22 2 615,253, 419 (365,503,1 89) (8,626,09 0) (1,866,88 8) 424,370,47 4 不适用 不适 用 1,049,928 1,049,928 4.1% 借款 5,613,398, 840 3,185,26 4,750 (2,367,688 ,811) (51,087,3 28) (36,593,6 88) 6,343,293, 763 473,851,0 37 171,903 ,394 (i) 在建工程本年度其他减少主要包括对往年按工程进度暂估价值入账的工程成本按本年实际结算成本进行调整、转出至无形资产、转出不能带来经济利益的前期费用及试运行收入等。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 112 四 合并财务报表项目附注(续) (13) 在建工程(续) (b) 在建工程减值准备 项目 2015 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2016 年 12 月 31 日 计提原因 虎门电厂 2*1000MW 机组项目 (10,354,156) (39,107,109) - (49,461,265) 在建工程前期费用减值 湛江电力旧办公楼改造 (886,463) - - (886,463) 在建工程前期费用减值 沙角 A4 号煤场填海增加堆场容量工程 - (5,802,000) - (5,802,000) 在建工程前期费用减值 省风电项目前期费用减值 - (2,824,090) - (2,824,090) 在建工程前期费用减值 临沧水电项目前期费用减值 - (3,354,129) - (3,354,129) 在建工程前期费用减值 (11,240,619) (51,087,328) - (62,327,947) (c) 截止2016年12月31日，部分在建机组尚未取得相关核准文件，管理层预计可以按照预定时间表取得相关核准文件。此外，管理层预计新机组一旦投产后能在未来的经营活动中 取得稳定的现金流入，因此该在建机组发生减值的风险较低。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 113 四 合并财务报表项目附注(续) (14) 无形资产 输变电配套 工 土地使用权 海域使用权 交通运输工 程 特许经营 权 软件 非专利术 及其他 合计 原价 2015 年 12 月 31 日 442,517,684 1,729,875,675 129,906,544 22,468,672 13,720,736 82,290,380 693,319 2,421,473,010 本年增加 购置 - 83,070,823 - - - 13,118,482 3,810,301 99,999,606 内部研发 - - - - - 121,368 - 121,368 在建工程转入 - - - - - 1,737,087 - 1,737,087 本年减少 处置 - - - - - - (3,746,851) (3,746,851) 2016 年 12 月 31 日 442,517,684 1,812,946,498 129,906,544 22,468,672 13,720,736 97,267,317 756,769 2,519,584,220 累计摊销 2015 年 12 月 31 日 (404,925,877) (215,263,046) (15,245,415) (21,426,174) (8,006,421) (58,695,580) (269,450) (723,831,963) 本年增加 计提 (200,262) (39,274,721) (2,619,493) (20,894) (952,142) (10,905,327) (78,219) (54,051,058) 2016 年 12 月 31 日 (405,126,139) (254,537,767) (17,864,908) (21,447,068) (8,958,563) (69,600,907) (347,669) (777,883,021) 减值准备 2015 年 12 月 31 日 (33,189,374) - - (1,021,604) - - - (34,210,978) 2016 年 12 月 31 日 (33,189,374) - - (1,021,604) - - - (34,210,978) 账面价值 2016 年 12 月 31 日 4,202,171 1,558,408,731 112,041,636 - 4,762,173 27,666,410 409,100 1,707,490,221 2015 年 12 月 31 日 4,402,433 1,514,612,629 114,661,129 20,894 5,714,315 23,594,800 423,869 1,663,430,069 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 114 四 合并财务报表项目附注(续) (14) 无形资产(续) (a) 2016 年度无形资产的摊销金额为人民币 54,051,058 元(2015 年度：人民币 51,806,071 元)。 (b) 于2016年12月31日，本集团对粤嘉电力账面的输变电配套工程、微波工程使用权及交通运输工程等配套无形资产 已全额计提减值准备人民币34,210,978元(2015年12月31日：人民币34,210,978元)。 (c) 于2016年12月31日，本集团除账面价值为人民币51,465,074元(2015年12月31日：人民币38,669,775元)的土地因正 在办理用地审批手续而尚未取得土地使用权证外，其余土地使用权均已取得相关权证。经咨询本集团的法律顾问 后，管理层认为上述土地使用权证的办理将不存在实质性的法律障碍，亦不会对本集团的正常营运造成重大不利 影响。 (15) 商誉 2016 年及 2015 年 12 月 31 日 商誉 — 广东省风力发电有限公司(“省风力”) 2,449,886 临沧粤电能源有限公司(“临沧能源”) 25,036,894 27,486,780 (a) 本集团于2013年支付人民币5,994,670元合并成本收购了省风力55%的权益。合并成本超过按比例获得的省风力可 辨认资产、负债公允价值的差额人民币2,449,886元，确认为与省风力相关的商誉。 (b) 本集团于2015年1月5日以威信云投14.34%股权与第三方持有的临沧能源51.00%股权进行置换，合并成本超过按 比例取得的临沧能源可辨认资产、负债公允价值的差额人民币25,036,894元，确认为与临沧能源相关的商誉。 (16) 长期待摊费用 2015 年 12 月 31 日 本年增加 本年摊销 2016 年 12 月 31 日 长期租赁费 23,400,125 - (2,028,166) 21,371,959 经营租入固定资产改良 5,443,100 - (767,959) 4,675,141 其他 - 9,679,884 (1,115,272) 8,564,612 28,843,225 9,679,884 (3,911,397) 34,611,712 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 115 四 合并财务报表项目附注(续) (17) 递延所得税资产和递延所得税负债 (a) 未经抵销的递延所得税资产 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 及可抵扣亏损 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损 递延所得税资产 资产减值准备 778,810,681 193,720,196 107,427,844 26,374,328 开办费 3,089,245 386,156 6,459,331 807,416 可抵扣亏损 112,722,870 28,180,717 493,320 123,330 固定资产折旧 77,011,308 19,252,827 66,617,909 16,654,477 应付职工薪酬 58,555,576 14,838,523 70,926,428 17,731,607 计入在建工程的试运行净 收入 53,276,223 13,158,344 27,816,165 6,874,116 资本性政府补助 63,727,865 15,931,966 47,600,568 11,900,142 土地使用权摊销 3,011,274 752,819 3,072,296 768,073 集团内部交易 220,966,988 55,241,747 234,495,579 58,623,895 1,371,172,030 341,463,295 564,909,440 139,857,384 其中： 预计于 1 年内(含 1 年)转回 的金额 153,444,772 8,817,135 预计于 1 年后转回的金额 188,018,523 131,040,249 341,463,295 139,857,384 (b) 未经抵销的递延所得税负债 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应纳税 暂时性差异 递延所得税负债 应纳税 暂时性差异 递延所得税负债 计入其他综合收益的可供 出售金融资产公允价值 变动 (164,407,693) (41,101,923) (298,021,872) (74,505,468) 计入在建工程的试运行净 支出 (42,114,648) (10,528,662) (47,835,721) (11,958,930) 收购子公司评估增值 (94,486,868) (23,621,718) (97,594,651) (24,398,663) (301,009,209) (75,252,303) (443,452,244) (110,863,061) 其中： 预计于 1 年内(含 1 年)转回 的金额 (2,329,404) (3,203,287) 预计于 1 年后转回的金额 (72,922,899) (107,659,774) (75,252,303) (110,863,061) 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 116 四 合并财务报表项目附注(续) (17) 递延所得税资产和递延所得税负债(续) (c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 913,316,296 749,873,728 可抵扣亏损 252,062,736 121,380,071 1,165,379,032 871,253,799 (d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2016 年 - 36,164,017 2017 年 67,060,276 67,959,606 2018 年 2,504,832 2,504,832 2019 年 7,350,102 7,350,102 2020 年 7,401,514 7,401,514 2021 年 167,746,012 - 252,062,736 121,380,071 管理层预计在上述可抵扣亏损到期日前，相应纳税主体并未有足够的应纳税所得额予以抵扣上述可抵扣亏损， 因此未确认相关的递延所得税资产。 (e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额 递延所得税资产 (37,534,026) 303,929,269 (23,620,033) 116,237,351 递延所得税负债 37,534,026 (37,718,277) 23,620,033 (87,243,028) 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 117 四 合并财务报表项目附注(续) (18) 其他非流动资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 预付设备款 1,081,412,840 1,550,963,239 预付工程款 542,965,106 64,403,010 未实现售后租回损失 (a) 193,703,865 212,312,445 预付购房款 150,799,140 150,799,140 预付土地款 39,765,321 38,733,601 其他 2,878,159 - 2,011,524,431 2,017,211,435 (a) 未实现售后租回损失系售后租回发电设备的售价与其账面价值的差额，按售后租回发电设备的折旧进度进行摊销 后的余额。 (19) 资产减值准备 2015 年 12 月 31 日 本年增加 本年转回 本年转销 2016 年 12 月 31 日 坏账准备 (6,365,291) (58,407) - - (6,423,698) 其中： 其他应收款坏账准备 (6,365,291) (58,407) - - (6,423,698) 存货跌价准备 (62,309,494) - 119,561 2,587,083 (59,602,850) 固定资产减值准备 (620,043,739) (707,243,955) - 11,101,271 (1,316,186,423) 在建工程减值准备 (11,240,619) (51,087,328) - - (62,327,947) 无形资产减值准备 (34,210,978) - - - (34,210,978) (734,170,121) (758,389,690) 119,561 13,688,354 (1,478,751,896) (20) 短期借款 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 信用借款 5,758,860,000 6,288,060,000 (a) 于 2016 年 12 月 31 日，短期借款的利率区间为 3.92%至 5.32%(2015 年 12 月 31 日：3.92%至 5.80%)。 (b) 于 2016 年 12 月 31 日，短期信用借款中由关联方粤电财务提供的借款为人民币 3,710,000,000 元(2015 年 12 月 31 日：人民币 4,315,000,000 元)(附注八(6))。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 118 四 合并财务报表项目附注(续) (21) 应付票据 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 1,088,100,837 593,971,146 商业承兑汇票 242,380,000 - 1,330,480,837 593,971,146 上述金额均为一年内到期的应付票据。 (a) 于 2016 年 12 月 31 日，由关联方粤电财务承兑的票据余额为人民币 655,078,278 元 (2015 年 12 月 31 日：人民 币 150,000,000 元)。 (b) 本集团向本公司合营公司工业燃料采购燃煤，通过签发承兑汇票向工业燃料支付燃煤采购款。根据本集团、粤 电财务和工业燃料之间的三方协议约定，工业燃料取得该等汇票并向粤电财务贴现时，本集团承担相关票据的 贴现息费用。截至 2016 年 12 月 31 日，本集团向工业燃料签发且工业燃料已向粤电财务贴现的承兑汇票余额为 人民币 847,458,278 元(2015 年 12 月 31 日：为人民币 250,000,000 元)，贴现息率为 2.70%至 3.48%(2015 年 12 月 31 日：3.87%至 4.08%)，并将于 3 到 12 个月内到期(2015 年 12 月 31 日：3 至 6 个月内到期)。2016 年由本集团 承担的由粤电财务贴现并计入本年费用的票据贴现息费用为人民币 20,564,233 元(2015 年 12 月 31 日：人民币 11,027,433 元)。 (22) 应付账款 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应付燃料费 2,190,716,850 1,169,095,741 应付材料及备品备件款 799,093,816 438,231,110 应付维护管理费 89,461,265 94,009,782 其他 87,978,515 37,890,658 3,167,250,446 1,739,227,291 (a) 于 2016 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为人民币 156,691,389 元(2015 年 12 月 31 日：人民币 105,763,306 元)。主要为应付维护管理费人民币 89,461,265 元(2015 年 12 月 31 日：人民币 94,009,782 元)及应付燃料和材料 费人民币 67,230,124 元(2015 年 12 月 31 日：人民币 11,753,524 元)。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 119 四 合并财务报表项目附注(续) (23) 预收款项 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 预收电网款 12,208,678 - 预收再生资源处置款 162,884 244,798 其他预收款 84,798 - 12,456,360 244,798 (a) 于 2016 年 12 月 31 日，本集团无账龄超过一年大额预收款项(2015 年 12 月 31 日：无)。 (24) 应付职工薪酬 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应付短期薪酬(a) 125,994,004 109,947,602 应付设定提存计划(b) - (52,106) 应付辞退福利(c) 18,128,124 13,582,426 144,122,128 123,477,922 (a) 短期薪酬 2015 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2016 年 12 月 31 日 工资、奖金、津贴和补贴 62,400 1,181,853,535 (1,181,864,957) 50,978 职工福利费 4,228,970 123,910,689 (124,419,857) 3,719,802 社会保险费 38,054,334 73,113,198 (65,564,671) 45,602,861 其中：医疗保险费 38,054,334 66,861,369 (59,312,842) 45,602,861 工伤保险费 - 3,446,940 (3,446,940) - 生育保险费 - 2,804,889 (2,804,889) - 住房公积金 - 194,741,638 (194,741,638) - 工会经费和职工教育经费 64,847,288 53,078,575 (43,543,272) 74,382,591 其他短期薪酬 2,754,610 50,631,852 (51,148,690) 2,237,772 109,947,602 1,677,329,487 (1,661,283,085) 125,994,004 (b) 设定提存计划 2015 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2016 年 12 月 31 日 基本养老保险 (55,779) 161,000,625 (160,944,846) - 失业保险费 3,673 4,889,047 (4,892,720) - 企业年金缴费 - 56,525,846 (56,525,846) - (52,106) 222,415,518 (222,363,412) - 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 120 (c) 应付辞退福利为本集团需在一年内支付的内退职工薪酬，详见附注四 (36)。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 121 四 合并财务报表项目附注(续) (25) 应交税费 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应交企业所得税 128,468,570 246,968,994 未交增值税 133,295,631 92,133,107 应交个人所得税 33,222,950 40,151,510 应交土地使用税 9,707,984 905,014 应交房产税 6,552,214 830,606 应交排污费 3,456,932 4,100,793 应交堤围费 2,879,847 - 应交城市维护建设税 2,327,949 5,613,910 应交教育费附加 1,954,625 4,890,004 应交营业税 - 2,083,421 其他 5,053,142 7,051,995 326,919,844 404,729,354 (26) 应付利息 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 分期付息到期还本的长期借款利息 27,938,770 43,836,517 应付债券利息 44,398,814 44,398,814 短期借款应付利息 10,807,042 17,257,367 其他应付利息 504,167 - 83,648,793 105,492,698 (27) 应付股利 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应付本公司非流通股股东 9,703,930 8,640,994 该部分股利主要为应付尚未办理股权分置改革手续的非流通股股东股利。该部分股利将待手续办理完毕后安排 支付。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 122 四 合并财务报表项目附注(续) (28) 其他应付款 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应付工程及设备款 2,587,231,394 3,118,101,571 应付工程质保金 369,890,625 261,377,223 应付海洋局行政处罚款(四(50)(a)) 172,000,000 - 应付韶关发电厂代垫款 19,936,021 9,937,230 应付机组容量购置款 4,000,000 4,448,301 其他 139,498,955 142,269,300 3,292,556,995 3,536,133,625 于 2016 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为人民币 1,076,042,535 元(2015 年 12 月 31 日：人民币 1,153,892,553 元)，主要为应付工程及设备款和质保金，因为对应工程尚未完成综合验收决算或处于质保阶段， 该款项尚未结清。 (29) 一年内到期的非流动负债 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一年内到期的长期借款(附注四(31)) 990,474,807 1,471,898,209 一年内到期的长期应付款(附注四(33)) 443,169,716 379,072,443 1,433,644,523 1,850,970,652 (a) 一年内到期的长期借款 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 质押借款 (i) 184,196,290 70,645,920 抵押借款 - 9,800,000 保证借款 (ii) 58,427,500 56,525,000 信用借款 747,851,017 1,334,927,289 990,474,807 1,471,898,209 (i) 于 2016 年 12 月 31 日，以下子公司之一年内到期的长期质押借款系以其电费收费权及应收账款作为质押物： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 粤江发电 105,353,210 38,840,000 湛江风力 17,520,000 17,520,000 徐闻风力 61,323,080 14,285,920 184,196,290 70,645,920 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 123 四 合并财务报表项目附注(续) (29) 一年内到期的非流动负债 (续) (a) 一年内到期的长期借款(续) (ii) 于 2016 年 12 月 31 日，湛江风力为徐闻风力的人民币 10,427,500 元一年内到期的长期借款提供最高保证担保 (2015 年 12 月 31 日：人民币 8,525,000 元)。本公司为粤江发电的人民币 48,000,000 元一年内到期的长期借款提 供连带保证担保(2015 年 12 月 31 日：人民币 48,000,000 元)。 (iii) 于 2016 年 12 月 31 日，一年内到期的长期借款的年利率为 1.29%至 5.31%，并将于 12 个月内到期(2015 年 12 月 31 日：0.92%至 6.15%)。 (b) 一年内到期的长期应付款 2016 年 12 月 31 日，一年内到期的长期应付款为应付融资租入款净额为人民币 443,169,716 元(即总额人民币 557,802,821 元扣除未确认融资费用人民币 114,633,105 元后的净额)。2015 年 12 月 31 日，一年内到期的长期应 付款为应付融资租入款净额人民币 379,072,443 元(即总额人民币 464,277,338 元扣除未确认融资费用人民币 85,204,895 元后的净额)。 2016 年 12 月 31 日，一年内到期的长期应付款明细参见附注四(33)。 (30) 其他流动负债 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 短期应付债券 1,723,070,000 1,711,348,630 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 124 四 合并财务报表项目附注(续) (30) 其他流动负债 (a) 短期应付债券相关信息如下： 面值 发行日期 债券 期限 发行金额 2015 年 12 月 31 日 本年发行 按面值 计提利息 溢折价摊销 本年偿还 2016 年 12 月 31 日 广东电力发展股份有限公司 2015 年度第一期超短期融资券 1,500,000,000 20/10/2015 270 天 1,500,000,000 1,509,599,589 - 26,806,148 - (1,536,405,737) - 广东惠州平海发电厂有限公司 2015 年度短期融资券 200,000,000 09/10/2015 365 天 200,000,000 201,749,041 - 5,850,959 - (207,600,000) - 广东电力发展股份有限公司 2016 年度第一期超短期融资券 700,000,000 07/06/2016 270 天 700,000,000 - 700,000,000 11,565,644 - - 711,565,644 广东电力发展股份有限公司 2016 年度第二期超短期融资券 500,000,000 11/08/2016 270 天 500,000,000 - 500,000,000 5,017,370 - - 505,017,370 广东惠州平海发电厂有限公司 2016 年度第一期超短期融资券 500,000,000 20/07/2016 270 天 500,000,000 - 500,000,000 6,486,986 - - 506,486,986 3,400,000,000 3,400,000,000 1,711,348,630 1,700,000,000 55,727,107 - (1,744,005,737) 1,723,070,000 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 125 四 合并财务报表项目附注(续) (31) 长期借款 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 质押借款(a) 2,537,296,396 2,526,301,960 抵押借款(b) 226,400,000 375,800,000 保证借款(c) 1,716,667,500 1,747,875,000 信用借款 16,398,282,948 18,125,151,159 20,878,646,844 22,775,128,119 减：一年内到期的长期借款(附注四(29)(a)) (990,474,807) (1,471,898,209) 19,888,172,037 21,303,229,910 (a) 于 2016 年 12 月 31 日，以下子公司之长期质押借款系以其电费收费权及应收账款作为质押物： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 粤江发电 (i) 2,223,720,000 2,149,080,000 湛江风力 (ii) 173,985,000 191,505,000 徐闻风力 (iii) 139,591,396 185,716,960 2,537,296,396 2,526,301,960 (i) 于 2016 年 12 月 31 日，子公司粤江发电向银团及中国工商银行借入以其电费收费权作为质押物的贷款人民币 2,223,720,000 元，到期日为 2020 年 6 月 21 日，利率为 4.41%至 4.85%，其中一年内到期的长期借款为人民币 105,353,210 元(2015 年合计人民币 2,149,080,000 元，其中一年内到期的长期借款为人民币 38,840,000 元)。 (ii) 于 2016 年 12 月 31 日，子公司湛江风力向中国工商银行借入以其电费收益权作为质押物的贷款余额为人民币 173,985,000 元，到期日为 2024 年 5 月 7 日，利率为 4.41%(2015 年：5.09%)，其中一年内到期的长期借款余额 为人民币 17,520,000 元 (2015 年：人民币 191,505,000 元，其中一年内到期的长期借款为人民币 17,520,000 元)。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 126 四 合并财务报表项目附注(续) (31) 长期借款(续) (a) (续) (iii) 按照湛江风力和广东省财政厅签署的《广东省财政厅与厂东粤电湛江风力发电有限公司关于利用欧洲投资银行 气候变化框架货款实施粤电勇士风电场项目的转贷协议》，本公司之子公司湛江风力从广东省财政厅取得根据中 国与欧洲投资银行签订的“中国气候变化框架贷款项目”转贷的美元贷款用于徐闻勇士风电场项目，并以徐闻风 力电费收益权作为抵押物。于 2016 年 12 月 31 日，上述项目贷款余额合计为 20,122,733 美元，折合人民币 139,591,396 元(2015 年：28,600,000 美元，折合人民币 185,716,960 元)，其中，一年内到期的长期借款余额为 8,840,000 美元，折合人民币 61,323,080 元(2015 年：2,200,000 美元，折合人民币 14,285,920 元)，其到期日为 2029 年 3 月 2 日，年利率为 0.92%至 1.29%(2015 年：0.92%至 1.76%)，该笔借款同时由本公司提供保证担保。 (b) 于 2016 年 12 月 31 日，深圳市广前电力有限公司(“广前电力”)之长期借款人民币 226,400,000 元(2015 年 12 月 31 日：人民币 346,400,000 元)，利率为 4.41%至 5.09%(2015 年 12 月 31 日：4.41%至 5.09%)，由账面价值为人 民币 816,058,138 元(原值为人民币 2,562,570,238 元)的发电设备(2015 年 12 月 31 日：账面价值为人民币 971,940,400 元，原值为人民币 2,549,783,097 元)作为抵押物；本年度临沧能源无抵押的长期借款(2015 年 12 月 31日：人民币29,400,000元，抵押物为房屋及建筑物，账面价值为人民币177,120,517元，原值为人民币210,072,027 元)。 (c) 于 2016 年 12 月 31 日，本公司之子公司徐闻风力从粤电财务借入长期借款的余额为人民币 56,600,000 元，其中 一年内到期的长期借款余额为人民币 7,400,000 元，由湛江风力提供保证担保(2015 年：人民币 52,000,000 元， 其中一年内到期的长期借款余额为人民币 7,400,000 元)，借款利率为 4.66% (2015 年：4.90%)，到期日为 2022 年 8 月 21 日。 于 2016 年 12 月 31 日，本公司之子公司徐闻风力从中国交通银行股份有限公司借入的长期借款的余额为人民币 20,067,500 元，其中一年内到期的长期借款余额为人民币 3,027,500 元，由湛江风力提供保证担保(2015 年：人民 币 7,875,000 元，其中一年内到期的长期借款余额为人民币 1,125,000 元)，年利率为 4.90% (2015 年：5.65%)， 到期日为 2022 年 12 月 5 日。 于 2016 年 12 月 31 日，粤电集团公司为本公司的人民币 1,500,000,000 元长期借款提供保证担保 (2015 年：人民 币 1,500,000,000 元)，借款利率为 5.00% (2015 年：5.00%)，该借款到期日为 2020 年 8 月 13 日。 于 2016 年 12 月 31 日，本公司之子公司粤江发电的人民币 140,000,000 元长期借款有本公司按持股比例为其提 供保证担保，其中一年内到期的长期借款余额为人民币 48,000,000 元 (2015 年 12 月 31 日：人民币 188,000,000 元，其中一年内到期的长期借款余额为人民币 48,000,000 元)，借款利率为 4.90% (2015 年：5.00%至 6.00%)，该 借款到期日为 2019 年 7 月 2 日。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 127 四 合并财务报表项目附注(续) (32) 应付债券 2015 年 12 月 31 日 本年发行 按面值 计提利息 溢折价摊销 本年偿还 2016 年 12 月 31 日 12 粤电债 (a) 1,196,029,762 - 59,400,000 952,857 (59,400,000) 1,196,982,619 16 平海 01 (b) - 697,375,000 5,766,849 - - 703,141,849 1,196,029,762 697,375,000 65,166,849 952,857 (59,400,000) 1,900,124,468 (a) 经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1421 号文核准，本公司于 2013 年 3 月 18 日向社会公开发行了票面 金额为人民币 1,200,000,000 元，期限为 7 年的实名制记账式公司债券 (“12 粤电债”)，扣除发行费用人民币 6,670,000 元后，共募集资金人民币 1,193,330,000 元。计息日从 2013 年 3 月 18 日起，以单利按年支付利息，年 利率为 4.95%。于 2016 年 12 月 31 日，应付债券采用实际利率法按摊余成本计量，实际利率为 5.04%。 (b) 经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1864 号文核准，本公司之子公司广东惠州平海发电有限公司(以下简 称”平海发电厂”)于 2016 年 9 月 26 日向社会公开发行了票面金额为人民币 700,000,000 元，期限为 5 年的实名制 记账式公司债券 (“16 平海 01”)，扣除发行费用人民币 2,625,000 元后，共募集资金人民币 697,375,000 元。计息 日从 2016 年 9 月 26 日起，以单利按年支付利息，年利率为 3.10%。于 2016 年 12 月 31 日，应付债券采用实际 利率法按摊余成本计量，实际利率为 3.18%。 (33) 长期应付款 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应付融资租赁款(a) 2,270,722,370 2,874,515,554 应付股权回购款(b) 90,000,000 - 减：一年内到期的长期应付款 (443,169,716) (379,072,443) 1,917,552,654 2,495,443,111 (a) 应付融资租赁款主要为子公司靖海发电、粤江发电及中粤能源融资租赁租入发电设备的最低租赁付款额扣除未 确认融资费用后的余额。本公司以融资租赁款总额的65%为限额为粤江发电的融资租赁提供了担保，同时与粤 江发电签订了反担保合同。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 128 四 合并财务报表项目附注(续) (33) 长期应付款(续) (a) (续) 本集团应付融资租赁款最低付款额明细如下： 最低付款额 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 (含 1 年) 557,802,821 464,277,338 1 年以上 2 年以内 (含 2 年) 459,467,904 852,664,261 2 年以上 3 年以内 (含 3 年) 422,733,636 448,217,202 3 年以上 1,267,888,524 1,312,920,933 小计 2,707,892,885 3,078,079,734 减：未确认融资费用 (437,170,515) (203,564,180) 2,270,722,370 2,874,515,554 上述一年内到期的应付融资租赁款扣减未确认融资费用后的净额已在附注四(29)中披露。 (b) 为广东粤财股权投资有限公司(“粤财投资”)向本公司之子公司广东粤电雷州风力发电有限公司增资人民币 10,000,000元；向本公司之子公司电白风电增资人民币50,000,000元；以人民币30,000,000元作为对价取得了本公 司控股子公司徐闻风力30%的股权。根据协议约定，本公司将在5年的参股期结束后对粤财投资所持股权进行回 购，回购价格为粤财投资本次增资实际出资额人民币90,000,000元及固定比例的股权溢价款。 (34) 专项应付款 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 风机迁建款 2,251,974 - (536,589) 1,715,385 扩容配套资金 22,460,000 2,500,000 - 24,960,000 24,711,974 2,500,000 (536,589) 26,675,385 (35) 递延收益 2015 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2016 年 12 月 31 日 政府补助 (a) 103,019,987 35,265,981 (12,635,896) 125,650,072 售后租回固定资产融资收益 236,738 - (236,738) - 103,256,725 35,265,981 (12,872,634) 125,650,072 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 129 四 合并财务报表项目附注(续) (35) 递延收益(续) (a) 政府补助 政府补助项目 附注 2015 年 12 月 31 日 本年新增 补助金额 本年计入 营业外收入金额 本年其他变动 2016 年 12 月 31 日 与资产相关/ 与收益相关 沙角 A 发电厂镇口泵房 (i) 23,135,555 7,211,446 (1,033,748) - 29,313,253 资产 节能专项拨款 (ii) 8,280,000 16,407,000 (950,173) - 23,736,827 资产 国产设备退税 (iii) 22,517,767 - (3,000,000) - 19,517,767 资产 国资委发展竞争基金 (iv) 10,000,000 - (666,667) - 9,333,333 资产 东莞市电机能效提升奖励资金 (v) 9,187,466 1,199,656 (1,062,297) - 9,324,825 资产 5 号机组脱硫工程 9,230,770 - (3,076,923) - 6,153,847 资产 扩容通流改造工程 4,499,687 - (350,625) - 4,149,062 资产 沙 A—2016 年中央财政节能减排资金 (vi) - 5,460,000 (1,421,875) - 4,038,125 资产 空气预热器改造项目 3,664,616 - (365,383) - 3,299,233 资产 电白热水风电场工程项目 3,000,000 - - - 3,000,000 资产 深圳市循环经济与节能减排专项奖励 3,200,655 - (246,667) - 2,953,988 资产 降氮脱硝项目 3,200,855 - (307,692) - 2,893,163 资产 2016 年省级工业与信息化发展专项资金企业技 术改造方向资金 - 1,500,000 - - 1,500,000 资产 差别电价电费收入专项资金 1,318,000 - - - 1,318,000 资产 淡水工程 1,384,616 - (153,846) - 1,230,770 资产 韶关市电机能效提升补贴资金 - 1,125,999 - - 1,125,999 资产 循环水泵技改专项资金 - 1,000,000 - - 1,000,000 资产 #1、2 机空预器节能改造项目 - 1,000,000 - - 1,000,000 资产 大丫口项目发展基金 400,000 - - - 400,000 资产 沙 A—港务费返还 - 259,510 - - 259,510 收益 社保待遇清算中间户关于企业稳定岗位补贴款 - 102,370 - - 102,370 收益 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 130 103,019,987 35,265,981 (12,635,896) - 125,650,072 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 131 四 合并财务报表项目附注(续) (35) 递延收益(续) (a) 政府补助(续) (i) 2015 年度收到政府由于市政需要，要求长堤路沙角 A 发电厂镇口泵房拆迁改址重建，拨入的拆迁补偿款暂估为 人民币 20,320,000 元。于 2016 年 10 月 9 日，因虎门镇政府最终确定总补偿款为人民币 30,411,446 元，故本年 度新增拨入拆迁补偿款人民币 7,211,446 元。该补偿款于收到时作专项应付款核算，于发生拆建支出时转入递延 收益，相关工程完工后进行摊销，摊销年数为 30 年。 (ii) 为粤江发电 2012 年度收到的 5 号机组凝汽机增加胶球清洗装置项目的节能专项拨款、2015 年度收到的节能减排 技术改造的政府补助以及 2016 年收到的节能减排政策典型示范项目补助资金。本集团对该项补贴收入从工程完 工开始日起按相关资产的预计可使用年限 13 年平均摊销。 (iii) 为石碑山风电收到的由于购买国产设备而退还的增值税。本集团对该项政府补助按相关资产的预计剩余使用年 限 13 年平均摊销。 (iv) 为湛江风力于 2011 年度收到的改革与发展专项基金，与勇士风电项目收益相关，本集团于项目收益期间平均对 其进行摊销。 (v) 为沙角 A 发电厂 2014 年收到的 1918 号东莞市电机能效提升奖励资金、2015 年收到的 1692 号东莞市电机能效 提升奖励资金以及 2016 年收到的 1794 号东莞市电机能效提升奖励资金。本集团对该项政府补助按相关资产的 预计剩余使用年限 13 年平均摊销。 (vi) 为沙角 A 发电厂 2016 年收到的 1740 号用于以前年度政策清算的中央财政节能减排资金，该款项主要是针对沙 角 A 发电厂的 300MV 汽轮机组通流改造项目。 (36) 长期应付职工薪酬 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 辞退福利(a) 106,185,517 61,863,384 其他长期应付职工薪酬(b) 40,345,908 42,577,766 减：将于一年内支付的部分 (23,699,176) (18,614,024) 122,832,249 85,827,126 将于一年内支付的应付内退福利在应付职工薪酬列示。 本集团的部分职工已经办理内退。于资产负债表日，本集团应付内退福利所采用的主要精算假设为： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 折现率 2.70%至 4.27% 2.80%至 4.91% 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 132 四 合并财务报表项目附注(续) (36) 长期应付职工薪酬(续) 计入当期损益的内退福利为： 2016 年度 2015 年度 管理费用 78,442,638 23,340,124 财务费用 93,078 18,506 (a) 根据本集团的内退政策，员工在到达法定退休年龄前可向公司申请提早退休，退休后员工可每月按照原有工资 的一定比例支取工资，直至法定退休年龄为止。管理层在计提上述辞退福利时，以预计未来需支付辞退福利的 现金流量现值的方法确定。于 2016 年 12 月 31 日，本集团根据员工当年工资的一定比例，计算至法定退休年度 之间各年度的预计支出，并按照同期限国债利率 2.70%至 4.27%(2015 年：2.80%至 4.91%)作为折现率预计未来 辞退福利的现金支出现值。于 2016 年 12 月 31 日，本集团根据 2014 年 7 月 1 日起施行的《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》的规定，将实际支付期限在一年以上的辞退福利人民币 88,057,393 元(2015 年 12 月 31 日：人 民币 48,280,958 元)转入长期应付职工薪酬中，实际支付期限在一年以内的辞退福利人民币 18,128,124 元(2015 年 12 月 31 日：人民币 13,582,426 元)计入应付职工薪酬中。 (b) 根据本公司及本集团部分子公司所属地方社会医疗保险的相关规定，本集团参加城镇职工基本医疗保险的职工 个人，达到法定退休年龄时，累计缴费年限未满当地规定年限的，本集团需在员工退休后继续缴费至规定年限。 本集团将预计未来在员工退休后仍需支付医疗保险至规定年限的现金流量现值确认为长期应付职工薪酬，并计 入当期损益或相关资产成本。于 2016 年 12 月 31 日，本集团其他长期应付职工薪酬余额主要是为已退休人员补 缴的医疗保险。本集团根据已退休员工当年工资的一定比例，计算本年末至规定累计缴费年限之间各年度的预 计支出，并按照同期限国债利率 2.70%至 4.27%(2015 年：2.80%至 4.91%)作为折现率预计未来相关已退休人员 医疗保险的现金支出现值。于 2016 年 12 月 31 日，本集团计提的其他长期应付职工薪酬共计人民币 40,345,908 元(2015 年12 月31 日：人民币 42,577,766元)，实际支付期限在一年以内的其他长期应付职工薪酬人民币 5,571,052 元(2015 年 12 月 31 日：人民币 5,031,598 元)计入应付职工薪酬中。 (37) 其他非流动负债 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 注资款 39,000,000 39,000,000 2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日本集团其他非流动负债为子公司粤江发电收到少数股东的注资款，由于 未完成工商变更登记，所以记入其他非流动负债。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 133 四 合并财务报表项目附注(续) (38) 股本 2015 年 12 月 31 日 本年增减变动 2016 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 有限售条件股份 - 国有法人持股 1,893,342,621 - - - - - 1,893,342,621 - 其他内资持股 其中：境内非国有法人持股 4,620,666 - - - - - 4,620,666 境内自然人持股 3,536 - - - - - 3,536 无限售条件股份 - 人民币普通股 2,553,909,163 - - - - - 2,553,909,163 - 境内上市的外资股 798,408,000 - - - - - 798,408,000 5,250,283,986 - - - - - 5,250,283,986 2014 年 12 月 31 日 本年增减变动 2015 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 有限售条件股份 - 国有法人持股 1,577,865,257 - 315,573,052 - (95,688) 315,477,364 1,893,342,621 - 其他内资持股 其中：境内非国有法人持股 4,272,301 - 854,460 - (506,095) 348,365 4,620,666 境内自然人持股 67,831 - 13,566 - (77,861) (64,295) 3,536 无限售条件股份 - 人民币普通股 2,127,691,266 - 425,538,253 - 679,644 426,217,897 2,553,909,163 - 境内上市的外资股 665,340,000 - 133,068,000 - - 133,068,000 798,408,000 4,375,236,655 - 875,047,331 - - 875,047,331 5,250,283,986 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 134 四 合并财务报表项目附注(续) (39) 资本公积 2015 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2016 年 12 月 31 日 股本溢价 4,445,477,866 - - 4,445,477,866 评估增值 119,593,718 - - 119,593,718 粤电集团公司的投入 395,000,000 - - 395,000,000 按持股比例享有被投资单位的权 益 24,876,079 - (4,090,897) 20,785,182 原制度资本公积转入 20,474,592 - - 20,474,592 其他 1,654,903 21,217 - 1,676,120 5,007,077,158 21,217 (4,090,897) 5,003,007,478 2014 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2015 年 12 月 31 日 股本溢价 4,439,517,054 5,960,812 - 4,445,477,866 评估增值 119,593,718 - - 119,593,718 粤电集团公司的投入 395,000,000 - - 395,000,000 按持股比例享有被投资单位的权 益 22,194,784 2,681,295 - 24,876,079 原制度资本公积转入 20,474,592 - - 20,474,592 其他 1,652,919 1,984 - 1,654,903 4,998,433,067 8,644,091 - 5,007,077,158 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 135 四 合并财务报表项目附注(续) (40) 其他综合收益 资产负债表中其他综合收益 2016年度利润表中其他综合收益 2015年12月31 日 税后 归属于母公司 2016年 12月31日 本年所得税前 发生额 减：前期计入 其他综合收益 本年转出 减：所得税费用 税后 归属于母公司 税后 归属于少数股 东 以后将重分类进损益的其他综合收益 权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 22,192,308 (439,064) 21,753,244 (439,064) - - (439,064) - 可供出售金融资产公允价值变动损益 223,516,407 (100,210,636) 123,305,771 (133,614,180) - 33,403,544 (100,210,636) - 245,708,715 (100,649,700) 145,059,015 (134,053,244) - 33,403,544 (100,649,700) - 资产负债表中其他综合收益 2015年度利润表中其他综合收益 2014年12月31 日 税后 归属于母公司 2015年 12月31日 本年所得税前 发生额 减：前期计入 其他综合收益 本年转出 减：所得税费用 税后 归属于母公司 税后 归属于少数股 东 以后将重分类进损益的其他综合收益 权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 21,931,111 261,197 22,192,308 261,197 - - 261,197 - 可供出售金融资产公允价值变动损益 150,565,292 72,951,115 223,516,407 97,268,153 - (24,317,038) 72,951,115 - 172,496,403 73,212,312 245,708,715 97,529,350 - (24,317,038) 73,212,312 - 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 136 四 合并财务报表项目附注(续) (41) 盈余公积 2015 年 12 月 31 日 本年提取 本年减少 2016 年 12 月 31 日 法定盈余公积金 2,133,658,624 295,088,584 - 2,428,747,208 任意盈余公积金 3,678,533,151 737,721,459 - 4,416,254,610 5,812,191,775 1,032,810,043 - 6,845,001,818 2014 年 12 月 31 日 本年提取 本年减少 2015 年 12 月 31 日 法定盈余公积金 1,847,576,221 286,082,403 - 2,133,658,624 任意盈余公积金 2,963,327,144 715,206,007 - 3,678,533,151 4,810,903,365 1,001,288,410 - 5,812,191,775 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余 公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再提取。本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股 东大会批准。盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。 根据 2016 年 5月 20日的股东大会决议，本公司按 2015年度净利润的10%提取法定盈余公积金人民币 295,088,584 元(2015 年：按 2014 年度净利润的 10%提取，共人民币 286,082,403 元)，本公司按 2015 年度净利润的 25%提取 任意盈余公积金人民币 737,721,459 元(2015 年：按 2014 年度净利润的 25%提取，共人民币 715,206,007 元)。 (42) 未分配利润 2016 年度 2015 年度 年初未分配利润 7,439,335,347 6,952,985,107 加：本年归属于母公司股东的净利润 936,534,941 3,237,733,312 减：提取法定盈余公积 (295,088,584) (286,082,403) 提取任意盈余公积 (737,721,459) (715,206,007) 应付普通股股利(a) (1,207,565,317) (875,047,331) 转作股本的普通股股利 - (875,047,331) 年末未分配利润 6,135,494,928 7,439,335,347 (a) 根据 2016 年 5 月 20 日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每 10 股人民币 2.3 元，按已发行股本 5,250,283,986 计算，共计人民币 1,207,565,317 元。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 137 四 合并财务报表项目附注(续) (42) 未分配利润(续) (b) 年末未分配利润的说明 本公司之子公司本年提取的归属于母公司的盈余公积为人民币 170,679,326 元 (2015 年：人民币 235,868,227 元)。 截至 2016 年 12 月 31 日，本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本公司的子公司提取的盈余公积人民币 2,178,241,202 元 (2015 年 12 月 31 日：人民币 2,007,561,876 元)。 (43) 营业收入和营业成本 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 22,522,639,179 25,527,421,644 其他业务收入 158,480,843 196,389,172 22,681,120,022 25,723,810,816 2016 年度 2015 年度 主营业务成本 17,750,728,050 18,004,382,092 其他业务成本 42,898,332 49,372,667 17,793,626,382 18,053,754,759 (a) 主营业务收入和主营业务成本 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 售电收入 22,342,322,648 17,642,493,659 25,385,066,625 17,901,739,976 提供劳务 110,563,280 54,898,258 72,016,608 50,687,743 蒸气收入 69,753,251 53,336,133 70,338,411 51,954,373 22,522,639,179 17,750,728,050 25,527,421,644 18,004,382,092 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 138 四 合并财务报表项目附注(续) (43) 营业收入和营业成本(续) (b) 其他业务收入和其他业务成本 2016 年度 2015 年度 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 粉煤灰综合利用收入 65,549,708 17,272,560 109,461,097 25,701,797 销售材料收入 58,627,109 23,421,697 61,632,082 21,436,447 租金收入 9,538,280 259,375 11,071,005 391,569 核证减排量销售收入 164,291 - 2,805,445 730,002 其他 24,601,455 1,944,700 11,419,543 1,112,852 158,480,843 42,898,332 196,389,172 49,372,667 有关主要业务的收入、费用及利润信息已包含在分部报告中。 (44) 税金及附加 2016 年度 2015 年度 计缴标准 城市维护建设税 104,255,132 122,178,031 附注三 教育费附加 87,152,497 99,820,185 附注三 房产税(a) 57,974,658 - 土地使用税(a) 37,827,914 - 印花税(a) 10,275,621 - 营业税 1,388,194 8,128,839 附注三 车船使用税(a) 258,209 - 其他 558,741 - 299,690,966 230,127,055 (a) 财政部于 2016 年 12 月颁布了财会[2016]22 号《增值税会计处理规定》，要求自发布之日起施行。2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生的交易按该规定调整。按照该规定的相关要求，本集团将 2016 年 5 月至 12 月发生的 房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等共人民币 106,336,402 元列示在”税金及附加”项目中，2016 年 1 月至 4 月发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等共人民币 18,086,180 元仍然列示在”管理费用”项 目中，2015 年度的比较数字不追溯调整，该规定其他事项对本集团财务报表影响并不重大。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 139 四 合并财务报表项目附注(续) (45) 管理费用 2016 年度 2015 年度 人工费用 328,629,069 310,515,312 劳动保险费 58,979,822 105,314,711 无形资产摊销 52,578,628 50,575,510 折旧费(四(11)(12)) 43,273,685 45,909,330 消防警卫费 42,250,964 40,804,802 物业管理费 29,369,214 26,754,016 办公费用 22,661,698 18,327,901 排污费 21,729,363 28,038,849 税金(四(44)(a)) 18,086,180 113,682,709 维修费用 16,456,262 9,914,787 研究开发费 15,362,442 21,608,868 卫生绿化费 13,988,006 15,443,272 租赁费 12,357,658 9,946,563 聘请中介机构费 10,968,815 19,368,819 交通费用 10,283,874 11,291,512 堤围防护费 8,451,791 13,051,380 差旅费 6,494,572 7,303,369 业务招待费 5,151,228 8,556,131 劳务费 5,271,885 7,124,899 保险费 3,555,224 3,830,063 董事会费 762,295 1,181,100 其他 49,217,348 53,194,778 775,880,023 921,738,681 (46) 财务费用 2016 年度 2015 年度 债券利息 120,893,956 115,159,263 利息支出 1,326,829,002 1,659,564,930 减：资本化利息 (171,903,394) (282,283,467) 利息费用小计 1,275,819,564 1,492,440,726 票据贴现利息支出 34,408,880 19,259,944 长期债券摊销(附注四(32)) 952,857 1,403,262 减：利息收入 (68,416,457) (72,648,355) 汇兑收益 - 净额 10,835,311 7,035,148 未确认融资费用摊销 105,231,373 126,881,204 银行手续费及其他 10,866,650 7,164,989 1,369,698,178 1,581,536,918 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 140 四 合并财务报表项目附注(续) (47) 资产减值损失 2016 年度 2015 年度 坏账损失/(转回) 58,407 (18,463) 存货跌价(转回)/损失 (119,561) 854,742 固定资产减值损失 707,243,955 14,628,035 在建工程减值损失 51,087,328 7,443,126 758,270,129 22,907,440 (48) 投资收益 2016 年度 2015 年度 权益法核算的长期股权投资收益 290,956,937 485,710,643 处置长期股权投资产生的投资收益 - 196,924,968 股权置换确认投资收益 - 71,253,234 可供出售金融资产等在持有期间取得的投资收益 50,151,450 46,909,270 其他 256,276 600,000 341,364,663 801,398,115 本集团不存在投资收益汇回的重大限制。 (49) 营业外收入 2016 年度 2015 年度 计入 2016 年度 非经常性损益的金额 非流动资产处置利得 17,252 2,053,224 17,252 其中：固定资产处置利得 17,252 2,053,224 17,252 政府补助(a) 27,389,745 57,848,230 19,074,097 理赔及补偿收入 29,433,641 35,073,591 29,433,641 无需支付的应付款项(b) 38,770,319 - 38,770,319 其他 3,649,135 3,455,608 3,649,135 99,260,092 98,430,653 90,944,444 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 141 四 合并财务报表项目附注(续) (49) 营业外收入(续) (a) 政府补助明细 2016 年度 2015 年度 与资产相关的政府补助(附注四(35)) 12,635,896 11,174,323 其他与收益相关直接计入利润表的政府补助： 增值税即征即退收入 8,219,325 11,091,879 节能减排专项奖励 3,455,583 2,846,311 现货发电补贴 96,323 30,643,893 其他 2,982,618 2,091,824 27,389,745 57,848,230 (b) 无需支付的应付款项 徐闻风力于 2010 年向第三方设备供应商购买 33 台风机组、附属设备及技术资料和服务等，机组交付后，由于 质保期维护服务等尚未履行完毕，存在约 767 万美元尾款未支付，折合约人民币 45,000,000 元。于 2016 年 1 月 8 日，该设备供应商申请破产清算，双方于 2016 年 1 月达成协议解除合同，该设备供应商通过以债抵消的方式 来处理风机合同涉及的质保期维护服务、备品备件款以及设备性能保证和认证等后续问题，最终该设备供应商 免除了徐闻风力人民币 38,770,319 元的应付款项。 (50) 营业外支出 2016 年度 2015 年度 计入 2016 年度非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失 3,740,573 10,075,720 3,740,573 其中：固定资产处置损失 3,740,573 10,075,720 3,740,573 罚款及滞纳金(a) 208,701,041 5,642,743 208,701,041 其他 4,423,160 2,889,135 4,423,160 216,864,774 18,607,598 216,864,774 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 142 四 合并财务报表项目附注(续) (50) 营业外支出(续) (a) 主要为行政处罚罚款，因平海发电厂在 2007 年 8 月至 2016 年 6 月期间，未经批准实施场地平整及护岸工程， 广东省海洋与渔业局于 2016 年 11 月 14 日出具处罚通知，对平海发电厂处罚款金额约为人民币 172,000,000 元。 平海发电厂已对上述事项提出行政复议诉求，行政复议结果尚未确定。根据粤电集团公司与本公司于 2012 年签 订的《发行股份购买资产协议书》，粤电集团公司承诺，如因目标公司在交割日前的行为导致目标公司出现潜在 重大诉讼、仲裁、行政处罚及 / 或其他违反相关法律法规且未能在目标资产价格中反映，且未能在交割日专项 审计确定的目标公司净资产值中得以反映的其他事项而导致本公司产生损失，粤电集团公司将在依法确定该等 事项造成的实际损失金额后 30 日内，按本次交易向本公司转让的目标公司的股权的比例及时、足额地以现金方 式向本公司进行补偿。粤电集团公司将根据上述处罚事件的行政复议或诉讼结果，按照该等事项造成的实际损 失金额，向本公司做出补偿。由于上述处罚事件的行政复议或诉讼结果未确定，于 2016 年度本集团未能确定可 从粤电集团获取的补偿款金额，故未确认应收款及收入。 (51) 所得税费用 2016 年度 2015 年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 822,940,083 1,223,372,952 递延所得税 (204,095,194) (60,388,679) 618,844,889 1,162,984,273 将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用： 2016 年度 2015 年度 利润总额 1,904,907,160 5,793,127,680 按适用税率计算的所得税 476,226,790 1,448,281,920 子公司优惠税率的影响 (10,421,387) (788,462) 非应纳税收入 (88,678,565) (174,378,606) 不得扣除的成本、费用和损失 91,186,106 26,531,472 当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 41,936,503 1,910,226 当期未确认递延所得税资产的暂时性差异 52,134,316 11,988,552 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 (626,778) (88,393,676) 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 (11,273,674) (59,717,539) 以前年度所得税汇算清缴差异 33,989,056 (2,449,614) 税务稽查补缴所得税 34,372,522 - 所得税费用 618,844,889 1,162,984,273 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 143 四 合并财务报表项目附注(续) (52) 每股收益 (a) 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算： 2016 年度 2015 年度 归属于母公司普通股股东的合并净利润 936,534,941 3,237,733,312 本公司发行在外普通股的加权平均数 5,250,283,986 5,250,283,986 基本每股收益 0.18 0.62 (b) 稀释每股收益 稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发 行在外普通股的加权平均数计算。于 2016 年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2015 年度：无)，因此， 稀释每股收益等于基本每股收益。 (53) 费用按性质分类 利润表中的营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用和资产减值损失按照性质分类，列示如下： 2016 年度 2015 年度 耗用的燃料和低值易耗品等 11,047,651,241 11,459,301,948 职工薪酬费用 1,844,417,629 1,867,344,212 折旧费和摊销费用 3,991,792,274 3,701,616,264 非流动资产减值损失 758,331,283 22,071,161 租金 19,452,535 15,471,029 财务费用 1,369,698,178 1,581,536,918 修理费 970,267,291 1,057,824,144 其他费用 998,362,412 1,106,738,630 20,999,972,843 20,811,904,306 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 144 四 合并财务报表项目附注(续) (54) 现金流量表项目注释 (a) 收到的其他与经营活动有关的现金 2016 年度 2015 年度 利息收入 61,967,997 67,886,794 政府补助 70,933,827 21,697,888 租赁收入 9,538,280 8,968,754 理赔及补偿收入 29,433,641 35,073,591 其他 3,649,135 3,455,608 175,522,880 137,082,635 (b) 支付的其他与经营活动有关的现金 2016 年度 2015 年度 保险费 88,916,778 83,660,025 排污费 62,109,458 65,502,256 消防警卫费 45,306,772 40,804,802 物业管理费 45,238,089 42,197,288 办公费用 31,935,916 36,858,382 交通费用 28,119,439 24,116,166 水电费 22,928,170 26,384,932 工会经费 19,792,653 21,187,737 租赁费 19,452,535 17,645,723 维修费用 16,456,262 9,914,787 研究开发费 15,362,442 21,608,868 差旅费 11,748,240 12,827,835 聘请中介机构费 10,968,815 19,368,819 堤围防护费 8,451,791 13,237,050 业务招待费 5,177,418 10,394,788 其他 44,804,516 21,325,864 476,769,294 467,035,322 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 145 四 合并财务报表项目附注(续) (54) 现金流量表项目注释(续) (c) 收到的其他与筹资活动有关的现金 2016 年度 2015 年度 粤财投资款项 90,000,000 - 零碎股收入 21,217 1,984 90,021,217 1,984 (55) 现金流量表补充资料 (a) 现金流量表补充资料 将净利润调节为经营活动现金流量 2016 年度 2015 年度 净利润 1,286,062,271 4,630,143,407 加：资产减值准备 758,270,129 22,907,440 固定资产及投资性房地产折旧 3,936,810,582 3,648,575,190 无形资产及长期待摊费用摊销 57,962,455 53,041,074 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失 3,723,321 8,022,496 财务费用 1,427,247,985 1,649,758,920 投资收益 (341,364,663) (801,398,115) 递延所得税项的增加 (203,813,125) (60,388,679) 存货的(增加)/减少 (179,379,057) 288,689,645 经营性应收项目的(增加)/减少 (446,056,749) 594,071,602 经营性应付项目的增加 2,405,312,669 409,014,165 经营活动产生的现金流量净额 8,704,775,818 10,442,437,145 现金及现金等价物净变动情况 2016 年度 2015 年度 现金的年末余额 5,184,873,650 5,227,406,725 减：现金的年初余额 (5,227,406,725) (4,528,277,314) 现金及现金等价物净(减少)/增加额 (42,533,075) 699,129,411 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 146 四 合并财务报表项目附注(续) (55) 现金流量表补充资料(续) (b) 现金及现金等价物 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 库存现金 49,457 78,223 可随时用于支付的银行存款 5,184,824,193 5,227,328,502 5,184,873,650 5,227,406,725 (56) 外币货币性项目 2016年12月31日 外币余额 折算汇率 人民币余额 货币资金— 美元 177 6.9370 1,230 港元 12,880 0.8945 11,521 12,751 其他流动资产— 美元 144,185 6.9370 1,000,209 长期借款— 美元 11,282,733 6.9370 78,268,316 欧元 1,080,038 7.3068 7,891,621 86,159,937 一年内到期的非流动负债— 美元 8,840,000 6.9370 61,323,080 欧元 314,641 7.3068 2,299,019 63,622,099 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 147 五 合并范围的变更 本年度新设子公司情况： 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 (%) 取得方式 广东粤电永安天然气热 电有限公司 肇庆市 肇庆市 电力 100,000,000 90% 投资设立 广东粤电平远风电有限 公司 梅州市 梅州市 电力 30,000,000 100% 投资设立 广东粤电和平风电有限 公司 河源市 河源市 电力 30,000,000 100% 投资设立 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 148 六 在其他主体中的权益 (1) 在子公司中的权益 (a) 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 茂名臻能热电有限公司 (“茂名臻能”) 茂名市 茂名市 电力 66.61% - 投资设立 广东粤电靖海发电有限公司(“靖海发电”) 揭阳市 揭阳市 电力 65.00% - 投资设立 湛江风力 湛江市 湛江市 电力 70.00% - 投资设立 广东粤电安信电力检修安装有限公司(“安信检修”) 东莞市 东莞市 电力 100.00% - 投资设立 广东粤电虎门发电有限公司(“虎门发电”) 东莞市 东莞市 电力 60.00% - 投资设立 广东粤电博贺煤电有限公司 (“博贺煤电”) 茂名市 茂名市 电力 100.00% - 投资设立 湛江宇恒电力检修安装有限公司 (“宇恒电力”) 湛江市 湛江市 电力 - 76.00% 同一控制下的企业合并 徐闻风力 湛江市 湛江市 电力 - 70.00% 投资设立 广东粤电花都天然气热电有限公司(“花都天然气”) 广州市 广州市 电力 65.00% - 投资设立 广东粤电大埔发电有限公司(“大埔发电”) 梅州市 梅州市 电力 100.00% - 投资设立 广东粤电雷州风力发电有限公司 (“雷州风力”) 雷州市 雷州市 电力 80.00% 14.00% 投资设立 广东粤电电白风电有限公司 (“电白风电”) 茂名市 茂名市 电力 - 100.00% 投资设立 湛江电力有限公司(“湛江电力”) 湛江市 湛江市 电力 76.00% - 同一控制下的企业合并 广东粤嘉电力有限公司(“粤嘉电力”) 梅州市 梅州市 电力 58.00% - 同一控制下的企业合并 粤江发电 韶关市 韶关市 电力 90.00% - 同一控制下的企业合并 湛江中粤能源有限公司 (“中粤能源”) 湛江市 湛江市 电力 90.00% - 同一控制下的企业合并 广东粤电电力销售有限公司(“电力销售”) 广州市 广州市 电力 100.00% - 投资设立 广东粤电曲界风力发电有限公司 (“曲界风力”) 湛江市 湛江市 电力 100.00% - 投资设立 广东粤电阳江海上风电有限公司 (“阳江风电”) 阳江市 阳江市 电力 - 100.00% 投资设立 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 149 临沧粤电能源有限公司(“临沧能源”) 临沧市 临沧市 电力 100.00% 非同一控制下的企业合并 广前电力 深圳市 深圳市 电力 100.00% - 同一控制下的企业合并 广东省惠州天然气发电有限公司 (“惠州天然气”) 惠州市 惠州市 电力 67.00% - 同一控制下的企业合并 平海发电厂 惠州市 惠州市 电力 45.00% - 同一控制下的企业合并 石碑山风电 揭阳市 揭阳市 电力 - 70.00% 同一控制下的企业合并 广东红海湾发电有限公司(“红海湾发电”) 汕尾市 汕尾市 电力 65.00% - 同一控制下的企业合并 省风力 广州市 广州市 电力 100.00% - 非同一控制下的企业合并 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 150 六 在其他主体中的权益(续) (1) 在子公司中的权益(续) (a) 企业集团的构成(续) 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 广东粤电平远风电有限公司(“平远风电”) 梅州市 梅州市 电力 - 100.00% 投资设立 广东粤电和平风电有限公司(“和平风电”) 河源市 河源市 电力 - 100.00% 投资设立 惠来风力 揭阳市 揭阳市 电力 - 70.00% 非同一控制下的企业合并 广东粤江鸿锐电力科技发展有限公司(“鸿锐科技”) 韶关市 韶关市 电力 - 90.00% 投资设立 广东粤电永安天然气热电有限公司(“永安天然气”) 肇庆市 肇庆市 电力 90% - 投资设立 (i) 平海发电厂为本集团 2012 年度向粤电集团公司非公开发行股票收购的目标公司。根据粤电集团公司与持有平海发电厂 40%股权的股东－广东华厦电力发展有限公司(“华厦电 力”) 的协定，华厦电力委派的股东代表及董事在平海发电厂的股东会及董事会上行使表决权时，与粤电集团公司委派的股东代表及董事保持一致行动；而在粤电集团公司将平 海发电厂 45%的股权转让给本公司后，华厦电力委派的股东代表及董事在平海发电厂的股东会及董事会上行使表决权时，与本公司委派的股东代表及董事保持一致行动，因此 本公司对平海发电厂拥有控制权。 (ii) 本公司对子公司湛江风力、徐闻风力、雷州风力、粤嘉电力及石碑山风电的表决权比例分别为 60.00%、60.00%、60.00%、56.00%以及 60.00%，相关表决权比例按该等子公司 的公司章程相关规定而确定，因此本公司对上述子公司的表决权比例与持股比例不一致。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 151 (b) 存在重要少数股东权益的子公司 子公司名称 少数股东的持股比例 2016 年度 归属于少数股东的损益 2016 年度 向少数股东分派股利 2016 年 12 月 31 日 少数股东权益 靖海发电 35.00% 146,129,156 305,512,784 1,310,145,541 湛江电力 24.00% 33,589,845 74,193,926 957,425,771 惠州天然气 33.00% 67,728,540 59,098,862 523,275,000 平海发电厂 55.00% 198,143,691 236,975,693 1,072,525,326 红海湾发电 35.00% 72,575,703 203,672,403 1,146,200,539 上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 靖海发电 1,040,862,5 49 8,869,631,16 6 9,910,493, 715 1,945,979,8 18 4,221,240, 924 6,167,220, 742 1,101,435,4 58 9,627,210,8 55 10,728,646, 313 1,542,006,2 15 4,987,985,33 2 6,529,991, 547 湛江电力 2,635,811,94 6 1,628,729,534 4,264,541,48 0 266,643,782 8,623,652 275,267,434 2,694,755,63 9 1,849,562,05 1 4,544,317 ,690 378,318,484 7,541,487 385,859,97 1 惠州天然气 310,256,019 2,261,163,527 2,571,419,54 6 985,737,730 - 985,737,730 479,548,424 1,706,876,58 8 2,186,425,01 2 823,263,737 - 823,263,737 平海发电厂 1,305,072,06 2 5,218,722,817 6,523,794,87 9 1,778,709,98 3 2,795,038,84 9 4,573,748,83 2 1,112,094,074 5,599,096,44 9 6,711,190,5 23 1,041,438,6 85 3,649,802,15 0 4,691,240, 835 红海湾发电 952,162,266 6,568,486,587 7,520,648,85 3 2,218,790,17 0 2,027,000,00 0 4,245,790,17 0 991,869,726 7,502,925,13 4 8,494,794 ,860 2,423,774,1 77 2,421,600,00 0 4,845,374, 177 2016 年度 2015 年度 六 在其他主体中的权益(续) (1) 在子公司中的权益(续) 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 152 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 靖海发电 4,045,943,116 417,511,874 417,511,874 1,512,227,824 5,015,690,210 969,881,853 969,881,853 2,435,723,560 湛江电力 1,546,826,426 139,957,686 139,957,686 288,752,081 2,040,013,797 457,330,230 457,330,230 770,306,905 惠州天然气 1,651,548,233 205,238,001 205,238,001 401,856,187 1,561,923,482 198,986,066 198,986,066 612,815,150 平海发电厂 2,367,109,748 360,261,257 360,261,257 1,001,697,986 3,239,311,243 815,803,324 815,803,324 1,749,301,834 红海湾发电 3,160,742,921 207,359,152 207,359,152 1,888,050,299 3,884,965,789 646,579,058 646,579,058 1,900,348,504 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 153 六 在其他主体中的权益(续) (2) 在合营企业和联营企业中的权益 (a) 重要合营企业和联营企业的基础信息 主要经营地 注册地 业务性质 对集团活动是否 具有战略性 持股比例 直接 间接 合营企业 – 工业燃料 广州市 广州市 燃料贸易 是 50.00% - 联营企业 – 粤电财务 广州市 广州市 金融 是 25.00% - 台山发电 台山市 台山市 发电 是 20.00% - 本集团对上述股权投资均采用权益法核算。 (b) 重要合营企业的主要财务信息 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 工业燃料 工业燃料 流动资产 2,795,941,710 4,076,268,154 其中：现金和现金等价物 765,618,880 2,887,513,348 非流动资产 243,947,673 249,325,646 资产合计 3,039,889,383 4,325,593,800 流动负债 1,870,177,206 3,121,089,652 净资产 1,169,712,177 1,204,504,148 归属于母公司股东权益 1,169,712,177 1,204,504,148 按持股比例计算的净资产份额(i) 584,856,088 602,252,074 调整事项 (614,728) (614,728) 对合营企业权益投资的账面价值 584,241,360 601,637,346 营业收入 14,358,128,349 15,772,612,090 财务费用 (7,792,812) (29,221,828) 利息收入 14,174,369 36,736,862 利息费用 1,109,250 - 所得税费用 42,865,045 58,151,568 净利润 131,624,701 157,196,446 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 154 综合收益总额 131,624,701 157,196,446 本集团本年度收到的来自合营企业的股利 79,989,336 74,772,253 (i) 本集团以合营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。合营企业合并 财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 155 六 在其他主体中的权益(续) (2) 在合营企业和联营企业中的权益(续) (c) 重要联营企业的主要财务信息 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 粤电财务 台山发电 粤电财务 台山发电 流动资产 5,211,498,322 1,442,926,060 5,864,097,820 1,309,902,206 非流动资产 11,831,239,639 13,558,011,862 11,228,042,973 14,401,761,966 资产合计 17,042,737,961 15,000,937,922 17,092,140,793 15,711,664,172 流动负债 14,425,370,556 5,147,444,203 14,464,523,324 4,912,638,127 非流动负债 - - - 277,500,000 负债合计 14,425,370,556 5,147,444,203 14,464,523,324 5,190,138,127 少数股东权益 - 1,039,584 - - 归属于母公司股东权益 2,617,367,405 9,852,454,135 2,627,617,469 10,521,526,045 按持股比例计算的净资产 份额(i) 654,341,853 1,970,490,827 656,904,369 2,104,305,209 调整事项 —商誉 13,325,000 - 13,325,000 - 对联营企业权益投资的账 面价值 667,666,853 1,970,490,827 670,229,369 2,104,305,209 营业收入 590,119,177 6,309,810,906 662,345,486 7,607,483,589 净利润 227,377,359 1,030,668,936 318,870,586 1,528,736,740 其他综合收益 - (3,220) - - 综合收益总额 227,377,359 1,030,665,716 318,870,586 1,528,736,740 本集团本年度收到的来自 联营企业的股利 59,406,856 306,239,183 57,535,462 410,130,428 (i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并 财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影 响。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 156 六 在其他主体中的权益(续) (2) 在合营企业和联营企业中的权益(续) (d) 不重要联营企业的汇总信息 2016 年度 2015 年度 联营企业： 投资账面价值合计 2,223,563,710 2,561,563,235 下列各项按持股比例计算的合计数 净(亏损)/利润(i) (905,554) 21,647,426 其他综合收益(i) (439,064) 261,197 综合收益总额 (1,344,618) 21,908,623 (i) 净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。 七 分部信息 本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技 术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其 配置资源并评价其业绩。 本集团有 8 个报告分部，负责在广东省的不同地区生产并销售电力。 分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。 资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用 按照收入比例在分部之间进行分配。 为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本集团管理层会定期审阅归属于各分部资产、负债、收入、费用及 经营成果，这些信息的编制基础如下： 分部资产包括归属于各分部的所有的有形资产、无形资产、其他长期资产及应收款项等流动资产，但不包括递 延所得税资产及其他未分配的总部资产；分部负债包括归属于各分部的应付及预收款项、银行借款及应付利息、 长短期债券、应付股利等，但不包括递延所得税负债。 分部经营成果是指各个分部产生的收入 (包括对外交易收入及分部间的交易收入) ，扣除各个分部发生的费用、 归属于各分部的资产发生的折旧和摊销及减值损失、直接归属于某一分部的银行存款及银行借款所产生的利息 净支出的净额。分部之间收入的转移定价按照与其他对外交易相似的条款计算。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 157 七 分部信息(续) (a) 2016 年度及 2016 年 12 月 31 日分部信息列示如下： 本公司 靖海发电 平海发电 厂 红海湾发 电 茂名臻能 湛江电力 中粤能源 其他 分部间抵 销 合计 对外交易收入 2,029,821, 268 4,045,943, 116 2,367,109, 748 3,160,742, 921 1,385,525,2 72 1,538,339,7 61 1,305,549,9 69 6,848,087,9 67 - 22,681,120, 022 分部间交易收入 55,762 - - - - 8,486,665 - 32,909,529 (41,451,956 ) - 主营业务成本 (1,632,941 ,869) (3,023,351 ,550) (1,604,469 ,871) (2,399,446 ,338) (1,193,440,5 93) (1,206,167,1 30) (1,186,585,0 47) (5,544,180, 279) 39,854,627 (17,750,728 ,050) 利息收入 8,853,201 2,094,821 5,568,834 1,489,845 1,629,421 23,127,292 2,094,821 23,558,222 - 68,416,457 利息费用 (216,357,0 55) (248,817,5 75) (162,136,2 15) (158,084,1 66) (75,032,498) - (150,435,11 0) (439,602,79 0) 31,511,587 (1,418,953, 822) 对联营和合营企 业的投资收益 286,517,65 3 - - - - - - 4,439,284 - 290,956,93 7 资产减值损失 (85,722,20 7) (71,082,44 5) - (185,046,8 26) (48,399,956) (99,763,144) (214,553,16 1) (87,566,487 ) 33,864,097 (758,270,12 9) 折旧费和摊销费 (149,374,8 30) (803,991,4 79) (386,898,7 04) (673,876,4 29) (241,085,51 2) (195,148,83 9) (336,546,85 0) (1,204,956, 182) 86,551 (3,991,792, 274) 利润总额 294,389,32 9 577,512,70 8 514,056,21 2 302,217,18 7 24,547,127 212,472,632 (285,414,66 2) 491,863,910 (226,737,28 3) 1,904,907,1 60 所得税费用 (14,527,15 6) (160,000,8 34) (153,794,9 55) (94,858,03 5) (6,915,095) (72,514,946) 71,358,724 (186,786,81 6) (805,776) (618,844,88 9) 净利润 279,862,17 3 417,511,87 4 360,261,25 7 207,359,15 2 17,632,032 139,957,686 (214,055,93 8) 305,077,094 (227,543,05 9) 1,286,062,2 71 资产总额 9,768,752, 508 9,891,480, 438 6,523,794, 879 7,457,579, 958 3,055,176,2 39 4,223,302,0 53 4,894,482,3 66 26,940,628, 694 (2,078,193, 375) 70,677,003, 760 负债总额 5,007,337, 148 6,167,220, 742 4,573,748, 832 4,245,790, 170 1,968,982,0 19 275,267,434 3,702,319,2 50 17,210,337, 616 (1,810,564, 213) 41,340,438, 998 折旧费和摊销费 以外的其他非现 金费用 - - - - - - - - - - 对联营企业和合 营企业的长期股 权投资 5,370,651, 524 - - - - - - 61,986,226 - 5,432,637,7 50 非流动资产增加 额(i) 284,348,29 9 (757,579,6 89) (380,373,6 32) (934,438,5 47) (256,965,50 9) (229,237,97 6) (604,436,29 6) 2,960,112,2 49 (1,442,693, 689) (1,361,264, 790) 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 158 (i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 159 七 分部信息(续) (b) 2015 年度及 2015 年 12 月 31 日分部信息列示如下： 本公司 靖海发电 平海发电 厂 红海湾发 电 茂名臻能 湛江电力 中粤能源 其他 分部间抵 销 合计 对外交易收入 2,165,294,6 98 5,015,690,2 10 3,238,860,0 35 3,884,965,7 89 1,636,589, 131 2,031,283, 448 1,808,350, 497 5,942,777,0 08 - 25,723,810, 816 分部间交易收入 49,296 - 451,208 - - 8,730,349 - 47,413,708 (56,644,5 61) - 主营业务成本 (1,599,104 ,824) (3,244,422,1 45) (1,846,384, 565) (2,647,427, 616) (1,285,348 ,515) (1,368,827 ,911) (1,403,392 ,993) (4,675,654,0 13) 66,180,49 0 (18,004,382, 092) 利息收入 8,565,091 2,560,153 14,592,781 5,646,132 1,865,755 18,506,045 4,502,676 37,294,745 (20,885,0 23) 72,648,355 利息费用 (292,447,3 17) (351,033,27 3) (262,880,30 3) (250,825,2 93) (106,092,9 89) - (194,063,1 02) (247,989,19 2) 65,346,33 3 (1,639,985,1 36) 对联营和合营企 业的投资收益 480,914,75 6 - - - - - - 4,795,887 - 485,710,643 资产减值损失 - - - (2,327) (657,498) (11,662,61 8) - (10,584,997) - (22,907,440) 折旧费和摊销费 (151,647,0 58) (815,617,40 2) (384,306,31 5) (723,782,9 92) (249,462,9 63) (213,483,6 88) (348,593,1 40) (813,220,46 3) (1,502,24 3) (3,701,616,2 64) 利润总额 852,623,39 9 1,294,178,6 90 1,074,450,1 84 864,040,46 4 191,337,89 8 603,293,71 8 157,868,76 2 969,890,855 (214,556, 290) 5,793,127,6 80 所得税费用 (52,265,02 8) (324,296,83 7) (258,646,86 0) (217,461,4 06) (44,142,82 9) (145,963,4 88) (40,960,08 4) (139,462,34 7) 60,214,60 6 (1,162,984,2 73) 净利润 800,358,37 1 969,881,853 815,803,32 4 646,579,05 8 147,195,06 9 457,330,23 0 116,908,67 8 830,428,508 (154,341, 684) 4,630,143,4 07 资产总额 10,490,113, 735 10,728,646,31 3 6,711,190,52 3 8,477,987,6 71 3,342,686, 769 4,526,264, 386 5,334,904, 373 25,880,002, 056 (3,571,86 1,683) 71,919,934, 143 负债总额 5,699,558, 6,529,991,5 4,691,240,8 4,845,374,1 2,144,610, 385,859,97 3,755,639, 16,872,705, (3,227,24 41,697,738, 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 160 166 47 35 77 783 1 226 695 1,654) 746 折旧费用和摊销 费 用 以 外 的 其 他非现金费用 - - - - - - - - - - 对联营企业和合 营 企 业 的 长 期 股权投资 5,866,863, 217 - - - - - - 57,546,942 - 5,924,410,1 59 非流动资产增加 额(i) 490,138,42 3 (759,830,99 0) (360,592,92 7) (698,161,5 17) (184,813,7 29) (137,748,5 65) (304,991,6 62) 6,299,299,2 78 (768,169, 097) 3,575,129,2 14 (i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 161 七 分部信息(续) (c) 地区信息 本集团的主营业务收入来源于在中国境内从事电厂的发展和经营，且所有的资产均在中国境内。 (d) 主要客户 2016 年度，本集团各电厂自广东电网及其下属公司取得的收入为人民币 22,342,322,648 元 (2015 年度：人民币 25,368,815,761 元)，占本集团营业收入的 98.51% (2015 年度：98.62%)。 八 关联方关系及其交易 (1) 母公司情况 (a) 母公司基本情况 注册地 业务性质 粤电集团公司 广州 发电企业的经营管理，电力资产的资本经营，电厂建设及电力销售 本公司的最终控制方为广东省人民政府国有资产监督管理委员会。 (b) 母公司注册资本及其变化 2015 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2016 年 12 月 31 日 粤电集团公司 23,000,000,000 - - 23,000,000,000 (c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例 粤电集团公司 67.39% 67.39% 67.39% 67.39% (2) 子公司情况 子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)(a)。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 162 八 关联方关系及其交易(续) (3) 合营企业和联营企业情况 除附注六中已披露的重要合营和联营企业的情况外，其余与本集团发生关联交易的其他合营企业和联营企业的情 况如下： 公司名称 与本集团的关系 工业燃料 合营企业 台山发电 联营企业 山西粤电能源 联营企业 粤电财务 联营企业 西部投资 联营企业 粤电航运 联营企业 华能汕头风力 联营企业 阳山江坑 联营企业 阳山中心坑 联营企业 (4) 其他关联方情况 与本集团的关系 茂名热电厂 同受粤电集团公司控制 韶关发电厂 同受粤电集团公司控制 韶关 D 厂 同受粤电集团公司控制 沙角 C 发电厂 同受粤电集团公司控制 广东粤电新丰江水检分公司 (“新丰江电力检修”) 同受粤电集团公司控制 广东省珠海发电厂有限公司 (“珠海发电厂”) 同受粤电集团公司控制 广东珠海金湾发电有限公司 (“珠海金湾”) 同受粤电集团公司控制 广东粤电湛江生物质发电有限公司 (“生物质发电”) 同受粤电集团公司控制 广东粤电物业管理有限公司 (“粤电物业”) 同受粤电集团公司控制 广东粤阳发电有限公司 (“粤阳发电”) 同受粤电集团公司控制 广东粤电信息科技有限公司 (“粤电信息科技”) 同受粤电集团公司控制 广东粤电置业投资有限公司(“粤电置业”) 同受粤电集团公司控制 珠海恒大能源发展有限公司 (“珠海恒大能源”) 同受粤电集团公司控制 粤电环保 同受粤电集团公司控制 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 163 八 关联方关系及其交易(续) (4) 其他关联方情况(续) 与本集团的关系 深圳天鑫保险经纪有限公司 (“深圳天鑫”) 同受粤电集团公司控制 广州市黄埔电力工程有限公司 (“黄埔电力工程”) 同受粤电集团公司控制 广州市黄埔粤华发电运营人力资源有限公司 (“黄埔粤华人力资源”) 同受粤电集团公司控制 内蒙古粤电蒙华新能源有限责任公司 (“粤电蒙华新能源”) 同受粤电集团公司控制 超康投资有限公司 (“超康投资”) 同受粤电集团公司控制 广东粤华发电有限责任公司 (“粤华发电”) 同受粤电集团公司控制 广东阳江海陵湾液化天然气有限责任公司 (“海陵湾液化天然气”) 同受粤电集团公司控制 广东省连州粤连电厂有限公司 (“连州电厂”) 同受粤电集团公司控制 广东粤电云河发电有限公司 (“云河发电”) 同受粤电集团公司控制 广东省粤泷发电有限责任公司 (“粤泷发电”) 同受粤电集团公司控制 广东粤电中山热电厂有限公司 (“中山热电厂”) 同受粤电集团公司控制 广东阳江港港务有限公司 (“阳江港”) 同受粤电集团公司控制 (5) 关联交易 (a) 购销商品、提供和接受劳务 采购商品、接受劳务： 关联方 关联交易内容 关联交易定 价政策 2016 年度 2015 年度 工业燃料 采购燃料 协议价 7,256,425,415 8,288,420,119 粤电环保 采购材料 协议价 90,943,208 105,842,766 粤电物业 接受物业服务 协议价 28,971,851 24,830,755 粤电航运 接受拖轮服务 协议价 23,401,132 26,375,472 黄埔电力工程 接受检修服务 协议价 11,818,622 35,620,584 粤电置业 接受租赁服务 协议价 7,842,444 6,205,571 阳江港 接受拖轮服务 协议价 7,648,589 8,152,039 黄埔粤华人力资源 接受人力资源外包服务 协议价 3,705,387 5,760,000 粤电信息科技 接受管理服务 协议价 2,322,018 2,709,896 茂名热电厂 接受租赁服务 协议价 1,223,857 1,251,483 珠海恒大能源 采购设备 协议价 635,598 377,774 韶关发电厂 接受租赁服务 协议价 43,700 62,696 粤华发电 接受租赁服务 协议价 36,156 36,156 超康投资 接受咨询服务 协议价 - 242,380 珠海金湾 接受人员培训服务 协议价 - 314,371 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 164 7,435,017,977 8,506,202,062 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 165 八 关联方关系及其交易(续) (5) 关联交易(续) (a) 购销商品、提供和接受劳务(续) 销售商品、提供劳务： 关联方 关联交易内容 关联交易定 价政策 2016 年度 2015 年度 粤电环保 销售副产品收入 协议价 104,804,428 133,516,839 沙角 C 发电厂 提供检修服务 协议价 49,180,735 47,051,762 云河发电 提供检修服务 协议价 11,948,718 5,974,359 珠海金湾 提供检修服务 协议价 4,332,129 5,473,335 中山热电厂 提供培训服务 协议价 169,660 1,801,568 黄埔电力工程 提供检修服务 协议价 83,499 142,313 珠海发电厂 提供检修服务 协议价 - 2,510,049 170,519,169 196,470,225 (b) 租赁 本集团作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 2016 年确认 的租赁费 2015 年确认 的租赁费 粤电置业* 房屋租赁 7,043,724 5,406,851 茂名热电厂 土地租赁 1,068,452 1,096,078 粤电置业* 广告牌租赁 798,720 798,720 茂名热电厂 房屋租赁 155,405 155,405 韶关发电厂 房屋租赁 43,700 52,440 粤华发电 房屋租赁 36,156 36,156 韶关发电厂 设备租赁 12,000 10,256 9,158,157 7,555,906 * 上述合同每年一签，已于 2017 年 1 月 1 日续签。 (c) 担保 本集团作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 粤电集团公司 1,500,000,000 14/08/2013 13/08/2022 否 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 166 八 关联方关系及其交易(续) (5) 关联交易(续) (d) 关联方资金拆借 (i) 根据本公司与粤电财务签订的 2016 年度《金融服务框架协议》，粤电财务于 2016 年度承诺向本公司提供合计不 超过人民币 160 亿元的授信额度。2016 年度，本公司根据实际资金需求情况，共计向粤电财务借款人民币 5,400,090,000 元 (2015 年度：人民币 12,232,701,463 元)，发生的借款利息费用为人民币 281,054,753 元 (2015 年度：人民币 313,372,347 元) (详见附注八(5)(i))。 (ii) 2016 年度，本集团存放于粤电财务的存款净增加额为人民币 351,400,189 元 (2015 年度：净增加额为人民币 1,385,682,307 元)，粤电财务应付予本集团的利息为人民币 62,372,555 元 (2015 年度：人民币 59,338,723 元)。鉴 于存取交易频繁，本集团仅披露存放于粤电财务存款的净变动额。 (iii) 如附注四(21)所述，根据本集团、粤电财务和工业燃料之间的三方协议约定，本集团向工业燃料签发且向粤电财 务贴现的票据实质为应向粤电财务支付的款项。鉴于票据交易频繁，本公司仅披露于 12 月 31 日向粤电财务贴 现汇票余额的净变动额。于 2016 年 12 月 31 日，由粤电财务贴现的本集团向工业燃料签发的汇票余额的净增加 额为人民币 597,458,278 元。2016 年由本集团承担的由粤电财务贴现并计入本年费用的票据贴现息费用为人民币 20,564,233 元。 (iv) 本公司与下属子公司之间的交易 2016 年度本公司向下属子公司借入的无抵押借款净减少额为人民币 600,000,000 元(2015 年：净减少额为人民币 100,000,000 元) ，年利率为 4.14%至 5.32% (2015 年：4.14%至 5.32%) ，确认利息支出人民币 34,809,951 元 (2015 年：人民币 57,555,042 元) 。2016 年末借款余额为人民币 300,000,000 元 (2015 年：人民币 900,000,000 元) 。 鉴于资金交易频繁，本公司仅披露与下属子公司资金拆借净变动额。 2016 年度本公司向下属各子公司提供无抵押借款净增加额为人民币 35,000,000 元 (2015 年：净减少额为人民币 500,000,000元) ，年利率为4.41%至4.75% (2015年：5.60%至6.00%) ，确认利息收入为人民币21,556,285元 (2015 年：人民币 37,105,403 元) 。2016 年末借款余额为人民币 435,000,000 元 (2015 年：人民币 400,000,000) 。鉴于 资金交易频繁，本公司仅披露与下属子公司资金拆借净变动额。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 167 八 关联方关系及其交易(续) (5) 关联交易(续) (e) 代本集团垫付的费用 2016 年度 2015 年度 韶关发电厂 10,974,060 12,712,137 (f) 购买小火力机组容量 2016 年度 购买方 出售方 关联交易 关联交易定价原则 金额 占同类交易 金额比例 靖海发电 粤华发电 购买小火电机组容量 协议价 10,000,000 100% 2015 年度 购买方 出售方 关联交易 关联交易定价原则 金额 占同类交易 金额比例 粤江发电 粤华发电 购买小火电机组容量 协议价 20,000,000 30% 博贺煤电 连州电厂 购买小火电机组容量 协议价 45,600,000 70% 65,600,000 100% (g) 共同费用的分担 本公司的沙角 A 发电厂与沙角 C 发电厂按照双方协定的比例分摊公共费用。2016 年度，本集团从沙角 C 发电厂 收取的公共费用为人民币 2,968,411 元 (2015 年度：人民币 3,393,310 元) 。 (h) 利息收入 2016 年度 2015 年度 粤电财务支付的存款利息 62,372,555 59,388,723 占利息收入的比例 91.17% 81.75% 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 168 八 关联方关系及其交易(续) (5) 关联交易(续) (i) 利息支出 2016 年度 2015 年度 支付给粤电财务的借款利息 281,054,753 313,372,347 支付给粤电财务的票据贴现息 20,564,233 11,027,433 301,618,986 324,399,780 占利息支出的比例 18.99% 19.78% 2016 年度，粤电财务向本集团发放贷款的年利率为 3.92%至 5.31%(2015 年度：3.92%至 5.60%) (j) 共同投资 于 2016 年 12 月 31 日，本集团与粤电集团公司共同投资的子公司、合营企业及联营企业包括： 粤电集团公司所占的权益比例 粤电财务 65% 工业燃料 50% 山西粤电能源 60% 西部投资 35% (k) 资产转让 关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 2016 年度 2015 年度 粤华电厂 购买小火电机组容量 协议价 10,000,000 20,000,000 连州电厂 购买小火电机组容量 协议价 - 45,600,000 10,000,000 65,600,000 (l) 关键管理人员薪酬 2016 年度 2015 年度 关键管理人员薪酬 4,154,624 4,681,890 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 169 八 关联方关系及其交易(续) (6) 关联方应收、应付款项余额 应收关联方款项： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 货币资金 粤电财务 4,799,004,094 - 4,447,603,905 - 应收账款 沙角 C 发电厂 26,500,702 - 24,221,331 - 珠海金湾 2,599,915 - 168,889 - 珠海发电厂 279,747 - 2,018,914 - 生物质发电 - - 3,153,754 - 粤泷发电 2,502,752 - - - 云河发电 3,511,430 - 3,161,929 - 35,394,546 - 32,724,817 - 其他应收款 粤电环保 66,823,439 - 86,039,277 - 粤电置业 1,134,699 - 942,476 - 沙角 C 发电厂 305,995 - 1,509,650 - 粤电物业 367,626 - 308,048 - 粤电蒙华新能源 16,320 - 380,895 - 海陵湾液化天然气 - - 272,703 - 68,648,079 - 89,453,049 - 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收利息 粤电财务 16,640,918 - 10,232,658 - 应收股利 山西粤电能源 - - 4,000,000 - 预付款项 工业燃料 911,360,683 - 1,034,675,387 - 应付关联方款项： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应付账款 工业燃料 2,172,819,322 1,090,694,619 茂名热电厂 89,461,265 94,009,782 粤电环保 50,170,970 27,097,883 粤电信息科技 702,577 - 粤电航运 3,660,000 黄埔电力工程 91,283 - 粤泷发电 66,818 - 2,316,972,235 1,211,802,284 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 170 八 关联方关系及其交易(续) (6) 关联方应收、应付款项余额(续) 应付关联方款项：(续) 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其他应付款 韶关发电厂 10,974,060 9,949,230 黄埔电力工程 7,866,983 12,931,844 粤电物业 4,864,696 2,439,992 茂名热电厂 4,000,000 4,200,000 粤电航运 3,660,000 4,580,000 黄埔粤华人力资源 2,209,375 3,313,500 粤电环保 1,084,284 1,384,284 粤电置业 1,051,099 - 粤电信息科技 112,500 142,500 深圳天鑫 70,000 70,000 珠海恒大能源 37,183 - 新丰江电力检修 - 37,500 粤华发电 - 36,156 35,930,180 39,085,006 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应付利息 粤电财务 67,537,822 8,839,015 应付票据 工业燃料 50,000,000 - 粤电财务 847,458,278 250,000,000 897,458,278 250,000,000 短期借款 粤电财务 3,710,000,000 4,315,000,000 一年内到期的非流动 负债 粤电财务 267,331,709 133,781,362 长期借款 粤电财务 2,040,222,573 2,213,072,401 从关联方借入的短期借款和长期借款的部分信息请参见附注四(20)、(29)及(31)；由粤电财务贴现的应付票据的详 细信息请参见附注四(21)。除前述的借款、应付票据外，其他应收、应付关联方款项为无息、无抵押往来款，于 需求时偿还。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 171 八 关联方关系及其交易(续) (7) 关联方承诺 租赁 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 —租入 粤电置业 6,974,129 6,110,184 茂名热电厂 25,054,634 26,000,255 32,028,763 32,110,439 (8) 对外投资承诺 截止 2016 年 12 月 31 日，本集团与关联方有关的对外投资承诺情况请参见附注十(3)。 九 或有事项 于 2016 年 12 月 31 日，本公司为云南保山槟榔江水电开发有限公司的人民币 150,510,000 元的银行借款提供连 带责任担保，该连带担保责任解除程序正在办理中。 于 2016 年 12 月 31 日，本公司为湛江风力的人民币 139,591,396 元的欧洲投资银行贷款(附注四(31)(a)(iii))提供 了连带责任担保，本公司为粤江发电的人民币 140,000,000 元的银行借款(附注四(31)(c))按持有粤江发电的股权 例提供了连带责任担保。 十 承诺事项 (1) 资本性支出承诺事项 以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 房屋、建筑物及发电设备 7,748,261,014 5,455,254,576 上述资本性承诺支出将主要用于新电厂的建设及新发电机组的购置。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 172 十 承诺事项(续) (2) 经营租赁承诺事项 根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一年以内 6,356,203 10,885,897 一到二年 2,484,753 4,557,653 二到三年 1,787,713 1,909,133 三年以上 30,902,928 31,181,818 41,531,597 48,534,501 (3) 对外投资承诺事项 本公司 2016 年 10 月 28 日召开的第八届董事会第十四次会议通过了《关于组建湖南省通道侗族自治县大高山风 电项目公司的议案》，为推进湖南大高山风电项目的前期工作，在湖南省内开发和拓展风电资源，公司董事会同 意独资成立”湖南大高山风电项目公司”，负责大高山风电项目的投资开发和建设工作。其中首期注册资本金暂 定为人民币 10,000,000 元，剩余资金根据项目核准情况及开工计划经董事会审议批准后择时注入。于 2016 年 12 月 31 日，本公司尚未支付上述款项。 (4) 前期承诺履行情况 (a) 本公司 2012 年 1 月 19 日召开的第七届董事会 2012 年第一次会议通过了《关于参股投资桂山海上风电场新技术 示范项目的议案》。根据议案本公司按照 10%的持股比例参股组建南方风电，参与投资珠海桂山海上风电场新技 术示范项目。注册资本暂定为人民币 900,000,000 元，本公司按照该项目资本金总额的 10% 需出资人民币 90,000,000 元。于 2016 年 12 月 31 日止，本公司已向南方风电投入人民币 70,000,000 元。 (b) 本公司 2012 年 10 月 29 日召开的第七届董事会第十一次会议通过了《关于全资组建广东粤电大埔发电有限公司 的议案》。根据议案本公司将成立大埔发电为全资子公司，按照项目总投资人民币 5,520,000,000 元的 20%设置资 本金，本公司共需投入资本金人民币 1,104,000,000 元。资本金由公司根据项目的建设进度需求分批注入。于 2016 年 12 月 31 日止，本公司已向大埔发电投入人民币 1,000,000,000 元。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 173 十 承诺事项(续) (4) 前期承诺履行情况(续) (c) 本公司 2012 年 10 月 29 日召开的第七届董事会第十一次会议通过了《关于向广东粤电博贺煤电有限公司增资的 议案》，同意向博贺煤电以现金方式增资人民币 854,570,000 元，用于码头项目工程建设，根据项目对资金的需求 计划进行分批拨付。2013 年 8 月 22 日，本公司第七届董事会第十五次会议审议通过了《关于投资建设广东茂名 博贺发电项目的议案》，同意向博贺煤电出资人民币 1,375,000,000 元 (博贺煤电成立首期资本金人民币 285,000,000 元已出资完毕) 筹建博贺煤电，后续出资人民币 1,090,000,000 元根据项目的资金需求计划分批拨付。 上述合计出资任务为人民币 2,229,570,000 元。于 2016 年 12 月 31 日，本公司已向博贺煤电注资人民币 1,985,000,000 元。 (d) 本公司 2009 年 6 月 29 日召开的第六届八次董事会同意本公司向本公司之联营企业华能汕头风力增资，参与南澳 东岛风电项目的建设。根据决议，本公司将按照 25%的比例根据项目的建设进度分期向华能汕头风力投入人民 币 35,000,000 元。于 2016 年 12 月 31 日，本公司已向华能汕头风力投入人民币 12,470,000 元。 (e) 本公司 2010 年 4 月 15 日召开的第六届董事会第十一次会议通过了《关于向广东粤电靖海发电有限公司增资的 议案》。根据议案，本公司将按照 65%的持股比例向本公司之子公司靖海发电增资人民币 565,025,500 元。增资 完成后，本公司对靖海发电的持股比例保持不变。于 2016 年 12 月 31 日止，本公司已向靖海发电增资人民币 445,010,000 元。 (f) 本公司 2011 年 6 月 28 日召开的第七届董事会第二次会议通过了《关于广东粤电湛江风力发电有限公司投资海 上风电项目的议案》。根据议案本公司将向本公司之子公司湛江风力增资人民币 140,000,000 元投资徐闻海上风 电示范项目，并根据项目实际进展情况，分期分批注入。于 2016 年 12 月 31 日，本公司已向湛江风力增资人民 币 75,730,000 元。 (g) 本公司 2013 年 1 月 9 日召开的董事会传签议案通过了《关于广东粤电湛江风力发电有限公司投资成立广东粤电 雷州风力发电有限公司的议案》，并于 2014 年 10 月 28 日召开的第八届董事会第三次会议通过了《关于向广东 粤电雷州风力发电有限公司增资的议案》。根据议案，本公司持股 70%的湛江风力设立雷州风力。雷州风力的注 册资本不超过人民币 162,450,000 元，统一开发红心楼风电项目 (49.5MW)。其中，本公司对湛江风力增资不超 过人民币 106,718,700 元，湛江风力对雷州风力投入资金不超过人民币 162,450,000 元。而后，公司董事会同意 向的雷州风力增资人民币 80,800,000 元，增资后将持有雷州风力 80% 的股权 (注资价格以经有权机构备案通过 的资产评估价格折算为准) 。于 2016 年 12 月 31 日止，湛江风力已对雷州风力投入人民币 20,000,000 元，本公 司已向雷州风力直接增资人民币 80,800,000 元。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 174 十 承诺事项(续) (4) 前期承诺履行情况(续) (h) 本公司 2014 年 8 月 24 日召开的第八届董事会第二次会议通过了《关于向广东省韶关粤江发电有限责任公司增资 的议案》，为推进粤江发电投资的韶关发电厂 2×600MW”上大压小”项目，按照项目总投资 20% 为资本金，对本 公司持有 90%持股比例的粤江发电增资人民币 923,000,000 元，即在 2010 年第六届董事会第十一次会议审议批 准增资人民币 690,690,000 元的基础上补充增资人民币 232,310,000 元。于 2016 年 12 月 31 日，本公司累计注资 已完成。 (i) 本公司 2014 年 10 月 28 日召开的第八届董事会第三次会议通过了《关于成立广东粤电曲界风力发电有限公司的 议案》，为推进湛江徐闻地区后续风电项目开发建设，公司董事会同意独资成立”广东粤电曲界风力发电有限公 司”，投资、建设及运营石板岭风电项目 (总装机规模 49.5MW) 和曲界风电项目 (总装机规模 99MW) ，向广东 粤电曲界风力发电有限公司注资人民币 231,750,000 元，其中首期注册资本金人民币 60,000,000 元，剩余资金根 据石板岭风电项目和曲界风电项目建设推进情况分批注入。于 2016 年 12 月 31 日，本公司累计注资已完成。 (j) 本公司 2015 年 11 月 12 日召开的第八届董事会第九次会议通过了《关于参股组建广东粤电财产保险自保有限公 司的议案》，为提升公司量化风险管理能力和保险管理水平，董事会同意与控股股东—粤电集团公司共同组建广 东粤电财产保险自保有限公司，其中本公司出资人民币 147,000,000 元，持有 49%的股权。于 2016 年 12 月 31 日，本公司未进行出资。 (k) 本公司 2015 年 7 月 20 日召开的董事会传签会议通过了《关于组建广东粤电电力销售有限公司的议案》，为把握 电力体制改革的历史机遇，适应电力市场发展，培育新的利润增长点，董事会同意公司全资组建广东粤电电力销 售有限公司，注册资本金为人民币 500,000,000 元，首期注册资本金为人民币 200,000,000 元，授权公司根据业务 开展需要分期注入。于 2016 年 12 月 31 日，已注入注册资金人民币 230,000,000 元。 (l) 本公司 2015 年 7 月 20 日召开的董事会传签会议通过了《关于向广东粤电花都天然气热电有限公司增资的议案》， 为顺利推进花都天然气热电项目后续建设，董事会同意公司按照 65%持股比例向广东粤电花都天然气热电有限 公司增资人民币 19,500,000 元。于 2016 年 12 月 31 日，本公司已全额增资完毕。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 175 十一 资产负债表日后事项 根据 2017 年 4 月 24 日的董事会决议，董事会提议本集团按净利润的 10%提取法定盈余公积人民币 212,960,545 元，按净利润的 25%提取任意盈余公积人民币 532,401,361 元 (2015 年：提取法定盈余公积人民币 295,088,584 元，任意盈余公积人民币 737,721,459 元) ；同时，按照每 10 股人民币 0.8 元向股东派发现金股利人民币 420,022,719 元 (2015 年：按照每 10 股 2.3 元向股东派发现金股利，共人民币 1,207,565,317 元) 。此项提议尚待 股东大会批准。于资产负债表日后提议派发的现金股利并未在资产负债表日确认为负债。 十二 金融风险 本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动性风险。本集 团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。 (1) 市场风险 (a) 外汇风险 本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外 币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和 外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会采用合适方式来达到规避外汇 风险的目的。于 2016 年度及 2015 年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额 列示如下： 2016 年 12 月 31 日 美元项目 欧元项目 港币项目 合计 外币金融资产 — 货币资金 1,230 - 11,521 12,751 其他流动资产 1,000,209 - - 1,000,209 1,001,439 - 11,521 1,012,960 外币金融负债 — 长期借款 78,268,316 7,891,621 - 86,159,937 一年内到期非流动负债 61,323,080 2,299,019 - 63,622,099 139,591,396 10,190,640 - 149,782,036 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 176 十二 金融风险(续) (1) 市场风险(续) (a) 外汇风险(续) 2015 年 12 月 31 日 美元项目 欧元项目 港币项目 合计 外币金融资产 — 货币资金 130,358 - 10,835 141,193 其他流动资产 50,859,602 - - 50,859,602 50,989,960 - 10,835 51,000,795 外币金融负债 — 长期借款 171,431,040 9,895,525 - 181,326,565 一年内到期非流动负债 14,285,920 2,232,440 - 16,518,360 185,716,960 12,127,965 - 197,844,925 于 2016 年 12 月 31 日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值 10%，其 他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约人民币 10,394,247 元(2015 年 12 月 31 日：约人民币 10,104,525 元) ，增加或减少其他综合收益约人民币 10,394,247 元(2015 年 12 月 31 日：约人民币 10,104,525 元)。 于 2016 年 12 月 31 日，对于本集团各类欧元金融负债，如果人民币对欧元升值或贬值 10%，其他因素保持不变， 则本集团将增加或减少净利润约人民币 764,298 元(2015 年 12 月 31 日：约人民币 909,598 元) ，增加或减少其他 综合收益约人民币 764,298 元(2015 年 12 月 31 日：约人民币 909,598 元)。 于 2016 年 12 月 31 日，对于本集团各类港币金融资产，如果人民币对港币升值或贬值 10%，其他因素保持不变， 则本集团将增加或减少净利润约人民币 864 元(2015 年 12 月 31 日：约人民币 809 元) ，增加或减少其他综合收 益约人民币 864 元(2015 年 12 月 31 日：约人民币 809 元)。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 177 十二 金融风险(续) (1) 市场风险(续) (b) 利率风险 本集团的利率风险主要产生于长期借款、应付债券及长期应付款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集 团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境 来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2016 年 12 月 31 日，本集团长期带息债务主要为人民币计价的 浮动利率合同，金额为人民币 25,139,493,682 元(2015 年 12 月 31 日：人民币 26,845,673,435 元)。 本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动 利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响。本集团根据市场环境来决定固定 利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。于2016年及2015年度， 本集团并未以衍生金融工具对冲利率风险。 于 2016 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 10 个基点，而其他因素保持不变，本集团 的净利润会减少或增加约人民币 19,208,821 元(2015 年 12 月 31 日：上升或下降 10 个基点，约人民币 20,545,310 元)。 (2) 信用风险 本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。 本集团银行存款主要存放于粤电财务公司、国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用 风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 此外，对于应收账款和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、 从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。 本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取 消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 178 十二 金融风险(续) (3) 流动性风险 本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层 面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否 符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 2016 年 12 月 31 日 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 资产负债表 账面价值 短期借款 5,943,733,314 - - - 5,943,733,314 5,758,860,000 应付票据 1,330,480,837 - - - 1,330,480,837 1,330,480,837 应付款项 6,553,160,164 - - - 6,553,160,164 6,553,160,164 其他流动负债 1,752,100,000 - - - 1,752,100,000 1,723,070,000 长期借款及一年 内到期长期借 款 2,215,133,043 2,201,693,415 7,235,020,086 15,854,820,433 27,506,666,977 20,878,646,844 应付债券及一年 内到期的应付 债券 81,100,000 81,100,000 2,083,900,000 - 2,246,100,000 1,900,124,468 长期应付款 591,752,787 405,242,457 1,002,131,561 572,555,653 2,571,682,458 2,360,722,370 18,467,460,145 2,688,035,872 10,321,051,647 16,427,376,086 47,903,923,750 40,505,064,683 2015 年 12 月 31 日 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 短期借款 6,460,218,032 - - - 6,460,218,032 6,288,060,000 应付票据 593,971,146 - - - 593,971,146 593,971,146 应付款项 5,389,494,608 - - - 5,389,494,608 5,389,494,608 其他流动负债 1,744,261,507 - - - 1,744,261,507 1,711,348,630 预计负债 700,000 - - - 700,000 700,000 长期借款及一年 内到期长期借 款 2,626,747,358 4,178,954,674 8,315,163,497 19,436,917,046 34,557,782,575 22,775,128,119 应付债券及一年 内到期的应付 债券 59,400,000 59,400,000 1,269,300,000 - 1,388,100,000 1,196,029,762 长期应付款 464,277,337 852,664,261 1,245,949,367 515,188,768 3,078,079,733 2,874,515,554 17,339,069,988 5,091,018,935 10,830,412,864 19,952,105,814 53,212,607,601 40,829,247,819 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 179 十三 公允价值估计 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 180 十三 公允价值估计(续) (1) 持续的以公允价值计量的资产 于 2016 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下： 第一层次 第二层次 第三层次 合计 可供出售金融资产— 可供出售权益工具 419,736,308 - - 419,736,308 于 2015 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的金融资产按上述三个层次列示如下： 第一层次 第二层次 第三层次 合计 可供出售金融资产— 可供出售权益工具 553,350,488 - - 553,350,488 本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转 换。 对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融 工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。 估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA 乘数、缺乏流动性 折价等。 (2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债 本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、长期借款、应付债券 和长期应付款等。 本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值无重大差异。 十四 资本管理 本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益， 同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债率 监控资本。 于2016年12月31日及2015年12月31日，本集团的资产负债率列示如下﹕ 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 181 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 资产负债率 58.49% 57.98% 十五 公司财务报表附注 (1) 应收账款 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应收账款 212,343,198 134,539,664 减：坏账准备 - - 212,343,198 134,539,664 (a) 应收账款账龄分析如下： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一年以内 212,343,198 134,539,664 于 2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日，本公司无已逾期但未计提减值的应收账款。 (b) 应收账款按类别分析如下： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占总额 比例 金额 计提 比例 金额 占总额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备 211,416,396 99.56% - - 134,539,664 100.00% - - 单项金额虽不重大 但单独计提坏账 准备 926,802 0.44% - - - - - - 212,343,198 100.00% - - 134,539,664 100.00% - - (c) 于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下： 账面余额 坏账准备 计提比例 余额前五名的应收账款总额 212,343,198 - - 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 182 十五 公司财务报表附注(续) (2) 其他应收款 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应收委托贷款 100,000,000 300,000,000 应收备用金 313,648 529,203 其他 22,620,101 17,953,845 减：坏账准备 - - 122,933,749 318,483,048 (a) 其他应收款账龄分析如下： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一年以内 121,014,722 316,937,428 一到二年 1,032,788 - 二到三年 - 276,183 三年以上 886,239 1,269,437 122,933,749 318,483,048 于 2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日，本公司没有重大已逾期但未发生减值的其他应收款。 (b) 其他应收款按类别分析如下： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占总额 比例 金额 计提 比例 金额 占总额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备 115,767,023 94.17% - - 313,536,154 98.45% - - 单项金额虽不重大 但单独计提坏账 准备 7,166,726 5.83% - - 4,946,894 1.55% - - 122,933,749 100% - - 318,483,048 100% - - 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 183 十五 公司财务报表附注(续) (2) 其他应收款(续) (c) 于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下： 性质 余额 账龄 占其他应收款余 额总额比例 坏账准备 广东粤电博贺煤电有限公司 委托贷款 100,000,000 1 年以内 81.34% - 广东粤电环保有限公司 粉煤灰销售款 15,767,023 1 年以内 12.83% - 广东粤电安信电力检修安装 有限公司 代垫劳务费 2,963,084 1 年以内 2.41% - 中国石化销售有限公司广东 东莞石油分公司 油卡定金 350,000 3 年以上 0.28% - 中国能源建设集团广东火电 工程总公司 代垫土地使用税 311,350 1 年以内 0.25% - 119,391,457 97.11% - (3) 长期股权投资 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 子公司(a) 18,015,651,604 17,177,271,604 合营企业(b) 584,241,360 601,637,346 联营企业(c) 4,786,410,164 5,265,225,871 减：长期股权投资-子公司减值准备(a) (489,567,215) (455,584,267) 22,896,735,913 22,588,550,554 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 184 十五 公司财务报表附注(续) (3) 长期股权投资(续) (a) 子公司 本年增减变动 2015 年 12 月 31 日 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 2016 年 12 月 31 日 减值准备 年末余额 本年宣告分派的 现金股利 湛江电力 2,185,334,400 - - - - 2,185,334,400 - 309,141,360 粤嘉电力 176,095,071 - - - - 176,095,071 (455,584,267) - 茂名臻能 687,458,978 - - - - 687,458,978 - 132,475,562 靖海发电 1,930,395,668 - - - - 1,930,395,668 - 872,893,668 湛江风力 242,277,000 - - - - 242,277,000 - - 中粤能源 1,150,248,115 - - - - 1,150,248,115 - 105,217,809 虎门发电 90,000,000 - - (33,982,948) - 56,017,052 (33,982,948) - 安信检修 20,000,000 - - - - 20,000,000 - - 博贺煤电 1,685,000,000 300,000,000 - - - 1,985,000,000 - - 平海发电厂 720,311,347 - - - - 720,311,347 - 430,864,897 红海湾发电 2,220,023,386 - - - - 2,220,023,386 - 581,921,153 惠州天然气 845,846,646 131,570,000 - - - 977,416,646 - 179,087,460 广前电力 1,353,153,223 - - - - 1,353,153,223 - 172,349,570 粤江发电 856,694,674 - - - - 856,694,674 - - 花都天然气 78,000,000 - - - - 78,000,000 - - 大埔发电 1,000,000,000 - - - - 1,000,000,000 - - 小计 15,240,838,508 431,570,000 - (33,982,948) - 15,638,425,560 (489,567,215) 2,783,951,479 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 185 十五 公司财务报表附注(续) (3) 长期股权投资(续) (a) 子公司(续) 本年增减变动 2015 年 12 月 31 日 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 2016 年 12 月 31 日 减值准备 年末余额 本年宣告分派的 现金股利 省风力 542,359,390 285,060,000 - - - 827,419,390 - - 雷州风力 80,800,000 - - - - 80,800,000 - - 曲界风力 200,000,000 31,750,000 - - - 231,750,000 - - 电力销售 230,000,000 - - - - 230,000,000 - - 临沧能源 427,689,439 - - - - 427,689,439 - - 永安天然气 - 90,000,000 - - - 90,000,000 - - 小计 1,480,848,829 406,810,000 - - - 1,887,658,829 - - 合计 16,721,687,337 838,380,000 - (33,982,948) - 17,526,084,389 (489,567,215) 2,783,951,479 本公司子公司的相关信息参见附注六。 因预计粤嘉电力 4 台发电机组将于 2016 年前后陆续关停，本公司管理层在评估了此项长期股权投资的可回收金额后，于 2009 年、2011 年及 2013 年按照本公司应享有的粤嘉 电力的权益份额与本公司对粤嘉电力的投资成本的差额计提了减值准备，共计人民币 455,584,267 元。于 2016 年 12 月 31 日，对粤嘉电力的长期投资减值准备的余额为人民币 455,584,267 元 (2015 年：人民币 455,584,267 元)。 本公司控股子公司广东粤电虎门发电有限公司 2×1000MW 超超临界机组工程项目已进行了前期可行性研究、设计及土地三通一平等准备工作。近年来受国家产业政策影响，该 项目一直处于停滞状态，整体资产存在减值迹象。经减值测试，该项目本年计提减值损失人民币 39,107,109 元。本公司管理层在评估了此项长期股权投资的可回收金额后，按 照本公司应享有的权益份额对虎门发电长期股权投资计提减值准备，共计人民币 33,982,948 元。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 186 十五 公司财务报表附注(续) (3) 长期股权投资(续) (b) 合营企业 本年增减变动 2015 年 12 月 31 日 追加投资 减少投资 按权益法 调整的净 损益 其他综 合收益 调整 其他 权益变 动 宣告发放 现金股利 或利润 计提 减值准 备 转出 2016 年 12 月 31 日 减值准 备 年末余 额 工业燃料 601,637,3 46 - - 62,593,3 50 - - (79,989,3 36) - - 584,241,3 60 - (c) 联营企业 本年增减变动 2015 年 12 月 31 日 追加投 资 减少投 资 按权益法 调整的净 损益 其他 综合 收益 调整 其他 权益变 动 宣告发放 现金股利 或利润 计提 减值 准备 转出 2016 年 12 月 31 日 减值 准备 年末 余额 山西粤电能源 913,606,650 - - 92,786,742 - - (8,000,000) - - 998,393,392 - 粤电财务 670,229,369 - - 56,844,340 - - (59,406,856 ) - - 667,666,853 - 台山发电 2,104,305,2 09 - - 172,424,80 1 - - (306,239,18 3) - - 1,970,490,82 7 - 粤电航运 940,425,774 - - 3,445,336 108,79 5 (4,090,89 7) (4,556,455) - - 935,332,553 - 西部投资 264,811,291 - - (64,251,85 0) (547,85 9) - - - - 200,011,582 - 威信云投 357,675,740 - - (39,024,05 4) - - - - (318,651, 686) - - 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 187 阳山江坑 5,991,055 - - - - - - - - 5,991,055 - 阳山中心坑 8,180,783 - - 1,698,988 - - (1,355,869) - - 8,523,902 - 5,265,225,8 71 - - 223,924,30 3 (439,06 4) (4,090,89 7) (379,558,36 3) - (318,651, 686) 4,786,410,16 4 - 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 188 十五 公司财务报表附注(续) (4) 营业收入和营业成本 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 2,003,442,330 2,130,075,020 其他业务收入 26,434,700 35,268,974 2,029,877,030 2,165,343,994 2016 年度 2015 年度 主营业务成本 1,632,941,869 1,599,104,824 其他业务成本 15,319,659 19,571,944 1,648,261,528 1,618,676,768 (a) 主营业务收入和主营业务成本 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 售电收入 1,995,549,884 1,626,804,586 2,129,825,061 1,598,968,250 蒸气收入 7,892,446 6,137,283 249,959 136,574 2,003,442,330 1,632,941,869 2,130,075,020 1,599,104,824 (b) 其他业务收入和其他业务成本 2016 年度 2015 年度 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 销售材料 19,791,562 14,912,040 28,330,853 19,335,547 租金收入 5,182,165 234,605 5,541,175 236,397 其他 1,460,973 173,014 1,396,946 - 26,434,700 15,319,659 35,268,974 19,571,944 (5) 投资收益 2016 年度 2015 年度 成本法核算的长期股权投资收益 1,849,743,271 2,150,527,465 权益法核算的长期股权投资收益 286,517,653 480,914,756 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 189 可供出售金融资产等在持有期间取得的投资收益 50,151,450 46,909,270 委托贷款利息收入 19,963,211 37,105,403 处置长期股权投资产生的投资收益 - 169,166,123 股权置换确认投资收益 - 21,977,012 其他 256,276 600,000 2,206,631,861 2,907,200,029 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 190 广东电力发展股份有限公司 财务报表补充资料 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 一 非经常性损益明细表 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损失/(损益) 3,723,321 (238,178,694) 计入当期损益的政府补助 (19,074,097) (16,112,458) 税务稽查补缴的税款、滞纳金及罚款 125,842,425 - 重组产生的内退人员安置支出 59,541,635 - 非货币性资产交换损益 - (21,977,012) 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - (20,790) 除上述各项之外的其他营业外支出/(收入) 104,916,156 (29,997,321) 274,949,440 (306,286,275) 所得税影响额 18,950,258 17,651,335 少数股东权益影响额(税后) (155,736,881) 4,886,717 138,162,817 (283,748,223) 非经常性损益明细表编制基础 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益[2008]》的规 定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发 性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。 二 净资产收益率及每股收益 加权平均 净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 2016 年度 2015 年度 2016 年度 2015 年度 2016 年度 2015 年度 归属于公司普通股股东的 净利润 3.99% 14.42% 0.18 0.62 0.18 0.62 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净 利润 4.58% 13.15% 0.20 0.56 0.20 0.56 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 191 三 境内外会计准则下会计数据差异 同时按照国际财务报告准则与按中国会计准则披露的财务报告中合并财务报表归属于母公司股东的净利润和净 资产差异情况： 净利润 净资产 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 按中国会计准则 936,534,941 3,237,733,312 23,378,847,225 23,754,596,981 按国际财务报告准则调整的项目及 金额 a.同一控制下的企业合并对商誉 确认的差异 - - 64,623,000 64,623,000 b.企业合并时时土地使用价值确 认的差异 (630,000) (630,000) 18,860,000 19,490,000 c.对少数股东权益影响 54,120 54,120 4,701,979 4,647,859 按国际财务报告准则 935,959,061 3,237,157,432 23,467,032,204 23,843,357,840 (a) 同一控制下的企业合并对商誉确认的差异及企业合并对土地价值确认差异 新的中国会计准则下要求，同一控制下的企业合并形成的商誉不予以确认，应当调整资本公积；而在国际财务 报告准则下，同一控制下的企业合并形成的商誉将被予以确认，商誉等于合并成本大于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额。同时，合并中取得的被购买方的各项资产应当按照公允价值计量。因此， 此项差异将继续存在。 (b) 少数股东的影响 上述的企业合并对土地价值确认差异在本公司及部分控股子公司中，因此产生了对少数股东权益的影响。 广东电力发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 192 第十二节 备查文件目录 （一）载有法人代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字的审计报告及财务报表。 （三）报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《香港商报》（境外英文）公开披露过的所有公司文件的正本及公告原 稿。 （四）中文版的年度报告。 上述备查文件存放在公司办公地点，随时（公共假期、星期六、星期日除外）供股东查阅。 广东电力发展股份有限公司董事会 董事长：黄镇海 二○一七年四月二十六日