000550_2003_江铃汽车_江铃汽车2003年年度报告_2004-04-08.txt

1 江铃汽车股份有限公司 2003 年年度报告 2 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司董事长蒋林生先生、总裁卢水芳先生、财务总监王文涛先生及财务部部 长吴凯先生保证本年度报告中的财务报告真实、完整。 目 录 第一节 公司简介…………………………………………………3 第二节 会计数据和业务数据摘要………………………………4 第三节 股本变动及股东情况 ……………………………………7 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况………………9 第五节 公司治理结构 ……………………………………………11 第六节 股东大会情况简介………………………………………13 第七节 董事会报告………………………………………………14 第八节 监事会报告………………………………………………21 第九节 重要事项…………………………………………………23 第十节 财务报告…………………………………………………27 第十一节 备查文件目录 ……………………………………………81 3 第一节 公司简介 公司的中文名称：江铃汽车股份有限公司 英文名称：Jiangling Motors Corporation, Ltd. 缩写：JMC 公司法定代表人：蒋林生先生 公司董事会秘书：熊中平先生（电话：86-791-5235675） 财务信息披露人员：王文涛先生（电话：86-791-5232888 转 6503） 公司证券事务代表：全实先生（电话：86-791-5232888 转 6178） 联系地址：江西省南昌市迎宾北大道 509 号 总机：86-791-5232888 传真：86-791-5232839 电子信箱：relations@ 公司注册地址及办公地址：江西省南昌市迎宾北大道 509 号 邮政编码：330001 国际互联网网址： 公司信息披露报纸名称：中国证券报、证券时报、香港商报 登载公司年度报告的中国证监会指定网站网址： 公司年度报告备置地点：江铃汽车股份有限公司证券部 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：江铃汽车 江铃 B 股票代码：000550 200550 公司的其他有关资料： 1、公司于 1993 年 11 月 28 日在南昌市工商行政管理局注册登记。公司于 1997 年 1 月 8 日和 2003 年 10 月 25 日在江西省工商行政管理局变更注册。 2、企业法人营业执照注册号：002473。 3、税务登记号码：360100612446943。 4、公司聘请的会计师事务所（包括中国和国际会计准则审计）： 名称：普华永道中天会计师事务所有限公司 办公地址：上海市浦东新区沈家弄 325 号 4 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度部分财务指标 单位：人民币千元 利润总额 535,634 净利润 448,812 扣除非经常性损益后的净利润 447,266 主营业务利润 1,264,628 其他业务利润 21,072 营业利润 539,241 投资收益 4,993 补贴收入 0 营业外收支净额 -8,600 经营活动产生的现金流量净额 826,487 现金及现金等价物净增加额 167,203 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额 单位：人民币千元 项目 金额 处置固定资产及在建工程产生的损失 -4,942 营业外收入 1,224 营业外支出 -2,502 以前年度已经计提各项减值准备的转回 8,693 所得税影响数 -927 合计 1,546 国际会计准则调整对净利润的影响： 单位：人民币千元 净利润 2003 年度 按企业会计准则编制# 448,812 按国际会计制度所作的调整： 住房周转金摊销差异 -26,956 水电增容费 1,642 递延税项 -10,703 补充养老金 -22,206 少数股东权益 -253 江铃五十铃公司从税后利润中提取的职工奖励和福利基金 -8,081 按国际会计准则调整后的数字 382,255 #以经普华永道中天会计师事务所按企业会计准则审计后的数字列示。 5 二、近三年主要会计数据和财务指标 单位：人民币千元 2002 年度 项目 2003 年度 调整后* 调整前 2001 年度 主营业务收入 5,094,897 4,270,869 4,270,869 3,379,072 净利润 448,812 286,760 286,760 100,848 总资产 3,802,330 3,581,901 3,581,901 3,666,636 股东权益（不含少数股东权益） 2,258,863 1,904,453 1,818,132 1,616,364 每股收益（元） 0.52 0.33 0.33 0.12 每股净资产（元） 2.62 2.21 2.11 1.87 调整后的每股净资产（元） 2.47 1.94 1.84 1.51 每股经营活动产生的现金流量 净额（元） 0.96 1.15 1.15 0.79 净资产收益率 19.87% 15.06% 15.77% 6.24% *见第七节，第一部分，第 7 条“ 重大会计政策变更”。 本年度净资产收益率和每股收益有关指标 净资产收益率 每股收益 （单位：人民币元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 55.99% 60.75% 1.47 1.47 营业利润 23.87% 25.90% 0.63 0.63 净利润 19.87% 21.56% 0.52 0.52 扣除非经营性损益后的净利润 19.80% 21.49% 0.52 0.52 三、本年度股东权益变动情况 单位：人民币千元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配 利润 股东权益 合计 期初数 863,214 835,226 82,507 7,899 123,506 1,904,453 本期增加 67,322 22,440 448,812 本期减少 161,724 期末数 863,214 835,226 149,829 30,339 410,594 2,258,863 6 变动原因： ①盈余公积本期增加是根据董事会 2003 年度利润分配预案提取； ②法定公益金本期增加是根据董事会 2003 年度利润分配预案提取； ③未分配利润本期减少数是根据董事会 2003 年度利润分配预案进行以上二金 的提取以及根据公司 2002 年度利润分配方案派发的现金股利。 四、2003 年度资产减值准备明细表 单位：人民币元 项目 2003 年 1 月 1 日 本年增加数 本年减少数 2003 年 12 月 31 日 一、坏帐准备合计 19,480,147 153,916 11,100,307 8,533,756 其中：应收帐款 9,168,337 153,916 3,619,882 5,702,371 其他应收款 10,311,810 0 7,480,425 2,831,385 二、短期投资跌价准备合计 0 0 0 0 其中：股票投资 0 0 0 0 债券投资 0 0 0 0 三、存货跌价准备合计 33,606,349 10,481,942 11,276,615 32,811,676 其中：库存商品 6,200,593 5,976,387 767,043 11,409,937 原材料 27,405,756 4,505,555 10,509,572 21,401,739 四、长期投资减值准备合计 0 0 0 0 其中：长期股权投资 0 0 0 0 长期债权投资 0 0 0 0 五、固定资产减值准备合计 9,973,631 5,370,433 9,273,877 6,070,187 其中：房屋、建筑物 419,227 0 0 419,227 机器设备 6,624,341 2,427,505 6,031,017 3,020,829 六、无形资产减值准备 0 0 0 0 七、在建工程减值准备 12,012,942 0 10,229,011 1,783,931 八、委托贷款减值准备 0 0 0 0 合计 75,073,069 16,006,291 41,879,810 49,199,550 7 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减(+，-) 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 354,176,000 354,176,000 其中： 国家持有股份 354,176,000 354,176,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 47,438,000 47,438,000 3、高管股 69,540 69,540 4、优先股或其他 未上市流通股合计 401,683,540 401,683,540 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 117,530,460 117,530,460 2、境内上市的外资股 344,000,000 344,000,000 境外上市的外资股 其他 已上市流通股份合计 461,530,460 461,530,460 三、股份总数 863,214,000 863,214,000 截止 2003 年 12 月 31 日的前三年公司未发行股票及衍生证券。2003 年度公司 股份总数和结构未发生变动。 二、股东情况 （一）截止 2003 年 12 月 31 日，公司股东总数为 42,423 户，其中 A 股股东 30,527 户，B 股股东 11,896 户。 （二）截止 2003 年 12 月 31 日，本公司前十大股东持股情况如下： 序 号 股东名称 年度内股份增 减变动（+、-） 年末持股数 （股） 占总股本 比例（%） 所持股 份类别 1 江铃汽车集团公司（“ 集团”） 0 354,176,000 41.03 国有法人股 2 福特汽车公司（“ 福特”） 0 258,642,800 29.96 流通 B 股 3 上海汽车工业总公司 0 25,970,000 3.01 境内法人股 4 中国宝安集团股份有限公司 0 12,000,000 1.39 境内法人股 5 天华证券投资基金 8,733,077 8,733,077 1.01 流通 A 股 6 景福证券投资基金 5,789,099 5,789,099 0.67 流通 A 股 7 GT PRC FUND 5,499,933 5,499,933 0.64 流通 B 股 8 普惠证券投资基金 5,282,838 5,282,838 0.61 流通 A 股 9 同益证券投资基金 3,572,023 3,572,023 0.41 流通 A 股 10 银华优势企业（平衡型）证券投 资基金 3,332,069 3,332,069 0.39 流通 A 股 注：①中国宝安集团股份有限公司所持本公司法人股质押冻结 1200 万股，其中 700 8 万股为司法冻结。 ②持有本公司 5%以上股份的股东之间不存在关联关系。 ③集团代表国家持有股份；福特是外资股东。 （三）控股股东情况 本公司控股股东为江铃汽车集团公司和福特汽车公司，报告期内公司控股股 东未发生变更。 江铃汽车集团公司成立于 1991 年 7 月 27 日，隶属于南昌市国有资产管理局， 为国有独资企业，注册资本 42,085 万元。法定代表人：王锡高。主要经营范围为： 生产汽车、发动机、底盘、专用（改装）车、汽车零部件，汽车质量检验，销售自 产产品，并提供相关售后服务。 福特汽车公司成立于 1903 年，是一家在美国注册的上市公司，注册资本 12.22 亿美元。董事长兼首席执行官：小威廉· 克莱· 福特。主要经营范围为：轿车、卡 车和相关零部件的设计、制造、组装和销售、融资业务，汽车和设备的租赁业务以 及保险业务。 （四）公司前十名流通股股东情况 序号 股东名称 年末持股数量 占总股本比例（%） 所持股份类别 1 福特汽车公司 258,642,800 29.96 B 股 2 天华证券投资基金 8,733,077 1.01 A 股 3 景福证券投资基金 5,789,099 0.67 A 股 4 GT PRC FUND 5,499,933 0.64 B 股 5 普惠证券投资基金 5,282,838 0.61 A 股 6 同益证券投资基金 3,572,023 0.41 A 股 7 银华优势企业（平衡型）证券投 资基金 3,332,069 0.39 A 股 8 MERRILL LYNCH INTERNATIONAL 3,270,351 0.38 B 股 9 裕隆证券投资基金 2,473,685 0.29 A 股 10 景博证券投资基金 2,042,723 0.24 A 股 注：天华证券投资基金与银华优势企业证券投资基金为关联基金；景福证券投资基 金与景博证券投资基金为关联基金。 三、公司股票交易 1、江铃汽车 A 股 年份 首笔成交价 （人民币元） 全年最高价 （交易日） 全年最低价 （交易日） 全年收市价 （人民币元） 全年 交易日 全年成交股数 （亿股） 全年成交金额 （人民币亿元） 2001 7.10 9.70(04/03) 5.25(10/12) 6.50 239 4.07 32.97 2002 6.50 10.80(06/28) 5.66(01/18) 7.40 236 6.98 60.66 2003 7.4 14.28(05/26) 7.16(01/03) 10.43 240 7.10 79.08 9 2、江铃 B 股 年份 首笔成交价 （港币元） 全年最高价 （交易日） 全年最低价 （交易日） 全年收市价 （港币元） 全年 交易日 全年成交股数 （百万股） 全年成交金额 （港币亿元） 2001 1.94 6.19(05/28) 1.80(01/09) 3.60 234 452.55 20.79 2002 3.61 4.95(07/08) 2.80(01/14) 3.56 236 160.49 6.14 2003 3.55 6.95(11/04) 3.51(01/02) 6.65 239 325.10 18.01 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 （一）基本情况 职务 姓名 性 别 年龄 任期 起止日期 年末 持股量 年度内 股份变动 股份变动 原因 董事： 董事长 蒋林生 男 41 2003.9～2005.6 0 0 副董事长 程美玮 男 54 2002.6～2005.6 0 0 董事 周明 男 42 2003.9～2005.6 0 0 董事 大卫· 斯柯 男 53 2003.9～2005.6 0 0 董事兼总裁 卢水芳 男 50 2002.6～2005.6 0 0 董事兼常务 执行副总裁 戈登· 斯波汀 男 55 2002.6～2005.6 0 0 独立董事 徐文光 男 52 2003.9～2005.6 0 0 独立董事 潘跃新 男 46 2002.6～2005.6 0 0 独立董事 陆建材 男 57 2003.9～2005.6 0 0 监事： 首席监事 吴涌 男 54 2002.6～2005.6 4,860 0 监事 柳青 男 47 2002.6～2005.6 0 0 监事 朱毅 男 34 2002.6～2005.6 0 0 监事 章建国 男 47 2002.6～2005.6 0 0 监事 金文辉 男 37 2002.6～2005.6 0 0 高级管理 人员 执行副总裁 熊春英 女 40 2002.6～2005.6 0 0 执行副总裁 刘年风 女 42 2002.6～2005.6 0 0 副总裁 艾瑞· 何乐 男 62 2002.6～2005.6 0 0 财务总监 王文涛 男 41 2002.6～2005.6 0 0 副总裁 宛虹 男 43 2002.6～2005.6 0 0 副总裁 周亚倬 男 41 2002.6～2005.6 0 0 副总裁 凯文· 威朴 男 37 2002.6～2005.6 0 0 董事会秘书 熊中平 男 41 2002.6～2005.6 0 0 10 董事、监事在股东单位任职情况如下： 董事长蒋林生先生原任江铃汽车集团公司董事长，于 2004 年 2 月 19 日起， 蒋林生先生不再担任江铃汽车集团公司董事长，转任江铃汽车集团公司党委书记； 董事周明先生担任江铃汽车集团公司董事、副总经理； 董事卢水芳先生担任江铃汽车集团公司董事； 副董事长程美玮先生担任福特汽车公司副总裁、福特汽车（中国）有限公司 董事长兼首席执行官； 董事大卫· 斯柯先生担任福特汽车公司亚太区财务总监； 首席监事吴涌先生担任江铃汽车集团公司董事； 监事柳青先生担任福特汽车（中国）有限公司副总裁； 监事朱毅先生担任江铃汽车集团公司资产财务处处长。 （二）年度报酬情况 没在公司兼职的董事、监事不在公司领取报酬。其中：公司董事蒋林生先生、 周明先生，公司监事吴涌先生，朱毅先生在江铃汽车集团公司领取报酬；公司董事 程美玮先生、大卫· 斯柯先生，公司监事柳青先生在福特汽车公司领取报酬。 1、中方高级管理人员的报酬，经董事会批准，分为两部分：基本薪金和岗位 津贴。中方高级管理人员共六名，其 2003 年度报酬总额为 170 万元，其中金额最高 的前三名高级管理人员的年度报酬总额约为 100 万元。年度报酬在 35 万至 40 万元 之间 1 人，25 万至 35 万元之间 2 人，20 万至 25 万元之间 3 人。两名职工代表监事 的年度报酬每人约为 10 万元。 2、外方高级管理人员年度报酬由公司按与福特签订的《人事协议》支付福特， 再由福特支付给派驻到本公司的高级管理人员和外籍借调人员报酬。2003 年度公司 向福特支付六名外籍借调人员总额为 180 万美元的包括工资及保险等费用。六名外 籍借调人员包括了由董事会任命的四名高级管理人员，其年度报酬平均为 30 万美元 /人。 3、公司独立董事的年度薪酬为 3 万元/人，公司承担与公司业务有关的差旅费。 （公司董事会已于 2003 年 12 月 7 日同意将公司独立董事的年度薪酬由 3 万元/人调 11 整为 8 万元/人并提交公司 2003 年度股东大会批准。） （三）报告期内公司董事、监事和高级管理人员离任情况 经本公司 2002 年度股东大会批准，公司董事由 11 人调整为 9 人，选举蒋林 生先生、周明先生、大卫· 斯柯先生为公司董事，徐文光先生、陆建材先生为公司 独立董事。孙敏先生因退休不再担任公司董事职务，饶晓秋先生因个人工作原因辞 去公司独立董事职务，刘善波先生、罗军先生、马克· 舒尔茨先生、诺伯特· 库恩 先生和齐鸿浩先生因工作原因辞去公司董事职务。 期后事项： 董事会于 2004 年 3 月 16 日以书面表决形式同意接受蒋林生先生因职务变动 提出的辞去公司董事职务的请求，将王锡高先生作为董事候选人提交 2003 年度股东 大会审议。 （四）聘任或解聘高级管理人员情况 报告期内，本公司无新聘任或解聘高级管理人员。 二、员工情况 截止 2003 年底，公司在职职工总数为 6,733 人，其中生产人员 4,872 人，销 售人员 255 人，技术人员 777 人，财务人员 90 人，管理人员 739 人。其中大中专以 上学历的员工占职工总数的 27.27%；初级职称 596 人，中级职称 419 人，高级职称 117 人，各类专业技术人员占职工总数的 16.81%。公司内退职工 1,461 人，下岗职 工 89 人。公司离退休职工总数为 1,685 人。 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司始终坚持按照《公司法》、《证券法》及其他有关上市公司治理的法律、 法规的要求，不断完善公司法人治理结构、规范公司运作，公司股东大会、董事会、 监事会操作规范、运作有效，维护了投资者和公司利益。报告期内完善公司治理的 具体举措包括： 12 1、在董事人数由 11 人调整为 9 人的情况下，聘请了三名独立董事，使董事 会中独立董事的比例达到了三分之一，并相应的修改了《公司章程》； 2、在董事会下设立了战略委员会、薪酬委员会和审计委员会等三个专门委员 会，由独立董事出任薪酬委员会、审计委员会主任委员，并且独立董事在该两个专 门委员会中占多数； 3、设立了投资者关系管理部，建立了信息披露管理制度和投资者关系管理规 定。 二、独立董事履行职责情况 公司目前聘请了三名独立董事。独立董事在任职期间，认真履行职责，出席了 任期内的所有董事会会议和股东大会，在董事会日常工作及重要决策中尽职尽责， 积极运作薪酬委员会和审计委员会的事务，维护了公司及全体股东的利益。 三、公司与控股股东在人员、资产、财务上分开，机构、业务上独立的情况： 1、在人员方面，董事长和总裁分设，公司高级管理人员未在控股股东单位担 任除董事以外的其他职务；所有高级管理人员均在公司领取薪酬；公司的劳动、人 事及工资管理完全独立。 2、在资产方面，本公司资产完整。主要由本公司使用的生产系统、辅助生产 系统和配套设施、非专利技术等资产全部归属或受控于本公司。 3、在财务方面，本公司设立了独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系， 具有规范、独立的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度；独立在银行 开户，无与控股股东共有一个银行账户的情况；独立依法纳税。 4、在机构方面，公司机构设置独立、完整、科学，具有良好的运作机制与运 行效率；公司法人治理结构的建立及运作严格按照公司章程执行，生产经营和行政 管理独立于控股股东，建立了符合公司自身发展需求的组织机构。 5、在业务方面，本公司拥有独立的采购、生产和销售系统。主要原材料和产 品的采购、生产、销售均通过自身的采购生产销售系统完成，只有在汽车后桥、变 速箱及部分内饰件等采购方面与控股股东发生关联交易。本公司在业务方面独立于 控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力。基本无公司控股股东与公司从事 相同产品生产经营的同业竞争情况。 13 四、报告期内公司对高级管理人员的薪酬激励机制 公司董事会于 2003 年 12 月 7 日审议并批准了《2003 年度高级管理人员一次性 奖励方案》。奖励总金额为 120 万元，为 2002 和 2003 两个年度的一次性奖励。该 方案仅适用于本年度的中方高级管理人员。 在公司 2003 年 12 月的薪酬委员会会议上，董事会薪酬委员会已就未来建立完 整的高级管理人员薪酬体系确立了原则性的要求，并正在积极研究体系的建立。 第六节 股东大会情况简介 一、股东大会的通知、召集、召开情况 由于非典的原因，本公司于 2003 年 5 月 23 日在《中国证券报》、《证券时报》 和《香港商报》上刊登了《江铃汽车股份有限公司关于延期召开 2002 年度股东大会 公告》。 本公司于 2003 年 8 月 5 日在《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》 上刊登了《江铃汽车股份有限公司关于召开 2002 年度股东大会通知》。 本公司 2002 年度股东大会于 2003 年 9 月 5 日在本公司办公楼四楼会议室召 开，与会股东和股东代理人 13 名，代表股份 646,826,650 股，占本公司总股本的 74.93%，其中 A 股股东 11 名，持有股份 383,608,417 股，占总股本的 44.44%，B 股股东 2 名，持有股份 263,218,233 股，占总股本的 30.49%。 二、本公司 2002 年度股东大会通过以下决议： （1）批准《2002 年度董事会工作报告》。 （2）批准《2002 年度监事会工作报告》。 （3）批准《2002 年度财务报告》。 （4）批准《2002 年度利润分配议案》。 （5）批准《聘任 A、B 股审计师议案》。 （6）批准《董事改选议案》。 （7）批准《调整董事人数议案》。 （8）批准《章程修订案》。 此次股东大会决议公告于 2003 年 9 月 6 日刊登于《中国证券报》、《证券时报》 14 和《香港商报》。 3、选举、更换公司董事、监事情况 有关情况已在“ 报告期内董事、监事和高级管理人员离任情况” 的内容中有 详细表述。 第七节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 （一）经营情况 本公司的主要业务是生产和销售轻型汽车以及相关的零部件。主要产品包括 JMC 系列轻型卡车和匹卡以及福特品牌全顺系列商用车。本公司亦生产发动机、铸 件和其他零部件。 2003 年，公司创记录地销售了 58,518 辆车，包括 22,719 辆 JMC 系列轻型卡 车及面包车、24,289 辆匹卡和 11,510 辆全顺系列商用车。总销量比去年增长 14%。 公司总产量为 60,276 辆，其中轻卡及面包车 22,728 辆，匹卡及 SUV26,111 辆以及 全顺 11,437 辆。 公司销量增长点主要来自于 2003 年初投放市场的新款“ 宝典” 匹卡，配置提 升后的 2003 款匹卡销量比去年增长 31%；’03 款全顺和汽油车的投放，改装车销量 提升及营销广告力度的加强，使全顺系列销量增长了 20%。 2003 年，公司在中国汽车市场取得了约 1.3%的市场份额，较去年稍微下降。 江铃轻卡（包括匹卡）在轻卡市场占有 7%的市场份额，比去年下降 1 个百分点。 全顺在轻客市场的占有份额为 8%（不包含 MPV、SUV、底盘车以及准轿车类产品）， 比去年略有上升。（以上分析数据来源：中国汽车工业协会及公司销售数据。） 15 2003 年度公司主营业务收支明细表： 单位：人民币千元 产品类别 主营业务 收入 主营业务 成本 主营业务 税金附加 主营业务 利润 毛利率 一、整车 4,863,369 3,574,403 72,616 1,216,350 25.0% 二、零部件 231,528 183,110 141 48,277 20.9% 合计 5,094,897 3,757,513 72,757 1,264,627 24.8% （二）、子公司的经营情况及业绩 子公司名称 业务性质 主要产品 注册 资本 资产规模 （千元） 主营业务收入 （千元） 营业利润 （千元） 净利润 （千元） 江铃五十铃汽 车有限公司 制造业 N 系列、TF 系 列轻型卡车 3000 万 美元 878,691 3,167,999 184,391 161,625 （三）、主要供应商、客户情况 前五名供应商合计的采购金额为 9.25 亿元，占年度采购总额的 25%，前五名 客户销售总额为 10.73 亿元，占公司销售总额的 22%。 （四）、经营中出现的问题与困难及解决方案 本公司在汽车行业中主要参与轻客与轻卡两个细分市场。在轻客市场中，尽 管主要竞争对手在年中降了价，但全顺车在 2003 年大部分时间没有降价的前提下， 略微提高了其市场份额。在轻卡市场中（含厢货和匹卡），江铃的市场份额比去年略 有下降。尽管江铃厢货销量略微下降，但公司销量因宝典匹卡增长（31％）仍呈现 强势增长。厢货销量下降主要是因为江铃厢货产品老化且竞争对手不断向市场推出 价位更低的产品。厢货销售疲软的状况以及公司面临的维持市场份额的压力给经营 带来了较大的挑战。公司的对策是继续加大营销力度，加快推出外观和功能满足市 场需要的、价位适当的新款厢货以应对市场竞争，增加市场份额，提高盈利能力。 在 2004 年 2 月 1 日，JMC 品牌箱货降价 5,000 至 8,000 元。此外，新款箱货将在 2004 年上半年推出。 2003 年，公司继续把重点放在质量与顾客满意度方面赶超竞争对手上，取得 了实质性的进展，达到或超过顾客的期望值。为提高并巩固产品质量和顾客满意度， 公司采取了诸多措施，包括在产品开发、零部件采购、产品制造、整车交付和顾客 16 服务系统流程上进行系统化改进，并逐步将这些改进措施制度化。 最后，面对钢材价格大幅上涨，以及为增加配置与符合法规要求导致的产品 成本逐渐上升的状况，公司继续对所有的业务环节实施了强有力的成本控制，使公 司在 2003 年仍然达到了 25％的毛利率，与 2002 年大体相当。 （五）、报告期内的投资情况 1、本年度公司未募集资金，也无以前年度募集的资金延续到本年度使用的情况。 2、本年度非募集资金投资的重大项目 项目名称 预计投资额 （百万人民币元） 项目进度 （百万人民币元） 预计完成时间 欧III项目 120.0 5.4 ‘05 年 5 月至 06 年 3 月 A3 冲压线项目 90.0 36.7 ‘04 年 12 月 欧 II 项目 86.8 51.3 ‘04 年 07 月 J116 轻卡项目 46.2 43.7 ‘04 年 04 月 汽油机项目 40.3 已完成 增加服务器资源项目 14.5 已完成 发动机仓库 13.4 已完成 1000 吨油压机项目 8.3 1.8 ‘04 年 9 月 全顺装配工具提升项目 4.2 已完成 （六）、财务状况 2003 年的销售收入达到 50.95 亿元，比去年增长 19%。收入增长反映了整车 销量的增加及汽车零部件销售业务的增长。 2003 年公司经营成果为净利润 4.49 亿元（以中国会计准则编制），比去年上 升 56%。净利润增加主要归功于整车和零部件销量的增加、零件成本的降低及财务 费用的降低。营业费用和管理费用（主要是项目及研发费用）的增加、钢材成本的 上升及 2003 年 11 月后一些全顺车型的降价部分冲抵了利润的增加。 经营活动中产生的现金流量为净流入 8.26 亿元，主要来自于盈利和对流动资 金的控制和管理。投资活动现金流量净流出为 1.59 亿元，主要反映了公司购买设施、 设备和模具等资本性支出。融资活动现金流量净流出为 5.01 亿元，主要反映为银行 借款的还款，支付股利以及利息费用。 到 2003 年底，公司拥有总计为 9.84 亿元的现金和现金等价物，比 2002 年末 17 余额增加 1.67 元。银行借款余额为 3.56 亿元，比 2002 年末余额下降 3.67 亿元，即 下降了 51%。与 2002 年 12 月 31 日相比，资产负债率从 47%降低到 41%。 总资产为 38.02 亿元，比 2002 年年末的 35.82 亿元上升 6%。主要为现金及 现金等价物增加。 总负债为 15.43 亿元，比上年期末下降了 8%，主要反映了银行借款的减少。 由于产量上升导致应付款增加，部分地抵消了银行借款的减少。 股东权益余额为 22.59 亿元，比 2002 年末增加 3.54 亿元，增长主要来源于报 告期内的净利润，部分被 2002 年度股利分红抵减。 （七）重大会计政策变更 本公司自 2003 年 7 月 1 日起采用修订的《企业会计准则——资产负债表日后 事项》。采用该修订的准则以前，现金股利于董事会制定利润分配方案的所属期间从 股东权益转出并确认为负债，2003 年 7 月 1 日以后，现金股利于股东大会批准利润 分配方案的期间确认为负债。因采用该修订的准则而产生的会计政策变更已予以追 溯调整，对 2002 年年底未分配利润的影响如下： 2002 年 12 月 31 日 调整前未分配利润 37,185,003 加：追溯调整—资产负债表日后 股东大会批准分派的现金股利 86,321,400 调整后未分配利润 123,506,403 （八）政策、法规变化对经营的影响 根据国家环保总局颁布的汽车排放达标时间表，轻型车排放达欧 II 标准型式认 证实施日期为 2004 年 7 月 1 日，本公司绝大多数产品目前已达欧 II 排放标准，其 余产品亦能于规定时间前达到法规要求。实施欧 II 排放标准，预计将会提高本公司 产品的成本，从而有可能降低产品毛利率。 （九）、2004 年计划 2004 年，公司计划把经营重点放在三个方面：（1）保持增长；（2）提高顾客 满意度；（3）继续创造现金及利润。具体措施包括：（a）推出箱货、皮卡及全顺新 18 车型；（b）加强营销网络建设，继续推行 JMC 顾客关怀体系；（c）通过采用现代管 理方法，比如 6Sigama，加速成本降低和质量提高。 公司预计 2004 年销售收入在 61 亿元至 65 亿元之间。预计市场价格压力将持 续。为满足排放、噪音和安全法规标准，产品成本预计有所增加。公司将会尽一切 努力，包括降低采购成本、产品质量成本等管理措施，争取在最大程度上抵消上述 成本增加。 二、董事会日常工作情况 （一）报告期内的董事会会议情况和决议内容 公司董事会于 2003 年 1 月 22 日以书面表决形式通过以下决议：批准增加 QAD 系统服务器资源项目。 公司董事会于 2003 年 2 月 13 日以书面表决形式通过以下决议： 1、批准车架厂新增 1000 吨油压机项目； 2、批准全顺装配工具提升项目。 公司董事会于 2003 年 2 月 24 日以书面表决形式通过了以下决议：批准对非 信用贷款采取抵押担保形式。 公司董事会于 2003 年 3 月 10 日以书面表决形式通过了以下决议：批准全顺 A3 冲压线项目。 公司董事会于 2003 年 3 月 29 日以书面表决形式通过以下决议： 1、批准公司《2002 年度报告》和《2002 年度报告摘要》； 2、批准公司 2002 年度利润分配预案。 公司董事会于 2003 年 4 月 16 日以书面表决形式通过以下决议：批准出售公 司所有的深圳太平洋厂房。 公司董事会于 2003 年 4 月 23 日以书面表决形式通过以下决议：批准公司 19 《2003 年第一季度报告》。 公司董事会于 2003 年 8 月 4 日以书面表决形式通过以下决议： 1、批准《董事改选议案》； 2、批准《调整董事人数议案》； 3、批准《章程修订案》； 4、批准《关于召开公司 2002 年度股东大会的通知》。 公司董事会于 2003 年 8 月 15 日以书面表决形式通过以下决议：批准公司 《2003 年半年度报告》。 公司董事会四届三次会议于 2003 年 9 月 5 日在公司办公楼二楼会议中心召 开，会议通过以下决议： 1、选举蒋林生先生为公司董事长； 2、批准在董事会下设战略委员会、薪酬委员会和审计委员会等三个专门委 员会及各专门委员会人员组成、各专门委员会工作细则； 3、有条件地批准启动柴油发动机达欧 III 排放标准项目； 4、批准全顺三菱汽油机项目追加投资； 5、批准发动机物流仓库项目资金追加； 6、批准小批量 2.8 升汽油机皮卡投放市场。 公司董事会于 2003 年 10 月 24 日以书面表决形式通过以下决议：批准公司 《2003 年第三季度报告》。 公司董事会四届四次会议于 2003 年 12 月 6 日至 7 日在公司办公楼二楼会议 中心召开，会议通过以下决议： 1、批准战略委员会提交的关于新产品开发工作的决议； 2、批准公司 2004 年预算； 3、批准柴油发动机达欧 III 排放标准项目； 4、批准将独立董事的年薪由 3 万元/人调整为 8 万元/人。此议案尚须股东大 20 会的批准。 5、批准 2003 年八项会计准备及核销议案。 6、批准授权财务总监王文涛先生全权处理公司与各金融机构间的贷款事宜。 授权期限自 2003 年 12 月 20 日至 2004 年 12 月 19 日止。 7、批准薪酬委员会提交的《2003 年度高级管理人员一次性奖励方案》。 （二）公司董事会对股东大会决议的执行情况 根据公司 2002 年度股东大会通过的《2002 年度利润分配方案》，公司董事会 于 2003 年 9 月 18 日在《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》上刊登了分红 派息公告并已实施。报告期内，公司未进行资本公积金转增股本。 （三）公司 2003 年度利润分配预案 公司2003年度分别按照中国会计标准和国际会计标准之可分配利润情况如 下： 单位：人民币千元 中国会计标准 国际会计标准 税后可分配利润 485,997 382,350 其中：2003年度净利润 448,812 382,255 结转年初可分配利润 123,506 86,416 分配2002年度股利 (86,321) (86,321) 根据中国会计标准和国际会计标准孰低为分配最大限额的规定，2003 年度可 供分配利润为 382,350 千元。 董事会批准向公司2003年度股东大会提交2003年度利润分配及分红派息预案 如下： 1、按中国会计标准之净利润的10%计提法定盈余公积金； 2、按中国会计标准之净利润的5%计提法定公益金； 3、自本年度净利润中，按总股本及每股0.15元计提分红基金； 4、剩余未分配利润结转下一年度。 分红派息方案： 每10股派送1.50元（含税）现金股息，按2003年12月31日总股本863,214,000 股计算，共计提分红基金129,482,100元。 21 B股股息将按股东大会决议日后第一个工作日中国人民银行公布的港币兑换 人民币的基准价折为港币派付。 本次不进行公积金转增股本。 （四）为公司进行审计的注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用公司资金的 情况出具了专项说明，请参见备查文件目录后附件。 （五）公司独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行有关规定情况的说明和 独立意见 公司无对外担保情况。 （六）其他报告事项 继续选定《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》为信息披露报纸。 第八节 监事会报告 一、监事会工作情况 2003 年公司监事会按照《公司法》、《证券法》等法律、法规及《公司章程》 的有关规定，本着对全体股东负责的精神，认真履行法律、法规所赋予的职责，积 极开展工作，充分发挥监事会的作用。首席监事列席了各次董事会会议，全体监事 参加了年度股东大会，报告期内公司监事会共召开监事会会议三次，各次会议及议 题如下： 1、2003 年 3 月 27 日通过书面表决的方式，审议并通过了下列议案并形成决 议： （1）审议并通过了公司《2002 年度监事会工作报告》 （2）审议并通过了公司《2002 年度报告及摘要》 2、2003 年 8 月 14 日通过书面表决的方式，审议并通过了下列议案并形成决 议：审议并通过了公司《2003 年半年度报告及摘要》。 3、2003 年 9 月 5 日在公司办公大楼召开了公司四届二次监事会会议，会议 通报了公司董事会四届三次会议的情况，经讨论形成以下决议： （1）监事会高度评价公司上半年的经营业绩及质量提升活动所取得的成绩； 22 （2）监事会希望公司加快新产品开发计划的批准和实施； （3）要加强对监事的学习和培训，更好地发挥监事会的作用。 二、监事会就报告期内下列事项发表独立意见如下： 1、公司依法运作情况：2003 年公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律、 法规及《公司章程》进行规范运作，决策程序规范、合法，建立了较为完善的内部 控制制度，公司董事、总裁及其他高级管理人员在执行公司职务时，未发现有违反 法律、法规、公司章程和损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况：普华永道中天会计师事务所对本公司 2003 年度会计 报表进行了审计并出具了无保留意见的审计报告，我们认为该报告客观、真实地反 映了公司的财务状况、经营成果及资产变动情况。 3、2003 年公司出售资产程序合法，价格合理，未发现内幕交易及损害股东 权益或造成公司资产流失的现象。 4、公司关联交易：进口件采购按协议的公平价格进行，其他国产件采购是通 过招标、议标、商务谈判来确定的，并定期调整，价格较为合理。 23 第九节 重要事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、重大关联交易事项。 （1）本年度公司购销商品、提供劳务发生的关联交易。 A、 本公司向关联方采购原、辅材料及零配件，年度金额在 30,000 千元以上的列示 如下： 关联方名称 交易金额（千元） 占购货总额的比例 江铃汽车集团公司 269,311 7.28% 南昌齿轮有限公司 151,013 4.08% 江西江铃李尔内饰系统有限公司 124,489 3.36% 江铃汽车集团公司车厢内饰件厂 115,986 3.13% 江西福昌空调系统有限公司 93,313 2.52% 福特汽车公司 78,958 2.13% 江铃汽车集团公司改装车总厂 43,223 1.17% 结算方式：福特或其指定供应商为信用证结算方式；其他关联方为货到付款或 预付款。 定价原则：向福特或其指定的供应商采购进口件按协议的公平价格；本公司向 其他关联方采购国产配套件的价格，是通过对方报价、成本核算、双方谈判来确定 的，并定期调整。 必要性和持续性：进口零配件的采购将随国产化的实现立即停止，用国产件替 代；本公司向其他关联方采购的零配件一部分系本公司全顺系列、N 系列和 T 系列 产品所需的专用配件，其他通用配件本公司通过竞价的方式采购。 B、本公司向关联方销售产品年度金额在 30,000 千元以上的列示如下： 关联方名称 交易金额（千元） 占产品交易总额的比例 江铃汽车集团进出口有限责任公司 71,814 1.41% 南昌江铃陆风汽车有限责任公司 66,936 1.31% 结算方式：现销或在当月以银行承兑汇票结算。 定价原则：按市场价销售。 必要性和持续性：由于江铃汽车集团进出口有限责任公司拥有经营进出口业务 的成熟网络和人力，本公司将继续通过其向海外销售产品；由于本公司向江铃陆风 24 汽车有限公司提供其所需的零部件可带来可观的边际毛利，本公司将继续向其提供 相关零部件。 C、 管理人员报酬 根据本公司与福特汽车公司签订的《人事协议》及《人事协议补充合同》，本 年度公司应向福特支付 180 万美元作为其指派的外籍借调人员费用。 D、 综合服务 江铃汽车集团公司为本公司及子公司提供职工家属中小学教育费、退休员工经 费管理和保安、消防、道路维护保养及有线电视等服务，因此产生的费用按约定的 人员比例分配给本公司及子公司。本年度按此比例分配给本公司及子公司上述费用 934 万元。 E、 代理采购 本公司通过江铃汽车集团进出口有限责任公司购买进口原材料、设备和接受技 术服务，按固定比例 1.5%支付佣金。本年度公司佣金支出为 389 万元。 （2）本年度公司无资产、股权转让发生的关联交易。 （3）公司与关联方债权、债务往来和担保等事项 A、 主要关联方应收应付款项余额在 30,000 千元以上的列示如下： 项目 关联方名称 金额（千元） 占各项目款项余额 比例 应付帐款 江铃汽车集团公司车厢内饰件厂 32,142 4.99% B、 存款 2003 年年末本公司存于江铃汽车集团财务有限公司的存款为 9980 万元，按同 期港币银行存款利率 0.0625-0.125%计收利息，人民币银行存款利率 0.72%-1.44%计 收利息，本年度共计收利息为人民币 230 万元。 C、 借款 25 本公司于 2000 年 6 月 22 日从江铃汽车集团财务有限公司借入三年期，利率为 4.3%的长期借款美元 250 万元，折合人民币 2069 万元。此借款已于 2003 年 6 月 22 日偿还完毕。2003 年度为此支付利息人民币 45 万元。 D、 担保 本年度江铃汽车集团公司为本公司的部分银行借款提供担保，最高担保额为美 元 700 万元及人民币 4.26 亿元，共计人民币 4.84 亿元。本年度借款担保费用为约人 民币 73 万元。截至 2003 年 12 月 31 日，本公司已无江铃汽车集团公司为本公司提 供担保的银行借款。 本年度江铃汽车集团财务有限公司为本公司的部分银行借款提供担保，最高担 保限额为美元 228 万元，计人民币 1889 万元。截止 2003 年 12 月 31 日，江铃汽车 集团财务有限公司为本公司银行借款美元 134 万元，计人民币 1111 万元提供借款担 保。 （4）本年度公司其他重大关联交易事项 A、 本公司向江铃汽车集团公司出租房屋计收租金，本年度租金收入为人民币 126 万元；并向江铃汽车集团公司租借房屋，本年度支付租金费用为人民币 168 万元。 B、 根据本公司与福特汽车公司签订的《共同开发协议》及《共同开发协议第二次 修订合约》，本公司将付给福特总额为 4000 万美元的技术开发费。本公司 2003 年度承担的技术开发费按全顺汽车整车销售收入的 1.8%提取，计美元 350 万元， 折合人民币 2896 万元。 四、重大合同及其履行情况 （1）报告期内，本公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁本公司资产的事项，且该事项为公司带来的利润达到公司本年利润总额的 10％ 以上。 （2）报告期内，本公司无对外担保。 （3）报告期内，本公司无委托他人进行现金资产管理事项。 五、报告期内公司或持股 5%以上的股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。 26 六、聘任、解聘会计事务所事项 公司 2002 年度股东大会已批准聘用普华永道中天会计师事务所有限公司担 任公司 2002 年度至 2006 年度的 A、B 股审计师。该事务所已连续 3 年为本公司提 供审计服务。 公司支付给会计师事务所的报酬情况： 会计师事务所名称 2003 年度审计费 差旅费等费用的承担方式 普华永道中天 会计师事务所 人民币 100 万元(A、B 股) 包含在审计费中 七、报告期内，公司、公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚的情况。 八、刊登公告索引 事项名称 披露日期 刊载的报刊名称及版面 董事会、监事会关于 2002 年报、 利润分配决议公告，以及年报摘 要 2003 年 3 月 29 日 中国证券报（第 49 版） 证券时报（第 48 版） 香港商报（第 A7 版） 2003 年第一季度报告 2003 年 4 月 23 日 中国证券报（第 29 版） 证券时报（第 49 版） 香港商报（第 B4 版） 关于延期召开 2002 年度股东大 会公告 2003 年 5 月 23 日 中国证券报（第 7 版） 证券时报（第 7 版） 香港商报（第 B3 版） 董事会关于董事改选、调整董事 人事、修改公司章程及批准《关 于召开公司 2002 年度股东大会 通知》的决议公告，以及召开股 东大会通知 2003 年 8 月 5 日 中国证券报（第 16 版） 证券时报（第 7 版） 香港商报（第 B5 版） 董事会、监事会关于 2003 年度 半年度报告决议公告，以及半年 度报告 2003 年 8 月 15 日 中国证券报（第 28 版） 证券时报（第 24 版） 香港商报（第 B3 版） 2002 年度股东大会决议公告， 及四届三次董事会决议公告 2003 年 9 月 6 日 中国证券报（第 16 版） 证券时报（第 10 版） 香港商报（第 A8 版） 2002 年度分红派息公告 2003 年 9 月 18 日 中国证券报（第 13 版） 证券时报（第 14 版） 香港商报（第 B3 版） 2003 年第三季度报告 2003 年 10 月 24 日 中国证券报（第 21 版） 证券时报（第 19 版） 香港商报（第 B4 版） 四届四次董事会决议公告 2003 年 12 月 10 日 中国证券报（第 5 版） 证券时报（第 6 版） 香港商报（第 B6 版）               　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　       　　　　　　　　　　　　 27 第十节 财务报告 江铃汽车股份有限公司 2003 年度会计报表及审计报告 江铃汽车股份有限公司 2003 年度会计报表及审计报告 内容 页码 审计报告 1 合并及母公司资产负债表 2-3 合并及母公司利润表 4 合并及母公司利润分配表 5 合并及母公司现金流量表 6-7 会计报表附注 8-52 本 业 务 由 注 册 名 称 为 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 的 公 司 办 理 . 普华永道中天会计师事务所有限公司 中华人民共和国 上海 200021 淮海中路 333 号 瑞安广场 12 楼 电话 +86 (21) 6386 3388 传真 +86 (21) 6386 3300 审计报告 普华永道中天审字(2004)第 920 号 江铃汽车股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江铃汽车股份有限公司（以下简称“ 贵公司”）及其合并 子公司（以下简称“ 贵集团”）2003 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负 债表、2003 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司利润分配表和合并 及母公司现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们 的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报 表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作 出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计 工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述贵集团和贵公司会计报表符合中华人民共和国国家颁布的企 业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵集团 和贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金 流量。 普华永道中天 注册会计师 封和平 会计师事务所有限公司 2004 年 4 月 7 日 注册会计师 涂益 2 江铃汽车股份有限公司 2003 年 12 月 31 日资产负债表 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 资 产 附注 2003 年 12 月 31 日 合并 2002 年 12 月 31 日 合并 2003 年 12 月 31 日 母公司 2002 年 12 月 31 日 母公司 流动资产 货币资金 六(1) 983,938,009 816,734,867 602,246,559 490,500,834 应收票据 六(2) 98,026,021 70,837,300 28,388,191 1,893,600 应收账款 六(3)、七(1) 95,996,880 66,224,871 18,891,229 10,833,015 其他应收款 六(3)、七(1) 26,487,128 39,134,020 48,077,253 29,454,462 预付账款 六(4) 92,474,181 107,110,156 88,284,740 103,273,848 存货 六(5) 602,533,253 436,838,803 313,962,499 275,182,845 待摊费用 六(6) 1,073,693 13,785,340 - 21,778 一年内到期的长期债权投资 六(7)、七(2) - 200,000 - 200,000 流动资产合计 1,900,529,165 1,550,865,357 1,099,850,471 911,360,382 长期投资 长期股权投资 六(7)、七(2) 18,890,959 15,091,311 354,296,815 264,294,877 长期投资合计 18,890,959 15,091,311 354,296,815 264,294,877 固定资产 - 固定资产原价 2,709,087,872 2,638,052,249 2,542,709,060 2,495,962,780 减：累计折旧 (1,254,889,738) (1,083,348,753) (1,173,872,254) (1,012,420,787) 固定资产净值 1,454,198,134 1,554,703,496 1,368,836,806 1,483,541,993 减：固定资产减值准备 (6,070,187) (9,973,631) (6,070,187) (9,955,048) 固定资产净额 六(8) 1,448,127,947 1,544,729,865 1,362,766,619 1,473,586,945 在建工程 六(9) 177,359,833 125,053,767 115,186,623 106,027,139 固定资产合计 1,625,487,780 1,669,783,632 1,477,953,242 1,579,614,084 无形资产及其他资产 无形资产 六(10) 152,705,485 156,459,456 151,483,485 154,899,456 长期待摊费用 六(11) 104,716,854 189,701,411 96,509,853 163,255,599 无形资产及其他资产合计 257,422,339 346,160,867 247,993,338 318,155,055 资产总计 3,802,330,243 3,581,901,167 3,180,093,866 3,073,424,398 后附会计报表附注为会计报表的组成部分。 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 3 江铃汽车股份有限公司 2003 年 12 月 31 日资产负债表（续） （除特别注明外，金额单位为人民币元） 负 债 和 股 东 权 益 附注 2003 年 12 月 31 日 合并 2002 年 12 月 31 日 合并 2003 年 12 月 31 日 母公司 2002 年 12 月 31 日 母公司 流动负债 短期借款 六(12) 165,000,000 85,000,000 115,000,000 15,000,000 应付账款 六(13) 644,574,921 460,380,265 407,876,984 316,263,427 预收账款 六(13) 110,619,195 89,399,565 1,535,884 1,511,374 应付工资 - 3,226,425 - 3,226,424 应付福利费 85,717,874 78,255,539 33,825,306 32,137,353 应付股利 六(14) 696,900 - 696,900 - 应交税金 六(15) 1,222,932 25,525,681 9,953,769 26,382,374 其他应交款 六(16) 2,888,277 2,539,355 2,794,158 2,494,158 其他应付款 六(13) 111,045,499 83,336,482 42,237,954 81,641,286 预提费用 六(17) 63,570,008 82,057,971 53,194,196 37,872,943 预计负债 六(19) 63,807,497 49,718,616 38,527,819 - 一年内到期的长期借款 - 233,479,690 - 233,479,690 流动负债合计 1,249,143,103 1,192,919,589 705,642,970 750,009,029 长期负债 长期借款 六(20) 191,110,849 404,889,818 191,110,849 404,889,818 长期负债合计 191,110,849 404,889,818 191,110,849 404,889,818 负债合计 1,440,253,952 1,597,809,407 896,753,819 1,154,898,847 少数股东权益 103,213,006 79,638,431 - - 股东权益 股本 六(21) 863,214,000 863,214,000 863,214,000 863,214,000 资本公积 六(22) 835,225,642 835,225,642 835,225,642 835,225,642 盈余公积 六(23) 149,829,173 82,507,284 149,829,173 82,507,284 其中：法定公益金 30,339,352 7,898,722 30,339,352 7,898,722 未分配利润 六(24) 410,594,470 123,506,403 435,071,232 137,578,625 股东权益合计 2,258,863,285 1,904,453,329 2,283,340,047 1,918,525,551 负债和股东权益总计 3,802,330,243 3,581,901,167 3,180,093,866 3,073,424,398 后附会计报表附注为会计报表的组成部分。 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 4 江铃汽车股份有限公司 2003年度利润表 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 项 目 附注 2003 年度 合并 2002 年度 合并 2003 年度 母公司 2002 年度 母公司 一、主营业务收入 六(25)、七(3) 5,094,897,439 4,270,869,007 2,829,571,965 2,339,297,216 减：主营业务成本 (3,757,512,680) (3,149,440,688) (2,062,452,076) (1,753,717,442) 主营业务税金及附加 六(26) (72,756,974) (54,822,105) (66,568,265) (48,179,700) 二、主营业务利润 1,264,627,785 1,066,606,214 700,551,624 537,400,074 加：其他业务利润 六(27) 21,072,028 22,798,688 35,478,071 32,705,952 减：营业费用 (315,037,578) (298,332,699) (57,416,155) (8,702,064) 管理费用 (419,858,398) (392,590,043) (316,713,779) (309,783,815) 财务费用-净额 六(28) (11,563,094) (53,018,493) (20,119,283) (53,539,474) 三、营业利润 539,240,743 345,463,667 341,780,478 198,080,673 加：投资收益 六(29)、七(4) 4,992,910 2,415,200 135,629,122 87,627,938 营业外收入 六(30) 1,898,656 6,083,793 694,494 1,925,647 减：营业外支出 六(30) (10,498,120) (8,043,734) (9,797,982) (7,454,713) 四、利润总额 535,634,189 345,918,926 468,306,112 280,179,545 减：所得税 (48,435,713) (23,258,292) (17,170,216) (6,583,641) 少数股东损益 (38,385,882) (23,857,194) - - 未确认的投资损失 - (12,043,391) - - 五、净利润 六(24) 448,812,594 286,760,049 451,135,896 273,595,904 补充资料 项 目 2003 年度 合并 2002 年度 合并 2003 年度 母公司 2002 年度 母公司 1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益 － － － － 2. 自然灾害发生的损失 － － － － 3. 会计政策变更增加/（或减少）利润总额 － － － － 4. 会计估计变更增加/（或减少）利润总额 － － － － 5. 债务重组损失 － － － － 6. 其他 － － － － 后附会计报表附注为会计报表的组成部分。 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 5 江铃汽车股份有限公司 2003年度利润分配表 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 项 目 附注 2003 年度 合并 2002 年度 合并 2003 年度 母公司 2002 年度 母公司 一、净利润 448,812,594 286,760,049 451,135,896 273,595,904 加：年初未分配利润/（累计亏损） 六(24) 123,506,403 (128,785,620) 137,578,625 (112,321,114) 二、可供分配的利润 572,318,997 157,974,429 588,714,521 161,274,790 减：提取法定盈余公积 六(23) (44,881,259) (15,797,443) (44,881,259) (15,797,443) 提取法定公益金 六(23) (22,440,630) (7,898,722) (22,440,630) (7,898,722) 提取职工奖励及福利基金 (8,081,238) (10,771,861) - - 三、可供股东分配的利润 496,915,870 123,506,403 521,392,632 137,578,625 减：应付普通股股利 (86,321,400) - (86,321,400) - 四、未分配利润 六(24) 410,594,470 123,506,403 435,071,232 137,578,625 后附会计报表附注为会计报表的组成部分。 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 6 江铃汽车股份有限公司 2003年度现金流量表 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 项 目 附注 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 6,076,754,027 3,480,386,586 收到的其他与经营活动有关的现金 121,846,933 83,317,147 现金流入小计 6,198,600,960 3,563,703,733 购买商品、接受劳务支付的现金 (3,961,883,580) (2,043,641,338) 支付给职工以及为职工支付的现金 (249,429,669) (160,008,689) 支付的各项税费 (516,240,169) (392,180,015) 支付的其他与经营活动有关的现金 六(31) (644,560,659) (299,612,925) 现金流出小计 (5,372,114,077) (2,895,442,967) 经营活动产生的现金流量净额 826,486,883 668,260,766 二、投资活动产生的现金流量 收回对子公司以外投资所收到的现金 200,000 200,000 取得投资收益所收到的现金 1,193,262 45,627,184 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 3,256,961 3,190,218 收到的其他与投资活动有关的现金 20,213,437 9,194,243 现金流入小计 24,863,660 58,211,645 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (184,092,552) (152,027,273) 现金流出小计 (184,092,552) (152,027,273) 投资活动产生的现金流量净额 (159,228,892) (93,815,628) 三、筹资活动产生的现金流量 借款所收到的现金 450,000,000 400,000,000 现金流入小计 450,000,000 400,000,000 偿还债务所支付的现金 (817,405,973) (747,258,660) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (132,071,058) (114,140,126) 其中：子公司支付少数股东股利 (14,811,307) - 支付的其他与筹资活动有关的现金 (1,151,653) (1,408,336) 现金流出小计 (950,628,684) (862,807,122) 筹资活动产生的现金流量净额 (500,628,684) (462,807,122) 四、汇率变动对现金的影响 573,835 107,709 五、现金净增加额 167,203,142 111,745,725 后附会计报表附注为会计报表的组成部分。 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 7 江铃汽车股份有限公司 2003年度现金流量表（续） （除特别注明外，金额单位为人民币元） 补充资料 合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 448,812,594 451,135,896 加：少数股东损益 38,385,882 - 计提/（冲回）的资产减值准备 5,921,238 (965,201) 固定资产折旧 215,700,023 203,896,326 无形资产摊销 3,753,971 3,415,971 长期待摊费用摊销 92,950,505 71,621,668 待摊费用的减少(减：增加) 12,711,647 21,778 预提费用的增加(减：减少) (3,815,230) 54,351,799 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 4,941,655 4,536,349 财务费用(减：收入) 11,563,094 20,119,283 投资损失(减：收益) (4,992,910) (135,629,122) 存货的减少(减：增加) (176,176,392) (42,531,261) 经营性应收项目的减少(减：增加) (37,373,285) (45,786,920) 经营性应付项目的增加(减：减少) 214,104,091 84,074,200 经营活动产生的现金流量净额 826,486,883 668,260,766 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金净增加/（减少）情况： 现金的年末余额 983,938,009 602,246,559 减：现金的年初余额 (816,734,867) (490,500,834) 现金净增加额 167,203,142 111,745,725 后附会计报表附注为会计报表的组成部分。 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 8 - （一） 公司简介 江铃汽车股份有限公司（下称本公司）原系南昌市企业股份制改革联审领导 小组以洪办（1992）第 005 号文批准，于 1992 年 6 月 16 日在江西汽车制 造厂基础上改组设立的中外合资股份制企业，企业法人营业执照注册号为 002473 号。 1993 年 7 月 23 日，经中国证券监督管理委员会以证监发审字[1993]22 号和 证监函字[1993]86 号文批准，本公司于 1993 年 12 月 1 日在深圳证券交易所 挂牌上市，总股份为 49,400 万股。1994 年 4 月 8 日，经股东大会通过，并 经江西省证券管理领导小组赣证券（1994）02 号文批准，1993 年度分红派 息方案送股总计 2,521.4 万股。1995 年，经中国证券监督管理委员会以证监 法字[1995]144号文及深圳市证券管理办公室以深圳办复[1995]92号文批准， 本公司发行 B 股普通股 17,400 万股。1998 年，经中国证券监督管理委员会 以证监法字[1998]19 号文批准，本公司增发 B 股普通股 17,000 万股。 截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司总股份为 86,321.4 万股。 本公司及其子公司（下称本集团）的经营范围为主营全顺和 N 系列、T 系列 卡车及相关的汽车零部件、发动机、底盘及挂车的制造和销售。 (二) 重大会计政策及会计估计变更 会计政策的变更 本集团自 2003 年 7 月 1 日起采用修订的《企业会计准则 – 资产负债表日后 事项》。采用该修订的准则以前，现金股利于董事会制定利润分配方案的所属 期间从股东权益转出并确认为负债，2003 年 7 月 1 日以后，现金股利于股东 大会批准利润分配方案的期间确认为负债。因采用该修订的准则而产生的会 计政策变更已予以追溯调整，详见附注六（24）。 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 9 - (三) 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (1) 会计报表的编制基准 本会计报表按照中华人民共和国国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 编制。 (2) 会计期间 本集团会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (3) 记账本位币 本集团的记账本位币为人民币。本会计报表的编制金额单位为人民币元。 (4) 记账基础和计价原则 本集团的记账基础以权责发生制。资产按实际成本入账；如果以后发生资产 减值，则计提相应的减值准备。 (5) 外币业务核算方法 外币业务按业务发生当月第一天中国人民银行公布的基准汇价折算为人民币 入账。以外币为单位的货币性资产和负债，于资产负债表日按该日中国人民 银行公布的基准汇价折算为人民币，所产生的折算差额直接作为当期损益。 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 10 - (三) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） (6) 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款，现 金等价物是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额及价值 变动风险很小的投资。 (7) 应收款项及坏账准备 应收款项指应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵 法核算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。 (a) 应收账款 本集团对应收账款的可收回性作出具体评估后计提坏账准备。当有迹象表明 应收账款的回收出现困难时，计提专项坏账准备；对于其他未计提专项坏账 准备的应收账款，按年末余额 5‰计提一般坏账准备。 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、 资不抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已提取的相应坏账准 备。 (b) 其他应收款 本集团对其他应收款的可收回性作出评估后计提专项坏账准备，对于其他未 计提专项坏账准备的应收款项，按年末余额的 5‰计提一般坏账准备。 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 11 - (三) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） (8) 存货 存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品等，按成本与可变现净值孰 低列示。 存货盘存制度采用永续盘存法，日常核算采用标准成本，按月结转成本差异， 将标准成本调整为实际成本。低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。 产成品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比分摊的所 有间接生产费用，在产品的成本只包括原材料成本。 可变现净值按正常生产经营过程中，以估计售价减去估计至完工将要发生的 成本、销售费用及相关税金后的金额确定。 (9) 长期投资 长期投资包括本公司对子公司和联营企业的股权投资、不能或不准备随时变 现的债券投资。 (a) 股权投资 子公司是指本公司直接或间接拥有其 50%以上（不含 50%）的表决权资本或 者是有权决定其财务和经营政策的被投资单位；联营企业一般是指本公司占 该企业表决权资本的 20%以上至 50%以下（不含 50%）、或对其财务和经营 决策有重大影响的被投资单位。 长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款（或按投出非现金资产的账面 价值加上相关税费）入账。本公司对子公司和联营企业的长期股权投资，采 用权益法核算。 采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担的被投资企业当年实现的净 利润或发生的净亏损的份额确认，在被投资企业宣告分派股利时相应冲减长 期股权投资。 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 12 - (三) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） (9) 长期投资（续） (b) 债权投资 长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利 息，作为实际成本。长期债权投资按期计提利息收入。 长期投资由于市价持续下跌和被投资企业经营状况恶化等原因导致其可收回 资金低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内恢复的可能 性不高。按可收回金额低于投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 (10) 固定资产和折旧 固定资产包括为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限 在一年以上的房屋、建筑物、机器与设备等。 购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本集团在改制时进 行评估的固定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。 固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限 内计提。如已对固定资产计提了减值准备，则按该固定资产的账面价值及尚 可使用年限重新确定折旧率和折旧额。 固定资产的预计使用年限、预计净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20 –35 年 10% 2.57%至 4.5% 机器设备 10 年 10% 9% 运输工具 6 年 10% 15% 电子及其他设备 5-7 年 10% 12.86%至 18% 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 13 - (三) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） (10) 固定资产和折旧（续） 发生固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的差额计入营业外收入/支出。 固定资产的修理及维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建， 扩建，改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济 利益超过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后 续支出按直线法于固定资产尚可使用年限期间内计提折旧，装修支出按直线 法在预计收益期间内计提折旧。 期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。当固定资产在实质上 创造经济利益的能力受到重大不利影响时，对可收回金额低于账面价值的差 额，予以计提减值准备。固定资产在实质上已经不能再带来经济利益时，予 以全额计提减值准备。 (11) 在建工程 在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程 成本入账。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装 费用，还包括在达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费 用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并开始计提折旧。 在建工程存在长期停建且在可预见的未来不会重新开工或所建项目无论在性 能上、还是在技术上已经落后，且带来的经济利益具有很大的不确定性等情 况时，对于可收回金额低于账面价值的差额，予以计提减值准备。 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 14 - (三) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） (12) 无形资产计价和摊销 无形资产包括土地使用权及软件使用费等，以成本减去累计摊销后的净额列 示。 购入的土地使用权， 按照实际支付的价款作为实际成本，于开始建造项目前 作为无形资产核算。并采用直线法按 50 年摊销。2001 年 1 月 1 日起，利用 土地建造项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。 软件使用费按实际支付的价款计价，并采用直线法按 5 年摊销。 当无形资产创造经济利益的能力受到重大不利影响时，按照账面价值与可收 回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，予以计提减值准备。 无形资产不能带来经济利益时，将其账面价值全部转入当期损益。 (13) 长期待摊费用 长期待摊费用包括模具等已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项 费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额 列示。 全顺车模具、发动机铸件模具、Ｎ系列及Ｔ系列卡车焊接夹具及模具：系生 产用的各式模具，自受益期开始分 5 年平均摊销； 水电增容费：系本集团新增生产项目支付的水电增容费，自受益期开始分 5 年平均摊销； 全顺汽车工程技术服务费：系本公司开发全顺汽车新产品所支付的工程技术 服务费，自受益期开始分 5 年平均摊销； 若长期待摊费用项目账面价值超过预计可回收金额时，其差额部分确认为当 期损益。 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 15 - (三) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） (14) 借款费用 借款以实际收到的金额入账。因借款所产生的辅助费用，于发生当期确认为 费用。 为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、辅助费用及外币汇兑差额等 借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用 状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化，计入该资产的成本。当购 建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入 当期损益。 借款费用中的每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相 关借款的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围 内，确定资本化金额。外币专门借款的汇兑差额和重大的专门借款辅助费用 等借款费用按实际发生额确认为资本化金额。 其他借款发生的借款费用，于发生时确认为当期财务费用。 (15) 预计负债 当因过去的交易或事项而需在当期形成某些现时义务，同时该义务的履行很 可能会导致经济利益的流出，且对金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 于资产负债表日仍需承担的售后服务、产品保修或更换义务所产生的预计负 债，依据以前年度同类产品售后服务、保修及更换的经验按最佳估计金额予 以确认。 (16) 职工社会保障及福利 本集团的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包 括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 16 - (三) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） (16) 职工社会保障及福利（续） 根据有关规定，本集团按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上 提取保险费及公积金，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期 成本或费用。 此外，本集团对于 1999 年 12 月 16 日前退休的员工还支付一定的额外养老 补贴，该额外养老补贴于每月实际发放时计入当期损益。 当本集团由于人员冗余，员工被告知提前退休时，将提前退休员工到达法定 退休年龄前的工资及相关福利费于每月实际支付时计入当期损益。 (17) 利润分配 股东大会批准的现金股利分配方案于批准的当期从股东权益转出。 (18) 收入确认 (a) 销售产品 在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该产品 实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入 和成本能够可靠计量时确认。销售产品收入以扣除增值税后金额列示。现金 折扣在实际发生时作为当期财务费用，销售折让在实际发生时冲减当期收入。 (b) 利息收入按存款的存期时间比例和实际利率计算确认。 (19) 所得税的会计处理方法 本集团企业所得税费用的会计处理采用应付税款法，当期所得税费用按当期 应纳税所得额及税率计算确认。 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 17 - (三) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） (20) 合并会计报表的编制方法 合并会计报表包括本公司及纳入合并范围的子公司，系根据中华人民共和国 财政部财会字[1995]11 号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》及相关规 定编制。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、 利润纳入合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司和子公司之间所 有重大往来余额、交易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。纳 入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股 东权益在合并会计报表中单独列示。 当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差 异对合并报表影响较大时，按本公司执行的会计政策予以调整。 在长期股权投资采用权益法时，被投资单位发生亏损，按持股比例计算应承 担的份额，并冲减长期股权投资的账面价值，亏损分担额以长期股权投资减 记至零为限。其未确认的被投资单位的亏损分担额，在编制合并会计报表时， 作为“ 未确认的投资损失” 单独列示。 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 18 - (四) 税项 本集团承担的主要税项列示如下： 税种 税率 计税基础 增值税 17% 按全顺及五十铃汽车产品及商品应纳税销售额 的 17%扣除当期允许抵扣的进项税后的余额 企业所得税 10% 江铃汽车股份有限公司的应纳税所得额 15% 江铃五十铃汽车有限公司的应纳税所得额 33% 江铃汽车销售总公司的应纳税所得额 营业税 5% 租赁收入、支付外方技术服务费及技术开发费 消费税 5% 全顺汽车、五十铃轻客车应税销售收入 城市维护建设税 7% 江铃汽车销售总公司实际缴纳的增值税额 教育费附加 3% 江铃汽车销售总公司实际缴纳的增值税额 根据国家税务总局国税发[1994]038 号文《关于外商投资企业和外国企业暂 不征收城市维护建设税和教育费附加的通知》规定，本公司及本公司之控股 子公司-江铃五十铃汽车有限公司未计提上述税费。 根据南昌市国家税务局国际税务管理分局洪国税外发（2003）054 号文《关 于江铃汽车股份有限公司适用税收法律及企业所得税税率问题的批复》，江铃 汽车股份有限公司适用企业所得税基本税率为 15%，从 2002 年至 2004 年 执行 10%的优惠税率。 根据洪国税发[2002]010 号《关于对江铃五十铃汽车有限公司三年减按 15% 税率征收企业所得税的批复》，江铃五十铃汽车有限公司自 2001 年 1 月至 2003 年 12 月三年减按 15%税率征收企业所得税。 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 19 - (五) 控股子公司 本公司的子公司及其合并范围 被控股子公司名称 注 册 资 本 (万元) 经营范围 本 公 司 对 其 投 资 额 ( 万 元) 本 公 司 直 接 拥 有 的 股权 是否合并 江铃汽车销售总公司 人民币 1,000 汽车销售 人民币 1,000 100% 是 江铃五十铃汽车有限公司 美元 3,000 生产轻型卡 车及总成 美元 2,250 75% 是 请参见附注(八)“ 关联方关系及其交易”。 本年度合并范围未发生变化。 (六) 合并会计报表主要项目注释 1 货币资金 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 现金 2,176 2,117 银行存款 983,935,833 816,732,750 　　　　　　 　　　　　　 983,938,009 816,734,867   截至 2003 年 12 月 31 日货币资金中包括以下外币余额： 外币名称 外币金额 汇率 折合人民币元 英镑 39,951 14.7118 587,751 美元 441,174 8.2767 3,651,465 港元 1,458,078 1.0657 1,553,874 日元 11,705,030 0.0773 904,366 　　　　　　 6,697,456  江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 20 - (六) 合并会计报表主要项目注释（续） 2 应收票据 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 98,026,021 70,837,300 　　　　　 　　　　　 98,026,021 70,837,300   3 应收账款及其他应收款 (1) 应收账款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 应收账款 101,699,251 75,393,208 减：坏账准备 (5,702,371) (9,168,337) _________ 　　　　　 95,996,880 66,224,871   应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 1 年以内 88,966,183 87.48% (444,831) 60,668,886 80.47% (303,344) 1-2 年 135,116 0.13% (675) 1,864,749 2.47% (1,633,139) 2-3 年 1,747,963 1.72% (694,902) 1,338,317 1.78% (1,338,317) 3 年以上 10,849,989 10.67% (4,561,963) 11,521,256 15.28% (5,893,537) 　　　　　 　　　 　　　　　 　　　　　 　　　 　　　　　 101,699,251 100% (5,702,371) 75,393,208 100% (9,168,337)       江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 21 - (六) 合并会计报表主要项目注释（续） 3 应收账款及其他应收款（续） (1) 应收账款（续） 截至 2003 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决 权股份的股东单位欠款。 2003 年 12 月 31 日应收账款前五名金额合计为人民币 25,312,324 元，占应 收账款总额的 25%。 2002 年 12 月 31 日应收账款前五名金额合计为人民币 28,526,645 元， 占 应收账款总额的 38%。 2003 年度本集团收回原已核销的应收账款人民币 129,882 元；因债务单位已 不存在，2003 年度核销应收账款人民币 2,762,239 元。 (2) 其他应收款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 其他应收款 29,318,513 49,445,830 减：坏账准备 (2,831,385) (10,311,810) 　　　　　 　　　　　 26,487,128 39,134,020   其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 1 年以内 18,214,306 62.13% (199,387) 20,134,278 40.72% (100,671) 1-2 年 4,154,307 14.17% (20,453) 10,732,034 21.70% (53,660) 2-3 年 5,359 0.02% (27) 714,710 1.45% (584,124) 3 年以上 6,944,541 23.68% (2,611,518) 17,864,808 36.13% (9,573,355) 　　　　　 　　　 　　　　　 　　　　　 　　　 　　　　　 29,318,513 100% (2,831,385) 49,445,830 100% (10,311,810)       江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 22 - (六) 合并会计报表主要项目注释（续） 3 应收账款及其他应收款（续） (2) 其他应收款（续） 截至 2003 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表 决权股份的股东单位欠款。 2003 年 12 月 31 日其他应收款前五名金额合计为人民币 17,529,027 元，占 其他应收款总额的 60%。 2002 年 12 月 31 日其他应收款前五名金额合计为人民币 26,067,320 元，占 其他应收款总额的 53%。 2003 年度本集团收回原已核销的其他应收款人民币 5,572,500 元；因债务单 位已不存在，2003 年度核销其他应收款人民币 1,219,643 元。 4 预付账款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 82,023,583 88.7% 82,519,797 77.04% 1-2 年 10,450,598 11.3% 24,590,359 22.96% 　　　　　 　　　 　　　　　 　　　 合计 92,474,181 100% 107,110,156 100%     截至 2003 年 12 月 31 日，无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位款项。 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 23 - (六) 合并会计报表主要项目注释（续） 5 存货 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 在途物资 21,461,541 30,196,723 原材料 194,151,393 250,979,826 在产品 43,640,382 54,893,250 产成品 182,540,568 271,977,565 低值易耗品 28,651,268 27,297,565   470,445,152 635,344,929   存货跌价准备 - 2002 年 本年转回 2003 年 12 月 31 日 本年增加 /核销 12 月 31 日 原材料 (27,405,756) (4,505,555) 10,509,572 (21,401,739) 产成品 (6,200,593) (5,976,387) 767,043 (11,409,937)     (33,606,349) (10,481,942) 11,276,615 (32,811,676)     436,838,803 602,533,253   6 待摊费用 2002 年 2003 年 12 月 31 日 本年增加 本年摊销 12 月 31 日 年末结存原因 广告费 13,438,015 3,018,855 (15,444,438) 1,012,432 尚未摊销完毕 其他 347,325 192,065 (478,129) 61,261 尚未摊销完毕 　　　　　     　　　　　 13,785,340 3,210,920 (15,922,567) 1,073,693     江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 24 - (六) 合并会计报表主要项目注释（续） 7 长期投资 2002 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2003 年 12 月 31 日 长期股权投资 联营公司 15,091,311 4,992,910 (1,193,262) 18,890,959 长期债权投资 一年内到期 200,000 - (200,000) - 长期投资减值准备 - - - - 15,291,311 4,992,910 (1,393,262) 18,890,959 长期股权投资 - 联营公司 2002 年 2003 年 投资 占被投资公司 初始 12 月 31 日 本年 累计 12 月 31 日 期限 注册资本比例 投资金额 账面余额 权益调整 权益变动 账面余额 江西福昌空调 30 年 19.15% 8,933,970 9,745,433 2,904,818 3,716,281 12,650,251 系统有限公司* 江西福江售后 15 年 20% 7,075,869 5,345,878 894,830 (835,161) 6,240,708 服务有限公司** 　　　　　 　　　　 　　　　　 　　　　 　　　　　 16,009,839 15,091,311 3,799,648 2,881,120 18,890,959      * 江西福昌空调系统有限公司是江铃汽车股份有限公司（19.15%）与伟世通 国际控股有限公司（80.85%）共同投资成立的中外合资经营企业。由于江西 福昌空调系统有限公司的主要产品销售给本公司，且部分主要管理人员由本 公司委派，故本公司对其能产生重大影响，按权益法核算投资收益。 ** 江西福江售后服务有限公司是江铃汽车股份有限公司（20%）与美国福特 汽车公司（80%）共同投资成立的中外合资经营企业。由于江西福江售后服 务有限公司主要为本公司提供服务，且部分主要管理人员由本公司委派，故 本公司对其能产生重大影响，按权益法核算投资收益。 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 25 - (六) 合并会计报表主要项目注释（续） 8 固定资产及累计折旧 电子及 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计 原值 2002 年 12 月 31 日 618,163,152 1,352,730,687 45,264,480 621,893,930 2,638,052,249 在建工程转入 17,242,607 24,096,929 9,736,361 40,649,112 91,725,009 本年其他增加 159,384 6,593,846 5,284,871 28,904,044 40,942,145 本年减少 - (26,410,573) (5,684,074) (29,536,884) (61,631,531)      2003 年 12 月 31 日 635,565,143 1,357,010,889 54,601,638 661,910,2022,709,087,872      累计折旧 2002 年 12 月 31 日 (85,596,526) (660,057,124) (28,646,164) (309,048,939) (1,083,348,753) 本年计提 (15,857,487) (121,263,232) (4,372,978) (74,206,326) (215,700,023) 本年减少 - 17,227,638 4,633,428 22,297,972 44,159,038      2003 年 12 月 31 日 (101,454,013) (764,092,718) (28,385,714) (360,957,293) (1,254,889,738)      固定资产减值准备 2002 年 12 月 31 日 (419,227) (6,624,341) (128,944) (2,801,119) (9,973,631) 本年增加 - (2,427,505) (228,528) (2,714,400) (5,370,433) 本年转出 - 6,031,017 117,954 3,124,906 9,273,877      2003 年 12 月 31 日 (419,227) (3,020,829) (239,518) (2,390,613) (6,070,187)      净额 2003 年 12 月 31 日 533,691,903 589,897,342 25,976,406 298,562,296 1,448,127,947      2002 年 12 月 31 日 532,147,399 686,049,222 16,489,372 310,043,872 1,544,729,865      在建工程转入固定资产的项目请参见附注（六） 9。 于 2003 年 12 月 31 日，净值约为 268,941,199 元（原值 426,781,592 元） 的房屋、建筑物及设备分别作为 60,000,000 元的短期借款（附注（六）12） 和 140,000,000 元的长期借款（附注（六）20）的抵押物。 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 26 - (六) 合并会计报表主要项目注释（续） 9 在建工程 预算数 2002 年 本年转入 2003 年 工程投入 工程名称 （万元） 12 月 31 日 本年增加 固定资产 其他减少数 12 月 31 日 资金来源 占预算的比例 全顺项目 30,270 15,192,607 2,330,493 (8,933,781) (8,589,319) - 募股资金 100% 4J 系列发动机配套工程 84,283 1,577,812 9,142,917 (7,292,413) (3,428,316) - 募股资金 100% J116 项目 4,621 41,640,468 2,016,486 - - 43,656,954 自有资金 94% 模具中心 6,968 5,222,520 179,999 (1,641,108) - 3,761,411 自有资金 33% 南区锅炉工程 4,323 36,402,565 5,177,175 (31,656,060) (6,793,116) 3,130,564 自有资金 97% 轻型车油漆车间 37,945 3,118,971 - (1,754,156) - 1,364,815 自有资金 78% 设备更新工程 4,862,239 18,185,834 (10,765,818) - 12,282,255 自有资金 A3 冲压线 9,000 - 38,373,751 - - 38,373,751 自有资金 43% 技术中心项目 4,222 11,853,102 31,200,916 (4,626,051) - 38,427,967 自有资金 98% J117 项目 2,003 277,380 8,478,325 - - 8,755,705 自有资金 44% 其他零星及待安装工程 16,919,045 37,682,350 (25,055,622) (155,431) 29,390,342 自有资金      合计 137,066,709 152,768,246 (91,725,009) (18,966,182) 179,143,764      其中：借款费用资本化金额 884,617 (143,400) 741,217 减：在建工程减值准备 (12,012,942) 2,990,584 7,238,427 (1,783,931)     125,053,767 177,359,833   　　　 　　　　　 　　　　　 　　　　　 　　　　　 本集团本年度冲回在建工程减值准备人民币 2,990,584 元，核销在建工程减值准备人民币 7,238,427 元。 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 27 - (六) 合并会计报表主要项目注释（续） 10 无形资产 原始金额 累计摊销额 2002 年 12 月 31 日 本年摊销 2003 年 12 月 31 日 剩余摊销 期限 取得方式 土地使用权 172,905,889 (18,006,433) 154,899,456 (3,415,971) 151,483,485 45 年 投资转入 或受让 软件使用费 1,560,000 - 1,560,000 (338,000) 1,222,000 4 年 购置 174,465,889 (18,006,433) 156,459,456 (3,753,971) 152,705,485 减：无形资产减值准备 - - 156,459,456 152,705,485 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 28 - (六) 合并会计报表主要项目注释（续） 11 长期待摊费用 2002 年 2003 年 原始发生额 累计摊销额 12 月 31 日 本年增加 本年摊销 12 月 31 日 剩余摊销年限 全顺车模具 324,227,879 (177,146,105) 147,081,774 4,149,046 (60,877,608) 90,353,212 21-60 个月 发动机铸件模具 17,553,948 (10,728,740) 6,825,208 726,876 (1,395,442) 6,156,642 48-60 个月 N 系列和 T 系列卡车 焊接夹具及模具 180,186,730 (153,682,776) 26,503,954 2,456,766 (21,291,066) 7,669,654 11-60 个月 水电增容费 29,494,425 (27,852,866) 1,641,559 - (1,641,559) - 全顺汽车工程 技术服务费 205,145,723 (197,773,663) 7,372,060 - (7,372,060) - 其他递延支出 2,857,119 (2,580,263) 276,856 633,260 (372,770) 537,346 55-59 个月       759,465,824 (569,764,413) 189,701,411 7,965,948 (92,950,505) 104,716,854       对于工艺落后的部分模具，本年计提减值准备人民币 362,200 元，截至 2003 年 12 月 31 日，累计已计提减值准备人 民币 17,451,025 元。 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 28 - (六) 合并会计报表主要项目注释（续） 12 短期借款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 年利率 银行信用借款 105,000,000 65,000,000 4.78%-5.31% 银行保证借款 - 20,000,000 5.31% 银行抵押借款 60,000,000 - 4.78%   165,000,000 85,000,000   上述 2002 年 12 月 31 日短期借款余额中不包括一年内到期的长期借款 233,479,690 元。 于 2003 年 12 月 31 日，银行抵押借款 60,000,000 元（2002 年：无），以净值 268,941,199 元（原值为 426,781,592 元）的房屋、建筑物和设备（附注（六）8） 作为抵押物。 13 应付账款、预收账款及其他应付款 (1) 应付账款 截至 2003 年 12 月 31 日，应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位款项请参见附注（八）5（12）。 (2) 预收账款 截至 2003 年 12 月 31 日，预收账款中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东单位的款项。 (3) 其他应付款 截至 2003 年 12 月 31 日，其他应付款中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东单位款项请参见附注（八）5（12）。 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 28 - (六) 合并会计报表主要项目注释（续） 14 应付股利 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 境内法人持有股 696,900 - 　　　　　 　　　　　 696,900 -   股利分配方案，请参见附注（六）24。 15 应交税金 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 应交企业所得税 3,592,341 5,636,956 (尚未抵扣的增值税)/应交增值税 (7,976,478) 8,730,631 应交消费税 1,781,874 4,910,725 应交营业税 511,787 2,180,454 应交房产税 1,533,720 1,633,065 印花税 - 1,116,485 其他 1,779,688 1,317,365 　　　　　 　　　　　 1,222,932 25,525,681   江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 28 - (六) 合并会计报表主要项目注释（续） 16 其他应交款 2003 年 2 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 价格调节基金 2,794,158 2,494,158 教育费附加 94,119 45,197 　　　　 　　　　　 2,888,277 2,539,355   17 预提费用 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 年末结存余额原因 促销奖励 18,762,570 27,410,639 全顺及五十铃促销费 广告费 - 10,566,350 全顺车广告费用 年终奖 - 10,020,106 增发月薪及考核津贴、 奖金 研发项目费用 22,653,488 7,763,873 已发生未收到发票 销售承包费* 7,051,604 6,135,627 集团管理费 200,000 3,720,000 公用设施使用费 送车运费 3,143,083 2,116,096 向经销商发运汽车杂费 审计费 1,944,386 1,806,078 年度审计费用 市场调查费 - 1,526,740 市场研究费用 借款利息 511,610 1,095,462 银行借款利息 降价补贴 3,271,580 1,653,744 支付由于降价对经销商 产生的损失 其他 6,031,687 8,243,256 　　　　　 　　　　　 63,570,008 82,057,971   江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 28 - (六) 合并会计报表主要项目注释（续） 18 预提费用(续) * 销售承包费：指江铃汽车销售总公司驻外销售及管理人员业务费、招待费、工资、 奖金及差旅补助等费用的统称。根据江铃汽车销售总公司 2003 年度整车销售收入 的 0.18%计提。经测算，2003 年度该费用约为人民币 8,753,547 元，已支付人民币 1,701,943 元，剩余人民币 7,051,604 元于 2004 年再行支付。 19 预计负债 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 三包费用* 63,807,497 49,718,616   *三包费用：系本集团为出售的成品车辆在担保期内免费提供售后服务、产品保修等 服务而产生的费用，担保期为客户购买之日起 24 个月内且行驶里程在 50,000 公里 之内，两个条件中任何一个先达到即为超出担保期。 20 长期借款 原币 折合人民币 到期日 年利率 备注 银行保证借款 美元 1,342,425 11,110,849 2027.10.27 1.65% 由江铃汽车集团财务 有限公司提供担保 银行信用借款 40,000,000 40,000,000 2005.12.18 5.58% 银行抵押借款 60,000,000 60,000,000 2006.4.20 5.49% 50,000,000 50,000,000 2006.3.24 5.49% 30,000,000 30,000,000  2006.4.14 5.49% 191,110,849  于 2003 年 12 月 31 日，银行抵押借款 140,000,000 元（2002 年：无），以净值 268,941,199 元（原值为 426,781,592 元）的房屋、建筑物和设备（附注（六）8） 作为抵押物。 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 28 - (六) 合并会计报表主要项目注释（续） 21 股本 2002 年 12 月 31 日 增发 配股 送股 公积金 转股 其他 小计 2003 年 12 月 31 日 尚未流通股 发起人 354,176,000 - - - - - - 354,176,000 其中： 国家持有股 354,176,000 354,176,000 境内法人持有股 - - - - - - - - 外资法人持有股 - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - 募集法人股 47,438,000 - - - - - - 47,438,000 内部职工股 69,540 - - - - - - 69,540 优先股或其他 - - - - - - - - 其中：转配股 - - - - - - - - 尚未流通股合计 401,683,540 - - - - - - 401,683,540 已上市流通股 - - - - - - - - 境内上市的人民币 - - - - - - - - 普通股 117,530,460 - - - - - - 117,530,460 境内上市的外资股 344,000,000 - - - - - - 344,000,000 境外上市的外资股 - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - 已上市流通股合计 461,530,460 - - - - - - 461,530,460 　　　　　 　 　 　 　 　 _ 　　 股本总计 863,214,000 863,214,000  -- -- -- -- -- --  江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 28 - (六) 合并会计报表主要项目注释（续） 22 资本公积 2002 年 2003 年 12 月 31 日 本年增加数 本年减少数 12 月 31 日 股本溢价 816,609,422 - - 816,609,422 接受捐赠非现金资产准备 1,422,381 - - 1,422,381 资产评估增值准备 13,994,702 - - 13,994,702 无法支付的应付款项 3,199,137 - - 3,199,137 　　　　　 　　　　　 　　　　　 　　　　　 835,225,642 - - 835,225,642 -    23 盈余公积 法定盈余公积金 法定公益金 任意盈余公积金 合计 2002 年 12 月 31 日 74,608,562 7,898,722 - 82,507,284 本年增加 44,881,259 22,440,630 - 67,321,889 本年减少 - - - - 　　　　　 　　　　　 　　　　　 　　　　　 2003 年 12 月 31 日 119,489,821 30,339,352 - 149,829,173     根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度合并净 利润（弥补以前年度亏损后）的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计 额达到股本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于 弥补亏损，或者增加股本。除了用于弥补亏损外，法定盈余公积金于增加股本后， 其余额不得少于股本的 25%。 另外按年度合并净利润（弥补以前年度亏损后）的 5%-10%提取法定公益金，用于 员工的集体福利而不用于股东分配；实际使用时，从法定公益金转入任意盈余公积。 其支出金额于发生时作为本公司的资产或费用核算。本公司 2003 年按合并净利润 （弥补以前年度亏损后）的 5%提取法定公益金（2002 年：5%）。 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 28 - (六) 合并会计报表主要项目注释（续） 23 盈余公积（续） 本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，并经股东大会批准。在得到相应的 批准后，任意盈余公积金方可用于弥补以前年度亏损或增加股本。本公司 2003 年 不提取任意盈余公积金（2002 年：未提取）。 24 未分配利润 2003 年度 2002 年度 年初未分配利润/(累计亏损) 37,185,003 (128,785,620) 加：追溯调整-资产负债表日后股东大会 批准分派的现金股利（附注二） 86,321,400 - 追溯调整后的年初未分配利润/(累计亏损) 123,506,403 (128,785,620) 加： 本年实现的净利润 448,812,594 286,760,049 减： 提取法定盈余公积（ 附注六(23)） (44,881,259) (15,797,443) 提取法定公益金（ 附注六(23)） (22,440,630) (7,898,722) 提取职工奖励及福利基金 (8,081,238) (10,771,861) 应付普通股股利-股东大会已批准的上年 度现金股利 (86,321,400) - 　　　　 　 　　 　 　　 年末未分配利润 410,594,470 123,506,403   如附注二所述，本集团自 2003 年 7 月 1 日起采用修订的《企业会计准则—资产负 债表日后事项》。现金股利于股东大会批准利润分配方案的期间从股东权益转出并确 认为负债。因采用该准则而产生的会计政策变更已予以追溯调整并调增了 2002 年 12 月 31 日的未分配利润 86,321,400 元，2001 年度未分配现金股利，因此没有影 响。 同时，根据 2004 年 4 月 7 日董事会通过的决议，2003 年度按已发行股份 863,214,000 计算，拟以按每十股向全体股东派发现金股利 1.5 元，共计 129,482,100 元，上述提议尚待股东大会批准。本会计报表中没有反映上述应付股 利。一俟股东大会通过该方案，股利分配将反映在 2004 年度的会计报表中。 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 28 - (六) 合并会计报表主要项目注释（续） 25 主营业务收入 本集团主营业务收入主要为整车及配件的国内生产和国内销售，因主要资产也处于 中华人民共和国境内，故未按业务或地区编制分部报告。 2003 年本集团前五名客户的销售收入总额为人民 1,073,232,778 元，占本集团全部 销售收入的 21%。 2002 年本集团前五名客户的销售收入总额为人民币 976,264,040 元，占本集 团全部销售收入的 23%。 26 主营业务税金及附加 税种 2003 年度 2002 年度 计税基础 消费税 68,813,344 53,326,270 汽车应税销售收入的 5% 教育费附加 1,183,089 1,495,835 江铃汽车销售总公司实际缴纳 的增值税额的 3% 城市建设税 2,760,541 - 江铃汽车销售总公司实际缴纳 的增值税额的 7% 　　　　 　 　　　　 　 合计 72,756,974 54,822,105   27 其他业务利润 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 项目 收入 成本 利润 收入 成本 利润 材料销售 -收入 239,678,897 (222,769,218) 16,909,679 229,731,296 (217,408,281) 12,323,015 其他收入 10,284,535 (6,122,186) 4,162,349 18,465,017 (7,989,344) 10,475,673      - 合计 249,963,432 (228,891,404) 21,072,028 248,196,313 (225,397,625) 22,798,688 -      江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 28 - (六) 合并会计报表主要项目注释（续） 28 财务费用-净额 2003 年度 2002 年度 利息支出 31,051,399 60,069,403 减：利息收入 (20,213,437) (14,022,786) 汇兑损失 522,440 817,081 减：汇兑收益 (1,096,275) (356,679) 贷款担保费* 725,436 4,650,281 其他 573,531 1,861,193 　　　　　 　　　　　 合计 11,563,094 53,018,493   *贷款担保费，请参见附注（八）5（10）。 29 投资收益 2003 年度 2002 年度 年末按权益法调整的被投资公司 -本年收益净增减的金额 4,992,910 2,415,200 　　　　　 　　　　　 合计 4,992,910 2,415,200   投资收益不存在汇回的重大限制。 30 营业外收入及营业外支出 (1) 营业外收入 2003 年度 2002 年度 处理固定资产收益 674,607 1,589,737 废料处理及其他收入 1,224,049 4,494,056 　　　　　 　　　　　 合计 1,898,656 6,083,793   江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 28 - (六) 合并会计报表主要项目注释（续） 30 营业外收入及营业外支出（续） (2) 营业外支出 2003 年度 2002 年度 处理固定资产损失 5,616,262 3,272,362 计提固定资产及在建工程减值准备 2,379,849 3,735,632 捐赠支出 2,364,110 967,300 其他 137,899 68,440 　　　　　 　　　　　 合计 10,498,120 8,043,734   31 支付的其他与经营活动有关的现金 主要明细项目 2003 年度 技术开发费 81,585,228 送车费 78,325,178 促销费 69,925,366 三包费 56,256,934 广告费 53,939,856 维修费 37,998,752 技术转让费 25,705,420 差旅费 13,324,558 集团综合服务费用 12,864,380 承包费 8,831,426 公关宣传费 6,221,422 办公费 5,914,394 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 28 - (七) 母公司会计报表主要项目注释 1 应收账款及其他应收款 (a) 应收账款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 应收账款 24,201,509 19,161,968 减：坏账准备 (5,310,280) (8,328,953) 　　　　　 　　　　　 18,891,229 10,833,015   (b) 应收账款账龄及其相应的坏账准备分析如下： 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄： 1 年以内 17,794,583 73.53% (88,973) 10,372,229 54.13% (51,861) 1-2 年 133,224 0.55% (666) 2,047,188 10.68% (1,634,052) 2-3 年 1,747,963 7.22% (694,902) 1,437,827 7.50% (1,338,317) 3 年以上 4,525,739 18.70% (4,525,739) 5,304,724 27.69% (5,304,723)       24,201,509 100% (5,310,280) 19,161,968 100% (8,328,953)       截至 2003 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位欠款。 2003 年 12 月 31 日应收账款前五名金额合计为人民币 16,304,509 元，占应收账款 总额的 67%。 2002 年 12 月 31 日应收账款前五名金额合计为人民币 12,377,903 元，占应收账款 总额的 65%。 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 28 - (七) 母公司会计报表有关项目注释（续） 1 应收账款及其他应收款（续） (c) 其他应收款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 其他应收款 50,908,638 39,742,315 减：坏账准备 (2,831,385) (10,287,853) 　　　　　　 　　　　　　 48,077,253 29,454,462   (d) 其他应收款账龄及其相应的坏账准备分析如下： 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄： 1 年以内 39,877,378 78.33% (199,387) 10,498,549 26.42% (52,493) 1-2 年 4,090,633 8.04% (20,453) 10,719,534 26.97% (53,598) 2-3 年 5,359 0.01% (27) 687,900 1.73% (583,990) 3 年以上 6,935,268 13.62% (2,611,518) 17,836,332 44.88% (9,597,772) 　　　　　 　　　 　　　　　 　　　　　 　　　 　　　　　 50,908,638 100% (2,831,385) 39,742,315 100% (10,287,853)       截至 2003 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东单位欠款。 2003 年 12 月 31 日其他应收款前五名金额合计为人民币 16,543,352 元，占其他应 收款总额的 32%。 2002 年 12 月 31 日其他应收款前五名金额合计为人民币 26,067,320 元，占其他应 收款总额的 66%。 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 28 - (七) 母公司会计报表有关项目注释（续） 2 长期投资 2002 年 2003 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 长期股权投资 - 子公司 249,203,566 130,636,212 (44,433,921) 335,405,857 - 联营公司 15,091,311 4,992,910(1,193,263) 18,890,958 　　　    264,294,877 135,629,122 (45,627,184) 354,296,815     长期债权投资 200,000 - (200,000) - 长期股权投资 2002 年 2003 年 投资 占被投资公司 初始 12 月 31 日 本年 累计 12 月 31 日 期限 注册资本比例 投资金额 账面余额 权益调整 权益变动 账面余额 子公司 江铃汽车销售 100% 10,000,000 10,288,273 15,478,565 15,766,838 25,766,838 总公司 江铃五十铃 20 年 75% 148,163,813 238,915,293 70,723,726 161,475,206 309,639,019 汽车有限公司 联营公司 江西福昌空调 30 年 19.15% 8,933,970 9,745,433 2,904,817 3,716,280 12,650,250 系统有限公司 江西福江售后 15 年 20% 7,075,869 5,345,878 894,830 (835,161) 6,240,708 服务有限公司 　　　　　 　　　　　 　　　　　 　　　　　 　　　　　 174,173,652 264,294,877 90,001,938 180,123,163 354,296,815      江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 28 - (七) 母公司会计报表有关项目注释（续） 3 主营业务收入 本公司主营业务收入为整车及配件的销售。因主要销售给本公司的子公司江铃汽车 销售总公司， 故未按地区编制分部报告。 4 投资收益 2003 年度 2002 年度 年末按权益法调整的被投资公司 135,629,122 87,627,938 -本年净收益的金额   135,629,122 87,627,938   投资收益不存在汇回的重大限制。 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 28 - (八) 关联方关系及其交易 1 存在控制关系的关联方 注册 与本公司 经济性质 法定代表人 企业名称 地址 主要业务 关系 或类型 江铃汽车集团公司 中国南昌 汽车制造 本公司股东 全民 蒋林生 福特汽车公司 美国 汽车制造 本公司股东 国外企业 Bill Ford Jr. 江铃汽车销售总公司 中国南昌 汽车销售 控股子公司 全民 伍小林 江铃五十铃汽车有限公司 中国南昌 汽车制造 控股子公司 中外合资 蒋林生 2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2002 年 12 月 31 日 本年增加数 本年减少数 2003 年 12 月 31 日 注册资本 江铃汽车集团公司 420,850,000 - - 420,850,000 福特汽车公司 美元 1,222,000,000 - - 美元 1,222,000,000 江铃汽车销售总公司 10,000,000 - - 10,000,000 江铃五十铃汽车有限公司 美元 30,000,000 - - 美元 30,000,000 存在控制关系的关联方的注册资本本年内无变化。 3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 股份或权益 比例 （人民币千元） （ %） 投资单位对本公司的投资 江铃汽车集团公司 354,176 41.03% 福特汽车公司 258,643 29.96% 被投资单位的实收资本 江铃汽车销售总公司 10,000 100% 江铃五十铃汽车有限公司 148,168 75% 存在控制关系的关联方所持股份或权益本年内无变化。 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 28 - (八) 关联方关系及其交易（续） 4 不存在控制关系的关联方的性质： 企业名称 简称 与本公司的关系 江铃汽车集团公司车厢内饰件厂 车厢内饰件厂 发起股东之全资子公司 江铃汽车集团公司改装车总厂 改装车总厂 发起股东之全资子公司 江铃汽车集团公司江西水箱厂 江西水箱厂 发起股东之全资子公司 江铃汽车集团公司南昌制动器厂 南昌制动器厂 发起股东之全资子公司 江铃汽车集团实业公司 江铃实业公司 发起股东之全资子公司 江铃汽车集团南昌油箱厂 南昌油箱厂 发起股东之全资子公司 江铃汽车集团财务有限公司 发起股东之全资子公司 江铃建业发展有限公司 发起股东之全资子公司 江铃陆风汽车有限公司 发起股东之控股子公司 江西江铃齿轮股份有限公司 发起股东之控股子公司 江铃拖拉机有限公司 发起股东之控股子公司 江西江铃底盘股份有限公司 江铃底盘公司 发起股东之控股子公司 江铃汽车集团进出 口有限责任公司 江铃进出口有限责任公司 发起股东之控股子公司 新余新铃有色压铸有限公司 发起股东之控股子公司 江铃锻造股份有限公司 发起股东之控股子公司 南昌齿轮有限公司 发起股东之控股子公司 江西江铃李尔内饰系统有限公司 李尔内饰系统公司 发起股东之控股子公司 江西福昌空调系统有限公司 福昌空调公司 本公司的联营公司 江西福江售后服务有限公司 福江售后服务公司 本公司的联营公司 日本五十铃自动车株式会社 控股子公司之合资方 5 关联交易 (1) 定价政策 本集团从关联方所采购的产品分为两类：进口件采购和国产件采购。向福特或其指 定的供应商采购进口件的价格按协议的公平价格；向其他关联方采购国产配套件的 价格，是通过对方报价、成本核算，双方谈判来确定，并定期调整。 本集团销售给关联方的产品价格按市场价销售。 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 28 - (八) 关联方关系及其交易（续） 5 关联交易（续） (2) 采购货物 关联方名称 2003 年度 2002 年度 福特汽车公司 78,958,433 47,003,793 江铃底盘公司 983,564 - 车厢内饰件厂 115,986,120 53,398,908 改装车总厂 43,222,611 33,525,308 李尔内饰系统公司 124,489,479 101,637,884 南昌齿轮有限公司 151,013,189 105,917,792 南昌制动器厂 18,334,608 21,014,911 江西水箱厂 18,516,425 14,772,598 福昌空调公司 93,313,265 77,350,316 江铃实业公司 29,745,695 26,809,069 江铃汽车集团公司 269,310,753 263,582,005 新余新铃有色压铸有限公司 4,873,858 5,403,908 江铃锻造股份有限公司 10,144,825 9,437,697 南昌油箱厂 16,538,789 11,981,315 　　　  975,431,614 771,835,504   (3) 代理进出口业务 本集团通过江铃汽车集团进出口有限责任公司购买进口原材料、设备和接受技术服 务，按固定比例 1.5%支付佣金。 2003 年度 2002 年度 佣金支出 3,890,951 2,223,957   江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 28 - (八) 关联方关系及其交易（续） 5 关联交易（续） (4) 销售货物 关联方名称 2003 年度 2002 年度 改装车总厂 1,948,487 1,208,097 江铃进出口有限责任公司 71,814,386 10,932,190 江铃陆风 汽车有限公司 66,935,553 11,770,236 江铃拖拉机有限公司 2,589,477 1,185,849   合计 143,287,903 25,096,372   (5) 存款 2003 年度 2002 年度 本公司存于江铃汽车集团 财务有限公司的存款 99,796,306 90,505,809   港币存款按同期港币银行存款年利率 0.0625-0.125%计收利息，人民币存款按年利 率 0.72%-1.44%计收利息，本年度共计收利息为人民币 2,295,163 元（2002 年： 人民币 999,155 元）。 (6) 租赁 本公司向江铃汽车集团公司出租房屋，计收租金；并向江铃汽车集团公司租借房屋， 支付租金费用。 2003 年度 2002 年度 租金收入 1,258,261 1,446,947 租金费用 1,684,312 1,684,312   (7) 管理人员报酬 依据本公司与福特汽车公司 1995 年 8 月 21 日签订的《人事协议》及 2000 年 12 月 1 日签定的《人事协议补充合同》，2003 年福特汽车公司指派六名外籍借调人员 到本公司工作，本公司为此应向福特汽车公司支付美元 1,800,000 元作为福特汽车 公司六名外籍借调人员的费用。2003 年度管理人员报酬与 2002 年相比没有变化。 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 28 - (八) 关联方关系及其交易（续） 5 关联交易（续） (8) 技术服务及技术开发 根据本公司与福特汽车公司 1995 年签定的《共同开发协议》及 2000 年签定的《共 同开发协议第二次修订合约》，自 2000 年 1 月 1 日起，每年按全顺汽车产品净销售 额的 1.8%计付福特汽车公司技术开发费，直至累计支付美元 40,000,000 元的技术 开发费为止。本公司 2003 年度承担的技术开发费按全顺汽车整车销售收入的 1.8% 提取，计美元 3,499,216 元，折合人民币 28,961,960 元。截至 2003 年 12 月 31 日， 本公司共支付福特汽车公司技术开发费美元 12,425,975 元，未来尚需支付美元 27,574,025 元。 (9) 综合服务 江铃汽车集团公司为本集团提供职工家属中小学教育、退休员工经费管理和保安、 消防、道路维护保养及有线电视等服务，因此产生的费用按约定的人员比例分配给 本公司及子公司。2003 年的费用中也包含按此比例分摊的因抗击“ 非典” 而产生的 费用。 2003 年度 2002 年度 综合服务费 9,344,380 16,109,680   (10) 担保 本年度江铃汽车集团公司为本集团的部分银行借款提供担保，最高担保额为美元 7,000,000 元及人民币 426,000,000 元，共计人民币 483,960,000 元。本年度借款 担保费用为人民币 725,436 元。截至 2003 年 12 月 31 日，本集团已无江铃汽车集 团公司为本集团提供担保的银行借款。 本年度江铃汽车集团财务有限公司为本集团的部分银行借款提供担保，最高担保限 额为美元 2,282,123 元，计人民币 18,888,221 元。截至 2003 年 12 月 31 日，江铃 汽车集团财务有限公司为本集团银行借款美元 1,342,425 元，计人民币 11,110,849 元提供借款担保。 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 28 - (八) 关联方关系及其交易（续） 5 关联交易（续） (11) 借款 本公司于 2000 年 6 月 22 日从江铃汽车集团财务有限公司借入三年期，利率为 4.3% 的长期借款美元 2,500,000 元，折合人民币 20,691,750 元。此借款已于 2003 年 6 月 22 日偿还完毕。2003 年度为此支付利息人民币 452,984 元。 (12) 主要关联方应收应付款项余额 应收账款 - 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 江铃实业公司 6,870,817 4,246,130 江铃底盘公司 1,387,527 - 车厢内饰件厂 1,353,228 - 江铃进出口有限责任公司 12,609,214 11,637,110 江铃陆风汽车有限公司 3,886,834 2,910,611 其它 702,666 839,337   26,810,286 19,633,188   应收票据- 2003 年 12 月 31 日2002 年 12 月 31 日 江铃陆风汽车有限公司 1,076,000 -   1,076,000 -   江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 28 - (八) 关联方关系及其交易（续） 5 关联交易（续） (12) 主要关联方应收应付款项余额（续） 其他应收款 - 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 南昌齿轮有限公司 3,544,363 7,998,372 福江售后服务公司 4,456,883 3,076,805   8,001,246 11,075,177   在建工程预付款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 江铃建业发展有限公司 1,205,000 2,545,000 江铃进出口有限责任公司 5,329,649 12,980,806   6,534,649 15,525,806   预付账款 - 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 江铃进出口有限责任公司 3,255,722 3,836,308 南昌齿轮有限公司 14,175,120 25,312,774   17,430,842 29,149,082   江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 28 - (八) 关联方关系及其交易（续） 5 关联交易（续） (12) 主要关联方应收应付款项余额（续） 应付账款 - 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 车厢内饰件厂 32,141,567 36,556,415 改装车总厂 5,231,998 9,320,307 李尔内饰系统公司 15,197,415 - 福昌空调公司 11,992,004 14,867,973 南昌制动器厂 3,555,493 13,817 江铃锻造股份有限公司 1,166,135 2,113,769 江铃汽车集团公司 903,664 6,667,313 江铃进出口有限责任公司 5,725,377 4,696,319 南昌齿轮有限公司 1,788,027 85,980 其它 191,231 -   77,892,911 74,321,893   其他应付款 - 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 福特汽车公司 9,430,889 9,458,249   9,430,889 9,458,249   江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 28 - (九) 或有事项 截至 2003 年 12 月 31 日止，本集团没有重大的或有负债及损失。 (十) 承诺事项 资本性承诺事项 - 以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺： 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 房屋、建筑物及机器设备 56,080,548 83,460,252   (十一) 资产负债表日后事项 2004 年 4 月 7 日，本公司董事会通过了 2003 年度的股利分配提案，详情参见附件 （六）24 。 (十二) 扣除非经常性损益后的净利润 净利润 448,812,594 加(减)： 非经常性损益项目 - 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、 无形资产、其他长期资产产生的损失（减：收益） 4,941,655 - 营业外收入 (1,224,049) - 营业外支出 2,502,009 - 以前年度已经计提各项减值准备的转回 (8,692,966) - 其他非经常性损益项目 - 非经常性损益的所得税影响数 926,509  扣除非经常性损益后的净利润 447,265,752  江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 28 - (十三) 重分类 比较期间会计报表的部分项目已按本年度会计报表的披露方式进行了重分类。 (十四) 2004 年 4 月 7 日，本公司董事会已批准此报表。 - 52 - 第十一节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人和财务总监签名并盖章的 2003 年度会计报表原件。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 四、年度报告（国际会计标准）。 江铃汽车股份有限公司 董事会 2004 年 3 月 24 日 - 53 - 关于江铃汽车股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况专项审计说明 江铃汽车股份有限公司董事会： 我们接受委托，依据中国注册会计师独立审计准则审计了江铃汽车股份有限公 司（以下简称“ 贵公司”）及其子公司 2003 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债 表、2003 年度合并及母公司利润表、合并及母公司利润分配表和合并及母公司现金 流量表，并于 2004 年 4 月 7 日签发了普华永道中天审字（2004）第 920 号的无保 留意见审计报告。 根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上 市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号文）的要求，贵公司编制了列示于本函附件所附的截至 2003 年 12 月 31 日止年 度贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况表（以下简称“ 情况表”）。 如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是贵公司的责任。我们 对情况表所载资料与我所审计贵公司 2003 年度财务报告时所复核的会计资料和经 审计的财务报告的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除 了对贵公司实施 2003 年度会计报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序 外，我们并未对情况表所载资料执行额外的审计程序，为了更好地理解贵公司的控 股股东及其他关联方占用资金情况，后附情况表应当与已审计的合并会计报表一并 阅读。 本函仅作为贵公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任 何其他目的。 附件(一) 江铃汽车股份有限公司对外担保情况调查表 附件(二) 江铃汽车股份有限公司资金占用情况调查表 普华永道中天 注册会计师 会计师事务所有限公司 2004 年 4 月 7 日 注册会计师 江铃汽车股份有限公司 对外担保情况调查表 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 附件(一) - 54 - 金额单位：人民币万元 担保对象 名称 担保金额 担保形式 担保期限 担保到期日 是否逾期 是否涉诉 是否承担 连带责任 是否有反 担保 是否披露 担保情况 披露情况 落实整改 情况 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 上 市 公 司 对 控 股 股 东 及 所 属 企 业 担 保 情况 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 上 市 公 司 控 股 子 公 司 对 控 股 股 东 及 所 属 企 业 担 保情况 合计 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 本表已于2004年4月7日获董事会批准。 企业负责人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 金额单位：人民币万元 江铃汽车股份有限公司 资金占用情况调查表 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 附件(二) - 55 - 占 用 方式 占用方名称 与上市公司 关系 2002 年 12 月 31 日时点占 用金额 2003 年 12 月 31 日时点占 用金额 2003 年 累 计 占 用 资 金金额 (借方发生 额总计) 2003 年 累 计 占 用 资 金金额 (贷方发生 额总计) 月高峰额 占用原因 2003 年 偿还情况 偿还形式现 金 / 非 现 金 (充抵货款) 披露 情况 落实整 改情况 控股股东及其 他关联方占用 资金情况 银 行 存款 江铃汽车集 团财务有限 公司 发起股东之 全资子公司 9,051 9,980 272,899 (271,970) 24,354 银行存款 现金 已披露 不适用 江铃汽车集 团实业公司 发起股东之 子公司 425 687 9,412 (9,150) 1,470 代购原材料 已偿还 现金/非现金 (充抵货款) 已披露 不适用 江铃汽车集 团公司江西 水箱厂 发起股东之 子公司 68 36 268 (300) 119 代购原材料 已 于 2004 年 1 月偿还 非现金（充抵 货款） 已披露 不适用 江西江铃底 盘股份有限 公司 发起股东之 子公司 - 139 2,531 (2,392) 201 代购原材料 已偿还 非现金(充抵 货款) 已披露 不适用 江铃汽车集 团进出口公 司 发起股东之 子公司 1,164 1,261 8,214 (8,117) 1,721 代理出口车 已 于 2004年2 月偿还 现金 已披露 不适用 江铃汽车集 团公司南昌 制动器厂 发起股东之 子公司 - 2 808 (806) 65 代购原材料 已 于 2004 年 1 月偿还 非现金(充抵 货款) 已披露 不适用 应 收 账款 江铃陆风汽 车有限价公 司 发起股东之 子公司 291 389 6,690 (6,592) 859 销售货物 已偿还 非现金(充抵 货款) 已披露 不适用 月高峰额为 2003 年每月月底资金占用额中的最高数。 企业负责人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 金额单位：人民币万元 江铃汽车股份有限公司 资金占用情况调查表 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 附件(二) - 56 - 占 用 方式 占用方名称 与上市公司 关系 2002 年 12 月31日时点 占用金额 2003 年 12月31日 时点占用 金额 2003 年 累 计 占 用 资 金金额 (借方发生 额总计) 2003 年 累 计 占 用 资 金金额 (贷方发生 额总计) 月高峰 额 占用原因 2003年偿 还情况 偿 还 形 式 （现金/非 现金） 披露 情况 落实整 改情况 江铃汽车集 团公司车箱 内饰件厂 发起股东之 子公司 - 135 1,973 (1,838) 483 代购原材 料 已于 2004 年 1 月偿 还 现 金 / 非 现 金 ( 充 抵 货 款) 已披露 不适用 控股股东及其 他关联方占用 资金情况(续) 应 收 账款 江铃拖拉机 有限公司 发起股东之 子公司 15 32 260 (243) 66 销售货物 已偿还 现 金 / 非 现 金 ( 充 抵 货 款) 已披露 不适用 小计 11,014 12,661 303,055 (301,408) 江铃汽车集 团进出口公 司 发起股东之 子公司 384 326 858 (916) 536 代理进出 口业务 已偿还 非 现 金 ( 充 抵货款) 已披露 不适用 南昌齿轮有 限公司 发起股东之 子公司 2,531 1,417 1,590 (2,704) 2,890 材料采购 按还款计 划偿还 非 现 金 ( 充 抵货款) 已披露 不适用 预 付 账款 小计 2,915 1,743 2,448 (3,620) 南昌齿轮有 限公司 发起股东之 子公司 800 354 4 (450) 800 代垫费用 按还款计 划偿还 非 现 金 ( 充 抵货款) 已披露 不适用 其 他 应 收 款 江西福江售 后服务有限 公司 本公司的联 营公司 308 446 9,896 (9,758) 614 代垫费用 已于 2004 年 1 月偿 还 现金 已披露 不适用 小计 1,108 800 9,900 (10,208) 月高峰额为 2003 年每月月底资金占用额中的最高数。 企业负责人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 金额单位：人民币万元 江铃汽车股份有限公司 资金占用情况调查表 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 附件(二) - 57 - 新增资金占用情况的金额是指上述四个会计科目的期末余额与期初余额之差。月高峰额为 2003 年每月月底资金占用额中的最高数。 企业负责人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 占用方式 占用方名称 与上市公司 关系 2002 年 12 月 31 日时点占 用金额 2003 年 12 月 31 日时点占 用金额 2003 年 累 计 占 用 资 金金额 (借方发生 额总计) 2003 年 累 计 占 用 资 金金额 (贷方发生 额总计) 月高峰额 占用原因 2003 年 偿 还情况 偿 还 形 式 现金/非现 金(充抵货 款) 披露 情况 落实整 改情况 应收票据 江铃陆风汽 车有限公司 发起股东之 子公司 - 108 108 - 108 销售货物 到期日分别 为 2004 年 3 月 和 2004 年 4 月 现金 已披露 不适用 控股股东 及其他关 联方占用 资金情况 (续) 小计 - 108 108 - 江铃建业发 展有限公司 发起股东之 子公司 255 121 87 (221) 320 工程进度 款 非现金(充 抵工程款) 已披露 不适用 在 建 工 程 预付款 江铃进出口 有限责任公 司 发起股东之 子公司 1,298 533 3,819 (4,584) 3,597 代理进口 设备 非现金(充 抵设备款) 已披露 不适用 小计 1,553 654 3,906 (4,805) 合计 - 16,590 15,966 319,417 (320,041) 银行存款 929 已披露 应收账款 718 已披露 预付账款 (1,172) 已披露 其 他 应 收 款 (308) 已披露 应收票据 108 已披露 2003年新 增资金占 用情况 在 建 工 程 预付款 (899) 已披露 - 58 -