000551_2008_创元科技_2008年年度报告_2009-03-30.txt

创元科技股份有限公司 CREATE TECHNOLOGY & SCIENCE CO.,LTD. 2008 年年度报告 董事长 曹新彤 报告日期： 2009 年 3 月 27 日 重 要 提 示 ●本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证 本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 ●副董事长李汉生因事不能出席会议，授权委托周成明董事出席会 议。 ●江苏公证天业会计师事务所为公司出具了标准无保留意见的审 计报告。 ●公司董事长曹新彤、总经理曹进、财务总监许鸿新、财务审计 部副部长徐玲娣声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 3 目 录 第一节 公司基本情况简介 4 第二节 会计数据和业务数据摘要 5 第三节 股本变动及股东情况 7 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 10 第五节 公司治理结构 16 第六节 股东大会情况简介 20 第七节 董事会报告 22 第八节 监事会报告 35 第九节 重要事项 37 第十节 财务报告 45 第十一节 备查文件目录 104 4 第一节 公司基本情况简介 一、公司的法定中文名称：创元科技股份有限公司 公司的法定英文名称：CREATE TECHNOLOGY & SCIENCE CO., LTD. 英文名称缩写：CTS 二、公司法定代表人：曹新彤 三、公司董事会秘书：周成明 证券事务代表：周微微 联系地址：苏州市南门东二路 4 号 联系电话：0512-68241551 联系传真：0512-68245551 电子信箱：dmc@ 四、公司注册地址：苏州市高新区鹿山路 35 号 公司办公地址：苏州市南门东二路 4 号 邮政编码：215007 电子信箱：dmc@ 五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：创元科技 股票代码：000551 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1993 年 12 月 22 日 登记地点：苏州市工商行政管理局 变更登记日期：2008 年 10 月 16 日 企业法人营业执照注册号：320000000009569 税务登记号码：320508720523600 公司聘任的会计师事务所名称：江苏公证天业会计师事务所 办公地址：江苏省苏州市新市路 54 号 5 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度会计数据 单位：人民币元 2008 年 财 务 指 标 金 额 营业利润 89,322,890.41 利润总额 103,571,423.69 归属于上市公司股东的净利润 48,454,986.08 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 38,411,937.89 经营活动产生现金流量净额 94,906,090.47 二、扣除非经常性损益（税后影响）的项目及涉及金额 单位：人民币元 序号 项 目 金 额 1 非流动资产处置损益 2,221,237.43 2 计入当期损益的政府补助 10,182,046.66 3 债务重组损益 101,063.69 4 交易性金融资产公允价值变动损益及处置收益 -97,512.81 5 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 46,565.00 6 单独进行减值测试的存货跌价准备转回 1,316,631.32 7 其它营业外收入和支出 3,039,104.73 8 所得税影响数 -3,280,545.21 9 归属于少数股东的非经常性净损益 -3,485,542.62 10 归属于母公司的非经常性净损益 10,043,048.19 三、截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据 单位：人民币元 项 目 2008 年 2007 年 本年比上年增减（%） 2006 年 营业收入 1,678,895,472.15 1,660,572,016.04 1.10% 1,467,508,230.86 利润总额 103,571,423.69 126,130,945.65 -17.89% 220,912,605.70 归属于上市公司股 东的净利润 48,454,986.08 64,782,003.99 -25.20% 138,177,404.39 6 归属于上市公司股 东扣除非经常性损 益的净利润 38,411,937.89 60,416,990.56 -36.42% 49,035,723.94 经营活动产生的现 金流量净额 94,906,090.47 65,948,407.94 43.91% 83,262,275.20 项 目 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减 （%） 2006 年末 总资产 1,894,226,906.87 1,910,770,090.06 -0.87% 1,777,036,324.97 股东权益 744,451,207.69 723,944,804.54 2.83% 706,606,298.89 2、主要财务指标 项 目 2008 年 2007 年 本年末比上年 末增减（%） 2006 年 基本每股收益 0.20 0.27 -25.93 0.57 稀释每股收益 0.20 0.27 -25.93 0.57 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.16 0.25 -36.00 0.20 全面摊薄净资产收益率 6.51 8.95 -2.44 19.56 加权平均净资产收益率 6.58 8.77 -2.19 20.48 扣除非经常性损益后的全面摊薄净资产收益率 5.16 8.35 -3.19 6.94 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 5.22 8.18 -2.96 7.27 每股经营活动产生的现金流量净额 0.39 0.27 44.44 0.34 归属于上市公司股东的每股净资产 3.08 2.99 3.01% 2.92 三、按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则（第 9 号）》（2007 年修订）的要求编制 的净资产收益率和每股收益 净资产收益率（%） 每股收益（元） 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 项 目 全面 摊薄 加权 平均 全面 摊薄 加权 平均 基本 稀释 基本 稀释 归属于公司普通股股东的净利润 6.51 6.58 8.95 8.77 0.20 0.20 0.27 0.27 扣除非经常性损益后的归属于公 司普通股股东的净利润 5.16 5.22 8.35 8.18 0.16 0.16 0.25 0.25 7 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）公司股份变动情况表 1、股份变动情况表（截至 2008 年 12 月 31 日） 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 限售股解禁 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 96,253,585 39.82% -12,086,319 -12,086,319 84,167,266 34.82% 1、国家持股 2、国有法人持股 96,228,685 39.81% -12,086,319 -12,086,319 84,142,366 34.81% 3、其他内资持股 其中：境内非国有法 人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 24,900 0.01% 24,900 0.01% 二、无限售条件股份 145,472,809 60.18% 12,086,319 12,086,319 157,559,128 65.18% 1、人民币普通股 145,472,809 60.18% 12,086,319 12,086,319 157,559,128 65.18% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 241,726,394 100.00% 0 0 241,726,394 100.00% 股份变动原因：报告期内，公司股份总数未发生变化。股本结构变动系公司实施股权分置改革，根 据公司股东股改时的承诺及深圳证券交易所、中国证券登记结算有限公司深圳分公司的批准，自 2008 年 4 月 8 日起，公司股东中国物资开发投资总公司持有的有限售条件股份共计 12,086,319 股，解除限 售上市流通。 2、限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除 限售股数 本年增加 限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限 售日期 中国物资开发投资总公司 14,772,415 12,086,319 0 2,686,096 股改承诺 08.04.08 合 计 14,772,415 12,086,319 0 2,686,096 － － 中国物资开发投资总公司持有的 2,686,096 股限售股份于 2009 年 2 月 18 日解除限售，具体详见刊 8 载于 2009 年 2 月 17 日《证券时报》D6 版的“创元科技股份有限公司限售股份上市流通的提示性公告 （公告编号：ls2009-A03）” （二）股票发行和上市情况 1、截至报告期末，公司最近三年没有发生股票发行及其上市的情况。 2、报告期内，公司没有因送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券转股、 减资、内部职工股上市或其他原因导致公司股份总数及结构的变动。 3、截止报告期末，公司没有内部职工股。 二、股东情况（截至 2008 年 12 月 31 日） （一）股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 49,857 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件 股份数量 质押或冻结的股 份数量 苏州创元(集团)有限公司 国有法人 33.70% 81,456,270 81,456,270 0 中国物资开发投资总公司 国有法人 3.24% 7,827,795 2,686,096 0 安徽省宿州市义方投资有限公司 流通股 1.86% 4,500,000 0 0 华中理工大学印刷厂 流通股 1.25% 3,027,704 0 0 中轻物产公司 流通股 0.78% 1,892,182 0 0 北京巨鑫泰经贸发展有限公司 流通股 0.64% 1,549,282 0 0 李建明 流通股 0.34% 825,705 0 0 麦丽谏 流通股 0.25% 609,100 0 0 刘伟文 流通股 0.21% 500,000 0 0 王兴梅 流通股 0.16% 375,900 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国物资开发投资总公司 5,141,699 人民币普通股 安徽省宿州市义方投资有限公司 4,500,000 人民币普通股 华中理工大学印刷厂 3,027,704 人民币普通股 中轻物产公司 1,892,182 人民币普通股 北京巨鑫泰经贸发展有限公司 1,549,282 人民币普通股 李建明 825,705 人民币普通股 麦丽谏 609,100 人民币普通股 9 刘伟文 500,000 人民币普通股 王兴梅 375,900 人民币普通股 何志颖 290,362 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行 动的说明 公司第二大股东中国物资开发投资总公司与第六大股东北京巨鑫泰经贸发展有限公司同 属一母公司中国诚通控股公司。 （二）公司控股股东情况介绍 公司控股股东苏州创元投资发展（集团）有限公司为国有独资公司，注册资本 320,000 千元，注册 地址：苏州市南门东二路 4 号，法定代表人：董柏。公司成立于 1995 年，主营授权范围内的资产经营 管理；国内商业、物资供销业（国家规定的专营、专项审批商品除外）；提供生产以及生活服务；开展 技术开发、技术转让、技术服务；承接机械成套项目、房地产开发项目；为进出口企业提供服务。2008 年 7 月 14 日，公司接到控股股东苏州创元（集团）有限公司通知，经苏州市工商行政管理局批准，苏 州创元（集团）有限公司更名为苏州创元投资发展（集团）有限公司。相关更名公告刊载于 2008 年 7 月 17 日《证券时报》C7 版。 （三）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 100% 33.70% （四）其他持股 10%以上的法人股东情况 公司无其他持股 10%以上的法人股东。 苏州市政府 苏州创元投资发展（集团）有限公司 创元科技股份有限公司 10 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、现任董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 序 号 姓 名 职 务 性 别 出生 年月 任职起止日期 年初 持股 数 年末 持股 数 变动 原因 1 曹新彤 董事长 男 52.04 董事长：08.10.13 至本届董事会届满 董事：06.08.31 至本届董事会届满 0 0 无 2 董 柏 副董事长 男 56.10 副董事长：08.12.10 至本届董事会届满 董事：08.11.05 至本届董事会届满 0 0 无 3 李汉生 副董事长 男 66.09 06.08.31 至本届董事会届满 0 0 无 4 宋锡武 董 事 男 56.10 08.11.05 至本届董事会届满 0 0 无 5 曹 进 董事、 总经理 男 48.07 董事：07.5.9 至本届董事会届满 总经理：06.8.31 至本届董事会届满 0 0 无 6 周成明 董 事 、 董 秘、副总 男 70.10 董事：07.11.15 至本届董事会届满 董秘：06.08.31 至本届董事会届满 副总：08.12.10 至本届董事会届满 0 0 无 7 胡 增 董事、副总 男 63.04 董事：08.11.05 至本届董事会届满 副总：08.12.10 至本届董事会届满 0 0 无 8 林 钢 独立董事 男 43.09 06.08.31 至本届董事会届满 0 0 无 9 黄 鹏 独立董事 男 49.07 06.08.31 至本届董事会届满 0 0 无 10 余 菁 独立董事 女 76.11 06.08.31 至本届董事会届满 0 0 无 11 岳远斌 独立董事 男 75.03 07.07.16 至本届董事会届满 0 0 无 12 陆炳英 监事会 主席 女 54.11 06.08.31 至本届监事会届满 0 0 无 13 朱国祺 监 事 男 55.07 06.08.31 至本届监事会届满 0 0 无 14 张秋华 监 事 女 63.09 06.08.31 至本届监事会届满 0 0 无 15 许鸿新 财务总监 男 55.01 06.08.31 至本届董事会届满 0 0 无 16 沈洪洋 副总经理 男 70.08 08.12.10 至本届董事会届满 0 0 无 11 （二）董事、监事在股东单位任职情况 序 号 姓 名 任职的股东单位 在股东单位 担任的职务 任职期间 是否在股东单位领取 报酬、津贴 1 董 柏 苏州创元投资发展（集团）有限公司 董事长 2008.06 至今 是 2 宋锡武 苏州创元投资发展（集团）有限公司 副董事长、 总经理 2008.06 至今 是 3 陆炳英 苏州创元投资发展（集团）有限公司 董事 2008.06 至今 是 （三）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职或兼职 情况。 曹新彤，男，1952 年 4 月生，中共党员，大专学历，工程师，中共党员，曾任苏州机械局人事劳 资科副科长、科长，苏州机械控股（集团）有限公司副总经理、董事，苏州创元（集团）有限公司副董 事长、总经理。现任创元科技股份有限公司董事长、兼苏州电瓷厂有限公司董事长、苏州创元汽车销售 有限公司董事长。 董 柏，男，1956 年 10 月生，中共党员，大专，高级经济师、高级政工师。曾任苏州市纺织工业 公司宣传科副科长、科长，江苏省苏州纺织装饰集团公司总经理，苏州市纺织工业公司人事科科长、组 织科科长、副经理、纺织工业局副局长，苏州市纺织控股（集团）有限公司董事长、苏州市纺织工业局 局长，苏州市工业投资发展有限公司副董事长兼总经理、董事长兼总经理，苏州创元（集团）有限公司 董事长。现任创元科技股份有限公司副董事长。 李汉生，男，1966 年 9 月生，中共党员，清华大学工商管理硕士，工程师，曾任中国物资开发投 资总公司业务经理、北京明威新世纪科技发展有限公司资产运营总监、中国物资开发投资总公司副总经 理兼金融投资部经理。现任创元科技股份有限公司副董事长，中实投资有限责任公司执行董事。 宋锡武，男，1956 年 10 月生，中共党员，本科，研究员级高级工程师。曾任苏州长风机械总厂设 计员、组织部干事，新品开发研究所所长，分厂厂长，苏州长风机械总厂副厂长，苏州长风有限公司副 总经理、副董事长、董事长。苏州创元（集团）有限公司董事、副总经理。现任创元科技股份有限公司 董事。 曹 进，男，1948 年 7 月生，中共党员，大学专科，高级经济师，曾任苏州机械局秘书科科长、 办公室主任，苏州机械控股（集团）有限公司资产管理部部长、副总经理。现任创元科技股份有限公司 董事兼总经理，兼苏州电梯厂有限公司执行董事。 周成明，男，1970 年 10 月生，中共党员，大学文化，工程师职称，曾任苏州电力电容器厂工艺员、 企管科科员、全质办科员、副主任、主任、苏州三光集团公司综合办主任，创元科技股份有限公司综合 12 管理部副部长，综合管理部部长。现任创元科技股份有限公司董事、董事会秘书、副总经理，兼江苏苏 净集团有限公司副总经理。 胡 增，男，1963 年 4 月生，中共党员，本科，高级工程师。曾任苏州起重机械厂设计科副科长、 厂长助理、总工程师兼技术质量处处长，苏州环球链传动公司副厂长，苏州富士数码图像设备制造有限 公司副总经理，苏州创元（集团）有限公司高级助理、研发中心副主任。现任创元科技股份有限公司董 事、副总经理。 林 钢，男，1943年9月生，中共党员，大专学历，经济师，曾任苏州汽车货运公司经理、党委书 记，苏州税务局副局长、党组成员，苏州市政府副秘书长，苏州国际发展集团有限公司董事长、党委书 记。现任创元科技股份有限公司独立董事。 黄 鹏，男，1949年7月生，中共党员，会计学教授，博士生导师，曾任苏州大学会计系副教授、 教授、系主任。公开发表的具有代表性论文有“上市公司虚假财务报告的博弈分析”、“企业核心竞争力 与战略管理会计核心主题”等；编著《税务会计》、《新世纪财务专论》、《金融企业会计》、《现代企业财 务会计》等论著和教材。现任创元科技股份有限公司独立董事、苏州大学商学院教授，兼任苏州会计学 会理事，江苏省审计专业高级职务任职资格评审委员会委员、组长，江苏AB股份有限公司独立董事。 余 菁，女，1976年11月生，中共党员，管理学博士，副研究员，曾任中国社会科学院工业经济研 究所助理研究员、中国电子信息产业研究院研究员，北京华嘉企划顾问公司部长。公开发表的具有代表 性论文有“大型国有企业改制后存续企业的改革与发展研究”、“管理研究的科学化：问题、障碍与出路” 等；编著《国外著名企业管理案例评析》、《IT企业发展战略》、《世界企业管理名著解读》等论著。现任 创元科技股份有限公司独立董事,中国社会科学院工业经济研究所研究室副主任，中国企业管理研究会 常务理事。 岳远斌，男，1975 年 3 月生，中共党员，硕士研究生学历，曾供职天同证券有限责任公司投资银 行总部，现任创元科技股份有限公司独立董事，国联证券股份有限公司投资银行总部副总经理。 陆炳英，女，1954 年 11 月生，中共党员，大专文化，曾任苏州电器一厂团总支书记、苏州电梯厂 工会副主席、党总支副书记、党委书记，苏州迅达电梯有限公司党委书记、工会主席（正厂级），苏州 机械控股（集团）有限公司党委副书记兼纪委书记，苏州创元（集团）有限公司监事会主席。现任创元 科技股份有限公司监事会主席。 朱国祺，男，1955 年 7 月生，中共党员，大专文化，曾任中国轻工物资供销华东公司副经理、经 理、副总经理。现任创元科技股份有限公司监事。 张秋华，女，1963 年 9 月生，中共党员，大专学历，馆员中级技术职称，曾任苏州电器科学研究 所科员，创元科技股份有限公司综合管理部业务主办，现任创元科技股份有限公司职工代表监事，创元 科技股份有限公司人力资源部副部长。 13 许鸿新，男，1955 年 1 月生，中共党员，大学专科，高级会计师，曾任企业财务部部长、苏州机 械控股（集团）有限公司财务处处长、产权部部长、副总会计师。现任创元科技股份有限公司财务总监， 兼任苏州胥城大厦有限公司董事长、苏州创元集团财务有限公司董事长。 沈洪洋，男，1970 年 8 月生，中共党员，工商管理硕士，工程师，曾任苏州纺织机械厂技术员、 团委书记，苏州纺织控股公司团委书记、工会副主席、政工部副主任，苏州纺织控股公司办公室主任、 总经理助理、副总经理，苏州工投物业托管公司总经理。现任创元科技股份有限公司副总经理。 （四）年度报酬情况 1、根据 2008 年 12 月 26 日召开的 2008 年第三次临时股东大会审议通过的《关于确定新任董事长 基本年薪的议案》确定董事长的基本年薪标准。 2、根据 2008 年 3 月 28 日召开的第五届董事会第四次会议通过的《调整董事长、总经理基本年薪 的预（议）案》，确定公司总经理的基本年薪标准。 3、根据 2005 年 3 月 25 召开的第四届董事会第四次会议审议通过的《高级管理人员基本年薪方案 （2005 年修订稿）》，确定公司副总经理等高级管理人员的基本年薪标准。 4、根据 2005 年 3 月 25 召开的第四届董事会第四次会议审议通过的《高级管理人员绩效奖励（暂 行）办法（2005 年修订稿）》，确定高管绩效奖励方案。 5、根据 2002 年 4 月 1 日召开的 2001 年度股东大会审议通过的《董事、监事津贴制度》。为本公司 的独立董事和不在公司任职、不在公司领取薪酬的董、监事发放津贴。标准：独立董事：5 万元/年， 董事：2.5 万元/年，监事：1.5 万元/年。 6、报告期内在公司领取报酬的现任董事、监事和高级管理人员情况： 单位：万元 姓 名 职 务 报告期从公司领取的 报酬总额（税前） 报告期从公司领取的 报酬总额（税后） 曹新彤 董事长 12.03 9.57 李汉生 副董事长 2.50 2.10 曹 进 董事兼总经理 79.10 61.72 周成明 董事、董秘、副总 38.87 32.28 胡 增 董事、副总 1.26 1.11 林 钢 独立董事 5.00 4.00 黄 鹏 独立董事 5.00 4.00 14 余 菁 独立董事 5.00 4.00 岳远斌 独立董事 2.50 2.10 陆炳英 监事会主席 1.50 1.26 朱国祺 监 事 1.50 1.26 张秋华 监 事 11.78 11.34 许鸿新 财务总监 63.75 49.99 沈洪洋 副总经理 1.00 0.89 合 计 230.79 185.62 5、本报告期未在公司领取报酬、津贴的董事：董柏、宋锡武。 （五）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员的变动情况。 1、董事变动情况 经 08 年 11 月 5 日召开的 2008 年第二次临时股东大会选举，董柏、宋锡武、胡增当选为公司第五 届董事会董事，张志忠、葛维玲、吴志坚不再担任公司第五届董事会董事。 股东大会决议公告刊载于 2008 年 11 月 6 日的《证券时报》及深圳巨潮资讯网（）。 2、高级管理人员变动情况 经 08 年 12 月 10 日召开的第五届董事会 2008 年第九次临时会议审议通过，聘任胡增、周成明、沈 洪洋为公司副总经理，莫运水不再担任公司副总经理。 董事会决议公告刊载于 2008 年 12 月 11 日的《证券时报》及深圳巨潮资讯网（）。 （六）董事出席董事会情况 董事姓名 具体职务 应出席次 数 现场出 席次数 以通讯方式 参加会议次数 委托 出席次数 缺席次 数 是否连续两次 未亲自出席会 议 曹新彤 董事长 11 3 7 1 0 否 董 柏 副董事长 1 1 0 0 0 否 李汉生 副董事长 11 4 7 0 0 否 宋锡武 董 事 1 1 0 0 0 否 曹 进 董事、总经理 11 4 7 0 0 否 胡 增 董 事 1 1 0 0 0 否 周成明 董事、董秘、副总 11 4 7 0 0 否 林 钢 独立董事 11 4 7 0 0 否 15 黄 鹏 独立董事 11 4 7 0 0 否 余 菁 独立董事 11 4 7 0 0 否 岳远斌 独立董事 11 3 7 1 0 否 二、公司员工情况 （一）公司年末在职员工人数为 3,979 人。其专业构成及教育程度情况 序号 专 业 构 成 人数（人） 占总人数的 比例（%） 教 育 程 度 人数（人） 占总人数的 比例（%） 1 生产人员 2,567 64.51% 研究生及以上 34 0.85% 2 销售人员 242 6.08% 大学本科 313 7.87% 3 技术人员 397 9.98% 大学专科 624 15.68% 4 财务人员 93 2.34% 中 专 250 6.28% 5 行政人员 352 8.85% 高 中 957 24.05% 6 其 他 328 8.24% 初中及以下 1,801 45.26% 7 合 计 3,979 100.00% 合 计 3,979 100.00% （二）公司需承担费用的离退休人员为 54 人，占公司总人数的比例为 1.36%。 16 第五节 公司治理结构 一、公司治理结构情况 （一）公司治理状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规及规范性文件的要求，不断完善公司 法人治理结构，规范公司日常运作。公司修订了《公司章程》，制定了《独立董事年报工作制度》、《审 计委员会年报工作规程》等相关内部控制制度，进一步完善了内部控制体系。公司治理实际情况符合中 国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。 2008 年公司治理主要情况： 1、关于股东和股东大会：公司依法充分保障全体股东享有法律、行政法规和公司章程规定的合法 权利，特别是中小股东的合法权益，保证全体股东能够充分地行使自己的股东权益，公司严格按照《股 东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会。公司聘请具有证券从业资格的律师对股东大会作现场见 证，并出具法律意见书。 2、关于控股股东与上市公司的关系：公司具有独立的业务及自主经营能力，控股股东没有发生超 越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为，没有占用公司资金或要求为其进行担保或替 他人担保，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五分开”，公司董事会、监事 会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司董事会由 11 名董事组成：其中独立董事 4 名，公司董事会的人数和 人员的构成符合法律、法规的规定。董事会按照《公司章程》和《董事会议事规则》的规定开展工作， 各位董事以认真负责的态度出席董事会和股东大会，切实履行《公司法》、《公司章程》和股东大会赋予 的权利，积极参加相关培训，学习有关法律、法规，明确作为董事的权利、义务和责任，勤勉尽责地履 行董事的职责。 4、关于监事和监事会：公司监事会由 3 名监事组成，公司监事会组成人员的产生和人员的构成符 合法法律、法规的要求，公司监事会按照《公司章程》、《监事会议事规则》的规定开展工作，公司监事 能够认真履行职责，本着对全体股东和公司整体利益负责的态度，对公司财务以及公司董事和其他高级 管理人员履行职责情况进行监督。 5、关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护公司员工、债权人等的合法权利，共同推动公司持 续、稳定、健康的发展。 6、关于信息披露和透明度：依据《上市公司信息披露管理办法》、《投资者关系管理制度》的规定， 由董事会秘书处工作人员负责对外信息披露工作以及接待股东、公众投资者的来访和来电，积极与投资 17 者沟通，做好投资者电话询问记录，按照《信息披露制度》和有关法律、法规的要求，真实、准确、完 整、及时地进行信息披露。 7、关于开展上市公司治理专项活动 根据中国证监会[2007]第 28 号《关于开展加强上市公司治理活动有关事项的通知》，江苏证监局 [2007]第 104 号《关于开展上市公司治理专项活动相关工作的通知》和江苏证监局[2007]第 348 号《关 于做好加强上市公司治理专项活动整改提高阶段工作的通知》以及中国证监会公告[2008]27 号，公司 自 2007 年 4 月起开始了公司治理专项活动，并顺利完成了自查、公众评议和整改提高三个阶段的全部 工作。公司治理过程中涉及的整改问题均按照要求在整改期限内完成了整改。 2008 年 7 月 18 日，公司第五届董事会 2008 年第六次会议审议通过了《公司治理专项活动的整改 情况报告》，针对 2007 年开展的公司治理专项活动中存在的限期整改问题的完成情况进行了自查，认 为除独立董事未完全获得任职资格以外，其他问题均已落实整改。截至本报告期末，公司 4 名独立董事 均具备了独立董事任职资格。至此，公司已经就公司治理过程中发现的问题完成了全面的整改。 二、独立董事履行职责情况 （一）报告期内，公司独立董事能够严格按照《公司独立董事工作制度》等制度的规定，勤勉尽责、 忠诚履行职务，积极出席相关会议，深入了解公司的生产经营状况和重大事项进展情况，为公司的经营、 发展从各自专业角度提出合理的意见和建议，对公司的关联交易、对外担保事项、与关联方资金往来等 相关事项发表独立意见，对董事会的科学决策，对公司的发展起了积极的作用，切实地维护了公司及广 大公众投资者的利益。 （二）根据中国证券监督管理委员会公告[2008]48 号文件的要求，公司独立董事积极履行职责， 充分发挥其在公司年报工作中的独立作用，主要内容有：(1)结合公司实际情况，经与年报审计会计师 事务所协商，确定了公司本年度财务报告审计工作的时间安排，并制定了年报审计工作计划。（2）在年 审会计师事务所进场前，与年审注册会计师沟通审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险 及舞弊的测试及评价方法、本年度审计重点。（3）听取了财务负责人对公司本年度财务状况和经营成果 的汇报。（4）对年审注册会计师进场前公司编制的财务会计报表进行了审阅。（5）在年审注册会计师出 具审计意见后再次审阅了公司的财务会计报表，认为：财务会计报表真实、客观地反映了公司 2008 年 度的财务状况和经营成果。 （三）独立董事出席董事会的情况 18 独立董事 本年应参加董事会次数 （次） 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺 席（次） 林 钢 11 11 0 0 黄 鹏 11 11 0 0 余 菁 11 11 0 0 岳远斌 11 10 1 0 （四）报告期内，公司四名独立董事对公司本年度董事会议案及公司其他有关事项未提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开的情况 （一）业务方面 公司拥有完整的生产、经营、管理及销售系统，自主决定原材料采购、生产安排和商品销售，公司 业务完全独立于控股股东。 （二）人员方面 公司及所属控股子公司均有独立的劳动、人事工资管理制度和独立的工效挂钩、绩效考核体系；公 司董事长、总经理及其他高级管理人员均在公司领取报酬；公司总经理及其他高级管理人员均未在控股 股东单位任职。股东向本公司推荐董事、监事人选均通过合法程序进行，董事会和股东大会作出人事任 免决定均能有效执行，不存在股东或实际控制人干预本公司董事会和股东大会已作出的人事任免决定的 情况。 （三）资产方面 公司拥有独立于控股股东的完整的生产、销售系统及配套设施，资产独立、完整，公司对其所有 资产有完全的控制支配权，不存在资产或资金被控股股东占用的情况。 （四）机构方面 公司具有独立完整的法人治理结构。公司股东大会、董事会、监事会等权力机构、决策组织和监督 机构依法设立，并规范运作。公司管理机构设置由董事会决定，独立履行其职责，不受控股股东或其他 股东干预。 （五）财务方面 公司设立独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；公司拥有独立的银行 19 账户，办理了独立的税务登记；公司财务决策依据《公司章程》等有关制度规定的决策程序独立进行， 不存在控股股东干预公司资金使用的情况。 综上所述，公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东实现了“五分开”，公司拥有独 立的业务体系，具有独立从事经营活动的能力。 四、公司内部控制的建立健全情况 （一）内部控制制度自我评估报告。 《2008 年度内部控制自我评价报告》具体内容详见 09 年 03 月 31 日深圳证券交易所指定信息披露 网站深圳巨潮资讯网（）。 （二）评价意见 1、监事会对公司内部控制自我评价的意见 公司所作的 2008 年度内部控制自我评价，对公司为加强和完善内部控制所进行的重要活动、工作 和成效等方面情况作了介绍，就本公司内部的重点控制活动进行了说明，并对存在的问题提出了改进整 改措施和计划，真实反映了本公司内控制度的实际情况。 希望公司增强内部控制的执行力，推进内部控制各项工作的不断深化，提高公司经营的效益和效率。 2、独立董事对公司内部控制自我评价的意见 公司所作的 2008 年度内部控制自我评价，真实反映了本公司内控制度的实际情况。 希望公司进一步加强内部控制的执行力度，继续推进公司内部控制的各项工作的开展，不断提高公 司治理水平。 五、高级管理人员考评、激励情况 （一）公司根据董事会制定的“高级管理人员基本年薪方案（2005 年修订稿）”及“高级管理人员 绩效奖励（暂行）办法（2005 年修订稿）”,依据会计师事务所审计确认的 2007 年公司经营成果，对年 度高级管理人员进行了考核，并经五届四次董事会及 2007 年度股东大会审议通过。 （二）2008 年 12 月 26 日召开的股东大会通过了《关于确定新任董事长基本年薪的议案》，新任董 事长基本年薪标准自 2008 年 11 月起执行。 20 第六节 股东大会情况简介 报告期内公司召开了股东大会四次，其中：年度股东大会一次，临时股东大会三次。 一、2008 年 3 月 12 日以现场投票方式召开了公司 2008 年第一次临时股东大会。会议审议通过： 1、公司控股子公司江苏苏净集团有限公司为其子公司江苏苏净工程有限公司提供 500 万元的银行 授信额度担保。 2、公司控股子公司江苏苏净集团有限公司为其子公司苏州净化空调系统设备安装有限公司提供 500 万元的银行授信额度担保。 3、公司控股子公司苏州创元汽车销售有限公司为其控股子公司上海汽销公司提供 700 万元的银行 授信额度担保。 4、公司为参股子公司苏州创元数码映像设备有限公司借款 1,920 万元提供担保。 股东大会决议公告刊载于 2008 年 3 月 13 日的《证券时报》。 二、2008 年 4 月 22 日以现场投票方式召开了公司 2007 年度股东大会。会议审议通过： 1、公司 2007 年度董事会工作报告。 2、公司 2007 年度监事会工作报告。 3、公司 2007 年度财务决算报告。 4、公司 2007 年度利润分配方案。 5、预计 2008 年度日常关联交易的议案。 6、关于续聘会计师事务所的议案。 7、关于公司变更住所的议案。 8、关于修改《公司章程》的议案。 9、关于调整董事长基本年薪标准的议案。 10、2007 年度高级管理人员绩效奖励方案中有关董事长绩效奖励方案。 股东大会决议公告刊载于 2008 年 4 月 23 日的《证券时报》。 三、2008 年 11 月 5 日以现场投票方式召开了公司 2008 年第二次临时股东大会。会议审议通过： 1、关于评价和嘉奖公司原董事长在任期间作出重大贡献的议案。 2、根据《公司章程》以及控股股东苏州创元投资发展（集团）有限公司的推荐，并经董事会提 名与薪酬委员会审查，提名董柏先生、宋锡武先生、胡增先生为公司董事，同意张志忠先生、葛维玲女 士、吴志坚先生辞去公司董事职务。 21 股东大会决议公告刊载于 2008 年 11 月 6 日的《证券时报》。 四、2008 年 12 月 26 日以现场投票方式召开了公司 2008 年第三次临时股东大会。会议审议通过： 1、关于修改《公司章程》部分条款的议案。 2、关于确定新任董事长基本年薪的议案。 3、关于公司为控股子公司苏州胥城大厦有限公司借款提供担保的议案。 股东大会决议公告刊载于 2008 年 12 月 27 日的《证券时报》。 22 第七节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 （一）总体经营情况 2008 年由于受国际金融危机的影响，公司经营遇到前所未有的困难，经受了极其严峻的考验。面 对困难，公司坚持深化改革，创新思路，扬长避短，克服不利因素，努力完成经营目标。全年实现营业 收入 16.7890 亿元，同比增长 1.1 个百分点，实现利润总额 1.0357 亿元，同比下降 17.89 个百分点。 归属于母公司的净利润 4,845.50 万元，同比下降 25.2 个百分点。截至 2008 年年末，公司总资产 18.9423 亿元，归属于母公司的股东权益 7.44 亿元，同比增长 2.8 个百分点。 现将 2008 年度主要经营情况报告如下： 1、加快结构调整，培育提升主业 公司始终把产业结构的优化调整作为一项长期任务,作为抵御国际金融危机冲击的重大措施。以优 化调整结构为主线，加快新品开发和产品升级换代，以高性能、高附加值产品占领市场。控股子公司苏 州电瓷厂有限公司（苏州电瓷）加快技术改造、科技创新，年内完成了等静压技改项目，开发了 420KN、 530 KN 高等级悬式绝缘子产品，同时对生产组织进行了调整，基本停止了低附加值低等级悬式产品的 生产，腾出产能生产高附加值高等级悬式产品，大吨位悬式产品销量同比上升 31.5%，占悬式产品销售 量 80%。通过调整，产品已覆盖了高等级瓷绝缘子序列。苏州电瓷 2008 年完成销售收入 2.6 亿元，同 比增长 26%；实现净利润 37,200 千元，同比增长 20%。 2、加快市场开发，拓展服务领域 在经济低迷的环境下，市场竞争和拼搏更为激烈。公司依据现有产业优势、产品特点和行业地位， 瞄准新的市场目标，加快市场培育和开发，取得了新的进展。公司控股子公司苏州轴承厂有限公司积极 调整市场策略，瞄准高端客户，致力于发展与国际跨国公司和国内外知名企业配套服务，根据客户的要 求建立质量保证体系，“强身健体”，夯实管理基础。年内已全面导入美国通用公司 QSB 质量管理体系， 通过了美国伊顿公司等 14 家大客户的“第二方审核”，使公司业务与国际大企业接轨。全年新客户的销 售额比上年增长 50%，新产品销售额比上年增长 40%，并为下一步拓展市场奠定了坚实基础。 公司控股子公司江苏苏净集团有限公司（苏净集团）积极向外拓展市场，由国内转向国外，在国 内从沿海五省一市转向中西部和东三省等地区，服务领域从食品、卫生、制药、化工、汽车、冶金等行 业转向航空航天、节能减排、生物工程、电子信息等领域，扩大产品的销售，取得了明显的成效。 控股子公司苏州一光仪器有限公司（苏州一光）通过与国内经销商联合办展、召开新产品推介会、 积极参与高校招投标项目、承接特殊订单产品、参与国际测绘仪器展览会和采用电子商务等网络营销手 段，积极开拓新兴的国内外测绘市场。在市场疲软的情况下，主要产品全站仪和电子经纬仪销售量都实 23 现大幅增长。 3、加速科技创新，积聚发展后劲 公司坚持走自主创新之路，报告期内技术创新取得了丰硕成果。全年启动实施科技创新项目 156 项（其中被各级政府批准立项的有 19 项），当年已完成 70 项；全年申请专利 33 项，当年授权 10 项； 公司下属有 10 家子（孙）公司通过了省高新技术企业测评审核。 苏州一光全年完成科技成果转化 8 项。研制成功的“可视激光绝对编码电子经纬仪”属于国家火 炬计划项目，其技术填补国内空白。开发完成的国家重点新产品计划项目“RTS 全站仪”被认定为江苏 省高新技术产品，并已成为苏州一光的主打产品。作为全国标准化专业委员会的委员单位，苏州一光负 责和参与了 8 项国家和行业标准、规程和规范的制定，并已建立“省级现代测绘仪器工程中心”。 苏净集团被批准为江苏省节能减排科技创新示范企业、苏州市循环经济试点企业。完成了“BSL-3 生物安全实验室洁净系统”、“电镀废水深度处理成生产工艺用纯水技术与成套设备及示范工程”、“节能 型甲醇裂解制氢及氢气回收装置”、“AHW 型洁净清洗干手器”、“ACC 型防飞虫吹淋装置”、“膜蒸馏与膜 吸收集成烟气脱硫成套技术开发”等一大批科技和新产品开发项目。报告期自主知识产权取得历史性突 破，被国家知识产权局授权专利 6 项，其中发明专利 1 项。苏净集团经国家标准化管理委员会批准，还 负责《洁净室与相关受控环境生物污染控制》等三项国家标准编写和起草工作。 4、金融危机影响犹在，经营管理亟待改善 08 年下半年起，下属子公司普遍遭遇国际金融危机的冲击，经营形势急剧变化，订单萎缩，产品 积压，应收账款增加，即便是优势企业，也出现客户要求延期履行合同或要求降价的情况。为保持市场 份额，苏州一光等子公司被迫采取降价销售等应对措施，导致营业收入上升，盈利水平下降。由于国际、 国内经济周期性回落，公司外贸出口下降，下属子公司汽车销售业务出现了经营亏损。 公司控股子公司苏州远东砂轮有限公司（远东砂轮）投资的“涂附磨具技改项目”报告期已竣工 投产。企业在消化吸收引进技术和原材料国产化方面取得了重要进展，但是由于适逢其服务的汽车、家 俱等行业低迷，涂附磨具进入市场速度减慢，全年未能完成计划目标，同时，由于项目竣工后计提折旧 等原因，致使远东砂轮出现较大亏损。 （二）主营业务及其经营状况 1、公司主营业务范围 公司核心业务以制造业为主体，主要生产经营输变电高压绝缘子、各类光机电算一体化测绘仪器、 洁净环保设备及工程、各类磨料磨具、滚针轴承等产品，同时涉足品牌服务业、房地产开发、汽车销售 等多项领域，形成了以制造业为主的多元化经营的产业格局。其中公司的输变电高压绝缘子系列、光机 电算测绘仪器系列、洁净环保设备及工程系列、精密滚针轴承等均在国内同行业占居领先地位，具有较 24 强的核心竞争力。 2、行业分布情况 分行业 营业收入 （千元） 占营业收入比 例（%） 营业利润 （千元） 占营业利润比例 （%） 一、输配电及控制设备 260,227.56 15.64 101,003.39 24.10 二、专用仪器仪表制造业 213,744.66 12.85 65,141.01 15.54 三、其他专用设备制造业 371,964.28 22.36 66,420.19 15.85 四、旅游业 124,398.10 7.48 89,694.17 21.40 五、其他批发和零售贸易 462,756.73 27.82 33,952.15 8.10 3、产品分布情况 分产品（或业务） 营业收入 （千元） 占营业务收 入比例（%） 营业利润 （千元） 占营业利润 比例（%） 1、输变电高压绝缘子 260,227.56 15.64 101,003.39 24.10 2、光机电算一体化测绘仪器 213,744.66 12.85 65,141.01 15.54 3、洁净环保设备及工程 371,964.28 22.36 66,420.19 15.85 4、品牌服务业 124,398.10 7.48 89,694.17 21.40 5、汽车销售 306,230.33 18.41 27,675.78 6.60 4、主营业务按地区分布情况 地 区 主营业务收入（千元） 主营业务收入比上年增减（%） 华东地区 1,030,137.00 -2.45 中南地区 134,722.72 21.10 华北地区 112,540.00 -7.83 西南地区 45,180.36 18.40 东北地区 24,855.71 21.69 西北地区 13,271.84 25.44 出 口 302,682.11 4.28 25 5、营业收入、营业成本及营业利润率变动情况 分行业或 分产品 营业收入 （千元） 营业成本 （千元） 营业利 润率(%) 营业收入比 上年增减（%） 营业成本比上 年增减（%） 营业利润率比上 年增减（%） 1、输变电高压绝缘子 260,227.56 159,224.17 38.81 25.85 26.77 -0.45 个百分点 2、光机电算一体化测 绘仪器 213,744.66 148,603.65 30.48 2.21 3.99 -1.19 个百分点 3、洁净环保设备及工 程 371,964.28 305,544.09 17.86 7.20 5.77 1.11 个百分点 4、品牌服务业 124,398.10 34,703.94 72.10 3.08 12.07 -2.24 个百分点 5、汽车销售 306,230.33 278,554.56 9.04 -6.77 -8.10 1.31 个百分点 6、报告期内公司生产的产品及提供的服务未发生重大变化或调整。 7、主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额为 340,458.00 千元，占采购总额的 29.30%；向前五名客户的 销售收入总额 86,717.80 千元，占公司全部销售收入比例的 5.17%。 （三）报告期公司资产构成及产生变动的主要原因 1、资产构成变动情况表 2008.12.31 2007.12.31 变动情况 项 目 金 额 （千元） 占总资产 的比例 （%） 金 额 （千元） 占总资产 的比例 （%） 占总资产变动 情况（%） 增减比例（%） 货币资金 354,237.52 18.70 433,757.17 22.70 -4 -18.33 交易性金融资产 295.76 0.02 433.10 0.02 0.01 -31.71 应收票据 17,919.23 0.95 8,954.94 0.47 0.48 100.10 其他应收款 18,452.09 0.97 29,340.71 1.54 0.56 37.11 可供出售的金融资产 4,949.51 0.26 9,469.32 0.50 -0.23 -47.73 固定资产 521,114.69 27.51 370,775.12 19.40 8.11 40.55 在建工程 91,676.16 4.84 160,085.76 8.38 -3.54 -42.73 应付票据 65,206.74 3.44 35,821.00 1.87 1.57 82.03 26 应交税费 -347.52 -0.02 7,085.51 0.37 -0.39 -104.90 应付股利 336.41 0.02 2,366.48 0.12 -0.11 -85.78 长期借款 0.00 0.00 20,000.00 1.05 -1.05 -100.00 递延所得税负债 565.85 0.03 1,650.05 0.09 -0.06 -65.71 说明：资产构成同比未发生重大变化。资产、负债同比增减发生重大变化的情况说明如下： 1）交易性金融资产同比下降 31.71%、可供出售的金融资产同比下降 47.73%，系公允价值下降所致。 2）固定资产同比增加 40.55%，系子公司完成搬迁、技改、扩建项目等增加固定资产。 3）在建工程同比下降 42.73%，系在建工程竣工结转至固定资产所致。 4）长期借款同比下降系归还长期借款所致。 2、报告期内公司主要资产采用的计量属性 公司资产于取得时按实际成本入账，如果以后发生资产减值的情形，则计提相应的资产减值准备。 在资产负债表日，交易性金融资产按照公允价值进行后续计量，其公允价值变动计入当期损益。 3、报告期内营业费用、管理费用、财务费用、所得税等财务数据 单位：千元 项 目 2008 年度 2007 年度 增减率 主要影响因素 营业费用 80,067.68 78,041.50 2.60 无重大变化。 管理费用 226,258.80 192,861.84 17.32 系增加研究开发费用及固定资产折 旧、管理人员工资及附加所致。 财务费用 17,170.24 12,172.94 41.05 银行贷款平均占用额增加、利息增加 所致。 所得税 18,864.23 21,671.11 -12.95 系本年度利润下降所致。 （四）现金流量表的构成情况 单位：千元 项 目 2008 年 2007 年 增减额 增减比例(%) 经营活动产生的现金净流量 94,906.09 65,948.41 28,957.68 43.91% 投资活动产生的现金净流量 -81,400.40 -131,418.89 50,018.49 -38.06% 筹资活动产生的现金净流量 -92,142.29 14,787.35 -106,929.64 -723.12% 说明：1）经营活动产生的现金净流量增加主要系公司销售额增加，回笼款增加所致。 2）投资活动产生的现金流出量下降主要系报告期公司投资额减少所致。 27 3）筹资活动产生的现金净流量下降主要系归还银行贷款及贷款利息增加所致。 （五）与公允价值相关的情况 1、与公允价值计量相关的项目 单位：千元 项 目 期初金额 本期公允价值 变动损益 计入权益的累积 公允价值变动 本期计提 的减价 期末金额 金融资产 - - - - - 其中：1、以公允价值计量 且其变动计入当期损益的 金融资产 433.10 -391.24 - - 295.77 其中：衍生金融资产 - - - - - 2、可供出售金融资产 9,469.32 - -3,246.75 - 4,949.51 金融资产小计 9,902.42 -391.24 -3,246.75 - 5,245.28 金融负债 - - -- - - 投资性房地产 - - - - - 生产性生物资料 - - - - - 其他 - - - - 合计 9,902.42 -391.24 -3,246.75 - 5,245.28 2、公司未持有外币金融资产、金融负债。 （七）主要控股及参股公司的经营情况及业绩 1、苏州电瓷厂有限公司，本公司持股 68.733%，注册地址：苏州工业园区唯亭镇春辉路 20 号， 注册资本 4,500 万元。主要生产、经营各类输变电高压绝缘子，江苏省高新技术企业。2008 年末总资 产 3.11 亿元，所有者权益 1.28 亿元，全年营业收入 2.61 亿元，净利润 3,720 万元。 2、苏州一光仪器有限公司，本公司持股 50.43%。注册地址：苏州工业园区娄葑分区，注册资本 6,332 万元。主要经营光学和电子经纬仪、水准仪、全站仪、垂准仪和扫平仪等系列测量仪器仪表的制 造和销售，江苏省高新技术企业。技术水平和综合实力均处于行业领先地位。2008 年末总资产 1.80 亿 元，所有者权益 1.20 亿元，全年营业收入 2.14 亿元，净利润 1,943.35 万元。 3、江苏苏净集团有限公司，本公司持股 91.18%。注册地址：苏州市工业园区娄中路北中新科技 城，注册资本 7,363.99 万元。主要经营空气净化设备、水处理设备系统工程、废水处理设备及工程、 28 气体纯化设备、气体分离设备、保护气氛热处理设备、中央空调设备的研发、设计、生产、销售、安装、 服务，国家级高新技术企业。苏净牌商标为江苏省著名商标。2008 年末总资产 4.99 亿元，所有者权益 1.37 亿元，全年营业收入 3.73 亿元，净利润 537.55 万元。 4、苏州远东砂轮有限公司，本公司直接持有 89.43%的股权，间接持有股权 10.57%。注册地址：苏 州高新区浒关工业园，注册资本 1.569 亿元。主营陶瓷砂轮、金刚石砂轮和滚轮磨料磨具的制造和销售， 江苏省高新技术企业。2008 年末总资产 2.65 亿元，所有者权益 1.56 亿元，全年营业收入 7,913.48 万 元，净利润-614.74 万元。 5、苏州轴承厂有限公司，本公司持股 52%，注册地址：苏州高新区鹿山路 35 号，注册资本 1,636.36 万元。主要经营加工及制造轴承、滚针及光学仪器。江苏省高新技术企业；2008 年末总资产 7,927.17 万元，所有者权益 2,598.29 万元，全年营业收入 8,739.42 万元，净利润 538.39 万元。 6、苏州胥城大厦有限公司，本公司持股 60%，注册地址：苏州市三香路 333 号，注册资本 280 万 元。主要经营提供住宿等旅游业。2008 年末总资产 4,620.18 万元，所有者权益 1,137.91 万元，全年 营业收入 1.26 亿元，净利润 496.37 万元。 7、苏州创元汽车销售有限公司，本公司持股 50%。注册地址：苏州新区玉山路 98 号，注册资本 2,000 万元。主要经营汽车（含轿车）的销售、租赁、出租。2008 年末总资产 1.20 亿元，所有者权益 1,984.44 万元，全年营业收入 3.1 亿元，净利润-214.85 万元。 8、苏州创元房地产开发有限公司，本公司持股 95%。注册地址：苏州新区狮山路 72 号，注册资 本 1,018 万元。主要经营各类房地产的开发和销售。2008 年末总资产 3,475.14 万元，所有者权益 3,051.69 万元，全年营业收入 2,932.38 万元，净利润 414.80 万元。 9、苏州电梯厂有限公司，本公司持股 100%。注册地址：苏州新区商业街 28 号，注册资本 5,886.8 万元。主要经营电梯、停车设备。2008 年末总资产 1.2 亿元，所有者权益 1.19 亿元，全年营业收入 34.5 万元，净利润 20.64 万元。 10、苏州晶体元件有限公司，本公司持股 95%。注册地址：苏州市南门外苏嘉公路 3 号，注册资 本 661 万元。主要经营人造宝石、宝石轴承、宝石晶体元件等。2008 年末总资产 2,368.59 万元，所有 者权益 1,761.45 万元，全年营业收入 1,155.47 万元，净利润-151.18 万元。 二、对公司未来发展的展望 （一） 行业发展趋势及市场竞争格局 2009 年，国家实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策，出台了一系列“保增长、扩内需、调 结构”的措施。国家确定了 4 万亿元基础设施为主的投资计划。国务院审议通过了装备制造业调整振兴 29 规划，并提出了相关的扶持方向。这些政策措施对公司所属重点子企业而言，机遇与挑战并存。 1、输变电高压绝缘子行业。装备制造业调整振兴规划提出，要依托高效清洁发电、特高压输变电、 高速铁路、城市轨道交通等领域的重点工程，有针对性地实现重点产品国内制造。公司应把握市场机遇， 加强管理，增产挖潜，降低消耗；继续优化产品结构，使各类产品在瓷绝缘子行业中保持领先水平。 2、光机电算一体化测绘仪器行业。测绘市场呈现需求总量保持平稳、销售价格逐渐下降的发展态 势。2009 年为保持经济增长，国家将加大对基础设施的投资规模，这拓宽了测绘行业的市场空间。企 业必须不断地提高产品技术含量，加快研制开发 GPS 等高端产品，加快调整市场结构，培育新的业务和 利润增长点，争取在经济“寒冬”中稳固和增强自身的竞争优势。 3、洁净环保设备及工程行业。长期看，洁净环保行业是“朝阳产业”，具有持续增长的需求，但受 国际金融危机影响，投资者信心缺失，市场有待复苏。行业内低价竞争行为将愈演愈烈。企业未来必须 依靠科技创新，加快调整服务领域和营销区域，降本增效，抢抓复苏机遇。 （二）公司发展目标及经营战略 2009 年公司将继续积极稳妥地调整产业结构，加大科研投入，加快新产品、新业务开发，进一步 提升公司核心竞争力；要注重改善经营管理，固本强基，苦练内功，落实降本增效、增收节支各项措施； 要狠抓重点项目竣工投产和达产工作，务求在产品国产化和市场推广方面取得突破；做到优势企业增盈， 困难企业减亏，努力实现“保增长、促发展”的目标。2009 年公司计划完成销售收入不低于 15 亿元， 力争实现净利润 4000 万元。 （三）资金需求及使用计划 2009 年，为保证公司发展过程的资金需求，公司将从以下几方面来解决： 1、加大市场营销力度，保障有效销售，促进资金回笼，压缩不合理的资金占用，提高资金使用效 率； 2、积极拓展融资渠道，保障企业发展对资金的需求； 3、加强计划预算管理，做好财务核算工作，控制成本和资金使用。 （四）对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素 1、风险因素分析 （1）宏观环境风险 30 当前国际金融危机影响并未见底，市场的有效需求不足，将直接影响公司业绩和经济效益；能源和 原材料等生产要素价格的波动、劳动用工政策的调整以及汇率的变动增加了公司经营的难度。 （2）市场风险 由于市场复苏有待时日，高端产品强手林立，竞争激烈；中、低端产品则面临同行低价倾销和不正 当竞争，企业经营环境趋恶。 （3）财务风险 随着行业景气下降、量增价跌或量价齐跌，可能导致公司效益下降，资金回笼困难。 2、具体应对措施 （1）进一步调整产业结构，增强公司抗风险能力 调整产业结构，集聚资源做强优势制造业；提升洁净设备、瓷绝缘子、测绘仪器等主导产品性能、 创优升级，调高档次，增加产品附加值；调整市场区域结构，挖掘市场潜力空间。 （2）进一步加强科技创新，提升公司核心竞争力 加大科技投入，加快对传统设备和工艺技术更新改造步伐，加快新品开发，积极申报专利，争取国 家级、省级科技项目，加速科技成果转化；积极参与行业标准制定，占领技术制高点；提高高新技术产 品比重，实现经营效益的内涵式增长。 （3）进一步加强基础管理，提升公司盈利能力 苦练内功，强化基础管理，落实降本增效各项措施。加强产销衔接，控制应收账款和存货；加强物 资采购管理，改进和完善生产组织及流程，切实提高产品质量，控制生产经营成本；开展全员参与的合 理化建议活动，从各个环节挖掘潜力，增收节支，降本增效。 （4）加快消化吸收引进技术，确保重点项目投产见效。 公司控股子公司远东砂轮实施的涂附磨具项目已进入设备投产和产品推向市场的关键阶段。09 年 要重点抓好引进技术的消化吸收和再创新工作，加快设备投产后的工艺装备和原辅材料国产化进程；要 研究调整营销策略，加强市场网络建设，对重点市场、优选客户攻坚克难，组织重点突破，树立品牌， 加快市场推进速度，确保超额完成全年经营目标。 三、报告期投资情况 （一）被投资公司情况 31 创元期货经纪有限公司增资事项。（详见第九节“重要事项”之重大关联交易事项） （二）报告期内公司未募集资金，也无报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的事项。 （三）报告期内非募集资金投资的项目、项目进度情况 报告期内无非募集资金投资的重大项目。由远东砂轮承担的“涂附磨具技改项目”于 2008 年 6 月 竣工投产。 四、公司会计政策、会计估计变更，重大会计差错更正情况。 公司报告期无会计政策、会计估计变更，重大会计差错更正情况。 五、董事会日常工作情况： （一）报告期内共召开了 11 次董事会，主要情况如下： 1、2008 年 2 月 21 日召开了第五届董事会 2008 年第一次临时会议。会议审议通过：1）关于公司 控股子公司之间担保及公司为参股子公司借款提供担保事项的议（预）案。2）定于 2008 年 3 月 12 日 上午 9 时 30 分召开 2008 年第一次临时股东大会。第五届董事会 2008 年第一次临时会议决议公告刊载 于 2008 年 2 月 22 日《证券时报》第 C12 版。 2、2008 年 3 月 28 日召开了第五届董事会第四次会议。会议审议通过：1）2007 年度总经理工作报 告。2）2007 年度董事会日常工作报告。3）提取各项资产减值准备的报告。4）2007 年财务决算报告。 5）关于对公司 2007 年期初资产负债表进行调整的议案。6）2007 年度利润分配预案。7）2007 年年度 报告(正文)及其摘要。8）预计 2008 年度日常关联交易的预案。9）公司拟续聘江苏公证会计师事务所 有限公司为本公司 2008 年度会计报表审计单位。10）关于公司变更住所的预案。11）关于修改《公司 章程》预案。12）内部控制自我评价报告。13）独立董事年报工作制度。14）关于变更董事会审计委员 会委员的议案。15）审计委员会对年度财务报告的工作规程。16）关于调整董事长、总经理基本年薪标 准的议（预）案。17）2007 年度高级管理人员绩效奖励方案。18）公司为所属公司苏州远东砂轮有限 公司提供 500 万元的信用证保证金担保，担保期限为一年。19）定于 2008 年 4 月 22 日上午 9 点半召开 公司 2007 年年度股东大会。第五届董事会第四次会议决议公告刊载于 2008 年 4 月 2 日《证券时报》第 B7 版。 3、2008 年 4 月 24 日召开了第五届董事会 2008 年第二次临时会议。会议审议通过：2008 年第一季 度报告。《2008 年第一季度报告》刊载于 2008 年 4 月 25 日《证券时报》第 C58 版。 4、2008 年 5 月 20 日以通讯表决方式召开了第五届董事会 2008 年第三次临时会议，会议审议通过： 32 公司为控股子公司苏州电瓷厂有限公司借款 500 万元提供连带责任担保，借款期限为三个月。第五届董 事会 2008 年第三次临时会议决议公告刊载于 2008 年 5 月 21 日《证券时报》第 B7 版。 5、2008 年 6 月 6 日召开了第五届董事会 2008 年第四次临时会议，会议审议通过：公司为所属公 司苏州远东砂轮有限公司借款 1500 万元提供连带责任担保，借款期限为一年。第五届董事会 2008 年第 四次临时会议决议公告刊载于 2008 年 6 月 7 日《证券时报》第 A19 版。 6、2008 年 6 月 26 日召开了第五届董事会 2008 年第五次临时会议。会议审议通过：公司为所属公 司苏州创元汽车销售有限公司借款 500 万元提供连带责任担保，借款期限为一年。第五届董事会 2008 年第五次临时会议决议公告刊载于 2008 年 6 月 27 日《证券时报》第 B22 版。 7、2008 年 7 月 18 日召开了第五届董事会 2008 年第六次临时会议。会议审议通过：1）《关于治理 专项活动的整改情况报告》；2）《关于关联方资金占用的自查总结报告》。第五届董事会 2008 年第六次 会议公告刊载于 2008 年 7 月 19 日《证券时报》第 B18 版。 8、2008 年 8 月 18 日召开了第五届董事会第五次会议。会议审议通过：1）提取各项资产减值准备 的报告。2）公司 2008 年半年度报告（正文）及摘要。第五届董事会第五次会议决议公告刊载于 2008 年 8 月 21 日《证券时报》第 D60 版。 9、2008 年 10 月 13 日召开了第五届董事会 2008 年第七次临时会议。会议审议通过：1）关于张志 忠先生辞去公司董事长的议案。2）关于评价和嘉奖公司原董事长在任职期间作出重大贡献的预案。3） 关于葛维玲女士辞去公司副董事长的议案。4）关于选举曹新彤先生担任公司董事长的议案。5）关于变 更公司部分董事的预案。6）定于 2008 年 11 月 5 日召开 2008 年度第二次临时股东大会的议案。第五届 董事会 2008 年第七次临时会议决议公告刊载于 2008 年 10 月 14 日《证券时报》第 B15 版。 10、2008 年 10 月 27 日召开了第五届董事会 2008 年第八次临时会议。会议审议通过：1） 《公司 2008 年第三季度报告》。2）关于为控股子公司借款提供担保事项的议案。第五届董事会 2008 年第八次临时 会议决议公告刊载于 2008 年 10 月 29 日《证券时报》第 D2 版。 11、2008 年 12 月 10 日召开了第五届董事会 2008 年第九次临时会议。会议审议通过：1）关于选 举公司副董事长的议案。2）关于莫运水先生辞去公司副总经理职务的议案。3）关于聘任公司副总经理 的议案。4）关于调整公司董事会专门委员会成员的议案。第五届董事会 2008 年第九次临时会议决议公 告刊载于 2008 年 12 月 11 日《证券时报》第 A12 版。 （二）董事会执行股东大会决议情况 2008 年 4 月 22 日召开的 2007 年度股东大会批准的利润分配方案的实施情况。公司于 2008 年 6 月 10 日在《证券时报》刊载了《2007 年度分红派息公告》。公司 2007 年度分红方案为：以公司现有总股 本 241,726,394 股为基数，向全体股东每 10 股派 1 元人民币（含税，扣税后，个人股东、投资基金实 33 际每 10 股派 0.9 元现金）2008 年 6 月 17 日为股权登记日，2008 年 6 月 18 日为除息日。本次无限售条 件流通股的股息于 2008 年 6 月 18 日通过股东托管证券商直接划入其资金账户。有限售条件流通股（含 高管）的股息由本公司直接派发。2007 年度利润分配事项已执行完毕。 （三）审计委员会的履职汇总报告 公司董事会下设的审计委员会由 2 名独立董事和 1 名其他董事组成。召集人由独立董事黄鹏先生 担任。审计委员会主要负责公司内、外部审计的沟通、监督与核查，以及公司财务信息的审核工作。 在年报审计过程中，审计委员会和独立董事根据中国证监会做好年报工作的有关规定及公司《董 事会审计委员会实施细则》、《独立董事年报工作制度》、《董事会审计委员会年报工作规程》等要求，勤 勉尽责，认真履行了监督、核查等职能。 1、审计机构进场前，审计委员会与公司年审注册会计师履行了见面程序，全体委员认真审阅了年 审注册会计师提交的 2008 年度审计工作计划，听取了公司财务总监对公司 2008 年度财务状况和经营成 果的汇报，共同就年度审计工作的时间、计划、审计重点等初步安排进行了审议和讨论，并形成了书面 意见。 2、审计机构进场前，审计委员会和独立董事审阅了公司编制的财务会计报表，认为财务会计报表 能够反映公司的财务状况和经营成果，并出具了书面审阅意见，同意以此财务会计报表提交给年审注册 会计师进行审计。 3、审计机构进场后，审计委员会和独立董事，积极与年审注册会计师进行沟通，密切关注审计工 作的进程，督促审计工作按进度进行。审计机构出具初步审计意见后，审计委员会再一次审阅公司财务 报告，并于 2009 年 3 月 23 日出具了书面审阅意见，同意以此财务数据为基础，编制公司 2008 年度报 告和摘要。 4、在审计机构出具 2008 年度审计报告后（2009 年 3 月 26 日），审计委员会召开会议就公司 2008 年度财务会计报告进行表决，对本年度的审计工作进行总结，出具了书面总结报告，同时就 2009 年度 会计师事务所的续聘事宜进行了讨论，并将会议形成的决议和报告提交董事会审议。 （四）提名与薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的提名与薪酬委员会由 2 名独立董事和 1 名其他董事组成。召集人由独立董事岳 远斌先生担任。提名与薪酬委员主要负责研究公司董事和高级管理人员的选聘标准和程序、薪酬政策与 方案；审查公司董事候选人和经理人选；根据考核标准，对董事、高级管理人员进行考核并提出建议。 报告期内，公司董事会提名与薪酬委员会按照公司相关制度，依据公司 2007 年度主要财务指标完 成情况，对高级管理人员进行了业绩考核，经董事会审议批准后，兑现高级管理人员的薪酬。 34 六、利润分配预案 （一）本年度利润分配预案 经审计确认，2008 年度公司财务报表（母公司，下同）净利润为 33,858.96 千元。按照《公司法》 和《公司章程》规定，现提出公司 2008 年利润分配方案：提取 10%法定盈余公积金 3,385.90 千元， 当年可供股东分配利润 30,473.06 千元。 本年年初未分配利润为 131,536.67 千元，报告期已按 2007 年度股东大会审议通过的分配方案分配 24,172.64 千元，分配后余额为 107,364.03 千元。 上述分配后余额加 2008 年可供股东分配利润，累计可供股东分配利润为 137,837.09 千元。为兼 顾公司发展和股东利益，现拟向全体股东派发现金红利，每 10 股 1 元（含税）。按 2008 年末总股本 241,726,394 股派发现金股利 24,172.64 千元。分配后公司未分配利润余额为 113,664.45 千元。 （二）公司前三年利润分配情况 单位：元 年 度 现金分红金额（含税） 合并报表中归属于母公司的 净利润 占合并报表中归属于母公司所有 者的净利润的比例（%） 2007 年度 24,172,639.40 64,782,003.99 37.31% 2006 年度 48,345,278.80 137,576,793.89 35.14% 2005 年度 36,258,959.10 53,256,015.40 68.08% 七、公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 根据《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《创元科技股份有限公司独立董事制度》以及 深圳证券交易所《关于做好上市公司 2008 年年度报告工作的通知》（深证上[2008]168 号）文件精神， 公司独立董事林钢、黄鹏、余菁、岳远斌就公司累计和当期对外担保情况进行了核查和落实，说明如下： （一）公司不存在为控股股东及其关联方提供担保的情况； （二）公司直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供担保均经股东大会审议批准； （三）公司对外担保总额未超过最近一个会计年度经审计会计报表净资产的 50%。 （四）公司已严格按照《公司法》、《深交所上市规则》、《公司章程》的有关规定，执行对外担保的 有关决策程序，履行了对外担保情况的信息披露义务，对外担保的风险得到充分揭示。 八、其他披露事项 2008 年度公司选定的信息披露报纸为《证券时报》，报告期未发生变更。 35 第八节 监事会报告 一、监事会日常工作情况 2008 年公司监事会共召开了四次会议。 （一）第五届监事会第四次会议于 2008 年 3 月 28 日召开，会议审议通过了如下议案： 1、公司 2007 年度监事会工作报告； 2、公司 2007 年度报告正文及其摘要； 3、公司 2007 年度财务决算报告； 4、公司 2008 年度日常关联交易的预案。 5、内部控制自我评估报告； 6、公司 2007 年度日常关联交易的议案。 （二）2008 年 4 月 24 日召开了第五届监事会 2008 年第一次临时会议。会议审议通过：公司 2008 年第一季度报告。 （三）2008 年 8 月 18 日召开了第五届监事会第五次会议。会议审议通过：《公司 2008 年半年度报 告（全文）及摘要》。 （四）2008 年 10 月 27 日召开了第五届监事会 2008 年第二次临时会议。会议审议通过：公司 2008 年第三季度报告。 报告期监事会全体成员认真履行了股东大会授予的监督职能，列席了 2008 年度召开的各次股东大 会及董事会会议。 二、公司有关事项的独立意见 （一）公司依法运作情况 2008 年度，公司监事会依法对董事会召开程序、决议事项、决策程序、董事会对股东大会决议执 行情况、公司董事、高级管理人员的职务执行情况以及公司管理制度进行了监督。监事会认为，公司董 事会能按《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其他法律法规进行规范运作，严格执行股东大会的各项 决议和授权，决策程序科学、合法。公司本着审慎经营的态度，建立和完善了各项内部控制制度，公司 的经营决策科学合理，公司的管理制度健全规范。未发现公司董事及高级管理人员在执行职务时有违反 国家法律、法规、《公司章程》及损害股东或公司利益的行为。 （二）公司财务的情况 监事会对公司的财务结构和财务状况进行了认真的检查，认为公司能够贯彻国家有关财务准则和会 36 计制度，公司季度财务报告、半年度财务报告、年度财务报告的内容真实、客观地反映了公司的财务状 况和生产经营成果。江苏公证天业会计师事务所有限公司对本公司 2008 年度财务报表出具的标准无保 留意见的审计报告是客观和公正的。 （三）资金使用情况 1、募集资金使用情况 本报告期无募集资金，也无募集资金使用至本报告期的情况。 2、非募集资金使用情况 报告期内，非募集资金使用均履行内部审批程序，没有发生超越权限使用情况。资金使用均合法、 合理。 （四）收购、出售资产的情况 报告期内公司收购、出售资产的交易价格公平合理，未发现有内幕交易，也未发现损害股东的利益 或造成公司资产流失的现象。 （五）关联交易事项 报告期公司与关联方进行的关联交易，遵循了市场公允性原则，交易价格公平、合理，未发现损害 公司利益和中小股东利益的行为。 37 第九节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、破产、重整相关事项 本报告期无破产、重整相关事项。 三、证券投资情况、持有其他上市公司股权情况，持有金融机构情况 （一）证券投资情况 证券 品种 证券 代码 证券简称 初始投资 金 额 （元） 持有数量 （股） 期末账面值 （元） 占期末证券总投 资比例 （%） 报告期损益 （元） A 股 002005 德豪润达 186,330.18 31,000 87,110.00 29.45 -99,220.18 A 股 601939 建设银行 70,950.00 11,000 42,130.00 14.24 -66,220.00 A 股 601857 中国石油 66,800.00 4,000 40,680.00 13.75 -83,160.00 A 股 601009 南京银行 22,000.00 2,000 16,780.00 5.67 -21,420.00 A 股 002271 东方雨润 8,665.00 500 16,550.00 5.60 7,885.00 A 股 601898 中煤能源 33,660.00 2,000 12,940.00 4.38 -20,720.00 A 股 601998 中信银行 17,600.00 3,000 11,580.00 3.92 -18,870.00 A 股 601601 中国太保 30,000.00 1,000 11,120.00 3.76 -38,330.00 A 股 002220 天宝股份 8535.00 700 10,892.00 3.68 2,357.00 A 股 601186 中国铁建 9080.00 1,,000 10,040.00 3.39 960.00 期末持有的其他证券投资 40,235.00 35,941.00 12.15 -54,499.00 报告期已出售证券投资损益 277,567.25 合 计 493,655.18 295,763.00 100.00 -113,669.93 （二）持有其他上市公司股权情况 38 证券代码 证券 简称 初始投资金额 (元) 占该公 司股权 比例 期末账面值 (元) 报告期损益 (元) 报告期所有者权 益变动(元) 会计核算 科目 股份来源 600377 宁沪高速 2,329,023.45 0.02% 4,732,800.00 221,446.44 -3,246,753.59 可供出售 金融资产 购入 121007 瑞福优先 300,000.00 0.01% 216,712.99 8,401.70 0.00 可供出售 金融资产 购入 合 计 2,629,023.45 - 4,949,512.99 229,848.14 -3,246,753.59 （三）持有非上市金融企业情况 所持对象名称 初始投资 金额(元) 持有数量 （股） 占该公司 股权比例 期末账面值(元) 报告期损益 (元) 报告期 所有者 权益变 动 会计核 算科目 来源 创元期货经纪 有限公司 5,700,000.00 - 7.79% 4,700,000.00 - - 长期股 权投资 投资 苏州创元集团 务公司 30,000,000.00 - 10.00% 30,000,000.00 1,500,000.00 - 长期股 权投资 投资 江苏银行 22,860,500.00 ＜5.00% 22,860,500.00 2,631,580.99 - 长期股 权投资 投资 合 计 58,560,500.00 - 57,560,500.00 4,131,580.99 四、收购、出售资产情况及进程 （一）收购资产事宜 公司无收购资产事宜。 （二） 出售资产事宜 为进一步集聚公司主业，经公司总经理办公会议决议，公司与自然人施建豪签订了《股权转让协 议》，将公司持有的苏州小羚羊电动车有限公司（小羚羊公司）45%股权以13,500千元转让给自然人施建 豪。股权转让款于2008年7月10日前全部收到。此次转让公司获得了5,636.70千元的股权转让收益。本 次股权转让后，公司不再持有小羚羊公司股权。 五、股权激励计划及实施情况 本报告期，公司未实施股权激励计划。 六、重大关联交易事项 （一）苏州创元集团财务有限公司向本公司提供存款业务服务之日常关联交易事项 39 根据 2008 年 4 月 22 日召开的 2007 年度股东大会批准的苏州创元集团财务有限公司向本公司提供 金融服务的议案，预计 2009 年公司及下属公司在苏州创元集团财务有限公司的最高存款余额为 130,000 千元，报告期实际存款最高余额为 116,247.39 千元。 （二）资产与股权转让的关联交易 无。 （三）公司与关联方共同对外投资发生的关联交易 共同增资创元期货经纪有限公司（“创元期货”）。 为支持创元期货的健康良性发展，根据公司与苏州创元投资发展（集团）有限公司（原名为：苏州 创元（集团）有限公司，简称“创元投资”）、江苏苏州物贸中心（集团）有限公司达成的增资意向，即 《关于对创元期货经纪有限公司增资的协议（草案）》，创元投资和本公司拟共同对创元期货增资3,800 万元。其中：创元投资增资3,420万元，公司增资380万元，物贸中心放弃本次增资。增资后，创元期货 注册资本为6,800万元，公司持有创元期货的出资额为530万元，占注册资本的7.794%。 本次增资事项于2008年3月26日获中国证券监督管理委员会批准，公司发布了“关于参股期货公司 增资获证监会核准的公告”，公告刊载于2008年4月17日的《证券时报》以及巨潮资讯网 （）。 （四）公司与关联方存在债权、债务往来 单位：千元 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 序号 关联方 关联关系 发生额 余 额 发生额 余 额 1 创元投资 控股股东 0.00 0.00 -50.93 508.31 2 物贸中心 控股股东托管的法人 0.00 0.00 0.00 805.05 合 计 0.00 0.00 -50.93 1,313.36 说明：1、本公司所属苏州轴承厂有限公司等控股子公司对苏州创元投资发展（集团）有限公司（原名 为：苏州创元（集团）有限公司，简称“创元投资”）的其他应付款，报告期期初余额为559.24千元， 报告期减少（偿还）50.93千元，年末余额为508.31千元。 2、公司所属创元汽销控股子公司苏州鸿通汽车实业公司对江苏苏州物贸中心（集团）有限公司 的其他应付款系公司2003年收购时带入，报告期期初余额为805.05千元,本报告期未发生变化。 江苏公证天业会计师事务所有限公司出具了《关于对创元科技股份有限公司 2008 年度控股股东及 其他关联方资金占用情况的专项说明》，除上表所列情况外，我们未发现创元科技有偿或无偿地拆借资 金给控股股东及其他关联方使用、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款、委托控股股东 40 及其他关联方进行投资活动、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票、代控 股股东及其他关联方偿还债务。具体内容详见公司于 2009 年 3 月 31 日在巨潮资讯网站上披露的专项 说明全文。 四、重大合同及其履行情况 （一）上市公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事 项。 （二）重大担保 单位:万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象 名称 发生日期（协议 签署日） 担保 金额 担保 类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关联方担保 （是或否） 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计 0.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 15,190.00 报告期末对子公司担保余额合计 8,600.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 8,600.00 担保总额占公司净资产的比例 11.55% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保 对象提供的债务担保金额 1,500.00 担保总额超过净资产 50%部分的金额 上述三项担保金额合计 1,500.00 （三）在报告期内无委托他人进行现金资产管理事项。 41 五、承诺事项 （一）公司第一大股东苏州创元投资发展（集团）有限公司（原名为：苏州创元（集团）有限公司， 简称“创元投资”）于 2001 年 8 月与本公司签订了“避免同业竞争协议书”。明确承诺：创元投资在作 为本公司第一大股东期间，不直接或间接参与任何与本公司构成竞争的业务或活动；集团公司的高级管 理人员不在本公司经理层任职；不从事与本公司产生直接竞争或可能竞争的业务；凡是可能产生同业竞 争的业务机会，都将建议本公司参与；不利用控股股东的地位达成任何不利于本公司或非关联股东利益 的交易或安排。协议双方同意在进行关联交易时，按市场公允价格进行，并按规定进行信息披露。 报告期内，创元投资遵守了上述承诺，有关关联交易都按规定履行了审批程序，进行了信息披露。 （二）股改承诺事项及履行情况 2006 年 3 月 28 日，公司实施股权分置改革方案，公司非流通股股东作出如下承诺： 控股股东创元投资特别承诺：创元投资所持有的本公司股份自获得流通权之日起 36 个月内不上市 交易或者转让。除创元投资外，公司其他非流通股股东承诺遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承 诺义务。 公司全体非流通股股东还一致承诺：“本承诺人保证不履行或者不完全履行承诺的，赔偿其他股东 因此而遭受的损失。”“本承诺人将忠实履行承诺，承担相应的法律责任。除非受让人同意并有能力承担 承诺责任，本承诺人将不转让所持有的股份。” 承诺履行情况：截止本报告披露之日，未有违反本承诺的情形。 六、公司聘任会计师事务所和支付报酬的情况 本报告期公司聘任江苏公证天业会计师事务所为公司2008年度财务报告进行审计，本报告期是江苏 公证天业会计师事务所为公司提供审计服务的第三年。本报告期公司支付给江苏公证天业会计师事务所 的报酬为960千元。 七、公司、公司董事会及董事在报告期内无受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、 证券交易所公开谴责的情形。 八、报告期公司无股权激励计划。 九、报告期公司公平信息披露的情况 42 报告期内，公司严格遵守《上市公司公平信息披露指引》，认真执行《接待和推广制度》。公司及相 关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，无实行差别对待政策，无向特定对象披露、透露或泄 露未公开重大信息等情况。 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料 08年度 公司董事会 秘书处 接听来电 投资者或潜在投资者 公司经营情况，行业前景 08.12.23 公司一楼会 议室 面谈及现场 参观 中银国际证券胡文洲、 许民乐、史祺及中银基 金、中信基金、国泰基 金、嘉实基金、上海世 诚投资、光大保德信基 金、新世纪基金、诺德 基金、诺安基金、申万 巴黎基金、中再资产、 上海元昊投资、银河基 金的研究员或基金经理 共计 16 人 公司基本情况介绍；相关控股子公司的生产 经营情况等。 十、报告期内，公司信息披露索引 序号 编 号 临时公告名称 公告日期 指定信息披露报刊 名称 版 号 1 Ls2008-A01 董事会公告 2008.01.17 《证券时报》 C2 2 Ls2008-A02 第五届董事会 2008 年第一次董事会决 议公告 2008.02.22 《证券时报》 C12 3 Ls2008-A03 关于公司控股子公司之间担保及公司 为控股子公司借款提供担保事项的公 告 2008.02.22 《证券时报》 C12 4 Ls2008-A04 召开 2008 年第一次临时股东大会通知 公告 2008.02.22 《证券时报》 C12 5 Ls2008-A05 2008 年第一次临时股东大会决议公告 2008.03.13 《证券时报》 A11 6 Ls2008-A06 第五届董事会第四次会议决议公告 2008.04.02 《证券时报》 B7 7 Ls2008-A07 第五届监事会第四次会议决议公告 2008.04.02 《证券时报》 B7 8 Ls2008-A08 为子公司提供担保的公告 2008.04.02 《证券时报》 B7 9 Ls2008-A09 日常关联交易公告 2008.04.02 《证券时报》 B7 10 Ls2008-A10 召开 2007 年度股东大会的公告 2008.04.02 《证券时报》 B7 43 11 DQ200801 2007 年度报告摘要 2008.04.02 《证券时报》 B7 12 Ls2008-A11 限售股份上市流通的提示性公告 2008.04.04 《证券时报》 C4 13 Ls2008-A12 关于参股期货公司增资获证监会核准 的公告 2008.04.18 《证券时报》 C72 14 Ls2008-A13 2007 年年度股东大会决议公告 2008.04.23 《证券时报》 C84 15 DQ200802 2008 年第一季度报告 2008.04.25 《证券时报》 C58 16 Ls2008-A14 第五届董事会 2008 年第三次临时会议 决议公告 2008.05.21 《证券时报》 B7 17 Ls2008-A15 为控股子公司苏州电瓷厂有限公司借 款提供担保的公告 2008.05.21 《证券时报》 B7 18 Ls2008-A16 第五届董事会 2008 年第四次临时会议 决议公告 2008.06.07 《证券时报》 A19 19 Ls2008-A17 为所属公司苏州远东砂轮有限公司借 款提供担保的公告 2008.06.07 《证券时报》 A19 20 Ls2008-A18 2007 年度分红派息实施公告 2008.06.10 《证券时报》 B6 21 Ls2008-A19 第五届董事会 2008 年第五次临时会议 决议公告 2008.06.27 《证券时报》 B22 22 Ls2008-A20 为所属公司苏州创元汽车销售有限公 司借款提供担保的公告 2008.06.27 《证券时报》 B22 23 Ls2008-A21 关于第二大股东大宗交易出售本公司 股份的公告 2008.06.28 《证券时报》 B14 24 Ls2008-A22 关于控股股东苏州创元（集团）有限公 司更名的公告 2008.07.17 《证券时报》 C7 25 Ls2008-A23 第五届董事会 2008 年第六次临时会议 决议公告 2008.07.19 《证券时报》 B18 26 公司治理专项活动的整改情况报告 2008.07.19 巨潮咨询网 27 Ls2008-A24 第五届董事会第五次会议决议公告 2008.08.21 《证券时报》 D60 28 Ls2008-A25 第五届监事会第五次会议决议公告 2008.08.21 《证券时报》 D60 29 Dq200803 2008 年半年度报告摘要 2008.08.21 《证券时报》 D60 30 Ls2008-A26 第五届董事会 2008 年第七次临时会议 决议公告 2008.10.14 《证券时报》 B15 31 Ls2008-A27 召开 2008 年第二次临时股东大会的通 知 2008.10.14 《证券时报》 B15 32 Ls2008-A28 第五届董事会 2008 年第八次临时会议 决议公告 2008.10.28 《证券时报》 D2 44 33 Dq200804 三季度报告 2008.10.28 《证券时报》 D2 34 Ls2008-A29 为所属公司苏州创元汽车销售有限公 司借款提供担保的公告 2008.10.28 《证券时报》 D2 35 Ls2008-A30 2008 年第二次临时股东大会决议公告 2008.11.06 《证券时报》 C6 36 Ls2008-A31 第五届董事会 2008 年第九次临时会议 决议公告 2008.12.11 《证券时报》 A12 37 Ls2008-A32 关于为所属公司提供担保事项的公告 2008.12.11 《证券时报》 A12 38 Ls2008-A33 召开 2008 年第三次临时股东大会的通 知 2008.12.11 《证券时报》 A12 39 Ls2008-A34 2008 年第三次临时股东大会决议公告 2008.12.27 《证券时报》 A28 45 第十节 财务报告 一、审计报告 审 计 报 告 苏公 W[2009]A236 号 创元科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的创元科技股份有限公司(以下简称“创元科技”)的财务报表，包括2008年 12月31日的合并资产负债表及母公司资产负债表，2008年度的合并利润表及母公司利润表、合并股东 权益变动表及母公司股东权益变动表和合并现金流量表及母公司现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是创元科技管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施 和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2) 选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时, 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报 表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为, 创元科技财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了创 元科技2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和现金流量。 江苏公证天业会计师事务所有限公司 中国注册会计师 刘 勇 中国·无锡 中国注册会计师 丁春荣 二〇〇九年三月二十七日 46 二、财务报表 1 资产负债表 编制单位：创元科技股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 354,237,517.27 21,719,136.36 433,757,166.87 28,422,745.80 交易性金融资产 295,763.00 433,100.00 应收票据 17,919,227.30 8,954,943.38 应收账款 163,881,332.10 4,671,354.42 156,485,635.17 3,752,503.72 预付款项 75,527,023.76 4,466,548.46 96,623,170.65 5,861,929.89 应收利息 应收股利 840,000.00 840,000.00 其他应收款 18,452,091.78 2,051,886.44 29,340,706.92 2,238,344.07 存货 416,560,691.57 3,134,492.64 407,062,609.89 1,070,901.17 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 411,735.36 313,211.91 流动资产合计 1,047,285,382.14 36,043,418.32 1,133,810,544.79 42,186,424.65 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 4,949,512.99 4,352,000.00 9,469,316.81 8,416,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 89,513,027.74 540,818,994.80 85,888,817.60 544,215,157.00 投资性房地产 19,245,953.88 56,065,430.15 20,172,131.01 59,164,388.51 固定资产 521,114,690.99 6,958,185.80 370,775,115.08 7,325,996.67 在建工程 91,676,163.93 160,085,756.22 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 99,040,768.66 43,793,783.74 101,997,595.05 45,158,720.00 开发支出 长期待摊费用 17,508,085.96 133,795.20 24,630,501.95 267,579.20 递延所得税资产 3,893,320.58 286,465.19 3,940,311.55 305,409.11 其他非流动资产 非流动资产合计 846,941,524.73 652,408,654.88 776,959,545.27 664,853,250.49 资产总计 1,894,226,906.87 688,452,073.20 1,910,770,090.06 707,039,675.14 47 流动负债： 短期借款 315,000,000.00 70,000,000.00 326,850,000.00 93,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 65,206,743.54 35,821,000.00 应付账款 281,492,514.01 9,039,341.32 257,196,001.35 8,245,876.20 预收款项 189,295,608.99 8,129,481.67 210,624,088.79 7,295,416.77 应付职工薪酬 9,389,178.06 1,170,000.00 12,740,587.54 1,770,000.00 应交税费 -347,522.31 -2,073,587.17 7,085,505.37 -948,340.61 应付利息 应付股利 336,406.45 78,648.04 2,366,482.64 76,158.04 其他应付款 53,683,968.31 4,225,573.07 67,476,696.37 5,340,269.69 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 75,000.00 975,533.75 流动负债合计 914,131,897.05 90,569,456.93 921,135,895.81 114,779,380.09 非流动负债： 长期借款 20,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 565,850.64 544,010.64 1,650,048.26 1,560,010.64 其他非流动负债 48,620,857.21 56,515,429.72 非流动负债合计 49,186,707.85 544,010.64 78,165,477.98 1,560,010.64 负债合计 963,318,604.90 91,113,467.57 999,301,373.79 116,339,390.73 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 241,726,394.00 241,726,394.00 241,726,394.00 241,726,394.00 资本公积 92,893,701.37 90,770,500.72 96,140,454.96 93,818,500.72 盈余公积 127,004,611.87 127,004,611.87 123,618,715.81 123,618,715.81 一般风险准备 未分配利润 282,826,500.45 137,837,099.04 262,459,239.77 131,536,673.88 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 744,451,207.69 597,338,605.63 723,944,804.54 590,700,284.41 少数股东权益 186,457,094.28 187,523,911.73 所有者权益合计 930,908,301.97 597,338,605.63 911,468,716.27 590,700,284.41 负债和所有者权益总计 1,894,226,906.87 688,452,073.20 1,910,770,090.06 707,039,675.14 法定代表人：曹新彤 主管财务工作负责人：许鸿新 财务机构负责人：徐玲娣 48 2 利润表 编制单位：创元科技股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 1,678,895,472.15 174,388,508.98 1,660,572,016.04 172,058,711.96 其中：营业收入 1,678,895,472.15 174,388,508.98 1,660,572,016.04 172,058,711.96 利息收入 二、营业总成本 1,597,800,584.56 177,698,750.69 1,555,022,488.65 170,938,791.64 其中：营业成本 1,250,185,860.12 155,808,085.30 1,248,024,675.75 152,862,567.86 利息支出 营业税金及附加 18,097,628.48 2,414,801.18 19,445,543.89 2,367,592.56 销售费用 80,067,675.89 3,709,809.97 78,041,499.53 2,583,297.31 管理费用 226,258,799.65 10,280,701.11 192,861,844.39 9,680,026.50 财务费用 17,170,240.07 5,453,134.75 12,172,937.89 4,144,625.77 资产减值损失 6,020,380.35 32,218.38 4,475,987.20 -699,318.36 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） -391,237.18 218,968.80 投资收益 8,619,240.00 38,613,355.72 17,985,528.74 131,107,657.71 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 1,358,896.04 1,330,483.48 2,943,758.28 2,933,031.89 汇兑收益 三、营业利润（亏损以“-”号 填列） 89,322,890.41 35,303,114.01 123,754,024.93 132,227,578.03 加：营业外收入 16,824,736.85 354,803.10 5,570,984.56 202,300.00 减：营业外支出 2,576,203.57 30,293.78 3,194,063.84 26,540.42 其中：非流动资产处置损失 218,284.60 622,838.30 四、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 103,571,423.69 35,627,623.33 126,130,945.65 132,403,337.61 减：所得税费用 18,864,230.34 1,768,662.71 21,671,113.58 858,284.21 五、净利润（净亏损以“-”号 填列） 84,707,193.35 33,858,960.62 104,459,832.07 131,545,053.40 归属于母公司所有者的净利润 48,454,986.08 64,782,003.99 少数股东损益 36,252,207.27 39,677,828.08 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.20 0.27 （二）稀释每股收益 0.20 0.27 法定代表人：曹新彤 主管财务工作负责人：许鸿新 财务机构负责人：徐玲娣 49 3 现金流量表 编制单位：创元科技股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,807,735,435.02 178,683,478.83 1,783,734,481.02 177,415,681.68 收到的税费返还 21,475,252.45 19,989,002.46 28,092,494.02 26,010,751.90 收到其他与经营活动有关的现金 39,335,809.36 610,912.11 12,827,776.62 222,778.71 经营活动现金流入小计 1,868,546,496.83 199,283,393.40 1,824,654,751.66 203,649,212.29 购买商品、接受劳务支付的现金 1,338,320,548.55 176,302,254.83 1,299,587,709.17 160,265,427.13 支付给职工以及为职工支付的现金 193,245,445.48 6,802,336.14 185,573,943.60 3,958,820.52 支付的各项税费 110,216,486.41 7,450,596.49 123,550,383.90 529,778.25 支付其他与经营活动有关的现金 131,857,925.92 4,881,379.41 149,994,307.05 31,100,782.45 经营活动现金流出小计 1,773,640,406.36 195,436,566.87 1,758,706,343.72 195,854,808.35 经营活动产生的现金流量净额 94,906,090.47 3,846,826.53 65,948,407.94 7,794,403.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,058,060.00 871,831.56 取得投资收益收到的现金 7,109,663.04 31,159,517.92 30,990,281.82 129,112,410.79 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 2,679,331.33 12,131.00 4,089,293.53 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 5,055,872.85 15,490,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 25,482,445.50 56,129,914.00 投资活动现金流入小计 40,327,312.72 46,661,648.92 92,267,549.35 129,984,242.35 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 115,352,089.72 694,917.69 222,736,443.39 33,030.00 投资支付的现金 6,375,620.11 3,800,000.00 950,000.00 128,470,890.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 121,727,709.83 4,494,917.69 223,686,443.39 128,503,920.00 投资活动产生的现金流量净额 -81,400,397.11 42,166,731.23 -131,418,894.04 1,480,322.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 429,900,000.00 70,000,000.00 392,850,000.00 98,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 429,900,000.00 70,000,000.00 392,850,000.00 98,000,000.00 偿还债务支付的现金 455,950,000.00 93,000,000.00 313,500,000.00 63,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 66,092,286.69 29,065,691.90 64,562,651.97 50,353,786.82 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 24,451,082.18 23,682,624.39 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 522,042,286.69 122,065,691.90 378,062,651.97 113,353,786.82 筹资活动产生的现金流量净额 -92,142,286.69 -52,065,691.90 14,787,348.03 -15,353,786.82 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -883,056.27 -651,475.30 -3,394,155.80 -2,151,616.46 五、现金及现金等价物净增加额 -79,519,649.60 -6,703,609.44 -54,077,293.87 -8,230,676.99 加：期初现金及现金等价物余额 433,757,166.87 28,422,745.80 487,834,460.74 36,653,422.79 六、期末现金及现金等价物余额 354,237,517.27 21,719,136.36 433,757,166.87 28,422,745.80 法定代表人：曹新彤 主管财务工作负责人：许鸿新 财务机构负责人：徐玲娣 50 4 所有者权益变动表 编制单位：创元科技股份有限公司 2008 年度 单位：（人民币）元 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 项目 实收资 本（或股 本） 资本公 积 减：库存 股 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 少数股 东权益 所有者 权益合 计 实收资 本（或股 本） 资本公 积 减：库存 股 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 少数股 东权益 所有者 权益合 计 一、上年年末余额 241,726 ,394.00 96,140, 454.96 123,618 ,715.81 262,459 ,239.77 187,523 ,911.73 911,468 ,716.27 241,726 ,394.00 94,895, 913.75 187,198 ,938.24 179,762 ,932.06 172,376 ,724.42 875,960 ,902.47 加：会计政策变更 -265,93 4.25 -76,734 ,727.77 80,022, 782.86 1,537,1 25.60 4,559,2 46.44 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 241,726 ,394.00 96,140, 454.96 123,618 ,715.81 262,459 ,239.77 187,523 ,911.73 911,468 ,716.27 241,726 ,394.00 94,629, 979.50 110,464 ,210.47 259,785 ,714.92 173,913 ,850.02 880,520 ,148.91 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） -3,246, 753.59 3,385,8 96.06 20,367, 260.68 -1,066, 817.45 19,439, 585.70 1,510,4 75.46 13,154, 505.34 2,673,5 24.85 13,610, 061.71 30,948, 567.36 （一）净利润 48,454, 986.08 36,252, 207.27 84,707, 193.35 64,782, 003.99 39,677, 828.08 104,459 ,832.07 （二）直接计入所有者权 益的利得和损失 -3,246, 753.59 -14,534 ,354.93 -17,781 ,108.52 1,510,4 75.46 236,666 .10 1,747,1 41.56 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 -3,246, 753.59 -188,67 9.66 -3,435, 433.25 3,345,2 00.09 236,666 .10 3,581,8 66.19 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项 51 目相关的所得税影响 4．其他 -14,345 ,675.27 -14,345 ,675.27 -1,834, 724.63 -1,834, 724.63 上述（一）和（二）小计 -3,246, 753.59 48,454, 986.08 21,717, 852.34 66,926, 084.83 1,510,4 75.46 64,782, 003.99 39,914, 494.18 106,206 ,973.63 （三）所有者投入和减少 资本 2,666,4 12.39 2,666,4 12.39 -2,621, 808.08 -2,621, 808.08 1．所有者投入资本 3,760,2 53.23 3,760,2 53.23 1,072,1 56.75 1,072,1 56.75 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 -1,093, 840.84 -1,093, 840.84 -3,693, 964.83 -3,693, 964.83 （四）利润分配 3,385,8 96.06 -28,087 ,725.40 -25,451 ,082.18 -50,152 ,911.52 13,154, 505.34 -62,108 ,479.14 -23,682 ,624.39 -72,636 ,598.19 1．提取盈余公积 3,385,8 96.06 -3,385, 896.06 13,154, 505.34 -13,154 ,505.34 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -24,172 ,639.40 -25,451 ,082.18 -49,623 ,721.58 -48,345 ,278.80 -23,682 ,624.39 -72,027 ,903.19 4．其他 -529,18 9.94 -529,18 9.94 -608,69 5.00 -608,69 5.00 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 52 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 241,726 ,394.00 92,893, 701.37 127,004 ,611.87 282,826 ,500.45 186,457 ,094.28 930,908 ,301.97 241,726 ,394.00 96,140, 454.96 123,618 ,715.81 262,459 ,239.77 187,523 ,911.73 911,468 ,716.27 法定代表人：曹新彤 主管财务工作负责人：许鸿新 财务机构负责人：徐玲娣 53 三、2008年度财务报表附注 创元科技股份有限公司 2008 年度财务报表附注 附 注 １ ： 公 司 基 本 情 况 1.公司历史沿革 创元科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于1993年9月28日经江苏省体改委以“体 改生（1993）256号”文批准设立，并于1993年11月9日经中国证券监督管理委员会以“证监发审字（1993） 96号”文批准公开发行股票，1993年12月22日由江苏省工商行政管理局颁发企业法人营业执照。 公司总股本为241,726,394股，注册资本为人民币241,726,394.00元，业经大华会计师事务所验证并 出具“华业字（97）第958号”验资报告。 1994年1月6日，公司所发行的A股在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票代码为000551。 2006年3月，经江苏省国有资产监督管理委员会“苏国资复[2006]52号”文件批准，并经公司股东 大会审议通过，公司实施和完成了股权分置改革。 2008年10月16日，经江苏省工商行政管理局核准，公司注册地址变更为苏州市高新区鹿山路35号， 法定代表人变更为曹新彤。公司换发了注册号为320000000009569的企业法人营业执照。 截止2008年12月31日，公司总股本为241,726,394股，注册资本为人民币241,726,394.00元，其中： 有限售条件的流通股份为84,167,266股，无限售条件的流通股份为157,559,128股。公司现发起人股份持 有者为苏州创元投资发展（集团）有限公司（原名：苏州创元（集团）有限公司，以下简称“创元投资”） 和中国物资开发投资总公司。 2.公司所处行业 制造、商品流通及服务业。 3.公司经营范围 许可经营项目：无。 一般经营项目：国内贸易；自营和代理各类商品和技术的进出口业务；仪器仪表、电子、环保、 电工器材、机械、自动化控制设备的开发、制造加工、销售；资产经营，物业管理，信息网络服务。 54 4.公司主要产品（或提供的劳务等） 空气净化设备、洁净产品、停车设备、仪器仪表、磨具磨料、高压绝缘子、电器产品、轴承滚针、 宾馆餐饮、汽车销售、商品房开发等。 5.公司在报告期间内主营业务变更情况 报告期间内，本公司主营业务未发生变更。 6.公司组织结构 公司下设六个部（处），二个分公司，分别为：董事会秘书处、综合管理部、人力资源部、产业部、 战略发展部、财务审计部、外贸分公司、机电分公司。 附 注 ２ ： 会 计 政 策 、 会 计 估 计 变 更 和 前 期 差 错 公司本期未发生重大会计政策、会计估计变更和前期差错调整。 附 注 3： 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本公司声明：本公司编制的财务报告符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 附 注 4： 财 务 报 表 的 编 制 基 础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其 他各项具体准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。本公司财务报表所载会计信息系根 据本公司的会计政策和会计估计而编制，该等会计政策、会计估计均根据《企业会计准则》及本公司的 实际情况而制定。 55 附 注 5： 公 司 主 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 1.会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日，中期包括月度、季 度和半年度。 2.记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3.报告期内计量属性发生变化的报表项目及采用的计量属性 本公司报告期内报表项目的计量属性未发生变化。本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史 成本。对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并 可靠计量为基础。 4.编制现金流量表时现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已 知金额现金且价值变动风险很小的投资。 5.外币业务核算方法 外币业务初始发生时，采用交易发生日中国人民银行公布的即期汇率折算为记账本位币，外币兑换 业务或涉及外币兑换的交易事项按照银行买入或卖出实际采用的汇率折算。 在资产负债表日，区分外币货币性项目和外币非货币性项目按照如下原则进行处理： 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，在正常经营期间的，计入当期损益；属于筹建期间的， 计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则处理。 外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。对于以公允价 值计量的外汇非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本 位币的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。 货币性项目是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债，非 货币性项目是指货币性项目以外的项目。 6.金融工具确认和计量 金融工具，是形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 56 （一）金融资产和金融负债的确认 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产 已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 （二）金融资产和金融负债的分类、确认和计量 公司取得金融资产或承担的金融负债区分以下类别进行计量： (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 公司在持有公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投 资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变 动计入当期损益；处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收 益，同时调整公允价值变动损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含 的已到期利息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率 在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际 利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。 处置持有至到期投资时，将所取得的价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3)应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金 额。 公司收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4)可供出售金额资产 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价 款中包含的已到期付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项 目。 可供出售金额资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融 资产以公允价值计量，且公允变动计入资本公积(其他资本公积)。 57 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资收益，同时将 原直接计入股东权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 (5)其他金融负债 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债采用摊余成本进 行后续计量。 （三）主要金融资产或金融负债公允价值的确认方法 (1)存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确认其公允价值。 (2)金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。 (3)初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 （四）主要金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法 金融资产减值准备的确认标准：公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产减值准备的计提方法：以摊余成本计量的金融资产减值准备，按该金融资产预计未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提金融资产减值准备；可供出售金融资产减值准备,按可收回金额低 于账面价值的差额计提减值准备,可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直 接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 7.金融资产转移 （1）金融资产转移的确认 本公司在下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的 转移，终止确认该金融资产： 公司以不附追索权方式出售金融资产； 将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回购； 将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是一项重大价 外期权； （2）金融资产转移的计量 金融资产整体转移的计量：按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及直接计入所有者权益的 公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益； 金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止 58 部分收到的对价和直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照按 照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分配后确定。 8.应收款项坏账核算方法 （1）应收款项坏账确认标准：本公司将债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法 收回的应收款项，以及因债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且具有明显特征表明无法收回的应收款 项，确认为坏账。 （2）坏账损失采用备抵法核算。对单项金额重大的应收款项(包括应收账款和其他应收款，本公司 单项重大金额定为 100 万元)进行单独减值测试，按该应收款项预计未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备；未发生减值的单项金额重大的应收款项并入单项金额非重大应收款项，按期末余 额的账龄分析计提坏账准备。 （3）按账龄分析计提应收款项坏账准备的比例如下： 应收款项账龄 计提坏账准备比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 30% 三年以上 100% 9.存货核算方法 存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 存货按成本进行初始计量。发出存货的实际成本按加权平均法确定，低值易耗品在领用时采用一次 转销法摊销。 存货跌价准备：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值是指公司在正常活动中，存货的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。存货跌价准备通常按照单个存货项目计 提，对于数量繁多、单价较低的存货按照类别计提。资产负债表日，以前减计存货价值的影响因素已经 消失的，减计的金额予以恢复，并在原计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期收益。 10.长期股权投资核算方法 长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业的股权投资以及本公 司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资。 59 （一）长期股权投资的初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日 按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；以发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。 非同一控制下的企业合并，区别下列情况确定长期股权投资成本：一次交换交易实现的企业合并， 为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券 的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，为每一单项交易成本之和。 （2）除企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括 与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。 （二）长期股权投资的后续计量 （1）对子公司的股权投资 子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获 取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可 执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。 对子公司的股权投资，在本公司个别财务报表中按照成本法进行核算。追加或收回的投资调整长期 股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益时，仅 限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分 作为初始投资成本的收回。 对子公司的股权投资，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。向子公司的少数股东购买其持 有的少数股权，在编制合并财务报表时，因购买少数股权增加的长期股权投资成本，与按照新取得的股 权比例计算确定应享有子公司在交易日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，确认为商誉。与按照新 取得的股权比例计算确定应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的 差额，除确认为商誉的部分以外，依次调整资本公积及留存收益。 （2）对合营及联营企业的投资 合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司能够对其施加 60 重大影响的被投资单位。 对合营企业和联营企业的股权投资采用权益法进行后续计量。初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长 期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以 后实现净利润的，投在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。在确认应享有 被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资 单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与跟公司不一致的，按照本公司 的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 对于被投资单位除 净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 （3）其他长期股权投资 其他长期股权投资是指本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 本公司对其他长期股权投资采用成本法进行核算。 11.投资性房地产核算方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 （1）投资性房地产的分类 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑 物。 （2）投资性房地产的初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 自行建造的投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可适用状态前发生的必要支出构成。 以其他方式取得投资性房地产的成本，按照相关准则的规定确定。 （3）投资性房地产的后续计量 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照相关固定资产和无形资产 的折旧或摊销政策计提折旧或摊销。 61 12.固定资产核算方法 固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。 （1）固定资产的确认 固定资产在同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业、该固定资产的成本能够可靠地 计量的条件下予以确认。 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合的在发生时计 入当期损益。 （2）固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归 属于该项资产的有关费用；自行建造的固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出构成；投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定（约定价值不公允 的除外）；应计入固定资产成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。 非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计 准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号— —企业合并》和《企业会计准则第 21 号——租赁》确定。 （3）固定资产的后续计量 本公司对所有固定资产计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外）， 折旧方法采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命，预计净残值率及年折旧率分别为： 固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-40 年 3%-5% 2.375-4.85% 机器、机械和其他生产设备 8-18 年 3%-5% 5.27-12.13% 电子设备 5-10 年 5% 9.50-19.40% 运输工具 5-12 年 3%-5% 8.08-19.00% 其他 4-20 年 3%-5% 4.75-24.25% 已计提减值准备的固定资产计算折旧时，扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧额。 本公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。 （4）固定资产的处置 62 当固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或发生毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期 损益。固定资产盘亏造成的损失，计入当期损益。 13.在建工程核算方法 在建工程指兴建中的厂房、设备及其他设施，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成。 在建工程按照实际发生的支出入账。自营在建工程成本包括材料成本、直接人工、直接机械施工费 以及间接费用；发包在建工程成本包括建筑工程支出、安装工程支出以及需要分摊计入的各项待摊支出。 符合资本化条件的借款费用按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定进行处理。 所建造的固定资产达到预定可使用状态时的在建工程，在达到预定可使用状态时结转固定资产，未 办理竣工决算的，按照估计价值确定其成本并计提折旧，待办理竣工决算手续后再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧。 14.无形资产核算方法 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的其 他支出。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件并同时满足下列条件后达到预定用途前 所发生的支出总额（前期已经费用化的支出不再调整）：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技 术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括 能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能 够证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定（约定价值不公允的除外）。 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计 准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 16 号— —政府补助》和《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定。 （2）无形资产的后续计量 63 使用寿命有限的无形资产，自其可供使用时起在使用寿命内采用年限平均法摊销，计入当期损益； 每年年度终了，对其使用寿命及摊销方法进行复核，若与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。 使用寿命不确定的无形资产不摊销；在每个会计期间对其使用寿命进行复核，如果有证据表明其使 用寿命是有限的，估计其使用寿命并按上述方法进行摊销。 15.长期资产减值核算方法 长期资产减值，是指长期资产的可收回金额低于其账面价值。长期资产包括长期投资、固定资产、 在建工程和无形资产等。 （1）可能发生减值的长期资产的认定 当长期资产存在下列迹象，表明资产可能发生了减值： 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； 本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变 化，从而对公司产生不利影响； 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现 值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期； 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （2）长期资产减值损失的确定 资产负债表日，公司对存在减值迹象的长期资产估计其可收回金额，并按可收回金额低于其账面价 值的差额确认资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备（长期投资减值准备、固定 资产减值准备、在建工程减值准备和无形资产减值准备）。 本公司以单项资产为基础估计其可收回金额，难以对单项资产可收回金额进行估计的，则以该资产 所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额根据资产（或资产组）的公允价值减去处置 费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （3）商誉减值的处理 企业合并所形成的商誉，在每年年度终了，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 减值损失金额首先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再按比例抵减该资产组中的 64 其他各项资产的账面价值。 16.长期待摊费用核算方法 长期待摊费用，是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 长期待摊费用发生时按实际成本计量，并按预计受益期限采用年限平均法进行摊销，计入当期损益。 17.借款费用核算方法 借款费用，是指因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费 用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 本公司在资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要 的购建或者生产活动已经开始的条件下，开始借款费用资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产 过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的 资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，其后发生的借款费用于发生当期确认 为损益。 每一会计期间资本化金额，按至当期末购建或者生产资产累计支出加权平均数和资本化率计算确 定。专门借款资本化金额，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；一般借款的资本化金额，根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率（即一般借款加权平均利 率）计算确定。 18.预计负债核算方法 本公司对于与或有事项相关的义务，在其同时满足以下条件时确认为预计负债：(1)该义务是本公 司承担的现时义务；(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；(3)该义务的金额能够可靠地计 量。 预计负债按照本公司履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映 当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 19.收入确认原则 （一）商品销售收入，在同时满足下列条件时予以确认： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 65 （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （二）提供劳务收入，区分以下情况确认： （1）公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入； （2）公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能 够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入；若已经发生的劳务成本预计不能够得 到补偿的，不确认提供劳务收入收入。 （三）让渡资产使用权收入，在同时满足下列条件时予以确认： （1）相关的经济利益很可能流入本公司； （2）收入的金额能够可靠地计量。 20.所得税核算方法 本公司所得税采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产和负债，根据资产和负债的账面价值与 其计税基础之间的差额（暂时性差异）和预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认。 （一）递延所得税资产 （1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有以下特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延 所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或 可抵扣亏损)。 （2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足以下条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 （3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （二）递延所得税负债 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债： 66 （1）商誉的初始确认； （2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列 条件的：本公司能够控制暂时性差异的转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （三）所得税费用 本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法，将当期所得税和递延所得税作为所得税费用 或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： （1）企业合并； （2）直接在所有者权益中确认的交易或事项。 附 注 6： 税 项 及 税 收 优 惠 1.报告期税率 税（费）种 税（费）率 计税（费）基数 增值税 17% 应税销售收入 营业税 3%、5% 应税营业收入 城建税 7%、5% 应纳流转税额 15% 子公司电瓷厂、一光、苏净、轴承厂、远东应纳税所得额 企业所得税 25% 母公司及其他子公司应纳税所得额 12% 出租房产收入 房产税 1.2% 自用房产原值的70% 教育费附加 4% 应纳流转税额 2. 税收优惠 本公司子公司电瓷厂、一光、苏净、轴承厂、远东经省科技部门认定为高新技术企业，享受 15%的 企业所得税优惠税率。 67 附 注 7： 企 业 合 并 及 合 并 财 务 报 表 1.控股子公司 （1）截止 2008 年 12 月 31 日，本公司控股子公司情况如下: （金额单位:万元） 本公司对子公司投资 子公司全称 注册地 业务 性质 注册资本 经营范围 实际 投资额 净投资 余额 持股 比例% 表决权 比例% 备注 苏州电梯厂有 限公司（以下 简称“电梯厂”） 苏州 工业 5,886.80 电梯、停车设备。 5,886.80 5,886.80 100.00 100.00 苏州晶体元件 有限公司（以 下简称“晶元”） 苏州 工业 661.00 主营：人造宝石、宝石轴 承、宝石晶体元件、石英 谐振器、磁性元件、玛瑙 轴承、玛瑙粉、机械零部 件、陶瓷元件。 627.95 627.95 95.00 95.00 苏州创元房地 产开发有限公 司（以下简称 “创元房产”） 苏州 房地产 1,018.00 房地产开发经营（二级） 及相关配套设施、建筑材 料、房地产中介服务。 967.10 967.10 95.00 95.00 苏州创元汽车 销售有限公司 （以下简称 “创元汽销”） 苏州 商品 流通 2,000.00 销售汽车（含轿车）、摩 托车；汽车租赁、机动车 置换（以旧换新）、汽车 中介服务。 1,000.00 1,000.00 50.00 50.00 苏州一光仪器 有限公司（以 下简称“一光”） 苏州 工业 6,331.96 生产销售仪器仪表、电子 及通信设备、电工电器、 机床设备及配件、包装物 品及包装原辅材料。 3,193.29 3,193.29 50.43 50.43 苏州远东砂轮 有限公司（以 下简称“远东”） 苏州 工业 15,690.00 生产经营普通磨料、普通 磨具，烧结刚玉磨具、涂 附磨具，金刚石磨料及其 制品，立方氮化硼磨料及 其制品, 工具，机床附件 及小型机械设备。 14,031.45 14,031.45 89.43 100.00 * 江苏苏净集团 有限公司（以 下简称“苏净”） 苏州 工业 7,363.99 空气净化设备、空气净化 系统工程、水处理设备系 统工程、废水处理设备及 工程、中央空调设备。 6,714.61 6,714.61 91.18 91.18 苏州电瓷厂有 限公司（以下 简称“电瓷 厂”） 苏州 工业 4,500.00 高压电瓷、避雷器、高压 隔离开关等高低压电器 产品及用于电气化铁路 与城市轨道交通的电器 产品。 3,093.00 3,093.00 68.73 68.73 68 本公司对子公司投资 子公司全称 注册地 业务 性质 注册资本 经营范围 实际 投资额 净投资 余额 持股 比例% 表决权 比例% 备注 苏州胥城大厦 有限公司（以 下简称“胥城 大厦”） 苏州 服务 280.00 提供住宿、中西餐、点心 月饼制售；批发、零售： 百货、烟等；提供桑拿、 按摩、停车场服务。 168.00 168.00 60.00 60.00 苏州轴承厂有 限公司（以下 简称“轴承厂”） 苏州 工业 1,636.36 加工、制造：轴承、滚针、 光学仪器。成套设备及相 关技术的出口业务。 850.94 850.94 52.00 52.00 *本公司直接持有远东 89.43%的股权，另通过电梯厂间接持有远东 10.57%的股权。 2.企业合并的计量方法 （1）同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值及所发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足以冲减的，调整 留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券 或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。 （2）非同一控制下的企业合并 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价值计量。合并成本大于合并中取 得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用计入企 业合并成本，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始 计量金额。 3.合并报表范围的变更情况 公司原持有苏州小羚羊电动车有限公司（以下简称“小羚羊”）45%的股权。2008 年 6 月，公司转 让原持有的小羚羊的股权，对小羚羊不再具有投资和控制关系。公司 2008 年度合并利润表中包括了小 羚羊 2008 年 1-6 月的损益数据。2008 年 7 月 1 日起，公司对小羚羊报表不再纳入本公司合并范围。 4.合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不 属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 69 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计 政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报 表时，视同该参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。 附 注 8： 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 (以下如无特别说明，金额单位均为人民币元) 8-01 货币资金 1） 项目 2008-12-31 2007-12-31 现 金 217,325.84 412,847.79 银行存款 309,772,479.46 408,066,806.33 其他货币资金 44,247,711.97 25,277,512.75 合 计 354,237,517.27 433,757,166.87 2）货币资金中外币资金情况 2008-12-31 2007-12-31 外 币 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 美 元 673,455.88 4,596,714.76 450,595.24 3,291,372.54 欧 元 1,672.60 16,155.64 - - 合 计 4,612,870.40 3,291,372.54 其他货币资金主要是银行承兑汇票保证金存款及定期存款。 8-02 交易性金融资产 2008-12-31 2007-12-31 项 目 初始成本 公允市价 初始成本 公允市价 股票(A 股) 493,655.18 295,763.00 239,755.00 433,100.00 合 计 493,655.18 295,763.00 239,755.00 433,100.00 70 年末股票公允市价为证券交易所本年最后一个交易日的收盘价。 8-03 应收票据 项 目 2008-12-31 2007-12-31 银行承兑汇票 17,919,227.30 8,912,943.38 商业承兑汇票 - 42,000.00 合 计 17,919,227.30 8,954,943.38 年末应收票据无抵押、冻结等对变现存在重大限制的情况。 8-04 应收账款 2008-12-31 1） 账龄 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 坏账准备 应收账款净额 一年以内 141,514,129.89 74.79 4.75 6,728,291.08 134,785,838.81 一至二年 27,251,957.53 14.40 10.00 2,725,195.75 24,526,761.78 二至三年 6,526,759.30 3.45 30.00 1,958,027.79 4,568,731.51 三年以上 13,922,676.94 7.36 100.00 13,922,676.94 - 合 计 189,215,523.66 100.00 25,334,191.56 163,881,332.10 2007-12-31 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 坏账准备 应收账款净额 一年以内 150,469,697.45 83.19 5.18 7,798,551.28 142,671,146.17 一至二年 13,088,907.95 7.24 10.00 1,308,890.80 11,780,017.15 二至三年 2,906,388.36 1.61 30.00 871,916.51 2,034,471.85 三年以上 14,407,932.69 7.96 100.00 14,407,932.69 - 合 计 180,872,926.45 100.00 24,387,291.28 156,485,635.17 2）应收账款中外币应收账款情况 71 2008-12-31 2007-12-31 币 别 原 币 折算人民币 原 币 折算人民币 美 元 1,986,442.35 13,561,852.73 850,963.45 6,231,041.36 欧 元 315,831.40 3,050,615.49 - - 英 镑 15,405.20 152,200.29 - - 合 计 - 16,764,668.51 - 6,231,041.36 3）应收账款按性质分类 2008-12-31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 坏账准备 应收账款净额 单项金额重 大的应收账 款 71,622,313.05 37.85 5.94 4,253,726.93 67,368,586.12 单项金额不 重大的应收 账款 117,593,210.61 62.15 17.93 21,080,464.63 96,512,745.98 合 计 189,215,523.66 100.00 25,334,191.56 163,881,332.10 2007-12-31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 坏账准备 应收账款净额 单项金额重 大的应收账 款 50,255,320.15 27.79 5.99 3,011,179.03 47,244,141.12 单项金额不 重大的应收 账款 130,617,606.30 72.21 16.37 21,376,112.25 109,241,494.05 合 计 180,872,926.45 100.00 24,387,291.28 156,485,635.17 公司对单项金额重大的应收账款单独进行减值测试，因无客观证据表明其可能发生的减值会大于按 账龄分析法计提的坏账准备，因此，公司仍按账龄分析法对其计提了坏账准备。 4）应收款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 5）应收账款 2008 年末余额中，前五名欠款单位欠款总额为 2,268.36 万元，占 2008 年 12 月末应收账款余 额的 11.99%。 72 8-05 预付款项 2008-12-31 2007-12-31 １）账龄 金 额 比例% 金 额 比例% 一年以内 63,353,016.70 83.88 93,205,798.74 96.46 一至二年 9,798,110.16 12.97 2,065,932.49 2.14 二至三年 1,038,788.84 1.38 739,678.99 0.77 三年以上 1,337,108.06 1.77 611,760.43 0.63 合 计 75,527,023.76 100.00 96,623,170.65 100.00 2）预付款项期末余额中外币预付款余额情况 2008-12-31 2007-12-31 币 别 原 币 折算人民币 原 币 折算人民币 美 元 - - 667,504.30 4,875,851.89 欧 元 - - 816.50 8,861.96 合 计 - - 4,884,713.85 3）年末预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 4）2008 年末预付款项余额中，前五名欠款单位所欠款项总额为 674.18 万元，占公司期末预付账款的 8.93%。 8-06 应收股利 单 位 2008-12-31 2007-12-31 苏州创元数码映像设备有限公司 - 840,000.00 合 计 - 840,000.00 8-07 其他应收款 2008-12-31 1）账龄 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 坏账准备 其他应收款净额 一年以内 17,378,972.07 69.98 4.85 842,967.73 16,536,004.34 一至二年 1,494,152.95 6.02 10.00 149,415.30 1,344,737.65 73 二至三年 116,213.98 0.47 30.00 34,864.19 81,349.79 三年以上 5,846,443.09 23.53 91.62 5,356,443.09 490,000.00 合 计 24,835,782.09 100.00 6,383,690.31 18,452,091.78 2007-12-31 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 坏账准备 其他应收款净额 一年以内 28,871,649.88 82.42 4.79 1,383,924.69 27,487,725.19 一至二年 1,219,298.17 2.37 10.00 121,929.82 1,097,368.35 二至三年 1,079,447.68 2.09 30.00 323,834.30 755,613.38 三年以上 6,758,291.29 13.12 100.00 6,758,291.29 - 合 计 37,928,687.02 100.00 8,587,980.10 29,340,706.92 2）其他应收款按性质分类 2008-12-31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 坏账准备 其他应收款净额 单项金额重大的 其他应收款 5,764,896.51 23.21 21.42 1,234,873.14 4,530,023.37 单项金额不重大 的其他应收款 19,070,885.58 76.79 27.00 5,148,817.17 13,922,068.41 合 计 24,835,782.09 100.00 6,383,690.31 18,452,091.78 2007-12-31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 坏账准备 其他应收款净额 单项金额重大的 其他应收款 7,009,668.84 18.48 34.09 2,389,386.02 4,620,282.82 单项金额不重大 的其他应收款 30,919,018.18 81.52 20.05 6,198,594.08 24,720,424.10 合 计 37,928,687.02 100.00 8,587,980.10 29,340,706.92 公司对单项金额重大的其他应收款单独进行减值测试，因无客观证据表明其可能发生的减值会大于按账 龄分析法计提的坏账准备，因此，公司仍按账龄分析法对其计提了坏账准备。 3）期末其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 74 4）前五名欠款单位所欠款项总额为 516.49 万元，占公司期末其他应收款的比例为 20.79%。 名 称 年末欠款数 性质或内容 账 龄 苏州市国家税务局新区分局 1,818,683.29 出口退税 1 年以内 苏州新区互通修理有限公司 1,092,274.26 往来款 3 年以上 二汽协作配套件公司 1,053,938.98 往来款 3 年以上 苏州市相城区房管局 700,000.00 预交维修基金 3 年以上 江苏天源招标有限公司 500,000.00 投标保证金 1 年以内 8-08 存货 2008-12-31 1）项目 金 额 比例% 跌价准备 存货净额 原材料 84,249,893.12 19.97 444,301.61 83,805,591.51 包装物 420,277.05 0.10 - 420,277.05 低值易耗品 201,130.99 0.05 - 201,130.99 产成品 169,425,143.08 40.16 4,891,035.56 164,534,107.52 开发产品 32,286,978.83 7.65 - 32,286,978.83 在产品 135,312,605.67 32.07 - 135,312,605.67 合 计 421,896,028.74 100.00 5,335,337.17 416,560,691.57 2007-12-31 项 目 金 额 比例% 跌价准备 存货净额 原材料 70,643,629.31 17.14 473,079.38 70,170,549.93 包装物 28,448.55 0.01 - 28,448.55 低值易耗品 832,792.09 0.20 - 832,792.09 产成品 77,906,757.45 18.90 4,731,877.72 73,174,879.73 开发产品 50,081,238.58 12.14 - 50,081,238.58 在产品 212,774,701.01 51.61 - 212,774,701.01 合 计 412,267,566.99 100.00 5,204,957.10 407,062,609.89 2）存货跌价准备 75 项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 原材料 473,079.38 46,018.35 74,796.12 444,301.61 产成品 4,731,877.72 2,355,235.87 2,196,078.03 4,891,035.56 合 计 5,204,957.10 2,401,254.22 2,270,874.15 5,335,337.17 3）资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备， 计入当期损益。可变现净值是指公司在正常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 4）本公司存货中无借款费用资本化金额，期末存货无抵押等存在权利受到限制的存货。 8-09 其他流动资产 项 目 2008-12-31 2007-12-31 性质 待摊费用 411,735.36 313,211.91 待摊房租等 8-10 可供出售金融资产 2008-12-31 2007-12-31 项 目 初始成本 公允市价 初始成本 公允市价 宁沪高速股票（A 股） 2,329,023.45 4,732,800.00 2,329,023.45 9,152,400.00 国投瑞银优先基金 300,000.00 216,712.99 300,000.00 316,916.81 合 计 2,629,023.45 4,949,512.99 2,629,023.45 9,469,316.81 年末股票公允市价为证券交易所本年最后一个交易日的收盘价。年末基金公允市价为基金管理公司 提供的本年最后一个交易日基金净值报告单价格。 8-11 长期股权投资 1）被投资单位主要信息(金额单位:万元) 被投资单位名称 注册地 业务 性质 持股 比例% 表决权 比例% 期末 净资产 本期 营业收入 本期 净利润 一、联营企业 苏州横河电表有限公司 苏州 工业 30.00 30.00 4,990.63 6,876.85 82.81 苏州创元数码映像设备有限公司 苏州 商业 24.00 24.00 2,884.98 22,406.56 454.46 苏州苏净仪器自控设备有限公司 苏州 工业 49.00 49.00 109.26 422.44 5.80 76 二、其他企业 苏州创元集团财务有限公司 苏州 金融业 10.00 10.00 33,572.45 2,604.92 1,463.72 创元期货经纪有限公司 苏州 金融业 7.79 7.79 7,138.59 2,833.79 352.07 江苏银行股份有限公司 南京 金融业 <5.00 <5.00 1,236,000 1,239,000 222,200 苏州金龙汽车销售有限公司 苏州 商业 15.00 15.00 1,934.36 26,849.85 53.97 创元双喜乳业（苏州）有限公司* 苏州 工业 20.00 20.00 4,159.16 8,624.28 136.90 苏州双塔光学仪器厂 苏州 工业 44.60 44.60 145.00 1,796.94 -0.25 山东一光测绘仪器公司 济南 商业 49.00 49.00 32.21 269.05 0.69 苏州城堡餐饮物业管理有限公司 苏州 服务业 15.00 15.00 189.78 1,161.63 56.68 苏州书香门第酒店管理有限公司 苏州 服务业 15.00 15.00 485.39 637.83 -81.00 苏州胥城食品厂 苏州 工业 15.00 15.00 240.36 863.59 100.11 苏州树山云泉旅游服务有限公司 苏州 服务业 35.00 35.00 32.19 475.60 -44.58 江苏苏净钢结构有限公司 苏州 工业 5.00 5.00 2,236.78 14,276.46 551.88 苏州华泰空气过滤器有限公司 苏州 工业 5.00 5.00 1,995.50 6,037.02 436.10 2）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投 资金额 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 苏州创元集团财务有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 创元期货经纪有限公司 5,700,000.00 1,900,000.00 3,800,000.00 - 5,700,000.00 江苏银行股份有限公司 22,860,500.00 22,860,500.00 - - 22,860,500.00 苏州金龙汽车销售有限公司 1,590,000.00 1,590,000.00 - - 1,590,000.00 创元双喜乳业（苏州）有限公司* 7,779,671.39 7,779,671.39 - - 7,779,671.39 苏州双塔光学仪器厂 557,120.00 557,120.00 - - 557,120.00 山东一光测绘仪器公司 147,000.00 147,000.00 - - 147,000.00 苏州城堡餐饮物业管理有限公司 75,000.00 75,000.00 - - 75,000.00 苏州书香门第酒店管理有限公司 675,000.00 675,000.00 - - 675,000.00 苏州胥城食品厂 161,782.02 161,782.02 - - 161,782.02 苏州树山云泉旅游服务有限公司 350,000.00 350,000.00 - - 350,000.00 江苏苏净钢结构有限公司 520,803.35 520,803.35 - - 520,803.35 苏州华泰空气过滤器有限公司 357,506.18 357,506.18 - - 357,506.18 合 计 70,774,382.94 66,974,382.94 3,800,000.00 - 70,774,382.94 77 3）按权益法核算的长期股权投资 本期增加 本期减少 被投资单位名称 初始投 资金额 2007-12-31 增加注 册资本 权益法 收益 分得现 金红利 减少注 册资本 2008-12-31 苏州横河电表有限公司 13,669,539.55 15,497,091.60 - 239,791.42 814,685.90 - 14,922,197.12 苏州创元数码映像设备有限公司 2,554,852.14 3,910,366.64 - 1,090,692.06 720,000.00 - 4,281,058.70 苏州苏净仪器自控设备有限公司 496,250.03 506,976.42 - 28,412.56 - - 535,388.98 合 计 16,720,641.72 19,914,434.66 - 1,358,896.04 1,534,685.90 - 19,738,644.80 4）长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 创元期货经纪有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 5）长期股权投资账面价值 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 85,888,817.60 5,158,896.04 1,534,685.90 89,513,027.74 *本公司与苏州市牛奶公司于 2008 年 12 月 30 日签订股权转让协议，将本公司所持创元双喜乳业（苏州） 有限公司 20%的股权全部转让给苏州市牛奶公司。有关情况详见附注 13。 8-12 投资性房地产 本年增加额 本年减少额 购置 自用房地产 项 目 年初余额 或摊销 或存货转入 处置 转为自用 房地产 年末余额 原 值 28,684,638.85 - - - - 2,868,4638.85 累计摊销 8,512,507.84 926,177.13 - - - 9,438,684.97 减值准备 - - - - - - 账面价值 20,172,131.01 926,177.13 - - - 19,245,953.88 8-13 固定资产 1）固定资产增减变动 原 值 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 房屋建筑物 295,605,092.95 107,292,369.63 17,535,394.45 385,362,068.13 78 机器设备 264,497,029.74 99,594,030.98 52,062,115.38 312,028,945.34 运输工具 40,288,858.04 6,690,927.17 5,955,355.35 41,024,429.86 电子设备 11,693,395.44 3,527,073.14 1,592,236.33 13,628,232.25 其 他 8,144,253.46 172,775.00 2,042,545.64 6,274,482.82 合 计 620,228,629.63 217,277,175.92 79,187,647.15 758,318,158.40 累计折旧 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 房屋建筑物 68,093,613.99 10,155,888.28 4,639,283.61 73,610,218.66 机器设备 143,063,484.88 17,716,238.57 35,689,625.70 125,090,097.75 运输工具 20,916,549.56 4,245,672.41 3,403,382.35 21,758,839.62 电子设备 5,321,995.87 551,039.79 1,388,269.59 4,484,766.07 其 他 4,288,835.64 1,526,937.02 1,325,261.96 4,490,510.70 合 计 241,684,479.94 34,195,776.07 46,445,823.21 229,434,432.80 减值准备 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 房屋建筑物 7,769,034.61 - - 7,769,034.61 合 计 7,769,034.61 - - 7,769,034.61 账面价值 2007-12-31 2008-12-31 房屋建筑物 219,742,444.35 303,982,814.86 机器设备 121,433,544.86 186,938,847.59 运输工具 19,372,308.48 19,265,590.24 电子设备 6,371,399.57 9,143,466.18 其他 3,855,417.82 1,783,972.12 合 计 370,775,115.08 521,114,690.99 2）固定资产原值本期增加中，由在建工程转入 19,513.39 万元。 3）本年固定资产原值大幅增加的主要原因系子公司完成搬迁、技改、扩建项目等增加固定资产 20,159.13 万元；减少的主要原因系子公司搬迁清理等减少 5,238.99 万元、因合并范围变化减少 2,296.20 万元。 4）截止 2008 年 12 月 31 日，固定资产中的房屋建筑物用于抵押的贷款余额为 10,750.00 万元。 79 5）期末固定资产无新增减值，本期未计提固定资产减值准备。 8-14 在建工程 1）工程项目 本期减少 工程名称 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额 资金来源 待安装设备 17,943,091.38 45,591,752.94 50,715,903.99 316,462.42 12,502,477.91 其他来源 技术改造项目 11,000.00 3,128,300.76 3,131,300.76 - 8,000.00 其他来源 在建厂房设施 142,011,564.84 87,218,301.48 140,783,438.43 928,0741.87 79,165,686.02 其他来源 酒店装修工程 120,100.00 737,720.84 244,606.00 613,214.84 - 其他来源 其他零星项目 - 258,653.00 258,653.00 - - 其他来源 合 计 160,085,756.22 136,934,729.02 195,133,902.18 10,210,419.13 91,676,163.93 2）本期其他减少中，因合并范围减少 718.39 万元，转为对外销售产品 209.69 万元，转为当期成本费用 61.32 万元。 3）工程项目借款费用资本化金额 项 目 期初余额 本期增加 本期结转 期末余额 资本化率 苏净园区工程占用一般借款资本化利息 1,031,338.99 263,190.20 1,294,529.19 - 年息 6.723% 一光园区工程专用借款资本化利息 1,204,000.00 63,000.00 - 1,267,000.00 年息 6.300% 远东技改工程占用一般借款资本化利息 1,006,801.75 3,048,861.27 1,006,801.75 3,048,861.27 年息 6.725% 合 计 3,242,140.74 3,375,051.47 2,301,330.94 4,315,861.27 资本化利息按工程实际占用的资金和实际贷款利率计算。 4）在建工程期末余额中未发现可变现净值低于账面价值的情况,故未计提减值准备。 8-15 无形资产 项 目 取得方式 原始金额 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 剩余摊 销年限 土地使用权 出 让 116,519,228.90 101,712,952.76 - 2,866,351.32 17,672,627.46 98,846,601.44 11-48年 专有技术 投资、购入 100,000.00 27,500.29 - 9,999.96 82,499.67 17,500.33 2年 电脑软件 购 入 411,500.00 257,142.00 11,500.00 91,975.11 234,833.11 176,666.89 1-3年 合 计 117,030,728.90 101,997,595.05 11,500.00 2,968,326.39 17,989,960.24 99,040,768.66 截止 2008 年 12 月 31 日，无形资产中的土地使用权抵押的贷款余额为 1,500 万元。 80 8-16 长期待摊费用 项 目 原始金额 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 剩余摊 销年限 增容费 1,337,856.00 267,579.20 - 133,784.00 1,204,060.80 133,795.20 1 年 装修费 34,866,888.97 24,254,050.48 517,080.51 7,427,895.52 17,523,653.50 17,343,235.47 1-7 年 其 他 520,008.29 108,872.27 411,136.02 488,953.00 488,953.00 31,055.29 1-2 年 合 计 36,724,753.26 24,630,501.95 928,216.53 8,050,632.52 19,216,667.30 17,508,085.96 8-17 递延所得税资产 项 目 2008-12-31 2007-12-31 坏账准备 2,938,308.55 3,199,127.05 存货跌价准备 340,585.30 741,184.50 已纳税调整可抵扣项目 614,426.73 - 合 计 3,893,320.58 3,940,311.55 8-18 资产减值准备 本期减少 项 目 2007-12-31 本期计提 转回 转销 其他 2008-12-31 坏账准备 32,975,271.38 6,246,330.33 503,114.82 3,646,124.24 3,354,480.78 31,717,881.87 存货跌价准备 5,204,957.10 2,401,254.22 2,124,089.38 146,784.77 - 5,335,337.17 长期股权投资减值准备 1,000,000.00 - - - - 1,000,000.00 固定资产减值准备 7,769,034.61 - - - - 7,769,034.61 合 计 46,949,263.09 8,647,584.55 2,627,204.20 3,792,909.01 3,354,480.78 45,822,253.65 本期减少中的其他系因合并范围变化而减少的金额。 8-19 短期借款 1）借款类别 2008-12-31 2007-12-31 信用借款 110,000,000.00 135,500,000.00 抵押借款 122,500,000.00 115,300,000.00 担保借款 82,500,000.00 76,050,000.00 合 计 315,000,000.00 326,850,000.00 2）抵押情况详见附注 8-13、8-15。 81 3）期末短期借款中无已到期未偿还的借款。 8-20 应付票据 票据类别 2008-12-31 2007-12-31 银行承兑汇票 60,956,743.54 27,721,000.00 商业承兑汇票 4,250,000.00 8,100,000.00 合 计 65,206,743.54 35,821,000.00 应付票据中无到期未兑付的票据。 8-21 应付账款 2008-12-31 2007-12-31 281,492,514.01 257,196,001.35 1）应付账款中无欠持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东款项情况。 2）应付账款年末数中，欠款金额前五名合计 1,762.78 万元，占应付账款总额的比例为 6.26%。 8-22 预收款项 2008-12-31 2007-12-31 189,295,608.99 210,624,088.79 1）预收款项中无持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东款项。 2）预收账款前五名合计 1,809.47 万元，占预收账款总额比例的 9.56%。 8-23 应付职工薪酬 项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 工资、奖金津贴及补贴 10,188,969.33 125,312,631.26 126,857,890.21 8,643,710.38 职工福利费(含职工奖励及福利基金) 2,385,514.13 11,804,813.38 13,631,596.98 558,730.53 社会保险费 24,173.50 40,188,850.32 40,213,023.82 - 住房公积金 - 13,118,940.69 13,118,940.69 - 工会经费及职工教育经费 141,930.58 1,880,592.13 1,835,785.56 186,737.15 合 计 12,740,587.54 192,305,827.78 195,657,237.26 9,389,178.06 82 8-24 应交税费 项 目 2008-12-31 2007-12-31 增值税 -3,706,669.22 86,611.42 营业税 550,837.12 -435,725.59 城市维护建设税 260,915.11 403,463.85 企业所得税 1,809,974.54 5,443,636.04 房产税 85,900.34 81,990.55 其 它 651,519.80 1,505,529.10 合 计 -347,522.31 7,085,505.37 8-25 应付股利 类 别 2008-12-31 2007-12-31 备 注 应付普通股股利 328,455.56 76,158.04 尚未领取 少数股东股利 7,950.89 83,191.89 尚未领取 子公司股权转让前原股东股利 - 2,207,132.71 合 计 336,406.45 2,366,482.64 8-26 其他应付款 2008-12-31 2007-12-31 53,683,968.31 67,476,696.37 1）年末数中金额前五名总额为 1,835.21 万元，占公司期末其他应付款的比例为 34.19%。 名 称 年末余额 性质或内容 账 龄 未偿还原因 苏州工业园区伟业精密仪器厂 6,028,685.94 往来款 1 年以内 正常结算 苏州市财政局 5,000,000.00 逾期借款 3 年以上 待分期偿还 建设银行等 2,934,542.99 欠息 3 年以上 待分期偿还 苏州市国资委 2,586,179.53 待上交款项 1 年以内 待分期偿还 港华天然气公司 1,802,774.22 燃气 1 年以内 正常结算 2）其他应付款中无欠持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东款项情况。 83 8-27 其他流动负债 项 目 2008-12-31 2007-12-31 预提费用 75,000.00 975,533.75 8-28 长期借款 1）借款类别 2008-12-31 2007-12-31 信用借款 - 20,000,000.00 合 计 - 20,000,000.00 2）年末余额比去年减少 2,000.00 万元，系因年初长期借款已于本年全部归还。 8-29 递延所得税负债 项 目 2008-12-31 2007-12-31 可供出售金融资产公允价值变动 565,850.64 1,650,048.26 合 计 565,850.64 1,650,048.26 8-30 其他非流动负债 内 容 2008-12-31 2007-12-31 搬迁补偿费 10,371,437.17 24,878,551.12 安置职工补偿费 17,704,168.68 19,137,940.75 科技项目政府补助等 20,545,251.36 12,498,937.85 合 计 48,620,857.21 56,515,429.72 8-31 股本 股份类别 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12－31 有限售条件的流通股 96,253,585.00 - 12,086,319.00 84,167,266.00 其中：控股股东 81,456,270.00 - - 81,456,270.00 高管股份 - - - - 84 无限售条件的流通股 145,472,809.00 12,086,319.00 - 157,559,128.00 合 计 241,726,394.00 12,086,319.00 12,086,319.00 241,726,394.00 8-32 资本公积 项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 股本溢价 86,292,389.18 - - 86,292,389.18 其他资本公积 9,848,065.78 - 3,246,753.59 6,601,312.19 合 计 96,140,454.96 - 3,246,753.59 92,893,701.37 本期减少系可供出售金融资产公允价值变动扣除递延所得税负债后转入额。 8-33 盈余公积 项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 法定盈余公积 114,305,415.81 3,385,896.06 - 117,691,311.87 任意盈余公积 9,313,300.00 - - 9,313,300.00 合 计 123,618,715.81 3,385,896.06 - 127,004,611.87 本期增加系按本年净利润的 10%提取法定盈余公积。 8-34 未分配利润 项 目 2008-12-31 2007-12-31 上年年末余额 262,459,239.77 179,762,932.06 加：会计政策变更 - 80,022,782.86 前期差错更正 - - 本年年初余额 262,459,239.77 259,785,714.92 加：本年净利润 48,454,986.08 64,782,003.99 可供分配的利润 310,914,225.85 324,567,718.91 减：提取法定盈余公积 3,385,896.06 13,154,505.34 提取职工奖励及福利基金 529,189.94 608,695.00 提取任意盈余公积 - - 85 分配普通股股利 24,172,639.40 48,345,278.80 转作股本的股利 - - 年末未分配利润 282,826,500.45 262,459,239.77 1）2007 年度利润分配情况：根据 2007 年度股东大会决议，按 2007 年度税后利润的 10%提取法定盈余 公积后，分配普通股股利 0.10 元/股（含税）。 2）报告期利润预分配情况：根据公司法规定，按当年度税后利润的 10%提取法定盈余公积，按公司 2009 年 3 月 27 日召开的第五届第六次董事会有关利润分配预案的决议，分配普通股股利 0.10 元/股（含税）， 该预分配方案尚待股东大会决议批准。 8-35 营业收入及成本 营业收入 营业成本 营业毛利 项 目 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 主营业务： 洁净产品 371,964,278.55 346,989,577.06 305,544,085.28 288,871,687.01 66,420,193.27 58,117,890.05 贸易汽车租赁 462,756,728.23 482,933,067.82 428,804,580.65 450,695,642.56 33,952,147.58 32,237,425.26 测量仪器 213,744,655.69 209,130,189.09 148,603,646.78 142,898,066.46 65,141,008.91 66,232,122.63 轴承滚针 85,553,623.20 76,949,350.56 58,450,001.57 52,923,835.07 27,103,621.63 24,025,515.49 磨具磨料 79,095,763.83 67,844,887.95 62,054,537.05 51,539,384.09 17,041,226.78 16,305,503.86 晶体元件 10,032,062.21 11,062,763.83 7,526,108.55 8,246,788.47 2,505,953.66 2,815,975.36 房产 29,323,816.60 36,889,606.60 17,794,259.75 18,949,277.09 11,529,556.85 17,940,329.51 宾馆餐饮 124,398,103.05 120,684,673.73 34,703,938.03 30,967,090.93 89,694,165.02 89,717,582.80 电动车 31,439,515.51 92,406,127.76 26,715,777.07 77,244,063.51 4,723,738.44 15,162,064.25 电瓷 260,227,559.10 206,778,203.05 159,224,172.57 125,596,169.99 101,003,386.53 81,182,033.06 小 计 1,668,536,105.97 1,651,668,447.45 1,249,421,107.30 1,247,932,005.18 419,114,998.67 403,736,442.27 其他业务： 房屋场地及设备出租 19,676,409.49 22,184,819.38 5,821,108.01 6,385,237.82 13,855,301.48 15,799,581.56 材料销售及其他 8,959,332.35 2,692,431.85 4,147,558.44 694,248.10 4,811,773.91 1,998,183.75 小计 28,635,741.84 24,877,251.23 9,968,666.45 7,079,485.92 18,667,075.39 17,797,765.31 合 计 1,697,171,847.81 1,676,545,698.68 1,259,389,773.75 1,255,011,491.10 437,782,074.06 421,534,207.58 减：内部业务抵消 -18,276,375.66 -15,973,682.64 -9,203,913.63 -6,986,815.35 -9,072,462.03 -8,986,867.29 净 额 1,678,895,472.15 1,660,572,016.04 1,250,185,860.12 1,248,024,675.75 428,709,612.03 412,547,340.29 公司前五名客户的销售收入总额为 8,671.78 万元，占公司全部销售收入的比例为 5.17%。 86 8-36 营业税金及附加 项 目 2008 年度 2007 年度 营业税 10,701,508.17 11,598,190.59 城市维护建设税 3,689,309.99 3,610,932.14 教育费附加 2,552,480.20 2,448,195.67 土地增值税 586,476.32 1,280,731.09 房产税 567,853.80 507,494.40 合 计 18,097,628.48 19,445,543.89 8-37 销售费用 2008 年度 2007 年度 80,067,675.89 78,041,499.53 8-38 管理费用 2008 年度 2007 年度 226,258,799.65 192,861,844.39 8-39 财务费用 项 目 2008 年度 2007 年度 利息支出 17,724,841.40 15,186,034.18 减：利息收入 3,975,886.32 7,237,951.62 汇兑损益 2,414,623.11 3,394,155.80 其 他 1,006,661.88 830,699.53 合 计 17,170,240.07 12,172,937.89 8-40 资产减值损失 2008 年度 2007 年度 坏账准备 5,743,215.51 3,743,727.05 存货跌价损失 277,164.84 732,260.15 合 计 6,020,380.35 4,475,987.20 87 8-41 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 2008 年度 2007 年度 交易性金融资产(A 股) -391,237.18 218,968.80 8-42 投资收益 项 目 2008 年度 2007 年度 成本法核算的股权投资收益 5,653,926.84 6,817,620.45 权益法核算的股权投资收益 1,358,896.04 2,943,758.28 其他投资收益 1,606,417.12 8,224,150.01 合 计 8,619,240.00 17,985,528.74 8-43 营业外收入 项 目 2008 年度 2007 年度 政府补助（补贴收入） 10,182,046.66 1,927,915.79 不需支付的款项 2,483,267.68 1,596,193.45 固定资产处置利得 1,144,602.80 716,404.65 债务重组利得 105,547.61 123,650.93 赔款收入 80,100.00 186,075.00 其 他 2,829,172.10 1,020,744.74 合 计 16,824,736.85 5,570,984.56 8-44 营业外支出 项 目 2008 年度 2007 年度 固定资产处置损失 218,284.60 622,838.30 罚款滞纳金支出 252,445.68 85,674.94 地方规费 310,667.14 322,358.99 公益性捐赠支出 258,848.30 109,800.00 赔偿支出 398,953.10 1,744,672.45 88 其 他 1,137,004.75 308,719.16 合 计 2,576,203.57 3,194,063.84 8-45 所得税费用 项 目 2008 年度 2007 年度 当期所得税 18,449,937.30 21,396,863.94 递延所得税费用 414,293.04 274,249.64 合 计 18,864,230.34 21,671,113.58 8-46 每股收益 项 目 2008 年度 2007 年度 基本每股收益 0.20 0.27 稀释每股收益 0.20 0.27 每股收益的计算公式详见附注 15-3。 8-47 收到其他与经营活动有关的现金 其中价值较大的项目情况如下: 项 目 2008 年度 2007 年度 银行存款利息收入 3,975,886.32 7,237,951.62 补贴收入 10,639,610.89 1,927,915.79 8-48 支付其他与经营活动有关的现金 其中价值较大的项目情况如下: 项 目 2008 年度 2007 年度 付现的管理费用及营业费用 120,852,609.71 125,363,159.07 89 8-49 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 2008 年度 2007 年度 搬迁补偿费用 25,482,445.50 56,129,914.00 8-50 现金及现金等价物 项 目 2008 年度 2007 年度 一、现金 354,237,517.27 433,757,166.87 其中：库存现金 217,325.84 412,847.79 可随时用于支付的银行存款 309,772,479.46 408,066,806.33 可随时支付的其他货币资金 44,247,711.97 25,277,512.75 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的定期存款 - - 三、期末现金及现金等价物余额 354,237,517.27 433,757,166.87 四、母公司或合并报表内子公司使用受限制的货币资金 - - 8-51 现金流量表补充资料 补充资料 2008 年度 2007 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 84,707,193.35 104,459,832.07 加：计提的资产减值准备 6,020,380.35 4,475,987.20 固定资产折旧 34,194,776.07 34,585,178.06 无形资产摊销 2,968,326.39 2,751,884.35 长期待摊费用摊销 8,050,632.52 6,726,997.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -926,318.20 -93,566.35 固定资产报废损失 - - 公允价值变动损失 391,237.18 -218,968.80 财务费用 20,139,464.51 18,580,189.98 投资损失 -8,619,240.00 -17,985,528.74 递延所得税资产减少 46,990.97 426,375.82 90 补充资料 2008 年度 2007 年度 递延所得税负债增加 -39,908.75 945,480.32 存货的减少 -9,498,081.68 -43,906,401.33 经营性应收项目的减少 -23,869,980.08 -67,694,180.78 经营性应付项目的增加 -18,659,382.16 22,895,128.32 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 94,906,090.47 65,948,407.94 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 354,237,517.27 433,757,166.87 减：现金的期初余额 433,757,166.87 487,834,460.74 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -79,519,649.60 -54,077,293.87 附 注 9： 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 (以下如无特别说明，金额单位均为人民币元) 9-01 应收账款 2008-12-31 1）账龄 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 坏账准备 应收账款净额 一年以内 4,917,215.18 84.53 5 245,860.76 4,671,354.42 三年以上 900,000.00 15.47 100 900,000.00 - 合 计 5,817,215.18 100.00 1,145,860.76 4,671,354.42 91 2007-12-31 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 坏账准备 应收账款净额 一年以内 3,849,825.63 79.29 5 192,491.28 3,657,334.35 一至二年 105,743.75 2.18 10 10,574.38 95,169.37 三年以上 900,000.00 18.53 100 900,000.00 - 合 计 4,855,569.38 100.00 1,103,065.66 3,752,503.72 2）应收款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 9-02 其他应收款 2008-12-31 1） 账龄 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 坏账准备 其他应收款净额 一年以内 2,159,880.46 100.00 5 107,994.02 2,051,886.44 合 计 2,159,880.46 100.00 107,994.02 2,051,886.44 2007-12-31 账 龄 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 坏账准备 其他应收款净额 一年以内 2,351,414.81 99.77 5 117,570.74 2,233,844.07 一至二年 5,000.00 0.21 10 500.00 4,500.00 三年以上 500.00 0.02 100 500.00 - 合 计 2,356,914.81 100.00 118,570.74 2,238,344.07 2）期末其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款。 9-03 长期股权投资 1）投资单位 被投资单位名称 注册地 业务 性质 持股 比例% 表决权 比例% 期末净资产 (万元) 本期营业收入 (万元) 本期净利润 (万元) ①子公司 创元汽销 苏州 商贸 50.00 50.00 1,984.45 31,002.50 -214.85 苏净 苏州 工业 91.18 91.18 13,693.53 37,286.67 537.55 晶元 苏州 工业 95.00 95.00 1,761.45 1,155.47 -151.18 远东 苏州 工业 89.43 100.00 15,644.14 7,913.48 -614.74 92 电梯厂 苏州 工业 100.00 100.00 11,948.17 34.50 20.64 一光 苏州 工业 50.43 50.43 11,955.75 21,425.56 1,943.35 轴承厂 苏州 工业 52.00 52.00 2,598.29 8,739.42 538.39 胥城大厦 苏州 服务业 60.00 60.00 1,137.91 12,580.25 496.37 电瓷厂 苏州 工业 68.73 68.73 12,763.25 26,064.14 3,720.00 创元房产 苏州 房地产 95.00 95.00 3,051.69 2,932.38 414.80 ②联营企业 苏州横河电表有限公司 苏州 工业 30.00 30.00 4,990.63 6,876.85 82.81 苏州创元数码映像设备有限公司 苏州 商贸 24.00 24.00 2,884.98 22,406.56 454.46 ③其他企业 苏州创元集团财务有限公司 苏州 金融业 10.00 10.00 33,572.45 2,604.92 1,463.72 创元期货经纪有限公司 苏州 金融业 7.79 7.79 7,138.59 2,833.79 352.07 江苏银行股份有限公司 南京 金融业 <5.00 <5.00 1,236,000 1,239,000 222,200 苏州金龙汽车销售有限公司 苏州 商贸 15.00 15.00 1,934.36 26,849.85 53.97 创元双喜乳业（苏州）有限公司* 苏州 工业 20.00 20.00 4,159.16 8,624.28 136.90 2）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 注册资本 （万元） 初始投 资金额 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 电梯厂 5,886.80 94,700,660.61 100,132,443.18 - - 100,132,443.18 创元房产 1,018.00 9,496,062.36 9,496,062.36 - - 9,496,062.36 创元汽销 2,000.00 6,354,878.12 8,854,878.12 - - 8,854,878.12 晶元 661.00 20,259,989.58 20,259,989.58 - - 20,259,989.58 一光 6,331.96 26,031,896.04 34,604,996.04 - - 34,604,996.04 苏净 7,363.99 56,135,528.47 76,135,528.47 - - 76,135,528.47 远东 15,690.00 21,616,449.86 142,502,676.70 - - 142,502,676.70 电瓷厂 4,500.00 9,672,044.56 51,509,244.56 - - 51,509,244.56 小羚羊 800.00 4,753,601.89 4,753,601.89 - 4,753,601.89 - 轴承厂 1,636.36 7,700,979.80 9,067,048.24 - - 9,067,048.24 苏州一光镭射仪器有限公司 500.00 2,238,357.89 2,238,357.89 - 2,238,357.89 - 胥城大厦 280.00 2,183,200.34 2,183,200.34 - - 2,183,200.34 苏州创元集团财务有限公司 30,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 创元期货经纪有限公司 6,800.00 5,700,000.00 1,900,000.00 3,800,000.00 - 5,700,000.00 江苏银行股份有限公司 765,000.00 22,800,000.00 22,800,000.00 - - 22,800,000.00 苏州金龙汽车销售有限公司 600.00 1,590,000.00 1,590,000.00 - - 1,590,000.00 创元双喜乳业（苏州）有限公司* 4,000.00 7,779,671.39 7,779,671.39 - - 7,779,671.39 合 计 329,013,320.91 525,807,698.76 3,800,000.00 6,991,959.78 522,615,738.98 93 3）按权益法核算的长期股权投资 本期增加 本期减少 被投资单位名称 注册资本 初始投 资金额 2007-12-31 增加注 册资本 权益法 收益 分得现 金红利 减少注 册资本 2008-12-31 苏州横河电表有限公司 3,490 万元 13,669,539.55 15,497,091.60 - 239,791.42 814,685.90 - 14,922,197.12 苏州创元数码映像设备有限公司 700 万元 2,554,852.14 3,910,366.64 - 1,090,692.06 720,000.00 - 4,281,058.70 合 计 16,224,391.69 19,407,458.24 - 1,330,483.48 1,534,685.90 - 19,203,255.82 4）长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 创元期货经纪有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 5）长期股权投资账面价值 2007-12-31 2008-12-31 544,215,157.00 540,818,994.80 *本公司与苏州市牛奶公司于 2008 年 12 月 30 日签订股权转让协议，将本公司所持创元双喜乳业（苏州） 有限公司 20%的股权全部转让给苏州市牛奶公司。有关情况详见附注 13。 9-04 营业收入及成本 营业收入 营业成本 营业毛利 项 目 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 贸易 156,526,393.98 154,465,591.96 150,250,024.06 147,605,144.77 6,276,369.92 6,860,447.19 租赁及其他 17,862,115.00 17,593,120.00 5,558,061.24 5,257,423.09 12,304,053.76 12,335,696.91 合 计 174,388,508.98 172,058,711.96 155,808,085.30 152,862,567.86 18,580,423.68 19,196,144.10 9-05 投资收益 被投资单位 2008 年度 2007 年度 成本法核算投资收益 28,784,832.02 127,836,277.45 权益法核算投资收益 1,330,483.48 2,933,031.89 其他投资收益 8,498,040.22 338,348.37 合 计 38,613,355.72 131,107,657.71 94 附 注 10： 关 联 方 关 系 及 关 联 交 易 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地 主营业务 与公司关系 经济性质 或类型 法定代表人 创元投资 苏州市 授权范围内的资产经营管理；从事进出 口经营（范围按外经贸部〈2000〉外经 政审函字第 266 号规定）；经营国内商 业、物资供销业（国家规定的专营、专 项审批商品除外）；提供生产及生活服 务；开展技术开发、技术转让、技术服 务；承接机械成套项目、房地产开发业 务；为进出口企业提供服务。 母公司 有限责任公司 董柏 电梯厂 苏州市 电梯、停车设备。 子公司 有限责任公司 曹进 晶元 苏州市 主营：人造宝石、宝石轴承、宝石晶体 元件、石英谐振器、磁性元件、玛瑙轴 承、玛瑙粉、机械零部件、陶瓷元件； 经营本企业自产产品及技术的出口业 务；经营本企业生产、科研所需的原辅 材料、仪器仪表、机械设备、零配件及 技术的进口业务（国家限定公司经营和 国家禁止进出口的商品及技术除外）； 经营进料加工和“三来一补”业务。 子公司 有限责任公司 邹剑春 创元房产 苏州市 房地产开发经营（二级）及相关配套设 施；经销：建筑材料、装饰装璜材料、 钢材、有色金属、化工橡塑及相关产品 （除危险品）；提供房地产经营信息服 务，室内外装饰装璜服务，房地产中介 服务。 子公司 有限责任公司 曹进 创元汽销 苏州市 销售：汽车（含轿车）、摩托车；汽车 租赁、机动车置换（以旧换新）、汽车 中介服务；经销：金属材料、塑料制品、 汽车零部件、普通机械；自营和代理各 类商品和技术的进出口，但国家限定公 司经营或禁止进出口的商品和技术除 外。 子公司 有限责任公司 曹新彤 一光 苏州市 生产销售仪器仪表、电子及通信设备（不 含地面卫星接收设备）、电工电器、机 床设备及配件、包装物品及包装原辅材 料。 子公司 有限责任公司 董柏 95 企业名称 注册地 主营业务 与公司关系 经济性质 或类型 法定代表人 远东 苏州市 生产经营普通磨料、普通磨具，烧结刚 玉磨具、涂附磨具，金刚石磨料及其制 品，立方氮化硼磨料及其制品, 工具， 机床附件及小型机械设备；货物及技术 的进出口业务（国家限定公司经营和进 出口的商品和技术除外）。 子公司 有限责任公司 莫运水 苏净 苏州市 研发、设计、生产、销售、安装、服务： 空气净化设备、空气净化系统工程、壁 板、水处理设备系统工程、废水处理设 备及工程、废气处理设备及工程、气体 纯化设备、保护气氛热处理设备、中央 空调设备、空调主机、风机盘管、表冷 器、监测仪器和自动化仪器设备、钢结 构房、纳米材料及应用、电子陶瓷材料 及应用、物资材料、五金交电、汽车运 输：本企业自产的空调、净化设备、电 机产品的出口业务；本企业生产、科研 所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表 及零配件的进出口业务。 子公司 有限责任公司 钱宝荣 电瓷厂 苏州市 高压电瓷、避雷器、高压隔离开关等高 低压电器产品及用于电气化铁路与城市 轨道交通的电器产品；经营本企业生产 所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表 及相关技术的进口业务；承接对外合作 生产和三来一补业务。 子公司 有限责任公司 曹新彤 胥城大厦 苏州市 提供住宿，理发、美容，洗涤服务；代 售火车票。中餐、西餐、点心、月饼制 售；批发、零售：百货、针纺织品、五 金交电、杂品、工艺美术品（零售黄金 饰品）、定型包装食品、保健食品、茶 叶、灯具及灯饰品；零售：烟、旅游工 艺书刊；提供桑拿、按摩、停车场服务。 子公司 有限责任公司 许鸿新 轴承厂 苏州市 加工、制造：轴承、滚针、光学仪器。 经营本企业自产机电产品、成套设备及 相关技术的出口业务；经营本企业生产、 科研所需的原辅材料、机械设备、仪器 仪表、备品备 件、零配件及技术的进 出口业务（国家实行核定公司经营的 14 种进口商除外）；开展本企业进料加工 和“三来一补”业务。 子公司 有限责任公司 宋锡武 96 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(金额单位：万元) 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 创元投资 32,000.00 - - 32,000.00 电梯厂 5,886.80 - -- 5,886.80 晶元 661.00 - - 661.00 创元房产 1,018.00 - - 1,018.00 创元汽销 2,000.00 - 2,000.00 一光 6,331.96 - - 6,331.96 远东 15,690.00 - - 15,690.00 苏净 7,363.99 - - 7,363.99 电瓷厂 4,500.00 - - 4,500.00 胥城大厦 280.00 - - 280.00 轴承厂 1,636.36 - - 1,636.36 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益变化（金额单位：万元） 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 创元投资 8,145.63 33.70 - - 8,145.63 33.70 电梯厂 5,886.80 100.00 - - 5,886.80 100.00 晶元 627.95 95.00 - - - - 627.95 95.00 创元房产 967.10 95.00 - - - - 967.10 95.00 创元汽销 1000.00 50.00 - - - 1,000.00 50.00 一光 3,193.29 50.43 - - - - 3,193.29 50.43 远东 15,690.00 100.00 - - - 15,690.00 100.00 苏净 6,714.61 91.18 - - - - 6,714.61 91.18 电瓷厂 3,093.00 68.73 - - - - 3,093.00 68.73 小羚羊 360.00 45.00 - - 360.00 45.00 - - 胥城大厦 168.00 60.00 - - - - 168.00 60.00 轴承厂 850.94 52.00 - - - - 850.94 52.00 （二）不存在控制关系的关联方情况 企业名称 与公司的关系 江苏苏州物贸中心（集团）有限公司（以下简称“物贸中心”） 母公司托管企业 创元期货经纪有限公司（以下简称“创元期货”） 同属子公司 苏州创元集团财务有限公司（以下简称“财务公司”） 同属子公司 苏州横河电表有限公司 联营企业 苏州创元数码映像设备有限公司 联营企业 97 （三）关联方交易 1、销售货物 公司2008年度及2007年度未向关联方销售货物。 2、公司与关联方往来款项余额（金额单位：元） 年末数 占全部应收（付）款项 余额的比重（%） 计息标准 项目 2008-12-31 2007-12-31 2008-12-31 2007-12-31 2008-12-31 2007-12-31 其他应付款： 创元投资 508,305.58 559,235.04 0.95 0.83 不计息 不计息 物贸中心 805,048.16 805,048.16 1.50 1.19 不计息 不计息 3、其他事项 （1）公司与关联方的租赁事项 ①财务公司租赁公司三香路120号万盛大厦1楼F/G座（面积约266平方米），租赁期限：2008年1月1 日～2008年12月31日，租金合计为30万元； ②创元期货租赁公司三香路120号万盛大厦16楼（面积约809平方米），租赁期限：2008年1月1日～ 2008年12月31日，年租金为20万元； ③公司下属控股子公司电瓷厂租赁创元投资新区珠江路508-3号厂区内房屋及场地(建筑面积12,748 平方米, 场地面积8,000平方米),租赁期限:2008年1月1日-2008年12月31日,租金146万元； ④公司下属控股子公司电瓷厂租赁创元投资新区珠江路508-3号厂区内房屋(建筑面积3,015平方米), 租赁期限:2008年7月1日-2008年12月31日,租金14.472万元； ⑤公司下属外贸分公司租赁创元投资三香路120号万盛大厦11楼F座(面积107平方米),租赁期 限:2008年7月20日-2009年7月19日,租金3.5万元。 （2）公司与关联方的担保事项（金额单位：万元） 担保企业 被担保企业 贷款人名称 金额 期 限 银鑫 创元汽销 财务公司 350 08.08.15-09.08.14 银鑫 创元汽销 财务公司 300 08.05.19-09.05.18 合 计 650 98 （3）公司与关联方的抵押事项（金额单位：万元） 抵押人 抵押权人 抵押物 抵押贷款 年末金额（万元） 抵押期限 上汽销 财务公司 房屋及建筑物 300 08.11.20-09.11.19 上汽销 财务公司 房屋及建筑物 300 08.11.24-09.11.23 上汽销 财务公司 房屋及建筑物 200 08.12.17-09.12.16 广达 财务公司 房屋及建筑物 300 08.04.08-09.04.07 鸿通 财务公司 房屋及建筑物 200 08.06.25-09.08.10 鸿通 财务公司 房屋及建筑物 300 08.08.07-09.08.08 鸿通 财务公司 房屋及建筑物 400 08.07.29-09.07.28 轴承厂 财务公司 房屋及建筑物 700 08.11.27-09.05.26 轴承厂 财务公司 房屋及建筑物 700 08.12.09-09.06.08 电瓷 财务公司 房屋及建筑物 450 08.07.09-09.07.08 电瓷 财务公司 房屋及建筑物 500 08.07.11-09.07.10 电瓷 财务公司 房屋及建筑物 500 08.07.15-09.07.14 电瓷 财务公司 房屋及建筑物 500 08.08.04-09.08.03. 电瓷 财务公司 房屋及建筑物 500 08.08.05-09.08.05 电瓷 财务公司 房屋及建筑物 500 08.08.06-09.07.29 电瓷 财务公司 房屋及建筑物 500 08.08.11-09.08.10 电瓷 财务公司 房屋及建筑物 400 08.12.12-09.12.11. 电瓷 财务公司 房屋及建筑物 300 08.01.12-09.01.14. 电瓷 财务公司 房屋及建筑物 600 08.01.17-09.01.16 电瓷 财务公司 房屋及建筑物 200 08.03.25-09.03.24 电瓷 财务公司 房屋及建筑物 500 08.04.14-09.04.13 电瓷 财务公司 房屋及建筑物 500 08.08.28-09.08.27 苏净 财务公司 土地房屋 500 08.11.12-09.10.09 苏净 财务公司 土地房屋 500 08.03.12-09.01.11 苏净 财务公司 土地房屋 500 08.03.12-09.01.11 合 计 10,850 99 （4）公司与关联方的质押事项 公司与关联方无质押事项。 （5）截止2008年12月31日公司在财务公司的存贷款余额情况（金额单位：元） 2008-12-31 2007-12-31 公司名称 存款余额 贷款余额 存款余额 贷款余额 本公司 194,422.67 30,000,000.00 8,808,811.96 38,000,000.00 电瓷厂 17,436,613.11 64,500,000.00 3,904,764.81 64,500,000.00 鸿通 9,045.79 9,000,000.00 8,978.83 12,000,000.00 创元房产 89.06 88.44 6,000,000.00 一光 20,083,250.00 8,000,000.00 20,000,000.00 远东 1,255,486.40 70,000,000.00 4,906.58 35,700,000.00 晶元 1,034,338.49 - 1,034,096.44 - 胥城大厦 174,600.89 198,640.91 1,000,000.00 安泰 2033,320.08 - 5,033,050.32 - 广达 - 8,000,000.00 - 上汽销 3,001,000.00 8,000,000.00 - 8,000,000.00 小羚羊 500,000.00 5,800,000.00 净化安装 - 1,500,000.00 - 1,500,000.00 奥迪 1,184.02 - 1,175.68 - 大众 415.70 - 412.77 - 通用 18,818.31 - 18,685.66 - 轴承厂 - 14,000,000.00 - 11,000,000.00 苏净 - 33,500,000.00 - 44,000,000.00 胥城好伦哥 - - 850,000.00 创元汽销 3,004,802.62 16,500,000.00 - 16,500,000.00 书香门第 - - 2,000,000.00 电梯厂 68,000,000.00 - 69,000,000.00 - 合 计 116,247,387.14 255,000,000.00 96,513,612.40 266,850,000.00 100 （6）利息支出 2008年度和2007年度，公司向财务公司借款的利息支出分别为16,189,339.02元和14,290,102.53元。 （7）利息收入 2008年度和2007年度，公司在财务公司存款的利息收入分别为855,319.25元和1,028,850.36元。 （8）报告期内在公司领取报酬的现任董事、监事和高级管理人员情况（金额单位：万元） 姓名 职务 税前报酬 税后报酬 曹新彤 董事长 12.03 9.57 董柏 副董事长 - - 李汉生 副董事长 2.50 2.10 宋锡武 董事 - - 曹进 董事、总经理 79.10 61.72 周成明 董事、董秘、副总经理 38.87 32.28 胡增 董事、副总经理 1.26 1.11 林钢 独立董事 5.00 4.00 黄鹏 独立董事 5.00 4.00 余菁 独立董事 5.00 4.00 岳远斌 独立董事 2.50 2.10 陆炳英 监事会主席 1.50 1.26 朱国祺 监事 1.50 1.26 张秋华 监事 11.78 11.34 许鸿新 财务总监 63.75 49.99 沈洪洋 副总经理 1.00 0.89 合 计 230.79 185.62 附 注 11、 或 有 事 项 本公司无需要披露的或有事项。 101 附 注 12、 承 诺 事 项 重大经营租赁事项：公司为经营需要租赁经营场所，2005年5月至2010年8月每月需支付租金及物业 管理费23.50万元；2010年9月至2014年11月，租金及物业管理费在每月23.50万元基础上上涨不超过25%。 附 注 13、 资 产 负 债 表 日 后 事 项 1、根据公司2009年3月27日召开的第五届第六次董事会有关利润分配预案的决议，本年度股利预分 配方案为分配普通股股利0.10元/股（含税），该预分配方案尚待股东大会决议批准。 2、本公司与苏州市牛奶公司（以下简称“牛奶公司”）于2008年12月30日签订股权转让协议，将本 公司所持创元双喜乳业（苏州）有限公司（以下简称“双喜乳业”）20%的股权全部转让给牛奶公司，转 让价格为880万元（若双喜乳业2008年12月31日经审计净资产在扣除2008年度分红后超过4,400万元，按 超过部分的20%计价调增转让价格），转让完毕后，上述股权自2009年1月1日起的盈利或亏损由牛奶公司 享有或承担。2009年1月12日，本公司已收到牛奶公司支付的30%股权转让款264.00万元。有关双喜乳业 股权转让工商变更手续正在办理之中。 附 注 14、 非 经 常 性 损 益 根据证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》， 非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和 偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损益。 非经常性损益对公司合并净利润的影响如下表所示： 项目名称 对2008年度合并 净利润的影响金额 对2007年度合并 净利润的影响金额 非流动资产处置损益 2,221,237.43 279,794.79 计入当期损益的政府补助 10,182,046.66 1,927,915.79 债务重组损益 101,063.69 - 交易性金融资产公允价值变动损益及处置收益 -97,512.81 5,236,141.89 单独进行减值测试的应收款项坏账准备转回 46,565.00 1,489,318.36 单独进行减值测试的存货跌价准备转回 1,316,631.32 - 其它营业外收入和支出 3,039,104.73 355,438.58 102 所得税影响数 -3,280,545.21 -2,448,369.08 非经常性净损益合计 13,528,590.81 6,840,240.33 其中：归属于母公司的非经常性净损益 10,043,048.19 4,365,013.43 归属于少数股东的非经常性净损益 3,485,542.62 2,475,226.90 附 注 15、 净 资 产 收 益 率 及 每 股 收 益 1、净资产收益率 2008 年度 2007 年度 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 归属于上市公司股东的净利润 6.51% 6.58% 8.95% 8.77% 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 5.16% 5.22% 8.35% 8.18% 2、每股收益 金额单位：人民币元 2008 年度 2007 年度 报告期利润 基本每 股收益 稀释每 股收益 基本每 股收益 稀释每 股收益 归属于上市公司股东的净利润 0.20 0.20 0.27 0.27 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 0.16 0.16 0.25 0.25 3、净资产收益率及每股收益指标计算方法 Ⅰ、全面摊薄净资产收益率的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 Ⅱ、加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报 告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少 的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末 的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产 增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 Ⅲ、基本每股收益的计算公式如下： 103 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份 下一月份起至报告期期末的月份数。 Ⅳ、稀释每股收益的计算公式如下： 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份 下一月份起至报告期期末的月份数。 附 注 16、 财 务 报 表 的 批 准 报 出 本财务报表业经公司董事会于 2009 年 3 月 27 日批准报出。 104 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、财务总监、财务负责人签名并盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 件。 创元科技股份有限公司董事会 二ОО九年三月二十七日