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中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 1 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告 2022-02 2022 年 04 月 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人罗玉平、主管会计工作负责人何志良及会计机构负责人(会计主 管人员)张艳群声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了非标准审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来经营计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质 承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、 预测与承诺之间的差异。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息 披露》中房地产业的披露要求 公司已在本报告中阐述了可能存在的风险及应对措施，详见本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“公司未来发展的展望”部分，请广大投资者仔细阅读并注 意投资风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................ 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ...................................... 9 第三节 管理层讨论与分析 ........................................... 13 第四节 公司治理 ................................................... 30 第五节 环境和社会责任 ............................................. 47 第六节 重要事项 ................................................... 48 第七节 股份变动及股东情况 ......................................... 65 第八节 优先股相关情况 ............................................. 71 第九节 债券相关情况 ............................................... 72 第十节 财务报告 ................................................... 76 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 4 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告。 三、公司董事长签名并加盖公司董事会公章的年度报告。 四、报告期内在《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮资讯网公开披露过的所有公司文件的正本及 公告原稿。 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 公司/中天金融/中天金融集团/本集团 指 中天金融集团股份有限公司 贵阳金融控股 指 贵阳金融控股有限公司 中天普惠金融 指 中天城投（贵州）普惠金融服务有限公司 中天上海母基金 指 中天城投集团上海股权投资基金合伙企业（有限合伙） 中天城投集团 指 中天城投集团有限公司 中天国富保理 指 中天国富商业保理（深圳）有限公司 中天国富证券 指 中天国富证券有限公司 赫章建设 指 赫章中天建设开发有限公司 宁波禾悦基金 指 宁波梅山保税港区禾悦投资管理合伙企业（有限合伙） 融汇物资 指 贵州融汇物资有限公司 贵阳互金公司 指 贵阳互联网金融产业投资发展有限公司 联合铜箔 指 联合铜箔（惠州）有限公司 友山基金 指 友山基金管理有限公司 大发农业 指 贵州大发农业发展有限公司 大发旅游 指 贵州大发旅游发展有限公司 中天佳汇股权投资 指 深圳市中天佳汇股权投资管理有限公司 中天佳创投资 指 贵阳中天佳创投资有限公司 中天企业管理 指 贵阳中天企业管理有限公司 中融人寿保险 指 中融人寿保险股份有限公司 贵州中黔金交 指 贵州中黔金融资产交易中心有限公司 中天欣泰房开 指 中天城投集团欣泰房地产开发有限公司 中天贵阳房开 指 中天城投集团贵阳房地产开发有限公司 中天城市建设 指 中天城投集团城市建设有限公司 中天城投物业 指 中天城投集团物业管理有限公司 中天城投遵义 指 中天城投集团遵义有限公司 中天康养 指 中天康养有限公司 贵州中天南湖房开 指 贵州中天南湖房地产开发有限责任公司 中天文化传播 指 中天城投文化传播有限公司 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 6 中天商业管理 指 中天城投集团商业管理有限公司 中天资源控股 指 中天城投集团资源控股有限公司 中天景观维修 指 中天城投集团景观维修有限公司 中天旅游会展 指 中天城投集团旅游会展有限公司 贵阳国际会议展览 指 贵阳国际会议展览中心有限公司 中天龙洞堡工业园 指 中天城投集团龙洞堡工业园股份有限公司 中天土地整理 指 中天城投集团（乌当）土地整理有限公司 贵州市政工程 指 贵州市政工程有限公司 贵州文化产业 指 贵州文化产业股份有限公司 中天物润房开 指 贵州中天物润房地产开发有限公司 中天江苏置业 指 中天城投集团江苏置业有限公司 中天贵铝房开 指 贵州中天贵铝房地产开发有限公司 中天华北置业 指 中天城投集团华北置业有限公司 深圳中天南方置业 指 深圳市中天南方置业有限公司 中天城投地产基金 指 中天城投集团（贵州）地产基金管理中心（有限合伙） 中天城投建管 指 中天城投集团（贵州）建设管理有限公司 中天体育 指 贵州中天体育发展有限公司 四川中天城投置业 指 四川中天城投置业有限公司 贵州金融城 指 贵州金融城有限公司 中天综合保税区投资开发 指 中天城投（贵阳）综合保税区投资开发有限公司 云南华盛基础设施运管 指 云南华盛基础设施运营管理有限责任公司 中天城投（云南）城市开发 指 中天城投（云南）城市投资开发有限责任公司 贵阳农商银 指 贵阳农商银金融信息服务有限公司 贵州数行 指 贵州数行科技有限公司 大河财富 指 大河财富基金销售有限公司 贵州聚盛黔资管 指 贵州聚盛黔资产管理有限公司 贵阳观山湖中天口腔门诊部有限公司 指 观山湖中天口腔门诊部 贵阳东盛房开 指 贵阳东盛房地产开发有限公司 遵义众源同汇矿业 指 遵义众源同汇矿业开发有限公司 遵义小金沟锰业 指 遵义小金沟锰业开发有限公司 贵阳生态会议中心 指 贵阳国际生态会议中心有限公司 毕节润隆投资 指 毕节市润隆投资有限公司 中天北京置业 指 中天城投集团北京置业有限公司 贵州中天立馨商业 指 贵州中天立馨商业管理有限公司 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 7 贵州盛世未来基金 指 贵州盛世未来城市发展基金管理中心 中天（泸州）置业 指 中天城投（泸州）置业有限公司 贵州中天尚品建管 指 贵州中天尚品建设管理中心（有限合伙） 贵州中天尚城建管 指 贵州中天尚城建设管理中心（有限合伙） 贵阳南明中天城投房开 指 贵阳南明中天城投房地产开发有限公司 爱奇湾区商务咨询 指 珠海爱奇湾区商务咨询有限公司 中天贵阳国际金融中心 指 中天城投集团贵阳国际金融中心有限责任公司 中天晴隆酒店管理 指 中天晴隆酒店管理有限公司 中天延安东路开发建设 指 中天城投集团（贵阳）延安东路开发建设有限公司 中天河东开发建设 指 中天城投集团（贵阳）河东开发建设有限公司 北京数行 指 北京数行智融科技发展有限公司 贵州中天城市节能 指 贵州中天城市节能投资发展有限公司 赫章野马川金埔矿业 指 赫章县野马川金埔矿业有限公司 威宁疙瘩营驼骏煤业 指 威宁县疙瘩营驼骏煤业有限公司 爱奇湾区发展 指 珠海爱奇湾区发展有限公司 贵州宏财聚盛资管 指 贵州宏财聚盛资产管理有限公司 贵州黔兴汇通资管 指 贵州黔兴汇通资产管理有限公司 贵州黔润红城资管 指 贵州黔润红城资产管理有限公司 中天鑫晟开发建设 指 贵阳中天鑫晟开发建设有限公司 中天生活家 指 贵州中天生活家智慧物业有限公司 中天云岩房开 指 中天城投集团（云岩）房地产开发有限公司 望谟美丽大湾 指 望谟县美丽大湾产业发展有限公司 中天德鑫房开 指 贵州中天德鑫房地产开发有限公司 中天浩晟房开 指 中天浩晟房地产开发有限公司 中天佳胜房开 指 中天佳胜房地产开发有限公司 中天聚合房开 指 贵州中天聚合房地产开发有限公司 中天启铭房开 指 贵州中天启铭房地产开发有限公司 中天启瑞房开 指 贵州中天启瑞房地产开发有限公司 中天启顺房开 指 贵州中天启顺房地产开发有限公司 中天瑞铭房开 指 贵州中天瑞铭房地产开发有限公司 中天托育 指 贵州中天托育服务有限公司 中天溪湖房开 指 贵州中天溪湖房地产开发有限公司 贵州一拍拍卖 指 贵州一拍拍卖有限公司 贵州泰若数字 指 贵州泰若数字科技有限公司 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 8 黔润融资租赁 指 黔润融资租赁有限公司 贵州瑞景鑫企业管理 指 贵州瑞景鑫企业管理有限公司 贵州启铭顺贸易有限 指 贵州启铭顺贸易有限公司 远见共创二号基金 指 天津远见共创二号股权投资基金合伙企业（有限合伙） 远见共创三号基金 指 天津远见共创三号股权投资基金合伙企业（有限合伙） 湖州龙宸基金 指 湖州龙宸股权投资合伙企业（有限合伙） 佳源创盛 指 佳源创盛控股集团有限公司 上海杰忠 指 上海杰忠企业管理中心（有限合伙） 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 9 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 中天金融 股票代码 000540 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 中天金融集团股份有限公司 公司的中文简称 中天金融 公司的外文名称（如有） Zhongtian Financial Group Company Limited 公司的外文名称缩写（如有） Zhongtian 公司的法定代表人 罗玉平 注册地址 贵州省贵阳市观山湖区中天路 3 号 注册地址的邮政编码 550081 公司注册地址历史变更情况 1996 年 6 月，公司注册地址为：贵阳市花溪大道北段 135 号；2000 年 10 月，注册地址变更 为贵阳市云岩区宅吉小区吉祥路 1 号；2009 年 6 月，注册地址变更为贵阳市中华中路 1 号峰 会国际大厦；2013 年 5 月，注册地址变更为贵阳市观山湖区中天路 3 号。 办公地址 贵州省贵阳市观山湖区中天路 3 号 办公地址的邮政编码 550081 公司网址 电子信箱 ztjr@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 谭忠游 岳青华 联系地址 贵州省贵阳市观山湖区中天路 3 号 贵州省贵阳市观山湖区中天路 3 号 电话 0851-86988177 0851-86988177 传真 0851-86988377 0851-86988377 电子信箱 tanzhongyou@ yueqinghua@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》 公司披露年度报告的媒体名称及网址 巨潮资讯网（） 公司年度报告备置地点 董事会办公室 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 10 四、注册变更情况 组织机构代码 91520000214466447K 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 2017 年 3 月，公司经营范围由"壹级房地产开发、城市基础设施及配套项目开发、 拆迁安置及服务、室内装饰装潢；承包境外工程；国内外实业投资、按国家规定 在海外举办各类企业；商业、物资供销（专营、专控、专卖及专项审批的商品除 外）；高新产品开发、高科技投资；农业、工业、基础设施、能源、交通的投资及 管理；投资咨询服务；教育产业投资；文化传媒投资及管理；酒店投资及经营管 理；旅游业投资及管理；城市基础设施及配套项目开发（含一级土地开发，法律 限制的除外）；矿产资源的综合开发利用及投资管理；会议展览中心相关基础设施 及配套项目开发及经营管理"变更为"金融投资；股权投资；实业投资；资产管理； 产业基金、产权市场投资与管理；金融服务及研究；金融企业投资及管理、咨询； 城市基础及公共设施投资管理；壹级房地产开发 "。 历次控股股东的变更情况（如有） 2000 年 6 月，控股股东由贵阳市国有资产管理局变更为世纪兴业投资有限公司； 2007 年 4 月，控股股东由世纪兴业投资有限公司变更为金世旗国际控股股份有 限公司。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 签字会计师姓名 谢宇春、淦涛涛 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年 营业收入（元） 5,738,083,265.83 7,132,587,232.85 -19.55% 12,577,786,697.50 归属于上市公司股东的净利润 （元） -6,416,035,084.38 571,881,802.81 -1,221.92% 1,108,329,329.19 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） -6,100,409,390.34 116,597,347.42 -5,332.03% 979,544,408.97 经营活动产生的现金流量净额 15,299,760,639.43 12,813,596,518.19 19.40% 10,600,408,972.61 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 11 （元） 基本每股收益（元/股） -0.92 0.082 -1,221.95% 0.1587 稀释每股收益（元/股） -0.92 0.082 -1,221.95% 0.1587 加权平均净资产收益率 -39.10% 3.18% -42.28% 6.39% 2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增减 2019 年末 总资产（元） 154,547,804,050.86 138,451,063,743.74 11.63% 119,833,610,444.95 归属于上市公司股东的净资产 （元） 11,891,494,145.86 18,219,888,639.91 -34.73% 17,699,818,555.71 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 4,054,543,581.21 926,439,706.36 893,038,445.58 -135,938,467.32 归属于上市公司股东的净利润 210,235,375.01 -169,264,847.70 -910,693,805.00 -5,546,311,806.69 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 148,547,641.68 -243,091,052.03 -908,358,218.54 -5,097,507,761.45 经营活动产生的现金流量净额 11,511,285,722.66 4,754,226,623.25 -839,861,696.73 -125,890,009.75 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 12 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -624,002.24 15,697,115.28 -159,835.10 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 15,443,500.76 30,365,045.68 33,685,002.98 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 57,614,171.81 119,755,243.53 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 26,415.09 1,494,758,482.71 债务重组损益 -166,673,942.76 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 594,618.13 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 -26,599,978.44 -2,951,863.63 132,497,218.93 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -325,411,301.90 -57,328,071.95 -109,380,304.89 减：所得税影响额 -82,234,775.24 380,005,566.75 45,997,956.30 少数股东权益影响额（税后） -105,978,840.21 702,864,857.76 2,209,067.06 合计 -315,625,694.04 455,284,455.39 128,784,920.22 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常 性损益的项目的情形。 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 13 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处的行业情况 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中房地产业的披露要求 2021年是党和国家历史上具有里程碑意义的一年。面对复杂严峻的国内外形势和诸多风险挑战，全国上下共同努力，统 筹疫情防控和经济社会发展，经济保持恢复发展，脱贫攻坚成果得到巩固和拓展，实现“十四五”良好开局。全年国内生产总 值达到114.4万亿元，同比增长8.1%，两年平均增长5.1%。 2021年贵州省政府立足新发展阶段、贯彻新发展理念、融入新发展格局，坚持稳中求进工作总基调，按照“一二三四” 总体思路，全力围绕“四新”主攻“四化”，推进区域经济高质量发展。全年地区生产总值完成1.96万亿元，同比增长8.1%，两 年平均增长6.3%。 房地产业方面。2021年，中央全面落实稳地价、稳房价、稳预期的房地产长效机制，继续落实“三条红线”政策以及金融 机构房地产贷款集中度管理，控制房地产企业有息负债规模。房地产市场调整态势继续深化，行业发展规模逐渐趋稳，步入 降速求稳通道。根据中国指数研究院和国家统计局数据显示，2021年，全国房屋新开工面积为19.9亿平方米，同比下降11.4%； 全国商品房销售面积为17.9亿平方米，同比增长1.9%；全国房地产开发投资14.8万亿元，同比增长4.4%，增速创2016年以来 的新低。2021年国内贷款、定金及预收款和个人按揭贷款均呈现负增长，分别同比下降6.7%、7.8%和11.4%。 2021年，全国房地产市场规模达到历史最高水平，但下半年以来房地产市场降温态势明显，交易市场、土地市场情绪均 明显下滑。年底叠加企业“以价换量”营销策略，部分需求择机入市，新房成交规模连续回升；受资金端压力、交易市场较为 低迷等因素影响，企业开工积极性明显减弱，全国房屋新开工面积绝对规模降至2018年以来最低水平。 2021年，贵州省坚持“房住不炒”政策基调，因地制宜、因城施策，着力稳地价、稳房价、稳预期，切实维护房地产市场 平稳健康发展。2021年，全省房地产开发投资较上年下降1.0%；全省商品房销售面积5,585.99万平方米，同比增长0.6%；全 省房开企业本年实际到位资金2,807.34亿元，同比下降5.2%。 金融业方面。2021年，我国金融业保持平稳运行。银行业资产质量持续优化，经营质效稳步提升。保险业着力增强保障 功能，整体保持发展稳中有进。多层次资本市场体系更趋完善，行业资本实力不断增强，盈利能力稳步提升。银保监会数据 统计显示，2021年保险行业原保险保费收入4.5万亿元，同比增长4.1%，人身保险公司原保费收入3.12 万亿元，同比增长5.0%。 证券业协会数据统计显示，截至2021年末，证券行业总资产为10.56万亿元，较上年增长19.07%。全年实现营业收入5,024.10 亿元，实现净利润1,911.19亿元。 2021年，贵州省金融业保持较强的发展动力，服务实体经济能力持续增强。根据贵州省统计局数据，截至2021年12月31 日，全省金融机构本外币各项存款余额30123.4亿元，同比增长6.4%。全省金融机构本外币各项贷款余额35,890.2亿元，同比 增长11.1%。全省原保险保费收入496.26亿元，同比下降2.50%。全省本年累计实现证券交易额30,552.48亿元，营业收入7.26 亿元。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中房地产业的披露要求 2021年，面对行业发展带来的严峻考验和外部复杂环境，公司紧紧围绕以防控风险、平稳过渡为目标，积极优化业务布 局和资产结构。 （一）公司从事的主要业务 报告期内，公司主要从事房地产、证券、保险等业务。全资子公司中天城投为公司房地产经营平台，以开发、建设、出 售、租赁、物业服务等为主要经营模式，基本覆盖房地产业务全周期环节，主要包括壹级房地产开发、城市基础设施及配套 项目开发、教育产业投资、酒店投资及经营管理、会议展览中心开发及经营管理等相关业务。主要销售项目及土地储备位于 贵阳市核心区域，项目业态涵盖品质居住、配套商业、商务办公、公建配套等全业态类型。控股子公司中天国富证券主营业 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 14 务为证券承销与保荐、证券经纪和证券自营，在深圳、湖南、江苏等地设立21家分公司。控股子公司中融人寿主要经营，主 要为人寿保险、健康保险、意外伤害保险等各类人身保险业务，在北京、上海、广东天津等地设立24家分支机构。 （二）经营中可能面临的风险及应对措施 政策性风险。房地产行业继续坚持“房住不炒、因城施策”的政策主基调，实现稳地价、稳房价、稳预期的长期调控目标。 行业融资端进一步收紧，对房地产企业投资、开发、销售节奏都产生了一定影响。公司将持续加强对经济、政策、市场的行 业研究，提前做好预判，优化经营管理方式，提升应对不利市场和抵御风险的能力，进一步做好政策风险应对工作。 流动性风险。受到房地产行业融资调控政策趋严、债务风险敞口增大等因素影响，公司融资难度加大，对公司经营性现 金流产生不利影响，在一定程度上也较大影响了项目的施工及销售进度，导致公司面临资金和业绩下滑的双重压力。为逐步 缓解流动性风险，提升盈利能力，公司将围绕狠抓存量资产提质增效工作，加强现金流管理；加快推进盘活存量资源、存量 资产处置、引入战略合作等多种措施，加快资金回流，提高资金利用效率；合理安排融资计划，优化债务结构。 金融市场风险。对公司而言，金融市场风险主要是指由于利率、权益价格、汇率等不利变动导致公司金融类业务遭受非 预期损失的风险。公司各金融子公司主要通过以下措施强化应对：重视宏观经济研究，审慎预测市场走势，设置安全边际， 提前做好应对；主动管理权益资产仓位，保持风险敞口可控；定期对大类资产的历史风险与收益进行分析；以价值管理为中 心，兼顾整体资产流动性，通过新增资产逐步调整投资组合，使整体投资组合的风险收益特征符合风险管理要求；加强风险 监测与预警，强化风险应急管理。 新增土地储备项目 宗地或项目 名称 所在位置 土地规划用 途 土地面积 （㎡） 计容建筑面 积（㎡） 土地取得方 式 权益比例 土地总价款 （万元） 权益对价（万 元） 累计土地储备情况 项目/区域名称 总占地面积（万㎡） 总建筑面积（万㎡） 剩余可开发建筑面积（万㎡） 未来方舟项目-河西 4.60 18.38 18.38 贵阳国际金融中心 C1 地块 8.46 55.04 55.04 贵阳国际金融中心 A11 13.23 20..31 11.86 云岩区延安东路延伸线建设 及周边片区棚户区城中村低 效用地再开发 269.34 1,284.33 1,284.33 中天·北城项目 72.44 212.52 158.60 保障房 08、09 地块 3.69 6.27 6.27 贵阳人剧 5.65 52.00 52.00 中天泸州文旅城 5.32 15.06 15.06 主要项目开发情况 城市/区 域 项目名 称 所在位 置 项目业 态 权益比 例 开工时 间 开发进 度 完工进 度 土地面 积（㎡） 规划计 容建筑 面积 （㎡） 本期竣 工面积 （㎡） 累计竣 工面积 （㎡） 预计总 投资金 额（万 元） 累计投 资总金 额（万 元） 贵阳市 未来方 舟项目- 河西 云岩区 商住 100.00 % 2011 年 08 月 04 日 在建 84.38% 2,628,0 82 8,163,4 50 21,027 9,445,7 30 5,127,2 00 4,326,6 14 贵阳市 未来方 云岩区 商住 100.00 2019 年 在建 10.58% 844,575 1,472,8 1,500,0 158,627 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 15 舟项目- 河东 % 12 月 31 日 94 00 贵阳市 中天悦 曦府 南明区 商住 100.00 % 2018 年 12 月 31 日 在建 52.21% 112,378 251,726 348,695 182,020 贵阳市 贵阳国 际金融 中心 观山湖 区 商住 100.00 % 2013 年 03 月 01 日 在建 87.93% 933,148 3,492,7 28 204,814 4,088,6 39 1,980,9 63 1,741,91 1 贵阳市 中天·北 城项目 白云区 商住 70.00% 2020 年 09 月 01 日 在建 21.96% 724,360 2,125,1 82 1,990,5 91 437,199 贵阳市 中天山 水间 花溪区 商住 51.00% 2020 年 10 月 30 日 在建 39.14% 64,507 77,408 100,415 39,300 泸州市 中天泸 州文旅 城 江阳区 商住 51.00% 2018 年 07 月 30 日 在建 10.97% 905,720 1,485,6 65 1,028,5 79 112,884 珠海市 珠海 IDG 中 心 横琴 商办 49.00% 2019 年 03 月 11 日 在建 37.35% 23,088 151,229 430,921 .24 主要项目销售情况 城市/区 域 项目名 称 所在位 置 项目业 态 权益比 例 计容建 筑面积 可售面 积（㎡） 累计预 售（销 售）面积 （㎡） 本期预 售（销 售）面积 （㎡） 本期预 售（销 售）金额 （万元） 累计结 算面积 （㎡） 本期结 算面积 （㎡） 本期结 算金额 （万元） 贵阳市 未来方 舟项目- 河西 云岩区 商住 100.00% 8,163,45 0 10,641,1 67 7,374,16 9 115,732 137,264 6,811,81 6.06 249,711. 98 213,803. 35 贵阳市 未来方 舟项目- 河东 云岩区 商住 100.00% 1,472,89 4 1,367,26 9 95,726 46,758 47,443 贵阳市 中天悦 曦府 云岩区 商住 100.00% 251,726 244,368 80,665 33,765 59,693 贵阳市 贵阳国 际金融 中心 观山湖 区 商住 100.00% 3,492,72 8 4,522,27 9 3,724,99 4 202,918 221,125 3,219,92 7 204,814 209,732 贵阳市 中天会 展城 观山湖 区 商住 100.00% 3,085,70 2 3,561,28 5 3,367,28 7 17,763 18,648 3,348,46 5 17,900 16,696 贵阳市 中天·北 城项目 白云区 商住 70.00% 2,125,18 2 2,020,92 8 132,155 85,102 80,306 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 16 主要项目出租情况 项目名称 所在位置 项目业态 权益比例 可出租面积（㎡） 累计已出租面积 （㎡） 平均出租率 未来方舟-河西 贵阳市 商业 100.00% 90,891 53,267 58.61% 贵阳国际金融中 心 贵阳市 商业、写字楼 100.00% 11,943 11,943 100.00% 中天会展城 贵阳市 商业、写字楼 100.00% 12,973 10,284 79.27% 中天·万里湘江 遵义市 商业、车位 91.00% 15,427 15,427 100.00% 土地一级开发情况 √ 适用 □ 不适用 项目名 称 所在位 置 权益比 例 预计总 投资金 额（万 元） 累计投 资金额 （万 元） 规划平 整土地 面积 （㎡） 累计平 整土地 面积 （㎡） 本期平 整土地 面积 （㎡） 累计销 售面积 （㎡） 本期销 售面积 （㎡） 累计结 算土地 面积 （㎡） 本期结 算土地 面积 （㎡） 累计一 级土地 开发收 入（万 元） 本期一 级土地 开发收 入（万 元） 款项回 收情况 （万 元） 未来方 舟项目 贵阳市 100.00 % 331,13 5 71,214 948,33 4 149,63 7 149,63 7 4,785 融资途径 融资途径 期末融资余额 融资成本区间/平 均融资成本 期限结构 1 年之内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 银行贷款 7,434,895,505.18 7.14% 4,645,675,842.1 9 2,673,547,181. 34 91,262,500.00 24,409,981.6 5 票据 债券 8,381,954,653.34 7.86% 5,558,708,078.2 8 2,823,246,575. 06 0.00 0.00 非银行类贷款 9,871,299,322.55 9.98% 6,740,592,508.4 6 1,091,000,000. 00 0.00 2,039,706,81 4.09 信托融资 14,711,989,227.07 10.02% 7,478,501,194.8 8 7,127,276,528. 98 106,211,503.21 0.00 基金融资 其他 4,037,084,362.87 8.50% 533,894,335.58 1,699,625,241. 10 1,018,005,262. 92 785,559,523. 27 合计 44,437,223,071.01 24,957,371,959. 39 15,414,695,526 .48 1,215,479,266. 13 2,849,676,31 9.01 发展战略和未来一年经营计划 详见本节“十一、公司未来发展的展望”。 向商品房承购人因银行抵押贷款提供担保 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 17 √ 适用 □ 不适用 公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供按揭贷款担保。担保类型为阶段性担保。阶段性担保的担保期限自保证合同 生效之日起，至商品房承购人所购住房的《房地产证》办出及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止。截止本年末，公司 承担阶段性担保余额为人民币32.35亿元。 董监高与上市公司共同投资（适用于投资主体为上市公司董监高） □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 1.基本原则——感恩党、听党话、跟党走，按市场规律办事 “感恩党、听党话、跟党走，按市场规律办事”是公司始终坚持的基本原则，是公司在与共和国经济同步发展历程中所积 累的宝贵精神财富，是公司深耕贵州四十余年历程中所形成的光荣传统，已深深融入中天血脉，历久弥新；公司始终将坚持 党的领导、加强党的建设与企业生产经营、员工队伍建设紧紧结合在一起，形成“同发展、互促进、共提高”的良好政经生态， 塑造了中天“讲政治、顾大局、守法规、求高效、勇担当”的社会形象。 2.超强高效的执行力 公司始终注重文化建设与战略、经营管理相结合，努力将企业文化融入日常生产经营活动中，扎根于员工的行动之中， 发扬“思想艰苦、作风清苦、工作刻苦”的“三苦精神”及“扣扣子、担担子、钉钉子”的“三种精神”，打造“自强不息、合作共赢” 的“中天人”团队理念，形成了具有鲜明中天特色的执行力文化。 3.先锋思考，创新发展的思想源动力 中天金融集团作为贵州第一家上市公司，历史的沉淀注入敢为人先的创新基因。创领未来的品牌驱动、“先锋思考、严 谨执行、务求实效”的工作准则成为不断开创中天事业新局面的内生源动力，成为中天始终在发展中创新、在创新中再发展、 再创新的强大思想武器。 4.优势资源的整合力 公司发挥区域龙头的资源整合能力，始终扎根于当地社会与经济发展的伟大事业中，积极履行企业公民责任，并借助资 源优势覆盖全国，实现全国市场辐射。 5.体制稳健、机制灵活的组织战斗力 公司始终坚持构建“稳健的体制与灵活高效的机制”相结合的企业管理模式，形成了充满鲜活生命力的健康组织体制和灵 活而不松散、高效而不失序的内部运行机制。体制稳健、机制灵活、高效有序是公司始终对市场保持高度敏感性、快速获取 市场机会并有效运行的组织保证。 四、主营业务分析 1、概述 2021年，受外部环境以及公司自身因素影响，公司经营业绩不达预期。公司实现营业收入196.50亿元，同比下降16.16%； 归属于上市公司股东的净利润-64.16亿元，同比下降1221.92%。利润的下降主要源于计入损益的借款费用增加、地产业务销 售毛利率下降、计提了大额商誉减值准备及大额预期信用损失等资产减值准备。 党建工作。2021年是中国共产党成立100周年，集团党委坚持学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，全面贯彻 党的十九大及十九届历次全会精神，持续强化党的政治建设、作风建设、组织建设。一是在全集团内开展形式多样、覆盖面 广的党史学习教育活动，达到“学史明理、学史增信、学史崇德学史力行的目的。二是在全集团范围内组织开展庆祝建党百 年系列党建活动和教育培训活动，凝聚办实事解难题的组织力量。 地产业务。2021年，面对更加严峻的房地产发展形势，公司以“去重资产、降杠杆率”为工作重点，不断深化业务结构调 整，攻坚克难，全力推进各项工作。一是全力抢抓销售回款。把握市场需求节奏，积极调整优化营销策略，强化渠道销售， 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 18 加强存量资产去化，加大销售回款；二是全力以赴“保交房”。公司成立专项工作小组，建立分级负责、加强管理、快速反应、 协同应对的工作机制，细化措施和责任清单，层层抓落实，确保已开工项目工程建设；三是加强资金统筹管理。以资金调控 为核心，提高资金使用效率，控支出降负债；四是多措并举持续提升流动性。全面梳理资产情况，加大资源整合力度，盘活 资产，优化业务结构，积极通过出售资产、业务调整等方式统筹加快资金回笼。 保险业务。报告期内，中融人寿持续以加强公司治理为核心、以合规风险管理为底线，紧密围绕整体战略规划，调结构、 降成本、提能力、增效益，积极推动产品转型、产品结构优化，不断完善销售渠道组织架构，为构建多元化销售渠道和转型 发展奠定了基础；受市场环境变化及房地产企业债务违约等因素影响，所持有的金融资产出现信用风险，根据会计准则计提 资产减值，导致所有者权益大幅下降。 证券业务。报告期内，中天国富证券持续健全风险管理体系，夯实合规风控生命线；债券业务执业能力评级提升至A级， 连续三年证券公司分类评级保持A级；投行业务坚持服务实体经济高质量发展，聚焦重点客户，项目储备不断丰富，业务收 入再创新高；设立经纪业务区域总部，优化分支机构管理，提升业务运营效率；持续优化自营业务交易策略，积极应对市场 调整，实现了投资业绩的提升；成立研究发展中心，搭建统一的投研平台，提升高质量的综合服务，积极助力业务发展。 现代服务业体系。报告期内，中天物业加大外拓力度，突破环城高速公路服务业态，拓展物业智慧合作项目，物业服务 项目涵盖住宅、商务写字楼、政府办公楼、学校、医院、高速公路等服务业态，管理业态不断丰富，市场竞争力持续增强； 中天中学实现贵阳市中考成绩“十二连冠，十四年冠”；中天小学获授权成为贵州省第一个剑桥少儿英语考点，教学品质稳步 提升；中天托育旗舰园平稳运营，通过“托育一体化延伸服务模式”实现家园共育；中天体育创建青少年全能运动品牌“C&T GYM”，稳步扩大市场布局；会议、会展积极引进资源储备，全年接待各项活动432场次，会展全年举办展会活动78场次。 重大资产重组事项。2021年7月16日，中国银保监会发布了《中国银保监会关于对天安财产保险股份有限公司等六家机 构依法延长接管期限的公告》，延长华夏人寿接管期限一年，自2021年7月17日起至2022年7月16日止。报告期内，公司重大 资产重组工作仍在推进中，尚未形成最终方案，存在重大不确定性，敬请广大投资者注意投资风险。 地产股权出售事项。公司分别于2021年12月1日和2021年12月20日，召开第八届董事会第20次会议和2021年第二次临时 股东大会，审议通过了《关于出售中天城投集团有限公司100%股权的议案》，同意公司与本次交易受让方佳源创盛控股集 团有限公司和上海杰忠企业管理中心（有限合伙）签署《关于中天城投集团有限公司之股权转让协议》。本次中天城投100% 股权转让价格为890,000万元。截至目前，公司已收到第一期股权转让价款15.8亿元，尚未收到第二期和第三期股权转让价款。 报告期内，中天城投股权交割条件尚未成就，中天城投仍为公司合并报表范围子公司。 2、收入与成本 （1）营业总收入构成 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业总 收入比重 金额 占营业总 收入比重 营业总收入合计 19,649,938,745.68 100% 23,437,014,482.48 100% -16.16% 分行业 保险行业 13,044,028,519.33 66.38% 13,992,942,769.43 59.70% -6.78% 基金行业 -458,586,081.05 -2.33% 990,698,109.72 4.23% -146.29% 证券行业 1,182,880,205.50 6.02% 1,046,043,033.65 4.46% 13.08% 房地产业 4,091,577,634.95 20.82% 5,434,576,014.62 23.19% -24.71% 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 19 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业总 收入比重 金额 占营业总 收入比重 其他业务 1,790,038,466.95 9.11% 1,972,754,555.06 8.42% -9.26% 分产品 住宅 1,411,452,185.24 7.18% 1,027,873,188.48 4.39% 37.32% 公寓 90,925,551.94 0.46% 161,481,472.98 0.69% -43.69% 商业 1,303,562,239.62 6.63% 2,282,586,118.57 9.74% -42.89% 写字楼 878,479,510.47 4.47% 1,362,577,445.37 5.81% -35.53% 车库车位 333,634,921.76 1.70% 536,018,495.99 2.29% -37.76% 学校及其他 73,523,225.92 0.37% 64,039,293.23 0.27% 14.81% 房屋租赁 140,098,670.85 0.71% 69,817,765.98 0.30% 100.66% 物业管理 749,498,783.78 3.81% 687,696,628.50 2.93% 8.99% 健身娱乐 84,379,967.49 0.43% 68,112,353.83 0.29% 23.88% 教育服务 235,153,852.65 1.20% 206,240,900.24 0.88% 14.02% 酒店及餐饮服务 107,682,999.17 0.55% 80,862,871.34 0.35% 33.17% 会议及展览等 100,812,673.36 0.51% 86,503,915.79 0.37% 16.54% 建设管理 14,418,995.77 0.07% 240,070,882.82 1.02% -93.99% 其他 357,992,523.88 1.82% 533,449,236.56 2.28% -32.89% 保险 13,044,028,519.33 66.38% 13,992,942,769.43 59.70% -6.78% 基金 -458,586,081.05 -2.33% 990,698,109.72 4.23% -146.29% 证券 1,182,880,205.50 6.02% 1,046,043,033.65 4.46% 13.08% 分地区 贵州地区 5,633,074,006.61 28.67% 6,959,640,871.90 29.70% -19.06% 其它地区 14,016,864,739.07 71.33% 16,477,373,610.58 70.30% -14.93% （2）占公司营业总收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业总收入 营业总成本 毛利率 营业总收入比上 年同期增减 营业总成本比上 年同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 保险行业 13,044,028,519.33 17,623,402,392.70 -35.11% -6.78% 19.51% -29.72% 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 20 营业总收入 营业总成本 毛利率 营业总收入比上 年同期增减 营业总成本比上 年同期增减 毛利率比上年同 期增减 基金行业 -458,586,081.05 138,637,014.51 -130.23% -146.29% 11.77% -217.71% 证券行业 1,182,880,205.50 1,110,624,153.32 6.11% 13.08% 49.44% -22.84% 房地产业 4,091,577,634.95 2,826,335,747.52 30.92% -24.71% -5.65% -13.95% 分产品 住宅 1,411,452,185.24 687,680,986.23 51.28% 37.32% -1.06% 18.90% 公寓 90,925,551.94 80,587,558.56 11.37% -43.69% -46.40% 4.48% 商业 1,303,562,239.62 955,231,914.37 26.72% -42.89% 2.18% -32.32% 写字楼 878,479,510.47 849,361,923.01 3.31% -35.53% -0.22% -34.21% 车库车位 333,634,921.76 171,529,487.66 48.59% -37.76% -48.22% 10.38% 学校及其他 73,523,225.92 81,943,877.69 -11.45% 14.81% 148.82% -60.03% 保险 13,044,028,519.33 17,623,402,392.70 -35.11% -6.78% 19.51% -29.72% 基金 -458,586,081.05 138,637,014.51 130.23% -146.29% 11.77% 42.75% 证券 1,182,880,205.50 1,110,624,153.32 6.11% 13.08% 49.44% -22.84% 分地区 贵州地区 4,091,577,634.95 2,826,335,747.52 30.92% -24.71% -5.65% -13.95% 其它地区 13,768,322,643.78 18,872,663,560.53 -37.07% -14.11% 20.87% -39.67% 注：针对金融业务，营业总成本主要包含营业成本、利息支出、手续费及佣金支出、退保金、赔付支出净额、提取保险责任 准备金净额、保单红利支出、业务及管理费，故金融产品毛利率计算公式调整为：毛利率= （营业总收入-营业成本-利息支 出-手续费及佣金支出-退保金-赔付支出净额-提取保险责任准备金净额-保单红利支出-业务及管理费）/营业总收入。 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 房地产业 2,826,335,747.52 52.07% 2,995,674,946.94 60.73% -5.65% 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 21 其他业务 2,601,660,151.74 47.93% 1,936,787,158.15 39.27% 34.33% 单位：元 产品分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 住宅 房地产开发业务 687,680,986.23 12.67% 695,044,944.88 14.09% -1.06% 公寓 房地产开发业务 80,587,558.56 1.48% 150,360,927.57 3.05% -46.40% 商业 房地产开发业务 955,231,914.37 17.60% 934,861,351.27 18.95% 2.18% 写字楼 房地产开发业务 849,361,923.01 15.65% 851,240,055.04 17.26% -0.22% 车库车位 房地产开发业务 171,529,487.66 3.16% 331,234,282.81 6.72% -48.22% 学校及其他 房地产业务 81,943,877.69 1.51% 32,933,385.37 0.67% 148.82% 房屋租赁 房地产辅业 120,024,248.21 2.21% 60,395,089.86 1.22% 50.12% 物业管理 房地产辅业 586,268,557.88 10.80% 575,229,752.53 11.66% 1.92% 健身娱乐 房地产辅业 61,967,948.18 1.14% 51,248,860.81 1.04% 20.92% 教育服务 房地产辅业 138,134,418.17 2.54% 141,487,748.20 2.87% -2.37% 酒店及餐饮服务 房地产辅业 55,631,217.87 1.02% 46,781,709.12 0.95% 18.92% 会议及展览等 房地产辅业 75,580,351.46 1.39% 42,356,614.04 0.86% 78.44% 非保险合同服务 其它 1,360,080,687.51 25.06% 880,203,496.16 17.85% 54.52% 建设管理 房地产辅业 12,199,261.56 0.22% 12,863,944.99 0.26% -5.17% 其他 其它 191,773,460.90 3.53% 126,219,942.44 2.56% 75.20% 说明 无 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 报告期内处置子公司：贵州中天聚合房地产开发有限公司、贵州中天瑞铭房地产开发有限公司 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 2,109,712,609.50 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 36.76% 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 22 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户一 1,420,409,818.08 24.75% 2 客户二 541,334,698.49 9.43% 3 客户三 73,501,052.92 1.28% 4 客户四 37,374,049.52 0.65% 5 客户五 37,092,990.49 0.65% 合计 -- 2,109,712,609.50 36.76% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 1,272,552,607.05 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 54.04% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商一 762,410,994.34 32.38% 2 供应商二 274,415,824.42 11.65% 3 供应商三 113,819,730.48 4.83% 4 供应商四 61,815,014.43 2.63% 5 供应商五 60,091,043.38 2.55% 合计 -- 1,272,552,607.05 54.04% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 276,709,475.98 323,264,930.21 -14.40% 管理费用 405,927,940.81 465,503,548.79 -12.80% 财务费用 2,886,783,573.17 2,448,146,725.36 17.92% 研发费用 6,617,079.80 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 23 4、研发投入 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2021 年 2020 年 同比增减 经营活动现金流入小计 25,124,250,438.69 28,049,533,821.53 -10.43% 经营活动现金流出小计 9,824,489,799.26 15,235,937,303.34 -35.52% 经营活动产生的现金流量净 额 15,299,760,639.43 12,813,596,518.19 19.40% 投资活动现金流入小计 61,744,790,220.14 25,430,461,811.00 142.80% 投资活动现金流出小计 77,362,912,061.75 41,092,316,499.17 88.27% 投资活动产生的现金流量净 额 -15,618,121,841.61 -15,661,854,688.17 -0.28% 筹资活动现金流入小计 7,773,384,969.63 11,785,775,607.16 -34.04% 筹资活动现金流出小计 10,075,243,742.18 9,380,895,635.05 7.40% 筹资活动产生的现金流量净 额 -2,301,858,772.55 2,404,879,972.11 -195.72% 现金及现金等价物净增加额 -2,620,216,249.29 -443,376,494.71 490.97% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 □ 适用 √ 不适用 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 五、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2021 年末 2021 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 1,736,705,952. 01 1.12% 4,423,683,365. 32 3.20% -2.08% 金融子公司投资增加及中天城投货 币资金重分类计入持有待售资产 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 24 应收账款 524,530,934.8 5 0.34% 2,039,565,848. 18 1.47% -1.13% 存货 789,721,038.2 7 0.51% 40,075,143,079 .45 28.95% -28.44% 中天城投及下属子公司存货重分类 计入持有待售资产 投资性房地产 1,832,110,347. 19 1.19% 2,503,422,063. 58 1.81% -0.62% 长期股权投资 10,234,012,92 6.42 6.62% 8,643,960,114. 89 6.24% 0.38% 固定资产 3,252,039,113. 61 2.10% 3,464,999,422. 89 2.50% -0.40% 在建工程 18,535,626.48 0.01% 57,399,283.76 0.04% -0.03% 使用权资产 209,244,055.5 1 0.14% 211,751,235.94 0.15% -0.01% 短期借款 1,469,928,024. 19 0.95% 1,415,094,408. 94 1.02% -0.07% 合同负债 125,805,274.3 7 0.08% 5,274,795,729. 88 3.81% -3.73% 中天城投及下属子公司合同负债转 入持有待售负债 长期借款 5,055,126,242. 61 3.27% 11,520,025,712 .01 8.32% -5.05% 中天城投及下属子公司长期借款转 入持有待售负债 租赁负债 122,637,143.8 8 0.08% 131,412,832.58 0.09% -0.01% 境外资产占比较高 □ 适用 √ 不适用 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价 值变动损益 计入权益的 累计公允价 值变动 本期计提的 减值 本期购买金 额 本期出售金 额 其他变动 期末数 金融资产 1.交易性金融 资产（不含衍 生金融资产） 23,422,990,76 7.86 -3,842,925,69 3.60 36,550,997,8 39.54 9,470,248,62 6.82 46,660,814, 286.98 3.其他债权投 资 62,792,922.47 31,374,695.3 6 6,815,500,00 0.00 -148,744,96 1.65 7,058,412,5 79.48 4.其他权益工 具投资 971,861,820.0 0 -71,861,820.0 0 900,000,000. 00 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 25 金融资产小 计 24,457,645,51 0.33 -3,842,925,69 3.60 -40,487,124.6 4 43,366,497,8 39.54 10,370,248,6 26.82 -148,744,96 1.65 53,719,226, 866.46 上述合计 24,457,645,51 0.33 -3,842,925,69 3.60 -40,487,124.6 4 43,366,497,8 39.54 10,370,248,6 26.82 -148,744,96 1.65 53,719,226, 866.46 金融负债 0.00 0.00 其他变动的内容 无 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 受限资产类别名称 年末账面价值 受限原因 货币资金 49,383,912.62 见1.货币资金 持有待售的资产 9,813,432,647.24 融资借款抵押 其中：持有待售的资产-存货 9,525,893,877.62 融资借款抵押 持有待售的资产-投资性房地产 287,538,769.62 融资借款抵押 固定资产 2,416,671,081.74 融资借款抵押 交易性金融资产 343,031,929.00 融资借款抵押 投资性房地产 263,722,493.97 融资借款抵押 合计 12,906,267,402.11 七、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 26 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 √ 适用 □ 不适用 交易对 方 被出售 股权 出售日 交易价 格（万 元） 本期初 起至出 售日该 股权为 上市公 司贡献 的净利 润（万 元） 出售对 公司的 影响 股权出 售为上 市公司 贡献的 净利润 占净利 润总额 的比例 股权出 售定价 原则 是否为 关联交 易 与交易 对方的 关联关 系 所涉及 的股权 是否已 全部过 户 是否按 计划如 期实 施，如 未按计 划实 施，应 当说明 原因及 公司已 采取的 措施 披露日 期 披露索 引 佳源创 盛控股 集团有 限公 司、上 中天城 投集团 有限公 司 2021 年 12 月 21 日 890,000 0 本次出 售中天 城投集 团股权 系公司 0.00% 按评估 价协商 确定 否 不适用 否 截至本 报告披 露日， 公司已 收到第 2021 年 12 月 21 日 巨潮资 讯网 《2021 年第二 次临时 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 27 海杰忠 企业管 理中心 （有限 合伙） 基于战 略发展 规划和 实际经 营情况 做出的 合理调 整，有 利于优 化财务 结构和 资产结 构，增 强资产 流动 性，提 高整体 抵御风 险的能 力。 一期股 权转让 价款 15.8 亿 元，尚 未收到 第二期 和第三 期股权 转让价 款。受 让方因 受其自 身资金 安排进 展等因 素影 响，未 按期支 付剩余 股权转 让价 款。公 司仍将 继续积 极推进 中天城 投股权 出售事 宜，采 取必要 措施催 促受让 方履行 付款义 务。 股东大 会决议 公告》 （公告 编号： 临 2021-84 ） 九、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 28 中天城投集 团贵阳房地 产开发有限 公司 子公司 房地产 1,210,000,00 0.00 23,032,034,2 92.74 5,947,368,96 8.71 2,258,962,47 2.70 890,935,205. 09 760,283,864. 46 中天城投集 团贵阳国际 金融中心有 限责任公司 子公司 房地产 2,701,000,00 0.00 19,473,483,7 49.81 6,079,344,93 3.59 2,083,108,34 1.47 550,983,757. 12 472,123,157. 74 中融人寿保 险股份有限 公司 子公司 保险 1,300,000,00 0.00 68,284,422,3 76.51 -3,333,233,0 21.01 14,096,097,9 95.01 -6,878,269,5 02.94 -6,535,645,5 20.15 中天城投集 团上海股权 投资基金合 伙企业（有限 合伙） 子公司 股权投资 1,000,500,00 0.00 7,117,534,80 6.24 5,604,182,86 2.41 -444,431,523 .95 -552,746,926 .09 -552,746,926 .09 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 贵州中天聚合房地产开发有限公司 协议转让 贵州中天瑞铭房地产开发有限公司 协议转让 主要控股参股公司情况说明 十、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 十一、公司未来发展的展望 （一）2022年宏观及行业环境展望 2022年将召开中国共产党第二十次全国代表大会，是党和国家事业发展进程中十分重要的一年。在国家层面，将坚持稳 中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，坚持创新驱动发展，推动高质量发展，坚持 以供给侧结构性改革为主线，着力稳定宏观经济大盘，保持经济运行在合理区间。在宏观政策方面，更加强化跨周期和逆周 期调节，加大稳健的货币政策实施力度，保持宏观杠杆率基本稳定。实施积极的财政政策效能，提升效能，更加注重精准、 可持续。保持流动性合理充裕，增强信贷总量增长的稳定性。 2022年1月26日，国务院发布《关于支持贵州在新时代西部大开发上闯新路的意见》（国发〔2022〕2号）文件，支持贵 州省在新时代西部大开发上闯新路。文件明确提出包括金融服务中小企业、地方政府债务化解、绿色金融发展等支持措施， 提升金融服务实体经济质效，助力贵州省金融领域的高质量发展。 （二）2022年公司发展展望 2022年，公司将以不发生流动性风险为目标，围绕优化公司资产结构、完善债务管理机制、统筹谋划贷款展期计划等重 点工作，不断加强风险管控，确保公司现金流平稳，增强公司持续经营能力，努力提升公司经营业绩，力争保持营收水平平 稳并有所提升。 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 29 注：请投资者科学谨慎的理解经营计划与业绩承诺之间的差异，公司的经营发展目标和计划不代表公司对2022年度盈利 预测或承诺，能否如期实现取决于多种因素，存在不确定性，请投资者务必特别注意投资风险。 地产业务。2022年，公司将围绕存量资产盘活处置工作，加强现金流管理，切实推动各项工作有效开展。一是继续推进 地产股权出售，采取必要措施积极催促受让方履行后续款项的付款义务；二是加强存量资产经营、盘活与处置。强化资产配 置效率，灵活运用市场化交易机制，多举措提高资产使用效益；三是持续做好现金流统筹管理，强化预算执行，提高资金使 用效率；四是合理安排融资计划，降低融资成本，优化债务结构。 保险业务。中融人寿将积极与行业监管部门沟通，努力化解资产端风险，推进资本补充。积极加强投研团队建设，夯实 资产端投前投中投后管理能力，提升投资安全性，优化资产端投资结构，减少投资损失，提高投资收益。一是以合规和风险 管理为底线，全面提升制度流程的规范性、健全性及有效性，进一步提升风险管理能力；二是将进一步加强流动性管理力度， 持续完善资产负债管理、流动性管理工作机制；三是持续调整业务结构，优化短、中、长期理财型产品配置结构和总体资金 成本，提升产品价值，增厚偿付能力，逐步缓解偿付能力下行压力；四是加强与相关债务主体沟通协调，有序推进存量风险 资产化解工作；五是进一步优化组织架构和绩效考核机制，加强预算及计划管理，降低运营成本，提升管理效能。 证券业务。中天国富证券将持续夯实专业化高质量发展道路，提升经营管理效率和综合竞争力。一是持续完善全面风险 管理体系，提升风险管理的精细化和专业化，保障各项业务稳健运营；二是精耕细作投行业务，加强能力建设，提高优质项 目储备数量，强化项目质量管理，夯实业务发展；三是进一步增强经纪业务多渠道获客能力，丰富客户服务维度，有序推进 财富管理转型发展；四是进一步强化以研究能力为核心驱动力的业务体系建设，加强团队建设与人才培养，提升投资研究能 力；五是积极推进业务牌照的申请工作。 地产股权出售事项。公司仍将继续积极推进中天城投股权出售事宜，采取必要措施催促受让方履行付款义务。如股权交 割完成，中天城投及其下属子公司将不再纳入公司合并报表范围，公司体内尚存少量房地产尾盘资产，销售完毕后，公司将 不再从事房地产开发业务。 严守债务风险防控底线，保障公司现金流平稳。公司将结合2022年债务偿还情况和公司经营情况，通过出售地产股权 及其他股权资产，加快推进住宅、商业、公寓、车位等资产去化，加快回收应收账款等方式全力筹措偿债资金；积极与各债 权人沟通协商，通过偿还部分本息、债务展期等方式与相关债权人就债务解决方案达成一致意见；加强应收款项的管理，积 极催收债权，促进应收款项的快速周转并变现；根据阶段性资金需求，制定资金循环计划，保障现金流稳定。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 30 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律法 规、规范性文件的要求，进一步完善公司规范运作管理制度，加强内部控制管理，加强信息披露，积极开展投资者关系管理 工作。 （一）股东大会和董事会方面 公司股东大会、董事会、经营层责权分明，董事会议事规则及董事会专门委员会实施细则、执行总裁工作细则，均明确 了各级机构在决策、监督、执行等方面的职责权限、程序以及应履行的义务，形成了科学有效、权责明确、相互制衡、相互 协调的治理结构。报告期内，公司股东大会的召集、召开、表决、决议及披露均符合法律法规及规范性文件的有关规定，依 法全面保障了各股东权利，并充分尊重中小股东合法权益。公司股东及实际控制人按照相关法律法规行使权利，不存在超越 股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的情形。报告期内，公司对《公司章程》《信息披露事务管理制度》《内幕信 息及知情人登记管理制度》《重大信息内部报告制度》等进行了修订，进一步完善并规范了公司治理。 报告期内，公司召开了3次股东大会、8次董事会。 （二）监事会和独立董事方面 公司十分注重董事会各专门委员会在公司经营中的作用。公司董事会下设了以独立董事为主要成员的战略、审计、提名、 薪酬与考核四个专门委员会，均制订了相关议事规则，明确了职责分工、建立了科学的决策程序。各专业委员会的设立和运 作提高了公司规范运作和科学决策水平。 公司为独立董事和监事履职提供了充分保障。公司独立董事依法履行董事义务，了解公司经营运作情况和董事会议案内 容，积极维护上市公司和全体股东的利益，尤其关注中小股东的利益保护。监事会认真履行职责，对董事会建立和实施内部 控制进行监督，检查公司财务，对董事和高级管理人员执行公司职务的行为等进行监督，对董事会编制的公司定期报告进行 审核并提出书面审核意见。 报告期内，公司召开了4次监事会、4次审计委员会会议、2次战略和发展委员会会议、2次薪酬与考核委员会会议、1次 提名委员会会议。 （三）投资者关系管理方面 公司高度重视投资者关系的建立和维护，严格执行《上市公司与投资者关系工作指引》和公司《投资者关系管理制度》， 除通过法定信息披露媒体披露公告外，还通过投资者关系热线电话、互动易、电子邮箱、等不同方式加强与投资者的沟通与 交流，积极做好投资者关系管理工作，与投资者形成良性互动关系。公司指定《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 《证券日报》和巨潮资讯网（）为公司信息披露的指定报纸和网站。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的 独立情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能够做到完全分开，保证了公司人员独立、资产完整、财务 独立、机构独立运作和业务独立完整，具备自主经营的能力。 （一）业务独立情况：公司主要业务独立于控股股东，拥有独立完整的业务系统。 （二）人员独立情况：公司与控股股东在劳动、人事及薪酬管理方面相互独立；公司执行总裁、执行副总裁、财务负责人、 董事会秘书等高级管理人员在公司领取报酬，均不在控股股东单位担任除董事外的任何职务，公司董事长在控股股东单位担 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 31 任董事长。 （三）资产独立情况：公司资产完整，有独立的供应、生产、销售系统，与控股股东产权关系明确。 （四）机构独立情况：公司组织机构独立于控股股东，不存在与控股股东合署办公的情况。 （五）财务独立情况：公司在机构上设置了独立的财务部门，有独立的会计核算体系；财务人员均为公司的专职工作人员， 与控股股东没有任何人事关系；公司开设独立的银行帐户。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2020 年年度股东大 会 年度股东大会 49.56% 2021 年 05 月 20 日 2021 年 05 月 21 日 《2020 年年度股东 大会决议公告》（公 告编号：临 2021-28） 2021 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 49.47% 2021 年 10 月 15 日 2021 年 10 月 16 日 《2021 年第一次临 时股东大会决议公 告》（公告编号：临 2021-61） 2021 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 49.81% 2021 年 12 月 20 日 2021 年 12 月 21 日 《2021 年第二次临 时股东大会决议公 告》（公告编号：临 2021-84） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职状 态 性别 年龄 任期起 始日期 任期终 止日期 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 股份增 减变动 的原因 罗玉平 董事长 现任 男 56 2007 年 02 月 17 日 2022 年 06 月 17 日 0 0 0 0 0 石维国 副董事 现任 男 56 2007 年 2022 年 8,287,50 0 0 0 8,287,50 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 32 长 02 月 17 日 06 月 17 日 0 0 吴道永 董事兼 执行总 裁 现任 男 48 2020 年 05 月 19 日 2022 年 06 月 17 日 3,505,70 0 0 0 0 3,505,70 0 李凯 董事兼 执行副 总裁 现任 男 58 2008 年 10 月 23 日 2022 年 06 月 17 日 5,454,96 0 0 0 0 5,454,96 0 李正南 董事兼 执行副 总裁 现任 男 41 2019 年 06 月 18 日 2022 年 06 月 17 日 0 0 0 0 0 张弦 董事兼 执行副 总裁 现任 男 52 2019 年 06 月 18 日 2022 年 06 月 17 日 0 0 0 0 0 王昌忠 董事兼 执行副 总裁 现任 男 56 2015 年 09 月 17 日 2022 年 06 月 17 日 2,298,75 0 0 0 0 2,298,75 0 王凌云 董事 现任 男 51 2021 年 10 月 15 日 2022 年 06 月 17 日 0 0 0 0 余传利 独立董 事 现任 男 51 2020 年 07 月 29 日 2022 年 06 月 17 日 0 0 0 0 0 熊德斌 独立董 事 现任 男 51 2020 年 12 月 31 日 2022 年 06 月 17 日 0 0 0 0 0 仲涛 独立董 事 现任 男 45 2019 年 06 月 18 日 2022 年 06 月 17 日 0 0 0 0 0 张志康 独立董 事 现任 男 60 2019 年 06 月 18 日 2022 年 06 月 17 日 0 0 0 0 0 余莲萍 监事会 主席 现任 女 61 2019 年 06 月 18 日 2022 年 06 月 17 日 4,673,79 5 0 0 0 4,673,79 5 周金环 监事 现任 女 50 2019 年 06 月 18 日 2022 年 06 月 17 日 1,076,45 0 0 0 0 1,076,45 0 李定文 监事 现任 男 54 2009 年 06 月 19 2022 年 06 月 17 285,000 0 0 0 285,000 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 33 日 日 张亦农 执行副 总裁 现任 男 54 2019 年 06 月 18 日 2022 年 06 月 17 日 0 0 0 0 0 何志良 财务负 责人 现任 男 51 2011 年 04 月 28 日 2022 年 06 月 17 日 5,404,12 5 0 0 0 5,404,12 5 谭忠游 董事会 秘书 现任 女 51 2013 年 01 月 10 日 2022 年 06 月 17 日 3,735,00 0 0 0 0 3,735,00 0 李自康 原董事 离任 男 51 2013 年 01 月 10 日 2021 年 10 月 15 日 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 34,721,2 80 0 0 0 34,721,2 80 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 √ 是 □ 否 报告期内，董事李自康先生因个人工作调动原因，不再担任公司第二大股东贵阳市城市发展投资集团股份有限公司董事长， 申请辞去公司第八届董事会董事及第八届董事会审计委员会委员职务。辞职后，李自康先生不再担任公司任何职务。 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （一）董事人员简历： 罗玉平，男，生于1966年，研究生，第十二届全国人大代表，第十三届全国政协委员。曾任金世旗房地产开发有限公司 总经理，贵州欣泰房地产开发有限公司总经理，中天金融集团股份有限公司第五届、第六届、第七届董事会董事、董事长； 现任金世旗国际控股股份有限公司董事、董事长，联和能源投资控股有限公司董事长，贵阳能源（集团）有限责任公司董事、 董事长，中天金融集团股份有限公司第八届董事会董事、董事长。 石维国，男，生于1966年，大学本科。曾任贵州燃气(集团)有限责任公司董事长，中天城投集团城市建设有限公司董事， 中天金融集团股份有限公司第五届、第六届、第七届董事会董事、副董事长；现任金世旗国际控股股份有限公司董事，贵州 联和能源清洁燃料有限公司董事长，贵阳能源（集团）有限责任公司董事，中天金融集团股份有限公司第八届董事会董事、 副董事长。 吴道永，男，生于1974年，硕士研究生，注册会计师、高级会计师，具备法律职业资格；曾任中审亚太会计师事务所 贵州分所副所长，贵阳金阳建设投资（集团）有限公司总会计师，贵州兴艺景生态景观工程股份有限公司董事，中天金融集 团股份有限公司第七届董事会董事兼执行副总裁，中天国富证券有限公司第二届董事会董事；现任贵阳市交通投资发展集团 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 34 有限公司董事，贵阳市投资控股集团有限公司董事，中天金融集团股份有限公司第八届董事会董事、执行总裁。 李凯，男，生于1964年，大学本科。曾任贵州欣泰房地产开发有限公司总经理，中天金融集团股份有限公司副总裁、中 天金融集团股份有限公司第六届、第七届董事会董事、执行副总裁；现任金世旗国际控股股份有限公司董事，贵阳金世旗产 业投资有限公司董事，中天金融集团股份有限公司第八届董事会董事、执行副总裁。 李正南，男，生于1981年，大学本科。曾任中天城投集团城市建设有限公司总经理助理，中天城投集团龙洞堡工业园股 份有限公司总经理，中天城投集团贵州文化广场开发建设有限公司总经理，现任中天城投集团有限公司董事、副总裁，中天 金融集团股份有限公司第八届董事会董事、执行副总裁。 张弦，男，生于1970年，研究生。曾任广东广信房地产开发公司建筑设计院专业负责人，广东华南环保投资股份有限公 司副总经理、总经理，广州富力地产集团天富工程监理公司和工程管理中心副总经理，广州富力地产集团成都公司副董事长 兼总经理、董事长，北京德翰集团副总裁，北京东恒置业有限公司总经理；现任中天城投集团有限公司董事、副总裁，贵州 中天建设管理集团董事长、总经理，中天金融集团股份有限公司第八届董事会董事、执行副总裁。 王昌忠，男，生于1966年，大学本科，注册一级建造师，工程师，审计师。曾任贵州省冶金建设公司三公司预算员、贵 州西洋肥业有限公司工程部部长、贵州西洋集团审计监察部部长、贵州渔安安井片区开发有限公司副总经理、中天城投集团 股份有限公司成本管理中心总经理、中天城投集团贵阳房地产开发有限公司未来方舟项目部总经理，中天金融集团股份有限 公司第七届董事会聘任的执行副总裁；现任中天金融集团股份有限公司第八届董事会董事、执行副总裁。 王凌云，男，生于1976年，大学本科，高级工程师、工程技术应用研究员。曾任贵州高速投资集团有限公司党委副书记、 副董事长，贵州中南交通科技有限公司董事、副总经理，贵州交通产业发展股份有限责任公司董事、副总经理；现任贵阳市 城市发展投资集团股份有限公司党委书记、董事长，中天金融集团股份有限公司第八届董事会董事。 余传利，男，生于1971年，大学本科，中国注册会计师、中国注册资产评估师、中国注册税务师、注册土地估价师。曾 任中国振华（集团）科技股份有限公司独立董事、贵州钢绳股份有限公司独立董事，现任贵州仁信会计师事务所所长（主任 会计师），贵州仁信资产评估有限责任公司董事兼总经理，中天金融集团股份有限公司第八届董事会独立董事，贵州振华新 材料股份有限公司独立董事，中国振华（集团）科技股份有限公司独立董事。 张志康，男，生于1962年，中共党员，大学本科，贵州财经大学会计学教授、会计学专业硕士研究生导师、MPAcc导师。 曾任贵州财经学院会计系副主任、贵州财经大学会计学院院长、贵州财经大学工会主席（兼）；现任贵州财经大学会计学院 专职教师，贵州盘江煤电集团有限责任公司兼职外部董事，贵州威门药业股份有限公司第六届董事会独立董事，中天金融集 团股份有限公司第八届董事会独立董事。 仲涛，男，生于1977年，中共党员，大学本科，专职律师。曾在中国人民大学律师学院研修公司并购与重组法律业务。 现任上海中联（贵阳）律师事务所负责人，中天金融集团股份有限公司第八届董事会独立董事。 熊德斌，男，生于1971年，中共党员，硕士研究生，教授,中国注册会计师。现任贵州大学经济学院教授，数量经济学、 金融学硕士研究生导师，贵州省金融学会副秘书长，贵州省交通规划勘察设计研究院股份有限公司第四届董事会独立董事， 山东路斯宠物食品股份有限公司第四届董事会独立董事、中天金融集团股份有限公司第八届董事会独立董事。 （二）监事人员简历： 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 35 余莲萍，女，生于1961年，大专文化，政工师。曾任世纪中天投资股份有限公司人力资源部副经理、经理，中天金融集 团股份有限公司第五届董事会董事、副总裁，中天金融集团股份有限公司第六届、第七届董事会聘任的执行副总裁，中天金 融集团股份有限公司党委书记；现任中天金融集团股份有限公司第八届监事会主席。 周金环，女，生于1972年，大专文化。曾任中天城投集团股份有限公司成本管理中心副总经理；现任金世旗国际控股股 份有限公司监事，中天金融集团股份有限公司第八届监事会非职工代表监事。 李定文，男，生于1968年，大专文化，机电助理工程师，注册一级建造师（机电安装）。曾就读河南郑州机械专科学校 机电工程系，就职于中国振华电子集团4191厂机动科、中国振华电子集团机电安装公司、广东汕头裕生食品有限公司、广东 汕头华信实业有限公司新产品科研中心、贵阳长天通信工程公司、贵州宏立城房地产开发有限公司、中天城投集团欣泰房地 产开发有限公司、中天金融集团股份有限公司。曾任中天金融集团股份有限公司第六届、第七届监事会职工代表监事；现任 中天金融集团股份有限公司第八届监事会职工代表监事。 （三）高级管理人员简历： 执行总裁吴道永先生，执行副总裁李凯先生、李正南先生、张弦先生、王昌忠先生简历详见上述董事人员简历。 张亦农，男，生于1968年，大学本科。曾任蓝光投资控股集团有限公司常务副总裁、天朗地产集团副总裁、华夏幸福基 业股份有限公司副总裁。现任中天金融集团股份有限公司品牌管理中心总经理、中天金融集团股份有限公司第八届董事会聘 任的执行副总裁。 何志良，男，生于1971年，大学本科，中国注册会计师。曾任国营国光电子管厂计划处、四川会计师事务所、四川君和 会计师事务所高级经理、信永中和会计师事务所高级经理兼部门经理、中天金融集团股份有限公司财务管理中心副总经理、 总经理、中天金融集团股份有限公司第六届、第七届董事会聘任的公司财务负责人；现任贵阳能源（集团）有限责任公司董 事，中天金融集团股份有限公司第八届董事会聘任的公司财务负责人。 谭忠游，女，生于1971年，管理学博士，高级经济师，美国乔治．华盛顿大学高级访问学者。具有深圳证券交易所董事 会秘书任职资格。曾获新财富第十一、十二、十三、十四、十五届金牌董秘；曾任贵州成黔企业集团经济运行部经理、常务 副总经济师、董事会秘书，中天金融集团股份有限公司董事会办公室主任，中天金融集团股份有限公司第七届董事会聘任的 公司董事会秘书；现任中天金融集团股份有限公司中天金融集团股份有限公司党委书记、第八届董事会聘任的公司董事会秘 书。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 罗玉平 金世旗国际控股股份有限公司 董事长 2006 年 07 月 13 日 否 石维国 金世旗国际控股股份有限公司 董事 2006 年 07 月 13 日 否 李凯 金世旗国际控股股份有限公司 董事 2006 年 07 月 13 日 否 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 36 王凌云 贵阳市城市发展投资集团股份有限公司 董事长 2021 年 08 月 24 日 是 在股东单位任 职情况的说明 无 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 罗玉平 金世旗国际资源有限公司 董事长 2013年05月31 日 否 罗玉平 联和能源投资控股有限公司 董事长 2010年11月30 日 否 罗玉平 贵阳能源（集团）有限责任公司 董事长 2012年12月12 日 否 罗玉平 金世旗国际资源有限公司 董事长 2013年05月31 日 否 罗玉平 金世旗资本有限公司 董事长 2013年07月09 日 否 罗玉平 金世旗国际投资有限公司 执行董事兼 总经理 2013年11月21 日 否 罗玉平 金世旗国际科技投资有限公司 执行董事兼 总经理 2013年11月21 日 否 石维国 贵阳联和能源清洁燃料有限公司 执行董事兼 总经理 2011年01月05 日 否 石维国 贵州联和能源清洁燃料有限公司 董事长 2010年12月14 日 否 石维国 贵阳能源集团瓮安磷(锰)业有限公司 执行董事 2014 年11 月11 日 否 石维国 贵州联和陶瓷产业园有限公司 执行董事 2012年01月16 日 否 石维国 贵州联和建设工程有限公司 执行董事 2011年04月28 日 否 石维国 贵阳康养投资管理有限公司 执行董事兼 总经理 2017年03月14 日 否 石维国 贵阳新能力投资咨询有限公司 执行董事兼 总经理 2017年03月14 日 否 吴道永 贵阳市投资控股集团有限公司 董事 2019年08月07 日 否 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 37 吴道永 贵阳市交通投资发展集团有限公司 董事 2019年03月13 日 否 余传利 贵州仁信会计师事务所 董事长 2014年10月21 日 是 余传利 贵州仁信资产评估有限责任公司 董事兼总经 理 2018年04月18 日 是 熊德斌 贵州大学 教授 2010年12月31 日 是 仲涛 上海中联（贵阳）律师事务所 负责人 2021年03月12 日 是 张志康 贵州财经大学 专职教师 1984年07月10 日 是 在其他单位任 职情况的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 依据董事、监事及高级管理人员岗位的主要范围、职责，参考同行业相关岗位的薪酬水平，公司董事会薪酬与考核委员会负 责制定、审查公司薪酬计划与方案，包括绩效评价标准、程序及主要评价体系、奖励和惩罚的主要方案和制度等，制定公司 董事、监事及高管人员的考核标准，审查公司董事、监事及高管人员履行职责的情况，并依照考核标准及薪酬制度与方案进 行年度绩效考核。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 罗玉平 董事长 男 56 现任 101.4 否 石维国 副董事长 男 56 现任 91.4 否 吴道永 执行总裁 男 48 现任 100.2 否 李凯 董事兼执行副总 裁 男 58 现任 81.4 否 李正南 董事兼执行副总 裁 男 41 现任 81.4 否 张弦 董事兼执行副总 裁 男 52 现任 80.7 否 王昌忠 董事兼执行副总 男 56 现任 81.2 否 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 38 裁 王凌云 外部董事 男 46 现任 3 是 余传利 独立董事 男 51 现任 6 否 张志康 独立董事 男 59 现任 6 否 仲涛 独立董事 男 44 现任 6 否 熊德斌 独立董事 男 51 现任 6 否 余莲萍 监事会主席 女 60 现任 80.8 否 周金环 监事 女 49 现任 46.4 否 李定文 监事 男 53 现任 71.4 否 张亦农 执行副总裁 男 53 现任 70.5 否 何志良 财务负责人 男 50 现任 61.4 否 谭忠游 董事会秘书 女 50 现任 61.2 否 李自康 外部董事 男 51 离任 3 否 合计 -- -- -- -- 1,039.4 -- 六、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第八届董事会第 13 次会议 2021 年 02 月 09 日 2021 年 02 月 10 日 内容详见巨潮资讯网《第八届 董事会第 13 次会议决议公告》 （公告编号：临 2021-08） 第八届董事会第 14 次会议 2021 年 04 月 28 日 2021 年 04 月 29 日 内容详见巨潮资讯网《第八届 董事会第 14 次会议决议公告》 （公告编号：临 2021-18） 第八届董事会第 15 次会议 2021 年 07 月 02 日 2021 年 07 月 03 日 内容详见巨潮资讯网《第八届 董事会第 15 次会议决议公告》 （公告编号：临 2021-33） 第八届董事会第 16 次会议 2021 年 08 月 26 日 2021 年 08 月 28 日 内容详见巨潮资讯网《第八届 董事会第 16 次会议决议公告》 （公告编号：临 2021-42） 第八届董事会第 17 次会议 2021 年 08 月 30 日 2021 年 09 月 01 日 内容详见巨潮资讯网《第八届 董事会第 17 次会议决议公告》 （公告编号：临 2021-45） 第八届董事会第 18 次会议 2021 年 09 月 29 日 2021 年 09 月 30 日 内容详见巨潮资讯网《第八届 董事会第 18 次会议决议公告》 （公告编号：临 2021-54） 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 39 第八届董事会第 19 次会议 2021 年 10 月 29 日 2021 年 10 月 30 日 内容详见巨潮资讯网《第八届 董事会第 19 次会议决议公告》 （公告编号：临 2021-65） 第八届董事会第 20 次会议 2021 年 12 月 01 日 2021 年 12 月 03 日 内容详见巨潮资讯网《第八届 董事会第 20 次会议决议公告》 （公告编号：临 2021-75） 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 罗玉平 8 4 4 0 0 否 3 石维国 8 4 4 0 0 否 3 吴道永 8 4 4 0 0 否 3 李凯 8 4 4 0 0 否 3 李正南 8 4 4 0 0 否 3 张弦 8 4 4 0 0 否 3 王昌忠 8 4 4 0 0 否 3 王凌云 2 1 1 0 0 否 1 余传利 8 4 4 0 0 否 3 张志康 8 4 4 0 0 否 3 仲涛 8 4 4 0 0 否 3 熊德斌 8 4 4 0 0 否 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 40 公司全体董事恪尽职守、勤勉尽责，能够积极主动关注公司经营管理信息、财务状况、重大事项等，为公司的经营发 展建言献策，作出决策时充分考虑中小股东的利益和诉求，切实增强董事会决策的科学性，推动公司生产经营各项工作持续、 稳定、健康发展。 公司独立董事勤勉尽责，严格按照中国证监会的相关规定及《公司章程》《董事会议事规则》和《独立董事工作制度》 开展工作，关注公司运作，独立履行职责，对公司的内部控制建设、重大决策等方面提出了很多宝贵的专业性建议，对公司 财务及生产经营活动进行了有效监督，提高了公司决策的科学性，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发 挥了应有的作用。 七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名称 成员情况 召开会议次数 召开日期 会议内容 提出的重要意 见和建议 其他履行职责 的情况 异议事项具体 情况（如有） 审计委员会 吴道永、王凌 云、 张志康、 仲涛、余传利 4 2021 年 01 月 28 日 《2020 年年度 审计备忘录之 监管约谈提示 沟通》 与年审会计师 就公司 2020 年 年度报告审计 重点关注事项 进行了沟通 不适用 2021 年 02 月 25 日 中天金融 2020 年财务报表、 年报审计过程 中的重要事项 与年审会计师 就公司 2020 年 年度报告审计 过程中关注的 重点事项进行 了沟通 不适用 2021 年 04 月 28 日 审议以下议案: 1.《关于公司 2020 年年度会 计报表的议 案》； 2.《关于公司 2020 年度内部 控制自我评价 报告的议案》； 3.《关于公司续 聘 2021 年度会 计师事务所的 议案》； 4.《关于公司计 提资产减值准 备的议案》； 5. 《关于 2020 年度审计报告 保留意见涉及 事项的议案》。 审议通过前述 议案 不适用 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 41 2021 年 12 月 13 日 《2021 年度审 计第 1 次沟通 备忘录》 与年审会计师 就公司 2021 年 年度报告审计 重点关注事项 进行了沟通 不适用 战略和发展委 员会 罗玉平、吴道 永、 石维国、 李正南、 张志 康 2 2021 年 04 月 21 日 审议以下议 案：《关于公司 2021 年战略发 展的议案》 审议通过前述 议案 不适用 2021 年 08 月 27 日 审议以下议 案：《关于公司 筹划重大资产 出售暨签署 《股权转让框 架协议》的议 案》 审议通过前述 议案 不适用 薪酬与考核委 员会 罗玉平、吴道 永、 仲涛、张 志康、熊德斌 2 2021 年 04 月 07 日 审议以下议 案：《关于审议 2020 年度公司 董事和高级管 理人员报酬情 况的议案》 审议通过前述 议案 不适用 2021 年 07 月 26 日 审议以下议 案：《关于审议 2021 年上半年 度公司董事、 监事和高级管 理人员报酬情 况的议案》 审议通过前述 议案 不适用 提名委员会 罗玉平、石维 国、 熊德斌、 张志康、 仲涛 1 2021 年 09 月 27 日 审议以下议 案：《关于提名 公司第八届董 事会非独立董 事候选人的议 案》 审议通过前述 议案 不适用 八、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 42 九、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 4,121 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 1,008 报告期末在职员工的数量合计（人） 5,129 当期领取薪酬员工总人数（人） 5,159 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 82 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 0 销售人员 1,038 技术人员 1,359 财务人员 218 行政人员 430 其他人员 2,084 合计 5,129 教育程度 教育程度类别 数量（人） 研究生及以上 655 大学本科 2,226 大学专科 1,503 高中（中专）以下 745 合计 5,129 2、薪酬政策 公司遵循“付出与回报对等”的薪酬管理原则，以“农场法则-付出与回报对等、先付出后回报、年年付出才能年年回报”为薪 酬理念，以经营目标为导向，强化激励约束机制，以全面提升组织效能为目的，充分考虑外部市场及行业竞争力，在结合企 业战略的基础上，严格按行业标准建立相适应的薪酬激励体系，确保员工薪酬水平的合理性与竞争力。 3、培训计划 公司一直致力于对人才的知识结构完善与升级，全面开展全员培训提升计划，对新员工、一线员工、业务骨干、专业技术 员工、管理者分层次提供多方位多形式的培训： （1）强化新员工岗前培训，入职培训及试用期在岗培训，帮助员工熟悉公司历程、公司业务、企业品牌文化及制度，提升 入职引导，适应工作环境，加快员工融入。 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 43 （2）定期更新、优化员工知识结构，结合行业专业技能发展需要，组织员工专业技能提升培训，鼓励员工持续、主动地学 习，提升专业能力，提高工作效率。 （3）强调知识体系打造，鼓励跨专业交流、学习，扩展员工知识面，结合各专业领域协作的实际需要，交换工作建议，激 发发展动力，提高协作效率。 （4）根据市场发展趋势及公司业务现状，以提升管理人员的领导力、团队赋能等为目的，鼓励管理人员对外交流，学习借 鉴先进的管理思路及理念，提高战略规划能力，开拓管理视野，规范风险防控，为企业发展赋能。 （5）充分发挥内部讲师团队优势，不断提升讲师师资力量及讲师专业能力，有针对性地选择不同的培训方式，鼓励线上、 线下多维层次培训相结合，营造知识共享、终生学习、共同进步的学习氛围。 （6）公司开展“八盘齐辉耀筑城，中天43载，赋能贵阳更新”品牌推广活动，为帮助公司员工了解“中天好房”全民营销政策， 特组织公司全员线上、线下进行全民营销培训，以推动公司经营指标的达成。 （7）加强员工思想建设，强化企业品牌文化的传承，持续开展党建活动、团队建设活动，营造内部团结、奋进的企业文化 氛围，打造具有大局意识、协作精神和服务精神的优质团队。 中天始终坚持“不满足现在，不止于未来”的持续成长意识，致力于为每位员工创造不断学习与发展的机会，成为公司在 不断做大、做优、做强的道路上奋勇向前的源源动力，持续推动公司高质量发展。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上市公司自律监管指引》和企业内部控制规范 体系要求，以及《公司章程》的规定，建立了一套内部控制制度，从董事会、管理层、到各层级各司其职的工作机制。 为保证内部控制管理制度的有效执行，公司依托于先进的信息技术手段，建立了一系列以授权体系为基础，业务实操为 导向的控制流程。2021年公司对制度进行了梳理，持续完善管理制度的前提下，优化控制流程，保障公司日常运营。 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，公 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 44 司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大 缺陷，自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的问 题 已采取的解决措 施 解决进展 后续解决计划 无 无 无 无 无 无 无 十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 04 月 30 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（ ）《中天金融集团股份有限公司 2021 年度内部 控制自我评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 88.26% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 83.19% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 1.重大缺陷：董事、监事和高层管理人员 滥用职权，发生贪污、受贿、挪用公款等 舞弊行为；更正已公布的财务报告； 违规泄露财务报告、并购、投资等重大信 息，导致公司股价严重波动或公司形象出 现严重负面影响；公司审计委员会（或类 似机构）和风险控制部门对内部控制监督 无效；外部审计师发现当期财务报告存在 重大错报，且内部控制运行未能发现该错 报等情况时，认定为重大缺陷。 2.一般缺陷：未经授权进行担保、投资有 价证券、金融衍生品交易和处置产权/股 权、关联交易造成经济损失；公司因发现 以前年度存在重大会计差错，更正已上报 或披露的财务报告；公司财务人员或相关 1.重大缺陷：董事会（类似权力机构） 及其专业委员、监事会、经理层职责权 限、任职资格和议事规则缺乏明确规 定，或未按照权限和职责履行；因决策 程序不科学或失误，导致重大并购失 败，或者新并购的单位不能持续经营； 公司投资、采购、销售、财务等重要业 务缺乏控制或内部控制系统整体失效； 高级管理人员或关键岗位人员流失 50%以上；违反国家法律或内部规定程 序，出现重大环境污染或质量等问题， 引起政府或监管机构调查或引发诉讼， 造成重大经济损失或公司声誉严重受 损；内部控制重大和重要缺陷未得到整 改，等情况时，认定为重大缺陷。 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 45 业务人员权责不清，岗位混乱，涉嫌经济、 职务犯罪，被纪检监察部门双规，或移交 司法机关；因执行政策偏差、核算错误等， 受到处罚或公司形象出现严重负面影响； 销毁、藏匿、随意更改发票/支票等重要原 始凭证，造成经济损失；现金收入不入账、 公款私存或违反规定设立“小金库”等情 况，认定为重要缺陷。 3.一般缺陷：可能有财务信息错报，但只 对信息准确性有轻微影响，不会影响使用 者的判断；外部审计中非重要的发现。 2.重要缺陷：重大业务未遵守政策要 求，缺乏民主决策程序；未开展风险评 估，内部控制设计未覆盖重要业务和关 键风险领域，不能实现控制目标；未建 立信息搜集机制和信息管理制度，内部 信息沟通存在严重障碍。对外信息披露 未经授权。信息内容不真实，遭受外部 监管机构处罚；未建立举报投诉和举报 人保护制度，或举报信息渠道无效；全 资、控股各单位未按照法律法规建立恰 当的治理结构和管理制度，决策层、管 理层职责不清，未建立内控制度，管理 散乱；委派各单位或企业所属各单位的 代表未按规定履行职责，造成公司利益 受损；违反国家法律或内部规定程序， 出现环境污染或质量等问题，在国家级 新闻媒体频繁报道，造成经济损失或公 司声誉受损，认定为重大缺陷。 2.一般缺陷：指除重大缺陷、重要缺陷 之外的其他缺陷。 定量标准 1.重大缺陷：潜在错报金额≥利润总额的 5%或 3000 万元（含）以上的；对应错报 金额分别占：利润总额 5%以上的；资产总 额的 1%以上；收入总额的 1%以上；所有 者权益 1%以上。 2.重要缺陷：潜在错报金额在 1000 万元到 3000 万元以下的； 对应错报金额分别占：利润总额 3%≤错报 <利润总额 5%；资产总额 0.5%≤错报<资产 总额的 1%；收入总额 0.5%≤错报<收入总 额的 1%；所有者权益 0.5%≤错报<所有者 权益的 1%。 3.一般缺陷：潜在错报金额在 1000 万元以 下的；对应错报金额分别占：错报<利润总 额 3%；错报<资产总额的 0.5%；错报<收 入总额的 0.5%；错报<所有者权益的 0.5%。 1.重大缺陷：重大缺陷非财务报告控制 缺陷造成公司直接财产损失金额在 3000 万元（含）以上的。 2.重要缺陷：非财务报告控制缺陷造成 公司直接财产损失金额在 1000 万元 （含）以上 3000 万以下的。 3.一般缺陷：非财务报告控制缺陷造成 公司直接财产损失金额在 1000 万元以 内的。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 46 2、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，中天金融集团于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的 财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2022 年 04 月 30 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网（ ）《中天金融集团股份有限公司 2021 年 12 月 31 日财 务报告内部控制审计报告》（ XYZH/2022CDAA90214 ） 内控审计报告意见类型 带强调事项段无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 是 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 根据中国证券监督管理委员会上市公司治理专项自查清单填报系统，公司严格对照《公司法》《证券法》《上市公司治 理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等有关法律、行政法规，以及《公司 章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》等内部规章制度，对专项活动的自查事项进行了自查， 进行了认真地梳理填报。通过自查，发现公司存在未及时根据最新规定要求修订公司内部相关制度的情形。报告期内，公司 按照最新法律法规，结合公司实际情况，对公司治理和内部控制相关制度进行了修订、补充和完善，并及时履行了相应的审 议程序和信息披露义务。今后，公司将不断增强公司董事、监事及高级管理人员的规范意识，进一步健全公司内部控制体系， 夯实公司持续规范运作基础，切实提升公司治理的有效性、决策的科学性，推动公司健康稳步发展。 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 47 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 是 √ 否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产经 营的影响 公司的整改措施 无 无 无 无 无 无 参照重点排污单位披露的其他环境信息 无 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □ 适用 √ 不适用 未披露其他环境信息的原因 无 二、社会责任情况 公司已披露社会责任报告全文，具体内容详见巨潮资讯网《中天金融集团股份有限公司2021年度社会责任报告》。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 公司立足全省“三农”发展实际和乡村振兴战略发展实际，坚持党建助力乡村振兴，持续奋战在美丽乡村建设和乡村振兴 产业发展工作一线。遵义团结村乡村振兴项目精细运营“乐耕甜农旅基地”，持续推进农旅融合，严选乐耕甜系列生态农产品， 全力打造团结村乡村旅游品牌；晴隆中天智选假日酒店持续吸纳当地群众就业，在助力巩固易地扶贫搬迁成果的同时，有效 推动“阿妹戚托小镇”旅游服务业发展；赫章结构乡学校医院综合体项目交付当地使用后，中天国富证券持续关注学生学习情 况，发起“沙龙送课”主题班会活动。报告期内，中天金融和中天国富证券荣获“贵州省脱贫攻坚先进集体”称号，中融人寿保 险获评“善行贵州·爱心企业”，帮扶的望谟县边王村和猫寨村乡村振兴项目获评“善行贵州品牌慈善项目”。 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 48 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 资产重组时所作承诺 金世旗国际 控股股份有 限公司 其他承诺 自评估基准 日起至清华 控股持有的 中融人寿 1 亿 股股份交割 完成之日止 的期间内，清 华控股持有 的中融人寿 1 亿股股份所 对应的中融 人寿的损失 均由金世旗 控股承担。 2016 年 11 月 30 日 2016 年 11 月 30日--9999年 12 月 31 日 正常履行中 金世旗国际 控股股份有 限公司 其他承诺 如因履行递 交《产权受让 申请书》时出 具的承诺函 范围内的义 务致贵阳金 控遭受损失 的，本公司将 补偿贵阳金 控因此遭受 的全部损失。 2016 年 11 月 30 日 2016 年 11 月 30日--9999年 12 月 31 日 正常履行中 清华控股有 限公司 其他承诺 本公司持有 的中融入寿 股权为本公 2016 年 11 月 30 日 2016 年 11 月 30日--9999年 12 月 31 日 正常履行中 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 49 司实际拥有， 不存在信托、 委托持股或 者类似安排， 该等股权不 存在质抑、冻 结、查封或其 他权利限制， 不存在禁止 转让、限制转 让的承诺或 安排，不存在 被采取强制 保全措施的 其他情形，也 不存在其他 权属纠纷。 清华控股有 限公司 其他承诺 本公司为本 次重大资产 重组所提供 的有关信息 真实、准确和 完整，不存在 虚假记载、误 导性陈述或 者重大遗漏， 并对所提供 信息的真实 性、准确性和 完整性承担 个别和连带 的法律责任。 2016 年 11 月 30 日 2016 年 11 月 30日--9999年 12 月 31 日 正常履行中 金世旗国际 控股股份有 限公司 其他承诺 如本次交易 完成后，因本 次交易完成 前中融人寿 违规经营等 原因受到主 管部门处罚 致中天城投 遭受损失的， 本公司将承 担中天城投 因此遭受的 2016 年 11 月 30 日 2016 年 11 月 30日--9999年 12 月 31 日 正常履行中 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 50 一切损失。 罗玉平 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 截至本承诺 函签署之日， 本人及本人 控制的公司 均未生产、开 发任何与中 融人寿保险 股份有限公 司（以下简称 "中融人寿"） 及其下属子 公司构成竞 争或可能竞 争的产品，未 直接或间接 经营任何与 中融人寿及 其下属子公 司经营的业 务构成竞争 或可能构成 竞争的业务， 也未参与投 资任何与中 融人寿及其 下属子公司 生产的产品 或经营的业 务构成竞争 或可能构成 竞争的其他 企业。自本承 诺函签署之 日起，本人及 本人控制的 公司将不生 产、开发任何 与中融人寿 及其下属子 公司生产的 产品构成竞 争或可能构 成竞争的产 2016 年 11 月 30 日 2016 年 11 月 30日--9999年 12 月 31 日 正常履行中 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 51 品，不直接或 间接经营任 何与中融人 寿及其下属 子公司经营 的业务构成 竞争或可能 构成竞争的 业务，也不参 与投资任何 与中融人寿 及其下属子 公司生产的 产品或经营 的业务构成 竞争或可能 构成竞争的 其他企业。自 本承诺函签 署之日起，如 本人及本人 控制的公司 进一步拓展 产品和业务 范围，本人及 本人控制的 公司将不与 中融人寿及 其下属子公 司拓展后的 产品或业务 相竞争；若与 中融人寿及 其下属子公 司拓展后的 产品或业务 产生竞争，则 本人及本人 控制的公司 将以停止生 产或经营相 竞争的业务 或产品的方 式，或者将相 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 52 竞争的业务 纳入到公司 经营的方式， 或者将相竞 争的业务转 让给无关联 关系的第三 方的方式避 免同业竞争。 金世旗国际 控股股份有 限公司 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 截至本承诺 函签署之日， 本公司及本 公司控制的 公司均未生 产、开发任何 与中融人寿 保险股份有 限公司（以下 简称"中融人 寿"）及其下属 子公司构成 竞争或可能 竞争的产品， 未直接或间 接经营任何 与中融人寿 及其下属子 公司经营的 业务构成竞 争或可能构 成竞争的业 务，也未参与 投资任何与 中融人寿及 其下属子公 司生产的产 品或经营的 业务构成竞 争或可能构 成竞争的其 他企业。自本 承诺函签署 之日起，本公 司及本公司 2016 年 11 月 30 日 2016 年 11 月 30日--9999年 12 月 31 日 正常履行中 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 53 控制的公司 将不生产、开 发任何与中 融人寿及其 下属子公司 生产的产品 构成竞争或 可能构成竞 争的产品，不 直接或间接 经营任何与 中融人寿及 其下属子公 司经营的业 务构成竞争 或可能构成 竞争的业务， 也不参与投 资任何与中 融人寿及其 下属子公司 生产的产品 或经营的业 务构成竞争 或可能构成 竞争的其他 企业。自本承 诺函签署之 日起，如本公 司及本公司 控制的公司 进一步拓展 产品和业务 范围，本公司 及本公司控 制的公司将 不与中融人 寿及其下属 子公司拓展 后的产品或 业务相竞争； 若与中融人 寿及其下属 子公司拓展 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 54 后的产品或 业务产生竞 争，则本公司 及本公司控 制的公司将 以停止生产 或经营相竞 争的业务或 产品的方式， 或者将相竞 争的业务纳 入到公司经 营的方式，或 者将相竞争 的业务转让 给无关联关 系的第三方 的方式避免 同业竞争。 首次公开发行或再融资时所作承诺 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否按时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 √ 适用 □ 不适用 基于华夏人寿被接管和该交易事项的特殊性及固有不确定性，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2020年度 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 55 审计报告出具了保留意见。 2021年7月16日，中国银保监会发布《中国银保监会关于对天安财产保险股份有限公司等六家机构依法延长接管期限的 公告》，该公告显示，中国银保监会决定延长华夏人寿接管期限一年，自2021年7月17日起至2022年7月16日止；延长接管期 间，各接管组职权和接管实施办法不变。各接管组将继续依法履行职责，稳步推进风险处置工作，尽早化解金融风险，实现 机构正常经营，切实维护金融稳定。 本次重大资产购买事项存在重大不确定性，敬请广大投资者及相关人士注意投资风险。公司将密切关注相关事项进展情 况，积极推动解决保留意见所涉事项对公司的影响，维护公司及全体股东利益。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 √ 适用 □ 不适用 公司聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）为公司2021年度财务报告审计机构；信永 中和为公司2021年度财务报告出具了XYZH/2022CDAA90213保留意见的审计报告。根据《深圳证券交易所股票上市规则》《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第14号—非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》及《公开发行证券的公司信息披 露内容与格式准则第2号—年度报告的内容与格式》等相关规定的要求，公司对保留意见审计报告涉及事项出具专项说明如 下： 一、出具保留意见审计报告涉及事项的情况 （一）审计报告意见 我们审计了中天金融集团股份有限公司（以下简称中天金融集团）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产 负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附 注。 我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计 准则的规定编制，公允反映了中天金融集团2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。 （二）保留意见涉及事项的内容 1、华夏人寿保险股份有限公司股权收购交易进展及定金的可回收性：如财务报表附注十七、“3、收购华夏人寿保险股 份有限公司21%—25%的股权”所述，2017年11月、12月中天金融集团与北京千禧世豪电子科技有限公司、北京中胜世纪科技 有限公司签订《中天金融集团股份有限公司与北京千禧世豪电子科技有限公司和北京中胜世纪科技有限公司之框架协议》及 补充协议，约定中天金融集团或其指定的控股子公司拟以现金购买两家公司合计持有的华夏人寿保险股份有限公司（以下简 称华夏保险）21%—25%的股权，并支付了定金70亿元。截至2021年末，拟进行交易无任何进展，交易定金也未能收回。由于 该股权交易的特殊性及其固有不确定性，使得我们未能实施必要的审计程序获取有关前述交易进展情况、股权收购定金可收 回金额及其对经营的影响等方面充分、适当的审计证据。 2、非公开市场投资的计量合理性与披露充分性：中天金融集团合并财务报表范围内的中融人寿保险股份有限公司（以 下简称中融人寿保险）2021年通过非公开市场投资了非上市公司股权和非标准金融产品。这些投资中包括账面价值144.04 亿元的非上市公司股权投资， 2021年度确认公允价值变动损失14.36亿元，我们未能就前述投资公允价值变动计量及基于其 资金实际使用情况的财务报告信息披露等方面获取充分、适当的审计证据。 3、与持续经营假设重大不确定性相关的改善措施未能充分披露：如财务报表附注三、“财务报表编制基础”所述，中 天金融集团披露了与持续经营相关的重大不确定性和包括部分借款经与债权人协商已经取得展期协议、继续推进地产板块股 权转让款项的收回和股权交割事宜、转让公司持有的中天国富证券有限公司股权、推进华夏保险股权收购事项或者收回已支 付的交易定金70.00亿元等改善措施，但仍有部分拟实施的为改善持续经营不确定性相关的措施在财务报告中未能充分披露。 二、公司董事会对审计报告关于保留意见审计报告的专项说明 经认真审阅信永中和出具的审计报告，公司董事会对信永中和出具的非标准意见审计报告表示理解和认可，信永中和的 审计意见客观、真实地反映了公司 2021 年度的财务状况和经营成果。 针对上述导致形成非标准审计意见的事项，公司董事会高度重视，将努力采取有效的措施，争取尽早消除上述事项的影 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 56 响，努力改善公司经营环境，不断提高公司持续经营能力，切实维护公司及全体股东的利益。 三、消除上述事项及其影响的可能性及具体措施 1.继续推进与公司与上海杰忠企业管理中心（有限合伙）和佳源创盛控股集团有限公司购买中天城投集团有限公司100% 股权事宜，完成交割并收回相应股权转让款；结合公司未来发展战略，积极有序转让公司持有的其他可变现股权，变现所得 用于改善流动性及投入再生产，提升公司盈利能力；针对2022年即将到期的部分债务，积极与债权人沟通，推进债务展期工 作。 2.根据2022年7月华夏人寿保险股份有限公司接管到期情况，公司将密切关注该事项进展，有效维护公司利益。 3.督促金融子公司定期对相关岗位的员工进行内部控制培训，将内部控制培训作为常态化工作进行管理，逐渐培养员工 在任何情况下都坚持执行公司管理制度的工作原则；公司加强对金融子公司非标准资管产品在非公开市场投资产品的投资业 务的监测与揭示，固化子公司风险事项报送机制，落实信息报送的完整性、真实性、时效性；督促金融子公司加强非公开市 场投资产品的投资业务全过程风险控制与内部监督。包括但不限于：投资前对被投资企业的尽职调查，投中风险管理监测、 评估及研判机制，加强被投资企业的投后管理和风险监测，在投资期间持续关注被投资单位的经营情况，财务状况及企业动 态信息的变更，提前发现风险并采取相应有效措施，确保投资安全，有效避免投资损失。 四、监事会意见 公司于2022年4月29日召开第八届监事会第12次会议，审议并通过《关于〈董事会关于非标准意见审计报告的专项说明〉 的议案》，发表如下意见： 监事会认为董事会的专项说明客观、真实，符合公司的实际情况，同意董事会出具的专项说明。监事会将密切关注相关 事项进展情况，积极推动解决非标准意见所涉事项对公司的影响，维护公司及全体股东利益。 五、独立董事意见 信永中和依据相关情况，本着客观、谨慎的原则，对公司2021年度财务报告出具了非标准意见的审计报告。我们一致 同意《董事会关于非标准意见审计报告的专项说明》，并发表独立意见如下： 除审计报告中“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，公司2021年度的财务报告客观、公允地反映 了公司2021年度的财务状况及经营成果，我们对审计报告没有异议。 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1、会计政策变更及影响 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 2018年12月7日，财政部修订颁布《企业会计准则第21号- 租赁》（财会2018]35号），要求在境内外同时上市的企业 以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准 则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执 行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。 本会计政策经公司第八届董事会 第14次会议决议 注 注： 根据财政部的相关规定，本集团于2021年1月1日起施行新租赁准则。根据新租赁准则衔接规定，新租赁准则允许 采用两种方法：方法1是允许企业采用追溯调整；方法2是根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初 留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。同时，方法2提供了多项简化处理安排。根据过渡期政策， 本集团在执行新租赁准则时选择简化处理，无需调整2021年年初留存收益，无需调整可比期间信息。执行新租赁准则不会对 本集团财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。 （2）2021年（首次）起执行新租赁准则准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 57 本集团及其他子公司于2021年1月1日起执行新租赁准则。本集团及其他子公司根据首次执行新租赁准则的影响金额调 整首次执行该准则当期期初（即2021年1月1日）财务报表相关项目金额，对2020年度财务报表不予调整。 2、会计估计变更及影响 子公司中融人寿保险于2021年12月31日根据当前信息对上述有关假设进行了调整：（1）基于公司业务退保率经验分析，对 退保率年度假设进行了变更；（2）基于公司实际经验数据、产品定价假设及行业经验佣金率假设进行了变更；（3）基于公 司业务风险边际测算，对风险边际方向进行了变更。 上述会计估计变更所形成的变动计入2020年度利润表，导致2020年度保险责任准备金减少1,889,845.59元，合计增加税前利 润人民币1,889,845.59元。 3、前期差错更正和影响：无。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1、非同一控制下企业合并：无。 2、同一控制下企业合并：无。 3、报告期处置子公司（单位：元）： 子 公 司 名称 股权处置时 点 股权处置 价款 股权处置比 例（%） 股权处置方 式 处置价款与处置投资 对应的合并财务报表 层面享有该子公司净 资产份额的差额 丧失控制权 的时点 丧失控制权时点 的确定依据 丧失控制 权之日剩 余股权的 比例 贵州中天聚合 房地产开发有 限公司 2021.12.31 0.00 49.00% 协议转让 1,007,885.38 2021.12.31 协议约定 0.00% 贵州中天瑞铭 房地产开发有 限公司 2021.12.31 0.00 19.00% 协议转让 7,240,359.37 2021.12.31 协议约定 30.00% 4、其他原因的合并范围变动 （1）本年度新纳入合并范围的公司情况 公司名称 新纳入合并范围 的原因 持股比例 年末净资产 本年净利润 贵州一拍拍卖有限公司 新设 96.65% 1,660,237.82 -19,762.18 黔润融资租赁有限公司 新设 96.65% 6,980,737.58 -19,262.42 贵州金黔家办咨询有限公司 新设 96.65% 7,649,685.46 2,649,685.46 湖州龙泰股权投资合伙企业（有限 合伙） 新设 36.36% 2,503,101,287.58 178,177,611.10 南京融享股权投资合伙企业（有限 合伙） 新设 36.36% 3,022,170,507.15 88,229,724.05 出于投资目的，本集团在日常经营中持有了一系列结构化主体。这些结构化主体在法律形式、投资者替换管理人员的权利、 更改标的资产及清算程序上不相一致。因此，本集团需要评估其是否能够控制这些结构化主体。评估依据主要为本集团是否 拥有对其的权利，是否通过参与其相关活动而享有可变回报，以及如何运用以上权利影响可变回报。于每个资产负债表日纳 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 58 入合并范围的结构化主体的新增、赎回或清算等事项会导致合并范围的变更。 于2021年12月31日，本集团作为有限合伙人持有合伙企业，同时持有其一定份额并认为能够对该类合伙企业形成控制，因此 将合伙企业湖州龙泰基金、南京融享基金纳入合并范围。 （2）报告期不再纳入合并范围的公司情况 本集团下属子公司贵阳花溪中天口腔门诊部有限公司于本年注销，不再纳入合并范围。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 485 境内会计师事务所审计服务的连续年限 11 境内会计师事务所注册会计师姓名 谢宇春、淦涛涛 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 4 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 公司聘请了信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2021年年度内部控制审计机构，内部控制审计费用为85万元。 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本情 况 涉案金额（万 元） 是否形成预计 负债 诉讼(仲裁) 进展 诉讼(仲裁)审理 结果及影响 诉讼(仲裁)判 决执行情况 披露日期 披露索引 公司未达到重大诉 讼披露标准的其他 诉讼事项 26,168.63 否 审理中 对公司无重大影 响 无 不适用 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 59 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 60 7、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象 名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生 日期 实际担保 金额 担保类型 担保物（如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 中天城投 集团贵州 文化广场 开发建设 有限公司 2017 年 05 月 17 日 2,500,000 2017 年 05 月 24 日 115,800 连带责任 保证 有 无 7 年 否 否 报告期内审批的对外担 保额度合计（A1） 0 报告期内对外担保实际 发生额合计（A2） 0 报告期末已审批的对外 担保额度合计（A3） 120,000 报告期末实际对外担保 余额合计（A4） 115,800 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 61 公司对子公司的担保情况 担保对象 名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生 日期 实际担保 金额 担保类型 担保物（如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 中天城投 集团贵阳 房地产开 发有限公 司 2015 年 03 月 11 日 700,000 2015 年 04 月 10 日 55,700 连带责任 保证 有 无 8 年 否 否 贵阳金融 控股有限 公司 2016 年 02 月 27 日 850,000 2016 年 09 月 14 日 180,000 连带责任 保证 有 无 6 年 否 否 中天城投 集团贵阳 房地产开 发有限公 司 2019 年 05 月 16 日 1,440,000 2019 年 06 月 18 日 27,980 连带责任 保证 有 无 3 年 否 否 中天城投 集团城市 建设有限 公司 2019 年 05 月 16 日 1,440,000 2019 年 06 月 18 日 27,980 连带责任 保证 有 无 3 年 否 否 中天城投 集团贵阳 房地产开 发有限公 司 2019 年 05 月 16 日 1,440,000 2019 年 07 月 25 日 46,500 连带责任 保证 有 无 5 年 否 否 贵阳中天 企业管理 有限公司 2019 年 05 月 16 日 1,440,000 2019 年 08 月 06 日 6,300 连带责任 保证 有 无 3 年 否 否 贵阳金融 控股有限 公司 2020 年 05 月 22 日 900,000 2020 年 07 月 21 日 20,000 连带责任 保证 有 无 3 年 否 否 贵州中天 城市节能 投资发展 有限公司 2020 年 05 月 22 日 900,000 2020 年 09 月 22 日 4,590 连带责任 保证 无 无 5 年 否 否 中天城投 集团贵阳 房地产开 发有限公 2020 年 05 月 22 日 900,000 2020 年 10 月 23 日 100,000 连带责任 保证 无 无 3 年 否 否 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 62 司 贵阳国际 会议展览 中心有限 公司 2020 年 05 月 22 日 900,000 2020 年 12 月 29 日 1,400 连带责任 保证 无 无 2 年 否 否 中天城投 集团物业 管理有限 公司 2020 年 05 月 22 日 900,000 2020 年 12 月 31 日 5,900 连带责任 保证 无 无 2 年 否 否 贵阳金融 控股有限 公司 2020 年 05 月 22 日 900,000 2021 年 03 月 09 日 6,825 连带责任 保证 有 无 2 年 否 否 贵阳金融 控股有限 公司 2019 年 08 月 30 日 700,000 2020 年 01 月 17 日 0 连带责任 保证 无 无 1 年 是 否 中天城投 集团物业 管理有限 公司 2020 年 05 月 22 日 900,000 2020 年 03 月 17 日 0 连带责任 保证 无 无 1 年 是 否 贵阳国际 金融中心 有限责任 公司 2019 年 05 月 16 日 140,000 2019 年 06 月 14 日 0 连带责任 保证 有 无 2 年 是 否 贵阳金融 控股有限 公司 2020 年 05 月 22 日 900,000 2021 年 04 月 16 日 0 连带责任 保证 有 无 1 年 是 否 报告期内审批对子公司 担保额度合计（B1） 700,000 报告期内对子公司担保 实际发生额合计（B2） 282,960 报告期末已审批的对子 公司担保额度合计 （B3） 5,290,000 报告期末对子公司实际 担保余额合计（B4） 483,175 子公司对子公司的担保情况 担保对象 名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生 日期 实际担保 金额 担保类型 担保物（如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 中天城投 集团贵阳 房地产开 发有限公 司 2018 年 12 月 27 日 27,980 连带责任 保证 有 无 4 年 否 否 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 63 中天城投 集团城市 建设有限 公司 2018 年 12 月 26 日 27,980 连带责任 保证 有 无 4 年 否 否 贵阳观山 湖中天口 腔门诊部 有限公司 2018 年 11 月 06 日 615.72 连带责任 保证 无 无 5 年 否 否 贵阳南明 中天城投 房地产开 发有限公 司 2018 年 09 月 13 日 89,729.92 连带责任 保证 有 无 3 年 否 否 中天城投 集团贵阳 房地产开 发有限公 司 2021 年 05 月 20 日 700,000 2021 年 09 月 29 日 106,490 连带责任 保证 有 无 2 年 否 否 中天城投 集团贵阳 房地产开 发有限公 司 2021 年 05 月 20 日 700,000 2021 年 09 月 29 日 91,534 连带责任 保证 有 无 2 年 否 否 报告期内审批对子公司 担保额度合计（C1） 700,000 报告期内对子公司担保 实际发生额合计（C2） 239,232 报告期末已审批的对子 公司担保额度合计 （C3） 700,000 报告期末对子公司实际 担保余额合计（C4） 344,329.64 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 1,400,000 报告期内担保实际发生 额合计（A2+B2+C2） 522,192 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3+C3） 6,110,000 报告期末实际担保余额 合计（A4+B4+C4） 943,304.64 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产 的比例 79.33% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余 额（D） 0 对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任 或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况 无 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 64 说明（如有） 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 采用复合方式担保的具体情况说明 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十七、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 一、2021年8月30日，公司召开第八届董事会第17次会议，审议通过了《关于公司筹划重大资产出售暨签署〈股权转让框架 协议〉的议案》，同意公司与佳源创盛签署《关于收购中天城投集团有限公司之股权转让框架协议》，拟将中天城投集团100% 股权转让给佳源创盛（指其自身、联合第三方或指定第三方）。 2021年12月1日，公司召开第八届董事会第20次会议，审议 通过了《关于出售中天城投集团有限公司 100%股权的议案》，同意公司与本次交易受让方佳源创盛和上海杰忠签署《关于 中天城投集团有限公司之股权转让协议》。交易各方以评估机构出具的资产评估报告确定的评估值为基础，经协商确定，本 次中天城投集团100%股权转让价格为 890,000 万元。独立董事对此发 表了同意的独立意见。 2021年12月20日，公司召开 2021年第二次临时股东大会，审议通过了出售中天城投集团100%股权交易事项。上述事项的具体内容详见《中国证券报》 《证券时报》《上海证券报》《证券日报》和巨潮资讯网() 的公司相关公告。 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 65 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 34,580,53 2 0.46% -2,143,61 1 -2,143,61 1 32,436,92 1 0.46% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 34,580,53 2 0.46% -2,143,61 1 -2,143,61 1 32,436,92 1 0.46% 其中：境内法人持股 境内自然人持股 34,580,53 2 0.46% -2,143,61 1 -2,143,61 1 32,436,92 1 0.46% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 6,970,674, 147 99.54% 2,143,611 2,143,611 6,972,817 ,758 99.54% 1、人民币普通股 6,970,674, 147 99.54% 2,143,611 2,143,611 6,972,817 ,758 99.54% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 7,005,254, 679 100.00% 0 0 7,005,254 ,679 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 高管股锁定变动，具体详见限售股变动。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 66 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售股 数 本期解除限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 石维国 6,215,625 0 0 6,215,625 高管限售股锁定 不适用 吴道永 2,629,274 1 0 2,629,275 高管限售股锁定 变动 不适用 李凯 4,091,220 0 0 4,091,220 高管限售股锁定 不适用 王昌忠 1,724,062 0 0 1,724,062 高管限售股锁定 不适用 何志良 4,018,219 0 0 4,018,219 高管限售股锁定 不适用 余莲萍 3,505,346 0 0 3,505,346 高管限售股锁定 不适用 谭忠游 2,801,250 0 0 2,801,250 高管限售股锁定 不适用 周金环 807,337 0 0 807,337 高管限售股锁定 不适用 李定文 213,750 0 0 213,750 高管限售股锁定 不适用 张智 8,574,449 0 2,143,612 6,430,837 任期内离职高管 限售股锁定变动 2021 年 1 月 4 日 合计 34,580,532 1 2,143,612 32,436,921 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 67 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 177,489 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 181,305 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注 8） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 金世旗国际控股 股份有限公司 境内非国有法人 46.17% 3,234,063 ,239 0 0 3,234,063, 239 质押 2,299,390,843 贵阳市城市发展 投资集团股份有 限公司 国有法人 4.68% 327,834,8 98 0 0 327,834,8 98 质押 163,917,449 香港中央结算有 限公司 境外法人 0.85% 59,475,90 9 -2,435,10 6 0 59,475,90 9 中国农业银行股 份有限公司－中 证 500 交易型开放 式指数证券投资 基金 其他 0.33% 23,061,61 4 3,785,200 0 23,061,61 4 陈晋源 境内自然人 0.28% 19,823,38 2 -1,594,11 8 0 19,823,38 2 任宝根 境内自然人 0.21% 14,740,55 2 453 0 14,740,55 2 中国工商银行股 份有限公司－南 方中证全指房地 产交易型开放式 指数证券投资基 金 其他 0.18% 12,476,70 0 2,067,200 0 12,476,70 0 王晓文 境内自然人 0.14% 10,067,07 5 10,067,07 5 0 10,067,07 5 赵莉莉 境内自然人 0.13% 8,844,900 8,844,900 0 8,844,900 石维国 境内自然人 0.12% 8,287,500 0 6,215,625 2,071,875 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 68 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说 明 金世旗国际控股股份有限公司与石维国存在关联关系，除上述外，公司未知其他股东 之间是否存在关联关系，未知其是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动 人。 上述股东涉及委托/受托表决权、放 弃表决权情况的说明 无 前 10 名股东中存在回购专户的特别 说明（如有）（参见注 10） 公司回购专用证券账户持有 31,810,756 股，持股比例为 0.45%。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 金世旗国际控股股份有限公司 3,234,063,239 人民币普通股 3,234,063,239 贵阳市城市发展投资集团股份有限 公司 327,834,898 人民币普通股 327,834,898 香港中央结算有限公司 59,475,909 人民币普通股 59,475,909 中国农业银行股份有限公司－中证 500 交易型开放式指数证券投资基金 23,061,614 人民币普通股 23,061,614 陈晋源 19,823,382 人民币普通股 19,823,382 任宝根 14,740,552 人民币普通股 14,740,552 中国工商银行股份有限公司－南方 中证全指房地产交易型开放式指数 证券投资基金 12,476,700 人民币普通股 12,476,700 王晓文 10,067,075 人民币普通股 10,067,075 赵莉莉 8,844,900 人民币普通股 8,844,900 郑舜珍 8,251,050 人民币普通股 8,251,050 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 金世旗国际控股股份有限公司与石维国存在关联关系，除上述外，公司未知其他股东 之间是否存在关联关系，未知其是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动 人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 股东金世旗国际控股股份有限公司通过信用担保账户持有公司股份 152,310,801 股， 股东陈晋源通过信用担保账户持有公司股份 19,823,382 股，股东任宝根通过信用担保 账户持有公司股份 4,130,561 股，股东王晓文通过信用担保账户持有公司股份 10,067,075 股，股东赵莉莉通过信用担保账户持有公司股份 7,844,900 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 69 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负 责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 金世旗国际控股股份有限公 司 罗玉平 2006 年 07 月 13 日 91520000789760321U 从事城市基础设施及相关 配套项目的投资及其管理 业务；土地开发、整治、 复垦及其利用的投资、开 发和管理；旅游产业、绿 色产业的投资及其管理； 非金融性投资业务；建材、 钢材、水泥、矿石、五金 交电、机械设备。 控股股东报告期内控股和参 股的其他境内外上市公司的 股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 罗玉平 本人 中国 否 主要职业及职务 详见第四节五、任职情况 过去 10 年曾控股的境内外上市公 司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 70 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □ 适用 √ 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 71 第八节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 72 第九节 债券相关情况 √ 适用 □ 不适用 一、企业债券 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在企业债券。 二、公司债券 √ 适用 □ 不适用 1、公司债券基本信息 单位：元 债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 债券余额 利率 还本付息方 式 交易场所 中天金融集 团股份有限 公司 2019 年非公开发 行公司债券 (第一期) 19 中金 01 114544 2019 年 08 月 16 日 2019 年 08 月 16 日 2022 年 08 月 16 日 1,250,000,0 00.00 8.50% 按年付息 深圳证券交 易所 中天金融集 团股份有限 公司 2019 年非公开发 行公司债券 (第二期) 19 中金 02 114558 2019 年 08 月 28 日 2019 年 08 月 28 日 2022 年 08 月 28 日 1,200,000,0 00.00 8.50% 按年付息 深圳证券交 易所 中天金融集 团股份有限 公司 2019 年非公开发 行公司债券 (第三期) 19 中金 03 114569 2019 年 09 月 18 日 2019 年 09 月 18 日 2022 年 09 月 18 日 1,917,000,0 00.00 8.50% 按年付息 深圳证券交 易所 中天金融集 团股份有限 公司 2019 年非公开发 19 中金 05 114634 2019 年 12 月 13 日 2019 年 12 月 13 日 2022 年 12 月 13 日 1,083,000,0 00.00 8.50% 按年付息 深圳证券交 易所 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 73 行公司债券 (第四期) 投资者适当性安排（如有） 均采取网下面向专业投资者询价配售的方式，由发行人与簿记管理人根据簿记建档情 况进行债券配售，面向《深圳证券交易所债券市场投资者适当性管理办法》规定的专 业投资者公开发行，不向发行人股东优先配售。 适用的交易机制 均可以在深交所流通转让 是否存在终止上市交易的风险（如 有）和应对措施 不适用 逾期未偿还债券 □ 适用 √ 不适用 2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况 □ 适用 √ 不适用 3、中介机构的情况 债券项目名称 中介机构名称 办公地址 签字会计师姓名 中介机构联系人 联系电话 19 中金 01、19 中金 02、19 中金 03、19 中金 05 牵头主承销商、簿记 管理人：中天国富证 券有限公司 广东省深圳市福田 区中心三路 8 号卓 越时代广场（二期） 北座 李杰、蔡丹 李杰、蔡丹 0755-28777990 19 中金 01、19 中金 02、19 中金 03、19 中金 05 联席主承销商、受托 管理人：宏信证券有 限责任公司 深圳市福田区深南 大道 4019 号航天大 厦 A 座 707 -尹强 尹强 0755-88283263 19 中金 01、19 中金 02、19 中金 03、19 中金 05 律师：湖南金州律师 事务所 湖南省长沙市岳麓 区潇湘南路一段 208 号柏利大厦北 栋 8-10 层 -孙表华、彭佳丽 孙表华、彭佳丽 0731-88715069 19 中金 01、19 中金 02、19 中金 03、19 中金 05 审计机构：信永中和 会计师事务所（特殊 普通合伙） 北京市东城区朝阳 门北大街 8 号富华 大厦 A 座 8 层 谢宇春、淦涛涛 谢宇春、淦涛涛 010-65542288 报告期内上述机构是否发生变化 □ 是 √ 否 4、募集资金使用情况 单位：元 债券项目名称 募集资金总金额 已使用金额 未使用金额 募集资金专项账 户运作情况（如 有） 募集资金违规使 用的整改情况 （如有） 是否与募集说明 书承诺的用途、 使用计划及其他 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 74 约定一致 中天金融集团股 份有限公司 2019 年非公开发行公 司债券(第一期) 1,250,000,000.00 1,250,000,000.00 0.00 正常 不适用 是 中天金融集团股 份有限公司 2019 年非公开发行公 司债券(第二期) 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00 0.00 正常 不适用 是 中天金融集团股 份有限公司 2019 年非公开发行公 司债券(第三期) 1,917,000,000.00 1,917,000,000.00 0.00 正常 不适用 是 中天金融集团股 份有限公司 2019 年非公开发行公 司债券(第四期) 1,083,000,000.00 1,083,000,000.00 0.00 正常 不适用 是 募集资金用于建设项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内变更上述债券募集资金用途 □ 适用 √ 不适用 5、报告期内信用评级结果调整情况 □ 适用 √ 不适用 6、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的影 响 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更，与募集说明书相一致。 三、非金融企业债务融资工具 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。 四、可转换公司债券 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 75 五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10% √ 适用 □ 不适用 项目名称 亏损情况 亏损原因 对公司生产经营和偿债能力 的影响 六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况 √ 适用 □ 不适用 债务类型 债务本金（万元） 债务利息（万元） 逾期金额（万元） 逾期原因 处置进展 保理借款 11,000 3,000 受地产调控影响，现 金流不足 正在办理展期 银行借款 89,729.92 89,729.92 受地产调控影响，现 金流不足 诉讼，正协商解决 信托借款 73,500 73,500 受地产调控影响，现 金流不足 正在办理展期 七、报告期内是否有违反规章制度的情况 □ 是 √ 否 八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标 单位：万元 项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减 流动比率 1.08 1.7 -36.47% 资产负债率 92.79% 84.36% 8.43% 速动比率 0.35 0.84 -58.33% 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 扣除非经常性损益后净利润 -610,040.94 11,659.74 -5,332.03% EBITDA 全部债务比 -4.71% 3.91% -8.62% 利息保障倍数 -2.38 1.26 -288.89% 现金利息保障倍数 3.1 4.52 -31.42% EBITDA 利息保障倍数 -1.37 1.26 -208.73% 贷款偿还率 29.59% 100.00% -70.41% 利息偿付率 90.24% 100.00% -9.76% 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 76 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 保留意见 审计报告签署日期 2022 年 04 月 29 日 审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 XYZH/2022CDAA90213 注册会计师姓名 谢宇春、淦涛涛 审计报告正文 审计报告 XYZH/2022CDAA90213 中天金融集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了中天金融集团股份有限公司（以下简称中天金融集团）财务报表，包括2021年12月31 日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及 母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务报表在所有重 大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中天金融集团2021年12月31日的合并及母公司财务 状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成保留意见的基础 1、华夏人寿保险股份有限公司股权收购交易进展及定金的可回收性：如财务报表附注十七、“3、 收购华夏人寿保险股份有限公司21%—25%的股权”所述，2017年11月、12月中天金融集团与北京千禧 世豪电子科技有限公司、北京中胜世纪科技有限公司签订《中天金融集团股份有限公司与北京千禧世 豪电子科技有限公司和北京中胜世纪科技有限公司之框架协议》及补充协议，约定中天金融集团或其 指定的控股子公司拟以现金购买两家公司合计持有的华夏人寿保险股份有限公司（以下简称华夏保 险）21%—25%的股权，并支付了定金70亿元。截至2021年末，拟进行交易无任何进展，交易定金也 未能收回。由于该股权交易的特殊性及其固有不确定性，使得我们未能实施必要的审计程序获取有关 前述交易进展情况、股权收购定金可收回金额及其对经营的影响等方面充分、适当的审计证据。 2、非公开市场投资的计量合理性与披露充分性：中天金融集团合并财务报表范围内的中融人寿 保险股份有限公司（以下简称中融人寿保险）2021年通过非公开市场投资了非上市公司股权和非标准 金融产品。这些投资中包括账面价值144.04亿元的非上市公司股权投资， 2021年度确认公允价值变动 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 77 损失14.36亿元，我们未能就前述投资公允价值变动计量及基于其资金实际使用情况的财务报告信息披 露等方面获取充分、适当的审计证据。 3、与持续经营假设重大不确定性相关的改善措施未能充分披露：如财务报表附注三、“财务报表 编制基础”所述，中天金融集团披露了与持续经营相关的重大不确定性和包括部分借款经与债权人协 商已经取得展期协议、继续推进地产板块股权转让款项的收回和股权交割事宜、转让公司持有的中天 国富证券有限公司股权、推进华夏保险股权收购事项或者收回已支付的交易定金70.00亿元等改善措 施，但仍有部分拟实施的为改善持续经营不确定性相关的措施在财务报告中未能充分披露。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于中天金融集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，截至2021年12月31日，中天金融集团短期借款余额为14.70亿元、 一年内到期的有息负债余额为168.71亿元，而中天金融集团货币资金账面余额 为17.37 亿元，可用于 偿还到期负债的货币资金严重不足，资金流动性困难。如财务报表附注三、“财务报表编制基础”所述， 中天金融集团已在财务报表附注中披露了拟采取的改善措施，但可能导致对持续经营能力产生重大疑 虑事项或情况仍然存在重大不确定性，可能无法在正常的经营中变现资产、清偿债务。该事项不影响 已发表的审计意见。 四、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 金融资产减值准备 关键审计事项 审计中的应对 如财务报表附注七所述，截至2021年12月31日，中天金 融集团买入返售金融资产、一年内到期的非流动资产、债权 投资和其他债权投资账面价值分别为7.26 亿元、12.13亿元、 91.81亿元和70.78亿元，已确认的减值准备余额总计为24.30 亿元。 管理层运用预期损失模型计量预期信用损失。对于阶段 一和阶段二的上述金融资产，管理层运用包含违约概率、违 约损失率及违约风险敞口等关键参数的计量模型评估减值 准备。对于阶段三已发生信用减值的上述金融资产，管理层 通过预估未来金融资产的现金流量计量减值准备。 由于中天金融集团的预期信用损失计量模型使用了复 杂的模型，运用了大量的参数和数据，并涉及重大管理层判 断和假设，且上述金融资产以及计提的减值准备金额重大， 因此将其作为关键审计事项。 我们针对金融资产减值准备计提执行的主要审计程序包括： （1）我们了解了与计提预期信用减值准备相关的内部控 制，并测试相关内部控制执行的有效性； （2）选取样本检查相关金融资产的逾期信息、抵押资产价 值、融资人或发行人的信用状况、负面信息等情况，评价管理 层作出的上述金融资产信用风险自初始确认后是否显著增加的 判断以及是否已发生信用减值判断的合理性。 （3）检查管理层评估减值准备时所用的预期信用损失模型 和参数的可靠性，包括违约概率、违约损失率、违约风险暴露 及前瞻性调整等，评价其一贯性、准确性和完整性； （4）我们在选取样本的基础上，评价已发生信用减值的金 融资产违约损失率的合理性；检查债务人和担保人的财务信息、 抵押物的市场价值等信息，对金融资产的可回收金额做出考量。 （5）评价与金融资产减值准备相关的财务报表信息披露是 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 78 否符合企业会计准则的披露要求。 五、其他信息 中天金融集团管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中天金融集团2021年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 六、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中天金融集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中天金融集团、终止运营或别无其他现实的 选择。 治理层负责监督中天金融集团的财务报告过程。 七、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对中天金融集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的 信息。然而，未来的事项或情况可能导致中天金融集团不能持续经营。 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 79 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就中天金融集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审 计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下， 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不 应在审计报告中沟通该事项。 信永中和会计师事务所（特殊普通 合伙） 中国注册会计师（项目合伙人）： 谢宇春 中国注册会计师：淦涛涛 中国 北京 二○二二年四 月二十九日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：中天金融集团股份有限公司 2021 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,736,705,952.01 4,423,683,365.32 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 80 结算备付金 160,017,136.56 97,959,862.12 拆出资金 交易性金融资产 16,695,085,955.76 23,347,475,518.06 衍生金融资产 应收票据 应收账款 524,530,934.85 2,039,565,848.18 应收款项融资 预付款项 79,258,682.73 513,919,854.04 应收保费 33,090,000.00 22,613,000.00 应收分保账款 7,463,411.65 2,737,542.34 应收分保合同准备金 506,606,912.82 524,733,101.18 保户质押贷款 582,155,036.69 172,773,643.64 其他应收款 1,197,064,343.94 4,338,247,927.78 其中：应收利息 应收股利 63,919,188.23 53,257,272.21 买入返售金融资产 725,796,519.06 404,039,611.39 存货 789,721,038.27 40,075,143,079.45 合同资产 存出保证金 7,525,569.83 2,090,097.36 持有待售资产 45,644,754,829.40 一年内到期的非流动资产 1,213,578,255.79 3,436,406,942.04 其他流动资产 230,462,599.59 298,260,391.90 流动资产合计 70,133,817,178.95 79,699,649,784.80 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 9,180,958,655.21 6,093,865,471.74 其他债权投资 7,058,412,579.48 62,792,922.47 长期应收款 33,503,576.27 35,726,012.27 长期股权投资 10,234,012,926.42 8,643,960,114.89 其他权益工具投资 971,861,820.00 其他非流动金融资产 29,965,728,331.22 17,653,732,399.33 存出资本保证金 293,444,860.41 288,662,948.91 投资性房地产 1,832,110,347.19 2,503,422,063.58 固定资产 3,252,039,113.61 3,464,999,422.89 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 81 在建工程 18,535,626.48 57,399,283.76 生产性生物资产 526,003.82 377,488.96 油气资产 使用权资产 209,244,055.51 无形资产 369,273,532.69 364,811,694.26 开发支出 6,319,335.36 13,069,048.07 商誉 3,913,846,932.29 5,258,392,735.84 长期待摊费用 84,569,782.45 146,776,791.56 独立账户资产 4,370,931,979.02 139,854,924.78 递延所得税资产 4,399,185,059.95 3,331,748,866.59 其他非流动资产 9,191,344,174.53 9,719,959,949.04 其他资产 非流动资产合计 84,413,986,871.91 58,751,413,958.94 资产总计 154,547,804,050.86 138,451,063,743.74 流动负债： 短期借款 1,469,928,024.19 1,415,094,408.94 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 5,608,400.20 2,587,866,821.29 应付账款 1,745,696,877.23 3,701,321,093.24 预收款项 2,459,264.83 34,531,237.23 预收保费 550,000.00 合同负债 125,805,274.37 5,274,795,729.88 卖出回购金融资产款 8,200,000.00 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 109,285,579.08 973,232,279.30 代理承销证券款 应付职工薪酬 310,927,575.42 248,402,672.82 应交税费 744,792,620.17 3,495,694,605.42 应付赔付款 86,491,044.35 127,629,704.03 应付保单红利 1,156,969,085.93 511,085,300.11 其他应付款 4,522,136,560.72 8,498,614,249.77 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 82 其中：应付利息 应付股利 10,979,030.47 14,579,030.47 应付手续费及佣金 69,687,493.89 229,837,295.27 应付分保账款 6,575,547.62 6,700,772.48 持有待售负债 38,629,579,066.57 一年内到期的非流动负债 16,871,522,338.26 19,442,980,879.49 其他流动负债 139,629,990.56 401,311,829.66 流动负债合计 65,997,644,743.39 46,957,298,878.93 非流动负债： 保险合同准备金 42,367,513,932.65 28,487,895,285.97 保户储金及投资款 22,194,476,756.52 18,044,071,775.30 长期借款 5,055,126,242.61 11,520,025,712.01 应付债券 2,543,346,372.20 7,986,993,835.48 其中：优先股 永续债 租赁负债 122,637,143.88 长期应付款 129,550,298.32 2,702,479,916.51 长期应付职工薪酬 预计负债 50,000,000.00 递延收益 6,982,082.69 316,745,343.36 递延所得税负债 616,211,655.17 573,473,955.63 独立账户负债 4,370,931,979.02 139,854,924.78 其他非流动负债 非流动负债合计 77,406,776,463.06 69,821,540,749.04 负债合计 143,404,421,206.45 116,778,839,627.97 所有者权益： 股本 7,005,254,679.00 7,005,254,679.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,141,299,754.99 1,105,788,243.02 减：库存股 123,302,722.59 123,302,722.59 其他综合收益 -124,053,792.35 -43,583,405.85 专项储备 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 83 盈余公积 1,196,414,917.26 758,288,264.37 一般风险准备 未分配利润 2,795,881,309.55 9,517,443,581.96 归属于母公司所有者权益合计 11,891,494,145.86 18,219,888,639.91 少数股东权益 -748,111,301.45 3,452,335,475.86 所有者权益合计 11,143,382,844.41 21,672,224,115.77 负债和所有者权益总计 154,547,804,050.86 138,451,063,743.74 法定代表人：罗玉平 主管会计工作负责人：何志良 会计机构负责人：张艳群 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 31,391,715.36 26,601,642.95 交易性金融资产 690,627,686.92 766,627,069.72 衍生金融资产 应收票据 应收账款 253,674,708.69 292,474,922.42 应收款项融资 预付款项 5,243,576.49 7,601,935.89 其他应收款 7,894,057,212.09 7,216,007,984.12 其中：应收利息 应收股利 63,919,188.23 53,174,188.23 存货 160,989,299.83 162,758,879.86 合同资产 持有待售资产 3,510,453,454.06 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 64,240,464.00 61,016,843.39 流动资产合计 12,610,678,117.44 8,533,089,278.35 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 28,503,576.27 28,503,576.27 长期股权投资 39,139,584,876.00 42,650,071,587.01 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 84 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 10,000,000.00 投资性房地产 71,423,781.36 74,987,673.72 固定资产 7,712,100.20 10,004,914.02 在建工程 3,068,208.01 2,541,364.13 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 2,218,626.64 2,701,162.39 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,760,502,740.54 1,409,892,002.59 其他非流动资产 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 非流动资产合计 42,013,013,909.02 45,188,702,280.13 资产总计 54,623,692,026.46 53,721,791,558.48 流动负债： 短期借款 1,003,217,211.32 640,686,500.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 326,308.16 34,000,000.00 应付账款 114,564,238.89 105,148,531.15 预收款项 合同负债 9,767,370.20 14,038,388.38 应付职工薪酬 8,657,259.57 4,985,520.93 应交税费 19,492,494.39 19,812,086.25 其他应付款 20,996,183,889.99 24,707,210,011.15 其中：应付利息 应付股利 7,579,030.47 14,579,030.47 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 12,580,129,599.91 9,962,311,266.72 其他流动负债 57,852,057.56 56,245,718.83 流动负债合计 34,790,190,429.99 35,544,438,023.41 非流动负债： 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 85 长期借款 3,536,841,341.16 1,115,488,941.81 应付债券 2,823,246,575.06 8,359,332,034.71 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 30,491,747.32 31,429,626.22 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 57,739,997.88 79,239,843.58 其他非流动负债 非流动负债合计 6,448,319,661.42 9,585,490,446.32 负债合计 41,238,510,091.41 45,129,928,469.73 所有者权益： 股本 7,005,254,679.00 7,005,254,679.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,259,164,980.33 1,259,164,980.33 减：库存股 123,302,722.59 123,302,722.59 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,300,925,122.31 862,798,469.42 未分配利润 3,943,139,876.00 -412,052,317.41 所有者权益合计 13,385,181,935.05 8,591,863,088.75 负债和所有者权益总计 54,623,692,026.46 53,721,791,558.48 3、合并利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 19,649,938,745.68 23,437,014,482.48 其中：营业收入 5,738,083,265.83 7,132,587,232.85 利息收入 731,463,470.65 1,062,498,673.68 已赚保费 13,791,209,827.02 12,182,468,375.16 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 86 手续费及佣金收入 949,447,320.35 954,205,271.57 金融业务投资收益 2,189,244,111.86 1,887,168,470.95 金融业务公允价值变动收 益 -3,749,509,250.03 218,086,458.27 金融业务汇兑收益 二、营业总成本 27,064,399,732.15 23,726,377,317.30 其中：营业成本 5,427,995,899.26 4,932,462,105.09 利息支出 8,159,960.06 30,565,479.20 手续费及佣金支出 750,923,745.62 826,175,116.21 退保金 618,647,990.47 -2,077,900,595.59 赔付支出净额 57,089,477.45 312,054,975.81 提取保险责任合同准备金 净额 13,897,938,480.28 14,179,220,710.86 保单红利支出 670,162,818.52 365,941,856.03 分保费用 税金及附加 333,735,058.56 565,303,138.88 销售费用 276,709,475.98 323,264,930.21 管理费用 405,927,940.81 465,503,548.79 研发费用 6,617,079.80 财务费用 2,886,783,573.17 2,448,146,725.36 其中：利息费用 2,853,222,639.76 2,394,594,454.10 利息收入 10,601,276.66 45,890,855.21 业务及管理费 1,723,708,232.17 1,355,639,326.45 加：其他收益 28,291,559.99 24,604,574.99 投资收益（损失以“－”号填 列） 108,524,064.23 41,949,175.22 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 12,849,493.02 4,973,289.85 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -93,416,443.57 -28,250,896.54 信用减值损失（损失以“-”号填 -2,371,364,250.44 -468,695,474.18 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 87 列） 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -1,494,545,803.55 资产处置收益（损失以“-”号填 列） -382,283.12 16,313,930.42 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -11,237,354,142.93 -703,441,524.91 加：营业外收入 21,493,937.58 1,517,928,342.03 减：营业外支出 514,291,687.29 75,354,275.72 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -11,730,151,892.64 739,132,541.40 减：所得税费用 -1,111,064,667.19 29,107,966.68 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -10,619,087,225.45 710,024,574.72 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） -10,619,087,225.45 710,024,574.72 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 -6,416,035,084.38 571,881,802.81 2.少数股东损益 -4,203,052,141.07 138,142,771.91 六、其他综合收益的税后净额 17,203,129.53 -50,034,640.01 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 52,129,078.36 -51,822,035.02 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 74,135,376.22 -48,821,489.90 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 值变动 74,135,376.22 -48,821,489.90 4.企业自身信用风险公允价 值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 -22,006,297.86 -3,000,545.12 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 -30,562,177.28 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 88 2.其他债权投资公允价值变 动 8,555,879.42 -53,780,673.87 3.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准 备 50,780,128.75 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 -34,925,948.83 1,787,395.01 七、综合收益总额 -10,601,884,095.92 659,989,934.71 归属于母公司所有者的综合收益 总额 -6,363,906,006.02 520,059,767.79 归属于少数股东的综合收益总额 -4,237,978,089.90 139,930,166.92 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.92 0.082 （二）稀释每股收益 -0.92 0.082 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：罗玉平 主管会计工作负责人：何志良 会计机构负责人：张艳群 4、母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 10,811,183.36 285,928,586.49 减：营业成本 14,956,865.67 27,354,697.77 税金及附加 1,025,985.75 793,524.41 销售费用 10,320,619.30 17,076,796.05 管理费用 86,073,341.48 88,437,864.97 研发费用 财务费用 1,639,025,131.90 1,528,370,429.73 其中：利息费用 1,631,700,731.81 1,750,587,906.25 利息收入 114,333.62 252,688,306.93 加：其他收益 339,922.44 557,939.14 投资收益（损失以“－”号填 6,517,635,931.28 23,886,402.79 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 89 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -33,256.95 -419,621.92 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -85,999,382.80 -28,508,296.71 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -36,916,686.91 -23,438,791.32 资产减值损失（损失以“-”号 填列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 24,194.05 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,654,493,217.32 -1,403,607,472.54 加：营业外收入 2,824,029.23 6,378.21 减：营业外支出 236,108,983.90 6,753,491.76 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 4,421,208,262.65 -1,410,354,586.09 减：所得税费用 -372,110,583.65 -337,228,347.62 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,793,318,846.30 -1,073,126,238.47 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 4,793,318,846.30 -1,073,126,238.47 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 90 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值 准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 4,793,318,846.30 -1,073,126,238.47 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,752,389,047.42 4,449,195,014.52 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 13,788,797,587.22 12,165,181,261.00 收到再保业务现金净额 23,034,090.40 保户储金及投资款净增加额 3,347,569,701.32 4,905,698,855.74 收取利息、手续费及佣金的现金 960,462,064.61 1,071,645,874.58 拆入资金净增加额 为交易目的而持有的金融资产净 减少额 574,598,273.28 48,618,085.14 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 91 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 104,864,123.45 32,129,944.76 收到的税费返还 3,168,099.73 收到其他与经营活动有关的现金 1,569,367,451.26 5,377,064,785.79 经营活动现金流入小计 25,124,250,438.69 28,049,533,821.53 购买商品、接受劳务支付的现金 2,471,049,031.05 6,062,184,223.25 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 132,736,556.39 388,945,952.36 保户储金及投资款净减少额 支付再保业务现金净额 45,740,833.58 为交易目的而持有的金融资产净 增加额 11,502,954.73 返售业务资金净减少额 329,959,616.71 207,440,000.00 代理承销证券支付的现金净额 238,436,300.00 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 1,139,197,581.34 960,893,680.17 支付保单红利的现金 37,415,363.44 52,535,213.03 支付给职工以及为职工支付的现 金 2,215,795,365.28 1,635,552,099.37 支付的各项税费 669,767,887.80 409,824,439.18 支付其他与经营活动有关的现金 2,828,568,397.25 5,222,881,607.67 经营活动现金流出小计 9,824,489,799.26 15,235,937,303.34 经营活动产生的现金流量净额 15,299,760,639.43 12,813,596,518.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 56,774,023,494.27 20,412,729,850.13 取得投资收益收到的现金 2,906,898,668.95 2,345,575,805.46 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 414,397.80 30,629,439.73 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 1,322,481,141.51 收到其他与投资活动有关的现金 2,063,453,659.12 1,319,045,574.17 投资活动现金流入小计 61,744,790,220.14 25,430,461,811.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 102,465,435.28 1,810,880,776.01 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 92 投资支付的现金 75,998,354,183.92 37,544,614,508.81 质押贷款净增加额 399,594,109.60 72,009,639.48 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 862,498,332.95 1,664,811,574.87 投资活动现金流出小计 77,362,912,061.75 41,092,316,499.17 投资活动产生的现金流量净额 -15,618,121,841.61 -15,661,854,688.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 586,400.00 258,391,800.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 258,391,800.00 取得借款收到的现金 5,623,877,720.01 6,710,314,447.56 发行债券收到的现金 2,683,800,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 2,148,920,849.62 2,133,269,359.60 筹资活动现金流入小计 7,773,384,969.63 11,785,775,607.16 偿还债务支付的现金 5,512,211,834.43 5,937,941,571.11 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 3,406,052,367.02 3,375,440,354.24 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 2,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 1,156,979,540.73 67,513,709.70 筹资活动现金流出小计 10,075,243,742.18 9,380,895,635.05 筹资活动产生的现金流量净额 -2,301,858,772.55 2,404,879,972.11 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 3,725.44 1,703.16 五、现金及现金等价物净增加额 -2,620,216,249.29 -443,376,494.71 加：期初现金及现金等价物余额 4,467,555,425.24 4,910,931,919.95 六、期末现金及现金等价物余额 1,847,339,175.95 4,467,555,425.24 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,550,336.84 19,501,252.68 收到的税费返还 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 93 收到其他与经营活动有关的现金 12,653,099.32 1,004,696,176.55 经营活动现金流入小计 20,203,436.16 1,024,197,429.23 购买商品、接受劳务支付的现金 41,137,763.43 50,119,844.26 支付给职工以及为职工支付的现 金 54,014,624.52 56,745,825.51 支付的各项税费 1,842,505.47 13,774,888.69 支付其他与经营活动有关的现金 52,184,114.36 85,978,694.39 经营活动现金流出小计 149,179,007.78 206,619,252.85 经营活动产生的现金流量净额 -128,975,571.62 817,578,176.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 13,062,188.23 89,336.48 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 3,162.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,580,000,000.00 450,978.14 投资活动现金流入小计 1,593,065,350.23 540,314.62 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 560,549.00 4,642,549.98 投资支付的现金 30,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 4,704,030,284.28 5,422,448,607.22 投资活动现金流出小计 4,704,590,833.28 5,457,091,157.20 投资活动产生的现金流量净额 -3,111,525,483.05 -5,456,550,842.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 600,000,000.00 发行债券收到的现金 2,683,800,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 4,562,755,638.51 6,875,962,429.16 筹资活动现金流入小计 5,162,755,638.51 9,559,762,429.16 偿还债务支付的现金 862,286,500.00 3,346,770,410.89 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 1,053,427,089.35 1,579,320,258.75 支付其他与筹资活动有关的现金 7,266,655.58 17,631,100.00 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 94 筹资活动现金流出小计 1,922,980,244.93 4,943,721,769.64 筹资活动产生的现金流量净额 3,239,775,393.58 4,616,040,659.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -725,661.09 -22,932,006.68 加：期初现金及现金等价物余额 6,835,310.56 29,767,317.24 六、期末现金及现金等价物余额 6,109,649.47 6,835,310.56 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 7,005 ,254, 679.0 0 1,105, 788,24 3.02 123,30 2,722. 59 -43,58 3,405. 85 758,28 8,264. 37 9,517, 443,58 1.96 18,219 ,888,6 39.91 3,452, 335,47 5.86 21,672 ,224,1 15.77 加：会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 7,005 ,254, 679.0 0 1,105, 788,24 3.02 123,30 2,722. 59 -43,58 3,405. 85 758,28 8,264. 37 9,517, 443,58 1.96 18,219 ,888,6 39.91 3,452, 335,47 5.86 21,672 ,224,1 15.77 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 35,511 ,511.9 7 -80,47 0,386. 50 438,12 6,652. 89 -6,721, 562,27 2.41 -6,328, 394,49 4.05 -4,200, 446,77 7.31 -10,52 8,841, 271.36 （一）综合收益 总额 52,129 ,078.3 6 -6,416, 035,08 4.38 -6,363, 906,00 6.02 -4,237, 978,08 9.90 -10,60 1,884, 095.92 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 95 （二）所有者投 入和减少资本 376,40 0.00 376,40 0.00 1．所有者投入 的普通股 376,40 0.00 376,40 0.00 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 438,12 6,652. 89 -438,1 26,652 .89 -25,00 0,000. 00 -25,00 0,000. 00 1．提取盈余公 积 438,12 6,652. 89 -438,1 26,652 .89 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -25,00 0,000. 00 -25,00 0,000. 00 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 -132,5 99,464 .86 132,59 9,464. 86 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 -132,5 99,464 .86 132,59 9,464. 86 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 96 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 35,511 ,511.9 7 35,511 ,511.9 7 62,154 ,912.5 9 97,666 ,424.5 6 四、本期期末余 额 7,005 ,254, 679.0 0 1,141, 299,75 4.99 123,30 2,722. 59 -124,0 53,792 .35 1,196, 414,91 7.26 2,795, 881,30 9.55 11,891 ,494,1 45.86 -748,1 11,301 .45 11,143 ,382,8 44.41 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 7,005 ,254, 679.0 0 1,105, 777,92 6.61 123,30 2,722. 59 8,238, 629.17 758,28 8,264. 37 8,945, 561,77 9.15 17,699 ,818,5 55.71 3,056,0 69,117. 90 20,755, 887,673 .61 加：会计 政策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 7,005 ,254, 679.0 0 1,105, 777,92 6.61 123,30 2,722. 59 8,238, 629.17 758,28 8,264. 37 8,945, 561,77 9.15 17,699 ,818,5 55.71 3,056,0 69,117. 90 20,755, 887,673 .61 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） 10,316 .41 -51,82 2,035. 02 571,88 1,802. 81 520,07 0,084. 20 396,266 ,357.96 916,336 ,442.16 （一）综合收 -51,82 571,88 520,05 139,930 659,989 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 97 益总额 2,035. 02 1,802. 81 9,767. 79 ,166.92 ,934.71 （二）所有者 投入和减少资 本 258,391 ,800.00 258,391 ,800.00 1．所有者投入 的普通股 258,391 ,800.00 258,391 ,800.00 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 -2,055, 608.96 -2,055, 608.96 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -2,055, 608.96 -2,055, 608.96 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 98 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 10,316 .41 10,316 .41 10,316. 41 四、本期期末 余额 7,005 ,254, 679.0 0 1,105, 788,24 3.02 123,30 2,722. 59 -43,58 3,405. 85 758,28 8,264. 37 9,517, 443,58 1.96 18,219 ,888,6 39.91 3,452,3 35,475. 86 21,672, 224,115 .77 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分配 利润 其他 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余 额 7,005,2 54,679. 00 1,259,16 4,980.33 123,302, 722.59 862,798, 469.42 -412,05 2,317.4 1 8,591,863, 088.75 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 7,005,2 54,679. 00 1,259,16 4,980.33 123,302, 722.59 862,798, 469.42 -412,05 2,317.4 1 8,591,863, 088.75 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 438,126, 652.89 4,355,1 92,193. 41 4,793,318, 846.30 （一）综合收益 总额 4,793,3 18,846. 30 4,793,318, 846.30 （二）所有者投 入和减少资本 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 99 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 438,126, 652.89 -438,12 6,652.8 9 1．提取盈余公 积 438,126, 652.89 -438,12 6,652.8 9 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 100 四、本期期末余 额 7,005,2 54,679. 00 1,259,16 4,980.33 123,302, 722.59 1,300,92 5,122.31 3,943,1 39,876. 00 13,385,18 1,935.05 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公 积 未分配利 润 其他 所有者权 益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 7,005, 254,67 9.00 1,259,1 64,980. 33 123,302, 722.59 862,798 ,469.42 661,073,9 21.06 9,664,989,3 27.22 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 7,005, 254,67 9.00 1,259,1 64,980. 33 123,302, 722.59 862,798 ,469.42 661,073,9 21.06 9,664,989,3 27.22 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -1,073,12 6,238.47 -1,073,126, 238.47 （一）综合收益 总额 -1,073,12 6,238.47 -1,073,126, 238.47 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公 积 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 101 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 7,005, 254,67 9.00 1,259,1 64,980. 33 123,302, 722.59 862,798 ,469.42 -412,052, 317.41 8,591,863,0 88.75 三、公司基本情况 1、企业概况 中天金融集团股份有限公司前身为贵阳市城镇建设用地综合开发公司，成立于1978年，1984年更名为中国房地产建设开 发公司贵阳公司，1993年3月再次更名为中国房地产开发（集团）贵阳总公司，同年进行股份制改组，以原公司净资产折为 3,021.8053万股国家股，以其他发起人之投资折为400万股发起人法人股，经原贵州省体改委[黔体改股字（1993）66号]批准 设立为股份有限公司，并于1993年12月6日至1993年12月22日，向社会公开发行3,000万股普通股票（包括法人股1,000万股、 公众股1,860万股、职工股140万股）。1994年1月8日“贵阳中天（集团）股份有限公司”成立。1994年2月“黔中天A”在深圳证 券交易所上市交易。1998年更名为中天企业股份有限公司，股票简称变更为“中天企业”。2000年11月，世纪兴业投资有限公 司（以下简称世纪兴业）取得本公司的控制权后，更名为世纪中天投资股份有限公司。2006年9月4日，金世旗国际控股股份 有限公司（以下简称金世旗控股公司）与世纪兴业签署《股份转让协议》受让世纪兴业所持公司法人股股份，成为公司控股 股东。 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 102 2008年1月31日，公司名称由世纪中天投资股份有限公司变更为中天城投集团股份有限公司，并在贵州省工商行政管理 局办理完成变更登记手续，同时办理了“中天城投集团”的企业集团登记。自2008年2月5日起，公司股票简称变更为“中天城 投”。 2017年4月5日，经公司第2次临时股东大会审议通过《关于变更公司名称、证券简称的议案》，公司更名为中天金融集 团股份有限公司，并于2017年4月5日经贵州省工商行政管理局核准并取得换发的营业执照，同时经深圳交易所核准，公司证 券简称亦变更为“中天金融”。 2017年由于股权激励对象行权、回购注销已离职股权激励对象及考核不合格不符合行权/解锁条件对象所持已获授但尚 未解锁的限制性股票，公司申请净增加注册资本人民币1,099,750.00元，增加实收资本（股本）人民币1,099,750.00元，公司 变更后的注册资本为人民币4,697,664,786.00元。上述增资及减资已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具的 XYZH/2017CDA80070验资报告审验。 2018年因实施2017年年度权益分派、回购注销授予激励对象的限制性股票，公司申请净增加注册资本人民币 2,307,589,893.00元、实收资本（股本）人民币2,307,589,893.00元，公司变更后的注册资本为人民币7,005,254,679.00元。上述 增资及减资已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）XYZH/2018CDA30304号验资报告审验。 截至2021年12月31日，公司股本为7,005,254,679.00元，其中有限售条件股份32,436,921股，占总股本的0.46%；无限售 条件股份6,972,817,758股，占总股本的99.54%。 公司统一社会信用代码为91520000214466447K，注册地址贵州省贵阳市观山湖区中天路3号，经营范围为：法律、法规、 国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文 件经营；法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（金融投资；股权投资；实业投资； 资产经营；产业基金、产权市场投资与管理；金融服务及研究；金融企业投资及管理、咨询；城市基础及公共设施投资管理； 壹级房地产开发。）。 2、企业的业务性质和主要经营活动 业务性质 主要经营活动 房地产开发与经营、金融业务 房地产开发与销售、证券承销与保荐、保险业务、基金管理、会展与酒店经营等 3、控股股东以及最终实际控制人 公司控股股东为金世旗控股公司，最终实际控制人为自然人罗玉平。 4、公司的基本组织架构 股东大会是公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负 责，依法行使公司的经营决策权。监事会是公司的内部监督机构。建立董事会领导下执行总裁负责制，执行总裁主持公司的 生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作。公司设立的一级职能部门包括七中心四办公室，即行政人 事管理中心、财务管理中心、法务管理中心、战略发展中心、风险控制管理中心、成本管理中心、客户服务中心及董事长办 公室、董事会办公室、审计办公室、执行总裁办公室。 报告期内处置子公司：贵州中天聚合房地产开发有限公司、贵州中天瑞铭房地产开发有限公司。 新纳入合并范围的公司：贵州一拍拍卖有限公司、黔润融资租赁有限公司、贵州金黔家办咨询有限公司、湖州龙泰股权投资 合伙企业（有限合伙）、南京融享股权投资合伙企业（有限合伙） 详见：八、合并范围的变更 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定， 并基于本附注“五、重要会计政策、会计估计”所述会计政策和会计估计”编制。同时，按照中国证监会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定（2014年修订）》规定，列报和披露了报告期相关财务信息。 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 103 2、持续经营 截至2021年12月31日，本公司合并财务报表扣除持有待售资产和持有待售流动负债后流动负债高于流动资产 287,900.33万元，2021年度归属于母公司所有者的净利润亏损641,603.51万元,短期借款及一年内到期的非流动负债 1,834,145.04万元，本期经营活动产生的现金流量净额1,529,976.06万元。这些情况表明存在可能导致对公司持续经营能力产 生重大疑虑的重大不确定性。公司管理层拟采取相关措施改善流动性，预计能够获取足够的资金以支持本集团可预见未来十 二个月的经营需要，因此本集团2021年度财务报表仍然按照持续经营假设编制。 本集团拟采取以下措施改善持续经营能力： （1）继续推进与公司与上海杰忠企业管理中心（有限合伙）和佳源创盛控股集团有限公司购买中天城投集团100%股权事宜， 完成交割并收回相应股权转让款。 （2）结合公司未来发展战略，积极有序转让公司持有的中天国富证券有限公司股权、暂未获批的收购清华控股有限公司持 有的中融人寿保险10,000万股股份。 （3）针对2022年即将到期的部分债务，积极与债权人沟通，推进债务展期工作。 （4）根据2022年7月华夏人寿保险股份有限公司接管到期情况，寻求各方努力推进收购事项，或者收回已支付的交易定金 70.00亿元。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 具体会计政策和会计估计提示：本集团根据会计准则的相关规定结合实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括 应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量、保险合同和 非保险合同计量、保险合同准备金的确定和计量等。 1、遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。 3、营业周期 本集团的营业周期为一年（12个月）。 4、记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本集团在合并日或购买日确认因企业 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 104 合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。 （1）同一控制下企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核确认后计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法。本集团将拥有实际控制权的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。 （2）合并财务报表所采用的会计方法。本集团合并财务报表是按照第33号企业会计准则及相关规定的要求编制，合并时 合并范围内的所有重大内部交易和往来也已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合 并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务 报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同 该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财 务报表。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本集团确认其与共同经营中利益份 额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持 有的资产；2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生 的收入；4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生 的费用。 （2）合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定 对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 本集团现金流量表之现金指库存现金和可随时用于支付的存款；现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于 转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务。本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项 目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专 门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性 项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 105 （2）外币财务报表的折算。外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算； 上述折算产生的外币财务报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量表中采用现金流量发生日的即期汇率 折算。汇率变动对现金的影响，在现金流量表中单独列示。 10、金融工具 10.1金融工具 本集团的金融资产包括货币资金、应收款项、交易性金融资产、债权投资、其他债权投资、其他权益工具投资、其他 非流动金融资产等。 本集团的金融负债包括交易性金融负债、应付款项、应付债券等。 （1）金融资产及金融负债的确认。在本集团成为相关金融工具合同的一方时，于资产负债表内确认相关金融资产和金 融负债。 （2）金融资产及金融负债的确认除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允 价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他 类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于不具有重大融资成分的应收账款，本集团按照收入确认 等的会计政策确定的交易价格进行初始计量。 （3）金融资产的分类和后续计量 1）金融资产的分类 本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为不同类别：以摊余 成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流 量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产 进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。 金融资产的合同现金流量特征，是指金融工具合同约定的、反映相关金融资产经济特征的现金流量属性。本集团对金融 资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金 额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付 本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的 时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。 金融资产在初始确认后一般不得进行重分类，除非本集团改变管理金融资产的业务模式。当本集团管理金融资产的业务 模式发生改变时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类。 ①以摊余成本计量的金融资产 本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的 金融资产： -本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； -该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资，分类为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产： -本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标； -该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 债务工具是指从金融工具发行人的角度符合金融负债定义的工具。 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 106 对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。该指定在单项投资的基础上做出。权益工具是指从金融工具发行人的角度符合权益工具定义的工具。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余 所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2）金融资产的后续计量 ①以摊余成本计量的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的 金融资产，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时所产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。 采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时， 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计 量。该金融资产存续期间，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他利得或损失计入其他综合 收益，且后续不得转入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失，从其他综合收益中转出计入留存 收益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，资产存续期间以及终止确认时产生的利得或损失（包括利 息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于有效套期关系的一部分。 （4）金融负债的分类和后续计量 本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债。 在非同一控制下的企业合并中，本集团作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量 且其变动计入当期损益进行会计处理。 在初始确认时，本集团可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，但该指定应当满足 下列条件之一：①能够消除或显著减少会计错配； ②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管 理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。 初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量，负债存续期间以及终止确 认时产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益，除非该金融负债属于有效套期关系的一部分。 对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，因本集团信用风险变化导致的公允价值变动，计入其 他综合收益。相关负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失，从其他综合收益中转出计入留存收益。 2）以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 （5）金融资产及金融负债的列报 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵消，除非同时满足下列条件。同时满足下列条件的金融资 产和金融负债，以相互抵消后的净额在资产负债表内列示： -本集团具有抵消已确认金额的法定权力，且该种法定权力是当前可执行的； -本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 107 （6）金融资产和金融负债的终止确认满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产： -收取该金融资产现金流量的合同权利终止； -该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； -该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金 融资产的控制。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益： -被转移金融资产在终止确认日的账面价值； -因转移金融资产而收到的对价。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 （7）金融资产减值 本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： -以摊余成本计量的金融资产； -合同资产； -以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资； -非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同。 本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。 1）预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现 的、根据合同应收的所有合同现金流量与本集团预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。 未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期） 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 对于应收账款和合同资产，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历史 信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日应收对象的特定因素、以 及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。 除应收账款和合同资产外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失 准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备： -该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险； -该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 具有较低的信用风险：如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便 较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低应收对象履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为 具有较低的信用风险。 信用风险显著增加：本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据 的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括： -债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况； -已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化； -已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化； -现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。根据金融 工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时， 本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下，如果逾期超过30日，本 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 108 集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然 超过合同约定的付款期限30日，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 本集团认为金融资产在下列情况发生违约： -应收对象不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动。 已发生信用减值的金融资产：本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金 融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： -发行方或债务人发生重大财务困难； -债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； -本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； -债务人很可能破产或进行其他财务重组； -发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 2）预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失 准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资 产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中 确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 3）预期信用损失准备核销 如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构 成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被 减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （8）权益工具 本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股 东权益。 10.2套期会计 套期会计方法，是指本集团将套期工具和被套期项目产生的利得或损失在相同会计期间计入当期损益（或其他综合收 益）以反映风险管理活动影响的方法。 被套期项目是使本集团面临现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。套期工具，是指本 集团为进行套期而指定的、其现金流量变动预期可抵销被套期项目的现金流量变动的金融工具。 本集团在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期有效性，是指套期工具的 现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目现金流量变动的程度。套期工具的现金流量变动大于或小于被套期项目 的现金流量变动的部分为套期无效部分。 现金流量套期满足运用套期会计方法条件的，套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期 储备，本集团将其计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定： （1）套期工具自套期开始的累计利得或损失； （2）被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。 每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。 本集团将远期要素的公允价值变动中与被套期项目相关的部分计入其他综合收益，同时按照系统合理的方法将被指定 为套期工具当日的远期要素价值中与被套期项目相关的部分，在套期关系影响损益或其他综合收益的期间内摊销。摊销金额 从其他综合收益中转出，计入当期损益。 套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。 本集团在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 109 入当期损益。如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不 能弥补的，本集团在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。当套期关系不再满足 运用套期会计的标准（包括套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使），本集团终止使用套期会计。当终止采用套期会 计时，被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，累计现金流量套期储备的金额予以保留，直至预期交易发生，并根据上述 会计政策进行确认计量。被套期的未来现金流量预期不再发生的，累计现金流量套期储备的金额从其他综合收益中转出，计 入当期损益。 11、应收票据 12、应收账款 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 单项金额重大的判断依据或金额标准 按合并报表期末资产总额的0.1%，500万元的倍数确定单项重大应收 款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 本集团根据应收账款的性质、信用风险特征及金额占比，将应收账款分为购房款、其他非金融类款项、低风险金融类款项、 其他金融类款项四类，各类应收款项的坏账准备计提方法如下： 组合名称 坏账准备计提方法 购房款 采用滚动率模型，基于本集团历史数据，结合外部统计数据和管理层的前瞻性判断，估计各 账龄段的损失率，按账龄组合计提 其他非金融类款项 采用滚动率模型，基于本集团历史数据，结合外部统计数据和管理层的前瞻性判断，估计各 账龄段的损失率，按账龄组合计提 低风险金融类款项 不计提 其他金融类款项 按应收款余额的1.5%计提 （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应 收账款 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 13、应收款项融资 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本集团期末逐项评价其他应收款较初始确认时信用风险是否显 著增加，并根据评价结果将其归入减值三个阶段。评估信用风险自初始确认后是否已显著增加时考虑的因素索见本附注五、 10、金融工具（7）金融资产减值。 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 110 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 单项金额重大的判断依据或金额标准 按合并报表期末资产总额的0.1%，500万元的倍数确定单项重大应收 款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 本集团根据其他应收款的性质、信用风险特征及金额占比，将其他应收款分为外部往来、政府基金及保证金、其它保 证金、备用金及员工借款、其它款项四类，各类其他应收款的坏账准备计提方法如下： 组合名称 坏账准备计提方法 外部往来 采用滚动率模型，基于本集团历史数据，结合外部统计数据和管理层的前瞻性判断，估计各 账龄段的损失率，按账龄组合计提 政府基金及保证金 采用滚动率模型，基于本集团历史数据，结合外部统计数据和管理层的前瞻性判断，估计各 账龄段的损失率，按账龄组合计提 其它保证金 采用滚动率模型，基于本集团历史数据，结合外部统计数据和管理层的前瞻性判断，估计各 账龄段的损失率，按账龄组合计提 备用金及员工借款 采用滚动率模型，基于本集团历史数据，结合外部统计数据和管理层的前瞻性判断，估计各 账龄段的损失率，按账龄组合计提 其它款项 采用滚动率模型，基于本集团历史数据，结合外部统计数据和管理层的前瞻性判断，估计各 账龄段的损失率，按账龄组合计提 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的其 他应收款 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账 15、存货 （1）存货的分类。本集团存货按房地产开发产品和非房地产开发产品分类。房地产开发产品包括已完工开发产品、在建 开发产品和拟开发产品。非房地产开发产品包括库存商品、低值易耗品及其他等。 已完工开发产品是指已建成、待出售的物业。在建开发产品是指尚未建成、以出售或经营为开发目的的物业。拟开发产 品是指购入的、已决定将之发展为出售或出租物业的土地。项目整体开发时，全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将 分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在本项目。公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时， 摊销转入住宅等可售物业的成本。如具有经营价值且拥有收益权的配套设施在已出租的情况下计入“投资性房地产”。 （2）存货的计价方法。非房地产开发产品存货在取得时按实际成本计价，发出非房地产开发产品存货的实际成本（除 低值易耗品外）采用加权平均法计量，低值易耗品于领用时一次性摊销。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法。资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低法计价。 存货跌价准备按单个存货项目成本高于其可变现净值的差额提取，计提的存货跌价损失计入当期损益。可变现净值是指在日 常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变 现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。确定不同类别存货可变现 净值的依据如下：1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；2）需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定其可变现净值；3）资产负债表日， 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 111 同一项存货中部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较， 分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 （4）存货的盘存制度：永续盘存制。 16、合同资产 （1）合同资产的确认方法及标准 本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表列示合同资产。合同资产，是指本集团已向客户转让商 品/提供劳务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。 （2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法，参照“金融工具”政策相关内容描述。 本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本 集团将其差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做 相反的会计记录。 本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产 减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。 17、合同成本 （1）与合同成本有关的资产金额的确定方法 本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。 合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合 同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类 似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源； ③该成本预期能够收回。 合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊 销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本 集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生 时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。 （2）与合同成本有关的资产的摊销 本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超 过一年则在发生时计入当期损益。 （3）与合同成本有关的资产的减值 本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资 产确定减值损失；然后，根据与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备， 并确认为资产减值损失：1）本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；2）为转让该相关商品或服 务估计将要发生的成本。 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 112 18、持有待售资产 （1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的 惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出 售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或 处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计 量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账 面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减 值准备。 （2）本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通 常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定 其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的 非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当 期损益。 （3）本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资， 在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类 别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减 值损失不得转回。 （5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面 价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划 分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商 誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重， 按比例增加其账面价值。 （6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用 继续予以确认。 （7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动 资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持 有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。 （8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 19、债权投资 20、其他债权投资 21、长期应收款 22、长期股权投资 本集团长期股权投资主要是对子公司、联营企业和对合营企业的投资。 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 113 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些 集体控制该安排的参与方一致同意。 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成 本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资， 按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准 则的规定确定投资成本。 本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。后续计量采用成本法核算的长期 股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。后续计量采用权益法核算的长期股权投资， 随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份 额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企 业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被 投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实 施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按交易性金融资产或 其他权益工具核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法 核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按交易性金融资产或其他权益工具 的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面 价值间的差额计入当期投资损益。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。 （1）投资性房地产的初始计量。本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （2）投资性房地产的后续计量。本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采 用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率如下： 类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 8、35 5 11.875、2.71 当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 114 的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换 前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投 资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 24、固定资产 （1）确认条件 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度， 单位价值超过 2,000 元以上的有形资产。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 15-35 5、10 6.00-2.71 运输设备 年限平均法 5-6 5、10 15.83-18.00 电子设备 年限平均法 3-6 5、10 15.83-31.67 机器设备 年限平均法 6-10 5、10 9.00-15.83 其他设备 年限平均法 5-6 5、10 15.83-19.00 除已提足折旧仍继续使用的固定资产及待处置固定资产之外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年 限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。 对已计提减值准备的固定资产，按固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备）、估 计尚可使用年限（即估计使用年限减去已使用年限）和按账面原价5%或10%预计净残值来确定折旧率和折旧额。 每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处 理。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入的固定资产，以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价 值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。认定融资租赁的依据：1）在租赁期届满 时，资产的所有权转移给承租人；2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购价预计远低于行使选择权时租赁资产的 公允价值，因而在租赁开始日就可合理地确定承租人将会行使这种选择权；3）租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常 租赁期占租赁开始日租赁资产使用寿命的 75％以上（含 75%）；4）就承租人而言，租赁开始日最低租赁付款额的现值几乎 相当于租赁开始日租赁资产公允价值；就出租人而言，租赁开始日最低租赁收款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值；5）租赁资产性质特殊，如果不作较大修整，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产的折旧方法同集团的其他 固定资产。 25、在建工程 （1）在建工程类别：在建工程是指为构建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达到预定可使用状态前而发 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 115 生的各项支出，包括工程用设备、材料等专用物资、预付的工程价款、未完的工程支出及借款费用资本化支出等。在建工程 中的借款费用资本化金额按《企业会计准则第17号—借款费用》的规定计算计入工程成本。 （2）在建工程转为固定资产的标准和时点：在建工程在达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定 可使用状态日起按工程预算、造价或工程成本等资料，估价转入固定资产。竣工决算办理完毕后，按决算数调整原固定资产 的估价。 26、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则。借款费用包括因借款而发生的利息支出、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币 借款而发生的汇兑差额。其中专门借款的资本化费用扣除了相关的利息收入或收益。借款的折价和溢价按照实际利率法确定 每一会计期间应摊销金额，调整利息金额。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来 现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。实际利率＝（1+r/m）^m-1（r为名义利率；m为年复 利次数） （2）借款费用资本化期间。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、 借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化。购建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。符合资本化条件的资产，是指需要经过相 当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等 资产。 （3）暂停资本化期间。资本化期间发生非正常中断，并且连续时间超过3个月，暂停利息资本化，将其确认为当期费用， 直至开发活动重新开始。 （4）借款费用资本化金额的计算方法。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款资本化 期间实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平 均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算： 一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率 所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般 借款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数） 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。借款存在折价或 者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 专门借款发生辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，应 当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态之后发生的，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 27、生物资产 28、使用权资产 使用权资产是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 （1）使用权资产的计价方法：使用权资产本集团按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；② 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 116 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③本集团发生的初始直接费 用；④本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 （2）使用权资产的后续计量：在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量；本集团参照本附注 中固定资产的有关折旧规定，对使用权资产计提折旧；本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资 产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两 者孰短的期间内计提折旧。本集团按照资产减值准则的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会 计处理。 29、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1）无形资产分类及计价方法：本集团无形资产包括土地使用权、探矿权、温泉热矿水井开采权、外购软件及其他无 形资产等。无形资产按取得时的实际成本计量，其中，外购的无形资产，按实际支付的购买价款、相关税费和其他归属于使 该项资产达到预定用途所发生的其他支出作为初始成本；投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值确定实际成 本，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值确定实际成本；自行开发的无形资产的成本，按《企业会计准则第6号—无 形资产》的规定计价。 2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：使用寿命有限的无形资产按直线法摊销，其中：1）土地使用权自 接受投资或征用日起按使用权证规定的期限平均摊销，转入的土地使用权按剩余使用年限摊销；2）其他无形资产按预计使 用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变 摊销期限和摊销方法。 3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据：在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核， 如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 （2）内部研究开发支出会计政策 本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶 段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。 30、长期资产减值 本集团于报告日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及其他适用《企业会计准则第8号— 资产减值》等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。对商誉和使用寿命不 确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 117 属的资产组或资产组合为基础测试。出现减值的迹象如下：（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推 移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期 发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资 产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经 损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者 将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他 表明资产可能已经发生减值的迹象。 资产减值损失的确认，是根据年末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确认，预计可收回金额按如下方法 估计：1）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定；2） 资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中有法律约束力的销售协议价格减去直接归属于该资产处置费用的金 额确定，处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税金、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等； 3）资产未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对 其进行折现后的金额加以确定。在综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素后，预计资产未来现金流量 的现值。 资产组的认定，按照《企业会计准则第8号—资产减值》第二条、第十八条第二至四款和该准则应用指南第四项的规 定，本集团以每条生产线及附属设施作为资产组，各子公司分别作为单独的资产组。现有资产业务变化、管理方式变化、对 这些资产的持续使用和处置决策方式以及市场发生重大变化，在履行相应的程序后重新确定资产组，按《企业会计准则第8 号—资产减值》第二十七条的规定进行信息披露。新增资产需要单独认定资产组的，不作为资产组的变化处理。 31、长期待摊费用 长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不含1年）的费用，该等费用自受益日 起在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期 损益。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，计入长期待摊费用，在受益期限内平均摊销。 目前本集团的长期待摊费用主要包括装修费和酒店用品等。酒店用品等是指单项达不到固定资产确认标准但能够带来 经济利益流入、且其成本能够可靠计量的费用支出；初始计量按发生的实际成本列支，后续计量从受益日起分类按估计的受 益期平均摊销。 32、合同负债 33、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费， 住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划，是指与职工就离职后福利达成的协议，或者为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。设定 提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存 计划以外的离职后福利计划。 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 118 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、 长期利润分享计划等。 34、租赁负债 租赁负债是本集团作为承租人尚未支付的租赁付款额的期末账面价值。 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁 内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。 租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接 费用之和的利率。 承租人增量借款利率，是指承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件 借入资金须支付的利率。 本集团按照选定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。 35、原保险合同准备金 原保险合同准备金分为寿险原保险合同准备金和非寿险原保险合同准备金，分别由未到期责任准备金和未决赔款准备金 组成。未到期责任准备金是指本集团为尚未终止的保险责任提取的准备金。未决赔款准备金是指本集团为保险事故已发生尚 未结案的赔案提取的准备金。寿险原保险合同准备金以寿险责任准备金和长期健康险责任准备金列报，非寿险原保险合同准 备金以未到期责任准备金和未决赔款准备金列报。 本集团于资产负债表日计量原保险合同准备金。本集团将每张保单作为一个计量单元，以本集团履行原保险合同相关 义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量。履行原保险合同相关义务所需支出指由原保险合同产生的预期未来现金流出 与预期未来现金流入的差额，即预期未来净现金流出。其中，预期未来现金流出指本集团为履行原保险合同相关义务所必需 的合理现金流出，主要包括：（1）根据原保险合同承诺的保证利益，包括死亡给付、残疾给付、疾病给付、生存给付、满 期给付等；（2）根据原保险合同构成推定义务的非保证利益，包括保单红利给付等；（3）管理原保险合同或处理相关赔付 必需的合理费用，包括保单维持费用、理赔费用等。预期未来现金流入指本集团为承担原保险合同相关义务而获得的现金流 入，包括保险费和其他收费。 本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定预期未来净现金流出的合理估计金额。本集团在确定保险合同准 备金时考虑边际因素并单独计量，在保险期间内将边际计入各期损益。本集团在保险合同初始确认日不确认首日利得，如有 首日损失，计入当期损益。边际因素包含风险边际和剩余边际。风险边际是指为应对预期未来现金流的不确定性而提取的准 备金；剩余边际是为了不确认首日利得而确认的边际准备金，于原保险合同初始确认日确定，在预期的保险期间内摊销。 本集团在确定原保险合同准备金时考虑货币时间价值的影响。货币时间价值影响重大的，本集团对相关未来现金流量 进行折现。本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定计量货币时间价值所采用的折现率。 （1）未到期责任准备金的计量假设和期间 本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定未到期责任准备金计量的各种假设。对于未来保险利益不受对应 资产组合投资收益影响的原保险合同，本集团根据与负债现金流出期限和风险相当的市场利率确定用于计算未到期责任准备 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 119 金的折现率。对于未来保险利益随对应资产组合投资收益变化的原保险合同，本集团根据对应资产组合预期产生的未来投资 收益率确定用于计算未到期责任准备金的折现率。 本集团根据实际经验和未来的发展变化趋势确定合理估计值，分别作为如死亡发生率、疾病发生率、伤残率等保险事 故发生率假设、退保率假设和费用假设。未来费用水平对通货膨胀反应敏感的，在确定费用假设时考虑通货膨胀因素以及本 集团费用控制的影响。 本集团根据分红保险账户的预期投资收益率和红利政策、保单持有人的合理预期等因素确定合理估计值，作为保单红 利假设。 本集团在计量未到期责任准备金时预测未来净现金流出的期间为整个保险期间。对于包含可续保选择权的保险合同， 如果保单持有人很可能执行续保选择权并且本集团不具有重新厘定保险费的权利的，本集团将预测期间延长至续保选择权终 止的期间。 （2）未决赔款准备金的计量方法 未决赔款准备金包括已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金。 1）已发生已报案未决赔款准备金。已发生已报案未决赔款准备金是指保险人为保险事故已发生并已向保险人提出 索赔、尚未结案的赔案提取的准备金。本集团以最终赔付的合理估计金额为基础，同时考虑风险边际因素，采用逐案估计法 计量已发生已报案未决赔款准备金。 2）已发生未报案未决赔款准备金。已发生未报案未决赔款准备金是指保险人为保险事故已发生、尚未向保险人提 出索赔的赔案提取的准备金。本集团根据保险风险的性质和分布、赔款发展模式、经验数据等因素，以最终赔付的合理估计 金额为基础，同时考虑风险边际因素，采用系数法计量已发生未报案未决赔款准备金。 3）理赔费用准备金。理赔费用准备金是指保险人为保险事故已发生尚未结案的赔案可能发生的律师费、诉讼费、 相关理赔人员薪酬等费用提取的准备金。本集团以已发生已报案未决赔款准备金、已发生报案未决赔款准备金基础，采用系 数法计量理赔费用准备金。 （3）充足性测试 本集团在计算原保险合同准备金时考虑原保险合同项下预期未来现金流和边际因素，原保险合同准备金负债不充足情 况在边际因素中考虑。如有不足，其差额计入当期损益，并调整相关原保险合同准备金。原保险合同提前解除的，本集团转 销相关各项原保险合同准备金余额，计入当期损益。 （4）原保险合同提前解除 原保险合同提前解除的，本集团转销相关各项原保险合同准备金余额，计入当期损益。 36、预计负债 （1）预计负债的确认标准。当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务 同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企 业；该义务的金额能够可靠地计量。 其他确认预计负债的情况：1）待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足预计负债确认条件的，确认 为一项预计负债。待执行合同，是指合同各方尚未履行任何合同义务，或部分地履行同等义务的合同。亏损合同，是指履行 合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同；2）公司承担的重组义务满足预计负债确认条件的，确认为一项 预计负债。同时存在下列情况时，表明公司承担了重组义务：有详细、正式的重组计划，包括重组涉及的业务、主要地点、 需要补偿的员工人数及其岗位性质、预计重组支出、计划实施时间等，该重组计划已对外公告；3）被投资单位发生的亏损 在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（长期应收款或其他应收款）至零后，按照 合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计承担的部分确认为预计负债。 （2）预计负债的计量方法。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最 佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 120 37、保险合同和非保险合同 （1）保险混合合同分拆 本集团与投保人签订的合同中既承担保险风险又承担其他风险，同时保险风险部分和其他风险部分能够区分并且能够 单独计量的，对该合同中的保险风险部分和其他风险部分进行分拆。保险风险部分确定为保险合同，其他风险部分确定为非 保险合同。 本集团与投保人签订的合同中保险风险部分和其他风险部分不能够区分或者虽能够区分但不能够单独计量的，本集团 在合同初始确认日进行重大保险风险测试。如果保险风险重大，将整个合同确定为保险合同；如果保险风险不重大，将整个 合同确定为非保险合同。 （2）保险合同的分类 本集团的保险合同可以分为原保险合同和再保险合同。原保险合同是指本集团向投保人收取保费，当被保险人死亡、 伤残、疾病或者达到约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的保险合同。再保险合同是指再保险分出人分出一定的保费给 再保险接受人，再保险接受人对再保险分出人由原保险合同所引起的赔付成本及其他相关费用进行补偿的保险合同。本集团 作为再保险分出人承接的保险业务为再保险分出业务，作为再保险接受人承接的保险业务为再保险分入业务。本集团目前没 有再保险分入业务。 本集团的原保险合同分为寿险原保险合同和非寿险原保险合同。在原保险合同延长期内承担赔付保险金责任的原保险 合同为寿险原保险合同；在原保险合同延长期内不承担赔付保险金责任的原保险合同为非寿险原保险合同。原保险合同延长 期是指投保人自上一期保费到期日未交纳保费，本集团仍承担赔付保险金责任的期间。 （3）保险合同的确认和计量 1）保险合同收入。本集团于保险合同成立并承担相应保险责任、与保险合同相关的经济利益很可能流入且保险合 同相关的收入能够可靠计量时确认保费收入。 本集团按照保险合同项下实际收到的保费金额确认为预收保费，待保费收入确认条件满足后转为保费收入。对于寿险 保险合同，如合同约定分期收取保费的，本集团根据当期应收取的保费确定当期保费收入；如合同约定一次性收取保费的， 本集团根据一次性应收取的保费确定当期保费收入。对于非寿险保险合同，本集团根据保险合同约定的保费总额确定当期保 费收入。保险合同提前解除的，本集团按照保险合同计算确定应退还投保人的金额作为退保金，计入当期损益。 2）保险合同成本。保险合同成本是指保险合同发生的、会导致所有者权益减少的且与向所有者分配利润无关的经 济利益的总流出。保险合同成本主要包括已发生的手续费或佣金支出、赔付成本、保单红利支出以及提取的各项保险合同准 备金等。 （4）再保险合同的确认和计量 本集团在确认原保险合同保费收入的当期，按照相关再保险合同的约定，计算确定分出保费和应向再保险接受人摊回 的分保费用，计入当期损益。本集团在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期， 计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本，计入当期损益，冲减相应的应收分保准备金余额。本集团在提取各项原保险合 同准备金的当期，按照相关再保险合同的约定，分别估计原保险合同现金流量和与其相关的再保险合同现金流量，并将从再 保险分入人摊回的保险合同准备金确认为相应的应收分保准备金资产。 在原保险合同提前解除的当期，本集团按照相关再保险合同的约定，计算确定分出保费及摊回分保费用的调整金额， 计入当期损益，转销相应的应收分保准备金余额。作为再保险分出人，本集团将再保险合同形成的资产与有关原保险合同形 成的负债在资产负债表中分别列示，不相互抵销。本集团目前没有再保险分入业务。 （5）非保险合同的确认和计量 本集团将所承保或分保合同中分拆出的其他风险部分和未通过重大保险风险测试的合同确认为非保险合同。 本集团将所承保合同中非保险合同项下的相关负债计入保户储金及投资款，按照公允价值进行初始确认，采用实际利 率法并考虑退保选择权按照摊余成本进行后续计量。本集团管理这些非保险合同所收取的包括保单管理费等费用，于当期确 认为其他业务收入。保户储金及投资款的利息支出是指保险合同的约定支付给保户的收益。 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 121 本集团将所分保合同中非保险合同项下的相关账务按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会 计准则第37号——金融工具列报》进行处理，并将相关资产或负债计入“其他应收款”与“其他应付款”，相关收入或费用计入 “其他业务收入”与“其他业务成本”。 38、股份支付 股份支付是指为获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，分为以权益 结算的股份支付和以现金结算的股份支付。（1）用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在 授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对 可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。（2）以现金结算的股份 支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担 负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待 期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入 成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 39、优先股、永续债等其他金融工具 40、再保险合同的确认和计量 本集团在确认原保险合同保费收入的当期，按照相关再保险合同的约定，计算确定分出保费和应向再保险接受人摊回的 分保费用，计入当期损益。本集团在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期， 计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本，计入当期损益，冲减相应的应收分保准备金余额。本集团在提取各项原保险合 同准备金的当期，按照相关再保险合同的约定，分别估计原保险合同现金流量和与其相关的再保险合同现金流量，并将从再 保险分入人摊回的保险合同准备金确认为相应的应收分保准备金资产。 在原保险合同提前解除的当期，本集团按照相关再保险合同的约定，计算确定分出保费及摊回分保费用的调整金额， 计入当期损益，转销相应的应收分保准备金余额。作为再保险分出人，本集团将再保险合同形成的资产与有关原保险合同形 成的负债在资产负债表中分别列示，不相互抵销。本集团目前没有再保险分入业务。 41、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 42.1、收入确认原则 本集团的营业收入主要包括房地产开发产品销售收入、确认让渡资产使用权收入、提供劳务收入、保险业务收入、投 资收益、公允价值变动损益、手续费及佣金收入、利息收入等。 本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对 比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的 交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债 不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 122 定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商 品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：（1）客户在 本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；（3）在 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款 项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照完工百分比法确定履约进度。 履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度 能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商 品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利；（2）本集团已将该商品的法定 所有权转移给客户；（3）本集团已将该商品的实物转移给客户；（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给 客户；（5）客户已接受该商品或服务等。 本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减 值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收应收客户对价而应向客户转让商品或服务的 义务作为合同负债列示。 42.2、收入确认的具体方式 （1）房地产开发产品销售收入：本集团在房产完工并验收合格，签定了销售合同，取得买方按销售合同约定交付房产 的付款证明时（通常收到销售合同金额30%以上房款并对余下房款有确切的付款安排）确认销售收入的实现。 （2）保险业务收入。见本附注“五、38、保险合同和非保险合同”。 （3）投资收益。投资收益包含各项投资产生的利息收入、股息收入以及除交易性金融资产等由于公允价值变动形成的 应计入公允价值变动损益之外的已实现利得或损失。本集团金融行业子公司持有交易性金融资产和债权投资等期间取得的利 息或现金股利确认为当期收益；处置交易性金融资产时其公允价值与初始入账金额之间的差额，确认为投资收益，同时调整 公允价值变动收益。采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益；采用 权益法核算的长期股权投资，根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额确认投资收益。 （4）公允价值变动损益。公允价值变动损益是指交易性金融资产公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。 （5）手续费及佣金收入。代理客户买卖证券的手续费收入，在与客户办理买卖证券款项清算时确认收入。代兑付证券 的手续费收入，于代兑付证券业务基本完成，与委托方结算时确认收入。证券承销收入，以全额包销方式进行承销业务的， 在将证券转售给投资者时，按承销价格确认为证券承销收入，按已承销证券的承购价格结转承销证券的成本；以余额包销或 代销方式进行承销业务的，于发行结束后，与发行人结算发行价款时确认收入。受托客户资产管理业务收入，于受托管理合 同到期，与委托单位结算时，按照合同规定的比例计算应由公司享受的收益或承担的损失，确认为当期的收益或损失。如合 同规定按固定比例收取管理费的，则分期确认管理费收益。 （6）利息收入。在相关的收入能够可靠计量，相关的经济利益能够收到时，按资金使用时间和约定的利率确认利息收 入。买入返售金融资产在当期到期返售的，按返售价格与买入价格的差额确认为当期收入；在当期没有到期的，年末按权责 发生制原则计提利息，确认为当期收入。 （7）其他业务收入。其他业务收入包括非保险合同服务管理费在内的除上述收入以外的其他经营活动实现的收入。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 42、政府补助 政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。政 府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。 政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。公允价值不能够可靠计量的，按照名义金额（1元）计量。 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 123 本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 本集团将其冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，取得与资产相关并确认为递延收益的政府补助应当在相关资产使用 寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。按照名义金额计量的直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本 集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益 或营业外收入或冲减相关成本；如果用于补偿本集团已发生的相关成本费用或损失的，则直接计入其他收益或营业外收入冲 减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应 当整体归类为与收益相关的政府补助。 上述与资产相关或与收益相关的政府补助，属于与日常活动相关的政府补助，计入其他收益或冲减相关成本费用；与 日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 43、分部信息 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部， 是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该 组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有 关会计信息。 44、递延所得税资产/递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对 于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税 资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应 当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 45、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 本集团作为经营租赁出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。 本集团作为承租人在租赁期开始日，对租赁确认使用权资产和租赁负债，对进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁 除外。 对于短期租赁和低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内各个期间按照直线法或其他 系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 124 （2）融资租赁的会计处理方法 本集团作为融资租赁出租方时，在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实 现融资收益；未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （3）新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法 对于使用权资产，本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对已计提减值准备的使用权资产，按使用权资产的账面价值（即使用权资产原价减去使用权资产折旧和已计提的减值准 备）、估计尚可使用年限（即估计使用年限减去已使用年限）确定折旧率和折旧额。 46、所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易 和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期 所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 当年所得税是指按照税法规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所 得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间 的差额。 47、其他重要的会计政策和会计估计 下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面价值发生重大调整的重要风险。 （1）重大保险风险测试 本集团以保险风险同质的合同组合，即险种为基础进行重大保险风险测试。如测试结果表明发生合同约定的保险事故可 能导致本集团支付重大附加利益的，即认定该保险风险重大，但不具有商业实质的除外。其中，附加利益指本集团在发生保 险事故时的支付额超过不发生保险事故时的支付额的金额。如果合同的签发对交易双方的经济利益没有可辨认的影响的，即 表明此类合同不具有商业实质。 本集团在与投保人签订合同的初始确认日进行重大保险风险测试，并在财务报告中进行必要的复核。本集团对原保险合 同分拆和重大保险风险测试的具体步骤如下：1）根据产品特征判断产品是否能够分拆。对于能够分拆的产品将其拆分为保 险部分和非保险部分；2）对于不能进行分拆的产品，判断原保险是否转移保险风险；3）判断原保险保单的保险风险转移是 否具有商业实质；4）判断原保险保单转移的保险风险是否重大。 其中判断原保险保单转移的保险风险是否重大的方法和标准如下： 1）对于非年金保单，以原保险保单保险风险比较来衡量保险风险转移的显著程度，风险比例=（保险事故发生情境下 保险人支付的金额-保险事故不发生情境下保险人支付的金额）/保险事故不发生情境下保险人支付的金额×100%，如果原保 险保单保险风险比率在保险期间的一个或多个时点大于等于5%，则确认为保险合同。 2）对于年金保单，转移了长寿风险的，确认为保险合同，未转移长寿风险的，本集团基于有效保单的分布状况对每一 险种进行测试，如果准备金占比一半以上的保单通过测试，则该险种通过重大保险风险测试。 对于再保险保单，本集团以再保险保单保险风险比例来衡量保险风险转移的显著程度，再保险保单保险风险比例大于1% 的，确认为再保险合同。对于显而易见满足转移重大保险风险条件的再保险保单，公司将其直接判定为再保险合同。对于其 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 125 他再保险保单，公司在全面理解再保险保单的实质及其他相关合同和协议的基础上判断再保险保单转移的保险风险是否重 大。 （2）重大精算假设 寿险责任准备金和长期健康险责任准备金依据本集团对于未来给付、保费、相关费用的合理估计并考虑风险边际而确定。 合理估计所采用的死亡率、发病率、退保率、折现率和费用假设根据最新的经验分析以及当前和未来的预期而确定。对于由 于未来给付、保费、相关费用等现金流的不确定性而带来的负债的不确定性，通过风险边际进行反映。 1）折现率 对于未来保险利益受对应资产组合投资收益影响的保险合同，本集团以对应资产组合未来预期投资收益率为折现率假 设，考虑货币时间价值对准备金的影响。在确定折现率假设时，本集团考虑以往投资经验、目前和未来投资组合、收益率趋 势和波动性，2021年12月31日包含风险边际的折现率假设为5.2%。 对于未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的保险合同，本集团以中国债券信息网上公布的“保险合同准备金计 量基准收益率曲线”为基础，同时考虑合理溢价确定折现率假设。2021年12月31日包含风险边际的折现率假设为2.40%至 4.56%。 折现率假设受未来宏观经济、货币及汇率政策、资本市场、保险基金投资渠道等因素影响，存在不确定性。本集团考虑 风险边际因素，以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定折现率假设。 2）死亡率和疾病发生率 死亡率和疾病发生率的假设是根据本集团签发的保单死亡率经验和疾病发生率经验确定。死亡率和疾病发生率因被保险 人年龄和保险合同类型的不同而变化。本集团根据《中国人寿保险业经验生命表（2010-2013）》确定死亡率假设，并作适 当调整以反映本集团长期的历史死亡率经验。寿险合同死亡率的不确定性主要来自流行病以及生活方式的广泛改变，这些都 会导致未来死亡经验恶化，进而导致负债不足。与此相类似，医疗保健和社会条件的持续改进引起的寿命延长也将为本集团 的年金保险带来长寿风险。 本集团根据对历史经验的分析和对未来经验的预测来确定重大疾病保险的疾病发生率假设。疾病发生率的不确定性主要 来自两方面。首先，生活方式的改变会导致未来发病率经验恶化。其次，医疗技术的发展和保单持有人享有的医疗设施覆盖 率的提高会提前重大疾病的确诊时间，导致重大疾病的给付提前。如果当期的疾病发生率假设没有适当反映这些长期趋势， 这两方面最终都会导致负债不足。 死亡率及疾病发生率假设受未来国民生活方式改变、医疗技术发展及社会条件进步等因素影响，存在不确定性。本集团 使用的死亡率和疾病发生率的假设考虑了风险边际。 3）退保率 退保率的假设受未来宏观经济、可替代金融工具、市场竞争等因素影响，存在不确定性。本集团考虑风险边际因素，根 据过去可信赖的经验、当前状况及对未来的预期，以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定退保率假设。 4）保单红利假设 保单红利的假设受分红保险账户的预期投资收益率、本集团的红利政策、保单持有人的合理预期等因素影响，存在不确 定性。本集团有责任向分红险合同持有人支付不低于累计可分配盈余的70%作为保单保户红利。 5）费用假设 费用假设基于预计保单单位成本，并考虑风险边际。单位成本是基于对实际经验的分析和未来的预期。单位成本因素以 每份保单和保费的百分比的形式表示。费用假设受未来通货膨胀，市场竞争等因素影响，存在不确定性。本集团考虑风险边 际因素，以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定费用假设。 （3）应收款项减值 本集团在资产负债表日对于应收款项始终按照整个存续期内的预期信用损失计量减值准备。 （4）存货减值准备 本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变 现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费 用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果 有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 126 货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。 （5）固定资产减值准备的会计估计 本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其 预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。如果管理层对资产 组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产 增加计提减值准备。如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折 现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已 计提的固定资产减值准备。 （6）递延所得税资产确认的会计估计 递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团 未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递 延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。 （7）固定资产、无形资产的可使用年限 本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历 史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间 的折旧费用和摊销费用。 （8）非保险合同负债的确定 非保险合同项下的相关负债采用实际利率法按照摊余成本并考虑退保选择权进行后续计量，本集团在非保险合同发单时 点根据未来净现金流计算内含回报率并锁定为负债计量的贴现率。 （9）金融工具的公允价值确定 公允价值指在公平交易而非被迫或清算时，熟悉情况的交易双方自愿进行交换的金额。本集团在估计金融工具的公允 价值时所采取的方法和假设为：1）股权型投资：其公允价值以其最近的市场报价为基础来确定。如果没有最近的市场报价 可供参考，公允价值可根据观察到的最近发生的交易价格或者可比较投资的最近的市场报价或其它市场普遍接受的估值方法 确认。采用估值方法时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。对于公允价值不能可靠计量的 股权型投资，以其成本计量。 2）定期存款：资产负债表账面价值近似公允价值。 48、终止经营 终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类 别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或 一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 49、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 2018 年 12 月 7 日，财政部修订颁布《企 业会计准则第 21 号-租赁》 （财会 2018]35 号），要求在境内外同时上市的企业以及 在境外上市并采用国际财务报告准则或 企业会计准则编制财务报表的企业，自 本会计政策经公司第八届董事会第 14 次 会议决议 根据财政部的相关规定，本集团于 2021 年 1 月 1 日起施行新租赁准则。根据新 租赁准则衔接规定，新租赁准则允许采 用两种方法：方法 1 是允许企业采用追 溯调整；方法 2 是根据首次执行本准则 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 127 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业 会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施 行。 的累积影响数，调整首次执行本准则当 年年初留存收益及财务报表其他相关项 目金额，不调整可比期间信息。同时， 方法 2 提供了多项简化处理安排。根据 过渡期政策，本集团在执行新租赁准则 时选择简化处理，无需调整 2021 年年初 留存收益，无需调整可比期间信息。执 行新租赁准则不会对本集团财务状况、 经营成果和现金流量产生重大影响。 本集团及其他子公司于2021年1月1日起执行新租赁准则。本集团及其他子公司根据首次执行新租赁准 则的影响金额调整首次执行该准则当期期初（即2021年1月1日）财务报表相关项目金额，对2020年度 财务报表不予调整。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否 合并资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 4,423,683,365.32 4,423,683,365.32 结算备付金 97,959,862.12 97,959,862.12 拆出资金 交易性金融资产 23,347,475,518.06 23,347,475,518.06 衍生金融资产 应收票据 应收账款 2,039,565,848.18 2,039,565,848.18 应收款项融资 预付款项 513,919,854.04 506,077,395.42 -7,842,458.62 应收保费 22,613,000.00 22,613,000.00 应收分保账款 2,737,542.34 2,737,542.34 应收分保合同准备金 524,733,101.18 524,733,101.18 其他应收款 4,338,247,927.78 4,337,303,256.79 -944,670.99 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 128 其中：应收利息 应收股利 53,257,272.21 53,257,272.21 买入返售金融资产 404,039,611.39 404,039,611.39 存货 40,075,143,079.45 40,075,143,079.45 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 3,436,406,942.04 3,436,406,942.04 其他流动资产 298,260,391.90 298,260,391.90 流动资产合计 79,699,649,784.80 79,690,862,655.19 -8,787,129.61 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 6,093,865,471.74 6,093,865,471.74 其他债权投资 62,792,922.47 62,792,922.47 长期应收款 35,726,012.27 35,726,012.27 长期股权投资 8,643,960,114.89 8,643,960,114.89 其他权益工具投资 971,861,820.00 971,861,820.00 其他非流动金融资产 17,653,732,399.33 17,653,732,399.33 投资性房地产 2,503,422,063.58 2,503,422,063.58 固定资产 3,464,999,422.89 3,464,999,422.89 在建工程 57,399,283.76 57,399,283.76 生产性生物资产 377,488.96 377,488.96 油气资产 使用权资产 211,751,235.94 211,751,235.94 无形资产 364,811,694.26 364,811,694.26 开发支出 13,069,048.07 13,069,048.07 商誉 5,258,392,735.84 5,258,392,735.84 长期待摊费用 146,776,791.56 146,776,791.56 递延所得税资产 3,331,748,866.59 3,331,748,866.59 其他非流动资产 9,719,959,949.04 9,719,959,949.04 非流动资产合计 58,751,413,958.94 58,963,165,194.88 211,751,235.94 资产总计 138,451,063,743.74 138,654,027,850.07 202,964,106.33 流动负债： 短期借款 1,415,094,408.94 1,415,094,408.94 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 129 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 2,587,866,821.29 2,587,866,821.29 应付账款 3,701,321,093.24 3,701,321,093.24 预收款项 34,531,237.23 34,531,237.23 合同负债 5,274,795,729.88 5,274,795,729.88 卖出回购金融资产款 8,200,000.00 8,200,000.00 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 973,232,279.30 973,232,279.30 代理承销证券款 应付职工薪酬 248,402,672.82 248,402,672.82 应交税费 3,495,694,605.42 3,495,694,605.42 其他应付款 8,498,614,249.77 8,498,614,249.77 其中：应付利息 应付股利 14,579,030.47 14,579,030.47 应付手续费及佣金 229,837,295.27 229,837,295.27 应付分保账款 6,700,772.48 6,700,772.48 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 19,442,980,879.49 19,514,532,153.24 71,551,273.75 其他流动负债 401,311,829.66 401,311,829.66 流动负债合计 46,957,298,878.93 47,028,850,152.68 71,551,273.75 非流动负债： 保险合同准备金 28,487,895,285.97 28,487,895,285.97 长期借款 11,520,025,712.01 11,520,025,712.01 应付债券 7,986,993,835.48 7,986,993,835.48 其中：优先股 永续债 租赁负债 131,412,832.58 131,412,832.58 长期应付款 2,702,479,916.51 2,702,479,916.51 长期应付职工薪酬 预计负债 50,000,000.00 50,000,000.00 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 130 递延收益 316,745,343.36 316,745,343.36 递延所得税负债 573,473,955.63 573,473,955.63 其他非流动负债 非流动负债合计 69,821,540,749.04 69,952,953,581.62 131,412,832.58 负债合计 116,778,839,627.97 116,981,803,734.30 202,964,106.33 所有者权益： 股本 7,005,254,679.00 7,005,254,679.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,105,788,243.02 1,105,788,243.02 减：库存股 123,302,722.59 123,302,722.59 其他综合收益 -43,583,405.85 -43,583,405.85 专项储备 盈余公积 758,288,264.37 758,288,264.37 一般风险准备 未分配利润 9,517,443,581.96 9,517,443,581.96 归属于母公司所有者权益 合计 18,219,888,639.91 18,219,888,639.91 少数股东权益 3,452,335,475.86 3,452,335,475.86 所有者权益合计 21,672,224,115.77 21,672,224,115.77 负债和所有者权益总计 138,451,063,743.74 138,451,063,743.74 调整情况说明 母公司资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 26,601,642.95 26,601,642.95 交易性金融资产 766,627,069.72 766,627,069.72 衍生金融资产 应收票据 应收账款 292,474,922.42 292,474,922.42 应收款项融资 预付款项 7,601,935.89 7,601,935.89 其他应收款 7,216,007,984.12 7,216,007,984.12 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 131 其中：应收利息 应收股利 53,174,188.23 53,174,188.23 存货 162,758,879.86 162,758,879.86 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 61,016,843.39 61,016,843.39 流动资产合计 8,533,089,278.35 8,533,089,278.35 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 28,503,576.27 28,503,576.27 长期股权投资 42,650,071,587.01 42,650,071,587.01 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00 投资性房地产 74,987,673.72 74,987,673.72 固定资产 10,004,914.02 10,004,914.02 在建工程 2,541,364.13 2,541,364.13 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 2,701,162.39 2,701,162.39 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,409,892,002.59 1,409,892,002.59 其他非流动资产 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 非流动资产合计 45,188,702,280.13 45,188,702,280.13 资产总计 53,721,791,558.48 53,721,791,558.48 流动负债： 短期借款 640,686,500.00 640,686,500.00 交易性金融负债 衍生金融负债 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 132 应付票据 34,000,000.00 34,000,000.00 应付账款 105,148,531.15 105,148,531.15 预收款项 合同负债 14,038,388.38 14,038,388.38 应付职工薪酬 4,985,520.93 4,985,520.93 应交税费 19,812,086.25 19,812,086.25 其他应付款 24,707,210,011.15 24,707,210,011.15 其中：应付利息 应付股利 14,579,030.47 14,579,030.47 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 9,962,311,266.72 9,962,311,266.72 其他流动负债 56,245,718.83 56,245,718.83 流动负债合计 35,544,438,023.41 35,544,438,023.41 非流动负债： 长期借款 1,115,488,941.81 1,115,488,941.81 应付债券 8,359,332,034.71 8,359,332,034.71 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 31,429,626.22 31,429,626.22 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 79,239,843.58 79,239,843.58 其他非流动负债 非流动负债合计 9,585,490,446.32 9,585,490,446.32 负债合计 45,129,928,469.73 45,129,928,469.73 所有者权益： 股本 7,005,254,679.00 7,005,254,679.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,259,164,980.33 1,259,164,980.33 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 133 减：库存股 123,302,722.59 123,302,722.59 其他综合收益 专项储备 盈余公积 862,798,469.42 862,798,469.42 未分配利润 -412,052,317.41 -412,052,317.41 所有者权益合计 8,591,863,088.75 8,591,863,088.75 负债和所有者权益总计 53,721,791,558.48 53,721,791,558.48 调整情况说明 （4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 √ 适用 □ 不适用 50、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 房地产销售收入、租金收入、物业收入、 基金收入、保险收入、证券业务收入等 5%、6%、9%、10% 城市维护建设税 按应缴纳的流转税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 0%、5%、15%、20%、25% 房产税 以房屋租金收入为计算基数 12% 房产税 以房产原值的 70% 1.2% 教育费附加 按应缴纳的流转税额 3% 地方教育费附加 按应缴纳的流转税额 2% 土地增值税 按转让房地产所取得的增值额和规定的 税率计征 按超率累进税率 30%-60% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 贵州中黔金融资产交易中心有限公司 15% 中天城投集团贵阳房地产开发有限公司 15% 中天城投集团城市建设有限公司 15% 中天城投集团贵阳国际金融中心有限责任公司 15% 中天城投集团物业管理有限公司 15% 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 134 中天康养有限公司 15% 贵阳国际会议展览中心有限公司 15% 贵阳市云岩区中天幼儿园 15% 贵阳观山湖中天口腔门诊部有限公司 15% 贵州中天社康医院管理有限公司 15% 贵阳中天康养健康体检管理有限公司 15% 贵阳中天中学 25% 贵州中黔金融资产交易中心有限公司 15% 上述以外的其他纳税主体 25% 2、税收优惠 （1）符合鼓励类产业类型，企业所得税税收优惠 根据2011年7月27日财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收优惠政策问题的通知》 （财税[2011]58号）、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012 年第12号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营 业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按15%税率 缴纳企业所得税。根据《产业结构调整指导目录（2011年本）修订版》、《西部地区鼓励类产业目录》（国家发展和改革委 员会令第15号）的规定，公司下属分、子公司具体适用的项目如下： 1）中天贵阳房开和中天城市建设共同建设的未来方舟绿色生态城项目、中天贵阳国际金融中心建设的贵阳国际金融中 心项目符合前述政策中鼓励类产业第二十二大类“城市基础设施”中第13项“城镇园林绿化及生态小区建设”，且主营业务收入 占企业收入总额70%以上的相关规定。 2）中天城投物业符合鼓励类产业第三十七大类“其他服务业”中第2项“物业服务”，且主营业务收入占企业收入总额70% 以上的相关规定。 3）中天康养符合鼓励类产业第三十六大类“教育、文化、卫生、体育服务业”中第33项“体育竞赛表演、体育场馆设施及 运营、大众体育休闲服务”，第34项“体育经纪、培训、信息咨询服务”，且主营业务收入占企业收入总额70%以上的相关规 定。 4）贵阳国际会议展览符合鼓励类产业第三十二大类“商务服务业”中第11项“会展服务（不含会展场馆建设）”，且主营业 务收入占企业收入总额70%以上的相关规定。 5）贵阳市云岩区中天幼儿园符合鼓励类产业第三十六大类“教育、文化、卫生、体育服务业”中第1项“学前教育”，且主 营业务收入占企业收入总额70%以上的相关规定。 6）观山湖中天口腔门诊部、中天社康医院、中天康养健康体检管理公司符合鼓励类产业第三十大类“医疗机构经营”，且 主营业务收入占企业收入总额70%以上的相关规定。 7）根据贵阳市财政局、贵阳市税务总局、关于公布《2021年度贵阳市第一批通过免税资格认定的非营利组织名单》（“筑 财税[2021]1号”文件），贵阳中天中学被认定为非盈利组织。贵阳中天中学取得的符合条件的非营利组织收入免征企业所得 税，免税资格自2021年至2025年。 8）贵州中黔金交符合鼓励类产业第三十二项“金融服务业”第5条“金融产品研发和应用”，且主营业务收入占企业收入总 额70%以上的相关规定。 （2）小微企业企业所得税优惠 根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）规定，自2019年1月1日起至 2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳 企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 135 所得税。 根据国家税务总局2018年4月25日发布的修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》第四条相关规定“企业享受优惠事项 采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优 惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税 收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。”企业享受优惠政策，采取“自行判别、申报享受、相关资料留 存备查”的办理方式，不再需要相关税务局审核及备案。 （3）增值税税收优惠 1）根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号），中融人寿保险开 办的一年期以上人身保险产品取得的保费收入免征增值税。 2）根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号），中融人寿保险取 得的金融同业往来利息收入、国债及地方政府债券利息收入免征增值税。 3）根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（2019年第39号），允许生产、生 活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 104,299.02 189,777.07 银行存款 1,661,847,203.08 4,231,484,060.74 其他货币资金 74,754,449.91 192,009,527.51 合计 1,736,705,952.01 4,423,683,365.32 其他说明 货币资金年末余额较年初减少2,686,977,413.31元，降幅为60.74%，主要是金融子公司投资活动增加，导致银行存款 减少，以及将处置的中天城投集团的货币资金重分类至持有待售资产所致。 （1）其他货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 司法冻结资金 49,444,152.06 54,077,802.20 按揭保证金等 18,840,550.92 137,401,766.76 支付宝、微信等 6,469,746.93 529,958.55 合计 74,754,449.91 192,009,527.51 （2）受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 136 司法冻结资金 49,364,941.80 54,077,802.20 自营账户资金 18,970.82 10,000.00 合计 49,383,912.62 54,087,802.20 2、结算备付金 项目 期末余额 期初余额 证券交易结算备付金 160,017,136.56 97,959,862.12 合计 160,017,136.56 97,959,862.12 3、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 16,695,085,955.76 23,347,475,518.06 其中： 债务工具投资 3,723,828,419.22 6,663,217,429.28 权益工具投资 12,932,854,318.14 16,610,097,358.00 其他 38,403,218.40 74,160,730.78 其中： 合计 16,695,085,955.76 23,347,475,518.06 其他说明： 4、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 49,723,2 50.00 7.53% 34,923,2 50.00 70.24% 14,800,00 0.00 45,720,45 7.50 2.09% 23,020,45 7.50 50.35% 22,700,000. 00 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 137 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 610,831, 180.00 92.47% 101,100, 245.15 16.55% 509,730,9 34.85 2,141,191 ,425.58 97.91% 124,325,5 77.40 5.81% 2,016,865,8 48.18 其中： 购房款 103,897, 641.77 15.73% 31,341,0 39.45 30.17% 72,556,60 2.32 613,587,3 23.51 28.06% 83,453,27 0.84 13.60% 530,134,05 2.67 其他非金融类款 390,833, 384.21 59.17% 68,649,4 86.91 17.56% 322,183,8 97.30 420,722,9 03.02 19.24% 39,661,81 2.79 9.43% 381,061,09 0.23 低风险金融类款项 42,118,9 01.46 6.38% 42,118,90 1.46 1,026,181 ,614.34 46.92% 1,026,181,6 14.34 其他金融类款 73,981,2 52.56 11.20% 1,109,71 8.79 1.50% 72,871,53 3.77 80,699,58 4.71 3.69% 1,210,493 .77 1.50% 79,489,090. 94 合计 660,554, 430.00 100.00% 136,023, 495.15 20.59% 524,530,9 34.85 2,186,911 ,883.08 100.00% 147,346,0 34.90 2,039,565,8 48.18 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 东方网力科技股份有限 公司 12,000,000.00 7,200,000.00 60.00% 存在多项金额重大的涉 诉事项，且被强制执行， 公司管理层判断预计可 收回性具有较大不确定 性 深圳市前海恩福特投资 有限公司 11,000,000.00 6,600,000.00 60.00% 存在多项金额重大的涉 诉事项，且被强制执行， 公司管理层判断预计可 收回性具有较大不确定 性 深圳微服机器人科技有 限公司 9,000,000.00 5,400,000.00 60.00% 应收款项已逾期，且公 司管理层判断预计可收 回性具有较大不确定性 北京云逍遥网络科技有 限公司 5,000,000.00 3,000,000.00 60.00% 应收款项已逾期，且公 司管理层判断预计可收 回性具有较大不确定性 其他 12,723,250.00 12,723,250.00 100.00% 预计无法收回 合计 49,723,250.00 34,923,250.00 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位：元 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 138 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 购房款 103,897,641.77 31,341,039.45 30.17% 其他非金融类款项 390,833,384.21 68,649,486.91 17.56% 低风险金融类款项 42,118,901.46 其他金融类款 73,981,252.56 1,109,718.79 1.50% 合计 610,831,180.00 101,100,245.15 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 163,968,942.47 1 至 2 年 296,734,897.83 2 至 3 年 85,919,947.93 3 年以上 113,930,641.77 3 至 4 年 32,686,845.46 4 至 5 年 4,983,275.25 5 年以上 76,260,521.06 合计 660,554,430.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 139 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏账 准备的应收账款 23,020,457.50 12,307,792.50 255,000.00 150,000.00 34,923,250.00 按组合计提坏账 准备的应收账款 124,325,577.40 -23,202,532.25 22,800.00 101,100,245.15 合计 147,346,034.90 -10,894,739.75 255,000.00 172,800.00 136,023,495.15 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 贵阳云岩贵中土地开发基本建设投资有 限公司 255,000.00 收回服务费 25.5 万元 合计 255,000.00 -- （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 贵阳云岩贵中土地开发基本建设投资有限公司 150,000.00 贵阳市观山湖区会展社区服务中心 22,800.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 前五名客户 371,291,081.43 56.21% 76,711,857.23 合计 371,291,081.43 56.21% （5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 140 （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 32,322,475.06 40.78% 106,292,318.44 21.00% 1 至 2 年 3,716,428.67 4.69% 381,866,317.98 75.46% 2 至 3 年 35,931,118.54 45.33% 9,776,632.69 1.93% 3 年以上 7,288,660.46 9.20% 8,142,126.31 1.61% 合计 79,258,682.73 -- 506,077,395.42 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 预付款项年末余额中账龄超过1年的金额为46,936,207.67元，主要为尚未交货的设备款和未结算的工程 款。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额49,964,483.16元，占预付款项年末余额合计数的 63.04%。 其他说明： 6、应收保费 （1）.应收保费 1）应收保费按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 3个月以内 33,090,000.00 100.00% 22,613,000.00 100.00% 3个月到1年以内 1年以上 合计 33,090,000.00 100.00% 22,613,000.00 100.00% 应收保费年末余额较年初增加10,477,000.00元，增幅46.33%，主要系本年期缴产品续期收入增加所致。 2）应收保费按项目列示 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 141 项目 期末余额 期初余额 寿险 33,090,000.00 22,613,000.00 其中：长期险 33,090,000.00 22,613,000.00 短期险 合计 33,090,000.00 22,613,000.00 3）截至年末，本集团无单项金额重大并计提坏账准备的应收保费，对单项金额不重大及上述单独测 试未发生减值的应收保费确定其相应信用风险特征，并根据历史损失率结合现时情况进行减值测试， 测试结果未计提坏账准备。 4）截至年末，本集团无应收持有5%（含5%）以上表决权股份的股东的应收保费。 5）截至年末，本集团无应收其他关联方的应收保费。 6）截至年末，本集团无应收保费核销情况。 （2）.应收分保账款 1）应收分保账款 项目 期末余额 期初余额 应收分保账款 7,463,411.65 2,737,542.34 减：坏账准备 净额 7,463,411.65 2,737,542.34 2）应收分保账款账龄列示 项目 期末余额 期初余额 3个月以内（含3个月） 7,463,411.65 3个月至1年（含1年） 2,737,542.34 1年以上 合计 7,463,411.65 2,737,542.34 （3）.应收分保合同准备金 项目 期末余额 期初余额 应收分保寿险责任准备金 506,606,912.82 524,733,101.18 应收分保长期健康险准备金 合计 506,606,912.82 524,733,101.18 （4）.保户质押贷款 项目 期末余额 期初余额 六个月以内 582,155,036.69 172,773,643.64 六个月以上 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 142 合计 582,155,036.69 172,773,643.64 保户质押贷款年末余额较年初增加409,381,393.05元，增幅236.95%，主要系由于保单规模增加致质押 贷款的保单增加所致。 子公司中融人寿保险的保户质押贷款均以投保人的保单为质押，且贷款金额不超过投保人保单现金价 值的80%。年末本公司的保户质押贷款到期期限均在6个月以内。 7、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收股利 63,919,188.23 53,257,272.21 其他应收款 1,133,145,155.71 4,284,045,984.58 合计 1,197,064,343.94 4,337,303,256.79 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 贵阳银行股份有限公司 53,937,000.00 41,652,000.00 贵州银行股份有限公司 9,982,188.23 11,522,188.23 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 143 其他 83,083.98 合计 63,919,188.23 53,257,272.21 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 贵阳银行股份有限公司 53,937,000.00 1-4 年 因股权质押，相应股利 分红被冻结 未发生减值 合计 53,937,000.00 -- -- -- 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 518,137,208.14 2,576,145,011.87 万能险分保业务资产 641,253,715.09 591,616,827.35 投连业务款项 4,582,235.72 217,782,331.65 保证金及押金 74,470,710.89 159,779,986.50 代垫款项 40,174,845.90 109,763,520.80 银保渠道出单费 22,158.47 82,152,991.35 委托投资业务 1,065,689.51 30,794,371.50 备用金 13,140,507.46 29,697,861.75 市政设施配套费 44,534,950.45 22,813,866.12 其他 109,775,497.27 762,057,916.26 合计 1,447,157,518.90 4,582,604,685.15 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 144 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 173,652,644.51 56,400,000.00 68,506,056.06 298,558,700.57 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 55,475,226.16 115,313,280.50 170,788,506.66 本期核销 334,986.94 334,986.94 其他变动 139,999,857.10 15,000,000.00 154,999,857.10 2021 年 12 月 31 日余额 88,793,026.63 171,713,280.50 53,506,056.06 314,012,363.19 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 √ 适用 □ 不适用 其他变动系本年将子公司中天城投集团资产类科目在“持有待售资产”列报。 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 878,557,907.86 1 至 2 年 158,734,621.54 2 至 3 年 80,803,938.52 3 年以上 329,061,050.98 3 至 4 年 244,073,853.15 4 至 5 年 15,818,887.52 5 年以上 69,168,310.31 合计 1,447,157,518.90 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏账 准备的其他应收 款 124,906,056.0 6 115,313,280.50 15,000,000.00 225,219,336.56 按组合计提坏账 准备的其他应收 款 173,652,644.5 1 55,475,226.16 334,986.94 139,999,857.10 88,793,026.63 合计 298,558,700.5 170,788,506.66 334,986.94 154,999,857.10 314,012,363.19 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 145 7 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 贵阳中天北京小学 334,986.94 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 中国人寿再保险有 限责任公司 万能险分保业务资 产 389,028,052.37 1 年以内 14.42% 太平再保险有限公 司 万能险分保业务资 产 252,225,662.72 1 年以内 9.35% 上海虎隼投资管理 中心（有限合伙） 往来款 132,256,620.00 1-2 年 9.14% 15,249,188.29 贵州义信矿业有限 公司 往来款 50,857,000.00 5 年以上 1.89% 27,874,721.70 贵阳市住房和城乡 建设局 市政设施配套费、代 垫款项 48,069,674.99 5 年以内/5 年以上 1.78% 11,504,185.52 合计 -- 872,437,010.08 -- 36.58% 54,628,095.51 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 无 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 146 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 8、买入返售金融资产 项目 期末余额 期初余额 债券—交易所 725,796,519.06 404,039,611.39 债券—银行间 减：减值准备 账面价值合计 725,796,519.06 404,039,611.39 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 开发成本 289,340,992.67 289,340,992.67 32,437,173,733.7 9 32,437,173,733.7 9 已完工开发产品 487,094,679.06 487,094,679.06 7,616,201,249.29 7,616,201,249.29 库存材料 5,740,016.49 5,740,016.49 1,777,360.78 1,777,360.78 低值易耗品 47,643.81 47,643.81 3,427,795.04 3,427,795.04 库存商品 7,497,706.24 7,497,706.24 9,047,812.54 9,047,812.54 委托加工物质 2,532,195.41 2,532,195.41 其他 4,982,932.60 4,982,932.60 合计 789,721,038.27 789,721,038.27 40,075,143,079.4 40,075,143,079.4 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 147 5 5 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 存货年末按成本与可变现净值孰低计价，按存货类别计算并确定计提跌价准备，存货的可变现净值 是根据报告日存货的市场销售价格等估计确定的。公司存货年末余额主要是拟开发产品、在建开发产 品和已完工开发产品，无存货成本高于可变现净值的情况，未计提存货跌价准备。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 存货年末余额含有借款费用资本化金额为人民币0.00元。因中天城投集团有限公司及其下属分子公 司已重分类至持有待售的资产，其房开项目资本化的借款费用不在此列示。 （4）合同履约成本本期摊销金额的说明 10、存出保证金 项目 期末余额 期初余额 交易保证金 7,525,569.83 2,090,097.36 合计 7,525,569.83 2,090,097.36 11、合同资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 单位：元 项目 变动金额 变动原因 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 本期合同资产计提减值准备情况 单位：元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 其他说明： 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 148 12、持有待售资产 单位：元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 中天城投集团 45,644,754,829.4 0 45,644,754,829.4 0 45,644,754,829.4 0 合计 45,644,754,829.4 0 45,644,754,829.4 0 45,644,754,829.4 0 -- 其他说明： 截至2021年12月31日，中天城投集团主要资产项目情况索见本财务报表附注、十七、其他重要事项。 13、一年内到期的非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的债权投资 1,212,512,318.33 3,065,760,096.40 一年内到期的其他债权投资 346,017,144.99 应收利息 1,065,937.46 24,629,700.65 合计 1,213,578,255.79 3,436,406,942.04 重要的债权投资/其他债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 合众-遵义金融商务中心 不动产债权投资计划 850,000,000 .00 8.50% 8.50% 2022 年 01 月 17 日 生命资产-兰州高原夏菜 采购中心债权投资计划 380,000,000 .00 8.50% 8.50% 2022 年 05 月 24 日 南京融享-东方索契置业 有限公司借款 150,000,000 .00 9.50% 9.50% 2022 年 08 月 30 日 人保资产-浦南高速债权 投资计划 65,000,000. 00 6.25% 6.25% 2022 年 09 月 04 日 合计 1,445,000,0 00.00 —— —— —— —— —— —— 其他说明： 14、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 149 预缴企业所得税 182,176,763.77 188,341,299.51 1 年内摊销完毕的长期待摊费用 3,046,207.09 1,199,079.27 预缴或未抵扣增值税 40,603,329.83 99,780,013.12 短期金融资产投资 3,200,000.00 8,940,000.00 其他 1,436,298.90 合计 230,462,599.59 298,260,391.90 其他说明： 15、债权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 信托计划 7,397,970,000.00 1,312,049,268.96 6,085,920,731.04 1,998,000,000.00 200,669,275.50 1,797,330,724.50 债权计划 400,000,000.00 144,250,000.00 255,750,000.00 1,960,000,000.00 760,065.47 1,959,239,934.53 债券 2,821,201,843.11 700,874,813.68 2,120,327,029.43 1,249,807,978.85 568,289.09 1,249,239,689.76 其他 88,120,000.00 10,224,100.00 77,895,900.00 162,302,477.37 2,987,300.00 159,315,177.37 定期存款 564,000,000.00 564,000,000.00 804,000,000.00 804,000,000.00 已计利息 77,064,994.74 77,064,994.74 130,484,398.01 5,744,452.43 124,739,945.58 合计 11,348,356,837.8 5 2,167,398,182.64 9,180,958,655.21 6,304,594,854.23 210,729,382.49 6,093,865,471.74 重要的债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 信托计划 1,649,000,0 00.00 8.50% 8.50% 2026 年 06 月 23 日 信托计划 1,000,000,0 00.00 2025 年 06 月 29 日 信托计划 999,000,000 .00 2025 年 07 月 16 日 信托计划 999,000,000 .00 8.09% 8.09% 2022 年 04 月 20 日 999,000,000 .00 8.09% 8.09% 2022 年 04 月 20 日 信托计划 998,970,000 .00 8.00% 8.00% 2022 年 08 月 27 日 999,000,000 .00 8.00% 8.00% 2022 年 08 月 27 日 信托计划 630,000,000 .00 8.50% 8.50% 2023 年 08 月 06 日 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 150 信托计划 500,000,000 .00 2023 年 09 月 16 日 债权计划 380,000,000 .00 8.50% 8.50% 2022 年 05 月 24 日 债权计划 140,000,000 .00 15.00% 15.00% 2025 年 09 月 30 日 债权计划 160,000,000 .00 15.00% 15.00% 2025 年 11 月 25 日 债权计划 130,000,000 .00 6.25% 6.25% 2022 年 09 月 04 日 债权计划 300,000,000 .00 8.31% 8.31% 2022 年 05 月 31 日 债权计划 850,000,000 .00 8.50% 8.50% 2022 年 01 月 17 日 债券 1,400,000,0 00.00 7.50% 7.50% 2025 年 06 月 11 日 债券 680,000,000 .00 5.80% 5.80% 2025 年 10 月 19 日 680,000,000 .00 5.80% 5.80% 2025 年 10 月 19 日 债券 600,000,000 .00 6.98% 6.98% 2023 年 01 月 08 日 600,000,000 .00 6.98% 6.98% 2023 年 01 月 08 日 合计 9,455,970,0 00.00 —— —— —— 5,238,000,0 00.00 —— —— —— 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 3,310,930.06 207,418,452.43 210,729,382.49 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 -492,390.79 492,390.79 --转入第三阶段 -205,544,452.43 205,544,452.43 本期计提 396,524,437.06 797,726,149.58 634,498,466.06 1,828,749,052.70 本期转回 -1,547,965.97 -1,547,965.97 其他变动 75,217,713.42 54,250,000.00 129,467,713.42 2021 年 12 月 31 日余额 397,795,010.36 875,310,253.79 894,292,918.49 2,167,398,182.64 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 √ 适用 □ 不适用 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 151 其他说明： 1. 损失准备本年变动金额重大的账面余额变动情况 项目 年末余额 年初余额 20恒大05 458,485,995.88 687,783,292.01 20恒大01 421,362,237.83 578,051,835.98 20深业03 1,148,767,400.12 五矿信托-汇置9号集合资金信 托计划 199,794,000.00 836,152,533.07 合计 2,228,409,633.83 2,101,987,661.06 16、其他债权投资 单位：元 项目 期初余额 应计利息 本期公允价 值变动 期末余额 成本 累计公允价 值变动 累计在其他 综合收益中 确认的损失 准备 备注 国开债 62,792,922.4 7 1,080,942.47 1,381,008.19 63,978,302.4 7 60,972,893.5 0 1,924,466.50 国债 17,789,232.0 3 20,834,308.0 7 5,482,476,51 2.03 5,443,852,97 1.93 20,834,308.0 7 政府债 4,946,438.33 5,428,127.10 893,004,708. 33 882,630,142. 90 5,428,127.10 公司债 34,683,561.6 5 402,458.66 618,953,056. 65 583,867,036. 34 402,458.66 合计 62,792,922.4 7 58,500,174.4 8 28,045,902.0 2 7,058,412,57 9.48 6,971,323,04 4.67 28,589,360.3 3 —— 重要的其他债权投资 单位：元 其他债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 21 附息国债 09 3,640,000,0 00.00 3.02% 2031 年 05 月 27 日 0.00 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 152 21 附息国债 17 990,000,000 .00 2.89% 2031 年 11 月 18 日 20 附息国债 16 620,000,000 .00 3.27% 2030 年 11 月 19 日 合计 5,250,000,0 00.00 —— —— —— 0.00 —— —— —— 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 17、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 渔安、安井片区 项目综合开发项 目 2,222,436.00 2,222,436.00 贵阳市筑城广场 项目 28,503,576.27 28,503,576.27 28,503,576.27 28,503,576.27 融资租赁保证金 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 33,503,576.27 33,503,576.27 35,726,012.27 35,726,012.27 -- 坏账准备减值情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 153 □ 适用 √ 不适用 无 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 无 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明 18、长期股权投资 单位：元 被投资单 位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 贵阳富禾 股权投资 基金管理 合伙企业 （有限合 伙） 14,392,14 9.70 -33,256.9 5 14,358,89 2.75 中节能 （贵州） 建筑能源 有限公司 62,575,73 9.78 15,891,37 8.47 -78,467,1 18.25 贵州中天 浩宇房地 产开发有 限公司 149,131,9 34.66 146,545,3 62.68 -2,586,57 1.98 贵州未来 酒世界商 业管理有 限公司 1,488,630 .92 -1,488,63 0.92 贵阳大数 据征信中 心有限公 399,773.3 1 -1,322.47 398,450.8 4 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 154 司 上海虎铂 股权投资 基金管理 合伙企业 （有限合 伙） 32,466,06 6.27 -420,734. 05 32,045,33 2.22 贵州省金 融资产交 易所有限 责任公司 32,000,00 0.00 32,000,00 0.00 中再（深 圳）新兴 产业股权 投资基金 合伙企业 （有限合 伙） 1,674,622 ,798.14 247,188,8 24.64 284,340,4 93.28 1,637,471 ,129.50 深圳紫竹 新兴产业 升级股权 投资基金 合伙企业 （有限合 伙） 1,564,989 ,464.52 410,544,1 81.35 3,475,431 .99 1,972,058 ,213.88 江苏盐城 新沣众股 权投资合 伙企业 （有限合 伙） 1,500,000 ,000.00 62,573,94 1.26 62,573,94 1.26 150,000,0 00.00 1,350,000 ,000.00 150,000,0 00.00 复星国际 有限公司 3,237,026 ,057.59 18,183,30 0.61 -115,114, 441.56 65,044,90 9.20 31,233,42 3.47 3,173,906 ,402.37 贵阳银行 股份有限 公司 934,689,0 51.19 51,695,42 8.00 2,108,325 .20 912,748.2 0 989,405,5 52.59 红星美凯 龙家居集 团股份有 限公司 531,794,1 97.59 34,242,30 2.37 933,592.4 0 58,531,35 9.91 625,501,4 52.27 昆明市官 渡区古滇 406,867,5 406,867,5 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 155 大道项目 投资建设 运营管理 有限公司 00.00 00.00 小计 8,643,960 ,114.89 1,498,483 ,248.78 146,545,3 62.68 837,277,4 71.25 -112,072, 523.96 124,489,0 17.31 381,623,2 90.00 150,000,0 00.00 -79,955,7 49.17 10,234,01 2,926.42 150,000,0 00.00 合计 8,643,960 ,114.89 1,498,483 ,248.78 146,545,3 62.68 837,277,4 71.25 -112,072, 523.96 124,489,0 17.31 10,234,01 2,926.42 150,000,0 00.00 10,234,01 2,926.42 150,000,0 00.00 其他说明 主要合营企业和联营企业的财务状况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。 19、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 建龙微纳新材料股份有限公司 46,300,920.00 贵银优 1 925,560,900.00 合计 971,861,820.00 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转 入留存收益的金 额 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 其他综合收益转 入留存收益的原 因 其他说明： 截至2020年末，根据国家相关政策，贵州合石电子商务有限公司已经处于停业状态，本集团对贵 州合石电子商务有限公司投资全额计提减值准备。 本年非交易性权益工具投资：无。 20、其他非流动金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 债务工具 2,782,754,270.57 权益工具 29,965,728,331.22 14,870,978,128.76 其他 合计 29,965,728,331.22 17,653,732,399.33 其他说明： 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 156 21、存出资本保证金 存放银行 存放形式 存期 年末余额 年初余额 中国农业银行 定期存款 三年 10,000,000.00 10,000,000.00 中国农业银行 定期存款 两年 中国工商银行 定期存款 三年 20,000,000.00 20,000,000.00 中国光大银行 定期存款 三年 10,000,000.00 10,000,000.00 中国银行 定期存款 三年 20,000,000.00 20,000,000.00 民生银行 定期存款 五年 160,000,000.00 160,000,000.00 贵州银行 定期存款 五年 40,000,000.00 40,000,000.00 已计利息 33,444,860.41 28,662,948.91 合计 293,444,860.41 288,662,948.91 注：依据《保险法》的有关规定，中融人寿保险按注册资本的20.00%缴存资本保证金，上述存出资 本保证金专项用途为保险公司和保险公司代理公司清算时清偿债务。 22、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 2,668,647,914.73 2,668,647,914.73 2.本期增加金额 4,857,541.42 4,857,541.42 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 4,857,541.42 4,857,541.42 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 678,148,336.50 678,148,336.50 （1）处置 7,318,478.15 7,318,478.15 （2）其他转出 53,985,801.13 53,985,801.13 （3）划转持有 待售 616,844,057.22 616,844,057.22 4.期末余额 1,995,357,119.65 1,995,357,119.65 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 157 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 165,225,851.15 165,225,851.15 2.本期增加金额 81,123,245.43 81,123,245.43 （1）计提或摊销 81,123,245.43 81,123,245.43 3.本期减少金额 83,102,324.12 83,102,324.12 （1）处置 （2）其他转出 3,477,773.75 7,740,407.69 （3）划转持有 待售 79,624,550.37 79,624,550.37 4.期末余额 163,246,772.46 163,246,772.46 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,832,110,347.19 1,832,110,347.19 2.期初账面价值 2,503,422,063.58 2,503,422,063.58 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中房地产业的披露要求 采用公允价值计量的投资性房地产按项目披露： 单位：元 项目名称 地理位置 竣工时间 建筑面积 报告期租 金收入 期初公允 价值 期末公允价值 公允价值变 动幅度 公允价值变动原 因及报告索引 公司是否存在当期处于建设期的投资性房地产 □ 是 √ 否 公司是否存在当期新增以公允价值计量的投资性房地产 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 158 □ 是 √ 否 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 贵阳国际会展中心集中商业 1,628,775,000.00 未办妥 会展 A 区中学商业 51,332,689.43 尚无办理计划 黔汇美食城 138,178,985.67 尚无办理计划 合计 1,818,286,675.10 其他说明 截至2021年12月31日，用于借款抵押的投资性房地产 项目 原值 累计折旧 净值 中天广场1组团地下1层 8,341,793.15 3,396,401.72 4,945,391.43 中天广场1组团地下2层 5,510,390.00 5,234,870.50 275,519.50 中天广场1组团1-3层 55,902,914.37 29,010,552.75 26,892,361.62 会议展览中心“黔汇美食城” 180,683,304.66 42,504,318.99 138,178,985.67 风情商业街 103,238,285.75 9,808,050.00 93,430,235.75 合计 353,676,687.93 89,954,193.96 263,722,493.97 23、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 3,252,039,113.61 3,464,999,422.89 合计 3,252,039,113.61 3,464,999,422.89 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋建筑物 运输设备 电子设备 机器设备 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 4,183,837,658.98 190,249,162.00 128,278,527.57 36,053,777.95 82,571,710.30 4,620,990,836.80 2.本期增加金 额 37,707,138.23 1,704,023.20 17,293,627.98 3,816,160.81 3,991,066.76 64,512,016.98 （1）购置 1,704,023.20 14,024,918.88 3,816,160.81 356,405.37 19,901,508.26 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 159 （2）在建工 程转入 （3）企业合 并增加 （4）开发 成本转入 37,707,138.23 3,268,709.10 3,634,661.39 44,610,508.72 3.本期减少金 额 81,747,957.80 47,508,146.88 16,201,815.86 22,923,540.61 7,495,858.71 175,877,319.86 （1）处置或 报废 6,583,931.26 2,930,712.96 388,999.89 1,770,271.98 11,673,916.09 （2）其 他减少 81,747,957.80 40,924,215.62 13,271,102.90 22,534,540.72 5,725,586.73 164,203,403.77 4.期末余额 4,139,796,839.41 144,445,038.32 129,370,339.69 16,946,398.15 79,066,918.35 4,509,625,533.92 二、累计折旧 1.期初余额 860,169,343.90 158,957,968.76 71,829,800.64 13,636,288.53 51,398,012.08 1,155,991,413.91 2.本期增加金 额 144,549,073.37 7,659,663.84 17,052,012.44 4,403,338.86 6,246,185.66 179,910,274.17 （1）计提 144,549,073.37 7,659,663.84 17,052,012.44 4,403,338.86 6,246,185.66 179,910,274.17 3.本期减少金 额 14,091,165.07 42,841,397.53 11,890,007.22 4,719,435.36 4,773,262.59 78,315,267.77 （1）处置或 报废 6,042,761.14 2,372,312.63 355,893.79 1,590,026.77 10,360,994.33 （2）企业 合并减少 （3）其 他减少 14,091,165.07 36,798,636.39 9,517,694.59 4,363,541.57 3,183,235.82 67,954,273.44 4.期末余额 990,627,252.20 123,776,235.07 76,991,805.86 13,320,192.03 52,870,935.15 1,257,586,420.31 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置或 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 160 报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 3,149,169,587.21 20,668,803.25 52,378,533.83 3,626,206.12 26,195,983.20 3,252,039,113.61 2.期初账面价 值 3,323,668,315.08 31,291,193.24 56,448,726.93 22,417,489.42 31,173,698.22 3,464,999,422.89 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 100,645,887.68 正在办理 贵阳中天中学未来方舟校舍 311,139,229.20 正在办理 贵阳中天中学未来方舟校区车库 27,331,020.13 正在办理 贵阳市南明区中天世纪新城幼儿园 12,201,331.50 正在办理 合计 451,317,468.51 其他说明 截至2021年2月31日，固定资产中用于借款抵押的账面价值 项目 原值 累计折旧 净值 贵阳国际生态会议中心 757,916,009.07 214,300,173.81 543,615,835.26 会展B区北七塔商业 51,342,006.04 660,111.44 50,681,894.60 贵阳中天凯悦酒店 802,088,638.84 226,789,951.41 575,298,687.43 贵阳凯悦酒店附楼 85,543,122.67 24,187,252.35 61,355,870.32 201大厦 681,704,627.61 129,529,333.21 552,175,294.40 贵阳国际会议展览中心 753,032,681.23 212,919,417.25 540,113,263.98 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 161 其他房屋建筑物 69,380,686.11 5,713,860.60 63,666,825.51 合计 3,201,007,771.57 814,100,100.07 2,386,907,671.50 （5）固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 24、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 18,535,626.48 57,399,283.76 合计 18,535,626.48 57,399,283.76 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 零星工程 18,535,626.48 18,535,626.48 57,399,283.76 57,399,283.76 合计 18,535,626.48 18,535,626.48 57,399,283.76 57,399,283.76 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 162 （4）工程物资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 25、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计 桃树 一、账面原值 1.期初余额 377,488.96 377,488.96 2.本期增加金额 148,514.86 148,514.86 (1)外购 148,514.86 148,514.86 (2)自行培育 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 526,003.82 526,003.82 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 163 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 526,003.82 526,003.82 2.期初账面价值 377,488.96 377,488.96 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 26、使用权资产 单位：元 项目 房屋建筑物 一般运输工具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 211,545,874.00 205,361.94 211,751,235.94 2.本期增加金额 76,310,484.51 76,310,484.51 （1）租入 76,310,484.51 76,310,484.51 3.本期减少金额 7,674,558.49 7,674,558.49 （1）处置或报废 7,674,558.49 7,674,558.49 4.期末余额 280,181,800.02 205,361.94 280,387,161.96 二、累计折旧 1.期初余额 73,709,718.87 79,494.94 73,789,213.81 2.本期增加金额 73,709,718.87 79,494.94 73,789,213.81 （1）计提 3.本期减少金额 2,646,107.36 2,646,107.36 （1）处置 2,646,107.36 2,646,107.36 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 164 4.期末余额 71,063,611.51 79,494.94 71,143,106.45 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 209,118,188.51 125,867.00 209,244,055.51 2.期初账面价值 188,036,181.80 205,361.94 188,241,543.74 其他说明： 27、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件系统 探矿权 商标权 合计 一、账面原值 1.期初余 额 16,180,000.00 117,311,860.18 288,908,754.58 181,900.00 422,582,514.76 2.本期增 加金额 36,470,021.72 36,470,021.72 （1）购 置 32,636,336.37 32,636,336.37 （2）内 部研发 3,833,685.35 3,833,685.35 （3）企 业合并增加 3.本期减少 金额 16,180,000.00 4,055,617.76 20,235,617.76 （1）处 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 165 置 （2）其他减少 16,180,000.00 4,055,617.76 20,235,617.76 4.期末余 额 149,726,264.14 288,908,754.58 181,900.00 438,816,918.72 二、累计摊销 1.期初余 额 448,320.84 57,140,599.66 181,900.00 57,770,820.50 2.本期增 加金额 384,275.04 15,691,453.93 16,075,728.97 （1）计 提 384,275.04 15,691,453.93 16,075,728.97 3.本期减 少金额 832,595.88 3,470,567.56 4,303,163.44 （1）处 置 （2）其他减少 832,595.88 3,470,567.56 4,303,163.44 4.期末余 额 69,361,486.03 181,900.00 69,543,386.03 三、减值准备 1.期初余 额 2.本期增 加金额 （1）计 提 3.本期减 少金额 （1）处置 4.期末余 额 四、账面价值 1.期末账 面价值 80,364,778.11 288,908,754.58 369,273,532.69 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 166 2.期初账 面价值 15,731,679.16 60,171,260.52 288,908,754.58 364,811,694.26 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 中天晴隆酒店管理有限公司土地 15,731,679.16 正在办理过程中 遵义小金沟锰业开发有限公司探矿权证 30,600,000.00 暂未办理 威宁县疙瘩营驼骏煤业有限公司 89,310,679.61 暂未办理 遵义众源同汇矿业开发有限公司 75,168,074.97 暂未办理 合计 210,426,158.70 其他说明： 1）年末土地使用权为子公司中天晴隆酒店管理有限公司用于修建酒店的土地，土地使用证已办 理完成。 2）截至本年末，上述探矿权共计包含贵州省遵义市红花岗区小金沟锰矿探矿权、东高寨锰矿探 矿权和转龙庙锰矿探矿权、贵州省毕节市赫章县野马川煤矿探矿权、贵州省毕节市威宁县疙瘩营煤矿 探矿权。 28、开发支出 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支 出 其他 确认为无形 资产 转入当期损 益 第三方支付 项目 6,319,335.36 6,319,335.36 开放平台 2,097,646.08 2,097,646.08 农商银平台 402,484.46 402,484.46 软件开发 4,249,582.17 4,249,582.17 合计 13,069,048.0 7 6,749,712.71 6,319,335.36 其他说明 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 167 29、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 中天国富证券有 限公司 2,752,013,298.13 2,752,013,298.13 友山基金管理有 限公司 4,482,794.57 4,482,794.57 云南华盛基础设 施运营管理有限 责任公司 2,460,168.03 2,460,168.03 中融人寿保险股 份有限公司 2,655,336,722.65 2,655,336,722.65 贵州中黔金融资 产交易中心有限 公司 30,048,509.47 30,048,509.47 合计 5,444,341,492.85 5,444,341,492.85 （2）商誉减值准备 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 中天国富证券有 限公司 185,948,757.01 185,948,757.01 中融人寿保险股 份有限公司 1,344,545,803.55 1,344,545,803.55 合计 185,948,757.01 1,344,545,803.55 1,530,494,560.56 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 本集团的商誉产生自5个资产组，资产组的划分与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产 组一致。本集团于年末对各资产组的可收回金额进行了评估，根据减值测试结果，本年对中融人寿保 险股份有限公司资产组相关的商誉计提减值准备1,344,545,803.55元。 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 168 1）中天国富证券 中天国富证券为金融企业，购买日与资产负债表日均以中天国富证券净资产作为与商誉相关的资 产组。中天国富证券与商誉相关的资产组的可回收金额根据预计未来现金流现值确定，利用了中威正 信（北京）资产评估有限公司出具的《中天金融集团股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的中天 国富证券有限公司资产组可回收价值资产评估报告》（中威正信评报字（2022）第6018号）的评估结 果，主要假设包括：①中天国富证券能在2022年前分别取得资产管理牌照和代销业务牌照，并在获取 资质之后年度开始开展资管业务和代销业务，后续进一步取得其他业务牌照后并逐步实现增长，故本 次预测将2021-2030年作为预测增长期，2030年后作为经营稳定期；②税前折现率14.11%。 2）中融人寿保险 中融人寿保险为金融企业，购买日与资产负债表日均以中融人寿保险与经营相关的净资产作为与 商誉相关的资产组。中融人寿保险与商誉相关的资产组的可回收金额根据预计未来现金流现值确定， 利用了北京卓信大华资产评估有限公司出具的《中天金融集团股份有限公司以财务报告为目的对商誉 进行减值测试所涉及的中融人寿保险股份有限公司商誉资产组评估项目资产评估报告》（卓信大华评 报字（2022）第2138号）的评估结果，主要假设包括：①预测期，根据中融人寿保险历史经营状况及 行业发展趋势等资料，采用两阶段模型，即评估基准日后10年根据中融人寿保险实际情况和政策、市 场等因素对资产组收入、成本费用、利润等进行合理预测，并假设第11年后各年考虑永续增长率进行 计算；②税前折现率15.58%。 商誉减值测试的影响 其他说明 30、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 125,662,011.65 27,910,699.38 36,524,716.11 39,402,328.64 77,645,666.28 租赁费 5,190,158.96 329,904.76 481,777.72 4,864,242.16 174,043.84 技术维护费 36,687.55 636,981.13 369,248.71 304,419.97 其他 15,887,933.40 5,147,489.54 12,605,652.56 1,984,118.02 6,445,652.36 合计 146,776,791.56 34,025,074.81 49,981,395.10 46,250,688.82 84,569,782.45 其他说明 31、独立账户资产和负债 本集团独立账户用于核算投资连结产品。本集团投资连结保险属于可拆分的保险混合合同，其中 拆分后属于非保险风险的部分在独立账户负债核算，非保险风险部分的资金投资所形成的资产在独立 账户资产核算。 本集团的投资连结保险包括中融利随享终身寿险（投资连结型）和中融融易享两全保险（投资连 结型）。同时本集团为上述投资连结保险共设置7个投资账户，其中：中融利随享终身寿险（投资连 结型）下设置7个投资账户：安心收益投资账户（以下简称"安心账户"）、稳定收益投资账户（以下 简称"稳定账户"）、稳盈收益投资账户（以下简称"稳盈账户"）、稳健增值1号投资账户（以下简称" 稳健1号账户"）、稳健增值2号投资账户（以下简称"稳健2号账户"）、稳健增值3号投资账户（以下简 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 169 称"稳健3号账户"）以及稳健增值4号投资账户（以下简称"稳健4号账户"）；中融融易享两全保险（投 资连结型）下设置3个账户：安心账户、稳定账户、稳盈账户。上述各账户是依照原中国保监会《中 国保监会关于规范投资连结保险投资账户有关事项的通知》（保监发[2015]32号）有关规定设立。 （1）独立账户资产 项目 期末余额 期初余额 银行存款 852,268,159.49 25,705,216.11 应收股利 21,190.94 8,003.68 应收利息 7,218,832.60 492,751.40 贷款及其他 1,289,000,000.00 179,000,000.00 交易性金融资产 2,340,436,095.12 126,747,645.44 其他 4,445,086.61 16,471,308.15 减：投资连结保险启动资金 122,457,385.74 208,570,000.00 合计 4,370,931,979.02 139,854,924.78 （2）投资连结保险各投资账户于2020年末及2019年末最后估值日的单位数及公告的单位净资产 账户名称 设棫时间 2021年末 2020年末 单位数 单埵净资产 单位数 单埵净资产 安心账户-融易享 2020-08-07 4,221,494,222.70 1.07 311,014,521.73 1.01 稳定账户-融易享 2019-11-19 4,800,000.00 1.03 （3）独立账户负债 项目 期末余额 期初余额 投入资金累计盈余 -40,274,067.60 3,511,190.65 其他负债 -15,221,385.16 1,754,876.48 投连险保费收入 4,426,001,261.05 134,537,602.32 应付赎回款 380,509.58 45,003.89 应交税费 45,661.15 6,251.44 合计 4,370,931,979.02 139,854,924.78 32、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 170 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,738,952,227.79 934,002,098.23 2,835,628,005.46 699,060,003.86 内部交易未实现利润 143,966,724.00 35,991,681.00 36,594,945.32 9,148,736.33 可抵扣亏损 9,353,088,544.21 2,337,955,168.66 6,799,784,134.55 1,695,180,755.57 可抵扣广告费 33,644,695.68 8,411,173.93 交易性金融资产公允价 值变动 4,248,130,380.28 1,062,032,595.08 3,644,916,361.04 911,229,090.26 预计负债 其他债权投资公允价值 变动 28,589,360.33 7,147,340.08 543,458.31 135,864.58 预提准备金 88,000,000.00 13,200,000.00 57,221,613.71 8,583,242.06 可抵扣公益性捐赠 35,424,707.61 8,856,176.90 合计 17,636,151,944.22 4,399,185,059.95 13,408,333,214.07 3,331,748,866.59 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 其他债权投资公允价值 变动 1,325,637,418.22 331,409,354.56 其他权益工具投资公允 价值变动 40,585,021.04 10,146,255.26 长期股权投资投资成本 与账面价值的差异 1,809,212,972.07 452,303,243.02 交易性金融资产公允价 值变动 1,139,209,202.39 284,802,300.61 444,097,829.43 111,024,457.35 合计 2,464,846,620.61 616,211,655.17 2,293,895,822.54 573,473,955.63 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 4,399,185,059.95 3,331,748,866.59 递延所得税负债 616,211,655.17 573,473,955.63 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 171 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 292,235,258.78 189,427,947.39 可抵扣亏损 4,812,668,713.80 900,648,942.84 合计 5,104,903,972.58 1,090,076,890.23 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2021 年度 83,445,518.01 2022 年度 1,249,348,004.66 31,299,498.22 2023 年度 1,435,393,545.15 384,931,957.27 2024 年度 201,686,836.75 94,029,049.61 2025 年度 131,918,446.30 306,942,919.73 2026 年度 1,794,321,880.96 合计 4,812,668,713.82 900,648,942.84 -- 其他说明： 33、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 勘探支出 191,344,174. 53 191,344,174. 53 191,344,174. 53 191,344,174. 53 待拆迁文化广场项目 138,758,774. 51 138,758,774. 51 股权投资款 9,000,000,00 0.00 9,000,000,00 0.00 9,389,857,00 0.00 9,389,857,00 0.00 合计 9,191,344,17 4.53 9,191,344,17 4.53 9,719,959,94 9.04 9,719,959,94 9.04 其他说明： （1）勘探支出： 主要是已发生的矿业详查钻探及勘探支出，由于相关的采矿权证还在办理中，且矿产还未进行开 采，所以相关勘探支出尚未摊销，暂列入本项目列报。 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 172 （2）股权投资款 1）2016年9月5日，经本公司第七届董事会第49次会议审议通过，贵阳金融控股拟以参与竞拍的方 式收购清华控股有限公司（以下简称清华控股）在北京产权交易所公开转让的中融人寿保险10,000万 股股份。2016年11月，贵阳金融控股与清华控股签订附生效条件的《产权交易合同》，清华控股将持 有的中融人寿保险10,000万股股份作价200,000万元转让给贵阳金融控股。截至2021年12月31日，贵阳 金融控股已经向清华控股支付了股权收购款200,000.00万元。本次股权收购最终完成尚需中国银保监 会批准，贵阳金融控股将其暂时作为其他非流动资产列报。 2）截至2019年12月31日，根据公司与北京千禧世豪电子科技有限公司（以下简称北京千禧世豪）、 北京中胜世纪科技有限公司（以下简称北京中胜世纪）签订《中天金融集团股份有限公司与北京千禧 世豪电子科技有限公司和北京中胜世纪科技有限公司之框架协议》、《中天金融集团股份有限公司与 北京千禧世豪电子科技有限公司和北京中胜世纪科技有限公司之框架协议的补充协议》的约定，本公 司及全资子公司贵阳金融控股已向北京千禧世豪、北京中胜世纪支付华夏人寿保险股份有限公司股权 转让价款定金700,000.00万元，因该项股权交易方案尚未确定并需相关监管部门备案及审批，因此本 集团将支付的定金暂列入本项目列报。本次股权交易的详细情况及进展详见本附注“十七、3（1）”。 34、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 133,446,887.96 488,270,000.00 抵押借款 999,400,000.00 663,910,000.00 保证借款 322,163,600.00 90,000,000.00 保理借款 148,309,400.00 已计提未支付利息 14,917,536.23 24,605,008.94 合计 1,469,928,024.19 1,415,094,408.94 短期借款分类的说明： = （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 30,000,000.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 35、交易性金融负债 单位：元 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 173 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 其他说明： 36、衍生金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 37、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 5,608,400.20 2,587,866,821.29 合计 5,608,400.20 2,587,866,821.29 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 38、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 710,202,366.02 2,149,220,967.51 1 年至 2 年（含 2 年） 82,960,950.23 1,325,531,174.29 2 年至 3 年（含 3 年） 799,539,413.43 87,221,064.88 3 年以上 152,994,147.55 139,347,886.56 合计 1,745,696,877.23 3,701,321,093.24 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 应付账款年末余额较年初减少1,955,624,216.01元，降幅为52.84%，主要是因处置中天城投集团100%股权而将其负债整体划 分为持有待售负债所致。 应付账款年末余额中账龄在1年以上为1,035,494,511.21元，主要为尚未支付的工程款及质量保证金等。 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 174 39、预收款项 （1）预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 2,448,764.83 25,954,517.22 1 年至 2 年（含 2 年） 210,468.34 2 年至 3 年（含 3 年） 3 年以上 10,500.00 8,366,251.67 合计 2,459,264.83 34,531,237.23 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 40、预收保费 项目 期末余额 期初余额 寿险 550,000.00 健康险 意外伤害险 合计 550,000.00 41、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 购房款 16,014,444.26 5,014,879,887.16 物管费 66,378,048.67 健身费用 32,146,190.63 其他 109,790,830.11 161,391,603.42 合计 125,805,274.37 5,274,795,729.88 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 175 项目 变动金额 变动原因 预收购房款形成的合同负 债 5,148,990,455.51 主要是因处置中天城投集团 100%股权而将其负债整体划分为 持有待售负债，以及确认交房确认收入结转所致。 合计 5,148,990,455.51 —— 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中房地产业的披露要求 预售金额前五的项目收款信息： 单位：元 序号 项目名称 期初余额 期末余额 预计竣工时间 预售比例 42、卖出回购金融资产款 项目 期末余额 期初余额 债券—交易所 8,200,000.00 债券—银行间 合计 8,200,000.00 41、代理买卖证券款 项目 期末余额 期初余额 普通经纪业务 109,285,579.08 973,232,279.30 其中：个人 60,944,536.94 973,232,279.30 机构 48,341,042.14 信用业务 其中：个人 机构 合计 109,285,579.08 973,232,279.30 代理买卖证券款年末余额较年初减少863,946,700.22元，降幅88.77%，主要系年末经纪业务规模下降 所致。 43、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 248,124,895.85 2,183,090,086.19 2,123,891,717.21 307,323,264.83 二、离职后福利-设定提 存计划 277,776.97 159,006,175.69 155,679,642.07 3,604,310.59 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 176 三、辞退福利 2,689,696.72 2,689,696.72 合计 248,402,672.82 2,344,785,958.60 2,282,261,056.00 310,927,575.42 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 228,082,612.51 1,941,655,233.06 1,875,383,075.29 294,354,770.28 2、职工福利费 578,074.31 64,102,182.33 64,279,706.79 400,549.85 3、社会保险费 948,168.22 85,394,808.67 85,272,039.97 1,070,936.92 其中：医疗保险费 885,378.02 78,456,575.51 78,407,116.59 934,836.94 工伤保险费 6,800.47 3,249,630.73 3,207,534.23 48,896.97 生育保险费 54,397.73 1,329,717.29 1,304,443.01 79,672.01 补 充医疗保险 1,592.00 2,358,885.14 2,352,946.14 7,531.00 4、住房公积金 820,463.62 77,058,977.14 76,754,041.36 1,125,399.40 5、工会经费和职工教育 经费 17,695,577.19 14,878,884.99 22,202,853.80 10,371,608.38 合计 248,124,895.85 2,183,090,086.19 2,123,891,717.21 307,323,264.83 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 260,832.28 140,006,354.96 138,027,145.26 2,240,041.98 2、失业保险费 12,464.62 4,970,655.27 4,807,140.20 175,979.69 3、企业年金缴费 4,480.07 14,029,165.46 12,845,356.61 1,188,288.92 合计 277,776.97 159,006,175.69 155,679,642.07 3,604,310.59 其他说明： 44、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 167,464,841.54 1,158,761,033.85 企业所得税 338,873,231.81 1,277,877,950.72 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 177 城市维护建设税 16,002,240.10 96,153,995.19 土地增值税 128,209,717.94 805,826,121.53 教育费附加 6,952,686.97 41,163,206.50 地方教育费附加 4,255,935.72 29,526,632.37 房产税 17,098,378.26 35,106,419.69 其他税种 65,935,587.83 51,279,245.57 合计 744,792,620.17 3,495,694,605.42 其他说明： 应交税费年末余额较年初减少2,750,901,985.25元，降幅78.69%，主要是因处置中天城投集团100%股 权而将其负债整体划分为持有待售负债所致。 45、应付赔付款 项目 期末余额 期初余额 应付赔付支出 670,020.93 85,550.70 应付退保金、满期金等 85,813,421.92 127,534,498.41 应付其他 7,601.50 9,654.92 合计 86,491,044.35 127,629,704.03 应付保单红利 项目 期末余额 期初余额 应付保单红利 1,156,969,085.93 511,085,300.11 合计 1,156,969,085.93 511,085,300.11 46、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付股利 10,979,030.47 14,579,030.47 其他应付款 4,511,157,530.25 8,484,035,219.30 合计 4,522,136,560.72 8,498,614,249.77 （1）应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 178 单位：元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： （2）应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 10,979,030.47 14,579,030.47 合计 10,979,030.47 14,579,030.47 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 土地增值税清算准备金 922,950,880.92 4,023,045,909.82 往来款 1,172,987,270.48 3,186,236,497.92 股权转让定金 1,580,000,000.00 其他应付-永煤豫能化 545,235,300.00 代收代付款 72,230,268.47 331,465,524.37 现金折扣 10,664,036.87 141,330,605.24 保险业务负债 15,663,402.49 202,007,494.99 市政工程代建款 173,614,647.84 押金保证金 28,444,240.76 107,299,295.06 待付工资佣金及劳务费 86,075,983.46 投资者购买理财款 3,446,743.23 84,808,218.42 风险准备金 88,000,000.00 57,472,975.33 购房定金等 4,536,746.34 20,522,907.75 保险保障基金 8,996,910.63 保监会管理费 9,522,954.57 其他 48,478,775.49 70,155,159.10 合计 4,511,157,530.25 8,484,035,219.30 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 179 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 土地增值税清算准备金* 922,950,880.92 土地增值税清算准备金，是本集团根据 国家税务总局《关于房地产开发企业土 地增值税清算管理有关问题的通知》（国 税发[2006]187 号）及相关的土地增值税 法规，基于清算口径估计计提的金额， 年末余额为 922,950,880.92 元。考虑到土 地增值税实际清缴时有可能高于或低于 资产负债表日估计的数额，且在清算之 前实行预缴，实际应交金额为应预缴的 金额，故将项目完成土地增值税清算之 前估计的清算金额列入了该项目。实际 清算金额与估计清算额的差异列入清算 当年损益。 合计 922,950,880.92 -- 其他说明 其他应付款年末余额较年初减少3,972,877,689.05元，降幅为46.83%，主要是因为中天城投有限公司期 末余额调整至持有待售的负债。 47、应付手续费及佣金 项目 期末余额 期初余额 保险业务 69,687,493.89 229,837,295.27 合计 69,687,493.89 229,837,295.27 46、应付分保账款 （1）应付分保账款账龄 项目 期末余额 期初余额 1年以内 6,575,547.62 6,700,772.48 1年以上 合计 6,575,547.62 6,700,772.48 （2）应付分保账款年末余额的重要单位：无。 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 180 48、持有待售负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 中天城投集团 38,629,579,066.57 合计 38,629,579,066.57 其他说明： 截至2021年12月31日，中天城投集团资产负债表主要负债项目情况索见本财务报表附注、十七、 其他重要事项。 49、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 10,735,000,000.00 19,216,383,021.66 一年内到期的应付债券 5,460,831,561.28 一年内到期的长期应付款 164,630,410.67 144,414,052.11 一年内到期的租赁负债 77,960,391.06 71,551,273.75 已计提未支付的利息 433,099,975.25 82,183,805.72 合计 16,871,522,338.26 19,514,532,153.24 其他说明： （1）一年内到期的长期借款 项目 期末余额 期初余额 质押借款 9,731,000,000.00 13,194,005,017.77 抵押借款 2,000,000.00 4,827,178,003.89 保证借款 1,002,000,000.00 1,195,200,000.00 合计 10,735,000,000.00 19,216,383,021.66 （2）一年内到期的应付债券 项目 期限 初始金额 期末余额 19中金01 3年 1,250,000,000.00 1,285,813,556.92 19中金02 3年 1,200,000,000.00 1,231,366,161.97 19中金03 3年 1,917,000,000.00 1,859,653,822.95 19中金05 3年 1,083,000,000.00 1,083,998,019.44 合计 5,450,000,000.00 5,460,831,561.28 （3）一年内到期的长期应付款 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 181 项目 期限 初始金额 期末余额 融资租赁款 3年 250,000,000.00 101,299,333.34 融资租赁款 3年 210,000,000.00 63,331,077.33 合计 460,000,000.00 164,630,410.67 50、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 139,629,990.56 401,311,829.66 合计 139,629,990.56 401,311,829.66 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 合计 -- -- -- 其他说明： 51、保险合同准备金 保险合同准备金明细 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 未到期责任准备金 460,800.08 488,824.10 460,800.08 488,824.10 未决赔款准备金 103,593.93 136,731.92 103,593.90 136,731.95 寿险责任准备金 28,487,239,307.96 14,644,038,199.95 764,585,239.83 42,366,692,268.08 长期健康险责任准备金 91,584.00 105,558.52 1,034.00 196,108.52 合计 28,487,895,285.97 14,644,769,314.49 765,150,667.81 42,367,513,932.65 （1）本公司寿险责任准备金到期期限如下： 项目 年末余额 年初余额 1年以内（含1年） 3,092,233,451.94 287,381,863.65 1-5年（含5年） 32,863,498,605.58 23,723,408,522.00 5年以上 6,410,960,210.56 4,476,448,922.31 合计 42,366,692,268.08 28,487,239,307.96 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 182 （2）长期健康险责任准备金 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 原保险合同 91,584.00 105,558.52 1,034.00 196,108.52 再保险合同 合计 91,584.00 105,558.52 1,034.00 196,108.52 50、保户储金及投资款 （1）保户储金及投资款明细 项目 本期 上期 年初余额 18,044,071,775.30 12,723,614,278.54 本年合并增加 保户本金增加 3,975,588,870.00 5,367,159,307.99 保户利益增加 978,128,817.69 616,069,843.62 因已支付保户利益而减少的负债 -791,958,591.13 -662,328,914.85 保单管理费及保障成本费用的扣除 -11,354,115.34 -442,740.00 年末余额 22,194,476,756.52 18,044,071,775.30 保户储金及投资款年末余额较年初余额增加4,150,404,981.22元，增幅为23.00%，主要系本年万能 险承保规模上升所致。 （2）保户储金及投资款到期期限 期限 年末余额 年初余额 1年以内（含1年） 1,144,593,750.06 891,522,187.01 1-3年（含3年） 11,736,440,700.38 3,425,951,620.71 3-5年（含5年） 8,546,450,740.82 12,812,784,334.09 5年以上 766,991,565.26 913,813,633.49 合计 22,194,476,756.52 18,044,071,775.30 52、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 3,363,200,000.00 3,255,539,824.90 抵押借款 36,409,981.65 3,070,865,328.50 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 183 保证借款 1,003,657,210.00 5,041,157,210.00 保理借款 450,000,000.00 已计提未支付的利息 201,859,050.96 152,463,348.61 合计 5,055,126,242.61 11,520,025,712.01 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 53、应付债券 （1）应付债券 单位：元 项目 期末余额 期初余额 19 中金 01 1,241,150,111.18 19 中金 02 1,192,475,056.77 19 中金 03 1,807,428,749.86 19 中金 05 1,075,575,683.67 2020 年度第一期中期票据 1,427,701,106.07 1,343,631,687.63 2020 年度第二期中期票据 1,113,220,811.48 1,073,980,768.41 已计提未支付的利息 2,424,454.65 252,751,777.96 合计 2,543,346,372.20 7,986,993,835.48 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 其他减少 * 期末余额 19 中金 01 1,250,000 ,000.00 2019-08- 16 3 年 1,250,000 ,000.00 1,241,150 ,111.18 106,250,0 00.00 4,492,212 .86 1,245,642 ,324.04 19 中金 02 1,200,000 ,000.00 2019-08- 28 3 年 1,200,000 ,000.00 1,192,475 ,056.77 102,000,0 00.00 3,680,146 .30 1,196,155 ,203.07 19 中金 03 1,917,000 ,000.00 2019-09- 18 3 年 1,917,000 ,000.00 1,807,428 ,749.86 162,945,0 00.00 103,227,0 01.05 1,910,655 ,750.91 19 中金 05 1,083,000 ,000.00 2019-12- 13 3 年 1,083,000 ,000.00 1,075,575 ,683.67 92,055,00 0.00 3,630,431 .66 1,079,206 ,115.33 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 184 2020 年 度第一期 中期票据 1,500,000 ,000.00 2020-03- 12 3 年 1,500,000 ,000.00 1,343,631 ,687.63 112,500,0 00.00 242,702,8 74.67 158,633,4 56.23 1,427,701 ,106.07 2020 年 度第二期 中期票据 1,200,000 ,000.00 2020-07- 16 3 年 1,200,000 ,000.00 1,073,980 ,768.41 90,000,00 0.00 162,931,2 44.35 123,691,2 01.28 1,113,220 ,811.48 合计 -- -- -- 8,150,000 ,000.00 7,734,242 ,057.52 665,750,0 00.00 520,663,9 10.89 5,713,984 ,050.86 2,540,921 ,917.55 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 *其他减少重分类至一年内到期的非流动负债，以及合并层面抵消子公司认购金额。 54、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 170,949,301.07 202,964,106.33 融资费用 -22,376,670.99 -71,551,273.75 重分类至一年内到期的非流动负债 -25,935,486.20 合计 122,637,143.88 131,412,832.58 其他说明 55、长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 128,638,388.42 2,699,590,055.87 专项应付款 911,909.90 2,889,860.64 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 185 合计 129,550,298.32 2,702,479,916.51 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 被兼并企业职工安置费 30,491,747.32 31,918,600.14 应付融资租赁款 116,439,555.55 271,620,201.12 未确认融资费用 -18,292,914.45 -47,027,310.11 存在偿还可能的政府补助 161,654,058.60 负有回购义务的售后回购 1,917,871,578.94 其他 25,073,120.00 代收代付土地一级开发费用 338,479,807.18 合计 128,638,388.42 2,699,590,055.87 其他说明： （2）专项应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 赫章结构乡精准扶 贫项目 101,913.39 35,297,358.88 35,309,738.43 89,533.84 望谟专项扶贫项目 888,528.05 1,960,893.24 2,849,421.29 数字之光主题文化 公园项目 1,899,419.20 1,077,043.14 822,376.06 合计 2,889,860.64 37,258,252.12 39,236,202.86 911,909.90 -- 其他说明： 56、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位：元 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 186 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 57、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 对外提供担保 50,000,000.00 详见“十四、或有事项” 合计 50,000,000.00 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 58、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 316,745,343.36 309,763,260.67 6,982,082.69 合计 316,745,343.36 309,763,260.67 6,982,082.69 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 贵州文化广 场项目配套 基础设施建 设项目 307,991,100.00 -307,991,10 0.00 与收益相关 基础建设补 助及购房补 助 4,333,170.00 1,733,268.00 2,599,902.00 与收益相关 云岩区教育 局生均津费 4,382,180.69 4,382,180.69 与资产相关 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 187 其他 38,892.67 -38,892.67 与收益相关 合计 316,745,343.36 1,733,268.00 -308,029,99 2.67 6,982,082.69 其他说明： 59、其他非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 60、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 7,005,254,679. 00 7,005,254,679. 00 其他说明： （1）本公司股本变动情况详见本附注“一、1、企业概况”。 （2）股份质押情况 截至2021年12月31日，金世旗控股公司持有本公司股份3,234,063,239股，占公司总股本7,005,254,679 股的46.17%，其中 已质押2,299,390,843股，占其持股的32.82%。 61、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 62、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 188 资本溢价（股本溢价） 1,015,740,945.63 1,015,740,945.63 其他资本公积 90,047,297.39 35,511,511.97 125,558,809.36 合计 1,105,788,243.02 35,511,511.97 1,141,299,754.99 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 注：其他资本公积本年增加，为本公司子公司中融人寿保险按持股比例确认的被投资联营企业资 本公积变动金额。 63、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 库存股 123,302,722.59 123,302,722.59 合计 123,302,722.59 123,302,722.59 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 年末库存股详细情况如下：（1）2018年12月18日公司召开第七届董事会第87次会议，审议通过 了《关于以集中竞价交易方式回购部分社会公众股份的议案》，本次回购用于后续员工持股计划或者 股权激励计划、转换公司发行的可转换为股票的公司债券。截至2020年12月31日，公司累计回购股份 数量20,774,918股，回购金额为83,565,705.68元；（2）2019年1月4日公司召开第七届董事会第88次会 议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购部分社会公众股份（第二期）的议案》。本次回购用 于为维护上市公司价值及股东权益所必需。截至2021年12月31日，公司以集中竞价交易方式回购部分 社会公众股份（第二期）实施期限已经届满，公司累计回购股份数量11,035,838股，回购金额为 39,737,016.91元。 64、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余 额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 一、不能重分类进损益的其他综 合收益 -43,339,974. 29 103,635,3 34.64 91,791,08 2.47 25,908,83 3.66 74,135,37 6.22 3,591,124. 76 -60,995, 680.54 其他权益工具投资公允 价值变动 -43,339,974. 29 103,635,3 34.64 91,791,08 2.47 25,908,83 3.66 74,135,37 6.22 3,591,124. 76 -60,995, 680.54 二、将重分类进损益的其他综合 收益 -243,431.56 -80,697,82 8.60 40,808,38 2.39 -20,174,45 7.15 -22,006,29 7.86 -38,517,07 3.59 -63,058, 111.81 其中：权益法下可转损益的其他 -112,072,5 -28,018,13 -30,562,17 -53,492,21 -30,562, 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 189 综合收益 23.96 0.99 7.28 5.69 177.28 其他债权投资公允价值 变动 -41,051,813. 95 31,374,69 5.36 7,843,673. 84 8,555,879. 42 14,975,14 2.10 -32,495, 934.53 其他债权投资信用减值 准备 40,808,382. 39 40,808,38 2.39 其他综合收益合计 -43,583,405. 85 22,937,50 6.04 132,599,4 64.86 5,734,376. 51 52,129,07 8.36 -34,925,94 8.83 -124,053 ,792.35 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 65、专项储备 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 66、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 752,893,261.67 438,126,652.89 1,191,019,914.56 任意盈余公积 5,395,002.70 5,395,002.70 合计 758,288,264.37 438,126,652.89 1,196,414,917.26 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 67、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 9,517,443,581.96 8,945,561,779.15 调整后期初未分配利润 9,517,443,581.96 8,945,561,779.15 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -6,416,035,084.38 571,881,802.81 减：提取法定盈余公积 438,126,652.89 提取任意盈余公积 其他综合收益结转留存收益 132,599,464.86 期末未分配利润 2,795,881,309.55 9,517,443,581.96 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 190 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 68、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 4,091,577,634.95 2,826,335,747.52 5,434,576,014.62 2,995,674,946.94 其他业务 1,646,505,630.88 2,601,660,151.74 1,698,011,218.23 1,936,787,158.15 合计 5,738,083,265.83 5,427,995,899.26 7,132,587,232.85 4,932,462,105.09 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □ 是 √ 否 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 其中： 按经营地区分类 其中： 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 191 其中： 合计 与履约义务相关的信息： 无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认 收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明 （1）主营业务—按行业分类 账龄 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 房地产开发与经营 4,091,577,634.95 2,826,335,747.52 5,434,576,014.62 2,995,674,946.94 合计 4,091,577,634.95 2,826,335,747.52 5,434,576,014.62 2,995,674,946.94 （2）主营业务—按产品分类 账龄 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 住宅 1,411,452,185.24 687,680,986.23 1,027,873,188.48 695,044,944.88 公寓 90,925,551.94 80,587,558.56 161,481,472.98 150,360,927.57 商业 1,303,562,239.62 955,231,914.37 2,282,586,118.57 934,861,351.27 写字楼 878,479,510.47 849,361,923.01 1,362,577,445.37 851,240,055.04 车库车位 333,634,921.76 171,529,487.66 536,018,495.99 331,234,282.81 学校及其他 73,523,225.92 81,943,877.69 64,039,293.23 32,933,385.37 合计 4,091,577,634.95 2,826,335,747.52 5,434,576,014.62 2,995,674,946.94 （3）、其他业务收入 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 房屋租赁 160,696,156.45 90,663,425.77 69,817,765.98 60,395,089.86 物业管理 728,901,298.18 586,268,557.88 687,696,628.50 575,229,752.53 健身娱乐 84,379,967.49 61,967,948.18 68,112,353.83 51,248,860.81 教育服务 235,153,852.65 138,134,418.17 206,240,900.24 141,487,748.20 酒店及餐饮服务 107,682,999.17 55,631,217.87 80,862,871.34 46,781,709.12 会议及展览等 100,812,673.36 75,580,351.46 86,503,915.79 42,356,614.04 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 192 非保险合同服务收入 95,710,503.32 1,360,080,687.51 160,133,906.73 880,203,496.16 建设管理收入 14,418,995.77 12,199,261.56 240,070,882.82 12,863,944.99 其他 118,749,184.49 221,134,283.34 98,571,993.00 126,219,942.44 合计 1,646,505,630.88 2,601,660,151.74 1,698,011,218.23 1,936,787,158.15 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中房地产业的披露要求 报告期内确认收入金额前五的项目信息： 单位：元 序号 项目名称 收入金额 1 客户一 1,420,409,818.08 2 客户二 541,334,698.49 3 客户三 73,501,052.92 4 客户四 37,374,049.52 5 客户五 37,092,990.49 69、利息收入 项目 本年发生额 上年发生额 存放金融同业利息收入 34,787,458.14 47,940,528.06 其中：自有资金存款利息收入 32,162,523.50 47,077,885.03 客户资金存款利息收入 2,624,934.64 862,643.03 融资融券利息收入 3,179,444.74 买入返售利息收入 12,461,595.99 37,320,512.43 其中：约定购回利息收入 37,320,512.43 股权质押回购利息收入 拆出资金利息收入 2,390,505.35 债权投资利息收入 572,379,774.61 942,474,435.70 其他债权投资利息收入 105,878,078.01 其他利息收入 5,956,563.90 29,193,247.40 合计 731,463,470.65 1,062,498,673.68 70、税金及附加 单位：元 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 193 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 30,357,022.14 27,147,880.38 房产税 19,628,532.01 15,242,512.95 土地增值税 252,232,290.43 483,788,131.77 地方教育费附加 8,421,728.31 7,300,717.28 城市教育费附加 12,990,349.01 11,883,521.74 其他 10,105,136.66 19,940,374.76 合计 333,735,058.56 565,303,138.88 其他说明： 税金及附加本年发生额较上年发生额下降231,568,080.32元，降幅为40.96%%，主要是收入下降， 导致相关土地增值税、相关流转税及税金下降所致。 71、已赚保费 项目 本年发生额 上年发生额 保险业务收入 13,821,163,849.55 12,201,947,640.60 个人险 13,819,598,255.09 12,200,487,961.96 其中：分红型 11,486,228,000.00 10,355,513,000.00 万能型 10,963,375.34 7,853,975.48 传统型 2,321,551,707.71 1,837,119,384.52 投资连结型 855,172.04 1,601.96 团体险 1,565,594.46 1,459,678.64 其中：传统型 1,565,594.46 1,459,678.64 减：分保保费 30,147,667.77 19,705,871.60 减：提取未到期责任准备金 -193,645.24 -226,606.16 已赚保费 13,791,209,827.02 12,182,468,375.16 72、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 推广宣传费 118,895,513.68 123,271,580.70 职工薪酬 81,258,419.55 68,783,309.77 服务费 42,906,959.28 42,778,689.38 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 194 其他 33,648,583.47 88,431,350.36 合计 276,709,475.98 323,264,930.21 其他说明： 73、手续费及佣金收入和手续费及佣金支出 账龄 本年发生额 上年发生额 手续费及佣金收入 手续费及佣金支出 手续费及佣金收入 手续费及佣金支出 投资银行业务 773,401,500.80 36,589,574.81 769,058,579.25 60,865,114.30 其中：证券承销业务 690,751,178.12 35,882,027.64 653,195,938.48 60,770,774.68 保荐服务业务 42,216,981.11 44,452,830.22 财务顾问业务 40,433,341.57 707,547.17 71,409,810.55 94,339.62 基金管理业务 48,613,094.62 6,530,041.85 47,887,748.18 4,923,653.71 投资咨询业务 30,473,886.18 25,098,188.84 保险业务 665,775,265.54 746,362,921.70 交易服务 40,084,298.14 8,028,723.12 86,892,245.08 2,663,410.30 其他 56,874,540.61 34,000,140.30 25,268,510.22 11,360,016.20 合计 949,447,320.35 750,923,745.62 954,205,271.57 826,175,116.21 74、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 210,326,947.76 193,451,081.36 其他 195,600,993.05 272,052,467.43 合计 405,927,940.81 465,503,548.79 其他说明： 75、金融业务投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 824,427,978.23 97,651,178.04 处置长期股权投资产生的投资收益 -5,556,273.16 交易性金融资产在持有期间的投资收益 1,348,570,252.24 1,425,796,202.84 处置交易性金融资产取得的投资收益 -103,915,041.29 268,564,341.84 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 195 其他权益工具投资在持有期间取得的股 利收入 48,061,500.00 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新 计量产生的利得 债权投资在持有期间取得的利息收入 其他债权投资在持有期间的投资收益 64,966,629.65 处置其他债权投资取得的投资收益 12,358,914.51 持有银行理财产品取得的投资收益 93,135,989.38 其他 14,666,018.79 -12,315,108.26 合计 2,189,244,111.86 1,887,168,470.95 76、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,984,335.84 其他 632,743.96 合计 6,617,079.80 其他说明： 77、业务及管理费 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,170,116,236.81 810,669,652.13 租赁费 27,859,775.88 114,456,144.12 咨询及服务费 49,341,661.10 76,771,211.61 折旧及摊销费 122,400,888.73 54,921,208.59 业务招待费 54,192,810.48 41,595,643.43 交通差旅费 38,943,963.28 33,758,919.75 其他 279,502,314.82 202,564,095.95 减：摊回分保费用 18,649,418.93 -20,902,450.87 合计 1,723,708,232.17 1,355,639,326.45 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 196 78、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,853,222,639.76 2,394,594,454.10 减：利息收入 10,601,276.66 45,890,855.21 加：汇兑损失 -3,725.44 -1,703.16 加：现金折扣 4,264,166.08 35,787,070.81 加：其他支出 39,901,769.43 63,657,758.82 合计 2,886,783,573.17 2,448,146,725.36 其他说明： 79、金融业务公允价值变动收益 项目 本年发生额 上年发生额 交易性金融资产 -3,749,509,250.03 218,086,458.27 其中：衍生金融工具产生的公允价值 变动收益 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 -3,749,509,250.03 218,086,458.27 交易性金融负债 按公允价值计量的投资性房地产 其他 合计 -3,749,509,250.03 218,086,458.27 退保金 项目 本年发生额 上年发生额 寿险个险 640,432,098.19 278,705,506.72 健康险个险 减：摊回退保金 21,784,107.72 2,356,606,102.31 合计 618,647,990.47 -2,077,900,595.59 80、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 197 政府补助 16,631,345.35 24,604,574.99 进项税加计扣除 4,733,621.58 增值税减免 3,109,818.55 个税返还 2,425,991.20 稳岗返还 292,707.31 其他 1,098,076.00 合计 28,291,559.99 24,604,574.99 81、赔付支出净额 项目 本年发生额 上年发生额 赔付支出 62,445,091.68 314,849,567.83 其中：赔款支出 -67,380.00 971,800.27 死伤医疗给付 253,230.00 29,348,745.56 年金给付 1,282,663.48 10,050.00 满期金给付 60,976,578.20 284,518,972.00 减：摊回赔付支出 5,355,614.23 2,794,592.02 其中：赔款支出等 5,355,614.23 2,794,592.02 合同终止等摊回赔付支出 合计 57,089,477.45 312,054,975.81 82、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 12,849,493.02 4,973,289.85 处置长期股权投资产生的投资收益 31,702,882.07 交易性金融资产在持有期间的投资收益 62,965,529.12 35,539,416.59 处置交易性金融资产取得的投资收益 15,675.00 64,553.46 持有银行理财产品取得的投资收益 572,733.77 1,946,456.31 其他（资金占用利息） 417,751.25 -574,540.99 合计 108,524,064.23 41,949,175.22 其他说明： 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 198 83、提取保险合同准备金净额 项目 本年发生额 上年发生额 提取保险责任准备金 13,879,590,622.66 11,877,317,324.63 减：摊回保险责任准备金 -18,347,857.62 -2,301,903,386.23 合计 13,897,938,480.28 14,179,220,710.86 （1）、提取保险责任准备金 项目 本年发生额 上年发生额 提取未决赔款准备金 33,138.02 27,522.66 提取寿险责任准备金 13,879,452,960.12 11,877,289,801.97 提取长期险责任准备金 104,524.52 合计 13,879,590,622.66 11,877,317,324.63 提取原保险合同未决赔款准备金按内容划分如下： 项目 本年发生额 上年发生额 已发生已报告未决赔款准备金 已发生未报告未决赔款准备金 31,863.49 26,464.08 理赔费用准备金 1,274.53 1,058.58 合计 33,138.02 27,522.66 （2）、摊回保险责任准备金 项目 本年发生额 上年发生额 摊回未决赔款准备金 6,519.61 摊回寿险责任准备金 -18,378,272.68 -2,301,844,117.34 摊回长期健康险责任准备金 23,895.45 -59,268.89 合计 -18,347,857.62 -2,301,903,386.23 84、净敞口套期收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 85、保单红利支出 项目 本年发生额 上年发生额 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 199 保单红利支出 670,162,818.52 365,941,856.03 合计 670,162,818.52 365,941,856.03 86、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -93,416,443.57 -28,250,896.54 合计 -93,416,443.57 -28,250,896.54 其他说明： 87、退保金 项目 本年发生额 上年发生额 寿险个险 640,432,098.19 278,705,506.72 健康险个险 减：摊回退保金 21,784,107.72 2,356,606,102.31 合计 618,647,990.47 -2,077,900,595.59 88、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -170,788,506.66 -25,710,973.62 债权投资减值损失 -1,956,668,801.06 -205,622,037.01 应收账款坏账损失 -44,006,132.30 -32,027,598.33 1 年内到期的非流动资产减值损失 -199,900,810.42 -204,534,865.22 其他流动资产 -800,000.00 合计 -2,371,364,250.44 -468,695,474.18 其他说明： 89、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 三、长期股权投资减值损失 -150,000,000.00 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 200 十一、商誉减值损失 -1,344,545,803.55 合计 -1,494,545,803.55 其他说明： 90、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 持有待售处置组处置收益 -497,201.02 -12,081.09 非流动资产处置收益 114,917.90 16,326,011.51 其中：划分为持有待售的非流动资产处 置收益 其中：固定资产处置收益 无形资产处置收 益 未划分为持有待售的非流动资产处置收 益 114,917.90 16,326,011.51 其中：固定资产处置收益 114,917.90 16,326,011.51 无形资产处置 收益 合计 -382,283.12 16,313,930.42 91、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 5,760,470.69 非流动资产毁损报废利得 217,042.64 20,248.50 217,042.64 违约金收入 3,581,238.01 14,451,700.37 3,581,238.01 罚没利得 7,000.00 7,000.00 其他 17,688,656.93 1,497,695,922.47 17,688,656.93 合计 21,493,937.58 1,517,928,342.03 21,493,937.58 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 其他说明： 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 201 92、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 38,843,272.61 58,367,145.49 38,843,272.61 非流动资产毁损报废损失 768,396.15 625,903.64 768,396.15 违约金支出 269,122,172.44 269,122,172.44 债务重组损失 166,673,942.76 166,673,942.76 其他 38,883,903.33 16,361,226.59 38,883,903.33 合计 514,291,687.29 75,354,275.72 514,291,687.29 其他说明： 93、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 138,147,559.56 280,109,097.30 递延所得税费用 -1,249,212,226.75 -251,001,130.62 合计 -1,111,064,667.19 29,107,966.68 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 -11,730,151,892.64 按法定/适用税率计算的所得税费用 -2,932,537,973.16 子公司适用不同税率的影响 -78,668,104.67 调整以前期间所得税的影响 309,930,642.24 非应税收入的影响 -28,177,297.41 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 294,189,416.43 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -15,518,243.59 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 1,003,706,770.59 投资收益及技术开发费加计扣除等的影响 -126,328.52 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 202 本期计提商誉减值 336,136,450.90 所得税费用 -1,111,064,667.19 其他说明 94、其他综合收益 详见附注。 95、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 564,140,935.28 3,776,094,673.62 保证金及押金等 532,247,759.78 1,153,863,335.93 代收代支及其他款项 404,126,556.60 416,750,936.15 收到赫章县扶贫开发办公室建设扶贫专 项资金 35,293,907.61 收到贵阳市云岩区中天青少年体育俱乐 部捐赠款 7,000,000.00 政府补助 26,558,291.99 30,355,840.09 合计 1,569,367,451.26 5,377,064,785.79 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 退保金 635,561,151.12 253,026,888.97 退还诚意金、保证金及押金等 422,023,610.48 33,272,375.45 支付往来款 842,016,011.99 3,095,066,606.64 广告宣传费 118,895,513.68 107,299,875.97 销售手续费 42,906,959.28 42,725,968.06 捐赠支出 38,424,707.61 58,367,145.49 支付赫章县扶贫项目建设工程款等 35,309,923.92 其他期间费用和代收代支等 285,851,957.84 1,633,122,747.09 划转持有待售的非受限现金 407,578,561.33 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 203 合计 2,828,568,397.25 5,222,881,607.67 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到佳源创盛控股集团有限公司股权收 购定金 1,580,000,000.00 收到天津中城建发实业有限公司退回诚 意金 400,000,000.00 收到广州证券股份有限公司赔偿款 74,818,750.00 资产转让款及利息-贵阳恒森房地产开发 有限公司 1,203,276,088.50 其他 8,634,909.12 115,769,485.67 合计 2,063,453,659.12 1,319,045,574.17 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 中天城投集团年末现金划分为持有待售 资产 839,558,984.57 资金拆借款 22,931,111.12 298,136,954.87 支付上海虎隼投资管理中心（有限合伙） 投资款 1,366,674,620.00 处置子公司 8,237.26 合计 862,498,332.95 1,664,811,574.87 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 资金拆借款 2,146,110,849.62 2,122,081,359.60 收回融资保证金 2,810,000.00 11,188,000.00 合计 2,148,920,849.62 2,133,269,359.60 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 204 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 往来拆借款 1,000,908,313.75 36,973,709.70 支付租赁负债的本金及利息 119,589,628.49 融资手续费 33,460,041.51 3,060,000.00 借款保证金 3,021,556.98 27,480,000.00 合计 1,156,979,540.73 67,513,709.70 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 96、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -10,619,087,225.45 710,024,574.72 加：资产减值准备 1,494,545,803.55 信用减值损失 2,371,364,250.44 468,695,474.18 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 286,003,806.06 178,386,726.64 使用权资产折旧 72,240,661.48 无形资产摊销 12,829,737.65 12,353,511.84 长期待摊费用摊销 53,782,425.62 53,537,180.54 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－”号填列） 1,536,893.04 -16,313,930.42 提取保险合同准备金 13,897,938,480.28 14,179,220,710.86 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 90,253.97 605,655.14 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） 4,173,606,953.20 28,250,896.54 财务费用（收益以“－”号填列） 3,175,590,314.33 445,970.48 投资损失（收益以“－”号填列） -3,053,981,248.22 -41,949,175.22 递延所得税资产减少（增加以 -1,261,064,464.25 -721,491,481.33 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 205 “－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 42,737,699.53 479,715,217.03 以公允价值计量且变动计入当期 损益的金融资产等的减少（增加以“-”号填 列） 479,238,934.21 -357,692,641.04 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,213,300,206.38 -4,658,181,201.60 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） 1,098,432,218.75 5,050,270,064.04 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 7,904,443,834.95 -2,552,281,034.21 其他 -3,617,188,483.33 经营活动产生的现金流量净额 15,299,760,639.43 12,813,596,518.19 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 1,847,339,175.95 4,467,555,425.24 减：现金的期初余额 4,467,555,425.24 4,910,931,919.95 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,620,216,249.29 -443,376,494.71 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 206 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,847,339,175.95 4,467,555,425.24 其中：库存现金 104,299.02 189,777.07 可随时用于支付的银行存款 1,661,907,442.52 4,231,484,060.74 可随时用于支付的其他货币资金 5,284,960.31 137,921,725.31 结算备付金 160,017,136.56 97,959,862.12 三、期末现金及现金等价物余额 1,847,339,175.95 4,467,555,425.24 其他说明： 97、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 98、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 49,383,912.62 见 1.货币资金 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 207 固定资产 2,416,671,081.74 融资借款抵押 持有待售的资产 9,813,432,647.24 融资借款抵押 交易性金融资产 343,031,929.00 融资借款抵押 投资性房地产 263,722,493.97 融资借款抵押 合计 12,886,242,064.57 -- 其他说明： 99、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 227,378.12 其中：美元 35,663.24 6.3757 227,378.12 欧元 港币 应收账款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 208 100、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 101、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 进项税加计扣除 4,733,621.58 其他收益 4,733,621.58 深圳市南山区资助创新产业 发展专项基金 4,554,500.00 其他收益 4,554,500.00 观山湖区教育局拨付义务教 育事业费 4,512,345.00 其他收益 4,512,345.00 云岩区教育局生均津费 4,382,180.69 递延收益 增值税减免 3,109,818.55 其他收益 3,109,818.55 云岩区教育局拨付义务教育 事业费 2,964,400.00 其他收益 2,964,400.00 基础建设补助及购房补助 2,599,902.00 递延收益 1,733,268.00 代征代扣个人所得税手续费 奖励 2,425,991.20 其他收益 2,425,991.20 保税区管委会房屋租金返还 657,547.17 其他收益 657,547.17 稳岗补贴 292,707.31 其他收益 292,707.31 长春市金融业发展专项资金 243,350.00 其他收益 243,350.00 零星政府补助 3,064,011.18 其他收益 3,064,011.18 合计 33,540,374.68 28,291,559.99 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 209 102、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位：元 合并成本 --现金 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 210 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债： 借款 应付款项 递延所得税负债 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位：元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 211 （2）合并成本 单位：元 合并成本 --现金 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 --或有对价 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位：元 合并日 上期期末 资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债： 借款 应付款项 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 212 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √ 是 □ 否 单位：元 子公司 名称 股权处 置价款 股权处 置比例 股权处 置方式 丧失控 制权的 时点 丧失控 制权时 点的确 定依据 处置价 款与处 置投资 对应的 合并财 务报表 层面享 有该子 公司净 资产份 额的差 额 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例 丧失控 制权之 日剩余 股权的 账面价 值 丧失控 制权之 日剩余 股权的 公允价 值 按照公 允价值 重新计 量剩余 股权产 生的利 得或损 失 丧失控 制权之 日剩余 股权公 允价值 的确定 方法及 主要假 设 与原子 公司股 权投资 相关的 其他综 合收益 转入投 资损益 的金额 贵州中 天聚合 房地产 开发有 限公司 0.00 49.00% 协议转 让 2021 年 12 月 31 日 协议约 定 1,007,88 5.38 0.00% 经审计 财务报 表 贵州中 天瑞铭 房地产 开发有 限公司 0.00 19.00% 协议转 让 2021 年 12 月 31 日 协议约 定 7,240,35 9.37 30.00% 经审计 财务报 表 其他说明： 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： （1）、本年度新纳入合并范围的公司情况 公司名称 新纳入合并范 围的原因 持股比例 年末净资产 本年净利润 贵州一拍拍卖有限公司 新设 96.65% 1,660,237.82 -19,762.18 黔润融资租赁有限公司 新设 96.65% 6,980,737.58 -19,262.42 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 213 贵州金黔家办咨询有限公司 新设 96.65% 7,649,685.46 2,649,685.46 湖州龙泰股权投资合伙企业（有限合伙） 新设 36.36% 2,503,101,287.58 178,177,611.10 南京融享股权投资合伙企业（有限合伙） 新设 36.36% 3,022,170,507.15 88,229,724.05 出于投资目的，本集团在日常经营中持有了一系列结构化主体。这些结构化主体在法律形式、投 资者替换管理人员的权利、更改标的资产及清算程序上不相一致。因此，本集团需要评估其是否能够 控制这些结构化主体。评估依据主要为本集团是否拥有对其的权利，是否通过参与其相关活动而享有 可变回报，以及如何运用以上权利影响可变回报。于每个资产负债表日纳入合并范围的结构化主体的 新增、赎回或清算等事项会导致合并范围的变更。 于2021年12月31日，本集团作为有限合伙人持有合伙企业，同时持有其一定份额并认为能够对该类合 伙企业形成控制，因此将合伙企业湖州龙泰基金、南京融享基金纳入合并范围。 （2）报告期不再纳入合并范围的公司情况 本集团下属子公司贵阳花溪中天口腔门诊部有限公司于本年注销，不再纳入合并范围。 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 一级子公司 贵阳金融控股有 限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00% 直接投资 中天城投贵州普 惠金融服务有限 公司 贵州贵阳 贵州贵阳 互联网金融 100.00% 直接投资 中天城投集团上 海股权投资基金 合伙企业有限合 伙 上海 上海 金融投资 99.95% 直接投资 中天城投集团有 限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00% 直接投资 中天国富商业保 理深圳有限公司 深圳 深圳 金融服务 100.00% 直接投资 中天国富证券有 限公司 深圳 贵州贵阳 证券 94.92% 直接投资 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 214 赫章中天建设开 发有限公司 贵州赫章县 贵州赫章 建设施工 100.00% 直接投资 宁波梅山保税港 区禾悦投资管理 合伙企业有限合 伙 浙江宁波 浙江宁波 金融投资 99.00% 直接投资 贵州融汇物资有 限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 批发和零售 100.00% 非同一控制企业 合并 二级子公司 贵阳互联网金融 产业投资发展有 限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 互联网金融 65.00% 直接投资 联合铜箔惠州有 限公司 广东惠州 广东惠州 投资管理 100.00% 非同一控制下企 业合并 友山基金管理有 限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 基金管理 70.00% 非同一控制下企 业合并 贵州大发农业发 展有限公司 贵州遵义 贵州遵义 农业经营 80.00% 直接投资 贵州大发旅游发 展有限公司 贵州遵义 贵州遵义 旅游开发 53.85% 直接投资 深圳市中天佳汇 股权投资管理有 限公司 广东深圳 广东深圳 投资管理 94.92% 直接投资 贵阳中天佳创投 资有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 投资管理 94.92% 直接投资 贵阳中天企业管 理有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 商业服务 100.00% 直接投资 中融人寿保险股 份有限公司 北京等 北京 保险 36.36% 非同一控制下企 业合并 贵州中黔金融资 产交易中心有限 公司 贵州贵阳 贵州贵阳 金融服务 96.65% 非同一控制下企 业合并 贵阳农商银金融 信息服务有限公 司 贵州贵阳 贵州贵阳 金融服务 65.00% 直接投资 贵州数行科技有 限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 科技服务 65.00% 直接投资 中天城投集团欣 泰房地产开发有 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00% 同一控制企业合 并 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 215 限公司 中天城投集团贵 阳房地产开发有 限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00% 同一控制企业合 并 中天城投集团城 市建设有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00% 非同一控制企业 合并 中天城投集团物 业管理有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 物业管理 100.00% 直接投资 中天城投集团遵 义有限公司 贵州遵义 贵州遵义 房地产 91.00% 直接投资 中天康养有限公 司 贵州贵阳 贵州贵阳 健身 100.00% 直接投资 贵州中天南湖房 地产开发有限责 任公司 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00% 直接投资 中天城投文化传 播有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 文化传媒 100.00% 直接投资 中天城投集团商 业管理有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 管理咨询 100.00% 直接投资 中天城投集团资 源控股有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 矿产资源经营投 资 100.00% 直接投资 中天城投集团景 观维修有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 工程施工 100.00% 直接投资 中天城投集团旅 游会展有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 商业项目及酒店 的投资及经营管 理 100.00% 直接投资 贵阳国际会议展 览中心有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 会议展览 100.00% 直接投资 中天城投集团龙 洞堡工业园股份 有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 工业园区开发/建 设和经营管理等 51.00% 直接投资 中天城投集团乌 当土地整理有限 公司 贵州贵阳 贵州贵阳 建筑业 60.00% 直接投资 贵州市政工程有 限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 市政工程 100.00% 直接投资 贵州文化产业股 份有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 文化传媒 68.47% 直接投资 贵州中天物润房 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 70.00% 直接投资 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 216 地产开发有限公 司 中天城投集团江 苏置业有限公司 江苏南京 江苏南京 房地产 100.00% 直接投资 贵州中天贵铝房 地产开发有限公 司 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 70.00% 直接投资 中天城投集团华 北置业有限公司 中国北京 中国北京 房地产 100.00% 直接投资 深圳市中天南方 置业有限公司 中国深圳 中国深圳 房地产 100.00% 直接投资 中天城投集团贵 州地产基金管理 中心有限合伙 贵州贵阳 贵州贵阳 基金 100.00% 直接投资 中天城投集团贵 州建设管理有限 公司 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产建设管理 100.00% 直接投资 贵州中天体育发 展有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 健身 100.00% 直接投资 四川中天城投置 业有限公司 四川成都 四川成都 房地产 100.00% 直接投资 贵州金融城有限 公司 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00% 直接投资 中天城投贵阳综 合保税区投资开 发有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00% 直接投资 云南华盛基础设 施运营管理有限 责任公司 云南昆明 云南昆明 基础设施建设 75.99% 非同一控制企业 合并 中天城投云南城 市投资开发有限 责任公司 云南昆明 云南昆明 房地产、基础设 施建设 51.00% 直接投资 贵州中天溪湖房 地产开发有限公 司 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 51.00% 直接投资 中天城投集团贵 州酒店管理有限 公司 贵州贵阳 贵州贵阳 酒店服务 100.00% 直接投资 三级子公司 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 217 大河财富基金销 售有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 基金销售 70.00% 直接投资 贵州聚盛黔资产 管理有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 金融服务 96.65% 非同一控制下企 业合并 中天城投集团贵 阳国际金融中心 有限责任公司 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00% 直接投资 中天城投集团惠 州置业有限公司 广东惠州 广东惠州 房地产 70.00% 直接投资 珠海爱奇湾区商 务咨询有限公司 广东珠海 广东珠海 商务咨询 49.00% 直接投资 贵阳南明中天城 投房地产开发有 限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00% 直接投资 贵阳东盛房地产 开发有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 62.50% 同一控制企业合 并 遵义众源同汇矿 业开发有限公司 贵州遵义 贵州遵义 矿产资源开发 100.00% 同一控制企业合 并 遵义小金沟锰业 开发有限公司 贵州遵义 贵州遵义 矿产资源开发 85.00% 直接投资 贵阳国际生态会 议中心有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 会议展览 100.00% 直接投资 毕节市润隆投资 有限公司 贵州毕节 贵州毕节 矿产资源开发 100.00% 直接投资 中天城投集团北 京置业有限公司 中国北京 中国北京 房地产 51.00% 直接投资 贵州中天立馨商 业管理有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00% 直接投资 中天城投集团贵 阳延安东路开发 建设有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00% 直接投资 中天城投集团贵 阳河东开发建设 有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 94.00% 直接投资 贵州盛世未来城 市发展基金管理 中心有限合伙 贵州贵阳 贵州贵阳 基金 100.00% 直接投资 中天城投泸州置 业有限公司 四川泸州 四川泸州 房地产 51.00% 直接投资 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 218 贵州中天尚品建 设管理中心有限 合伙 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产建设管理 80.00% 直接投资 贵州中天尚城建 设管理中心有限 合伙 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产建设管理 70.00% 直接投资 中天晴隆酒店管 理有限公司 贵州省黔西南布 依族苗族自治州 贵州省黔西南布 依族苗族自治州 酒店服务 100.00% 直接投资 贵阳观山湖中天 口腔门诊部有限 公司 贵州贵阳 贵州贵阳 口腔 100.00% 直接投资 贵州中天社康医 院管理有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 医院管理 100.00% 直接投资 贵阳中天康养健 康体检管理有限 公司 贵州贵阳 贵州贵阳 健康体检 100.00% 直接投资 贵州中天生活家 智慧物业有限公 司 贵州贵阳 贵州贵阳 物业管理 100.00% 直接投资 贵州中天浩晟房 地产开发有限公 司 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 70.00% 直接投资 贵州中天佳胜房 地产开发有限公 司 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 70.00% 直接投资 贵州中天启顺房 地产开发有限公 司 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 70.00% 直接投资 贵州中天启瑞房 地产开发有限公 司 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 70.00% 直接投资 贵州中天德鑫房 地产开发有限公 司 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 70.00% 直接投资 贵州中天启铭房 地产开发有限公 司 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 70.00% 直接投资 贵州瑞景鑫企业 管理有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 管理咨询 100.00% 直接投资 中天城投集团云 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00% 直接投资 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 219 岩房地产开发有 限公司 望谟县美丽大湾 产业发展有限公 司 贵州省黔西南布 依族苗族自治州 贵州省黔西南布 依族苗族自治州 批发业 100.00% 直接投资 贵州启铭顺贸易 有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 零售业 100.00% 直接投资 四级子公司 贵州宏财聚盛资 产管理有限公司 贵州六盘水 贵州六盘水 商业服务 57.99% 非同一控制下企 业合并 贵州黔兴汇通资 产管理有限公司 贵州黔西南州 贵州黔西南州 商业服务 49.29% 非同一控制下企 业合并 贵州黔润红城资 产管理有限公司 贵州遵义 贵州遵义 商业服务 57.99% 直接投资 贵州泰若数字科 技有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 科技推广和应用 服务业 96.65% 直接投资 贵州一拍拍卖有 限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 服务业 96.65% 直接投资 黔润融资租赁有 限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 服务业 96.65% 直接投资 贵州金黔家办咨 询有限公司 海南 海南 服务业 96.65% 直接投资 贵阳中天鑫晟开 发建设有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00% 直接投资 北京数行智融科 技发展有限公司 中国北京 中国北京 科技服务 35.75% 直接投资 贵州中天城市节 能投资发展有限 公司 贵州贵阳 贵州贵阳 能源 60.00% 直接投资 赫章县野马川金 埔矿业有限公司 贵州毕节 贵州毕节 矿产资源开发 100.00% 直接投资 威宁县疙瘩营驼 骏煤业有限公司 贵州威宁县 贵州威宁县 矿产资源开发 100.00% 直接投资 珠海爱奇湾区发 展有限公司 广东珠海 广东珠海 房地产 49.00% 直接投资 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 220 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 中融人寿保险股份有限 公司 63.64% -4,147,410,261.56 -2,120,457,971.80 中天国富证券有限公司 （合并） 5.08% 1,218,566.72 258,369,045.62 贵州中天贵铝房地产开 发有限公司 30.00% -16,117,655.30 268,957,656.95 云南华盛基础设施运营 管理有限责任公司 49.00% -362,161.46 29,852,337.68 中天城投（泸州）置业 有限公司 49.00% -709,121.55 168,164,425.64 中天城投集团遵义有限 公司 9.00% -636,249.64 20,823,819.59 贵州中黔金融资产交易 中心有限公司 3.35% 5,517,125.48 38,261,565.45 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 中融人 寿保险 股份有 限公司 1,221,92 4.06 5,843,48 3.20 7,065,40 7.25 6,690,20 6.58 484,230. 80 7,174,43 7.38 2,145,79 4.71 2,999,06 1.04 5,144,85 5.75 115,699. 46 4,712,56 4.70 4,828,26 4.16 中天国 富证券 有限公 司（合 并） 417,929. 04 166,680. 82 584,609. 86 44,668.3 8 31,113.7 9 75,782.1 8 578,271. 63 35,958.6 4 614,230. 27 111,159. 68 4,475.34 115,635. 02 贵州中 321,278. 7,100.19 328,378. 234,543. 15,214.1 249,757. 420,853. 16,568.3 437,421. 342,396. 342,396. 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 221 天贵铝 房地产 开发有 限公司 38 57 37 6 53 29 4 63 52 52 云南华 盛基础 设施运 营管理 有限责 任公司 874.90 40,853.7 1 41,728.6 2 33,674.3 3 33,674.3 3 4,361.20 40,933.6 0 45,294.8 0 37,166.6 1 37,166.6 1 中天城 投（泸 州）置业 有限公 司 79,531.1 0 2,926.92 82,458.0 3 27,815.3 6 25,220.2 3 53,035.5 9 74,419.4 1 518.61 74,938.0 2 22,434.3 4 16,165.4 1 38,599.7 4 中天城 投集团 遵义有 限公司 32,448.5 6 34,412.9 0 66,861.4 6 43,723.8 9 43,723.8 9 33,632.5 4 34,183.1 1 67,815.6 5 43,971.1 3 43,971.1 3 贵州中 黔金融 资产交 易中心 有限公 司（合 并） 33,112.2 1 20,912.6 5 54,024.8 6 18,575.3 1 3,331.07 21,906.3 8 40,314.6 3 13,368.9 5 53,683.5 8 22,593.3 9 2,661.54 25,254.9 4 单位：元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 中融人寿保 险股份有限 公司 1,409,609.80 -426,973.78 -6,691.10 1,489,713.03 1,268,260.26 25,887.20 -18,448.61 1,518,027.04 中天国富证 券有限公司 （合并） 120,154.96 2,398.75 10,232.43 65,827.40 105,446.92 18,158.18 18,158.18 -42,675.07 贵州中天贵 铝房地产开 发有限公司 -16,404.07 -16,404.07 -4,682.67 -4,682.67 -54,990.06 云南华盛基 础设施运营 -73.91 -73.91 -2,548.30 -2,548.30 636.02 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 222 管理有限责 任公司 中天城投（泸 州）置业有限 公司 -6,935.84 -583.13 -583.13 274.15 中天城投集 团遵义有限 公司 353.07 -706.94 -706.94 1,590.00 818.82 818.82 -258.84 贵州中黔金 融资产交易 中心有限公 司（合并 24,221.91 3,761.21 3,761.21 -19,111.58 36,381.59 6,860.02 6,860.02 12,257.48 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 购买成本/处置对价 --现金 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 差额 其中：调整资本公积 调整盈余公积 调整未分配利润 其他说明 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 223 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 中再（深圳）新 兴产业股权投资 基金合伙企业 （有限合伙） 北京 深圳 股权等投资 99.94% 权益法 深圳紫竹新兴产 业升级股权投资 基金合伙企业 （有限合伙） 北京 深圳 股权等投资 99.94% 权益法 上海虎铂股权投 资基金管理合伙 企业（有限合伙） 上海 上海 商务服务业 88.89% 权益法 江苏盐城新沣众 股权投资合伙企 业（有限合伙） 江苏盐城 江苏盐城 商务服务业 59.98% 权益法 中节能（贵州） 建筑能源有限公 司 贵州贵阳 贵州贵阳 能源服务 40.00% 权益法 昆明市官渡区古 滇大道项目投资 建设运营管理有 限公司 云南昆明 云南昆明 商务服务业 39.00% 权益法 贵州中天浩宇房 地产开发有限公 司 贵州贵阳 贵州贵阳 商务服务业 10.00% 权益法 复星国际有限公 司 上海 香港 投资 2.02% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 中再（深圳）新兴产业股权投资基金合 深证紫竹新兴产业升级股权投资基金合 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 224 伙企业（有限合伙） 伙企业 流动资产 1,690,001,923.06 959,518,985.51 其中：现金和现金等价物 668,466,308.69 非流动资产 1,690,001,923.06 1,627,985,294.20 资产合计 14,342,489.26 61,975,398.44 流动负债 非流动负债 14,342,489.26 61,975,398.44 负债合计 少数股东权益 1,675,659,333.80 1,566,009,895.76 归属于母公司股东权益 1,674,653,938.20 1,565,070,289.82 按持股比例计算的净资产份额 1,674,653,938.20 1,565,070,289.82 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对合营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的合营企业权益投资的公 允价值 营业收入 227,035,409.65 81,906,980.08 财务费用 -690.65 10,792.12 所得税费用 净利润 209,004,785.74 112,325,865.44 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 209,004,785.74 112,325,865.44 本年度收到的来自合营企业的股利 142,012,757.71 42,490,519.51 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 上海虎铂股权投资基金管理合伙企业 （有限合伙） 江苏盐城新沣众股权投资合伙企业（有 限合伙） 流动资产 12,780,224.07 504,147,220.60 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 225 非流动资产 6,379,040.13 2,000,000,000.00 资产合计 19,159,264.20 2,504,147,220.60 流动负债 11,828,932.84 2,793,215.30 非流动负债 负债合计 11,828,932.84 2,793,215.30 100,000.00 少数股东权益 7,330,331.36 2,501,254,005.30 归属于母公司股东权益 6,515,931.55 1,500,000,000.00 按持股比例计算的净资产份额 34,574,499.40 1,500,000,000.00 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的联营企业权益投资的公 允价值 营业收入 79,207.92 41,522,357.20 净利润 -4,085,775.36 40,888,022.01 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -4,085,775.36 财务费用 -17,681.88 -34,681.07 本年度收到的来自联营企业的股利 1,030,942.64 其他说明 项目 年末余额/本年发生额 中节能（贵州）建筑能源有 限公司 昆明市官渡区古滇大道项 目投资建设运营管理有限 公司 流动资产 203,115,245.57 39,481,715.98 非流动资产 384,842,725.12 1,124,682,410.17 资产合计 587,957,970.69 1,164,164,126.15 流动负债 431,518,621.24 131,346,626.15 非流动负债 负债合计 431,518,621.24 131,346,626.15 少数股东权益 归属于母公司股东权益 156,439,349.45 1,032,817,500.00 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 226 按持股比例计算的净资产份额 62,575,739.78 406,867,500.00 对联营企业权益投资的账面价值 62,575,739.78 406,867,500.00 存在公开报价的联营企业权益投资的公 允价值 营业收入 103,584,636.62 财务费用 63,862.63 所得税费用 3,817,669.11 净利润 22,229,281.82 其他综合收益 综合收益总额 22,229,281.82 本年度收到的来自联营企业的股利 （续） 项目 年末余额/本年发生额 贵州中天浩宇房地产开 发有限公司 复星国际有限公司 流动资产 1,532,689,573.90 313,437,146,000.00 非流动资产 3,965,425.17 454,243,455,000.00 资产合计 1,536,654,999.07 767,680,601,000.00 流动负债 45,211,766.28 295,582,982,000.00 非流动负债 123,886.14 279,010,992,000.00 负债合计 45,335,652.42 574,593,974,000.00 少数股东权益 65,274,601,000.00 归属于母公司股东权益 1,581,990,651.49 127,812,026,000.00 按持股比例计算的净资产份额 149,131,934.66 3,237,026,057.59 对联营企业权益投资的账面价值 149,131,934.66 3,237,026,057.59 存在公开报价的联营企业权益投资的公 允价值 营业收入 136,629,482,000.00 财务费用 -36,016.19 -9,981,696,000.00 所得税费用 -2,783,845.80 5,873,450,000.00 净利润 -8,680,653.35 11,100,478,000.00 其他综合收益 - -1,264,319,000.00 综合收益总额 -8,680,653.35 9,836,159,000.00 本年度收到的来自联营企业的股利 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 227 合营企业： -- -- 投资账面价值合计 16,280,553.93 22,577,053.35 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --其他综合收益 -1,352,562.03 -1,377,347.93 --综合收益总额 -1,352,562.03 -1,377,347.93 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位：元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 十一、风险管理 本集团的经营活动面临各种保险风险和金融风险。风险管理包括识别、评估、控制、报告、预警 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 228 和监督不同程度的风险或风险组合等措施防范风险并制定解决方案。承受风险是本集团业务经营活动 的核心特征，开展业务将不可避免地面临风险。因此，本集团的目标是力求保持风险和回报的平衡， 并尽可能减少对财务状况的潜在不利影响。 本集团的金融工具包括货币资金、应收款项、交易性金融资产、债权投资、其他债权投资、其他 权益工具投资、其他非流动金融资产、借款、应付款项等，各项保险产品及金融工具的详细情况说明 详见本附注、七。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如 下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本 集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响 降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于此，本集团风险管理的基本策略是确 定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种 风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、保险风险 每份保单的风险在于承保事件发生的可能性和由此引起的赔付金额的不确定性。从每份保单的根 本性质来看，上述风险是随机发生的，从而无法预计。对于按照概率理论进行定价和计提准备的保单 组合，中融人寿保险面临的主要风险是实际赔付超出保险负债的账面价值。这种情况发生在赔付频率 或严重程度超出估计时。保险事件的发生具有随机性，实际赔付的数量和金额每年都会与通过统计方 法建立的估计有所不同。 中融人寿保险保险业务包括寿险保险合同和非寿险保险合同。就非寿险保险合同而言，传染病、 生活方式的巨大改变、自然灾害和意外事故均为可能增加整体索赔率的重要因素，而导致比预期更早 或更多的索赔。就寿险保险合同而言，不断改善的医学水平和社会条件有助于延长寿命，为最重要的 影响因素。保险风险也会受保户终止合同的影响，即保险风险受保单持有人的行为影响。 中融人寿保险通过承保策略、再保险安排和索赔处理来管理保险风险。经验显示具相同性质的保 险合同组合越大，实际发生与预期假设的偏离度就越小。另外，一个更加分散化的组合受组合中的任 何子组合变化影响的可能性较小。中融人寿保险已经建立起了分散承保风险类型的保险承保策略，并 在每个类型的保险风险中保持足够数量的保单总量，从而减少预期结果的不确定性。 中融人寿保险通过再保险安排来管理保险风险，包括溢额分保、比例分保等。中融人寿保险再保 险合同基本涵盖了全部风险责任明显的产品。从保险种类或功能角度看包括身故、伤残、意外、疾病 等。这些再保险合同在一定程度上分散了保险风险，降低了对中融人寿保险潜在损失的影响。尽管中 融人寿保险已订立再保险合同，由再保险公司未能履行再保险合同应承担的责任而产生的信用风险， 并不会导致中融人寿保险解除对保户承担的直接保险责任。 2、金融风险 （1）市场风险 1）汇率风险。于2021年12月31日，除货币资金中零星外币余额外，本集团的资产及负债均为人 民币余额。该等外币余额产生的汇率风险对本集团的经营业绩不产生影响。 2）价格风险。①本集团的主业房地产建造是以市场价格进行招标，房屋销售价格受制于市场的 反应，因此采购和销售受到此等价格波动的影响；②中融人寿保险价格风险主要由中融人寿保险持有 的股权型投资价格的不确定性而引起。股权性投资的价格取决于市场。中融人寿保险面临的价格风险 因中国的资本市场相对不稳定而增大。本集团在法律和监管政策允许前提下，通过适当的多样化投资 组合来分散价格风险，上述法律和监管政策的制定目的是减少投资集中于任何特殊行业或特定发行机 构的风险。 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 229 3）子公司中天国富证券经营的投行业务风险。中天国富证券主营投行业务，受宏观经济和监管 政策方面的直接影响，例如新股发行体制改革、IPO动向、启动拟上市公司财务核查工作等，会导致 公司主营业务收入产生剧烈波动。报告期内，中天国富证券通过开源节流、拓展IPO以外业务（如财 务顾问、再融资、重组并购、债券承销等）来降低投行业务市场风险。 4）中天国富证券、友山基金、中融人寿保险的自有资金运作方面风险。本集团所持有的金融资 产因市场价格波动而导致未来收益的不确定性，市场风险渗透到本集团多个业务层面。受经营模式、 业务范围和金融产品数量等因素的制约，本集团的经营状况与证券市场行情及其走势有较强的相关 性，如果证券市场行情下跌，本集团的自有资金运作经营难度将会增大，盈利水平将下降。本集团除 进行阀值限额管理外，动态结合市场情况及时调整投资仓位进行避险。 （2）信用风险 2021年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行 义务而导致本集团金融资产产生的损失，包括为降低信用风险，本集团对客户的信用情况进行审核， 并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每 一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为 本集团所承担的信用风险已经大为降低。 本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团采用了必要 的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。 （3）流动风险 流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有 足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定 期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保 遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。 截至2021年末本集团短期借款及一年内到期的有息负债合计21,025,242,719.73元，公司面临较大 的风险。本集团拟采取加快存量项目去化工作、全力推进项目建设回笼资金、调整还款计划、增加融 资方式及渠道等方式，以合理妥善化解公司面临的风险。 十二、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （一）交易性金融资产 4,809,738,712.60 24,576,438,182.17 17,274,637,392.21 46,660,814,286.98 1.以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产 4,809,738,712.60 24,576,438,182.17 17,274,637,392.21 46,660,814,286.98 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 230 （1）债务工具投资 3,470,995,891.30 2,377,197,601.93 94,960,000.00 5,943,153,493.23 （2）权益工具投资 1,291,172,010.30 22,199,240,580.24 17,179,677,392.21 40,670,089,982.75 （3）衍生金融资产 47,570,811.00 47,570,811.00 （三）其他权益工具投资 7,058,412,579.48 7,058,412,579.48 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 非持续以公允价值计量 的负债总额 11,868,151,292.08 24,576,438,182.17 17,274,637,392.21 53,719,226,866.46 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 （1）、不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、结算备付金、发放贷款及垫款、存出投资款、存出资本保证金等。 前述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 （2）、以公允价值计量的金融工具 本集团按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2021年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个 层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下： 第一层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第二层次输入值包括：（1）活跃市场中类 似资产或负债的报价；（2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；（3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正 常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；（4）市场验证的输入值等。 第三层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。 十三、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 231 金世旗国际控股股 份有限公司 贵州省贵阳市国家 数字内容产业园 2 层 城市基础设施及相 关配套项目的投资 及其管理业务 300000000 46.17% 46.17% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是罗玉平。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、1、（1）企业集团的构成”。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 中节能（贵州）建筑能源有限公司 本公司之全资子公司持有其 40%股权 贵阳大数据征信中心有限公司 本公司之控股子公司持有其 25%股权 贵阳大数据资产评估中心有限公司 本公司之控股子公司持有其 49%股权 上海虎铂股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）* 本公司之全资子公司持有其 80%股权 贵阳富禾股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）** 本公司持有其 80%股权 昆明市官渡区古滇大道项目投资建设运营管理有限公司 本公司之控股子公司持有其 39%股权 其他说明 *上海虎铂股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）（以下简称上海虎铂管理基金）公司成立于2015年 2月17日，是由贵阳金融控股、石维国、何志良、李俊等共同出资设立的有限合伙企业。合伙人出资 共计人民币5,000.00万元，其中有限合伙人贵阳金融控股出资人民币4,000.00万元，占出资额的80%； 其他个人为普通合伙人，占出资额的20%。合作各方在2015年9月7日签署的《上海虎铂股权投资基金 管理合伙企业（有限合伙）合伙协议》（以下简称合伙协议）中约定，上海虎铂管理基金存续期内管 理事宜由普通合伙人按照法律法规及合伙协议的规定负责处理，而有限合伙人不参与日常的经营管理 活动，承担有限责任，因此贵阳金融控股对上海虎铂管理基金不具有控制权，仅对上海虎铂基金公司 产生重大影响，且普通合伙人分配净收益的比例为80%，有限合伙人分配净收益的比例为20%，因此 贵阳金融控股对上海虎铂管理基金公司按权益法进行核算。2017年9月7日，石维国、李俊、何志良与 张宪签订《上海虎铂股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）出资份额转让协议》，石维国、李俊、 何志良将所持有的上海虎铂管理基金合伙份额全部转让。 **贵阳富禾股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）成立于2017年6月6日，是由本公司、张苧月、 朱峙共同出资设立的有限合伙企业。合伙人出资共计人民币2,000.00万元，其中本公司作为有限合伙 人出资人民币1,600.00万元，占出资额的80%；其他个人为普通合伙人，占出资额的20%。合作各方在 2017年6月6日签署的《贵阳富禾股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）合伙协议》（以下简称合伙 协议）中约定，本合伙企业存续期内管理事宜由普通合伙人按照法律法规及合伙协议的规定负责处理， 而有限合伙人不参与日常的经营管理活动，承担有限责任，因此本公司对贵阳富禾股权投资基金管理 合伙企业（有限合伙）不具有控制权，仅对贵阳富禾股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）产生重 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 232 大影响，且普通合伙人分配净收益的比例为75%，有限合伙人分配净收益的比例为25%，因此本公司 对贵阳富禾股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）按权益法进行核算。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 贵阳市城市发展投资集团股份有限公司 参股股东 云南国惠园艺科技有限责任公司 控股股东控制的企业 云南国惠农业产业投资有限责任公司 控股股东控制的企业 云南国能企业管理有限公司 控股股东控制的企业 贵州合石电子商务有限公司 子公司对外投资企业 贵州中天浩宇房地产开发有限公司 中天金融董事担任董监高的企业 贵阳市投资控股集团有限公司 中天金融董事担任董监高的企业 其他说明 *根据子公司贵阳金融控股、中天普惠金融与陈格路、李夏签订《贵州合石电子商务有限公司增 资协议书》及补充协议，中天普惠金融拟以现金出资33,000万元增资贵州合石电子商务有限公司，若 增资完成后中天普惠金融将持有贵州合石电子商务有限公司55.00%的股权。截至2020年末，中天普惠 金融实际投资6,111.11万元，实际缴纳注册资本6,111.11万元，占贵州合石电子商务有限公司注册资本 11,111.00万元的55.00%。中天普惠金融增资以来，本集团均未委派董事、监事及其他高级管理人员参 与其的经营决策及其实际经营，对其不能实施控制，也无重大影响。 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 云南国惠农业产业 投资有限责任公司 购买商品 81,400.00 否 云南国惠园艺科技 有限责任公司 购买商品 否 1,035,016.87 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 贵阳能源（集团）有限责任公 司 酒店住宿 6,040.00 金世旗资本有限公司 销售商品 6,600.00 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 233 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 贵阳观山湖中天口腔门 诊部有限公司 6,157,210.00 2018 年 11 月 06 日 2023 年 09 月 29 日 否 贵州中天体育发展有限 公司 7,000,000.00 2020 年 01 月 02 日 2023 年 01 月 01 日 否 贵阳国际生态会议中心 有限公司 7,000,000.00 2020 年 07 月 21 日 2023 年 07 月 20 日 否 贵阳国际会议展览中心 有限公司 14,000,000.00 2020 年 12 月 29 日 2022 年 05 月 28 日 否 贵阳金融控股有限公司 200,000,000.00 2020 年 07 月 21 日 2023 年 07 月 21 日 否 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 234 中天金融集团股份有限 公司 5,000,000,000.00 2016 年 09 月 21 日 2023 年 01 月 28 日 否 贵阳金融控股有限公司 1,800,000,000.00 2016 年 09 月 14 日 2022 年 06 月 15 日 否 贵阳金融控股有限公司 68,250,000.00 2021 年 03 月 09 日 2022 年 09 月 09 日 否 中天金融集团股份有限 公司 3,363,200,000.00 2018 年 06 月 04 日 2023 年 06 月 20 日 否 珠海爱奇湾区发展有限 公司 30,000,000.00 2020 年 11 月 23 日 2021 年 11 月 22 日 否 珠海爱奇湾区发展有限 公司 8,000,000.00 2021 年 01 月 08 日 2022 年 01 月 07 日 否 珠海爱奇湾区发展有限 公司 52,000,000.00 2021 年 01 月 11 日 2022 年 01 月 10 日 否 珠海爱奇湾区发展有限 公司 20,000,000.00 2021 年 01 月 08 日 2022 年 01 月 07 日 否 中天城投集团贵阳国际 金融中心有限责任公司 1,335,086,591.00 2019 年 01 月 16 日 2023 年 06 月 30 日 否 贵州中天城市节能投资 发展有限公司 7,000,000.00 2020 年 07 月 17 日 2023 年 07 月 15 日 否 贵州中天城市节能投资 发展有限公司 45,900,000.00 2020 年 09 月 22 日 2025 年 09 月 22 日 否 中天城投集团物业管理 有限公司 12,290,000.00 2019 年 06 月 25 日 2022 年 06 月 24 日 否 中天城投集团物业管理 有限公司 59,000,000.00 2020 年 12 月 31 日 2022 年 05 月 17 日 否 中天城投集团城市建设 有限公司 279,800,000.00 2018 年 12 月 26 日 2022 年 09 月 20 日 否 中天城投集团城市建设 有限公司 44,897,045.66 2021 年 06 月 30 日 2022 年 06 月 29 日 否 中天城投集团贵阳房地 产开发有限公司 465,000,000.00 2019 年 07 月 25 日 2024 年 07 月 25 日 否 中天城投集团贵阳房地 产开发有限公司 279,800,000.00 2018 年 12 月 27 日 2022 年 09 月 20 日 否 中天城投集团贵阳房地 产开发有限公司 557,000,000.00 2015 年 04 月 10 日 2023 年 04 月 10 日 否 中天城投集团贵阳房地 产开发有限公司 1,064,900,000.00 2018 年 10 月 19 日 2023 年 03 月 28 日 否 中天城投集团贵阳房地 产开发有限公司 915,340,000.00 2019 年 02 月 12 日 2023 年 07 月 30 日 否 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 235 中天城投集团贵阳房地 产开发有限公司 1,000,000,000.00 2020 年 10 月 23 日 2023 年 10 月 23 日 否 中天城投集团贵阳房地 产开发有限公司 1,400,000,000.00 2020 年 08 月 06 日 2024 年 01 月 28 日 否 中天城投集团贵阳房地 产开发有限公司 5,102,954.34 2021 年 06 月 30 日 2022 年 06 月 29 日 否 中天城投集团贵州文化 广场开发建设有限公司 1,158,000,000.00 2017 年 05 月 24 日 2024 年 05 月 24 日 否 贵阳中天企业管理有限 公司 63,000,000.00 2019 年 08 月 06 日 2022 年 08 月 05 日 否 贵阳南明中天城投房地 产开发有限公司 896,292,440.19 2018 年 09 月 13 日 2021 年 09 月 09 日 否 合计 20,164,016,241.19 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 金世旗国际控股股份有 限公司/罗玉平 999,500,000.00 2021 年 06 月 25 日 2024 年 07 月 01 日 否 金世旗国际控股股份有 限公司/罗玉平 308,163,600.00 2021 年 06 月 11 日 2022 年 03 月 11 日 否 金世旗国际控股股份有 限公司、中天康养有限 公司 6,157,210.00 2018 年 11 月 06 日 2023 年 09 月 29 日 否 金世旗国际控股股份有 限公司、罗玉平 399,400,000.00 2019 年 09 月 30 日 2022 年 05 月 31 日 否 罗玉平 67,102,000.00 2020 年 12 月 01 日 2022 年 06 月 15 日 否 金世旗国际控股股份有 限公司 600,000,000.00 2021 年 12 月 31 日 2022 年 06 月 29 日 否 金世旗国际控股股份有 限公司 1,000,000,000.00 2019 年 09 月 06 日 2022 年 09 月 06 日 否 金世旗国际控股股份有 限公司 1,196,000,000.00 2019 年 11 月 22 日 2022 年 11 月 22 日 否 金世旗国际控股有限公 司 1,000,000,000.00 2018 年 08 月 24 日 2022 年 08 月 24 日 否 金世旗国际控股股份有 限公司 2,000,000,000.00 2019 年 01 月 16 日 2022 年 03 月 14 日 否 金世旗国际控股股份有 限公司 80,000,000.00 2018 年 12 月 26 日 2023 年 06 月 24 日 否 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 236 中天金融集团股份有限 公司、中天城投集团城 市建设有限公司、罗玉 平 279,800,000.00 2018 年 12 月 28 日 2022 年 09 月 20 日 否 中天金融集团股份有限 公司、中天城投集团贵 阳国际金融中心有限责 任公司、罗玉平、贵阳 中天企业管理有限公 司、中天城投集团贵阳 房地产开发有限公司 279,800,000.00 2018 年 12 月 28 日 2022 年 09 月 20 日 否 金世旗国际控股股份有 限公司 1,110,000,000.00 2017 年 10 月 25 日 2023 年 02 月 25 日 否 中天金融集团股份有限 公司、罗玉平、贵阳中 天企业管理有限公司、 中天城投集团贵阳国际 金融中心有限责任公司 465,000,000.00 2019 年 07 月 25 日 2024 年 07 月 25 日 否 金世旗国际控股股份有 限公司 1,982,000,000.00 2019 年 04 月 12 日 2023 年 06 月 11 日 否 金世旗国际控股股份有 限公司、罗玉平 1,064,900,000.00 2018 年 10 月 19 日 2023 年 03 月 28 日 否 金世旗国际控股股份有 限公司、罗玉平、中天 城投集团贵阳国际金融 中心有限责任公司 915,340,000.00 2019 年 02 月 12 日 2023 年 07 月 30 日 否 金世旗国际控股股份有 限公司 1,400,000,000.00 2020 年 08 月 06 日 2024 年 01 月 28 日 否 金世旗国际控股股份有 限公司 1,250,000,000.00 2019 年 08 月 16 日 2022 年 08 月 16 日 否 金世旗国际控股股份有 限公司 1,200,000,000.00 2019 年 08 月 28 日 2022 年 08 月 28 日 否 金世旗国际控股股份有 限公司 1,917,000,000.00 2019 年 09 月 18 日 2022 年 09 月 18 日 否 金世旗国际控股股份有 限公司 1,083,000,000.00 2019 年 12 月 13 日 2022 年 12 月 13 日 否 金世旗国际控股股份有 限公司 1,500,000,000.00 2020 年 03 月 12 日 2023 年 03 月 12 日 否 合计 24,101,162,810.00 否 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 237 否 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 贵阳能源（集团）有 限责任公司 3,900.00 195.00 应收账款 金世旗国际控股股 份有限公司 54,937.80 2,746.89 应收账款 贵阳市投资控股集 团有限公司 41,785,982.76 8,749,984.79 应收账款 中垣建设集团机械 工程有限公司 73,352.00 3,667.60 应收账款 贵州合石电子商务 有限公司 101,920.00 31,574.82 121,680.00 22,778.50 其他应收款 贵阳市投资控股集 30,000,000.00 8,553,000.00 30,000,000.00 4,413,000.00 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 238 团有限公司 其他应收款 贵阳市城市发展投 资集团股份有限公 司 200,000.00 109,620.00 其他应收款 贵州合石电子商务 有限公司 188,000,000.00 168,000,000.00 188,000,000.00 56,400,000.00 其他应收款 中节能（贵州）建筑 能源有限公司 53,890.92 1,940.07 预付款项 上海富禾私募基金 管理合伙企业（有限 合伙） 507,351.53 1,295,672.00 合计 228,991,461.33 176,960,184.31 261,957,225.68 69,715,323.36 （2）应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 未来方舟集中供暖基础设施 建设 中节能（贵州）建筑能源有限 公司 53,251,616.72 水果采购 云南国惠园艺科技有限责任 公司 335,205.00 1,253,805.80 关联方资金拆入 上海虎铂股权投资基金管理 合伙企业（有限合伙） 596,258.92 596,258.92 未来方舟集中供暖基础设施 建设 中节能（贵州）建筑能源有限 公司 6,398,602.84 水果采购 云南国惠农业产业投资有限 责任公司 18,300.00 贵阳市投资控股集团有限公 司 9,017,169.90 4,689,321.94 关联方资金拆入 云南国能企业管理有限公司 4,112,800.00 3,880,000.00 合计 14,061,433.82 70,087,906.22 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 239 7、关联方承诺 8、其他 十四、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 5、其他 无 十五、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 （1）恒大人寿保险有限公司诉讼 2020年9月，恒大人寿保险有限公司（以下简称：恒大人寿）与本公司之子公司贵阳国际金融中 心有限责任公司（以下简称：贵阳国际金融中心）签订《商品房买卖合同》《贵阳国际金融中心一期 商务区1号楼投资协议》等，约定由恒大人寿购买贵阳国际金融中心开发的金融中心一期商务区项目 一号楼6层至51层（不含避难层）办公物业和53层至79层酒店及酒店式公寓物业，总交易价款合计人 民币1,915,874,280元。因贵阳国际金融中心未能按期交房，恒大人寿已向贵州省贵阳市中级人民法院 提起诉讼。 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 240 恒大人寿保险有限公司诉讼请求如下： ①确认《商品房买卖合同》《贵阳国际金融中心一期商务区1号楼投资协议》《贵阳国际金融中 心一期商务区1号楼租赁协议》已经解除； ②判令贵阳国际金融中心向恒大人寿返还全部交易价款 1,915,874,280元，并支付违约金 287,381,142元； ③判令贵阳国际金融中心向恒大人寿支付资金占用费； ④判令贵阳国际金融中心向恒大人寿支付2021年第三季度资金占用费的逾期付款违约金； ⑤判令贵阳国际金融中心退还恒大人寿已支付的专项维修基金人民币17,724,938元； ⑥判令本公司之子公司中天城投集团有限公司就前述第二项、第三项、第四项以及第五项债权向 恒大人寿承担连带清偿责任； ⑦判令本案诉讼费、保全费、保全责任保险费、律师费由国际金融中心、中天城投集团有限公司 共同承担。 截至本报告日，本案尚未开庭。 （2）兴业银行贵阳分行借款违约事项 2018年9月10日，本公司之子公司贵阳南明中天城投房开因中天悦曦府项目建设需要与兴业银行 贵阳分行签订《项目融资借款合同》(兴银黔（2018）项目借款字第4号)、《抵押合同》(兴银黔（2018） 项目借款字第1号)。兴业银行贵阳分行同意给予贵阳南明中天城投房开借款人民币15亿元，借款期限 3年，借款期限至2021年9月9日。中天城投集团有限公司为该事项提供连带保证责任。 兴业银行贵阳分行于2018年9月13日向贵阳南明中天城投房开发放了10亿元贷款。贵阳南明中天 城投房开未在合同约定的期限内清偿借款。截至2021年12月31日，贵阳南明中天城投房开所欠兴业银 行贵阳分行借款余额为897,299,223.15元。 2021年11月3日，兴业银行贵阳分行向贵阳市中级人民法院提起诉讼，请求贵阳南明中天城投房 开偿还原告贷款本金及利息、罚息、复利；判令中天城投集团贵阳房地产开发有限公司对中天南明公 司所欠上述款项承担连带责任等。 截至本报告日，前述诉讼事项尚未判决结果。 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 本集团按房地产经营惯例为商品房承购人提供按揭贷款担保。担保类型为阶段性担保。阶段性担 保的担保期限自保证合同生效之日起，至商品房承购人所购住房的《房地产证》办出及抵押登记手续 办妥后并交银行执管之日止。 3、截至2021年12月31日，公司对子公司提供的担保详见本附注“十二、（二）、3关联担保”。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 241 3、其他 十六、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位：元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 处置友山基金股权 2022 年 1 月 24 日，本公司之 子公司贵阳金融控股与贵州 冠杉企业管理合伙企业（有 限合伙）（以下简称贵州冠杉 管理公司）签订《股权转让 协议》，协议约定贵阳金融控 股将所持有的二级子公司友 山基金 70%股权作价人民币 1.78 亿元一次性转让给贵州 冠杉管理公司，股权转让价 款以 2021 年 9 月 30 日为定 价基准日，经双方协商确定。 截至 2022 年 4 月 29 日，本 公司已收到上述股权款人民 币 1.66 亿元。上述股权已于 2022 年 1 月 28 日完成工商信 息变更，本公司不再持有友 山基金股权。 2、利润分配情况 单位：元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十七、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位：元 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 242 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位：元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 报告分部的确定及范围 1）房地产业务，包括：本公司、中天欣泰房开、中天贵阳房开、中天城市建设、中天城投遵义、 贵州中天南湖房开、中天龙洞堡工业园、中天贵阳国际金融中心、中天江苏置业、贵阳金融控股（不 包含金融服务部分）、中天华北置业、深圳中天南方置业、贵阳东盛房开、中天北京置业、中天综合 保税区投资开发、贵阳南明中天城投房开、贵州金融城、中天景观维修、贵州市政工程等。 3）证券业务，包括：中天国富证券、深圳中天佳汇股权投资等。 4）保险业务，包括：中融人寿保险。 2）基金业务，包括：中天上海母基金、友山基金、盛世未来基金。 5）其余均确定为其他业务范围。 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 243 （2）报告分部的财务信息 单位：元 项目 房地产业务分 部 证券业务分部 保险业务分部 基金业务分部 其他业务分部 分部间抵销 合计 一、营业收入 4,324,892,851. 99 1,191,210,205. 50 14,096,097,995 .01 -361,135,595.7 1 2,228,616,347. 52 -1,710,701,539. 36 19,768,980,264 .95 其中：对外交 易收入 3,653,063,008. 57 1,182,880,205. 50 13,065,619,526 .05 -361,135,595.7 1 2,228,553,120. 54 19,768,980,264 .95 分 部间交易收入 671,829,843.42 8,330,000.00 1,030,478,468. 96 63,226.98 -1,710,701,539. 36 二、营业费用 6,297,610,073. 63 1,114,747,177. 54 17,635,476,131 .56 140,964,750.15 2,197,267,597. 01 -597,863,501.9 9 26,788,202,227 .90 三、营业利润 （亏损）* -1,972,717,221. 64 76,463,027.96 -3,539,378,136. 55 -502,100,345.8 6 31,348,750.51 -1,112,838,037. 37 -7,019,221,962. 95 四、资产总额 173,268,754,68 8.04 5,846,098,627. 76 68,284,422,376 .51 12,436,696,268 .37 25,930,285,311 .07 -130,992,054,0 15.13 154,774,203,25 6.62 五、负债总额 121,427,805,81 5.77 757,821,765.23 71,617,655,397 .52 6,652,167,268. 98 7,763,108,869. 11 -63,908,541,08 7.12 144,310,018,02 9.49 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十八、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 5,300,00 0.00 1.56% 5,300,00 0.00 100.00% 4,500,000 .00 1.31% 4,500,000 .00 100.00% 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 244 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 335,080, 970.55 98.44% 81,406,2 61.86 24.29% 253,674,7 08.69 340,023,5 86.71 98.69% 47,548,66 4.29 13.98% 292,474,92 2.42 其中： 购房款 63,282,5 93.93 18.59% 26,607,7 71.05 42.05% 36,674,82 2.88 68,423,09 3.93 19.86% 28,748,57 0.57 42.02% 39,674,523. 36 其他非金融类款 271,798, 376.62 79.85% 54,798,4 90.81 20.16% 216,999,8 85.81 271,600,4 92.78 78.83% 18,800,09 3.72 6.92% 252,800,39 9.06 合计 340,380, 970.55 100.00% 86,706,2 61.86 253,674,7 08.69 344,523,5 86.71 100.00% 52,048,66 4.29 292,474,92 2.42 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 李晖 4,500,000.00 4,500,000.00 100.00% 预计无法收回 陈启荣 800,000.00 800,000.00 100.00% 预计无法收回 合计 5,300,000.00 5,300,000.00 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 购房款 63,282,593.93 26,607,771.05 42.05% 其他非金融类款项 271,798,376.62 54,798,490.81 20.16% 合计 335,080,970.55 81,406,261.86 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 245 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 997,883.84 1 至 2 年 237,867,045.78 2 至 3 年 32,000,000.00 3 年以上 69,516,040.93 5 年以上 69,516,040.93 合计 340,380,970.55 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏账 准备的应收账款 4,500,000.00 800,000.00 5,300,000.00 按组合计提坏账 准备的应收账款 47,548,664.29 33,857,597.57 81,406,261.86 合计 52,048,664.29 34,657,597.57 86,706,261.86 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 246 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 （5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收股利 63,919,188.23 53,174,188.23 其他应收款 7,830,138,023.86 7,162,833,795.89 合计 7,894,057,212.09 7,216,007,984.12 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 10,190,677.18 16,786,324.54 26,977,001.72 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 247 本期计提 2,259,089.34 2,259,089.34 2021 年 12 月 31 日余额 12,449,766.52 16,786,324.54 29,236,091.06 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 贵阳银行股份有限公司 53,937,000.00 41,652,000.00 贵州银行股份有限公司 9,982,188.23 11,522,188.23 合计 63,919,188.23 53,174,188.23 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 贵阳银行股份有限公司 41,652,000.00 1-4 年 因股权质押，相应股利 分红被冻结 未发生减值 合计 41,652,000.00 -- -- -- 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 7,815,905,878.09 7,128,618,014.45 备用金 1,515,122.73 1,851,362.00 保证金及押金 5,237,472.00 12,100,048.16 新型墙体材料专项基金 10,923,799.63 10,447,480.68 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 248 市政设施配套费 860,096.06 15,931,737.33 代垫款项 21,087,820.68 14,402,828.40 其他 3,843,925.73 6,459,326.59 合计 7,859,374,114.92 7,189,810,797.61 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 10,190,677.18 16,786,324.54 26,977,001.72 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 2,259,089.34 2,259,089.34 2021 年 12 月 31 日余额 12,449,766.52 16,786,324.54 29,236,091.06 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 1,193,600,053.06 1 至 2 年 1,806,393,406.26 2 至 3 年 318,781,203.49 3 年以上 4,540,599,452.11 3 至 4 年 314,986,679.67 4 至 5 年 4,189,159,887.30 5 年以上 36,452,885.14 合计 7,859,374,114.92 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏账准 16,786,324.5 16,786,324.54 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 249 备的其他应收款 4 按组合计提坏账准 备的其他应收款 10,190,677.1 8 2,259,089.34 12,449,766.52 合计 26,977,001.7 2 2,259,089.34 29,236,091.06 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 友山基金管理有限公 司 往来款 5,069,403,763.25 5 年以内 64.50% 中天城投集团上海股 权投资基金合伙企业 （有限合伙） 往来款 1,216,345,929.35 2 年以内 15.48% 中天城投集团城市建 设有限公司 往来款 326,766,293.09 2 年以内 4.16% 云南华盛基础设施运 营管理有限责任公司 往来款 278,527,218.48 2 年以内 3.54% 贵阳市住房和城乡建 设局 往来款 223,171,512.95 1 年以内 2.84% 合计 -- 7,114,214,717.12 -- 90.52% 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 250 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 39,125,225,983.2 5 39,125,225,983.2 5 42,635,679,437.3 1 42,635,679,437.3 1 对联营、合营企 业投资 14,358,892.75 14,358,892.75 14,392,149.70 14,392,149.70 合计 39,139,584,876.0 0 39,139,584,876.0 0 42,650,071,587.0 1 42,650,071,587.0 1 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 中天城投集团 股份有限公司 13,393,765,65 0.76 13,393,765,65 0.76 中天城投（贵 州）普惠金融服 务有限公司 415,536,666.3 0 415,536,666.30 贵阳金融控股 有限公司 15,100,000,00 0.00 9,883,312,196. 70 24,983,312,196 .70 中天城投集团 上海股权投资 基金合伙企业 (有限合伙) 5,662,126,785. 25 5,662,126,785. 25 中天国富证券 有限公司 8,011,250,335. 00 8,011,250,335. 00 宁波梅山保税 21,000,000.00 21,000,000.00 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 251 港区禾悦投资 管理合伙企业 （有限合伙） 中天国富商业 保理（深圳）有 限公司 32,000,000.00 32,000,000.00 合计 42,635,679,43 7.31 9,883,312,196. 70 13,393,765,65 0.76 0.00 39,125,225,983 .25 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资单位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 贵阳富禾 股权投资 基金管理 合伙企业 （有限合 伙） 14,392,14 9.70 -33,256.9 5 14,358,89 2.75 小计 14,392,14 9.70 14,358,89 2.75 合计 14,392,14 9.70 14,358,89 2.75 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 569,667.23 3,939,044.67 48,365,710.04 23,790,805.41 其他业务 10,241,516.13 11,017,821.00 237,562,876.45 3,563,892.36 合计 10,811,183.36 14,956,865.67 285,928,586.49 27,354,697.77 收入相关信息： 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 252 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 其中： 按经营地区分类 其中： 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 与履约义务相关的信息： 无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认 收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明： 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 6,493,862,000.00 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 253 权益法核算的长期股权投资收益 -33,256.95 -419,621.92 交易性金融资产在持有期间的投资收益 23,807,188.23 24,258,876.46 处置交易性金融资产取得的投资收益 47,148.25 合计 6,517,635,931.28 23,886,402.79 6、其他 十九、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -624,002.24 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 15,443,500.76 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 26,415.09 债务重组损益 -166,673,942.76 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 -26,599,978.44 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -325,411,301.90 减：所得税影响额 -82,234,775.24 少数股东权益影响额 -105,978,840.21 合计 -315,625,694.04 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 中天金融集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 254 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 -42.62% -0.92 -0.92 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -40.52% -0.8748 -0.8748 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 中天金融集团股份有限公司董事会 董事长：罗玉平 2022年4月29日