000547_2005_航天发展_闽福发A2005年年度报告_2006-04-13.txt

神州学人集团股份有限公司 2005 年年度报告 2006 年 4 月 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 1 神州学人集团股份有限公司 2005 年年度报告正文 目 录 第一节、重要提示·······························································································2 第二节、公司基本情况简介···············································································3 第三节、会计数据和业务数据摘要···································································4 第四节、股本变动及股东情况···········································································5 第五节、董事、监事、高级管理人员和员工情况···········································8 第六节、公司治理结构·······················································································10 第七节、股东大会情况简介···············································································12 第八节、董事会报告 ·······················································································12 第九节、监事会报告···························································································16 第十节、重要事项·······························································································17 第十一节、财务报告···························································································19 第十二节、备查文件目录···················································································56 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 2 第一节 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 福建华兴有限责任会计师事务所为本公司出具了有保留意见的闽华兴所 (2006)审字 C-060 号《审计报告》，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说 明，请投资者注意阅读。 公司董事长张荣刚先生、总经理王勇先生、总会计师陈秀华女士声明：保证 本年度报告中的财务报告的真实、完整。 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 3 第二节、公司基本情况简介 一、公司法定中文名称:神州学人集团股份有限公司 公司法定英文名称:CHINASCHOLARS GROUP CO,. LTD. 二、公司法定代表人：张荣刚 三、公司董事会秘书：林 杰 联系地址：福建省福州市五一南路 67 号工行五一支行 14 层 联系电话：0591－83283128 传 真：0591－83296358 电子信箱：fufa@ 四、公司注册地址：福建省福州市工业路 223 号 邮政编码：350004 公司办公地址:福建省福州市五一南路 67 号工行五一支行 14 层 邮政编码：350009 公司互联网网址： 电子信箱：fufa@ 五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 六、股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：闽福发 A 股票代码：000547 七、公司首次注册日期:1993 年 11 月 20 日 变更登记日期： 2003 年 10 月 22 日 注册登记地点：福建省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：3500001001733 税务登记号码：350001520102756 公司聘请的会计师事务所：福建华兴有限责任会计师事务所 办公地址：福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 4 第三节、会计数据与业务数据摘要 一、本年度实现的利润指标情况(单位：元) 项 目 2005 年 一、利润总额 -15,713,647.06 二、净利润 -38,415,323.92 三、扣除非经常性损益后的净利润 17,880,500.85 注:扣除的非经常性损益项目和涉及的金额 1. 补贴收入 120,000.00 2. 营业外收入 282,463.62 3. 营业外支出 -65,393,382.79 4. 处置长期股权投资损益 8,289,295.88 5.计提减值转回 405,798.52 四、主营业务利润 93,281,973.67 五、其他业务利润 8,354,989.76 六、营业利润 41,810,603.02 七、投资收益 6,227,782.49 八、补贴收入 1,358,886.60 九、营业外收支净额 -65,110,919.17 十、经营活动产生的现金流量净额 -97,143,916.59 十一、现金及现金等价物净增加额 -192,051,917.78 二、主要会计数据和财务指标 (单位：元) 指标项目 2005 年 2004 年 2003 年 主营业务收入 429,154,466.50 349,839,953.52 201,857,437.80 净利润 -38,415,323.92 9,370,567.61 7,510,924.68 总资产 1,095,840,643.74 1,078,821,150.49 1,207,620,930.20 股东权益(不含少数股 东权益) 417,958,683.13 448,075,333.98 438,477,757.92 每股收益 -0.31 0.08 0.061 每股净资产 3.41 3.66 3.582 调整后每股净资产 3.28 3.49 3.473 每股经营活动产生的现 金流量净额 -0.79 0.33 0.716 净资产收益率 -9.19% 2.09% 1.71% 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 5 三、利润表附表 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 22.318 21.751 0.762 0.762 营业利润 10.004 9.749 0.342 0.342 净利润 -9.191 -8.957 -0.314 -0.314 扣除非经常损 益后净利润 4.278 4.169 0.146 0.146 四、报告期内公司股东权益变动情况(单位：元) 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 变动原因 股 本 122423174.00 122423174.00 资本公积 195431878.51 8298673.07 203730551.58 关联方交易超公允部分转入 盈余公积 46233270.81 5854972.12 52088242.93 按投资比例还原子公司已提 比例 法定公益金 15855570.42 1951657.38 17807227.80 同上 未分配利润 83987010.66 44270296.04 39716714.62 对逾期担保，按 90％计提预 计负债 股东权益 448075333.98 30116650.85 417958683.13 第四节、股本变动及股东情况 一、股本变动情况 (一)、股份变动情况表 填报日期：2005 年 12 月 31 日 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋,－） 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 48849641 48849641 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 48849641 48849641 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 10257 10257 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 48859898 48859898 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 73563276 73563276 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 6 4、其他 已上市流通股份合计 73563276 73563276 三、股份总数 122423174 122423174 (二)、股票发行与上市情况 1、近三年公司配售新股及派送红股情况 最近三年公司无配售新股、派送红股及转增股本的情况。 2、现存的内部职工股情况 截止 2005 年 12 月 31 日，公司尚有内部职工股(高管持股)10257 股。该类股 份发行日期为 1993 年 10 月，发行价格为每股 2.38 元，共发行 2000000 股。现存 的 10257 股内部职工股于 1994 年 6 月起托管在中国证券登记结算有限公司深圳分 公司。本年度未获准上市交易。 二、股东情况介绍 (一)、报告期末的股东数量 截止 2005 年 12 月 31 日，持有本公司股票的股东总人数为 31677 户，其中法 人股东 3 户，内部职工股股东 1 户，社会公众股股东 31673 户。 (二)、公司前十名股东持股情况(截止 2005 年 12 月 31 日) 名 次 股东名称 年末持股 数(股) 股份增减 变动情况 持股占总股 本比例(%) 股份类别 股份质押或 冻结情况 1 福建国力民生科技 投资有限公司 30545112 24.95 定 向 法 人 境 内法人股 全部质押冻结 2 福建东方恒基科贸 有限公司 18300000 14.95 定 向 法 人 境 内法人股 全部质押冻结 3 北京首发投资有限 公司 1828120 1.49 社会流通股 4 刘彩香 389707 0.32 社会流通股 5 胡明义 361249 0.30 社会流通股 6 李辉 286000 0.23 社会流通股 7 张国强 170000 0.14 社会流通股 8 刘烨 139800 0.11 社会流通股 9 汪宏 127200 0.10 社会流通股 10 盛芬娥 123300 0.10 社会流通股 注： 1、前十名股东报告期内股份增减变动情况是根据 2004 年 12 月 31 日公司前 一百名股东名册与 2005 年 12 月 31 日公司前一百名股东名册比较计算的。 2、前十名股东中，法人股股东福建国力民生科技投资有限公司、福建东方恒 基科贸有限公司之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息管 理办法》规定的一致行动人。未知其他流通股股东之间是否存在关联关系，也未 知是否属于《上市公司股东持股变动信息管理办法》规定的一致行动人。 (三)、公司控股股东情况 1、公司控股股东为福建国力民生科技投资有限公司，截止本报告期末，该公 司共持有本公司 24.95％的股权。该公司成立于 2000 年 11 月，注册资本为 25050 万元，法定代表人刘剑楠。公司股权结构为：陆秋文 6300 万元，占注册资本 25.15%； 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 7 张荣刚 4500 万元，占注册资本 17.964%；姚红 4500 万元，占注册资本 17.964%； 孙钢 4000 万元，占注册资本 15.968%；罗小朋 3750 万元，占注册资本 14.97%;戴 玉寒 2000 万元,占注册资本的 7.984%. 公司营业范围：通信技术、网络技术、生物技术、环保工程技术及产品的研 究与开发，对科学技术研究项目的投资、咨询服务。 2、报告期内公司控股股东变更情况 报告期内公司控股股东未发生变更。 3、公司控股股东的实际控制人情况 公司控股股东福建国力民生科技投资有限公司的实际控制人为张荣刚先生。 张荣刚，男，47 岁，中共党员，硕士学位。1978 年 9 月至 1982 年 8 月就读于中 国人民大学；1982 年 8 月至 1983 年 9 月，在煤炭工业部任职；1983 年 9 月至 1986 年 8 月，中国人民大学研究生，1986 年 8 月至 1987 年 2 月，任国家计委干部，1987 年 2 月至 2002 年 11 月，在中国社会科学院工作，2002 年 11 月起在北京世纪双标 管理科学研究中心工作，福建国力民生科技投资有限公司董事。现为神州学人集 团股份有限公司董事、董事长。 公司与实际控制人之间的产权和控制关系： 陆秋文 25.15% 张荣刚 17.964% 姚 红 17.964 % 孙 钢 15.968 % 罗小朋 14.97% 戴玉寒 7.984% (四)、其他持股在 10%以上的法人股东： 公司第二大股东为福建东方恒基科贸有限公司。该公司成立于 2003 年 11 月， 注册资本为 10000 万元，法定代表人卢继明。公司股权结构为：陈力 5000 万元， 占注册资本 50%；吕文斌 5000 万元，占注册资本 50%。 公司营业范围：电子、电子计算机、通信技术、网络技术的咨询服务，电子 器材及电器设备的批发及配件供应。 福建国力民生科技投资有限公司 24.95% 神州学人集团股份有限公司 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 8 (五)、公司前十名流通股股东持股情况(截止 2005 年 12 月 31 日) 名次 股东名称 年末持股数（股） 股份类别 持股占总股本比例(%) 1 北京首发投资有限公司 1828120 A 股 1.11 2 刘彩香 389707 A 股 0.51 3 胡明义 361249 A 股 0.30 4 李辉 286000 A 股 0.28 5 张国强 170000 A 股 0.21 6 刘烨 139800 A 股 0.14 7 汪宏 127200 A 股 0.13 8 盛芬娥 123300 A 股 0.11 9 周小琴 115800 A 股 0.11 10 哈聪 113900 A 股 0.09 注：未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系。 第五节、董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 公司董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日 年初 持股数 年末 持股数 张荣刚 董事长 男 47 2003.10-2006.10 0 0 王 勇 董事、总经理 男 35 2003.10-2006.10 0 0 边勇壮 董事 男 51 2003.10-2006.10 0 0 陈秀华 董事、总会计师 女 50 2000.10-2006.10 10257 10257 欧阳宗信 董事 男 48 2003.10-2006.10 0 0 林 杰 董事、董秘 男 39 2003.10-2006.10 0 0 王诚庆 独立董事 男 47 2003.10-2006.10 0 0 吴春波 独立董事 男 43 2003.10-2006.10 0 0 石小抗 独立董事 男 54 2003.10-2006.10 0 0 严辉民 监事会主席 女 42 2003.10-2006.10 0 0 郑 薇 监事 女 36 2003.10-2006.10 0 0 林 琴 监事 女 46 2005.3-2006.10 0 0 二、董事、监事在股东单位任职情况 姓名 任职单位 职务 任职期间 张荣刚 福建国力民生科技投资有限公司 董事 2003 年至现在 边勇壮 福建国力民生科技投资有限公司 首席经济学家 2003 年至现在 三、公司董事、监事、高级管理人员的主要工作经历 1、董事长：张荣刚，中共党员，硕士学位。曾任职于煤炭工业部、国家计委、 中国社会科学院，2002 年 11 月起在北京世纪双标管理科学研究中心工作，现任福 建国力民生科技投资有限公司董事。 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 9 2、董事、总经理：王勇，工商管理硕士，北京大学光华管理学院 EMBA。曾任 北京六星发展公司部门经理、中国华瑞投资管理有限公司总裁助理、北京国众投 资管理有限公司副总裁。 3、董事：边勇壮，经济学博士，中共党员。兰州大学本科毕业，中国社会科 学院研究生院硕士、博士研究生。曾任中国社会科学院财贸经济研究所研究室主 任，无锡新江南实业有限公司总经理、大恒新纪元股份有限公司董事长，福建国 力民生科技发展有限公司首席经济学家。 4、董事、总会计师：陈秀华，中共党员，财政金融研究生，高级会计师，1975 年参加工作，先后在福州机电产品包装厂、 福州发电设备厂财务科任科员、科长、 财务总监，神州学人集团股份有限公司第二届、第三届董事会董事。 5、董事：欧阳宗信，中共党员，财政金融研究生，会计师。1978 年参加工作， 历任福州发电设备厂财务科会计、副科长、科长。现任神州学人集团股份有限公 司财务部经理。 6、董事、董事会秘书：林杰，大学本科，中共党员。1988 年参加工作，先后 担任团支部书记、党支部书记，现任神州学人集团股份有限公司办公室主任。 7、独立董事：吴春波，1983 年 7 月毕业于中国人民大学，获经济学学士学位， 1986 年 7 月获中国人民大学经济学硕士学位，1998 年获中国人民大学经济学博士 学位。1986 年起就职于中国人民大学，副教授。 8、独立董事：王诚庆，1982 年山东大学毕业，获理学学士学位。1985 年就 读于中国社会科学院研究生院获经济学硕士学位，1991 年获经济学博士学位。1985 年起在中国社会科学院财贸经济研究所就职，历任副研究员、商业经济研究室副 主任、研究员、城镇住宅研究室主任、旅游研究室主任职务。 9、独立董事：石小抗，1982 年毕业于吉林大学经济系，获学士学位。1983 年就读于中国社会科学院研究生院商业经济系获硕士、博士学位。曾任英国伦敦 经济学院客座研究员、中国社会科学院财贸经济研究所城市经济研究室副主任、 香港一洲集团董事局主席助理、中国租赁有限公司投资管理部经理、上海新世纪 金融租赁有限公司副总经理、上海汇商投资有限公司董事长；现任中国新纪元有 限公司副总经理、总经理。 10、监事会主席：严辉民，大专学历，中共党员。1980 年参加中国人民解放 军海军，1985 年分配福州发电设备厂工作，历任团委干事、团委副书记，党办副 主任、办公室副主任、主任。 11、监事：郑薇，大专学历，会计师，中共党员。1989 年参加工作,先后在福 建省珠宝手饰进出口公司、福州味精厂财务科工作，现任神州学人集团股份有限 公司资金部经理。 12、监事：林琴，大专学历，工程师，中共党员。1976 年 11 月参加工作，先 后担任福州发电设备厂团支部书记、团委委员、党支部书记，办公室主任。现为 神州学人集团股份有限公司办公室职员。 四、公司董事、监事、高级管理人员年度报酬情况： 1、公司董事、监事及高级管理人员报酬的决策程序及确定依据是根据公司的 劳动人事制度和有关的规章制度执行的。 2、独立董事的报酬情况：根据公司股东大会决议，公司每年支付每位独立董 事的津贴为 2 万元人民币。独立董事出席公司董事会、股东大会的差旅费以及按 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 10 公司章程规定行使职权的费用，由公司根据规定予以报销。 3、公司董事、监事和高级管理人员的年度报酬情况(单位：元) (1)在本公司领取报酬的： 姓名 职务 报酬总额 张荣刚 董事长 84000 王 勇 董事、总经理 60000 陈秀华 董事、总会计师 54000 欧阳宗信 董事 42000 林 杰 董事、董秘 42000 王诚庆 独立董事 20000 吴春波 独立董事 20000 石小抗 独立董事 20000 严辉民 监事会主席 31600 郑 薇 监事 42000 林 琴 监事 24000 (2)不在本公司领取报酬的： 姓名 职务 是否在股东单位或其他关联在单 位领取报酬、津贴 边勇壮 董事 是 五、报告期内董事、监事及高级管理人员变动情况 经 2005 年 3 月 30 日公司第四会第四次会议审议和公司职工代表大会通过， 选举公司职工林琴女士为公司第四届监事会职工代表监事。 报告期内公司其他董事、监事及高级管理人员均不变。 七、公司员工情况 截止 2005 年 12 月 31 日，公司在册员工总数 864 人，其中：生产人员 478 人， 销售人员 54 人，财务人员 34 人，技术人员 188 人，行政人员 110 人。 公司员工受教育程度：研究生以上 34 人，大学本科 153 人，大学专科 168 人， 中等专科 192 人。 本公司离退休职工的工资费用由社会保险机构统筹安排。 第六节、公司治理结构 一、公司治理情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法 律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，建立了公司治理结构及 与公司治理结构相适应的公司董事会、监事会各项管理制度和相关规则，公司董 事会、监事会和高级管理人员均能遵照《公司法》、《公司章程》以及各项相关法 律法规和各项管理制度、议事规则的规定和要求，认真履行职责，维护公司整体 利益，公平对待所有股东，不存在侵害中小股东利益的行为。同时公司能够按照 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 11 法律、法规和公司章程的规定，准确、真实、完整、及时地进行信息披露。按照 中国证监会发布的关于上市公司治理的规范性文件，公司治理的实际情况基本符 合中国证监会的要求。 二、独立董事履行职责情况： 报告期内，公司独立董事按照《公司章程》的要求，履行独立董事职责，维 护公司整体利益不受侵害，根据中国证监会相关文件要求，对公司出售资产及对 公司与关联方资金往来和公司对外担保等有关重要事项发表独立意见，切实履行 了诚信与勤免尽责义务，在公司规范运作、科学决策、维护中小股东合法权益等 方面发挥了积极作用。 1、独立董事出席会议情况： 姓名 本年应参加董 事会次数(次) 亲自出席 (次) 委托出席 (次) 缺席 (次) 备注 王诚庆 5 5 0 0 吴春波 5 5 0 0 石小抗 5 5 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议情况： 报告期内独立董事对公司本年度董事会各项议案及其他事项未提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开情况： 报告期内本公司在业务、人员、资产、机构和财务等方面做到了与控股股东 完全分开。 1、业务分开方面：公司拥有独立的经营管理系统，设有独立的业务部门，具 有独立决策的经营活动能力。 2、人员分开方面：公司的劳动、人事及工资管理完全独立，公司总经理和其 他高级管理人员在本公司领取报酬，在控股股东单位任职的相关人员不在公司领 取报酬。 3、资产完整方面：公司与控股股东严格按照财务所有权划定归属，公司资产 独立完整，与控股股东之间的业务往来款项帐务记录清晰。 4、机构分开方面：公司具有独立的、规范健全的组织机构和法人治理结构， 公司的生产经营和行政管理完全独立于控股股东，办公机构和生产经营场所与控 股股东完全分开。 5、财务分开方面：公司设有独立的财务部门，建立有独立的财务核算体系和 规范的财务会计制度，独立在银行开设帐户。 四、对高管人员的考评及激励机制 公司目前已建立了综合目标考核为主的考评及激励机制，将全年目标分解落 实到各子公司的经营管理者，并以年终绩效考核结果决定相关高管人员的薪酬标 准。 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 12 第七节、股东大会情况简介 本年度公司共召开两次股东大会，即 2005 年年度第一次临时股东大会和 2005 年度股东大会，会议情况如下： (一)、公司 2005 年第一次临时股东大会于 2005 年 2 月 3 日在福州市五一南 路 67 号十四楼公司会议室召开，本次股东大会决议公告刊登在 2005 年 2 月 4 日 的《中国证券报》、《证券时报》上。 (二)、公司 2005 年度股东大会于 2005 年 5 月 10 日在福州市五一南路 67 号 十四楼公司会议室召开，本次股东大会决议公告刊登在 2005 年 5 月 11 日的《中 国证券报》、《证券时报》上。 第八节、董事会报告 一、公司经营情况 2005 年公司董事会及经营班子紧紧围绕年度经营计划，带领全体员工努力拼 搏，克服各种困难，积极化解各种不利因素，强化企业管理，达到了预期的目标。 2005 年 公 司 实 现 主 营 业 业 务 收 入 429,154,466.50 元 ， 比 上 年 同 期 的 349,839,953.52 元增长 22.67 ％，实现主营业务利润总额 93,281,973.67 元，比 上年同期的 83,114,423.10 元增长 12.23％；实现利润总额-15,713,647.06 元， 比上年同期的 17,121,109.54 元减少 191.78％，实现净利润-38,415,323.92 元 ， 比上年同期的 9,370,567.61 元减少 509.96％。 造成公司亏损的主要原因是公司为福建三农集团股份有限公司和华通天香集 团股份有限公司分别提供的 4480 万元和 2746 万元担保发生逾期，公司对此计提 坏帐比例金额较大所致。尽管如此，公司的主营业务仍取得预期的成效，通信产 业 2005 年的业务收入 252,497,757.92 元，比上年同期 154,051,265.59 元增长 63.91％，保持了良好的增长势头。 (一)、公司主营业务范围及其经营状况 1、公司主营业务范围：电子计算机及配件；电子、通信技术、网络技术服务；咨询、 信息服务；环保工程的设计、施工、总承包;环保设施的运营；环保产品的生产、 销售。电器机械及器材，电器机械技术咨询、开发、转让、培训；发酵罐，建筑 材料，日用百货的生产、批发、零售；销售冷冻鱼糜制品、米面制品、肉制品、 果蔬类罐头、水产类罐头；经营本企业自产机电产品，成套设备及相关技术的出 口业务等。 2、公司主营业务收入及主营业务利润构成情况： (1)报告期内分行业主营业务收入和成本情况如下：(单位：万元) 分行业或 分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 (%) 主营业务 收入比上 年增减 （％） 主营业务 成本比上 年增减 （％） 毛利率比 上年增减 （％） 通信产业 25249.78 17862.54 29.26 63.91 68.11 -1.77 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 13 发电机组 6772.91 6139.66 9.35 -47 -48.71 3.03 机电制造、 安装 356.04 77.10 78.35 -17.24 -86.1 107.24 技术服务 901.50 414.28 54.05 -72.52 141.26 -40.72 贸易 9635.22 8890.89 7.73 211.92 189.48 7.15 合计 42915.45 33384.47 22.21 22.67 26.49 -2.35 关联交易的定价原则 市场定价 关联交易必要性、持 续性的说明 关联交易为正常的生产经营配套协作业务。 报告期内公司不存在向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交 易。 (2) 主营业务分地区情况 (单位：万元) 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 华北 16097.26 310.83% 华南 1704.46 -41.81% 西南 5978.18 1158.86％ 华东 4812.56 -53.6％ 华中 14322.99 合计 42915.45 22.67％ (3)报告期内公司主营业务及其结构较前一报告期未发生变化。 (二)、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、重庆金美通信有限责任公司，主营通信设备、信息网络设备及系统广播设 备的产品开发及自制，注册资本 2000 万元。2005 年末总资产 23628.98 万元，完 成主营业务收入 25249.78 万元，实现利润总额 4751.65 万元，净利润 4118.98 万 元。报告期本公司来源于该公司的投资收益为 2471.39 万元。 2、重庆军通机电有限公司，主营通信设备、广播电视设备的开发、制造；制 造、销售：五金工具、模具、非标准机械专用设备、印刷线路板、电镀件、塑压 件等，注册资本 500 万元。2005 年末总资产为 1004.98 万元，完成业务收入 2180.52 万元，实现利润总额 1219.82 万元，净利润 1219.82 万元。报告期本公司来源于 该公司的投资收益为 487.93 万元。 3、福州福发发电设备有限公司，生产、销售：电器机械及器材、制冷设备， 批发、零售，日用百货、建筑材料等，注册资本 1000 万元。2005 年末总资产 9124.17 万元，完成主营业务收入 11388.02 万元，实现利润总额 14.68 万元，净利润 12.68 万元。报告期本公司来源于该公司的投资收益为 12.05 万元。 4、广州西尔思环境科技发展有限公司，主营环保仪器、设备及其系统的技术 开发，环保仪器、设备的生产、销售等。2005 年末总资产为 2448.36 万元，完成 业务收入 122.36 万元，实现利润总额-170.85 万元，净利润-170.85 万元。报告 期本公司来源于该公司的投资收益为-78.59 万元。 5、大华大陆投资有限公司，主营投资管理、财务顾问、经济信息咨询，注册 资本 30000 万元。2005 年末总资产 29773.56 万元，完成业务收入 482.08 万元， 实现利润总额 353.93 万元，净利润 353.93 万元。报告期本公司来源于该公司的 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 14 投资收益为 141.93 万元。 (三)、主要供应商、客户情况 报告期内公司向前五名供应商合计采购金额为 19241 万元，占本年度公司采 购总额的 55.18%；向前五名客户合计销售金额为 22121 万元，占本年度公司销售 总额的 51.55%。 (四)、在经营中出现的问题与困难及解决方案 2005 年由于本公司为福建三农集团股份有限公司、华通天香集团股份有限公 司分别提供的 4480 万元和 2746 万元担保全部逾期，根据公司章程和相关会计准 则的规定，公司计提了大额坏帐准备金，导致公司 2005 年度出现首次亏损，对公 司的生产经营造成较大的压力。 为逐步取消本公司与其他上市公司互保行为，公司从 2005 年起就开始压缩和 减少公司对外担保，减少了公司与其他上市公司的互保额度，逐步改由公司大股 东为本公司提供担保。对逾期担保，公司也正采取积极措施，力争挽回因提供对 外担保给公司造成的经济损失。 二、公司投资情况 1、报告期内公司无募集资金，也无报告期前的募集资金延续到本期使用的情况。 2、报告期内无非募集资金投资的重大项目。 三、公司财务状况、经营成果 1、公司财务状况变动情况 单位:元 项 目 2005 年 2004 年 增 减% 总资产 1,095,840,643.74 1,078,821,150.49 1.58 长期负债 34,064,454.00 34,694,578.98 -1.82 股东权益 417,958,683.13 448,075,333.98 -6.72 主营业务利润 93,281,973.67 83,114,423.10 12.23 净利润 -38,415,323.92 9,370,567.61 -191.78 2、财务状况变动说明 (1)总资产比上年同期增长 1.58％，主要原因是主营业务增长所致。 (2)长期负债比上年同期减少 1.82％，主要原因是归还银行货款。 (3)股东权益比上年同期减少 6.72％，主要原因是公司为福建三农集团股份有 限公司、华通天香集团股份有限公司提供的担保全部逾期，公司对此按 90％比例 计提预计负债，造成公司未分配利润减少导致公司股东权益减少。 (4)主营业务利润比上年同期增长 12.23％，主要原因是报告期内公司主营业 务收增加所致。 (5)净利润比上年同期减少 191.78％，主要原因是公司为福建三农集团股份有 限公司、华通天香集团股份有限公司提供的担保全部逾期，公司对此按 90％比例 计提预计负债，造成公司利润总额减少所致。 四、经营环境及宏观政策发生重大变化的影响 公司经营环境及宏观政策与上一报告期相比没有发生重大变化。 五、新年度的经营计划 2006 年公司将继续保持稳健、规范的经营作风，科学分析市场动态，加快科 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 15 研开发速度，优化公司产品结构，提高公司产品利润率。公司将注重企业发展的 平衡性，加强对子公司的管理和监督控制，切实提高子公司的市场竞争力和盈利 能力。公司将结合公司实际，进一步健全公司各项规章制度，建立有效的激励机 制，全面提升公司综合竞争力。 六、董事会对福建华兴有限责任会计师事务所出具的有保留意见的审计报告 涉及事项的专项说明： 福建华兴有限责任会计师事务所为本公司出具了“闽华兴所（2006）审字 C-60 号”保留意见的审计报告，我司现将有关情况说明如下： 一、 福建华兴有限责任会计师事务所出具保留意见的原因 1、 公司截止 2005 年 12 月 31 日其他应收款账面余额 14,842.61 万元，其中 主要欠款单位为： （1） 燕京华侨大学的借款 8,000 万元 公司对燕京华侨大学的借款 8,000 万元于 2002 年发生，主要用于燕大教 学楼等工程建设。经教育部批准（教发函[2005]236 号），北京市教委于 2005 年 11 月下发了《关于同意将燕京华侨职业学院划转到首都经济贸易大学的批 复》（京教计[2005]68 号），但由于目前合并双方关于燕大人员、资产、财务划 转的具体方案还没开始正式协商，对付款问题也未达成统一意见，同时作为首 都经贸大学主管单位的北京市教委也尚未对如何支付对价问题作出批复，因此 公司对燕大投入的资金回收情况存在较大的不确定性。 （2） 福建国力民生科技投资发展有限公司 4,256.43 万元。 福建国力民生科技投资发展有限公司系公司的控股股东，期初无关联往来 余额，本期与公司之间资金往来频繁，其中借方累积发生 26,870.23 万元，贷 方累计发生 22,613.80 万元，期末余额 4,256.43 万元，此外，公司银行存款 中还存在以定期存单 6,667 万元为福建国力民生科技投资有限公司贷款提供质 押的情况。根据我们目前获取的审计证据来看，无法判断公司与控股股东之间 的频繁资金往来是否仍将持续发生，因此我们无法消除对该事项的疑虑，也难 以对该资金往来事项对公司财务状况和经营成果的影响作出专业判断。 （3） 良机电子科技（合肥）有限公司 1000.80 万元。 根据公司与控股子公司重庆金美通信有限公司及良机科技有限公司三方 签定的关于设立中外合资良机电子科技（合肥）有限公司的合资合同，公司应 出资等值 37.125 万美元的人民币，占 22.5%的股份，重庆金美应出资等值 86.625 万美元的人民币，占 52.5%的股份。截止 2005 年 12 月 31 日，公司账 面反映已投资 1,000.80 万元（含重庆金美）。据我们了解，设立新公司的审批 手续已办妥，重庆金美投出的资金已经会计师事务所验资，但公司认为新公司 尚未实质设立且未实际运作，整个验资手续尚未完成，因此将该款项挂“其他 应收款”反映而未列作“长期股权投资”。我们未取得良机电子科技（合肥） 有限公司更为具体的资料，包括会计报表等，因此，我们难以对该笔应收款项 的性质和内容作出专业判断。 资金往来单位金额较大，资金往来性质及资金回收情况存在较大的不确定 性。 2、 公司截止 2005 年 12 月 31 日的预付账款余额 14,908.49 万元，由于上述 预付款金额较大，超过该项贸易业务的合同交易金额，难以对该事项对公 司财务状况和经营成果的影响作出专业判断。 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 16 3、 公司截止 2005 年 12 月 31 日的应收账款余额 9,041.70 万元，对其中福建 东南广播电视网络有限公司 519.79 万元账龄已达五年的欠款，难以判断 是否能收回，对其余的应收帐款未见异常。 公司在 2000 年 2 月 17 日与福建东南广播电视网络有限公司（下称：东南 台）签订柴油发电机购销合同，总价 696.75 万元，截止 2005 年 12 月 31 日东 南台尚欠本公司货款 519.79 万元，公司已向福州市仲裁委员会申请向东南台 索回欠款及违约金合计 545.78 万元，现已收到福州市仲裁委员会案件受理通 知单（【2005】榕仲受字第 156 号），仲裁工作正在进行中。我们无法获取更详 细的审计资料，难以判断该款项能否回收。 二、福建华兴有限责任会计师事务所对该事项的基本意见 公司2005年12月31日的应收款项和预付款项账面余额合计38,928.50万元， 已提坏账准备 479.07 万元，净额 38,449.43 万元。我们所获取的审计证据不足以 消除我们对其中大额资金往来事项的疑虑，我们难以对该资金往来事项的性质、 内容等及对公司财务状况和经营成果的影响作出专业判断。 三、公司董事会、监事会和管理层对该事项的意见 当福建华兴有限责任会计师事务所把 2005 年财务审计报告初稿与公司交换 意见时，公司持不同意见，针对上述问题公司认为： 1、 由公司的控股子公司福州尤卡斯技术服务有限公司对燕京华侨大学投资 9,500 万元，及公司对燕京华侨大学的借款 8,000 万元，主要用于燕大教学 楼等工程建设和学校设施等。现经教育部批准（教发函[2005]236 号），北 京市教委于 2005 年 11 月下发了《关于同意将燕京华侨职业学院划转到首 都经济贸易大学的批复》（京教计[2005]68 号），但目前合并双方关于燕大 人员、资产处置的具体方案还没开始正式协商，没有达成任何协议，学校 一切工作正常。 2、 良机电子科技（合肥）有限公司 1000.8 万元的应收款，是本公司及子公司 重庆金美通信有限责任公司拟与良机科技公司共同投资成立的中外合资企 业，因成立报批等手续尚未完成，所以暂挂其它应收款。 3、 2005 年为了拓展业务，公司依法在经营范围内开展食品原材料贸易业务， 由于计划业务量大，年初对供货方预付了定金，随着市场需求的变化，实 际交易小于预付货款，该资金已于 2006 年一季度相继结清退回。 4、 对正在仲裁中的福建东南广播电视网络有限公司欠款纠纷案公司对仲裁的 结果预计是持较乐观的态度，并已提取 30%计 155.94 万元的坏帐准备金。 经与福建华兴有限责任会计师事务所多次磋商后，公司已接受福建华兴有限 责任会计师事务所出具的 2005 年审计报告。 四、上述事项对我司的影响程度 1、 燕京华侨大学、福建国力民生科技投资有限公司、良机电子科技（合肥） 有限公司的应收款及对各供货单位的预付款对我司的 2005 年经营业绩均无 产生影响。 2、 福建东南广播电视网络有限公司欠款及违约金合计 545.78 万元，若仲裁结 果对我司有利，并能顺利执行并全额收回欠款，则对 2005 年的经营结果并 无影响，否则 2006 年还要加大或全额提取“坏帐准备金”。 五、应收款项收回的可能性。 1、 良机电子科技公司作为股东方，正在积极办理公司筹建工作，2006 年一季 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 17 度将由“其它应收款”转入“长期投资”。 2、 2006 年一季度公司董事会狠抓经营班子，加强与客户的结算及清收旧欠款 工作，加速资金周转，截止 2006 年 3 月 31 日已收回大额预付帐款约 1 亿 元及福建国力民生科技投资有限公司欠款 4256.43 万元。 六、消除和解决以上六个方面疑虑的措施及成效。 2006 年公司还将继续压缩流动资金占用，逐步减少银行借款，提高资金使用 效率。此外我们要求公司相关人员，配合律师积极与司法等相关部门联系，尽快 解决福建东南广播电视网络有限公司欠款纠纷。 六、董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 报告期内,公司董事会共召开十一次会议,会议情况及决议内容如下： (1)神州学人集团股份有限公司第四届董事会第十三次会议于 2005 年 3 月 30 日在公司会议室召开，决议公告刊登于 2005 年 4 月 1 日的《中国证券报》、《证券 时报》上。 (2) 神州学人集团股份有限公司第四届董事会第十四次会议于 2005 年 4 月 7 日以通讯方式召开，审议《关于预计 2005 年日常关联交易总金额的议案》，决议 已在深圳证券交易所公司管理部备案。 (3)神州学人集团股份有限公司第四届董事会第十五次会议于 2005 年 4 月 21 日以通讯方式召开，审议《公司 2005 年第一季度报告》，决议已在深圳证券交易 所公司管理部备案。 (4) 神州学人集团股份有限公司第四届董事会第十六次会议于 2005 年 8 月 10 日在公司会议室召开，决议公告刊登于 2005 年 8 月 18 日的《中国证券报》、《证 券时报》上。 (5) 神州学人集团股份有限公司第四届董事会第十七次会议于 2005 年 10 月 20 日以通讯方式召开，审议《公司 2005 年第三季度报告》，决议已在深圳证券交 易所公司管理部备案。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会根据《公司章程》和股东大会赋予的权利和义务，履行董事会各 项职责，切实有效地实施股东大会通过的各项决议。 七、公司 2005 年利润分配预案 经福建华兴有限责任会计师事务所注册会计师审计，公司 2005 年实现净利润 -38,415,323.92 元，加上年初未分配利润 83,987,010.66 元，本年度可供分配的 利润为 45,571,686.74 元。提法定盈余公积金 3,903,314.74 元，提取法定公益金 1,951,657.38 元，本年度可供股东分配的利润为 39,716,714.62 元。 由于近年来公司各项业务发展较快，经营中的流动资金需求量不断增加，同 时为了减少银行借款带来的互保压力，防患风险，逐步压缩银行贷款规模，从而 保证资金需要和公司稳步发展，公司董事会拟定 2005 年度利润分配方案为：不进 行利润分配，也不进行公积金转增股本。未分配利润将用于补充企业流动资金。 公司独立董事认为上述预案符合公司章程的有关规定和公司经营发展的要 求，没有损害股东利益。 本预案须提交公司股东大会审议。 八、其他报告事项 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 18 1、本年度公司聘请的会计师事务所未发生变动。 2、公司选定的信息披露报刊：《证券时报》、《中国证券报》。 第九节、监事会报告 一、公司监事会会议情况： 2005 年公司监事会成员列席了公司董事会会议并出席公司股东大会，共召开 监事会会议 2 次。会议情况如下： 1、神州学人集团股份有限公司第四届监事会第四次会议于 2005 年 3 月 30 日 在公司会议室召开，决议公告刊登于 2005 年 4 月 1 日的《中国证券报》、《证券时 报》上。 2、神州学人集团股份有限公司第四届监事会第五次会议于 2005 年 8 月 16 日 在公司会议室召开，决议公告刊登于 2005 年 4 月 1 日的《中国证券报》、《证券时 报》上。 二、监事会对报告期公司的独立意见 2005 年公司监事会依照《公司法》以及国家的有关政策法规，围绕公司的中 心工作，严格履行公司章程赋予的职责和权力，列席了历次董事会会议，并参与 重大决策的讨论，对公司董事会在生产、经营和管理过程中实施监督，发表独立 意见，履行监督职能。公司监事会认为： 1、公司监事会在本年度依照国家有关法律和《公司法》及《公司章程》所赋 予的职权，依法对公司董事会及高级管理人员进行监督。监会认为公司董事会在 报告期内切实履行了股东大会的各项决议，严格按照《公司法》和《公司章程》 的的规定开展工作。公司建立了较为完善的内部控制制度，公司董事、经理班子 在报告期内勤免尽责，没有违反法律、法规、《公司章程》和损害公司、股东和员 工利益的行为。 2、对公司财务状况进行认真的检查，监事会认为福建华兴有限责任会计师事 务所出具的保留意见的审计报告，较为公允地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、报告期内本公司没有新增募股资金，也没有报告期之前募集资金的使用延 续到报告期的情况。 4、经公司董事会审议并经公司2005年2月3日召开的公司2005年第一次临时股 东大会审议通过，报告期内公司将持有的本公司持有的利莱森玛（福州）发电机 有限公司10％的股权全部转让给艾默生公司，转让价为230万美元。上述出售资产 交易价格合理，定价客观公允，没有发现内幕交易，没有造成公司资产损失和损 害公司股东的利益。 5、报告期内，公司关联交易主要是与联营公司及子公司间的交易，均按有关 规定进行，无损害公司利益。 6、监事会对《公司董事会关于华兴会计师事务所出具保留意见审计报告所涉 及事项的专项说明》的意见 通过审查公司财务报告和福建华兴所出具的审计报告，公司监事会同意董事 会所作的对福建华兴有限责任会计师事务所出具保留意见所涉及事项的专项说 明，并督促公司董事会积极采取措施，解决相关事项，切实维护广大投资者的利 益。 第十节、重要事项 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 19 一、重大诉讼、仲裁事项 因福建三农集团股份有限公司向中国工商银行三明市列东支行借款 1000 万 元未按期归还，中国工商银行三明市列东支行向福建省三明市中级人民法院诉被 告福建三农集团股份有限公司，我司作为福建三农集团股份有限公司提供连带责 任方式担保方也被列为被告参加诉讼。经福建省三明市中级人民法院审理，判令 本公司承担连带清偿责任；并查封了本公司如下财产：1、登记在福建省福发股份 有限公司名下的位于福州市工业路荷泽村，土地使用证为榕国用（95）字第 00045B 号，用地面积为 7307 平方米；位于福州市工业路，土地使用证为榕国用（95）字 第 00046B，用地面积为 64615.12 平方米。2、登记在福州发电设备厂名下房产证 号为榕 Q00850 号、榕 Q00851 号的房产。3、神州学人集团股份有限公司东风牌大 型汽车一辆（车号为闽 A06241），别克牌小型汽车一辆（车号为闽 AN0676 号），东 南牌小型汽车一辆（车号为闽 AU6757 号）。 二、收购及出售重大资产、吸收合并事项的简要情况及进程 公司2004年12月23日与艾默生电气(中国)投资有限公司签订《股份转让协议 书》，将本公司持有的利莱森玛(福州)发电机有限公司10％的股权全部转让给艾默 生电气(中国)投资有限公司，转让价为230万美元。 本公司与艾默生电气(中国)投资有限公司不存在关联关系，故本次资产出售不 构成关联交易。 本公司董事会于 2004 年 12 月 30 日召开第四届董事会第十二次会议，全体董 事一致审议通过该议案，公司独立董事对此也发表了独立意见。该议案已经 2005 年 2 月 3 日召开的公司 2005 年第一次临时股东大会审议通过。 三、重大关联交易事项 1、本报告期内有关关联交易事项详见会计报表附注。 2、关联债权债务往来 单位：万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供 资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 福建国力民生科技投资有限公司 26,870.23 4,256.43 0 0 燕京华侨大学 0 8,000.00 0 0 合计 26,870.23 12,256.43 0 0 资金占用情况及清欠方案： 公司已在2006年3月31日前将大股东占用的4256.43万元资金全部收回。 四、重大合同及其履行情况 (1)报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产，也无其他公司托管、承 包、租赁公司资产。 (2)报告期内公司重大担保事项： 截止 2005 年 12 月 31 日，本公司为互保单位福建三农集团股份有限公司、华 通天香集团股份公司、福建三木集团股份有限公司等三家公司提供连带责任保证 担保 10076 万元，其中为福建三农集团股份有限公司提供担保的 4480 万元和为华 通天香集团股份公司担保的 2476 万元已全部逾期。 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 20 (3)报告期内公司无发生委托他人进行现金资产管理事项。 五、公司或持股 5%以上股东承诺事项的履行情况 报告期内公司和持有本公司股份 5%以上的股东未在指定报刊或网站等媒体披 露过承诺事项。 六、聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，根据 2005 年 5 月 10 日公司股东大会决议，续聘福建华兴有限责 任会计师事务所为公司 2005 年度财务审计机构，年度审计费 50 万元，差旅费由 本公司据实报销。该公司已连续二年为本公司提供审计服务。 七、报告期内受监管部门处罚情况 报告期公司、公司董事会及董事未发生过受中国证监会行政处罚、通报批评、 深圳证券交易所公开遣责的情形。 中国证监会福建监管局于 2005 年 11 月 21 日至 24 日对公司进行了巡回检查， 并发闽证监公司字[2006]3 号《限期整改通知书》，公司董事会已按通知的要求进 行逐项整改。整改报告刊登于 2006 年 4 月 14 日的《中国证券报》和《证券时报》 上。 八、股改相关承诺事项 报告期内，本公司的股权分置改革方案有关各方正在进行磋商，本公司预计 将于 2006 年 4 月 30 日前向深圳证券交易所上报公司股权分置改革方案及相关的 公告文件。 九、公司在报告期内未发生《证券法》第六十七条、《公开发行股票公司信息 披露实施细则（试行）》第十七条所列的重大事项。 第十一节、财务报告 一、审计报告 闽华兴所(2006)审字 C-060 号 神州学人集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的神州学人集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）2005 年 12 月 31 日资产负债表和合并资产负债表、2005 年度利润及利润分配表和合并利 润及利润分配表、2005 年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制 是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报 表发表意见。 除下段所述事项外，我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计 工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上 检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会 计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们 的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 贵公司 2005 年 12 月 31 日的应收款项和预付款项账面余额合计 38928.50 万 元，已提坏账准备 479.07 万元，净额 38449.43 万元。我们所获取的审计证据不 足以消除我们对其中大额资金往来事项的疑虑，我们难以对该资金往来事项的性 质、内容等及对公司财务状况和经营成果的影响作出专业判断。 我们认为，除上述事项可能产生的影响外，公司上述会计报表符合国家颁布 的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 21 司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：童益恭 中国 福州 中国注册会计师: 陈玉萍 二零零六年四月十一日 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 22 二.经审计的财务报表 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位:元 合 并 母 公 司 合并 母公司 流动资产： - - - - 货币资金 1 119,935,593.27 81,686,027.66 311,987,511.05 260,280,337.49 短期投资 2 3,257,703.99 3,257,703.99 6,384,760.00 6,384,760.00 应收票据 3 4,708,323.55 - - - 应收股利 4 - - - - 应收利息 5 - - - - 应收帐款 6 86,983,358.91 35,981,430.11 77,745,430.97 17,036,593.97 其它应收款 7 148,426,051.41 224,646,277.53 139,027,556.41 223,635,037.20 预付帐款 8 149,084,921.36 108,472,435.75 6,485,724.47 - 应收补贴款 9 - - - - 存货 10 96,646,911.81 - 89,948,397.81 - 待摊费用 11 161,248.57 144,527.87 229,087.96 70,000.00 一年内到期的长期债权投资 21 - - - - 其他流动资产 24 - - - - 流动资产合计 31 609,204,112.87 454,188,402.91 631,808,468.67 507,406,728.66 长期投资： - - - - 长期股权投资 32 239,269,640.10 288,682,435.14 247,024,800.77 283,003,799.74 长期债权投资 34 - - - - 长期投资合计 38 239,269,640.10 288,682,435.14 247,024,800.77 283,003,799.74 固定资产 - - - - 固定资产原价 39 238,094,080.23 116,392,160.15 171,272,726.60 59,285,884.29 减：累计折旧 40 52,544,478.98 13,865,083.98 42,567,506.91 1,333,957.86 固定资产净值 41 185,549,601.25 102,527,076.17 128,705,219.69 57,951,926.43 减：固定资产减值准备 42 8,090,455.71 8,090,455.71 8,090,455.71 - 固定资产净额 43 177,459,145.54 94,436,620.46 120,614,763.98 57,951,926.43 工程物资 44 - - - - 在建工程 45 22,941,763.32 22,829,250.00 29,735,822.67 - 固定资产清理 46 - - - - 固定资产合计 50 200,400,908.86 117,265,870.46 150,350,586.65 57,951,926.43 无形资产及其他资产： - - - - 无形资产 51 17,980,037.19 15,840,242.80 19,961,978.35 16,235,934.64 长期待摊费用 52 467,054.68 1,898.31 173,016.05 - 其他长期资产 53 28,518,890.04 28,518,890.04 29,502,300.00 29,502,300.00 无形资产及其他资产合计 60 46,965,981.91 44,361,031.15 49,637,294.40 45,738,234.64 - - - - 递延税项： - - - - 递延税项借项 61 - - - - 资产总计 67 1,095,840,643.74 904,497,739.66 1,078,821,150.49 894,100,689.47 2005年12月31日 2004年12月31日 资 产 行次 董事长:张荣刚 总会计师:陈秀华 财务负责人:欧阳宗信 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 23 资产负债表(续) 2005 年 12 月 31 日 编制部位:神州学人集团股份有限公司 单位:元 合 并 母 公 司 合 并 母 公 司 流动负债： - - - - 短期借款 68 436,750,000.00 392,250,000.00 454,500,000.00 400,000,000.00 应付票据 69 7,270,000.00 1,670,000.00 47,000,000.00 40,000,000.00 应付帐款 70 62,620,380.16 27,120,349.98 39,871,049.04 882,000.00 预收帐款 71 1,646,617.44 - 8,607,661.16 - 应付工资 72 2,672,229.52 2,672,229.52 3,038,292.52 3,038,292.52 应付福利费 73 2,515,153.38 664,455.30 2,378,278.25 727,052.41 应付股利 74 - - - - 应交税金 75 5,596,103.47 878,938.43 856,404.15 270,779.50 其他应交款 80 197,237.77 101,584.45 180,518.45 39,134.97 其他应付款 81 18,155,590.98 709,887.97 4,259,138.05 531,410.79 预提费用 82 - - 30,000.00 - 预计负债 83 65,034,000.00 65,034,000.00 - - 一年内到期的长期负债 86 - - - - 其他流动负债 90 - - - - - - - - 流动负债合计 100 602,457,312.72 491,101,445.65 560,721,341.62 445,488,670.19 长期负债： - - - - 长期借款 101 14,000,000.00 - 14,000,000.00 - 应付债券 102 - - - - 长期应付款 103 - - - - 专项应付款 106 20,064,454.00 - 20,694,578.98 - 其他长期负债 108 - - - - 长期负债合计 110 34,064,454.00 - 34,694,578.98 - 递延税项： - - - - 递延税款贷项 111 - - - - 负债合计 114 636,521,766.72 491,101,445.65 595,415,920.60 445,488,670.19 少数股东权益 41,360,193.89 - 35,329,895.91 - 股东权益： - - - - 股本 115 122,423,174.00 122,423,174.00 122,423,174.00 122,423,174.00 减：已归还投资 116 - - - - 股本净额 117 122,423,174.00 122,423,174.00 122,423,174.00 122,423,174.00 资本公积 118 203,730,551.58 203,730,551.58 195,431,878.51 195,431,878.51 盈余公积 119 52,088,242.93 29,072,739.43 46,233,270.81 29,072,739.43 其中：法定公益金 120 17,807,227.80 10,171,637.88 15,855,570.42 10,171,637.88 未分配利润 121 39,716,714.62 58,169,829.00 83,987,010.66 101,684,227.34 股东权益合计 122 417,958,683.13 413,396,294.01 448,075,333.98 448,612,019.28 负债及股东权益总计 135 1,095,840,643.74 904,497,739.66 1,078,821,150.49 894,100,689.47 负债及所有者权益 行次 2005年12月31日 2004年12月31日 董事长:张荣刚 总会计师:陈秀华 财务负责人:欧阳宗信 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 24 利润及利润分配表 2005 年 12 月 31 日 编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位:元 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 1 429,154,466.50 60,363,365.38 349,839,953.52 27,870,000.00 减：主营业务成本 4 333,844,737.60 52,165,974.56 263,939,633.58 1,199,726.35 主营业务税金及附加 5 2,027,755.23 804,512.41 2,785,896.84 1,573,869.00 二、主营业务利润 10 93,281,973.67 7,392,878.41 83,114,423.10 25,096,404.65 加：其它业务利润 11 8,354,989.76 7,212,365.18 3,592,541.45 2,734,869.16 减： 营业费用 14 7,615,859.90 385,018.07 7,379,863.41 - 管理费用 15 25,606,572.07 8,022,490.38 30,974,170.29 2,027,826.24 财务费用 16 26,603,928.44 22,312,504.85 23,718,818.58 19,459,510.29 三、营业利润 18 41,810,603.02 -16,114,769.71 24,634,112.27 6,343,937.28 加：投资收益 19 6,227,782.49 37,788,436.49 -9,168,671.09 3,429,860.11 补贴收入 22 1,358,886.60 - 1,320,172.98 - 营业外收入 23 282,463.62 - 438,853.25 - 减：营业外支出 25 65,393,382.79 65,188,065.12 103,357.87 190.35 四、利润总额 27 -15,713,647.06 -43,514,398.34 17,121,109.54 9,773,607.04 减：所得税 28 6,438,875.65 - 1,579,301.60 - 少数股东收益 29 16,262,801.21 - 6,171,240.33 - 五、净利润 30 -38,415,323.92 -43,514,398.34 9,370,567.61 9,773,607.04 加：年初未分配利润 32 83,987,010.66 101,684,227.34 93,263,062.34 93,376,661.35 其它转入 34 - - - - 六、可供分配的利润 38 45,571,686.74 58,169,829.00 102,633,629.95 103,150,268.39 减：提取法定盈余公积 39 3,903,314.74 - 12,467,324.11 977,360.70 提取法定公益金 40 1,951,657.38 - 6,179,295.18 488,680.35 提取职工奖励及福利基 41 - - - - 提取储备基金 42 - - - - 提取企业发展基金 43 - - - - 利润归还投资 44 - - - - 七、可供股东分配的利润 46 39,716,714.62 58,169,829.00 83,987,010.66 101,684,227.34 减：已分配优先股股利 47 - - - - 提取任意盈余公积 48 - - - - 分配普通股股利 49 - - - - 转作股本的普通股股利 50 - - - - 八、未分配利润 55 39,716,714.62 58,169,829.00 83,987,010.66 101,684,227.34 本年累计数 上年实际数 - - - - - - - - - - - - 项 目 行次 2005年1-12月 2004年1-12月 补充资料： 项 目 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少利润总额 5.债务重组损失 6.其它 董事长:张荣刚 总会计师:陈秀华 财务负责人:欧阳宗信 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 25 现金流量表 2005 年 1-12 月 编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位:元 项 目 行次 合 并 母 公 司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品，提供劳务收到的现金 1 439,482,396.04 67,580,832.39 收到的税费返还 3 1,252,843.87 - 收到的其它与经营活动有关的现金 8 75,970,233.95 50,322,308.24 现金流入小计 9 516,705,473.86 117,903,140.63 购买商品、接受劳务支付的现金 10 499,690,058.75 178,870,796.31 支付给职工以及为职工支付的现金 12 29,011,986.21 1,037,237.81 支付的各项税费 13 12,164,734.85 3,053,735.31 支付的其它与经营活动有关的现金 18 72,982,610.64 56,491,339.98 现金流出小计 20 613,849,390.45 239,453,109.41 经营活动产生的现金流量净额 21 -97,143,916.59 -121,549,968.78 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资所收到的现金 22 10,640,251.85 8,624,015.34 取得投资收益所收到的现金 23 11,440,188.52 20,081,514.83 处置固定资产、无形资产和其它长期资产所收回的现金净额 25 75,000.00 - 收到的其它与投资活动有关的现金 28 - - 现金流入小计 29 22,155,440.37 28,705,530.17 购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金 30 61,026,630.88 57,104,078.59 投资所支付的现金 31 7,207,000.00 200,000.00 支付的其它与投资活动有关的现金 35 3,076,172.24 - 现金流出小计 36 71,309,803.12 57,304,078.59 投资活动产生的现金流量净额 37 -49,154,362.75 -28,598,548.42 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资所收到的现金 38 - - 借款所收到的现金 40 438,650,000.00 365,250,000.00 收到的其它与筹资活动有关的现金 43 - - 现金流入小计 44 438,650,000.00 365,250,000.00 偿还债务所支付的现金 45 456,400,000.00 373,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 28,003,638.44 20,695,792.63 支付的其它与筹资活动有关的现金 52 - - 现金流出小计 53 484,403,638.44 393,695,792.63 筹资活动产生的现金流量净额 54 -45,753,638.44 -28,445,792.63 四、汇率变动对现金的影响额 55 - - 五、现金及现金等价物净增加额 56 -192,051,917.78 -178,594,309.83 董事长:张荣刚 总会计师:陈秀华 财务负责人:欧阳宗信 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 26 现金流量表(续) 2005 年 1-12 月 编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位:元 补 充 资 料 行次 合 并 母 公 司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 57 -38,415,323.92 -43,514,398.34 加：少数股东损益 16,262,801.21 - 加：计提的资产减值准备 58 66,512,525.70 70,996,289.36 固定资产折旧 59 12,800,699.09 3,635,570.64 无形资产摊销 60 643,941.16 395,691.84 长期待摊费用摊销 61 781.69 781.69 待摊费用的减少（减：增加） 64 67,839.39 -74,527.87 预提费用的增加（减：减少） 65 -30,000.00 - 处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损失(减：收益) 66 -9,102.33 - 固定资产报废损失 67 - - 财务费用 68 26,630,147.23 22,312,819.97 投资损失（减：收益) 69 -5,865,532.49 -37,426,186.49 递延税款贷项（减：借项） 70 - - 存货的减少（减：增加） 71 -6,698,514.00 - 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 -161,211,888.27 -120,101,336.88 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 -7,832,291.05 -17,774,672.70 其它 74 - - 经营活动产生的现金流量净额 75 -97,143,916.59 -121,549,968.78 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 76 - - 一年内到期的可转换公司债券 77 - - 融资租入固定资产 78 - - 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期未余额 79 119,935,593.27 81,686,027.66 减：现金的期初余额 80 311,987,511.05 260,280,337.49 加：现金等价物的期未余额 81 - - 减：现金等价物的期初余额 82 - - - - - - - 现金及现金等价物净增加额 83 -192,051,917.78 -178,594,309.83 董事长:张荣刚 总会计师:陈秀华 财务负责人:欧阳宗信 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 27 利润表附表 2005 年度 编制单位:神州学人集团股份有限公司 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 22.318 21.751 0.762 0.762 营业利润 10.004 9.749 0.342 0.342 净利润 -9.191 -8.957 -0.314 -0.314 扣除非经常性损益后的净利润 4.278 4.169 0.146 0.146 报告期 净资产收益率（%） 每股收益（元） 董事长:张荣刚 总会计师:陈秀华 财务负责人:欧阳宗信 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 28 资产减值准备明细表 2005 年 编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位：元 转回数 转出数 转销数 合计 坏账准备合计 3,109,753.43 1,680,919.93 - - - 4,790,673.36 其中：应收账款 2,333,064.23 1,100,556.54 - 3,433,620.77      其他应收款 776,689.20 580,363.39 - 1,357,052.59 短期投资跌价准备合 计 405,798.52 43,548.52 405,798.52 - - 405,798.52 43,548.52 其中：股票投资 405,798.52 43,548.52 405,798.52 405,798.52 43,548.52     债券投资 存货跌价准备合计 435,565.33 - - - - - 435,565.33 其中：库存商品 435,565.33 - 435,565.33      原材料 长期投资减值准备合 计 其中：长期股权投资      长期债权投资 固定资产减值准备合 计 8,090,455.71 - - - - - 8,090,455.71 其中：房屋、建筑物 4,908,359.74 - - 4,908,359.74      机器设备 3,182,095.97 - - 3,182,095.97 无形资产减值准备 其中：专利权      商标权 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 资产减值合计 12,041,572.99 1,724,468.45 405,798.52 - - 405,798.52 13,360,242.92 期末数 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 董事长:张荣刚 总会计师:陈秀华 财务负责人:欧阳宗信 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 29 股东权益变动表 2005 年 编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位：元 项目 本期数 上年同期数 一、股本 期初余额 122,423,174.00 122,423,174.00 本期增加数 - - 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本期减少数 - - 期末余额 122,423,174.00 122,423,174.00 二、资本公积 期初余额 195,431,878.51 195,204,870.06 本期增加数 8,298,673.07 227,008.45 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 18,673.07 227,008.45 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 8,280,000.00 本期减少数 - - 其中：转增股本 期末余额 203,730,551.58 195,431,878.51 三、法定和任意盈余公积 期初余额 30,377,700.39 17,910,376.28 本期增加数 3,903,314.74 12,467,324.11 其中：从净利润中提取数 3,903,314.74 12,467,324.11 其中：法定盈余公积 3,903,314.74 12,467,324.11 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 - - 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 34,281,015.13 30,377,700.39 其中：法定盈余公积 19,569,393.25 15,666,078.51 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 15,855,570.42 9,676,275.24 本期增加数 1,951,657.38 6,179,295.18 其中：从净利润中提取数 1,951,657.38 6,179,295.18 本期减少数 - 其中：集体福利支出 期末余额 17,807,227.80 15,855,570.42 五、未分配利润 期初未分配利润 83,987,010.66 93,263,062.34 本期净利润（净亏损以“- ”填列） -38,415,323.92 9,370,567.61 本期利润分配 5,854,972.12 18,646,619.29 期末未分配利润（未弥补亏损以“- 39,716,714.62 83,987,010.66 董事长:张荣刚 总会计师:陈秀华 财务负责人:欧阳宗信 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 30 三.会计报表附注 一、公司简介 神州学人集团股份有限公司于 2002 年由福建省福发集团股份有限公司更名而 来，前身是国营福州发电设备厂，1993 年 3 月，经福建省经济体制改革委员会闽 体改[1993]综 259 号文批准整体改组为规范化的股份制企业，同年 10 月经中国证 监会批准公开发行人民币普通股 5322 万股，并在深圳证券交易所公开上市，1999 年经福建省科学技术委员会闽科新[1999]56 号文认定为高新技术企业。经历次送、 配股，至 2005 年 12 月 31 日，公司总股本为 12242.3174 万元，其中流通股 7356.33 万股。 经营范围：电子计算机及配件；电子、通信技术、网络技术服务；咨询、信 息服务；环保工程的设计、施工、总承包；环保设施的运营；环保产品的生产、 销售。电器机械及器材，电器机械技术咨询、开发、转让、培训；发酵罐，建筑 材料，日用百货的生产、批发、零售；经营本企业自产机电产品，成套设备及相 关技术的出口业务；销售定型包装、散装食品、水产品、冻肉食品等。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法 1、会计制度：公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2、会计年度：公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记账本位币：公司采用人民币作为记账本位币。 4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本作为计价原 则。 5、外币业务的核算方法：对发生的外币业务，以业务发生当日的外币市场汇 价折合人民币记账，各外币账户期末余额按照外币期末市场汇价折合为人民币， 与原账面人民币金额的差额作为汇兑损益处理。其中属于筹建期间发生的汇兑损 益列入长期待摊费用，属于购建固定资产发生的汇兑损益，按照借款费用资本化 的原则进行处理。 6、现金等价物的确定标准：持有期限短、流动性强、易于转化为已知现金， 价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法： (1)短期投资取得时，按实际支付的全部价款计量，包括税金、手续费等相关 费用。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期 但尚未领取的分期付息债券的利息不计入短期投资成本。 (2)短期投资持有期间取得的现金股利或利息，除收到的、已记入应收项目的 现金股利或利息外，均直接冲减短期投资的账面价值。 (3)处理短期投资时，按短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确认为当 期投资损益。 (4)期末短期投资按成本与市价孰低计量，短期投资市价低于成本时，按短期 投资每一类别的成本与市价的差额提取短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法： (1)坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不 能收回；或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年以上而且具有明显特征表明无 法收回的应收账款，确认为坏账损失。 (2)坏账核算方法：坏账损失采用备抵法核算。 (3)坏账准备计提的方法和比例：坏账准备计提根据应收款项（包括应收账款 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 31 和其他应收账款）的期末余额采用账龄分析法。根据债务单位财务状况、偿债能 力等情况，确定坏账准备计提比例分别为： 账 龄 提取比例 1 年（含 1 年，以下类推）以内 0.5% 1－2 年 3% 2－3 年 5% 3－4 年 10% 4－5 年 20% 5 年以上 30% 9、存货核算方法： (1)存货包括原材料、辅助材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 (2)存货实行永续盘存制，取得时按实际成本入账。购入并已验收入库的原材 料采用实际成本计价，入库产成品按实际生产成本计价；发出原材料、库存商品 按加权平均法核算；辅助材料采用计划成本计价，并分摊材料成本差异；低值易 耗品和包装物在领用时一次性摊销。 (3)由于存货遭受毁损、全部或部份陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成 的存货成本不可收回的部份，期末采用成本与预计可变现净值孰低计价原则，按 单个存货项目的成本高于预计可变现净值的差额提取存货跌价准备，可变现净值 按会计年度 12 月末的存货可变现市场价格的平均价格计算确定。 10、长期投资核算方法： (1)长期股权投资 ①长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等 相关费用。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利不计入长期 股权投资成本。 ②以放弃非货币性资产而取得的长期股权投资，投资成本以放弃的非货币性 资产的账面价值加上应支付的相关税费确定。 ③以债务重组而取得的长期股权投资，投资成本以重组债权的账面价值确定。 ④短期投资划转为长期股权投资时，按其投资成本与市价孰低确定长期股权 投资成本。 ⑤公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，对其长期股权投 资采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，对其 长期股权投资采用权益法核算，并对投资股权比例占 50%（不含 50%）以上的控股 子公司进行合并会计报表。 ⑥公司长期股权投资采用成本法核算改为权益法核算的，按实际取得被投资 单位控制、共同控制或对被投资单位实施重大影响时投资的账面价值作为投资成 本，投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为股权投资差额； 长期股权投资权益法核算改为成本法核算的，按实际对被投资单位不再具有控制、 共同控制和重大影响时投资的账面价值作为投资成本。 ⑦长期股权投资借方差额，投资合同规定了投资期限的，按投资期限摊销， 没有规定投资期限的，按 10 年的期限摊销；长期股权投资贷方差额，在发生时一 次计入资本公积。 ⑧处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期 投资损益。 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 32 (2)长期债权投资 ①长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等 相关费用。但实际支付的全部价款中包含的已到期但尚未领取的债券利息不计入 长期债权投资成本。 ②债券投资溢价或折价，在购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收 入时，采用直线法（或实际利率法）摊销。债券投资按期计算应收利息。计算的 债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投 资收益。 ③其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 ④处置长期债权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为 当期投资损益。 (3)长期投资减值准备 公司于期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或 被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按可收 回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，确认为当期投资损 失。 11、委托贷款的核算方法： (1)委托贷款的计价方法：按规定委托金融机构贷出的款项，按照实际委托的 贷款金额入账。 (2)委托贷款利息的确认方法：公司在每会计年度中期期末或年度终了，按照 委托贷款规定的利率计提应收利息，计入投资收益。 (3)委托贷款减值准备计提方法：公司在每期期末，对委托贷款本金进行全面 检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，应当计提相应的减值准 备。 12、固定资产计价及折旧方法： (1)固定资产标准为：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输 设备等，以及单位价值在 2,000 元以上，并且使用期限在两年以上的非经营性资 产作为固定资产。 (2)固定资产的计价：按取得时的实际成本包括买价、税费、运输等相关费用， 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出计价。融资租入的固定资 产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者 作为入账价值。 (3)固定资产折旧采用平均年限法，按固定资产的类别、预计使用年限和预计 净残值率（原值的 5％）确定折旧率如下： 类别 折旧年限 折旧率 房屋建筑物 30—40 3.17--2.375% 机器设备 10—15 9.50--6.333% 运输设备 6—16 15.83—5.94% 其他设备 5—10 19.00—9.50% (4)固定资产减值准备的计提方法 期末对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌，重置价值大幅度下 降，或技术进步，固定资产收益率远低于正常的收益率等原因导致其预计可收回 金额低于账面价值的，将预计可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 33 值准备。固定资产减值准备按单项计提。发现固定资产存在下列情况之一时全额 计提减值准备： A.长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。 B.由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。 C.虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产。 D.已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。 E.其它实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 13、在建工程核算方法： (1)在建工程按实际成本计价：在所建造的固定资产达到预定可使用状态时， 根据工程造价或工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 (2)在建工程减值准备的计提方法：期末对在建工程进行全面检查，如有证据 表明在建工程已发生了减值，或存在下列若干项情况的，计提在建工程减值准备： A.长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程。 B.所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济 效益具有很大的不确定性。 C.其它足以证明在建工程已发生了减值的情形。 14、借款费用资本化的核算： (1)借款费用资本化的确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额， 在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本； 其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排 专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发 生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。 (2)资本化期间的计算方法 ①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折 价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经 发生；3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 ②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续 超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活 动重新开始。 ③停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费 用的资本化。 (3)借款费用资本化金额的计算方法 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资 产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 15、无形资产核算方法： (1)公司对购入或者按法律程序申请取得的无形资产按实际支付金额入账。按 有效使用年限内分期平均摊销，土地使用权按 50 年摊销，合同或法律未规定有效 使用年限的，按不超过 10 年进行摊销。 (2)无形资产减值准备的计提方法：公司于每期期末检查各项无形资产预计给 企业带来未来经济利益的能力，对由于存在下列情况等造成预计可收回金额低于 其账面价值的部分，计提减值准备： A.某项无形资产已被其他新技术所代替，使其为企业带来经济利益的能力受 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 34 到重大不利影响。 B.某项无形资产的市价在当期大幅度下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复。 C.某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部份使用价值。 D.其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 16、长期待摊费用摊销方法： 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目的受益期内平均摊销。公司的开办 费先在长期待摊费用中归集，从开始生产经营的当月起一次计入损益。 17、收入确认原则： (1)商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转给购 货方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计 量时，确认收入实现。 (2)提供劳务收入确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳 务时确认收入。劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本 能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可 靠地确定时，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 (3)他人使用公司资产收入确认原则：他人使用公司资产在与交易相关的经济利益 能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按他人使用 公司现金的时间和适用利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间 和方法计算确定。 18、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 19、合并会计报表的编制方法: 合并会计报表以母公司和纳入合并范围的子 公司的会计报表以及其他有关资料为依据，按照财政部《合并会计报表暂行规定》 编制而成。子公司的主要会计政策按母公司的会计政策厘定，合并时将公司内部 投资、重大交易、资金往来等互相抵销。项目不一致的，以股份有限公司会计报 表项目为准，按相同性质进行合并。 20、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正： 根据公司董事会决议，自 2005 年 1 月 1 日起，公司坏账准备计提政策发生变 更。原坏账准备计提比例为：账龄在 1 年内的按 5‰、1-2 年的按 1%、2-3 年的按 2%、3-4 年的按 5%、4-5 年的按 10%、5 年以上的按 20%计提；变更后计提比例为： 账龄在 1 年内的按 5‰、1-2 年的按 3%、2-3 年的按 5%、3-4 年的按 10%、4-5 年 的按 20%、5 年以上的按 30%计提。本项会计政策变更采用未来适用法。由于上述 计提坏账准备政策变更，减少当期净利润 1,570,136.10 元。 公司本期无会计估计变更及重大会计差错更正。 三、税项 1、增值税税率为 6%、17%； 2、营业税税率为 5%； 3、城市建设维护税：按应纳增值税、营业税额的 7%; 4、教育附加费：按应纳增值税、营业税额的 4%； 5、江海堤防费：按营业收入的 0.9‰； 6、交通重点建设附加费：按应纳增值税、营业税的 4‰，2005 年 3 月起停征； 7、所得税税率为 33%。其中： 子公司重庆金美通信有限责任公司被认定为高新技术企业，根据重庆市国家 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 35 税务局渝国税函[2004]14 号批复，重庆金美通信有限责任公司在 2003 年至 2010 年期间减按 15%税率征收企业所得税。 子公司重庆军通机电有限责任公司实际下岗职工已超过员工总数的 60％以 上，根据重庆市委、市政府文件规定，可以免征三年企业所得税，重庆市国家税 务局已审查通过了公司的免税报告，同意公司本年度免征企业所得税。 四、控股子公司及合营企业 公司名称 法人代表 注册资本 公司直接 及间接持 股比例 投资金额 经营范围 是否合 并报表 备注 福州尤卡斯技术服务有限公司 郭新武 1500 万元 96.67% 1450 万元 技术服务 是 重庆金美通信有限责任公司 华生 2000 万元 60% 1200 万元 制造业 是 重庆军通机电有限责任公司 张仁智 500 万元 76% 380 万元 制造业 是 注 1 福州福发发电设备有限公司 关敬如 1000 万元 95% 950 万元 制造业 是 福州福发技术服务有限公司 严辉民 50 万元 94.76% 47.38 万元 技术服务 是 注 2 福州福发设备安装有限公司 项丹 50 万元 90.25% 45.13 万元 制造业 是 注 3 重庆通网软件责任有限公司 陈和毓 100 万元 59.4% 59.4 万元 软件产业 是 注 4 重庆学人机电咨询有限公司 郭志强 50 万元 86.8% 43.4 万元 服务业 是 注 5 福发环境科技发展有限公司 郑亚南 5000 万元 4.83% 241.68 万元 服务业 否 注 6 广州西尔思环境科技发展有限公 司 叶玉青 3000 万元 46% 1380 万元 制造业 否 杭州舒博特新材料科技有限公司 何志亮 8000 万元 1.33% 106.34 万元 制造业 否 注 7 大华大陆投资有限公司 孙钢 30000 万元 40.10% 12030 万元 投资业 否 北京大华大陆投资顾问有限公司 郭子德 500 万元 20% 100 万元 服务业 否 广东广发证券公司 王志伟 160000 万元 0.46% 766 万元 金融证券 否 燕京华侨大学 华生 教育业 否 注 8 注 1：重庆金美通信有限责任公司持有其 60%股份，母公司持有其 40%股份。 注 2：福州福发发电设备有限公司持有其 95%股份，福州福发设备安装有限公 司持有其 5%股份。 注 3：福州福发发电设备有限公司持有其 95%股份。 注 4：重庆金美通信有限责任公司持有其 99%股份。 注 5：重庆军通机电有限责任公司持有其 55%股份，母公司持有其 45%股份。 注 6：福州尤卡斯技术服务有限公司持有其 5%股份。 注 7：福州尤卡斯技术服务有限公司持有其 1.375%股份。 注 8：福州尤卡斯技术服务有限公司对其投资 9500 万元。根据国家有关法规 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 36 的规定，出资人从学校获取回报的能力受到限制。因此，虽然本公司对其具有控 制权，但仍然采用成本法进行核算，不合并其会计报表。 注 9：本期增减变动情况： （1）母公司原持有的杭州金达通信发展有限公司 70%的股份于本期全部转让。 （2）母公司原持有的天津神州学人科技开发有限公司 55%的股份于本期全部 转让。 （3）母公司原持有的利莱森玛（福州）发电机有限公司 10%的股份于本期全 部转让。 （4）控股子公司重庆金美通信有限责任公司持有的北京金美恒业科技公司 51%的股份于本期全部转让。 注 10：合并报表范围变动情况： （1）母公司原持有杭州金达通信发展有限公司 70%的股份于本期全部转让， 故未将其纳入期末合并报表范围。 （2）母公司原持有的天津神州学人科技开发有限公司 55%的股份于本期全部 转让，故未将其纳入期末合并报表范围。 （3）控股子公司重庆金美通信有限责任公司持有的北京金美恒业科技公司 51%的股份于本期全部转让，故未将其纳入期末合并报表范围。 五、会计报表主要项目注释（截止 2005 年 12 月 31 日，单位：人民币元） (一)合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项目 期末数 期初数 现金--人民币 75,248.30 95,436.70 银行存款--人民币 119,821,494.01 307,821,558.83 银行存款--美元户 15,733.57 16,124.69 其中：原币金额 1,949.42 1,948.25 折算汇率 8.0709 8.2765 其他货币资金--人民币 23,117.39 4,054,390.83 合计 119,935,593.27 311,987,511.05 注 1：期末数比期初数下降 61.56%，主要原因为本期集团采购预付款增加以及 固定资产购建支出增加所致。 注 2：银行存款中定期存单 6667 万元已为持本公司 5%以上股份的股东单位福 建国力民生科技投资有限公司贷款提供质押。该存单于 2006 年 1 月 5 日解除质押， 同时支取定期存款转入公司银行存款基本户。 2、短期投资 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 37 项目 期末数 期初数 股票投资 3,301,252.51 6,790,558.52 期末账面余额 3,301,252.51 6,790,558.52 期末市价 3,257,703.99 6,384,760.00 短期投资跌价准备 43,548.52 405,798.52 期末账面价值 3,257,703.99 6,384,760.00 注 1：计提短期投资跌价准备所选用的证券期末市价来源于 2005 年最后一个交 易日证券市场收盘价。 注 2：以上投资不存在投资变现的重大限制。 注 3：短期投资跌价准备期末余额为 43,548.52 元，其构成如下： 项目 期初数 本期计提 本期转回 期末数 股票投资 405,798.52 43,548.52 405,798.52 43,548.52 合计 405,798.52 43,548.52 405,798.52 43,548.52 3、应收票据 应收票据期末余额为 4,708,323.55 元，均为银行承兑汇票，未存在用于 质押的银行承兑汇票的情况。 4、应收账款 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 77,399,639.56 85.60% 386,998.20 56,163,704.72 70.14% 280,818.53 1-2年 154,096.56 0.17% 4,622.90 4,053,563.43 5.06% 40,535.63 2-3年 725,590.90 0.80% 36,279.55 4,275,466.98 5.34% 85,509.34 3-4年 1,994,253.00 2.21% 199,425.30 3,014,789.85 3.76% 150,739.49 4-5年 2,367,250.80 2.62% 473,450.16 7,387,328.24 9.23% 738,732.83 5年以上 7,776,148.86 8.60% 2,332,844.66 5,183,641.98 6.47% 1,036,728.41 合计 90,416,979.68 100.00% 3,433,620.77 80,078,495.20 100.00% 2,333,064.23 账龄 期末数 期初数 注 1：应收账款期末数中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 注 2：应收账款前五名客户的欠款合计 32,032,375.60 元，占应收账 款总额的 35.43%。 5、 其他应收款 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 38 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 62,243,487.97 41.56% 311,217.44 48,654,048.57 34.80% 243,270.25 1-2年 2,742,299.50 1.83% 82,268.99 6,599,320.36 4.72% 65,993.20 2-3年 1,300,140.87 0.87% 65,007.04 80,307,452.61 57.44% 6,149.05 3-4年 80,246,679.05 53.58% 24,667.90 1,727,067.03 1.24% 86,353.35 4-5年 1,012,577.68 0.68% 202,515.54 1,283,480.69 0.92% 128,348.07 5年以上 2,237,918.93 1.48% 671,375.68 1,232,876.35 0.88% 246,575.28 合计 149,783,104.00 100.00% 1,357,052.59 139,804,245.61 100.00% 776,689.20 账龄 期末数 期初数 注 1：其他应收款期末数中持本公司 5%以上股份的股东单位福建国力民生科 技投资有限公司欠款 42,564,331.17 元。 注 2：前五名其他应收款列示如下： 客 户 名 称 金 额 欠 款 时 间 欠 款 原 因 燕 京 华 侨 大 学 80,000,000.00 2002 借 款 福 建 国 力 民 生 科 技 投 资 有 限 公 司 42,564,331.17 2005 往 来 款 良 机 电 子 科 技 （ 合 肥 ） 有 限 公 司 10,007,999.38 2005 拟 投 资 款 余 鑫 辉 6,300,000.00 2005 转 让 股 权 款 职 工 安 置 款 1,234,076.50 2004 代 垫 款 合 计 140,106,407.05 占 其 他 应 收 款 总 额 的 93.54% 注 3：燕京华侨大学由本公司的控股子公司福州尤卡斯技术服务有限公 司投资，本公司对其拥有控制权。但由于根据国家有关法规的规定，出资人 从学校获取回报的能力受到限制，本公司只能采用成本法进行核算，但本公 司对其的借款 8000 万元（帐龄 3—4 年）仍视同并表子公司处理，未计提坏 帐准备。 6、预付账款 账龄 期末数 比例 期初数 比例 1年以内 148,329,610.44 99.49% 4,399,329.68 67.83% 1-2年 544,712.71 0.37% 1,664,425.05 25.66% 2-3年 30,382.09 0.02% 241,686.94 3.73% 3年以上 180,216.12 0.12% 180,282.80 2.78% 合计 149,084,921.36 100.00% 6,485,724.47 100.00% 注 1：预付账款期末数中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 注 2：账龄超过 1 年的预付账款未收回的主要系尚未结算的货款。 注 3：期末数比期初数增长 2198.66%，主要系公司贸易业务的集中采购量增 加所致。 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 39 注 4：前五名预付账款列示如下： 客户名称 金额 欠款时间 欠款原因 厦门淀粉科技有限公司 16,702,435.75 2005 货款 中国国发投公司 15,264,100.80 2005 设备款 厦门市食品公司 12,000,000.00 2005 货款 江苏面粉有限公司 12,000,000.00 2005 货款 厦门诚信商贸有限公司 12,000,000.00 2005 货款 合计 67,966,536.55 占预付账款总额的45.59% 7、存货 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 15,976,629.43 23,887,733.95 库存商品 9,468,341.32 435,565.33 5,985,979.38 435,565.33 在产品 71,800,605.79 61,773,550.69 低值易耗品 253,002.67 214,484.17 委托加工物资 20,329.54 材料成本差异 -436,431.61 -1,477,785.05 合计 97,082,477.14 435,565.33 90,383,963.14 435,565.33 期末数 项目 期初数 注：存货跌价准备构成如下： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 库存商品 435,565.33 435,565.33 合计 435,565.33 435,565.33 8、待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 财产保险费 49,439.65 11,346.22 51,003.25 9,782.62 水电费 109,648.31 3,376,050.31 3,483,760.54 1,938.08 信息披露费等 70,000.00 125,000.00 120,000.00 75,000.00 未确认的进项税款 74,527.87 74,527.87 合计 229,087.96 3,586,924.40 3,654,763.79 161,248.57 9、长期投资 (1)按类别列示如下： 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 40 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 247,024,800.77 370,813.15 608,101.91 7,992,449.43 239,269,640.10 合计 247,024,800.77 - 370,813.15 608,101.91 7,992,449.43 239,269,640.10 项目 期初数 期末数 本期损益调整 本期股权投资 差额摊销 本期减少 (2)明细构成如下： 被投资公司名称 投资起止期 投资金额 占被投资公司注册资 本比例 备注 广东广发证券公司 1996— 7,667,006.40 0.46% 成本法核算 燕京华侨大学 2002— 95,000,000.00 唯一出资者 成本法核算 福发环境科技发展有限公司 1999— 2,500,000.00 5.00% 成本法核算 北京大华投资顾问有限公司 2003— 1,030,579.74 20.00% 权益法核算 大华大陆投资有限公司 2003— 119,273,487.63 40.10% 权益法核算 广州西尔思环境科技发展有限公司 2001—2011 10,571,284.50 46.00% 权益法核算 杭州舒博特新材料科技有限公司 2001- 1,100,000.00 1.37% 成本法核算 股权投资差额 2,127,281.83 合 计 239,269,640.10 注 1：采用权益法核算的股权投资明细情况： 被投资单位名称 初始投资成本 追加投资额 被投资单位本期权 益增减额 累计权益增减额 期末余额 北京大华投资顾问有限公司 1,000,000.00 -25,246.85 30,579.74 1,030,579.74 大华大陆投资有限公司 120,300,000.00 1,419,263.76 -1,026,512.37 119,273,487.63 广州西尔思环境科技发展有 限公司 15,300,000.00 -785,915.00 -4,728,715.50 10,571,284.50 合 计 136,600,000.00 608,101.91 -5,724,648.13 130,875,351.87 注 2：股权投资差额明细情况： 被投资公司 初始金额 形成原因 摊销年限 期初数 本期摊销数 处置转出 摊余金额 重庆金美通信有限责任公司 2,727,265.11 溢价购买 10 1,713,401.85 272,726.51 1,440,675.34 福州福发发电设备有限公司 980,866.41 溢价出资 10 784,693.13 98,086.64 686,606.49 合计 3,708,131.52 2,498,094.98 370,813.15 - 2,127,281.83 (3)本期出售或收购长期股权投资的情况： A、本期将母公司所持有的利莱森玛（福州）发电机有限公司 10%的股权予以 转让，转让作价 19,035,950.00 元，本期实际确认投资收益 11,043,500.57 元。 B、 本期将母公司所持有的杭州金达通信发展有限公司 70%的股权予以转让， 转让作价 6,300,000.00 元，本期实际确认投资损失 4,964.28 元。 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 41 C、本期将母公司所持有的天津神州学人科技开发有限公司 55%的股权予以转 让，转让作价 450,000.00 元，本次转让确认投资损失 602,249.59 元。 D、控股子公司重庆金美通信有限责任公司于本期将持有的北京金美恒业科技 公司 51%的股权予以转让，转让作价 1,689,109.77 元，本期实际确认投资损失 2,146,990.82 元。 10、固定资产及累计折旧 项目 期初数 本期增加 本期减少 其他转出 期末数 一、原值 房屋及建筑物 127,879,892.30 34,245,291.59 162,125,183.89 机器设备 33,532,285.60 32,527,459.21 929,048.76 1,532,170.33 63,598,525.72 运输设备 5,103,761.19 1,188,944.21 325,426.32 677,650.12 5,289,628.96 其他 4,756,787.51 3,037,642.15 609,536.00 104,152.00 7,080,741.66 合计 171,272,726.60 70,999,337.16 1,864,011.08 2,313,972.45 238,094,080.23 二、累计折旧 房屋及建筑物 17,622,433.16 3,886,616.92 21,509,050.08 机器设备 19,956,819.62 6,616,136.84 676,281.86 497,591.76 25,399,082.84 运输设备 1,995,367.35 527,521.90 111,978.79 260,179.82 2,150,730.64 其他 2,992,886.78 693,419.11 151,586.44 49,104.03 3,485,615.42 合计 42,567,506.91 11,723,694.77 939,847.09 806,875.61 52,544,478.98 三、固定资产净值 128,705,219.69 59,275,642.39 924,163.99 1,507,096.84 185,549,601.25 四、固定资产减值 8,090,455.71 8,090,455.71 五、固定资产净额 120,614,763.98 59,275,642.39 924,163.99 1,507,096.84 177,459,145.54 注 1：固定资产本期新增 70,999,337.16 元，其中:在建工程完工验收转入 63,999,169.26 元。 注 2：其他转出 2,313,972.45 元，系本期出售原合并报表范围内的子公司， 其固定资产相应转出。 注 3 ： 固 定 资 产 中 用 于 抵 押 的 房 屋 及 建 筑 物(连 同 附 属 土 地 )原值 为 71,403,086.38 元，累计折旧为 5,690,361.86 元，净值为 65,712,724.52 元；机 器设备原值为 20,163,882.32 元，累计折旧为 10,098,600.93 元，净值为 10,065,281.39 元。 注 4：根据福建省三明市中级人民法院（2005）三执行字第 60 号“限期履行 通知书”，因本公司对福建三农集团股份有限公司借款保证涉及诉讼，三明市中级 人民法院查封公司位于福州市工业路 223 号房产证号为：榕 Q00850 号、榕 Q00851 号的房产以及东风牌大型汽车一部（车号为闽 A06241），别克牌小型汽车一辆（车 号为闽 AN0676），东南牌小型汽车一辆（车号为闽 AU6757）。 注 5：期末数比期初数增长 39.01%，主要系子公司重庆金美通信有限责任公 司高新技改项目完工转入以及子公司福州福发发电设备有限公司旧厂房改造。 注 6：固定资产减值准备构成如下： 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 42 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 4,908,359.74 4,908,359.74 机器设备 3,182,095.97 3,182,095.97 合计 8,090,455.71 8,090,455.71 11、在建工程 工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产 其他减少数 期末数 资金来源 高新技改工程 29,671,547.91 130,568.32 29,739,602.91 - 62,513.32 政府拨款 旧厂房改造 57,074,541.59 34,245,291.59 22,829,250.00 自筹 厂区水表移位工程 50,000.00 - 50,000.00 自筹 KVC800加工中心 14,274.76 14,274.76 - - 合计 29,735,822.67 57,205,109.91 63,999,169.26 - 22,941,763.32 注：本公司及其附属子公司的在建工程期末无明显减值迹象，故无需计提减 值准备。 12、无形资产 种类 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销额 期末数 土地使用权 21,471,366.00 16,963,561.54 411,683.64 4,919,488.10 16,551,877.90 工业专业技术 4,286,200.00 1,974,000.00 600,000.00 1,974,000.00 10,000.00 2,322,200.00 590,000.00 商誉 1,862,575.65 1,024,416.81 186,257.52 1,024,416.36 838,159.29 合计 27,620,141.65 19,961,978.35 600,000.00 1,974,000.00 607,941.16 8,266,104.46 17,980,037.19 注 1：公司无形资产期末无明显减值迹象，故无需计提减值准备。 注 2：根据福建省三明市中级人民法院（2005）三执行字第 60 号“限期履行 通知书”，因本公司对福建三农集团股份有限公司借款保证涉及诉讼，三明市中级 人民法院查封公司登记在福建省福发股份有限公司名下的位于福州市工业路 223 号土地证为：榕国用（95）字第 00045B、榕国用（95）字第 00046B 两块用地，面 积共计 71,922.12 平方米。 13、长期待摊费用 长期待摊费用期末余额为 467,054.68 元，主要内容为子公司重庆学人机电咨 询有限公司的开办费，该公司尚处筹办期。 14、其他长期资产 项目 初始金额 期初数 本期摊销 期末数 备注 北京太极大厦 29,502,300.00 29,502,300.00 983,409.96 28,518,890.04 按30年摊销 合计 29,502,300.00 29,502,300.00 983,409.96 28,518,890.04 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 43 注：其他长期资产系北京太极大厦房产使用权。根据公司于 2001 年 12 月 11 日与信息产业部电子第十五研究所签定的《合作协议书》约定：公司投入 2950.23 万元用于对方太极大厦建设，约定大厦建成后公司取得第 6—10 层共计建筑面积 5150.46 平方米以及地下车库 30 个停车位的 30 年使用权，该大厦于 2004 年交付 公司使用。 15、短期借款 项目 期末数 期初数 信用借款 15,000,000.00 15,000,000.00 质押借款 32,000,000.00 10,000,000.00 抵押借款 79,500,000.00 79,500,000.00 担保借款 310,250,000.00 350,000,000.00 合计 436,750,000.00 454,500,000.00 注 1： 质押借款的质押物为股东福建东方恒基科贸有限公司持有的本公司股份 1830 万股。 担保借款中福建三木集团股份有限公司为本公司提供担保 1,000 万元，公司 股东福建国力民生科技投资有限公司提供担保 30,025 万元。 注 2：期末无到期未偿还的短期借款。 16、应付票据 应付票据期末余额为 7,270,000.00 元，均为银行承兑汇票。应付票据期末数 比期初数下降 84.53%，主要系到期的票据已承付。应付票据期末余额中无欠持本 公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 17、应付款账 项 目 期末数 期初数 1年以内 60,877,976.08 38,911,679.58 1～2年 932,820.66 128,460.10 2～3 年 30,456.84 291,766.79 3年以上 779,126.58 539,142.57 合 计 62,620,380.16 39,871,049.04 注 1：应付账款期末数中无欠付持本公司 5% (含 5%)以上股份的股东单位的款项。 注 2：其中三年以上应付账款为 779,126.58 元，系未结算的尾款。 注 3：期末数比期初数增长 57.06%，主要原因为本期采购量增长导致赊购款 增加。 18、预收账款 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 44 账龄 期末数 期初数 1年以内 1,545,149.25 7,438,948.86 1～2年 64,608.00 763,779.37 2～3 年 9,907.60 23,512.00 3年以上 26,952.59 381,420.93 合计 1,646,617.44 8,607,661.16 注 1：预收账款期末数中无欠付持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 注 2：期末数比期初数下降 80.87%，主要原因为上期预收的货款大多数于本 期结算完毕。 19、应交税金 税 种 期末数 期初数 增值税 1,708,556.37 730,786.81 营业税 953,707.23 590,117.93 城建税 188,322.33 102,894.31 房产税 54,792.88 45,001.03 所得税 2,543,875.79 -707,709.76 个人所得税 146,848.87 88,500.22 印花税 6,813.61 合计 5,596,103.47 856,404.15 注：期末数比期初数增长 553.44%，主要原因是子公司重庆金美通信有限责任 公司本期利润增长导致应交所得税增加。 20、其他应交款 项目 期末数 期初数 教育费附加 100,949.27 54,771.49 防洪费 96,288.49 86,313.45 其他 0.01 39,433.51 合计 197,237.77 180,518.45 21、其他应付款 项 目 期末数 期初数 1年以内 2,125,852.24 3,653,096.79 1～2年 559,773.89 89,815.23 2～3 年 97,215.55 316,549.50 3年以上 15,372,749.30 199,676.53 合 计 18,155,590.98 4,259,138.05 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 45 注 1：其他应付款期末数中无欠付持本公司 5% (含 5%)以上股份的股东单位的 款项。 注 2：其中账龄三年以上其他应付款为 15,372,749.30 元，系子公司重庆金美 通信有限责任公司国有股东重庆机电控股有限公司拨入款项（原列“专项应付 款”）。 注 3：期末数比期初数增长 326.27%，主要原因系子公司重庆金美通信有限责 任公司国有股东重庆机电控股有限公司拨入款项从“专项应付款”转入。 22、预计负债 预计负债期末余额 65,034,000.00 元，系公司对福建三农集团股份有限公司 借款提供 4480 万元担保以及对华通天香集团股份有限公司借款提供 2746 万元担 保，均因对方逾期未还借款，涉及诉讼，根据董事会决议，公司按逾期担保总额 的 90%计提预计负债。 23、长期借款 项目 期末数 期初数 抵押借款 14,000,000.00 14,000,000.00 合计 14,000,000.00 14,000,000.00 24、专项应付款 项目 期末数 期初数 通信项目拨款 19,778,099.00 5,473,354.19 网络测试分析系统 30,000.00 15,000,000.00 通信控制软件平台 200,000.00 20,000.00 博士后经费 56,355.00 201,224.79 合计 20,064,454.00 20,694,578.98 上述款项来源主要为军队及信息产业部拨入。 25、股本 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 46 配股 送股 公积金 转增 其他 合计 一、尚未流通股份 1.发起人股份： 48,849,641 48,849,641 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 48,849,641 48,849,641 外资法人持有股份 国家转配股 2.募集法人股 3.内部职工股(高管股) 10,257 10,257 4.优先股或其他 尚未流通股份合计 48,859,898 48,859,898 二、已流通股份 1.境内上市人民币普通股 73,563,276 73,563,276 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 已流通股份合计 73,563,276 73,563,276 三、股份总数 122,423,174 122,423,174 项目 期初数 期末数 本次变动增减（+，-） 26、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 194,925,141.60 194,925,141.60 股权投资准备 506,736.91 18,673.07 525,409.98 其他资本公积 8,280,000.00 8,280,000.00 合计 195,431,878.51 8,298,673.07 - 203,730,551.58 注:其他资本公积增加主要为关联方交易超公允价格部分转入。 27、盈余公积 项目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 法定和任意盈余公积 30,377,700.39 3,903,314.74 34,281,015.13 法定公益金 15,855,570.42 1,951,657.38 17,807,227.80 合计 46,233,270.81 5,854,972.12 52,088,242.93 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 47 28、未分配利润 项目 金额 备注 年初未分配利润 83,987,010.66 加：本年实现利润 -38,415,323.92 减：提取法定公积金 3,903,314.74 提取公益金 1,951,657.38 本年已分配利润 - 期末未分配利润 39,716,714.62 本期按股权投资比例还原子公司重庆金美通信有限 责任公司、福州尤卡斯技术服务有限公司及重庆军 通机电有限责任公司本期已提取的法定公积金 3,903,314.74元，公益金1,951,657.38元。 29、主营业务收入及成本 (1)行业分部报表 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 通信产业 252,497,757.92 154,051,265.59 178,625,410.81 106,253,131.38 73,872,347.11 47,798,134.21 发电机组 67,729,142.62 127,788,566.14 61,396,561.86 119,711,187.63 6,332,580.76 8,077,378.51 机电制造、安装 3,560,432.14 4,302,044.93 770,958.64 5,545,189.50 2,789,473.50 -1,243,144.57 技术服务业 9,015,000.00 32,808,000.00 4,142,803.69 1,717,142.20 4,872,196.31 31,090,857.80 贸易 96,352,133.82 30,890,076.86 88,909,002.60 30,712,982.87 7,443,131.22 177,093.99 合计 429,154,466.50 349,839,953.52 333,844,737.60 263,939,633.58 95,309,728.90 85,900,319.94 行业 营业收入 营业成本 营业毛利 (2)地区分部报表 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 军队订货 167,618,988.19 117,632,701.71 - 49,986,286.48 华北 160,972,589.59 39,182,627.86 116,180,833.78 7,571,893.02 44,791,755.81 31,610,734.84 华南 17,044,634.81 29,290,047.00 13,438,272.12 27,899,579.76 3,606,362.69 1,390,467.24 西南 59,781,782.08 4,748,863.77 39,761,875.75 7,149,685.53 20,019,906.33 -2,400,821.76 华东 48,125,619.24 103,722,625.57 42,050,457.10 97,301,597.28 6,075,162.14 6,421,028.29 华中 143,229,840.78 122,413,298.85 20,816,541.93 - 其他 5,276,801.13 6,384,176.28 - -1,107,375.15 合计 429,154,466.50 349,839,953.52 333,844,737.60 263,939,633.58 95,309,728.90 85,900,319.94 行业 营业收入 营业成本 营业毛利 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 48 注：前五名客户销售合计 221,212,071.47 元，占本期收入总额的 51.55%。 30、主营业务税金及附加 项目 税率 本期数 上年同期数 营业税 5% 1,248,619.10 2,048,679.68 城市建设维护费 7% 512,822.21 389,728.59 教育费附加 4% 264,884.97 243,152.37 交通重点建设附加费等其他 4‰ 1,428.95 104,336.20 合计 2,027,755.23 2,785,896.84 31、其他业务利润 项目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 材料让售 91,532.74 53,833.42 37,699.32 房屋、设备出租 11,188,161.52 3,888,835.55 7,299,325.97 让售水电等 3,533,167.48 3,474,244.24 58,923.24 零、配件加工 1,713,682.92 754,641.69 959,041.23 合计 16,526,544.66 8,171,554.90 8,354,989.76 注：本期实现其他业务利润比上年同期增长 132.56%，主要是北京太极大厦及 工业路厂房租赁收入增加。 32、财务费用 类 别 本 期 数 上 年 同 期 数 利 息 支 出 28,484,926.04 27,570,883.87 减 ： 利 息 收 入 1,919,248.75 2,231,205.02 汇 兑 损 失 400.80 减 ： 汇 兑 收 益 减 ： 资 金 占 用 费 等 1,691,825.00 其 他 37,850.35 70,964.73 合 计 26,603,928.44 23,718,818.58 33、投资收益 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 49 项目 本期数 上年同期数 股票投资收益 -3,057,740.10 -965,003.77 债权投资收益 联营或合营分配来利润 396,687.95 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 608,101.91 -3,010,975.00 股权投资差额摊销 -370,813.15 -401,144.90 股权投资转让收益 8,289,295.88 -5,404,361.79 短期投资跌价准备 362,250.00 612,814.37 长期投资减值准备 合计 6,227,782.49 -9,168,671.09 注：投资收益本期数比上年同期数增加了 1,539.64 万元，主要原因是本期处置 利莱森玛（福州）发电机有限公司股权产生较大的投资收益。 34、补贴收入 补贴收入本期发生额为 1,358,886.60 元，其主要内容为：子公司重庆金美通信 有限责任公司收到信息产业部信运函[2005]4 号文下拨高新补贴 120,000.00 元;重 庆军通机电有限责任公司根据重庆市地方税务局渝地税免[2005]463 号文收到的税 收返还 503,961.63 元;孙公司重庆通网软件有限责任公司收到增值税即征即退款 734,924.97 元。 35、营业外收入与营业外支出 项目 本期数 上年同期数 营业外收入 282,463.62 438,853.25 其中：固定资产清理收入 9,102.33 430,344.55 其他 273,361.29 8,508.70 营业外支出 65,393,382.79 103,357.87 其中：固定资产清理损失 40,357.01 职工身份置换安置费 152,126.85 计提预计负债 65,034,000.00 捐赠等其他 207,255.94 63,000.86 注 1：营业外收入本期数比上年同期数下降了 35.64%，主要原因为本期减少固 定资产处置收益。 注 2：营业外支出本期数比上年同期数增长了 6,529.00 万元，主要原因为公司 本期计提预计负债所致。 36、收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金为 75,970,233.95 元，主要为收回以下单位 往来款等: （1）北京中兴利通商贸有限公司 16,450,000.00 元； （2）北京百年兴盛商贸有限公司 14,600,000.00 元； （3）研制经费 30,840,000.00 元； 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 50 （4）北京诺兴德商贸有限公司 8,950,000.00 元。 37、支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金为 72,982,610.64 元，主要为支付以下单位 往来款等: （1）福建国力民生科技投资有限公司 42,564,331.17 元； （2）良机电子（合肥）科技有限公司 10,007,999.38 元； （3）研制开发费 11,786,039.02 元； （4）水电费、业务招待费、办公费等管理费用 7,361,212.43 元。 （二）母公司会计报表主要项目注释 1、货币资金 项目 期末数 期初数 现金--人民币 1,707.84 37,510.88 银行存款--人民币 81,645,519.37 256,172,331.09 银行存款--美元户 15,733.57 16,124.69 其中：原币金额 1,949.42 1,948.25 折算汇率 8.0709 8.2765 其他货币资金--人民币 23,066.88 4,054,370.83 合计 81,686,027.66 260,280,337.49 注：期末数比期初数下降 68.62%，主要原因为本期集团采购预付款增加及固 定资产购建支出增加所致。 2、应收账款 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 36,162,241.32 100.00% 180,811.21 17,122,205.00 100.00% 85,611.03 合计 36,162,241.32 100.00% 180,811.21 17,122,205.00 100.00% 85,611.03 账龄 期末数 期初数 注 1：应收账款期末数中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 注 2：本项目期末余额中欠款金额前五名的合计为人民币 21,488,737.41 元， 占期末余额 59.42%。 注 3：期末数比期初数增长 111.20%，主要原因是公司贸易业务欠款增加所致。 3、其他应收款 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 51 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 70,509,477.81 30.26% 352,547.39 49,375,856.13 21.87% 246,879.28 1-2年 2,533,076.50 1.08% 75,992.30 600,000.00 0.26% 6,000.00 2-3年 600,000.00 0.26% 30,000.00 175,828,633.01 77.87% 1,916,572.66 3-4年 159,402,514.34 68.40% 7,940,251.43 - 合计 233,045,068.65 100.00% 8,398,791.12 225,804,489.14 100.00% 2,169,451.94 账龄 期末数 期初数 注 1：其他应收款期末数中持本公司 5%以上股份的股东单位福建国力民生科 技投资有限公司欠款 42,564,331.17 元。 注 2：前五名其他应收款列示如下： 客 户 名 称 金 额 欠 款 时 间 欠 款 原 因 福 州 福 发 发 电 设 备 有 限 公 司 82,357,762.34 2002/2005 往 来 款 燕 京 华 侨 大 学 80,000,000.00 2002 借 款 福 建 国 力 民 生 科 技 投 资 有 限 公 司 42,564,331.17 2005 往 来 款 福 州 尤 卡 斯 技 术 服 务 有 限 公 司 15,849,060.91 2005 往 来 款 余 鑫 辉 6,300,000.00 2005 转 让 股 权 款 合 计 227,071,154.42 占 其 他 应 收 款 总 额 的 97.44% 注 3：燕京华侨大学由本公司的控股子公司福州尤卡斯技术服务有限公司投资， 本公司对其拥有控制权。但由于根据国家有关法规的规定，出资人从学校获取回报 的能力受到限制，本公司只能采用成本法进行核算，但本公司对其的借款 8,000 万 元（帐龄 3—4 年）仍视同并表子公司处理，未计提坏帐准备。 4、预付账款 账龄 期末数 比例 期初数 比例 1年以内 108,472,435.75 100.00% 合计 108,472,435.75 100.00% - - 注：期末数比期初数增长 10,847.24 万元，主要原因为公司贸易业务的集中 采购量增加所致。 5、长期投资 (1)按类别列示如下： 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 283,003,799.74 21,028,298.70 15,349,663.30 288,682,435.14 合计 283,003,799.74 - 21,028,298.70 15,349,663.30 288,682,435.14 项目 期初数 期末数 本期损益及其他调整 本期投入 本期减少 (2)明细列示如下： 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 52 被投资公司名称 投资起止期 投资金额 占被投资公司注 册资本比例 减值准备 备注 广东广发证券公司 1996- 7,667,006.40 0.46% 成本法 福州尤卡斯技术服务有限公司 1999- 83,117,769.01 96.67% 权益法 重庆金美通信有限责任公司 1999- 57,277,510.94 60.00% 权益法 重庆军通机电有限责任公司 2003- 3,278,633.82 40.00% 权益法 福州福发发电设备有限公司 2001-2051 4,113,881.27 95.00% 权益法 广州西尔思环境科技发展有限公司 2001-2011 10,571,284.50 46.00% 权益法 北京大华投资顾问有限公司 2003- 1,030,579.74 20.00% 权益法 大华大陆投资有限公司 2003- 119,273,487.63 40.10% 权益法 重庆学人机电咨询有限公司 2004- 225,000.00 45.00% 权益法 股权投资差额 2,127,281.83 合 计 288,682,435.14 注 1：按权益法核算的长期股权投资项目： 被投资公司 初始投资额 期初数 本期投入 损益调整额 股权投资准 备 本期现金 红利 其他转出 期末数 福州尤卡斯技术服 务有限公司 14,500,000.00 83,116,804.33 964.68 83,117,769.01 重庆金美通信有限 责任公司 12,000,000.00 37,039,934.27 24,713,882.53 5,020.45 4,481,326.31 57,277,510.94 重庆军通机电有限 责任公司 2,000,000.00 2,553,784.71 4,879,270.83 5,578.28 4,160,000.00 3,278,633.82 福州福发发电设备 有限公司 7,973,240.87 3,985,326.48 120,480.45 8,074.34 4,113,881.27 广州西尔思环境科 技发展有限公司 15,300,000.00 11,357,199.50 -785,915.00 10,571,284.50 杭州金达通讯发展 有限公司 7,000,000.00 6,605,899.59 -300,935.31 6,304,964.28 - 天津神州学人科技 开发有限公司 825,000.00 1,052,249.59 1,052,249.59 - 大华大陆投资有限 公司 120,300,000.00 117,854,223.87 1,419,263.76 119,273,487.63 重庆学人机电技术 咨询有限公司 225,000.00 225,000.00 225,000.00 北京大华投资顾问 有限公司 1,000,000.00 1,055,826.59 -25,246.85 1,030,579.74 合计 181,123,240.87 264,846,248.93 - 30,021,765.09 18,673.07 8,641,326.31 7,357,213.87 278,888,146.91 注 2：长期股权投资差额 被投资公司 初始金额 形成原因 摊销年限 期初数 本期摊销数 处置转出 摊余金额 重庆金美通信有 限责任公司 2,727,265.11 溢价购买 10 1,713,401.85 272,726.51 1,440,675.34 福州福发发电设 备有限公司 980,866.41 溢价出资 10 784,693.13 98,086.64 686,606.49 合计 3,708,131.52 2,498,094.98 370,813.15 - 2,127,281.83 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 53 6、固定资产及累计折旧 项目 期初数 本期增加 本期减少 其他转出 期末数 一、原值 房屋及建筑物 54,405,292.99 57,131,618.86 - 111,536,911.85 机器设备 4,340,244.30 26,857.00 52,200.00 - 4,314,901.30 运输设备 540,347.00 - - 540,347.00 合计 59,285,884.29 57,158,475.86 52,200.00 - 116,392,160.15 二、累计折旧 房屋及建筑物 - 12,701,941.53 - - 12,701,941.53 机器设备 1,291,456.31 -161,392.89 52,200.00 - 1,077,863.42 运输设备 42,501.55 42,777.48 - - 85,279.03 合计 1,333,957.86 12,583,326.12 52,200.00 - 13,865,083.98 三、固定资产净值 57,951,926.43 44,575,149.74 - - 102,527,076.17 四、固定资产减值 - 8,090,455.71 8,090,455.71 五、固定资产净额 57,951,926.43 36,484,694.03 - - 94,436,620.46 注 1：固定资产本期增加数中在建工程转入 34,245,291.59 元，从子公司福州 福发发电设备有限公司划转 22,886,327.27 元。 注 2 ： 固 定 资 产 中 用 于 抵 押 的 房 屋 及 建 筑 物(连 同 附 属 土 地 )原值 为 54,405,292.99 元，累计折旧为 1,567,402.92 元，净值为 52,837,890.07 元。 注 3：根据福建省三明市中级人民法院（2005）三执行字第 60 号“限期履行 通知书”，因本公司对福建三农集团股份有限公司借款保证涉及诉讼，三明市中级 人民法院查封公司位于福州市工业路 223 号房产证号为：榕 Q00850 号、榕 Q00851 号的房产以及东风牌大型汽车一部（车号为闽 A06241），别克牌小型汽车一辆（车 号为闽 AN0676），东南牌小型汽车一辆（车号为闽 AU6757）。 7、主营业务收入及成本 (1)行业分部报告 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 技术服务业 3,680,000.00 27,870,000.00 2,764,756.31 1,199,726.35 915,243.69 26,670,273.65 贸易 56,683,365.38 49,401,218.25 7,282,147.13 合计 60,363,365.38 27,870,000.00 52,165,974.56 1,199,726.35 8,197,390.82 26,670,273.65 行业 营业收入 营业成本 营业毛利 （2）地区分部报告 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 54 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 华北 3,680,000.00 27,870,000.00 2,764,756.31 1,199,726.35 915,243.69 26,670,273.65 华南 8,557,746.14 7,350,761.15 1,206,984.99 华东 48,125,619.24 42,050,457.10 6,075,162.14 合计 60,363,365.38 27,870,000.00 52,165,974.56 1,199,726.35 8,197,390.82 26,670,273.65 地区 营业收入 营业成本 营业毛利 注 1：本公司前五名客户收入总额为 35,348,411.33 元，占本公司主营业务收入 的 58.56%。 注 2：本期实现主营业务收入比上年同期增长 116.59%，主要是本期公司贸易收 入增加所致。 8、其他业务利润 项目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 房屋、设备出租 10,910,961.52 3,698,596.34 7,212,365.18 合计 10,910,961.52 3,698,596.34 7,212,365.18 注：本期实现其他业务利润比上年同期增长 163.72%，主要是北京太极大厦及 工业路厂房租赁收入增加。 9、投资收益 项目 本期数 上年同期数 股票投资收益 -3,057,740.10 -965,003.77 债权投资收益 联营或合营分配来利润 396,687.95 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 30,021,765.09 7,502,460.37 股权投资差额摊销 -370,813.15 -401,144.90 股权投资转让收益 10,436,286.70 -3,319,265.96 短期投资跌价准备 362,250.00 612,814.37 长期投资减值准备 合计 37,788,436.49 3,429,860.11 注：投资收益本期数比上年同期数增长了 1001.75%，主要原因为子公司重庆 金美通信有限公司本期净利增长以及转让子公司利莱森玛（福州）发电机有限公 司股权的收益所致。 10、收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金为 50,322,308.24 元，主要为收回以下单 位往来款: (1) 北京中兴利通商贸有限公司 16,450,000.00 元； 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 55 (2) 北京百年兴盛商贸有限公司 14,600,000.00 元； (3)北京诺兴德商贸有限公司 8,950,000.00 元； （4）福州福发发电设备有限公司 8,692,139.67 元。 11、支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金为 56,491,339.98 元，主要为支付以下单 位往来款: (1)福建国力民生科技投资有限公司 42,564,331.17 元； (2) 福州尤卡斯技术服务有限公司 10,227,000.00 元； (3)良机电子科技（合肥）有限公司 3,000,999.38 元； 六、关联方关系及关联交易 (一)关联方关系 1、存在控制关系的关联方： 单位名称 注册地址 主营业务 与企业关系 经济性质或类型 注册资本 法定代表 福建国力民生科 技投资有限公司 福州 通信技术、网络技术、生物技术、环保工程 技术及产品的研究与开发；对科学技术研究 项目、食品加工制造业、餐饮服务业的投 资；投资咨询服务。 母公司 有限责任公司 25050万 刘剑楠 福建东方恒基科 贸有限公司 福州 电子、电子计算机、通信技术、网络技术的 咨询服务，电子器材及电器设备的批发及配 件供应。（以上经营范围凡涉及到国家有专 项专营规定的从其规定） 母公司 有限责任公司 10000万 卢继明 燕京华侨大学 北京 全日制面授高等教育，含外语、财会、经济 、文法、管理、艺术、计算机 孙公司 民办非企业单位 华生 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元） 企业名称 期初数 增加数 减少数 期末数 福建国力民生科技投资有限公司 25,050.00 25,050.00 福建东方恒基科贸有限公司 10,000.00 10,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：万元） 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 福建国力民生科技投资有限公司 3,054.51 24.95 3,054.51 24.95 福建东方恒基科贸有限公司 1,830.00 14.95 1,830.00 14.95 期末数 企业名称 期初数 增加数 减少数 本公司的控股子公司福州尤卡斯技术服务有限公司对燕京华侨大学投资 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 56 9,500 万元，本公司对燕京华侨大学拥有控制权。 4、不存在控制关系的关联方 单位名称 注册地 址 主营业务 与企业关系 经济性质或 类型 注册资本 法定代表 广州西尔思环境科技 发展有限公司 广州 环保仪器、设备及其系统的技术开发、环 保仪器、设备的生产、销售及售后服务、 环保技术服务、技术咨询、环境试验设备 的技术开发、技术咨询、生产、销售及售 后服务 子公司 有限责任公司 3000万 叶玉青 北京大华投资顾问有 限公司 北京 投资咨询、股权投资管理咨询；项目投资 管理咨询；企业管理咨询 子公司 有限责任公司 500万元 郭子德 大华大陆投资有限公 司 北京 投资管理、财务顾问、经济信息咨询 子公司 有限责任公司 30000万元 孙钢 厦门华顺民生食品有 限公司 厦门 生产加工冷冻鱼糜制品、面米制品、肉制 品、收购农副产品等 潜在关联方 有限责任公司 1675万元 刘鸣鸣 无锡华顺食品有限公 司 无锡 生产销售冷冻食品、调理食品、方便食品 潜在关联方 有限责任公司 80万美元 陈永山 (二)关联方交易 1、采购业务： （1）并表子公司福州福发发电设备有限公司向关联方厦门华顺民生食品有限 公司采购货物 43,979,658.12 元，这些交易按市场价格计价。 （2）本公司向关联方厦门华顺民生食品有限公司采购货物 44,666,919.85 元， 这些交易按市场价格计价。 2、销售货物： （1）并表子公司福州福发发电设备有限公司向关联方无锡华顺食品有限公司 提供贸易代理收入 44,089,395.26 元。这些交易按市场价格计价，福州福发发电 设备有限公司收取 2‰代理费收益，共计 109,737.14 元。 （2）本公司销售关联方无锡华顺食品有限公司取得贸易收入 7,550,384.50 元，这些交易按市场价格计价。 （ 3 ） 本 公 司 销 售 关 联 方 厦 门 华 顺 民 生 食 品 有 限 公 司 取 得 贸 易 收 入 7,752,189.66 元，这些交易按市场价格计价。 3、提供服务： (1)并表子公司重庆军通机电有限责任公司向关联方燕京华侨大学提供招生 代理及顾问等服务，取得款项 4,500,000.00 元。 (2)本公司向关联方燕京华侨大学提供招生代理及系统维护等服务，取得款项 10,700,000.00 元。 4、提供质押和担保 （1）福建东方恒基科贸有限公司以持有的本公司股份 1830 万股为本公司短 期贷款提供质押。 （2）福建国力民生科技投资有限公司为本公司短期贷款提供担保 30025 万元。 5、关联方应收、应付款项余额： (单位：元) 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 57 本年数 上年数 本年数 上年数 应收帐款： 无锡华顺食品有限公司 508,080.37 0.56 其他应收款： 福建国力民生科技投资有限公司 42,564,331.17 28.42 燕京华侨大学 80,000,000.00 80,000,000.00 53.41 57.54 应付帐款： 厦门华顺民生食品有限公司 25,900,709.99 41.36 年末余额 或：占全部应收（付）款项余额的比重 （%） 企业名称 七、或有事项 1、母公司对外担保情况： 借款单位 被 担 保 单 位 担保金额(万元) 担保期限 备注 工行三明市列东支行 福建三农集团股份有限公司 1,000.00 2005.2.15止 已逾期 工行三明市列东支行 福建三农集团股份有限公司 1,000.00 2005.7.14止 已逾期 工行三明市列东支行 福建三农集团股份有限公司 1,000.00 2005.8.03止 已逾期 工行三明市列东支行 福建三农集团股份有限公司 900.00 2005.8.08止 已逾期 工行三明市列东支行 福建三农集团股份有限公司 580.00 2005.3.09止 已逾期 工行福州五一支行 华通天香集团股份有限公司 2,000.00 2005.5.17止 已逾期 工行福州五一支行 华通天香集团股份有限公司 746.00 2005.5.11止 已逾期 建行福州广达支行 福建三木集团股份有限公司 2,200.00 2006.2.20止 2006.1.13解除担保 700万元 交行福州五一支行 福建三木集团股份有限公司 650.00 2006.1.5止 2006.1.5已归还，解 担保 合 计 10,076.00 鉴于本公司为福建三农集团股份有限公司、华通天香集团股份有限公司分别 提供的 4,480 万元和 2,746 万元担保已全部逾期，且上述两被担保方财务状况明 显恶化，经公司第四届董事会于 2006 年 3 月 28 日临时会议决议按担保金额的 90% 计提预计负债共计 6,503.40 万元，上述预计负债的计提导致本公司 2005 年经营 业绩产生重大亏损。 2、公司在 2000 年 2 月 17 日与福建东南广播电视网络有限公司（下称：东南 台）签订柴油发电机购销合同，总价 6,967,474.00 元，截止 2005 年 12 月 31 日 东南台尚欠本公司货款 5,197,874.00 元，公司已向福州市仲裁委员会申请向东南 台索回欠款及违约金合计 5,457,767.70 元，现已收到福州市仲裁委员会案件受理 通知单（【2005】榕仲受字第 156 号），仲裁工作正在进行中。 八、资产负债表日后事项 1、公司截止 2006 年 3 月 31 日已收到福建国力民生科技投资有限公司归还欠 款 42,564,331.17 元。 2、2006 年 4 月 11 日本公司召开的第四届董事会第十三次会议审议通过的 2005 神州学人集团股份有限公司 2005 年度报告 58 年度利润分配预案为：不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 除此之外无其他资产负债表日后事项。 九、其他重大事项 公司在报告期内无其他重大事项。 十、非经常性损益项目 项 目 金 额 一、非经常性收入 9,097,558.02 补贴收入 120,000.00 股权处置收益 8,289,295.88 营业外收入 282,463.62 减值准备转回 405,798.52 二、非经常性损失 65,393,382.79 营业外支出 65,393,382.79 三、对所得税影响 四、非经常性损益净额 -56,295,824.77 第十二节、备查文件目录 1、载有公司法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的公司文件的正本及公告原 稿。 神州学人集团股份有限公司董事会 董事长：张荣刚 2006 年 4 月 11 日