000550_2011_江铃汽车_2011年年度报告_2012-03-15.txt

1 江铃汽车股份有限公司 2011 年年度报告 2 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。 本公司董事长王锡高先生、总裁陈远清先生、财务总监鲍乐明先生及财务 部部长丁妮女士保证本年度报告中的财务报告真实、完整。 目 录 第一节 公司简介 ....................................................................................................................... 3 第二节 会计数据和业务数据摘要 ........................................................................................... 4 第三节 股本变动及股东情况 ................................................................................................... 6 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................................................. 10 第五节 公司治理结构 ............................................................................................................. 17 第六节 股东大会情况简介 ..................................................................................................... 22 第七节 董事会报告 ................................................................................................................. 22 第八节 监事会报告 ................................................................................................................. 37 第九节 重要事项 ..................................................................................................................... 39 第十节 财务报告 ..................................................................................................................... 48 第十一节 备查文件目录 ........................................................................................................... 153 3 第一节 公司简介 公司的中文名称：江铃汽车股份有限公司 英文名称：Jiangling Motors Corporation, Ltd. 缩写：JMC 公司法定代表人：王锡高先生 公司董事会秘书：宛虹先生（电话：86-791-85235675） 财务信息披露人员：Michael Joseph Brielmaier（鲍乐明）先生 （电话：86-791-85266503） 公司证券事务代表：全实先生（电话：86-791-85266178） 联系地址：江西省南昌市迎宾北大道 509 号 总机：86-791-85266000 传真：86-791-85232839 电子信箱：relations@ 公司注册地址及办公地址：江西省南昌市迎宾北大道 509 号 邮政编码：330001 国际互联网网址： 公司信息披露报纸名称：中国证券报、证券时报、香港商报 登载公司年度报告的中国证监会指定网站网址： 公司年度报告备置地点：江铃汽车股份有限公司证券部 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：江铃汽车 江铃 B 股票代码：000550 200550 公司的其他有关资料： 1、公司于 1993 年 11 月 28 日在南昌市工商行政管理局注册登记。公司于 1997 年 1 月 8 日、1999 年 9 月 20 日，2003 年 11 月 25 日、2004 年 9 月 23 日、 2007 年 6 月 21 日，2008 年 4 月 30 日在江西省工商行政管理局变更注册。 2、企业法人营业执照注册号：360000511000021。 3、税务登记号码：国税 360108612446943，地税 360104612446943。 4、组织机构代码：61244694-3。 5、公司聘请的会计师事务所（包括中国企业会计准则和国际财务报告准则审计）： 名称：普华永道中天会计师事务所有限公司 办公地址：上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼 4 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度部分财务指标 单位：人民币千元 营业利润 2,029,195 利润总额 2,127,251 归属于上市公司股东的净利润 1,870,918 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,762,010 经营活动产生的现金流量净额 1,147,508 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额 单位：人民币千元 项目 2011年金额 附注 2010 年金额 2009 年金额 处置非流动资产损失 -359 -4,522 6,091 计入当期损益的政府补助 92,723 * - - 其他营业外收支净额 5,692 -4,872 1,153 向非金融机构收取的资金占用费 44,609 7,422 3,619 持有交易性金融负债产生的公允 价值变动损益，以及处置交易性金 融负债取得的投资收益 -9,354 新增远期外 汇业务 - - 所得税影响数 -21,127 232 -1,803 少数股东损益 -3,276 418 -474 合计 108,908 -1,322 8,586 注：*政府补助主要为南昌市政府及南昌市青云谱区政府拨付的企业发展扶持 资金。 国际财务报告准则调整对净利润的影响： 单位：人民币千元 归属于上市公司股东的 所有者权益 归属于上市公司股东的 净利润 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 2011 年度 2010 年度 按中国企业会计准则编制的合并报表* 7,311,768 6,127,276 1,870,918 1,711,614 按国际财务报告准则所作的调整： 子公司从净利润中提取的职工奖励 和福利基金 - - -4,487 -5,310 按国际财务报告准则调整后的数字 7,311,768 6,127,276 1,866,431 1,706,304 注：*以经普华永道中天会计师事务所按中国企业会计准则审计后的数字列 示。 5 二、近三年主要会计数据和财务指标 （一）主要会计数据 单位：人民币千元 2011 年 2010 年 本年比上年增减 （％） 2009 年 营业收入 17,456,999 15,767,897 10.71 10,433,205 营业利润 2,029,195 2,041,724 -0.61 1,236,400 利润总额 2,127,251 2,033,377 4.62 1,243,644 归属于上市公司股 东的净利润 1,870,918 1,711,614 9.31 1,056,132 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,762,010 1,712,936 2.86 1,047,547 经营活动产生的现 金流量净额 1,147,508 2,717,657 -57.78 3,114,474 2011 年末 2010 年末 本年末比上年末 增减（％） 2009 年末 资产总额 11,819,855 11,237,715 5.18 8,294,346 负债总额 4,392,734 4,995,120 -12.06 3,347,493 归属于上市公司股 东的所有者权益 7,311,768 6,127,276 19.33 4,843,947 总股本 863,214 863,214 0 863,214 （二）主要财务指标 单位：人民币元 2011 年 2010 年 本年比上年增减 （％） 2009 年 基本每股收益 2.17 1.98 9.31 1.22 稀释每股收益 2.17 1.98 9.31 1.22 扣除非经常性损益后的 基本每股收益 2.04 1.98 2.86 1.21 加权平均净资产收益率 27.60% 30.99% 下降3.39个百分点 23.74% 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 25.99% 31.01% 下降5.02个百分点 23.55% 每股经营活动产生的现 金流量净额 1.33 3.15 -57.78 3.61 2011 年末 2010 年末 本年末比上年末增 减（％） 2009 年末 归属于上市公司股东的 每股净资产 8.47 7.10 19.33 5.61 资产负债率（%） 37.16 44.45 下降7.29个百分点 40.36 注：净资产收益率和每股收益按照中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券公司信息 披露编报规则（第9号）》(2010年修订)要求计算。 6 （三）利润表附表 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 （单位：人民币元） 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 27.60 2.17 2.17 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的的净利润 25.99 2.17 2.17 三、2011 年度资产减值准备明细表 单位：人民币元 项目 2011 年 1 月 1 日 本年增加数 本年减少数 2011 年 12 月 31 日 转回 转销 一、应收账款坏帐准备 835,559 715,222 - - 1,550,781 二、其他应收账款坏帐准备 61,791 19,016 250 - 80,557 三、存货跌价准备 7,934,530 9,303,517 1,467,101 5,738,300 10,032,646 四、固定资产减值准备 14,425,513 2,135,225 - 1,710,865 14,849,873 五、在建工程减值准备 691,646 - - - 691,646 六、无形资产减值准备 - 96,600 - 96,600 - 合计 23,949,039 12,269,580 1,467,351 7,545,765 27,205,503 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 本报告期变动前 本报告期变动增减（＋，－） 本报告期变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 2,905,620 0.34% - - - -123,690 -123,690 2,781,930 0.32% 1、国家持股 - - - - - - - - - 2、国有法人持股 - - - - - - - - - 3、其他内资持股 2,901,000 0.33% - - - -120,000 -120,000 2,781,000 0.32% 其中： 境内非国有法人持股 2,781,000 0.32% - - - - - 2,781,000 - 境内自然人持股 120,000 0.01% - - - -120,000 -120,000 0 - 4、高管股 4,620 0.01% - - - -3,690 -3,690 930 - 二、无限售条件股份 860,308,380 99.66% - - - 123,690 123,690 860,432,070 99.68% 1、人民币普通股 516,308,380 59.81% - - - 123,690 123,690 516,432,070 59.83% 2、境内上市的外资股 344,000,000 39.85% - - - - - 344,000,000 39.85% 三、股份总数 863,214,000 100% - - - - - 863,214,000 100% 截止 2011 年 12 月 31 日的前三年公司未发行股票及衍生证券。2011 年度公 司股份总数未发生变动，股份结构变动原因如下： 1、自然人赖庆华先生所持有的有限售条件股份 120,000 股在 2011 年 10 月 21 日解除限售； 2、报告期内高管锁定股减少。 7 限售股份变动情况表（截止 2011 年 12 月 31 日） 股东名称 年初限售股数 本年解除限 售股数 本年增加 限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 赖庆华 120,000 120,000 - 0 股改承诺 2011 年 10 月 21 日 吴涌 3,645 3,645 - 0 高管持股 2012 年 1 月 4 日 熊春英 900 - - 900 高管持股 2012 年 1 月 4 日 章健 0 - 30 30 高管持股 2012 年 1 月 4 日 朱水兴 75 75 - 0 高管持股 2011 年 1 月 4 日 合计 124,620 123,720 30 930 二、股东情况 （一）前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况 股东总数（截止 2011 年 12 月 31 日） 公司股东总数为 24,174 户，其中 A 股股东 17,918 户，B 股股东 6,256 户。 股东总数（截止 2012 年 2 月 29 日） 公司股东总数为 23,110 户，其中 A 股股东 16,929 户，B 股股东 6,181 户。 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 （%） 年末持股数 持有有限售条件 股份数量 质押或冻结的 股份数量 江铃控股有限公司 国有法人 41.03 354,176,000 0 0 福特汽车公司 境外法人 30 258,964,200 0 0 华安策略优选股票型证券投 资基金 境内非国 有法人 2.22 19,129,434 0 0 上海汽车工业有限公司 国有法人 1.51 13,019,610 0 0 全国社保基金一零二组合 境内非国 有法人 1.30 11,234,091 0 0 博时主题行业股票证券投资 基金 境内非国 有法人 1.10 9,500,000 0 0 Dragon Billion China Master Fund 境外法人 1.04 8,969,196 0 0 融通新蓝筹证券投资基金 境内非国 有法人 0.84 7,281,998 0 0 Jpmblsa Re Ftif Templeton China Fund Gti 5497 境外法人 0.56 4,827,483 0 0 Invesco Funds Sicav 境外法人 0.54 4,701,709 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 江铃控股有限公司 354,176,000 A 股 福特汽车公司 258,964,200 B 股 华安策略优选股票型证券投资基金 19,129,434 A 股 上海汽车工业有限公司 13,019,610 A 股 全国社保基金一零二组合 11,234,091 A 股 博时主题行业股票证券投资基金 9,500,000 A 股 Dragon Billion China Master Fund 8,969,196 B 股 融通新蓝筹证券投资基金 7,281,998 A 股 Jpmblsa Re Ftif Templeton China Fund Gti 5497 4,827,483 B 股 Invesco Funds Sicav 4,701,709 B 股 8 上述股东关联关系或一致行动的说 明 博时主题行业股票证券投资基金和全国社保基金一零二组合的基金 管理人均为博时基金管理有限公司。 （二）控股股东情况 本公司控股股东为江铃控股有限公司（“江铃控股”）和福特汽车公司（“福 特”）。 江铃控股有限公司成立于 2004 年 11 月 1 日，注册资本 20 亿元人民币， 江铃汽车集团公司和重庆长安汽车股份有限公司各持有其 50%的股权。法定代表 人：徐留平。主要经营范围为：生产汽车、发动机、底盘、汽车零部件；销售自 产产品并提供相关售后服务；实业投资；自营和代理各类商品和技术的进出口； 物业管理；家庭日用品、机械电子设备、工艺美术品、农副产品及钢材的销售； 企业管理咨询。 福特汽车公司成立于 1903 年，是一家在美国注册的上市公司。董事长： 小威廉·克莱·福特。主要经营范围为：轿车、卡车和相关零部件的设计、制造、 组装和销售、融资业务，汽车和设备的租赁业务以及保险业务。 （三）实际控制人情况 江铃控股有限公司的控股股东为江铃汽车集团公司和重庆长安汽车股份 有限公司。 江铃汽车集团公司成立于 1991 年 7 月 27 日，隶属于南昌市国有资产监督 管理委员会，为国有独资企业，注册资本 15 亿元。法定代表人：王锡高。主要 经营范围为：生产汽车整车、发动机、底盘、专用（改装）车、传动系统产品、 汽车零部件及其它产品，汽车质量检验，销售自产产品，经销汽车生产用原材料、 机器设备、机电产品、零部件及其他器材，并提供相关售后服务及维修等业务。 开发以“江铃”轻型车为基本型多品种，系列化产品；承包境外汽车行业工程及 提供境外工程所需的设备、材料出口、对外派遣实施上述境外工程所需的人员。 重庆长安汽车股份有限公司成立于 1996 年 10 月 31 日，为国有控股企业， 最终实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会。注册资本 23.3 亿元。法定 代表人：徐留平。主要经营范围：汽车（含轿车）、汽车发动机系列产品、配套 零部件、模具、工具的开发、制造、销售、进出口业务，机械安装工程，科技咨 询服务。 9 公司与实际控制人之间的产权和控制关系图如下： 三、公司股票交易 1、江铃汽车 A 股 年份 首笔成交价 （人民币元） 全年最高价 （交易日） 全年最低价 （交易日） 全年收市价 （人民币元） 全年 交易日 全年成交股数 （亿股） 全年成交金额 （人民币亿元） 2009 8.60 25.41(12/09) 8.31(01/08) 22.98 242 9.01 148.68 2010 23.30 35.24(10/25) 17.18(05/21) 27.54 239 5.57 137.47 2011 27.54 35.72(03/28) 18.63(12/13) 19.99 243 4.30 113.40 2、江铃 B 股 年份 首笔成交价 （港币元） 全年最高价 （交易日） 全年最低价 （交易日） 全年收市价 （港币元） 全年 交易日 全年成交股数 （百万股） 全年成交金额 （港币亿元） 2009 4.08 14.91(11/16) 4.08(01/05) 13.28 242 140.58 12.87 2010 13.29 27.49(10/25) 11.61(02/01) 22.48 239 87.05 15.12 2011 22.62 25.95(04/11) 11.55(09/26) 14.80 243 41.18 7.93 41.03% 50% 50% 福特 江铃控股有限公司 江铃汽车股份有限公司 江铃汽车集团公司 30% 重庆长安汽车股份有限公司 国务院国有资产监督管理委员会 南昌市国有资产监督管理委员会 45.55% 100% 10 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 （一）基本情况 职务 姓名 性 别 年龄 任期 起止日期 年初 持股数 年末 持股数 年度内 股份变动 股份变 动原因 董事： 董事长 王锡高 男 62 2011.6-2014.6 0 0 0 副董事长 罗力强 男 46 2011.6-2012.2 0 0 0 董事 魏华德 男 55 2011.6-2014.6 0 0 0 董事兼总裁 陈远清 男 60 2011.6-2014.6 0 0 0 董事兼执行 副总裁 熊春英 女 48 2011.6-2014.6 1,200 1,200 0 董事 蔡勇 男 39 2011.6-2014.6 0 0 0 独立董事 史建三 男 57 2011.6-2014.6 0 0 0 独立董事 关品方 男 61 2011.6-2014.6 0 0 0 独立董事 王旭 女 49 2011.6-2014.6 0 0 0 监事： 首席监事 朱毅 男 42 2011.6-2014.6 0 0 0 监事 柳青 男 55 2011.6-2014.6 0 0 0 监事 章健 男 43 2011.6-2014.6 40 40 0 监事 许兰锋 女 43 2011.6-2014.6 0 0 0 监事 刘年生 男 45 2011.12-2014.6 0 0 0 高级管理 人员 执行副总裁 刘年风 女 51 2011.6-2014.6 0 0 0 财务总监 鲍乐明 男 56 2011.6-2014.6 0 0 0 副总裁兼董 事会秘书 宛虹 男 51 2011.6-2014.6 0 0 0 副总裁 钟万里 男 49 2011.6-2014.6 0 0 0 副总裁 李青 男 47 2011.6-2014.6 0 0 0 副总裁 周亚倬 男 49 2011.6-2014.6 0 0 0 副总裁 彼得·道丁 男 53 2011.6-2012.2 0 0 0 副总裁 朱水兴 男 47 2011.6-2014.6 100 100 0 副总裁 威廉·马歇尔 男 57 2011.6-2014.6 0 0 0 副总裁 金文辉 男 45 2012.1-2014.6 0 0 0 副总裁 刘淑英 女 50 2012.1-2014.6 0 0 0 （二）董事、监事在股东单位任职情况 姓名 任职的股东单位名称 在股东单位担任的职务 任职期间 是否在股东单 位领取报酬 王锡高 江铃控股有限公司 副董事长 2004.11— 否 罗力强 福特汽车公司 亚太及非洲区首席财务官 2010.6— 是 朱毅 江铃控股有限公司 董事 2004.11— 否 柳青 福特汽车公司 亚太及非洲区副总裁兼法律 总顾问 2009.1— 是 11 （三）现任董事、监事、高级管理人员近五年的主要工作经历 董事情况： 王锡高先生，1950 年出生，拥有清华大学热力动能学士学位和复旦大学经 济管理学士学位，教授级高级工程师。近五年主要就任江铃汽车集团公司董事长， 江铃五十铃汽车有限公司董事长，江铃控股有限公司副董事长。王锡高先生自 2004 年 5 月起任本公司董事长。 罗力强先生，1966 年出生，拥有美国诺克斯学院商学经济学士学位和美国 爱荷华州大学商学财务硕士学位。近五年主要就任北美产品规划财务总监、美国 区市场与销售财务总监、福特汽车公司亚太及非洲区首席财务官。罗力强先生自 2010 年 12 月起任本公司副董事长。 魏华德先生，1957 年出生，拥有美国宾西法尼亚州立大学工程学学士学位 和美国匹兹堡大学工商管理硕士学位。近五年主要就任福特汽车（中国）有限公 司副总裁兼财务总监。魏华德先生自 2004 年 12 月起任本公司董事。 陈远清先生，1952 年出生，获中国（台湾）国立成功大学机械工程学学士 学位。近五年主要就任本公司总裁、董事。陈远清先生自 2009 年 6 月起任本公 司董事。 熊春英女士，1964 年出生，拥有江苏工学院汽车专业本科学历，江西财经 大学产业经济硕士学位和中欧国际工商学院高级管理人员工商管理硕士学位，高 级工程师。近五年主要就任本公司执行副总裁、江铃汽车集团公司董事。熊春英 女士自 2009 年 12 月起任本公司董事。 蔡勇先生，1973 年出生，拥有重庆大学锻压工艺及设备专业学士学位和重 庆大学工商管理硕士学位，高级工程师。近五年主要就任重庆长安汽车股份有限 公司发展规划部部长，监事、总裁助理兼合资合作部部长。蔡勇先生自 2011 年 6 月起任本公司董事。 史建三先生，1955 年出生，拥有华东政法学院法学硕士学位和上海社会科 学院经济学博士学位，律师。近五年主要就任锦天城律师事务所合伙人，上海科 学院法学研究所研究员，中国国际经济贸易仲裁委员会和上海仲裁委员会仲裁 员。史建三先生自 2008 年 6 月起任本公司独立董事。 关品方先生，1951 年出生，教授，拥有香港大学社会学学士学位、日本一 桥大学商业硕士，澳大利亚西悉尼大学商业管理博士，澳大利亚注册会计师。近 12 五年主要就任耀中教育机构财务总监，财华社集团董事。关品方先生自 2008 年 6 月起任本公司独立董事。 王旭女士，1963 年出生，教授，博士生导师，拥有重庆大学工学学士学位、 工学硕士学位和机械工程博士学位。近五年主要就任重庆大学贸易与行政学院副 院长、院长，兼任重庆市人民政府决策咨询专家委员会委员。王旭女士自 2011 年 6 月起任本公司独立董事。 监事情况： 朱毅先生，1970 年出生，拥有经济管理专业本科学历和江西财经大学 MBA，高级会计师。近五年主要就任江铃汽车集团公司资产财务处处长，总经 理助理，副总经理，江铃控股有限公司董事。朱毅先生自 2002 年 6 月起任本公 司监事。 柳青先生，1957 年出生，马凯大学法学博士，马凯大学国际经济学硕士， 美国律师协会会员，联邦法院认证律师。近五年主要就任福特汽车（中国）有限 公司副总裁兼首席法律顾问，福特汽车公司亚太及非洲区副总裁兼法律总顾问。 柳青先生自 2002 年 6 月起任本公司监事。 章健先生，1969 年出生，拥有北方工业大学文秘专业大专学历。近五年主 要就任江铃汽车股份有限公司董事长秘书兼公司办公室副主任，江铃汽车集团公 司办公室主任、党委办公室主任、宣传部部长，江铃汽车集团公司总经理助理， 工会常务副主席、工会主席兼宣传部部长。章健先生自 2011 年 6 月起任本公司 监事。 许兰锋女士，1969 年出生，拥有南昌大学锻压工艺及设备专业学士学位和 对外经济贸易大学工商管理硕士学位，高级工程师。近五年主要就任本公司车架 厂副厂长，制造部副部长、部长。许兰锋女士自 2008 年 6 月起任本公司监事。 刘年生先生，1967 年出生，拥有江西工业大学锻压工艺及设备专业学士学 位和中国人民大学国民经济管理专业硕士学位，高级工程师。近五年主要就任本 公司车架厂厂长、全顺厂厂长。刘年生先生自 2011 年 12 月起任本公司监事。 高级管理人员情况： 刘年风女士，1961 年出生，拥有浙江大学仪器工程专业学士学位、美国德 13 克萨斯州立大学阿灵顿商学院工商管理硕士学位，高级工程师。近五年主要就任 江铃汽车集团公司董事，本公司执行副总裁。 鲍乐明先生，1956 年出生，拥有美国密歇根大学会计/金融学士学位和美 国乔治亚州埃默里大学工商管理硕士学位。近五年主要就任福特汽车公司福特/ 沃尔沃/捷豹/路虎品牌日本事业部财务总监、亚太及非洲区主计长，本公司财务 总监。 宛虹先生，1961 年出生，拥有江西财经大学工商管理硕士学位，工程师。 近五年主要就任本公司副总裁、董事会秘书。 钟万里先生，1963 年出生，拥有南昌航空学院焊接工艺及设备学士学位和 江西财经大学产业经济硕士学位。近五年主要就任中天高科特种车有限公司总 裁，福特汽车（中国）有限公司中国采购办公室副主任，本公司副总裁。 李青先生，1965 年出生，拥有武汉理工大学市场营销专业学士学位和南澳 大学及江西财经大学的工商管理硕士学位。近五年主要就任原江铃汽车销售总公 司副总经理、总经理，本公司销售服务分公司总经理，本公司副总裁。 周亚倬先生，1963 年出生，拥有华中工学院锻压专业本科学历，高级工程 师。近五年主要就任本公司副总裁。 彼得·道丁先生，1959 年出生，拥有英国南岸大学机械工程学学士学位。 近五年主要就任福特北美汽车公司动力系统规划主管、车辆验证评估实验室总工 程师、动力系统总工程师，本公司副总裁。 朱水兴先生，1965 年出生，拥有西北工业大学压力加工专业硕士学位和暨 南大学工商管理硕士学位。近五年主要就任安费诺东亚电子科技（深圳）有限公 司运营总监，本公司总裁助理，副总裁。 威廉·马歇尔先生，1955 年出生，拥有澳大利亚莫那什大学电子电器专业 学士学位。近五年主要就任福特澳大利亚物流区域经理和投产经理，福特亚太及 非洲区车身制造经理、福特生产体系/精益制造经理，本公司副总裁。 金文辉先生，1967 年出生，拥有华中理工大学机制专业学士学位和华中科 技大学机械工程硕士学位，高级工程师。近五年主要就任本公司制造部部长，总 裁助理兼江铃五十铃汽车有限公司副总经理。金文辉先生自 2012 年 1 月起任本 公司副总裁。 刘淑英女士，1962 年出生，拥有江西工业大学机制专业学士学位，高级工 14 程师。近五年主要就任本公司产品开发技术中心主任、总裁助理兼江铃五十铃汽 车有限公司副总经理。 （四）董事、监事、高级管理人员在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况： 姓名/本公司职务 任职/兼职单位名称 与本公司的关联关系 职务 王锡高/董事长 江铃汽车集团公司 与本公司同一董事长 董事长 江铃五十铃汽车有限公司 本公司控股子公司 董事长 魏华德/董事 福特汽车（中国）有限公司 福特全资子公司 董事，副总裁兼财 务总监 福特汽车工程研究（南京）有限 公司 福特全资子公司 董事 长安福特马自达汽车有限公司 福特持股 35% 董事 长安福特马自达发动机有限公司 福特持股 25% 副董事长 陈远清/董事 江铃五十铃汽车有限公司 本公司控股子公司 董事 熊春英/董事 江铃汽车集团公司 与本公司同一董事长 董事 江铃五十铃汽车有限公司 本公司控股子公司 董事 江西沃尔福发动机有限公司 江铃汽车集团全资子 公司 董事 江西江铃集团晶马汽车有限公司 江铃汽车集团控股子 公司 董事 蔡勇/董事 重庆长安汽车股份有限公司 见本文第三节“公司 与实际控制人之间的 产权和控制关系图” 监事、总裁助理兼 合资合作部部长 史建三/独立董事 上海科学院法学研究所 无关联 研究员 关品方/独立董事 耀中教育机构 无关联 财务总监 财华社集团 无关联 董事 王旭/独立董事 重庆大学 无关联 贸易与行政学院 副院长 朱毅/监事 江铃汽车集团公司 与本公司同一董事长 副总经理 柳青/监事 长安福特马自达汽车有限公司 福特持股 35% 董事 刘年风/执行副总裁 江铃汽车集团公司 与本公司同一董事长 董事 鲍乐明/财务总监 江铃五十铃汽车有限公司 本公司控股子公司 董事 周亚倬/副总裁 江铃五十铃汽车有限公司 本公司控股子公司 副总经理 金文辉/副总裁 江铃五十铃汽车有限公司 本公司控股子公司 副总经理 刘淑英/副总裁 江铃五十铃汽车有限公司 本公司控股子公司 副总经理 （五）年度报酬情况 没在公司兼职的董事、监事不在公司领取报酬。其中：公司董事王锡高先 生、公司监事朱毅先生、章健先生在江铃汽车集团公司领取报酬；公司董事罗力 强先生、魏华德先生、公司监事柳青先生在福特汽车公司领取报酬；公司董事蔡 15 勇先生在重庆长安汽车股份有限公司领取报酬。 1、根据公司董事会批准的《江铃汽车股份有限公司高管薪酬及激励方案》 和薪酬委员会同意的《江铃汽车股份有限公司高管基本薪酬方案》，中方高级管 理人员的薪酬结构由基本薪酬、短期激励、长期激励等项组成，其中长期激励在 三年内平均递延发放。2011 年度公司向董事兼执行副总裁熊春英女士、执行副 总裁刘年风女士支付的税前报酬总额每人约为 122 万元，副总裁兼董事会秘书宛 虹先生约为 94 万元，副总裁李青先生约为 95 万元，副总裁周亚倬先生约为 94 万元，副总裁朱水兴先生约为 85 万元。公司向职工代表监事许兰锋女士和刘年 生先生分别约为 21 万元和 30 万元。报告期内，上述人员从公司领取的税前报酬 总额约为 663 万元，其中以前年度递延到本年度发放的长期激励约为 75 万元。 2、根据公司六届三次董事会批准的公司与福特及其关联公司修订后的《人 员借调协议》，公司将向福特支付其派驻到本公司的外方高级管理人员的年度报 酬。2011 年度公司应为董事兼总裁陈远清先生、财务总监鲍乐明先生、副总裁 彼得·道丁先生、威廉·马歇尔先生每人向福特支付 37.5 万美元，为副总裁钟 万里先生支付 75 万元人民币。上述公司支付给福特的款项不是其派驻到本公司 的高级管理人员实际领取的报酬。 3、按照公司 2003 年度股东大会决议，公司独立董事的年度薪酬为 8 万元 /人，公司承担与公司业务有关的差旅费。 （六）报告期内公司董事、监事和高级管理人员变动情况 董事变动情况： 公司第六届董事会三年任期已满，根据公司章程规定进行了换届选举。 经本公司 2010 年度股东大会批准，选举王锡高先生、罗力强先生、魏华 德先生、陈远清先生、熊春英女士和蔡勇先生为公司董事；选举史建三先生、关 品方先生和王旭女士为公司独立董事。任强先生不再担任本公司董事，张宗益先 生不再担任本公司独立董事。 监事变动情况： 公司第六届监事会三年任期已满，根据公司章程规定进行了换届选举。 经本公司 2010 年度股东大会批准，选举朱毅先生、柳青先生和章健先生 16 为公司监事。金文辉先生和许兰锋女士经职工代表大会选举为公司新一届监事会 监事。吴涌先生不再担任本公司监事。 金文辉先生因工作职务变动，根据公司章程的有关规定，辞去公司监事职 务。公司职工代表大会于 2011 年 12 月选举刘年生先生接替金文辉先生任公司第 七届监事会职工代表监事。 高级管理人员变动情况： 公司六届十二次董事会同意涂洪锋先生因退休辞去公司执行副总裁职务。 由于公司董事会换届，新一届董事会于 2011 年 6 月 23 日召开第一次会议 并通过以下决议：聘陈远清先生任公司总裁；经董事长提名，聘宛虹先生任董事 会秘书；经总裁提名，聘熊春英女士、刘年风女士任执行副总裁，鲍乐明先生任 财务总监，宛虹先生、钟万里先生、周亚倬先生、李青先生、彼特·道丁先生、 万建荣先生、朱水兴先生、威廉·马歇尔先生任副总裁。 公司董事会于 2011 年 10 月 26 日同意万建荣先生因工作变动辞去公司副总 裁职务。 根据公司总裁陈远清的提名，公司董事会于 2011 年 12 月 20 日聘金文辉先 生和刘淑英女士为公司副总裁。此聘任自 2012 年 1 月 1 日起生效。 期后事项 因工作原因，福特汽车公司提名萧达伟先生接替罗力强先生候选公司董事。 经 2012 年第一次临时股东大会批准，选举萧达伟先生为本公司董事。 公司董事会同意彼得·道丁先生因工作变动辞去公司副总裁职务。根据公 司总裁陈远清的提名，公司董事会聘约翰·萧特斯先生为公司副总裁。此聘任自 2012 年 3 月 1 日起生效。 （七）董事出席董事会会议情况 报告期内公司董事会共召开董事会会议 13 次，其中现场会议 4 次，通讯 方式召开会议 9 次。 董事 姓名 具体职务 应出席 次数 现场出 席次数 以通讯方式参 加会议次数 委托出 席次数 缺席 次数 是否连续两次未 亲自出席会议 王锡高 董事长 13 4 9 0 0 否 17 罗力强 副董事长 13 3 9 1 0 否 魏华德 董事 13 4 9 0 0 否 陈远清 董事 13 4 9 0 0 否 熊春英 董事 13 4 9 0 0 否 蔡勇 董事 6 3 3 0 0 否 史建三 独立董事 13 4 9 0 0 否 关品方 独立董事 13 4 9 0 0 否 王旭 独立董事 6 2 3 1 0 否 二、员工情况 截止 2011 年底，公司在职职工总数为 10,219 人，其中生产人员 7,199 人， 销售人员 403 人，技术人员 1,758 人，财务人员 126 人，管理人员 733 人。其中 大中专以上学历的员工占职工总数的 33%；初级职称 1,055 人，中级职称 692 人， 高级职称 146 人，各类专业技术人员占职工总数的 19%。公司内退职工 521 人。 公司需承担费用的离退休职工总数为 989 人。 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交 易所股票上市规则》等有关法律法规的要求，不断提高本公司的公司治理水平， 修订了《江铃汽车股份有限公司公司执行委员会运作规则》和《管理层授权手册》， 制定了《江铃汽车股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》。公 司积 极履行企业社会责任，编写了公司 2011 年社会责任报告。 二、独立董事履行职责情况 公司目前聘请了三名独立董事。独立董事在董事会日常工作及重要决策中 尽职尽责，对董事会审议的议案都进行了深入的了解和研究，并提出了各自的意 见，对公司发生的凡需要独立董事发表意见的重大事项均进行了认真审核，并出 具了书面的独立董事意见函；同时在报告期内积极运作薪酬委员会和审计委员会 的事务，切实维护了公司及全体股东的利益。 报告期内，公司独立董事对公司董事会审议的各项议案以及其他事项没有 18 提出异议。 三、公司与控股股东在人员、资产、财务上分开，机构、业务上独立的情况： 1、在人员方面，董事长和总裁分设，公司高级管理人员未在控股股东单 位担任除董事以外的其他职务；所有高级管理人员均在公司领取薪酬；公司的劳 动、人事及工资管理完全独立。 2、在资产方面，本公司资产完整。主要由本公司使用的生产系统、辅助 生产系统和配套设施、非专利技术等资产全部归属或受控于本公司。 3、在财务方面，本公司设立了独立的财务部门，建立了独立的财务核算 体系，具有规范、独立的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度；独 立在银行开户，无与控股股东共有一个银行账户的情况；独立依法纳税。 4、在机构方面，公司机构设置独立、完整、科学，具有良好的运作机制 与运行效率；公司法人治理结构的建立及运作严格按照公司章程执行，生产经营 和行政管理独立于控股股东，建立了符合公司自身发展需求的组织机构。 5、在业务方面，本公司拥有独立的采购、生产和销售系统。主要原材料 和产品的采购、生产、销售均通过自身的采购生产销售系统完成。本公司在业务 方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力。基本无公司控股股 东与公司从事相同产品生产经营的同业竞争情况。 四、公司内部控制自我评价报告 1、公司内部控制综述 公司根据深交所《上市公司内部控制指引》和五部委发布的《企业内部控 制基本规范》及相关配套指引的要求，制定了公司的内部控制制度，内部审计办 公室协助管理层调查、评估内部控制的执行，适时提出改进建议，以持续不断地 完善内部控制。 ○ 1 内部控制职责 董事会对内部控制的建立健全和有效实施负全面责任。董事会下设的审计 委员会负责检查公司会计政策、财务状况和财务报告程序，审核公司的财务信息 及其披露，审查公司内部控制制度和管理层授权制度，监督公司的内部控制及其 实施等。监事会审阅和评价公司的内部控制自我评价报告。管理层负责组织领导 19 企业内部控制的日常运行和执行。 ○2 内部控制组织架构 ○3 内部审计 公司在 2001 年成立了内部审计办公室，内部审计办公室现有 9 人，依据 公司《内部审计工作手册》的规定，内部审计办公室负责监督检查公司内部控制 制度的执行情况，评价内部控制的有效性，预测和识别公司面临的风险，对内、 外部审计中发现的问题提出改进意见和建议，并跟踪问题的整改，同时定期审核 经销商对公司营销活动的执行和供应商工装的管理。内部审计办公室每年至少两 次向审计委员会报告公司内部控制工作计划和审计发现的问题及整改情况。 ○4 2011 年公司内部控制情况 公司建立了内部控制自我评估流程，并建立了公司层面的内部控制的绩效 指标。内部审计办公室根据风险评估结果，和审计委员会批准的审计工作计划， 2011 年对固定资产管理、知识产权、信息安全管理、三包及售后零件管理、资 金及财务报告等关键流程执行了测试，并持续跟踪问题的整改，结果表明：公司 严格执行了公司的管理程序，未发现重大的管理漏洞和舞弊行为，对检查中发现 的一些小问题运营部门已按计划完成整改。 2、公司内部控制重点活动 股东大会 监事会 董事会 审计委员会 薪酬委员会 战略委员会 总裁 内部审计办公室 各职能部门 各分厂 20 ○ 1 公司控股子公司的内部控制情况 公司目前拥有一家控股子公司——江铃五十铃汽车有限公司，控股比例 75%。 控股子公司建立和完善了内部控制制度；对子公司派驻了董事、经营管理 人员，并指派内部审计师和外部审计师对子公司内部控制进行了复核，以此实现 对子公司的有效管理和控制，公司对控股子公司的管理控制是有效的。 ○ 2 公司关联交易的内部控制情况 公司严格按照《关联交易管理流程》对关联交易进行审议批准，并对发生 的关联交易作了及时的披露。 ○ 3 公司对外担保的内部控制情况 本年度无任何对外担保。 ○ 4 公司募集资金使用的内部控制情况 公司本年度没有对外募集资金。 ○ 5 公司重大投资的内部控制情况 公司对重大投资的审批是谨慎的，遵循公司章程、管理层授权等相关规定， 公司的重大投资没有出现异常情况。针对 2011 年重大投资增加的情况，公司及 时修订和完善了工程项目的管理流程。 ○ 6 公司信息披露的内部控制情况 公司建立健全了《信息披露事务管理制度》、《内幕信息知情人登记备案制 度》和《年报信息披露重大差错责任追究制度》，明确了重大信息的范围、内容、 知情人和责任人，公司按照上述规定及时披露和处理相关信息。 3、重点控制活动存在的问题及整改计划 公司多年来保持稳定的发展，公司的整体管理水平在持续提高，公司根据 法规和《内部控制指引》和《企业内部控制基本规范》和相关指引的要求，建立 健全内部控制制度，持续改进控制不足，报告期内没有发现重点控制活动方面存 在大问题。 4、公司内部控制情况的总体评价 董事会认为：公司内部控制制度完整、有效；公司的业务活动运行健康、 合法；合理保障了财务报告的真实性、完整性，以及公司战略、经营目标的实现。 5、健全内部控制体系的工作计划和实施方案 21 公司于 2009 年起建立了由高管牵头的跨部门的内部控制团队，建立了内 部控制检查清单，并对控制进行差异分析、评估、测试和整改，公司已经构建了 较为完善的内部控制体系。根据公司内部控制制度，2012 年上半年公司各单位 将执行内部控制自查活动，内部审计办公室对评估的高风险模块和区域进行测 试，同时选择实施内部控制鉴证的外部审计师；2012 年下半年以及 2012 年年报 审计过程中，外部审计师将审计内部控制的有效性并出具内部控制鉴证报告。 6、公司监事会对内部控制自我评价的意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及其他相关文件的要求， 公司监事会对公司内部控制自我评价发表意见如下： ○1 根据深交所的相关规定并结合公司自身的实际情况，公司建立了健全的 内控制度，对生产经营的各项环节进行了有效的控制。 ○2 公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配备齐全到位，保证 了公司内部控制制度执行及监督充分有效。 ○3 客观、准确地指出了公司内部控制存在的问题，并提出了切实可行的整 改计划。 7、公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 公司独立董事认真审阅了公司出具的内部控制自我评价报告及相关材料， 就公司内部控制自我评价发表意见如下： ○ 1 公司各项内部控制制度健全完善，符合国家有关法律、法规和监管部门 的要求。 ○ 2 公司内部控制重点活动按内部控制各项制度的规定进行，内部控制严 格、充分、有效，保证了公司的经营管理的正常进行。 ○ 3 就内部控制存在的问题制定了切实可行的整改计划，进一步完善了公司 的内部控制体系。 我们认为公司建立了健全的内部控制制度，公司出具的内部控制自我评价 报告符合公司内部控制的实际情况。 五、报告期内公司对高级管理人员的薪酬激励机制 根据公司董事会 2006 年 12 月 18 日批准的《江铃汽车股份有限公司高管 薪酬及激励方案》和薪酬委员会于 2007 年 3 月同意的《江铃汽车股份有限公司 22 高管基本薪酬方案》，公司高级管理人员的薪酬结构由基本薪酬、短期激励、长 期激励等项组成，其中基本薪酬标准按高级管理人员的职级确定，短期激励和长 期激励都来源于基于税前利润所提取的激励基金，短期激励于当年发放，长期激 励于三年内平均递延发放。薪酬委员会于 2011 年 3 月 31 日批准修订《江铃汽车 股份有限公司高管薪酬及激励方案》，将年终激励基金在高级管理人员之间的分 配比例进行了调整。上述方案均仅适用于中方高级管理人员。 第六节 股东大会情况简介 本公司 2010 年度股东大会于 2011 年 6 月 23 日在公司办公楼四楼会议室 举行。会议审议通过以下决议： （1）批准《2010 年度董事会工作报告》。 （2）批准《2010 度监事会工作报告》。 （3）批准《2010 年度财务报告》。 （4）批准《2010 年度利润分配议案》。 （5）关于选举王锡高先生为公司第七届董事会董事的议案。 （6）关于选举罗力强先生为公司第七届董事会董事的议案。 （7）关于选举魏华德先生为公司第七届董事会董事的议案。 （8）关于选举陈远清先生为公司第七届董事会董事的议案。 （9）关于选举熊春英女士为公司第七届董事会董事的议案。 （10）关于选举蔡勇先生为公司第七届董事会董事的议案。 （11）关于选举史建三先生为公司第七届董事会独立董事的议案。 （12）关于选举关品方先生为公司第七届董事会独立董事的议案。 （13）关于选举王旭女士为公司第七届董事会独立董事的议案。 （14）关于选举朱毅先生为公司第七届监事会监事的议案。 （15）关于选举柳青先生为公司第七届监事会监事的议案。 （16）关于选举章健先生为公司第七届监事会监事的议案。 此次股东大会决议公告于 2011 年 6 月 24 日刊登于《中国证券报》、《证券 时报》和《香港商报》。 第七节 董事会报告 23 一、管理层讨论与分析 （一）经营情况 本公司的主要业务是生产和销售轻型汽车以及相关的零部件。主要产品包 括 JMC 系列轻型卡车、皮卡、SUV 和福特品牌全顺系列商用车。本公司亦生产 发动机、铸件和其他零部件。 2011 年，公司创记录地销售了 194,588 辆整车，包括 67,916 辆 JMC 品牌 卡车、68,077 辆 JMC 品牌皮卡及 SUV 和 58,595 辆福特品牌系列商用车。总销 量比去年同期增长 9%。 公司总产量为 189,166 辆，其中 JMC 品牌卡车 64,763 辆，JMC 品牌皮卡及 SUV67,170 辆，全顺品牌商用车 57,233 辆。 公司销量增长点主要来自市场份额的提升，JMC 品牌卡车销量比去年同 期增长 3%，JMC 品牌皮卡及 SUV 同比增长 13%，全顺品牌商用车同比增长 12%。 2011 年，公司在中国整体汽车市场取得了约 1.1%的市场份额，比上年上 升 0.1 个百分点（2011 年，公司在中国商用汽车市场取得了约 3.3%的市场份额， 比上年上升 0.6 个百分点）。JMC 轻卡（包括皮卡）在轻卡市场占有 7.2%的市场 份额，比上年上升 0.6 个百分点。全顺及 JMC 品牌运霸面包车在轻客市场的占 有份额为 20.9%，比上年的占有份额增长约 0.3 个百分点。（以上分析数据来源： 中国汽车工业协会及公司销售数据。） 2011 年公司主营业务收支明细表： 单位：人民币千元 产品类别 主营业务 收入 主营业务 成本 毛利率 主营业务 收入比上 年增减（%） 主营业务 成本比上 年增减（%） 毛利率比 上年增减 （点数） 一、整车 15,965,167 12,107,202 24.2% 9.8 11.9 -1.4 二、零部件 1,298,043 938,210 27.7% 22.4 20.1 1.4 合计 17,263,210 13,045,412 24.4% 10.6 12.4 -1.2 其中：关联交易 1,213,807 999,815 17.6% 34.2 42.4 -4.8 2011 年度主营业务分地区情况： 单位：人民币千元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%） 东北 863,166 9.8 华北 1,822,952 15.3 华东 8,481,607 10.7 24 华南 2,589,275 -0.3 华中 1,435,838 14.0 西北 801,696 18.4 西南 1,268,676 22.1 （二）子公司的经营情况及业绩 子公司名称 业务性质 主要产品 注册 资本 资产规模 （千元） 主营业务收入 （千元） 营业利润 （千元） 净利润 （千元） 江铃五十铃汽 车有限公司 制造业 N 系列轻卡、T 系列皮卡、轻型 面包车、SUV 3000 万 美元 2,338,401 9,091,198 134,152 119,650 （三）、主要供应商、客户情况 前五名供应商合计的采购金额为 25.25 亿元，占年度采购总额的 18%，前 五名客户销售总额为 27.76 亿元，占公司销售总额的 16%。 （四）、经营中出现的问题与困难及解决方案 2011 年，公司继续面临着竞争挑战、更加严格的法规要求、不断上升的 成本压力以及商用车行业增速放缓等困难。报告期内，公司致力于提升产品质量、 推动新产品研发及新工厂建设以支持未来产销量的增长。 关于竞争方面，公司各类产品继续面临着由低价位竞争对手带来的市场份 额压力。为应对各细分市场份额下降的风险，公司降低了部分全顺车、轻卡及柴 油匹卡车型的价格，并针对各车型推出了一系列的促销方案。与此同时，加速二 级市场的开拓及强化顾客购车体验。 为保持稳健的成长，公司持续关注以下几个方面： （1）提升所有产品的 质量水平；（2）加大营销力度以提升市场份额；（3）持续降低零部件采购成本， 并提高公司生产效率；（4）在确保公司长期发展和公司目标保持一致的前提下， 对可控费用实施严格管理，包括营运，产能相关以及新产品开发相关的支出；（5） 强化公司治理，健全风险评估和控制机制。 展望未来，公司将继续面临成本上涨压力和更严峻的市场竞争，包括原材 料和人工成本上涨、竞品的降价、竞争对手在特定细分市场推出新车型、政府政 策的修改、更加严格的法规要求及动荡不定的汽车行业增速等。 公司将会继续通过已建立的流程及工作小组，在公司内部全面降低现有产 25 品的成本及减少经营浪费。同时，着重关注新产品设计优化和成本降低的最大化。 在技术伙伴的支持下，公司持续推动已批准的几个主要项目。这些项目是：N350 皮卡产品项目、N330 产品项目（自主开发的下一代 SUV 产品）、N800 项目（自 主开发的下一代卡车产品）、N351 SUV 自动档车型项目拓展。这些举措能尽快 地将有竞争力和获利能力的产品投入市场。 最后，公司继续致力于经销商网络的强化，并持续拓展海外市场及零部件 销售业务。 （五）、报告期内的投资情况 1、本年度公司未募集资金，也无以前年度募集的资金延续到本年度使用的情况。 2、本年度非募集资金投资的重大项目 项目名称 预计投资额 (百万元人民币) 项目进度 (百万元人民币) 未来投资额 (百万元人民币) 预计完成时间 N350 项目 652.0 605.0 47.0 2012 年下半年 JX4D24 发动机匹配 N350 开发 项目 30.0 19.2 0.1 2012 年下半年 N900 项目 200.0 192.7 7.3 2012 年下半年 N 系列轻卡配 JX493 国四发 动机项目 25.2 23.7 - 已完成 N800 项目 725.0 316.6 378.4 2015 年上半年 V348 中国重型车国四项目 59.0 46.8 - 已完成 E802 发动机项目 419.0 171.8 247.2 2015 年上半年 A4 冲压线项目 384.0 318.7 - 2012 年年底 JX4D24 发动机二期项目 315.0 34.3 208.7 2012 年下半年 调试车间规划 47.1 38.8 - 2012 年年底 整车物流库一期规划项目 35.0 30.5 - 2012 年年底 产品数据管理（PDM）项目 10.5 8.7 1.8 2012 年下半年 V348 A4 线模具改造项目 10.0 9.7 0.3 2012 年下半年 国 V/国 VI 阶段排放测试台架 建设项目 26.6 19.6 - 2012 年年底 产能扩展项目 566.5 335.6 230.9 2013 年上半年 福特越南 V348KD 件供应项目 8.5 4.4 - 已完成 N351 SUV 自动档车型项目拓 展 249.0 32.4 216.6 2013 年上半年 26 2.2 升 Puma 发动机 4C 国产化 项目 30.0 9.4 20.6 2012 年年底 铸造厂熔炼工艺技改项目 10.0 8.2 - 2012 年年底 N330 项目长周期费用 327.0 56.2 270.9 2013 年上半年 V348 全顺排放升级项目前期 投资 336.2 183.9 152.3 2013 年上半年 VE83 全顺排放升级项目 7.5 4.9 0.2 2012 年下半年 N800 长轴距车型项目 91.0 7.2 83.8 2013 年上半年 小蓝厂区产能投资项目 2,133.0 377.1 1,755.9 2013 年上半年 IT 规划方案 45.0 31.4 10.8 2012 年年底 小篮试车跑道项目 79.6 13.6 66.0 2013 年上半年 产能提升投资项目 33.2 23.5 5.1 2012 年下半年 整车排放实验室二期投资项目 45.0 2.0 43.0 2012 年年底 产品开发技术中心小篮一期投 资项目 424.0 2.3 421.7 2013 年下半年 自主开发汽油机项目长周期费 用 125.0 25.9 99.1 2012 年下半年 小篮试模压力机项目 41.5 - 41.5 2013 年年底 铸造厂发动机缸体熔炼工艺技 改项目 34.15 - 34.15 2013 年上半年 合计 7,524.6 2,954.1 4,343.4 以上项目资金均来自于自有资金。 （六）研发投入和自主创新情况 2011 年公司致力于新产品研究开发工作，研发投入主要用于新产品项目 开发及满足政策法规要求等工作。N330、N350、N351 和 N800 项目都体现了市 场驱动下的改进，包括新增载重，新外形，动力提升等。JX4D24、JX493 和 E802、 自主开发汽油机项目、V348 全顺排放升级等发动机项目将提升公司发动机研发 及制造能力，同时满足政府排放法规要求。 （七）财务状况 2011 年公司总销售收入达到 174.57 亿元，比去年增长 11%。2011 年公司 经营成果为净利润 18.71 亿元（以中国会计准则编制），同比增长 9%。2011 年毛 利率为 24.7%，较去年下降 1.1%，主要是由于部分产品降价、原材料的上涨。 营业税金及附加同比增加 2.27 亿元，同比上升 79%，主要是由于整车销售量的 27 增加使得当期应缴消费税增加及计提城市维护建设税及教育费附加的增加；营业 外收入同比增加 0.97 亿元，同比上升 2291%，主要是由于 2011 年收到的政府补 助。 经营活动中产生的现金流量为净流入 11.48 亿元，主要反映了盈利及经营 性活动的变化。投资活动现金流量净流出为 8.40 亿元，主要是公司购买设施、 设备和模具等资本性支出。融资活动现金流量净流出为 7.35 亿元，主要为年度 股利的支付。 到 2011 年底，公司拥有总计为 53.85 亿元的现金和现金等价物，比 2010 年末余额减少 4.28 亿元，银行借款余额为 660 万元，比 2010 年末余额减少约 2,534 万元，主要是由于偿还了短期借款。 应收票据较去年年末上升约 6.2 亿元，上升比例约为 195%，主要是由于 销售收入的增加及更多经销商选择以票据方式结算货款。 应收账款较去年年末上升约 1.4 亿元，上升比例约为 86%，主要反映销量 增长。 预付账款较去年年末下降约 1.3 亿元，下降比例约为 42%，主要是由于原 辅料及零部件采购计划调整所致。 应收利息较去年年末下降约 0.16 亿元，下降比例约为 65%，主要是因为 2011 年银行定期存款存期调整。 其他应收款较去年年末上升约 400 万元，上升比例约为 32%，主要是由于 备用金的增加。 在建工程较去年年末上升约 6.2 亿元，上升比例约为 167%，主要是由于 小篮厂区产能投资项目及产能扩展项目资本性支出投入的增加。 预收款较去年年末减少约 2.97 亿元，减少比例约为 70%，主要是由于预 收款销售减少。 总资产为 118.20 亿元，比 2010 年年末的 112.38 亿元上升 5%。主要为在 建工程的增加。 总负债为 43.93 亿元，比上年期末的 49.95 亿元同比下降了 12%，主要是 由于应付账款及预收账款的减少。 2011 年末股东权益余额为 74.27 亿元，比 2010 年末增加 11.85 亿元，增 长主要来源于报告期内的净利润，股利的支付部分冲抵了权益的增加。 28 （八）、2012 年计划 公司预计 2012 年的销售收入在人民币 200 亿元左右，比 2011 年增长约 14%。由于新竞争者及新产品的进入，市场竞争越来越激烈，需要加大销售费用 的投入。此外，随着新产品项目的推进和产能扩充，资本性支出和研究开发费用 将会上升。 2012 年，公司将继续致力于创造现金与利润，贯彻新产品开发策略和公 司未来的发展计划。具体措施包括： 1、 通过大力度强化公司的销售网络，包括专营店的扩展和江铃售后服务战 略的开展，达成销量及市场份额目标。 2、 全面提升产品质量及顾客满意度。 3、 持续改进产品成本，提升制造及经营效率，以达成获利、降低成本目标。 4、 加强与技术合作伙伴的合作，持续推动 N330、N350、N800、JX4D24、 E802 及小篮工厂、试车跑道、新研发中心等项目。 5、 强化并有效地执行产品和发动机周期计划。 6、 扩展整车出口及零部件外销业务。 7、 强化公司员工能力，以支持公司未来发展。落实选才、育才等人员发展 计划。 二、董事会日常工作情况 （一）报告期内的董事会会议情况和决议内容 公司董事会于 2011 年 1 月 21 日以书面表决形式通过以下决议：批准将经 销商信用额度增加至人民币 8 亿元。 公司董事会于 2011 年 3 月 4 日以书面表决形式通过以下决议： 董事会批准将经销商信用额度从原来的人民币 8 亿元增加至人民币 10 亿 元，新增的额度有效期至 2011 年 12 月 31 日。 公司董事会于 2011 年 3 月 16 日以书面表决形式通过以下决议： 1、批准向公司 2010 年度股东大会提交 2010 年度利润分配及分红派息预 案； 29 2、批准公司《2010 年年度报告》和《2010 年年度报告摘要》； 3、批准公司《2010 年度董事会工作报告》； 4、批准公司《2010 年度财务报告》； 5、批准公司《内部控制自我评价报告》； 6、批准公司《2010 年社会责任报告》。 此次董事会决议公告于 2011 年 3 月 18 日刊登于《中国证券报》、《证券时 报》和《香港商报》。 公司董事会六届十二次董事会会议于 2011 年 3 月 31 日在公司办公楼二楼 会议中心召开，会议通过以下决议： 1、批准 N330 项目长周期费用； 2、批准公司自主开发汽油发动机项目长周期费用； 3、批准 N351 SUV 自动档车型项目拓展； 4、批准 V348 全顺排放升级项目前期费用调整；批准公司与福特汽车公 司之间的《V348 国五标准及 MCA 工程服务选任协议》，并授权公司 执委会具体执行该交易。； 5、批准与江西江铃物资综合利用有限公司的日常关联交易； 6、批准人事议案。 此次董事会决议公告于 2011 年 4 月 2 日刊登于《中国证券报》、《证券时 报》和《香港商报》。 公司董事会于 2011 年 4 月 24 日以书面表决形式通过以下决议：批准公司 《2011 年第一季度报告》。 公司董事会于 2011 年 5 月 30 日以书面表决形式通过以下决议： 1、鉴于，根据《公司章程》的规定，公司第六届董事会三年任期即将届 满，董事会批准向股东大会提交公司新一届董事会候选人名单如下： 江铃控股有限公司提名王锡高先生、熊春英女士、蔡勇先生和王旭女 士作为公司第七届董事会董事候选人，其中，王旭女士为独立董事候 选人；福特汽车公司提名罗力强先生、魏华德先生、陈远清先生和史 30 建三先生作为公司第七届董事会董事候选人，其中，史建三先生为独 立董事候选人；江铃控股有限公司和福特汽车公司联合提名关品方先 生作为公司第七届董事会独立董事候选人。 2、董事会批准《江铃汽车股份有限公司关于召开 2010 年度股东大会的通 知》。 此次董事会决议公告于 2011 年 6 月 1 日刊登于《中国证券报》、《证券时 报》和《香港商报》。 公司董事会七届一次董事会会议于 2011 年 6 月 23 日在公司办公楼二楼会 议中心召开，会议通过以下决议： 1、选举王锡高先生任董事长，罗力强先生任副董事长； 2、批准各专门委员会人员构成； 3、董事会聘陈远清先生任公司总裁。经董事长提名，董事会聘宛虹先生 任董事会秘书。经总裁提名，董事会聘任以下高级管理人员：熊春英 女士任执行副总裁；刘年风女士任执行副总裁；鲍乐明先生任财务总 监；宛虹先生任副总裁；钟万里先生任副总裁；周亚倬先生任副总裁； 李青先生任副总裁；彼特·道丁先生任副总裁；万建荣先生任副总裁； 朱水兴先生任副总裁；威廉·马歇尔先生任副总裁； 4、批准执行委员会由陈远清先生、熊春英女士、刘年风女士、鲍乐明先 生、宛虹先生、钟万里先生和李青先生组成，公司总裁陈远清先生担 任执行委员会主席； 5、批准产品开发技术中心小蓝一期投资项目。 此次董事会决议公告于 2011 年 6 月 25 日刊登于《中国证券报》、《证券时 报》和《香港商报》。 公司董事会于 2011 年 6 月 30 日以书面表决形式通过以下决议： 1、批准修订《管理层授权手册》； 2、批准公司产品三包计提标准及相关计提余额调整； 3、批准 2011 年 6 月八项会计准备及核销提案。 此次董事会决议公告于 2011 年 7 月 2 日刊登于《中国证券报》、《证券时 31 报》和《香港商报》。 公司董事会于 2011 年 8 月 21 日以书面表决形式通过以下决议：批准公司 《2011 年半年度报告》； 公司董事会七届二次董事会会议于 2011 年 9 月 23 日在公司办公楼二楼会 议中心召开，会议通过以下决议： 1、批准小兰试模压力机项目； 2、批准 V348 全顺排放升级项目。 此次董事会决议公告于 2011 年 9 月 27 日刊登于《中国证券报》、《证券时 报》和《香港商报》。 公司董事会于 2011 年 10 月 25 日以书面表决形式通过以下决议： 1、同意万建荣先生因工作变动辞去公司副总裁职务； 2、批准公司《2011 年第三季度报告》。 此次董事会决议公告于 2011 年 10 月 27 日刊登于《中国证券报》、《证券 时报》和《香港商报》。 公司董事会七届三次董事会会议于 2011 年 12 月 13 日在公司办公楼二楼 会议中心召开，会议通过以下决议： 1、批准公司 2012 年经营预算； 2、批准延长 2 亿元人民币经销商临时信用额度，维持公司经销商信用额 度总额 10 亿元人民币； 3、批准 N350 项目追加投资； 4、批准公司铸造厂发动机缸体熔炼工艺技改项目； 5、批准 A 类经常性关联交易框架方案，并授权执委会与各关联法人商谈 具体合同，并上报股东大会批准；批准 B 类经常性关联交易框架方案， 并授权执委会与各关联法人签订具体合同； 6、批准 2011 年年底八项会计准备及核销提案； 7、批准授权财务总监鲍乐明先生全权处理本公司与各金融机构之间的融 资贷款事务。授权期限自 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止。 32 此次董事会决议公告于 2011 年 12 月 16 日刊登于《中国证券报》、《证券 时报》和《香港商报》。 公司董事会于 2011 年 12 月 20 日以书面表决形式通过以下决议： 根据公司总裁陈远清的提名，公司董事会聘金文辉先生和刘淑英女士为公 司副总裁。此聘任自 2012 年 1 月 1 日起生效。 此次董事会决议公告于 2011 年 12 月 21 日刊登于《中国证券报》、《证券 时报》和《香港商报》。 （二）公司董事会对股东大会决议的执行情况 根据公司 2010 年度股东大会通过的《2010 年度利润分配方案》，公司董事 会于 2011 年 7 月 12 日在《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》上刊登了 分红派息公告并已实施完毕。 本公司 2010 年度权益分配方案为：以公司现有总股本 863,214,000 股为基 数，每 10 股派现金红利 7.9 元（含税）。A 股扣税后，A 股个人股东、投资基金、 合格境外机构投资者实际每 10 股派现金红利 7.11 元。对于其他中国居民企业， 公司未代扣代缴所得税，由纳税人在所得发生地缴纳。B 股扣税后，B 股境内个 人股东、非居民企业股东实际每 10 股派现金红利 7.11 元；B 股外籍个人股东未 代扣代缴所得税。B 股股息折算汇率以本公司股东大会决议日后第一个工作日 （2011年6月24日）中国人民银行公布的港币兑换人民币的中间价1港币=0.8311 元人民币折合港币兑付。 此次分红派息的 A 股股权登记日为 2011 年 7 月 15 日，除息日为 2011 年 7 月 18 日；B 股最后交易日为 2011 年 7 月 15 日，除息日为 2011 年 7 月 18 日， B 股股权登记日为 2011 年 7 月 20 日。 报告期内，公司未进行资本公积金转增股本。 （三）审计委员会工作情况 1、审计委员会的履职情况汇总报告 审计委员会按照《审计委员会工作细则》认真履行其职责，并就公司内部 控制工作提出了指导性意见，报告期间主要工作如下： （1）审计委员会定期审阅公司的内部控制工作计划和内部控制的执行情 33 况； （2）审计委员会复核了八项计提准备和核销提案，并提交董事会批准； （3）审计委员会审议了关联方交易提案，并提交董事会批准； （4）审计委员会审阅批准了公司内部控制重大问题标准和管理层授权的 修订，以及三包分析改进建议； （5）与会计师事务所就审计计划、业务约定书、风险和控制等事项进行 了充分的沟通； （6）审计委员会督促了会计师事务所在约定时限内提交审计和相关的财 务报告； （7）在年审注册会计师进场前，年审注册会计师出具初步意见和终审意 见后，审计委员会均审阅了公司财务会计报表，并对重要事项及可能对财务报表 有潜在影响的主要会计估计事项、审计调整事项和重要的会计政策与会计师事务 所进行了当面沟通，认为公司财务会计报表真实、准确、完整的反映了公司的整 体情况； （8）审计委员会向董事会提交了普华永道会计师事务所从事本年度公司 审计的总结报告； （9）审计委员会审议了内部控制自我评价报告，并提交董事会批准。 2、审计委员会就公司会计报表发表的书面意见 2012 年 1 月 11 日，审计委员会审阅了公司未经审计的财务报表，出具了 书面审阅意见如下：审计委员会审阅了公司编制的财务会计报表，认为该报表在 所有重大方面反映了公司目前的财务状况，审计委员会还将密切保持与审计师的 沟通，并在审计师形成初步审计意见后再次对公司的财务会计报表进行审阅。 2012 年 2 月 16 日，审计委员会审阅了经年审注册会计师出具初步审计意 见后的公司财务报表，出具了书面审阅意见如下：公司财务报表已经按照新企业 会计准则及公司有关财务制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流量；公司财务会计 报表真实、准确。 2012 年 3 月 1 日，审计委员会就公司已审 2011 年度财务会计报表形成决 34 议如下：审计委员会审阅了经审计师审计后的 2011 年度财务会计报表，认为该 报表在所有重大方面公允反映了公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年 度的经营成果和现金流量，同意提交董事会审核批准。 3、年审会计师从事本年度公司审计的总结报告 审计委员会审阅了普华永道会计师事务所提交的《2011 年度审计工作计 划》，就上述审计工作计划与普华永道的项目负责人作了充分沟通，并达成一致 意见，认为该计划可以保障 2011 年度审计工作的顺利完成。 审计师就公司年度报表审计重点关注的事项如：会计政策的运用、销售收 入的确认、三包费用预提等重大会计估计、研究开发费用的会计处理、关联方关 系的认定、重大关联方交易的公允性、关联关系及交易信息披露的充分性等等， 以及审计中发现的有待完善的工作和改进措施等情况与公司管理层及审计委员 会委员作了充分的沟通。这使得各方对公司经营情况、财务状况、内部控制情况 等有了更加深入的了解，也使得年审注册会计师出具公允的审计结论有了更为成 熟的判断。 审计委员会认为，年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准 则的规定执行了审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任， 出具的审计报告能够充分反映公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度 的经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际情况。 （四）薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司薪酬委员会履职情况如下： 1、审议并批准《2010 年度公司高管年终奖励议案》； 2、审议并批准公司高管 2011 年度关键绩效考核指标； 3、审议并批准《薪酬委员会 2010 年度履职情况报告》； 4、批准修订《江铃汽车股份有限公司高管薪酬及激励方案》，将年终激励 奖金在高级管理人员之间的分配比例进行了调整。 对于公司董事、监事、高级管理人员所披露的年度报酬的审核意见： 公司中方高级管理人员 2011 年度报酬按《江铃汽车股份有限公司高管薪 酬及激励方案》和《江铃汽车股份有限公司高管基本薪酬方案》制定的原则发放； 35 外方高级管理人员 2011 年度报酬按公司与福特及其关联公司修订后的《人员借 调协议》支付；在公司领取年度报酬的董事和监事，其年度报酬情况符合公司薪 酬管理制度。 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员所披露的年度报酬情况符合公 司薪酬管理制度，未有违反公司薪酬管理制度或与公司薪酬管理制度不一致的情 形发生。 （五）公司 2011 年度利润分配预案 公司2011年度分别按照中国企业会计准则和国际财务报告准则之可分配 利润情况如下： 单位：人民币千元 中国企业会计准则 国际财务报告准则 2010年12月31日的未分配利润 3,993,012 3,989,803 2011年度净利润 1,870,918 1,866,431 分配2010年度股利 -681,939 -681,939 提取职工奖励及福利基金 -4,487 - 2011年末未分配利润 5,177,504 5,174,295 根据中国企业会计准则和国际财务报告准则孰低为分配最大限额的规定， 2011 年末可用于分配的未分配利润为 5,174,295 千元。 董事会批准向公司 2011 年度股东大会提交 2011 年度利润分配及分红派息 预案如下： 自可供分配利润中，按总股本及每股 0.86 元计提分红基金； 剩余未分配利润结转下一年度。 分红派息方案： 每 10 股派送 8.6 元（含税）现金股息，按 2011 年 12 月 31 日总股本 863,214,000 股计算，共计提分红基金 742,364,040 元。 B 股股息将按股东大会决议日后第一个工作日中国人民银行公布的港币兑 换人民币的基准价折为港币派付。 本次不进行公积金转增股本。 36 公司最近三年现金分红情况表 单位：人民币千元 现金分红金额 （含税） 分红年度合并报表中归属 于上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市 公司股东的净利润的比率 年度可分配 利润 2010 年 681,939 1,711,614 39.84% 3,989,803 2009 年 422,975 1,056,132 40.05% 2,706,474 2008 年 258,964 784,315 33.02% 1,912,909 最近三年累计现金分红金额占最近年均净利润的比例 115.19% 现金分红政策的制定及执行情况 公司利润分配政策为：在考虑公司在运营和长期发展方面资金需求的同 时，公司应当在保持稳健的财务管理的基础上，在进行利润分配时以实现股东投 资收益的最大化为指导原则。 公司现金分红政策遵循《公司章程》中对公司利润分配的相关规定。现金 分红派息预案经董事会批准，股东大会审议通过。 分红标准和比例明确、清晰， 在方案制定和实施过程中考虑了中小股东的合理诉求并充分维护他们的合法权 益。自 2003 年以来公司已经持续 8 年向全体股东现金分红，8 年间累计分红人 民币 26.67 亿元。 （六）公司独立董事对公司对外担保情况、公司关联方资金占用情况的说明和独 立意见 公司独立董事史建三先生、关品方先生和王旭女士对公司对外担保情况、公 司关联方资金占用情况发表独立意见如下： 1、报告期内公司无对外担保； 2、我们了解了公司与控股股东及其他关联方之间所发生的资金往来情况， 我们认为：公司与控股股东及其他关联方之间所发生的资金往来均为正常的业务 往来，无违规占用公司资金情况发生； 3、我们了解了公司与江铃汽车集团财务有限公司（“财务公司”）之间的关 联交易，认为在财务公司的存款余额限额及通过财务公司结算的经销商货款占销 售收入的比例是合理的。江铃汽车集团公司为因此业务产生的财务公司对于本公 司的全部债务、义务和责任承担无条件的连带保证责任，确保了资金的风险最小； 公司与财务公司之间的关联交易的审议和批准程序符合有关法律、法规和《公司 37 章程》的规定。 （七）其他报告事项 1、内幕信息知情人管理制度执行情况 公司已经建立并有效执行了《江铃汽车股份有限公司内幕信息知情人登记 备案制度》，由公司证券部协助董事会秘书落实内幕信息知情人管理工作。在定 期报告或重大事项披露前的敏感期，提醒公司董事、监事、高管及所有内幕信息 知情人不得随意买卖公司股票。报告期内，公司董事、监事、高管及内幕信息知 情人未有违反规定买卖公司股票之情形。 报告期内，公司按要求将内幕信息知情人档案报送中国证监会江西监管局 和深圳证券交易所备案，并要求相关内幕知情人遵守保密义务，按约定要求、范 围使用该信息。 2、继续选定《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》为信息披露报 纸。 持有外币金融资产、金融负债情况 单位：人民币元 项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额 银行存款 13,653 - 13,002 其他应收款 554,776 - - 金融资产小计 568,429 - 13,002 金融负债小计 188,824,470 - 90,687,463 第八节 监事会报告 一、监事会工作情况 2011 年公司监事会按照《公司法》、《证券法》等法律、法规及《公司章程》 的有关规定，本着对全体股东负责的精神，认真履行法律、法规所赋予的职责， 积极开展工作，充分发挥监事会的作用。报告期内公司监事会共召开监事会会议 8 次，各次会议及议题如下： 1、2011 年 3 月 16 日以书面表决的方式，审议并通过了下列议案并形成决 议： （1） 审议并通过了公司《2010 年度监事会工作报告》； 38 （2） 审阅公司内部控制自我评价报告，并发表独立意见； （3） 审议并通过了公司《2010 年年度报告》和《2010 年度报告及摘要》。 2、2011 年 4 月 24 日以书面表决的方式，审议并通过了下列议案并形成决 议：审议并通过了公司《2011 年第一季度报告》。 3、2011 年 5 月 30 日以书面表决的方式，审议并通过了下列议案并形成决 议： （1） 鉴于，根据《公司章程》的规定，公司第六届监事会三年任期即将 届满，监事会批准向股东大会提交公司新一届监事会候选人名单如 下：江铃控股有限公司提名朱毅先生、章健先生作为公司第七届监 事会监事候选人；福特汽车公司提名柳青先生作为公司第七届监事 会监事候选人； （2） 批准《江铃汽车股份有限公司关于召开 2010 年度股东大会通知》。 4、2011 年 6 月 23 日公司监事会会议在公司行政大楼召开。会议通过以下 决议：选举朱毅先生为首席监事。 5、2011 年 6 月 30 日以书面表决的方式，审议并通过了下列议案并形成决 议： （1） 对公司董事会批准的《公司产品三包计提标准及相关余额调整》的 决议，监事会认为符合公司实际； （2）对公司董事会批准的 2011 年 6 月八项会计准备及核销提案，监事会 认为符合公司实际。 6、2011 年 8 月 21 日以书面表决的方式，审议并通过了下列议案并形成决 议：审议并通过了公司《2011 年半年度报告》。 7、2011 年 10 月 25 日以书面表决的方式，审议并通过了下列议案并形成 决议：审议并通过了公司《2011 年第三季度报告》。 8、2011 年 12 月 13 日公司监事会会议在公司行政大楼召开。会议通过以 下决议：对公司董事会批准的 2011 年年底八项会计准备及核销提案，监事会认 为符合公司实际 二、监事会就报告期内下列事项发表独立意见如下： 1、公司依法运作情况：2011 年公司严格按照《公司法》、《证券法》等法 39 律、法规及《公司章程》进行规范运作，决策程序规范、合法，建立了较为完善 的内部控制制度，公司董事、总裁及其他高级管理人员在执行公司职务时，未发 现有违反法律、法规、公司章程和损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况：普华永道中天会计师事务所对本公司 2011 年度会 计报表进行了审计并出具了无保留意见的审计报告，我们认为该报告客观、准确 地反映了公司的财务状况、经营成果及资产变动情况。 3、2011 年公司无重大收购、出售资产事宜，未发现内幕交易及损害股东 权益或造成公司资产流失的现象。 4、公司关联交易：进口件采购按协议的公平价格进行，其他国产件采购 是通过招标、议标、商务谈判来确定的，并定期调整，价格合理。 5、对公司内部控制自我评价报告所发表的独立意见参见第五节第四条。 第九节 重要事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内，公司未进行证券投资，也未持有其他上市公司或非上市金融企业 股权。 三、报告期内，公司无重大收购、出售资产事宜。 四、重大关联交易事项 （1）与日常经营相关的关联交易 A、 本公司向关联方采购原、辅材料及零配件，年度金额在 30,000 千元以上的列 示如下： 关联方名称 定价原则 结算方式 交易金额 （千元） 占购货总额 的比例（%） 南昌宝江钢材加工配送有限公司 协议价 预付 560,351 4.02 格特拉克（江西）传动系统有限公司 协议价 货到开票后 60 天 559,042 4.01 江西江铃底盘股份有限公司 协议价 货到开票后 60 天 519,392 3.72 江铃汽车集团公司车厢内饰件厂 协议价 货到开票后 60 天 473,027 3.39 福特汽车公司 协议价 接单付款 413,023 2.96 江西江铃李尔内饰系统有限公司 协议价 货到开票后 60 天 333,700 2.39 40 南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 协议价 货到开票后 60 天 212,403 1.52 伟世通汽车空调（南昌）有限公司 协议价 货到开票后 60 天 185,778 1.33 南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 协议价 货到开票后 60 天 181,205 1.30 江西江铃汽车集团改装车有限公司 协议价 货到开票后 60 天 176,235 1.26 江铃汽车集团公司 协议价 货到开票后 60 天 89,989 0.64 江铃物资公司 协议价 货到付款 71,128 0.51 南昌联达机械有限公司 协议价 货到开票后 60 天 51,067 0.36 南昌江铃集团天人汽车零部件有限公司 协议价 货到开票后 60 天 35,790 0.26 江西江铃汽车集团奥威汽车零部件有限公司 协议价 货到开票后 60 天 31,732 0.23 江西江铃有色金属压铸有限公司 协议价 货到开票后 60 天 30,727 0.22 必要性和持续性：进口零配件的采购将随国产化的实现立即停止，用国产 件替代；本公司向其他关联方采购的零配件一部分系本公司全顺系列、N 系列和 T 系列产品所需的专用配件，其他通用配件本公司通过竞价的方式采购。 B、本公司向关联方销售产品年度金额在 30,000 千元以上的列示如下： 关联方名称 定价原则 结算方式 交易金额 （千元） 占 营 业 收 入 的比例（%） 江西江铃进出口有限责任公司 协议价 预收 40%、开票后 30 天内结清 848,080 4.85 江西江铃汽车集团改装车有限公司 协议价 按月货款抵扣 160,640 0.92 江西江铃物资综合利用有限公司 市场价 按月结算 78,955 0.45 江铃汽车集团公司车厢内饰件厂 协议价 按月货款抵扣 68,578 0.39 南昌江铃集团联成汽车零部件有限 公司 协议价 开票后 60 天 47,648 0.27 江铃控股有限公司 市场价 开票后一个月 46,304 0.27 南昌江铃新动力汽车制造有限公司 协议价 开票后一个月 32,541 0.19 必要性和持续性：由于江西江铃进出口有限责任公司拥有经营进出口业务 的成熟网络和人力，本公司将继续通过其向海外销售产品；由于江西江铃汽车集 团改装车有限公司以及江铃汽车集团公司车厢内饰件厂均具有设计、制造改装车 的丰富经验及熟练人力，本公司将继续向其提供二类底盘或相关零部件用于其制 造改装车以提升本公司的整车销量。本公司向江铃控股有限公司及南昌江铃新动 力汽车制造有限公司提供发动机总成生产非竞争产品，这可以增加本公司盈利。 本公司向南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司销售冲压件，并在其加工后购 回，以利用其冲压产能。 上述定价原则中，市场价指市场上同样产品的价格；协议价指专用件无法或 难以取得相应的市场数据，价格通过对方报价、成本核算、双方谈判来确定。 41 C、管理人员报酬 依据本公司与福特及其关联公司修订后的《人员借调协议》，2011 年度，本 公司应向福特支付美元 3,812,500 元和人民币 2,472,500 元作为福特借调外籍人员 和区域人员的费用。 依据本公司与江铃控股 2009 年 1 月 1 日签订的《派遣人员协议》，2011 年 度，本公司应向江铃控股支付人民币 885,468 元作为江铃控股借调人员的费用。 D、代理采购 本公司通过江西江铃进出口有限责任公司购买进口原材料、设备和接受技 术服务，并依据与江西江铃进出口有限责任公司签订的《进口业务独家代理协议》 支付 2011 年度佣金。本年度公司佣金支出为 463 万元。 E、工程建设及维修费 本公司 2011 年度向江铃汽车集团江西工程建设有限公司支付工程建设及维 修费为 4,345 万元。 F、工作餐 本公司 2011 年度向江西江铃汽车集团实业有限公司支付工作餐费用为 1,988 万元。 （2）本年度公司无资产、股权转让发生的重大关联交易 （3）公司与关联方债权、债务往来和担保等事项 A、主要关联方应收应付款项余额在 30,000 千元以上的列示如下： 项目 关联方名称 金额 （千元） 占各项目款项余 额比例（%） 应收账款 江西江铃进出口有限责任公司 50,982 16.4 应收账款 江西江铃汽车集团改装车有限公司 44,255 14.2 预付账款 南昌宝江钢材加工配送有限公司 158,033 88.6 应付账款 江西江铃汽车集团改装车有限公司 168,527 5.72 应付账款 江西江铃底盘股份有限公司 135,690 4.61 应付账款 格特拉克（江西）传动系统有限公司 135,240 4.59 应付账款 江西江铃李尔内饰系统有限公司 118,476 4.02 应付账款 江铃汽车集团公司车厢内饰件厂 107,461 3.65 42 应付账款 南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 72,585 2.46 应付账款 南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 72,387 2.46 应付账款 伟世通汽车空调（南昌）有限公司 59,200 2.01 应付账款 福特汽车公司 51,703 1.76 其他应付款 福特汽车公司 47,038 5.41 B、存款 2011 年年末本公司存于江铃汽车集团财务有限公司的存款为 18,205 万元， 人民币存款按年利率 0.36%-1.49%计收利息，本年度共计收利息为人民币 419 万 元。 C、担保 本年度江铃汽车集团财务有限公司为本公司的部分银行借款提供担保，最高 担保限额为美元 228 万元。截至 2011 年 12 月 31 日，江铃汽车集团财务有限公 司为本公司银行借款美元 105 万元提供借款担保。 （4）本年度公司其他重大关联交易事项 根据本公司与福特 1995 年签订的《共同开发协议》和 2010 年 12 月签订的 《共同开发协议第四次修改协议》，本公司将付给福特总额为 650 万美元（折合 人民币 4,420 万元）的 VE83 全顺技术开发费。截止 2011 年 12 月 31 日，上述技 术开发费已支付完毕。 根据本公司与福特签定的《V348 全顺系列整车技术许可合同》及 2008 年与 福特、福特环球技术公司和福特 Otosan 公司共同签订的《V348 全顺系列整车技 术许可合同的补充协议》，公司每年按全顺 V348 整车净销售额的 2.6%计付技术 许可费，其中许可费的 67.31%支付给福特环球技术公司，而许可费的剩余 32.69% 支付给福特 Otosan。本公司 2011 年度承担的技术许可费计美元 844 万元，折合 人民币 5,415 万元。 根据本公司 2007 年与福特签订的《福特 PUMA 柴油发动机技术许可合同》， 公司为依据上述许可生产的匹配江铃品牌整车的每台发动机支付许可费 92 美 元。本公司 2011 年承担的上述技术许可费计美元 711,068 元(折合人民币 4,595,646 元)。 根据本公司与福特签订的《关于中国 V348 国五标准及 MCA 工程服务选任 43 协议》，本公司将于 2013 年第一季度前按季度分期向福特支付总额 2638.1 万美 元的工程服务费。本公司 2011 年承担的工程服务费用计美元 9,245,360 元 (折合 人民币 54,335,424 元)。 五、重大合同及其履行情况 （1）报告期内，本公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包、租赁本公司资产的事项，且该事项为公司带来的利润达到公司本年利润总 额的 10％以上。 （2）报告期内，本公司无对外担保。 （3）报告期内，本公司无委托他人进行现金资产管理事项。 六、公司或持股 5%以上股东无承诺事项。 七、聘任、解聘会计师事务所事项 经 2010 年临时股东大会批准，公司续聘普华永道中天会计师事务所有限公 司为公司 2011 年至 2012 年度的 A、B 股审计师。该事务所已连续 11 年为本公 司提供审计服务。 公司支付给会计师事务所的报酬情况： 会计师事务所名称 2011 年度审计费 差旅费等费用的承担方式 普华永道中天 会计师事务所 人民币 132 万元(A、B 股) 包含在审计费中 八、报告期内，公司、公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚的情况。 九、其他重大事项 （1）报告期内，公司对产品三包计提标准及截止 2011 年 6 月底的相关计提 余额进行了调整。本次调整对公司 2011 年度税前利润的影响为增加税前利润 64,776,464 元，其中：归属于母公司股东的净利润增加 55,727,948 元。 相关董事会决议公告于 2011 年 7 月 2 日刊登于《中国证券报》、《证券时报》 和《香港商报》。 （2）公司于 2011 年 12 月收到南昌市拨付的扶持资金 3502.6 万元人民币， 44 以及南昌市青云谱区拨付的扶持资金 3502.6 万元人民币，用于扶持公司发展。 经普华永道中天会计师事务所有限公司确认，该政府补助全部计入公司当期损 益。 十、公司接待调研及采访情况 报告期内，公司接待机构投资者 116 人，就公司经营状况进行了沟通。本公 司无向特定对象披露、透露或泄露未公开重大信息等情况。 报告期内接待调研、沟通、采访等活动备查登记表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2011.1.17 公司 口头沟通 恒泰证券股份有限公司、 恒星资产管理有限公司 调研人员计 2 人 公司经营状况 2011.1.19 公司 口头沟通 民生加银基金管理有限 公司、东方基金管理有限 公司、长城证券股份有限 公司调研人员计 3 人 公司经营状况 2011.1.26 公司 口头沟通 光大证券股份有限公司、 山西证券股份有限公司 调研人员计 2 人 公司经营状况 2011.2.17 公司 口头沟通 中信建投证券股份有限 公司、长盛基金管理有限 公司、光大保德信基金管 理有限公司、交银施罗德 基金管理有限公司、银河 基金管理有限公司、泰康 资产管理有限公司、国海 富兰克林基金管理有限 公司、广发基金管理有限 公司调研人员计 10 人 公司经营状况 2011.2.18 公司 口头沟通 中再资产管理股份有限 公司调研人员计 1 人 公司经营状况 2011.2.23 公司 口头沟通 长城基金管理有限公司 调研人员计 1 人 公司经营状况 2011.3.4 公司 口头沟通 中信建投证券有限责任 公司调研人员计 1 人 公司经营状况 2011.3.7 公司 口头沟通 申银万国证券股份有限 公司、银华基金管理有限 公司调研人员计 2 人 公司经营状况 2011.3.10 公司 口头沟通 北京鸿道投资管理有限 责任公司、广发证券股份 有限公司、华泰资产管理 有限公司、国泰君安证券 股份有限公司、中国平安 保险（集团）股份有限公 司调研人员计 6 人 公司经营状况 45 2011.3.16 公司 口头沟通 中银国际证券有限责任 公司、博时基金管理有限 公司调研人员计 5 人 公司经营状况 2011.3.17 公司 口头沟通 南京证券有限责任公司 调研人员计 1 人 公司经营状况 2011.3.29 公司 口头沟通 泰康资产管理有限责任 公司调研人员计 2 人 公司经营状况 2011.3.31 公司 口头沟通 招商证券股份有限公司 调研人员计 1 人 公司经营状况 2011.4.12 公司 口头沟通 泰达宏利基金管理有限 公司、宏利资产管理（香 港）有限责任公司调研人 员计 4 人 公司经营状况 2011.4.19 公司 口头沟通 光大证券股份有限公司、 山西证券股份有限公司 调研人员计 2 人 公司经营状况 2011.4.21 公司 口头沟通 华创证券股份有限公司 调研人员计 1 人 公司经营状况 2011.4.26 公司 口头沟通 法国巴黎证券（亚洲）有 限公司、高盛（亚洲）有 限责任公司、资本研究公 司调研人员计 3 人 公司经营状况 2011.5.4 公司 口头沟通 广发证券股份有限公司、 华夏基金管理有限公司、 嘉实基金管理有限公司 调研人员计 3 人 公司经营状况 2011.5.10 公司 口头沟通 晓牛资产管理有限公司、 重阳投资管理有限公司、 景顺长城基金管理有限 公司 、海富通基金管理有 限公司、中邮基金管理有 限公司、阳光保险集团股 份有限公司、中信建投证 券股份有限公司调研人 员计 7 人 公司经营状况 2011.5.13 公司 口头沟通 中国国际金融有限公司、 易方达基金管理有限公 司、新华基金管理有限公 司、信诚基金管理有限公 司、华龙证券股份有限公 司、建信基金管理有限公 司、富安达基金管理有限 公司调研人员计 8 人 公司经营状况 2011.5.24 公司 口头沟通 中国人保资产管理股份 有限公司调研人员计 1 人 公司经营状况 2011.6.9 公司 口头沟通 银河证券股份有限公司 调研人员计 1 人 公司经营状况 2011.6.15 公司 口头沟通 博时基金管理有限公司、 泰达宏利基金管理有限 公司调研人员计 5 人 公司经营状况 46 2011.6.23 公司 口头沟通 中国人寿保险（集团）公 司、盛信资产管理有限公 司、景林资产管理有限公 司、安信证券股份有限公 司、中国平安保险（集团） 股份有限公司调研人员 计 5 人 公司经营状况 2011.7.7 公司 口头沟通 上海禾其投资咨询有限 公司、恒星资产管理有限 公司调研人员计 3 人 公司经营状况 2011.7.13 公司 口头沟通 第一上海证券有限公司、 深圳市平石投资股份有 限公司、北京鸿道投资管 理有限责任公司、天风证 券有限责任公司调研人 员计 5 人 公司经营状况 2011.7.20 公司 口头沟通 上海智德投资管理有限 公司调研人员计 1 人 公司经营状况 2011.9.2 公司 口头沟通 光大证券股份有限公司、 华泰柏瑞基金管理有限 公司调研人员计 2 人 公司经营状况 2011.9.27 公司 口头沟通 中国国际金融有限公司、 东方证券股份有限公司、 新同方投资管理有限公 司、华宝兴业基金管理有 限公司、宝盈基金管理有 限公司、华安基金管理有 限公司调研人员计 8 人 公司经营状况 2011.10.18 公司 口头沟通 华禾投资调研人员计 2 人 公司经营状况 2011.11.3 公司 口头沟通 瑞银证券有限责任公司、 华安基金管理有限公司 调研人员计 3 人 公司经营状况 2011.11.18 公司 口头沟通 民生证券有限责任公司、 国都证券有限责任公司、 长信基金管理有限责任 公司、国民信托有限公司 调研人员计 4 人 公司经营状况 2011.11.24 公司 口头沟通 中国人保资产管理股份 有限公司、毕盛（上海） 投资咨询有限公司、宝盈 基金管理有限公司、嘉实 基金管理有限公司调研 人员计 5 人 公司经营状况 2011.12.7 公司 口头沟通 博时基金管理有限公司 调研人员计 1 人 公司经营状况 2011.12.8 公司 口头沟通 长江证券股份有限公司、 华安基金管理有限公司 调研人员计 3 人 公司经营状况 2011.12.15 公司 口头沟通 融通基金管理有限公司、 中投证券有限责任公司 公司经营状况 47 调研人员计 2 人 48 第十节 财务报告 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表及审计报告 内容 页码 审计报告 49 - 50 合并及公司资产负债表 51- 52 合并及公司利润表 53 合并及公司现金流量表 54 合并股东权益变动表 55 公司股东权益变动表 56 财务报表附注 57 -146 补充资料 147-152 49 普华永道中天会计师事务所有限公司 中国上海市卢湾区湖滨路 202 号企业天地 2 号楼普华永道中心 11 楼邮政编码：200021 电话：+86 (21) 2323 8888 传真：+86 (21) 2323 8800 审计报告 普华永道中天审字(2012)第 10034 号 (第一页，共二页) 江铃汽车股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江铃汽车股份有限公司(以下简称“江铃汽车”)的财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表以及 2011 年度的合并及公司利润表、 合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是江铃汽车管理层的责任。这种责任包括： (1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； (2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存 在重大错报获取合理保证。 50 普华永道中天审字(2012)第 10034 号 (第二页，共二页) 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允 列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的 合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述江铃汽车的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了江铃汽车2011年12月31日的合并及公司财务状况以及2011年度的 合并及公司经营成果和现金流量。 普华永道中天 会计师事务所有限公司 中国•上海市 2012 年 3 月 14 日 注册会计师 注册会计师 ———————— 潘振翔 ———————— 雷 放 51 江铃汽车股份有限公司 2011 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表 金额单位：人民币元 资产 附注 2011 年 12 月 31 日 合并 2010 年 12 月 31 日 合并 2011 年 12 月 31 日 公司 2010 年 12 月 31 日 公司 流动资产 货币资金 五(1) 5,384,976,582 5,813,161,613 4,213,123,601 4,372,168,878 应收票据 五(2) 933,794,475 316,698,347 743,794,475 291,298,347 应收账款 五(4)、十四(1) 308,605,309 166,276,206 330,217,066 429,366,751 预付款项 五(6) 178,339,501 306,113,642 182,723,977 301,376,142 应收利息 五(3) 8,745,014 24,638,125 8,745,014 24,638,125 其他应收款 五(5)、十四(2) 15,432,221 11,647,963 15,335,533 11,030,665 存货 五(7) 1,140,253,070 1,436,493,510 897,883,873 973,947,441 其他流动资产 16,684,862 - 16,684,862 - 流动资产合计 7,986,831,034 8,075,029,406 6,408,508,401 6,403,826,349 非流动资产 长期股权投资 五(8)、十四(3) 17,850,779 17,928,392 166,015,717 166,093,330 投资性房地产 - - 137,086,458 140,925,497 固定资产 五(10) 2,279,964,248 2,258,975,834 1,896,877,092 1,866,350,830 在建工程 五(11) 991,725,605 371,547,916 958,876,196 360,039,145 无形资产 五(12) 293,300,967 309,170,873 293,300,967 309,170,873 递延所得税资产 五(13) 250,182,096 205,062,722 168,208,955 117,896,049 非流动资产合计 3,833,023,695 3,162,685,737 3,620,365,385 2,960,475,724 资产总计 11,819,854,729 11,237,715,143 10,028,873,786 9,364,302,073 52 江铃汽车股份有限公司 2011 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表（续） 金额单位：人民币元 负债及股东权益 附注 2011 年 12 月 31 日 合并 2010 年 12 月 31 日 合并 2011 年 12 月 31 日 公司 2010 年 12 月 31 日 公司 流动负债 短期借款 五(15) - 24,569,940 - 14,569,940 交易性金融负债 五(16) 6,695,835 - 6,695,835 - 应付账款 五(17) 2,945,440,131 3,117,731,938 1,800,086,966 1,927,167,288 预收款项 五(18) 128,709,977 425,433,271 128,709,977 425,433,271 应付职工薪酬 五(19) 164,025,202 169,597,536 114,021,757 111,998,414 应交税费 五(20) 70,366,483 109,195,704 68,161,290 93,047,931 应付利息 220,000 208,858 220,000 195,493 应付股利 五(21) 8,751,765 6,933,817 8,751,765 6,933,817 其他应付款 五(22) 868,870,436 907,718,045 691,878,275 695,155,918 一年内到期的非流动负债 五(24) 412,609 433,682 412,609 433,682 流动负债合计 4,193,492,438 4,761,822,791 2,818,938,474 3,274,935,754 非流动负债 长期借款 五(24) 6,189,136 6,938,910 6,189,136 6,938,910 长期应付款 五(25) 52,198,000 54,569,000 38,761,000 40,117,000 预计负债 五(23) 140,854,822 171,789,454 47,508,153 82,501,003 非流动负债合计 199,241,958 233,297,364 92,458,289 129,556,913 负债合计 4,392,734,396 4,995,120,155 2,911,396,763 3,404,492,667 股东权益 股本 五(26) 863,214,000 863,214,000 863,214,000 863,214,000 资本公积 五(27) 839,442,490 839,442,490 839,442,490 839,442,490 盈余公积 五(28) 431,607,000 431,607,000 431,607,000 431,607,000 未分配利润 五(29) 5,177,504,962 3,993,012,551 4,983,213,533 3,825,545,916 归属于母公司股东权益合计 7,311,768,452 6,127,276,041 7,117,477,023 5,959,809,406 少数股东权益 五(30) 115,351,881 115,318,947 - - 股东权益合计 7,427,120,333 6,242,594,988 7,117,477,023 5,959,809,406 负债及股东权益合计 11,819,854,729 11,237,715,143 10,028,873,786 9,364,302,073 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：王锡高 主管会计工作的负责人：鲍乐明 会计机构负责人：丁妮 53 江铃汽车股份有限公司 2011 年度合并及公司利润表 金额单位：人民币元 项目 附注 2011 年度 合并 2010 年度 合并 2011 年度 公司 2010 年度 公司 一、营业收入 五(31)、十四(4) 17,456,998,864 15,767,896,708 20,339,259,212 18,877,847,912 减：营业成本 五(31)、十四(4) (13,143,861,295) (11,696,387,779) (16,831,454,629) (15,499,024,030) 营业税金及附加 五(32) (513,922,378) (287,282,820) (395,181,181) (268,417,322) 销售费用 五(33) (1,010,260,927) (1,019,046,384) (540,288,225) (578,524,180) 管理费用 五(34) (914,569,910) (820,275,725) (839,860,227) (751,105,525) 财务费用-净额 五(35) 167,575,796 93,426,437 144,592,375 75,755,028 资产减值损失 五(37) (10,802,229) (3,715,597) (10,939,399) (3,181,666) 加：公允价值变动收益 (6,695,835) - (6,695,835) - 投资收益 五(36)、十四(5) 4,732,671 7,109,248 89,884,433 70,765,187 其中：对联营企业的投资收益 7,031,635 7,109,248 7,031,635 7,109,248 二、营业利润 2,029,194,757 2,041,724,088 1,949,316,524 1,924,115,404 加：营业外收入 五(38) 101,337,654 4,237,920 83,948,751 3,422,630 减：营业外支出 五(39) (3,281,516) (12,585,476) (2,989,536) (9,626,416) 其中：非流动资产处置损失 (966,686) (3,866,764) (674,706) (907,704) 三、利润总额 2,127,250,895 2,033,376,532 2,030,275,739 1,917,911,618 减：所得税费用 五(40) (226,420,073) (286,360,794) (190,669,062) (254,648,024) 四、净利润 1,900,830,822 1,747,015,738 1,839,606,677 1,663,263,594 归属于母公司股东的净利润 1,870,918,343 1,711,614,409 1,839,606,677 1,663,263,594 少数股东损益 29,912,479 35,401,329 - - 五、每股收益 基本每股收益 五(41) 2.17 1.98 不适用 不适用 稀释每股收益 五(41) 2.17 1.98 不适用 不适用 六、其他综合收益 - - - - 七、综合收益总额 1,900,830,822 1,747,015,738 1,839,606,677 1,663,263,594 归属于母公司股东的综合收 益总额 1,870,918,343 1,711,614,409 1,839,606,677 1,663,263,594 归属于少数股东的综合收 益总额 29,912,479 35,401,329 - - 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：王锡高 主管会计工作的负责人：鲍乐明 会计机构负责人：丁妮 54 江铃汽车股份有限公司 2011年度合并及公司现金流量表 金额单位：人民币元 项 目 附注 2011 年度 合并 2010 年度 合并 2011 年度 公司 2010 年度 公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 18,907,779,716 17,859,635,406 22,047,703,553 21,214,169,868 收到其他与经营活动有关的现金 五（42） 152,205,328 28,830,622 134,612,878 28,818,287 经营活动现金流入小计 19,059,985,044 17,888,466,028 22,182,316,431 21,242,988,155 购买商品、接受劳务支付的现金 (13,390,455,533) (11,505,521,670) (17,602,704,094) (16,231,894,241) 支付给职工以及为职工支付的现金 (837,837,845) (647,505,920) (563,520,009) (446,997,386) 支付的各项税费 (1,849,425,949) (1,599,085,522) (1,514,870,813) (1,405,137,240) 支付其他与经营活动有关的现金 五（42） (1,834,757,369) (1,418,695,964) (1,247,368,339) (886,732,982) 经营活动现金流出小计 (17,912,476,696) (15,170,809,076) (20,928,463,255) (18,970,761,849) 经营活动产生的现金流量净额 五（43）、十四（6） 1,147,508,348 2,717,656,952 1,253,853,176 2,272,226,306 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 314,967,525 - 314,967,525 - 取得投资收益收到的现金 7,468,031 6,473,088 92,619,793 70,129,027 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 2,444,382 2,924,342 2,299,851 2,573,540 收到其他与投资活动有关的现金 五（42） 185,052,458 77,493,761 162,054,468 59,318,916 投资活动现金流入小计 509,932,396 86,891,191 571,941,637 132,021,483 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 (1,032,216,374) (459,812,289) (969,989,032) (426,322,465) 投资支付的现金 (314,967,525) - (314,967,525) - 支付其他与投资活动有关的现金 (3,176,101) - (3,176,101) - 投资活动现金流出小计 (1,350,360,000) (459,812,289) (1,288,132,658) (426,322,465) 投资活动产生的现金流量净额 (840,427,604) (372,921,098) (716,191,021) (294,300,982) 三、筹资活动产生的现金流量 取得借款收到的现金 - 35,018,740 - 15,018,740 筹资活动现金流入小计 - 35,018,740 - 15,018,740 偿还债务支付的现金 (24,875,915) (35,445,528) (14,875,915) (15,445,528) 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 (708,816,200) (444,009,285) (680,354,519) (422,379,968) 其中：子公司支付少数股东股利、 利润 (28,383,921) (21,218,646) - - 支付其他与筹资活动有关的现金 (1,572,912) (964,688) (1,476,913) (866,124) 筹资活动现金流出小计 (735,265,027) (480,419,501) (696,707,347) (438,691,620) 筹资活动产生的现金流量净额 (735,265,027) (445,400,761) (696,707,347) (423,672,880) 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 (748) 3,730 (85) (2,069) 五、现金及现金等价物净增加额 五（43）、十四（6） (428,185,031) 1,899,338,823 (159,045,277) 1,554,250,375 加：年初现金及现金等价物余额 五（43）、十四（6） 5,813,161,613 3,913,822,790 4,372,168,878 2,817,918,503 六、年末现金及现金等价物余额 五(1) 5,384,976,582 5,813,161,613 4,213,123,601 4,372,168,878 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：王锡高 主管会计工作的负责人：鲍乐明 会计机构负责人：丁妮 55 江铃汽车股份有限公司 2011 年度合并股东权益变动表 金额单位：人民币元 项目 附注 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 2010 年 1 月 1 日年初余额 863,214,000 839,442,490 431,607,000 2,709,683,201 102,906,331 4,946,853,022 2010 年度增减变动额 - - - 1,283,329,350 12,412,616 1,295,741,966 净利润 - - - 1,711,614,409 35,401,329 1,747,015,738 利润分配 - - - (428,285,059) (22,988,713) (451,273,772) 对股东的分配 五（29） - - - (422,974,860) (21,218,646) (444,193,506) 提取职工奖励及福利基金 - - - (5,310,199) (1,770,067) (7,080,266) 2010 年 12 月 31 日年末余额 863,214,000 839,442,490 431,607,000 3,993,012,551 115,318,947 6,242,594,988 2011 年 1 月 1 日年初余额 863,214,000 839,442,490 431,607,000 3,993,012,551 115,318,947 6,242,594,988 2011 年度增减变动额 - - - 1,184,492,411 32,934 1,184,525,345 净利润 - - - 1,870,918,343 29,912,479 1,900,830,822 利润分配 - - - (686,425,932) (29,879,545) (716,305,477) 对股东的分配 五（29） - - - (681,939,060) (28,383,921) (710,322,981) 提取职工奖励及福利基金 - - - (4,486,872) (1,495,624) (5,982,496) 2011 年 12 月 31 日年末余额 863,214,000 839,442,490 431,607,000 5,177,504,962 115,351,881 7,427,120,333 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：王锡高 主管会计工作的负责人：鲍乐明 会计机构负责人：丁妮 56 江铃汽车股份有限公司 2011 年度公司股东权益变动表 金额单位：人民币元 项目 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 2010 年 1 月 1 日年初余额 863,214,000 839,442,490 431,607,000 2,585,257,182 4,719,520,672 2010 年度增减变动额 - - - 1,240,288,734 1,240,288,734 净利润 - - - 1,663,263,594 1,663,263,594 利润分配 - - - (422,974,860) (422,974,860) 对股东的分配 五（28） - - - (422,974,860) (422,974,860) 2010 年 12 月 31 日年末余额 863,214,000 839,442,490 431,607,000 3,825,545,916 5,959,809,406 2011 年 1 月 1 日年初余额 863,214,000 839,442,490 431,607,000 3,825,545,916 5,959,809,406 2011 年度增减变动额 - - - 1,157,667,617 1,157,667,617 净利润 - - - 1,839,606,677 1,839,606,677 利润分配 - - - (681,939,060) (681,939,060) 对股东的分配 五（28） - - - (681,939,060) (681,939,060) 2011 年 12 月 31 日年末余额 863,214,000 839,442,490 431,607,000 4,983,213,533 7,117,477,023 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：王锡高 主管会计工作的负责人：鲍乐明 会计机构负责人：丁妮 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 57 一 公司基本情况 江铃汽车股份有限公司(以下简称“本公司”)原为南昌市企业股份制改革联审领导小组 以洪办(1992)第005 号文批准，于1992 年6 月16 日在江西汽车制造厂基础上改组设 立的中外合资股份制企业，企业法人营业执照注册号为360000511000021 号。 1993 年7 月23 日，经中国证券监督管理委员会证监发审字[1993] 22 号和证监函字 [1993] 86 号文批准，本公司于1993 年12 月1 日在深圳证券交易所挂牌上市，总股 份为49,400 万股。1994 年4 月8 日，经股东大会通过，并经江西省证券管理领导小 组赣证券(1994) 02 号文批准，1993 年度分红派息方案送股总计2,521.4 万股。1995 年，经中国证券监督管理委员会证监法字[1995] 144 号文及深圳市证券管理办公室深 圳办复[1995] 92 号文批准，本公司发行B 股普通股17,400 万股。1998 年，经中国 证券监督管理委员会证监法字[1998] 19 号文批准，本公司增发B 股普通股17,000 万 股。 根据本公司2006 年1 月11 日召开的股权分置改革相关股东大会的决议，本公司于 2006 年2 月13 日实施了《股权分置改革方案》。该方案实施后，本公司总股本不变， 详见附注五(26)。 于2011年12月31日，本公司总股份为86,321.4 万股。 本公司及子公司(以下简称“本集团”)的经营范围为生产及销售汽车、专用(改装)车、 发动机、底盘等汽车总成及其他零部件，并提供相关售后服务；作为福特汽车(中国) 有限公司的福特(FORD)E系列进口汽车品牌经销商，从事上述品牌汽车的销售(不含批 发)；二手车经销；提供与汽车生产和销售有关的企业管理、咨询服务。 本财务报表由本公司董事会于 2012 年 3 月 14 日批准报出。 二 主要会计政策和会计估计 (1) 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定 编制。 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 58 二 主要会计政策和会计估计 (续) (2) 遵循企业会计准则的声明 本公司 2011 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2011 年度的合并及公司经营成果和现金流量 等有关信息。 (3) 会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (4) 记账本位币 记账本位币为人民币。 (5) 合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制 权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司 同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在 合并利润表中单列项目反映。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下 企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调 整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公 司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少 数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 (6) 现金及现金等价物 现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 59 二 主要会计政策和会计估计 (续) (7) 外币折算 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购 建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期 间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性 项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在 现金流量表中单独列示。 (8) 金融工具 (a) 金融资产 (i) 金融资产分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金 融资产的持有意图和持有能力。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融 资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分 为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产 负债表中列示为其他流动资产。 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 60 二 主要会计政策和会计估计(续) (8) 金融工具(续) (a) 金融资产(续) (i) 金融资产分类(续) 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过12个月但自资产负债表日起12个月(含 12 个月)内到期的持有至到期投资，在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产； 取得时期限在 12 个月之内(含 12 个月)的持有至到期投资，在资产负债表中列示为其他 流动资产。 (ii) 确认和计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当 期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值 进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动 损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损 益计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动 直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额 转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投 资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期 损益。 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 61 二 主要会计政策和会计估计(续) (8) 金融工具(续) (a) 金融资产(续) (iii) 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准 备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来 信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减 值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公 允价值上升直接计入股东权益。 (iv) 金融资产的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变 动累计额之和的差额，计入当期损益。 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 62 二 主要会计政策和会计估计(续) (8) 金融工具(续) (b) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款等。 应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法 按摊余成本进行后续计量。 借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本 进行后续计量。 其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产 负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流 动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部 分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 (c) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、 现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少 使用与本集团特定相关的参数。 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 63 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账 款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 (a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法 按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。 单项金额重大的判断标准为本集团资产负债表日余额前五名的应收款项。于 2011 年 12 月 31 日，余额第五名的应收款项为 13,053,009 元。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额进行计提。 (b) 按组合计提坏账准备的应收款项 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损 失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 本集团将所有客户确定为一个组合。 按组合计提坏账准备的计提方法为：余额百分比法。 采用余额百分比法的计提比例列示如下： 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 所有客户组合 0.5% 0.5% (c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 64 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 应收款项(续) (d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收款项 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 (10) 存货 (a) 分类 存货包括原材料、在产品、产成品、在途物资和低值易耗品等，按成本与可变现净值 孰低计量。 (b) 发出存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均成本法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人 工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。 (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中， 以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费 后的金额确定。 (d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。 (e) 低值易耗品的摊销方法 低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销。 (11) 长期股权投资 长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资以及本集团对联营企业的长期股权 投资。 子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业是指本集团对其财务和 经营决策具有重大影响的被投资单位。 对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报 表时按权益法调整后进行合并。对联营企业投资采用权益法核算。 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 65 二 主要会计政策和会计估计(续) (11) 长期股权投资(续) (a) 投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合 并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业 合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资， 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资， 以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 (b) 后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现 金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相 应调增长期股权投资成本。 采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份 额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以 及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担 额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失 并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股 比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投 资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例 计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单 位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 66 二 主要会计政策和会计估计(续) (11) 长期股权投资(续) (c) 确定对被投资单位具有控制及重大影响的依据 控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。 在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行 认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 (d) 长期股权投资减值 对子公司及联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值 减记至可收回金额(附注二(18))。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复 的部分。 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 67 二 主要会计政策和会计估计(续) (12) 投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发 过程中将来用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支 出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房 地产成本；否则，于发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值 率对建筑物计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 建筑物 35-40 年 4% 2.4%至 2.7% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资 产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将 固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转 换后的入账价值。 对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并 作适当调整。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除 其账面价值和相关税费后计入当期损益。 当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二 (18))。 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 68 二 主要会计政策和会计估计(续) (13) 固定资产 (a) 固定资产确认及初始计量 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、模具、电子及其他设备等。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确 认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建 时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够 可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其 他后续支出于发生时计入当期损益。 (b) 固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计 提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依 据尚可使用年限确定折旧额。 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 35-40 年 4% 2.4%至 2.7% 机器设备 10-15 年 4% 6.4%至 9.6% 运输工具 6-10 年 4% 9.6%至 16% 模具 5 年 0% 20% 电子及其他设备 5-7 年 4% 13.7%至 19.2% 对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适 当调整。 (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 69 二 主要会计政策和会计估计(续) (13) 固定资产(续) (d) 固定资产的处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。 (14) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条 件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工 程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的 可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 (附注二(18))。 (15) 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定 资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用 状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产 达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的 购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化， 直至资产的购建活动重新开始。 对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生 的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。 对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专 门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定 一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期 间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 70 二 主要会计政策和会计估计(续) (16) 无形资产 无形资产包括土地使用权、软件使用费及售后服务管理模式等，以成本计量。 (a) 土地使用权 土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与 建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。 (b) 软件使用费 软件使用费按预计使用年限 5 年平均摊销。 (c) 售后服务管理模式 售后服务管理模式是指本集团于2006年收购福江售后服务有限公司所产生的无形资 产，按照收购时实际支付的价款入账，并采用直线法按预计使用年限6年平均摊销。 (d) 定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作 适当调整。 (e) 研究与开发 内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确 定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 予以资本化： • 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； • 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； • 能够证明该无形资产将如何产生经济利益； • 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产；以及 • 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 71 二 主要会计政策和会计估计(续) (16) 无形资产(续) (e) 研究与开发(续) 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的 开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上 列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 (f) 无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。 (17) 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担 的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计收益期间分期平均摊销，并以实际支出 减去累计摊销后的净额列示。 (18) 长期资产减值 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及 对子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值 测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准 备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计 未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的 可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减 值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产 组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账 面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合 的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面 价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 72 二 主要会计政策和会计估计(续) (19) 职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、 工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支出。 于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相 关资产成本和费用。 本集团亦向符合资格的退休员工支付补充退休福利，并向接受内部退养安排的员工支 付内退福利。该等补充退休福利和内退福利计划在资产负债表日由独立精算师以预计 单位贷记法计算。负债的现值是将预期未来现金流出额按与员工福利负债期限相似的 国债利率折现计算的。由于精算假设的变化和养老金计划的修改等因素产生的利得或 损失在发生当期计入利润表。 (20) 股利分配 现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。 (21) 预计负债 因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的 流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现 还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳 估计数。 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 73 二 主要会计政策和会计估计(续) (22) 收入确认 收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协 议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营 活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入： (a) 销售商品 在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品实施继续管理 和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时 确认销售收入的实现。 (b) 让渡资产使用权 利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。 经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。 (23) 政府补助 政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财 政补贴等。 政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货 币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直 接计入当期损益。 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 74 二 主要会计政策和会计估计(续) (24) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏 损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相 应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应 的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得 税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限。 对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见 的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时， 确认递延所得税资产。 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： • 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征 收的所得税相关； • 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权 利。 (25) 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为 经营租赁。 经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 75 二 主要会计政策和会计估计(续) (26) 分部信息 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为 基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动 中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决 定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果 和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足 一定条件的，则可合并为一个经营分部。 (27) 重要会计估计和判断 本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计 估计和关键假设进行持续的评价。 本集团对于未来所进行的估计和假设可能不能完全等同于与之相关的实际结果。下列 重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调 整的重要风险： (a) 预计负债 根据售后服务协议，本集团对出售的汽车承担售后修理或更换义务。管理层根据历史 的售后服务数据，包括修理或更换的程度及当前的趋势，估计相关的预计负债。 影响保修费用估计的因素包括本集团生产能力和生产质量的提升以及相关的配套件、 人工成本的变化。预计负债的增加或减少将影响本集团未来的损益。 (b) 退休福利及内退福利计划 退休福利及内退福利计划的现值依赖于各种精算假设要素。该等假设的变更将会影响 退休福利及内退福利负债的账面价值。 退休福利及内退福利计划的关键假设以市场环境为基础。 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 76 二 主要会计政策和会计估计(续) (27) 重要会计估计和判断(续) (c) 税项 本集团在中国境内缴纳多项税项，如：企业所得税、增值税及消费税等。确定该等税 项的计提时需要作出判断。在日常业务过程中，许多交易及事项的最终税务处理并不 确定。本集团根据对预期税收事项的估计，判断未来是否需承担额外的税金以确认税 收事项的负债。若该等事项的最终税务结果与初始记录金额不同，其差额将影响作出 判断有关期间的税项。 递延所得税资产的确认系由于管理层预期将有可使用的应纳税所得额以实现其暂时性 差异。若该等事项的最终税务处理与初始预期不同，其差额将影响作出预期有关期间 的所得税及递延税款。 于 2011 年 12 月 31 日，本集团递延所得税资产为 250,182,096 元。该等递延所得税资 产主要为退休福利、预计负债等暂时性差异形成。所得税税率变动对递延所得税资产 的影响参见附注五(40)。 (28) 重要会计估计变更 由于产品质量的不断改善，本集团对已出售的汽车根据售后服务协议应承担的保修费 用已不能按原方法计提。本集团于 2011 年 6 月 30 日变更计提方法为将期末保修费用 余额保持为过去四个季度平均实际支付保修费用的一定倍数，以更为合理反映保修费 用的应有余额。此会计估计变更导致本集团 2011 年度利润总额增加 64,776,464 元， 净利润增加 55,274,694 元，其中：归属于母公司股东的净利润增加 55,727,948 元， 少数股东损益减少 453,254 元。 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 77 三 税项 本集团适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 税率 计税依据 企业所得税 15%及 24% 应纳税所得额 增值税 17% 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以 适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余 额计算) 营业税 5% 应纳税营业额 消费税 5% 应纳税销售额 城市维护建设税 7% 缴纳的增值税、营业税及消费税税额 根据江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税务局赣科 发高字 (2009)143 号《关于认定江铃汽车股份有限公司等11家企业为高新技术企业的 通知》，本公司被评定为江西省高新技术企业，自2009 年1 月1 日至2011 年12 月31 日期间按15%税率计算缴纳企业所得税。 根据南昌市国家税务局国际税务管理分局洪国税外发 (2004)030 号《关于江铃五十铃 汽车有限公司申请享受“两个密集型企业”税收优惠问题的批复》，江铃五十铃汽车有限 公司(“江铃五十铃”)的生产经营所得从2003 年度起按15%税率计算缴纳企业所得税。 依据所得税法的相关规定，江铃五十铃适用的企业所得税率在2008年至2012年的5年 期间内逐步过渡到25%，本年度适用的税率为24%。 根据国务院国发(2010)35号《国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教 育费附加制度的通知》，本集团自2010年12月1日起按照7%税率缴纳城市维护建设税。 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 78 四 合并财务报表 子公司情况 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 法人代表 组织机构代码 江铃五十铃 中外合资企业 江西南昌 汽车制造与销售 美元 3,000 万元 生产汽车、底盘、专用(改装)车、 汽车零部件、销售自产产品及提供 相关服务 王锡高 61241144-1 年末实际出资额 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 持股 比例 (%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 江铃五十铃 148,164,938 - 75% 75% 合并 115,351,881 - 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 79 五 合并财务报表项目附注 (1) 货币资金 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 银行存款 – 人民币 – – 5,384,963,580 – – 5,813,147,960 美元 2,064 6.3009 13,002 2,062 6.6227 13,653 5,384,976,582 5,813,161,613 于2011 年12 月 31 日， 本 集 团存放于 江 铃汽车集团财务 有 限公司的银行存 款为 182,048,841元 (2010年12月31日：167,549,439元)(附注七(6))，按同期银行人民币存 款年利率0.36%-1.49%计收利息(2010年：0.36%-1.17%)。江铃汽车集团财务有限公司 系江铃汽车集团公司(下称“江铃集团”)之控股子公司，为一家非银行金融机构。江铃集团 拥有本公司主要股东江铃控股有限公司(“江铃控股”)50%之权益资本。 (2) 应收票据 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 933,794,475 316,698,347 于2011年12月31日，本集团无质押的应收票据。 于2011年12月31日，本集团已背书但尚未到期的应收票据金额为8,515,000元(2010年12 月31日：无)。 (3) 应收利息 2010 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2011 年 12 月 31 日 24,638,125 88,678,695 (104,571,806) 8,745,014 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 80 五 合并财务报表项目附注(续) (4) 应收账款 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 应收账款 310,156,090 167,111,765 减：坏账准备 (1,550,781) (835,559) 308,605,309 166,276,206 (a) 应收账款账龄分析如下： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 一年以内 310,156,090 166,654,265 一到二年 - 457,500 310,156,090 167,111,765 (b) 应收账款按类别分析如下： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占总额 比例 金额 计提 比例 金额 占总额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大并单独 计提坏账准备 - - - 按组合计提坏账准备 所有客户组合 310,156,090 100% (1,550,781) 0.5% 167,111,765 100% (835,559) 0.5% 单项金额虽不重大 但单独计提坏账 准备 - - - - 310,156,090 100% (1,550,781) 0.5% 167,111,765 100% (835,559) 0.5% (c) 于 2011 年 12 月 31 日，无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 (d) 于 2011 年 12 月 31 日，组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 账面余额 计提比例 坏账准备 所有客户组合 310,156,090 0.5% (1,550,781) 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 81 五 合并财务报表项目附注(续) (4) 应收账款(续) (e) 于 2011 年 12 月 31 日，无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款。 (f) 应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的应收账款分析如下： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 金额 坏账准备 金额 坏账准备 江铃控股 3,556,773 (17,784) 2,817,747 (14,089) (g) 于2011年12月31日，余额前五名的应收账款分析如下： 与本集团关系 金额 年限 占应收账款 总额比例 江西江铃进出口有限责任公司 江铃集团之控股子公司 50,982,118 1 年以内 16% 江西江铃汽车集团改装车有限公司 江铃集团之控股子公司 44,254,724 1 年以内 14% 重庆江铃汽车销售服务有限公司 第三方 23,560,679 1 年以内 8% 江西江铃汽车销售有限公司 第三方 17,941,831 1 年以内 6% 广州市顺福铃汽车有限公司 第三方 13,053,009 1 年以内 4% 149,792,361 48% (h) 应收关联方的应收账款分析详见附注七(6)。 (i) 于 2011 年 12 月 31 日，应收账款中无外币余额 (2010 年 12 月 31 日：无)。 (5) 其他应收款 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 应收备用金 6,530,285 3,943,877 应收保证金 170,000 3,736,655 研发设计费预付款 5,921,044 1,670,776 其他 2,891,449 2,358,446 15,512,778 11,709,754 减：坏账准备 (80,557) (61,791) 15,432,221 11,647,963 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 82 五 合并财务报表项目附注(续) (5) 其他应收款(续) (a) 其他应收款账龄分析如下： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 一年以内 15,337,193 10,706,495 一到二年 172,576 1,000,000 二到三年 - - 三年以上 3,009 3,259 15,512,778 11,709,754 (b) 其他应收款按类别分析如下： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占总额 比例 金额 计提 比例 金额 占总额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大并单独 计提坏账准备 - - - - - - - 按组合计提坏账准备 所有客户组合 15,509,769 99.98% (77,548) 0.50% 11,706,495 99.97% (58,532) 0.50% 单项金额虽不重大但 单独计提坏账准备 3,009 0.02% (3,009) 100% 3,259 0.03% (3,259) 100% 15,512,778 100% (80,557) 0.52% 11,709,754 100% (61,791) 0.53% (c) 于 2011 年 12 月 31 日，无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 (d) 于 2011 年 12 月 31 日，组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 账面余额 计提比例 坏账准备 所有客户组合 15,509,769 0.5% (77,548) 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 83 五 合并财务报表项目附注(续) (5) 其他应收款(续) (e) 于 2011 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款分析如 下： 账面余额 坏账准备 计提比例 员工借款 3,009 (3,009) 100% (f) 于2011年12月31日，其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠 款(2010年12月31日：无)。 (g) 于 2011 年 12 月 31 日，余额前五名的其他应收款分析如下： 与本集团关系 金额 年限 占其他应收 款总额比例 博世汽车柴油系统股份有限公司 第三方 4,067,523 1 年以内 27% STILE BERTONE S.p.A 第三方 842,609 1 年以内 5% TORINO DESIGN S.R.L. 第三方 821,558 1 年以内 5% 建荣精密机械(上海)有限公司 第三方 669,600 1 年以内 4% 江西前湖迎宾馆酒店经营管理有限公司 第三方 520,000 1 年以内 4% 6,921,290 45% (h) 应收关联方的其他应收款分析详见附注七(6)。 (i) 其他应收款中包括以下外币余额： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 英镑 - - - 53,046 10.4584 554,776 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 84 五 合并财务报表项目附注(续) (6) 预付款项 (a) 预付款项账龄分析如下： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 金额 占总额 比例 金额 占总额 比例 一年以内 178,339,501 100% 306,113,642 100% (b) 于 2011 年 12 月 31 日，余额前五名的预付款项分析如下，均未到约定的结算时限。 与本集团关系 金额 占预付账款 总额比例 预付时间 南昌宝江钢材加工配送有限公司 江铃集团之联营企业 158,032,775 88.6% 一年以内 武汉宝钢华中贸易有限公司 第三方 11,944,196 6.7% 一年以内 南昌诚业钢贸有限公司 第三方 7,244,088 4.1% 一年以内 天津燃洁斯自动化成套设备销售有限公司 第三方 693,000 0.4% 一年以内 浙江本钢精锐钢材加工有限公司 第三方 274,431 0.1% 一年以内 178,188,490 99.9% (c) 于 2011 年 12 月 31 日，预付账款中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的 股东的款项 (2010 年 12 月 31 日：无)。 (d) 预付关联方的预付款项分析详见附注七(6)。 (e) 于 2011 年 12 月 31 日，预付款项中无外币余额 (2010 年 12 月 31 日：无)。 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 85 五 合并财务报表项目附注(续) (7) 存货 (a) 存货分类如下： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 账面余额 存货跌 价准备 账面价值 账面余额 存货跌 价准备 账面价值 在途物资 87,373,971 - 87,373,971 123,365,371 123,365,371 原材料 522,582,486 (2,587,603) 519,994,883 418,646,650 (6,648,640) 411,998,010 在产品 132,479,386 - 132,479,386 144,089,630 - 144,089,630 产成品 320,592,984 (6,063,787) 314,529,197 646,220,009 (10,000) 646,210,009 低值易耗品 62,600,013 (1,381,256) 61,218,757 52,864,307 (1,275,890) 51,588,417 委托加工材料 24,656,876 - 24,656,876 59,242,073 - 59,242,073 1,150,285,716 (10,032,646) 1,140,253,070 1,444,428,040 (7,934,530) 1,436,493,510 (b) 存货跌价准备分析如下： 2010 年 12 月 31 日 本年计提 本年减少 2011 年 12 月 31 日 转回 转销 原材料 (6,648,640) (1,621,789) 1,464,888 4,217,938 (2,587,603) 在产品 - (46,986) - 46,986 - 产成品 (10,000) (7,177,725) - 1,123,938 (6,063,787) 低值易耗品 (1,275,890) (457,017) 2,213 349,438 (1,381,256) (7,934,530) (9,303,517) 1,467,101 5,738,300 (10,032,646) (c) 存货跌价准备情况如下： 计提存货跌价 准备的依据 本年转回存货 跌价准备的原因 本年转回金额占该项 存货年末余额的比例 原材料 可变现净值与原材料 账面价值的差额 以前年度计提了存货跌 价准备的原材料可变现 净值上升 0.28% 在产品 可变现净值与在产品 账面价值的差额 不适用 不适用 产成品 可变现净值与产成品 账面价值的差额 不适用 不适用 低值易耗品 可变现净值与低值易耗品 账面价值的差额 以前年度计提了存货跌 价准备的低值易耗品可 变现净值上升 0.01% 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 86 五 合并财务报表项目附注(续) (8) 长期股权投资 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 联营企业 - 伟世通汽车空调(南昌)有限公司(“伟世通空调”) 17,850,779 17,928,392 减：长期股权投资减值准备 - - 17,850,779 17,928,392 上述联营企业投资无公开报价。 本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。 联营企业 本年增减变动 核算方法 投资成本 2010 年 12 月 31 日 追加或 减少投资 按权益法调 整的净损益 宣告分派的 现金股利 其他权 益变动 2011 年 12 月 31 日 持股 比例 表决权 比例 持股比例与表决权 比例不一致的说明 减值准备 本年计提 减值准备 伟世通空调 权益法 8,933,970 17,928,392 - 7,031,635 (7,109,248) - 17,850,779 19.15% 33.33% (a) - - (a) 伟世通空调董事会成员共计六位，其中两名董事由本集团委派，本集团对伟世通空调的财务和经营决策具有重大影响。 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 87 五 合并财务报表项目附注(续) (9) 对联营企业投资 持股 比例 表决权 比例 2011 年 12 月 31 日 2011 年度 资产总额 负债总额 净资产 营业收入 净利润 联营企业 – 伟世通空调 19.15% 33.33% 151,274,079 58,058,521 93,215,558 241,837,197 36,718,719 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 88 五 合并财务报表项目附注(续) (10) 固定资产 2010 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2011 年 12 月 31 日 原价合计 5,475,715,870 351,062,314 (50,230,613) 5,776,547,571 房屋及建筑物 785,766,281 22,638,054 (3,734,195) 804,670,140 机器设备 2,263,628,616 69,401,409 (8,543,243) 2,324,486,782 运输工具 89,590,798 22,797,818 (4,955,763) 107,432,853 模具 1,109,078,214 104,119,636 (6,420,517) 1,206,777,333 电子及其他设备 1,227,651,961 132,105,397 (26,576,895) 1,333,180,463 本年新增 本年计提 累计折旧合计 (3,202,314,523) - (323,326,403) 43,907,476 (3,481,733,450) 房屋及建筑物 (197,705,238) - (19,205,433) 1,708,206 (215,202,465) 机器设备 (1,401,441,784) - (103,562,258) 7,358,452 (1,497,645,590) 运输工具 (44,498,232) - (9,334,964) 3,852,367 (49,980,829) 模具 (784,888,735) - (90,700,032) 6,016,394 (869,572,373) 电子及其他设备 (773,780,534) - (100,523,716) 24,972,057 (849,332,193) 账面净值合计 2,273,401,347 2,294,814,121 房屋及建筑物 588,061,043 — — 589,467,675 机器设备 862,186,832 — — 826,841,192 运输工具 45,092,566 — — 57,452,024 模具 324,189,479 — — 337,204,960 电子及其他设备 453,871,427 — — 483,848,270 减值准备合计 (14,425,513) (2,135,225) 1,710,865 (14,849,873) 房屋及建筑物 - - - - 机器设备 (109,073) (1,167,398) 641,912 (634,559) 运输工具 - (73,233) 73,233 - 模具 (13,719,757) (170,940) 170,940 (13,719,757) 电子及其他设备 (596,683) (723,654) 824,780 (495,557) 账面价值合计 2,258,975,834 2,279,964,248 房屋及建筑物 588,061,043 — — 589,467,675 机器设备 862,077,759 — — 826,206,633 运输工具 45,092,566 — — 57,452,024 模具 310,469,722 — — 323,485,203 电子及其他设备 453,274,744 — — 483,352,713 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 89 五 合并财务报表项目附注(续) (10) 固定资产(续) 于 2011 年 12 月 31 日，本公司净值为 137,086,458 元 (原价 193,914,460 元) 的房屋 及建筑物用于出租给子公司江铃五十铃 (2010 年 12 月 31 日：净值 140,925,497 元， 原价 193,135,533 元)。 2011 年度固定资产计提的折旧金额为 323,326,403 元 (2010 年度：287,559,513 元)， 其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为：287,646,770 元、 1,255,185 元及 34,424,448 元 (2010 年度：252,940,823 元、1,238,784 元及 33,379,906 元)。 由在建工程转入固定资产的原价为 349,972,518 元 (2010 年度：568,759,732 元)。 (a) 暂时闲置的固定资产 于 2011 年 12 月 31 日，账面价值约为 757,828 元(原价 5,832,772 元) 的固定资产 (2010 年 12 月 31 日：账面价值 2,629,825 元、原价 19,510,001 元) 由于产品工艺调整原因 暂时闲置。具体分析如下： 原价 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 1,546,177 (1,174,138) - 372,039 运输工具 286,154 (155,795) - 130,359 模具 2,335,737 (1,633,467) (702,270) - 电子及其他设备 1,664,704 (1,409,274) - 255,430 5,832,772 (4,372,674) (702,270) 757,828 (b) 于2011年12月31日，账面价值约为49,219,469元(原价51,116,595元)的房屋、建筑物的 产权证尚在办理中。 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 90 五 合并财务报表项目附注(续) (11) 在建工程 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 小蓝厂区产能投资项目 370,459,078 - 370,459,078 9,013,270 - 9,013,270 产能扩展项目 306,542,845 - 306,542,845 100,207,003 - 100,207,003 N800 项目 107,036,986 - 107,036,986 81,826,787 - 81,826,787 E802 发动机项目 74,775,181 - 74,775,181 12,356,582 - 12,356,582 JX4D24 发动机二期项目 27,092,452 - 27,092,452 818,340 - 818,340 N350 项目 15,557,637 - 15,557,637 59,163,147 - 59,163,147 V348 全顺排放升级项目前期费用 5,520,001 - 5,520,001 - - - V348 项目 5,219,164 - 5,219,164 33,432,791 - 33,432,791 调试车间项目 4,097,090 - 4,097,090 7,904,058 - 7,904,058 A4 冲压线项目 1,952,364 - 1,952,364 10,180,279 - 10,180,279 N900 项目 330,712 - 330,712 1,092,712 - 1,092,712 小蓝新厂区整车物流库 194,705 - 194,705 409,556 - 409,556 国 V、VI 阶段排放台架建设项目 - - - 16,341,840 - 16,341,840 铸造厂熔炼工艺技改项目 - - - 4,373,982 - 4,373,982 JX4D24 发动机制造项目 - - - 114,446 - 114,446 其他零星及待安装工程 73,639,036 (691,646) 72,947,390 35,004,769 (691,646) 34,313,123 992,417,251 (691,646) 991,725,605 372,239,562 (691,646) 371,547,916 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 91 五 合并财务报表项目附注(续) (11) 在建工程(续) (a) 重大在建工程项目变动 工程名称 预算数 (人民币万元) 2010 年 12 月 31 日 本年增加 本年转入 固定资产 其他减少 2011 年 12 月 31 日 工程投入占 预算的比例 工程 进度 借款费用 资本化 累计金额 其中：本年 借款费用 资本化金额 资金来源 小蓝厂区产能投资项目 211,803 9,013,270 361,641,261 (195,453) - 370,459,078 18% 18% - - 自有资金 产能扩展项目 50,947 100,207,003 221,470,011 (15,134,169) - 306,542,845 63% 63% - - 自有资金 N800项目 29,715 81,826,787 61,746,015 (36,535,816) - 107,036,986 50% 50% - - 自有资金 E802发动机项目 19,500 12,356,582 69,262,866 (6,844,267) - 74,775,181 45% 45% - - 自有资金 JX4D24发动机二期项目 28,322 818,340 28,687,728 (2,413,616) - 27,092,452 11% 11% - - 自有资金 N350项目 29,906 59,163,147 24,606,131 (68,211,641) - 15,557,637 96% 96% - - 自有资金 V348全顺排放升级项目前期费用 1,400 - 5,916,790 (396,789) - 5,520,001 44% 44% - - 自有资金 V348项目 54,572 33,432,791 - (28,213,627) - 5,219,164 98% 98% - - 自有资金 调试车间项目 4,004 7,904,058 1,711,991 (5,518,959) - 4,097,090 99% 99% - - 自有资金 A4冲压线项目 34,534 10,180,279 8,565,309 (16,793,224) - 1,952,364 99% 99% - - 自有资金 N900项目 10,700 1,092,712 548,769 (1,310,769) - 330,712 99% 99% - - 自有资金 小蓝新厂区整车物流库 3,440 409,556 8,702,086 (8,916,937) - 194,705 99% 99% - - 自有资金 国V、VI阶段排放台架建设项目 2,134 16,341,840 47,740 (16,389,580) - - 88% 88% - - 自有资金 铸造厂熔炼工艺技改项目 950 4,373,982 3,818,077 (8,192,059) - - 86% 86% - - 自有资金 JX4D24发动机制造项目 29,548 114,446 211,610 (326,056) - - 100% 100% - - 自有资金 其他零星及待安装工程 35,004,769 176,483,396 (134,579,556) (3,269,573) 73,639,036 292,897 - 自有资金及借款 合计 372,239,562 973,419,780 (349,972,518) (3,269,573) 992,417,251 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 92 五 合并财务报表项目附注(续) (11) 在建工程(续) (b) 在建工程减值准备 2010 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2011 年 12 月 31 日 计提原因 其他零星及待安装工程 (691,646) - - (691,646) 资产的可回收金额低于其账面价值 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 93 五 合并财务报表项目附注(续) (11) 在建工程(续) (c) 重大在建工程于2011年12月31日的工程进度分析如下： 重大在建工程项目 工程进度 小蓝厂区产能投资项目 焊装、总装厂房主结构已经完成，涂装钢结构和设 备基础正在施工 产能扩展项目 厂房主体结构已完成、主体设备在预验收阶段 N800 项目 尚处于产品设计阶段 E802 发动机项目 尚处于产品设计阶段 JX4D24 发动机二期项目 装配线一期已经完成,4C 生产线设备正在采购中 N350 项目 SUV 已批量投产，部分车型处于产品验证阶段 V348 全顺排放升级项目前期费用 尚处于产品设计阶段 V348 项目 该项目已批量投产，部分设备尚在测试中 调试车间项目 项目主体工程基本完成，少量设备待验收 A4 冲压线项目 项目主体工程基本完成，少量设备待验收 N900 项目 所有车型已批量投产，少量设备尾款未付 小蓝新厂区整车物流库 项目主体工程已完成 国 V、VI 阶段排放台架建设项目 项目已基本完成，部分设备正在办理尾款支付手续 铸造厂熔炼工艺技改项目 项目主体工程基本完成，部分尾款未付 JX4D24 发动机制造项目 项目已完成 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 94 五 合并财务报表项目附注(续) (12) 无形资产 2010 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2011 年 12 月 31 日 原价合计 400,404,441 3,269,573 (322,000) 403,352,014 土地使用权 329,862,991 - - 329,862,991 软件使用费 31,962,750 3,269,573 (322,000) 34,910,323 售后服务管理模式 36,979,184 - - 36,979,184 其他 1,599,516 - - 1,599,516 累计摊销合计 (91,233,568) (19,042,879) 225,400 (110,051,047) 土地使用权 (51,993,154) (6,523,050) - (58,516,204) 软件使用费 (11,913,834) (6,090,045) 225,400 (17,778,479) 售后服务管理模式 (26,193,588) (6,163,198) - (32,356,786) 其他 (1,132,992) (266,586) - (1,399,578) 减值准备合计 - (96,600) 96,600 - 土地使用权 - - - - 软件使用费 - (96,600) 96,600 - 售后服务管理模式 - - - - 其他 - - - - 账面价值合计 309,170,873 293,300,967 土地使用权 277,869,837 — — 271,346,787 软件使用费 20,048,916 — — 17,131,844 售后服务管理模式 10,785,596 — — 4,622,398 其他 466,524 — — 199,938 2011年度无形资产的摊销金额为19,042,879元(2010年度：17,722,526元)。 2011 年 度 ， 本 集 团 研 究 开 发 支 出 611,218,957 元 计 入 管 理 费 用 (2010 年 度 ： 554,172,901元)。于2011年12月31日，本集团无通过内部研发形成的无形资产。 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 95 五 合并财务报表项目附注(续) (13) 递延所得税资产和负债 (a) 未经抵销的递延所得税资产 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 3,371,436 13,485,745 1,737,788 10,229,281 退休人员福利计划 15,728,000 62,912,000 15,768,200 66,657,000 预提费用及预计负债 194,511,641 778,046,564 159,100,632 885,051,296 其他 39,095,579 156,382,314 30,204,132 175,842,197 252,706,656 1,010,826,623 206,810,752 1,137,779,774 (b) 未经抵销的递延所得税负债 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 固定资产折旧 (2,524,560) (10,098,240) (1,748,030) (7,283,458) (c) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 递延所得税资产 (2,524,560) (1,748,030) 递延所得税负债 2,524,560 1,748,030 抵销后的递延所得税资产净额列示如下： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 递延所得税资产 净额 互抵后的可抵扣 暂时性差额 递延所得税资产 净额 互抵后的可抵 扣暂时性差额 递延所得税资产 250,182,096 1,000,728,383 205,062,722 1,130,496,316 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 96 五 合并财务报表项目附注(续) (14) 资产减值准备明细 2010 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2011 年 12 月 31 日 转回 转销 应收账款坏账准备 (835,559) (715,222) - - (1,550,781) 其他应收款坏账准备 (61,791) (19,016) 250 - (80,557) 存货跌价准备 (7,934,530) (9,303,517) 1,467,101 5,738,300 (10,032,646) 固定资产减值准备 (14,425,513) (2,135,225) — 1,710,865 (14,849,873) 在建工程减值准备 (691,646) - — - (691,646) 无形资产减值准备 - (96,600) — 96,600 - (23,949,039) (12,269,580) 1,467,351 7,545,765 (27,205,503) (15) 短期借款 币种 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 信用借款 人民币 - 10,000,000 信用借款 美元 - 14,569,940 - 24,569,940 于 2010 年 12 月 31 日，信用借款包括：美元短期借款 2,200,000 美元，折合人民 币 14,569,940 元，年利率为 2.957%~3.208%；人民币短期银行借款 10,000,000 元，年利率为 4.374%。 (16) 交易性金融负债 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 6,695,835 - 于 2011 年 12 月 31 日，交易性金融负债为已签订但尚未到期的远期结售汇合约分别 按照约定汇率及期末汇率计量产生的差额。 (17) 应付账款 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 应付原辅料款 97,229,113 107,589,808 应付零部件款 2,848,211,018 3,010,142,130 2,945,440,131 3,117,731,938 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 97 五 合并财务报表项目附注(续) (17) 应付账款(续) (a) 应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的应付账款： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 福特汽车公司(“福特汽车”) 51,703,211 108,678,818 江铃控股 66,860 - 51,770,071 108,678,818 (b) 应付关联方的应付账款分析详见附注七(6)。 (c) 于 2011 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 73,767,162 元(2010 年 12 月 31 日：40,853,963 元)，主要为尚未确定结算价格的应付材料款，该款项尚未进行最后清 算。 (d) 于 2011 年 12 月 31 日，应付账款中无外币余额(2010 年 12 月 31 日：无)。 (18) 预收款项 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 预收整车款 121,252,203 419,671,981 预收配件款 7,457,774 5,761,290 128,709,977 425,433,271 (a) 于 2011 年 12 月 31 日，预收款项中无预收持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的 股东的款项(2010 年 12 月 31 日：无)。 (b) 预收关联方的预收账款分析详见附注七(6)。 (c) 于 2011 年 12 月 31 日，无账龄超过一年的预收款项 (2010 年 12 月 31 日：无)。 (d) 于 2011 年 12 月 31 日，预收款项中无外币余额(2010 年 12 月 31 日：无)。 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 98 五 合并财务报表项目附注(续) (19) 应付职工薪酬 2010 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2011 年 12 月 31 日 工资、奖金、津贴和补贴 129,365,590 575,133,916 (575,286,389) 129,213,117 职工福利费 5,811,259 45,396,529 (47,943,719) 3,264,069 职工奖励及福利基金 16,441,309 5,982,496 (10,500,000) 11,923,805 社会保险费 - 150,767,257 (150,767,257) - 其中：基本养老保险 - 95,340,845 (95,340,845) - 补充养老保险 - 10,340,847 (10,340,847) - 住房公积金 - 25,912,472 (25,912,472) - 工会经费和职工教育经费 5,891,378 16,005,660 (12,986,827) 8,910,211 退休及内退人员福利 12,088,000 12,225,097 (13,599,097) 10,714,000 其他 - 1,867,159 (1,867,159) - 169,597,536 833,290,586 (838,862,920) 164,025,202 于 2011 年 12 月 31 日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款，且该余额预计 将于 2012 年度发放和使用完毕。 (20) 应交税费 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 应交企业所得税 7,874,740 96,309,623 待抵扣增值税进项税额 (23,031,361) (34,922,781) 应交消费税 33,990,970 23,040,875 应交土地使用税 4,818,467 3,151,799 应交城市维护建设税 3,949,383 2,632,153 应交教育费附加 31,528,342 7,915,299 其他 11,235,942 11,068,736 70,366,483 109,195,704 (21) 应付股利 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 有限售条件股份 - 境内法人持股 8,457,721 6,540,399 无限售条件股份 - 人民币普通股 294,044 393,418 8,751,765 6,933,817 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 99 五 合并财务报表项目附注(续) (21) 应付股利(续) 于 2011 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付股利为 6,554,774 元(2010 年 12 月 31 日：5,474,107 元)，主要因为部分非流通股持有人联系方式改变或无法提供有效的身 份证明文件，相应的非流通法人股利目前无法支付。 (22) 其他应付款 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 促销费 293,965,677 284,107,544 研发项目费用 267,012,746 256,042,192 工程款 81,365,543 69,900,217 送车运费 48,064,092 55,373,317 广告及新产品策划费 16,994,755 38,472,496 技改项目费用 5,933,147 24,862,788 保证金 23,708,321 21,148,728 销售承包费 12,665,560 18,520,267 咨询费 2,948,000 5,365,552 其他 116,212,595 133,924,944 868,870,436 907,718,045 (a) 应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的其他应付款： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 福特汽车 47,037,621 149,182,085 江铃控股 - 809,691 47,037,621 149,991,776 (b) 应付关联方的其他应付款分析详见附注七(6)。 (c) 于 2011 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 87,363,149 元 (2010 年 12 月 31 日：86,401,927 元)，主要包含收取的物流公司、经销商及维修站保证金，应付工 程款以及应付研发费款项。鉴于与经销商等仍有业务往来，工程项目以及研发项目尚 未验收完成，该等款项尚未进行最后清算。 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 100 五 合并财务报表项目附注(续) (22) 其他应付款(续) (d) 其他应付款中包括以下外币余额： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 澳元 - - - 2,817 6.7139 18,912 美元 12,282,354 6.3009 77,389,883 25,195,619 6.6227 166,863,026 77,389,883 166,881,938 (23) 预计负债 2010 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2011 年 12 月 31 日 保修费用 171,789,454 96,153,984 (127,088,616) 140,854,822 保修费用为本集团为出售的成品车辆在担保期内免费提供售后服务、产品保修等服务 而预计产生的费用，商用车品牌担保期为客户购买之日起24个月内且行驶里程在 50,000公里之内，两个条件中任何一个先达到即为超出担保期；乘用车品牌担保期为 客户购买之日起36个月内且行驶里程在60,000公里之内，两个条件中任何一个先达到 即为超出担保期。 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 101 五 合并财务报表项目附注(续) (24) 长期借款 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 担保借款 6,601,745 7,372,592 减：一年内到期的长期借款 (412,609) (433,682) 6,189,136 6,938,910 上述担保借款为美元长期借款(美元1,047,746元)，由江铃汽车集团财务有限公司提供 保证，系自中国工商银行南昌市赣江支行借入，利息每半年支付一次，本金应于2007 年12月10日至2027年10月27日期间分次偿还。于2011年12月31日，长期借款的加权 平均利率为1.5%(2010年度：1.5%)。 借款 起始日 借款 终止日 币种 利率 (%) 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额 中国工商银行南 昌市赣江支行 1998 年 2 月 27 日 2027 年 10 月 27 日 美元 1.5% 1,047,746 6,601,745 1,113,231 7,372,592 (25) 长期应付款 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 一年以上符合负债确认条件的 退休及内退人员福利 52,198,000 54,569,000 于 2011 年 12 月 31 日，应付退休及内退人员福利为 62,912,000 元 (2010 年 12 月 31 日：66,657,000 元)；其中，预计在一年内支付的 10,714,000 元 (2010 年 12 月 31 日：12,088,000 元)计入了应付职工薪酬。 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 102 五 合并财务报表项目附注(续) (26) 股本 2010 年 12 月 31 日 本年增减变动 2011 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 有限售条件股份 - 其他内资持股 2,905,620 - - - (123,690) (123,690) 2,781,930 其中：境内非国有法人持股 2,781,000 - - - - - 2,781,000 境内自然人持股 124,620 - - - (123,690) (123,690) 930 2,905,620 - - - (123,690) (123,690) 2,781,930 无限售条件股份 - 人民币普通股 516,308,380 - - - 123,690 123,690 516,432,070 境内上市的外资股 344,000,000 - - - - - 344,000,000 860,308,380 - - - 123,690 123,690 860,432,070 863,214,000 - - - - - 863,214,000 自本公司股权分置改革方案于2006年2月13日实施后，本公司所有原非流通股即获得上市流通权，但根据约定有1至3年不等的限售期， 截至2011年12月31日止，尚有2,781,930股份目前暂未实现流通。本报告期内，限售流通股份120,000股于2011年10月21日解除限售 条件，转换为无限售条件人民币普通股；以及中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司按规定解除合计3,690股有限售条件的高管 锁定股，转为无限售条件人民币普通股。 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 103 五 合并财务报表项目附注(续) (26) 股本(续) 2009 年 12 月 31 日 本年增减变动 2010 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 有限售条件股份 - 其他内资持股 3,241,545 - - - (335,925) (335,925) 2,905,620 其中：境内非国有法人持股 3,117,000 - - - (336,000) (336,000) 2,781,000 境内自然人持股 124,545 - - - 75 75 124,620 3,241,545 - - - (335,925) (335,925) 2,905,620 无限售条件股份 - 人民币普通股 515,972,455 - - - 335,925 335,925 516,308,380 境内上市的外资股 344,000,000 - - - - - 344,000,000 859,972,455 - - - 335,925 335,925 860,308,380 863,214,000 - - - - - 863,214,000 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 104 五 合并财务报表项目附注(续) (27) 资本公积 2010 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2011 年 12 月 31 日 股本溢价 816,609,422 - - 816,609,422 其他资本公积 22,833,068 - - 22,833,068 839,442,490 - - 839,442,490 2009 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2010 年 12 月 31 日 股本溢价 816,609,422 - - 816,609,422 其他资本公积 22,833,068 - - 22,833,068 839,442,490 - - 839,442,490 (28) 盈余公积 2010 年 12 月 31 日 本年提取 本年减少 2011 年 12 月 31 日 法定盈余公积金 431,607,000 - - 431,607,000 2009 年 12 月 31 日 本年提取 本年减少 2010 年 12 月 31 日 法定盈余公积金 431,607,000 - - 431,607,000 根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可 不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司法定盈 余公积累计额已达到注册资本的50%，不再提取 (2010年度：未提取)。 本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。在得到相应的批准 后，任意盈余公积金方可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 105 五 合并财务报表项目附注(续) (29) 未分配利润 2011 年度 2010 年度 年初未分配利润 3,993,012,551 2,709,683,201 加：本年归属于母公司股东的净利润 1,870,918,343 1,711,614,409 减：提取职工奖励及福利基金 (4,486,872) (5,310,199) 应付普通股股利 (681,939,060) (422,974,860) 年末未分配利润 5,177,504,962 3,993,012,551 于2011年12月31日，未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额 105,684,411元(2010年12月31日：96,710,667元)，其中子公司本年度计提的归属于母 公司的盈余公积为8,973,744元(2010年度：10,620,399元)。 根据 2011 年 6 月 23 日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每股 0.79 元，按照已发行股份 863,214,000 计算，共计 681,939,060 元。 根据子公司江铃五十铃 2011 年 6 月 30 日董事会决议，江铃五十铃按出资比例从其 2010 年年末未分配利润中向各投资方分配利润 113,535,682 元。 根据 2012 年 3 月 14 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每 股 0.86 元，按已发行股份 863,214,000 计算，拟派发现金股利共计 742,364,040 元， 上述提议尚待股东大会批准(附注十)。 (30) 少数股东权益 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 归属于子公司江铃五十铃少数股东的 少数股东权益 115,351,881 115,318,947 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 106 五 合并财务报表项目附注(续) (31) 营业收入和营业成本 2011 年度 2010 年度 主营业务收入 17,263,210,163 15,601,697,066 其他业务收入 193,788,701 166,199,642 17,456,998,864 15,767,896,708 2011 年度 2010 年度 主营业务成本 (13,045,412,503) (11,602,664,589) 其他业务成本 (98,448,792) (93,723,190) (13,143,861,295) (11,696,387,779) (a) 主营业务收入和主营业务成本，按产品分析如下： 2011 年度 2010 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 整车 15,965,167,024 (12,107,202,404) 14,540,887,020 (10,821,354,956) 配件 1,298,043,139 (938,210,099) 1,060,810,046 (781,309,633) 17,263,210,163 (13,045,412,503) 15,601,697,066 (11,602,664,589) (b) 其他业务收入和其他业务成本 2011 年度 2010 年度 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 销售材料 179,620,633 (85,382,404) 152,722,056 (80,865,445) 其他 14,168,068 (13,066,388) 13,477,586 (12,857,745) 193,788,701 (98,448,792) 166,199,642 (93,723,190) 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 107 五 合并财务报表项目附注(续) (31) 营业收入和营业成本(续) (c) 本集团前五名客户的营业收入情况 本集团前五名客户营业收入的总额为 2,775,539,038 元 (2010 年度：2,312,738,647 元)，占本集团全部营业收入的比例为 15.9% (2010 年度：14.7%)，具体情况如下： 营业收入 占本集团全部营业 收入的比例(%) 浙江江铃汽车销售服务有限公司 895,546,520 5.1% 江西江铃进出口有限责任公司 848,079,720 4.9% 武汉威汉汽车服务有限公司 384,385,167 2.2% 上海科达汽车销售服务有限公司 333,742,720 1.9% 湖南全顺江铃汽车销售有限公司 313,784,911 1.8% 2,775,539,038 15.9% (32) 营业税金及附加 2011 年度 2010 年度 消费税 (377,255,301) (276,735,368) 城市维护建设税 (79,532,992) (2,632,153) 教育费附加 (57,134,085) (7,915,299) (513,922,378) (287,282,820) (33) 销售费用 2011 年度 2010 年度 促销费 (214,809,592) (306,131,527) 送车费 (339,178,779) (296,070,116) 保修费 (90,521,847) (160,718,488) 广告及新产品策划费 (204,799,107) (191,872,853) 承包费 (13,542,139) (22,024,883) 工资及福利 (33,388,485) (26,147,327) 其他 (114,020,978) (16,081,190) (1,010,260,927) (1,019,046,384) 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 108 五 合并财务报表项目附注(续) (34) 管理费用 2011 年度 2010 年度 研发费用 (611,218,957) (554,172,901) 工资及福利 (136,990,069) (129,734,718) 税金 (21,691,770) (20,626,499) 折旧摊销费 (33,934,683) (32,208,581) 修理费 (17,361,660) (12,499,440) 差旅费 (11,848,546) (10,544,991) 其他 (81,524,225) (60,488,595) (914,569,910) (820,275,725) (35) 财务费用-净额 2011 年度 2010 年度 银行存款利息收入 123,786,989 87,283,518 加：资金占用费 (a) 44,609,259 7,421,837 减：利息支出 (485,803) (1,204,526) 汇兑收益 1,123,182 999,853 其他 (1,457,831) (1,074,245) 167,575,796 93,426,437 (a) 资金占用费为经销商延期付款或以汇票结算时，按双方约定的费率向本集团支付的费 用。 (36) 投资收益 2011 年度 2010 年度 权益法核算的长期股权投资收益 7,031,635 7,109,248 央行票据、国债投资收益 358,783 - 远期外汇投资损失 (2,657,747) - 4,732,671 7,109,248 本集团不存在投资收益汇回的重大限制。 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 109 五 合并财务报表项目附注(续) (37) 资产减值损失 2011 年度 2010 年度 坏账损失 (733,988) (516,555) 存货跌价损失 (7,836,416) (2,493,286) 固定资产减值损失 (2,135,225) (705,756) 无形资产减值损失 (96,600) - (10,802,229) (3,715,597) (38) 营业外收入 2011 年度 2010 年度 计入 2011 年度非经 常性损益的金额 政府补助(a) 92,723,270 - 92,723,270 赔款与罚款收入 3,722,780 3,210,925 3,722,780 固定资产处置利得 607,956 391,373 607,956 其他 4,283,648 635,622 4,283,648 101,337,654 4,237,920 101,337,654 (a) 政府补助主要为南昌市政府及南昌市青云谱区政府拨付的企业发展扶持资金。 (39) 营业外支出 2011 年度 2010 年度 计入 2011 年度非经 常性损益的金额 固定资产处置损失 (966,686) (3,866,764) (966,686) 对外捐赠 (2,302,884) (8,713,712) (2,302,884) 其他 (11,946) (5,000) (11,946) (3,281,516) (12,585,476) (3,281,516) 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 110 五 合并财务报表项目附注(续) (40) 所得税费用 2011 年度 2010 年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 (271,539,447) (357,290,064) 递延所得税 45,119,374 70,929,270 (226,420,073) (286,360,794) 将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税费用调节为所得税费用： 2011 年度 2010 年度 利润总额 2,127,250,895 2,033,376,532 按适用税率计算的所得税 (319,087,634) (305,006,479) 税率变动的影响 (a) 66,132,836 6,319,405 使用不同税率计算之公司 (13,612,426) (12,060,585) 税收抵免 256,856 225,013 非应纳税收入 40,942,761 25,135,049 不得扣除的成本、费用和损失 (1,052,466) (973,197) 所得税费用 (226,420,073) (286,360,794) (a) 2011 年度，税率变动的影响主要为本公司可抵扣暂时性差异预期转回期间适用税率 变更为 25%的法定税率。 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 111 五 合并财务报表项目附注(续) (41) 每股收益 (a) 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通 股的加权平均数计算： 2011 年度 2010 年度 归属于母公司普通股股东的合并净利润 1,870,918,343 1,711,614,409 本公司发行在外普通股的加权平均数 863,214,000 863,214,000 基本每股收益 2.17 1.98 (b) 稀释每股收益 稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并 净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2011 年度，本 公司不存在具有稀释性的潜在普通股 (2010 年度：无)，因此，稀释每股收益等于 基本每股收益。 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 112 五 合并财务报表项目附注(续) (42) 现金流量表项目注释 (a) 收到的其他与经营活动有关的现金 2011 年度 2010 年度 政府补助 92,723,270 - 工程招标款 34,699,110 4,940,000 经销商保证金 7,447,669 8,105,230 质量索赔款 2,206,809 849,552 收回备用金 1,613,976 1,796,943 其他 13,514,494 13,138,897 152,205,328 28,830,622 (b) 支付的其他与经营活动有关的现金 2011 年度 2010 年度 研究开发费 439,978,289 276,974,847 送车费 372,489,584 291,518,781 促销费 202,091,133 189,452,133 广告费 222,942,674 179,747,088 保修费 141,682,695 126,709,714 维修费 129,503,124 111,305,680 差旅费 29,122,289 26,852,697 其他 296,947,581 216,135,024 1,834,757,369 1,418,695,964 (c) 收到的其他与投资活动有关的现金 2011 年度 2010 年度 银行存款利息 139,680,100 69,981,940 承兑汇票利息 38,284,343 4,903,115 额度车款利息 6,569,661 2,608,706 远期结售汇投资收益 518,354 - 185,052,458 77,493,761 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 113 五 合并财务报表项目附注(续) (43) 现金流量表补充资料 (a) 现金流量表补充资料 将净利润调节为经营活动现金流量 2011 年度 2010 年度 净利润 1,900,830,822 1,747,015,738 加：资产减值准备 10,802,229 3,715,597 固定资产折旧 323,326,403 287,559,513 无形资产摊销 19,042,879 17,722,526 预计负债的(减少)/增加 (30,934,632) 49,428,380 处置固定资产的损失 358,730 4,521,950 财务收入 (167,575,796) (93,426,437) 投资收益 (4,732,671) (7,109,248) 公允价值变动损失 6,695,835 - 递延所得税资产的增加 (45,119,374) (70,929,270) 存货的减少/(增加) 278,006,220 (385,932,023) 经营性应收项目的增加 (645,686,682) (445,525,225) 经营性应付项目的(减少)/增加 (497,505,615) 1,610,615,451 经营活动产生的现金流量净额 1,147,508,348 2,717,656,952 (b) 现金净变动情况 2011 年度 2010 年度 现金的年末余额 5,384,976,582 5,813,161,613 减：现金的年初余额 (5,813,161,613) (3,913,822,790) 现金净(减少)/增加额 (428,185,031) 1,899,338,823 (c) 现金及现金等价物 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 可随时用于支付的银行存款 5,384,976,582 5,813,161,613 年末现金余额 5,384,976,582 5,813,161,613 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 114 六 分部信息 本集团的收入及利润主要由商用型汽车的制造和国内销售构成，本集团主要资产均在 中国。本集团管理层把本集团经营业绩作为一个整体来进行评价。因此，本年度未编 制分部报告。 七 关联方关系及其交易 (1) 主要股东情况 (a) 主要股东基本情况 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机构代码 江铃控股 国有企业 中国南昌 徐留平 汽车制造及销售 76703230-7 福特汽车 外国企业 美国 William Clay Ford, Jr. 汽车制造及销售等 不适用 (b) 主要股东注册资本及其变化 2010 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2011 年 12 月 31 日 江铃控股 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 福特汽车 美元24,120,000元 - - 美元24,120,000元 (c) 主要股东对本公司的持股比例和表决权比例 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例 江铃控股 41.03% 41.03% 41.03% 41.03% 褔特汽车 30% 30% 30% 30% (2) 子公司情况 子公司的基本情况及相关信息见附注四。 (3) 联营企业情况 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股 比例 表决权 比例 组织机构代码 联营企业 – 伟世通空调 台港澳与 境内合资 公司 江西南昌 Robert Cpallssh 生产与销售汽车 空调及其零部件 46,627,171 19.15% 33.33% 61244755-9 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 115 七 关联方关系及其交易(续) (4) 其他关联方情况 与本集团的关系 组织机构代码 江铃集团 江铃控股之股东、 与本公司同一董事长 15826375-9 福特汽车(中国)有限公司 福特汽车之全资子公司 10177638-5 福特汽车工程研究(南京)有限公司 福特汽车之全资子公司 79373116-0 福特环球技术公司 福特汽车之全资子公司 — 福特 Otosan 公司 福特汽车之控股子公司 — 福特澳大利亚公司 福特汽车间接控制之全资子公司 — 江铃汽车集团公司车厢内饰件厂 江铃集团之全资子公司 15832141-0 江西江铃汽车集团实业有限公司 江铃集团之全资子公司 15834975-5 江铃汽车集团公司物业管理公司 江铃集团之全资子公司 70554195-8 南昌齿轮有限责任公司 江铃集团之全资子公司 73389062-9 江西江铃物资综合利用有限公司 江铃集团之全资子公司 15831278-4 江铃物资公司 江铃集团之全资子公司 85828312-8 南昌陆风汽车营销有限公司 江铃控股之全资子公司 75996704-9 江西沃尔福发动机有限公司 江铃集团之全资子公司 78727444-2 江西江铃进出口有限责任公司 江铃集团之控股子公司 70550823-4 南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 江铃集团之控股子公司 74196124-7 江西江铃汽车集团改装车有限公司 江铃集团之控股子公司 26179775-9 江铃汽车集团财务有限公司 江铃集团之控股子公司 15828995-9 江西江铃有色金属压铸有限公司 江铃集团之控股子公司 73637269-1 江西江铃底盘股份有限公司 江铃集团之控股子公司 70551789-4 南昌江铃新动力汽车制造有限公司 江铃集团之控股子公司 74196647-8 南昌江铃集团联成汽车零部件有限 公司 江铃集团之控股子公司 77880980-4 南昌江铃集团经营有限公司 江铃集团之控股子公司 68348152-7 江西江铃集团晶马汽车有限公司 江铃集团之控股子公司 15832115-4 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 116 七 关联方关系及其交易(续) (4) 其他关联方情况(续) 与本集团的关系 组织机构代码 南昌江铃汽车零部件有限责任公司 江铃集团间接控制之子公司 73197594-4 江西江铃李尔内饰系统有限公司 江铃集团间接控制之子公司 61244022-6 江铃汽车集团公司实业公司上饶汽车部件厂 江铃集团间接控制之子公司 67796433-8 江铃汽车集团江西工程建设有限公司 江铃集团间接控制之子公司 78973669-8 南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司 江铃集团间接控制之子公司 79284647-6 江铃海外汽车销售服务有限公司 江铃集团间接控制之子公司 70556327-6 南昌江铃集团实顺汽车租赁有限责任公司 江铃集团间接控制之子公司 68348603-7 南昌联达机械有限公司 江铃集团间接控制之子公司 55353542-7 江西江铃集团易车行二手车经销有限公司 江铃集团间接控制之子公司 66746249-X 南昌江铃集团和群服装有限责任公司 江铃集团之联营企业 66478757-1 江西江铃集团奥威汽车零部件有限公司 江铃集团之联营企业 68346210-7 南昌江铃集团印务有限公司 江铃集团之联营企业 15836730-4 格特拉克(江西)传动系统有限公司 江铃集团之联营企业 79280303-8 南昌宝江钢材加工配送有限公司 江铃集团之联营企业 79477789-X 南昌江铃集团天人汽车零部件有限公司 江铃控股之控股子公司 78727680-0 格特拉克福特变速器有限公司 福特汽车、格特拉克集团共同 投资之子公司 — 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 117 七 关联方关系及其交易(续) (5) 关联交易 (a) 购销商品、提供和接受劳务 采购商品： 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 2011 年度 2010 年度 金额 占同类交易 金额的比例 金额 占同类交易 金额的比例 江西江铃底盘股份有限公司 零部件采购 (B) 519,391,889 3.72% 501,800,000 4.43% 南昌宝江钢材加工配送有限公司 原辅料采购 (B) 560,350,875 4.02% 592,883,314 5.23% 格特拉克(江西)传动系统有限公司 零部件采购 (B) 559,041,889 4.01% 547,955,850 4.84% 江铃汽车集团公司车厢内饰件厂 零部件采购 (B) 473,027,150 3.39% 513,523,423 4.53% 福特汽车 零部件采购 (A) 413,023,374 2.96% 429,862,628 3.80% 江西江铃李尔内饰系统有限公司 零部件采购 (B) 333,700,489 2.39% 291,901,328 2.58% 江铃集团 零部件采购 (B) 89,989,006 0.64% 106,285,539 0.94% 伟世通空调 零部件采购 (B) 185,777,817 1.33% 169,705,922 1.50% 江西江铃汽车集团改装车有限公司 零部件采购 (B) 176,234,774 1.26% 169,111,642 1.49% 南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 零部件采购 (B) 181,204,679 1.30% 129,705,874 1.15% 南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 零部件采购 (B) 212,403,002 1.52% 182,758,471 1.61% 江西江铃汽车集团实业有限公司 零部件采购 (B) - - 50,455,562 0.45% 江铃物资公司 原辅料采购 (B) 71,127,975 0.51% 56,996,406 0.50% 江西江铃集团奥威汽车零部件有限公司 零部件采购 (B) 31,731,791 0.23% 32,642,709 0.29% 南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司 零部件采购 (B) 24,990,683 0.18% 25,826,756 0.23% 江西江铃有色金属压铸有限公司 零部件采购 (B) 30,727,276 0.22% 27,994,481 0.25% 南昌江铃汽车零部件有限责任公司 零部件采购 (B) 18,714,854 0.13% 11,221,015 0.10% 南昌齿轮有限责任公司 零部件采购 (B) 6,943,540 0.05% 5,952,910 0.05% 江铃汽车集团公司实业公司上饶汽车部件厂 零部件采购 (B) 11,330,414 0.08% 6,649,496 0.06% 南昌江铃集团天人汽车零部件有限公司 零部件采购 (B) 35,789,601 0.26% 6,895,094 0.06% 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 118 七 关联方关系及其交易(续) (5) 关联交易(续) (a) 购销商品、提供和接受劳务(续) 采购商品：(续) 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 2011 年度 2010 年度 金额 占同类交易 金额的比例 金额 占同类交易 金额的比例 南昌江铃集团和群服装有限责任公司 劳保用品采购 (B) 3,291,903 0.02% 3,239,305 0.03% 南昌江铃集团印务有限公司 标识及图册采购 (B) 2,923,888 0.02% 3,230,449 0.03% 福特 Otosan 公司 零部件采购 (A) 236,652 0.01% 1,382,897 0.01% 南昌联达机械有限公司 零部件采购 (B) 51,067,169 0.36% 17,823,625 0.16% 江西江铃物资综合利用有限公司 零部件采购 (B) 1,218,267 0.01% - - 江铃控股 零部件采购 (B) 57,145 0.01% - - 其他关联方 零部件采购 (B) 1,456,589 0.01% 530,627 0.01% 3,995,752,691 28.64% 3,886,335,323 34.34% 本集团从关联方所采购的产品分为两类：进口件采购和国产件采购。 (A) 向福特汽车或其供应商采购进口件的价格以双方协议价格作为定价基础； (B) 向其他关联方采购国产配套件的价格，是通过报价、成本核算，双方谈判来确定，并定期调整。 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 119 七 关联方关系及其交易(续) (5) 关联交易(续) (a) 购销商品、提供和接受劳务(续) 接受劳务： 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 2011 年度 2010 年度 金额 占同类交易 金额的比例 金额 占同类交易 金额的比例 江铃汽车集团江西工程建设有限公司 工程建设及维修费 (C) 43,451,985 2.48% 50,876,836 3.09% 福特汽车 工程服务及设计费 (C) 65,865,954 3.75% 96,624,069 5.87% 福特汽车 借调人员费用 (D) 24,693,695 1.41% 22,234,150 1.35% 福特汽车(中国)有限公司 区域人员费用 (D) 1,942,500 0.11% 1,942,500 0.12% 福特汽车工程研究(南京)有限公司 区域人员费用 (D) 530,000 0.03% 467,450 0.03% 江铃控股 借调人员费用 (D) 885,468 0.05% 809,464 0.05% 福特汽车 技术服务及技术开发 (E) - - 44,200,000 2.69% 福特环球技术公司 技术服务及技术开发 (E) 41,042,242 2.34% 30,881,151 1.88% 福特 Otosan 公司 技术服务及技术开发 (E) 17,702,632 1.01% 14,999,416 0.91% 江西江铃汽车集团实业有限公司 工作餐 (C) 19,884,894 1.13% 17,294,613 1.05% 福特汽车工程研究(南京)有限公司 试验费 (C) 2,337,192 0.13% 2,686,211 0.16% 江铃汽车集团公司物业管理公司 物业管理 (C) 2,566,985 0.15% 2,005,048 0.12% 福特澳大利亚公司 技术服务费 (C) 2,866,980 0.16% 1,744,933 0.11% 江西江铃李尔内饰系统有限公司 设计费 (C) 6,884,564 0.39% 2,859,439 0.17% 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 120 七 关联方关系及其交易(续) (5) 关联交易(续) (a) 购销商品、提供和接受劳务(续) 接受劳务：(续) 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 2011 年度 2010 年度 金额 占同类交易 金额的比例 金额 占同类交易 金额的比例 江西江铃汽车集团改装车有限公司 促销费 (C) 4,444,118 0.25% 2,863,247 0.17% 江西江铃进出口有限责任公司 代理进口业务费 (F) 4,630,859 0.26% 4,540,167 0.28% 南昌江铃集团实顺汽车租赁有限责任公司 搬运费、汽车租 赁、送车费 (C) 6,776,670 0.39% 1,965,499 0.12% 江铃汽车集团公司车厢内饰件厂 设计费 (C) 1,449,791 0.08% 100,000 0.01% 格特拉克福特变速器有限公司 试验费 (C) 1,900,000 0.11% - - 江西江铃底盘股份有限公司 设计费 (C) 1,207,596 0.07% 929,597 0.06% 江铃集团 公关宣传费 (C) 1,003,399 0.06% 871,600 0.05% 其他关联方 (C) 3,390,818 0.19% 1,264,824 0.08% 255,458,342 14.55% 302,160,214 18.36% (C) 本集团接受关联方提供的劳务的价格以双方协议价格作为定价基础，其中工程服务及设计费主要包括向福特汽车支付的工程 服务费用。根据本公司与福特汽车签订的《关于中国V348国五标准及MCA工程服务选任协议》和《关于中国V348国五标准及MCA 工程服务选任协议的修订》，本公司应于2013年3月31日前按季度分期向福特汽车支付工程服务费共计美元26,381,000元。本公司 2011年承担的工程服务费美元9,245,360元(折合人民币54,335,424元)。截至2011年12月31日，美元4,459,610元尚未支付。 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 121 七 关联方关系及其交易(续) (5) 关联交易(续) (a) 购销商品、提供和接受劳务(续) (D)借调人员费用 依据本公司与福特汽车、福特汽车(中国)有限公司及福特汽车工程研究(南京)有限公司于2008年共同签订的《人员借调原则性协议修 订和重述》，于2011年度，本公司应向福特汽车支付美元3,812,500元(折合人民币24,693,695元) 作为福特汽车借调外籍人员费用； 应向福特汽车(中国)有限公司支付1,942,500元作为区域人员的费用；应向福特汽车工程研究(南京)有限公司支付530,000元作为区域 人员的费用。 依据本公司与江铃控股于2009年1月1日签订的《派遣人员协议》，于2011年度，本公司应向江铃控股支付885,468元作为江铃控股借 调人员的费用。 (E) 技术服务及技术开发 根据本公司与福特汽车签定的《V348全顺系列整车技术许可合同》及2008年与福特汽车、福特环球技术公司和福特Otosan公司共同 签订的《V348全顺系列整车技术许可合同的补充协议》，自合同产品实现销售起，每年按全顺V348整车净销售额的2.6%计付福特汽 车技术许可费，其中向福特Otosan公司支付上述技术许可费的32.69%，向福特环球技术公司支付上述技术许可费的67.31%，支付 直至合同产品销售停止为止。本公司2011年承担的技术许可费计美元8,441,362元 (折合人民币54,149,228元)。截至2011年12月31 日，美元4,233,841元尚未支付。 根据本公司 2007 年与福特汽车、福特环球技术公司共同签订的《福特 PUMA 柴油发动机技术许可合同》，就每一台依据上述许可生 产的合同产品，其许可费用为美元 92 元，直至合同产品的生产根据本公司董事会的决定停止，只要合同产品的销售已停止，也应停 止支付许可费。本公司 2011 年全年向福特环球技术公司累计承担的技术许可费计美元 711,068 元 (折合人民币 4,595,646 元)。截至 2011 年 12 月 31 日，美元 376,740 元尚未支付。 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 122 七 关联方关系及其交易(续) (5) 关联交易(续) (a) 购销商品、提供和接受劳务(续) (E) 技术服务及技术开发(续) 根据本公司与福特汽车签订的《共同开发协议第四次修改协议》，双方同意将共同开发VE83全顺协议延长。协议金额计美元 6,500,000(折合人民币44,200,000元)已经于2010年度全部计提，截至2011年12月31日，美元6,500,000元已支付完毕。 (F) 代理进口业务 本集团通过江西江铃进出口有限责任公司购买进口原材料、设备和接受技术服务。依据本公司与江西江铃进出口有限责任公司于2008 年12月签订的《进口业务独家代理协议》(该协议有效期间为2009年1月1日至2013年12月31日)，代理进口采购业务结算方式如下： (i) 生产件采购：江西江铃进出口有限责任公司代理本集团进口采购生产件的代理费支出为每年人民币400万元； (ii) 非生产件采购：江西江铃进出口有限责任公司代理本集团进口采购非生产件的结算方式如下： 进口合同金额小于人民币1,000万元，按合同金额的0.8%支付代理费；进口合同金额大于等于人民币1,000万元，小于人民币3,000 万元，按合同金额的0.7%支付代理费；进口合同金额大于等于人民币3,000万元，按合同金额的0.45%支付代理费。 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 123 七 关联方关系及其交易(续) (5) 关联交易(续) (a) 购销商品、提供和接受劳务(续) 销售商品： 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 2011 年度 2010 年度 金额 占同类交易 金额的比例 金额 占同类交易 金额的比例 江西江铃进出口有限责任公司 销售整车及配件 (G) 848,079,720 4.85% 531,110,051 3.37% 江西江铃汽车集团改装车有限公司 销售整车及配件 (G) 160,640,366 0.92% 166,361,893 1.06% 江铃汽车集团公司车厢内饰件厂 销售配件及水电费 (G) 68,577,719 0.39% 76,163,460 0.48% 江西江铃物资综合利用有限公司 销售废旧物资及水电费 (G) 78,954,904 0.45% 61,869,934 0.39% 江铃控股 销售配件 (G) 46,303,704 0.27% 58,654,257 0.37% 南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 销售配件 (G) 47,647,989 0.27% 39,216,245 0.25% 江西江铃底盘股份有限公司 销售配件 (G) 24,023,170 0.14% 22,986,150 0.15% 南昌江铃新动力汽车制造有限公司 销售配件 (G) 32,540,729 0.19% 31,076,821 0.20% 江铃汽车集团公司物业管理公司 水电费 (G) 7,619,573 0.04% 7,920,093 0.05% 江西江铃汽车集团实业有限公司 销售材料及水电费 (G) 965,554 0.01% 2,350,975 0.01% 南昌江铃集团经营有限公司 销售配件 (G) 21,892,195 0.13% 24,126,525 0.15% 江西江铃李尔内饰系统有限公司 销售配件 (G) 10,437,031 0.06% 5,711,989 0.04% 南昌陆风汽车营销有限公司 销售配件 (G) 2,037,069 0.01% 2,372,460 0.02% 江西江铃集团奥威汽车零部件有限公司 销售配件 (G) 1,778,991 0.01% 1,771,615 0.01% 南昌江铃集团天人汽车零部件有限公司 销售配件 (G) 208,683 0.01% 2,859,432 0.02% 江西江铃集团易车行二手车经销有限公司 销售试验车 (G) 2,136,923 0.01% 2,609,590 0.02% 南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 销售配件 (G) 9,790,817 0.06% 4,711 0.01% 江西沃尔福发动机有限公司 销售配件 (G) 2,049,929 0.01% 895,847 0.01% 其他关联方 销售整车及配件 (G) 2,113,904 0.01% 1,605,924 0.01% 1,367,798,970 7.84% 1,039,667,972 6.62% 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 124 七 关联方关系及其交易(续) (5) 关联交易(续) (a) 购销商品、提供和接受劳务(续) (G) 本集团销售产品予关联方的价格以双方协议价格作为定价基础。 (b) 租赁 本集团作为承租方： 出租方名称 承租方名称 租赁资产 种类 租赁 起始日 租赁 终止日 租赁费 定价依据 年度确认 的租赁费 江铃集团 本公司 房屋建筑物 2011 年 1 月 1 日 2011 年 12 月 31 日 以双方协议价格作为定价基础 3,923,478 江铃集团 江铃五十铃 房屋建筑物 2011 年 3 月 1 日 2012 年 2 月 28 日 以双方协议价格作为定价基础 378,100 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 125 七 关联方关系及其交易(续) (5) 关联交易(续) (c) 接受担保 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 江铃汽车集团财务有限公司 本集团 6,601,745 2001 年 3 月 5 日 2029 年 10 月 30 日 未履行完毕 2011年度，江铃汽车集团财务有限公司为本集团的部分银行借款提供担保，最高担保限额为美元2,282,123元。截至2011 年12月31 日， 江铃汽车集团财务有限公司为本集团银行借款美元1,047,746元，折合人民币6,601,745元 (2010年12月31日：美元1,113,231元，折合 人民币7,372,592元) 提供借款担保。 (d) 资产转让 关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 2011 年度 2010 年度 金额 占同类交易 金额的比例 金额 占同类交易 金额的比例 江西江铃集团易车行二手车经销有限公司 出售固定资产 (A) - - 254,902 8.75% 江铃海外汽车销售服务有限公司 购买固定资产 (A) - - 400,000 0.09% 江西江铃汽车集团实业有限公司 购买固定资产 (A) - - 102,009 0.02% (A) 本集团与关联方的资产转让的价格以双方协议价格作为定价基础。 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 126 七 关联方关系及其交易(续) (5) 关联交易(续) (e) 关键管理人员薪酬 2011年度 2010年度 关键管理人员薪酬 10,008,305 7,617,689 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 127 七 关联方关系及其交易(续) (6) 关联方应收、应付款项余额 应收关联方款项： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 金额 占总额的比例 坏账准备 金额 占总额的比例 坏账准备 应收账款 南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 7,132,202 2.3% (35,661) 8,434,599 5.0% (42,173) 南昌江铃新动力汽车制造有限公司 2,313,527 0.7% (11,568) 2,370,274 1.4% (11,851) 江铃控股 3,556,773 1.1% (17,784) 2,817,747 1.7% (14,089) 江西江铃进出口有限责任公司 50,982,118 16.4% (254,911) 24,522,695 14.7% (122,613) 江西江铃物资综合利用有限公司 3,650,469 1.2% (18,252) 8,907,407 5.3% (44,537) 江西江铃汽车集团改装车有限公司 44,254,724 14.2% (221,274) 10,397,941 6.2% (51,990) 江西沃尔福发动机有限公司 158,400 0.1% (792) 1,048,141 0.6% (5,241) 江西江铃集团晶马汽车有限公司 10,800 0.1% (54) - - - 112,059,013 36.1% (560,296) 58,498,804 34.9% (292,494) 其他应收款 江西江铃进出口有限责任公司 109,142 0.7% (546) 73,920 0.6% (370) 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 128 七 关联方关系及其交易(续) (6) 关联方应收、应付款项余额(续) 应收关联方款项(续): 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 金额 占预付款项 总额的比例 金额 占预付款项 总额的比例 预付账款 南昌宝江钢材加工配送有限公司 158,032,775 89% 249,595,798 82% 江铃汽车集团江西工程建设有限公司 - - 4,670,000 1% 158,032,775 89% 254,265,798 83% 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 应收票据 南昌江铃集团经营有限公司 - 2,000,000 南昌江铃新动力汽车制造有限公司 - 950,400 江西江铃汽车集团改装车有限公司 - 25,453,850 - 28,404,250 预付工程款 江铃汽车集团江西工程建设有限公司 1,992,105 4,230,320 江西江铃进出口有限责任公司 4,717,570 6,156,577 6,709,675 10,386,897 银行存款 江铃汽车集团财务有限公司 182,048,841 167,549,439 上述存款按银行同期人民币存款年利率0.36%-1.49%计收利息，2011 年度共计收利息为 4,189,704元 (2010年度：4,980,699元)。 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 129 七 关联方关系及其交易(续) (6) 关联方应收、应付款项余额(续) 应付关联方款项： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 应付账款 江西江铃底盘股份有限公司 135,689,826 153,987,076 格特拉克(江西)传动系统有限公司 135,239,961 168,818,206 江西江铃汽车集团改装车有限公司 168,527,147 141,159,939 江铃汽车集团公司车厢内饰件厂 107,461,159 119,621,549 江西江铃李尔内饰系统有限公司 118,476,353 112,566,458 江铃集团 22,203,430 21,295,183 伟世通空调 59,199,942 60,001,848 福特汽车 51,703,211 108,678,818 南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 72,584,944 45,189,189 南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 72,386,797 60,283,105 江西江铃汽车集团实业有限公司 337,436 15,033,738 江西江铃集团奥威汽车零部件有限公司 19,394,381 18,146,275 南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司 6,828,887 6,631,557 江西江铃有色金属压铸有限公司 7,721,189 8,724,102 南昌江铃汽车零部件有限责任公司 1,261,688 2,753,326 南昌齿轮有限责任公司 2,223,306 1,719,493 江铃汽车集团公司实业公司上饶汽车部件厂 2,591,542 2,704,418 江西江铃进出口有限责任公司 1,732,992 2,298,684 江铃物资公司 1,999,852 630,393 南昌江铃集团天人汽车零部件有限公司 13,277,903 3,286,366 南昌联达机械有限公司 17,219,872 16,839,666 江铃控股 66,860 - 其他 1,795,248 833,208 1,019,923,926 1,071,202,597 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 130 七 关联方关系及其交易(续) (6) 关联方应收、应付款项余额(续) 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 其他应付款 福特汽车 47,037,621 149,182,085 江铃汽车集团江西工程建设有限公司 4,950,013 5,451,736 福特环球技术公司 19,161,735 9,047,813 福特 Otosan 公司 8,269,438 4,394,652 福特汽车(中国)有限公司 1,376,756 301,667 福特澳大利亚公司 2,921,089 4,257,386 福特汽车工程研究(南京)有限公司 1,718,751 2,999,668 江西江铃李尔内饰系统有限公司 9,217,973 2,730,189 格特拉克(江西)传动系统有限公司 1,240,000 575,000 江西江铃汽车集团实业有限公司 80,727 1,130,227 江西江铃汽车集团改装车有限公司 3,541,686 3,418,865 南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 806,900 1,923,069 格特拉克福特变速器有限公司 1,900,000 - 江铃控股 - 809,691 江西江铃底盘股份有限公司 3,030,000 1,822,404 江铃汽车集团公司车厢内饰件厂 1,399,248 325,000 其他 2,542,572 2,527,977 109,194,509 190,897,429 预收账款 江西江铃进出口有限责任公司 2,006,744 841,727 其他 402,418 285,373 2,409,162 1,127,100 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 131 七 关联方关系及其交易(续) (7) 关联方承诺 资本性承诺 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 江铃汽车集团江西工程建设有限公司 17,070,000 10,504,000 关联方承诺中代理费及担保事项分别参见附注七(5(a))和附注七(5(c))。 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 132 八 或有事项 于 2011 年 12 月 31 日，本集团没有需要在财务报表附注中说明的或有事项。 九 承诺事项 (1) 资本性支出承诺事项 以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出 承诺： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 房屋、建筑物及机器设备 1,261,130,000 441,310,000 (2) 前期承诺履行情况 本集团 2010 年 12 月 31 日之资本性支出承诺已按照之前承诺履行。 十 资产负债表日后事项 根据 2012 年 3 月 14 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东分配股利 742,364,040 元，上述派发现金股利提议尚待本公司股东大会批准，未在本财务报 表中确认为负债(附注五(29))。 十一 金融工具及其风险 本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、 信用风险和流动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力 求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。 (1) 市场风险 (a) 外汇风险 本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币 资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元) 依然存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债 的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合 约的方式来达到规避外汇风险的目的。 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 133 十一 金融工具及其风险(续) (1) 市场风险(续) (a) 外汇风险(续) 于 2011 年 12 月 31 日及 2010 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币 金融负债折算成人民币的金额列示如下： 2011 年 12 月 31 日 美元项目 其他外币项目 合计 外币金融资产 - 货币资金 13,002 - 13,002 外币金融负债 - 一年内到期的长期借款 412,609 - 412,609 长期借款 6,189,136 - 6,189,136 其他应付款 77,389,883 - 77,389,883 交易性金融负债 - 6,695,835 6,695,835 83,991,628 6,695,835 90,687,463 2010 年 12 月 31 日 美元项目 其他外币项目 合计 外币金融资产 - 货币资金 13,653 - 13,653 其他应收款 - 554,776 554,776 13,653 554,776 568,429 外币金融负债 - 短期借款 14,569,940 - 14,569,940 一年内到期的长期借款 433,682 - 433,682 长期借款 6,938,910 - 6,938,910 其他应付款 166,863,026 18,912 166,881,938 188,805,558 18,912 188,824,470 于 2011 年 12 月 31 日，对于本集团各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民 币对美元升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约 6,703,975 元 (2010 年 12 月 31 日：约 16,047,407 元)。 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 134 十一 金融工具及其风险(续) (1) 市场风险(续) (b) 利率风险 本集团的收入和营运现金流量基本上不受市场利率的波动所影响。于 2011 年 12 月 31 日，本集团大部分银行存款和所有银行借款均以固定利率计息。本集团现时并无对冲 利率风险。 于 2011 年 12 月 31 日，如本集团银行存款利率上升或下降 10%，且所有其他情况均 未发生变化，则本集团该年度净利润将会增加或减少 10,314,912 元(2010 年 12 月 31 日：约 7,291,875 元)。 (2) 信用风险 本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、 其他应收款和应收票据等。 于 2011 年 12 月 31 日，本集团存放于江铃汽车集团财务有限公司的银行存款为 182,048,841 元 (2010 年 12 月 31 日：167,549,439 元)，除此以外，本集团其他银行 存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为所有银行存款不存在重 大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险 敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它 因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客 户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用 期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 135 十一 金融工具及其风险(续) (3) 流动风险 本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预 测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和 可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得 提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 于资产负债表日，本集团各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示 如下： 2011 年 12 月 31 日 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 金融资产 - 货币资金 5,384,976,582 - - - 5,384,976,582 应收票据 933,794,475 - - - 933,794,475 应收账款 310,156,090 - - - 310,156,090 其他应收款 15,512,778 - - - 15,512,778 其他 8,745,014 - - - 8,745,014 6,653,184,939 - - - 6,653,184,939 金融负债 - 交易性金融负债 6,695,835 - - - 6,695,835 应付账款 2,945,440,131 - - - 2,945,440,131 其他应付款 868,870,436 - - - 868,870,436 长期借款 —本金 412,609 412,609 1,237,827 4,538,700 6,601,745 —利息 97,479 91,290 236,734 391,463 816,966 其他 220,000 - - - 220,000 3,821,736,490 503,899 1,474,561 4,930,163 3,828,645,113 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 136 十一 金融工具及其风险(续) (3) 流动风险(续) 2010 年 12 月 31 日 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 金融资产 - 货币资金 5,813,161,613 - - - 5,813,161,613 应收票据 316,698,347 - - - 316,698,347 应收账款 167,111,765 - - - 167,111,765 其他应收款 11,709,754 - - - 11,709,754 其他 24,638,125 - - - 24,638,125 6,333,319,604 - - - 6,333,319,604 金融负债 - 短期借款 —本金 24,569,940 - - - 24,569,940 —利息 197,322 - - - 197,322 应付账款 3,117,731,938 - - - 3,117,731,938 其他应付款 907,718,045 - - - 907,718,045 长期借款 —本金 433,682 433,682 1,301,046 5,204,182 7,372,592 —利息 108,962 102,457 268,340 487,892 967,651 其他 208,858 - - - 208,858 4,050,968,747 536,139 1,569,386 5,692,074 4,058,766,346 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 137 十一 金融工具及其风险(续) (4) 公允价值 (a) 不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、和 长期借款。 于 2011 年 12 月 31 日，本集团所有不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值 与公允价值相差很小。 (b) 以公允价值计量的金融工具 根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级 可分为： 第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。 第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级 中的市场报价以外的资产或负债的输入值。 第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可 观察输入值)。 于 2011 年 12 月 31 日，以公允价值计量的金融负债按上述三个层级列示如下： 第一层级 第二层级 第三层级 合计 金融负债 - 交易性金融负债 - 6,695,835 - 6,695,835 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的 金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或负债的当 前公允价值、现金流量折现法等。相关估值假设包括提前还款率、预计信用损失率、 利率或折现率。 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 138 十二 以公允价值计量的资产和负债 2010 年 12 月 31 日 本年度公允价 值变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本年度计 提的减值 2011 年 12 月 31 日 金融负债 - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 6,695,835 — — 6,695,835 十三 外币金融资产和外币金融负债 2010 年 12 月 31 日 本年度计提的减值 2011 年 12 月 31 日 金融资产- 银行存款 13,653 — 13,002 其他应收款 554,776 — - 568,429 — 13,002 金融负债 - 短期借款 14,569,940 — - 一年内到期的长期借款 433,682 — 412,609 长期借款 6,938,910 — 6,189,136 其他应付款 166,881,938 — 77,389,883 交易性金融负债 - — 6,695,835 188,824,470 — 90,687,463 十四 公司财务报表主要项目附注 (1) 应收账款 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 应收账款 331,523,892 430,027,177 减：坏账准备 (1,306,826) (660,426) 330,217,066 429,366,751 (a) 应收账款账龄分析如下： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 一年以内 331,523,892 429,569,677 一到二年 - 457,500 331,523,892 430,027,177 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 139 十四 公司财务报表主要项目附注(续) (1) 应收账款(续) (b) 应收账款按类别分析如下： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占总额 比例 坏账准备 计提 比例 金额 占总额 比例 坏账准备 计提 比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备 70,158,617 21% - - 297,942,101 69% - - 按组合计提坏账准 备 所有客户组合 261,365,275 79% (1,306,826) 0.5% 132,085,076 31% (660,426) 0.5% 单项金额虽不重大 但单独计提坏账 准备 - - - - - - - - 331,523,892 100% (1,306,826) 0.5% 430,027,177 100% (660,426) 0.5% (c) 于 2011 年 12 月 31 日，本公司应收本公司之子公司江铃五十铃的应收账款 70,158,617 元(2010 年 12 月 31 日：297,942,101 元)，未计提坏账准备。 (d) 于 2011 年 12 月 31 日，组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 账面余额 计提比例 坏账准备 所有客户组合 261,365,275 0.5% (1,306,826) (e) 于 2011 年 12 月 31 日，无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款。 (f) 应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的应收账款分析如下： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 金额 坏账准备 金额 坏账准备 江铃控股 3,301,046 (16,505) 2,236,994 (11,185) (g) 于2011年12月31日，余额前五名的应收账款分析如下： 与本公司关系 金额 年限 占总额比例 江铃五十铃 本公司之子公司 70,158,617 1 年以内 22% 江西江铃汽车集团改装车有限公司 江铃集团之控股子公司 44,254,724 1 年以内 13% 重庆江铃汽车销售服务有限公司 第三方 23,560,679 1 年以内 7% 江西江铃汽车销售有限公司 第三方 17,941,831 1 年以内 5% 江西江铃进出口有限责任公司 江铃集团之控股子公司 13,346,532 1 年以内 4% 169,262,383 51% 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 140 十四 公司财务报表主要项目附注(续) (1) 应收账款(续) (h) 应收关联方的应收账款分析如下： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 与本公司关系 金额 占应收账款 总额的比例 坏账准备 金额 占应收账款 总额的比例 坏账准备 江铃五十铃 本公司之子公司 70,158,617 21.1% - 297,942,101 69.3% - 江西江铃汽车集团改装车有限公司 江铃集团之控股子公司 44,254,724 13.2% (221,274) 10,397,941 2.4% (51,990) 江西江铃进出口有限责任公司 江铃集团之控股子公司 13,346,532 4.0% (66,733) 2,664,618 0.6% (13,323) 江铃控股 本公司之股东 3,301,046 1.0% (16,505) 2,236,994 0.5% (11,185) 南昌江铃新动力汽车制造有限公司 江铃集团间接控制之子公司 2,196,698 0.7% (10,983) 2,288,070 0.5% (11,440) 江西沃尔福发动机有限公司 江铃集团之全资子公司 158,400 0.1% (792) 1,048,141 0.2% (5,241) 江西江铃集团晶马汽车有限公司 江铃集团之控股子公司 10,800 0.1% (54) - - - 江西江铃物资综合利用有限公司 江铃集团之全资子公司 - - - 4,836,351 1.1% (24,182) 133,426,817 40.2% (316,341) 321,414,216 74.6% (117,361) (i) 于 2011 年 12 月 31 日，应收账款中无外币余额(2010 年 12 月 31 日：无)。 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 141 十四 公司财务报表主要项目附注(续) (2) 其他应收款 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 应收备用金 6,530,285 3,943,877 研发设计费预付款 5,921,044 1,670,776 应收保证金 170,000 3,236,655 其他 2,794,276 2,238,047 15,415,605 11,089,355 减：坏账准备 (80,072) (58,690) 15,335,533 11,030,665 (a) 其他应收款账龄分析如下： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 一年以内 15,360,020 10,586,096 一到二年 52,576 500,000 二到三年 - - 三年以上 3,009 3,259 15,415,605 11,089,355 (b) 其他应收账按类别分析如下： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占总额 比例 金额 计提 比例 金额 占总额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大并 单独计提坏账 准备 - - - - - - - - 按组合计提坏账 准备 所有客户组合 15,412,596 99.98% (77,063) 0.5% 11,086,096 99.97% (55,431) 0.5% 单项金额虽不重 大但单独计提 坏账准备 3,009 0.02% (3,009) 100% 3,259 0.03% (3,259) 100% 15,415,605 100% (80,072) 0.52% 11,089,355 100% (58,690) 0.53% (c) 于 2011 年 12 月 31 日，无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 142 十四 公司财务报表主要项目附注(续) (2) 其他应收款(续) (d) 于 2011 年 12 月 31 日，组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 账面余额 计提比例 坏账准备 所有客户组合 15,412,596 0.5% (77,063) (e) 于 2011 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款分析如下： 账面余额 坏账准备 计提比例 员工借款 3,009 (3,009) 100% (f) 于 2011 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东 的欠款(2010 年 12 月 31 日：无)。 (g) 其他应收款中包括以下外币余额： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 英镑 - - - 53,046 10.4584 554,776 (h) 于 2011 年 12 月 31 日，余额前五名的其他应收款分析如下： 与本公司关系 金额 年限 占总额比例 博世汽车柴油系统股份有限公司 第三方 4,067,523 一年以内 27% STILE BERTONE S.p.A 第三方 842,609 一年以内 6% TORINO DESIGN S.R.L. 第三方 821,558 一年以内 5% 建荣精密机械(上海)有限公司 第三方 669,600 一年以内 4% 江西前湖迎宾馆酒店经营管理有限公司 第三方 520,000 一年以内 3% 6,921,290 45% (i) 应收关联方的其他应收款分析如下： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 与本公司关系 金额 占其他应收款 总额的比例 坏账准备 金额 占其他应收款 总额的比例 坏账准备 江西江铃进出口 有限责任公司 江铃集团之控股子公司 109,142 0.7% (546) 73,920 0.7% (370) 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 143 十四 公司财务报表主要项目附注(续) (3) 长期股权投资 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 子公司 (a) 148,164,938 148,164,938 联营企业 (b) —无公开报价 17,850,779 17,928,392 166,015,717 166,093,330 减：长期股权投资减值准备 - - 166,015,717 166,093,330 本公司不存在长期投资变现的重大限制。 (a) 子公司 核算方法 投资成本 2010 年 12 月 31 日 本年增减 变动 2011 年 12 月 31 日 持股 比例 表决权 比例 持股比例与表决权 比例不一致的说明 减值准备 本年计提 减值准备 本年宣告分派 的现金股利 江铃五十铃 成本法 148,164,938 148,164,938 - 148,164,938 75% 75% 不适用 - - 113,535,682 (b) 联营企业 详见附注五(9)。 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 144 十四 公司财务报表主要项目附注(续) (4) 营业收入和营业成本 2011 年度 2010 年度 主营业务收入 19,662,381,839 18,184,923,552 其他业务收入 676,877,373 692,924,360 20,339,259,212 18,877,847,912 2011 年度 2010 年度 主营业务成本 (16,227,532,861) (14,892,041,089) 其他业务成本 (603,921,768) (606,982,941) (16,831,454,629) (15,499,024,030) (a) 主营业务收入和主营业务成本，按产品分析如下： 2011 年度 2010 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 整车 15,196,643,337 (12,747,299,907) 14,033,665,418 (11,736,486,844) 配件 4,465,738,502 (3,480,232,954) 4,151,258,134 (3,155,554,245) 19,662,381,839 (16,227,532,861) 18,184,923,552 (14,892,041,089) (b) 其他业务收入和其他业务成本 2011 年度 2010 年度 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 销售材料 589,789,495 (524,919,764) 607,290,449 (530,305,080) 其他 87,087,878 (79,002,004) 85,633,911 (76,677,861) 676,877,373 (603,921,768) 692,924,360 (606,982,941) 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 145 十四 公司财务报表主要项目附注(续) (4) 营业收入和营业成本(续) (c) 本公司前五名客户的营业收入情况 本公司前五名客户营业收入的总额 5,781,359,978 元 (2010 年：5,597,038,479 元)， 占本公司全部营业收入的比例为 28.4% (2010 年：29.7%)，具体情况如下： 营业收入 占本公司全部 营业收入的比例(%) 江铃五十铃 3,853,900,660 18.9% 浙江江铃汽车销售服务有限公司 895,546,520 4.5% 武汉威汉汽车服务有限公司 384,385,167 1.9% 上海科达汽车销售服务有限公司 333,742,720 1.6% 湖南全顺江铃汽车销售有限公司 313,784,911 1.5% 5,781,359,978 28.4% (5) 投资收益 2011 年度 2010 年度 权益法核算的长期股权投资收益 7,031,635 7,109,248 成本法核算的长期股权投资收益 85,151,762 63,655,939 央行票据、国债投资收益 358,783 - 远期结售汇投资损失 (2,657,747) - 89,884,433 70,765,187 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 146 十四 公司财务报表主要项目附注(续) (6) 现金流量表补充资料 (a) 将净利润调节为经营活动现金流量 2011 年度 2010 年度 净利润 1,839,606,677 1,663,263,594 加：资产减值准备 10,939,399 3,181,666 投资性房地产折旧 4,617,967 4,639,351 固定资产折旧 278,166,164 243,271,634 无形资产摊销 19,042,879 17,686,259 预计负债的(减少)/增加 (34,992,850) 23,414,009 处置固定资产的损失 80,680 1,612,010 财务收入 (144,592,375) (75,755,028) 投资收益 (89,884,433) (70,765,187) 公允价值变动损失 6,695,835 - 递延所得税资产的增加 (50,312,906) (42,015,084) 存货的减少/(增加) 56,938,361 (247,322,064) 经营性应收项目的增加 (250,571,173) (452,593,364) 经营性应付项目的 (减少)/增加 (391,881,049) 1,203,608,510 经营活动产生的现金流量净额 1,253,853,176 2,272,226,306 (b) 现金净变动情况 2011 年度 2010 年度 现金的年末余额 4,213,123,601 4,372,168,878 减：现金的年初余额 (4,372,168,878) (2,817,918,503) 现金及现金等价物净(减少)/增加额 (159,045,277) 1,554,250,375 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表补充资料 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 147 一 非经常性损益明细表 2011 年度 2010 年度 处置非流动资产损失 358,730 4,521,950 计入当期损益的政府补助 (92,723,270) - 持有交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融负债取得的投资收益 9,353,582 - 向非金融机构收取的资金占用费 (44,609,259) (7,421,837) 其他营业外收支净额 (5,691,598) 4,872,165 (133,311,815) 1,972,278 所得税影响额 21,127,277 (232,492) 少数股东权益影响额 (税后) 3,276,248 (418,035) 非经常性损益明细表编制基础 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经 常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽 与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和 盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表补充资料 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 148 二 境内外财务报表差异调节表 本公司为在深圳证券交易所上市的 A、B 股公司，本集团按照国际财务报告准则编制了 财务报表，并已经普华永道中天会计师事务所有限公司审计。本财务报表在某些方面 与本集团按照国际财务报告准则编制的财务报表之间存在差异，差异项目及金额列示 如下： 净利润(合并) 净资产(合并) 2011 年度 2010 年度 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 按企业会计准则 1,900,830,822 1,747,015,738 7,427,120,333 6,242,594,988 差异项目及金额– 职工奖励及福利基金 (5,982,496) (7,080,266) - - 按国际财务报告准则 1,894,848,326 1,739,935,472 7,427,120,333 6,242,594,988 差异原因说明如下： (a)根据本集团之子公司江铃五十铃的利润分配方案，从其 2011 年税后利润 119,649,917 元中提取 5%的职工奖励及福利基金。根据企业会计准则，应属于税后利 润分配项目，而按照国际财务报告准则，应作为税前项目列支，计入管理费用。该事 项导致2011年度本集团按国际财务报告准则编制的财务报表中的净利润比按企业会计 准则编制的财务报表中的净利润减少 5,982,496 元 (2010 年度：7,080,266 元)。 三 净资产收益率及每股收益 加权平均 净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 2011 年度 2010年度 2011 年度 2010年度 2011 年度 2010 年 度 归属于公司普通股股东 的净利润 27.60% 30.99% 2.17 1.98 2.17 1.98 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东 的净利润 25.99% 31.01% 2.17 1.98 2.17 1.98 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表补充资料 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 149 四 财务报表数据变动项目分析 两个期间财务报表数据变动幅度达 30%以上，或占公司报表日资产总额 5%或报告期利润总额 10%以上的项目分析如下： 项目 2011 年度 2010 年度 差异变动金额及幅度 占 2011 年度利润总额 的比例(%) 注 释 金额 % 营业收入 17,456,998,864 15,767,896,708 1,689,102,156 11% 79% (a) 营业成本 (13,143,861,295) (11,696,387,779) (1,447,473,516) 12% -68% (b) 营业税金及附加 (513,922,378) (287,282,820) (226,639,558) 79% -11% (c) 财务收入-净额 167,575,796 93,426,437 74,149,359 79% 3% (d) 资产减值损失 (10,802,229) (3,715,597) (7,086,632) 191% 0% (e) 投资收益 4,732,671 7,109,248 (2,376,577) -33% 0% (f) 公允价值损益 (6,695,835) - (6,695,835) - 0% (g) 营业外收入 101,337,654 4,237,920 97,099,734 2291% 5% (h) 营业外支出 (3,281,516) (12,585,476) 9,303,960 -74% 0% (i) 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表补充资料 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 150 四 财务报表数据变动项目分析(续) 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 差异变动金额及幅度 占 2011 年 12 月 31 日 资产总额的比例(%) 金额 % 应收票据 933,794,475 316,698,347 617,096,128 195% 5% (j) 应收账款 308,605,309 166,276,206 142,329,103 86% 1% (k) 预付款项 178,339,501 306,113,642 (127,774,141) -42% -1% (l) 应收利息 8,745,014 24,638,125 (15,893,111) -65% 0% (m) 其他应收款 15,432,221 11,647,963 3,784,258 32% 0% (n) 在建工程 991,725,605 371,547,916 620,177,689 167% 5% (o) 短期借款 - 24,569,940 (24,569,940) -100% 0% (p) 预收款项 128,709,977 425,433,271 (296,723,294) -70% -3% (k) 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 151 四 财务报表数据变动项目分析(续) (a) 于 2011 年度，本集团共销售整车约 19.5 万辆，与 2010 年度相比，增长比例约 9%。 因 2011 年度销售量的增加使得 2011 年度营业收入相应增加约 16.9 亿元，增加比例约 11%。 (b) 2011 年度营业成本与 2010 年度相比，增长约 14.5 亿元，增长比例约 12%，主要是由 于营业收入的增加使得相应营业成本随之增加。 (c) 2011 年度营业税金及附加与 2010 年度相比，增加约 2.27 亿元，增加比例约 79%，主 要是由于整车销售量的增加使得当期应缴纳消费税增加以及计提城市维护建设税及教 育费附加进而致使营业税金及附加增加。 (d) 2011 年度财务收入与 2010 年度相比，增加约 7,415 万元，增加比例约 79%，主要是 由于当期定期存款增加、利率上升和投资管理改善。 (e) 2011 年度资产减值损失与 2010 年度相比，增加约 709 万元，增加比例约 191%，主 要是由于本期计提存货跌价准备及固定资产减值准备较去年同期增加所致。 (f) 2011 年度投资收益与 2010 年度相比，减少约 238 万元，减少比例约 33%，主要是由 于远期外汇业务所致。 (g) 2011 年度公允价值变动损失与 2010 年度相比，增加约 670 万元，主要是 2011 年度新 增远期外汇业务，约定汇率与期末公允价值差额所致。 (h) 2011 年度营业外收入与 2010 年度相比，增加约 9,710 万元，增加比例约 2291%，主 要是由于 2011 年收到政府补助所致。 (i) 2011 年度营业外支出与 2010 年度相比，减少约 930 万元，减少比例约 74%，主要是 由于 2011 年固定资产处置损失及对外捐赠减少所致。 (j) 2011 年 12 月 31 日应收票据余额与 2010 年 12 月 31 日相比，增加约 6.17 亿元，增 加比例约 195%，主要是由于销售收入增加及经销商更多的选择以票据方式结算货款。 (k) 2011 年 12 月 31 日应收账款余额与 2010 年 12 月 31 日相比，增加约 1.42 亿元，增 加比例约 86%，应收账款余额增加和 2011 年销售收入增加相关；同时，2011 年 12 月 31 日预收款项余额与 2010 年 12 月 31 日相比，减少约 2.97 亿元，减少比例约 70%， 主要是由于 2011 年度本集团预收款销售减少。 江铃汽车股份有限公司 2011 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 152 四 财务报表数据变动项目分析(续) (l) 2011 年 12 月 31 日预付款项余额与 2010 年 12 月 31 日相比，减少约 1.28 亿元，减 少比例约 42%，主要是由于 2011 年度本集团原辅料及零部件采购计划调整所致。 (m) 2011 年 12 月 31 日应收利息余额与 2010 年 12 月 31 日相比，减少约 1,589 万元，减 少比例约 65%，主要是由于 2011 年本集团银行定期存款存期调整。 (n) 2011 年 12 月 31 日其他应收款余额与 2010 年 12 月 31 日相比，增加约 378 万元 ，增 加比例约 32%，主要是由于 2011 年度备用金增加所致。 (o) 2011 年 12 月 31 日在建工程余额与 2010 年 12 月 31 日相比，增加约 6.2 亿元，增加 比例约 167%，主要是由于 2011 年度小蓝厂区产能投资项目及产能扩展项目资本性支 出投入的增加所致。 (p) 2011 年 12 月 31 日短期借款余额与 2010 年 12 月 31 日相比，减少约 2,457 万元，减 少比例约 100%，主要是由于 2011 年度偿还短期借款所致。 153 第十一节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人和财务总监签名并盖章的 2011 年度会计报表原件。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、年度报告（国际财务报告准则）。 江铃汽车股份有限公司 董事会 2012 年 3 月 16 日