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湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 二 00 六年三月 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 节 第一 重要提示、释义及目录 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员 保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别和连带责任。 董事张伏生因公未出席会议，委托董事谭旭光代为表决。 公司负责人谭旭光先生、主管会计工作负责人王家谱先生及会计 主管人员戴先树先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 1 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 目 录 第一节 重要提示、释义及目录..................................... 1 第二节 公司基本情况简介......................................... 3 第三节 会计数据和业务数据摘要................................... 4 第四节 股本变动及股东情况....................................... 6 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况....................... 9 第六节 公司治理结构............................................. 13 第七节 股东大会情况简介......................................... 14 第八节 董事会报告............................................... 15 第九节 监事会报告............................................... 27 第十节 重要事项................................................. 29 第十一节 财务报告............................................... 32 第十二节 备查文件目录........................................... 84 2 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 节 第二 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：湘火炬汽车集团股份有限公司 公司法定英文名称：Torch Automobile Group Co.,Ltd 二、公司法定代表人：谭旭光 三、公司董事会秘书：张英姿 公司证券事务代表：金卓钧 联系地址：湖南省株洲市红旗北路 3 号 电 话：0733-8450105，8450019 传 真：0733-8450108 电子信箱：zztorchdsh@ 四、公司注册地址：湖南省株洲市河西黄河南路 1 号 公司办公地址：湖南省株洲市红旗北路 3 号 邮政编码：412001 公司国际互联网网址： 电子邮箱： torch@ 五、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 登载年报报告的中国证监会指定网站的网址： 公司年度报告备置地点：公司办公楼五楼董事会办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：湘火炬 A 股票代码： 000549 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1993 年 12 月 17 日； 登记地点：湖南省工商行政管理局 公司最近一次变更注册登记日期：2006 年 1 月 23 日 登记地点：湖南省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：4300001000391 税务登记号码：430202183783713 公司聘请的会计师事务所名称：湖南开元有限责任会计师事务所 办公地址：湖南省长沙市芙蓉中路新世纪大厦 19-20 层 3 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 节 第三 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要财务数据 单位：人民币元 利润总额 403,083,028.00 净利润 104,027,649.05 扣除非经营性损益后的净利润 -26,599,298.67 主营业务利润 1,403,695,667.75 其他业务利润 25,173,016.98 营业利润 238,284,116.07 投资收益 136,940,999.00 补贴收入 36,109,996.55 营业外收支净额 -8,252,083.62 经营活动产生的现金流量净额 517,044,724.15 现金及现金等价物净增加额 85,200,748.92 非经营性损益所涉及项目和金额： 项目 金额 处置长期股权投资产生的损益 81,631,397.66 各种形式的政府补贴收入 408,597.00 以前年度已经计提各项减值准备的转回 58,076,825.93 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值后的营业外 收支净额 -7,505,191.66 小计 132, 611, 628. 93 前述非经常性损益应扣除的所得税费用 - 98, 038. 79 前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 2, 082, 720. 00 合计 130, 626, 947. 72 二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 2005 年 2004 年调整后 2004 年调整前 2003 年调整后 2003 年调整前 主营业务收入（元） 7,487,387,558.14 11,540,417,162.49 11,540,417,162.49 10,313,987,005.65 10,313,987,005.65 净利润（元） 104,027,649.05 177,957,674.39 181,685,746.92 222,733,168.34 222,208,292.36 总资产（元） 8,237,309,151.16 8,976,133,747.06 8,973,612,104.10 10,151,482,514.57 10,156,677,954.54 股东权益（不含少 数股东权益）（元） 1,590,715,252.36 1,499,929,128.50 1,499,838,272.91 1,306,234,122.41 1,304,463,623.42 每股收益（元/股） 0.1111 0.1901 0.1940 0.2379 0.2373 每股净资产（元/股） 1.6990 1.6020 1.6019 1.3951 1.3932 调整后的每股净资 产（元/股） 1.5494 1.4733 1.4732 1.2424 1.3361 4 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 每股经营活动产生 的 现 金 流 量 净 额 （元/股） 0.5522 0.8214 0.8214 0.1893 0.1893 净资产收益率（%） 6.54 11.86 12.11 17.05 17.03 扣除非经常性损益 后的净资产收益率 （%） -1.67% 14.56 14.81 17.34 17.32 三、净资产收益率及每股收益 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 88.24% 90.84% 1.4992 1.4992 营业利润 14.98% 15.42% 0.2545 0.2545 净利润 6.54% 6.73% 0.1111 0.1111 扣除非经常性损益后的净利润 -1.67% -1.72% -0.0284 -0.0284 四、报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元 项目 股本 资本公积 法定和任意 盈余公积 法定公益金 外币折算差额 未分配利润 减：累计未确 认的投资损 失 股东权益合计 期初数 936,286,560. 00 83,365,856.33 202,341,804.76 95,405,942.91 10,392,871.81 177,821,558.55 5,685,465.86 1,499,929,128.50 本期增加 19,846,977.14 34,974,486.93 16,530,770.99 104,027,649.05 4,997,271.71 170,382,612.40 本期减少 933,041.17 16,520,027.23 62,143,420.14 79,596,488.54 期末数 936,286,560.00 102,279,792.30 237,316,291.69 111,936,713.90 -6,127,155.42 219,705,787.46 10,682,737.57 1,590,715,252.36 变动原因： 本期调增了期初未分配利润 10,929,666.28 元，变动内容主要系： (1) 由于合并范围的变化，调减合并报表计提的盈余公积而调增期初未分配利润 14,849,382.20 元； (2) 由于合并范围的变化，冲销陕西法士特齿轮有限责任公司和重庆红岩汽车有限责任 公司之间的债务重组而调减期初未分配利润 5,312,500.00 元； (3) 由于本公司控股子公司－牡丹江富通汽车空调有限公司税务稽查补提所得税 601,577.94 元而相应调减期初未分配利润 214,763.31 元； (4) 由于本公司控股子公司－大连鸿源机械制造有限公司调整上年多摊材料成本差异 2,521,642.96 元而相应调增期初未分配利润 1,607,547.39 元。 5 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 节 第四 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一） 股份变动情况表（未完成股权分置改革的公司） 数量单位：股 本次 变动前 本次变动增减（＋，－） 本次 变动后 数量 比例 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、未上市流通股份 337677120 36.07％ 337677120 36.07％ 1、发起人股份 337677120 36.07％ 337677120 36.07％ 其中： 国家持有股份 74397600 7.95％ 74397600 7.95％ 境内法人持有股份 263279520 28.12％ 263279520 28.12％ 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、已上市流通股份 598609440 63.93％ 598609440 63.93％ 1、人民币普通股 598609440 63.93％ 598609440 63.93％ 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 936286560 100％ 936286560 100％ 注：已上市流通股份中的人民币普通股中含被冻结的高管股 590864 股。 （二） 股票发行与上市情况 1、报告期末前三年内未发行股票。 2、报告期内，没有因股权分置改革、送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、 可转换公司债权转股、减资、内部职工股上市或其他原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、截止报告期末公司无内部职工股。 6 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 二、股东情况 （一） 公司股东整体情况 股东总数 81,388 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通股 数量 质押或冻结的 股份数量 潍柴动力（潍坊）投资有 限公司 法人股股东 28.12% 263,279,520 263,279,520 35,579,520 株洲市国有资产投资经 营有限公司 国有股东 7.95% 74,397,600 74,397,600 0 付国建 其他 1.00% 9,320,400 0 未知 中国建设银行－博时裕 富证券投资基金 其他 0.38% 3,516,024 0 未知 孙良卓 其他 0.15% 1,407,200 0 未知 全国社保基金一零一组 合 其他 0.15% 1,366,479 0 未知 王川 其他 0.15% 1,355,691 0 未知 中国人寿保险股份有限 公司－传统－普通保险 产品 其他 0.14% 1,323,343 0 未知 向明武 其他 0.14% 1,295,076 0 未知 欧阳俊东 其他 0.13% 1,174,900 0 未知 前10名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 付国建 9,320,400 人民币普通股 中国建设银行－博时裕富证券投 资基金 3,516,024 人民币普通股 孙良卓 1,407,200 人民币普通股 全国社保基金一零一组合 1,366,479 人民币普通股 王川 1,355,691 人民币普通股 中国人寿保险股份有限公司－传 统－普通保险产品 1,323,343 人民币普通股 向明武 1,295,076 人民币普通股 欧阳俊东 1,174,900 人民币普通股 莫剑荣 1,160,000 人民币普通股 深圳市华银通讯有限公司 1,154,500 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的 说明 根据公司所掌握的资料，未知该前10名流通股股东之间是否存 在关联关系 （二） 公司控股股东情况 控股股东名称：潍柴动力（潍坊）投资有限公司 法定代表人：徐新玉 7 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 成立日期：2005 年 8 月 2 日 注册资本：人民币壹拾贰亿肆仟伍佰万元 公司类别：有限责任公司 经营范围：以自有资产进行项目投资和管理；企业经济担保；投资咨询（以上范围需资 质证书的凭资质证书开展经营，不含国家法律法规禁止或限制性项目）。 2005 年 11 月 8 日，新疆德隆（集团）有限责任公司、广州市创宝投资有限公司、陕西 众科源新技术发展有限公司等三家公司将其所持有的本公司总数为263279520股股权转让过 户给潍柴动力（潍坊）投资有限公司（具体见 2005 年 11 月 9 日的《中国证券报》、《证券时 报》及《上海证券报》）。 （三） 公司实际控制人的情况 本公司实际控制人名称：潍柴动力股份有限公司 法定代表人：谭旭光 成立日期：2002 年 12 月 23 日 注册资本：人民币叁亿叁仟万元 公司类别：股份有限公司 经营范围：柴油机及配套产品的设计、开发、生产、销售及维修；资格证书内企业自营 进出口业务。 （四）股权关系图 潍柴动力股份有限公司 潍柴动力（潍坊）投资有限公司 45％ 湘火炬汽车集团股份有限公司 28.12％ 8 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 节 第五 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 增减变动 谭旭光 董事长 男 44 2005年12月至2006年4月 0 0 0 聂新勇 董事、总裁 男 50 2003年4月至2006年4月 360,000 360,000 0 刘海南 董事、党委书 记 男 57 2003年4月至2006年4月 145,364 145,364 0 余长江 董事、副总裁 男 41 2003年4月至2006年4月 0 0 0 徐新玉 董事 男 42 2005年12月至2006年4月 0 0 0 张伏生 董事 女 48 2005年12月至2006年4月 0 0 0 孙少军 董事 男 40 2005年12月至2006年4月 0 0 0 林大为 独立董事 男 65 2003年4月至2006年4月 0 0 0 顾林生 独立董事 男 65 2004年4月至 2006年4月 0 0 0 刘征 独立董事 男 58 2005年12月至 2006年4月 0 0 0 李世豪 独立董事 男 65 2005年12月至 2006年4月 0 0 0 张英姿 董事会秘书 女 37 2003年4月至 2006年4月 0 0 0 黄学明 监事会主席 男 54 2003年4月至 2006年4月 10,600 10,600 0 郑荣新 监事 男 43 2003年4月至 2006年4月 0 0 0 李智 监事 男 47 2003年4月至 2006年4月 20,000 20,000 0 赵项题 监事 男 47 2003年4月至 2006年4月 10,000 10,000 0 龙玉琪 监事 男 42 2004年11月至 2006年4月 100 100 0 孙承平 监事 男 58 2005年12月至 2006年4月 0 0 0 张宝鼎 监事 男 56 2005年12月至 2006年4月 0 0 0 王家谱 财务总监 男 40 2003年4月至 2006年4月 10,000 10,000 0 周志军 副总裁 男 37 2004年3月至 2006年4月 0 0 0 张玉浦 副总裁 男 62 2003年4月至 2006年4月 550 550 0 李大开 副总裁 男 52 2003年4月至 2006年4月 250 250 0 蓝洪华 副总裁 男 63 2003年4月至 2006年4月 0 0 0 李国仁 副总裁 男 55 2003年4月至 2006年4月 10,000 10,000 0 9 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 叶磊 副总裁 男 41 2004年3月至 2006年4月 20,000 20,000 0 钱诚 副总裁 男 43 2004年3月至 2006年4月 0 0 0 周怀祖 副总裁 男 52 2004年3月至 2006年4月 0 0 0 注：以上高管人员所持股份均已被冻结。 （二）现任董事、监事和高级管理人员的近五年工作简历 谭旭光先生，现任潍坊柴油机厂厂长、潍柴动力股份有限公司董事长兼首席执行官（任 职期间：2005 年 12 月 18 日－2008 年 12 月 17 日），本公司董事长。 刘海南先生，一直在本公司任职，现任本公司董事、党委书记等职。 聂新勇先生，一直在本公司任职，现任本公司董事、总裁等职。 余长江先生，一直在本公司任职，现任本公司董事、副总裁等职。 徐新玉先生，现任潍柴动力股份有限公司执行董事兼运营总经理（任职期间：2005 年 12 月 18 日－2008 年 12 月 17 日），潍柴动力（潍坊）投资有限公司董事长，本公司董事。 张伏生女士，现任潍柴动力股份有限公司董事（任职期间：2005 年 12 月 18 日－2008 年 12 月 17 日），潍坊柴油机厂总会计师及财务总监，本公司董事、总裁助理。 孙少军先生，现任潍柴动力股份有限公司执行董事兼技术总经理（任职期间：2005 年 12 月 18 日－2008 年 12 月 17 日）、本公司董事。 林大为先生， 2002 年至今任本公司独立董事。 顾林生先生，1999 年至 2005 年任东风汽车股份有限公司董事、东风汽车工业投资公司 董事、2004 年起本公司独立董事。 刘征先生，曾任潍坊市投资公司总经理，现任本公司独立董事。 李世豪先生，曾任中国城市车辆总公司总经理、中建城市车辆有限公司董事长等职，现 任建设部科学技术委员会城市车辆专家委员会主任、中国汽车工程学会理事、全国客车标准 化委员会副主任、中国公路学会客车学会副理事长，本公司独立董事。 张英姿女士，一直在本公司任职，现任本公司董事会秘书。 黄学明先生，一直在本公司任职，现任本公司监事会主席、纪委书记。 郑荣新先生，一直在本公司任职，现任本公司监事职务。 李智先生，一直在本公司任职，现任本公司监事、投资管理部部长。 赵项题先生，一直在本公司任职，现任本公司监事职务。 龙玉琪先生，一直在本公司任职，现任本公司监事。 10 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 孙承平先生，现任潍坊柴油机厂副厂长、党委书记、潍柴动力股份有限公司监事会主席 （任职期间：2005 年 12 月 18 日－2008 年 12 月 17 日），本公司监事。 张宝鼎先生，现任潍坊柴油机厂副厂长、党委副书记、纪委书记，本公司监事。 王家谱先生，曾任上海德尔福派克公司财务部总监；现任本公司财务总监。 周志军先生，一直在本公司任职，现任本公司副总裁、战略发展部部长。 李大开先生，一直在陕西齿轮总厂任职，现任本公司副总裁、陕西法士特齿轮有限责任 公司总经理。 张玉浦先生，一直在陕西汽车集团有限公司任职，现任陕西汽车集团有限公司董事长、 陕西重型汽车有限责任公司副董事长、本公司副总裁等职。 蓝洪华先生，曾任四川重型汽车制造公司经理、重庆重型汽车集团有限公司董事长、重 庆红岩汽车有限公司副董事长等职，2004 年退休，现任本公司副总裁。 李国仁先生，现任东风汽车装备公司总经理、东风越野车有限公司总经理、本公司副总 裁等职。 叶磊先生，一直在本公司任职，现任本公司副总裁。 钱诚先生，曾任美国通用汽车公司产品设计中心高级项目工程师、本公司总裁助理等职； 现任本公司副总裁。 周怀祖先生，曾任兖矿集团有限公司总裁高级顾问、大化工办公室主任等职；现任本公 司副总裁。 （四）年度报酬情况 1、年度报酬决定程序及确定依据 公司董事、监事的年度报酬决策程序是根据本公司章程由董事会提出议案，并由股东大 会审议通过后实施；高级管理人员的年度报酬决定程序是由总裁提出议案，由董事会批准通 过后实施。 2、年度报酬情况 序号 在公司领取报酬的 现任董事、监事和 高级管理人员名单 报告期内从公司领取 的报酬总额（万元） 备注 1 聂新勇 110 2 刘海南 50 3 余长江 60 11 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 4 林大为 12 独立董事津贴 5 顾林生 12 独立董事津贴 6 刘征 2 独立董事津贴 7 李世豪 2 独立董事津贴 8 黄学明 18 9 郑荣新 6 10 李智 30 11 赵项题 18 12 龙玉琪 22 13 钱诚 70 14 王家谱 38 15 周志军 38 16 叶磊 38 17 蓝洪华 20 18 张英姿 22 合计 568 董事谭旭光先生、徐新玉先生、张伏生、孙少军先生；监事孙承平先生、张宝鼎先生均 不在本公司领取报酬，分别在潍柴动力股份有限公司或潍坊柴油机厂领取报酬；高管张玉浦、 李大开、李国仁、周怀祖均不在本公司领取报酬。 高级管理人员 （三）报告期内，聘任董事、监事、高级管理人员的情况 1、 2005 年 3 月 8 日，经公司股东大会审议通过，增选杨克勤先生为公司董事。经公 司董事会审议通过，推选杨克勤先生为公司董事长。 2、 2005 年 12 月 26 日，经公司股东大会审议通过，增选谭旭光先生、徐新玉先生、 张伏生女士、孙少军先生为公司董事；增选李世豪先生、刘征先生为公司独立董事；增选孙 承平先生、张宝鼎先生为公司监事。经公司董事会审议通过，推选谭旭光先生为公司董事长。 （四）报告期内，离任的董事、监事、高级管理人员情况 2005 年 11 月，杨克勤先生辞去董事长及董事职务；常运东先生辞去董事兼副总裁职务； 邵群慧女士辞去董事职务。 12 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 二、员工情况 （一）期末在职员工的人数为：19631 人 （二）在职员工专业构成： 生产人员：14919 人 技术人员：2485 人 管理人员：2086 人 其 他：141 人 （三）在职人员教育程度： 博 士：5 人 研究生：98 人 本 科：1904 人 大 专：2327 人 中 专：4231 人 其 他：11066 人 （四）需公司承担费用的离退休职工人数为 628 人。 第六节 公司治理结构 一、 公司治理实际状况 公司自成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交 易所上市规则》和中国证监会其他法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，强化公司 管理，规范公司运作。公司制订完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《关联交易制度》及《对外投资管理办法》 等，进一步完善了公司治理结构，保证了公司依法规范运作。 二、 独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事能够严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《关于 在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》的有关规定，恪尽职守、勤勉尽 责，了解公司生产运作和经营情况，积极出席董事会会议和股东大会，会前主动了解并获取 作出决策所需要的情况和资料；会议上认真审议每项议案，积极参与讨论并提出合理化建议。 认真发表各项独立意见，切实维护了公司和广大股东，特别是社会公众股股东的利益。 （一）独立董事参加董事会的出席情况 姓名 本应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 林大为 11 11 0 13 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 顾林生 11 11 0 刘征 1 1 0 李世豪 1 1 0 （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内公司独立董事没有对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出 异议。 三、 公司与控股股东五分开的情况 （一） 业务方面：公司具有独立的业务和自主经营能力，与控股股东不存在实际和潜在 的同业竞争。 （二） 人员方面：公司人员独立于控股股东，具有独立的劳动人事管理部门，制定有独 立的劳动、人事及薪酬管理制度。 （三） 资产方面：公司资产独立完整，产权清晰，拥有独立的供、产、销系统，拥有专 利技术、专有技术。 （四） 机构方面：公司机构完整，拥有独立的组织架构；公司董事会、监事会及其他内 部机构完全独立运作。 （五） 财务方面：公司财务完全独立，设立独立的财务部门，建立了独立的会计核算体 系和财务、会计管理制度，独立核算，独立在银行开户，独立纳税。 综上所述，公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东实现了“五分开”， 公司拥有完全独立的业务体系，具有独立从事经营活动的能力。 四、 报告期内，对高级管理人员的考评及激励机制。 公司已于 1998 年年度股东大会审议通过了《关于建立五项奖励基金，按净利润的 5% 以内提取的议案》，并依据该议案的细则对高级管理人员进行考评和激励。 第七节 股东大会情况简介 公司共召开了三次股东大会，分别为： 一、年度股东大会情况 公司于 2005 年 6 月 21 日召开 2004 年年度股东大会，决议公告刊登于 2005 年 6 月 22 日的《中国证券报》、《证券时报》及《上海证券报》。 二、临时股东大会情况 1、公司于 2005 年 3 月 8 日召开 2005 年第一次临时股东大会，决议公告刊登于 2005 14 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 年 3 月 9 日的《中国证券报》、《证券时报》及《上海证券报》。 2、公司于 2005 年 12 月 26 日召开 2005 年第二次临时股东大会，决议公告刊登于 2005 年 12 月 27 日的《中国证券报》、《证券时报》及《上海证券报》。 第八节 董事会报告 二、 董事会分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾 2005年，国内重型汽车市场出现了8年来的首次行业整体下滑，全年销量为236586辆左 右，较2004年下滑了近36％。重型车行业受国家宏观经济政策调整、新的行业法规政策实施、 超载超限治理、公路运输的不合理低价竞争、汽油价格飞涨等多重因素影响，加快加深了产 品结构的调整，市场需求也从狂热购买回归到理性消费，重型车行业从前期的飞速增长期进 入了平稳发展的调整期。重型车市场的快速降温不仅导致各主机厂销量下降，而且致使不少 厂家展开价格战以消化前期大量技改形成的产能和销售渠道内积压的库存，价格战甚至波及 到相关零部件企业。另外能源和原材料价格的持续上涨，也进一步压缩了重型卡车和相关零 部件的盈利空间。面对严峻的市场形势，公司发挥了自身机制灵活、设备精良、产品质量稳 定、信息化管理的优势，依靠稳定而优秀的管理团队和技术团队，充分调动员工的主观能动 性积极应对各种困难，平稳度过调整期。 2005年受重型车行业调整的影响，公司主要产品的销售均有不同程度的下降，但降幅 小于同期行业水平。全年销售重型汽车14449辆（同比下降20%），变速箱146495台（同比下 降28%），车桥41905根（同比下降5%），火花塞5005万只（同比上升22%）。全年实现主营 业务收入为74.87亿元，同比下降35 %；主营业务利润为14.04亿元，同比下降42.84%；利润 总额为4.03亿元，同比下降50.15%；净利润为1.04亿元，同比下降41.54%。主营业务收入、 主营业务利润和净利润的下降主要是公司转让了部分控股子公司的股权，主动调整了产业结 构，公司经营业务范围有较大幅度的收缩，以及产品降价、材料成本上升等原因造成了成本 提高影响。而如抛开转让控股子公司股权的影响，与去年同期相比，则公司主营业务收入、 主营业务利润、利润总额分别比去年下降幅度为12.06％、30.71％及41.22％。另外，报告 期内，公司及控股子公司还对部分坏帐及可能造成连带清偿责任的担保进行了计提，该部分 资产减值准备对本公司的影响数为4626万元，直接影响了净利润。经过集团公司全体员工的 艰辛努力，2005年集团公司入选了世界机械500强第413位，中国企业500强第209位，中国机 械500强第15位，“中国汽车和摩托车及零部件制造业”列第10位，“中国汽车零部件100强” 15 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 列第2位。 （二）分部报表 1、各项业务按产品分布情况 单位：元，% 项目 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 整车与关键总成 5,505,208,310.67 4,354,801,342.44 21% 其他汽车零部件 484,486,200.67 386,035,464.18 20% 五金制品和进出口业务 1,497,693,046.80 1,314,311,855.42 12% 合计 7,487,387,558.14 6,055,148,662.04 19% 2、各项业务按地区分布情况 单位：元 项目 主营业务收入 主营业务成本 国外 2,267,544,961.89 1,945,849,177.39 东部地区 1,962,038,090.92 1,617,977,475.22 西部地区 2,248,007,231.30 1,649,718,354.35 其他地区 1,009,797,274.03 841,603,655.08 合计 7,487,387,558.14 6,055,148,662.04 （三）供应商和客户情况 公司前五名供应商合计的采购金额为 120,593 万元，占年度采购总额的 19.92%； 公司前五名客户销售收入总额为 149,587 万元,占公司全部销售收入总额的 19.98% （三） 报告期资产构成情况 单位：万元，％ 资产项目 2005 年 12 月 31 日 占总资产 的百分比 2004 年 12 月 31 日 占总资产 的百分比 应收帐款 161,027.69 20% 170,696.46 19% 存货 154,734.87 19% 167,073.94 19% 长期投资合计 43,346.97 5% 62,620.23 7% 固定资产净额 158,689.17 19% 151,067.38 17% 在建工程 107,106.40 13% 42,630.74 5% 短期借款 212,592.34 26% 251,617.23 28% 长期借款 15,096.98 2% 35,137.92 4% 资产总计 823,730.92 100% 897,613.37 100% 表中各项资产占总资产百分比无重大变动。其中，在建工程增幅较大，主要因为子公司 16 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 技改投资增加所致。 项目 2005 年 2004 年 增减额 增减比例 营业费用 39,029.28 68,479.04 -29,449.76 -43% 管理费用 62,432.54 66,807.27 -4,374.74 -7% 财务费用 17,596.64 18,037.70 -441.06 -2% 所得税 10,214.17 15,159.72 -4,945.55 -33% 营业费用减少主要因为部分公司退出，使核算范围减少所致。所得税减少主要因为子公 司盈利下降所致。 （五）报告期内现金流量情况 1、现金流变动情况 单位：万元，％ 项目 2005 年 2004 年 增减额 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 51,704.47 76,901.90 -25,197.43 -33% 投资活动产生的现金流量净额 -46,179.66 -96,003.86 49,824.20 -52% 筹资活动产生的现金流量净额 3,995.04 -28,756.22 32,751.26 -114% 经营活动产生的现金流量净额减少主要因为子公司陕西重汽流动资金占用增加所致；投 资活动产生的现金流量净额减少主要因为母公司本年收回国债投资和子公司股权投资减少 所致；筹资活动产生的现金流量增加主要因为子公司增资收到的现金增加和子公司法士特支 付的股利减少所致。 2、现金流入流出结构变动分析 单位：万元，％ 现金流入结构变动 比重 项目 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 经营活动现金流入额 559,004.01 750,480.63 68.64% 67.83% 投资活动现金流入额 46,072.40 20,825.30 5.66% 1.88% 筹资活动现金流入额 209,380.34 335,117.16 25.71% 30.29% 三项活动现金流入合计 814,456.75 1,106,423.09 100.00% 100.00% 现金流出结构变动 比重 项目 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 经营活动现金流出额 507,299.53 673,578.74 63.02% 58.35% 投资活动现金流出额 92,252.06 116,829.16 11.46% 10.12% 筹资活动现金流出额 205,385.31 363,873.38 25.52% 31.52% 三项活动现金流出额合计 804,936.90 1,154,281.27 100.00% 100.00% 现金流入流出结构无重大变动。 （六）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 1、主要控股子公司经营情况及业绩分析 17 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 单位：万元 序号 公司名称 业务范围 主要产品 注册资本 总资产 净利润 1 陕西重型汽车有限公司 汽车 整车等 68600 294324.33 6098.99 2 陕西法士特齿轮有限责任 公司 汽车零部件 汽车变速器，齿轮 等 25679 244386.80 30670.21 3 株洲齿轮有限责任公司 汽车零部件 齿轮等 6131.5 31289.24 604.67 4 北京汇科盈高新技术有限公 司 技术开发/等 ------- 5000 10509.53 2532.41 5 昆山鸿源机械制造有限公司 五金制品 建筑饰品 USD63.75 6122.24 1009.65 6 MAT AUTOMOTIVE，INC. 汽车零部件、 消费品 汽车零部件进 口销售 ------ 37375.28 3052.94 子公司陕西重型汽车有限责任公司销量同比下降 20%，主营业务收入同比下降 11.67%， 净利润同比下降 51%。主要是受行业深幅调整（重型车行业销量同比下降超过 30%），导致 了销量和收入的降低；能源原材料价格上涨，产品降价，营销网络和服务体系的建立导致短 期内成本上升，以至于对利润的负面影响大于比价采购、内部挖潜、改善设计工艺、修旧利 废、节约单车能耗等对利润的正面影响，导致了净利润的降低。 子公司陕西法士特齿轮有限责任公司销量同比下降 31%，主营业务收入同比下降 26.31%，净利润同比下降 57.6%。主要是受行业深幅调整（重型车行业产量同比下降 35.7%）， 导致了销量和收入的降低；能源原材料价格上涨，主机厂为转移降价压力持续压低零部件采 购价格，前期固定资产投资已开始大规模进入折旧期，折旧费用上升，人民币升值削减了公 司出口产品的盈利能力，为了保持企业的持续竞争能力，企业加大了研发投入和信息化投入， 上述原因都在不同程度上影响了企业的盈利能力。 但另一方面，生产能力的提高、服务体系的建立、营销网络的拓展都会对公司长期的发 展有着积极的作用。 2、参股公司情况 参股公司名称 湖南盈德气体有限公司 本期贡献的投资收益 6169 万元 占上市公司净利润的比重 59.3% 经营范围 生产经营各种气体和设备等 净利润 13885.40 万元 三、 对公司未来发展的展望 （一）行业发展趋势及对公司影响 18 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 2006 年，国务院发展研究中心等机构预测我国宏观经济可能进入短期小幅调整，季度 GDP 增速将降到 8.8%左右，固定资产投资比 2005 年增长 20%左右。我们预计 2006 年 15 吨以上重型车市场销量比 2005 年将有所增长。2005 年重型车市场所表现出的趋势和特点将 继续深化：即产品更贴近市场，快速向大吨位大马力转化；底盘成为研发和营销的重点；企 业间的竞争除了简单的价格战外，还将深入到企业体系保障能力和服务领域的竞争，配件价 格战、创新服务战的作用将越来越明显，竞争将更加残酷。但同时，我们也面临着大发展的 条件。从宏观环境讲，未来几年国民经济还有很大的增长需要和潜力；我国铁路、公路、能 源、电网等基本建设投资规模仍然很大，由此带动的重型车的需求仍然很强劲。目前的宏观 经济和重型车行业自身的调整、各种新的行业法规的出台、治理超载超限的长期坚持执行， 是对重型车市场的规范和优化，对重型车行业的长远健康发展具有重要意义；从企业自身的 优势来看，陕重汽、法士特、汉德车桥、火花塞等公司通过几年大规模的技术改造投入，都 具备了大发展的物质条件。同时也是企业一次调整产品结构、提高核心竞争能力和管理水平 的契机。 （二）公司发展战略 2005 年年底，潍柴动力通过潍柴投资受让本公司 28.12％的股权，成为本公司实际控制 人，完成与本公司的战略重组。潍柴动力与本公司在发展过程中已各自形成了自身的独特优 势，通过战略重组，实现互补，又形成了本公司新的优势。 １、 品牌优势：重组后，聚集了众多行业和全国的品牌产品，这些品牌的组合，使企业 形成了完整的产业链，并实现了产业链的有效延伸，在今后的市场竞争中构筑起明显的差异 化优势。 ２、 资本运营优势：重组后，为公司在国内和国际两个资本市场的发展提供了良好的基 础，为扩大企业国际合作、加快国际化步伐产生积极而深远的影响。 ３、 团队文化优势：湘火炬和潍柴动力都有着各自优秀的团队，有着丰富的产业管理经 验以及多年产业投资和市场运作方面的成功经验，并具有国际视野。重组后，两支团队优势 互补，将对今后的企业发展起着至关重要的作用。 结合以上优势，公司制订的发展战略为：最大限度地发挥企业相关业务之间的协同效应， 有效整合资源体系，形成自主开发、低成本制造、营销网络等方面的核心竞争能力，建立形 成整车、汽车零部件、产业投资为重要组成部分的三大核心业务，积极开展国际化经营，利 用集团优势建立国际销售网络，进一步提高核心产品的出口比重。在子公司实施专一经营战 19 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 略发挥产业经营优势的同时，公司总部将充分发挥长期积累的资本运作优势，择机适度拓宽 产业领域，不断寻求高回报的其它投资领域，以获得稳定的收益补充，降低汽车行业的周期 性风险，增强企业的盈利能力，提升企业的竞争力，实现公司的持续快速增长。 公司 2006 年 15 吨重型车及重型变速箱业务将随着全国同行业的增长而获得更好的发展 机会，公司主营业务将略有增长。 2006 年，公司要扎实做好以下工作： 资源有效整合，发挥整体效应。对有效资源进行系统整合，最大限度地发挥优势资源之 间的协同效应，形成统一的竞争优势，凭借强大的整体优势增进效益；积极培植新的资源， 创造更大的效益。 增强自主创新能力，提高核心竞争力。加大科技创新投入，优先投入研发软件和设备， 严格控制基建投入；通过主业与国际知名品牌的合作，实现与国际先进技术水平的接轨；同 时掌握核心技术，增强自主创新能力，提升核心竞争力。 加大国际市场的开拓，加快推进国际化战略的实施。通过已有的产品的知名度，加大开 发国际市场力度；建立和健全完善的售后服务体系和营销网络；积极开拓国际贸易和国际合 作。 强化管理，全面建立精益生产体系，实现低成本制造。加强成本费用管理，加强物流控 制，改革物流管理方式。继续完善 ERP 建设，扩大规模优势，实现低成本制造。 优化资本结构，避免投资风险。建立健全企业规范化的投资管理机制，着力分析长短期 业务回报；同时遵循行业发展规律，根据行业变化及时调整投资方向，架构起适度多元化业 务互补的投融资模式，构筑一个平稳盈利、发展向上的业务平台。 高度重视人才，为企业持续发展提供智力支持。实施人才强企战略，多层次、多平面 优化人才队伍结构；培养大批具有创新精神的优秀人才，引进高层次人才，建立鼓励人才创 新创造的激励机制。 建立科学有效的激励机制。建立规范完善的激励机制，充分调动每一位团队成员的积 极性。 （三）资金需求计划 单位：万元 序号 项目内容 资金需求 资金来源 一 陕汽新基地建设及技改项目 42,146 债务融资和利润滚投 二 法士特公司研发中心建设及锻造项目 27,912 利润滚投 三 陕西汉德车桥技术改造项目 1,933 利润滚投 20 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 四 东风越野车公司技改项目 3,505 五 株洲齿轮公司技改项目 2,148 利润滚投 六 火花塞公司扩产项目 2,498 利润滚投 七 车灯具公司车灯车镜工业园项目 885 八 上海和达公司大众、通用配套新产品开发项目 1250 利润滚投 九 母公司新开发项目和参股投资 30,000 债务融资和利润滚投 合计 112,277 （四）公司面临的风险及对策 近期国家制定的一系列治理超限超载的政策法规和新的行业标准在实际执行时间上比 较集中，新规范的标准不断变化，各地方的相关部门对新规范的执法尺度、力度不一，造成 了制造厂商和用户都一时间难以适应，制造厂商被迫打乱了原定的生产计划，用户则持币观 望。虽然这些都给重型车市场带来了一时的混乱和调整。但长期来看随着这些政策的执行并 且力度逐渐加大，其效应将会逐步显现，将进一步促进重型车市场良性发展。 人民币升值的压力对国际交易影响较大。一方面直接有利于国外重型车的进口，等同于 进口车辆的降价销售从而给国内厂家带来降价压力；另一方面国产重型车在制造成本方面的 竞争优势被削弱，降低了在国际市场的竞争力，进而使海外市场的开拓受到制约。 行业产能相对过剩、产品降价压力较大；行业加速整合不断影响着市场环境的稳定；市 场持续低迷依旧影响着销售回升；原材料涨价的潜在危险仍然存在。 技术升级步伐加快，产品结构调整加快。企业的技术开发、新产品储备、国外先进技术 的引进消化、自主研发创新能力的培育都对企业提出了更高的要求。同时集团公司下属子公 司均地处中西部、东北老工业基地等地区，在吸引和留住优秀的技术人才上不具备地域优势。 对策： 1、把握市场形势，对重型车吨位结构变化的趋势进行针对性调整；加快进行产品结构 调整，配套的技术改造工程要结合市场变化进行。 2、充分利用全球零部件模块采购体系，采用“改进型产品策略”，降低制造成本，减轻 人民币升值压力； 3、加强自主创新，全面开展工艺创新、工艺改进活动；密切和研究机构的合作，加速 新产品和新技术的研发； 4、加快开拓国际市场的步伐，建立和完善国际市场的销售和服务体系，完善公司的战 21 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 略布局； 5、继续提升内部管理水平，推进信息化建设进程；严格成本控制，优化内部流程，健 全营销网络。 三、报告期内投资情况 （一）报告期内无募集资金使用情况 （二）重大非募集资金投资项目的实际进度 单位：人民币万元 序号 项目内容 总投资 2005 实际投资额 受益情况 1 陕汽新基地建设及技改项目 124232 38321 在建，已并入合并报表 2 法士特公司研发中心建设及锻造项目 58922 11010 在建，已并入合并报表 3 陕西汉德车桥技改项目 4986 3053 在建，已并入合并报表 4 东风越野车公司技改项目 8836 1159 在建，已并入合并报表 5 株洲齿轮公司技改项目 4584 2368 在建，已并入合并报表 6 火花塞扩产项目 4860 1109 在建，已并入合并报表 此外，报告期内，子公司陕西重型汽车有限责任公司与陕西汽车集团有限责任公司、 康明斯有限公司、康明斯（中国）投资有限公司合资组建了西安康明斯发动机有限公司，注 册资本 2400 万美元，总投资 4860 万美元，其中陕西重型汽车有限责任公司出资 600 万美元， 占合资公司 25%的股份。目前西安康明斯发动机有限公司正在厂房设计筹建阶段。 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内共召开董事会 11 次，会议情况如下： 1、2005 年 1 月 11 日召开公司第四届董事会 2005 年第一次会议，决议公告刊登于 2005 年 1 月 15 日的《中国证券报》、《证券时报》及《上海证券报》。 2、2005 年 3 月 8 日召开公司第四届董事会 2005 年第二次会议，决议公告刊登于 2005 年 3 月 9 日的《中国证券报》、《证券时报》及《上海证券报》。 3、2005 年 4 月 18 日召开公司第四届董事会 2005 年第三次会议，决议公告刊登于 2005 年 4 月 21 日的《中国证券报》、《证券时报》及《上海证券报》。 4、2005 年 4 月 26 日召开公司第四届董事会 2005 年第四次会议，决议公告刊登于 2005 年 4 月 27 日的《中国证券报》、《证券时报》及《上海证券报》。 5、2005 年 5 月 20 日召开公司第四届董事会 2005 年第五次会议，决议公告刊登于 2005 年 5 月 21 日的《中国证券报》、《证券时报》及《上海证券报》。 6、2005 年 5 月 24 日召开公司第四届董事会 2005 年第六次会议，决议公告刊登于 2005 22 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 年 5 月 26 日的《中国证券报》、《证券时报》及《上海证券报》。 7、2005 年 8 月 2 日召开公司第四届董事会 2005 年第七次会议，决议公告刊登于 2005 年 8 月 4 日的《中国证券报》、《证券时报》及《上海证券报》。 8、2005 年 9 月 15 日召开公司第四届董事会 2005 年第八次会议，决议公告刊登于 2005 年 9 月 20 日的《中国证券报》、《证券时报》及《上海证券报》。 9、2005 年 10 月 26 日召开公司第四届董事会 2005 年第九次会议，决议公告刊登于 2005 年 10 月 28 日的《中国证券报》、《证券时报》及《上海证券报》。 10、 2005 年 11 月 24 日召开公司第四届董事会 2005 年第十次会议，决议公告刊登于 2005 年 11 月 25 日的《中国证券报》、《证券时报》及《上海证券报》。 11、 2005 年 12 月 26 日召开公司第四届董事会 2005 年第十一次会议，决议公告刊登 于 2005 年 12 月 27 日的《中国证券报》、《证券时报》及《上海证券报》。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会严格执行股东大会决议。 1、 报告期内，公司 2004 年年度股东大会审议通过 2004 年度利润分配方案：以 2004 年末总股本 936286560 股为基数，每 10 股派发现金 0.1 元（含税），不送红股，不转增。本 分配方案已于 2005 年 8 月实施。 2、 报告期内，经股东大会审议通过，本公司转让了所持有的重庆红岩汽车有限责任公 司 40.64％的股权，重庆卡福汽车制动转向系统有限公司 51％的股权，綦江齿轮传动有限公 司 51％的股权，綦江綦齿锻造有限公司 24.48％的股权。以上事项都在报告期内完成股权过 户手续，股权转让款已全部收回。 3、 报告期内，经股东大会审议通过，本公司将对新疆德隆（集团）有限责任公司及其 关联企业 40109.2 万元的债权委托给中国华融资产管理公司处置。2005 年 11 月，该笔债权 已转让给潍柴动力（潍坊）投资有限公司，已收回 40109 万元。 （三）本次利润分配预案及资本公积金转增股本预案 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年度财务经营状况经湖南开元有限责任会计师事 务所审计确认，全年实现净利润 104027649.05 元，加上年初分配 177821558.55 元，可供分 配的利润为 281849207.6 元。按照《公司法》和《公司章程》的有关规定，母公司按净利润 提取 10％的法定公积金及 5％的法定公益金，合并报表后提取法定盈余公积金、法定公益金 共计 49592312.98 元，提取职工奖励及福利基金 1275296.62 元，提取储备基金 956472.47 23 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 元，提取企业发展基金 956472.47 元，减去 2005 年年度内已分配的普通股股利 9362865.60 元，未分配利润为 219705787.46 元。本年度利润分配方案为：以 2005 年末总股本 936286560 股为基数，分配方案为：每 10 股送现金 0.1 元（含税）。 资本公积金转增股本方案为：本年累计资本公积为 102279792.3 元,其中，可供分配 的资本公积为 20412808.8 元，不转增。 （四）注册会计师及独立董事的专项说明和独立意见 1、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的说明 开元所专审字（2006）第 045 号 关于湘火炬汽车集团股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审计意见 湘火炬汽车集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托对湘火炬汽车集团股份有限公司（以下简称湘火炬公司）2005 年度的会计 报表进行审计，根据中华人民共和国证券监督管理委员会证监发（2003）56 号文《关于规 范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，对湘火炬公司 报告期内控股股东及其他关联方资金占用的情况进行了专项审计。现就湘火炬公司报告期内 控股股东及其他关联方资金占用的情况报告如下： 一、资金占用及偿还情况： 金额单位：人民币万元 资金占用方 类别 资金占用方 名称 占用方与 上市公司 的关联关系 上市公司 核算的会 计科目 2005 年 期初占用 资金余额 2005 年度 占用累计 发生金额 2005 年度 偿还累计 发生金额 2005 年期 末占用资 金余额 占用形 成原因 占用性质 中国重型汽车 集团有限公司 及其子公司 控股股东 应收账款 8234.05 6792.63 1441.42 销售货物 经营性占用 控股股东、实 际 控 制 人 及 其附属企业 潍柴动力股份 有限公司 控股股东 应收账款 17.53 0 17.53 销售货物 经营性占用 小计 8251.58 6792.63 1458.95 关联自然 人及其控制 的法人 24 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 小计 其他关联人 及其附属企 业 小计 株 洲 火 炬 建 筑 工 程 有 限 责 任 控股 子公司 其他应收款 36.42 25.68 17.99 44.11 往来款 非经营性占用 株 洲 湘 火 炬 机 械 制 造 有 限 责 控股 子公司 其他应收款 -145.21 1624.40 351.98 1127.21 往来款 非经营性占用 株 洲 齿 轮 有 限 责任公司 控股 子公司 其他应收款 178.00 500.00 178.00 500.00 往来款 非经营性占用 杭 州 鸿 源 体 育 用品有限公司 控股 子公司 其他应收款 32.18 13.41 0 45.59 往来款 非经营性占用 杭 州 鸿 源 机 械 制 造 有 限 控股 子公司 其他应收款 918.40 87.41 663.40 342.41 往来款 非经营性占用 大 连 鸿 源 机 械 制造有限公司 控股 子公司 其他应收款 376.41 663.40 0 1039.81 往来款 非经营性占用 新 疆 机 械 设 备 进 出 口 有 限 公 控股 子公司 其他应收款 557.04 0 53.24 503.80 往来款 非经营性占用 株 洲 湘 火 炬 汽 车 密 封 有 限 责 控股 子公司 其他应收款 834.46 209.58 0 1044.04 往来款 非经营性占用 株 洲 湘 火 炬 火 花 塞 有 限 责 任 控股 子公司 其他应收款 6865.63 6585.65 4711.89 8739.39 往来款 非经营性占用 株 洲 湘 火 炬 汽 车 灯 具 有 限 责 控股 子公司 其他应收款 964.03 110.70 0 1074.73 往来款 非经营性占用 株 洲 湘 火 炬 汽 车 电 器 有 限 责 控股 子公司 其他应收款 4969.34 201.86 27.83 5143.37 往来款 非经营性占用 株 洲 火 炬 房 地 产 开 发 有 限 责 控股 子公司 其他应收款 -550.63 1094.16 200.00 343.53 往来款 非经营性占用 湖 南 盈 德 气 体 有限公司 参股 子公司 其他应收款 1717.39 200.00 600.00 1317.39 往来款 非经营性占用 上 市 公 司 的 子 公 司 及 其 附属企业 广 州 市 鼎 隆 通 讯 设 备 有 限 公 参股 子公司 其他应收款 50.90 1,022.45 300.00 773.35 往来款 非经营性占用 小计 16,804.36 12,338.70 7104.33 22038.73 25 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 总计 16,804.36 20,590.28 13,896.96 23,497.68 二、新增资金占用情况： 金额单位：人民币万元 资金占用 方类别 资金占用方名称 新增资金 占用金额 资金占用 方式 资金占用原因 中国重型汽车集团有限公司及其子公司 1441.42 应收账款 货款 控股股东、实 际 控 制 人 及 其附属企业 潍柴动力股份有限公司 17.53 应收款项 货款 小计 1458.95 株洲火炬建筑工程有限责任公司 7.69 其他应收款 往来款 株洲湘火炬机械制造有限责任公司 1127.2 其他应收款 往来款 株洲齿轮有限责任公司 322.00 其他应收款 往来款 杭州鸿源体育用品有限公司 13.41 其他应收款 往来款 大连鸿源机械制造有限公司 663.40 其他应收款 往来款 株洲湘火炬汽车密封有限责任公司 209.58 其他应收款 往来款 株洲湘火炬火花塞有限责任公司 1873.76 其他应收款 往来款 株洲湘火炬汽车灯具有限责任公司 110.70 其他应收款 往来款 株洲湘火炬汽车电器有限责任公司 174.03 其他应收款 往来款 株洲火炬房地产开发有限责任公司 343.53 其他应收款 往来款 上 市 公 司 的 子 公 司 及 其 附属企业 广州市鼎隆通讯设备有限公司 722.45 其他应收款 往来款 小计 5567.75 总计 7026.70 我们认为，湘火炬公司本报告期内控股股东及其他关联方占用资金的情况已在年度报告中 充分披露,所有重大方面符合中华人民共和国证券监督管理委员会证监发（2003）56 号文件的 规定。 湖南开元有限责任会计师事务所 2006 年 3 月 27 日 26 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 2、独立董事的对公司担保情况的专项说明和独立意见 截止至 2005 年 12 月 31 日，湘火炬公司担保总额为 160015 万元，其中，母公司为控股 子公司担保105857万元；为持股50％以下的参股公司担保11559万元；为非关联方担保14608 万元；控股子公司为控股子公司及母公司提供担保 27991 万元。 与 2004 年年相比，湘火炬公司担保总额有大幅下降，下降幅度为 21％。而为持股 50％ 以下的参股公司提供的担保中的 11400 万元将在 2006 年到期后要求被担保企业归还贷款， 不再续保。对有可能承担连带清偿责任的担保计提 50％的资产减值准备，共计 4324.5 万元。 目前，公司必须依据《关于规范上市公司与关联方资金往来、资金占用以及对外担保若 干问题的通知》的要求，规范对担保的审批程序；并有计划地逐步减少对外担保额度，加强 对有可能造成担保风险的被担保企业的管理和监管，防范风险。 第九节 监事会报告 一、 监事会会议召开情况 本年度共召开监事会会议 3 次。2005 年 4 月 18 日召开了第一次会议，会议讨论并通过 了公司上年度监事会工作报告，同时听取了公司财务运作情况的报告。在肯定了财务工作的 成绩的同时，提出了自己的意见；2005 年 8 月 2 日召开了第二次监事会会议，会议讨论并通 过了公司半年度报告及摘要；2005 年 11 月 24 日以通讯方式召开了第三次监事会会议，由于 股权结构的变化，由潍柴动力（潍坊）投资有限公司推荐，监事会决议增选孙承平、张宝鼎 为公司监事，由股东大会选举后生效。 二、 公司的正常情况 本年度公司股权结构发生了重大变化，潍柴动力（潍坊）投资有限公司通过购买原德 隆公司的股权及本公司对该公司的债权，成为公司的第一大股东。在这次股权收购过程中， 公司董事会及高层管理人员付出了艰苦的努力，其过程符合国家法律及证券监管部门的相关 规定，做到了公开公平公正，出售的价格较为合理，保证了全体股东的利益。 在公司的运作中，公司董事及其他高管人员作到了勤勉尽责，决策程序合法，未发现 有违反法律、公司章程或损害公司利益的行为。 三、 公司的财务情况 本年度公司监事会加强了对内控制度，特别是财务制度的检查，公司在对外投资、资 产转让、关联交易等方面均建立了比较健全的制度。在运作过程中，均按照国家有关法律、 27 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 法规及中国证监会的有关规定执行。在资金周转、管理费用的控制上，分级把关，既保证了 公司正常运营又避免了风险的发生。监事会定期审查了公司财务报表，并听取财务负责人对 财务情况的汇报。 由于受到整个汽车行业调整的影响，公司主营业务收入为 74.87 亿元，同比下降 35％， 主营业务利润 14.04 亿元，同比下降 42.84％，造成下降的原因除上述行业变化以外，主要是 公司转让了部分控股子公司的股权，根据公司的发展目标和面临的形势，主动对产业结构进 行了部分调整。 公司的年度财务报告真实地反映了公司的经营及财务情况，并已经过湖南开元有限责 任会计师事务所的审计。 四、 本年度无募集资金使用情况 五、 公司收购及出售资产情况 本年度转让了所持有的重庆红岩汽车有限责任公司 40.44％的股权，重庆卡福汽车制动 转向系统有限公司 51％的股权，綦江齿轮传动有限公司 51％的股权，綦江綦齿锻造有限公 司 24.48％的股权。以上事项均已完成过户手续。在转让上述资产的过程中，依照有关法律 法规进行，出售的价格合理，无幕后交易，无损害股东利益的情况。 六、 重大关联交易事项 公司的重大关联交易分为：因购销商品而发生的关联交易和因资产、股权转让、资金往 来发生的关联交易。 其中：⑴ 本公司控股子公司与潍柴动力和中国重汽集团有限公司及其子公司的关联交 易。具体为：① 控股子公司陕重汽向潍柴动力采购发动机及零部件，交易金额为 9531 万元； ② 控股子公司陕西法士特齿轮有限公司向中国重汽及其子公司销售变速箱 6000 万元，向其 采购零部件 69 万元，株洲齿轮有限责任公司向其销售变速箱 937 万元，向其采购零部件 28 万元，株洲湘火炬汽车密封有限责任公司向其销售汽车零部件 14 万元，陕西重型汽车有限 公司向其采购零部件 93 万元。⑵ 本公司控股子公司与本公司高管担任法人代表的企业的关 联交易。具体为控股子公司陕西法士特齿轮有限公司向陕齿总厂销售货物 1868 万元，采购 原材料 8354 万元。上述类型的关联交易均为因长期供货关系而形成的，其定价均遵循了市 场价格的原则，不会损害公司的利益。 28 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 第十节 重要事项 一、 报告期内，公司重大诉讼、仲裁事项。 （一）报告期内，公司诉新疆德隆（集团）有限责任公司欠款及诉德恒证券有限责任公 司下属武汉营业部挪用国债理财款等诉讼事项现均已撤诉，本公司对以上两家公司的债权已 转让给潍柴动力（潍坊）投资有限公司。 （二）报告期内，银川市商业银行因本公司以持有的新世纪金融租赁有限责任公司 5611.27 万股股权为伊斯兰信托投资公司提供质押担保而提出的诉讼事项正在追索中，同时 计提 100％资产减值准备，共计 6107 万元。 二、 报告期内，公司收购、出售资产及吸收合并事项。 报告期内，本公司转让了所持有的重庆红岩汽车有限责任公司 40.64％的股权，重庆卡 福汽车制动转向系统有限公司 51％的股权，綦江齿轮传动有限公司 51％的股权，綦江綦齿 锻造有限公司 24.48％的股权。以上事项都在报告期内完成股权过户手续，股权转让款已全 部收回。具体内容见 2005 年 8 月 4 日的刊登于《中国证券报》、《证券时报》及《上海证券 报》的《湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告摘要》。上述转让均不对公司的业务 连续性、管理层稳定性造成影响。转让总价款为 47969.09 万元，实现投资收益 8163.14 万 元，占利润总额的 20.25％。 三、 重大关联交易事项 （一） 报告期内，因购销商品、提供劳务产生的重大关联交易。 １、 控股子公司与潍柴动力股份有限公司和中国重汽集团有限公司及子公司之间的关 联交易。 （1） 控股子公司与潍柴动力股份有限公司的关联交易 潍柴动力股份有限公司自 2005 年 11 月起成为本公司实际控制人。因此，2005 年 11－ 12 月与本公司控股子公司的交易构成关联交易。报告期内，控股子公司陕重汽向其采购发动 机主机及零配件，关联交易金额为 9531 万元。 由于潍柴动力主要经营柴油发动机的生产与销售，产品占国内重型车（15 吨以上）和 装载机（5 吨）发动机份额的 80%和 75%。而陕重汽是我国重型车的重要生产基地之一。因此， 两家企业之间长期存在着业务往来关系。交易按照市场原则进行，交易价格公允，不存在损 害公司及其他股东的利益的情况。 （2） 控股子公司与中国重汽集团有限公司及其子公司的关联交易 29 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 中国重汽集团持有潍坊柴油机厂 100％的股权，潍坊柴油机厂持有本公司实际控制人 潍柴动力股份有限公司 23.53％的股权。因此，中国重汽集团及其子公司与本公司构成关联 关系。 2005 年 11－12 月，本公司控股子公司陕西法士特齿轮有限责任公司向其销售重型变 速箱 6000 万元；向其采购零部件 69 万元，株洲齿轮有限责任公司向其销售变速箱 937 万元， 向其采购零部件 28 万元，株洲湘火炬汽车密封有限责任公司向其销售汽车零部件 14 万元， 陕西重型汽车有限公司向其采购零部件 93 万元。以上销售交易总金额为 6951 万元，采购交 易总金额为 190 万元。 由于中国重汽是我国重型车重要生产基地之一，而以上控股子公司是汽车关键总成及 零部件行业内重要生产厂家。因此，两者存在着长期的业务往来。交易按照市场原则进行， 交易价格公允，不存在损害公司及其他股东的利益的情况。 ２、 控股子公司与本公司高管担任法人代表的企业的关联交易 本公司副总裁李大开担任陕西汽车齿轮总厂的法人代表，因此，陕齿总厂与本公司存在 着关联关系。报告期内，本公司控股子公司陕西法士特齿轮有限责任公司向陕齿总厂销售货 物 1868 万元，采购原材料 8354 万元。 陕西总厂持有法士特公司 49％的股权，且以经营性资产出资。因此，陕齿总厂及法士 特之间存在着长期的业务往来。并且是为了完成完整的生产循环而形成的，定价遵循了市场 公开价格，不会损害公司的利益。同时，也不会影响公司经营的独立性。 （二） 报告期内，没有发生因资产、股权转让、共同对外投资及债权、债务往来、担 保等事项产生的重大关联交易。 四、 重大合同及其履行情况 （一）报告期内，公司托管、承包、租赁公司资产情况 报告期内，本公司与中国华融资产管理公司签署《债权委托处置协议》，将本公司对新 疆德隆集团（集团）有限责任公司及其实际控制关联企业的债权 40109.2 万元全权委托给中 国华融资产管理公司处置。2005 年 11 月，该笔债权以 40109 万元的价格转让给潍柴动力（潍 坊）投资有限公司，资金已全部收回。 （二）重大担保情况 1、重大担保情况 单位：万元 30 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协议签 署日） 担 保 金额 担保类型 担保期 是 否 履 行完毕 是否为关联 方担保（是或 否） 广州广赢信实业发 展有限公司 2005 年 6 月 21 日 2500 连带责任担保 一年 否 否 广州广赢信实业发 展有限公司 2005 年 5 月 23 日 3990 连带责任担保 一年 否 否 广州广赢信实业发 展有限公司 2005 年 6 月 23 日 2000 连带责任担保 六个月 否 否 湖南盈德气体公司 2002 年 3 月 4 日 5800 连带责任担保 五年 否 是 珠海盈德气体公司 2003 年 6 月 26 日 5600 连带责任担保 三年 否 是 伊斯兰国际信托投 资公司 2004 年 1 月 1 日 6107 抵押担保 二年 否 否 报告期内担保发生额合计 8490 报告期内担保余额合计 26167 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 105857 报告期末对控股子公司担保余额合计 105857 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保及控股子公司为母公司提供担保） 担保总额 160015 担保总额占公司净资产的比例 100.59% 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 10705 担保总额超过净资产 50％部分的金额 80480 说明：以上对外担保中，为广州广赢信实业发展有限公司及广州鼎隆提供的担保，由于 被担保公司经营业绩较差，公司存在着承担连带清偿责任的风险。经公司董事会审议通过， 公司对该部分拟计提资产减值准备 4324.5 万元。 （三） 报告期内，公司没有发生重大委托理财事项 五、 持股 5%以上的股东承诺事项 经征询公司第一大股东潍柴动力（潍坊）投资有限公司意见，本公司预计于2006年� 月3�日前进入股权分置改革程序。 六、 报告期内，公司聘任、解聘会计师事务所的情况 （一）报告年度内支付给会计师事务所的报酬：198.2 万元 （二）目前的审计机构为公司提供审计服务的连续年限：13 年 31 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 第十一节 财务报告 一、 审计报告 开元所（2006）股审字第 026 号报告 湘火炬汽车集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湘火炬汽车集团股份有限公司（以下简称湘火炬公司）2005 年 12 月 31 日的资产负债表以及合并资产负债表、2005 年度的利润及利润分配表以及合并利润及利 润分配表、2005 年度的现金流量表以及合并现金流量表。这些会计报表的编制是湘火炬公司 管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否 不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价 管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在 所有重大方面公允反映了湘火炬公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成 果和现金流量。 湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师： 李弟扩 湖南 · 长沙 中国注册会计师： 刘钢跃 2006 年 3 月 27 日 二、 会计报表（附后） 三、 会计报表附注 附注 1、公司简介 湘火炬汽车集团股份有限公司（以下简称本公司）原名为湘火炬投资股份有限公司，系 1992 年 12 月 15 日经湖南省人民政府办公厅以湘政办函（1992）329 号文件批复，由原株洲火花塞厂以募集方式改组而设立。 1993 年 12 月 17 日经湖南省工商行政管理局依法核准登记注册，注册号 18378371-3，注册资本 6800 万元人 民币，并经中国证券监督管理委员会以证监发审字（1993）54 号文件复审同意，于 1993 年 12 月 20 日在深 圳证交所挂牌上市交易。经股东大会通过，送 93、94 年度红股后，注册资本变更为 9724 万元，1997 年 11 月 6 日，经国家国有资产管理局（国资企发[1997]285 号）批准，株洲市国有资产管理局将其持有的 2500 万 股国有股协议转让给新疆德隆国际实业总公司，股权性质变更为法人股。1998 年 4 月经董事会决议，湖南省 证监会以湘证监字[1998]63 号文批复同意，送 97 年度红股及转增股本后，注册资本变更为 11668.80 万元， 并已经湖南省工商行政管理局依法核准变更登记。 32 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 1999 年 3 月 22 日，经财政部财管字（1999）58 号文批复，同意株洲市国有资产管理局将其所持有的 322.80 万股国有股转让给株洲天祥商贸有限责任公司，股权性质变更为法人股。同时经公司董事会决议以 10：5 的 比例派发股票红利，并按 10：4 的比例用资本公积金转增股本，1999 年 4 月 26 日经股东大会表决通过。送 红股及转增股本后，公司总股本变更为 22170.72 万股，并已办妥工商变更登记。 2000 年 5 月经公司股东大会决议，并经中国证监会证监公司字（2000）101 号文件批准，向全体股东配 售 3837.24 万股。其中向社会公众股东配售 3837.24 万股。配售后，本公司总股本变为 260079600 股。 2001 年 2 月 10 日经公司董事会决议并经 2001 年 3 月 12 日股东大会通过，以 10：2 的比例派发股票红 利，同时按 10：4 的比例用资本公积金转增股本。送红股及转增股本后，公司总股本变更为 416127360 股。 2002 年 4 月 10 日经公司董事会决议并经 2002 年 5 月 16 日股东大会通过，以 10：5 的比例用资本公积 金转增股本。转增股本后，公司总股本变更为 624191040 股。 2003 年 3 月 7 日经公司董事会决议并经 2003 年 4 月 11 日召开的 2002 年年度股东大会通过，以 10：1 的比例派发股票红利，同时按 10：4 的比例用资本公积金转增股本。送红股及转增股本后，公司总股本变更 为 936286560 股。 2005 年 9 月 12 日经国务院国有资产监督管理委员会国资产权【2005】1026 号文批准，同意将株洲市国 有资产管理局（现株洲市财政局）所持有的本公司 7.95%的股权 7439.76 万股无偿划转给株洲市国有资产投 资经营有限公司持有。 2005 年 10 月 26 日经中国证监会证监公司字（2005）106 号文件批准，同意潍柴动力（潍坊）投资有限 公司收购新疆德隆(集团)有限责任公司、陕西众科源新技术发展有限公司和广州市创宝投资有限公司所持有 本公司 28.12%的股权 263,279,520 股。 本公司经营范围：汽车及汽车零部件、机电产品、其他制造业、高新技术产品投资；开发、生产汽车零 部件、机电产品；销售汽车（不含小轿车）及配件、摩托车及配件、机电设备；经营本企业（中华人民共和 国进出口企业资格证书）核定范围内的进出口业务。 附注 2、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计准则及会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部制定的企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 采用公历年制，即公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 33 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 外币经济业务按发生当日市场汇率折合为人民币记账，期末对货币性项目外币余额按期末市场汇率进行 调整，因汇率变动发生的差额，作为汇兑损益，分别情况处理： (1)筹建期间发生的汇兑损益，计入长期待摊费用； (2)与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按借款费用的原则处理； (3)除上述情况外，汇兑损益均计入当期财务费用。 6、外币会计报表的折算方法 (1)资产负债表 ①所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司的记账本位币； ②所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司记账本位币； ③“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额列示； ④折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目的合计数的差额，作为外币会计报表折算差额； (2)利润表和利润分配表 利润表所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目按照合并会计报表的会计期间的平均汇率折算 为母公司记账本位币。平均汇率根据当期期初、期末市场汇率计算确定。 7、现金等价物的确定标准 本公司将持有期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变 动风险很少的投资作为现金等价物。 8、短期投资核算方法 （1）短期投资成本的确定：按短期投资取得时的投资成本确定； （2）短期投资收益确认方法：处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认 为当期投资损益； （3）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法： a.短期投资跌价准备的确认标准：公司年末根据短期投资的市价低于成本的差额确认短期投资跌价准 备； b.短期投资跌价准备的计提方法：按投资类别计提。 9、坏账损失核算方法 （1）坏账的确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收 款项；或者因债务人逾期末履行偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项； （2）坏账损失的核算方法及坏账准备的计提方法和计提比例：本公司坏账损失的核算采用备抵法。根 34 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 据应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额，按账龄分析法计提坏账准备。计提比例为：账龄在 1 年以内的，按期末余额的 1%计提；账龄在 1 至 2 年内的，按期末余额的 5%计提；账龄在 2-3 年内的，按期 末余额的 10%计提；账龄在 3 年以上的，按期末余额的 30%计提。本公司合并报表范围内的单位的往来款项 期末余额不计提坏账准备。 10、存货的核算方法 （1）存货的分类：本公司存货主要包括原材料、辅助材料、在产品、产成品、外购商品、自制半成品、 包装物、低值易耗品等； （2）存货的计价： a. 原材料和库存商品按计划成本进行日常核算，期末分摊材料成本差异与产品成本差异，将产品生 产及销售的计划成本调整为实际成本； b. 低值易耗品按取得时的实际成本计价，发出领用时采用一次或分次摊销法摊销； （3）本公司存货盘存采用永续盘存制，每年定期或至少于年度终了对存货进行全面清查，如由于存货 遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，提取存货跌价准 备。 （4）存货跌价准备的计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单个存货项目的可变现 净值低于其成本的金额计提存货跌价准备。 11、长期投资的核算方法 （1）长期股权投资 a、长期股权投资初始投资成本的确定：以现金购入的长期股权投资按实际支付的全部价款，包括税金、 手续费等相关费用作为初始投资成本，但不包括实际支付的价款中包含的已宣告但尚末领取的现金股利；公 司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收 债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出 资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 公司持有被投资单位 20%（含 20%）以上的表决权资本，或虽投资不足 20%但具有重大影响，采用权益法 核算。公司持有被投资单位 20%以下表决权资本，或虽投资占 20%（含 20%）以上但不具有重大影响，采用成 本法核算； b、采用成本法核算时，被投资单位宣告发放现金股利或利润时确认投资收益；采用权益法核算时， 在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额（法律、法规或公 司章程规定不属于投资企业的净利润除外）调整投资的账面价值，并作为当期投资损益； c、长期股权投资采用权益法时，取得投资时的初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份 额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，初始投资成本与享 35 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 有被投资单位所有者权益份额的差额分别按以下情况进行处理：初始投资成本大于应享有被投资单 位所有者权益份额的差额，计入“股权投资差额”；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益 份额的差额，计入 “资本公积——股权投资准备”。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期 限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权 益份额之间的差额，按不超过 10 年的期限摊销。 （2）长期债权投资 a、长期债权初始投资成本的确定：以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、 手续费等相关费用），减去已到付息期但尚末领取的债权利息，作为初始投资成本；公司接受的债务人以非 现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值， 加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值 加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 b、长期债权投资按期计算应收利息，扣除债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益。 c、长期债权投资的溢价或折价的摊销采用直线法，在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊 销。 （3）长期投资减值准备的确认标准及计提方法 a、长期投资减值准备的确认标准：公司年末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因 导致可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于长期投资账面价值的差额确认为长期投资减值准备。 b、长期投资减值准备的计提方法：按个别投资项目成本与可收回金额孰低计价。 12、固定资产计价、折旧方法和固定资产减值准备 （1）固定资产的标准 固定资产是指同时具有以下特征的有形资产:a、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;b、 使用年限超过一年;c、单位价值较高。 （2）固定资产的计价方法 a、外购的固定资产，按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定 可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员 服务费等等作为入账价值； b、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值； c、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值； d、融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者 作为入账价值； e、盘盈的固定资产按按如下规定确定其入账价值； 36 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 ① 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付 的相关税费作为入账价值； ② 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计末来现金流量现值作为入 账价值。 f、接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作 为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值： ① 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付 的相关税费作为入账价值； ② 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计末来现金流量现值作为入 账价值。 g、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债 权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值； h、以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值。 （3）固定资产折旧方法：本公司固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计算折旧（本公司的控股子 公司－MAT AUTOMOTIVE.INC、陕西法士特齿轮有限责任公司及宝鸡法士特齿轮有限责任公司固定资产折旧采 用双倍余额递减法），各类折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 年折旧率（%） 净残值率（%） 房屋建筑物 20-35 2.77-4.50 3-10 机器设备 10-12 8.09-9 3-10 电子设备 5 18.00-19.40 3-10 运输工具 5-8 12.12-18 3-10 其他 5-15 6.47-18 3-10 （4）固定资产减值准备 a、本公司期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原 因，导致其可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，则 全额计提减值准备：①、长期闲置不用，在可预见的末来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；②、由 于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；③、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固 定资产；④、已遭毁坏，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；⑤、其他实质上已经不能再给企 业带来经济利益的固定资产。 b、固定资产减值准备按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取。 13、在建工程及在建工程减值准备核算方法 37 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 （1）在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。工程已达到预定可使用状态， 但尚末办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估 计的价值转入固定资产，并计提折旧。待办理竣工决算手续后再作调整。 （2）在建工程减值准备： 期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则对其计提在建工程减值 准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提在建工程减值准备：一是长期停建并且预计在末来 3 年内不会重新开工的在建工程；二是在建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的 经济利益具有很大的不确定性；三是其他足已证明在建工程已经发生了减值的情形。 14、借款费用的会计处理方法 为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生 的，按《企业会计准则-借款费用》计入所购建固定资产成本，在所购建固定资产达到预定可使用状态后发 生的，计入财务费用；除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用于发生当期，直接 计入财务费用。 15、无形资产计价、摊销方法和减值准备 （1）无形资产的计价 购入的无形资产按实际支付的价款入账；股东投入的无形资产按投资各方确认的价值入账；自行开发并 按法律程序申请取得的无形资产,按依法取得时发生的注册费、聘请律师费入账；开发过程中发生的研究与 开发费用，应于发生时计入当期损益。 （2）无形资产摊销方法 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规 定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：a、合同规定受益年限但法 律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受益年限；b、合同没有规定受益年限但法律规定了 有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年限；c、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的， 摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者之中较短者；d、合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有 效年限的，摊销年限不应超过 10 年。 （3）无形资产减值准备 期末，对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。并对无形资产逐项进行检查，如果由 于无形资产预计给企业带来末来经济效益的能力降低，导致无形资产预计可收回金额低于其账面价 值的，则将可收回金额低于无形资产账面价值的差额作为无形资产减值准备。当存在下列情况时， 按照该项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备：一是某项无形资产 已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响；二是某项无形资产 38 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；三是某项无形资产已超过法律保护期限， 但仍然具有部分使用价值；四是其他足已证明某项无形资产实质上发生了减值的情形。 16、长期待摊费用的核算方法 （1）长期待摊费用系公司已经支出，摊销期在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，长期待摊费用在 受益期内平均摊销。 （2）企业筹建期间所发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用的开办费中归集，于开始生 产经营当月一次性计入当期损益。 17、收入的确认原则 （1）商品销售收入 公司已将商品、产品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方,且不再对该产品、商品实施继续管理权 和实际控制权，与交易相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，并且与销售该商品、产品有关的成本能够 可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务收入： a、凡在同一会计年度开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入； b、凡劳务的开始和完成不在同一会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计时，按完工百分比法 确认相关的劳务收入。凡提供劳务交易的结果不能可靠估计时，如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿， 按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果预计已经发生的劳务成本不能全部得到 补偿，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，已经发生的劳务成本，作为当期费用，确认的金额小于已 经发生的劳务成本的差额，作为当期损失；如果已经发生的劳务成本全部不能得到补偿，已经发生的劳务成 本作为当期费用，不确认收入。 （3）让渡资产使用权的收入： a、利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定； b、使用费收入按合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 18、所得税的会计处理方法 （1）本公司采用应付税款法，即将本期税前会计利润与应税所得之间产生的差异均在当期确认为所得 税费用。 （2）本公司控股子公司-MAT AUTOMOTIVE.INC 采用债务法。 19、会计政策、会计估计变更及会计差错更正的内容、理由及影响数 （1）、由于本公司控股子公司－牡丹江富通汽车空调有限公司税务稽查补提 2004 年所得税 601,577.94 元，采用追溯调整法而相应调减期初未分配利润 214,763.31 元； （2）、由于本公司控股子公司－大连鸿源机械制造有限公司调整上年多摊材料成本差异 2,521,642.96 39 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 元，采用追溯调整法而相应调增期初未分配利润 1,607,547.39 元。 20、合并会计报表的编制方法 本公司依据财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。 (1)合并范围：本公司以直接或间接方式拥有 50%以上（不含 50%）权益性资本的被投资企业和虽末过半 数但实际拥有其控制权的其他被投资企业。 (2)编制方法：以母公司和子公司的个别会计报表为基础，合并资产、负债、所有者权益以及利润表和 利润分配表各项目，并将母公司和子公司、子公司相互之间发生的经济业务对个别会计报表有关项目的影响 进行抵销。 附注 3、税项 (1)增值税：内销商品适用税率 17%，外销商品适用零税率。 (2)营业税：适用税率 5%。 (3)所得税：a. 根据国家科委（92）国科发火字 858 号及湖南省科学技术厅签发的高新技术企业认定证 书，本公司系国务院批准的高新技术产业开发区内的高新技术企业,减按 15%的税率征收所得税. b. 本公司 的子公司按当地适用所得税率征收所得税。 (4)其他税费按规定缴纳。 附注 4、控股子公司 1、控股子公司 本公司对 其投资额 本公司所占权益 比例 % 经营范围 法定代 表人 注册资 本（万元） 企业名称 （万元） 直接 间接 株洲火炬房地产开发有限责任公司 补乐文 950 房地产开发等 880 92.63 7.37 株洲湘火炬机械制造有限责任公司 4600 4350 刘海南 活塞销等 94.56 5.44 刘海南 工程建筑 15.43 82.86 株洲火炬建筑工程有限责任公司 700 108 聂新勇 18100 机电产品进出口等 17800 火炬进出口有限责任公司 98.34 1.66 上海同岳汽车租赁有限公司 5500 汽车租赁、机械设备的融 物租赁，汽车及配件、办 公自动化设备等销售 85.37 聂新勇 杭州鸿源体育用品有限公司 USD160 健身器材,五金工具等 王炜 936.77 75 王炜 青岛鸿本机械有限公司 USD160 五金工具,机械设备等 991.25 75 大连鸿源机械制造有限公司 王炜 USD1000 五金工具,汽车配件等 6224.18 75 25 天津鸿本机械制造有限公司 王炜 USD453.52 轻工机械,汽车零部件等 2818.40 75 40 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 唐山鸿本机械制造有限公司 王炜 USD10 铁制栏杆,五金工具 62.25 75 天津鸿宁机械制造有限公司 王炜 1200 生产销售金属丝绳;金属 栏杆,五金工具. 900.00 75 莱州鲁源汽车配件有限公司 王炜 3793 汽车刹车盘及其它汽车配 件等 2844.75 75 25 杭州鸿源机械制造有限公司 王炜 USD115 五金工具，机械设备等 714.69 75 昆山鸿源机械制造有限公司 王炜 USD90 五金工具,轻工机械等 558,90 75 MAT AUTOMOTIVE，INC. Steve w.wang 消费品,汽车零部件进口 销售 3803.65 75 新疆机械设备进出口有限公司 王贵民 2000 自营和代理出口业务等 1900 95 上海和达汽车配件有限公司 韩国洪 USD424.82 汽车的装饰条，玻璃槽， 滑槽，门框及其配件 USD318.62 75 北京汇科盈高新技术有限公司 聂新勇 5000 技术开发，技术转让，技 术咨询，技术服务；销售 电子计算机软硬件等 4000 80 山东联合物流有限公司 赵项题 200 普通货运、国内国际集装 箱运输，货物陪送，物流 仓储服务等 40 株洲湘火炬汽车密封有限责任公司 龙玉琪 900 对环保，水处理技术等项 目的投资，环保，自动控 制，材料，臭氧应用技术， 水处理等技术开发，转让， 咨询，服务等 851.00 94.56 株洲湘火炬火花塞有限责任公司 龙玉琪 8000 火花塞、汽车电器及其他 汽车、摩托车零部件的生 产、销售 7800.00 97.50 株洲湘火炬汽车灯具有限责任公司 龙玉琪 1200 汽车、摩托车零部件、电 器机械及器材、装饰灯、 塑料产品生产、销售。 1173.63 97.80 株洲湘火炬汽车电器有限责任公司 龙玉琪 970 汽车电器及其它汽车、摩 托车零部件等。 715.20 73.73 陕西法士特齿轮有限责任公司 聂新勇 25679 汽车变速器，齿轮，锻件 等汽车零部件的设计，开 发，制造，销售服务（汽 车整车生产及改装除外） 13096 51 宝鸡法士特齿轮有限责任公司 聂新勇 3000 汽车变速器，齿轮，锻件 等汽车零部件的设计，开 发，制造，销售服务及进 出口业务 76.50 2.55 95 西安法士特汽车传动有限公司 聂新勇 12000 汽车传动系统总成及零部 件产品的设计开发、制造 销售报务 100 陕西重型汽车有限公司 聂新勇 68600 汽车(小轿车除外)、汽车 零部件及发动机的销售、 出口业务;汽车组装、改 装,售后服务。 35000 51 陕西汉德车轿有限公司 张玉浦 18000 汽车车轿及车轿零部件的 科研、生产、制造、销售、 服务行业 551 3.06 94 陕西金鼎铸造有限公司 方红卫 3536 铸造产品的科研、生产、 制造、服务；铸造产品的 加工业务等 87.048 41 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 东风越野车有限公司 聂新勇 13500 越野车及越野车的底盘、 改装车的生产、销售等 8100 60 株洲齿轮有限责任公司 余耐生 6131.5 设计、制造、销售各类汽 车、工程机械、摩托车、 机床传动系总成、齿轮及 轴; 汽车(小轿车除外)、 摩托车及配件销售。 3127 51 株洲万德福齿轮有限责任公司 杨明 100 设计、制造、销售各类汽 车、工程机械、摩托车、 齿轮等；机械零部件加工。 90 株洲万德精锻有限责任公司 陶松桥 500 锻造、各类汽车、机床的 齿轮及轴的设计、制造和 销售等 100 牡丹江富通汽车空调有限公司 聂新勇 7258 汽车空调压缩机及其系 统、其它汽车零部件的生 产、制造、销售 3701.60 51 上海盈达信汽车电子有限公司 赵项题 1000 电子控制机械式汽车自动 变速装置等汽车电子产品 的开发、生产、销售。 55 2、本公司本期合并会计报表范围变更： 项目 新增（减少）合并的对象 增加（减少）及末合并的理由 新增合并公司 上海同岳汽车租赁有限公司 本公司间接拥有其 85.37%的股份 陕西金鼎铸造有限公司 本公司间接拥有其 87.048%的股份 株洲万德福齿轮有限责任公司 本公司间接拥有其 90%的股份 株洲万德精锻有限责任公司 本公司间接拥有其 100%的股份 减少合并公司 重庆卡福汽车制动转向系统有限公司 本公司本期已转让对其拥有的股权 綦江齿轮传动有限公司 本公司本期已转让对其拥有的股权 綦江綦齿锻造有限公司 本公司本期已转让对其拥有的直接和间接股权 未合并公司 山东联合物流有限公司 该公司目前已停止经营 注 1、本公司本期出售了原持有的控股子公司－重庆卡福汽车制动转向系统有限公司的全部股权，本 公司本期仅合并了该公司 1－3 月的利润表（未经审计）。该公司本期和上年度的主要财务数据为： 项目 2005 年 3 月（万元） 2004 年度（万元） 流动资产 22,013.89 21,879.06 固定资产 3,968.17 4,149.57 无形资产及其他资产 601.04 159.93 流动负债 18,740.53 18,257.40 长期负债 1,430.00 1,430.00 42 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 主营业务收入 6,123.87 23,600.33 主营业务利润 1,065.58 5,224.11 利润总额 -87.18 499.76 净利润 -88.60 292.48 注 2、本公司本期出售了原持有的控股子公司－綦江齿轮传动有限公司的全部股权，本公司本期仅合 并了该公司 1－6 月的利润表（未经审计）。该公司本期和上年度的主要财务数据为： 项目 2005 年 6 月（万元） 2004 年度（万元） 流动资产 40,650.24 39,602.50 固定资产 14,619.69 15,242.43 无形资产及其他资产 437.89 300.00 流动负债 22,870.35 23,706.64 长期负债 1,726.60 1,856.22 主营业务收入 18,431.35 40,438.27 主营业务利润 5,568.48 14,156.54 利润总额 1,735.21 6,897.02 净利润 1,427.43 6,158.76 注 3、本公司本期出售了原持有的控股子公司－綦江綦齿锻造有限公司的全部股权，本公司本期仅合 并了该公司 1－6 月的利润表（未经审计）。该公司本期和上年度的主要财务数据为： 项目 2005 年 6 月（万元） 2004 年度（万元） 流动资产 2,806.08 2,522.53 固定资产 1,126.41 1,117.91 流动负债 1,119.27 7,646.64 长期负债 743.81 8,574.37 主营业务收入 5,097.23 7,557.05 主营业务利润 301.80 7,392.02 利润总额 64.54 222.57 净利润 51.08 222.57 附注 5、合并会计报表主要项目注释 (金额单位：人民币元) 43 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 1、货币资金 项 目 期 末 数 期 初 数 现 金 9,972,352.34 4,407,162.16 银 行 存 款 622,254,368.16 417,984,971.50 其他货币资金 96,502,243.47 221,136,081.39 合 计 728,728,963.97 643,528,215.05 注 1、本账户中外币余额为：美元 924.22 万元（其中存放于境外的资金 494.70 万美元系境外子公司 存款），折算汇率：1USD=8.0702RMB，折合人民币 7,458.64 万元. 注 2、 银行存款中 694.20 万人民币存款和 494.70 万美元存款用于质押借款。 注 3、其他货币资金含银行承兑汇票保证金 7,099.44 万元、信用证保证金 1,626.26 万元。 2、短期投资 期 末 数 期 初 数 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 国债投资 100,000,000.00 50,000,000.00 其他投资 27,677,250.00 27,677,250.00 42,574,950.00 13,838,625.00 合计 27,677,250.00 27,677,250.00 142,574,950.00 63,838,625.00 注 1、期末数较期初减少 11490 万元，减幅较大，主要系本公司委托中国华融资产管理公司处置的对 新疆德隆及其关联企业的债权 40,109.2 万元（含国债投资 1 亿元）本期以 40109 万元人民币转让给潍柴 动力（潍坊）投资有限公司，为此本公司将已计提的国债投资减值准备 5000 万元本期全额冲回。 注 2、其他投资系本公司控股子公司－新疆机械设备进出口有限公司在金新信托投资股份有限公司尚 未收回的委托理财本金 2,767.73 万元，本公司已于 2004 年按 50%计提减值准备 1,383.86 万元；由于金 新信托陷入经营困境，故本公司董事会决定对该投资本期再按 50%计提减值准备 1,383.86 万元。 3、 应收票据 种 类 期 末 数 期 初 数 银行承兑汇票 485,940,796.18 885,517,605.16 商业承兑汇票 8,700,000.00 6,693,000.00 44 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 合计 494,640,796.18 892,210,605.16 注 1、期末数较期初减少 39,756.98 万元，减幅 44.56%，主要原因系本公司控股子公司－陕西法士 特齿轮有限责任公司和陕西重型汽车有限公司生产经营活动票据结算业务减少所致。 注 2、银行承兑汇票中 17,545.21 万元用于票据质押。 4、应收账款 账 龄 期 末 数 期 初 数 坏账准备 坏账准备 金 额 所占比 例(%) 计 提 比 例 计提金额 金 额 所占比 例(%) 计 提 比 例 计提金额 1 年 以内 1,241,987,583.73 74.56 1% 12,419,875.84 1,407,200,786.16 80.55 1% 14,072,007.86 1—2 年 143,886,736.66 8.64 5% 7,194,336.83 125,505,682.24 7.18 5% 6,275,284.11 2—3 年 47,067,175.35 2.83 10% 4,706,717.54 23,171,473.39 1.33 10% 2,317,147.34 3 年 以上 55,186,496.34 3.31 30% 16,555,948.90 44,090,368.20 2.52 30% 13,227,110.46 其他 22,141,977.94 1.33 13,667,773.94 国外 MAT 155,381,104.83 9.33 829,568.14 146,928,830.10 8.42 4,040,959.74 合计 1,665,651,074.85 100.00 55,374,221.19 1,746,897,140.09 100.00 39,932,509.51 注 1、本账户有持本公司 5%（含 5％）以上股权的股东单位欠款，详见附注 8－2。 注 2、本项目前五名金额合计为 38,824 万元，占应收账款总额的 23%。 注 3、 应收账款中外币余额为 4,571.67 万美元，折算汇率：1USD=8.0702RMB，折合人民币 36,894.29 万元。 注 4、应收账款中有 20,911.91 万元用于贷款抵押。 注 5、本公司控股子公司—火炬进出口有限责任公司应收中国科健股份有限公司 22,141,977.94 元, 由于中科健亏损较大,故该公司董事会决定对该往来计提坏账准备 13,667,773.94 元。 5、其他应收款 账龄 期 末 数 期 初 数 金 额 所占 坏账准备 金 额 所占比 坏账准备 45 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 比例 （%） 计 提 比 例 计提金额 例(%) 计 提 比 例 计提金额 1 年 以内 168,167,595.32 66.23 1% 1,681,675.95 379,136,447.74 77.61 1% 1,142,244.48 1 — 2 年 46,103,648.00 18.16 5% 2,305,182.40 69,963,512.73 14.32 5% 1,689,175.64 2 — 3 年 9,762,190.42 3.84 10% 976,219.04 13,286,910.74 2.72 10% 1,328,691.07 3 年 以上 29,868,740.05 11.77 30% 8,960,622.02 25,212,142.81 5.15 30% 7,563,642.84 国 外 MAT 0.00 0.00 952,426.51 0.20 0 合计 253,902,173.79 100 13,923,699.41 488,551,440.53 100.00 11,723,754.03 注 1、本账户中无持本公司 5%（含 5％）以上股权的股东单位欠款。 注 2、本项目前五名金额合计为 11,994 万元，占其他应收款总额的 47%。 注 3、期末较期初减少 23,464.93 万元，减幅较大，主要系本公司委托中国华融资产管理公司处置的 对新疆德隆及其关联企业的债权 40,109.2 万元（含其他应收款 30109.2 万元）本期以 40109 万元人民币 转让给潍柴动力（潍坊）投资有限公司。 6、预付账款 账龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比 例% 金 额 比 例% 1 年以内 140,557,363.82 92.88 538,282,745.50 98.89 1—2 年 8,279,461.45 5.47 5,592,673.40 1.03 2—3 年 2,180,169.72 1.44 265,903.39 0.05 3 年以上 311,644.10 0.21 162,076.19 0.03 合计 151,328,639.09 100 544,303,398.48 100 注 1、期末较期初减少 39,297.48 万元，减幅 72.20 %，主要系预付设备款转入在建工程所致。 注 2、本账户中无持本公司 5%（含 5％）以上股权的股东单位欠款。 注 3、本账户中外币余额为 17.69 万美元，折算汇率：1USD=8.0702RMB，折合人民币 142.76 万元。 7、存货及存货跌价准备 46 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 在途物资 11,348,171.44 8,292,176.34 原材料 551,976,183.09 8,931,448.38 455,033,905.63 9,038,589.44 低值易耗品 27,200,699.59 2,801,244.80 37,837,924.89 2,407,226.18 库存商品 649,822,270.67 18,936,277.72 776,105,877.61 18,364,687.67 委托加工物资 22,976,713.26 382,659.50 31,251,196.82 半成品 120,834,600.20 815,822.70 126,247,207.05 2,409,468.81 在产品 189,394,080.89 1,944,510.83 269,415,689.36 6,079,900.52 包装物 7,607,934.81 10.00 4,855,337.28 10.00 合 计 1,581,160,653.95 33,811,973.93 1,709,039,314.98 38,299,882.62 注 1、公司存货按期末市价确定可变现净值。 注 2、存货中已抵押的存货为 1,155.94 万美元,折算汇率：1USD=8.0702RMB，折合人民币 9,328.69 万元。 8、待摊费用 类 别 期末数 期初数 期末结存的原因 保险金 1,343,388.27 2,440,907.8 尚在摊销期限内 房租 466,616.54 376,415.55 尚在摊销期限内 其他 2,165,216.44 3,434,164.71 尚在摊销期限内 合 计 3,975,221.25 6,251,488.06 注、期末较期初减少 227.63 万元，减幅 36.41%，主要系本公司控股子公司－陕西重型汽车有限公司 财产保险费等减少所致。 9、长期股权投资 ⑴长期股权投资 期末数 期初数 长期股权投资类别 金额 减值准备 金额 减值准备 47 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 对子公司投资 105,481,427.86 4,863,385.20 109,928,745.67 对联营公司投资 244,322,248.23 0 408,734,768.59 其他股权投资 187,689,356.23 99,159,901.38 241,773,230.67 134,234,488.55 合计 537,493,032.32 104,023,286.58 760,436,744.93 134,234,488.55 注：已质押的长期股权投资 12,106.80 万元，因诉讼而被冻结已质押的长期股权投资 6,106.80 万元。 A、权益法核算的长期股权投资 被投资公司名称 初始投资额 追加投资额 被投资单位权 益增加额 分得的现金红 利额 累计增加额 期末余额 安徽泰科斯克能源 化工有限公司 29,970,000.0 0 29,970,000.00 广州鼎隆通讯设备 有限公司 20,000,000.0 0 -1,370,323.9 0 -4,536,077.74 15,463,922.26 湖南盈德气体有限 公司 32,400,000.0 0 67,832,446.6 6 66,971,832.3 9 81,698,296.13 117,985,570.9 1 136,519,721.4 4 山东联合物流有限 公司 800,000.00 -800,000.00 -800,000.00 陕西欧舒特汽车股 份有限公司 48,226,902.3 0 -2,478,914.6 9 1,631,571.03 49,858,473.33 陕西通汇汽车物流 有限公司 3,200,000.00 -161,708.68 -161,708.68 3,038,291.32 陕西新黄工机械有 限责任公司 19,500,000.0 0 -19,500,000.0 0 伊顿法士特（西安） 有限公司 59,595,664.0 0 -12,267,598. 37 -20,512,411.0 7 39,083,252.93 株洲汽车交易市场 290,000.00 22,306.83 45,300.00 113,886.95 358,586.95 合 计 213,982,566. 30 67,832,446.6 6 49,915,593.5 8 81,743,596.13 74,220,831.40 274,292,248.2 3 B、其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 占被投资公司注 册资本比例(%) 期末数 新世纪金融租赁有限公司 11.22 61,068,025.00 48 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 东方人寿保险股份有限公司 7.50 60,000,000.00 泰阳证券有限责任公司 3.54 39,089,060.00 株洲汽车齿轮厂 3.65 1,680,000.00 深圳火炬工业公司 708,666.23 深圳基正禹人实业有限责任公司 1,000,000.00 株洲市商业银行 11.73 20,000,000.00 LAS VEGAS RESORTS CORPORATION 3,264,000.00 中国机械设备海南股份有限公司 0.659 879,605.00 合 计 187,689,356.23 C、股权投资差额 被投资单位 初始金额 摊销期 限 本期摊销额 摊余金额 形成原 因 MAT10 家 85,079,606.44 30 2,920,712.18 67,068,548.01 溢价购 买 上海和达汽车配件 有限公司 15,438,209.51 10 1,586,870.95 7,934,354.74 溢价购 买 合并价差 677,960.56 10 59,792.24 508,525.11 溢价购 买 合计 101,195,776.51 4,567,375.37 75,511,427.86 注、合并价差 67.79 万元系本公司控股子公司－陕西重型汽车有限公司、株洲湘火炬汽车电器有限 责任公司对外投资合并报表所产生的合并价差。 D、减值准备 被投资单位名称 期初数 本期增减数 期末数 计提原因 中国机械设备海南股份有限公司 85,595.36 297,614.79 383,210.15 深圳基正禹人实业有限责任公司 1,000,000.00 0 1,000,000.00 新世纪金融租赁有限公司 45,801,018.75 15,267,006.25 61,068,025.00 49 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 东方人寿保险股份有限公司 30,000,000.00 6,000,000.00 36,000,000.00 Melbourne Investment 57,347,874.44 -57,347,874.44 0 安徽泰科斯克能源化工有限公司 0 4,863,385.20 4,863,385.20 深圳火炬工业公司 0 708,666.23 708,666.23 合计 134,234,488.5 5 -30,211,201.97 104,023,286.58 注 1、由于深圳火炬工业公司及中国机械设备海南股份有限公司经营亏损，故本公司对上述股权投资 计提减值准备 109.08 万元。 注 2、由于新世纪金融租赁有限公司因严重违规经营，已被责令停业整顿，故本公司董事会决定对所 持新世纪金融租赁有限责任公司的股权按 100％计提减值准备 61,068,025 元。 注 3、由于东方人寿保险股份有限公司在中富证券、德恒证券、恒信证券进行的理财业务面临重大风 险。鉴于中国保险业监督管理委员会已同意东方人寿保险股份有限公司在增资 2 亿元资本金的基础上尽 快恢复经营新的保险业务，目前该公司重组工作仍在推进，故本公司董事会决定对上述股权投资按 60％ 计提减值准备 3600 万元。 注 4、由于目前安徽泰科斯克能源化工有限公司项目建设已暂时停建，故本公司董事会决定对上述股 权投资计提减值准备 486.34 万元。 10、固定资产 ⑴ 固定资产原值及累计折旧 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 原 值 房屋建筑物 363,113,547.96 200,541,726.37 18,233,798.25 545,421,476.08 机器设备 1,629,649,297.79 261,291,006.64 150,218,141.92 1,740,722,162.51 电子设备 102,812,278.14 6,758,875.27 55,299,984.72 54,271,168.69 运输工具 108,360,175.90 20,890,441.98 20,576,916.11 108,673,701.77 其 他 75,497,673.38 3,387,519.00 45,439,874.76 33,445,317.62 合 计 2,279,432,973.17 492,869,569.26 289,768,715.76 2,482,533,826.67 累计折旧 房屋建筑物 52,083,281.76 14,480,740.37 902,220.77 65,661,801.36 机器设备 590,680,527.93 171,731,926.27 66,958,947.11 695,453,507.09 50 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 电子设备 21,959,761.94 9,042,006.24 2,983,664.50 28,018,103.68 运输工具 37,260,989.89 12,036,654.72 8,893,055.10 40,404,589.51 其 他 28,301,898.95 7,807,263.61 8,322,847.82 27,786,314.74 合 计 730,286,460.47 215,098,591.21 88,060,735.30 857,324,316.38 固定资产净值 1,549,146,512.70 1,625,209,510.29 ⑵ 固定资产减值准备 固定资产类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 房屋建筑物 3,274,634.91 989,030.26 139,511.83 4,124,153.34 机器设备 34,308,609.90 498,164.60 33,810,445.30 电子设备 296,383.53 0.00 0.00 296,383.53 运输工具 53,017.33 0.00 0.00 53,017.33 其 他 540,019.93 0.00 506,205.97 33,813.96 合 计 38,472,665.60 989,030.26 1,143,882.40 38,317,813.46 注 1、公司期末对固定资产逐项进行检查，按可收回价值低于账面价值的差额提取固定资产减值准备。 注 2、固定资产中已抵押的固定资产评估价值为 58,197.33 万元。 注 3、本公司控股子公司－MAT AUTOMOTIVE,INC.本期融资租入固定资产原值为 319.82 万美元，本期 计提折旧 79.51 万美元。截止 2005 年 12 月 31 日,融资租入固定资产原值为 547.91 万美元,累计计提折 旧 289.74 万美元。 注 4、本期在建工程转入固定资产 35,120 万元。 11、工程物资 类 别 期末数 期初数 专用材料 21,415.50 203,493.36 专用设备 2,543,831.31 2,768,810.66 预付大型设备款 94,578,346.64 111,603,438.38 合 计 97,143,593.45 114,575,742.40 12、 在建工程 ⑴ 在建工程 51 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 工程名称 预算 数 期初余额(其中:利 息资本化金额) 本期增加额 (其中: 利息资本化金额) 本期转入固定资产 金额(其中:利息资 本化金额) 其他减少额(其 中:利息资本化 金额) 期末余额（其中:利 息资本化金额） 资金 来源 工程投入 占预算 的比例 天津鸿源增资新 建新生产厂项目 5,400.00 2,336,629.23 2,336,629.23 5,400.00 自筹 刹车盘项目 1,102,107.17 8,114,273.36 8,623,350.52 126,085.97 466,944.04 自筹 生产改造 1,267,575.45 4,257,625.23 4,874,198.68 651,002.00 自筹 房屋扩建 13,371,988.81 9,023,964.30 21,913,946.31 34,949.70 447,057.10 自筹 火花塞项目技改 7,081,086.82 15,184,664.23 3,366,918.65 18,898,832.40 自筹 陕齿技改项目 82,184,685.54 577,825,454.81 170,823,925.4 8 55,320,891.6 7 433,865,323.2 0 自筹 大连鸿源增资项 目 312,357.93 52,334.87 310,741.13 1,616.80 52,334.87 自筹 待安装设备 1,000.00 28,507.45 29,507.45 自筹 空调压缩机设备 94,077.89 17,104,816.89 17,162,597.85 18,562.23 17,734.70 自筹 陕汽技改项目 281,283,066.2 4 (6,628,614.54 ) 447,430,325. 43 (8,954,747.5 5) 93,769,035.45 （1,272,250.8 4） 18,451,887.7 6 616,492,468.4 6 (14,311,111.2 5) 自筹 綦齿技改 26,224,887.74 26,224,887.7 4 自筹 株齿技改 4,590,161.47 14,393,572.06 17,953,018.46 1,030,715.07 自筹 东风越野搬迁设 备工程 350,000.00 350,000.00 自筹 卡福技改 3,985,389.54 3,985,389.54 自筹 和达技改 2,370,000.00 1,736,000.00 4,000.00 630,000.00 天津鸿宁土建 与生产线 565,489.51 1,376,340.15 1,941,829.66 0.00 自筹 MAT AUTOMOTIVE， INC.技改 8,760,054.51 6,041,478.52 2,718,575.99 自筹 合 计 431,179,328.6 2 (6,628,614.54 ) 1,099,498,508. 01 (8,954,747.55) 351,203,669.9 4 （1,272,250.8 4） 104,168,271. 41 1,075,305,895 .28 (14,311,111.2 5) ⑵ 在建工程减值准备 52 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 工程名称 期初余额 本期增加额 本期减少数 期末余额 生产改造 146,335.06 81,062.05 65,273.01 綦齿技改 548,960.00 548,960.00 0.00 火花塞项目技改 3,738,611.95 0.00 3,738,611.95 房屋扩建 438,057.10 0.00 438,057.10 合 计 4,871,964.11 630,022.05 4,241,942.06 注 1、期末数较期初增加 64,412.66 万元，增幅较大，主要系本公司控股子公司－陕西法士特齿轮有 限责任公司技改投入和陕西重型汽车有限公司新基地建设所致。 注 2、公司期末对在建工程逐项进行检查，按可收回价值低于账面价值的差额提取在建工程 减值准备。 注 3、本期陕汽技改项目借款费用资本化金额为 895.47 万元，利息资本化率为 5.76％。 13、无形资产 ⑴ 无形资产 种类 取得 方式 原始值 期初余额 本期增加额 本期转出额 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 剩余摊 销年限 土地使 用权 37,846,364.09 34,640,132.22 5,827,224.0 0 883,847.04 4,054,078.9 1 27,929061.18 23-57年 AC 专有 技术 7,621,269.44 5,194,888.62 2,426,380.8 2 5,194,888.62 0 专有技 术 137,412,964.6 8 113,648,305.5 9 6,261,650. 00 4,535,000.0 3 13,463,526. 18 30,966,535. 27 101,911,429. 38 2-16年 电脑软 件 8,765,942.59 5,615,504.72 838,958.13 100,300.02 1,514,259.7 2 3,861,739.4 6 4,839,903.11 1-10年 商标权 1,950.00 1,950.00 1,950.00 1,950.00 0 销售客 户资源 14,516,000.00 10,886,999.90 1,451,600.0 4 5,080,600.1 4 9,435,399.86 6.5年 专利权 3,000,805.00 2,437,500.00 805.00 375,805.00 938,305.00 2,062,500.00 5.5年 合计 209,165,295.8 0 172,423,331.0 5 7,103,363. 13 10,462,524. 05 17,690,987. 98 47,329,589. 60 151,373,182. 15 ⑵ 无形资产减值准备 无形资产项目 期初余额 本期增加额 期末余额 AC 专有技术 5,194,888.62 5,194,888.62 注 1、公司期末对无形资产逐项进行检查，按可收回价值低于账面价值的差额提取无形资产减值准备。 53 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 注 2、无形资产中已抵押的土地使用权评估价值为 8,759.67 万元。 14、长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 本期减少额 累计摊销额 期末余额 剩余摊 销年限 改良支出 10,537,195.32 7,451,736.86 1,682,762.16 369,915.13 6,295,058.20 15,936,254.89 3-5 年 工位器具 12,128,888.33 9,277,741.89 4,390,985.77 1,652,230.06 9,805,524.49 15,363,414.39 3－5 年 工装模具 35,909,141.17 19,489,479.79 12,298,589.18 1,360,553.33 30,094,208.88 41,739,478.45 3－5 年 其它 7,026,142.33 14,092,043.59 17,568,291.41 348,324.43 17,568,291.41 3,201,570.08 3－5 年 合 计 65,601,367.15 50,311,002.13 35,940,628.52 3,731,022.95 63,763,082.98 76,240,717.81 15、短期借款 借 款 类 别 期 末 数 期 初 数 抵 押 借 款 279,709,664.10 279,031,092.96 保 证 借 款 1,197,315,924.13 1,883,820,030.39 质 押 借 款 648,897,801.75 353,321,201.00 合 计 2,125,923,389.98 2,516,172,324.35 注 1、短期借款中外币余额为 609.56 万美元，折算汇率：1USD=8.0702RMB，折合人民币 4,919.27 万 元。 注 2、截止至 2005 年 12 月 31 日，上述借款中含逾期贷款 17,225 万元，占期末借款总额的 8.11%。 注 3、截止至 2005 年 12 月 31 日，上述保证借款中有 14,000 万元同时由潍柴动力（潍坊）投资有限 公司以持有本公司 3558 万股股权进行质押。 16、应付票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 236,389,093.75 436,906,341.87 商业承兑汇票 300,000.00 54 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 信用证 合 计 236,389,093.75 437,206,341.87 注、期末数较期初减少 20,081.72 万元，减幅较大，主要系合并范围减少所致。 17、应付账款 期末数 期初数 1,376,002,005.09 1,685,697,919.78 注 1、本账户中有持本公司 5%（含 5％）以上股权的股东单位欠款，详见附注 8－2。 注 2、应付账款中外币余额为 760.99 万美元，折算汇率：1USD=8.0702RMB，折合人民币 6,141.34 万元。 18、预收账款 期末数 期初数 135,113,497.91 124,361,499.72 注、本账户中无持本公司 5%（含 5％）以上股权的股东单位欠款。 19、应付股利 期末数 期初数 9,565,755.80 7,898,407.00 主要明细如下： 投 资 者 名 称 金额 备注 陕西汽车齿轮总厂 6,841,895.23 分红 20、应交税金 税 种 法定税率 期 末 数 期 初 数 增值税 17% 3,484,062.67 -19,251,189.17 营业税 5% 899,485.74 190,595.48 55 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 城建税 7% 1,187,593.46 6,266,851.99 房产税 174,109.66 54,453.47 土地使用税 61,872.34 268,986.81 印花税 81,401.21 406,892.25 个人所得税 11,789,874.78 13,368,911.75 企业所得税 113,096,251.18 189,910,214.58 合 计 130,774,651.04 191,215,717.16 21、其他应付款 期末数 期初数 301,187,481.61 314,921,188.46 注、本账户中无持本公司 5%（含 5％）以上股权的股东单位欠款。 22、预提费用 项 目 期 末 数 期 初 数 结 存 原 因 利息 1,207,369.39 1,090,994.39 预提待付 水电费 2,543,562.32 2,007,065.56 预提待付 港杂费 834,900.00 941,650.00 预提待付 佣金 2,702,305.72 6,538,610.02 预提待付 运费 5,348,186.84 14,080,610.00 预提待付 代销费 15,922,295.96 37,072,395.00 预提待付 三包费 0 9,740,852.99 其它 11,640,575.46 10,611,136.43 预提待付 合计 40,199,195.69 82,083,314.39 注、期末数较期初减少 4,188.41 万元，减幅较大，主要系本期收入减少及营销政策改变而减少运费、 56 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 代销费、三包费等所致。 23、预计负债 项 目 期 末 数 期 初 数 担保损失 43,245,000.00 利息 18,881,764.95 14,007,402.90 合计 62,126,764.95 14,007,402.90 注 1、由于本公司控股子公司－牡丹江富通汽车空调有限公司末能按期履行偿还银行债务，而预计的 原减免的利息。 注 2、截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司为广州市广赢信实业发展有限公司 8490 万元流动资金贷款 和其控股子公司－广州市鼎隆通讯设备有限公司 159 万元流动资金贷款提供连带责任担保。目前由于广 州市广赢信实业发展有限公司和广州市鼎隆通讯设备有限公司经营困难，故本公司董事会决定对上述贷 款担保按 50％预计担保损失 4324.50 万元。 24、一年内到期的长期负债 币种 借款条件 期末数 期初数 人民币 保证借款 230,650,000.00 39,150,000.00 人民币 抵押借款 58,282,855.74 57,512,356.11 人民币 信用借款 1,500,000.00 2,190,000.00 合计 290,432,855.74 98,852,356.11 注 1、期末数较期初增加 19,158.05 万元，增幅较大，主要系本期长期借款转入所致。 注 2、截至 2005 年 12 月 31 日止，上述借款中含逾期贷款 8,029.80 万元，占期末一年内到期的长期 负债总额的 27.65%。 注 3、一年内到期的长期负债中外币余额为 51.24 万美元，折算汇率：1USD=8.0702RMB，折合人民币 413.49 万元 25、长期借款 币种 借款条件 期末数 期初数 57 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 人民币 保证借款 101,252,559.81 316,566,402.80 人民币、美元 抵押借款 44,473,048.33 34,812,812.94 人民币 信用借款 5,244,200.00 0 合计 150,969,808.14 351,379,215.74 注、长期借款中外币借款余额为 551.08 万美元，折算汇率：1USD=8.0702RMB，折合人民币 4,447.30 万元。 26、长期应付款 期末数 期初数 47,583,431.88 62,180,214.49 27、专项应付款 项 目 期 末 数 期 初 数 技术改造专项资金 12,680,000.00 4,300,000.00 合计 12,680,000.00 4,300,000.00 注、期末数较期初增加 838 万元,增幅较大,主要系本公司控股子公司－牡丹江富通汽车空调有限公 司根据《黑龙江省工业企业技术改造专项资金管理办法》（黑财企【2001】83 号文）和黑龙江省财政厅、 黑龙江省经济委员会文件黑经技改联发【2005】223 号文的规定本期接受财政专项资金项目拨款 1268 万 元。 28、股本 项 目 期初数 本期变动增减（+、-） 期 末 数 配股 送股 公积金转股 发 行 新 股 小 计 一、尚末流通 股份 1.发起人股份 337,677,120 337,677,120 其中： 58 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 国家拥有股份 74,397,600 74,397,600 境内法人持有股 份 263,279,520 263,279,520 境外法人持有股 份 其 他 2.募集法人股 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中：转配股 末上市流通股份 合计 33,767,7120 33,767,7120 二、已流通股份 1、境内上市的人 民币普通股 598,609,440 598,609,440 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其 他 已上市流通股份 合计 598,609,440 598,609,440 三、股份总额 936,286,560 936,286,560 29、资本公积 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 接受捐赠资产准备 522,658.54 522,658.54 资产评估增值准备 7,786,401.29 7,786,401.29 股权投资准备 55,577,028.87 18,913,935.97 933,041.17 73,557,923.67 其他资本公积转入 19,479,767.63 933,041.17 20,412,808.80 合 计 83,365,856.33 19,846,977.14 933,041.17 102,279,792.30 注、本期资本公积变化数系：（1）、子公司债务重组收益 1891.39 万元；（2）、由于出售子公司—重 庆卡福汽车制动转向系统有限公司和綦江齿轮传动有限公司，本公司对其的股权投资准备 93.30 万元转 入其他资本公积。 59 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 30、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 200,428,372.66 34,974,486.93 235,402,859.59 法定公益金 95,405,942.91 16,530,770.99 111,936,713.90 任意盈余公积 1,913,432.10 0.00 1,913,432.10 合 计 297,747,747.67 51,505,257.92 349,253,005.59 31、未分配利润 期初数 本期增加 本期减少 期末数 177,821,558.55 104,027,649.05 62,143,420.14 219,705,787.46 注、本期调增了期初未分配利润 10,929,666.28 元，变动内容主要系： (1)、由于合并范围的变化，调减合并报表计提的盈余公积而调增期初未分配利润 14,849,382.20 元； （2）、由于合并范围的变化，冲销陕西法士特齿轮有限责任公司和重庆红岩汽车有限责任公司之间 的债务重组而调减期初未分配利润 5,312,500.00 元； （3）、由于本公司控股子公司－牡丹江富通汽车空调有限公司税务稽查补提所得税 601,577.94 元而 相应调减期初未分配利润 214,763.31 元； （4）、 由于本公司控股子公司－大连鸿源机械制造有限公司调整上年多摊材料成本差异 2,521,642.96 元而相应调增期初未分配利润 1,607,547.39 元。 32、主营业务收入、主营业务成本 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 汽车业务 5,989,694,511.34 9,248,654,322.19 其他业务 1,497,693,046.80 2,291,762,840.30 合计 7,487,387,558.14 11,540,417,162.49 项 目 本年数 上年数 主营业务成本 60 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 汽车业务 4,740,836,806.62 7,093,617,052.97 其他业务 1,314,311,855.42 1,954,626,035.00 合计 6,055,148,662.04 9,048,243,087.97 注 1、主营业务收入较上年同期减少 405,303 万元，减幅较大，主要系市场需求减少和合并范围减少 所致。 注 2、公司前 5 名客户销售收入总额为 149,587 万元，占公司全部销售收入总额的 19.98%。 业务分部报表： 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 整车与关键总成 5,505,208,310.67 8,633,206,589.52 其他汽车零部件 484,486,200.67 615,447,732.67 五金制品及进出口业务 1,497,693,046.80 2,291,762,840.30 合计 7,487,387,558.14 11,540,417,162.49 项 目 本年数 上年数 主营业务成本 整车与关键总成 4,354,801,342.44 6,638,647,467.56 其他汽车零部件 386,035,464.18 454,969,585.41 五金制品及进出口业务 1,314,311,855.42 1,954,626,035.00 合计 6,055,148,662.04 9,048,243,087.97 地区分部报表： 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 国外 2,267,544,961.89 2,385,689,433.21 国内东部地区 1,962,038,090.92 2,624,059,056.08 国内西部地区 2,248,007,231.30 4,572,605,363.54 国内其他地区 1,009,797,274.03 1,958,063,309.66 合计 7,487,387,558.14 11,540,417,162.49 项 目 本年数 上年数 61 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 主营业务成本 国外 1,945,849,177.39 1,937,130,836.46 国内东部地区 1,617,977,475.22 2,107,202,977.78 国内西部地区 1,649,718,354.35 3,362,881,674.73 国内其他地区 841,603,655.08 1,641,027,599.00 合计 6,055,148,662.04 9,048,243,087.97 33、主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 本年数 上年数 18,526,072.53 25,187,716.29 城 建 税 7% 8,625,462.31 10,288,784.58 教育费及附加 5%、3% 0.00 322,602.90 交通重点建设附加费 1,391,693.51 738,870.42 营 业 税 5% 28,543,228.35 36,537,974.19 合 计 34、其他业务利润 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 材料让售 398,952,084.74 395,809,364.00 3,142,720.74 废铁屑/包装纸 93,866,362.51 78,709,355.20 15,157,007.31 房租水电 21,198,168.02 17,634,400.52 3,563,767.50 其它 22,705,968.91 19,396,447.48 3,309,521.43 合 计 536,722,584.18 511,549,567.2 25,173,016.98 注、其他业务利润较上年同期减少 1208 万元，减幅 32%，主要系合并范围减少和材料让售毛利下降 所致。 35、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 173,037,104.99 199,317,225.99 62 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 减：利息收入 10,851,260.78 16,840,669.18 汇兑损失 12,674,933.53 225,244.04 减：汇兑收益 714,781.78 4,072,876.05 其 他 1,820,371.99 1,748,025.46 合 计 175,966,367.95 180,376,950.26 36、投资收益 项 目 本年数 上年数 股 票 投 资 收 益 股权投资收益 50,279,870.79 65,830,037.29 股 权 投 资 差 额 摊 销 -4,567,375.37 -6,073,328.57 股 权 处 置 收 入 81,631,397.66 -36,844,023.79 减值准备 9,024,702.53 -197,987,518.19 其它 572,403.39 21,139.00 合 计 136,940,999.00 -175,053,694.26 注：投资收益较上年同期增加 31,199 万元，增幅较大，主要原因系本期出售子公司收益较大及原计 提的国债投资减值准备因转让而冲回所致。 37、补贴收入 项 目 本年数 来源和依据 军品免税 9,677,435.47 三线企业增值税退税 26,023,964.08 其 它 408,597.00 财政补贴 合 计 36,109,996.55 注：1、根据财政部、国家税务总局(2005)161 号文件和陕西省国家税务局陕国税函(2005)552 号文 的通知，同意本公司控股子公司—陕西重型汽车有限公司军品免征增值税 967.74 万元。 注：2、根据财政部《关于三线脱险搬迁企业有关税收问题的通知》(财税字【1996】95 号)和宝鸡市 63 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 财政局宝市财办预【2005】28 号文、【2005】164 号文、【2005】241 号文、【2005】248 号文、【2005】304 号文、【2005】305 文及财政部驻陕西省财政监察专员办事处财驻陕监（2005）021 号文、（2005）027 号 文、（2005）088 号文、(2005)184 号文、（2005）202 号文、 (2005)295 号文、(2005)305 号文同意对本 公司控股子公司-陕西重型汽车有限公司退付增值税 416.98 万元、陕西汉德车轿有限公司退付增值税 746.62 万元、陕西法士特齿轮有限责任公司退付增值税 748.06 万元、宝鸡法士特齿轮有限责任公司退付 增值税 690.74 万元。 38、营业外支出 项 目 本年数 上年数 固定资产报废损失 1,776,946.73 2,275,896.21 罚 款 528,932.73 1,122,787.48 债 务 重 组 损 失 3,157,320.10 13,038,006.86 捐 赠 1,695,200.00 761,725.19 固定资产减值准备 746,891.96 617,485.33 其 它 7,867,512.94 6,441,319.84 合 计 15,772,804.46 24,257,220.91 39、收到的其他与经营活动有关的现金 1,401 万元,主要系代理进出口业务暂收款等。 40、支付的其他与经营活动有关的现金 39,303 万元，主要包括运杂费 3469.92 万元、诉讼费 117.34 万元、咨询费 1522.03 万元、培训费 50.32 万元、邮电通讯费 641.32 万元、办公费 1526.4 万元、会务 费 957.48 万元、租赁费 609.43 万元、广告宣传费 2981.21 万元、业务招待费 1572.21 万元、差旅费 3524.05 万元、修理费 1268.35 万元、设计开发费 1231.64 万元、备用金借款 1251 万元、销售服务三包费 4053.88 万元、水电费 572.49 万元、佣金 926.76 万元、国外管理费 679.67 万元、保险费 666.31 万元、审计评 估费 266.18 万元、仓储费 342.58 万元、代理进出口业务暂收款返还 265.12 万元、捐赠支出 154.7 万元、 港杂 商检费 321.18 万元、新品开发费 338.39 万元、代理手续费 156.56 万元、送车费 3011.1 万元、综 合协议付款 221.28 万元、信息披露费 85.2 万元、排污费 90.32 万元等。 64 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 41、收到的其他与筹资活动有关的现金 30,989 万元，主要系收到其他企业的往来款。 42、支付的其他与筹资活动有关的现金 3,972 万元，主要系偿还其他企业的往来款。 附注 6 、母公司会计报表主要项目注释： （金额单位：人民币元） 1、 其他应收款 期 末 数 期 初 数 坏账准备 坏账准备 账龄 金 额 所占比例 （%） 计提 比例 计提金额 金 额 所占比例 （%） 计提 比例 计提金额 1 年以内 72,639,409.59 23.38 1% 726,394.09 324,841,828.87 58.77 1% 599,298.29 1－2 年 40,953,520.52 13.18 5% 2,047,676.03 65,102,886.24 11.77 5% 1,446,144.31 2－3 年 3,358,120.43 1.08 10% 335,812.04 5,446,442.41 0.99 10% 544,644.24 3 年以上 2,074,883.87 0.67 30% 622,465.16 0 0 电器公司 51,433,671.18 16.55 10,682,737.57 内部往来 140,247,857.47 45.14 0.00 157,371,105.02 28.47 0 合计 310,707,463.06 100.00 14,415,084.89 552,762,262.54 100 2,590,086.84 注 1、本账户中无持本公司 5%（含 5％）以上股权的股东单位欠款。 注 2、本项目前五名金额合计为 10,381 万元，占其他应收款总额的 33%。 注 3、由于株洲湘火炬汽车电器有限责任公司经营亏损，故本公司按该公司亏损额计提坏账准备 1068 万元。 2、长期股权投资 ⑴长期股权投资 期 末 数 期 初 数 长期股权投资 类别 金 额 减值准备 金 额 减值准备 对子公司投资 2,478,065,092.85 4,863,385.20 2,311,696,739.04 对联营公司投 资 98,318,188.44 0 278,794,759.66 65 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 其他股权投资 162,545,751.23 97,776,691.23 162,545,751.23 75,801,018.75 合 计 2,738,929,032.52 102,640,076.43 2,753,037,249.93 75,801,018.75 a、 权益法核算的长期股权投资 被投资公司名称 初始投资额 追加投资额 被投资单位权益 增加额 分得的现金 红利额 期末累计增加额 期末余额 火炬汽配进出口有 限责任公司 178,000,000.00 -21,357,281.77 2,286,014.50 180,286,014.50 株洲湘火炬机械制 造有限责任公司 22,500,000.00 21,000,000.0 0 649,991.90 6,402,163.91 49,902,163.91 株洲火炬建筑工程 公司 1,080,000.00 - -249,035.02 -854,148.48 225,851.52 株洲火炬房地产开 发有限责任公司 8,800,000.00 - 3,872,841.49 8,361,897.24 10,871,101.87 11,309,204.63 株洲湘火炬汽车密 封有限责任公司 51,000,000.00 -42,490,000. 00 -465,192.94 -4,505,806.25 4,004,193.75 株洲湘火炬火花塞 有限责任公司 78,000,000.00 - 1,579,993.40 -4,737,013.44 73,262,986.56 株洲湘火炬汽车灯 具有限责任公司 4,736,318.53 7,000,000.00 -555,011.44 -7,428,105.40 4,308,213.13 株洲湘火炬汽车电 器有限责任公司 2,652,000.00 4,500,000.00 - -7,152,000.00 0.00 上海和达汽车配件 有限公司 38,520,500.00 1,004,500.00 -1,771,373.70 1,733,171.53 41,258,171.53 北京汇科盈高新技 术有限公司 40,000,000.00 - 20,050,081.21 34,471,130.96 74,471,130.96 陕西法士特齿轮有 限责任公司 130,960,000.00 - 169,764,587.24 163,200,000. 00 862,017,601.01 829,777,601.01 新疆机械设备进出 口有限公司 19,000,000.00 - -10,448,636.68 -18,938,569.79 61,430.21 宝鸡法士特齿轮有 限责任公司 765,000.00 - 687,377.03 8,043,669.44 8,808,669.44 陕西重型汽车有限 公司 250,000,000.00 100,000,000. 00 31,644,613.42 189,379,248.62 539,379,248.62 牡丹江富通汽车空 调有限公司 37,016,000.00 - -2,401,879.58 12,197,407.23 49,213,407.23 湖南盈德气体有限 公司 18,800,000.00 37,482,480.0 0 38,962,635.25 45,527,527.7 6 68,455,958.05 79,210,910.29 株洲齿轮有限责任 公司 31,270,000.00 - 3,191,312.44 23,661,197.12 54,931,197.12 东风越野车有限公 司 36,000,000.00 45,000,000.0 0 -4,596,701.27 -11,475,848.51 69,524,151.49 66 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 MAT10 家子公司合 计 163,096,290.32 59,001,900.0 0 35,645,180.05 6,000,000.00 239,653,418.31 455,751,608.63 陕西汉德车轿有限 公司 5,510,000.00 1,153,915.40 4,434,848.61 9,944,848.61 伊顿法士特（西安） 有限公司 29,135,568.00 -5,997,492.53 -10,028,289.85 19,107,278.15 陕西新黄工机械有 限责任公司 19,500,000.00 - -19,500,000.00 - 安徽泰科斯克能源 化工有限公司 21,645,000.00 - 21,645,000.00 合 计 1,187,986,676.85 232,498,880.00 259,359,923.90 223,089,425.00 1,378,987,149.44 2,576,383,281.29 b、 其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 占被投资公司注 册资本比例 期末数 新世纪金融租赁有限公司 11.22% 61,068,025.00 东方人寿保险股份有限公司 7.5% 60,000,000.00 泰阳证券有限责任公司 3.54% 39,089,060.00 株洲汽车齿轮厂 3.65% 1,680,000.00 深圳火炬工业公司 708,666.23 合 计 162,545,751.23 c、 股权投资差额 被投资单位 初始金额 摊销 期限 本期摊销额 摊余金额 形成 原因 MAT10 家 85,079,606.44 30 2,920,712.18 67,068,548.01 溢价购 买 上海和达汽车配件有 限公司 15,438,209.51 10 1,586,870.95 7,934,354.74 溢价购 买 合 计 100,517,815.95 4,507,583.13 75,002,902.75 D、减值准备 被投资单位名称 期初数 本期增减数 期末数 新世纪金融租赁有限公司 45,801,018.75 15,267,006.25 61,068,025.00 67 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 东方人寿保险股份有限公司 30,000,000.00 6,000,000.00 36,000,000.00 安徽泰科斯克能源化工有限公司 0 4,863,385.2 4,863,385.2 深圳火炬工业公司 0 708,666.23 708,666.23 合计 75,801,018.75 26,839,057.68 102,640,076.43 注 1、已质押的长期股权投资为 76,787 万元。 注 2、公司期末对长期股权投资逐项进行检查，对被投资单位经营状况恶化导致可收回金额低于账面 价值的，按可收回价值低于账面价值的差额提取长期股权投资减值准备。 3、投资收益 项 目 本年数 上年数 股 票 投 资 收 益 联营、合营公司分配来的利润 股权投资收益 252,298,569.09 504,935,424.02 股权投资差额摊销 -4,507,583.13 -5,971,755.76 股 权 处 置 收 入 81,631,397.66 -42,717,022.34 股权投资减值准备 23,160,942.32 -125,801,018.75 其它 0 0 合 计 352,583,325.94 330,445,627.17 附注 7： 子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的影响： 1、本公司的控股子公司－MAT AUTOMOTIVE.INC 固定资产折旧采用双倍余额递减法,按照会计核算的 谨慎性原则,本公司在编制合并会计报表时,未按母公司采用的直线法进行调整,此事项使本期合并报表 中的净利润减少 177.43 万元；期末净资产减少 807.24 万元。 2、本公司的控股子公司－陕西法士特齿轮有限责任公司及宝鸡法士特齿轮有限责任公司自 2004 年 1 月 1 日起对机器设备折旧采用双倍余额递减法,按照会计核算的谨慎性原则,本公司在编制合并财务报表 时,未按母公司采用的直线法进行调整,此事项使本期合并报表中的净利润减少 1518.77 万元；期末净资 产减少 2994.66 万元。 68 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 附注 8： 关联方关系及其交易 一、关联方关系 （一）存在控制关系的关联方 编 号 企业名称 注册地 主营业务 与公司 关系 企业类 型 法定 代表人 1 潍柴动力（潍坊）投资 有限公司 山东省潍坊市奎文区民生东 街 项目投资和管理、企业经济 担保、投资咨询（不含国家 法律禁止或限制性项目） 母公司 有 限 责 任公司 徐新玉 2 潍柴动力股份有限公 司 山东省潍坊市高新技术产业 开发区福寿东街 197 号甲 柴油机及配套产品的设计、 开发、生产、销售及维修； 资格证书内企业自营进出 口业务。 实 际 控 制人 股 份 有 限公司 谭旭光 3 株洲火炬房地产开发 有限责任公司 株洲市新华东路 4 号 房地产开发 子公司 有 限 责 任公司 补乐文 4 株洲湘火炬机械制造 有限责任公司 株洲市金钩路 活塞销 子公司 有 限 责 任公司 刘海南 5 株洲火炬建筑工程有 限责任公司 株洲市红旗北路 3 号 建筑施工 子公司 有 限 责 任公司 刘海南 6 火炬汽配进出口有限 责任公司 株洲市天元区河西展览馆路 外贸业务 子公司 有 限 责 任公司 聂新勇 7 上海同岳汽车租赁有 限公司 上海市浦东新区福山路 450 号 汽车租赁 子公司 有 限 责 任公司 聂新勇 8 杭州鸿源机械制造有 限公司 浙江余杭市良绪镇经济开发 区 五金工具，机械设备 子公司 合资 王炜 9 青岛鸿本机械有限公 司 青岛市李沧区台柳路 629 号 机械工具、五金 子公司 合资 王炜 10 大连鸿源机械制造有 限公司 大连市甘井子区营城子镇沙 岗子村 五金工具、汽车零部件 子公司 合资 王炜 11 天津鸿本机械制造有 限公司 天津市东丽区大毕庄工业区 轻工机械、汽车零件 子公司 合资 王炜 12 唐山鸿本机械制造有 河北丰南市小集镇小集村 铁制机械、五金工具 子公司 合资 王炜 69 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 限公司 13 天津鸿宁机械制造有 限公司 天津市宁河县经济开发小区 生产、销售金属丝绳；轻工 机械、金属栏杆、五金工具 子公司 有 限 责 任公司 王炜 14 莱州鲁源汽车配件有 限公司 山东省莱州市土山镇 汽车刹车盘及其它汽车配 件 子公司 合资 王炜 15 杭州鸿源体育用品有 限公司 杭州市拱宸桥西大桥 健身器材，五金工具 子公司 合资 王炜 16 昆山鸿源机械制造有 限公司 江苏昆山正仪镇振兴西路 8 号 五金，轻工机械设备汽车零 配件 子公司 合资 王炜 17 MAT AUTOMOTIVE，INC 消费品、汽车零部件进口销 售 子公司 合资 STEVE. W.WANG 18 新疆机械设备进出口 有限公司 乌鲁木齐市 自营和代理各类商品出口 等 子公司 有 限 责 任公司 王贵民 19 上海和达汽车配件有 限公司 上海市青浦区 汽车的装饰条、门框等 子公司 有 限 责 任公司 韩国洪 20 北京汇科盈高新技术 有限公司 北京海淀区 技术开发、技术转让等 子公司 有 限 责 任公司 聂新勇 21 山东联合物流有限公 司 莱芜市胜利北路 货运、集装箱运输，物流仓 储服务等 子公司 有 限 责 任公司 赵项题 22 株洲湘火炬汽车密封 有限责任公司 株洲市高新区 环保、耐火材料特种陶瓷、 汽车零部件等 子公司 有 限 责 任公司 龙玉琪 23 株洲湘火炬火花塞有 限责任公司 株洲市高新区 火花塞、汽车电器及其他汽 车、摩托车零部件等 子公司 有 限 责 任公司 龙玉琪 24 株洲湘火炬汽车灯具 有限责任公司 株洲市高新区 汽车、摩托车零部件电器机 械及器材、装饰灯等 子公司 有 限 责 任公司 龙玉琪 25 株洲湘火炬汽车电器 有限责任公司 株洲市高新区 汽车电器及其它汽车、摩托 车零部件等 子公司 有 限 责 任公司 龙玉琪 26 陕西法士特齿轮有限 责任公司 西安市高新二路 4 号春日大 厦 6 层 汽车变速器、齿轮、锻件等 汽车零部件的设计、开发、 制造、销售服务 子公司 有 限 责 任公司 聂新勇 27 宝鸡法士特齿轮有限 宝鸡国家高新技术产业开发 汽车变速器、齿轮、锻件等 子公司 有 限 责 聂新勇 70 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 责任公司 区虢镇科技园 汽车零部件的设计、开发、 制造、销售服务及进出口业 务 任公司 28 西安法士特汽车传动 有限公司 西安市高新区西部大道 129 号 汽车传动系统总成及零部 件产品的设计开发、制造销 售报务 子公司 有 限 责 任公司 聂新勇 29 陕西重型汽车有限公 司 西安市高新技术开发区 汽车（小轿车除外） 子公司 有 限 责 任公司 聂新勇 30 陕西汉德车轿有限公 司 陕西宝鸡市国家高新技术产 业开发区 汽车车轿及车轿零部件的 科研、生产、制造、销售、 服务行业 子公司 有 限 责 任公司 张玉浦 31 陕西金鼎铸造有限公 司 陕西宝鸡市蔡家坡高新技术 产业开发区 铸造产品的科研、生产、制 造、服务和加工业务等 子公司 有 限 责 任公司 方红卫 32 东风越野车有限公司 十堰市白浪中路 68 号 越野车及越野车的底盘、改 装车的生产、销售等 子公司 有 限 责 任公司 聂新勇 33 株洲齿轮有限责任公 司 株洲市荷塘区新华西路 119 号 制造、销售各类汽车及工程 机械等 子公司 有 限 责 任公司 余耐生 34 株洲万德福齿轮有限 责任公司 株洲市荷塘区金山民营科技 工业园 设计、制造、销售各类汽车、 工程机械、摩托车、齿轮等； 机械零部件加工。 子公司 有 限 责 任公司 杨明 35 株洲万德精锻有限责 任公司 株洲市荷塘区新华西路 锻造、各类汽车、机床的齿 轮及轴的设计、制造和销售 等 子公司 有 限 责 任公司 陶松桥 36 牡丹江富通汽车空调 有限公司 牡丹江市西十二路 汽车空调压缩机及汽车零 部件的制造、销售 子公司 有 限 责 任公司 聂新勇 37 上海盈达信汽车电子 有限公司 青浦区青赵公路 5458 号 电子控制机械式汽车自动 变速装置等汽车电子产品 的开发、生产、销售。 子公司 有 限 责 任公司 赵项题 （二） 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 1. 潍柴动力（潍坊）投资有限公司 1,245,000,000 1,245,000,000 2.潍柴动力股份有限公司 330,000,000 330,000,000 3.株洲火炬房地产开发有限责任公司 9,500,000 9,500,000 71 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 4.株洲湘火炬机械制造有限责任公司 46,000,000 46,000,000 5.株洲火炬建筑工程有限责任公司 7,000,000 7,000,000 6.火炬汽配进出口有限责任公司 181,000,000 181,000,000 7.上海同岳汽车租赁有限公司 55,000,000 55,000,000 8.杭州鸿源机械制造有限公司 USD 1,150,000 USD 1,150,000 9.青岛鸿本机械有限公司 USD 1,600,000 USD 1,600,000 10.大连鸿源机械制造有限公司 USD10,000,000 USD10,000,000 11.天津鸿本机械制造有限公司 USD4,535,200 USD4,535,200 12.唐山鸿本机械制造有限公司 USD 100,000 USD 100,000 13.天津鸿宁机械制造有限公司 12,000,000 12,000,000 14.莱州鲁源汽车配件有限公司 37,930,000 37,930,000 15.杭州鸿源体育用品有限公司 USD 1,6OO,000 USD 1,6OO,000 16.昆山鸿源机械制造有限公司 USD900,000 USD900,000 17.MAT AUTOMOTIV,INC. 18.新疆机械设备进出口有限公司 20,000,000 20,000,000 19.上海和达汽车配件有限公司 USD4,248,200 USD4,248,200 20.北京汇科盈高新技术开发有限公司 50,000,000 50,000,000 21.山东联合物流有限公司 2,000,000 2,000,000 22.株洲湘火炬汽车密封有限责任公司 9,000,000 9,000,000 23.株洲湘火炬火花塞有限责任 80,000,000 80,000,000 24.株洲湘火炬汽车灯具有限责任公 12,000,000 12,000,000 25.株洲湘火炬汽车电器有限责任公司 9,700,000 9,700,000 26.陕西法士特齿轮有限责任公司 256,790,000 256,790,000 27.宝鸡法士特齿轮有限责任公司 30,000,000 30,000,000 28.西安法士特汽车传动有限公司 120,000,000 120,000,000 72 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 29. 陕西重型汽车有限公司 490,000,000 196,000,000 686,000,000 30.陕西汉德车轿有限公司 180,000,000 180,000,000 31.陕西金鼎铸造有限公司 35,360,000 35,360,000 32.东风越野车有限公司 85,000,000 50,000,000 135,000,000 33.株洲齿轮有限责任公司 61,315,000 61,315,000 34.株洲万德福齿轮有限责任公司 1,000,000 1,000,000 35.株洲万德精锻有限责任公司 5,000,000 5,000,000 36.牡丹江富通汽车空调有限公司 72,580,000 72,580,000 37.上海盈达信汽车电子有限公司 10,000,000 10,000,000 （三） 存在控制关系的关联方所持股份的变化 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 企业名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比 例% 金额 比例% 1、潍柴动力（潍坊） 投资有限公司 263，279，520 28.12 263，279，520 28.12 2、株洲火炬房地产 开发有限责任公 司 8,800,000 92.63 8,800,000 92.63 3、株洲湘火炬机械 制造有限责任公 司 43,500,000 94.56 43,500,000 94.56 4、株洲火炬建筑工 程有限责任公司 1,080,000 90.00 1,080,000 90.00 5、火炬汽配进口有 限责任公司 178,000,000 98.34 178,000,000 98.34 6、杭州鸿源机械制 造有限公司 USD 862,500 75.00 USD 862,500 75.00 73 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 7、青岛鸿本机械有 限公司 USD 1,200,000 75.00 USD 1,200,000 75.00 8、大连鸿源机械制 造有限公司 USD7,500,000 75.00 USD7,500,000 75.00 9、天津鸿本机械制 造有限公司 USD3,401,400 75.00 USD3,401,400 75.00 10、唐山鸿本机械制 造有限公司 USD 75,000 75.00 USD 75,000 75.00 11、天津鸿宁机械制 造有限公司 9,000,000 75.00 9,000,000 75.00 12、莱州鲁源汽车配 件有限公司 28,447,500 75.00 28,447,500 75.00 13、杭州鸿源体育用 品有限公司 USD 1,200,000 75.00 USD 1,200,000 75.00 14、昆山鸿源机械制 造有限公司 USD 675,000 75.00 USD 675,000 75.00 15、MATAUTOMOTIV， INC． USD9,040,000 75.00 USD9,040,000 75.00 16、新疆机械设备进 出口有限公司 19,000,000 95.00 19,000,000 95.00 17、上海和达汽车配 件有限公司 38,520,500 75.00 38,520,500 75.00 18、北京汇科盈高新 技术开发有限公 司 40,000,000 80.00 40,000,000 80.00 19、株洲湘火炬汽车 密封有限责任公 司 8,510,000 94.55 8,510,000 94.55 20、株洲湘火炬火花 塞有限责任公司 78,000,000 97.50 78,000,000 97.50 74 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 21、株洲湘火炬汽车 灯具有限责任公 司 11,736,300 97.80 11,736,300 97.80 22、株洲湘火炬汽车 电器有限责任公 司 7,152,000 73.73 7,152,000 73.73 23、陕西法士特齿轮 有限责任公司 130,960,000 51.00 130,960,000 51.00 24、宝鸡法士特齿轮 有限责任公司 765,000 2.55 765,000 2.55 25、陕西重型汽车有 限公司 250,000,000 51.00 100,000,000 51.00 350,000,000 51.00 26、陕西汉德车轿有 限公司 5,510,000 3.06 5,510,000 3.06 27、东风越野车有限 公司 51,000,000 60.00 30,000,000 81,000,000 60.00 28、株洲齿轮有限责 任公司 31,270,000 51.00 31,270,000 51.00 29、牡丹江富通汽车 空调有限公司 37,016,000 51.00 37,016,000 51.00 （四）不存在控制关系的关联方关系 企业名称 与本企业关系 陕西汽车集团有限公司 系本公司控股子公司陕西重型汽车有限公司的第二大股东 陕西齿轮总厂 系本公司控股子公司陕西法士特齿轮有限责任公司的第二大股东 牡丹江华通汽车零部件公司 系本公司控股子公司牡丹江富通汽车空调有限公司的第二大股东 东风汽车集团股份有限公司 系本公司控股子公司东风越野车有限公司的第二大股东 株洲齿轮股份有限公司 系本公司控股子公司株洲齿轮有限责任公司的第二大股东 MIDWEST AIR TECHNOLOGIES INC 与本公司控股子公司其他 MAT 等 10 家公司系同一法定代表人 75 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 香港鸿源贸易有限公司 系本公司控股子公司 MAT 等 8 家公司的第二大股东 湖南盈德气体有限公司 系本公司投资的联营企业 安徽泰科斯克能源化工有限公司 系本公司投资的联营企业 广州市鼎隆通讯设备有限公司 系本公司控股子公司－火炬汽配进口有限责任公司投资的联营企 业 二、关联方交易 （一）、销售货物 (二)、购进货物 企业名称 本年数 上年数 陕西齿轮总厂 83,547,487.61 31,755,911.93 牡丹江华通汽车零部件公司 2,526,400.00 1,429,151.91 株洲齿轮股份有限公司 1,725,367.35 6,592,060.17 香港鸿源贸易有限公司 0 578,550.00 东风汽车集团股份有限公司 997,508.69 3,943,622.83 潍柴动力股份有限公司 95,314,562.91 中国重型汽车集团有限公司及其子公司 1,894,575.33 (三)、关联方应收应付余额 项目 期末数 期初数 A、应收帐款 陕西汽车集团有限公司 3,155,674.57 3,170,339.91 企业名称 本年数 上年数 陕西汽车集团有限公司 13,441,730.46 13,789,262.30 陕西齿轮总厂 18,684,866.13 20,325,036.64 香港鸿源贸易有限公司 3,560,540.64 12,154,203.64 株洲齿轮股份有限公司 0 1,213,438.01 东风汽车集团股份有限公司 19,701,265.34 6,800,023.29 MIDWEST AIR TECHNOLOGIES INC 52,205,478.63 45,032,184.51 中国重型汽车集团有限公司及其子公司 69,521,246.38 76 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 香港鸿源贸易有限公司 42,797.62 984,534.20 东风汽车集团股份有限公司 6,906,944.67 1,596,027.24 MIDWEST AIR TECHNOLOGIES INC 15,402,051.94 14,084,153.88 潍柴动力股份有限公司 175,330.09 中国重型汽车集团有限公司及其子公司 14,414,163.50 B、其他应收款 湖南盈德气体有限公司 13,173,940.00 17,173,940.00 牡丹江华通汽车零部件公司 0 2,255,598.65 陕西汽车集团有限公司 0 5,137,573.21 广州市鼎隆通讯设备有限公司 7,733,495.42 509,000.00 C、应付帐款 株洲齿轮股份有限公司 4,057,299.97 13,325,231.74 陕西齿轮总厂 5,039,195.56 香港鸿源贸易有限公司 578,550.00 578,550.00 东风汽车集团股份有限公司 168,090.62 1,447,941.25 潍柴动力股份有限公司 39,411,375.56 中国重型汽车集团有限公司及其子公司 7,615,510.96 D、其他应付款 陕西汽车集团有限公司 9,831,760.52 7,963,506.50 陕西齿轮总厂 14,274,889.57 15,191,556.75 安徽泰科斯克能源化工有限公司 33,002,098.00 34,517,500.00 E、长期应付款 牡丹江华通汽车零部件公司 8,130,000.00 8,130,000.00 注：中国重型汽车集团有限公司系潍柴动力股份有限公司的第一大股东。 (四)、其他应披露事项 1、本公司第一大股东潍柴动力（潍坊）投资有限公司将其所持有的本公司 35,579,520 股法人股为 本公司向中国进出口银行深圳分行申请的 14000 万元贷款提供质押担保，同时，新疆屯河集团有限责任 公司为上述贷款提供连带责任保证，贷款的期限为 2005 年 4 月 1 日至 2006 年 4 月 1 日。股份质押期限 为 2005 年 11 月 9 日起至还款截止日。 77 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 2、本公司参股子公司－湖南盈德气体有限公司和本公司控股子公司－株洲湘火炬火花塞有限责任公 司、牡丹江富通汽车空调有限公司共同为本公司向中国民生银行股份有限公司广州分行申请流动资金贷 款 4800 万元提供连带责任保证，同时本公司以所持有的东方人寿保险股份有限公司的 6000 万股股权进 行质押。 3、截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司为本公司关联方贷款提供担保 11559 万元，其中：为湖南盈 德气体有限公司固定资产贷款人民币 5800 万元（贷款期 5 年）提供连带责任担保；为湖南盈德气体有限 公司的控股子公司－珠海盈德气体有限公司 5600 万元固定资产贷款授信（贷款期 3 年）提供连带责任担 保；为广州市鼎隆通讯设备有限公司流动资金贷款 159 万元提供连带责任保证。 4、截至 2005 年 12 月 31 日止，MIDWEST AIR TECHNOLOGIES INC 为本公司控股子公司－大连鸿源机 械制造有限公司 100 万美元贷款提供连带责任保证。 5、根据本公司控股子公司株洲齿轮有限责任公司（简称甲方）与其第二大股东株洲齿轮股份有限公 司（简称乙方）签订的《土地、房屋建筑物有偿使用合同》，甲方每年以固定资产原值计算的年折旧额及 土地面积为依据支付乙方土地、房屋租金，本期已计提。 6、根据本公司控股子公司陕西汽车集团有限公司（简称甲方）与其第二大股东陕西汽车集团有限公 司（简称乙方）签订的《土地使用权租赁合同》、《房屋建筑物租赁合同》及《综合服务协议》，甲方每年 支付乙方土地、房屋租金及综合服务费 1181.98 万元，本期已计提 。 7、根据本公司控股子公司陕西法士特齿轮有限责任公司（简称甲方）与其第二大股东陕西齿轮总厂 （简称乙方）签订的《土地使用权租赁合同》、《房屋建筑物租赁合同》及《综合服务协议》，甲方每年支 付乙方土地、房屋租金 440.77 万元及综合服务费，本期已计提 。 附注 9：或有事项 1、由于本公司控股子公司－牡丹江富通汽车空调有限公司未能按期履行偿还银行债务，其表外挂息 存在追偿的可能，截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司为此预计负债 1888.17 万元。 2、本公司于 2004 年 1 月 1 日与银川市商业银行签订《质押合同》，将本公司所持新世纪金融租赁有 限责任公司的 5611.27 万股股权全部质押给该行，与新世纪金融租赁有限责任公司的其他股东共同为伊 斯兰国际信托投资有限公司向该行申请综合授信额度人民币 6 亿元提供质押担保。2004 年 1 月 1 日至 3 月 5 日，伊斯兰信托投资有限公司共拆借资金 10 笔，融通资金 4.48 亿元，但到期后没有清偿。因此， 2004 年 6 月 23 日银川市商业银行向宁夏回族自治区高级人民法院提起诉讼。经该院 2004 年 6 月 25 日 做 出的民事裁定，冻结了本公司持有的新世纪的所有股权。由于新世纪金融租赁有限责任公司因严重违规 78 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 经营，已被责令停业整顿，故本公司董事会决定对所持新世纪金融租赁有限责任公司的股权按 100％计提 减值准备 61,068,025 元。 3、截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司为广州市广赢信实业发展有限公司 8490 万元流动资金贷款提 供连带责任担保（本公司控股子公司－株洲齿轮有限责任公司为其中 1000 万元贷款提供连带责任担保， 同时本公司以位于上海市福山路 450 号 19 楼的房产为其中的 2500 万元的贷款提供抵押担保）；为其控股 子公司－广州市鼎隆通讯设备有限公司流动资金贷款 159 万元提供连带责任保证。目前由于广州市广赢 信实业发展有限公司和广州市鼎隆通讯设备有限公司经营困难，故本公司董事会决定对上述贷款担保按 50％预计担保损失 4324.50 万元。 4、截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司为株洲火炬企业集团公司第三产业总公司 11 万元流动资金贷 款提供连带责任担保。 5、本公司控股子公司－陕西法士特齿轮有限责任公司由于进口设备而委托陕西郎润国际贸易有限责 任公司开具信用证、进口押汇等，陕西法士特齿轮有限责任公司因此给该公司开具信用证、进口押汇等 提供最高额为 7000 万元的担保，待设备款项结清后担保解除。截至 2005 年 12 月 31 日止，陕西法士特 齿轮有限责任公司给该公司开具信用证、进口押汇等提供担保余额为 6572.16 万元。 6、本公司控股子公司－北京汇科盈高新技术开发有限公司为山东联合物流有限公司车辆租赁及欠付 北京安联投资有限公司的债务（650 万元的本金和利息）提供担保。 7、截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司和本公司控股子公司逾期借款金额为 25,254.80 万元；本公 司为控股子公司逾期担保金额为 1215 万元。 附注 10：承诺事项 1、截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司为控股子公司提供担保 105,857.12 万元，其中：为控股子公 司－陕西重型汽车有限公司的 47412.12 万元流动资金贷款、1.5 亿元固定资产贷款和 3000 万元银行承兑 汇票提供担保；为控股子公司－陕西法士特齿轮有限责任公司的 11250 万元贷款提供担保；为控股子公 司－新疆机械设备进出口有限公司 2215 万元流动资金贷款提供担保；为控股子公司－火炬进出口有限责 任公司 7800 万元流动资金贷款和 500 万元的银行承兑汇票提供担保；为控股子公司－株洲齿轮有限责任 公司 7750 万元流动资金贷款提供担保；为控股子公司－株洲湘火炬火花塞有限责任公司 780 万元流动资 金贷款提供担保；为控股子公司－株洲火炬机械制造有限责任公司 6250 万元流动资金贷款提供担保；为 控股子公司－上海和达汽车配件有限公司 3900 万元资金贷款提供担保。 2、截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司控股子公司－陕西重型汽车有限公司为本公司其他控股子公 79 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 司－株洲齿轮有限责任公司 3000 万元流动资金贷款和陕西汉德车轿有限公司 6998.25 万元流动资金贷款 （其中 1998.25 万元系以应收陕西重型汽车有限公司 2014.9 万元债权为质押的保理融资）提供担保。本 公司控股子公司－天津鸿宁机械制造有限公司为本公司其他控股子公司－天津鸿本机械制造有限公司 1000 万元人民币和 120 万美元的流动资金贷款提供担保； 3、截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司控股子公司－陕西重型汽车有限公司为本公司 9400 万元流动 资金贷款提供担保；本公司控股子公司－株洲齿轮有限责任公司为本公司 1800 万元流动资金贷款提供担 保。 附注 11：资产负债表日后事项 1、2006年2月13日，本公司股改方案未获表决通过。 2、2006 年 1 月 24 日，湘火炬债务重组债权银行与本公司和潍柴动力就本公司债务重组意见和重组 框架协议主要建议条款进行会谈，并初步达成以下共识:湘火炬本部债务纳入重组范围；重组期限为 7 年； 重组期内允许湘火炬本部安排担保置换；基本同意湘火炬提出“免除 2004 年 7 月至协议生效日尚未收取 的贷款罚息”的要求，但需进一步跟进和核实每一笔罚息的性质才可以做出具体免除的决定意见。上述 会谈共识尚须会谈各方正式签署后方能生效。 3、根据本公司 2006 年 3 月 27 日董事会决议，本年度利润分配预案为：以 2005 年末总股本 936,286,560 股为基数，每 10 股派发现金 0.1 元（含税），不送红股。此预案尚须经本公司 2005 年年度股东大会审议 通过后实施。 附注 12：其他重要事项 1、2005 年 9 月 12 日经国务院国有资产监督管理委员会国资产权【2005】1026 号文批准，同意将株洲 市国有资产管理局（现株洲市财政局）所持有的本公司 7.95%的股权 7439.76 万股无偿划转给株洲市国有资 产投资经营有限公司持有。 2、2005 年 8 月 11 日，中国华融资产管理公司及本公司股东新疆德隆（集团）有限责任公司、广州 市创宝投资有限公司、陕西众科源新技术发展有限公司与潍柴动力（潍坊）投资有限公司在北京签署了 《股权转让合同》，新疆德隆(集团)有限责任公司、陕西众科源新技术发展有限公司和广州市创宝投资有 限公司将其所持有本公司 28.12%的股权 263,279,520 股转让给潍柴动力（潍坊）投资有限公司，股权转 让价为 62229 万元。上述事项于 2005 年 10 月 26 日业经中国证监会证监公司字（2005）106 号文件批准。 3、根据 2005 年 8 月 11 日中国华融资产管理公司与本公司及潍柴动力（潍坊）投资有限公司签署的 80 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 《债权转让合同》，本公司委托中国华融资产管理公司处置的对新疆德隆及其关联企业的债权 40,109.2 万元以 40109 万元人民币转让给潍柴动力（潍坊）投资有限公司。 4、2005年9月16日，本公司控股子公司－陕西重型汽车有限公司与陕西汽车集团有限责任公司、康 明斯有限公司、康明斯（中国）投资有限公司在西安签署《陕西汽车集团有限责任公司与陕西重型汽车 有限公司与康明斯有限公司与康明斯（中国）投资有限公司为建立西安康明斯发动机有限公司的合资经 营合同》，合资各方拟共同投资组建西安康明斯发动机有限公司。 5、2005年1月10日，本公司与重庆重型汽车集团有限责任公司（以下简称重庆重汽）及重庆红岩汽车有 限责任公司（以下简称重庆红岩）签署了《关于重庆红岩有限责任公司股权转让协议》，以22997.77万元 人民币的价格将本公司所持有的重庆红岩40.64％的股权和股东权益转让给重庆重汽，支付方式为重庆红 岩持有的上海同岳运输有限公司的商业承兑汇票19815.91万元按95％折扣后的金额18825.12万元和现金 4172.65万元。上述股权转让协议业经本公司2005年3月8日召开的2005年第一次临时股东大会审议通过。 6、2005年1月10日，本公司与重庆重型汽车集团有限责任公司（以下简称重庆重汽）签署了《关于 重庆卡福汽车制动转向系统有限公司股权转让协议》，以3739.32万元人民币的价格将本公司所持有的重 庆卡福汽车制动转向系统有限公司51％的股权和股东权益转让给重庆重汽，支付方式为现金。上述股权 转让协议业经本公司2005年3月8日召开的2005年第一次临时股东大会审议通过。 7、2005年5月19日，本公司与上海电器（集团）总公司签署了《股权转让协议》，分别以20541万元 人民币和691万元人民币的价格将本公司所持有的綦江齿轮传动有限公司51％的股权和股东权益及綦江 綦齿锻造有限公司24.48％的股权和股东权益转让给上海电器（集团）总公司，支付方式为现金。上述股 权转让协议业经本公司2005年6月21日召开的2004年年度股东大会审议通过。 8、根据 2004 年 10 月 10 日德隆债权人委员会《关于对德隆重组企业到期融资的处理意见》（德隆债 委会【2004】01 号）文的规定，德隆系重组企业到期融资按以下意见处理：一、对到期贷款，在风险不 扩大的前提下，各债权银行予以办理展期或借新还旧；二、对到期银行承兑汇票，在有真实贸易背景的 前提下，在原有承兑汇票额度内签发新的银行承兑汇票；三、对逾期贷款暂不收取罚息；四、重组期内， 停止一切诉讼活动。 9、由于本公司为株洲市环球皮革股份有限公司的银行借款提供担保，现该公司经营不善，无偿还能 力，根据 2005 年 12 月 31 日本公司与株洲市城郊五里墩农村信用合作社签订的协议书，由本公司代为偿 还 600 万元借款本息，故本公司董事会决定对该借款担保计提担保损失 600 万元。 10、由于上海同岳运输有限公司购入汽车从事融资租赁业务，将其开具的商业承兑汇票背书转让给 本公司（现已到期转入应收账款核算），截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司和控股子公司尚有 11,660.64 81 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 万元未收回。 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司为广州市广赢信实业发展有限公司 8490 万元流动资金贷款和其 控股子公司－广州市鼎隆通讯设备有限公司 159 万元流动资金贷款提供连带责任担保。 为了化解上述资金风险和担保风险，从 2005 年 4 月 1 日起，本公司对上述二家公司的资产进行托管， 直至收回全部资金和解除担保止。 司控股子公司－MAT AUTOMOTIVE，以其全部资产为其借款提供抵押。 12、本公司控股子公司 MAT AUTOMOTIVE，INC 2005 年度财务报告系由 Chicago,BDO Illinois 审计。 附注 13：补充资料 1、净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄（％） 加权平均（％） 全面摊薄（元/每 股） 加权平均（元/每 股） 主营业务利润 营业利润 净利润 扣 除 非 经 常 性 损 益后的利润 88.24 14.98 6.54 -1.67 90.84 15.42 6.73 -1.72 1.50 0.25 0.11 -0.03 1.50 0.25 0.11 -0.03 2、非经常性损益 项 目 金 额 处置长期股权投资产生的损益 处置固定资产产生的损益 处置在建工程产生的损益 处置无形资产产生的损益 处置其他长期资产产生的损益； 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 各种形式的政府补贴 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 短期投资损益 委托投资损益 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各 项营业外收入、支出 81,631,397.66 408,597.00 -7,505,191.66 11、本公 82 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 以前年度已经计提各项减值准备的转回 债务重组损益 资产置换损益 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 其他非经常性损益项目 小 计 前述非经常性损益应扣除的所得税费用 前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 合 计 58,076,825.93 132,611,628.93 -98,038.79 2,082,720.00 130,626,947.72 83 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 第十二节 备查文件目录 一、载有董事长、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章，注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。 董事长： 谭旭光 湘火炬汽车集团股份有限公司董事会 二ＯＯ六年三月二十七日 84 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 资产负债表 编制单位：湘火炬汽车集团股份有限公司 2005年12月31日 单位：人民币元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 728,728,963.97 78,002,029.42 643,528,215.05 11,796,876.24 短期投资 78,736,325.00 50,000,000.00 应收票据 494,640,796.18 892,210,605.16 应收股利 11,680,000.00 13,874,756.27 4,096,415.54 8,412,604.03 应收利息 应收账款 1,610,276,853.66 1,706,964,630.58 其他应收款 239,978,474.38 296,292,378.17 476,827,686.50 550,172,175.70 预付账款 151,328,639.09 544,303,398.48 应收补贴款 972,335.84 4,919,757.14 存货 1,547,348,680.02 1,670,739,432.36 待摊费用 3,975,221.25 6,251,488.06 一年内到期的长期债 权投资 其他流动资产 6,312,082.72 流动资产合计 4,795,242,047.11 388,169,163.86 6,028,577,953.87 620,381,655.97 长期投资： 长期股权投资 433,469,745.74 2,636,288,956.09 626,202,256.38 2,677,236,231.18 长期债权投资 长期投资合计 433,469,745.74 2,636,288,956.09 626,202,256.38 2,677,236,231.18 合并价差 固定资产： 固定资产原价 2,482,533,826.67 101,495,935.17 2,279,432,973.17 75,527,262.38 减：累计折旧 857,324,316.38 16,822,687.96 730,286,460.47 10,957,426.01 固定资产净值 1,625,209,510.29 84,673,247.21 1,549,146,512.70 64,569,836.37 减：固定资产减值准 备 38,317,813.46 33,813.96 38,472,665.60 33,813.96 固定资产净额 1,586,891,696.83 84,639,433.25 1,510,673,847.10 64,536,022.41 工程物资 97,143,593.45 114,575,742.40 在建工程 1,071,063,953.22 9,000.00 426,307,364.51 12,933,931.71 固定资产清理 固定资产合计 2,755,099,243.50 84,648,433.25 2,051,556,954.01 77,469,954.12 无形资产及其他资产： 无形资产 146,178,293.53 13,156,054.21 167,228,442.43 19,807,067.17 长期待摊费用 76,240,717.81 65,601,367.15 其他长期资产 2,383,643.06 2,003,941.15 无形资产及其他资产 224,802,654.40 13,156,054.21 234,833,750.73 19,807,067.17 85 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 合计 递延税项： 递延税款借项 28,695,460.41 34,962,832.07 资产总计 8,237,309,151.16 3,122,262,607.41 8,976,133,747.06 3,394,894,908.44 流动负债： 短期借款 2,125,923,389.98 1,126,976,600.00 2,516,172,324.35 1,402,620,000.00 应付票据 236,389,093.75 437,206,341.87 应付账款 1,376,002,005.09 1,685,697,919.78 预收账款 135,113,497.91 124,361,499.72 应付工资 38,070,457.40 36,914,488.06 18,264.22 应付福利费 48,366,706.62 11,873,504.35 35,565,119.36 8,544,325.95 应付股利 9,565,755.80 2,723,860.57 7,898,407.00 2,225,945.70 应交税金 130,774,651.04 1,754,424.85 191,215,717.16 3,313,666.90 其他应交款 5,843,307.04 588,689.64 7,587,209.76 其他应付款 301,187,481.61 328,827,081.22 314,921,188.46 469,949,729.16 预提费用 40,199,195.69 135,167.94 82,083,314.39 预计负债 62,126,764.95 43,245,000.00 14,007,402.90 一年内到期的长期负 债 290,432,855.74 98,852,356.11 其他流动负债 流动负债合计 4,799,995,162.62 1,516,124,328.57 5,552,483,288.92 1,886,671,931.93 长期负债： 长期借款 150,969,808.14 351,379,215.74 应付债券 2,687,698.80 长期应付款 47,583,431.88 62,180,214.49 专项应付款 12,680,000.00 4,300,000.00 其他长期负债 长期负债合计 211,233,240.02 420,547,129.03 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 5,011,228,402.64 1,516,124,328.57 5,973,030,417.95 1,886,671,931.93 少数股东权益 1,635,365,496.16 1,503,174,200.61 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 936,286,560.00 936,286,560.00 936,286,560.00 936,286,560.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净 额 936,286,560.00 936,286,560.00 936,286,560.00 936,286,560.00 资本公积 102,279,792.30 104,613,042.30 83,365,856.33 85,699,106.33 盈余公积 349,253,005.59 135,667,028.02 297,747,747.67 122,412,393.22 其中：法定公益金 111,936,713.90 45,535,225.71 95,405,942.91 41,117,014.11 未分配利润 219,705,787.46 429,571,648.52 177,821,558.55 363,824,916.96 其中：现金股利 86 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 未确认的投资损失 -10,682,737.57 -5,685,465.86 外币报表折算差额 -6,127,155.42 10,392,871.81 所有者权益（或股东权 益）合计 1,590,715,252.36 1,606,138,278.84 1,499,929,128.50 1,508,222,976.51 负债和所有者权益（或股 东权益）合计 8,237,309,151.16 3,122,262,607.41 8,976,133,747.06 3,394,894,908.44 法定代表人：谭旭光 主管会计机构负责人：王家谱 会计机构负责人：戴先树 利润及利润分配表 编制单位：湘火炬汽车集团股份有限公司 2005年1—12月 单位：人民币元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 7,487,387,558.14 11,540,417,162.49 减：主营业务成本 6,055,148,662.04 9,048,243,087.97 主营业务税金及 附加 28,543,228.35 1,356.00 36,537,974.19 二、主营业务利润（亏损 以“-”号填列） 1,403,695,667.75 -1,356.00 2,455,636,100.33 加：其他业务利润（亏 损以“-”号填列） 25,173,016.98 -296,497.28 37,254,487.32 减：营业费用 390,292,842.98 684,790,406.55 管理费用 624,325,357.73 166,303,884.13 668,072,745.26 77,942,929.81 财务费用 175,966,367.95 91,413,385.73 180,376,950.26 96,761,902.00 三、营业利润（亏损以“-” 号填列） 238,284,116.07 -258,015,123.14 959,650,485.58 -174,704,831.81 加：投资收益（亏损以 “-”号填列） 136,940,999.00 352,583,325.94 -175,053,694.26 330,445,627.17 补贴收入 36,109,996.55 43,028,872.57 营业外收入 7,520,720.84 5,249,883.14 减：营业外支出 15,772,804.46 6,203,970.84 24,257,220.91 300,855.91 四、利润总额（亏损以“-” 号填列） 403,083,028.00 88,364,231.96 808,618,326.12 155,439,939.45 减：所得税 102,141,660.93 151,597,232.72 少数股东损益 201,910,989.73 484,658,737.62 加：未确认的投资损失 本期发生额 4,997,271.71 5,595,318.61 五、净利润（亏损以“-” 号填列） 104027649.05 88364231.96 177,957,674.39 155,439,939.45 加：年初未分配利润 177,821,558.55 363,824,916.96 128,067,025.75 250,426,699.62 其他转入 六、可供分配的利润 281,849,207.60 452,189,148.92 306,024,700.14 405,866,639.07 87 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 减：提取法定盈余公积 33,061,541.99 8,836,423.20 69,685,954.46 15,543,993.94 提取法定公益金 16,530,770.99 4,418,211.60 34,842,977.23 7,771,996.97 提取职工奖励及 福利基金 1,275,296.62 1,979,391.48 提取储备基金 956,472.47 1,484,543.61 提取企业发展基 金 956,472.47 1,484,543.61 利润归还投资 七、可供投资者分配的利 润 229,068,653.06 438,934,514.12 196,547,289.75 382,550,648.16 减：应付优先股股利 提取任意盈余公 积 应付普通股股利 9,362,865.60 9,362,865.60 18,725,731.20 18,725,731.20 转作资本（或股 本）的普通股股利 八、未分配利润 219,705,787.46 429,571,648.52 177,821,558.55 363,824,916.96 利润表（补充资料） 1．出售、处置部门或 被投资单位所得收益 2．自然灾害发生的损 失 3．会计政策变更增加 （或减少）利润总额 4．会计估计变更增加 （或减少）利润总额 5．债务重组损失 6．其他 法定代表人：谭旭光 主管会计机构负责人：王家谱 会计机构负责人：戴先树 现金流量表 编制单位：湘火炬汽车集团股份有限公司 2005年1—12月 单位：人民币元 本期 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售产品、提供劳务收到的现金 5,496,183,579.53 收到的税费返还 79,840,787.57 收到的其他与经营活动有关的现金 14,015,696.22 11,713,905.19 现金流入小计 5,590,040,063.32 11,713,905.19 购买商品、接受劳务支付的现金 3,526,636,945.45 支付给职工以及为职工支付的现金 674,642,494.97 55,936,036.88 88 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 支付的各项税费 478,679,601.96 5,352,274.22 支付的其他与经营活动有关的现金 393,036,296.79 33,157,453.52 现金流出小计 5,072,995,339.17 94,445,764.62 经营活动产生的现金流量净额 517,044,724.15 -82,731,859.43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 453,024,505.19 385,840,759.00 其中：出售子公司所收到的现金 260,055,405.19 285,840,759.00 取得投资收益所收到的现金 4,506,805.10 6,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产所收回的现金净额 3,192,704.67 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 460,724,014.96 391,840,759.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产所支付的现金 815,309,648.85 8,191,642.08 投资所支付的现金 107,210,950.00 130,000,000.00 购买子公司所支付的现金 130,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 922,520,598.85 138,191,642.08 投资活动产生的现金流量净额 -461,796,583.89 253,649,116.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 125,180,000.00 借款所收到的现金 1,658,787,649.00 825,700,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 309,835,789.07 338,385,315.73 现金流入小计 2,093,803,438.07 1,164,085,315.73 偿还债务所支付的现金 1,840,153,400.00 988,543,400.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现 金 173,981,014.95 99,510,104.72 支付的其他与筹资活动有关的现金 39,718,650.82 180,743,555.32 现金流出小计 2,053,853,065.77 1,268,797,060.04 筹资活动产生的现金流量净额 39,950,372.30 -104,711,744.31 四、汇率变动对现金的影响 -9,997,763.64 -360.00 五、现金及现金等价物净增加额 85,200,748.92 66,205,153.18 现金流量表补充资料 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 104,027,649.05 88,364,231.96 加：计提的资产减值准备 13,915,245.97 -11,335,944.27 固定资产折旧 215,098,591.21 5,865,261.95 无形资产摊销 17,690,987.98 823,788.96 长期待摊费用摊销 35,940,628.52 待摊费用减少（减：增加） 2,276,266.81 预提费用增加（减：减少） -38,085,342.12 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（减：收益） -4,828,403.60 89 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 固定资产报废损失 -129,256.00 财务费用 175,966,367.95 91,413,385.73 投资损失（减：收益） -127,916,296.47 -329,422,383.62 递延税款贷项（减：借项） 6,267,371.66 存货的减少（减：增加） -148,599,649.09 经营性应收项目的减少（减：增 加） 408,746,604.52 4,997,901.80 经营性应付项目的增加（减：减 少） -383,484,760.26 23,316,898.06 其他 43,245,000.00 43,245,000.00 少数股东损益 201,910,989.73 未确认的投资损失本期发生额 -4,997,271.71 经营活动产生的现金流量净额 517,044,724.15 -82,731,859.43 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 728,728,963.97 78,002,029.42 减：现金的期初余额 643,528,215.05 11,796,876.24 加：现金等价物期末余额 减：现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 85,200,748.92 66,205,153.18 法定代表人：谭旭光 主管会计机构负责人：王家谱 会计机构负责人：戴先树 90 合并资产减值准备明细表 2005 年度 会企 01 表附表 1 编制单位：湘火炬汽车集团股份有限公司 单位：元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因转出 数 合计 年末余额 一、坏帐准备合计 51,656,263.54 22,957,065.56 - 5,315,408.50 5,315,408.50 69,297,920.60 其中：应收帐款 39,932,509.51 20,381,373.32 4,939,661.64 4,939,661.64 55,374,221.19 其他应收款 11,723,754.03 2,575,692.24 375,746.86 375,746.86 13,923,699.41 二、短期投资跌价 准备合计 63,838,625.00 13,838,625.00 - 50,000,000.00 50,000,000.00 27,677,250.00 其中：股票投资 - - - - 债券投资 63,838,625.00 13,838,625.00 50,000,000.00 50,000,000.00 27,677,250.00 三、存货跌价准备 合计 38,299,882.62 7,070,678.61 - 11,558,587.30 11,558,587.30 33,811,973.93 其中：库存商品 18,364,687.67 4,075,481.80 3,503,891.75 3,503,891.75 18,936,277.72 原材料 9,038,589.44 1,964,855.59 2,071,996.65 2,071,996.65 8,931,448.38 半成品 2,409,468.81 13,681.72 1,607,327.83 1,607,327.83 815,822.70 包装物 10.00 - - - 10.00 在制品 6,079,900.52 - 4,135,389.69 4,135,389.69 1,944,510.83 低值易耗品 2,407,226.18 634,000.00 239,981.38 239,981.38 2,801,244.80 委托加 工物资 382,659.50 382,659.50 四、长期投资减值 准备合计 134,234,488.55 27,136,672.47 - 57,347,874.44 57,347,874.44 104,023,286.58 其中：长期股权投 资 134,234,488.55 27,136,672.47 57,347,874.44 57,347,874.44 104,023,286.58 长期债权 投资 - 湘火炬汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 五、固定资产减值 准备合计 38,472,665.60 989,030.26 - 1,143,882.40 1,143,882.40 38,317,813.46 其中：房屋、建筑 物 3,274,634.91 989,030.26 139,511.83 139,511.83 4,124,153.34 机器设备 34,308,609.90 498,164.60 498,164.60 33,810,445.30 电子设备 296,383.53 - 296,383.53 运输工具 53,017.33 - - 53,017.33 其他 540,019.93 506,205.97 506,205.97 33,813.96 六、无形资产减值 准备 5,194,888.62 - - - - 5,194,888.62 其中：专有技术 5,194,888.62 5,194,888.62 商标权 七、在建工程减值 准备 4,871,964.11 630,022.05 630,022.05 4,241,942.06 八、委托贷款减值 准备 - 1