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湖北沙隆达股份有限公司 二 OO 八年年度报告 2009 年 4 月 荆州 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 目 录 内 容 页 码 一、重要提示 2 二、公司基本情况简介 2 三、会计数据和业务数据摘要 4 四、股本变动和股东情况 6 五、董事、监事、高级管理人员及员工情况 10 六、公司治理结构 13 七、股东大会情况简介 15 八、董事会报告 16 九、监事会报告 25 十、重要事项 26 十一、财务报告 29 十二、备查文件目录 97 1 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。 2、所有董事均出席会议。 3、公司2008年度财务报告经北京天职国际会计师事务所有限公司审计并出具了标准无保留 意见的审计报告。 4、公司董事长李作荣先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人何学松先生声明：保证 本年度报告中财务会计报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：湖北沙隆达股份有限公司 公司法定中文名称缩写：沙隆达 公司法定英文名称：HUBEI SANONDA CO., LTD 公司法定英文名称缩写： SANONDA 2、 公司法定代表人：李作荣 3、 公司董事会秘书:：李忠禧 联系地址：湖北省荆州市北京东路 93 号 电 话：0716—8208632 传 真：0716—8208899 电子信箱： li_zhongxi@ 证券事务代表：梁吉勤 联系地址：湖北省荆州市北京东路 93 号 电 话：0716—8208232 传 真：0716—8208899 电子信箱：freefly2006@ 4、 公司注册地址：湖北省荆州市北京东路 93 号 公司办公地址：湖北省荆州市北京东路 93 号 邮政编码：434001 公司网址：http:// www.sanonda. cn 公司电子信箱： sld@ 5、 公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》、《大公报》 登载公司年报的中国证监会指定网址： 2 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 公司年度报告备置地点：公司办公室 6、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：沙隆达 A 、沙隆达 B 股票代码：000553 、200553 7、 其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1993 年 11 月 30 日 公司首次注册登记机构：湖北省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：企股鄂总字第 002523 号 税务登记号码：421001706962287 公司聘请的境内会计师事务所：北京天职国际会计师事务所有限公司 办公地址：北京市海淀区车公庄西路乙 19 号华通大厦 B 座 208 号 3 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 (一) 公司本年度会计数据 单位：（人民币）元 营业利润 261,163,359.29 利润总额 234,353,632.34 归属于上市公司股东的净利润 172,814,463.20 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 185,654,159.77 经营活动产生的现金流量净额 352,801,347.00 说明：非经常性损益对净利润影响额为-12,839,696.57 元，其构成如下表：单位：人民币元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -28,853,198.22 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 1,236,939.11 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,864,239.99 债务重组损益 7,516,851.11 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 7,803,881.99 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,559,861.45 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -2,271,750.00 所得税影响额 4,095,511.47 少数股东权益影响额 -672,310.57 合计 -12,839,696.57 (二)公司近三年的主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上 年增减 （％） 2006 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 2,217,343,196.68 1,648,350,997.55 1,648,350,997.55 34.52% 1,402,296,005 .04 1,444,449,312.3 3 利润总额 234,353,632.34 40,061,647.32 51,726,808.08 353.06% 33,148,459.96 39,334,245.48 归属于上市公 司股东的净利 润 172,814,463.20 29,600,801.04 40,360,723.94 328.17% 22,956,580.59 25,985,571.59 归属于上市公 司股东的扣除 185,654,159.77 34,272,179.96 -9,743,848.53 1,805.35% 5,882,953.13 28,347,076.02 4 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 非经常性损益 的净利润 经营活动产生 的现金流量净 额 352,801,347.00 271,646,576.89 271,646,576.89 29.88% 240,431,207.6 9 240,184,855.01 2008 年末 2007 年末 本年末比 上年末增 减（％） 2006 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 2,049,481,852.69 1,740,712,079.90 1,740,712,079.90 17.74% 1,617,094,926 .82 1,625,094,922.0 2 所有者权益（或 股东权益） 1,098,558,871.77 914,984,485.67 925,744,408.57 18.67% 900,295,089.2 2 883,458,820.83 股本 593,923,220.00 593,923,220.00 593,923,220.00 0.00% 296,961,610.0 0 296,961,610.00 2、主要财务指标 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年 增减（％） 2006 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益（元/股） 0.29 0.05 0.07 314.29% 0.08 0.09 稀释每股收益（元/股） 0.29 0.05 0.07 314.29% 0.08 0.09 扣除非经常性损益后 的基本每股收益（元/ 股） 0.31 0.06 -0.02 1,450.00% 0.02 0.03 全面摊薄净资产收益 率（%） 15.73% 3.24% 4.36% 11.37% 2.55% 2.94% 加权平均净资产收益 率（%） 17.07% 3.29% 4.46% 12.61% 2.55% 2.99% 扣除非经常性损益后 全面摊薄净资产收益 率（%） 16.90% 3.75% -1.05% 17.95% 0.65% 3.21% 扣除非经常性损益后 的加权平均净资产收 益率（%） 18.34% 3.81% -1.08% 19.42% 0.65% 3.26% 每股经营活动产生的 现金流量净额（元/股） 0.59 0.46 0.46 28.26% 0.81 0.81 2008 年末 2007 年末 本年末比上 年末增减 （％） 2006 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东 的每股净资产（元/股） 1.85 1.54 1.56 18.59% 3.03 2.97 5 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 四、股本变动和股东情况 (一)股本变动情况 1、股本变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条 件股份 122,231,632 20.58% -5,618 -5,618 122,226,014 20.58% 1、国家持股 2、国有法人持 股 118,887,202 20.02% 118,887,202 20.02% 3、其他内资持 股 3,300,000 0.56% 3,300,000 0.56% 其中：境内非 国有法人持股 3,300,000 0.56% 3,300,000 0.56% 境内自 然人持股 4、外资持股 其中：境外法 人持股 境外自 然人持股 5、高管股份 44,430 0.01% -5,618 -5,618 38,812 0.01% 二、无限售条 件股份 471,691,588 79.42% 5,618 5,618 471,697,206 79.42% 1、人民币普通 股 241,691,588 40.69% 5,618 5,618 241,697,206 40.70% 2、境内上市的 外资股 230,000,000 38.73% 230,000,000 38.73% 3、境外上市的 外资股 4、其他 三、股份总数 593,923,220 100.00% 593,923,220 100.00% 2、限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除 限售股数 本年增加 限售股数 年末限售股 数 限售原因 解除限售 日期 沙隆达集团公 司 118,887,202 0 0 118,887,202 股改承诺 2009- 8- 3 荆州市沙市区 联合农村信用 合作社 2,500,000 0 0 2,500,000 股权划转，继续 履行股改承诺 2009- 8- 3 荆州沙隆达广 告有限公司 800,000 0 0 800,000 股权划转，继续 履行股改承诺 2009- 8- 3 高管持股 44,430 5,618 0 38,812 高管持股锁定 2010-1-1 合计 122,231,632 5,618 0 122,226,014 － － 6 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 3、股票发行与上市情况 (1)、前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司没有发生证券发行及上市等情况。 (2)、报告期内股本总数及结构变动情况 本报告期末公司股本总数及股权结构没有发生变化。 (二) 股东情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 124,985 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股 份数量 质押或冻结的股份 数量 沙隆达集团公司 国有法人 20.02% 118,887,202 118,887,202 0 交通银行－博时新兴成 长股票型证券投资基金 境 内 非 国 有 法人 2.15% 12,797,536 0 0 蕲春县国有资产管理局 国家 0.76% 4,489,266 0 0 荆州市沙市区联合农村 信用合作社 境 内 非 国 有 法人 0.42% 2,500,000 2,500,000 0 山西信托有限责任公司 －信远资金信托 境 内 非 国 有 法人 0.20% 1,200,000 0 0 王公林 境外自然人 0.19% 1,104,000 0 0 曲焕芝 境内自然人 0.15% 890,000 0 0 钟玉莲 境外自然人 0.15% 878,100 0 0 HUANG,WENJUN 黄文 俊 境外自然人 0.13% 801,000 0 0 荆州沙隆达广告有限公 司 境 内 非 国 有 法人 0.13% 800,000 800,000 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 交通银行－博时新兴成长股票型证券投 资基金 12,797,536 人民币普通股 蕲春县国有资产管理局 4,489,266 人民币普通股 山西信托有限责任公司－信远资金信托 1,200,000 人民币普通股 王公林 1,104,000 境内上市外资股 曲焕芝 890,000 人民币普通股 钟玉莲 878,100 境内上市外资股 HUANG,WENJUN 黄文俊 801,000 境内上市外资股 危德良 785,629 人民币普通股 张绮华 690,000 境内上市外资股 李顺卿 688,500 境内上市外资股 上述股东关联关系或一 致行动的说明 公司无法确认上述股东之间是否存在关联关系或一致行动人。 注：报告期末，本公司股东总数为 124,985 户。其中，A 股股东 95,489 户，B 股股东 29,496 户。 7 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 2、前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市交易 时间 新增可上市交 易股份数量 限售条件 1 沙隆达集团公司 118,887,202 2009- 8- 3 118,887,202 股权分置改革方案实施后 A 股首个交易日 36 个月后 2 荆州市沙市区联合农村信 用合作社 2,500,000 2009- 8- 3 2,500,000 股权分置改革方案实施后 A 股首个交易日 36 个月后 3 荆州沙隆达广告有限公司 800,000 2009- 8- 3 800,000 股权分置改革方案实施后 A 股首个交易日 36 个月后 3、控股股东及实际控制人情况 (1) 控股股东情况 公司名称：沙隆达集团公司 法人代表：李作荣 注册资本：24066万元人民币 成立日期：1994年 主要经营农药、化工产品、医药产品的制造和销售，农药、化工产品及其中间体、化工 机械设备及备件的进出口贸易；化工机械设备制造与销售；钢结构制作安装；化工工程安装； 房屋租赁。 (2) 实际控制人情况 公司名称：中国化工农化总公司 注册资本：30000万元人民币 中国化工农化总公司是隶属于中国化工集团公司的一家大型国有独资公司，是中国化工集 团公司的全资子公司，主要从事农药、化肥、精细化工及矿产品等投资开发和生产经营。中 国化工集团公司是2004年经国务院批准成立的国有特大型企业集团，隶属于国务院国有资产 监督管理委员会管理。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变动。　 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 8 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 控股 100% 控股 100% 国有资产监督管理委员会 中国化工集团公司 控股 100% 中国化工农化总公司 控股 20.02% 沙隆达集团公司 湖北沙隆达股份有限公司 4、其他持股有百分之十以上的法人股东 本报告期内公司没有其他持股在 10%法人股东。 9 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 五、公司董事、监事、高管人员和员工情况 (一) 董事、监事及高管人员基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日 期 任期终止日 期 年初持股 数 年末持股 数 变动原因 报告期 内从公 司领取 的报酬 总额（万 元）（税 前） 是否在 股东单 位或其 他关联 单位领 取薪酬 李作荣 董事长 男 58 2006 年 06 月 30 日 2009 年 06 月 30 日 5,490 5,490 24.00 否 刘兴平 董事 男 46 2006 年 06 月 30 日 2009 年 06 月 30 日 32,840 32,840 21.00 否 何福春 董事、总经 理 男 43 2006 年 08 月 28 日 2009 年 06 月 30 日 4,880 4,880 21.00 否 刘安平 董事、常务 副总经理 男 41 2006 年 06 月 30 日 2009 年 06 月 30 日 0 0 18.00 否 何学松 董事、财务 总监 男 53 2006 年 06 月 30 日 2009 年 06 月 30 日 0 0 17.00 否 邓国斌 董事、副总 经理 男 41 2006 年 06 月 30 日 2009 年 06 月 30 日 4,880 4,880 17.00 否 殷宏 董事 男 41 2006 年 08 月 28 日 2009 年 06 月 30 日 0 0 17.00 否 喻景忠 独立董事 男 44 2006 年 06 月 30 日 2009 年 06 月 30 日 0 0 4.80 否 李守明 独立董事 男 63 2006 年 06 月 30 日 2009 年 06 月 30 日 0 0 4.80 否 黎晖 独立董事 女 40 2006 年 06 月 30 日 2009 年 06 月 30 日 0 0 4.80 否 阳光 总 经 理 助 理 男 36 2007 年 02 月 01 日 2009 年 06 月 30 日 0 0 15.00 否 张建国 监 事 会 主 席 男 55 2006 年 06 月 30 日 2009 年 06 月 30 日 3,660 3,660 17.00 否 徐保建 监事 男 52 2006 年 06 月 30 日 2009 年 06 月 30 日 0 0 5.00 否 刘军 监事 女 47 2006 年 06 月 30 日 2009 年 06 月 30 日 0 0 5.00 否 江成岗 监事 男 34 2006 年 06 月 30 日 2009 年 06 月 30 日 0 0 5.00 否 龚书斌 监事 男 39 2007 年 02 月 01 日 2009 年 06 月 30 日 0 0 5.00 否 李忠禧 董 事 会 秘 书 男 38 2006 年 06 月 30 日 2009 年 06 月 30 日 0 0 12.00 否 合计 - - - - - 51750 51750 - 213.40 - 现任董事、监事和高级管理人员的主要工作经历： 李作荣先生，历任原沙市农药厂车间技术员、车间主任、技术科科长、设计室主任、公 10 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 司工程部部长、副总经理、董事。现任公司董事长、党委书记。 刘兴平先生，历任原沙市农药厂技术员、公司电化厂厂长、公司董事、副总经理、副董 事长、总经理。现任公司董事。 何福春先生，历任原沙市农药厂工段长、公司车间副主任、农药一厂厂长、公司董事、 副总经理、总工程师。现任公司董事、总经理。 刘安平先生，历任公司能源动力厂副厂长、厂长、公司副总工程师、公司董事、总经理 助理。现任公司董事、常务副总经理。 何学松先生，历任原沙市农药厂工段长、沙市燃化局财务科长、沙隆达集团公司财务部 副部长、部长、公司副总会计师、公司总会计师。现任公司董事、财务总监。 邓国斌先生，历任公司车间主任、农药一厂厂长、公司技术处副处长。现任公司董事、 副总经理。 殷宏先生，历任公司精细化工厂副厂长、科源公司经理、公司副总工程师、发展部部长。 现任公司董事。 喻景忠先生，1981 年考入中南财经大学会计系财务会计学专业学习；1985 毕业留校任 教；1991 年下派黄石工商银行任行长助理；1992 年借调到深圳市检察院；1993 年回校任教 至今。现任公司第五届董事会独立董事。 李守明先生， 1970 年 7 月武汉大学数学系毕业留校任教，1983 年—1984 年留学德国 杜伊斯堡大学经济系，1995 年作为高级访问学者访问德国哥廷根大学半年，从事财务决策 支持系统的研究。1989—1999 任财务会计系主任。武汉大学经济与管理学院教授，研究生 导师，享受国务院政府特殊津贴专家，湖北省会计高级职称评审专家，湖北省武汉市科技咨 询专家。现任公司第五届董事会独立董事。 黎晖女士，北京德恒律师事务所武汉分所合伙人律师、武汉仲裁委员会仲裁员。现任公 司第五届董事会独立董事。 阳光先生，历任公司农药二厂车间主任，生产部调度处副处长、处长、公司监事。现任 公司总经理助理。 张建国先生，历任原沙市农药厂组干科干事、车间党支部副书记、企管部副主任、公司 办公室副主任、主任、公司董事会秘书、董事、党委副书记。现任公司监事会主席、党委副 书记、纪委书记、工会主席。 徐保建先生，历任原沙市农药厂车间副主任、公司能源动力厂副厂长、工程部支部书记 兼工会主席、实业开发总公司经理。现任公司监事、工会副主席。 刘军女士，历任公司财务公司会计、沙隆达蕲春公司总会计师、沙隆达荆州农化公司总 会计师、公司财务公司核算处处长。现任公司监事、公司财务公司副总经理兼资金核算处处 长。 江成岗先生，历任公司磷化厂质检科科长、政工处组织干事、磷化厂党支部副书记、副 11 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 厂长、公司政工处副处长、处长。现任公司监事、公司办公室副主任、政工处处长。 龚书斌先生，历任公司技术员、沙隆达蕲春公司副总经理、公司磷化厂副厂长、农药一 厂副厂长、厂长、农药三厂厂长。现任公司监事、湖北沙隆达天门农化有限责任公司总经理。 李忠禧先生，历任公司办公室秘书，包装公司经理。现任公司董事会秘书、办公室主任。 （二） 董事、监事在股东单位任职的情况 姓 名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 李作荣 沙隆达集团公司 董事长 、党委书记 2005 年 12 月至今 刘兴平 沙隆达集团公司 董事、总经理 2006 年 8 月至今 何福春 沙隆达集团公司 董事 2005 年 12 月至今 刘安平 沙隆达集团公司 董事 2006 年 8 月至今 殷宏 沙隆达集团公司 总经理助理 2006 年 8 月至今 （三） 报告期内公司董事、监事及高管人员没有发生变动。 （四） 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 公司对高管人员制定了薪酬方案及具体实施办法。年初根据公司总体发展战略和年度 经营目标确定各高管人员年度经营业绩考核指标或管理职责，年末根据高管人员述职及经营 业绩，由公司董事会进行考评。 (五) 公司员工情况 本报告期末，公司在职职工总数为 4095 人，需承担费用的离退休职工 2168 人。 员工结构如下： 1、按专业结构分类 专业类别 人数 生产性人员 2456 技术人员 360 管理人员 274 销售人员 190 其他 815 2、按教育程度分类 教育程度 人数 硕土及以上 8 大专及以上 1006 高中及以上 1977 其他 1104 12 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 六、公司治理结构 (一)公司治理情况 报告期内，公司根据中国证监会公告（[2008]27 号）《关于公司治理专项活动公告的通 知》的文件精神，对照《关于公司专项治理活动的整改结果报告》的整改情况进行了逐项自 查，对前一阶段专项治理的整改措施和效果进行了全面的检查和总结，公司第五董事会临时 会议审议通过了《专项治理整改情况说明》，具体内容刊登在 2008 年 7 月 31 日的巨潮资讯 网上。 报告期内，公司按照湖北证监局 2008 年对公司现场检查的有关意见，进一步修订和完 善了公司有关制度。公司第五届董事会第十六次会议审议通过了修订后的《公司章程》、《股 东大会议事规则》以及《董事会议事规则》，第五届监事会第十次会议审议通过了修订后的 《监事会议事规则》，修订后的具体内容刊登在 2008 年 11 月 27 日的巨潮资讯网上。 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公 司建立独立董事制度的指导意见》等有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构， 规范公司的运作。公司法人治理结构的实际状况基本符合中国证监会发布的有关公司治理的 规范性文件的要求。 (二) 独立董事履行职责情况 1、报告期内，公司三位独立董事按照《公司章程》和《独立董事工作制度》履行勤勉 尽责义务，积极出席公司召开的董事会会议，认真审阅所有的会议资料并对其做出了客观、 公正的判断，对有关事项发表了独立意见，同时积极发挥各自的专业优势，为公司重大经营 决策提供专业意见，切实维护了公司及广大中小股东的利益。 2、报告期内，公司共召开了七次董事会会议，一次年度股东大会。三位独立董事均未 对各次会议的各项议案提出异议和反对意见。三位独立董事参会情况如下： 独立董事 应参加会议次数 亲自参会次数 委托他人参会次数 喻景忠 8 7 1 李守明 8 8 0 黎 晖 8 8 0 (三)公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 1、公司业务独立情况：公司拥有独立的采购和销售系统，自主经营。公司与控股股东 不存在同业竞争的问题。相互之间的关联交易依法、透明、公允地进行，定价合理。 2、公司人员独立情况：公司建立了独立的劳动、人事及工资制度。控股股东的高级管 理人员兼任公司董事的程序合法。公司总经理及其它高管人员和核心技术人员均为专职人 员，在公司工作并领取薪酬。 3、公司资产独立情况：公司资产独立，权属清晰，拥有独立的生产系统、辅助生产系 13 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 统和配套设施。公司经营的相关的工业产权、商标、非专利技术等均由公司所有。 4、公司机构独立情况：公司具有独立的生产经营场所及办公机构。 5、公司财务独立情况：公司设立有独立的财务会计部门，制定了规范独立的会计核算 体系和财务管理制度，拥有独立的银行帐户，独立纳税。 (四) 内部控制制度的建立和健全情况 1、内部控制自我评价报告 公司内部控制自我评价报告的具体内容刊登在 2009 年 4 月 10 日的巨潮资讯网 （）上。 2、评价意见 （1）公司总体评价 公司建立健全了覆盖公司各环节的内部控制体系，制订了比较完善、合理的内部控制制 度，保证了规范运作和公司业务活动的正常进行，保护了公司资产的安全和完整。公司的内 部控制基本符合全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益的原则，在对子公司、关联交 易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等内部控制方面不存在重大缺陷，基本 上符合中国证监会、深交所关于内部控制的相关要求，公司能够执行内控制度，且执行效果 明显、有效。但随着公司业务的进一步发展，外部环境的变化和管理要求的提高，公司内部 控制还需不断加强和完善。 （2）公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，结合公 司自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司经营管理合法 合规，保护公司资产的安全和完整。2008 年，公司没有违反深圳证券交易所《内部控制指 引》的情形发生。公司的《内部控制自我评价报告》反映了公司组织架构的设计、内控制度 的建设、建立和完善内部控制所进行的重要活动、重点控制活动等内容，评价报告是真实、 完整、客观、准确的。 （3）公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 公司董事会根据国家有关法律、法规和监管部门的要求，制定和完善了一系列公司内部 管理制度。公司内部控制重点活动能够按照公司内部控制各项制度的规定执行，公司对子公 司、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露的内部控制严格、充分、有 效，公司的《公司内部控制自我评价》真实、客观反映了公司内部控制体系的建立、实施和 完善情况。 (五)关于绩效评价标准与激励约束机制 公司已经制定了高管人员的薪酬方案及具体实施办法，不断完善董事、监事及高级管理 人员的绩效评价标准与激励约束机制。董事会每年制定出公司的生产经营目标和年度预算， 并根据经营目标的完成情况对高级管理人员进行考核，确定高管人员效益年薪的额度。 14 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 七、股东大会情况简介 公司于 2008 年 5 月 30 日召开了 2007 年年度股东大会，决议公告刊登在 2008 年 5 月 31 日的《中国证券报》、《证券时报》、《大公报》和巨潮资讯网上。 15 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 八、董事会报告 (一)报告期内公司经营情况 1、 总体经营情况 2008 年,是极其不平凡的一年。受美国次货危机引发全球金融动荡的影响，公司主导产 品的价格出现剧烈的波动，上半年受农药市场需求的影响，公司主导产品的价格出现非理性 的大涨，而九月份以后，国内相关农药产品产能的扩张以及国内外需求的快速减少，导致公 司部分主导产品的价格快速走低，同时，年初冰雪极端气候导致全年国内病虫害发生偏轻， 使国内农药市场需求有所下降。 面对复杂多变的经济形势和自然灾害给公司生产经营带来了难以预料和前所未有的困 难，公司全体干部职工团结一心，不畏艰难，积极应对，通过不懈努力，取得了较好的业绩。 2008 年公司实现营业收入 22.17 亿元，同比增长 34.52%；利润总额 2.34 亿元，同比增长 353.06%；归属于上市公司股东的净利润 1.73 亿元，同比增长 328.17%；出口创汇 1.77 亿 美元，同比增长 88.69%；实现每股收益 0.29 元，同比增长 314.29%。 报告期内，公司加快新、扩项目的建设，相继完成了离子膜烧碱项目建设、草甘膦、精 胺、敌敌畏、百草枯以及吡虫啉等项目的扩建工作，进一步完善了公司产品结构，并在 2008 年的生产经营中发挥了良好效果。同时针对生产中的困难，积极组织技术创新，在工艺、分 析、剂型、包材和环保等方面开展了攻关研究工作，取得了一定成效。在销售方面，抓住上 半年国际市场农药产品需求旺盛机遇，公司加大产品的出口力度，理性定价，通过发挥与客 户的良好关系，有效避免下半年经济动荡给企业带来的影响，全年创汇 1.77 亿美元，同比 增长 88.69%，首次实现内外销持平的局面。 2、公司主营业务经营状况 (1) 公司主营业务范围 公司经营范围为：农药与化工产品的生产和销售。 (2) 公司主营业务分行业、分产品情况表： 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率 (%) 营业收入比 上年增减 （%） 营业成本比 上年增减 （%） 营业利润率 比上年增减 （%） 化工新材料及特 种化学品 1,372.21 1,053.89 23.20% -6.65% -4.89% -1.42% 石油化工及炼化 产品 6,748.68 5,755.60 14.72% 21.55% 22.63% -0.75% 化肥、农药等农用 化学品 208,419.35 150,356.47 27.86% 38.97% 19.10% 12.04% 主营业务分产品情况 化工新材料及特 1,372.21 1,053.89 23.20% -6.65% -4.89% -1.42% 16 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 种化学品 石油化工及炼化 产品 6,748.68 5,755.60 14.72% 21.55% 22.63% -0.75% 化肥、农药等农用 化学品 208,419.35 150,356.47 27.86% 38.97% 19.10% 12.04% (3) 主营业务分地区情况表： 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 国 内 104,131.24 25.57% 国 外 112,409.00 51.77% 合 计 216,540.24 37.93% (4) 公司前五名供应商和前五名客户情况： 单位：人民币 万元 前五名供应商采购金额合计 48,137 占采购总额比重 30.63% 前五名客户销售金额合计 63,397 占销售总额比重 28.59% 3、报告期公司资产构成同比发生重大变动的说明： 单位：人民币 万元 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项目 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 增减幅度 货币资金 56,283 27.46% 45,241 25.99% 24.41% 应收账款 8,268 4.03% 22,996 13.21% -64.05% 存 货 34,655 16.91% 30,164 17.33% 14.89% 固定资产 78,101 38.11% 40,337 23.17% 93.62% 短期借款 18,700 9.12% 33,498 19.24% -44.18% 长期借款 29,756 14.52% 9,000 5.17% 230.62% 说明： ①货币资金同比增加 24.41%，主要是销售增加且货款回收率增高及长期借款增加； ②应收账款同比减少 64.05%，主要是公司本期逐步规范了信用政策的制定，货款回收率增 加所致； ③存货同比增加 14.89%，主要是本报告期末冬储库存增加； ④固定资产同比增加 93.62%，主要原因为上期开工建设的离子膜项目、1.5 万吨草甘膦生产 线相继建设竣工并投入生产，相应增加固定资产所致，； ⑤短期借款同比减少 44.18%，主要原因为控股子公司湖北沙隆达对外贸易有限公司短期借 款减少 9,668 万元所致，该公司短期借款全部为出口贸易融资借款，因该公司本期采用了较 谨慎的信用政策，对于国外客户开立的信用证绝大部分采用了银行提供的无追索权的信用证 押汇贴现政策，使得远期信用证资金能快速回笼，从而增加货款回收率，减少了贸易融资借 17 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 款。 ⑥长期借款同比增加 230.62%，主要是项目借款增加。 4、报告期公司销售费用、管理费用、财务费用等同比分析： 单位：人民币 万元 项目 本期数 上年同期数 同比变动% 销售费用 7,688 6,337 21.31% 管理费用 13,426 9,269 44.84% 财务费用 4,616 4,104 12.48% 投资收益 1,422 8,174 -82.60% 营业外支出 3,625 1,664 117.83% 所得税费用 6524 763 755.05% 说明： ①报告期内销售费用同比增加 21.31% ，主要是由于公司销售增加，运输费增加；出口费用 增加导致； ②报告期内管理费用同比增加 44.84%，主要原因为公司停工损失、大修费用及工资福利等 增加所致； ③报告期内财务费用同比增加 12.48% ，主要原因为本报告期借款增加和利率上升而导致利 息支出增加，及押汇费用和汇兑损失增加所致。 ④报告期内投资收益同比减少 82.60%，主要是本报告期新股申购收益减少； ⑤报告期内营业外支出同比增加 117.83%，主要是本报告期处置固定资产损失所致； ⑥报告期内所得税费用增加 755.05%，主要是利润总额增加所致。 5、报告期公司现金流量构成情况的说明： 单位：人民币 万元 项 目 2008 年 2007 年 增减额 增减幅度 经营活动产生的现金流量净额 35,280 27,165 8,115 29.88% 投资活动产生的现金流量净额 -42,090 -3,314 -38,777 筹资活动产生的现金流量净额 17,853 -10,607 28,460 现金及现金等价物增加额 11,043 13,244 -2,201 -16.62% 说明： ①、报告期经营活动产生的现金流量净额同比增加 8115 万元 ，主要原因为销售商品增加 且回款及时所致所致。 ②、报告期投资活动产生的现金流量净额同比减少 38777 万元，主要原因为报告期内项目投 入增加所致。 ③、报告期筹资活动产生的现金流量净额同增加 28460 万元，主要原因为项目借款增加所 18 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 致。 6、公司主要控股公司经营情况及业绩分析 单位：人民币 万元 子公司名称 业务性质 注册资本 持股比 例 总资产 净资 产 营业收 入 净利 润 沙隆达郑州农药有限公 司 氧乐果、烧碱等农 药、化工产品生产 4000 70.00% 15,803 2,097 23,186 -2,001 沙隆达（荆州）农药化工 有限公司 农药及中间体生产 2800 87.50% 4,205 -215 8,773 215 湖北沙隆达对外贸易有 限公司 进口、出口农药及中 间体等 1000 90.00% 10,241 2,707 20,105 792 湖北沙隆达天门农化有 限责任公司 农药生产、销售 800 85.00% 5,465 2,347 9,935 103 荆州市隆华石油化工有 限公司 化工产品的生产与 销售 500 65.00% 2,148 950 7,818 203 荆州市沙隆达爱福斯化 工有限公司 研究、开发、生产和 销售精细化工产品 600 51.00% 1,260 1,077 1,373 156 (二)对公司未来发展的展望 1、 行业发展趋势： 一是国际金融危机尚未见底，对实体经济的冲击开始显现，经济环境中的不稳定、不确 定因素显著增加；二是农药行业的刚性需求特点和国家支持农业发展的一系列政策出台，将 有助于农药市场的回暖，也为农药行业发展提供保障。三是随着国家对安全保护要求的不断 提高，安全、高效、环保的农药品种将得到大力推广，因而加快调整产品结构，转变增长方 式、提高发展质量的成为关键。 2、公司 2009 年工作重点 2009 年工作思路是：深入落实科学发展观，沉着应对国际金融危机的挑战。以抢占市 场为主要措施，促进生产销售；全面推行精细化管理，降本增效；加快技术改造和项目建设， 增强发展后劲；建立和完善企业内控体系，防范和化解经营风险；加强党建和提高队伍素质， 确保公司持续稳步发展。 3、2009 年的生产经营目标 2009 年公司的生产经营目标：营业收入 23 亿元，出口创汇 1.5 亿美元。 4、公司实现未来发展战略的资金需求、使用计划及来源情况 2009 年，公司计划新建和技改扩建项目总投入约 6.5 亿元，其中 3.8 亿元用于新建热 电联产项目，2.7 亿元左右用于技改扩建项目。资金来源直接向银行贷款和公司自有资金。 5、公司面临的风险和采取的措施 (1)市场风险 19 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 由于金融危机影响，部分原材料和产品价格可能会大幅波动。 (2)汇率风险 2009 年，由于金融危机影响，人民币汇率波动频繁，公司出口创汇额占营业收入的比 重达 50%左右，汇兑风险增加。 (3)环保风险 国家对安全环保工作的要求越来越高，公司将持续加大环保及科技创新投入。 针对上述所面临的风险，公司将采取以下应对措施： (1) 紧盯目标，抢占市场，抓好销售。加强对农药化工行业跟踪，及时了解市场供求、 价格变化情况，建立情报分析和价格预警机制，加大对销售价格、成本、毛利率等的分析频 次，根据市场变化及时调整销售策略。重点抓住主导产品的出口，制定准确的价格政策，努 力增加销售量，积极寻找新产品的销售渠道，并建立稳定的客源。坚持“抓销售，盯回款”， 密切与客户的关系，建立诚信体系，及时掌握客户信用状况，在产品销售和贸易过程中防范 经营风险。 (2) 从生产管理、资金管理、成本控制、安全环保等方面，全面推行精细化管理。 (3) 加快新项目的建设，进一步完善公司产品的生产配套能力，提高产品竞争力。 (4) 完善内部控制体系，提高风险防范能力。 (三)报告期内公司投资情况 1、 募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期的情况。 2、非募集资金项目情况 单位：（人民币）万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 15000 吨草甘磷 19,552.00 100% 符合预期 离子膜项目 10,044.00 100% 符合预期 40000 吨精胺扩改 3,017.00 100% 符合预期 敌敌畏中试 1,991.00 100% 符合预期 3000t/a 百草枯扩建 942.00 100% 符合预期 合计 35,546.00 - - 3、公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 2008 年 12 月 26 日，财政部下发了财会函[2008]60 号《关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》,其中第（三）.3 条规定：高危行业企业按照规定提取的安全生 产费用，应当按照《企业会计准则讲解（2008）》中的具体要求处理，在所有者权益“盈余 公积”项下以“专项储备”项目单独列报，不再作为负债列示。公司按照上述相关规定进行 了会计处理，将本公司 2007 年度计提的安全生产费用结余，从“长期应付款”转入所有者 权益“盈余公积”项下以“专项储备”项目单独列报，对上年度进行了追溯调整。调整情况 20 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 及影响：此项会计政策变更使合并资产负债表期初股东权益增加 11,665,160.76 元，其中归 属于母公司的股东权益增加 10,759,922.90 元（盈余公积增加 7,122,597.44 元，未分配利 润增加 3,637,325.46 元），期初少数股东权益增加 905,237.86 元；期初长期应付款减少 11,665,160.76 元。使合并利润表上期营业成本减少 2,367,840.82 元，上期管理费用减少 9,297,319.94 元，上期净利润增加 11,665,160.76 元，其中归属于母公司的净利润增加 10,759,922.90 元，少数股东损益增加 905,237.86 元。 (四)本报告期内董事会日常工作情况 1、 董事会会议情况及决议内容 (1)公司于 2008 年 4 月 20 日召开第五届十一次董事会会议，决议公告刊登在 2008 年 4 月 22 日的《中国证券报》、《证券时报》、《大公报》及巨潮资讯网上。 (2)公司于 2008 年 4 月 24 日召开第五届十二董事会会议，会议内容刊登在 2008 年 4 月 25 日的《中国证券报》、《证券时报》、《大公报》及巨潮资讯网上。 (3) 公司于 2008 年 5 月 4 日召开第五届十三次董事会会议，会议内容刊登在 2008 年 5 月 6 日的《中国证券报》、《证券时报》、《大公报》及巨潮资讯网上。 (4) 公司于 2008 年 7 月 30 日召开第五届董事会临时会议，会议内容刊登在 2008 年 7 月 31 日的《中国证券报》、《证券时报》、《大公报》及巨潮资讯网上。 (5) 公司于 2008 年 8 月 11 日召开第五届十四次董事会会议，决议公告刊登在 2008 年 8 月 13 日的《中国证券报》、《证券时报》、《大公报》及巨潮资讯网上。 (6) 公司于 2008 年 10 月 21 日召开第五届十五次董事会会议，会议内容刊登在 2008 年 10 月 23 日的《中国证券报》、《证券时报》、《大公报》及巨潮资讯网上。 (7) 公司于 2008 年 11 月 21 日召开第五届十六次董事会会议，决议公告刊登在 2008 年 11 月 27 日的《中国证券报》、《证券时报》、《大公报》及巨潮资讯网上。 2、董事会对股东大会的决议执行情况 报告期内，公司董事会按照《公司法》和公司章程的规定，严格执行了股东大会的各项 决议。 (五) 利润分配及公积金转增股本预案 经天职国际会计师事务所审计，2008 年度母公司实现的净利润 189,786,972.54 元， 弥补期初未分配利润-27,490,764.62 元，弥补后可供分配利润 162,296,207.92 元，按 10% 提取法定盈余公积金 16,229,620.79 元，按规定提取盈余公积-专项储备 9,497,401.30 元， 使用 255,005.87 元，累计未分配利润 136,824,191.70 元，即截至 2008 年 12 月 31 日 母公司可供股东分配的利润 136,824,191.70 元。 董事会拟定 2008 年利润分配预案为每 10 股派现金 0.5 元（含税），拟派现金 21 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 29,696,161 元,不实施资本公积金转增股本。 (六) 公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 现金分红金额（含 税） 合并报表中归属于母公 司所有者的净利润 占合并报表中归属于母公司所 有者的净利润的比率 2007 年 0.00 40,360,723.94 0.00% 2006 年 0.00 25,985,571.59 0.00% 2005 年 0.00 10,306,675.33 0.00% (七)董事会专业委员会履职情况 1、审计委员会履职情况 报告期内，根据中国证监会《关于做好上市公司 2008 年年度报告及相关工作的通知》 和公司《审计委员会年报工作规程》的有关规定，公司审计委员会认真履行职责，对 2008 年 公司审计工作进行了全面的审查。 在本次年报审计前，审计委员会与负责公司年度审计工作的注册会计师协商确定了公司 2008 年度财务报告审计工作的时间安排。 在年审注册会计师进场前，审计委员会认真审阅了公司初步编制的财务会计报表，认为 公司编制的财务会计报表基本反映了公司 2008 年度的经营成果，同意以此报表为基础开展 2008 年度的审计工作。 在年审注册会计师进场后，审计委员会与公司年审注册会计师保持沟通，就审计过程中 发现的问题进行了交流。 在公司年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会再一次审阅了公司 2008 年度 财务会计报表，认为公司财务报表已经按照新企业会计准则和公司有关财务制度的规定编 制，在所在重大方面公允反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营 成果和现金流量。 2、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，薪酬委员会对公司绩效考核制度和激励制度提出了专业性意见和建议，审核 了公司绩效考核、工资奖励及福利发放情况，认为：公司现行薪酬体系是按规定决策程序制 定的，公司董事、监事和高级管理人员薪酬发放标准符合规定。 (八)其他事项 1、报告期内，公司选定信息披露报刊为《中国证券报》、《证券时报》和《大公报》，选 定信息披露网站为巨潮资讯网()。 2、天职国际会计师事务所对公司控股股东及其他关联方资金占用情况出具了专项说明 关于湖北沙隆达股份有限公司 2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 天职京审字[2009]454-1 号 22 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 湖北沙隆达股份有限公司全体股东： 我们接受委托，根据中国注册会计师审计准则审计了湖北沙隆达股份有限公司（以下简 称“贵公司”）2008年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2008年度的利润表和合并 利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及现金流量表和合并现金流量表（以下简 称“财务报表”），并于2009年4月8日签发了标准无保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，贵公司编制了本专项说明所 附的2008年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）。 编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任。我们对汇 总表所载资料与我们审计贵公司2008年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报 表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对贵公司实施于2008年度 财务报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行 额外的审计或其他程序。 为了更好地理解贵公司2008年度控股股东及其他关联方资金占用情况，汇总表应当与已 审计的财务报表一并阅读。 二○○九年四月八日 中国注册会计师：匡敏 汪吉军 1）2008年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表(单位：元) 资金占用 方类别 资金占用方名 称 占用方与 上市公司 的关联关 系 上市公司 核算的会 计科目 2008 年期初占 用资金余额 2008 年度增加 2008 年度减少 2008 年期末占 用资金余额 占用 形成 原因 占用性 质 沙隆达集团公 司 母公司 应收账款 1,710,720.00 1,710,720.00 - 货款 经营性 占用 沙隆达集团公 司 母公司 其他应收 款 5,566,400.00 5,566,400.00 - 货款 经营性 占用 荆州沙隆达广 告有限公司 同一母公 司 其他应收 款 1,020.00 398,058.00 399,078.00 - 货款 经营性 占用 中国化工农化 总公司 母公司的 母公司 应收账款 100,100.00 34,920.00 135,020.00 - 货款 经营性 占用 湖北大田化工 股份有限公司 同一母公 司 预付账款 928,859.50 928,859.50 - 货款 经营性 占用 荆州市恒翔物 资贸易公司 同一母公 司 预付账款 301,372.10 1,874.50 301,372.10 1,874.50 货款 经营性 占用 荆州市恒翔物 资贸易公司 同一母公 司 应收账款 118,084.81 24,570,118.39 24,688,203.20 - 货款 经营性 占用 北京(蓝星)化 工机械有限公 司 同一实际 控制人 预付账款 9,274,800.00 9,274,800.00 - 货款 经营性 占用 控股股东、 实 际 控 制 人 及 其 附 属企业 四川蓝星机械 有限公司 同一实际 控制人 预付账款 555,000.00 555,000.00 - 货款 经营性 占用 小计 11,279,236.41 32,282,090.89 43,559,452.80 1,874.50 上市公司 的子公司 沙隆达郑州农 药有限公司 子公司 其他应收 款 4,321,491.51 19,696,816.79 14,018,308.30 10,000,000.00 借款 非经营 性占用 23 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 沙隆达（荆州） 农药化工有限 公司 子公司 其他应收 款 21,125,939.07 3,657,423.78 24,783,362.85 借款 非经营 性占用 湖北丰源化工 有限公司 子公司 其他应收 款 37,823,840.85 139,020.00 37,823,840.85 139,020.00 借款 非经营 性占用 湖北沙隆达天 门农化有限责 任公司 子公司 其他应收 款 17,466,751.21 1,688,513.00 10,000,000.00 9,155,264.21 借款 非经营 性占用 及其附属 企业 荆州市沙隆达 爱福斯化工有 限公司 子公司 其他应收 款 - 540,752.00 479,505.00 61,247.00 借款 非经营 性占用 小计 80,738,022.64 25,722,525.57 62,321,654.15 44,138,894.06 关 联 自 然 人 及 其 控 制的法人 小计 其 他 关 联 人 及 其 附 属企业 湖北荆州华翔 化工有限公司 母公司的 联营企业 应收账款 15,530,932.67 15,530,932.67 - 货款 经营性 占用 小计 - 15,530,932.67 15,530,932.67 - 总计 92,017,259.05 73,535,549.13 121,412,039.62 44,140,768.56 2)、报告期末控股股东及其子公司非经营性占用公司资金余额为 0。 24 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 九、监事会报告 (一)本报告期内监事会工作情况 1、公司于 2008 年 4 月 20 日在公司水上会议室召开第五届七次监事会会议，审议并通 过了以下决议：①公司 2007 年度监事会工作报告，②公司 2007 年度报告及其摘要。 2、公司于 2008 年 8 月 11 日在公司水上会议室召开第五届八次监事会会议审议并通过 了公司 2008 年半年度报告及摘要。 3、公司于 2008 年 10 月 21 日在公司水上会议室召开第五届九次监事会会议，审议并通 过了公司 2008 年第三季度报告。 4、公司于 2008 年 11 月 21 日在公司水上会议室召开第五届十次监事会会议，审议并通 过了关于修订公司《监事会议事规则》的议案。 (二)监事会对公司监管事项的独立意见 1、公司依法运作情况。报告期内，公司监事会列席了股东大会、董事会的各次会议， 监事会对公司依法运作情况进行了检查和监督。监事会认为：报告期内，公司能够依法运作， 决策程序合法。公司的内部控制制度比较完善，能够得到有效实行。公司董事和高级管理人 员能够遵守公司章程及其他法律法规，勤勉诚信地履行其职责，能认真执行股东大会和董事 会的决议，未发现其在执行公司职务时有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的 行为。 2、检查公司财务情况。本年度监事会检查了公司财务工作情况，认为公司季度，半年度， 年度财务报告内容真实，客观反应了公司的财务状况和生产经营成果，北京天职国际会计师 事务所为本公司 2008 年度财务报告出具的无保留意见是客观真实的。 3、本报告期内公司没有募集资金，也没有募集资金使用情况。 4、本报告期内，公司没有发生重大收购出售资产情况。 5、关于关联交易。报告期内，公司发生的关联交易遵循了公平、公正、公开的原则，定 价合理，没有损害上市公司和全体股东利益。 25 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 十、重要事项 (一)重大诉讼、仲裁事项 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 详见第十节财务报告“会计报表附注：十、关联方关系及交易”。 (四)担保事项 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协议签 署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关联方担 保（是或否） 广西河池化工股 份有限公司 2008 年 01 月 12 日 10,000.00 连带责任保 证 5 年 否 是 报告期内担保发生额合计 10,000.00 报告期末担保余额合计 10,000.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 25,950.00 报告期末对子公司担保余额合计 25,950.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 35,950.00 担保总额占公司净资产的比例 32.72% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供 担保的金额 10,000.00 直接或间接为资产负债率超过 70％ 的被担保对象提供的债务担保金额 25,250.00 担保总额超过净资产 50％部分的金 额 0.00 上述三项担保金额合计 35,250.00 未到期担保可能承担连带清偿责任 说明 公司对子公司担保均为连带责任担保，对广西河池化工股份有限 公司为关联方互保 10000 万元。 (五)托管、租赁及其它重大合同情况 本报告期内，公司无托管、租赁及其它重大合同情况。 (六)报告期内，公司、公司董事会及董事未受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、证券 交易所公开谴责的情况。 (七)报告期内公司接待调研及采访等相关情况。 报告期内，公司热情地接听、接待了投资者的来电和来访及调研，对其提出的相关问题 26 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 进行了解答。公司在接待过程中，严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》 的规定，向来访者提供已经公开披露的资料，客观、真实、准确、完整地向来访者介绍和反 映公司的实际生产经营状况，未透露或泄露非公开重大信息。报告期内公司共接待了十多位 来访人员。 (八)报告期内公司社会责任的履行情况 1、股东和债权人权益保护：公司公平的对待所有股东和债权人，保证了其充分享有法 律、法规、规章所规定的各项合法权益。 2、职工权益保护：公司严格遵守《劳动法》，依法保护职工的合法权益，建立和完善 包括薪酬体系、激励机制等在内的用人制度，保障职工依法享有劳动权利和履行劳动义务。 3、供应商、客户和消费者权益保护：公司对供应商、客户和消费者诚实守信，从未依 靠虚假宣传和广告牟利，从未侵犯供应商、客户的著作权、商标权、专利权等知识产权。 4、环境保护与可持续发展：公司制定有环境保护方面的政策，并指派专门的部门负责 为公司环境保护体系的实施、保持和改进提供必要的人力、物力和技术支持。 5、公共关系和社会公益事业：公司积极参加了所在地区的环境保护、扶贫济困等社会 公益活动，促进了公司所在地区的发展。同时，公司主动接受政府部门和监管机构的监督和 检查，关注社会公众及新闻媒体对公司的评论。 (九)股权投资情况 所持对象 名称 初始投资金额 持有数量 占该公司 股权比例 期末账面 值 报告期损 益 报告期所 有者权益 变动 会计核算科 目 股份来 源 荆州市商 业银行 20,000,000.00 20,000,000 5.25% 8,008,982. 63 240000 0.00 长期股权投 资 购买原 始法人 股 合计 20,000,000.00 20,000,000 - 8,008,982. 63 240000 0.00 - - (十)报告期内其它重大事项 1、公司控股股东沙隆达集团公司（截至报告期末,共持有本公司118,887,202股，占公 司总股本的20.02%）已于2008年7 月29 日将其原质押给中国工商银行荆州市沙市支行的限 售流通股81,720,000股解除质押，并已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了 相关股权解除质押手续。 本次股份解除质押后，沙隆达集团公司所持本公司的全部股份无质押冻结情况。 2、根据公司第五届董事会第十五次会议决议，拟转让公司持有荆州市天氧汇宝精细化 工有限公司48%的股权，经与股东协商，方案变为受让其他股东20%股权并增资。 3、根据公司第五届董事会第十五次会议决议，拟转让公司持有荆州市商业银行5.25% 的股权，目前，该受让方相关手续正在审批中。 (十一)承诺事项及履行情况 公司控股股东沙隆达集团公司在股改时的承诺事项： 27 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 （1）本公司全体非流通股股东将遵守法律、法规和规章的规定，履行法定最低承诺义务。 （2）除法定最低承诺外，公司控股股股东沙隆达集团公司还做出以下特别承诺： ①自股权分置改革方案实施后的首个交易日起三十六个月内，沙隆达集团公司所持股份 不通过深圳证券交易所挂牌交易出售。履行情况：正在按承诺履行。 ②在公司2006年度股东大会上，提议沙隆达向全体股东实施每10股转增10股的资本公积 金转增股本议案，并在股东大会上投赞成票。履行情况：已于2007年7月9日完全按承诺履行 完毕。 (十二)信息披露索引 事 项 刊登的日期 刊登的报刊名称 刊登的网站地址 重大事项进展公告 2008 年 2 月 22 日 中国证券报、证券时报、 大公报 五届十一次董事会公告 及 2007 年年报相关内容 2008 年 4 月 22 日 中国证券报、证券时报、 大公报 五届七次监事会公告 2008 年 4 月 22 日 中国证券报、证券时报、 大公报 2008 年第一季度报告 2008 年 4 月 25 日 中国证券报、证券时报、 大公报 召开 2007 年度股东大会 的通知 2008 年 5 月 6 日 中国证券报、证券时报、 大公报 关于向四川地震灾区人 民捐款的公告 2008 年 5 月 17 日 中国证券报、证券时报、 大公报 2007 年度股东大会决议 公告 2008 年 5 月 31 日 中国证券报、证券时报、 大公报 2008 年中期业绩预增公 告 2008 年 7 月 10 日 中国证券报、证券时报、 大公报 公司专项治理整改情况 的说明 2008 年 7 月 31 日 中国证券报、证券时报、 大公报 股东股权解除质押及取 消部分农药产品出口退 税对公司业绩影响的公 告 2008 年 8 月 5 日 中国证券报、证券时报、 大公报 第五届十四次董事会公 告及 2008 年半年度报告 及摘要 2008 年 8 月 13 日 中国证券报、证券时报、 大公报 2008 年三季度业绩预增 公告 2008 年 10 月 8 日 中国证券报、证券时报、 大公报 第五届十五次董事会及 三季度报告 2008 年 10 月 23 日 中国证券报、证券时报、 大公报 第五届十六次董事会 2008 年 11 月 27 日 中国证券报、证券时报、 大公报 第五届十次监事会 2008 年 11 月 27 日 中国证券报、证券时报、 大公报 28 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务报告 (一)审计报告 天职京审字[2009]454 号 湖北沙隆达股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的湖北沙隆达股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2008 年12月31日的资产负债表及合并资产负债表，2008年度的利润表及合并利润表、股东权益变 动表及合并股东权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》(财政部2006年2月15日颁布)的规定编制财务报表是贵公司管理 层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作 出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照《企业会计准则》(财政部2006年2月15日颁布)的 规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2008年12月31日的财务状况及合并财务状况、 2008年度的经营成果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。 中国注册会计师： 匡敏 中国·北京 二○○九年四月八 日 中国注册会计师： 汪吉军 29 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 (二)财务报表 资产负债表 编制单位：湖北沙隆达股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 金额单位：元 合并 母公司 附注编号 资 产 期末数 期初数 期末数 期初数 合并 母公 司 流动资产 货币资金 562,832,319.76 452,405,704.33 490,154,426.30 384,695,931.50 八、1 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 4,183,872.00 - 4,183,872.00 - 八、2 应收票据 8,620,358.99 9,219,453.30 6,982,848.99 4,086,851.80 八、3 应收账款 82,676,725.12 229,963,431.81 7,589,321.37 32,952,675.83 八、4 九、1 预付款项 15,918,504.32 52,965,149.82 11,598,028.21 46,688,523.44 八、5 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准 备金 应收利息 应收股利 - - - 595,619.84 其他应收款 15,914,988.01 25,035,288.85 117,681,311.43 117,093,598.05 八、6 九、2 买入返售金融资 产 存货 346,551,634.75 301,638,198.05 233,367,834.29 167,548,483.81 八、7 一年内到期的非 流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,036,698,402.95 1,071,227,226.16 871,557,642.59 753,661,684.27 非流动资产 发放贷款及垫款 可供出售金融资 产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 12,818,382.63 15,763,382.63 73,932,025.27 81,598,425.27 八、8 九、3 投资性房地产 5,356,412.50 5,581,186.50 5,356,412.50 5,581,186.50 八、9 固定资产 781,010,440.01 403,368,455.33 730,043,892.69 324,118,110.46 八、10 在建工程 37,121,583.37 78,790,543.52 31,539,313.21 75,760,032.60 八、11 工程物资 7,580.83 28,298.44 - - 固定资产清理 生物性生物资产 油气资产 30 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 无形资产 158,813,608.07 163,784,716.33 115,835,981.98 118,945,235.98 八、12 开发支出 商誉 长期待摊费用 14,273.21 105,913.25 - - 递延所得税资产 17,641,169.12 2,062,357.74 14,049,527.17 - 八、13 其他非流动资产 非流动资产合计 1,012,783,449.74 669,484,853.74 970,757,152.82 606,002,990.81 资 产 总 计 2,049,481,852.69 1,740,712,079.90 1,842,314,795.41 1,359,664,675.08 31 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 资产负债表(续) 编制单位：湖北沙隆达股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 金额单位：元 合并 母公司 附注编号 负债和股东权益 母公 司 期末数 期初数 期末数 期初数 合并 流动负债 短期借款 187,000,000.00 334,979,993.25 170,000,000.00 185,000,000.00 八、15 向中央银行借款 吸收存款及同业 存款 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 19,040,000.00 18,700,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 八、16 应付账款 102,784,556.06 117,249,335.53 66,963,994.66 78,354,115.32 八、17 预收款项 112,330,681.17 120,143,625.78 30,364,281.48 44,679,708.83 八、18 卖出回购金融资 产款 应付手续费及佣 金 应付职工薪酬 25,448,279.39 19,920,791.68 14,813,333.63 6,908,859.22 八、19 应交税费 51,639,246.20 1,759,988.62 54,951,662.72 1,622,398.62 八、20 应付利息 - 3,912,441.11 - - 应付股利 其他应付款 43,139,725.39 55,938,899.17 16,757,176.12 21,982,218.83 八、21 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非 流动负债 70,000,000.00 3,650,000.00 70,000,000.00 - 八、22 其他流动负债 流动负债合计 611,382,488.21 676,255,075.14 438,850,448.61 353,547,300.82 非流动负债 长期借款 297,560,000.00 90,000,000.00 297,560,000.00 90,000,000.00 八、23 应付债券 长期应付款 9,840,000.00 9,840,000.00 9,840,000.00 9,840,000.00 八、24 专项应付款 2,761,170.00 2,761,170.00 - - 八、25 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 11,549,512.89 12,119,452.00 6,990,000.00 6,990,000.00 八、26 非流动负债合计 321,710,682.89 114,720,622.00 314,390,000.00 106,830,000.00 负 债 合 计 933,093,171.10 790,975,697.14 753,240,448.61 460,377,300.82 股东权益 32 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 股本 593,923,220.00 593,923,220.00 593,923,220.00 593,923,220.00 八、27 资本公积 271,719,841.74 271,719,841.74 268,447,075.77 268,447,075.77 八、28 减:库存股 盈余公积 89,879,859.33 64,407,843.11 89,879,859.33 64,407,843.11 八、29 一般风险准备 未分配利润 143,035,950.70 -4,306,496.28 136,824,191.70 -27,490,764.62 八、30 外币报表折算差 额 归属于母公司股东权 益合计 1,098,558,871.77 925,744,408.57 1,089,074,346.80 899,287,374.26 少数股东权益 17,829,809.82 23,991,974.19 - - 股东权益合计 1,116,388,681.59 949,736,382.76 1,089,074,346.80 899,287,374.26 负债及股东权益合计 2,049,481,852.69 1,740,712,079.90 1,842,314,795.41 1,359,664,675.08 法定代表人：李作荣 主管会计工作负责人：何学松 会计机构负责人：何学松 33 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 利 润 表 编制单位：湖北沙隆达股份有限公司 2008 年度 金额单位：元 合并 母公司 附注编号 项 目 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 合并 母公 司 一、营业总收入 2,217,343,196.68 1,648,350,997.55 1,665,775,296.38 1,147,079,409.80 其中: 营业收入 2,217,343,196.68 1,648,350,997.55 1,665,775,296.38 1,147,079,409.80 八、31 九、4 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,967,374,176.88 1,672,548,837.36 1,410,932,952.19 1,179,747,482.16 其中:营业成本 1,616,017,584.32 1,398,589,000.31 1,165,488,408.18 972,035,966.64 八、31 九、4 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 6,592,083.18 2,195,493.76 4,930,428.00 1,118,882.89 八、32 销售费用 76,879,142.01 63,374,261.95 57,375,840.22 46,352,756.12 管理费用 134,259,540.02 92,691,934.69 91,991,333.55 61,386,462.09 财务费用 46,159,860.53 41,037,649.87 37,974,702.53 31,309,216.47 八、33 资产减值损失 87,465,966.82 74,660,496.78 53,172,239.71 67,544,197.95 八、34 加：公允价值变动收 益（损失以“－”号填列） -3,025,868.96 - -3,025,868.96 - 八、35 投资收益 14,220,208.45 81,737,835.42 29,630,885.14 87,944,863.76 八、36 九、5 其中:对联营企业和 合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以 “－”号填列） 三、营业利润（亏损以 “－”号填列） 261,163,359.29 57,539,995.61 281,447,360.37 55,276,791.40 加: 营业外收入 9,440,022.39 10,827,960.65 90,767.78 110,089.66 八、37 减：营业外支出 36,249,749.34 16,641,148.18 33,216,854.79 13,409,119.60 八、38 其中:非流动资 产处置损失 32,039,441.84 12,260,017.68 30,315,865.36 9,447,976.17 四、利润总额（亏损总额 以“－”号填列） 234,353,632.34 51,726,808.08 248,321,273.36 41,977,761.46 减：所得税费用 65,242,864.05 7,632,435.18 58,534,300.82 1,590,074.17 八、39 五、净利润（净亏损以 “－”号填列） 169,110,768.29 44,094,372.90 189,786,972.54 40,387,687.29 归属于母公司所有 者的净利润 172,814,463.20 40,360,723.94 189,786,972.54 40,387,687.29 少数股东损益 -3,703,694.91 3,733,648.96 - - 六、每股收益 (一) 基本每股收益 0.2910 0.0680 (二) 稀释每股收益 0.2910 0.0680 法定代表人：李作荣 主管会计工作负责人：何学松 会计机构负责人：何学松 34 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 现金流量表 编制单位：湖北沙隆达股份有限公司 2008 年度 金额单位：元 合并 母公司 附注编号 项 目 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 合并 母公 司 一、经营活动产生的 现金流量： 销售商品、提 供劳务收到的现金 2,152,166,414.42 1,671,493,810.91 1,547,063,360.00 1,188,894,719.03 客户存款和同 业存放款项净增加 额 向中央银行借 款净增加额 向其他金融机 构拆入资金净增加 额 收到原保险合 同保费取得的现金 收到再保险业 务现金净额 保户储金及投 资款净增加额 处置交易性金 融资产净增加额 收取利息、手 续费及佣金的现金 拆入资金净增 加额 回购业务资金 净增加额 收到的税费返 还 22,937,733.69 20,394,759.73 13,776,089.55 14,603,582.69 收到其他与经 营活动有关的现金 65,514,681.87 23,442,727.62 45,927,386.91 31,411,626.27 八、40 经营活动现金流入 小计 2,240,618,829.98 1,715,331,298.26 1,606,766,836.46 1,234,909,927.99 购买商品、接 受劳务支付的现金 1,588,594,197.03 1,221,087,573.67 1,153,613,691.43 840,505,311.27 客户贷款及垫 款净增加额 存放中央银行 和同业款项净增加 额 支付原保险合 同赔付款项的现金 支付利息、手 续费及佣金的现金 支付保单红利 的现金 支付给职工以 及为职工支付的现 金 125,759,324.72 108,634,353.26 79,078,230.73 67,826,630.51 支付的各项税 费 97,645,663.50 30,466,412.48 72,163,837.48 19,977,661.12 支付其他与经 营活动有关的现金 75,818,297.73 83,496,381.96 22,885,242.56 58,645,083.83 八、40 35 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 经营活动现金流出 小计 1,887,817,482.98 1,443,684,721.37 1,327,741,002.20 986,954,686.73 经营活动 产生的现金流量净 额 352,801,347.00 271,646,576.89 279,025,834.26 247,955,241.26 八、41 二、投资活动产生的 现金流量： 收回投资收到 的现金 45,761,649.50 119,315,789.68 65,525,374.57 93,619,416.63 取得投资收益 收到的现金 8,437,404.72 18,155,744.75 8,805,756.34 24,028,892.14 处置固定资 产、无形资产和其他 长期资产收回的现 金净额 652,918.00 458,861.00 389,943.00 94,145.00 处置子公司及 其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投 资活动有关的现金 投资活动现金流入 小计 54,851,972.22 137,930,395.43 74,721,073.91 117,742,453.77 购建固定资 产、无形资产和其他 长期资产支付的现 金 431,345,763.47 83,337,017.15 423,644,284.50 82,267,245.29 投资支付的现 金 44,410,619.40 87,638,860.84 44,410,619.40 53,612,666.54 质押贷款净增 加额 取得子公司及 其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投 资活动有关的现金 - 90,689.30 - - 投资活动现金流出 小计 475,756,382.87 171,066,567.29 468,054,903.90 135,879,911.83 投资活动 产生的现金流量净 额 -420,904,410.65 -33,136,171.86 -393,333,829.99 -18,137,458.06 三、筹资活动产生的 现金流量： 吸收投资收到 的现金 其中：子公 司吸收少数股东投 资收到的现金 取得借款收到 的现金 645,560,000.00 395,000,000.00 628,560,000.00 322,000,000.00 发行债券收到 的现金 收到其他与筹 资活动有关的现金 31,743.85 1,212,451.29 - - 筹资活动现金流入 小计 645,591,743.85 396,212,451.29 628,560,000.00 322,000,000.00 偿还债务支付 的现金 419,600,000.00 466,280,185.30 366,000,000.00 366,000,000.00 分配股利、利 47,382,125.25 34,247,031.25 42,793,509.47 24,225,682.71 36 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 37 润或偿付利息支付 的现金 其中：子公 司支付给少数股东 的股利、利润 2,458,469.46 - - - 支付其他与筹 资活动有关的现金 79,939.52 1,755,531.88 - - 筹资活动现金流出 小计 467,062,064.77 502,282,748.43 408,793,509.47 390,225,682.71 筹资活动 产生的现金流量净 额 178,529,679.08 -106,070,297.14 219,766,490.53 -68,225,682.71 四、汇率变动对现金 的影响 五、现金及现金等价 物净增加额 110,426,615.43 132,440,107.89 105,458,494.80 161,592,100.49 加：期初现金及 现金等价物的余额 452,405,704.33 319,965,596.44 384,695,931.50 223,103,831.01 六、期末现金及现金 等价物余额 562,832,319.76 452,405,704.33 490,154,426.30 384,695,931.50 法定代表人：李作荣 主管会计工作负责人：何学松 会计机构负责人：何学松 母公司股东权益变动表 编制单位：湖北沙隆达股份有限公司 2008 年度 本期金额 项 目 股本 资本公积 减：库存 股 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 其他 股东权益合计 一、上年年末余额 593,923,220.00 268,447,075.77 57,285,245.67 -27,490,764.62 892,164,776.82 加：会计政策变更 7,122,597.44 7,122,597.44 前期差错更正 二、本年年初余额 593,923,220.00 268,447,075.77 64,407,843.11 -27,490,764.62 899,287,374.26 三、本年增减变动金额（减少以 “-”号填列） 25,472,016.22 164,314,956.32 189,786,972.54 （一）净利润 189,786,972.54 189,786,972.54 （二）直接计入股东权益的利得 和损失 1.可供出售金融资产公允价值 变动净额 2.权益法下被投资单位其他股 东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的 所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 189,786,972.54 189,786,972.54 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金 额 3.其他 （四）利润分配 16,229,620.79 -16,229,620.79 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 1.提取盈余公积 16,229,620.79 -16,229,620.79 2.提取一般风险准备 3.对股东（或股东）的分配 4.其他 （五）股东权益内部结转 9,242,395.43 -9,242,395.43 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 9,242,395.43 -9,242,395.43 四、本年年末余额 593,923,220.00 268,447,075.77 89,879,859.33 136,824,191.70 1,089,074,346.80 法定代表人：李作荣 主管会计工作负责人：何学松 会计机构负责人：何学松 母公司股东权益变动表（续） 编制单位：湖北沙隆达股份有限公司 2008 年度 上年同期金额 项 目 股本 资本公积 减：库存 股 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 其他 股东权益合计 一、上年年末余额 296,961,610.00 566,756,587.94 57,285,245.67 -14,465,948.77 906,537,494.84 加：会计政策变更 -1,347,902.17 -46,289,905.70 -47,637,807.87 前期差错更正 二、本年年初余额 296,961,610.00 565,408,685.77 57,285,245.67 -60,755,854.47 858,899,686.97 三、本年增减变动金额（减少 以“-”号填列） 296,961,610.00 -296,961,610.00 7,122,597.44 33,265,089.85 40,387,687.29 （一）净利润 40,387,687.29 40,387,687.29 （二）直接计入股东权益的利 得和损失 1.可供出售金融资产公允价值 39 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 变动净额 2.权益法下被投资单位其他股 东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的 所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 40,387,687.29 40,387,687.29 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金 额 3.其他 （四）利润分配 - - 1.提取盈余公积 - - 2.提取一般风险准备 3.对股东（或股东）的分配 4.其他 （五）股东权益内部结转 296,961,610.00 -296,961,610.00 7,122,597.44 -7,122,597.44 1.资本公积转增资本（或股本） 296,961,610.00 -296,961,610.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 7,122,597.44 -7,122,597.44 四、本年年末余额 593,923,220.00 268,447,075.77 64,407,843.11 -27,490,764.62 899,287,374.26 法定代表人：李作荣 主管会计工作负责人：何学松 会计机构负责人：何学松 40 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 合并股东权益变动表 编制单位：湖北沙隆达股份有限公司 2008 年度 本期金额 归属于母公司股东权益 项 目 股本 资本公积 减：库 存股 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 593,923,220.00 271,719,841.74 57,285,245.67 -7,943,821.74 23,086,736.33 938,071,222.00 加：会计政策变更 7,122,597.44 3,637,325.46 905,237.86 11,665,160.76 前期差错更正 二、本年年初余额 593,923,220.00 271,719,841.74 64,407,843.11 -4,306,496.28 23,991,974.19 949,736,382.76 三、本年增减变动金额（减少 以“-”号填列） 25,472,016.22 147,342,446.98 -6,162,164.37 166,652,298.83 （一）净利润 172,814,463.20 -3,703,694.91 169,110,768.29 （二）直接计入股东权益的利 得和损失 1.可供出售金融资产公允价值 变动净额 2.权益法下被投资单位其他股 东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的 所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 172,814,463.20 -3,703,694.91 169,110,768.29 41 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 （三）股东投入和减少资本 -500,000.00 -500,000.00 1.股东投入资本 -500,000.00 -500,000.00 2.股份支付计入股东权益的金 额 3.其他 （四）利润分配 16,229,620.79 -16,229,620.79 -1,958,469.46 -1,958,469.46 1.提取盈余公积 16,229,620.79 -16,229,620.79 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 -1,958,469.46 -1,958,469.46 4.其他 （五）股东权益内部结转 9,242,395.43 -9,242,395.43 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 9,242,395.43 -9,242,395.43 四、本年年末余额 593,923,220.00 271,719,841.74 89,879,859.33 143,035,950.70 17,829,809.82 1,116,388,681.59 法定代表人：李作荣 主管会计工作负责人：何学松 会计机构负责人：何学松 42 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 合并股东权益变动表(续) 编制单位：湖北沙隆达股份有限公司 2008 年度 上年同期金额 归属于母公司股东权益 项 目 股本 资本公积 减：库存 股 盈余公积 一般 风险准 备 未分配利润 其 他 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 296,961,610.00 566,756,587.94 57,285,245.67 -20,708,354.39 24,220,643.76 924,515,732.98 加：会计政策变更 -16,836,268.39 2,007,422.22 -14,828,846.17 前期差错更正 二、本年年初余额 296,961,610.00 566,756,587.94 57,285,245.67 -37,544,622.78 26,228,065.98 909,686,886.81 三、本年增减变动金额（减少 以“-”号填列） 296,961,610.00 -295,036,746.20 7,122,597.44 33,238,126.50 -2,236,091.79 40,049,495.95 （一）净利润 40,360,723.94 3,733,648.96 44,094,372.90 （二）直接计入股东权益的利 得和损失 1,924,863.80 1,924,863.80 1.可供出售金融资产公允价 值变动净额 2.权益法下被投资单位其他 股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关 的所得税影响 4.其他 1,924,863.80 1,924,863.80 上述（一）和（二）小计 1,924,863.80 40,360,723.94 3,733,648.96 46,019,236.70 （三）股东投入和减少资本 -3,124,863.84 -3,124,863.84 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的 金额 43 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 44 3.其他 -3,124,863.84 -3,124,863.84 （四）利润分配 - - -2,844,876.91 -2,844,876.91 1.提取盈余公积 - - 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 -2,844,876.91 -2,844,876.91 4.其他 （五）股东权益内部结转 296,961,610.00 -296,961,610.00 7,122,597.44 -7,122,597.44 1.资本公积转增股本 296,961,610.00 -296,961,610.00 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 7,122,597.44 -7,122,597.44 四、本年年末余额 593,923,220.00 271,719,841.74 64,407,843.11 -4,306,496.28 23,991,974.19 949,736,382.76 法定代表人：李作荣 主管会计工作负责人：何学松 会计机构负责人：何学松 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 45 (三) 会计报表附注 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 湖北沙隆达股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为国营湖北省沙市农药 厂，始建于1958年。1992年8月，湖北省体改委等部门批准原企业改组为湖北沙隆达股份有限 公司，成为湖北省首家进行股份制试点的大型国营工业企业。1992年9月8日，在原企业改组 的基础上，公司正式成立。经湖北省人民政府批准，中国证监会复审通过，公司于1993年10 月至11月30日发行人民币普通股3,000万股。1993年12月3日，公司股票在深圳证券交易所挂 牌上市。 经国务院证券委“证发(1997)年23号”文批准，公司于1997年4月29日至5月5日发行每股 面值人民币1元的境内上市外资股（B股）10,000万股，股票于当年5月15日在深圳证券交易所 挂牌上市，并于当年5月15日至5月21日行使了1,500万股的超额配售权。在公司2007年5月召 开的2006年度股东大会上审议通过了资本公积转增股本的方案，向全体股东每十股转增十股， 并于2007年7月予以实施，转增后公司股本总额为59,392万元。 公司注册地址：湖北省荆州市北京东路93号；法定代表人：李作荣；股票简称：沙隆达A 、 沙隆达B；股票代码：000553 、200553。 公司的母公司为沙隆达集团公司，最终母公司为中国化工集团公司。 公司主要的农药产品有乙酰甲胺磷、百草枯、草甘膦、敌百虫、敌敌畏、氧乐果、三唑 磷、吡虫啉、克百威等；主要的化工产品有精胺、液碱、液氯、盐酸等。公司具有自营进出 口权；通过了ISO9002质量体系认证和ISO14001环境管理体系认证。 二、遵循企业会计准则的声明 本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会 计准则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 46 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006 年 2 月15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、 会计估计进行编制。 四、重要会计政策、会计估计 1.会计期间 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 2.记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 3.计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。除交易性金融资产、可供 出售金融资产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、 投资者投入非货币资产等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。 4.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 5.外币业务核算方法 （1）对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账 本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进 行折算。 （2）资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行 公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位 币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的 外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；其他汇兑差额计入当期的财务费 用。 （3）资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银 行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货 币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损 益作为公允价值变动损益计入当期损益。 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 47 6.金融资产与金融负债 （1）金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持 有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其 他金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外： ①持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量； ②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将 来结清金融负债时可能发生的交易费用； ②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量； ③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或 没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计 摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 48 的风险和报酬的，分别下列情况处理： ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额之和。 （4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 （5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行 减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；测试未发生减值的金融资产 （包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与 其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价 值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认 为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 49 时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损 失。 7.应收款项坏账准备的核算 （1）坏账的确认标准：因债务人破产,依照法律清偿程序后仍无法收回的应收款项；债 务人死亡，既无遗产又无义务承担人,确实无法收回的应收款项；债务人逾期未能履行偿债义 务，而且具有明显特征不能收回的应收款项。 （2）坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法。 （3）坏账准备的计提方法及比例：对于单项金额重大（余额为 500 万元以上）的应收款 项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失， 计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款 项组合的期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。本年度本公司坏账准备的 计提方法为:按照各级账龄的应收款项期末余额 5%的比例计提,对 5 年及以上的应收款项百分 百计提。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，根据公司的管理权限，经股东大会 或董事会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。 8.存货的核算方法 （1）公司存货分为原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、发出商品、包装物、低 值易耗品等。 （2）存货按照成本进行初始计量，期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。 （3）公司存货采用永续盘存制，对存货作定期盘点。 （4）大宗化工原料、在产品、产成品按实际成本计价，发出时按加权平均法结转成本； 辅助材料、包装物以实际成本计价，采用计划成本核算，核算时实际成本与计划成本的差异 计入材料成本差异，月末根据材料成本差异率计算出应分摊的材料成本差异，将发出材料的 计划成本调整为实际成本；低值易耗品按实际成本入账，领用时采用一次摊销法核算。 （5）期末公司的存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。如果公司以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减 记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损 益。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 9.投资性房地产的核算方法 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以 及已出租的建筑物。当本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资 性房地产的成本能够可靠计量时，本公司按购置或建造的实际支出对其进行确认和初始计量。 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 50 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本公司固定资 产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。 当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。 投资性房地产减值准备的计提方法：期末，对投资性房地产逐项进行检查，投资性房地 产存在减值迹象的，按单个投资性房地产项目估计其可收回金额，对可收回金额低于该项目 账面价值的部分计提投资性房地产减值准备。提取投资性房地产减值准备时，按单个投资性 房地产项目的账面价值高于其可收回金额的差额确定。投资性房地产减值准备一经确认，在 以后会计期间不予转回。 10.固定资产的核算方法 （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。 固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流 入公司；该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产按照实际成本进行初始计量。 （2）固定资产折旧：公司对所有固定资产计提折旧，但已提足折旧继续使用和单独计价 入账的土地除外。固定资产的应计折旧额为固定资产原价扣除其预计净残值后的余额，已计 提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额。固定资产的预计净 残值为假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，目前从该项资产 处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 固定资产折旧方法采用年限平均法。固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年 折旧率列示如下： 资产名称 折旧年限 年折旧率 预计残值率 房屋及建筑物 24 年 4.00% 4% 专用设备 9 年 10.89% 2% 通用设备 18 年 5.33% 4% 运输设备 9 年 10.89% 2% 公司生产性固定资产金额大，所处生产环境具有一定的化学腐蚀性，故残值较小。 （3）固定资产减值准备的计提方法：期末，对固定资产逐项进行检查，固定资产存在减 值迹象的，按单个固定资产项目估计其可收回金额，则对可收回金额低于账面价值的部分计 提固定资产减值准备。提取固定资产减值准备时，按单个固定资产项目的账面价值高于其可 收回金额的差额确定。固定资产减值准备一经确认，在以后会计期间不予转回。 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 51 11.在建工程的核算方法 （1）在建工程的类别：本公司在建工程包括自营工程和出包工程两类。 （2）在建工程的初始计量：在建工程按实际发生的支出确认在建工程成本，与在建工程 相关的借款利息属于在固定资产达到预定可使用状态前发生的，予以资本化。 （3）在建工程结转为固定资产的时点公司以工程达到预定可使用状态时作为确认固定资 产的时点。 （4）在建工程减值准备的计提方法：期末，对在建工程逐项进行检查，如果存在减值迹 象的，估计其可收回金额，对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。提取 在建工程减值准备时，按单个在建工程项目的账面价值高于其可收回金额的差额确定。在建 工程减值准备一经确认，在以后会计期间不予转回。 12.无形资产的核算方法 （1）无形资产的初始计量 无形资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的标准 公司对于内部研究开发项目，区分研究阶段与开发阶段分别进行处理。 研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查 而发生的支出。公司内部研究开发项目发生的研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段支出是指在公司进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。同时满足 下列条件的开发阶段支出，才能确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在 技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方 式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产 将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够 可靠地计量。 公司对于无法区分研究阶段与开发阶段的支出，在发生时作为管理费用，全部计入当期 损益。 （3）无形资产的后续计量 ①无形资产使用寿命的估计 公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过 合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 52 有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使 用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方 法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，公司将该项无形资产作为使用寿命 不确定的无形资产。 ②无形资产使用寿命的复核 资产负债表日，公司对无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用 寿命不同于以前的估计，则改变无形资产的使用寿命，并按照会计估计变更处理；对于使用 寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则视为会计估计变更，估计 其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的处理原则进行处理。 ③使用寿命有限的无形资产的摊销 公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊 销。 ④使用寿命不确定的无形资产的后续计量 公司根据可获得的相关信息判断，如果无法合理估计某项无形资产的使用寿命的，将其 确认为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行 摊销，但在每个会计期间进行减值测试。 （4）无形资产减值准备的计提方法：期末，对无形资产逐项进行检查，如果存在资产减 值迹象的，按单项无形资产估计其可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资 产的账面价值减记至可收回金额。减记的金额确认为资产减值损失，同时计提相应的减值准 备。无形资产减值准备一经确认，在以后会计期间不予转回。 13.长期股权投资的核算 （1）长期股权投资的初始计量：长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用 如下方式确认： ①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性债券面值总额之间的差额，计入 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本大于享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并 财务报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期损益。 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 53 ③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产 或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投 资成本：长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份 的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或 协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允 价值作为初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作 为应收项目单独核算。 （2）长期股权投资的后续计量：公司对子公司的长期股权投资以及对被投资单位不具有 共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在确定是否构成共同控制时， 一般考虑以下情况作为确定基础： ①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。 ②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。 ③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进 行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司一般以直接或通过子公司间接拥有被投资单 位 20%以上但低于 50%的表决权股份时，认为对被投资单位具有重大影响，但有明确的证据表 明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响的除外。 公司对被投资单位拥有表决权股份的比例低于 20%的，一般认为对被投资单位不具有重大 影响，但存在下列情形的除外： ①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。 ②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。 ③与被投资单位之间发生重要交易。 ④向被投资单位派出管理人员。 ⑤向被投资单位提供关键技术资料。 （3）长期股权投资的减值准备：存在减值迹象的，按单项计提减值准备，根据其可收回 金额低于其账面价值的差额，确认减值损失。长期股权投资减值准备一经确认，在以后会计 期间不予转回。 14.借款费用的核算 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 54 （1）借款费用的范围 公司的借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额等。 （2）借款费用的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 （3）借款费用资本化期间的确定 ①借款费用开始资本化时点的确定 在资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所 必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。 ②借款费用暂停资本化时间的确定 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期 损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产符合资本化条件 的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 ③借款费用停止资本化时点的确定 在购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费 用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费 用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （4）借款费用资本化金额的确定 ①借款利息资本化金额的确定 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 列规定确定： A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额确定。 B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 55 C、借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者 溢价金额，调整每期利息金额。 D、在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生 的利息金额。 ②借款辅助费用资本化金额的确定 A、专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的 资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之 后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 B、一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 ③汇兑差额资本化金额的确定 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化 条件的资产的成本。 15.职工薪酬的核算 （1）职工薪酬包括:职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、医疗保险、 失业保险、工伤保险、生育保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非 货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。 （2）在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职 工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入固定资产成本、无形 资产成本、产品成本或劳务成本。除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。 16.政府补助的核算方法 与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。但是按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 17.预计负债的核算方法 （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 56 ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数 按照该范围内的中间值确定。 在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 18.收入确认核算 （1）商品销售收入确认的标准 公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠的计量相关 的经济利益很可能流入公司，已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入 的实现。 （2）提供劳务收入确认的标准 ①提供劳务交易结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则公司在资产负债表 日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。当收入的金 额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；交易的完工进度能够可靠地确定；交 易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，则提供劳务交易的结果能够可靠地估计。 ②提供劳务交易结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的，分别以下三种情况确认提供 劳务收入： A、如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿，则按已收或预计能够收回的金额确 认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本； B、如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额 确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本； C、如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期 损益（业务成本），不确认提供劳务收入。 ③完工百分比法中完工进度的确定方法：按已经发生的成本占估计总成本的比例确定完 工进度。 19.所得税核算 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 57 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能获得 的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所 得税资产。 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，确认由应纳税暂时性差 异产生的递延所得税负债。 期末，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能 获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 五、企业合并及合并财务报表 （一）企业合并 公司本期不存在需披露的与企业合并有关的财务信息。 （二）合并财务报表 1．合并范围的确定原则 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投 资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。在确定能 否控制被投资单位时，考虑公司持有的被投资单位的当期可转换的可转换公司债券、当期可 执行的认股权证等潜在表决权因素。 本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上，或虽不足 50%但有实际控制权的，全部纳入合并范围。 2．合并财务报表的编制方法 合并财务报表系根据《企业会计准则第 33 号--合并财务报表》的规定，以母公司和纳入 合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期 股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司 内部之间重大交易及内部往来后编制而成。 3．重要子公司的少数股东权益 子公司名称 报告期末少数股东权益 沙隆达郑州农药有限公司 6,290,459.28 湖北沙隆达对外贸易有限公司 2,706,976.14 湖北沙隆达天门农化有限责任公司 232,098.56 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 58 子公司名称 报告期末少数股东权益 荆州市沙隆达爱福斯化工有限公司 5,275,122.31 荆州市隆华石油化工有限公司 3,325,153.53 合 计 17,829,809.82 4.本公司的子公司情况 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 实际投资金额 本公司合计 持股比例 本公司合计享 有的表决权比 例 沙隆达郑州农药有限公司 郑州市城东南路 57 号 氧乐果、烧碱等农药、 化工产品生产 4,000 万元 38,558,619.32 70.00% 70.00% 沙隆达（荆州）农药化工有限公 司 荆州区西环路 10 号 农药及中间体生产 2,800 万元 24,500,000.00 87.50% 87.50% 湖北丰源化工有限公司 沙市区临江路特 1 号 精细化工产品生产 4,000 万元 22,000,000.00 55.00% 55.00% 湖北沙隆达对外贸易有限公司 荆州市北京东路 1 号 进口、出口农药及中 间体等 1,000 万元 9,000,000.00 90.00% 90.00% 湖北沙隆达天门农化有限责任公 司 天门市皂市古都大道 179 号 农药生产、销售 800 万元 7,245,023.32 100.00% 100.00% 荆州市隆华石油化工有限公司 荆州市北京东路 95 号 化工产品的生产与销 售 500 万元 3,250,000.00 65.00% 65.00% 荆州市沙隆达爱福斯化工有限公 司 荆州市北京东路 93 号 研究、开发、生产和 销售精细化工产品 600 万元 3,060,000.00 51.00% 51.00% 注：公司控股子公司湖北丰源化工有限公司本年未纳入合并范围，主要原因是该子公司 已停产多年，严重资不抵债，公司对其长期股权投资账面价值为零，因此该子公司未纳入合 并范围，对公司合并报表整体影响甚微。另外，该子公司于2009年2月23日召开股东会，股东 决议决定将其予以清算、解散，相关程序正在办理中。 5.本期不再纳入合并范围的原子公司情况 序号 企业名称 注册地 注册资本 业务性质 持股比例 表决权比例 本期不再纳入合 并范围的原因 1 荆州沙隆达财务 咨询有限公司 荆州市沙市区北 京东路 1 号 500.00 万元 财务咨询、投资 咨询及服务 90% 90% 已清理清算完毕 6.已处置的子公司情况 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 59 上年度 处置日 年初至处置日 序号 企业名称 资产总额 负债总额 权益总额 资产总额 负债总额 权益总额 收入总额 利润总额 1 荆州沙隆达财务 咨询有限公司 21,781,699.85 21,781,699.85 21,959,694.53 21,959,694.53 177,994.68 六、税 项 1.所得税 公司按应纳税所得额和当期适用之税率计缴所得税，所得税税率为25%。 2.增值税 （1）公司生产的农药产品按13%税率计算增值税销项税额，该类产品主要包括：：乙酰甲 胺磷、百草枯、草甘膦、敌百虫、敌敌畏、氧乐果、三唑磷、吡虫啉等。 （2）公司化工产品按17%税率计算增值税销项税额，该类产品主要包括：精胺、液碱、 液氯、盐酸等。 （3）公司出口产品的增值税执行“免、抵、退”政策。 3.营业税 公司按应缴营业税营业额的5%计缴营业税。 4.城市维护建设税 公司按当期应纳流转税的7%或5%计缴城市维护建设税。 5.教育费附加 公司按当期应纳流转税的3%计缴教育费附加。 6.房产税 公司按房产原值一次减除10-30%后的余额的1.2%计缴房产税，有房屋租金收入的按房产 租金收入的12%计缴房产税。 七、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策变更 公司按照《财政部关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》（财会函[2008]60 号）文件要求，对按照规定提取的安全生产费进行了追溯调整。 此项会计政策变更使合并资产负债表期初股东权益增加11,665,160.76元，其中归属于母 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 60 公司的股东权益增加10,759,922.90元（盈余公积增加7,122,597.44元，未分配利润增加 3,637,325.46元），期初少数股东权益增加905,237.86元；期初长期应付款减少11,665,160.76 元。 使合并利润表上期营业成本减少2,367,840.82元，上期管理费用减少9,297,319.94元， 上期净利润增加11,665,160.76元，其中归属于母公司的净利润增加10,759,922.90元，少数 股东损益增加905,237.86元。 2.会计估计变更 公司本年未发生会计估计变更情况。 3.前期会计差错更正 公司本年未发生前期会计差错更正情况。 八、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指2008年1月1日，期末指2008年12月31日，上期指2007年度，本期指2008年 度。 1.货币资金 （1）分类列示 期末余额 期初余额 项目 原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币 现金 5,191.39 28,776.43 其中：人民币 5,191.39 1.0000 5,191.39 28,776.43 1.0000 28,776.43 银行存款 555,786,579.95 341,776,096.91 其中：人民币 542,442,781.65 1.0000 542,442,781.65 341,174,101.97 1.0000 341,174,101.97 美元 1,952,497.59 6.8346 13,343,798.30 82,459.19 7.3005 601,994.94 其他货币资金 7,040,548.42 110,600,830.99 其中：人民币 7,040,548.42 1.0000 7,040,548.42 110,600,830.99 1.0000 110,600,830.99 合 计 562,832,319.76 452,405,704.33 注:公司货币资金不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的 款项。 （2）公司期末货币资金较期初增长24%，主要原因为两点：一是本期营业收入较上年度 增长35%且货款回收率增高，二是长期借款的增加也使得货币资金进一步增长。 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 61 2.交易性金融资产 项 目 期末公允价值 期初公允价值 交易性权益工具投资 4,183,872.00 合 计 4,183,872.00 注：上述交易性金融资产投资变现无重大限制。 3.应收票据 票据种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 8,556,358.99 9,219,453.30 商业承兑汇票 64,000.00 合 计 8,620,358.99 9,219,453.30 4.应收账款 （1）按账龄列示 期末余额 期初余额 账龄 余额 比例 坏账准备 计提比例 余额 比例 坏账准备 计提比例 1 年以内(含 1 年) 83,343,000.31 72.30% 4,196,608.55 5.04% 227,542,767.67 89.54% 11,513,073.87 5.06% 1-2 年(含 2 年) 10,934,295.00 9.49% 8,397,093.21 76.80% 8,963,264.00 3.53% 961,615.09 10.73% 2-3 年(含 3 年) 5,066,362.40 4.39% 4,782,573.37 94.40% 1,817,553.15 0.72% 92,327.65 5.08% 3-4 年(含 4 年) 1,362,152.14 1.18% 789,196.35 57.94% 295,037.00 0.12% 41,339.98 14.01% 4-5 年(含 5 年) 156,776.09 0.14% 20,389.34 13.01% 4,172,711.35 1.64% 219,544.77 5.26% 5 年以上 14,414,129.66 12.50% 14,414,129.66 100.00% 11,314,192.18 4.45% 11,314,192.18 100.00% 合 计 115,276,715.60 100.00% 32,599,990.48 28.28% 254,105,525.35 100.00% 24,142,093.54 9.50% （2）按类别列示 期末余额 期初余额 类别 金额 比例 计提比例 坏账准备 金额 比例 计提比 例 坏账准备 单项金额重大的应收款项 41,258,458.00 35.79% 23.13% 9,543,563.76 140,150,199.13 55.15% 5.00% 7,007,509.96 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收款项 5,960,095.43 5.17% 100.00% 5,960,095.43 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 62 期末余额 期初余额 类别 金额 比例 计提比例 坏账准备 金额 比例 计提比 例 坏账准备 其他不重大应收款项 68,058,162.17 59.04% 25.12% 17,096,331.29 113,955,326.22 44.85% 15.04% 17,134,583.58 合 计 115,276,715.60 100.00% 28.28% 32,599,990.48 254,105,525.35 100.00% 9.50% 24,142,093.54 注1：单项金额重大的应收款项计提坏账准备的比例见下述第（4）点的说明； 注2：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，是指根据 公司对债务人的清收催款工作以及日常业务发生情况，评价债务人的信用度，从而确定的可 收回风险较大的应收账款。 （3）以外币列示的应收账款原币金额及折算汇率 币种 金额 折算汇率 美元 9,558,631.83 6.8346 （4）单项金额重大的应收账款计提坏账准备的说明 应收款项内容 期末账面余额 坏账金额 计提比例 理由 BAYER S/A 20,598,585.64 1,029,929.28 5.00% 业务发生正常，按坏账准备 计提政策计提 TEKCHEM SA DE CV 7,874,358.80 7,874,358.80 100.00% 该公司已申请破产，预计收 回的可能性极小，全额计提 UNITED PHOSPHORUS LIMITED 7,738,421.17 386,921.06 5.00% 业务发生正常，按坏账准备 计提政策计提 JUBAILY 5,047,092.39 252,354.62 5.00% 业务发生正常，按坏账准备 计提政策计提 合 计 41,258,458.00 9,543,563.76 （5）本期应收账款收回以前年度已全额计提坏账准备的、以前年度计提坏账准备比例较 大的、通过债务重组等其他方式收回的情况 债务人名称 金额 款项收回的原因 原估计坏账准备 的计提比例的理由 以前年度已全额计提坏账准备的： 1.汕头金升贸易公司 1,000,000.00 司法手段收回 账龄 5 年以上，预计收回的可能性极小 2.广西柳州地区农技服务中心 739,822.23 司法手段收回 账龄 5 年以上，预计收回的可能性极小 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 63 （6）本年度实际核销的应收账款性质、原因及其金额。 项目名称 金额 款项性质 冲销理由 非关联方货款 2,346,287.03 货款 预计无法收回 合 计 2,346,287.03 （7）期末金额位列前五名的应收账款合计45,966,130.48元，其中：1年以内 38,091,771.68元，1-2年7,874,358.8元，占应收账款总额的比例为39.87%。 （8）应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （9）应收账款中无应收关联方款项。 （10）公司期末应收账款较期初减少64%，主要原因为公司本期逐步规范了信用政策的制 定，采取了较谨慎的信用政策，除信用度较高的老客户外，其他销售基本采取现销的模式， 使得货款回收率增高，另外本公司的控股子公司湖北沙隆达对外贸易公司在国外客户货款的 回收上也采取了谨慎的回收措施，即对于国外客户开立的信用证绝大部分采用了银行提供的 无追索权的信用证押汇贴现政策，使得远期信用证资金能快速回笼，从而增加了国外货款回 收率所致。 5.预付账款 （1）按账龄列示 期末余额 期初余额 账龄 余额 比例 坏账准备 计提比例 余额 比例 坏账准备 计提比例 1 年以内(含 1 年) 14,772,848.90 85.63% 1,110,045.41 7.51% 53,152,354.22 94.11% 2,919,802.57 5.49% 1-2 年(含 2 年) 422,769.89 2.45% 12,800.23 3.03% 862,475.56 1.53% 46,959.21 5.44% 2-3 年(含 3 年) 249,306.27 1.45% 12,230.95 4.91% 1,655,956.57 2.93% 79,561.81 4.80% 3-4 年(含 4 年) 1,342,957.71 7.78% 66,547.89 4.96% 349,732.66 0.62% 9,045.60 2.59% 4-5 年(含 5 年) 349,732.66 2.03% 17,486.63 5.00% 5 年以上 114,440.63 0.66% 114,440.63 100.00% 459,650.63 0.81% 459,650.63 100.00% 合 计 17,252,056.06 100.00% 1,333,551.74 7.73% 56,480,169.64 100.00% 3,515,019.82 6.22% （2）按类别列示 期末余额 期初余额 类别 金额 比例 计提比例 坏账准备 金额 比例 计提比例 坏账准备 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 64 期末余额 期初余额 类别 金额 比例 计提比例 坏账准备 金额 比例 计提比例 坏账准备 单项金额重大的应收款项 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收款项 其他不重大应收款项 17,252,056.06 100.00% 7.73% 1,333,551.74 56,480,169.64 100.00% 6.22% 3,515,019.82 合 计 17,252,056.06 100.00% 7.73% 1,333,551.74 56,480,169.64 100.00% 6.22% 3,515,019.82 （3）预付账款中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 6.其他应收款 （1）按账龄列示 期末余额 期初余额 账龄 余额 比例 坏账准备 计提比例 余额 比例 坏账准备 计提比例 1 年以内(含 1 年) 10,128,450.50 45.77% 246,835.27 2.44% 9,852,664.43 31.68% 222,816.09 2.26% 1-2 年(含 2 年) 1,625,533.87 7.35% 81,359.14 5.01% 7,829,947.08 25.18% 316,218.06 4.04% 2-3 年(含 3 年) 2,845,333.73 12.86% 155,397.11 5.46% 2,384,667.35 7.67% 142,734.41 5.99% 3-4 年(含 4 年) 949,028.90 4.29% 134,300.35 14.15% 5,295,046.76 17.03% 199,657.16 3.77% 4-5 年(含 5 年) 1,100,881.77 4.97% 116,348.89 10.57% 629,844.67 2.03% 75,455.72 11.98% 5 年以上 5,480,397.98 24.76% 5,480,397.98 100.00% 5,103,666.12 16.41% 5,103,666.12 100.00% 合 计 22,129,626.75 100.00% 6,214,638.74 28.08% 31,095,836.41 100.00% 6,060,547.56 19.49% （2）按类别列示 期末余额 期初余额 类别 金额 比例 计提比例 坏账准备 金额 比例 计提比例 坏账准备 单项金额重大的其他应收 款 7,213,524.14 23.20% 5.00% 360,676.21 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 22,129,626.75 100.00% 28.08% 6,214,638.74 23,882,312.27 76.80% 23.87% 5,699,871.35 合 计 22,129,626.75 100.00% 28.08% 6,214,638.74 31,095,836.41 100.00% 19.49% 6,060,547.56 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 65 （3）期末金额位列前五名的其他应收款合计8,053,748.45元，其中：1年以内 5,108,803.03元， 2-3年1,789,444.68元，3-4年590,563.89元，4-5年564,936.85元，占其 他应收款总额的比例为36.39%。 （4）其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （5）其他应收款中无应收关联方款项。 7.存货 （1）存货情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 原材料 53,398,290.14 1,478,134,407.13 1,462,524,554.26 69,008,143.01 在产品 41,973,603.26 2,846,074,036.27 2,841,740,792.66 46,306,846.87 库存商品 195,923,706.72 1,876,598,670.60 1,795,582,512.73 276,939,864.59 低值易耗品 933,086.96 1,047,517.09 1,286,057.98 694,546.07 包装物 5,270,393.76 90,667,129.78 92,052,468.13 3,885,055.41 委托加工物资 10,769,961.38 12,463,766.23 23,224,855.61 8,872.00 发出商品 1,808,928.73 35,302,386.11 30,000,292.82 7,111,022.02 合 计 310,077,970.95 6,340,287,913.21 6,246,411,534.19 403,954,349.97 （2）存货跌价准备 本期减少 项目 期初余额 本期计提 转回 转销 合计 期末余额 原材料 860,505.60 10,611,440.61 3,710,747.91 3,710,747.91 7,761,198.30 库存商品 7,030,307.13 45,494,451.23 3,165,375.99 3,165,375.99 49,359,382.37 包装物 548,960.17 266,825.62 266,825.62 282,134.55 合 计 8,439,772.90 56,105,891.84 7,142,949.52 7,142,949.52 57,402,715.22 注：公司本期期末库存商品市场价格大幅度下跌，造成库存商品和原材料的可变现净值 低于成本，公司按照成本与可变现净值孰低的原则计提了56,105,891.84元存货跌价准备。 8.长期股权投资 （1）按核算方法列示 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 66 被投资单位 初始投资金额 期初账面金额 本期增加 本期减少 期末账面金额 本期收到的 现金红利 成本法核算： 1.荆州市商业银行 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 240,000.00 2.荆州市天氧汇宝精细化工有限公司 1,440,000.00 1,440,000.00 1,440,000.00 3.荆州市沙隆达维迅化工有限公司 450,000.00 450,000.00 450,000.00 4.北京英力精化技术发展有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 5.荆州市达利实业公司 1,674,600.00 1,674,600.00 1,674,600.00 6.湖北省神电股份有限公司 564,000.00 564,000.00 564,000.00 7.湖北省双环科技股份公司 495,000.00 495,000.00 495,000.00 8.旺达实业股份有限公司 550,000.00 550,000.00 550,000.00 9.广西中鼎股份有限公司 580,800.00 580,800.00 580,800.00 10.华飞化工有限公司 32,000.00 32,000.00 32,000.00 11. 湖北丰源化工有限公司 22,000,000.00 合 计 49,786,400.00 27,786,400.00 2,977,000.00 24,809,400.00 240,000.00 （2）长期投资减值准备 被投资单位 期末余额 期初余额 荆州市商业银行 11,991,017.37 11,991,017.37 华飞化工有限公司 32,000.00 合 计 11,991,017.37 12,023,017.37 9.投资性房地产 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 6,010,000.00 6,010,000.00 房屋、建筑物 6,010,000.00 6,010,000.00 二、累计折旧和累计摊销合计 428,813.50 224,774.00 653,587.50 房屋、建筑物 428,813.50 224,774.00 653,587.50 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 房屋、建筑物 四、投资性房地产账面价值合计 5,581,186.50 5,356,412.50 房屋、建筑物 5,581,186.50 5,356,412.50 注：公司投资性房地产为对外出租的位于深圳市的湖北大厦，产权证书尚在办理之中。 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 67 10.固定资产 （1） 固定资产分类 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 858,973,459.24 506,297,824.49 107,313,102.52 1,257,958,181.21 其中：房屋及建筑物 277,724,806.22 88,535,614.58 33,965,285.94 332,295,134.86 通用设备 102,943,492.97 515,550.62 14,041,910.63 89,417,132.96 专用设备 465,863,125.65 416,729,895.48 58,648,120.70 823,944,900.43 运输设备 12,442,034.40 516,763.81 657,785.25 12,301,012.96 二、累计折旧合计 444,606,982.76 69,744,541.54 72,241,578.59 442,109,945.71 其中：房屋及建筑物 109,483,416.44 12,798,942.64 15,518,843.00 106,763,516.08 通用设备 64,243,580.73 4,540,327.04 8,877,519.52 59,906,388.25 专用设备 268,019,849.33 47,233,453.24 47,267,904.59 267,985,397.98 运输设备 2,860,136.26 5,171,818.62 577,311.48 7,454,643.40 三、固定资产减值准备累计金额合计 10,998,021.15 24,091,231.96 251,457.62 34,837,795.49 其中：房屋及建筑物 1,090,718.63 6,367,459.11 7,458,177.74 通用设备 3,962,381.16 3,962,381.16 专用设备 5,944,921.36 17,723,772.85 251,457.62 23,417,236.59 运输设备 四、固定资产账面价值合计 403,368,455.33 781,010,440.01 其中：房屋及建筑物 167,150,671.15 218,073,441.04 通用设备 34,737,531.08 25,548,363.55 专用设备 191,898,354.96 532,542,265.86 运输设备 9,581,898.14 4,846,369.56 （2）闲置固定资产情况 固定资产类别 固定资产原价 累计折旧 减值准备 固定资产净值 房屋及建筑物 21,469,016.79 14,145,706.76 6,367,459.11 955,850.92 通用设备 9,428,495.99 4,644,242.42 3,962,381.16 821,872.41 专用设备 56,274,501.99 32,597,566.82 17,821,812.00 5,855,123.17 合 计 87,172,014.77 51,387,516.00 28,151,652.27 7,632,846.50 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 68 （3）期末未办妥产权证书的固定资产净值为95,927,135.13元。 （4）本期增加的固定资产中由在建工程转入的金额为482,312,187.96元。 （5）期末固定资产较期初增长了94%，主要原因为上期开工建设的离子膜项目、1.5万吨 草甘膦生产线相继建设竣工并投入生产，相应增加固定资产所致，此两项工程竣工增加固定 资产占固定资产总增加额的58%。 11.在建工程 （1）在建工程原值 期初账面余额 本期减少 工程名称 预算数 金额 其中：利息 资本化金额 本期增加 本期转入固 定资产额 其他减少 额 离子膜项目 97,600,000.00 17,110,113.98 87,669.44 83,330,920.49 100,441,034.47   40000 吨精胺扩改 29,886,000.00 10,777,270.32 95,924.58 19,393,345.97 29,310,372.94   污水处理四期扩建 13,040,000.00 6,812,697.03 3,092.38 5,744,193.37 12,156,890.40   15000 吨草甘磷 180,985,000.00 6,759,707.38 5,895.62 188,758,810.69 195,518,518.07   冷冻站改造 6,075,670.15 228,736.20   6,075,670.15   DDV 中试 20,446,000.00 5,609,508.73 48,846.39 14,304,718.14 19,914,226.87   新增 12 台电解槽 4,743,255.84 156,168.16   4,743,255.84   农一胺化连续化 4,578,101.59 24,082.10   4,578,101.59   三氯乙醛改造 2,354,291.54 17,446.30   2,354,291.54   贮罐区胺水改造 1,896,604.21 42,078.73 3,311,264.97 5,207,869.18   搬迁项目 1,482,332.50   572,566.00     三甲酯改造 1,163,837.18 26,940.35 5,338,717.17 6,502,554.35   1 万吨片碱 1,015,439.09 25,371.45     1,015,439.09 13 万吨氢气处理 1,013,521.43 18,137.31   1,013,521.43   3000t/a 百草枯扩建 8,770,000.00 548,565.94   8,869,487.25 3,910,087.10   乙酰甲胺磷扩改 20,000,000.00     9,428,247.83     草甘磷二期     8,523,681.58     冷冻法脱硝     1,220,148.48     空压站改造     1,105,958.47     亚磷酸二甲脂     3,488,099.96     新克百威工程 517,604.98         湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 69 期初账面余额 本期减少 工程名称 预算数 金额 其中：利息 资本化金额 本期增加 本期转入固 定资产额 其他减少 额 其他零星工程 6,849,626.61 66,699.92 89,799,394.97 90,585,794.03 1,530,888.44 合 计 —— 79,308,148.50 847,088.93 443,189,555.34 482,312,187.96 2,546,327.53 续表： 期末账面余额 工程名称 金额 其中：利息资本化金额 资金来源 工程投入占预算的比例 离子膜项目   银行借款 102.91% 40000 吨精胺扩改 860,243.35 银行借款 100.95% 污水处理四期扩建 400,000.00 银行借款 96.30% 15000 吨草甘磷   银行借款 108.03% 冷冻站改造   银行借款 DDV 中试   银行借款 97.40% 新增 12 台电解槽   银行借款 农一胺化连续化   银行借款 三氯乙醛改造   银行借款 贮罐区胺水改造   银行借款 搬迁项目 2,054,898.50 自筹 三甲酯改造   银行借款 1 万吨片碱   银行借款 13 万吨氢气处理   银行借款 3000t/a 百草枯扩建 5,507,966.09 56,420.75 银行借款 107.39% 乙酰甲胺磷扩改 9,428,247.83 10,175.84 银行借款 47.14% 草甘磷二期 8,523,681.58 银行借款 冷冻法脱硝 1,220,148.48 银行借款 空压站改造 1,105,958.47 银行借款 亚磷酸二甲脂 3,488,099.96 银行借款 新克百威工程 517,604.98 自筹 其他零星工程 4,532,339.11 银行借款 合 计 37,639,188.35 66,596.59 —— —— 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 70 （2）在建工程减值准备 项目 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额 计提原因 新克百威工程 517,604.98 517,604.98 合 计 517,604.98 517,604.98 （3）公司在建工程项目用于确定利息资本化金额的资本化率为7.74%。 12.无形资产 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 225,017,378.53 836,000.00 224,181,378.53 1.非专利技术 7,503,700.00 7,503,700.00 2.土地使用权 217,513,678.53 836,000.00 216,677,678.53 二、累计摊销额合计 29,160,568.67 4,302,308.26 167,200.00 33,295,676.93 1.非专利技术 2,680,655.75 594,869.92 3,275,525.67 2.土地使用权 26,479,912.92 3,707,438.34 167,200.00 30,020,151.26 三、无形资产减值准备累计金额合计 32,072,093.53 32,072,093.53 1.非专利技术 2.土地使用权 32,072,093.53 32,072,093.53 四、无形资产账面价值合计 163,784,716.33 158,813,608.07 1.非专利技术 4,823,044.25 4,228,174.33 2.土地使用权 158,961,672.08 154,585,433.74 13.递延所得税资产及递延所得税负债 项目 期末余额 对应的暂时性 差异金额 期初余额 对应的暂时性 差异金额 递延所得税资产 17,641,169.12 70,564,676.47 2,062,357.74 8,249,430.96 1.坏账准备 4,158,194.45 16,632,777.80 2,062,357.74 8,249,430.96 2.固定资产减值准备 29,631.68 118,526.72 3.存货跌价准备 12,696,875.75 50,787,502.99 4.交易性金融资产公允价值变动 756,467.24 3,025,868.96 14.资产减值准备 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 71 本期增加 本期减少 项目 期初余额 计提 其他原因增加 合计 转回 转销 合计 期末余额 坏账准备 33,717,660.92 7,268,843.02 1,507,964.05 8,776,807.07 2,346,287.03 2,346,287.03 40,148,180.96 存货跌价准备 8,439,772.90 56,105,891.84 56,105,891.84 7,142,949.52 7,142,949.52 57,402,715.22 长期股权投资减值准备 12,023,017.37 32,000.00 32,000.00 11,991,017.37 固定资产减值准备 10,998,021.15 24,091,231.96 24,091,231.96 251,457.62 251,457.62 34,837,795.49 在建工程减值准备 517,604.98 517,604.98 无形资产减值准备 32,072,093.53 32,072,093.53 合 计 97,768,170.85 87,465,966.82 1,507,964.05 88,973,930.87 - 9,772,694.17 9,772,694.17 176,969,407.55 注1：本期增加的坏账准备中其他原因增加数为本期收回以前年度核销的应收账款而相应 增加的坏账准备金额。 注2：坏账准备本期转销金额2,346,287.03元，为确认为坏账损失核销应收账款余额 2,346,287.03元相应转销的坏账准备。 15.短期借款 （1）借款类别 借款类别 期末余额 期初余额 信用借款 1,278,352.00 抵押借款 91,000,000.00 44,000,000.00 保证借款 96,000,000.00 194,300,000.00 质押借款 95,401,641.25 合 计 187,000,000.00 334,979,993.25 注：公司无已到期未偿还的短期借款。 （2）抵押借款及保证借款信息 贷款单位 贷款金额 担保方式 担保人（抵质押物） 工商银行荆州江津支行 10,000,000.00 抵押借款 69 条生产线 工商银行荆州江津支行 20,000,000.00 抵押借款 69 条生产线 中国建设银行荆州三湾支行 25,000,000.00 抵押借款 房屋、土地 中国建设银行荆州三湾支行 30,000,000.00 抵押借款 房屋、土地 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 72 贷款单位 贷款金额 担保方式 担保人（抵质押物） 中国银行天门支行 3,000,000.00 抵押借款 房产、设备、土地 中国银行天门支行 3,000,000.00 抵押借款 房产、设备、土地 中国进出口银行 85,000,000.00 保证借款 中国化工农化总公司 中国银行天门支行 7,000,000.00 保证借款 湖北沙隆达股份有限公司 郑州市向阳农村信用合作社 4,000,000.00 保证借款 郑州新天地农化有限公司 合 计 187,000,000.00 （3）期末短期借款比期初减少44%，主要原因为控股子公司湖北沙隆达对外贸易有限公 司短期借款减少9,668万元所致，占总体减少额的65%，该公司短期借款全部为出口贸易融资 借款，因该公司本期采用了较谨慎的信用政策，对于国外客户开立的信用证绝大部分采用了 银行提供的无追索权的信用证押汇贴现政策，使得远期信用证资金能快速回笼，从而增加货 款回收率，减少了贸易融资借款。 16.应付票据 票据种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 19,040,000.00 18,700,000.00 商业承兑汇票 合 计 19,040,000.00 18,700,000.00 注：上述应付票据均在下一会计期间到期。 17.应付账款 （1）按账龄列示 期末余额 期初余额 账龄结构 金额 比例 金额 比例 1 年以内(含 1 年) 89,268,439.22 86.85% 97,013,555.56 82.74% 1-2 年(含 2 年) 3,873,516.82 3.77% 11,318,339.64 9.65% 2-3 年(含 3 年) 2,594,736.36 2.52% 6,002,187.60 5.12% 3 年以上 7,047,863.66 6.86% 2,915,252.73 2.49% 合 计 102,784,556.06 100.00% 117,249,335.53 100.00% 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 73 （2）本公司账龄超过1年的应付账款中无大额项目。 （3）应付账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （4）应付账款中欠关联方的款项金额为590,473.49元。 18.预收账款 （1）按账龄列示 期末余额 期初余额 账龄结构 金额 比例 金额 比例 1 年以内(含 1 年) 104,525,367.22 93.05% 109,037,301.38 90.76% 1-2 年(含 2 年) 4,546,918.16 4.05% 7,423,471.49 6.18% 2-3 年(含 3 年) 300,613.54 0.27% 3,177,667.38 2.64% 3 年以上 2,957,782.25 2.63% 505,185.53 0.42% 合 计 112,330,681.17 100.00% 120,143,625.78 100.00% （2）本公司账龄超过1年的预收账款中无大额项目。 （3）以外币列示的预收账款原币金额及折算汇率 币种 金额 折算汇率 美元 20,734.00 6.8346 （4）预收账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （5）预收账款中欠关联方的款项金额为173,803.46元。 19.应付职工薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 197,203.00 91,207,254.27 82,334,397.27 9,070,060.00 二、职工福利费   11,208,769.81 11,208,769.81   三、社会保险费 1,571,022.96 22,100,283.72 20,377,285.95 3,294,020.73 其中：1．医疗保险费 8,958.00 3,008,419.44 2,772,462.76 244,914.68 2．基本养老保险费 1,000,420.71 15,550,567.92 14,403,435.63 2,147,553.00 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 74 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 3．年金缴费         4．失业保险费 561,053.50 2,240,148.19 2,054,690.79 746,510.90 5．工伤保险费 417 1,121,078.53 997,538.53 123,957.00 6．生育保险费 173.75 180,069.64 149,158.24 31,085.15 四、住房公积金 1,304,281.23 5,789,253.89 6,672,289.86 421,245.26 五、工会经费 178,976.98 951,928.45 900,669.23 230,236.20 六、职工教育经费 54,737.09 29,322.29 20,961.50 63,097.88 七、非货币性福利         八、因解除劳动关系给予的补偿 16,614,570.42   4,244,951.10 12,369,619.32 九、其他         其中：以现金结算的股份支付         合 计 19,920,791.68 131,286,812.43 125,759,324.72 25,448,279.39 20.应交税费 （1）按类别列示 税费项目 期末余额 期初余额 1.企业所得税 45,380,948.30 6,916,656.63 2.增值税 -2,782,326.42 -13,496,860.18 3.营业税 69,421.92 2,841,305.03 4.资源税 74,593.09 -24,939.84 5.土地使用税 1,339,950.80 1,113,269.58 6.房产税 601,266.84 356,163.84 7.车船使用税 840.00 8.城市维护建设税 3,849,718.34 1,931,280.11 9.教育附加 2,139,110.87 836,919.21 10.代扣代缴个人所得税 490,171.90 780,380.95 11.其他 476,390.56 504,973.29 合 计 51,639,246.20 1,759,988.62 （2）期末应交税费较期初大幅增长，主要原因为本期盈利大幅增加，计提的所得税尚未 缴纳所致。 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 75 21.其他应付款 （1）按账龄列示 期末余额 期初余额 账龄结构 金额 比例 金额 比例 1 年以内(含 1 年) 23,342,968.92 54.11% 43,215,971.32 77.26% 1-2 年(含 2 年) 14,284,383.32 33.11% 5,125,265.00 9.16% 2-3 年(含 3 年) 1,499,454.90 3.48% 3,849,816.79 6.88% 3 年以上 4,012,918.25 9.30% 3,747,846.06 6.70% 合 计 43,139,725.39 100.00% 55,938,899.17 100.00% （2）其他应付款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （3）本公司账龄超过1年的其他应付款中无大额项目。 22．一年内到期的非流动负债 （1）按类别列示如下 种类 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 70,000,000.00 3,650,000.00 合 计 70,000,000.00 3,650,000.00 （2）一年内到期的长期借款 借款类别 期末余额 期初余额 抵押借款 70,000,000.00 保证借款 3,650,000.00 合 计 70,000,000.00 3,650,000.00 （3）抵押借款信息 贷款单位 贷款金额 担保方式 抵押物 工商银行荆州江津支行 70,000,000.00 抵押借款 机器设备 合 计 70,000,000.00 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 76 23.长期借款 （1）按类别列示 借款类别 币种 期末余额 期初余额 抵押借款 人民币 90,000,000.00 保证借款 人民币 297,560,000.00 合 计 297,560,000.00 90,000,000.00 （2）保证借款信息 贷款单位 贷款金额 担保方式 担保人 中国建设银行三湾支行 97,560,000.00 保证借款 中国化工集团公司 中国建设银行三湾支行 100,000,000.00 保证借款 中国化工集团公司 兴业银行武汉分行 100,000,000.00 保证借款 沙隆达集团公司 合 计 297,560,000.00 （3）公司期末长期借款较期初增长231%，主要为向银行借入的项目借款，以备用于1000 吨/年吡虫啉及2000吨/年毒死蜱生产装置建设、50000吨/年离子膜烧碱节能技术改造项目建 设和15000吨/年草甘膦项目建设。 24.长期应付款 种类 期末余额 期初余额 荆州市财政局环保专项借款 2,000,000.00 2,000,000.00 草甘磷项目借款 490,000.00 490,000.00 湖北省环境保护局治理资金 200,000.00 200,000.00 广州市化学工业研究所合作项目借款 160,000.00 160,000.00 荆州市财政局高毒农药转产项目借款 6,990,000.00 6,990,000.00 合 计 9,840,000.00 9,840,000.00 25.专项应付款 种类 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 77 种类 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 苯氧威项目拨款 2,400,000.00 2,400,000.00 环保治理款 361,170.00 361,170.00 T08 改建项目款 160,000.00 160,000.00 合 计 2,761,170.00 160,000.00 160,000.00 2,761,170.00 26.其他非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 国债项目补助(高毒农药替代项目） 6,990,000.00 6,990,000.00 苯氧威项目拨款 4,559,512.89 5,129,452.00 合 计 11,549,512.89 12,119,452.00 27.股本 期初余额 期末余额 项目 投资金额 所占比例 本期增加 本期减少 投资金额 所占比例 一、有限售条件股份 122,234,072.00 20.58% 122,234,072.00 20.58% 1.国家持股 2.国有法人持股 118,887,202.00 20.02% 118,887,202.00 20.02% 3.其他内资持股 3,346,870.00 0.56% 3,346,870.00 0.56% 其中：境内法人持股 3,300,000.00 0.55% 3,300,000.00 0.55% 境内自然人持股 46,870.00 0.01% 46,870.00 0.01% 4.境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 471,689,148.00 79.42% 471,689,148.00 79.42% 1.人民币普通股 241,689,148.00 40.69% 241,689,148.00 40.69% 2.境内上市外资股 230,000,000.00 38.73% 230,000,000.00 38.73% 3.境外上市外资股 4.其他 股份合计 593,923,220.00 100.00% 593,923,220.00 100.00% 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 78 28.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因、依据 资本(或股本)溢价 264,195,844.6 1 264,195,844.61 其他资本公积 7,523,997.13 7,523,997.13 合 计 271,719,841.7 4 271,719,841.74 29.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因、依据 法定盈余公积 53,470,160.02 16,229,620.79 69,699,780.81 按净利润 10%提取 任意盈余公积 3,815,085.65 3,815,085.65 专项储备 7,122,597.44 9,497,401.30 255,005.87 16,364,992.87 注 合 计 64,407,843.11 25,727,022.09 255,005.87 89,879,859.33 注：公司储备基金本期增加数是根据财政部、国家安全生产监督管理总局关于印发《高 危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》的通知（财企[2006]478号）提取的安全生产费； 本期减少数是本期使用的安全生产费。 30.未分配利润 项 目 本期数 上期数 上期期末余额 -7,943,821.74 -20,708,354.39 加：会计政策变更 3,637,325.46 -16,836,268.39 前期会计差错 本期期初余额 -4,306,496.28 -37,544,622.78 本期增加 173,069,469.07 40,540,681.34 ①本期净利润 172,814,463.20 40,360,723.94 ②其他 255,005.87 179,957.40 本期减少 25,727,022.09 7,302,554.84 ①提取法定盈余公积 16,229,620.79 ②提取任意盈余公积 ③提取储备基金 9,497,401.30 7,302,554.84 ④提取企业发展基金 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 79 项 目 本期数 上期数 ⑤分配利润 ⑥其他 期末余额 143,035,950.70 -4,306,496.28 注1：本期会计政策变更对未分配利润的影响情况详见本附注七、1的说明。 注2：未分配利润本期减少中“提取储备基金”为公司计提安全生产费从未分配利润计入 “盈余公积-专项储备”的金额，本期增加中“其他”为公司使用安全生产费，从“盈余公积 -专项储备”转回未分配利润的金额。 31.营业收入 （1）营业收入、营业成本 营业收入 营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 主营业务 2,165,402,404.25 1,569,914,709.24 1,571,659,506.94 1,320,474,717.30 其他业务 51,940,792.43 78,436,288.31 44,358,077.38 78,114,283.01 合 计 2,217,343,196.68 1,648,350,997.55 1,616,017,584.32 1,398,589,000.31 （2）主营业务收入情况 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主要业务类别/产品类别 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 化工新材料及特种化学品 13,722,092.16 14,700,390.43 10,538,852.69 11,081,075.94 3,183,239.47 3,619,314.49 石油化工及炼化产品 67,486,817.98 55,520,193.94 57,555,992.82 46,934,026.33 9,930,825.16 8,586,167.61 化肥、农药等农用化学品 2,084,193,494.11 1,499,694,124.87 1,503,564,661.43 1,262,459,615.03 580,628,832.68 237,234,509.84 合 计 2,165,402,404.25 1,569,914,709.24 1,571,659,506.94 1,320,474,717.30 593,742,897.31 249,439,991.94 （3）公司前五名客户的销售收入总额为633,970,196.05元，占公司全部销售收入的比例 为28.59%。 （4）公司本期营业收入较上期增长35%，主要原因为公司主导产品精胺的产能和销售价 格均较上期有较大幅度增长，并且新增了草甘膦产品，使营业收入进一步增长所致。 32.营业税金及附加 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 80 项目 计缴标准 本期发生额 上期发生额 营业税 营业额的 5% 367,029.87 330,547.72 资源税 液体盐 2 元/吨，固体盐 12 元/吨 7,541.15 21,124.00 城建税 流转税的 7%或 5% 4,304,035.30 1,203,375.39 教育费附加 流转税的 3% 1,856,337.17 532,691.46 其他 57,139.69 107,755.19 合 计 6,592,083.18 2,195,493.76 33.财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 43,500,160.86 36,125,345.15 减：利息收入 10,272,866.55 5,103,189.68 汇兑损失 10,077,518.90 2,865,658.00 减：汇兑收益 1,818,280.16 87,848.87 其他 4,673,327.48 7,237,685.27 合 计 46,159,860.53 41,037,649.87 34.资产减值损失 （1）按项目列示 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 7,268,843.02 59,607,018.02 存货跌价损失 56,105,891.84 -578,521.24 长期股权投资减值损失 32,000.00 固定资产减值损失 24,091,231.96 无形资产减值损失 15,600,000.00 合 计 87,465,966.82 74,660,496.78 （2）公司资产减值损失占本期利润总额的37%，主要为本公司库存商品期末市价大幅度 下跌而计提存货跌价准备，以及本公司的控股子公司沙隆达郑州农药有限公司因涉及整体搬 迁，固定资产中的部分专用设备和房屋建筑物已闲置不能生产，从而计提固定资产减值准备 所致。 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 81 35.公允价值变动收益 内容 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产公允价值变动 -3,025,868.96 - 合 计 -3,025,868.96 - 36.投资收益 （1）按项目列示 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资持有期间收益 240,000.00 成本法核算的长期股权投资处置收益 3,150,457.50 1,730,000.00 交易性金融资产收益 10,829,750.95 80,007,835.42 合 计 14,220,208.45 81,737,835.42 注：公司不存在投资收益汇回的重大限制情况。 （2）公司本期投资收益较上期减少83%，主要原因为本期股票投资大量减少所致。 37.营业外收入 （1）营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 1．处置非流动资产利得小计 35,786.12 552,625.75 其中：处置固定资产利得 35,786.12 552,625.75 2．债务重组利得 7,516,851.11 9,864,764.75 3．政府补助 1,236,939.11 4．盘盈利得 12,714.36 63,803.13 5．其他 637,731.69 346,767.02 合 计 9,440,022.39 10,827,960.65 注：债务重组情况详见本附注十三的说明。 （2）政府补助 政府补助项目名称 本期金额 上期金额 批准文号 沙隆达郑州农药有限公司苯氧威项目拨款 569,939.11 豫发改高技[2005]1560 号 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 82 政府补助项目名称 本期金额 上期金额 批准文号 湖北沙隆达对外贸易有限公司出口财政贴息 307,000.00 无 荆州市沙隆达爱福斯化工有限公司 T08 改建项目补贴 360,000.00 鄂财发[2008]106 号、鄂科 技发[2007]87 号 合 计 1,236,939.11 38.营业外支出 （1）按项目列示 项 目 本期发生额 上期发生额 1．处置非流动资损失合计 32,039,441.84 12,260,017.68 其中：处置固定资产损失 31,552,002.75 12,260,017.68 处置在建工程损失 487,439.09 2．公益性捐赠支出 911,000.00 3．非常损失 891.00 59,045.53 4．盘亏损失 493,918.77 5．其他 2,804,497.73 4,322,084.97 合 计 36,249,749.34 16,641,148.18 （2）公司本期营业外支出较上期增长118%，主要原因为本期处置了一批不能使用的闲置 固定资产，使得固定资产处置损失大幅增长所致。 39.所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 65,242,864.05 7,632,435.18 其中：当期所得税 80,821,675.43 7,180,548.88 递延所得税 -15,578,811.38 451,886.30 注：当期所得税费用为根据会计利润进行所得税纳税调整后计算的当期应向税务机关缴 纳的所得税；递延所得税费用为按照所得税准则规定应予确认的递延所得税资产和递延所得 税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 83 40. 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 大额项目 本期数 上期数 一、收到的其他与经营活动有关的现金 65,514,681.87 23,442,727.62 其中： 国债专项资金拨款 10,980,000.00 郑州新天地农化公司往来 10,000,000.00 荆州华翔化工有限公司往来 29,490,786.80 荆州福德食品总厂往来 5,800,000.00 收代发工资及保险等 6,323,881.44 荆州市祥和电子设备有限公司往来款 10,000,000.00 荆州市三江建设发展有限公司往来款 2,000,000.00 湖北大田化工有限公司退款 1,000,000.00 二、支付的其他与经营活动有关的现金 75,818,297.73 83,496,381.96 其中： 运输费 20,743,624.54 20,358,390.42 业务招待费 1,073,092.80 3,690,349.93 差旅费 1,974,542.58 3,969,353.90 办公费 544,352.29 4,159,597.68 装卸费 1,667,552.93 175,894.55 业务经费 1,235,098.24 3,659,330.83 保险费 5,893,449.88 2,995,517.02 租赁费 183,596.00 5,292,765.34 41.将净利润调节为经营活动现金流量净额 项目 本期数 上期数 净利润 169,110,768.29 44,094,372.90 加：资产减值准备 87,465,966.82 74,660,496.78 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 69,969,315.54 65,823,488.39 无形资产摊销 4,302,308.26 4,573,534.97 长期待摊费用摊销 91,640.04 91,640.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 526,780.11 -559,931.99 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 31,476,875.61 12,410,553.79 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 3,025,868.96 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 84 项目 本期数 上期数 财务费用（收益以“－”号填列） 42,573,934.54 35,924,635.14 投资损失（收益以“－”号填列） -14,220,208.45 -81,737,835.42 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -15,578,811.38 451,886.30 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -101,019,328.54 34,467,245.17 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 186,783,904.32 -4,593,830.10 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -111,707,667.12 86,231,829.08 其他 -191,508.16 经营活动产生的现金流量净额 352,801,347.00 271,646,576.89 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 562,832,319.76 452,405,704.33 减：现金的期初余额 452,405,704.33 319,965,596.44 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 110,426,615.43 132,440,107.89 42. 当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 金额 处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1.处置子公司及其他营业单位的价格 2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4.处置子公司的净资产 21,959,694.53 流动资产 21,959,694.53 非流动资产 流动负债 非流动负债 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 85 九、母公司财务报表项目注释 1. 应收账款 （1）按账龄列示 期末余额 期初余额 账龄 余额 比例 坏账准备 计提比例 余额 比例 坏账准备 计提比例 1 年以内(含 1 年) 6,346,920.10 36.08% 297,842.42 4.69% 24,440,203.40 63.22% 4,533,695.16 18.55% 1-2 年(含 2 年) 1,109,217.15 6.30% 55,460.86 5.00% 8,279,170.56 21.41% 874,400.41 10.56% 2-3 年(含 3 年) 4,746,548.11 26.97% 4,679,125.66 98.58% 1,593,336.34 4.12% 79,666.81 5.00% 3-4 年(含 4 年) 1,163,748.76 6.61% 744,683.81 63.99% 69,732.50 0.18% 3,486.63 5.00% 4-5 年(含 5 年) 4,280,244.25 11.07% 218,762.21 5.11% 5 年以上 4,229,744.25 24.04% 4,229,744.25 100.00% 合 计 17,596,178.37 100.00% 10,006,857.00 56.87% 38,662,687.05 100.00% 5,710,011.22 14.77% （2）按类别列示 期末余额 期初余额 类别 金额 比例 计提比例 坏账准备 金额 比例 计提比例 坏账准备 单项金额重大的应收款项 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收款项 5,078,592.01 28.86% 100.00% 5,078,592.01 其他不重大应收款项 12,517,586.36 71.14% 39.37% 4,928,264.99 38,662,687.05 100.00% 14.77% 5,710,011.22 合 计 17,596,178.37 100.00% 56.87% 10,006,857.00 38,662,687.05 100.00% 14.77% 5,710,011.22 （3）本期应收账款收回以前年度已全额计提坏账准备的、以前年度计提坏账准备比例较 大的、通过债务重组等其他方式收回的情况 债务人名称 金额 款项收回的原因 原估计坏账准备 的计提比例的理由 以前年度已全额计提坏账准备的： 广西柳州地区农技服务中心 739,822.23 司法手段收回 账龄 5 年以上，预计收回的可能性极小 （4）本年度实际核销的应收账款性质、原因及其金额 项目名称 金额 款项性质 冲销理由 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 86 项目名称 金额 款项性质 冲销理由 非关联方货款 2,333,112.03 货款 预计无法收回 合 计 2,333,112.03 （5）期末金额位列前五名的应收账款合计7,557,380.33元，其中：1年以内1,381,601.11 元， 2-3年1,518,863.97元，3-4年441,121.00元，5年以上4,215,794.25元，占应收账款总 额的比例为42.95%。 （6）应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （7）应收账款中应收关联方款项所占的比例为2.55%。 2. 其他应收款 （1）按账龄列示 期末余额 期初余额 账龄 余额 比例 坏账准备 计提比例 余额 比例 坏账准备 计提比例 1 年以内(含 1 年) 87,444,716.22 71.67% 73,851.72 0.08% 93,614,156.81 77.01% 34,673.27 0.04% 1-2 年(含 2 年) 17,245,679.61 14.13% 33,946.42 0.20% 7,072,209.30 5.82% 77,918.02 1.10% 2-3 年(含 3 年) 3,410,437.73 2.79% 37,027.31 1.09% 9,358,647.54 7.70% 55,916.94 0.60% 3-4 年(含 4 年) 9,358,647.54 7.67% 78,600.00 0.84% 7,182,762.23 5.91% 132,196.08 1.84% 4-5 年(含 5 年) 489,085.60 0.40% 43,829.82 8.96% 175,291.03 0.14% 8,764.55 5.00% 5 年以上 4,079,124.47 3.34% 4,079,124.47 100.00% 4,154,524.47 3.42% 4,154,524.47 100.00% 合 计 122,027,691.17 100.00% 4,346,379.74 3.56% 121,557,591.38 100.00% 4,463,993.33 3.67% （2）按类别列示 期末余额 期初余额 类别 金额 比例 计提比例 坏账准备 金额 比例 计提比例 坏账准备 单项金额重大的其他应收 款 113,559,042.42 93.06% 113,092,489.58 93.04% 0.77% 873,337.56 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 8,468,648.75 6.94% 51.32% 4,346,379.74 8,465,101.80 6.96% 42.42% 3,590,655.77 合 计 122,027,691.17 100.00% 3.56% 4,346,379.74 121,557,591.38 100.00% 3.67% 4,463,993.33 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 87 （3）金额较大的其他应收款情况 性质或内容 金额 湖北沙隆达对外贸易有限公司 69,620,415.36 沙隆达（荆州）农药化工有限公司 24,783,362.85 沙隆达郑州农药有限公司 10,000,000.00 湖北沙隆达天门农化有限责任公司 9,155,264.21 汕头彼粤塑胶有限公司 3,185,000.00 （4）期末金额位列前五名的其他应收款合计116,744,042.42元，其中：1年以内 84,966,352.14元，1-2年16,566,751.21元，2-3年2,745,891.53元，3-4年9,280,047.54 ,5 年以上3,185,000.00元，占其他应收款总额的比例为95.67%。 （5）其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （6）其他应收款中应收关联方款项占其他应收款总额的比例93.46%。 3. 长期股权投资 （1）按核算方法列示 被投资单位 初始投资 金额 期初账面 金额 本期 增加 本期减少 期末账面 金额 本期收到的 现金红利 成本法核算 对子公司投资： 1.沙隆达郑州农药有限公司 38,558,619.32 38,558,619.32 38,558,619.32 2.沙隆达（荆州）农药化工有限公司 24,500,000.00 24,500,000.00 24,500,000.00 3.湖北沙隆达对外贸易有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 4.湖北沙隆达天门农化有限责任公司 7,245,023.32 7,245,023.32 7,245,023.32 5.荆州市隆华石油化工有限公司 3,250,000.00 3,250,000.00 3,250,000.00 487,500.00 6.荆州沙隆达财务咨询公司 4,721,400.00 4,721,400.00 4,721,400.00 7.荆州市沙隆达爱福斯化工有限公司 3,060,000.00 3,060,000.00 3,060,000.00 8.湖北丰源化工有限公司 22,000,000.00 其他股权投资： 1.荆州市天氧汇宝精细化工有限公司 1,440,000.00 1,440,000.00 1,440,000.00 2.荆州市沙隆达维迅化工有限公司 450,000.00 450,000.00 450,000.00 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 88 被投资单位 初始投资 金额 期初账面 金额 本期 增加 本期减少 期末账面 金额 本期收到的 现金红利 3.北京英力精化技术公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 4.荆州市达利实业公司 1,674,600.00 1,674,600.00 1,674,600.00 5.湖北省神电股份有限公司 564,000.00 564,000.00 564,000.00 6.湖北省双环科技股份公司 495,000.00 495,000.00 495,000.00 7.旺达实业股份有限公司 550,000.00 550,000.00 550,000.00 8.广西中鼎股份有限公司 580,800.00 580,800.00 580,800.00 9.华飞化工有限公司 32,000.00 32,000.00 32,000.00 10.荆州市商业银行 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 240,000.00 合 计 140,121,442.64 118,121,442.64 7,698,400.00 110,423,042.64 727,500.00 (2)长期投资减值准备 被投资单位 期末余额 期初余额 沙隆达（荆州）农药化工有限公司 24,500,000.00 24,500,000.00 华飞化工有限公司 32,000.00 荆州市商业银行 11,991,017.37 11,991,017.37 合 计 36,491,017.37 36,523,017.37 4. 营业收入 （1）营业收入、营业成本 营业收入 营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 主营业务 1,637,979,106.09 1,110,351,181.61 1,142,824,595.48 937,850,598.70 其他业务 27,796,190.29 36,728,228.19 22,663,812.70 34,185,367.94 合 计 1,665,775,296.38 1,147,079,409.80 1,165,488,408.18 972,035,966.64 （2）主营业务收入情况 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主要业务类别/产品类别 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 化肥、农药等农用化学品 1,637,979,106.09 1,110,351,181.61 1,142,824,595.48 937,850,598.70 495,154,510.61 172,500,582.91 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 89 合 计 1,637,979,106.09 1,110,351,181.61 1,142,824,595.48 937,850,598.70 495,154,510.61 172,500,582.91 （3）公司前五名客户的销售收入总额587,646,281.85元，占公司全部销售收入的比例为 35.28%。 5. 投资收益 产生投资收益的来源 本期实际额 上期实际额 成本法核算的长期股权投资持有期间收益 727,500.00 24,353,892.11 处置长期股权投资收益 18,192,782.57 1,730,000.00 交易性金融资产收益 10,710,602.57 61,860,971.65 合 计 29,630,885.14 87,944,863.76 十、关联方关系及其交易 1.本公司的母公司有关信息 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 备注 沙隆达集团公司 湖北省荆州市北京东 路 93 号 农药、化工产品的生产 及经营 240,661,000.00 母公司 中国化工农化总公司 北京海淀区北四环西 路 62 号 建筑工程、矿产品、化 肥、化工原料等 300,000,000.00 母公司的母公司 中国化工集团公司 北京海淀区北四环西 路 62 号 建筑工程、矿产品、化 肥、化工原料等 8,897,497,037.78 最终控制方 2.母公司对本公司的持股比例及表决权比例 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 持股比例 20.02% 20.02% 表决权比例 20.02% 20.02% 3.关联方交易(单位：元) （1）购销交易 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 90 交易类型 企业名称 关联方关系性质 交易金额 交易金额占公司同 类交易总额的比例 一、购买商品、接受劳务的关联交易 采购原料 中国化工农化总公司 同一最终控制方 29,618,985.00 1.91% 采购原料 沙隆达集团公司 母公司 269,060,447.48 17.37% 采购包装物 荆州福德食品总厂 同一母公司 6,005,127.78 6.62% 采购原料 荆州市恒翔物资贸易有限公司 同一母公司 33,546,848.03 2.17% 采购原料 荆州市天氧汇宝精细化工有限公司 参股公司 5,472,265.98 0.35% 采购包装物 荆州市达利实业公司 参股公司 6,380,093.16 7.04% 二、销售商品、提供劳务的关联交易 销售农药及化工产品 中国化工农化总公司 同一最终控制方 7,981,522.05 0.36% 销售原料 沙隆达集团公司 母公司 6,219,760.68 0.28% 销售农药及化工产品 荆州市恒翔物资贸易有限公司 同一母公司 35,558,915.05 1.60% 销售农药及化工产品 荆州市天氧汇宝精细化工有限公司 参股公司 631,988.13 0.03% 销售农药及化工产品 荆州市沙隆达维迅化工有限公司 参股公司 261,125.45 0.01% 销售化工产品 湖北荆州华翔化工有限公司 母公司的联营企业 13,274,301.43 0.60% 销售化工产品 北京英力精化技术发展有限公司 参股公司 5,459,641.37 0.25% 三、其他关联交易 收取资金占用费 沙隆达集团公司 母公司 1,864,239.99 100% 支付担保费 沙隆达集团公司 母公司 2,271,750.00 100% 注1：公司关联方的认定标准以控制、共同控制或重大影响为前提条件，并遵守实质重于 形式的原则。 注2:其他关联交易中收取的资金占用费为本公司收取母公司沙隆达集团公司上年度占用 本公司资金的资金占用费；支付的担保费为本公司因母公司沙隆达集团公司为本公司提供贷 款担保而支付的担保费。 （2）关联方担保事项 ①本公司与广西河池华股份有限公司（以下简称“河池化工”，与本公司同属中国化工集 团公司，由同一最终控制方控制）签订互保协议，本公司为河池化工在中国农业银行河池分 行所借10,000万元固定资产借款提供连带责任保证，河池化工为本公司提供在中国工商银行 荆州市沙市支行最高限额6,000万元及交通银行武汉分行最高限额4,000万元的连带责任保 证。 ②除上述事项外的其他接受关联方担保情况 担保单位 借款银行 期末担保总额 担保期 担保种类 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 91 担保单位 借款银行 期末担保总额 担保期 担保种类 沙隆达集团公司 中国建设银行荆州三湾支行 2,500 万元 2008.3.20 至 2011.3.19 流资借款担保 沙隆达集团公司 中国建设银行荆州三湾支行 3,000 万元 2008.2.18 至 2011.2.17 流资借款担保 沙隆达集团公司 兴业银行武汉分行 10,000 万元 2008.4.21 至 2015.4.21 项目借款担保 中国化工农化总公司 中国进出口银行 8,500 万元 2009.6.5 至 2011.6.4 流资借款担保 中国化工集团公司 中国建设银行荆州三湾支行 9,756 万元 2008.2.3 至 2015.2.2 项目借款担保 中国化工集团公司 中国建设银行荆州三湾支行 10,000 万元 2008.8.29 至 2015.8.28 项目借款担保 （3）关联方往来余额情况 单位 关联方关系性质 项目 期末余额 占该项目总额的比例 荆州市恒翔物资贸易有限公司 同一母公司 预收款项 150,733.50 0.13% 荆州市恒翔物资贸易有限公司 同一母公司 应付账款 23,680.00 0.02% 荆州市恒翔物资贸易有限公司 同一母公司 预付账款 1,874.50 0.01% 中国化工农化总公司 母公司 预收账款 23,069.96 0.02% 荆州市达利实业公司 参股公司 应付账款 292,123.60 0.28% 荆州福德食品总厂 同一母公司 应付账款 274,669.89 0.27% 十一、股份支付 公司本期无需披露的股份支付情况。 十二、非货币性资产交换 公司本期无需披露的非货币性资产交换情况。 十三、债务重组 本公司的控股子公司沙隆达（荆州）农药化工有限公司本期与中国东方资产管理公司签 订了债务重组协议，根据该协议本次债务重组涉及的债务总额为8,111,291.11元人民币，在 沙隆达（荆州）农药化工有限公司一次性向中国东方资产管理公司支付600,000.00元人民币 后，剩余债务中国东方资产管理公司全部予以豁免，本次债务重组确认债务重组收益 7,511,291.11元计入营业外收入。 十四、借款费用 公司本期资本化的借款费用金额为5,335,433.16 元，用于计算确定借款费用资本化金额 的资本化率为7.74%。 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 92 十五、分部报告 主要报告形式为业务分部: 化工新材料及特种化学品 石油化工及炼化产品 化肥、农药等农用化学品 项目 本期 上期 本期 上期 本期 上期 一、营业收入 13,722,092.16 14,700,390.43 76,521,788.94 69,480,270.02 2,085,242,034.92 1,500,831,062.87 其中：对外交易收入 13,722,092.16 14,700,390.43 67,486,817.98 55,520,193.94 2,084,193,494.11 1,499,694,124.87 分部间交易收入 9,034,970.96 13,960,076.08 1,048,540.81 1,136,938.00 二、营业费用 10,822,877.77 11,370,870.41 61,637,492.76 49,825,119.32 1,582,670,361.60 1,324,848,483.28 三、营业利润（亏损） 2,899,214.39 3,329,520.02 14,884,296.18 19,655,150.70 502,571,673.32 175,982,579.59 四、资产总额 54,396,678.83 67,135,001.09 21,319,863.02 23,169,369.85 1,943,305,759.09 1,632,581,968.59 五、负债总额 1,834,496.29 1,234,947.57 11,976,625.72 15,032,423.01 364,722,049.09 346,078,333.31 六、补充信息 1．折旧和摊销费用 585,837.18 517,802.28 731,990.08 768,354.30 72,820,662.58 68,957,298.82 2．资本性支出 1,334,977.53 357,380.00 556,577.00 123,747.86 504,406,269.96 52,035,741.37 3．折旧和摊销以外的非现金费用 续表: 其他 抵销 合计 项目 本期 上期 本期 上期 本期 上期 一、营业收入 51,940,792.43 78,436,288.31 10,083,511.77 15,097,014.08 2,217,343,196.68 1,648,350,997.55 其中：对外交易收入 51,940,792.43 78,436,288.31 2,217,343,196.68 1,648,350,997.55 分部间交易收入 10,083,511.77 15,097,014.08 二、营业费用 44,358,077.38 78,114,283.01 1,699,488,809.51 1,464,158,756.02 三、营业利润（亏损） 7,582,715.05 322,005.30 10,083,511.77 15,097,014.08 517,854,387.17 184,192,241.53 四、资产总额 2,019,022,300.94 1,722,886,339.53 五、负债总额 378,533,171.10 362,345,703.89 六、补充信息 1．折旧和摊销费用 224,774.00 245,208.00 74,363,263.84 70,488,663.40 2．资本性支出 506,297,824.49 52,516,869.23 3．折旧和摊销以外的非现金费用 十六、或有事项 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 93 1.对外担保形成的或有事项 担保单位 被担保单位 担保总额 逾期金额 担保方式 担保种类 被担保单 位现状 一、为子公司担保 本公司 湖北沙隆达对外贸易有限公司 500 万美元 连带责任保证 贸易融资贷款担保 正常经营 本公司 湖北沙隆达对外贸易有限公司 5,000 万元 连带责任保证 贸易融资贷款担保 正常经营 本公司 湖北沙隆达对外贸易有限公司 1,000 万美元 连带责任保证 贸易融资贷款担保 正常经营 本公司 湖北沙隆达对外贸易有限公司 10,000 万元 连带责任保证 贸易融资贷款担保 正常经营 本公司 湖北沙隆达天门农化有限公司 700 万元 连带责任保证 流资贷款担保 正常经营 二、为其他单位担保 本公司 广西河池化工股份有限公司 10,000 万元 连带责任保证 项目借款担保 正常经营 注：对控股子公司湖北沙隆达对外贸易有限公司提供的担保为对该公司开立信用证、押 汇等贸易融资行为提供的最高额保证担保。 2.其他或有事项 本公司无其他需披露的或有事项。 十七、资产负债表日后事项 1、2009年2月17日，公司与母公司沙隆达集团公司在荆州签署了《合资经营合同》，决定 共同投资成立荆州凌翔化工有限公司，注册资本1,000万元，公司占51%,沙隆达集团公司占 49%，主要建设一套年生产能力为80,000吨(折37%)的甲醛生产装置。 2、公司与沙隆达集团公司共同投资新成立的控股子公司荆州凌翔化工有限公司与沙隆达 集团公司的子公司荆州鸿翔化工有限公司于2009 年2月23日在荆州市签署了《土地使用权转 让协议》，荆州凌翔化工有限公司拟投资514.43万元购买荆州鸿翔化工有限公司拥有的位于荆 州市开发区面积约为28,719.74平方米的土地使用权，用于建设甲醛生产装置。 3、公司与沙隆达集团公司于2009 年2月23日在荆州市签署了《土地使用权转让协议》。 公司拟投资2,340.75万元购买沙隆达集团公司拥有的位于荆州市开发区面积约为131,024.07 平方米的土地使用权，用于2*25MW热电联产项目建设。 4、2009年2月23日公司控股子公司湖北丰源化工有限公司召开股东会并决议，决定将湖 北丰源化工有限公司予以清算、解散，相关程序正在办理中。 5、2009年4月8日，公司召开第五届董事会十八次会议审议通过了公司2008年度财务报告， 拟定2008年度利润分配预案为每10股派现金0.5元（含税），不实施资本公积金转增股本。 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 94 十八、承诺事项 公司无需披露的重大承诺事项。 十九、补充资料 1.净资产收益率和每股收益 （1）净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 报告期利润 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 归属于公司普通股 股东的净利润 15.73% 4.36% 17.07% 4.46% 0.2910 0.0680 0.2910 0.0680 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 股股东的净利润 16.90% -1.05% 18.34% -1.08% 0.3126 -0.0164 0.3126 -0.0164 （2）计算过程说明 项目 2008 年 2007 年 归属于公司普通股股东的净利润 172,814,463.20 40,360,723.94 归属于母公司非经常性损益 -12,839,696.57 50,104,572.47 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 185,654,159.77 -9,743,848.53 归属于公司普通股股东的年初净资产 925,744,408.57 883,458,820.83 归属于公司普通股股东的年末净资产 1,098,558,871.77 925,744,408.57 摊薄后归属于公司普通股股东的年末净资产 1,098,558,871.77 925,744,408.57 加权平均后归属于公司普通股股东净资产 1,012,151,640.17 904,922,425.33 股份数量 593,923,220.00 593,923,220.00 上述数据采用以下计算公式计算而得： ①全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率＝P/E 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的年末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润” 不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 95 数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司 非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的 年末净资产”不包括少数股东权益金额。 ②加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率＝P/( E0＋NP/2 + Ei*Mi/M0一Ej*Mj/M0士Ek*Mk /M0) 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东 的年初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产； Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；MO 为报告期月份 数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告 期年末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增 减变动下一月份起至报告期年末的月份数。 ③基本每股收益 基本每股收益＝P/S S＝S0+S1+Si*Mi/M0-Sj*Mj/M0-Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转 增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为 报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；MO 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月 份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。 ④稀释每股收益 稀释每股收益＝【 P 十（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息一转换费用）*( l 一 所得税率)／(S0+S1+Si*Mi/M0-Sj*Mj/M0-Sk＋认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普 通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释 每股收益达到最小。 ⑤公司本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。 ⑥资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数未 发生重大变化。 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 96 2.非经常损益情况 （1）报告期非经常损益明细 非经常性损益明细 金额 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -28,853,198.22 （2）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,236,939.11 （3）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,864,239.99 （4）债务重组损益 7,516,851.11 （5）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 7,803,881.99 （6）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,559,861.45 （7）其他符合非经常性损益定义的损益项目 -2,271,750.00 非经常性损益合计 -16,262,897.47 减：所得税影响金额 -4,095,511.47 扣除所得税影响后的非经常性损益 -12,167,386.00 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 -12,839,696.57 归属于少数股东的非经常性损益 672,310.57 （2）报告期非经常性损益的说明 ①非流动资产处置损益中本公司及下属子公司处置闲置无法使用的固定资产或报废固定 资产产生的损失金额为 32,003,655.72 元，处置长期股权投资收益为 3,150,457.50 元。 ②计入当期损益的政府补助分为下列项目：控股子公司沙隆达郑州农药有限公司以前年 度取得的与资产有关的政府补助苯氧威项目拨款本期开始递延计入营业外收入 569,939.11 元，控股子公司湖北沙隆达对外贸易有限公司本期收到出口财政贴息 307,000.00 元，控股子 公司荆州市沙隆达爱福斯化工有限公司收到的 T08 改建项目补贴 360,000.00 元。 ③计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费为收取的本公司的母公司沙隆达集团 公司上期占用本公司资金的资金占用费。 ④债务重组损益为控股子公司沙隆达（荆州）农药化工有限公司产生的债务重组收益， 详见本附注十三的说明。 ⑤交易性金融资产公允价值变动损益和投资收益为本公司股票投资本期产生的收益。 ⑥其他符合非经常性损益定义的损益项目为本公司支付给母公司沙隆达集团公司为本公 司提供担保的担保费用。 湖北沙隆达股份有限公司 2008 年年度报告 97 十二、备查文件目录 (一) 载有法定代表人、会计主管人员亲笔签字并盖章的财务报表； (二) 载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本； (三) 报告期内，在中国证监会指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 原稿； 董事长：李作荣 湖北沙隆达股份有限公司 2009 年 4 月 8 日