000562_2001_宏源证券_宏源证券2001年年度报告_2002-04-17.txt

1 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 汤世生董事 华冠雄董事未能亲自出席公司第三届董事 会第九次会议 书面委托其他董事代行表决权 宏源证券股份有限公司董事会 2 目 录 第一章 公司基本情况简介 第二章 会计数据和业务数据摘要 第一节 主要利润指标 第二节 前三年主要会计数据和财务指标 第三节 境内 外重要财务数据差异调节表及差异原因 第四节 按 8 号准则计算的前三年主要会计数据和财务指标 第五节 每股收益和净资产收益率 第六节 报告期内股东权益变动情况 第七节 按证券公司年报准则要求披露的财务状况指标 及经营成果指标 第八节 特别提示 第三章 股本变动及股东情况 第一节 股本变动情况 第二节 股东情况介绍 第四章 董事 监事 高级管理人员和员工情况 第一节 董事 监事 高级管理人员情况 第二节 公司员工情况 第五章 公司治理结构 第一节 公司治理情况 第二节 公司与控股股东 五分开 情况 第六章 股东大会情况简介 3 第一节 股东大会召开情况 第二节 董事 监事变更情况 第七章 董事会报告 第一节 公司经营情况 第二节 公司投资情况 第三节 公司财务状况 第四节 国家宏观政策 法规对公司的重要影响 第五节 新年度的经营计划 第六节 董事会日常工作情况 第七节 利润分配 第八节 其他报告事项 第八章 监事会报告 第一节 监事会会议情况 第二节 监事会独立工作意见 第九章 重要事项 第十章 财务会计报告 第一节 境内审计报告 第二节 境外审计报告 第十一章 备查文件目录 4 第一章 公司基本情况简介 一 公司的法定中文名称 宏源证券股份有限公司 公司的法定英文名称 Hong Yuan Securities Co.,Ltd 缩 写 宏源证券 二 公司法定代表人 田国立 公司总经理 何加武 三 公司董事会秘书 于 帆 授权代表 高俪娟 联系地址 新疆乌鲁木齐市建设路 2 号宏源大厦八楼 联系电话 0991-2301870 联系传真 0991-2301779 四 公司注册地址 新疆乌鲁木齐市建设路 2 号 公司办公地址 新疆乌鲁木齐市建设路 2 号宏源大厦八楼 邮 编 830002 公 司 网 址 公司电子信箱 hyxtdshj@ 五 公司选定的信息披露报刊 证券时报 中国证券报 上海证券报 登载公司年度报告的国际互联网网址 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书处 六 公司股票上市交易所 深圳证券交易所 股票简称 宏源证券 股票代码 000562 七 其他资料 1.公司首次注册登记日期 1993 年 5 月 25 日 地址 乌鲁木齐市新华北路 2 号 2.变更注册登记日期 1996 年 4 月 15 日 地址 乌鲁木齐市文艺路 2 号 日期 1998 年 2 月 12 日 地址 乌鲁木齐市建设路 2 号 日期 2000 年 9 月 21 日 地址 乌鲁木齐市建设路 2 号 日期 2001 年 9 月 27 日 地址 乌鲁木齐市建设路 2 号 3. 证券经营业务许可证 号码 Z10265000 4. 企业法人营业执照 注册号码 6500001000031 5.税务登记号码 国税字 650102228593068 地税字 650102228593068 6.公司聘请的会计师事务所名称 深圳鹏城会计师事务所 办公地址 深圳市罗湖区东门南路 2006 号宝丰大厦 5 第二章 会计数据和业务数据摘要 第一节 主要利润指标 单位 元 境内审计 境外审计 1.利润总额 54,549,986.58 -60,821,000 2.净利润 44,942,881.45 -75,934,000 3.扣除非经常性损益后的净利润 44,314,532.50 -77,367,000 4.主营业务利润 209,139,104.85 155,707,000 5.其他业务利润 8,604,153.08 1,433,000 6.营业利润 15,481,649.65 -60,927,000 7.投资收益 38,330,405.10 32,410,000 8.补贴收入 -- -- 9.营业外收支净额 737,931.83 -- 10.经营活动产生的现金流量净额 -47,557,446.47 -176,066,000 11.现金及现金等价物净增减额 92,818,491.29 -251,836,000 注 扣除非经常性损益的项目 涉及金额 营业外收支净额 737,931.83 元 第二节 前三年主要会计数据和财务指标 一 按照中华人民共和国企业会计准则和制度编制 公司前三年主要会计数 据和财务指标 单位 元 2000 年 1999 年 2001 年 调整前 调整后 调整前 调整后 1.主营业务收入 321,320,708 342,718,700 342,718,700 163,604,000 163,604,000 2.净利润 44,942,881 81,769,700 75,573,130 48,500,900 44,471,730 3.总资产 5,728,281,281 5,092,419,600 5,009,130,666 3,781,901,200 3,704,555,920 4.股东权益 607,538,651 646,137,600 562,595,769 592,511,100 512,959,897 5.每股收益 0.0867 0.1576 0.1457 0.1028 0.0858 6.每股净资产 1.171 1.246 1.0846 1.256 0.989 7.调整后的每股净 资产 1.101 1.137 1.012 1.14 0.927 8.每股经营活动产 生的现金流量净额 0.18 3.624 3.624 0.99 0.99 9.净资产收益率% 7.40 12.66 13.44 8.18 8.67 10.加权平均净资 产收益率% 7.68 12.96 13.58 8.46 8.85 二 按照国际通行会计准则编制 公司前三年主要会计数据和财务指标 6 单位 元 2001 年 2000 年 1.主营业务收入 292,096,000 707,096,000 2.净利润 -75,934,000 333,202,000 3.总资产 3,616,448,000 5,117,761,000 4.股东权益 608,092,000 709,963,000 5.每股收益 -0.15 0.64 6.每股净资产 1.172 1.369 7.调整后的每股净资产 1.111 1.297 8.每股经营活动产生的现金流量净额 -0.339 2.197 9.净资产收益率% -12.49 46.94 10.加权平均净资产收益率% -11.53 46.94 第三节 境内 外重要财务数据差异调节表及差异原因 一 差异调节表 净利润 净资产 二 一 二 二 一 二 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 法定会计报表金额 44,943 81,770 607,539 646,138 法定会计报表重编 - (6,197) - (83,542) 法定会计报表重编后金额 44,943 75,573 607,539 562,596 未变现短期投资收益 (135,864) 332,100 29,515 165,379 现金股利 - - - 25,937 贷款损失准备 19,713 (35,258) - (19,713) 应收账款坏账准备 31,644 - - (31,644) 投资减值准备 (15,259) - - 15,259 合并营业部范围引起的差异 (18,491) - (18,491) - 递延税项 6,164 (40,220) - (6,164) 冲销固定资产减值损失追溯 调整 (5,388) - - 5,388 冲销权益法追溯调整 4,664 - - (4,664) 其他 (8,060) 1,007 (10,471) (2,411) 按国际会计准则重编后之金 额 (75,934) 333,202 608,092 709,963 二 净利润差异产生的原因 境内外审计报告产生的净利润及净资产差异主要是由于会计准则不同造成 7 的 具体表现在 1.国际会计准则规定 自营证券及投资期末按市价原则计价 国内会计准则 规定 自营证券及投资期末按市价与成本孰低计价 由于按国际会计准则在 2000 年末已将未变现短期投资收益 332100 千元计入当期损益 本年度减少自营差价 收入 135864 千元 2.国际会计准则规定 对新收购的分支机构按是否取得实际控制权作为合并 会计报表的依据 国内会计准则规定 对新收购的分支机构按主管部门的批复及 营业执照登记日作为合并会计报表的依据 由此造成会计报表合并范围不同 减 少当期利润 18491 千元 3.国际会计准则下 将应冲减的上年度贷款损失准备 19713 千元 应收款坏 帐准备 31644 千元以及应计提的投资减值准备 15259 千元直接计入当期 造成当 期利润增加 36098 千元 而国内会计准则下 依据会计估计差错调整原则 将上 述事项对以前年度损益进行了调整 4.国际会计准则将应享有的国泰基金的 2000 年度收益计入当期 国内会计 准则将该收益作为以前年度损益调整 由此增加当期收益 4664 千元 5.按国际会计准则计算产生递延税项减少当期利润 6164 千元 其他事项调 整减少当期利润 8060 千元 由于以上差异的影响 公司 2001 年度法定财务报告实现净利润 44943 千元 公司按国际会计准则编制的补充财务报告实现净利润-75934 千元 三 净资产差异产生的原因 境内外审计报告净资产的差异也是由于会计准则不同形成的 主要是 未 变现短期投资收益增加净资产 29515 千元 会计报表合并范围差异减少净资产 18491 千元 对各分部项目的零星调整减少净资产 10471 千元 境外审计报告净 资产比境内审计报告多 553 千元 第四节 按 8 号编报准则计算的前三年主要会计数据和财务指标 单位 元 2001 年 2000 年 1999 年 流动资产 5,169,979,935.72 4,544,559,485.43 3,189,263,568.10 代买卖证券款 2,069,565,118.79 1,720,377,839.70 720,573,835.52 受托资金 1,548,478,534.21 1,012,989,942.11 466,850,889.94 流动负债 5,020,742,630.27 4,936,388,042.71 3,191,442,116.68 净资本 239,512,900.00 259,074,000.00 304,957,200.00 营业收入 331,963,101.49 355,458,056.58 163,603,999.77 手续费收入 101,912,587.61 174,767,697.14 50,204,794.36 自营证券差价收入 156,955,246.40 124,034,206.96 80,050,942.47 证券发行收入 6,188,000.00 5,747,461.76 1,230,000.00 营业支出 316,481,451.84 274,622,691.07 171,839,529.41 净资产负债率% 247.35 304.52 390.71 第五节 每股收益和净资产收益率 8 净资产收益率 % 每股收益 元/股 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 34.44 35.76 0.4034 0.4034 营业利润 2.55 2.65 0.0298 0.0298 净利润 7.40 7.68 0.0866 0.0866 扣除非经常性损 益后的净利润 7.38 7.66 0.0864 0.0864 注 计算公式如下 1 全面摊薄净资产收益率 = 报告期利润 期末净资产 2 全面摊薄每股收益 = 报告期利润 期末股份总数 P 3 加权平均净资产收益率 ROE = ------------------------------------- EO NP 2 Ei Mi MO Ej Mj MO 其中 P 为报告期利润 NP 为报告期净利润 EO 为期初净资产 Ei 为报告期发行新股 或债转股等新增净资产 Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产 MO 为报告期月份数 Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 为减少净资产下一月份起至报告期 期末的月份数 P 4 加权平均每股收益 EPS = SO S1 Si Mi MO Sj Mj MO 其中 P 为报告期利润 SO 为期初股份总数 S1 为报告期因公积金转赠股本或股票股利分 配等增加股份数 Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Sj 为报告期因回购或缩 股等减少股份数 MO 为报告期月份数 Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 第六节 报告期内股东权益变动情况 单位 元 项目 股本 一般风险 准备 资本 公积 盈余 公积 法定 公益金 未分配 利润 股东权益 合计 期初 数 518,745,150.00 7,557,313.00 14,041,433.68 41,431,575.40 17,140,156.56 -36,319,859.49 562,595,769.15 本期 增加 -- 4,494,288.15 -- 4,494,288.15 2,247,144.07 81,262,740.94 92,498,461.31 本期 减少 -- -- -- 36,319,859.49 -- 11,235,720.37 47,555,579.86 9 期末 数 518,745,150.00 12,051,601.15 14,041,433.68 9,606,004.06 19,387,300.63 33,707,161.08 607,538,650.60 变动 原因 净利润转入 弥补超分及 利润转入 净利润转入 利润分配 第七节 按证券公司年报编报准则要求披露的财务状况指标 及经营成果指标 一 财务状况指标 项 目 年末数 年初数 增减比例 资产负债率% 71.21 73.08 -2.56 净资产负债率% 247.35 304.52 -18.78 净资本比率% 15.94 15.58 2.31 流动比率% 110.65 108.91 1.60 净资本 239,512,900 259,074,000 -7.55 自营证券比例% 58.83 63.28 -7.04 长期投资比例% 15.94 24.70 -35.47 固定资本比例% 51.31 38.67 32.69 代买卖证券款 元 2,069,565,118.79 1,720,377,839.70 20.30 受托资金 元 1,584,478,534.21 1,012,989,942.11 52.87 二 经营成果指标 项 目 2001 年 2000 年 增减比例 利润总额 元 54,549,986.58 96,051,360.10 -43.21 净利润 元 44,942,881.45 75,573,130.00 -40.53 净资产收益率% 7.68 13.58 -43.45 总资产收益率% 4.87 5.06 -3.76 营业费用率% 54.49 38.10 43.02 注 1 主要会计数据和财务指标的计算公式 10 资产负债率= 负债总额 代买卖证券款 受托资金 / 资产总额 代买卖证券款 受 托资金 ×100 流动比率= 流动资产总额 代买卖证券款 受托资金 / 流动负债总额 代买卖证券 款 受托资金 净资产负债率= 负债总额 代买卖证券款 受托资金 /年末净资产×100 净资本比率=净资本/ 负债总额 代买卖证券款 受托资金 ×100 自营证券比例=自营权益类证券帐面价值/年末净资产×100 长期投资比例=长期投资帐面价值/年末净资产×100 固定资本比例= 固定资产帐面价值 在建工程帐面价值 /年末净资产×100 净资产收益率=报告期净利润/报告期加权平均净资产×100 报告期加权平均净资产按照证监发[2001]11 号 公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露 第五条公式分母的规则计算 营业费用率=营业费用/营业收入×100 总资产收益率= 利润总额 利息支出 金融企业往来支出 /年初和年末的 资产总额 代买卖证券款 受托资金 平均余额×100 年初和年末的 资产总额 代买卖证券款 受托资金 平均余额=[年初 资产总额 代 买卖证券款 受托资金 年末 资产总额 代买卖证券款 受托资金 ]/2 2 上述指标计算中的帐面价值是指扣减折旧 减值 跌价 准备后的资产价值 3 公司因会计政策 重大会计差错更正追溯调整以前年度会计数据的 应提供其累 计影响金额 在提供 主要会计数据和财务指标 的年初数和上年数时应同时提供调整前后 的数据 三 公司手续费收入分部报告 地 区 2001 年度 2000 年度 增减百分比(%) 代买卖证券手续费收入 100,515,835.11 174,739,402.64 (42.48) 其中:新疆片区(四家) 42,667,586.19 76,722,482.87 (44.38) 上海片区(三家) 19,204,948.38 33,404,634.31 (42.51) 江苏片区(两家)*1 4,321,142.83 -- 深圳片区(两家) 19,251,082.77 38,916,231.24 (50.53) 海南片区(一家) 5,371,716.96 14,827,112.64 (63.77) 辽宁片区(三家)*2 7,054,903.12 10,868,941.58 (35.09) 广西片区(两家)*1 2,644,454.86 -- 其他手续费收入 1,396,752.50 28,294.50 4,936.48 合 计 101,912,587.61 174,767,697.14 (41.69) 注 *1 为 2001 年度完成收购的证券营业部 故无上年对比数 *2 包括本年完成收购的两家证券营业部 故上年对比数仅为另一家 沈阳十一 纬路证券营业部的数据 本年度手续费收入包括 2001 年度新购证券营业部领取营业执照日后实现的收入 11 9,525,024.68 元 考虑该等因素 手续费收入 2001 年度较 2000 年度减少 82,380,134.21 元 减幅为 47.14% 主要系本年度证券市场行情不景气 代理买卖证券交易量减少所致 第八节 特别提示 根据中国证监会 公开发行证券的公司信息披露规范问答第 5 号 的规定 同 一管理层对同一会计期间的同一事项不能做出不同的会计估计 因而就同一事 项 两份财务报告不应存在会计差异 公司 2001 年度按国际会计准则对各项应 收款项及对外投资全面计提了坏帐减值准备 按照财政部 企业会计准则—会计 政策 会计估计变更和会计差错变更 财会字[2001] 7 号 的规定 公司对因计 提坏帐及减值准备采用追溯调整法形成的 2000 年末未分配利润-36,319,859.49 元 用盈余公积金冲减 公司境内财务报告年末坏帐及减值准备金与境外财务报 告数据完全一致 第三章 股本变动及股东情况 第一节 股本变动情况 一 公司股份变动情况表 数量单位 股 本次变动前 本次变动增减 +,- 本次变动后 配 股 送 股 公积金 转股 增 发 其 他 小 计 一 未上市流通股份 1.发起人股份 其中 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 未上市流通股份合计 二 已上市流通股份 1.人民币普通股 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 257,276,250 257,276,250 109,008,900 366,285,150 152,284,917 175,083 152,460,000 257,276,250 257,276,250 109,008,900 366,285,150 152,284,917 175,083 152,460,000 三 股份总数 518,745,150 518,745,150 二 股票发行与上市情况 12 1.经公司 1998 年度股东大会审议通过 公司 1998 年度利润分配和资本公积 金转增股本方案为 以 1998 年底总股本 33,684.75 万股为基数 向全体股东每 10 股送红股 2.5 股 资本公积金转增 1.5 股 实施工作于 1999 年 7 月 13 日完成 经送 转后公司的总股本增加为 47,158.65 万股 2.经公司 1999 年度股东大会审议通过 公司 1999 年度利润分配方案为 以 1999 年底总股本 47,158.65 万股为基数 向全体股东每 10 股送红股 1 股 资本公 积金不转增股本 实施工作于 2000 年 6 月 15 日完成 经送后公司的总股本增加 为 51,874.515 万股 3.截止 2001 年 12 月 31 日 公司高级管理人员持股 175,083 股仍在中国证券 登记结算有限责任公司深圳分公司托管 第二节 股东情况介绍 一 报告期末股东总数为 71,452 位 二 公司前十名股东情况 单位 万股 序号 股东名称 年初持股 年末持股 持股比例 股份类别 1 中国信达资产 管理公司 22,691.13 22,691.13 43.74% 法人股 2 新疆生产建设 兵团 3,049.2 3,049.2 5.88% 法人股 3 新疆维吾尔自治 区电力公司 2,795.1 2,795.1 5.39% 法人股 4 安徽省华茂纺织 股份有限公司 2,795.1 2,795.1 5.39% 法人股 5 广东中创科技 设备租赁公司 1,397.55 1,397.55 2.69% 法人股 6 深圳市宏成 电脑有限公司 1,397.55 1,397.55 2.69% 法人股 7 新疆资金融通 中心 914.76 914.76 1.76% 法人股 8 新疆金威有限 公司 419.265 419.265 0.81% 法人股 9 金华市信托投资 股份有限公司 0 375.5776 0.72% 流通股 10 新疆维吾尔自治 区投资公司 304.92 304.92 0.59% 法人股 注 1.持股 5 以上的股东所持股份无质押或冻结情况 2.公司前十名股东无关联关系 3.中国宝安集团股份有限公司将所持有的 宏源证券 法人股 2795.1 万股转让给安徽华 13 茂纺织股份有限公司 股权转让手续于 2001 年 1 月办理完毕 并于 2001 年 1 月 16 日在 证 券时报 上刊登了三家公告 三 公司第一大股东情况介绍 中国信达资产管理公司 为具有独立法人资格的国有独资金融企业 于 1999 年 4 月 20 日在北京正式成立 法定代表人 朱登山 注册资本 100 亿元人民币 经营范围 收购并经营银行剥离的不良资产 债务追偿 资产置换 转让及销售 债务重组及企业重组 债权转股权及阶段性持股 资产证券化 资产管理范围内 的上市推荐及债券股票的承销 直接投资 发行债券 商业借款 向金融机构借 款和向中国人民银行申请再贷款 投资 财务及法律咨询与顾问 资产及项目评 估 企业审计与破产清算 经金融监管部门批准的其他业务 第四章 董事 监事 高级管理人员和员工情况 第一节 董事 监事 高级管理人员情况 一 基本情况 持股数量 姓 名 职 务 性别 年龄 任职起止日期 年初 年末 田国立 董事长 男 42 2000,6,6-2003,6,5 0 0 何加武 董事 总经理 男 48 2000,6,6-2003,6,5 0 0 陈维中 董事 男 48 2000,6,6-2003,6,5 0 0 陈玉华 董事 男 49 2000,6,6-2003,6,5 0 0 汤世生 独立董事 男 46 2000,6,6-2003,6,5 0 0 张秉刚 董事 男 64 2000,6,6-2003,6,5 40,656 40,656 夏乾元 董事 男 55 2000,6,6-2003,6,5 0 0 华冠雄 董事 男 61 2001,6,26-2003,6,5 0 0 邓小刚 董事 男 40 2001,6,26-2003,6,5 0 0 14 高天仓 董事 男 70 2000,6,6-2003,6,5 0 32,966 刘丁平 董事 男 40 2000,6,6-2003,6,5 0 0 顾建国 监事会召集人 男 40 2000,6,6-2003,6,5 0 0 刘 品 监事 女 39 2000,6,6-2003,6,5 0 0 王文学 监事 男 43 2000,6,6-2003,6,5 0 0 敬 忠 监事 男 41 2001,6,26-2003,6,5 0 0 迪力拜 尔 艾买 提 监事 女 49 2000,6,6-2003,6,5 0 0 张小勇 副总经理 男 39 2000,6,6-2003,6,5 0 0 刘 东 副总经理 男 35 2000,6,6-2003,6,5 0 0 栗宏刚 副总经理 男 40 2000,6,6-2003,6,5 0 0 周 栋 副总经理 男 40 2000,11,10-2003,6,5 0 0 许建平 财务总监 男 45 2000,6,6-2003,6,5 0 0 于 帆 董事会秘书 男 39 2000,11,10-2003,6,5 0 0 注 1.报告期内 高天仓董事持股增加系高管人员持股冻结所致 2.在股东单位任职的董事 监事 田国立 现任中国信达资产管理公司副总裁 陈维中 现任中国信达资产管理公司资金财务部主任 夏乾元 现任新疆电力公司总会计师 华冠雄 现任安徽华茂纺织股份有限公司董事长 邓小刚 现任新疆资金融通中心负责人 高天仓 现任新疆金威有限责任公司董事长兼总经理 王文学 现任华鑫证券有限责任公司 原西安证券有限责任公司 董事长 敬 忠 现任职新疆投资公司企业管理部 二 年度报酬情况 1.董事 监事和高级管理人员的年度报酬 按照公司工资薪酬制度有关工资 管理和等级标准的规定按月发放 2.报告期内 公司董事 监事和高级管理人员的年度报酬总额为 1,769,862 元 15 年度报酬在 20 万元以上的 7 人 20 万元以下的 2 人 3.在公司领取报酬的董事的报酬总额为 452,628 元 4.金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 661,824 元 5.不在本公司领取报酬 津贴的董事 监事 高级管理人员有 田国立 陈 维中 陈玉华 汤世生 张秉刚 夏乾元 华冠雄 邓小刚 高天仓 顾建国 刘品 王文学 敬忠 三 报告期内董事 监事的离任情况 报告期内 经 2001 年 6 月 26 日公司年度股东大会审议通过 因工作变动原 因 于敬荣女士辞去董事职务 张汉东先生辞去监事职务 因股东单位变更 贺 德华先生辞去董事职务 第二节 公司员工情况 截止 2001 年底 公司共有员工 761 人 其中 员工年龄构成 35 岁以上 209 人 占总人数的 27 35 岁以下 522 人 占总人数的 73 员工专业构成 业务人员 453 人 占总人数的 60 财务人员 96 人 占总人数的 13 管理人员 113 人 占总人数的 15 工程技术人员 75 人 占总人数的 10 员工教育结构 研究生以上 111 人 占总人数的 15 本科 309 人 占总人数的 41 专科 253 人 占总人数的 33 中专以下 88 人 占总人数的 11 退休职工人员 5 人 第五章 公司治理结构 第一节 公司治理情况 作为第一家上市证券公司 公司本着保护广大投资者权益的原则 严格按照 公司法 证券法 和中国证监会 深圳证券交易所有关规定 实行股东大会 董事会 监事会 总经理依法各行其权的法人治理 公司按照法人治理 管理功 16 能 业务模块和内部监控的要求 建立了较为科学的规章制度体系 有效地支持 了公司各项管理工作和业务发展的需要 二 二年一月七日中国证监会与国家经贸委联合发布了 上市公司治理准 则 以下简称 准则 公司正认真对照 准则 的要求 积极研究修改公司 章程 制定 监事会议事规则 董事会议事规则 股东大会议事规则 和 公司独立董事制度 并提交监事会 董事会 股东大会审议 不断完善公司 治理结构 提升公司治理水准 目前公司治理情况如下 一 关于股东与股东大会 公司能够确保所有股东 特别是中小股东享有平等地位和充分行使自己的权 利 公司严格按照国家和监管部门的法律 法规 按照公司 章程 的有关规定 合法有效地召集 召开股东大会 公司制定了 信息披露管理办法 对公司的 重大事项及时 准确 完整 合法地进行披露 公司已拟订了 股东大会议事规 则 并将提交股东大会审议 最大限度地保护股东合法权益 二 关于控股股东与公司的关系 公司控股股东充分尊重公司的独立性 依法行使股东权利 没有利用其控股 股东地位直接或间接干预公司的决策和经营活动 公司与控股股东在人员 资产 财务 机构和业务方面做到了“五分开” 三 关于董事与董事会 公司严格按照公司 章程 规定的董事选聘程序选举董事 并将进一步完善 董事的选聘 公司董事会的人数和人员构成符合法律 法规的要求 专业结构合 理 公司能够依法召开董事会 公司制定了 董事会 董事长 总经理业务经营 职权要责 公司董事会 董事长和总经理依法行使职权 公司董事能够以认真 负责 勤勉诚信的态度参加股东大会和董事会 依法行使董事的权利 履行董事 职责 公司已拟订了 董事会议事规则 和 独立董事制度 并将提交董事会 审议 进一步完善公司的独立董事制度 健全董事会下设委员会 四 关于监事与监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律 法规和公司 章程 的要求 公司 能够依法召开监事会 公司监事认真履行自己的职责 以对股东负责的精神 对 公司财务以及公司董事 总经理和其他高级管理人员履行职务的合法合规性进行 监督 维护了公司及股东的合法权益 公司已拟订了 监事会议事规则 将提 交监事会审议 五 关于绩效评价与激励约束机制 公司高级管理人员的任免符合法定程序 其变更情况 公司均及时向社会予 17 以公告 公司目前正积极着手建立公正 透明的董事 监事和经理人员的绩效评 价标准与激励约束机制 六 关于利益相关者 公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人 职工 消费者等其他利益相关 者的合法权利 共同推动公司持续 健康地发展 作为证券公司 与银行的友好 合作尤为重要 公司及所属营业部均与当地银行建立了良好的业务合作关系 公 司被建设银行新疆分行评定为 AAA 级信用企业 同时公司及所属营业部积极 配合当地政府 关注公益事业 重视公司的社会责任 公司被新疆见义勇为基金 会授予 为见义勇为做出突出贡献的单位 被新疆乌鲁木齐市人民政府授予 突 出贡献企业 七 关于信息披露与透明度 公司制定了 信息披露管理办法 严格按照监管部门规定的信息披露内容 与格式做好定期报告的披露 同时按照法律法规的要求 认真及时做好公司临时 报告的披露 公司信息披露工作较好地做到了真实 准确 完整 及时 增强了 公司的透明度 2001 年度公司信息披露工作被深圳证券交易所评定为 良好 公司设立了董事会秘书处负责办理董事会的日常事务 负责认真接待股东来访 并向广大投资者就公司披露信息提供咨询服务 第二节 公司与控股股东 五分开 情况 公司与控股股东 中国信达资产管理公司在人员 资产 财务方面完全分 开 在机构 业务方面完全独立 公司具有独立完整的业务体系和面向市场自主 经营的能力 独立承担责任和风险 一 人员方面 公司拥有独立完整的劳动 人事及工资管理体系 公司董事长与控股股东单 位 中国信达资产管理公司法定代表人不是同一人担任 公司总经理 副总经 理 财务总监 董事会秘书等高级管理人员均在公司工作 在公司领取报酬 没 有在股东单位担任任何职务 公司董事人选和总经理的任命均严格按照 公司 法 证券法 公司 章程 的规定 通过合法程序进行 董事均能认真自主 地行使职权 履行职责 二 资产方面 公司资产完整 不存在控股股东占用本公司资产的情况 本公司依法独立经 营管理公司资产 确保全体股东权益的充实 18 为支持公司由信托公司改组为证券公司 公司与中国信达资产管理公司签订 了 资产剥离处置协议书 实现了公司 520,455,717.68 元非证券类资产的剥离 目前 中国信达资产管理公司已获得国家财政部的批准 将根据国家有关规定 确定适当的资产处置方式 尽快完成该项剥离资产的处置工作 三 财务方面 公司财务完全独立 依法设立独立的财务部门 有健全的财务核算体系和规 范独立的财务会计制度及对分公司 子公司的财务管理制度 实行内部稽核审计 制度 配备专职稽核审计人员,对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督 公司能够独立作出财务决策 公司独立在银行开户 独立依法纳税 四 机构方面 公司董事会 监事会依法独立自主运行 公司拥有独立完整的业务经营管理 体系 公司的组织机构体系 内部监控体系 资金管理体系 电子技术体系和研 究咨询体系完全独立于控股股东 五 业务方面 公司按照 公司法 和公司 章程 的规定 根据中国证监会核准的经营范 围依法独立自主地开展业务 公司证券经纪业务 证券承销业务 证券自营业务 和资产管理业务等均独立于控股股东自主经营 第六章 股东大会情况简介 第一节 股东大会召开情况 报告期内 公司共召开两次股东大会 一次年度股东大会和一次临时股东大 会 一 年度股东大会召开情况 经公司第三届董事会第五次会议决议 定于 2001 年 6 月 26 日在大连召开公 司 2000 年度股东大会 召开会议通知详见 2001 年 4 月 30 日 中国证券报 证 券时报 和 上海证券报 会议如期举行 出席会议的股东及股东代表 12 人 代表股份 349,597,362 股 占公司总股份 518,745,150 股的 67.39 会议以记名投票表决方式 逐项审议通 过如下决议 1. 董事会工作报告 19 2. 监事会工作报告 3. 总经理工作报告 4. 公司 2000 年度财务决算报告 5. 公司 2000 年度利润分配方案及 2001 年度利润分配政策 6. 关于续聘会计师事务所的议案 7. 关于变更董事人选的议案 同意贺德华先生 于敬荣女士辞去董事职 务 选举华冠雄先生 邓小刚先生担任公司董事 8. 关于变更监事人选的议案 同意张汉东先生辞去监事职务 选举敬忠 先生担任公司监事 9. 关于一九九九年度配股延期的议案 会议决议公告刊登于 2001 年 6 月 27 日 中国证券报 证券时报 和 上 海证券报 二 临时股东大会召开情况 经公司第三届董事会第七次会议决议 定于 2001 年 12 月 18 日在北京召开 公司 2001 年临时股东大会 召开会议通知详见 2001 年 11 月 15 日 中国证券报 证券时报 和 上海证券报 会议如期举行 出席会议的股东及股东代表 12 人 代表股份 321,690,650 股 占公司总股份 518,745,150 股的 62.01 会议以记名投票表决方式 逐项审议通 过如下决议 1. 关于实施公司非证券类资产及负债剥离处置方案的补充决议 2. 关于聘请境外会计师事务所的决议 会议决议公告刊登于 2001 年 12 月 19 日 中国证券报 证券时报 和 上 海证券报 第二节 董事 监事变更情况 2001 年 6 月 26 日召开的公司 2000 年度股东大会审议通过 关于变更董事人 选的议案 同意贺德华先生 于敬荣女士辞去董事职务 选举华冠雄先生 邓 小刚先生担任公司董事 通过 关于变更监事人选的议案 同意张汉东先生辞 去监事职务 选举敬忠先生担任公司监事 详见 2001 年 6 月 27 日 中国证券 报 证券时报 和 上海证券报 第七章 董事会报告 第一节 公司经营情况 一 公司主营业务及经营状况 20 一 公司的历史沿革和所处的行业及地位 公司 1994 年 2 月在深圳证券交易所上市 是新疆第一家上市公司 公司的 前身是 1993 年以社会募集方式设立的新疆宏源信托投资股份有限公司 1997 年 以来 公司加快了发展步伐 建立了完善的法人治理结构 健全高效的经营管理 机制和较为完善的内控体系 确立了“规范管理 稳健经营 以人为本 不断创 新 防范风险 提高效益”的方针和“立足新疆 走向全国 面向世界 稳步发展” 的经营战略 保证了各项业务的持续健康发展 2000 年 9 月 中国证券监督管理 委员会批准公司整体改组为宏源证券股份有限公司 获准开展综合类券商业务并 取得主承销资格 公司成为中国第一家上市证券公司 1994 年公司总股本 17500 万股 1995 年 经实施每 10 股送 1 股 每 10 股配 1 股 公司总股本变更为 20415 万股 1997 年 经实施每 10 股送 1 股 公司总 股本变更为 22456.5 万股 1998 年 经实施每 10 股送 1.5 股 资本公积金转赠 3.5 股 公司总股本变更为 33684.75 万股 1999 年 经实施每 10 股送 2.5 股 资本 公积金转赠 1.5 股 公司总股本变更为 47158.65 万股 2000 年 经实施每 10 股 送 1 股 公司总股本变更为 51874.515 万股 二 公司主营业务范围及其经营状况 公司主要经营证券的代理买卖 代理还本付息 分红派息 证券代保管 鉴 证 代理登记开户 证券的自营买卖 证券的承销和上市推荐 证券投资咨询 资产管理 发起设立证券投资基金和基金管理公司 代理买卖外币有价证券 资 信调查 咨询 见证业务 仅限外汇业务范围 2001年公司整体业务坚持规范管理 稳健经营的方针 经受住了严峻的考验 取得了较好的业绩 仍然是一个稳健 健康 有扎实基础的公司 首先 公司的 改革和发展在各方面继续推进了一大步 取得了外汇资格 国债市场资格 开通 了B股交易 新设了北京营业部 各项功能已基本完善 为今后的发展打下了较 好的基础 第二 公司改组为证券公司后 机构 人员进行了幅度比较大的调整 新的机构运行顺利 第三 公司的内控体系得到进一步完善 基本建成了健全完 整的风险监控体系 确保了业务安全运行 第四 信息研究咨询体系发展较快 开始发挥业务支持和信息服务功能 信息咨询中心 研究发展中心和各部门专业 研究得到加强 取得不少研究成果 开始对公司整个经营管理发挥作用 第五 电子技术体系初具规模 为公司经营管理和经营技术的现代化打下了坚实基础 第六 公司各项业务经营健康稳健 取得良好业绩 经纪业务 资金经营 投行 业务 国际业务 资产管理业务发展较好 自营业务较好地控制了风险 报告期内 公司实现主营业务收入 32132.07 万元 利润总额 5455 万元 1.公司证券经纪业务经营情况 1 代理买卖证券情况 单位 亿元 上海证券交易所 深圳证券交易所 品种 代理成交金额 市场份额% 代理成交金额 市场份额% 21 2001 年 2000 年 2001 年 2000 年 2001 年 2000 年 2001 年 2000 年 A 股 236.00 233.31 0.59 0.74 155.15 241.34 0.58 0.82 股 票 B 股 0.39 0.10 基金 8.87 5.65 0.33 0.02 8.39 4.81 0.35 0.02 债券 84.67 83.30 0.95 0.50 1.25 0.74 0.13 0.04 国债回购 989.75 3.23 0.00 注 B 股交易量为外币折合人民币交易量 2 代理已兑付债券情况 单位 万元 2001 年 2000 年 品 种 成本 利息 品 种 成本 利息 一 国债 一 国债 97 年 3 期 7121.33 1993.06 二 企业债券 二 企业债券 1.八钢债券 0.1 0.0324 1.水泥厂二期 0.60 0.18 2.92 年石化聚脂 0.40 0.12 2.93 年投资债券 0.40 0.09 3.92 年石化聚脂 0.15 0.05 3 报告期内 公司尚未获得网上交易资格 4 代理保管证券的增减变动情况 单位 万元 2001 年 2000 年 券 种 增加 减少 券种 增加 减少 21 国债 3 12000.00 0 20 国债 10 38000.00 0 注 公司没有将代理保管证券抵押 回购或卖空情况 2.公司证券承销业务经营情况 1 承销次数 承销金额和承销收入情况 单位 万元 2001 年 以前年度累计 类别 承销次数 承销金额 承销收入 承销家数 承销金额 承销收入 主承销 3 86310 1500.58 副主承销 6 23184 89 首次 发行 分销 4 13831.50 5.00 10 82224 81.58 主承销 副主承销 1 13080.00 20.00 公募 增发 分销 2 13860.00 2.00 主承销 1 26917.335 656.80 配 股 副主承销 1 8415.00 2.00 2 3134 5 22 债券 发行 9 16025 120 2 按照 8 号准则披露的公司 2001 年度承销情况 单位 万元 全额承购包销 余额承购包销 代销 次数 1 承销金额 26917.335 承销收入 656.80 3 报告期内 公司无上市推荐 4 报告期内 公司签订了 12 份财务顾问协议 累计收入 154.00 万元 1999 年和 2000 年各担任财务顾问 1 次 3.公司证券自营业务情况 单位 万元 2001 年 2000 年 自营证券规模 24752.18 14845.92 自营证券差价收入 -3608.52 2024.63 自营证券收益率% -17.83 3.02 注 证券自营种类全部为 A 股 4.公司受托投资经营情况 单位 万元 2001 年 2000 年 平均管理规模 133730.36 80725 受托收益 14856.27 9394.24 平均收益率 11.11% 11.64% 二 公司主要控股公司的经营情况及业绩 1.新疆宏源建信发展有限公司 注册资本为 1.914 亿元 系公司控股公司 主要经营投资业务 咨询服务 高新技术开发 生产 房地产开发经营 物业管 理 中介服务 公司所在地 新疆乌鲁木齐经济开发区 截止本报告期末 资产 总额为 5.57 亿元 实现净利润-293.48 万元 2.北海新宏源物业发展公司 注册资本 200 万元 系公司控股公司 公司所在 地:北海市花园街广场东里综合楼 3-402 号 该公司主要承担公司北海资产管理小 组办事机构的职能 截止本报告期末 资产总额为-1799.92 万元 实现净利润- 303.29 万元 三 在经营中出现的问题与困难及解决办法 2001 年 是公司改组为上市证券公司的第一年 这一年中国证券市场发生了 23 重大的转折 公司面临的经营环境是严峻的 面临的经营压力是巨大的 但是公 司坚持规范管理 稳健经营的方针 经受住了严峻的考验 公司的利润虽受市场 整体情况的影响 仍取得了较好的经营业绩 1.2001 年 随着股票发行核准制的推出和市场条件的变化 承销业务风险加 大 行业竞争日趋激烈 公司的投资银行业务经过一年的全面建设 已经初步建 立起比较完善的风险控制体系和全国性的业务网络 在致力于服务新疆资本市场 的同时 积极开拓疆外市场并取得了实质性的突破 非承销业务收入在整个业务 收入中的比重加大 2001 年公司在激烈的市场竞争中募集资金量排名第 27 位 承销配股数排名第 9 位 在新的市场环境下 特别是在中国加入 WTO 这一历史 背景下 公司作为新的综合类证券公司 在投行业务领域没有历史负担 有利于 在控制风险的前提下稳定发展 公司将加强行业研究 尽快在某一行业或领域找 准自己的立足点 并逐渐形成自己稳定的客户资源 根据以客户为中心的原则 建立起专家分工 专业化操作的业务模式 形成宏源投行的核心竞争力 2.2001 年 证券业经纪业务的形势已从过去的暴利时代进入了一个微利时 代 市场竞争加剧 市场持续低迷 机构审批逐步市场化 银行业务的综合化 佣金自由化的趋势 技术变革对经纪业务的巨大冲击 这些因素使经纪业务面临 着更严峻的形势和重大挑战 面对挑战 公司对经纪业务进行了全面的软 硬件 的建设和队伍整合 开拓新的业务增长点 取得了稳健良好的业绩 2001 年公司 代理沪 深市场证券交易总量 1484.57 亿元 市场份额为 1.21% 代理沪 深市 场 A 股基金代理交易总量为 408 亿元 市场份额占沪 深市场交易总量的 0.57% 其中 占沪市的 0.58% 占深市的 0.56% 2001 年 公司代理沪市证券交易总量 名列上海证券交易所 22 名 公司代理深市股票和基金交易总量名列深圳证券交 易所 56 名 见沪 深交易所统计月报 公司经纪业务将以管理为基础 以客户 为中心 以利润为目标 转变经营理念 改革经营模式 增加服务内容 完善技 术手段 争取更好的经济效益 3.中国证券市场连续两年高位运行后 2001 年进入调整阶段 与此同时 中 国证券市场的总体环境也在发生深刻变化 市场运行日益规范 投资者日趋理性 机构投资者不断壮大 市场投资理念和投资策略日趋成熟 证券市场正逐步向机 构之间的博弈转化 赢利模式也在逐渐由暴利转向微利 公司现有资本金 5.19 亿 元 按 80%的上限 最大自营规模在综合类券商中属于中等水平 2001 年 公 司自营业务面临的环境非常不利 但公司秉承一贯的原则 坚持规范经营 理性 投资 通过严格的仓位控制 股票筛选和投资价值评估等 使投资风险得到了比 较好地控制 4.2001 年 公司按照为投资大众服务的宗旨 建立了受托投资管理业务新的 体制 成立了资产管理总部 立足新疆 稳健经营 抓住西部大开发的时机 进 一步推行客户经理制度 在为投资者服务中创造效益 形成了公司较为稳定的客 户群体 较好地规避了证券市场的变革对资产管理业务形成的巨大冲击 目前证 监会关于规范证券公司受托投资管理业务的规定出台 改变了受托投资管理业务 鱼龙混杂的局面 使受托投资管理业务从混乱无序走向规范发展 公司将认真研 究市场 进一步规范受托投资管理业务 防范风险 实现投资者利益与公司效益 的双赢 第二节 公司投资情况 24 一 报告期内 公司没有募集资金情况 二 报告期内 公司非募集资金投资情况 经公司 2000 年第一次临时股东大会批准 公司以自有资金认购国泰基金管 理有限公司股权 2200 万元 2000 年 7 月法律手续已履行完毕 公司投资额占国 泰基金管理有限公司总股本20 报告期末收益4,197,135.10元 比上年增加-10.01 第三节 公司财务状况 一 公司经营成果 单位 元 指标名称 2001 年 2000 年 增减 总资产 5 728 281 280.87 5 009 130 666.10 14.36 长期负债 100 000 000.00 50 146 854.24 99.42 股东权益 607 538 650.60 562 595 769.15 7.99 主营业务利润 209 139 104.85 239 227 312.95 -12.58 净利润 44 942 881.45 75 573 130.00 -40.53 变动原因 营业收入中手续费收入大幅下降 二 报告期内营业费用情况 单位 元 项 目 2001 年 2000 年 增减变动 1 职工工资 51,611,705.36 23,848,663.07 116.41 2 固定资产折旧 27,342,951.32 11,306,862.56 141.83 3 房屋租赁及物 业管理费 19,293,751.12 10,765,250.30 79.22 4 长期待摊费用 的摊销 11,408,199.71 2,967,556.37 284.43 5 交易所设施使 用费 9,391,518.65 1,422,196.67 560.35 6 邮电通讯费 8,772,221.64 3,219,144.19 172.50 7 差旅费 8,553,910.46 4,335,141.05 97.32 8 办公费 8,455,884.45 4,435,567.13 90.64 9 业务招待费 8,194,732.56 4,734,887.88 73.07 10 职工福利费 7,340,076.82 3,058,469.54 139.99 本年度营业费用包括 2001 年度新购证券营业部领取营业执照后的费用 11,807,025.53 元 考虑该等因素 营业费用 2000 年度增加 28,770,108.73 元 增幅为 22.39% 主要系本年度增 设机构及人员导致工资支出增大所致 25 三 报告期内 公司没有违法违规行为 四 公司报告期末资产负债表的流动性状况分析 公司年末流动比率 1.11 较上年末的 1.09 增长了 1.60 符合资产的流动性 要求 母公司 2001 年末按中国证监会净资本计算规则的最新要求 净资本额为 23951.29 万元 与上年末净资本额 25907.4 万元相比下降了 7.55 但符合中国 证监会对净资本的要求 建信发展公司年末流动比率 1.32 资产的流动性状况较 好 五 公司的主要融资渠道等情况 公司目前的融资主要包括短期借款 卖出回购证券款 主要途径是从商业银 行借入或通过全国银行间同业拆借系统进行拆借 短期借款及拆入资金年末余额 9.09 亿元 长期借款年末余额 1 亿元 短期借款及拆入资金占总负债的 17.75 长期借款占总负债的 1.95 扣除代买卖证券款及受托资金后 短期借款及拆入 资金占总负债的 60.48 长期借款占总负债的 6.65 公司为金融企业 利息支出及金融企业往来支出占公司总支出的 16.50 利 率的增高或降低均会对公司产生一定的影响 公司年末资产负债率 71.21 净资产负债率 247.35 净资产负债偏高 公 司力求加快新股增发工作 充实资本金 提高净资产 公司目前无对外担保事项 六 公司现金流转情况 公司 2001 年度经营活动产生的现金流量净额为-4755.74 万元 主要是因为年 度内手续费收入较上年有较大下降 投资活动产生的现金流量净额-6539.41 万元 主要是因为公司加大对新收购营业部的改造力度 增加固定资产和无形资产投 入 筹资活动产生的现金流量为 34428.39 万元 主要是因为年内公司增加了向商 业银行的借款 公司全年现金净流量增加额为 9281.85 万元 七 报告期内 公司没有影响财务状况和经营成果的表外项目 八 目前公司所得税政策没有变化 第四节 国家宏观政策 法规对公司的重要影响 我国正式成为 WTO 的成员 金融服务业面临逐步开放 市场竞争将进一步 加剧 一场巨大而深刻的变革正在到来 同时 国家进一步明确了证券市场的重 要地位 我国证券市场发展长期向好 公司面临挑战与机遇并存的形势 公司已 经充分认识到竞争格局的变化对证券行业带来的挑战和发展机遇 面对公司规模 较小 品牌不够突出等弱势 在公司改组为上市证券公司时 公司董事会就制定 了 三年发展纲要 抓住机遇 转变观念 适时完成了向综合类券商的战略转 型 获得了经营外资股资格 国内证券市场日益开放 竞争将日趋激烈 由此可 26 能加大公司经营成本 特别是即将实行的证券交易佣金浮动制 预计会对公司的 经营收入产生一定的影响 公司将充分发挥上市证券公司的品牌效应优势 立足 新疆 走向全国 面向世界 抓住西部大开发的机遇 全面推动各项业务发展 第五节 新年度的经营计划 2002 年公司将面临严峻的形势 整个证券业已从过去的垄断暴利时代进入 了一个全面竞争和微利的时代 市场竞争的加剧 市场的持续低迷 商业银行业 务综合化 佣金自由化的趋势 技术变革对证券业务的巨大冲击 这些因素使公 司各项业务面临着更严峻的形势和重大的挑战 中国证券市场连续两年高位运行 后 进入调整阶段 中国经济面临全球经济低迷的影响 中国证券市场正处于历 史性转折阶段 系统性风险明显加大 因此 证券业今年所面临的形势是很严峻 的 公司也将面临更严峻的市场环境 公司 2002 年的经营计划以确保收支平衡 力争多创利润为原则 主要抓好以下六项工作 一 完成公司改组改制的收尾和 经营网点布局工作 使工作重心转移到市场开拓和业务经营上来 二 进一步深 化薪酬制度和经营机制改革 调动干部员工创收节支的积极性 提升市场竞争能 力 三 明确证券公司投资理财中介的功能定位 大力吸收新兴技术成果 强化 网上交易的推广 加强信息咨询和投资理财服务 走出一条固定投入少 经济效 益高的经营之道 四 强化证券经纪业务 证券自营业务 投资银行业务 资金 经营业务 资产管理业务 外汇经营业务和区域业务总部的利润中心地位 形成 稳定的客户群体 加强公司利润来源的稳定性 五 在加强整体队伍素质建设 思想建设的基础上 大力培养专家型 明星型的员工 形成一支结构合理 专才 突出的员工队伍 六 利用新技术手段加强综合管理和监控保障 确保公司各项 工作和业务经营安全高效运行 第六节 董事会日常工作情况 一 报告期内董事会会议情况及决议内容 报告期内 董事会共召开三次会议 1.2001 年 4 月 2 日 在北京召开公司第三届董事会第五次会议 审议通过如 下决议 (1) 董事会工作报告 (2) 总经理工作报告 (3) 宏源证券股份有限公司 2000 年度财务决算报告 (4) 宏源证券股份有限公司 2000 年度利润分配预案及 2001 年度利润分配政 策 (5) 宏源证券股份有限公司 2000 年年度报告 及年报摘要 (6) 关于续聘会计师事务所的议案 (7) 关于变更董事人选的议案 (8) 关于修订<公司坏帐 减值 准备金提取及坏帐核销制度>的议案 (9) 关于购买外汇资本金的议案 27 (10) 关于 1999 年度配股延期的议案 (11) 关于召开公司 2000 年度股东大会时间 地点及议题的议案 会议决议公告刊登于 2001 年 4 月 30 日 中国证券报 证券时报 和 上 海证券报 2.2001 年 8 月 10 日 以通讯方式召开公司第三届董事会第六次会议 审议 通过如下决议 (1) 公司 2001 年中期财务报告 (2) 公司 2001 年中期利润不分配的议案 (3) 公司 2001 年中期报告 及中报摘要 会议决议公告刊登于 2001 年 8 月 15 日 中国证券报 证券时报 和 上 海证券报 3.2001 年 10 月 26 日 以通讯方式召开公司第三届董事会第七次会议 审议 通过如下决议 (1) 关于实施公司非证券类资产及负债剥离处置方案的补充决议 (2) 关于聘请境外会计师事务所的决议 (3) 关于同意并授权公司总经理实施转让对 新疆证券有限责任公司 出资 的决议 (4) 关于召开公司 2001 年临时股东大会时间 地点及议题的决议 会议决议公告刊登于 2001 年 11 月 15 日 中国证券报 证券时报 和 上 海证券报 二 董事会对股东大会决议的执行情况 董事会在股东大会闭会期间 认真履行了股东大会决议事项 公司于 2001 年 6 月 26 日召开 2000 年年度股东大会 审议通过了公司 2000 年度利润分配方案 以 2000 年末总股本 51874.515 万股为基数 每 10 股派现金 0.50 元 含税 扣税后个人股东实际每 10 股派现金 0.40 元 此方案于 2001 年 8 月 3 日实施 第七节 利润分配 一 2001 年度利润分配方案 经深圳鹏城会计师事务所审计 公司 2001 年度税后利润 44942881.45 元 提 取 10%的一般风险准备金 4494288.15 元 提取 10%的法定公积金 4494288.15 元 提取 5%的法定公益金 2247144.07 元 加上公司以前年度利润调整增减因素 可 供股东分配的利润 33707161.08 元 公司第三届董事会第九次会议审议通过公司 2001 年度利润分配预案 2001 年度利润不进行分配 资本公积金不转增股本 二 预计公司下一年度利润分配政策 28 1.公司利润分配在年终进行 2.净利润的 50%用于股利分配 未分配利润不用于下一年度股利分配 3.分配主要采用派发现金和送红股的形式 现金占股利分配的比例为 20% 4.公司下一年度资本公积金转增股本的比例 次数 5.公司董事会可以根据公司实际情况对该政策进行调整 以上方案尚需提请公司股东大会审议批准 第八节 其他报告事项 一 董事会对深圳鹏城会计师事务所出具的内部控制制度专项评价报告的说 明 深圳鹏城会计师事务所对公司内部控制制度的完整性 合理性 有效性出具 了专项评价报告 深圳鹏城会计师事务所认为公司管理当局结合公司实际情况 建立了较为健 全的内部控制制度 并从六个方面对公司的内部控制制度发表了研究和评价意 见 1 环境控制方面 公司管理当局对控制环境本着从严 重实施效果的基本 思想 采取逐级授权 分级管理 权责相统一的管理控制方法 建立了完整 有 效的领导班子和经营管理机制 建立了有效的员工考核机制 完成了向综合类证 券公司的转变 2 业务控制方面 公司的经纪业务 投资银行业务 自营业务 和资产管理业务等均建立了相应的规章制度 并基本落实实施 取得了良好的效 果 3 资金管理控制方面 公司已经实行了资金的统一清算 统一集中管理 统一调度 制定了严格的资金批准签报制度 资金业务的风险评估与监测制度 和内部资金占用计息制度 4 会计系统控制方面 公司严格按照国家的有关会 计制度和财务制度制定了公司会计制度 财务制度 会计工作流程和会计岗位工 作手册 并针对各个风险控制点建立了严密的会计控制系统 建立公司内各级机 构会计部门的垂直领导和主管会计委派制度及严格的成本控制和业绩考核制度 制定了财务收支审批制度和费用报销管理办法 会计档案保管和财务交接制度及 财产登记保管和实物资产盘点制度 5 电子信息系统控制方面 公司根据国家 法律法规的要求 遵循安全性 实用性 可操作性原则 严格制定了电子信息系 统的管理规章 操作流程 岗位流程 岗位手册和风险控制制度 实行严格的电 子信息系统的相互牵制制度 制定了严格的电子信息系统的安全和保密标准 6 内部稽核控制方面 公司设有稽核一部 二部 独立于公司各业务部门和 各分支机构以外 分别负责疆内 疆外各业务部稽核工作 就内部控制制度的执 行 会计核算的规范化等情况独立地履行检查 评价 报告 建议职能 并对总 经理负责 综上所述 公司基本建立了完善的内部控制制度 并已得到有效的运 行 与此同时 深圳鹏城会计师事务所对公司内部控制制度执行中存在的剥离资 产处置 未能全部对外配售所承销的湖北宜化配售股等问题提出了意见 公司董事会认为 深圳鹏城会计师事务所出具的内部控制制度专项评价报 告是客观的 提出的意见是中肯的 作为上市证券公司 公司按照中国证券监督 管理委员会发布的 证券公司内部控制指引 结合证券公司的业务特点 从法 29 人治理结构 机构设置及管理职责 内部稽核审计等十三个方面 制定和修订了 100 多项制度 强化了资金财务 稽核审计 综合管理等部门的监控职能 基本 形成了有效的风险监控防范机制 公司将随着环境和市场的变化 按照监管部门 的要求 进一步加强公司的内部控制制度的建设和完善公司的治理 确保了公司 的经营管理合法 安全 高效地运行 关于公司剥离的非证券类资产的处置 经公司董事会的积极努力 目前中国 信达资产管理公司已获得国家财政部批准 将根据有关规定 确定适当的资产处 置方式 关于公司未能全部对外配售所承销的湖北宜化配售股 公司已经充分意 识到证券发行的市场风险 将进一步提高防风险和抗风险能力 二 本报告期内公司选定信息披露披刊为 中国证券报 证券时报 和 上 海证券报 第八章 监事会报告 第一节 监事会会议情况 2001 年度 公司监事会依据 公司法 证券法 国家有关法律法规和公 司 章程 赋予的职权 认真行使了对公司董事会贯彻股东大会决议以及公司总 经理班子执行董事会决议的情况进行了监督检查 出席或列席了公司股东大会和 董事会 报告期内 公司依法召开了两次监事会会议 1.公司第三届监事会第三次会议于 2001 年 4 月 2 日在北京召开 会议审议通 过如下决议 (1) 监事会工作报告 (2) 宏源证券股份有限公司 2000 年年度报告 及年报摘要 (3) 关于变更监事人选的议案 (4) 关于修订<公司坏帐 减值 准备金提取及坏帐核销制度>的议案 会议决议公告刊登于 2001 年 4 月 30 日 中国证券报 证券时报 和 上 海证券报 2.公司第三届监事会第四次会议于 2001 年 8 月 10 日以通讯方式召开 会议 审议通过如下决议 (1) 公司 2001 年中期财务报告 (2) 公司 2001 年中期利润不分配的议案 (3) 公司 2001 年中期报告 及中报摘要 会议决议公告刊登于 2001 年 8 月 15 日 中国证券报 证券时报 和 上 海证券报 第二节 监事会独立工作意见 2001 年是公司按照上市证券公司运作的第一年 公司董事会和总经理班子根 30 据股东大会的决议 按照中国第一家上市证券公司的标准 坚持规范管理 稳健 经营的方针 经受住了严峻的证券市场的考验 取得了较好的经营业绩 监事会 认为 1.公司 2001 年的经营活动均符合 公司法 证券法 和公司 章程 等有 关法律法规 2.2001 年度 公司按照上市证券公司的标准 对公司整体内部控制进行了重 新设计 从内部控制机制和内部控制制度两方面入手 整合内部组织机构 规划 内部授权监控体系 全面修订了公司内部控制制度 完善了公司内部监督管理 形成了合法完善的法人治理结构 健全高效的经营管理机制和较为完备的内部控 制体系 3.公司董事会 总经理班子按照合法决策程序对重大事项进行决策 公司董 事 高级管理人员遵纪守法 在执行职务时没有违反法律 法规 公司 章程 或损害公司利益的行为 4.2001 年度 深圳鹏诚会计师事务所出具了无保留意见的审计报告 真实客 观地反映了公司的财务状况和经营成果 5.2001 年度公司没有进行募集资金的活动 6.根据业务发展的需要 经中国证监会批准 公司受让了建设银行大连信托 投资公司 桂林市信托投资公司 盐城市信托投资公司和柳州市信托投资公司所 属的七家证券营业部 七家证券营业部的改组 转让 交接及换领 证券经营机 构营业许可证 和 营业执照 工作已办理完毕 7.2000 年度 为保证公司顺利改组为证券公司 公司根据中国证监会证监机 构字[2000]42 号 关于同意新疆宏源信托投资股份有限公司改组为证券公司方案 的批复 的要求 按照公司股东大会的授权 就公司非证券类资产及负债的剥离 制定了实施方案并与中国信达资产管理公司签署了 资产剥离处置协议书 本 公司的信托类资产人民币 520,455,717.68 元 按帐面价值一次性划转中国信达资 产管理公司 以实现本公司非证券类资产的剥离 为加快剥离资产的处置 2001 年 10 月 公司召开 2001 年临时股东大会 审议通过了 关于实施公司非证券类资产及负债剥离处置方案的补充决议 为 保证公司非证券类资产及负债剥离处置方案的顺利实施 对已剥离给中国信达资 产管理公司的 520,455,717.68 元非证券类资产处置可能出现的最终损失 由公司 法人股股东按股份比例承担 目前 中国信达资产管理公司已获得国家财政部批 准 将根据国家有关规定 确定适当的资产处置方式 该资产的处置将优化公司 资产结构 有利于公司加快发展 提高效益 回报全体股东 8.监事会对董事会就深圳鹏城会计师事务所出具的内部控制专项评价报告说 明的意见 31 深圳鹏城会计师事务所对公司内部控制制度的完整性 合理性 有效性出具 了专项评价报告 公司董事会对此作出了说明 监事会同意公司董事会所作的说 明 公司董事会和总经理班子始终将规范运作和稳健经营作为经营管理的重要 指导方针 高度重视内部控制工作 把加强内控作为公司不断发展和创造经济效 益的前提和基础 制度建设工作已经成为公司一项常抓不懈的工作 公司为此成 立了政策法规室负责制定 修订公司的规章制度 本报告期内 公司严格按照上 市证券公司的标准 按照中国证监会发布的 证券公司内部控制指引 完善内 部控制体系 全面修订了公司内部控制制度 公司新的内部控制制度既保证了高 度的前瞻性 又比较注重与原有规章制度的衔接 保持了稳定性 构成了公司规 章制度的完整体系和框架 能够满足和支持公司各项管理工作和开展业务的需 要 基本体现了权力上的相互制约和管理上的有效监控 第九章 重要事项 一 报告期内 公司无重大诉讼 仲裁事项 二 收购及出售资产 吸收合并事项 报告期内 公司根据业务发展的需要 经中国证监会批准 公司受让了建设 银行大连信托投资公司 桂林市信托投资公司 盐城市信托投资公司和柳州市信 托投资公司所属的七家证券营业部 七家证券营业部的改组 转让 交接及换领 证券经营机构营业许可证 和 营业执照 的工作已经办理完毕 根据国内会计准则对合并会计报表的有关规定 上述收购营业部自申领营业 执照之日起 计入公司 2001 年度合并资产负债表及利润表 由于以上因素影响 公司总资产增加 69131.14 万元 占公司总资产的 12.07 净利润减少 319.73 万 元 占公司净利润的 7.12 三 重大关联交易事项 2000 年度 公司根据中国证监会证监机构字[2000]42 号 关于同意新疆宏源 信托投资股份有限公司改组为证券公司方案的批复 的要求 按照公司股东大会 的授权 与中国信达资产管理公司签署了 资产剥离处置协议书 公司的非证 券类资产 520,455,717.68 元 按帐面价值一次性划转中国信达资产管理公司 为加快本公司已剥离的非证券类资产的处置 2001 年 10 月 公司召开 2001 年临时股东大会 审议通过了 关于实施公司非证券类资产及负债剥离处置方案 的补充决议 为保证公司非证券类资产及负债剥离处置方案的顺利实施 对已 剥离的非证券类资产处置可能出现的最终损失 由公司法人股股东按股份比例承 担 目前 中国信达资产管理公司已获得国家财政部批准 将根据国家有关规定 确定适当的资产处置方式 该资产的处置将优化公司资产结构 有利于公司加快 发展 提高效益 回报全体股东 四 重大合同及其履行情况 32 1.报告期内 公司没有发生托管 承包 租赁其他公司资产或其他公司托管 承包 租赁本公司资产并带来 10%以上年度利润的情况 2.报告期内 公司没有重大担保合同 3.报告期内 公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项 4.其他重大合同 1 公司与中国工商银行乌鲁木齐市北京路支行及中国建设银行乌鲁木齐 人民路支行分别签定了借款合同 借款金额累计为人民币 1.2 亿元 借款期限均 为一年 借款用于补充公司新建和收购的证券营业部的营运资金及网络维修 维 护和耗材采购 详见 2001 年 9 月 29 日 中国证券报 证券时报 和 上海 证券报 2 公司与中国建设银行乌鲁木齐人民路支行签订了 人民币资金借款合 同 借款金额为 1 亿元人民币 用于公司新建和收购证券营业部的流动资金周 转 借款期限三年 详见 2001 年 11 月 24 日 中国证券报 证券时报 和 上 海证券报 五 公司及持股 5 以上股东在报告期内及持续到报告期内的承诺事项 公司改组过程中与中国信达资产管理公司签署了 资产剥离处置协议书 以实现本公司非证券类资产的剥离 目前 中国信达资产管理公司已获得国家财 政部批准 将根据国家有关规定 确定适当的资产处置方式 六 聘任 解聘会计师事务所 1.深圳同人会计师事务所为公司 2000 年度审计机构 公司支付给该会计师事 务所的报酬为 50 万元 其中 2000 年度审计费 30 万元 2001 年中期审计费 20 万元 普华永道国际会计有限责任公司为公司 2000 年度补充财务报告审计机构 公司支付该会计师事务所 83 万元报酬 2.经公司 2000 年度股东大会审议通过 继续聘用深圳同人会计师事务所担任 公司 2001 年度审计机构 因深圳同人会计师事务所未通过 2000 2001 年度证券 从业许可证年检 经公司第三届董事会第八次会议决定 临时聘任深圳鹏城会计 师事务所对公司 2001 年财务报告进行审计 并将提请公司股东大会予以追认 经 2001 年 12 月 18 日召开的公司 2001 年临时股东大会审议通过 公司聘请 安达信会计师事务所按国际通行的审计准则 对公司 2001 年度补充财务报告进 行审计 七 报告期内 公司 公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查 中国证 监会行政处罚 通报批评 证券交易所公开谴责的情形 也无财政 税务和审计 部门处罚的记录 八 公司的组织机构情况 33 2001 年 根据国家对证券公司的要求 按照实施公司 三年发展纲要 的需 求 公司按照管理功能 业务模块和利润单元设置组织机构 形成了管理严密 运行高效 保障有力的业务经营管理机构系统 公司设有综合管理总部 资金财 务总部 稽核审计总部 人事管理总部 机构管理总部 证券投资总部 投资银 行总部 资产管理总部 国际业务总部 基金业务总部 研究发展中心 信息咨 询中心 信息技术中心 并在上海 深圳 乌市 南宁等地设立了区域业务总部 2001 年 公司的改革和发展推进了一大步 获准经营外汇业务和经营外资股 业务 成为全国银行间同业拆借市场和债券市场的市场成员 受让了建设银行大 连信托投资公司 桂林市信托投资公司 盐城市信托投资公司和柳州市信托投资 公司所属的七家证券营业部 获准筹建两家证券营业部和 5 家证券服务部 目前 北京北洼路证券营业部 乌鲁木齐红山证券营业部哈密证券服务部 乌鲁木齐北 京路证券营业部昌吉证券服务部已经获准营业 公司现有 19 家证券营业部 证券营业部名称 地 址 成立时间 负责人 营运资金 万元 联系电话 乌鲁木齐文艺路证券营业部 新疆乌市建设路 2 号宏源大厦 1996.3.18 张小宇 500 0991-2301330 乌鲁木齐北京路证券营业部 新疆北京南路 2 号环球大酒店 1997.3.18 惠建勇 500 3836400-3189 乌鲁木齐红山证券营业部 新疆乌市公园北街 2 号 1994.10.8 刘峰伟 500 0991-5801334 克拉玛依友谊路证券营业部 新疆克拉玛依市友谊路 139 号 1995.11.2 王 锭 500 0990-6223574 上海浦北路证券营业部 上海市浦北路 270 号 1997.1 姚 玮 500 021-64822778 上海妙境路证券营业部 上海市妙境路 399 号 1994.12 刘卫民 500 021-58986675 上海四平路证券营业部 上海市四平路 2549 号 1993.2.19 郁 瑜 1000 021-65117704 上海中山北一路证券营业部 上海市中山北一路 1230 号 1993.8 甘 霖 500 021-55381033 深圳上步中路证券营业部 深圳市上步中路 1043 号 1995.2.1 胥奇生 1000 0775-3755916 深圳八卦二路证券营业部 深圳市福田区八卦二路 1994.5.1 刘 桐 1000 0755-2438401 海口龙昆北路证券营业部 海南省海口市龙昆北路 30 号 1991.3.1 严莉萍 1000 0898-66792182 沈阳十一纬路证券营业部 沈阳市沈河区十一纬路 145 号 1986.11.1 侯俊华 500 024-22709956 大连延安路证券营业部 大连中山区延安路 31 号 1993.4 毛东林 500 0411-2816502 大连开发区证券营业部 大连开发区金马路科 2 号 1993.4.17 李文忠 500 0411-7623223 桂林上海路证券营业部 桂林市上海路安新小区 135 栋 1995.5 袁 超 924 0773-3843729 柳州解放南路证券营业部 柳州市解放南路 97 号 1997.6 陈 智 500 0772-2808184 盐城解放北路证券营业部 江苏省盐城市解放北路 100 号 1993.4.1 轩家祥 1000 0515-8321352 盐城大庆中路证券营业部 江苏省盐城市大庆中路 70 号 1997.11 轩家祥 600 0515-8377027 北京北洼路证券营部 北京市海淀区北洼路 26 号 2001.11.29 于建伟 3500 010-88511336 九 其他重大事项 1.董事会于 2001 年 1 月 16 日在 证券时报 上发布中国宝安集团股份有限 34 公司向安徽华茂纺织股份有限公司转让宏源证券股份有限公司法人股 2795.1 万股 的公告 2.董事会于 2001 年 4 月 12 日在 中国证券报 证券时报 和 上海证券 报 上发布金融保险业营业税率下调将对公司的经营收益产生积极影响的公告 3.董事会于 2001 年 6 月 9 日在 中国证券报 证券时报 和 上海证券报 上发布公司获准经营外汇业务的公告 4.董事会于 2001 年 7 月 16 日在 中国证券报 证券时报 和 上海证券 报 上发布公司获准成为全国银行间同业拆借市场和债券市场的市场成员的公 告 5.董事会于 2001 年 9 月 10 日在 中国证券报 证券时报 和 上海证券 报 上发布公司获准经营外资股业务的公告 6.董事会于 2001 年 9 月 27 日在 中国证券报 证券时报 和 上海证券 报 上发布公司主承销湖北宜化化工股份有限公司 2001 年配股 包销余股 9,464,868 股的公告 35 第十章 财务报告 第一节 境内审计报告 审 计 报 告 深鹏所股审字[2002]36 号 宏源证券股份有限公司全体股东 我们接受委托 审计了贵公司 2001 年 12 月 31 日合并资产负债表和母公司的资产负债 表 2001 年度合并利润及利润分配表和母公司的利润及利润分配表 2001 年度合并现金流 量表和母公司的现金流量表 这些会计报表由贵公司负责 我们的责任是对这些会计报表发 表审计意见 我们的审计是依据 中国注册会计师独立审计准则 进行的 在审计过程中 我们结合贵公司的实际情况 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序 我们认为 上述会计报表符合 企业会计准则 企业会计制度 和 证券公司会计 制度 的有关规定 在所有重大方面公允地反映了贵公司 2001 年 12 月 31 日公司及合并的 财务状况及 2001 年度公司及合并的经营成果和现金流量 会计处理方法的选用遵循了一贯 性原则 深圳鹏城会计师事务所 中国注册会计师 中国 � 深圳 二 二年三月二十五日 李 萍 中国注册会计师 吴 宇 煌 36 金额单位:人民币元 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 现金 1,595,176.85 1,563,250.79 1,017,091.21 900,120.14 银行存款 七.1 2,728,641,178.60 2,644,256,697.23 2,683,897,433.35 2,413,490,264.99 其中:客户资金存款 2,472,470,920.57 2,472,470,920.57 2,190,564,983.69 2,190,564,983.69 清算备付金 七.2 121,804,517.04 121,804,517.04 74,307,856.64 74,307,856.64 其中:客户备付金 121,804,517.04 121,804,517.04 74,307,856.64 74,307,856.64 交易保证金 七.3 10,018,815.46 10,018,815.46 10,817,239.85 10,817,239.85 自营证券 七.4 357,402,407.23 357,402,407.23 335,992,277.81 335,992,277.81 应收款项 七.5 八.1 834,493,586.98 649,966,400.50 726,037,617.69 715,056,932.00 受托资产 七.6 1,023,669,187.30 1,023,669,187.30 583,647,839.07 583,647,839.07 存货 40,653,096.20 - 53,189,630.23 - 待转发行费用 47,792.51 47,792.51 - - 待摊费用 七.7 1,670,177.55 1,670,177.55 1,194,800.36 1,194,800.36 其他流动资产 七.8 49,984,000.00 49,984,000.00 74,457,699.22 74,457,699.22 流动资产合计 5,169,979,935.72 4,860,383,245.61 4,544,559,485.43 4,209,865,030.08 长期投资: 长期股权投资 七.9 八.2 99,197,488.90 205,599,085.68 142,435,512.15 255,140,710.54 长期债权投资 八.3 - - - - 减:长期投资风险准备 七.10 八.4 2,357,255.97 2,055,990.86 3,515,444.64 3,074,711.39 长期投资净额 96,840,232.93 203,543,094.82 138,920,067.51 252,065,999.15 固定资产: 固定资产原价 七.11 362,846,993.11 339,736,354.86 281,581,974.77 255,667,650.52 减:累计折旧 七.11 98,471,424.12 94,450,026.67 62,394,279.55 59,747,831.61 固定资产净值 264,375,568.99 245,286,328.19 219,187,695.22 195,919,818.91 减:固定资产减值准备 七.12 2,317,938.14 417,280.20 2,255,283.14 354,625.20 固定资产净额 262,057,630.85 244,869,047.99 216,932,412.08 195,565,193.71 在建工程 七.13 49,624,366.68 49,624,366.68 226,198.00 226,198.00 固定资产清理 - - 67,391.73 67,391.73 待处理固定资产净损失 - - 295,045.97 295,045.97 固定资产合计 311,681,997.53 294,493,414.67 217,521,047.78 196,153,829.41 无形资产及其他资产: 无形资产 七.14 94,222,829.31 94,222,829.31 26,481,327.41 26,481,327.41 交易席位费 七.15 20,875,503.46 20,875,503.46 15,933,989.96 15,933,989.96 长期待摊费用 七.16 34,680,781.92 29,625,900.67 28,776,953.85 22,275,633.20 其他长期资产 七.17 - - 36,937,794.16 36,937,794.16 无形资产及其他资产合计 149,779,114.69 144,724,233.44 108,130,065.38 101,628,744.73 2000-12-31 宏源证券股份有限公司 资产负债表 2001年12月31日 资 产 附注 2001-12-31 37 金额单位:人民币元 合并 母公司 合并 母公司 流动负债: 短期借款 七.18 八.5 459,000,000.00 120,000,000.00 319,000,000.00 - 拆入资金 七.19 450,000,000.00 450,000,000.00 450,000,000.00 450,000,000.00 卖出回购证券款 七.20 295,000,000.00 295,000,000.00 730,000,000.00 730,000,000.00 应付款项 七.21 91,009,740.26 256,077,899.77 24,286,784.71 44,064,745.91 应付工资 1,448,332.86 1,448,332.86 1,568,097.43 1,568,097.43 应付福利费 6,878,671.23 6,425,722.29 2,993,494.46 2,681,452.52 应付股利 七.22 16,623,900.84 16,623,900.84 29,662,432.50 29,662,432.50 应交税金及附加 七.23 18,506,414.95 17,954,636.35 26,528,201.61 26,643,520.29 预提费用 七.24 10,064,292.21 10,064,292.21 15,145,901.26 15,145,901.26 代买卖证券款 七.25 2,069,565,118.79 2,069,565,118.79 1,720,377,839.70 1,820,377,839.70 代发行证券款 七.26 150,320.67 150,320.67 150,320.67 150,320.67 代兑付债券款 七.27 794,581.80 794,581.80 83,830.00 83,830.00 受托资金 七.28 1,548,478,534.21 1,548,277,809.91 1,012,989,942.11 1,012,989,942.11 一年内到期的长期负债 50,000,000.00 - - - 其他流动负债 七.29 3,222,722.45 3,222,722.45 63,601,198.26 63,602,897.59 流动负债合计 5,020,742,630.27 4,795,605,337.94 4,396,388,042.71 4,196,970,979.98 长期负债: 长期借款 七.30 100,000,000.00 100,000,000.00 50,000,000.00 - 长期应付款 七.31 - - 146,854.24 146,854.24 长期负债合计 100,000,000.00 100,000,000.00 50,146,854.24 146,854.24 负债合计 5,120,742,630.27 4,895,605,337.94 4,446,534,896.95 4,197,117,834.22 股东权益: 股本 七.32 518,745,150.00 518,745,150.00 518,745,150.00 518,745,150.00 资本公积 七.33 14,041,433.68 14,041,433.68 14,041,433.68 14,041,433.68 一般风险准备 七.34 12,051,601.15 12,051,601.15 7,557,313.00 7,557,313.00 盈余公积 七.35 28,993,304.69 28,993,304.69 58,571,731.96 58,571,731.96 其中:法定公益金 19,387,300.63 19,387,300.63 17,140,156.56 17,140,156.56 未分配利润 七.36 33,707,161.08 33,707,161.08 (36,319,859.49) (36,319,859.49) 股东权益合计 607,538,650.60 607,538,650.60 562,595,769.15 562,595,769.15 负债及所有者权益总计 5,728,281,280.87 5,503,143,988.54 5,009,130,666.10 4,759,713,603.37 (附注系会计报表的组成部分) 企业负责人 何加武 财务负责人 许建平 负债及所有者权益 附注 2001-12-31 2000-12-31 38 金额单位:人民币元 合并 母公司 合并 母公司 一.营业收入 331,963,101.49 326,476,913.06 355,458,056.58 351,402,355.10 其中:1.手续费收入 七.37 101,912,587.61 101,912,587.61 174,767,697.14 174,767,697.14 2.自营证券差价收入 七.38 156,955,246.40 132,886,911.95 124,034,206.96 124,034,206.96 3.证券发行收入 七.39 6,188,000.00 6,188,000.00 5,747,461.76 5,747,461.76 4.利息收入 七.40 2,733,103.46 2,733,103.46 7,048,265.86 7,048,265.86 5.金融企业往来收入 七.41 53,531,770.71 53,531,770.71 30,838,469.89 30,838,469.89 6.买入返售证券收入 七.42 - - 282,597.00 282,597.00 7.其他业务收入 七.43 10,642,393.31 29,224,539.33 12,739,357.97 8,683,656.49 二.营业成本 316,481,451.84 282,930,114.27 274,622,691.07 251,240,977.28 其中:1.手续费支出 七.44 19,355,700.77 19,355,700.77 28,654,229.26 28,653,189.90 2.利息支出 七.45 15,761,764.38 17,643,996.87 25,173,895.91 25,173,895.91 3.金融企业往来支出 七.46 36,295,730.56 36,295,730.56 31,193,500.00 31,193,500.00 4.卖出回购证券支出 七.47 17,950,438.25 17,950,438.25 17,766,833.75 17,766,833.75 5.自营证券跌价损失 七.48 1,421,142.19 1,421,142.19 (8,076,006.23) (8,076,006.23) 6.营业费用 七.49 180,887,254.83 169,095,971.37 135,426,731.36 128,518,837.11 7.其他业务支出 七.50 2,038,240.23 5,099.00 3,150,944.81 320,475.00 8.财务费用 21,428,405.00 - 13,376,802.92 - 9.营业税金及附加 七.51 21,288,724.08 21,107,983.71 27,955,759.29 27,690,251.84 10.汇兑损失 54,051.55 54,051.55 - - 三.营业利润 15,481,649.65 43,546,798.79 80,835,365.51 100,161,377.82 加:投资收益 七.52 八.6 38,330,405.10 8,927,878.73 17,532,267.49 (3,909,744.85) 营业外收入 七.53 2,713,700.30 2,677,529.68 80,273.43 36,462.15 减:营业外支出 七.54 1,975,768.47 1,975,768.47 2,396,546.33 561,895.85 四.利润总额 54,549,986.58 53,176,438.73 96,051,360.10 95,726,199.27 减:所得税 9,607,105.13 8,233,557.28 20,478,230.10 20,153,069.27 五.净利润 44,942,881.45 44,942,881.45 75,573,130.00 75,573,130.00 加:年初未分配利润 (36,319,859.49) (36,319,859.49) (19,903,799.49) (19,903,799.49) 盈余公积转入 36,319,859.49 36,319,859.49 - - 六.可供分配的利润 44,942,881.45 44,942,881.45 55,669,330.51 55,669,330.51 减:提取一般风险准备 4,494,288.15 4,494,288.15 7,557,313.00 7,557,313.00 提取法定盈余公积 4,494,288.15 4,494,288.15 7,557,313.00 7,557,313.00 提取法定公益金 2,247,144.07 2,247,144.07 3,778,656.50 3,778,656.50 七.可供股东分配的利润 33,707,161.08 33,707,161.08 36,776,048.01 36,776,048.01 减:应付普通股股利 - - 73,095,907.50 73,095,907.50 八.未分配利润 33,707,161.08 33,707,161.08 (36,319,859.49) (36,319,859.49) (附注系会计报表的组成部分) 宏源证券股份有限公司 利润及利润分配表 2001年度 2001年度 2000年度 附注 项 目 企业负责人 何加武 财务负责人 许建平 39 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 31.25% 32.45% 0.3660 0.3660 39.11% 39.95% 0.4242 0.3995 2.55% 2.65% 0.0298 0.0298 14.37% 16.07% 0.1558 0.1607 7.40% 7.68% 0.0866 0.0866 13.43% 14.73% 0.1457 0.1473 7.38% 7.66% 0.0864 0.0864 13.49% 14.04% 0.1463 0.1404 其中 企业负责人 何加武 财务负责人 许建平 编制人 张延强 净资产收益率及每股收益计算表 单位 人民币元 宏源证券股份有限公司 利润表附表 扣除非经常性损益后的净利润 上述指标的计算公式如下 均数 2 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 报告期利润 M0为报告期月份数 Mi为新增净资产下一月份至报告期期末的月份数 Mj为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数 4 加权平均每股收益=P÷S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0 M0为报告期月份数 Mi为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数 Mj为自减少股份下一月份至报告期期末的月份数 其中 P为报告期利润 S0为期初股份总数 S1为因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 Si为当期因发行新股或债转股等增加股份数 Sj为当期因回购或缩股等减少股份数 2000年度 2001年度 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 Ei为当期发行新股或债转股等新增净资产 Ej为当期回购或现金分红等减少净资产 3 加权平均净资产收益率=P÷ E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0 主营业务利润 营业利润 净利润 P为报告期净利润 E0为期初净资产 40 宏源证券股份有限公司 现金流量表 金额单位:人民币元 合并 母公司 一 经营活动产生的现金流量: 自营证券收到的现金净额 132,886,911.95 132,886,911.95 代买卖证券收到的现金净额 249,187,279.09 249,187,279.09 代发行证券收到的现金净额 - - 代兑付债券收到的现金净额 710,751.80 710,751.80 手续费收入收到的现金 101,912,587.61 101,912,587.61 拆入资金收到的现金 9,270,000,000.00 9,420,000,000.00 金融企业往来收入收到的现金 53,531,770.71 53,531,770.71 卖出回购证券收到的现金 41,407,994,024.25 41,407,994,024.25 受托资产管理收到的现金净额 95,266,519.57 95,266,519.57 收到的其他与经营活动有关的现金 38,510,060.08 35,223,871.65 现金流入小计 51,349,999,905.06 51,496,713,716.63 手续费支出支付的现金 19,355,700.77 19,355,700.77 偿还拆入资金支付的现金 9,270,000,000.00 9,270,000,000.00 金融企业往来支出支付的现金 36,295,730.56 36,295,730.56 卖出回购证券到期回购支付的现金 41,860,944,462.50 41,860,944,462.50 支付给职工以及为职工支付的现金 61,891,680.99 59,466,041.89 以现金支付的营业费用 88,001,119.38 86,955,855.86 支付的营业税金及附加 31,609,471.04 31,182,262.48 支付的所得税款 17,909,876.54 17,302,792.97 支付的其他与经营活动有关的现金 11,549,309.75 9,262,234.69 现金流出小计 51,397,557,351.53 51,390,765,081.72 经营活动产生的现金流量净额 (47,557,446.47) 105,948,634.91 二 投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 34,750,000.00 34,750,000.00 分得股利或利润收到的现金 35,659,935.35 12,900,478.73 处置固定资产 无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 1,114,934.74 1,114,934.74 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 71,524,870.09 48,765,413.47 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 69,146,144.84 68,598,480.06 投资所支付的现金 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 67,772,899.12 - 现金流出小计 136,919,043.96 68,598,480.06 投资活动产生的现金流量净额 (65,394,173.87) (19,833,066.59) 三 筹资活动产生的现金流量: 借款所收到的现金 550,000,000.00 220,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 550,000,000.00 220,000,000.00 偿还债务所支付的现金 310,000,000.00 - 分配股利 利润支付的现金 - 13,038,531.66 偿付利息支付的现金 34,283,939.92 14,204,864.92 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 344,283,939.92 27,243,396.58 筹资活动产生的现金流量净额 205,716,060.08 192,756,603.42 四 汇率变动对现金的影响额 54,051.55 54,051.55 五 现金及现金等价物净增加额 92,818,491.29 278,926,223.29 (附注系会计报表的组成部分) 2001年度 2001年度 项 目 附注 企业负责人 何加武 财务负责人 许建平 41 宏源证券股份有限公司 现 金 流 量 表(续) 金额单位:人民币元 合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 44,942,881.45 44,942,881.45 加:计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 交易席位费摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少 减增加 预提费用的增加 减减少 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 财务费用 投资损失(减:收益) 存货的减少(减:增加) 递延税款贷项(减:借项) 经营性应收项目的减少(减:增加) 经营性应付项目的增加(减:减少) 其他 经营活动产生的现金流量净额 44,942,881.45 44,942,881.45 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 3.现金及现金等价物净增加情况 现金及现金等价物的期末余额 2,852,040,872.49 2,767,624,465.06 减:现金及现金等价物的期初余额 2,759,222,381.20 2,488,698,241.77 现金及现金等价物的净增加额 92,818,491.29 278,926,223.29 (附注系会计报表的组成部分) 企业负责人 何加武 财务负责人 许建平 2001年度 2001年度 项 目 附注 42 会计报表附注 2001 年度 金额单位 人民币元 一 公司简介 本公司系 1993 年经新疆维吾尔自治区经济体制改革委员会以新体改 1993 001 号文批 准改组为新疆宏源信托股份有限公司 1993 年 5 月 25 日领取新疆维吾尔自治区工商行政管 理局注册号为 22857306 号 企业法人营业执照 注册资本为人民币 175,000,000.00 元 经过历年的派送红股 配售新股及转增股本 本公司股本总额增至 518,745,150.00 元 本公司原经营范围如下 信托存贷款 投资业务 委托存贷款 投资业务 房地产投资业务 有价证券业务 限国家政策允许部分 金融租赁业务 代理财产保管与处理业务 机电产 品 金属材料 限国家专项审批规定的产品除外 五金机电产品 建筑材料 装饰材料 百货针纺织品 农副产品 棉花除外 的销售 房地产开发 经济担保与信用见证 经济咨 询等 根据国务院 1999 年下达的关于信托业整顿改组的精神和中国证监会 中国人民银行转 发的有关文件 本公司申请改组为综合类证券公司 同时 对信托类资产进行了剥离处置 详细情况参见附注五 2000 年 9 月 13 日 中国证监会以证监机构字[2000]210 号文批准本 公司整体改组为宏源证券股份有限公司并同意宏源证券股份有限公司开业 同时批准本公司 受让原托管中国建设银行海南省信托投资公司证券交易营业部 深圳证券业务部 上海浦东 妙镜路证券交易营业部 受让原托管中国建设银行沈阳市信托投资股份有限公司证券部 深 圳证券营业部 上海证券业务部四平路营业部 2000 年 9 月 21 日 本公司向新疆维吾尔自 治区工商行政管理局换领了注册号为 6500001000031 号的宏源证券股份有限公司企业法人营 业执照 本公司新的经营范围如下 证券的代理买卖 代理还本付息 分红派息 证券代保 管 鉴证 代理登记开户 证券的自营买卖 证券的承销和上市推荐 证券投资咨询 资产 管理 2000 年 7 月 13 日本公司与桂林市信托投资公司达成受让桂林市信托投资公司证券营 业部协议 并经中国证监会 2001 年 6 月 27 日以证监机构字[2001]93 号文批准 2000 年 11 月 21 日本公司与柳州市信托投资公司达成受让柳州市三中路证券营业部协议 并经中国证 监会 2001 年 6 月 27 日以证监机构字[2001]94 号文批准 2000 年 11 月 16 日本公司与中国 43 建设银行大连市信托投资公司达成受让大连延安路证券营业部 大连开发区证券营业部协 议 并经中国证监会 2001 年 6 月 27 日以证监机构字[2001]95 号文批准 2000 年 10 月 31 日本公司与盐城市信托投资公司达成受让盐城市解放北路证券营业部 盐城市大庆中路证券 营业部 上海中山北一路证券营业部协议 并经中国证监 2001 年 8 月 11 日以证监机构字 [2001]143 号文 2001 年 11 月 11 日以证监机构字[2001]243 号文批准 2001 年 6 月 7 日 本公司领取了国家外汇管理局颁发的汇管字第 SC200111 号经营外汇 业务许可证 2001 年 8 月 24 日 本公司领取了中国证券监督管理委员会 01Y-105 号经营外 资股业务资格证书 至此 本公司可以经营代买卖 B 股业务 2001 年 8 月 10 日 中国证监会以证监机构字[2001]142 号文批准 同意本公司在北京 及武汉各设立一家证券营业部 其中本公司北京北洼路证券营业部已于 2001 年 12 月 24 日 对外试营业 本公司武汉证券营业部目前尚在筹备过程中 二 公司及附属子公司的主要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 本公司执行中华人民共和国 企业会计准则 企业会计制度 证券公司会计制度 及其补充规定 本公司的具体会计政策系根据上述会计准则和制度拟定的 2.会计年度 会计期间采用公历年度制 即公历每年一月一日起至十二月三十一日止 3.记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础 资产以历史成本为计价原则 其后如果发生 减值 则按规定计提减值准备 4.外币业务核算方法 本公司以人民币为记帐本位币 年度内涉及的非本位币经济业务 按中国人民银行公布 的市场汇价的中间价折合为人民币记账 决算日 货币性项目中的非本位币余额 概按当日 中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整 由此产生的折算差额除筹建期间及固定资 产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外 作为汇兑损益记入当期损益 5.现金等价物的确定标准 现金等价物为本公司持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金且价值变动风 44 险很小的投资 本公司编制现金流量表时确定为现金等价物包括 现金 银行存款 清算备付金 6.坏账核算方法 本公司坏账核算采用备抵法 坏帐准备金按应收款项的性质分别采用余额百分比法和帐 龄分析法计提以及对可能形成坏帐的应收款项采用分析计提的方法 具体计提方法如下 1 对证券类应收款项按其期末余额的 5 计提 2 对非证券类应收款项 不包括应收关联公司款及预付帐款 期末按照应收款项余 额 分别帐龄按比例提取一般性坏账准备 其中 帐龄为一年以内 包括一年 以下类推 的提取比例为 5 一至二年的为 10% 二至三年的为 15% 三至四年的为 20% 四至五年的 为 30% 五年以上的为 50% 3 对有确凿证据表明该项应收款项不能收回或收回的可能性不大的 采用个别认定 法计提特别坏帐准备 计提的坏帐准备计入当期损益 如债务人死亡 失踪 债务单位撤销 破产 资不抵债 现金流量严重不足 发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿 付债务等 7.存货核算方法 本公司的存货分为未销商品房和低值易耗品两类 各类存货的取得和结转以实际成本计 价 低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销 存货跌价准备 以决算日存货成本低于可变现净值计算的差额提取存货跌价准备 存货 跌价损失计入当期损益 8.客户交易结算资金会计核算方法 本公司代理客户的交易结算资金必须全额存入指定的商业银行 单独立户管理 并在 银 行存款 科目中单设明细科目进行核算 与证券交易所清算的资金单独存入指定清算银行 清算备付金由证券交易所确定后经清算银行划入证券登记公司 公司在收到代理客户买卖证 券款的同时确认为一项负债 并与客户进行清算 支付给证券交易所的各项费用在与证券交 易所清算时确认为手续费支出 按规定向客户收取的手续费 在与客户办理买卖证券款项结 算时确认为手续费收入 9.自营证券分类 计价依据 成本结转方法以及自营证券跌价准备的计提方法 45 本公司自营证券分为股票 基金 国债 企业债券 其他五类 自营买入证券按取得时 的实际成本计价 其实际成本包括买入时成交的价款和各项税费 但购买股票和债券的价格 中包含已宣告发放尚未领取的现金股利和债券利息单独核算 不计入自营证券成本 卖出证 券的实际成本 按移动加权平均法计算确定 自营证券跌价准备按季提取 季度终了 在分 类的基础上将当季末自营证券的总市价与其总成本进行比较 如总市价低于总成本 按其差 额提取自营证券跌价准备 如总市价高于或等于总成本 则全额冲回已提取的自营证券跌价 准备 自营证券及自营证券跌价准备的细节在附注七.4 中表述 10.代理发行证券业务会计核算方法 本公司代理发行证券 根据与发行人确定的发售方式 按以下规定分别进行核算 1 以全额包销方式进行承销业务的 在按承购价格购入待发售证券时 确认为一项 资产 将证券转售给投资者时 按发行价格确认为证券销售 按已发行证券的承购价格结转 代发行证券的成本计入证券销售 期末按转售给投资者的发行价抵减承购价结转证券销售确 认代理发行证券收入 发行期结束后 如有未售出的证券 按承购价格转为自营证券或长期 投资 2 以余额包销方式进行承销业务的 在收到代发行人发售的证券时 按委托方约定 的发行价格同时确认为一项资产和一项负债 发行期结束后 如有未售出的证券按约定发行 价格转为自营证券或长期投资 代发行证券的手续费收入 应于发行期结束后 与发行人结 算发行价款时确认证券发行收入 3 以代销方式进行承销业务的 在收到代发行人发售的证券时 按委托方约定的发 行价格同时确认为一项资产和一项负债 代发行证券的手续费收入 在发行期结束后 与发 行人结算价款时确认证券发行收入 11.代理兑付债券业务会计核算方法 本公司接受客户委托代理兑付其到期债券按兑付方式分为代垫资金兑付和预收资金兑 付 兑付的债券和收到的兑付资金分别核算 在向委托单位交付已兑付的债券时 同时冲销 代兑付债券项目和代兑付债券款项目 代兑付债券的手续费收入 在代兑付债券基本完成 与委托方结算时确认手续费收入 12.资产管理业务会计核算方法 46 本公司受托经营管理资产 按实际受托资产的金额 同时确认为一项资产和一项负债 对受托管理的资产进行证券买卖 按代买卖证券业务的会计核算进行处理 合同到期与委托 单位结算收益或损失时 按合同规定收益分成方式和比例计算的应该享有的收益或承担的损 失 确认为当期的收益或损失计入其他业务收入 损失计其他业务支出 13.长期投资核算方法 1 长期债券投资 长期债权投资的计价 债券投资按实际成本计价 其实际支付的价款中包含的已到期 尚未领取的债券利息 作为应收项目单独核算 实际支付的价款中包含的尚未到期的债券利 息 计入所购债券的成本 长期债权投资的溢折价及摊销 长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额 作 为溢价或折价 债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销 长期 债权投资的摊销方法采用直线法 长期债权投资收益确认方法 债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收 入 经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额计入当期损益 处置长期债权投资时 按实际 取得的价款与长期债权投资账面价值的差额 作为当期损益 2 股票投资及其他投资 长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价 股权投资差额的确认及摊销 采用权益法核算的长期股权投资 对长期投资取得时的 初始投资成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额 以及对长期股权投资由成本 法改为权益法核算时 投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额 作为股权投资差 额 本公司的股权投资差额 合同规定了投资期限的 按投资期限摊销 合同没有规定投资 期限的 按十年分期平均摊销 股权投资的核算方法 本公司对被投资公司的长期投资采用下列会计处理方法 投资 额占被投资公司有表决权资本总额不足 20%或虽占被投资公司有表决权资本总额 20%或 20% 以上 但不具有重大影响时 以成本法核算 投资额占被投资公司有表决权资本总额的 20% 至 50%或虽占被投资公司有表决权资本总额的 20%以下 但具有重大影响时 以权益法核算 投资额占被投资公司有表决权资本总额 50%以上或虽占被投资公司有表决权资本总额的 20% 47 至 50% 但对被投资公司实质上有控制权的 采用权益法核算并对会计报表予以合并 收益确认方法 采用成本法核算的 在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益 但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额 所获得 的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分 作为初始投资成本的冲回冲减投资 的账面价值 采用权益法核算的 以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础 在各会计 期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额 确认投资收益 并调整长期股权投资的账面价值 处置股权投资时 将投资的账面价值与实际取得价款的差 额 作为当期投资收益 3 长期投资减值准备 决算日 对长期投资逐项进行检查 若因市价持续下跌或被 投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于帐面价值 且该等降低的价值在 可预计的未来不可能恢复 其差额作为长期投资减值准备 在冲减该项投资的资本公积准备 后的不足部分 计入当期损益 对已确认减值的长期投资的价值又得以恢复的 则在原已确 认减值准备的数额内转回 4 投资风险准备金 根据长期投资年末净额的 1%计提并计入当期损益 长期投资及长期投资风险准备的细节在附注七.9 七.10 中表述 14.固定资产计价 折旧方法以及固定资产减值准备 (1)固定资产标准 指使用期限超过一年的房屋建筑物 运输工具 电子设备及其他与 经营有关的工器具等 以及不属于经营的主要设备但单位价值在 2,000.00 元以上 使用期 限超过二年的物品 (2)固定资产计价 固定资产按规定以重估价值计价外 其余均按实际成本计价 (3)固定资产折旧方法 固定资产折旧采用直线法平均计算 并按固定资产类别的原值 估计经济使用年限和预计残值 原值的 3% 确定其折旧率 各类折旧率如下 类 别 预计使用年限 年 年折旧率 房屋及建筑物 45-40 年 2.156- 2.425% 运输工具 12-5 年 8.083-19.400% 电子及其他设备 14-6 年 6.929-16.167% (4)固定资产减值准备 本公司于决算日对固定资产进行逐项检查 若因市价持续下跌 或技术陈旧 损坏 长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的 将可收回金额低于 48 帐面价值的差额作为固定资产减值准备 当存在下列情况之一时 按照该项固定资产的帐面价值全额计提固定资产减值准备 A 长期闲置不用 在可预见的未来不会再使用 且无转让价值的固定资产 B 由于技术进步等原因 已不可再使用的固定资产 C 虽然固定资产尚可使用 但使用后产生大量的不合格品或造成经营上的大量差错的 固定资产 D 已遭毁损 以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产 E 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产 固定资产 累计折旧 固定资产减值准备的细节在附注七.11 七.12 中表述 15.在建工程核算方法 在建工程按实际成本计价 在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时 确认为固 定资产 在建工程建造期间所发生的专门借款利息及相关的费用分别计入相关在建工程的成 本 决算日对在建工程进行逐项检查 对于存在下列一项或若干项情况时 则将其可收回金 额低于帐面价值的差额 计提在建工程减值准备 1 长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程 2 所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后 并且给企业带来的经济利益具有 很大的不确定性 3 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形 在建工程的细节在附注七.13 中表述 16.无形资产及其减值 交易席位费 开办费 长期待摊费用核算方法 无形资产 交易席位费 开办费 长期待摊费用按形成或取得时发生的实际成本计价 开办费在开始生产经营的当月一次性计入损益 5 万元以下的软件费 房屋装修费 固定资 产修理等于发生时一次性计入当期损益 5 万元以上才作为无形资产或长期待摊费用入帐 并按直线法平均摊销 其具体项目及摊销年限如下 1 商誉 按十年分期平均摊销 2 计算机软件 按三年分期平均摊销 3 交易席位费 按十年分期平均摊销 49 4 房屋装修费 按受益期和五年孰短分期平均摊销 5 其他资产按项目受益期和五年孰短分期平均摊销 无形资产 交易席位费 长期待摊费用的细节在附注七.14 七.15 七.16 中表述 17.其他流动资产 其他长期资产 其他流动负债核算方法 其他流动资产 其他长期资产 其他流动负债核算本公司历史遗存 现超经营范围的信 托资产和负债 本公司目前正在清理这部分资产和负债 不再发生新的业务 对原信托业务遗留的逾期贷款和逾期债权 根据其贷款或债权的质押 抵押 担保等情 况确定帐项的可收回性及可收回金额 按可收回金额低于帐面成本的差额计提其他长期资产 减值准备 其他流动资产 其他长期资产 其他流动负债的细节在附注七.8 七.17 七.29 中表 述 18.借款费用 (1)借款费用资本化的确认条件 借款费用包括借款而发生的利息 折价或溢价的摊销 和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 因专门借款而发生的利息 折价或溢价的摊 销和汇兑差额 在同时具备下列三个条件时 借款费用予以资本化 A 资产支出已经发生 B 借款费用已经发生 C 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始 其他的借款利息 折价或溢价的摊销和汇兑差额 在发生时计入当期损益 (2)资本化金额的确定 至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额 等于累计支 出加权平均数乘以资本化率 资本化率按以下原则确定 A 为购建固定资产只借入一笔专 门借款 资本化率为该项借款的利率 B 为购建固定资产借入一笔以上的专门借款 资本 化率为这些借款的加权平均利率 (3)暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断 并且时间连续超过 3 个月 则暂停借款费用的资本化 将其确认为当期费用 直至资产的购建活动重新开始 (4)停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时 停止其借款费用的资本 化 以后发生的借款费用于发生当期确认费用 19.预计负债的确认原则 1 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件 则将其确认为负债 A 该义务是企 业承担的现时义务 B 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业 C 该义务的金额能够 50 可靠地计量 2 确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数 如果所需支出存在一个金 额范围 则最佳估计数按该范围的上 下限金额的平均数确定 如果所需支出不存在一个金 额范围 则最佳估计数按如下方法确定 A 或有事项涉及单个项目时 最佳估计数按最可 能发生金额确定 B 或有事项涉及多个项目时 最佳估计数按各种可能发生额及其发生概 率计算确定 3 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的 则补偿金额在基 本确定能收到时 作为资产单独确认 确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值 20.各项业务收入的确认方法 本公司业务收入分为以下几类 自营证券差价收入 证券发行收入 利息收入 金融企 业往来收入 买入返售证券收入 其他业务收入 投资收益 各项业务收入的确认方法如下 1 手续费收入 在与客户办理业务结算时确认为收入 2 自营证券差价收入 自营卖出的证券 在与证券交易所清算时按成交价款扣除相 关税费后的净额作为卖出证券收入 卖出证券收入在抵减卖出证券的实际成本作为自营证券 差价收入确认 3 证券发行收入 按证券发行方式分别确认 A 全额包销方式 将证券转售给投资 者时 按发行价格抵减承购价确认为发行收入 B 余额包销 代销方式 代发行证券的手 续费收入在发行期结束后 与发行人结算发行价款时确认 4 利息收入 金融企业往来收入 以利息款项已收到或合同签订并执行取得利息收 款凭据时确认收入的实现 5 买入返售证券收入 在证券到期返售时 按返售价格与买入成本的差额确认为收 入 6 其他业务收入 包括资产管理业务收入 咨询服务 转让无形资产等业务 以合 同签订并执行到期时 劳务已提供 资产已转让时确认为收入 7 投资收益 按类别分为长期股权投资 长期债权投资取得的收益 或损失 自营 证券取得的现金股利和利息 长期股权投资按权益比例分别以成本法或权益法确认收益 长 期债权投资收益按约定利率计算利息并分摊溢折价后确认收益 自营股票股利按持有期间取 得额确认 自营债券利息按以下情况分别确定 A 自营债券持有到期兑付 按到期兑付的 51 金额进行确认 B 持有分期付息到期还本的债券持有期间分期取得的利息按实际取得的金 额确认 C 卖出债券按买卖持有期间确认 21.利润分配方法 本公司的利润分配由本公司股东大会依据 中华人民共和国公司法 中华人民共和国 证券法 及本公司章程确定 其税后利润除国家另有规定外 按照下列顺序分配 分配顺序 分配比例 提取一般风险准备 按不低于税后利润的 10%提取 累计 达到注册资本的 20%时不再提取 提取法定盈余公积金 10% 提取任定公益金 5% 其余按股东大会审定的利润分配方案提取任意盈余公积金和分红派息 22.合并会计报表的编制基准和编制方法 1 编制基准 本合并会计报表系按照财政部财会字[1995]11 号文 合并会计报表暂 行规定 和财会字 1996 2 号文 关于合并会计报表合并范围请示的复函 等有关文件的 要求编制的 本公司列入合并会计报表范围的子公司 详情列示于附注 控股子公司及 合营企业 所执行的行业会计制度业已在会计报表合并时予以必要调整 2 编制方法 以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据 合并时 将母公司与各子公司相互间的重要投资 往来 存货购销 代理证券买卖等内部交易及其未 实现利润抵销后逐项合并 并计算少数股东权益 三 会计政策 会计估计变更 重大会计差错更正事项 1.会计政策的变更 根据财政部财会[2000]25 号文 关于印发 企业会计制度 的通知 和财政部[2001]17 号文 关于印发 贯彻实施 企业会计制度 有关政策衔接问题的规定 的通知 以及财政 部 2001 年 7 月 7 日发布的 实施 企业会计制度 及其相关准则问题解答 的有关规定 本公司自 2001 年 1 月 1 日起执行 企业会计制度 有关会计政策变更说明如下 (1)年末长期投资原依据 证券公司会计制度 按年末余额的 1%提取长期投资风险准 52 备 现改为按单项长期投资可收回金额低于帐面价值的差额计提减值准备 并按年末长期投 资净额的 1%提取长期投资风险准备 (2)年末固定资产原不计提减值准备 现改为按单项固定资产可收回金额低于帐面价值 的差额计提减值准备 (3)年末在建工程原不计提减值准备 现改为按单项在建工程可收回金额低于帐面价值 的差额计提减值准备 (4)年末无形资产原不计提减值准备 现改为按单项无形资产可收回金额低于帐面价值 的差额计提减值准备 (5)开办费原采用自生产经营的当月起按 5 年期摊销 现改为于生产经营的当月起一次 性计入损益 (6)其他长期资产 逾期贷款和逾期投资 原不计提减值准备 现改为按单项贷款或投 资的可收回金额低于帐面价值的差额计提减值准备 上述会计政策的变更已采用追溯调整法处理 2.会计估计变更 (1)本公司对期末应收款项 不包括预付帐款和应收关联公司款 原按帐龄分析法计提坏 帐准备 现对证券类应收款项按余额百分比法 非证券类应收款项按特别个体分析和帐龄分 析法计提坏帐准备 (2)本公司原对软件费和房屋装修费等按发生时的实际成本计为无形资产或长期待摊费 用 并对软件费按十年期平均摊销 房屋装修费按五年期平均摊销 现对 5 万元以下的软件 费 房屋装修费等在发生时直接计入当期损益 5 万元以上的软件费作为无形资产并按三年 期平均摊销 5 万元以上的房屋装修费作为长期待摊费用并按受益期与五年期孰短分期平均 摊销 上述会计估计的变更已采用未来适用法处理 3.重大会计差错更正 本公司于 2001 年度发现如下两项重大会计差错 1 2001 年度上海市地方税务局稽查分局对本公司上海四平路证券营业部查补 2000 年度企业所得税 194,946.53 元 深圳市地方税务局稽查分局对本公司深圳八卦二路证券营 业部和深圳上步中路证券营业部分别查补 2000 年度企业所得税 780,925.51 元和 773,685.33 53 元 本公司沈阳证券营业部 2000 年度误作重复计提企业所得税 1,496,707.72 元 2 本公司 2000 年度 5 月对国泰基金管理公司投资 26,972,000.00 元 拥有其 20%的 股权 2000 年度已按成本法核算未确认该项投资的收益 本年度改按权益法核算 2000 年 度本公司应享有的收益 4,663,666.25 元 对上述会计差错已采用追溯调整法处理 4.上述会计政策变更 会计差错更正对各年度利润 利润分配及年初未分配利润的影响 列示如下 (1)各年度利润影响情况如下 项 目 2001 年度 2000 年度 2000 年度以前 计提长期投资减值准备 (10,074,149.45) -- 10,174,149.45 计提固定资产减值准备 62,655.00 (60,034.80) 414,660.00 计提无形资产减值准备 676,864.20 -- 3,132,581.10 计提其他长期资产减值准备 -- -- 27,471,300.78 补交上年度所得税 -- 252,849.65 -- 权益法调整子公司计提资产减值准备 1,015,920.42 10,667,403.85 36,152,541.64 对国泰基金投资成本法改权益法 -- (4,663,666.25) -- 合 计 (8,318,709.83) 6,196,552.45 77,345,232.97 (2)上述追溯调整对各年利润分配的影响情况如下 项 目 2000 年度 2000 年度以前 提取一般风险准备 (619,655.25) -- 提取法定盈余公积 (619,655.25) (7,734,523.30) 提取法定公益金 (309,827.62) (3,867,261.65) 合 计 (1,549,138.12) (11,601,784.95) (3)对年初未分配利润的影响 项 目 2001 年度 2000 年度 年初未分配利润(追溯调整前) 34,071,002.86 45,839,648.53 追溯调整利润数 (83,541,785.42) (77,345,232.97) 54 追溯调整利润分配数 13,150,923.07 11,601,784.95 年初未分配利润(追溯调整后) (36,319,859.49) (19,903,799.49) 四 税项 本公司主要适用的税种和税率列示如下 税 项 计 税 基 础 税 率 营业税 地税 各项应税营业收入 含房地产 5% 营业税 各项应税营业收入 2% 房产税 自有房产净值的 70% 1.2% 房产租金收入 12% 城市维护建设税 应纳营业税 地税 7% 教育费附加 应纳营业税 地税 3% 企业所得税* 应纳税所得额 14.85% 15% 33% *根据新疆维吾尔自治区人民政府新政函 2000 128 号文批准 从 2000 年 1 月 1 日起 本公司 除疆外证券营业部以外 按 14.85%的税率计征所得税 深圳 海南计三家证券营 业部适用 15%税率 上海 盐城 沈阳 大连 桂林 柳州 北京等十二家证券营业部适用 33%税率 五 重大资产重组事项 根据国务院办公厅国办发[1999]12 号文关于信托业整顿改组的精神和中国证监会 关 于进一步加强证券公司监管的意见 以及国务院办公厅转发中国人民银行 整顿信托投资公 司方案 的有关规定 结合本公司证券业务为主的情况 1999 年 9 月 30 日新疆维吾尔自治 区人民政府以新政函[1999]149 号文向中国人民银行申请将本公司改组为综合类证券公司 中国人民银行于 1999 年 12 月 31 日以银办函[1999]641 号文同意将本公司改组为综合类证 券公司 新疆维吾尔自治区人民政府于 2000 年 1 月 17 日以新政函[2000]3 号文向中国证监 会报送了 关于宏源证券股份有限公司改组为证券公司的函 并提出了本公司改组为综合 类证券公司的方案 2000 年 3 月 6 日 中国证监会以证券机构字[2000]42 号文 关于同意 宏源证券股份有限公司改组为证券公司方案的批复 原则同意上述改组方案 2000 年 3 月 30 日 本公司第二届第五次董事会会议通过了公司改组为综合类证券公司 的议案 2000 年 5 月 11 日 本公司 2000 年第一次临时股东大会通过了董事会提出的公司 改组为综合类证券公司的议案 2000 年 7 月 5 日 本公司与中国信达资产管理公司签署了 资产剥离处置协议书 该 55 协议书约定经双方一致同意 本公司的非证券类资产人民币 520,455,717.68 元按帐面价值 一次性划转给中国信达资产管理公司 本公司之控股股东 以实现本公司的非证券类资产 的剥离 本公司划转给中国信达资产管理公司的信托资产由中国信达资产管理公司用现金偿 付或用适当资产予以置换 同时双方承诺 按照有关规定和本协议书的约定 双方各自办理 涉及划转的相关资产之帐务处理等有关手续 本公司将所划转的资产在向中国信托资产管 理公司收回相应价款前 转作应收款核算 而中国信达资产管理公司则在应付款及相应科目 核算 是次划转的资产及明细如下 总金额为人民币 520,455,717.68 元 A 买入返售证券 58,662,148.00 其中: 江南洛阳信托公司 1,535,653.00 河南焦作信托公司 4,047,307.00 河南平顶山信托公司* 12,869,470.00 海南发展银行东方支行 5,000,000.00 辽宁国际信托公司 9,750,000.00 海南三亚国债服务部 5,000,000.00 中山证券公司 4,600,000.00 辽宁东方证券公司 2,561,300.00 北京中创公司 9,298,418.00 建行沈阳信托公司 4,000,000.00 * 已决诉讼 债务人未按双方签订的 证券回购合同 履行义务 本公司起诉并经武汉 中级人民法院判决 本公司胜诉 判决仍在执行中 B 拆出资金 35,300,000.00 其中: 海南赛格信托公司* 17,800,000.00 江门国投江信营业部 17,500,000.00 * 已决诉讼 债务人未按约定履行义务 本公司已向新疆维吾尔自治区高级人民法院提 起诉讼 经法院调解 由债务人分期归还本息 C 短期投资 153,909.148.83 其中: 广东中创科技设备租赁公司 30,000,000.00 广东江门凌通公司 12,500,000.00 江门西区城市信用社 广东江门凌通公司 17,619,761.33 北海富源房地产公司 20,000,000.00 北海华胜房产公司 10,000,000.00 北海宏富典当拍卖行 23,000,000.00 北海企业外交协会 10,000,000.00 花都城市信用社 广州南光置业公司 5,470,000.00 中山高科信用社 珠海万延公司 15,319,387.50 湛江城市信用社 珠海万延公司 10,000,000.00 D 逾期贷款 26,585,151.92 其中 新疆五家渠绒毛厂* 1,000,000.00 团结路联营商场 145,665.30 乌市精邦置业公司 64,672.68 新都珠宝金行 400,000.00 新疆鹏隆发展公司 2,000,000.00 新疆盐湖化工厂 974,813.94 东方经贸公司 2,000,000.00 湖北潜江恒达公司 20,000,000.00 56 *已决诉讼 因债务人及担保人 自治区保险公司 逾期未归还本公司贷款 本公司已 起诉 但债务人已申请破产 E 租赁资产 26,392,349.36 其中 新疆盐湖化工厂* 1,520,000.00 乌鲁木齐集装箱公司 24,872,349.36 *已决诉讼 因债务人未履行租赁合同 本公司已提起诉讼并已胜诉 判决仍在进行中 F 长期债权投资 33,639,000.00 其中 海南发展银行 25,000,000.00 海南赛格信托投资公司金融债券 2,400,000.00 海南国际租赁公司 6,239,000.00 G 其他长期投资 119,125,286.55 其中 海南鸿扬实业公司 25,000,000.00 新疆畅兴房产公司 10,000,000.00 海南新亚房产 18,580,000.00 山东信托公司烟台办 10,000,000.00 澳门新建丰公司 55,545,286.55 H 应收款项 66,842,633.02 其中 应收帐款 37,595,659.45 其中:应收投资收益 11,008,450.00 应收买入返售利息 23,451,226.00 应收拆入资金利息 3,135,983.45 其他应收款* 28,412,997.99 其中:郭熙华 23,810,481.74 马越 4,602,506.25 预付帐款 833,975.58 其中:永安公司 100,000.00 农六师果品公司 733,975.58 *未决诉讼 涉及经济案件 仍在处理过程中 目前 上述划转资产的产权过户等手续尚在办理中 在办完财产交割及产权过户等相关 手续前 双方承诺上述应收划转中国信达资产管理公司资产的价款不计资金占用费 六 控股子公司及合营企业 联营企业有关情况 .所控制的境内外所有子公司和合营企业情况及合并范围 注册资本 拥有股权 投资额 是否 公司名称 注册地 (万元) 直接 间接 (万元) 主营业务 合并 北海新宏源物业发展公司 广西北海市 200 100% 200 房地产开发 是 新疆宏源建信发展有限公司 乌鲁木齐市 19,000 100% 19,140 投资业务,房地产开发,物业管理 是 北海宏富典当拍卖行公司 广西北海市 250 60% 150 典当 小额融资 否 北京市京宏源投资顾问有限公司 北京市 4,000 100% 4,000 投资咨询 房地产咨询 否 57 .联营公司的有关情况 公司名称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务 新疆宏源大厦物业管理有限公司 乌鲁木齐市 瞿学忠 50 万元 50 万元 50% 物业管理及服务 杭州宏富置业有限公司 杭州市 2,000 万元 808.8 万元 40.44% 房地产开发 投资业务 国泰基金管理公司 上海市 陈勇胜 11,000 万元 11,000 万元 20% 基金管理 证券投资等 北海宏富典当拍卖行公司本年度已歇业 本公司之子公司 北海新宏源物业发展公司 已对该项投资全额作减值处理 北京市京宏源投资顾问有限公司本会计期间并无实质性经营 业务 本公司已对其累积亏损作减值处理 新疆宏源大厦物业管理有限公司本年度虽有营业 但其规模较小 根据财政部财会字[1996]2 号文规定 因上述三家公司资产 收入 利润合 计低于本公司资产 收入 利润的 10% 故未合并其会计报表 七 母公司会计报表主要项目注释 1.银行存款 2001-12-31 2000-12-31 项 目 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 人民币 1,911,216,462.83 1,911,216,462.83 1,746,069,983.06 1,746,069,983.06 美元 3,426,833.26 28,362,528.16 -- -- 代理买卖证券客户存款 港币 7,714,124.33 8,181,610.76 -- -- 小 计 1,947,760,601.75 1,746,069,983.06 受托投资管理客户存款 人民币 524,608,622.61 524,608,622.61 429,342,103.04 429,342,103.04 其他客户存款 人民币 101,696.21 101,696.21 15,152,897.59 15,152,897.59 银行存款 人民币 171,785,776.66 171,785,776.66 222,925,281.30 222,925,281.30 合 计 2,644,256,697.23 2,413,490,264.99 2.清算备付金 58 2001-12-31 2000-12-31 代理买卖证券客户存款 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 人民币 57,676,522.42 57,676,522.42 35,186,041.24 35,186,041.24 上海中央证券登记结算中心 深圳中央证券登记结算中心 人民币 64,127,994.62 64,127,994.62 39,121,815.40 39,121,815.40 合 计 121,804,517.04 74,307,856.64 3.交易保证金 2001-12-31 2000-12-31 交易场所 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 人民币 3,450,000.00 3,450,000.00 1,550,000.00 1,550,000.00 上海证券交易所 美元 200,000.00 1,655,480.00 -- -- 小 计 5,105,480.00 1,550,000.00 人民币 4,381,300.53 4,381,300.53 9,267,239.85 9,267,239.85 深圳证券交易所 美元 64,275.61 532,034.93 -- -- 小 计 4,913,335.46 9,267,239.85 合 计 10,018,815.46 10,817,239.85 4.自营证券 (1)投资成本 2001-12-31 2000-12-31 类别 投资成本 市值 被质押数 投资成本 市值 被质押数 股票 300,609,903.16 299,188,760.97 -- 334,259,277.81 481,341,515.04 -- 国债 58,213,646.26 58,660,182.00 -- 1,733,000.00 1,734,370.40 -- 合计 358,823,549.42 357,848,942.97 -- 335,992,277.81 483,075,885.44 -- (2)自营证券跌价准备 类别 2000-12-31 本年计提 本年冲转 2001-12-31 59 股票 -- 1,421,142.19 -- 1,421,142.19 5.应收款项 1 分类列示 2001-12-31 2000-12-31 类 别 余 额 占总额 比例(%) 余 额 占总额 比例(%) A 逾期应收款项 A1 逾期应收利息 7,611,447.88 1.14 7,235,016.11 0.99 A2 逾期应收款 521,777,476.68 78.26 529,266,065.95 72.36 小计 529,388,924.56 79.40 536,501,082.06 73.35 B 预付款 83,698,423.89 12.55 143,919,010.13 19.68 C 其他应收款 53,611,732.84 8.05 33,306,399.70 6.97 应收款项总额 666,699,081.29 100.00 713,726,491.89 100.00 减:坏帐准备 16,732,680.79 16,385,080.98 应收款项净额 649,966,400.50 697,341,410.91 2 按帐龄分析列示 A-A1 逾期应收利息 2001-12-31 2000-12-31 逾期帐龄 余 额 占总额 比例(%) 余 额 占总额 比例(%) 一年以内(含一年,下同) 4,589,037.91 60.29 2,731,058.79 37.75 一至二年 -- -- 3,839,062.50 53.06 二至三年 2,291,276.19 30.10 26,600.00 0.37 三至四年 50,310.57 0.66 638,294.82 8.82 四至五年 51,754.40 0.68 -- -- 五年以上 629,068.81 8.27 -- -- 60 合 计 7,611,447.88 100.00 7,235,016.11 100.00 A-A2 逾期应收款 2001-12-31 2000-12-31 逾期帐龄 余 额 占总额 比例(%) 余 额 占总额 比例(%) 一年以内(含一年,下同) 57,759.00 0.01 520,516,065.95 98.35 一至二年 520,455,717.68 99.75 -- -- 二至三年 -- -- 750,000.00 0.14 三至四年 554,000.00 0.11 -- -- 四至五年 -- -- 8,000,000.00 1.51 五年以上 710,000.00 0.13 -- -- 合 计 521,777,476.68 100.00 529,266,065.95 100.00 B 预付款 2001-12-31 2000-12-31 逾期帐龄 余 额 占总额 比例(%) 余 额 占总额 比例(%) 一年以内(含一年,下同) 83,698,423.89 100.00 143,351,326.53 99.61 一至二年 -- -- -- -- 二至三年 -- -- 567,683.60 0.39 合 计 83,698,423.89 100.00 143,919,010.13 100.00 C 其他应收款 2001-12-31 2000-12-31 逾期帐龄 余 额 占总额 比例(%) 余 额 占总额 比例(%) 一年以内(含一年,下同) 33,339,433.37 62.19 33,531,810.98 65.72 一至二年 1,144,242.83 2.13 9,400.00 0.02 二至三年 1,223,517.68 2.28 28,110.97 0.06 三至四年 9,053,784.76 16.89 33,131.72 0.06 61 四至五年 7,763,216.00 14.48 -- -- 五年以上 1,087,538.20 2.03 17,419,467.12 34.14 合 计 53,611,732.84 100.00 51,021,920.79 100.00 D 坏帐准备 项 目 2000-12-31 本年计提 本年转销 2001-12-31 证券类应收款项 2,545,035.07 (1,781,260.15) -- 763,774.92 非证券类应收款项 13,840,045.91 2,128,859.96 -- 15,968,905.87 合 计 16,385,080.98 347,599.81 -- 16,732,680.79 3 截止 2001 年 12 月 31 日前七名欠款单位情况如下 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容 中国信达资产管理公司 520,455.717.68 2000 年 7 月 资产置换款 宏源证券北京北洼路证券营业部 35,000,000.00 2001 年 12 月 拨付营运资金 北海新宏源物业发展公司 26,885,521.69 2001 年 12 月 拨付营运费用 北京中兴信托投资公司 8,287,000.00 1992 年 代保管国债本息 深圳宏成电脑有限公司 7,760,000.00 1997 年 资金往来款 宏源证券上海中山北一路证券营业部 7,096,511.63 2001 年 12 月 拨付营运资金 新疆维吾尔自治区高级人民法院 1,987,121.23 2001 年 诉讼费用 4 本公司于本期末累计计提的应收账款坏帐准备比例较大的 40%或以上 主要明细 如下 单位名称 期末余额 期末计提金额 账龄 计提原因 北京中兴信托投资公司 8,287,000.00 8,287,000.00 5 年以上 欠款单位已破产 新疆维吾尔自治区高级人民法院 1,987,121.23 1,987,121.23 1 年以内 实属诉讼费 武汉市中级人民法院 661,596.68 661,596.68 2 至 3 年 实属诉讼费 北海宏富典当拍卖行公司 600,000.00 600,000.00 3 至 4 年 欠款单位已歇业 中国建设银行新疆分行 531,155.00 531,155.00 5 年以上 系车辆附加费 中国人民银行新疆分行 517,733.00 517,733.00 5 年以上 系车辆附加费 乌鲁木齐市中级人民法院 468,128.45 468,128.45 1 年以内 实属诉讼费 应收款项年末余额 持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款为 520,455,717.68 元 详见附注八 62 6.受托资产 2001-12-31 2000-12-31 类别 帐面成本 市值 被质押数 帐面成本 市值 被质押数 股票 66,881,946.26 47,365,721.46 -- 15,942,475.74 45,191,489.63 -- 国债 956,787,241.04 961,599,985.30 567,705,363.33 569,672,324.40 -- 合计 1,023,669,187.30 1,008,965,706.76 -- 583,647,839.07 614,863,814.03 -- 其中:未结算已实现资产管理盈亏列示如下: 项 目 2001-12-31 2000-12-31 未结算已实现资产管理收益 9,435,852.42 26,554,442.11 受托资产 2001 年 12 月 31 日余额较 2000 年 12 月 31 日余额增加 440,021,348.33 元 增幅为 75.39% 主要系年末证券市场不好 以受托资金购置的有价证券未平仓所致 7.待摊费用 项 目 2001-12-31 2000-12-31 房租 1,089,840.32 446,415.99 信道费 240,500.00 -- 保险费 -- 80,666.90 软件费 -- 29,958.89 宣传费 -- 104,166.69 广告费 -- 332,850.60 工程款 -- 126,050.00 修理费 282,500.03 -- 其他 57,337.20 74,691.29 合 计 1,670,177.55 1,194,800.36 8.其他流动资产 63 项 目 2001-12-31 2000-12-31 委托贷款及委托投资 2,984,000.00 27,457,699.22 短期贷款 47,000,000.00 47,000,000.00 合 计 49,984,000.00 74,457,699.22 其他流动资产 2001 年 12 月 31 日余额较 2000 年 12 月 31 日余额减少 24,473,699.22 元 减幅为 32.87% 主要系本公司对原信托业务进行自主清理 不再开展新业务所致 9.长期股权投资 (1)分类列示如下 项 目 2000-12-31 本期增加 本期减少 2001-12-31 长期股权投资 265,314,859.99 (41,624.86) 59,574,149.45 205,699,085.68 减 减值准备 10,174,149.45 -- 10,074,149.45 100,000.00 长期股权投资净额 255,140,710.54 (41,624.86) 49,500,000.00 205,599,085.68 (2)分项说明 A 全资子公司 被投资公司名称 行业 初始投资额 2000-12-31 期初累计权 益增(减) 本期权益 增(减) 2001-12-31 新疆宏源建信发 展有限公司 房地 产 190,000,000.00 177,968,118.02 (12,031,881.98) (4,308,373.94) 173,659,744.08 北海新宏源物业 公司 物业 管理 2,000,000.00 (34,098,779.17) (36,098,779.17) (3,032,857.23) (37,131,636.40) 合 计 192,000,000.00 143,869,338.85 (48,130,661.15) (7,341,231.17) 136,528,107.68 B 联营公司 项 目 2001-12-31 2000-12-31 杭州宏富置业公司 8,088,000.00 8,088,000.00 杭州天富房地产开发有限公司 -- 59,574,149.45 新疆宏源大厦物业管理有限公司 225,090.20 258,705.44 国泰基金管理公司 33,485,287.80 31,635,666.25 合 计 41,798,378.00 99,556,521.14 64 C 参股投资 项 目 2001-12-31 2000-12-31 新疆证券公司 15,783,600.00 10,300,000.00 新疆北方工贸公司 100,000.00 100,000.00 新疆资金融通公司 2,000,000.00 2,000,000.00 乌鲁木齐市集装箱公司 2,400,000.00 2,400,000.00 合 计 20,283,600.00 14,800,000.00 D 股票投资 法人股 类 别 2001-12-31 2000-12-31 质押 冻结情况 新疆友好股份有限公司 540,000.00 540,000.00 无 陕西西北五棉实业股份有限公司 4,830,000.00 4,830,000.00 无 陕西精密合金股份有限公司 1,719,000.00 1,719,000.00 无 合 计 7,089,000.00 7,089,000.00 E 长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2000-12-31 本年计提 本年转销 2001-12-31 计提或冲销原因 杭州天富房地产开 发有限公司 10,074,149.45 -- 10,074,149.45 -- 股权已转让 新疆北方工贸公司 100,000.00 -- -- 100,000.00 被投资单位倒闭 合 计 10,174,149.45 -- 10,074,149.45 100,000.00 10.长期投资风险准备 2000-12-31 本年计提 本年转销 2001-12-31 长期投资风险准备 3,074,711.39 -- 1,018,720.53 2,055,990.86 11.固定资产及累计折旧 类 别 2000-12-31 本期增加*1 本期减少 2001-12-31 固定资产原值: 房屋及建筑物 145,899,481.64 23,854,456.48 -- 169,753,938.12 运输工具 17,146,615.96 10,894,866.34 930,000.00 27,111,482.30 65 电子及其他设备 92,621,552.92 60,539,155.59 10,289,774.07 142,870,934.44 固定资产原值合计 255,667,650.52 95,288,478.41 11,219,774.07 339,736,354.86 累计折旧 房屋及建筑物 10,114,179.04 5,471,302.13 -- 15,585,481.17 运输工具 4,475,030.09 3,512,590.79 220,162.10 7,767,458.78 电子及其他设备 45,158,622.48 30,980,175.27 5,041,711.03 71,097,086.72 累计折旧合计 59,747,831.61 39,964,068.19 5,261,873.13 94,450,026.67 固定资产净值 195,919,818.91 245,286,328.19 *1 其中在建工程完工转入固定资产 1,066,469.00 元 固定资产原值 2001 年 12 月 31 日余额较 2000 年 12 月 31 日余额增加 84,068,704.34 元 增幅为 32.88% 主要系新购六家营业部的固定资产原值 64,804,451.42 元 12.固定资产减值准备 类 别 2000-12-31 本期增加 本期转回 2001-12-31 电子及其他设备 354,625.20 62,655.00 -- 417,280.20 13.在建工程 工程项目名称 预算数 2000.12.31 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 2001-12-31 资金来源 进度 北京金运大厦 35,000,000.00 -- 33,778,214.98 1,066,469.00 -- 32,711,745.98 自筹 95% 北京玲珑花园 2,500,000.00 -- 2,207,248.00 -- -- 2,207,248.00 自筹 95% 装修工程 -- 226,198.00 -- -- 226,198.00 -- 自筹 100% 宏源证券网 网上交易 20,000,000.00 -- 14,705,372.70 -- -- 14,705,372,70 自筹 70% 合 计 57,500,000.00 226,198.00 50,690,835.68 1,066,469.00 226,198.00 49,624,366.68 在建工程 2001 年 12 月 31 日余额较 2000 年 12 月 31 日余额增加 49,398,168.68 元 增 幅为 21,838.46% 主要系本公司新购房产及筹建宏源证券网所致 14.无形资产及减值准备 (1)无形资产 类 别 取得方式 原始金额 2000-12-31 本期增加 本期摊销 2001-12-31 剩余摊销年限 软件系统 购入 8,350,132.05 2,417,098.11 3,590,713.97 2,117,306.80 3,890,505.28 5 年 66 中继线 购入 4,462,351.77 3,318,525.12 293,689.21 185,944.02 3,426.270.31 5 年 电话委托系统 购入 1,341,500.00 1,067,645.45 -- 1,067,645.45 -- 商誉 吸收合并 99,142,247.60 22,810,639.83 69,527,995.60 4,675,875.19 87,662,760.24 10 年 土地使用权 购入 3,125,149.52 -- 3,123,122.20 70,383.42 3,052,738.78 40 年 合 计 116,421,380.94 29,613,908.51 76,535,520.98 8,117,154.88 98,032,274.61 (2)无形资产减值准备 类别 2000-12-31 本年计提 本年转回 2001-12-31 软件系统 -- 383,174.99 -- 383,174.99 中继线 3,132,581.10 293,689.21 -- 3,426,270.31 合 计 3,132,581.10 676,864.20 -- 3,809,445.30 无形资产 2001 年 12 月 31 日余额较 2000 年 12 月 31 日余额增加 68,418,366.10 元 增 幅为 231.03% 主要系新购营业部无形资产及购并形成的商誉计 71,071,534.61 元 详情见 附注十三 1 15.交易席位费 交易场所 席位数 原始金额 2000-12-31 本年增加 本年摊销 2001-12-31 深圳证券交易所 A 股 18 10,800,000.00 5,943,989.99 3,432,534.11 816,456.63 8,560,067.47 上海证券交易所 A 股 27 16,220,744.48 9,989,999.97 3,552,377.00 1,226,940.98 12,315,435.99 合 计 45 27,020,744.48 15,933,989.96 6,984,911.11 2,043,397.61 20,875,503.46 16.长期待摊费用 项 目 原始发生额 2000-12-31 本年增加 本年摊销 2001-12-31 剩余摊销期 (月) 开办费 1,900,275.72 924,005.03 -- 924,005.03 -- 装修工程款 36,790,933.88 16,297,816.35 10,787,394.65 7,147,661.48 19,937,549.52 60 线路工程款 6,813,738.13 725,246.98 5,244,873.93 865,176.65 5,104,944.26 60 软件费 2,427,757.66 1,375,362.35 144,019.66 515,566.04 1,003,815.97 60 双向卫星建网费 404,741.00 126,365.60 94,583.30 55,533.95 165,414.95 60 基建建房 1,800,000.00 614,784.98 -- 360,000.00 254,784.98 12 系统改造工程 407,735.00 -- 407,735.00 33,978.00 373,757.00 60 其他 6,006,583.75 2,212,051.91 2,079,860.64 1,506.278.56 2,785,633.99 60 合 计 56,551,765.14 22,275,633.20 18,758,467.18 11,408,199.71 29,625,900.67 长期待摊费用 2001 年 12 月 31 日余额较 2000 年 12 月 31 日余额增加 7,350,267.47 元 67 增幅为 33% 主要系新购营业部长期待摊费用 7,772,527.16 元 17.其他长期资产 项 目 2001-12-31 2000-12-31 逾期贷款 5,471,300.78 43,229,188.25 减:呆帐准备 5,471,300.78 6,291,394.09 逾期投资 22,000,000.00 22,000,000.00 减:呆帐准备 22,000,000.00 22,000,000.00 合 计 -- 36,937,794.16 其他长期资产 2001 年 12 月 31 日余额较 2000 年 12 月 31 日余额减少 36,937,794.16 元 减幅为 100% 主要系本公司对原信托业务进行自主清理 不再开展新业务所致 18.短期借款 类 别 2001-12-31 2000-12-31 信用 120,000,000.00 -- 2001 年 12 月 31 日借款明细列示如下: 借款单位 借款本金 月利率 借款期限 借款条件 中国工商银行乌鲁木齐市北京路支行 60,000,000.00 4.875 2001.08.21-2002.08.20 信用 中国建设银行乌鲁木齐市人民路支行 60,000,000.00 4.875 2001.09.05-2001.09.04 信用 合 计 120,000,000.00 短期借款 2001 年 12 月 31 日余额较 2000 年 12 月 31 日余额增加 120,000,000.00 元 增幅为 100% 主要系本公司为新设营业部及固定资产投资所致 19.拆入资金 单 位 2001-12-31 2000-12-31 借款期限 月利率 备 注 中国建设银行新疆区分行 450,000,000.00 450,000,000.00 1998.07.01-1999.06.30 5.175 已逾期 20.卖出回购证券款 交易场所 2001-12-31 2000-12-31 上海证券交易所 295,000,000.00 730,000,000.00 68 年末余额中回购到期日情况列示如下: 回购品种 2000-12-31 回购到期日 R182 15,000,000.00 2002 年 6 月 17 日 R182 50,000,000.00 2002 年 6 月 18 日 R182 35,000,000.00 2002 年 6 月 19 日 R182 50,000,000.00 2002 年 6 月 21 日 R014 125,000,000.00 2002 年 1 月 11 日 R007 20,000,000.00 2002 年 1 月 2 日 合 计 295,000,000.00 卖出回购证券款 2001 年 12 月 31 日余额较 2000 年 12 月 31 日减少 435,000,000.00 元 减幅为 59.59% 主要系本公司年末投资所需资金量少 从而减少卖出回购证券所致 21.应付款项 项 目 2001-12-31 2000-12-31 应付帐款 A 应付交易所配股款 8,987.37 891,514.26 B 应付客户现金股利 92,721.62 31,083.70 C 应付承销费 -- -- D 应付利息 9,538,379.54 -- E 逾期应付款项 685,144.08 2,377,973.35 E1 逾期应付利息 5,694.08 476,621.20 E1 逾期应付帐款 679,450.00 1,901,352.15 小计 10,325,232.61 3,300,571.31 其他应付款 245,752,667.09 40,764,174.60 合 计 256,077,899.77 44,064,745.91 应付款项 2001 年 12 月 31 日余额较 2000 年 12 月 31 日余额增加 212,013,153.86 元 增幅为 481.14% 主要系本公司向子公司 新疆宏源建信发展公司拆借资金所致 69 22.应付股利 股东名称 内 容 2001-12-31 中国信达资产管理公司 2000 年度分红派息款 14,630,740.00 广东中创科技设备租赁公司 2000 年度分红派息款 1,138,775.00 深圳宏成电脑有限公司 2000 年度分红派息款 698,775.00 新疆维吾尔自治区石油总公司 2000 年度分红派息款 152,460.00 刘平 2000 年度分红派息款 2,032.80 郭熙华 2000 年度分红派息款 1,118.04 合 计 16,623,900.84 23.应交税金及附加 税 种 2001-12-31 2000-12-31 营业税(国税) 24,122.50 3,068,456.85 营业税(地税) 3,898,243.03 5,114,094.75 城建税 156,998.98 153,641.89 教育费附加 81,106.76 70,927.36 企业所得税 10,676,363.40 18,002,771.47 房产税 113,204.62 59,623.69 个人所得税 3,000,783.11 -- 其他 3,813.95 174,004.28 合 计 17,954,636.35 26,643,520.29 24.预提费用 项 目 2001-12-31 2000-12-31 股民存款利息 1,898,059.22 7,997,306.81 拆入资金利息 4,014,225.00 4,402,350.00 70 房租及物业管理费 2,793,171.74 1,457,453.02 水电费 316,675.65 305,983.47 手续费 -- 420,376.47 奖金 1,013,391.28 293,795.20 其他 28,769.32 268,636.29 合 计 10,064,292.21 15,145,901.26 25.代买卖证券款 2001-12-31 2000-12-31 项 目 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 人民币 2,033,020,979.87 2,033,020.979.87 1,820,377,839.70 1,820,377,839.70 美元 3,426,833.26 28,362,528.16 -- -- 代理买卖证券客户保证 金存款 港币 7,714,134.23 8,181,610.76 -- -- 合 计 2,069,565,118.79 1,820,377,839.70 26.代发行证券款 承销方式 2001-12-31 2000-12-31 代销 150,320.67 150,320.67 27.代兑付债券款 债券类别 2001-12-31 2000-12-31 国债 794,581.80 83,830.00 28.受托资金 项 目 2001-12-31 2000-12-31 个人客户(人民币) 471,160,509.25 214,422,943.87 法人客户(人民币) 1,077,117,300.66 798,566,998.24 71 其中:上市公司法人 100,595,122.32 70,025,688.37 非上市公司法人 976,522,178.34 728,541,309.87 合 计 1,548,277,809.91 1,012,989,942.11 受托资金 2001 年 12 月 31 日余额较 2000 年 12 月 31 日余额增加 535,287,867.80 元 增幅为 52.84% 主要系本年受托资产管理业务规模扩大所致 29.其他流动负债 种 类 2001-12-31 2000-12-31 活期存款 101,696.21 4,007,312.78 三个月定期存款 -- 6,182,484.61 半年定期存款 -- 451,901.25 一年定期存款 -- 24,659,299.31 委托存款 2,984,000.00 28,301,899.64 其他 137,026.24 -- 合 计 3,222,722.45 63,602,897.59 其他流动负债 2001 年 12 月 31 日余额较 2000 年 12 月 31 日余额减少 60,380,175.41 元 减幅为 94.93% 主要系本公司对原信托业务进行自主清理 不再开展新业务所致 30.长期借款 类 别 2001-12-31 2000-12-31 担保 100,000,000.00 -- 2001 年 12 月 31 日借款明细列示如下: 借款单位 借款本金 月利率 借款期限 借款条件 中国工商银行乌鲁木齐市北京路支行 100,000,000.00 4.95 2001.11.15-2004.11.14 担保 *该项借款系由本公司之子公司 新疆宏源建信发展有限公司提供担保 短期借款 2001 年 12 月 31 日余额较 2000 年 12 月 31 日余额增加 100,000,000.00 元 增幅为 100% 主要系本公司为新设营业部及固定资产投资所致 72 31.长期应付款 类 别 2001-12-31 2000-12-31 住房周转金 -- 146,854.24 32.股本 1 法人股股东持股情况简介 股东名称 2000-12-31 本年增加 本年减少 2001-12-31 股份质押或 冻结情况 中国信达资产管理公司 226,911,300.00 -- -- 226,911,300.00 无 新疆生产建设兵团 30,492,000.00 -- -- 30,492,000.00 无 新疆维吾尔自治区电力公司 27,951,000.00 -- -- 27,951,000.00 无 中国宝安集团股份有限公司* 27,951,000.00 -- 27,951,000.00 -- 无 安徽华茂纺织股份有限公司* -- 27,951,000.00 -- 27,951,000.00 无 广东中创科技设备租赁公司 13,975,500.00 -- -- 13,975,500.00 无 深圳宏成电脑有限公司 13,975,500.00 -- -- 13,975,500.00 无 新疆维吾尔自治区金融市场 9,147,600.00 -- -- 9,147,600.00 无 新疆金威有限总公司 4,192,650.00 -- -- 4,192,650.00 已冻结 新疆维吾尔自治区石油总公司 3,049,200.00 -- -- 3,049,200.00 无 新疆维吾尔自治区投资公司 3,049,200.00 -- -- 3,049,200.00 无 陕西省西安证券公司 2,795,100.00 -- -- 2,795,100.00 无 乌鲁木齐电信局 2,795,100.00 -- -- 2,795,100.00 无 366,285,150.00 27,951,000.00 27,951,000.00 366,285,150.00 *系 2000 年 8 月 29 日本公司原法人股股东 中国宝安集团股份有限公司与安徽华 茂纺织股份有限公司达成股权转让协议 根据该协议 中国宝安集团股份有限公司所持有本 公司法人股 2,795.1 万股 占本公司总股本 5.39% 出让给安徽华茂纺织股份有限公司 并 业经中国证监会以证监机构字[2001]1 号文批准 此次转让后 安徽华茂纺织股份有限公司 持有 宏源证券 法人股 2,795.1 万股 占本公司总股本的 5.39% 中国宝安集团股份有限 公司不再持有 宏源证券 法人股份 相关提示性公告见 2000 年 8 月 31 日和 2001 年 1 月 16 日 中国证券报 证券时报 2 股权结构 2001-12-31 2000-12-31 股东类别 户数 金额 持股比例 户数 金额 持股比例 73 法人股股东 11 366,285,150.00 70.61% 11 366,285,150.00 70.61% 非上市公司 8 305,047,050.00 58.80% 8 305,047,050.00 58.80% 其中:非银行金融机构 2 16,770,600.00 3.23% 2 16,770,600.00 3.23% 其他单位 3 61,238,100.00 11.81% 3 61,238,100.00 11.81% 社会公众股 152,460,000.00 29.39% 152,460,000.00 29.39% 合 计 518,745,150.00 100.00% 518,745,150.00 100.00% 33.资本公积 项 目 2000-12-31 本年增加 本年减少 2001-12-31 股本溢价 13,617,846.43 -- -- 13,617,846.43 资产评估增值准备 423,587.25 -- -- 423,587.25 合 计 14,041,433.68 -- -- 14,041,433.68 34.一般风险准备 2000-12-31 本年计提 本年使用 2001-12-31 一般风险准备 7,557,313.00 4,494,288.15 -- 12,051,601.15 35.盈余公积 项 目 2000-12-31 本年计提 本年使用 2001-12-31 法定盈余公积金 34,447,239.34 4,494,288.15 29,335,523.43 9,606,004.06 法定公益金 17,140,156.56 2,247,144.07 -- 19,387,300.63 任意盈余公积金 6,984,336.06 -- 6,984,336.06 -- 合 计 58,571,731.96 6,741,432.22 36,319,859.49 28,993,304.69 36.未分配利润 项 目 分配比例 2001-12-31 2000-12-31 年初未分配利润 (36,319,859.49) (19,903,799.49) 加:本年实现净利润 44,942,881.45 75,573,130.00 74 盈余公积补亏 36,319,859.49 -- 减:利润分配 11,235,720.37 91,989,190.00 其中:提取一般风险准备 10% 4,494,288.15 7,557,313.00 提取法定盈余公积金 10% 4,494,288.15 7,557,313.00 提取法定公益金 5% 2,247,144.07 3,778,656.50 分配普通股股利 -- 73,095,907.50 年末未分配利润 33,707,161.08 (36,319,859.49) 37.手续费收入 地 区 2001 年度 2000 年度 增减百分比(%) 代买卖证券手续费收入 100,515,835.11 174,739,402.64 (42.48) 其中:新疆片区(四家) 42,667,586.19 76,722,482.87 (44.38) 上海片区(三家) 19,204,948.38 33,404,634.31 (42.51) 江苏片区(两家)*1 4,321,142.83 -- 深圳片区(两家) 19,251,082.77 38,916,231.24 (50.53) 海南片区(一家) 5,371,716.96 14,827,112.64 (63.77) 辽宁片区(三家)*2 7,054,903.12 10,868,941.58 (35.09) 广西片区(两家)*1 2,644,454.86 -- 其他手续费收入 1,396,752.50 28,294.50 4,936.48 合 计 101,912,587.61 174,767,697.14 (41.69) *1 为 2001 年度完成收购的证券营业部 故无上年对比数 *2 包括本年完成收购的两家证券营业部 故上年对比数仅为另一家 沈阳十一纬路 证券营业部的数据 本年度手续费收入包括 2001 年度新购证券营业部领取营业执照日后实现的收入 9,525,024.68 元 考虑该等因素 手续费收入 2001 年度较 2000 年度减少 82,380,134.21 元 减幅为 47.14% 主要系本年度证券市场行情不景气 代理买卖证券交易量减少所致 38.自营证券差价收入 75 2001 年度 2000 年度 项 目 卖出总价 成本 差价收入 卖出总价 成本 差价收入 自营股票 997,348,485.22 864,659,274.18 132,689,211.04 2,642,158,472.40 2,503,329,366.98 138,829,105.42 其中:新股申购 299,886,123.76 144,189,191.01 155,696,932.75 194,926,836.38 86,234,102.51 108,692,733.87 二级市场投资 697,462,361.46 720,470,083.17 (23,007,721.71) 2,447,231,636.02 2,417,095,264.47 30,136,371.55 自营国债 11,910,700.91 11,713,000.00 197,700.91 747,846,679.78 762,641,578.24 (14,794,898.46) 合 计 1,009,259,186.13 876,372,274.18 132,886,911.95 3,390,005,152.18 3,265,970,945.22 124,034,206.96 39.证券发行收入 项 目 2001 年度 2000 年度 增减百分比(%) 股票发行收入 3,838,000.00 4,867,461.76 (21.15) 国债发行收入 2,350,000.00 880,000.00 167.05 合 计 6,188,000.00 5,747,461.76 7.66 40.利息收入 项 目 2001 年度 2000 年度 增减百分比(%) 贷款利息收入 2,733,103.46 7,048,265.86 (61.22) 利息收入 2001 年度较 2000 年度减少 4,315,162.40 元 减幅为 61.22% 主要系本公 司对原信托业务进行自主清理 不再开展新业务所致 41.金融企业往来收入 项 目 2001 年度 2000 年度 增减百分比(%) 银行存款利息收入 31,728,505.93 3,876,947.64 718.39 清算机构存款利息收入 21,803,264.78 26,904,042.36 (18.96) 其他利息收入 -- 57,479.89 -- 合 计 53,531,770.71 30,838,469.89 173.59 本年度金融企业往来收入包括 2001 年度新购证券营业部领取营业执照日后实现的收 入 2,801,562.51 元 考虑该等因素 金融企业往来收入 2001 年度较 2000 年度增加 19,891,738.31 元 增幅为 64.50% 主要系本年度证券市场行情不景气 自营资金大量存放 76 银行所致 42.买入返售证券收入 项 目 2001 年度 2000 年度 增减百分比(%) 返售总价 -- 10,085,482,597.00 -- 减:买入总价 -- 10,085,200,000.00 -- 买入返售证券收入 -- 282,597.00 -- 43.其他业务收入 项 目 2001 年度 2000 年度 增减百分比(%) 资产管理收益 26,006,362.59 8,322,822.38 212.47 咨询服务收入 3,002,670.66 150,834.11 1,890.71 其他收入 返佣及返手续 费 214,548.03 210,000.00 2.17 其他 958.05 -- 合 计 29,224,539.33 8,683,656.49 236.55 其他业务收入 2001 年度较 2000 年度增加 20,540,882.84 元 增幅为 236.55% 主要 系本公司资产管理业务到期清算量增大所致 44.手续费支出 项 目 2001 年度 2000 年度 增减百分比(%) 交易手续费支出 8,451,363.96 14,739,650.17 (42.66) 佣金支出 10,641,794.28 13,913,539.73 (23.51) 其他 262,542.53 -- 合 计 19,355,700.77 28,653,189.90 (32.45) 本年度手续费支出包括 2001 年度新购证券营业 部领取营业执照日后的支出 710,900.03 元 考虑该等因素 手续费支出 2001 年度较 2000 年度减少 10,008,389.16 元 77 减幅为 34.93% 主要系本年度证券市场行情不景气 代理买卖证券交易量减少所致 45.利息支出 项 目 2001 年度 2000 年度 增减百分比(%) 股民存款利息支出 17,444,052.17 25,173,895.91 (30.71) 其他利息支出 199,944.70 -- 合 计 17,643,996.87 25,173,895.91 (29.91) 本 年 度 利 息 支 出 包 括 2001 年 度 新 购 证 券 营 业 部 领 取 营 业 执 照 日 后 的 支 出 1,344,973.12 元 考虑该等因素 利息支出 2001 年度较 2000 年度减少 8,874,872.16 元 减幅为 35.25% 主要系本年度证券市场行情不景气 股民存款保证金减少所致 46.金融企业往来支出 项 目 2001 年度 2000 年度 增减百分比(%) 拆借资金利息 36,295,730.56 31,193,500.00 16.36 47.卖出回购证券支出 项 目 2001 年度 2000 年度 增减百分比(%) 回购总价 41,860,944,462.50 32,476,266.833.75 28.90 减:卖出总价 41,842,994,024.25 32,458,500.000.00 28.91 卖出回购证券支出 17,950,438.25 17,766,833.75 1.03 48.自营证券跌价损失 项 目 2001 年度 2000 年度 增减百分比(%) A 股跌价 1,421,142.19 -- 国债跌价 -- (8,076,006.23) -- 合 计 1,421,142.19 (8,076,006.23) 117.60 49.营业费用 78 项 目 2001 年度 2000 年度 增减百分比(%) 营业费用总额 169,095,971.37 128,518,837.11 31.57 前十项大额费用列示如下: 项 目 2001 年度 2000 年度 增减百分比(%) 职工工资 51,611,705.36 23,848,663.07 116.41 固定资产折旧 27,342,951.32 11,306,862.56 141.83 房屋租赁及物业管理费 19,293,751.12 10,765,250.30 79.22 长期待摊费用的摊销 11,408,199.71 2,967,556.37 284.43 交易所设施使用费 9,391,518.65 1,422,196.67 560.35 邮电通讯费 8,772,221.64 3,219,144.19 172.50 差旅费 8,553,910,46 4,335,141.05 97.32 办公费 8,455,884.45 4,435,567.13 90.64 业务招待费 8,194,732.56 4,734,887.88 73.07 职工福利费 7,340,076.82 3,058,469.54 139.99 本年度营业费用包括 2001 年度新购证券营业部领取营业执照日后的费用 11,807,025.53 元 考虑该等因素 营业费用 2001 年度较 2000 年度增加 28,770,108.73 元 增幅为 22.39% 主要系本年度增设机构及人员导致工资支出增大所致 50.其他业务支出 项 目 2001 年度 2000 年度 增减百分比(%) 自营帐户卡费 -- 279,030.00 -- 其他 5,099.00 41,445.00 (87.70) 合 计 5,099.00 320,475.00 (98.41) 51.营业税金及附加 项 目 2001 年度 2000 年度 增减百分比(%) 79 营业税 9,965,503.28 26,066,707.61 (61.77) 城建税 10,008,726.53 1,136,480.96 780.68 教育费附加 825,435.13 487,063.27 69.47 其他 308,318.77 -- 合 计 21,107,983.71 27,690,251.84 (23.77) 52.投资收益 项 目 2001 年度 2000 年度 增减百分比(%) 成本法核算公司分配的利润 6,816,200.00 -- 权益法核算公司所有者权益净增(减) (2,885,224.86) (10,888,099.82) (73.50) 债权投资收益 -- 3,409,148.83 -- 自营证券持有收益 3,978,183.06 3,569,206.14 11.46 转回投资风险准备 1,018,720.53 -- 合 计 8,927,878.73 (3,909,744.85) (328.35) 投资收益 2001 年度较 2000 年度增加 12,837,623.83 元 增幅为 328.35% 主要系本公 司收到新疆证券公司分为红利 6,816,200.00 元所致 53.营业外收入 项 目 2001 年度 2000 年度 罚息收入 -- 13,990.04 固定资产清理收入 -- 22,742.11 印花税返还 161,188.73 -- 其他 2,516,340.95 -- 合 计 2,677,529.68 36,462.15 54.营业外支出 项 目 2001 年度 2000 年度 80 固定资产清理净损失 803,085.66 4,698.72 证券交易差错损失 -- 44,576.76 捐赠支出 23,499.47 141,000.00 违约和赔偿损失 税收滞纳金及罚款 594,253.33 94,973.47 18,974.97 94,568.00 其他罚款支出 12,866.67 -- 固定资产减值 62,655.00 -- 无形资产减值 383,174.99 -- 其他 1,259.88 258,077.40 合 计 1,975,768.47 561,895.85 八 合并会计报表主要项目注释 1.应收款项 1 分类列示 2001-12-31 2000-12-31 类 别 余 额 占总额 比例(%) 余 额 占总额 比例(%) A 逾期应收款项 A1 逾期应收利息 7,611,447.88 0.88 7,235,016.11 0.96 A2 逾期应收款 544,153,787.60 62.82 532,507,237.69 70.69 小计 551,765,235.48 63.70 539,742,253.80 71.65 B 预付款 273,314,821.98 31.55 171,229,100.63 22.73 C 其他应收款 41,195,422.72 4.75 42,334,427.14 5.62 应收款项总额 866,275,480.18 100.00 753,305,781.57 100.00 减:坏帐准备 31,781,893.20 27,268,163.88 应收款项净额 834,493,586.98 726,037,617.69 2 按帐龄分析列示 81 A-A1 逾期应收利息 2001-12-31 2000-12-31 逾期帐龄 余 额 占总额 比例(%) 余 额 占总额 比例(%) 一年以内(含一年,下同) 4,589,037.91 60.29 2,731,058.79 37.75 一至二年 -- -- 3,839,062.50 53.06 二至三年 2,291,276.19 30.10 26,600.00 0.37 三至四年 50,310.57 0.66 638,294.82 8.82 四至五年 51,754.40 0.68 -- -- 五年以上 629,068.81 8.27 -- -- 合 计 7,611,447.88 100.00 7,235,016.11 100.00 A-A2 逾期应收款 2001-12-31 2000-12-31 逾期帐龄 余 额 占总额 比例(%) 余 额 占总额 比例(%) 一年以内(含一年,下同) 6,542,122.01 1.20 520,836,065.95 97.81 一至二年 521,080,941.69 95.76 31,621.45 0.01 二至三年 1,439,026.31 0.26 1,377,918.62 0.26 三至四年 1,216,422.89 0.22 2,261,631.67 0.42 四至五年 13,069,501.12 2.41 8,000,000.00 1.50 五年以上 805,773.58 0.15 -- -- 合 计 544,153,787.60 100.00 532,507,237.69 100.00 B 预付款 2001-12-31 2000-12-31 逾期帐龄 余 额 占总额 比例(%) 余 额 占总额 比例(%) 一年以内(含一年,下同) 273,314,821.98 100.00 170,661,417.03 99.67 82 一至二年 -- -- -- -- 二至三年 -- -- 567,683.60 0.33 合 计 273,314,821.98 100.00 171,229,100.63 100.00 C 其他应收款 2001-12-31 2000-12-31 逾期帐龄 余 额 占总额 比例(%) 余 额 占总额 比例(%) 一年以内(含一年,下同) 20,916,920.33 50.77 17,064,900.23 40.31 一至二年 1,144,242.83 2.78 943,711.88 2.23 二至三年 1,225,517.68 2.97 881,658.16 2.08 三至四年 9,053,784.76 21.98 10,304,689.75 24.34 四至五年 7,767,418.92 18.86 -- -- 五年以上 1,087,538.20 2.64 13,139,467.12 31.04 合 计 41,195,422.72 100.00 42,334,427.14 100.00 D 坏帐准备 项 目 2000-12-31 本年计提 本年转销 2001-12-31 证券类应收款项 2,545,035.07 (1,781,260.15) -- 763,774.92 非证券类应收款项 24,723,000.00 6,294,989.47 -- 31,018,118.28 合 计 27,268,163.88 4,513,729.32 -- 31,781,893.20 3 截止 2001 年 12 月 31 日前十名欠款单位情况如下 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容 中国信达资产管理公司 520,455,717.68 2000 年 7 月 资产置换款 邓星申 47,400,000.00 2001 年 12 月 委托理财款 宏源证券北京北洼路证券营业部 35,000,000.00 2001 年 12 月 拨付营运资金 李帆原 32,000,000.00 2001 年 11 月 委托理财款 苏州市苏发实业有限公司 30,000,000.00 2001 年 7 月 委托理财款 北京市京宏源投资顾问有限公司 13,434,589.38 2001 年 1 月 垫付购房款 北海宏富典当拍卖行公司 8,725,603.00 1996 年 资金往来款 83 北京中兴信托投资公司 8,287,000.00 1992 年 代保管国债本息 深圳宏成电脑公司 7,760,000.00 1997 年 资金往来款 新疆维吾尔自治区高级人民法院 1,987,121.23 2001 年 诉讼费用 4 本公司于本期末累计计提的应收账款坏帐准备比例较大的 40%或以上 主要明细 如下 单位名称 期末余额 期末计提金额 账龄 计提原因 北海宏富典当拍卖行公司 8,725,603.00 8,725,603.00 3 至 5 年 欠款单位已歇业 北京中兴信托投资公司 8,287,000.00 8,287,000.00 5 年以上 欠款单位已破产 新疆维吾尔自治区高级人民法院 1,987,121.23 1,987,121.23 1 年以内 实属诉讼费用 企业外交协会 1,750,000.00 1,750,000.00 4 至 5 年 欠款单位已不存在 乌鲁木齐市合中公司 1,172,000.00 1,172,000.00 4 至 5 年 欠款单位已不存在 乌鲁木齐市鸿洋公司 1,038,000.00 1,038,000.00 4 至 5 年 欠款单位已不存在 应收款项年末余额 持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款为 520,455,717.68 元 详见附注八 2.长期股权投资 (1)分类列示如下 项 目 2000-12-31 本期增加 本期减少 2001-12-31 长期股权投资 166,895,521.20 7,299,606.31 59,574,149.45 114,620,978.06 减 减值准备 24,460,009.05 1,037,629.56 10,074,149.45 15,423,489.16 长期股权投资净额 142,435,512.15 6,261,976.75 49,500,000.00 99,197,488.90 (2)分项说明 A 全资子公司 被投资公司名称 行业 初始投资额 2000-12-31 期初累计权 益增(减) 本期权益 增(减) 2001-12-31 北京市京宏源投 资顾问有限公司 房地 产 40,000,000.00 40,000,000.00 -- -- 40,000,000.00 B 联营公司 项 目 2001-12-31 2000-12-31 杭州宏富置业公司 8,088,000.00 8,088,000.00 84 杭州天富房地产开发有限公司 -- 59,574,149.45 新疆宏源大厦物业管理有限公司 225,090.26 258,705.50 国泰基金管理公司 33,485,287.80 31,635,666.25 北海宏富典当拍卖行公司 1,500,000.06 1,500,000.00 合 计 43,298,378.00 101,056,521.20 C 参股投资 项 目 2001-12-31 2000-12-31 新疆证券公司 15,783,600.00 10,300,000.00 新疆北方工贸公司 100,000.00 100,000.00 新疆资金融通公司 2,000,000.00 2,000,000.00 乌鲁木齐市集装箱公司 2,400,000.00 2,400,000.00 企业交流报 100,000.00 100,000.00 新疆中华大饭店 3,000,000.00 3,000,000.00 新疆希望咨询有限公司 850,000.00 850,000.00 合 计 24,233.600.00 18,750,000.00 D 股票投资 法人股 类 别 2001-12-31 2000-12-31 质押 冻结情况 新疆友好股份有限公司 540,000.00 540,000.00 无 陕西西北五棉实业股份有限公司 4,830,000.00 4,830,000.00 无 陕西精密合金股份有限公司 1,719,000.00 1,719,000.00 无 合 计 7,089,000.00 7,089,000.00 E 长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2000-12-31 本年计提 本年冲销 2001-12-31 计提或冲销原因 杭州天富房地产开发有限公司 10,074,149.45 -- 10,074,149.45 -- 股权已转让 新疆北方工贸公司 100,000.00 -- -- 100,000.00 被投资单位已倒闭 新疆中华大饭店 3,000,000.00 -- -- 3,000,000.00 被投资单位已歇业 新疆希望咨询有限公司 850,000.00 -- -- 850,000.00 被投资单位已倒闭 北海宏富典当拍卖行公司 1,500,000.00 -- -- 1,500,000.00 被投资单位已歇业 企业交流报 100,000.00 -- -- 100,000.00 被投资单位已倒闭 北京市京宏源投资顾问有限公司 8,835,859.60 1,037,629.56 -- 9,873,489.16 未并表亏损 合 计 24,460,009.05 1,037,629.56 10,074,149.45 15,423,489.16 85 3.长期债权投资 项 目 2000-12-31 本期增加 本期减少 2001-12-31 长期债权投资 223,324.95 -- -- 223,324.95 减 减值准备 223,324.95 -- -- 223,324.95 长期债权投资净额 -- -- -- -- 长期债权投资减值准备明细列示如下: 被投资单位名称 2000-12-31 本年计提 本年冲销 2001-12-31 计提或冲销原因 乌鲁木齐县粮食砖厂 223,324.95 -- -- 223,324.95 被投资单位已倒闭 4.长期投资风险准备 2000-12-31 本年计提 本年转销 2001-12-31 长期投资风险准备 3,515,444.64 -- 1,158,188.67 2,357,255.97 5.短期借款 类 别 2001-12-31 2000-12-31 信用 120,000,000.00 -- 担保 339,000,000.00 319,000,000.00 合 计 459,000,000.00 319,000,000.00 2001 年 12 月 31 日借款明细列示如下: 借款单位 借款本金 月利率 借款期限 借款条件 中国工商银行乌鲁木齐市北京路支行 60,000,000.00 4.875 2001.08.21-2002.08.20 信用 中国建设银行乌鲁木齐市人民路支行 60,000,000.00 4.875 2001.09.05-2001.09.04 信用 中国建设银行乌鲁木齐市新华南路支行 50,000,000.00 4.875 2001.06.29-2002.06.28 担保 中国建设银行乌鲁木齐市新华南路支行120,000,000.00 4.875 2001.08.06-2002.08.05 担保 中国工商银行乌鲁木齐市新民路支行 50,000,000.00 4.875 2001.03.29-2002.03.28 担保 中国工商银行乌鲁木齐市新民路支行 30,000,000.00 4.875 2001.12.27-2002.12.26 担保 中国工商银行乌鲁木齐市新民路支行 30,000,000.00 4.875 2001.12.20-2002.12.19 担保 中国工商银行乌鲁木齐市新民路支行 50,000,000.00 4.875 2001.12.10-2002.12.09 担保 中国建设银行北海市支行 9,000,000.00 担保,已逾期 合 计 459,000,000.00 6.投资收益 项 目 2001 年度 2000 年度 增减百分比(%) 86 成本法核算公司分配的利润 6,719,600.00 -- 权益法核算公司所有者权益净增(减) 456,006.31 2,248,862.12 (79.72) 债权投资收益 -- 3,409,148.83 -- 自营证券持有收益 3,978,183.06 3,569,206.14 11.46 转回投资风险准备 1,018,720.53 -- 计提长期投资减值准备 (1,037,629.56) (8,835,859.60) 88.26 委托投资收益 27,195,524.76 17,140,910.00 58.66 合 计 38,330,405.10 17,532,267.49 118.63 九 关联方关系及交易 (一)关联方概况 1.与本公司存在关联关系的关联方 包括已于附注五列示的存在控制关系的关联公司及 下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方 (1)存在控制关系的本公司股东 企业名称 注册地址 注册资本 拥有本公司 股份比例 主 营 业 务 与本公司 关系 经济性质 法定代表人 中国信达资产管理公司 北京市东城 区东中街 29 号北京东环 广场 人民币 100 亿 43.74% 收购并经营银行剥离的不良 资产 债务追偿 资产置换 转让及销售 债务重组及企 业重组 债权转股权阶段性 持股 资产证券化 资产管 理 范 围 内 的 上 市 推 荐 及 债 券 股票的销售 直接投资 发行债券 商业借款 向金 融机构借款和向中国人民银 行申请再贷款 投资 财务 及法律咨询与顾问 资产及 项目评估 企业审计及破产 清算 经金融管理部门批准 的其他业务 本公司之控 股股东 国有独资 金融企业 朱登山 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2001-12-31 本期增加(减少) 2001-12-31 中国信达资产管理公司 10,000,000,000.00 -- 100,000,000,000.00 (3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化 87 企业名称 2000-12-31 比例 本期增加(减少) 2001-12-31 比例 中国信达资产管理公司 226,911.300.00 43.74% -- 226,911,300.00 43.74% 2.不存在控制关系但有交易往来的关联方 企 业 名 称 与本公司的关系 广东中创科技设备租赁公司 本公司之股东 深圳宏成电脑有限公司 本公司之股东 新疆维吾尔自治区石油总公司 本公司之股东 新疆宏源物业大厦物业管理有限公司 本公司之联营公司 北海宏富典当拍卖行 本公司之联营公司 杭州宏富置业有限公司 本公司之联营公司 杭州天富房地产开发有限公司 本公司之联营公司 国泰基金管理有限公司 本公司之联营公司 (二)关联方应收应付款项余额 金 额 占各项目款项余额比例 关联方名称 2001-12-31 2000-12-31 2001-12-31 2000-12-31 应收款项 其中:中国信达资产管理公司* 520,455,717.68 520,455,717.68 60.08 70.70 北海宏富典当拍卖行公司 8,725,603.00 8,725,603.00 0.96 0.08 深圳宏成电脑有限公司 7,760,000.00 7,760,000.00 0.90 1.05 杭州宏富置业公司 565,000.00 565,000.00 0.07 0.08 其他长期资产 其中:北海宏富典当行 22,000,000.00 22,000,000.00 80.08 33.73 应付款项 其中:中国信达资产管理公司 28,208,000.00 1,100,000.00 30.99 2.89 应付股利 其中:中国信达资产管理公司 14,630,740.00 3,285,175.00 `88.10 88.19 88 广东中创科技设备租赁公司 1.138,775.00 440,000.00 6.85 11.81 深圳宏成电脑有限公司 698,775.00 -- 4.20 -- 新疆维吾尔自治区石油总公司 152,460.00 -- 0.93 -- *2000 年 7 月本公司与中国信达资产管理公司达成资产置换处置协议 并按该协议将被 处置资产计挂在应收中国信达资产管理公司款项 十 或有事项 截至 2001 年 12 月 31 日 本公司无重大或有事项 十一 承诺事项 截至 2001 年 12 月 31 日 本公司无重大承诺事项 十二 资产负债表日后事项 调整事项 2002 年 4 月 12 日 本公司第三届九次董事会作出决议 2001 年度利润分配预案如下 1.对因会计政策变更 追溯调整形成的 2000 年 12 月 31 日未分配利润(36,319,859.49) 元 用已提取的盈余公积金弥补 2.本公司 2001 年度实现净利润 44,942,881.45 元 分别按 10%提取一般风险准备金 4,494,288.15 元 按 10%提取法定盈余公积金 494,288.15 元 按 5%提取法定公益金 247,144.07 元 加上已用盈余公积金弥补 2000 年 12 月 31 日未分配利润后 可供股东分配 的利润 33,707,161.08 元 拟不向股东进行利润分配 资本公积金也不转增股本 十三 其他重大事项 1.本公司对新收购的桂林上海路证券营业部 柳州三中路证券营业部 大连延安路证券 营业部 大连开发区证券营业部 盐城解放北路评证券营业部 盐城大庆中路证券营业部 上海中山北一路证券营业部等七家证券营业部按领取营业执照日作为汇总报表基准日 上述 七家证券营业部资产移交日至领取营业执照日实现的损益的作为购买资产的价值 领取营业 执照日后实现的损益已汇总计入母公司会计报表 领取营业执照日上述七家证券营业部的资 89 产减去负债后的差额与支付的收购价款间的差额已作为证券营业部的商誉处理 并按十年期 平均摊销 详情如下 资产移交截止日 领取营业执照 新购营业部名称 支付的 收购价款 日期 当日资产 减负债差额 日期 资产移交日至当 日实现的损益 确认商誉原值 桂林上海路证券营业部 10,698,899.88 2000-08-09 (849,921.71) 2001-09-05 (2,349,950.11) 13,898,771.70 柳州三中路证券营业部 19,092,956.02 2000-09-30 3,100,000.00 2001-08-30 (690,441.60) 16,683,397.62 大连延安路证券营业部 13,430,568.33 2000-10-30 5,930,568.33 2001-12-12 (1,708,304.95) 9,208,304.95 大连开发区证券营业部 15,318,213.54 2000-10-30 7,818,213.54 2001-09-11 (456,248.00) 7,956,248.00 盐城解放北路证券营业部 12,400,000.00 2000-11-30 -- 2001-11-03 3,044,398.27 9,355,601.73 盐城大庆中路证券营业部 12,300,000.00 2000-11-30 -- 2001-11-03 (241,793.75) 12,541,793.75 上海中山北一路证券营业部 12,300,000.00 2000-11-30 -- 2002-01-28 未汇总报表 未确认商誉 2.2001 年 12 月 18 日 本公司临时股东大会作出决议公告 详见 2001 年 12 月 19 日中 国证券报第 28 版 为保证公司非证券类资产及剥离处置方案的顺利实施 对已剥离给中国 信达资产管理公司的 520,455,717.68 元非证券类资产处置可能出现的最终损失 由公司法 人股股东按股份比例承担 截至 2001 年 12 月 31 日 本公司尚未收到该等款项 3.本公司北京北洼路证券营业部已于 2001 年 12 月 24 日对外试营业 其 2001 年 12 月 31 日财务状况 2001 年度的经营成果及现金流量未列入汇总报表的范畴 90 十四 资产减值准备明细表 项 目 2000-12-31 本年计提 本年转回 2001-12-31 一 坏账准备 27,268,163.88 4,513,729.32 -- 31,781,893.20 其中:证券类应收款项 2,545,035.07 (1,781,260.15) -- 763,774.92 非证券类应收款项 24,723,128.81 6,294,989.47 -- 31,018,118.28 二 自营证券跌价准备 -- 1,421,142.19 -- 1,421,142.19 其中:股票 A 股 -- 1,421,142.19 -- 1,421,142.19 三 其他流动资产跌价准备 20,314,000.00 8,000,000.00 -- 28,314,000.00 其中:短期投资跌价 20,314,000.00 -- -- 20,314,000.00 涉诉债权减损 -- 8,000,000.00 -- 8,000,000.00 四 长期投资减值准备 24,683,334.00 1,037,629.56 10,074,149.45 15,646,814.11 其中:长期股权投资 24,460,009.05 1,037,629.56 10,074,149.45 15,423,489.16 长期债权投资 223,324.95 -- -- 223,324.95 五 固定资产减值准备 2,255,283.14 62,655.00 -- 2,317,938.14 其中:运输工具 1,846,169.13 -- -- 1,846,169.13 电子及其他设备 409,114.01 62,655.00 -- 471,769.01 六 无形资产减值准备 3,132,581.10 676,864.20 -- 3,809,445.30 其中:软件系统 -- 383,174.99 -- 383,174.99 中继线 3,132,581.10 293,689.21 -- 3,426,270.31 七 其他长期资产减值准备 27,471,300.78 -- -- 27,471,300.78 其中:逾期投资 22,000,000.00 -- -- 22,000,000.00 逾期贷款 5,471,300.78 -- -- 5,471,300.78 合 计 105,124,622.90 15,712,020.27 10,074,149.45 110,762,533.72 91 第二节 境外审计报告 宏源证券股份有限公司及其子公司 截至二 一年十二月三十一日止年度 合并财务报表及审计师报告 宏源证券股份有限公司 2001 年年度报告 91 审计师报告 致 宏源证券股份有限公司全体股东 我们已对宏源证券股份有限公司 以下简称 贵公司 及其子公司 以下简称 贵 集团 于二 一年十二月三十一日的合并资产负债表及截至该日止年度的合并利润表 合并权益变动表和合并现金流量表进行了审计 编制财务报表是贵公司管理阶层的责任 我们的责任是依据我们的审计对财务报表发表意见 我们的审计是依据国际审计准则进行的 此准则要求我们规划和执行审计工作以期 能就财务报表是否存有重大错误 作合理的确定 审计工作包括抽查与财务报表所载数额 和披露事项有关的原始凭证 评价贵公司管理阶层所采用的会计原则和所作出的重大会计 估计 及衡量财务报表的整体呈列 我们相信 我们的审计工作已为下列意见建立了合理 的基础 我们认为 上述合并财务报表均按照国际会计准则委员会颁布的国际会计准则真实与 公允地反映了贵集团二 一年十二月三十一日的财务状况及截至该日止年度的经营成果 和现金流量情况 香港 二 二年四月十二日 宏源证券股份有限公司 2001 年年度报告 92 宏源证券股份有限公司及其子公司 合并利润表 截至二 一年十二月三十一日止年度 以人民币千元为单位 附注 二 一年度 二 年度 附注 31 营业收入 经纪业务手续费收入 140,948 174,768 为交易而持有投资的收益 10 150,366 537,684 证券发行收入 6,188 5,747 利息收入 5 94,285 55,219 可供出售投资的收益 12 1,333 90 其他营业收入 9,437 4,655 营业收入合计 402,557 778,163 营业税金及附加 2(h) (25,037) (27,956) 营业支出 营业费用支出 6 (215,201) (164,736) 利息支出 5 (215,761) (153,923) 手续费支出 (13,108) (28,654) 其他营业支出 (8,004) (9,247) 营业支出合计 (452,074) (356,560) 营业 亏损 利润 (74,554) 393,647 联营公司的投资收益 13,627 - 除税及少数股东权益前 亏损 利润 (60,927) 393,647 税项 所得税 8 (10,605) (60,445) 联营公司税项 8 (4,508) - (15,113) (60,445) 除少数股东权益前 亏损 利润 (76,040) 333,202 少数股东权益 7 106 - 净 亏损 利润 (75,934) 333,202 每股 亏损 盈利 9 基本 人民币(0.15)元 人民币 0.64 元 摊薄 不适用 不适用 附注乃本合并财务报表的组成部分 宏源证券股份有限公司 2001 年年度报告 93 宏源证券股份有限公司及其子公司 合并资产负债表 于二 一年十二月三十一日 以人民币千元为单位 附注 二 一年 十二月三十一日 二 年 十二月三十一日 附注 31 资产 流动资产 现金及现金等价物 24(b) 786,775 1,038,611 交易保证金 10,481 10,816 为交易而持有的投资 10 1,366,821 1,091,200 其他流动资产 11 257,781 201,071 2,421,858 2,341,698 长期资产 可供出售的投资 12 49,230 64,697 于联营公司投资 14 41,798 35,319 投资物业 15 37,508 38,414 不动产 厂场及设备 16 383,623 243,364 无形资产 17 114,975 39,353 信托贷款 18 47,000 113,848 长期应收款项 4 520,456 520,456 1,194,590 1,055,451 资产总计 3,616,448 3,397,149 客户保证金存款 19 2,352,679 1,720,612 委托贷款 2,984 27,458 宏源证券股份有限公司 2001 年年度报告 94 宏源证券股份有限公司及其子公司 合并资产负债表 续 于二 一年十二月三十一日 以人民币千元为单位 附注 二 一年 十二月三十一日 二 年 十二月三十一日 附注 31 负债及股东权益 流动负债 卖出回购证券款 22 295,000 730,000 短期借款 20(a) 909,000 769,000 受托资金 1,504,379 986,436 应付工资及福利 8,434 4,562 应交税金 18,313 26,275 预提费用 10,683 15,146 一年内到期的长期借款 20(b) 50,000 - 其他流动负债 21 111,253 99,603 2,907,062 2,631,022 长期负债 长期借款,减一年内到期部分 20(b) 100,000 50,000 递延税款负债 - 6,164 100,000 56,164 少数股东权益 7 1,294 - 股东权益 股本 1 518,745 518,745 储备 23 54,663 92,898 未分配利润 34,684 98,320 608,092 709,963 负债及股东权益总计 3,616,448 3,397,149 客户保证金 19 2,352,679 1,720,612 委托存款 2,984 27,458 附注乃本合并财务报表的组成部分 宏源证券股份有限公司 2001 年年度报告 95 宏源证券股份有限公司及其子公司 合并权益变动表 截至二 一年十二月三十一日止年度 以人民币千元为单位 储备 (附注 23) 附注 股本 资本公积金 法定盈余 公积金 任意盈余 公积金 法定 公益金 一般风险 准备金 未分配利润 合计 于二 年一月一日 的余额 31 471,586 13,618 34,458 7,151 17,229 - (167,281) 376,761 发放红利股 31 47,159 - - - - - (47,159) - 本年净利润 31 - - - - - - 333,202 333,202 提取法定盈余公积金 31 - - 8,177 - - - (8,177) - 提取法定公益金 31 - - - - 4,088 - (4,088) - 提取一般风险准备金 31 - - - - - 8,177 (8,177) - 于 二 年 十 二 月 三十一日的余额 31 518,745 13,618 42,635 7,151 21,317 8,177 98,320 709,963 法定财务报表重编储备 金额 - - (8,354) - (4,177) (619) 13,150 - 二 一年宣布的股利 分配 - - - - - - (25,937) (25,937) 本年亏损 - - - - - - (75,934) (75,934) 提取法定盈余公积金 - - 4,494 - - - (4,494) - 提取法定公益金 - - - - 2,247 - (2,247) - 提取一般风险准备金 - - - - - 4,494 (4,494) - 储备弥补超额利润分配 - - (29,169) (7,151) - - 36,320 - 于 二 一 年 十 二 月 三十一日的余额 518,745 13,618 9,606 - 19,387 12,052 34,684 608,092 附注乃本合并财务报表的组成部分 宏源证券股份有限公司 2001 年年度报告 96 宏源证券股份有限公司及其子公司 截至二 一年十二月三十一日止年度 合并现金流量表 以人民币千元为单位 附注 二 一年度 二 年度 附注 31 经营活动产生的现金流量 缴付所得税前经营活动产生的现金流量 24(a) (315,581) 849,123 支付所得税 (23,277) (10,647) 经营活动 使用 产生的现金流量净额 (338,858) 838,476 投资活动产生的现金流量 购入营业部支付的现金 24(d) (100) (100,049) 购入可供出售投资支付的现金 - (66,972) 收回可供出售投资取得的现金 - 18,011 收到投资收益 2,640 20,710 出售不动产 厂场及设备收到的现金 - 291 购买不动产 厂场及设备支付的现金 24(c) (140,059) (75,833) 购买无形资产支付的现金 (2,421) - 投资活动使用的现金流量净额 (139,940) (203,842) 融资活动产生的现金流量 少数股东投入 - 1,400 支付的股利 (13,038) - 借款收到的现金 455,000 315,860 偿还借款支付的现金 (215,000) (72,079) 融资活动产生的现金流量净额 226,962 245,181 现金及现金等价物的 减少 增加 (251,836) 879,815 现金及现金等价物 年初余额 24(b) 1,038,611 158,796 现金及现金等价物 年末余额 24(b) 786,775 1,038,611 附注乃本合并财务报表的组成部份 宏源证券股份有限公司 2001 年年度报告 97 宏源证券股份有限公司及其子公司 财务报表附注 截至二 一年十二月三十一日止年度 除另有说明者外 所有金额以人民币千元为单位 1. 公司组织及业务 宏源证券股份有限公司 以下简称 本公司 于一九九三年经中国新疆维吾尔自治 区经济体制改革委员会改组为新疆宏源信托投资股份有限公司 新体改(1993)001 号 文 于一九九三年五月二十五日取得新疆维吾尔自治区工商行政管理部门颁发的注 册号为 22857306 8 号的 企业法人营业执照 公司注册资本为人民币 175,000,000 元 经过历年的派送红股 配售新股及转增股本 截至二 一年十二月三十一日止 本公司股本总额增至 518,745,150 元 分为 518,745,150 股 本公司股票在深圳交易所 上市 根据国务院于一九九九年下达的关于信托业整顿改组的精神和中国证券监督管 理委员会 中国证监会 中国人民银行转发的有关文件 本公司已申请改组为综 合类证券公司 同时 对信托类资产进行了剥离处置 附注 4 二 年九月十三 日 中国证监会批准本公司整体改组为宏源证券股份有限公司 证监机构字[2000]210 号文 同时批准本公司受让原托管中国人民建设银行海南省信托投资公司证券交易 营业部 深圳证券业务部 上海浦东妙境路证券交易营业部 受让原托管中国人民建 设银行沈阳市信托投资股份有限公司证券部 深圳证券营业部 上海证券业务部四平 路营业部 二 年九月二十一日 本公司向新疆维吾尔自治区工商行政管理部门 换取了注册号为 6500001000031 号的企业法人营业执照 经营期限自一九九三年五月 二十五日至二 五 年五月二十五日 本公司的经营范围如下 证券的代理买卖 代理还本付息 分红派息 证券代保管 鉴证 代理登记开户 证券的自营买卖 证券的承销和上市推荐 证券投资咨询 资 产管理 发起设立证券投资基金和基金管理公司 代理买卖外币有价证券 资信调查 咨询 见证业务 仅限外汇业务范围 经中国人民银行办公厅银办函[2001]535 号文批复 本公司获准成为全国银行间同业 拆借市场和债券市场的市场成员 从事拆借 购买债券 债券现券交易和债券回购业 务 于二 一年六月七日 本公司取得了国家外汇管理局颁发的汇管字 SC200111 号经 营外汇业务许可证 获准经营外汇业务 从二 一年五月二十七日起三年内有效 二 一年八月二十四日 本公司取得中国证监会颁发的 01Y 105 号经营外资股业 务资格证书 获准经营外资股业务 自二 一年八月二十四日起两年内有效 宏源证券股份有限公司 2001 年年度报告 98 本公司有下列于中国成立的已合并的子公司 公司名称 注册地 注册/成立时间 所占权益 实收资本 主要业务 直接 二 一 二 二 一 二 新疆宏源建信发展有限 公司 宏源建信 中国 一九九二年十月 二十二日 99.27% 100% 191,400 190,000 房地产开发 北海新宏源物业发展公 司 新宏源物业 中国 一九九三年十二 月二十日 100% 100% 2,000 2,000 房地产开发 于二 一及二 年度 宏源建信及新宏源物业皆未有房地产开发业务发生 新疆宏源建信发展公司于二 一年度变更名称为新疆宏源建信发展有限公司 同时 增加新股东乌鲁木齐中京宏商贸有限公司的投入资本 1,400 千元 因而该公司注册资 本从 190,000 千元变更为 191,400 千元 同时 本公司所占权益从 100%变更为 99.27% 本公司 宏源建信及新宏源物业合称为本集团 本公司注册地址是乌鲁木齐建设路 2 号 于二 一年十二月三十一日 本集团员工总数约为 761 人 二 502 人 除 公司本部直属部门外 本公司拥有下属 19 家一级证券营业部 于二 一年及二 年十二月三十一日 本公司的股本如下 股东 占总股本 百分比(%) 中国信达资产管理公司 43.74% 新疆生产建设兵团 5.88% 新疆维吾尔自治区电力公司 5.39% 安徽华茂纺织股份有限公司 5.39% 广东中创科技设备租赁公司 2.69% 深圳市宏成电脑有限公司 2.69% 新疆资金融通中心 1.76% 新疆金威有限公司 0.81% 新疆维吾尔自治区投资公司 0.59% 新疆维吾尔自治区石油总公司 0.59% 陕西省西安市证券公司 0.54% 乌鲁木齐电信局 0.54% 流通 A 股 29.39% 合计 100% 宏源证券股份有限公司 2001 年年度报告 99 2. 主要会计政策 本集团于编制财务报表时所采用的主要会计政策如下 (a) 呈报基准 本合并财务报表是按照于二 一年十二月三十一日生效的由国际会计准则委员 会颁布的国际会计准则编制 此会计准则与本集团编制法定账目时所采用的企业 会计准则及有关财务会计制度 中国会计准则 不同 本集团已就上述法定会 计报表依据国际会计准则作出调整 尤如国际会计准则在报告期间内一直运用 为符合国际会计准则对法定会计报表所作之调整的影响揭示于附注 28 (b) 表述基础 除本集团持有的为交易而持有的投资及可供出售的投资以公允价值计量外 附注 2(k)及 2(bb) 合并财务报表以历史成本法为编制基础 自二 一年一月一日起 本集团遵循国际会计准则第三十九号 金融工具 确认及计量 及国际会计准则第四十号 投资物业 由于本集团原采用国际会 计准则第二十五号 投资 对为交易而持有的投资以市场价格计量 而对无活 跃市场的可供出售的投资以帐面金额减减值损失计量 因此采用该等准则未对 合并财务报表的年初数产生重大的影响 (c) 合并财务报表的编制方法 合并财务报表包括本公司及其所控制的子公司的财务报表 附注 2(l) 在编制合并财务报表时 对于集团内各公司间的往来余额及交易 包括交易中 已实现及未实现的利润和损失 均予以抵销 应付少数股东权益及损益已分别 列示于合并资产负债表及合并利润表 对于类似条件下的相同交易及同种情况 下的其他事项均采用一致的会计政策 (d) 收购 收购采用购买法核算 自购买日起将被收购方的经营成果纳入利润表 在资产负 债表内 确认被收购方的可辨认资产和负债以及因收购而形成的商誉 购买日是 指被收购方把对净资产和经营的控制权实际上转让给本公司的日期 宏源证券股份有限公司 2001 年年度报告 100 (e) 收入确认 当与交易相关的经济利益很可能流入本集团 且有关交易收入和成本能够可靠的 计算时 收入将根据下列基础予以确认 (i) 经纪业务手续费收入于代理买卖证券服务完成后在交易日予以确认 (ii) 为交易而持有投资的收入于证券交易日予以确认 其公允值的变动而引 起的已实现及未实现的盈亏均反映在当期的利润表中 (iii) 证券发行收入包括为客户安排融资的手续费收入和顾问费收入 于服 务提供后予以确认 (iv) 利息收入在考虑资产的实际收益率后 在时间比例的基础上予以确认 (v) 股利收入于收取股利的权利确立时予以确认 (f) 负债和权益 金融工具在初始确认时按合同的实质归类为负债或权益 归类为负债的金融工具 其利息 股利 损失和收益在利润表中列示为费用或收 入项目 对于归类为权益的金融工具 持有者分配的金额直接列示于权益 当与 某项金融工具的结算方式有关的权利和义务取决于发行方和持有方均不能控制的 不确定未来事项的发生或不发生或取决于不确定情况的结果时 该项金融工具应 归类为负债 但是 如在金融工具初始发行时发行方需要用现金或其他金融资产 结算的可能性极小时 该金融工具应归类为权益 (g) 少数股东权益 少数股东权益是指子公司净经营成果和净资产中不直接归属于本集团 也不通过 其他子公司间接地归属于本集团的部分 在被合并的子公司中归属于少数股权的亏损 可能超过少数股权应占的子公司权 益 超过部分以及归属于少数股权的进一步亏损 除少数股权有约束性的义务并 有能力弥补的部分外 均应冲减多数股权 如果子公司在以后年度报告利润 在 多数股权所承担的少数股权的亏损全部弥补之前 该子公司的所有利润均属于多 数股权的权益 (h) 税项 本公司及子公司的企业所得税是根据法定会计报表税前利润 增减不须纳税或不 可扣除的各项收支项目并考虑所有的税赋优惠计算 本公司除设在新疆维吾尔自 治区乌鲁木齐市内的营业部外 其他营业部均单独缴纳企业所得税 除位于深圳 市及海南地区的营业部适用税率为 15 外 其他位于新疆维吾尔自治区外的纳 税单位的使用税率均为 33 根据新疆维吾尔自治区人民政府办公厅新政办函 (2000)128 号文批准 自二 年一月一日起 本公司设在新疆维吾尔自治区 内的营业部按应征税额减征 55 即按 14.85%的税率计征企业所得税 减征所 得税的时间暂定为五年 根据有关法规 本公司须就营业收入缴纳营业税 营业税按营业收入减金融机构 宏源证券股份有限公司 2001 年年度报告 101 往来收入及国债利息收入后按 7 计提 根据财政部及国家税务总局 关于降低 金融保险业营业税税率的通知 财税[2001]21 号 自二 一年起 金融保险 业营业税每年下调 1 分三年将金融保险业的营业税税率从 8%降低到 5% 即 二 一年当年度的营业税率为 7% 递延税项以资产负债表负债法就各项资产或负债项目于资产负债表中所载金额 与其计税基数之间的重大暂时性差异作出拨备 各项资产或负债项目的计税基 数为其可扣税或应计税的金额 各种应纳税的暂时性差异均确认为递延税项负 债 各种可扣税的暂时性差异均确认为递延税项资产 但以预计可用于扣减未 来可实现的应纳税利润的金额为限 (i) 现金及现金等价物 现金指库存现金 银行存款 清算备付金及于其他金融机构的存款 清算备付金 指为证券交易的资金清算与交收而存入指定清算代理机构的款项 现金等价物指持有的期限短 流动性强 能于取得日起三个月内转换为已知金额 现金 且价值变动风险较小的投资 (j) 应收款项 应收款项以付出对价的公允值和考虑减值后的摊余成本计量 (k) 投资 自二 一年一月一日起本集团采用国际会计准则第三十九号将投资分成以下类 别 为交易而持有的投资 持有至到期日的投资及可供出售的投资 为交易而持 有的投资指为从价格的短期波动中获利而购置的投资 其归类在流动资产中 持 有至到期日的投资指具有固定或可确定金额和固定期限 且管理层明确打算并能 够持有至到期日的投资 其归类在非流动资产中 其他投资(本集团源生的贷款 和应收款项除外)作为可供出售的投资 可供出售的投资指对持有期限无明确的 打算 而管理层是否对其出售取决于流动性需要或利率变动的投资 除非管理层 明确表示该项投资的持有期将从资产负债表日起计少于十二个月 或需将其处置 以筹集资本时 将其列作流动资产 一般将其归类在非流动资产中 管理层于购 置其投资时决定对其的分类并定期对其分类进行重新评估 宏源证券股份有限公司 2001 年年度报告 102 各项投资的购置及销售于交易日确认 投资初始以成本计量 成本指付出对价的 公允价值 包括交易费用 为交易而持有的投资及可供出售的投资的后续计量以 公允价值列示 对存在活跃交易市场的可供出售的投资的公允价值一般参照交易 市场价格来确定 对无活跃交易市场的可供出售的投资 则参照当前的类似金融 工具的市价或相关净资产带来的未来现金流量总和现值来确定其公允价值 对于 公允价值不能可靠计量的可供出售投资的后续计量则按实际利率法以摊余成本减 减值损失 指如有而言 列示 而持有至到期日的投资的后续计量则根据实际利 率法以摊余成本列示 为交易而持有的投资及可供出售的投资由于公允价值的变 动而引起的已实现及未实现的盈亏均反映在当期的利润表中 (l) 子公司 子公司是指本公司所控制的公司 控制是指本公司能够控制子公司的财务及经营 政策 并从其经营活动中获利 (m) 联营公司 联营公司是指除子公司及共同控制的合营公司外 本公司对其具有重大影响的公 司 重大影响是指本公司能够参与但并非控制联营公司的财务及经营决 策 于联营公司投资以权益法核算 当有迹象表明于联营公司投资存在减值或以前年 度已确认的减值损失不复存在时 将重新评估该等投资的可收回金额 于联营公 司之投资减值以该等投资减值至零为限 (n) 投资物业 本集团采用国际会计准则第四十号 投资物业 投资物业包括对土地和楼宇 的投资 该项投资不是以生产 提供产品及服务或管理或在一般的经营过程中以 销售为目的 而是为了获取租金收入或资产增值 投资物业的初始确认成本为购 置成本 即以获取该项投资物业所支付的对价的公允价值列示 包括交易费用 各项投资物业的后续计量以成本减累计折旧和累计减值损失列示 投资物业的折旧是根据其估计可使用年限及预计残值以直线法计算 有关投 资物业的估计使用年限如下 楼宇 45 年 当且仅当有迹象表明一项资产改变持有用途 成为或不再是投资物业时 应将 其转为投资物业或从投资物业中转出 宏源证券股份有限公司 2001 年年度报告 103 (o) 不动产 厂场及设备 不动产 厂场及设备按成本减累计折旧及累计减值损失列账 资产的初始成本包 括购入价及为使其达到预期使用或运作状况及地点而发生的直接相关开支 不动 产 厂场及设备投入使用后的相关后续支出 如维修保养及全面检修的改良开支 等 如果由此可能流入本集团的未来经济利益超过了原先估计的绩效标准 该等 支出资本化 此外的任何其他后续支出都应在发生的当年度确认为费用 折旧是根据资产的估计使用年限及预计残值 以直线法计算 有关不动产 厂场 及设备的估计使用年限如下 房屋及建筑物 40 45 年 机器设备 10 14 年 运输设备 7 12 年 电子设备及其他 6 10 年 本集团对不动产 厂场及设备的估计使用年限和折旧方法作定期的复核 以保证 该等折旧方法及年限与资产经济利益的预期实现方式一致 当资产出售或报废时 除冲销相关成本和累计折旧及累计减值损失外 处置资产 的净损益计入利润表 (p) 在建工程 在建工程指兴建中的房屋及建筑物和安装及测试中的设备 按成本列账 成本包 括建造 安装及购置成本 以及其他直接可归属成本 在建工程于达到使用状态 时转为不动产 厂场及设备 并根据上述折旧方法计提折旧 (q) 无形资产 无形资产最初以初始成本计价 当与该项资产相关的未来经济利益能流入本公 司 并且该项资产的成本能够可靠地计量时 无形资产将予以确认 其后 无形 资产以成本减累计摊销和累计减值损失计价 无形资产是按直线法在其收益年限 内摊销 本集团每年对无形资产的估计摊销年限和摊销方法作定期的复核 (i) 交易席位费 交易席位费以实际成本入账 以直线法按十年的期限平均摊销 宏源证券股份有限公司 2001 年年度报告 104 (ii) 商誉 本公司收购成本高于在收购日所收购公司可辨认资产及负债公允价值中权益 份额的部分 记作商誉 并确认在资产负债表中 确认的可辨认资产及负债 按购买日的公允价值计量 少数股权按可辨认资产和负债的公允值中其所占 份额反映 如果在收购以后 附加的证据有助于估计最初核算购买交易时确定的那些可 辨认资产和负债的金额 则应于自购买交易日后开始的第一个会计年度末前 调整所购资产和负债的账面金额及分配到商誉上的金额 但调增后商誉的账 面金额不得超过其可回收金额 除此之外 对可辨认资产和负债的调整应确 认为收益和费用 商誉按成本减累计摊销及累计减值损失列账 商誉的摊销按直线法在其预计 受益年限 本集团预计受益年限为十年 内以直线法计算 (r) 信托贷款 信托贷款以实际放款金额入帐 并以尚未收回的贷款本金减去贷款损失准备金后 的净额列示 当预计贷款本金或利息不能按贷款合同归还 或贷款本金或利息逾 期 180 天以上时 贷款停止计提利息 当有充分证据表明有可能不能全额收回已到期的贷款本金和利息时 计提贷款损 失准备金 损失准备金按贷款帐面价值与可收回金额的差额计提 可收回金额为 以贷款实际利率计算的未来现金包括从担保人或抵押资产中收回的现金流入的现 值 贷款损失准备金还包括对当前贷款资产组合中有证据表明有可能发生的损失部分 而计提的准备金 这一部分准备金根据同类贷款以往的损失情况 综合考虑贷款 质量评估及借款人所处的经济环境等因素确定 确认无法收回的贷款 从贷款损 失准备进中予以核销 已核销贷款又收回的 记入当期损益 (s) 客户保证金 客户保证金为客户存入本集团作为买卖证券用途的款项 本集团须付予客户按同 期银行活期储蓄存款利率计算的利息 (t) 受托资金 受托资金为客户存入本集团款项 本集团须付予客户约定固定的投资收益 宏源证券股份有限公司 2001 年年度报告 105 (u) 外币换算 本公司及子公司的账簿和会计记录均以人民币为记账本位币 外币交易均以交易 日中国人民银行公布之汇率折算为人民币 以外币计价的货币性资产和负债乃按 资产负债表日的适用汇率折算为人民币 以外币计价的非货币性资产和负债 乃 按历史汇率折算为人民币 以外币计价的货币性资产和负债因交易日以后汇率变 动而产生的汇兑损益 均作为当年度损益处理 (v) 经营租赁 与资产所有权相关的风险及报酬实质上全部由出租人承担或享有的租赁列为经营 租赁 经营租赁的租金收入和支出按租赁年限以直线法计入利润表 因租出或租 入资产而取得的各项优惠在租赁期内以直线法冲减租金收入和费用 由于租出资 产获取租金收入而发生的初始直接费用于发生当期作为费用计入利润表 (w) 法定统筹退休金 本集团依据现行中国法规规定参加由中国政府有关部门管理的统筹退休金计划 按此项计划 本集团全体退休员工均有权于退休后每年向政府机关领取退休金 本集团必须每月按员工工资的一定比例提拨法定统筹退休金 并计入利润表 本 集团除上交前述法定统筹退休金外 无义务再支付任何职工退休金 (x) 借款费用 本集团的借款费用主要包括筹资费用和资金的使用费用 借款费用于发生时计入 当期的利润表中 (y) 资产减值 金融工具 本集团于资产负债表日对金融工具进行评价以判断是否存在减值 对于以摊余成 本计量的金融资产 如果很可能不能收回根据有关资产协议条款应收回的所有到 期金额 则于当年度损益中确认减值或坏账损失 后续期间当减值损失的减少可 以客观地联系减值确认之后发生的事项 则可回转以前确认的减值损失 该等回 转的金额计入当年度损益 但该回转的金额不应导致账面价值高于没有确认该资 产减值情况下的摊余成本 宏源证券股份有限公司 2001 年年度报告 106 其他资产 如果有迹象或环境变化显示其他资产内的某项资产的账面价值可能无法收回时 本集团将对该资产进行减值评估 若一项资产的账面价值超过其可收回金额 应 就其差额确认为减值损失并计入当年度损益 一项资产的可收回金额是指其销售 净价与其使用价值两者之中的较高者 销售净价是指在熟悉交易情况的交易各方 之间自愿进行的公平交易中 通过销售该项资产而取得的 扣除处置费用后的金 额 使用价值指预期从资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的估计未 来现金流量的现值 可收回金额是对单个资产进行估计的 如不可能估计单个资 产的可收回金额 则对该资产所属的现金产出单元的可收回金额进行估计 除商誉外 当在确定其他资产的可收回金额中所使用的估计发生改变时及已确定 某资产的减值损失不再存在或已经消失 本集团将转回以前年度确认减值损失 并计入当期损益 由于资产减值损失的转回而增加的资产账面金额 在确认时应 不高于资产在以前年度没有确认减值损失时的账面金额 减去摊销或折旧 已确认的商誉减值损失不在以后期间转回 除非减值损失是由于例外性质的特定 外部事件造成 而这类事件预计不会再发生 并且随后发生的外部事件抵消了该 项事件的影响 (z) 或有事项 或有负债不会反映在本集团的合并财务报表中 该等或有负债将在合并财务报表 附注中予以披露 除非该等或有负债造成本集团含有经济利益的资源流出的可能 性很小 或有资产不会反映在本集团的合并财务报表中 如果该等或有资产很可能为本集 团带来经济利益的流入 该等或有资产将在合并财务报表附注中予以披露 (aa) 准备 当且仅当本集团因过去事项而承担了现时的法定或推定义务 而履行该义务很可 能要求含有经济利益的资源流出本集团 同时该义务的金额可以可靠地估计时 确认为准备 准备在每个资产负债表日 进行复核并予以调整 以反映当前的最 佳估计 当货币时间价值的影响重大时 该等准备应以预计履行义务时需支出之 现值列记 宏源证券股份有限公司 2001 年年度报告 107 (bb) 金融工具 本集团采用国际会计准则第 39 号 金融工具确认和计量 金融资产 有关采用此项准则对金融资产的的影响 请参阅主要会计政策 2(j)应收款项 2(k) 投资及 2(r)信托贷款 金融负债 短期借款 受托资金 卖出回购证券款的初始确认以收到款项的金额扣除发生的 交易费用后入账 其后续计量则根据实际利率法以摊余成本计量 金融负债的初 始确认额与到期金额之间的差异按借款期间计入当年度的利润表 (cc) 期后事项 对于资产负债表日后发生的 能对资产负债表日存在的情况提供进一步证据的事 项 本集团将对资产负债表进行调整 对于在资产负债表日后发生的不影响资产 负债表日存在情况的重大事项 本集团将在合并财务报表附注中予以披露 (dd) 分部会计政策 业务分部是指本集团内可区分的组成部分 该组成部分提供单项或一组相关的产 品或劳务 并且承担着不同于其他业务分部所承担的风险和回报 关于业务分部及地区分部的信息披露详见附注 25 业务分部间内部交易 业务分部间的内部交易包括分部收入 分部费用及分部业 绩在不同的业务部门或区域间进行转移 此类转移在编制合并财务报表时进行抵 销 宏源证券股份有限公司 2001 年年度报告 108 3. 收购及成立营业部 营业部名称 收购日期 给付的价款 人民币千元 宏源证券股份有限公司桂林上海路证券营业部 二 年七月十三日 16,300 宏源证券股份有限公司盐城解放北路证券营业部 二 年十月三十一日 12,400 宏源证券股份有限公司盐城大庆中路证券营业部 二 年十月三十一日 12,300 宏源证券股份有限公司上海中山北一路证券营业部 二 年十月三十一日 12,300 宏源证券股份有限公司大连延安路证券营业部 二 年十一月十六日 13,431 宏源证券股份有限公司大连开发区证券营业部 二 年十一月十六日 15,318 宏源证券股份有限公司柳州解放南路证券营业部 二 年十一月二十一日 18,100 100,149 本公司于二 年度收购上述七家证券营业部 并于二 一年度经中国证券监督 管理委员会证监机构字[2001]93 号 [2001]94 号 [2001]95 号 [2001]143 号及 [2001]243 号文批准 本集团管理层认为七家营业部自收购日至二 年十二月三十一日止的经营成果及 二 年十二月三十一日的财务状况对本集团的影响并不重大 因此本集团自二 一年一月一日起 将七家营业部纳入合并范围 收购上述营业部全部用现金支付价款 所产生的商誉为人民币 80,656 千元 于十年内 以直线法摊销 另经中国证监会证监机构字[2000]142 号文批复 本集团获准在北京筹建北京北洼路 证券营业部 该营业部已领取了注册号为 1101081342745 号的 营业执照 和编号 Z10211001 的 证券经营机构营业许可证 并于二 一年十二月二十四日试营业 4. 关联方交易 关联方系指企业在财务或经营决策中 如果一方有能力直接或间接地控制另一方或对 另一方施加重大影响 同时如果两方同受一方控制或重大影响 亦将其视为关联方 (a) 本公司之关联公司 名称 与本公司之关系 中国信达资产管理公司 本公司股东 宏源证券股份有限公司 2001 年年度报告 109 (b) 资产及业务重组 根据国务院办公厅 国办发[1999]12 号文 关于信托业整顿改组的精神和中国证 监会 关于进一步加强证券公司监管的意见 以及国务院办公厅转发中国人民银 行 整顿信托投资公司方案 的有关规定 结合本公司证券业务为主的情况 一 九九九年九月三十日新疆维吾尔自治区人民政府向中国人民银行申请将本公司由 信托投资公司改组为综合类证券公司 新政函[1999]149 号文 中国人民银行于 一九九九年十二月十三日同意将本公司改组为综合类证券公司 银办函[1999]641 号文 新疆维吾尔自治区人民政府于二 年一月十七日向中国证券监督管 理委员会报送了 关于宏源证券股份有限公司改组为证券公司的函 新政函 [2000]3 号文 并提出了本公司改组为综合类证券公司的方案 二 年三月 六日 中国证券监督管理委员会发出 关于同意宏源证券股份有限公司改组为证 券公司方案的批复 原则上同意上述改组方案 证券机构字[2000]42 号文 二 年三月三十日 本公司第二届第五次董事会会议通过了公司改组为综合 类证券公司的议案 二 年五月十一日 本公司二 年第一次临时股东 大会通过了董事会提出的公司改组为综合类证券公司的议案 二 年七月五日 本公司与中国信达资产管理公司 本公司股东 签署了 资 产剥离处置协议书 该协议书约定本公司的部分非证券资产计人民币 520,456 千元按帐面价值一次性划转给中国信达资产管理公司 以实现本公司的非证券类 资产的剥离 中国信达资产管理公司将用现金偿付或用适当资产偿付 同时双方 承诺各自办理涉及划转相关资产之帐务处理等有关手续 截至本报告日 有关资 产的产权过户等手续尚在办理中 在办完财产交割及产权过户的相关手续前 双 方承诺上述应收划转中国信达资产管理公司资产的价款不计资金占用费 本次划转的资产明细如下 人民币千元 买入返售证券款 58,662 拆出资金 35,300 短期投资 153,909 逾期贷款 26,585 租赁资产 26,393 长期债权投资 33,639 其他长期债权投资 119,125 应收款项 66,843 合计 520,456 宏源证券股份有限公司 2001 年年度报告 110 于二 一年十二月十八日 本公司临时股东大会通过了决议 为保证公司非证 券类资产剥离处置方案的顺利实施 对已剥离给中国信达资产管理公司的非证券 类资产处置款项可能出现的最终损失 由公司法人股股东按股份比例承担 于二 二年三月二十日 中国信达资产管理公司函告本公司 拟用等值股权与 本公司的剥离资产进行全额置换 于二 二年四月九日 本公司与中国信达资产管理公司签署了 资产剥离处置 协议书 补充协议 中国信达资产管理公司将其持有的上市公司法人股股权转让 予本公司以抵偿应付本公司的款项约 510,301 千元 其余约 10,155 千元由其他符 合中国证监会和财政部规定的资产抵偿 除以上事项外 于二 一年度 本公司与关联方并无重大交易 5. 利息收入/支出 二 一年度 二 年度 人民币千元 人民币千元 附注 31 利息收入 银行存款 71,745 30,838 附息应收款 17,450 17,050 其他 5,090 7,331 94,285 55,219 利息支出 受托资金 112,637 66,412 客户保证金 26,103 15,744 短期借款 58,817 44,886 卖出回购证券款 17,950 17,767 其他 254 9,114 215,761 153,923 宏源证券股份有限公司 2001 年年度报告 111 6. 营业费用支出 二 一年度 二 年度 人民币千元 人民币千元 附注 31 其他流动资产坏账准备 回转 计提 (19,128) 5,460 信托贷款呆帐准备 回转 计提 (19,712) 35,259 工资及福利费 71,723 36,872 折旧及减值损失 58,776 37,493 房租 26,866 13,080 邮电通讯费 7,126 4,446 业务招待费 7,783 5,899 宣传会议费 11,969 3,982 办公费 3,572 5,845 电子设备运转费 5,147 1,471 投资减值损失准备 回转 15,467 (150) 低值易耗品摊销 - 341 修理费 1,650 2,131 无形资产摊销 16,956 4,730 交易所费 4,951 2,889 审计费 1,100 1,050 其他 20,955 3,938 215,201 164,736 于二 一年度 支付给关键管理人员 包括公司董事 监事 董事会秘书及财务总 监共九人 的酬金约为 1,769 千元 二 约 779 千元 均已计入各年度的雇员 费用 7. 少数股东权益 二 一年度 二 年度 人民币千元 人民币千元 附注 31 年初余额 - - 少数股东本年投入 1,400 - 少数股东本年损益 (106) - 年未余额 1,294 - 宏源证券股份有限公司 2001 年年度报告 112 8. 所得税 二 一年度 二 年度 人民币千元 人民币千元 附注 31 当年度中国企业所得税 16,769 20,225 因暂时性差异引起的递延税项 (6,164) 40,220 10,605 60,445 联营公司所得税 4,508 - 15,113 60,445 当年度所得税费用与税前 亏损 利润计算之所得税费用的调节表如下列示 二 一年度 二 年度 人民币千元 % 人民币千元 % 附注 31 税前 亏损 利润 (60,927) (100%) 393,647 100% 按标准税率 14.85 计算的税项 (9,048) 14.85% 58,457 14.85% 不同税率的影响 7,205 (11.83%) 4,562 1.16% 未确认之临时性差异的净税务影响 15,067 (24.73%) - - 于确定应纳税所得额时不可抵扣的支 出的净税务影响 7,435 (12.20%) 6,522 1.65% 于确定应纳税所得额时无须纳税的收 入的净税务影响 (5,546) 9.10% (9,096) (2.31%) 当年度所得税费用 15,113 (24.81%) 60,445 15.35% 递延税项资产 负债 在各年度的变动情况如下 人民币千元 于二 年一月一日的余额 34,056 在利润表中确认的金额 (40,220) 于二 年十二月三十一日的余额 (6,164) 在利润表中确认的金额 6,164 于二 一年十二月三十一日的余额 - 临时性差异的净税务影响约人民币 15,067 千元主要系由附注 13 所述的各项准备引起 由于证券市场波动较大 管理层认为未来利润可能不足以实现该临时性差异 故未确 认其净税务影响 宏源证券股份有限公司 2001 年年度报告 113 9. 每股 亏损 盈利 二 一年度基本每股 亏损 盈利以当年的净亏损 75,934 千元 二 净利润 333,202 千元 除以本公司于二 一年十二月三十一日的总股本数 518,745,150 股(二 518,745,150 股)计算 因本集团无潜在的稀释性股份 故摊薄每股 亏损 盈利未予计算 10. 为交易而持有的投资 本公司为交易而持有的投资均能在活跃的市场中进行买卖 并参照资产负债表日交易 市场当日的报价以市价列示 由于为交易而持有的投资预计将在短期内 通常为十二 个月以内 被处置 所以将其归类为流动资产 在现金流量表中 为交易而持有的投资作为营运资本的变化在经营活动中列示 为交 易而持有的投资的收益各年度的明细如下 二 一年度 二 年度 人民币千元 人民币千元 附注 31 交易差价净收益 148,971 533,119 股利收入 1,395 4,565 150,366 537,684 于二 一年十二月三十一日 为交易而持有的投资包括 二 一年 十二月三十一日 二 年 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 附注 31 上市股票 346,554 521,758 上市国债 1,020,267 569,442 1,366,821 1,091,200 于二 一年十二月三十一日 本集团将为交易而持有的投资中面值为 20,000 千元 二 无 的上市国债进行了质押 用于卖出回购证券的交易 附注 22 宏源证券股份有限公司 2001 年年度报告 114 11. 其他流动资产 二 一年 十二月三十一日 二 年 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 附注 31 附息应收款项 189,610 26,818 无息应收款项 104,719 104,104 预付购房款 - 27,818 预付收购营业部款 附注 24(d) - 100,049 待摊费用 1,558 1,195 其他 1,679 - 297,566 259,984 减 坏账准备 附注 13 (39,785) (58,913) 257,781 201,071 附息应收款项系借予第三方从事投资活动 年利率为 12%至 13% 二 12%至 14% 由第三方开列在本集团营业部帐户中的现金及有价证券做质押 并将于一年 内到期 12. 可供出售的投资 可供出售的投资主要包括可交易的有价证券及无标价的权益性投资 其中 可交易的 有价证券每年年末以公允价值列示 对于存在活跃交易市场的 参照交易市场的报价 来确定其公允价值 对于其他可交易的有价证券 参照当前的类似金融工具的市价或 相关净资产带来的未来现金流量总和之现值来确定其公允价值 而无标价的权益性投 资 由于无活跃市场交易价格作参考 且未来现金流量有较大的不确定性 管理层认 为其公允价值无法确定 而将其以成本减减值损失 指如有而言 列示 可供出售投资的收益各年度的明细如下 二 一年度 二 年度 人民币千元 人民币千元 附注 31 股利与利息收入 1,333 90 宏源证券股份有限公司 2001 年年度报告 115 可供出售的投资各年末的明细如下 二 一年 十二月三十一日 二 年 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 附注 31 无标价的投资 109,876 109,876 投资减值准备 附注 13 (60,646) (45,179) 49,230 64,697 13. 投资减值准备 坏帐准备及信托贷款呆帐准备 投资减值准备 坏帐准备 信托贷款呆帐准备 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于二 年一月一日余额 45,329 53,453 - 98,782 本年计提 - 5,460 35,259 40,719 本年回转 150 - - 150 于二 年十二月三十一日余额 45,179 58,913 35,259 139,351 本年计提 15,467 - - 15,467 本年回转 - (19,128) (19,712) (38,840) 本年转销 - - (10,075) (10,075) 于二 一年十二月三十一日余额 60,646 39,785 5,472 105,903 14. 于联营公司的投资 二 一年 十二月三十一日 二 年 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 附注 31 投资成本 35,310 35,310 应占投资后尚未分派的累计溢利 6,488 9 41,798 35,319 宏源证券股份有限公司 2001 年年度报告 116 于二 一年十二月三十一日 本公司持有下列于中国成立的联营公司 公司名称 注册地 注册/ 成立时间 所占权益 实收资本 主要业务 直接 人民币千元 杭州宏富置业公司 中国 二 年一月十三日 40.44% 20,000 房地产开发 国泰基金管理公司 中国 一九九八年三月五日 20% 110,000 基金管理 宏源大厦物业公司 中国 一九九六年九月二十三日 50% 500 物业管理 二 一年度 二 年度 附注 31 年初余额 35,319 35,319 联营企业税前投资收益 13,627 - 联营企业分派现金股利 (2,640) - 联营企业所得税 (4,508) - 年末余额 41,798 35,319 15. 投资物业 二 一年度 二 年度 楼宇 楼宇 附注 31 成本 年初余额 42,039 42,039 本年增加 - - 本年减少 - - 年末余额 42,039 42,039 累计折旧 年初余额 3,625 2,719 本年增加 906 906 本年减少 - - 年末余额 4,531 3,625 账面净值 年末余额 37,508 38,414 年初余额 38,414 39,320 由于本集团的投资物业不存在活跃的交易市场且无类似物业的市场价格 及其未来的 现金流量总和的现值也不能可靠预测 其公允价值不能可靠计量 宏源证券股份有限公司 2001 年年度报告 117 投资物业的收入及相关成本 二 一年度 二 年度 附注 31 租金收入 1,147 3,234 管理收入 2,139 821 3,286 4,055 经营成本 1,491 1,870 16. 不动产 厂场及设备 二 一年度 二 年度 房屋 及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及 其他 在建工程 合计 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 附注 31 成本 年初余额 178,730 44,044 28,328 63,226 226 314,554 152,947 重分类 18,522 (20,427) (361) 2,266 - - - 收购营业部(附注 24(d)) 23,844 8,253 4,462 24,687 - 61,246 - 本年增加 34,076 13,083 8,846 57,628 54,244 167,877 170,599 在建工程转入 2,181 182 - 347 (2,710) - - 本年减少 (248) (1,301) (5,705) (7,041) - (14,295) (8,992) 年末余额 257,105 43,834 35,570 141,113 51,760 529,382 314,554 累计折旧及累计减值损失 年初余额 14,244 19,649 5,186 32,111 - 71,190 39,351 内部重分类 11,477 (12,172) (89) 784 - - - 收购营业部(附注 24(d)) 5,122 4,130 1,585 12,965 - 23,802 - 本年增加 17,500 4,220 5,056 31,094 - 57,870 36,587 本年减少 (38) (449) (867) (5,749) - (7,103) (4,748) 年末余额 48,305 15,378 10,871 71,205 - 145,759 71,190 账面净值 年末余额 208,800 28,456 24,699 69,908 51,760 383,623 243,364 年初余额 164,486 24,395 23,142 31,115 226 243,364 113,596 宏源证券股份有限公司 2001 年年度报告 118 17. 无形资产 二 一年度 二 年度 交易席位费 商誉 合计 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 附注 31 成本 年初余额 17,884 30,000 47,884 47,884 收购增加(附注 24(d)) 11,744 80,656 92,400 - 本年增加 2,421 - 2,421 - 年末余额 32,049 110,656 142,705 47,884 累计摊销 年初余额 1,730 6,801 8,531 3,801 收购增加(附注 24(d)) 2,243 - 2,243 - 本年摊销 4,215 12,741 16,956 4,730 年末余额 8,188 19,542 27,730 8,531 账面净值 年末余额 23,861 91,114 114,975 39,353 年初余额 16,154 23,199 39,353 44,083 18. 信托贷款 二 一年 十二月三十一日 二 年 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 附注 31 信托贷款 52,472 149,107 减 呆帐准备 附注 13 (5,472) (35,259) 47,000 113,848 宏源证券股份有限公司 2001 年年度报告 119 19. 客户保证金存款及客户保证金 客户保证金及客户保证金存款分别指在经纪业务中 本公司接受客户委托 代理客户 进行证券交易等业务的资金清算与交付而向客户收取的资金款项 根据现行中国法律 及相关法规 客户保证金存款的资金所有权不属于本公司 20. 借款 (a) 短期借款 所有短期借款均为本集团信用担保的银行借款 年借款利率为 5.85%至 6.21% 二 5.85%至 6.21% (b) 长期银行借款 所有长期借款均为信用借款 其组成如下 借款单位 二 一年十二月三十一日 本金 年利率 期限 借款条件 人民币千元 中国建设银行 100,000 5.94% 2000.11.15~2004.11.14 信用 中国工商银行 50,000 5.94% 2000.4.18~2002.4.17 信用 减 一年内到期部分 (50,000) 100,000 借款单位 二 年十二月三十一日 附注 31 本金 年利率 期限 借款条件 人民币千元 中国工商银行 50,000 5.94% 2000.4.18~2002.4.17 信用 21. 其他流动负债 二 一年 十二月三十一日 二 年 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 附注 31 客户短期存款 - 35,301 客户委托存款 - 844 应付股利 16,624 3,725 其他应付款项 94,629 59,733 111,253 99,603 宏源证券股份有限公司 2001 年年度报告 120 22. 卖出回购证券款 二 一年 十二月三十一日 二 年 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 附注 31 三天回购 - 150,000 七天回购 20,000 500,000 十四天回购 125,000 - 二十八天回购 - 80,000 一百八十二天回购 150,000 - 295,000 730,000 卖出回购证券款为本集团按规定进行证券回购业务卖出证券取得的款项 期限为 3 天 至 182 天到期 年利率为 3.45%至 3.7% 为进行卖出回购证券 本集团将部分为交易 而持有的投资进行了质押 附注 10 23. 储备 根据 中华人民共和国公司法 及本公司章程的规定 本公司以中国会计准则编制的 法定会计报表之税后净利润按下列顺序分配 (a) 弥补以前年度亏损 (b) 提取 10%的一般风险准备金 (c) 提取 10%的法定盈余公积金 法定盈余公积金累计额为本公司注册资本的百 分之五十以上时 可不再提取 (d) 提取 5%的法定公益金 (e) 根据股东大会的决议提取任意盈余公积金 (f) 根据股东大会的决议支付股利 本公司的资本公积主要包括在筹集资本过程中 股东缴付的出资额超出其认缴资本的 差额 各项公积金可用于弥补本公司亏损或转增资本 惟法定盈余公积金转为资本时 所留 存的该项公积金不得少于本公司股本的百分之二十五 本公司提取的公益金作为本公司员工的集体福利设施的支出 一般风险准备金从本公司税后利润提取 用于在盈余公积金之前弥补亏损 宏源证券股份有限公司 2001 年年度报告 121 于二 一年度 法定会计报表按中国会计准则之要求重新编制储备金额 根据国际 会计准则编制的财务报表之储备金额予以重新编制 以符合法定储备之要求 本公司董事会建议二 一年度按法定会计报表的税后利润 按本公司章程分别提取 10 的一般风险准备和法定盈余公积金及 5 的法定公益金 二 分别为 10 10 5 并且本公司董事会建议用法定盈余公积金约 29,169 千元及任意盈余公积 金约 7,151 千元弥补法定会计报表下的超额利润分配 24. 现金流量表附注 (a) 税前利润调整为经营活动产生的现金流量如下 二 一年度 二 年度 人民币千元 人民币千元 附注 31 除税及少数股东损益前 亏损 利润 (60,927) 393,647 调整项目 固定资产折旧 58,776 37,493 无形资产摊销 16,956 4,730 回转 计提的坏账准备 (38,840) 40,719 投资减值准备 回转 15,467 (150) 固定资产报废净损失 7,192 3,953 联营公司投资收益 (13,627) - 合计营运资金变动前的营业利润 (15,003) 480,392 其他流动资产的增加 (127,584) (468,795) 证券投资的增加 (275,621) (236,756) 信托贷款的减少 86,560 - 其他流动负债的减少 (63,850) (74,871) 预提费用的 减少 增加 (4,463) 10,754 应付工资及福利的增加 3,872 2,774 受托资金的增加 517,943 539,368 卖出回购证券款的减少 增加 (435,000) 579,200 应交税金的 减少 增加 (2,435) 17,057 经营活动 使用 产生的现金流量 (315,581) 849,123 宏源证券股份有限公司 2001 年年度报告 122 (b) 现金及现金等价物分析如下 二 一年 十二月三十一日 二 年 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 附注 31 现金 1,646 1,017 银行存款 785,129 1,037,594 786,775 1,038,611 (c) 购买不动产 厂场及设备支付的现金 二 一年度 二 年度 人民币千元 人民币千元 附注 31 不动产 厂场及设备增加 167,877 170,599 加 年末预付购置不动产 厂场及设备款 - 27,818 减 年初预付购置不动产 厂场及设备款 (27,818) (122,584) 购买不动产 厂场及设备支付的现金 140,059 75,833 (d) 购入营业部支付的现金流量 二 一年度 二 年度 人民币千元 人民币千元 附注 31 应收款项 35,914 - 固定资产 净值 37,444 - 无形资产 净值 9,501 - 其他资产 121 - 交易保证金 1,495 - 应付款项 (64,001) - 应交税金及附加 (981) - 购入营业部的净资产 19,493 - 商誉 80,656 - 购买营业部的现金代价 100,149 - 二 年度支付款项 (100,049) 100,049 当年度支付款项 100 100,049 宏源证券股份有限公司 2001 年年度报告 123 于收购日 被收购营业部之客户保证金约为人民币 673,553 千元 25. 分部信息 分部信息披露如下 业务分部 本集团主要从事以下四类的业务 经纪 自营 信托业务及其他 二 一年度业务分部情况具体如下 经纪业务 自营业务 信托业务 其他 总部 业务间抵销 合并 对外营业收入 183,513 163,556 2,006 12,711 40,771 - 402,557 分部间营业收入 14,928 60 - - - (14,988) - 收入合计 198,441 163,616 2,006 12,711 40,771 (14,988) 402,557 分部利润 (58,119) (9,064) (4,046) (32,300) (4,705) 32,300 (75,934) 分部资产 360,727 1,937,165 34,665 533,115 1,622,424 (871,648) 3,616,448 分部负债 218,595 1,880,908 36,269 428,549 999,430 (556,689) 3,007,062 分部资本性支出 108,162 367 159 1,293 60,317 - 170,298 分部折旧及摊销 61,718 (107) 675 7,508 5,938 - 75,732 分部除折旧及摊销 外的非现金费用 支出 6,251 - 805 18,912 (49,341) - (23,373) 分部应占联营公司 之利润 - - - - 13,627 - 13,627 宏源证券股份有限公司 2001 年年度报告 124 二 年度业务分部情况具体如下 经纪业务 自营业务 信托业务 其他 总部 业务间抵销 合并 对外营业收入 197,424 547,384 7,682 4,056 21,617 - 778,163 分部间营业收入 - - - - - - - 收入合计 197,424 547,384 7,682 4,056 21,617 - 778,163 分部利润 73,853 430,175 (10,379) (3,067) (157,380) - 333,202 分部资产 383,020 1,773,882 30,430 557,251 652,566 - 3,397,149 分部负债 283,549 1,601,837 35,298 386,490 380,012 - 2,687,186 分部资本性支出 131,270 - - 39,329 - - 170,599 分部折旧及摊销 38,167 - - 4,056 - - 42,223 分部除折旧及摊销 外的非现金费用 支出 - - - - 40,569 - 40,569 分部应占联营公司 之利润 - - - - - - - 区域分部 本集团的所有业务均发生在中国大陆 无其他应披露的区域信息 26. 承诺及担保 (a) 租赁承诺 于二 一年十二月三十一日 已签约的租赁办公楼宇的经营性 租赁承诺如 下 人民币千元 未来一年内支付的租赁费用 14,557 未来两年至五年内支付的租赁费用 40,487 未来五年以上支付的租赁费用 22,872 77,916 宏源证券股份有限公司 2001 年年度报告 125 27. 金融工具 (a) 金融风险及风险管理 本集团经营活动给本集团带来了各种金融风险 包括信用风险 流动性风险 利 率风险和外币风险 (i) 信用风险 信用风险或对方违约风险 通过限制信用期限及执行监控程序来控制 现金及现金等价物 交易保证金 信托贷款及其他流动资产之账面净值已反 映了本集团有关财务资产的最高信贷风险 本集团并无其他财务资产有重大 的信贷风险 除长期应收款 附注 4 外 本集团未将信用风险集中于单个债务人或债务 人群体 (ii) 流动性风险 本集团通过持有充足的现金及现金等价物或每年从银行获得足够的银行信贷 额度来满足其对未来一年内的经营计划所作的承诺 (iii) 利率风险 短期借款与长期借款之利率及还款期限载于附注 20(a)及附注 20(b) 受托资 金之利率依照现时市场利率 并于一年内到期 市场利率价格的变动不会显著影响本集团的经营业绩及营业活动现金流量 (iv) 外币风险 因外币经营活动有限 本集团无重大汇率风险 (b) 公允价值的估计 为交易而持有的投资之公允价值系依据资产负债表日的市场报价而确定 非为交易而持有的金融工具的公允价值系通过以下各种方法并依据资产负债表日 市场实际情况作出的假设进行评价 宏源证券股份有限公司 2001 年年度报告 126 (i) 现金及现金等价物 由于现金及现金等价物享有现时利率 或自存款发生至其预期存款期满的期 限较短 因此现金及银行存款的账面值与其公允价值大致相同 (ii) 可供出售的投资 由于可供出售的投资无活跃交易市场 其公允价值不能可靠计量 (iii) 交易保证金 其他流动资产 应付工资及福利 应交税金 预提费用 和其他流动负债 由于上述交易保证金 其他流动资产 应付工资及福利 应交税金 预提费 用和其他流动负债是在一般商业信用条款下发生的 因此其账面净值与其公 允价值大致相同 (iv) 长期应收款 由于长期应收款余额不计息 且无固定偿还期限 因此其公允价值无法被可 靠地计量并予以披露 (v) 借款及受托资金 于二 一年十二月三十一日 根据可比较金融工具之现时市场利率 本集 团估计借款及受托资金之公允价值与其账面价值大致相同 28. 净利润及净资产由法定会计报表至根据国际会计准则编制财务报表的调整 净利润 净资产 二 一 二 二 一 二 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 附注 31 附注 31 法定会计报表金额 44,943 81,770 607,539 646,138 法定会计报表重编 - (6,197) - (83,542) 法定会计报表重编后之金额 44,943 75,573 607,539 562,596 未变现短期投资收益及未计提利息(a) (135,864) 332,100 29,515 165,379 期后宣布的现金股利(b) - - - 25,937 贷款损失准备(c) 19,713 (35,258) - (19,713) 应收款项坏账准备(c) 31,644 - - (31,644) 投资减值准备(c) (15,259) - - 15,259 合并营业部范围引起的差异(d) (18,491) - (18,491) - 递延税项 6,164 (40,220) - (6,164) 其他 (8,784) 1,007 (10,471) (1,687) 按国际会计准则重编后之金额 (75,934) 333,202 608,092 709,963 宏源证券股份有限公司 2001 年年度报告 127 (a) 未变现短期投资收益及未计提利息 法定会计报表下为交易而持有的投资按成本与市场价孰低计量 而根据国际会计 准则编制财务报表按市场价即公允值计价 法定会计报表下以受托资金购买的投 资 以成本计量 其买卖差价按各客户本金比例确认在资产负债表中的各客户的 受托资金中 并于委托合同到期日将已实现的损益扣除按合同约定的应支付客户 的利息后确认在利润表中 根据国际会计准则编制财务报表 考虑有关合同的性 质 受托资金根据本金及约定的利率在时间比例的基础上确认为利息支出 以受 托资金购买的投资确认为集团自身的为交易而持有的投资 按市场即公允值计 价 其公允值的变动而引起的已实现及未实现的盈亏均反映在当期的利润表中 (b) 期后宣布的现金股利 法定会计报表下期后宣布的现金股利作为资产负债表日的调整事项 而根据国际 会计准则编制财务报表作为非调整事项 (c) 贷款损失准备 应收款项坏账准备及投资减值准备 于二 一年度 法定会计报表变更对贷款损失准备 应收款项坏账准备及投资 减值准备的计提政策 (d) 合并营业部范围引起的差异 法定会计报按被收购营业部取得营业执照日作为合并日 而根据国际会计准则编 制财务报表以实际的收购日作为合并营业部的日期 29. 股利分配 于二 二年四月十二日本公司董事会拟定了二 一年的利润分配预案 决定不分 配现金股利 也不用公积金转增股本 30. 财务报表的批准 本合并财务报表于二 二年四月十二日经董事会批准 宏源证券股份有限公司 2001 年年度报告 128 31. 比较数字 合并财务报表中二 年若干比较数字已重新编制分类以配合二 一年的表达方式和二 一年新颁布的国际会计准则第三十九号 金融 工具 确认与计量 和第四十号 投资物业 的表达方式 本集团二 年度会计报表是由另一家会计师事务所审计 由于二 年度本集团是首次根据国际会计准则编制合并财务报表 因此并未 按照国际会计准则第一号 会计报表的表述 的要求 列示一九九九年的 比较数据 因此二 一年四月三十日由该事务所出具有保留意见的审计 报告 宏源证券股份有限公司 2001 年年度报告 129 第十一章 备查文件目录 一 载有法定代表人 财务总监 会计机构负责人签名并盖章的会计报表 二 载有会计师事务所盖章 注册会计师签名并盖章的审计报告原件 三 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿 董事长 签名 田国立 总经理 签名 何加武 二 二年四月十二日