000565_2004_渝三峡A_渝三峡A2004年年度报告_2005-04-07.txt

2004年年度报告 重庆三峡油漆股份有限公司 2005年 4月 目 录 一、 公司基本情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 1 二、 会计数据和业务数据摘要⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 2 三、 股本变动及股东情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 4 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况⋯ ⋯ ⋯ 8 五、 公司治理结构⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 12 六、 股东大会情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 14 七、 董事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 15 八、 监事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 24 九、 重要事项⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 25 十、 财务报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 27 十一、备查文件目录⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 76 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 1 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。 公司负责人苏中俊、财务总监及会计机构负责人郑德仪声明：保 证本公司年度报告中财务报告真实、完整。 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称: 重庆三峡油漆股份有限公司 公司法定英文名称：Chongqing Sanxia Paints Co.，Ltd 英文名称缩写：Chqsxp （二）法定代表人姓名：苏中俊 （三）公司董事会秘书：戎路明 证券事务代表：徐厚梁 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 2 联系地址：重庆九龙坡区石坪桥正街１２１号 联系电话：023-68823076 023-68824806 传真： 023-68824806 电子信箱：zqb0565@ （四）公司注册地址：重庆九龙坡区石坪桥正街１２１号 公司办公地址：重庆九龙坡区石坪桥正街１２１号 邮政编码：400051 （五）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》 登 载 公 司 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 国 际 互 联 网 网 址 ： 公司年度报告备置地点：公司证券部 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：渝三峡 A 股票代码：000565 （七）其它有关资料： 1．公司变更注册登记日期：2004 年 9 月 24 日 登记地点：重庆市渝中区沧白路 73 号 2．企业法人营业执照注册号：5000001804194 3．税务登记号码：50010720313093X 4．公司聘请的会计师事务所名称：重庆天健会计师事务所有限责任公司 办公地址：重庆市渝中区大溪沟人和街 74 号 12 楼 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要会计数据和业务数据（单位：元） 利润总额： 4,365,057.48 净利润: 3,390,887.17 扣除非经常性损益后的净利润: 3,542,425.85 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 3 主营业务利润 52,543,298.09 其它业务利润 550,282.12 营业利润 5,824,731.93 投资收益 -1,330,043.37 补贴收入 0.00 营业外收支净额 -129,631.08 经营活动产生的现金流量净额 -4,826,482.62 现金及现金等价物净增加额 -12,731,174.00 注:扣除非经常性损益项目及涉及金额 1. 处置长期股权投资产生的损益：-1,244,853.61 元； 2. 处置长期债权投资产生的损益：-629,879.99 3.加：处置固定资产产生的损益：-92,605.44 元； 4.加：营业外支出： -37,025.64 元； 5.加：坏账准备冲回：709,478.47 元； 小 计：-1,294,886.21 元 6.减：所得税的影响金额：-661,440.34 元 扣除所得税影响后的非经常性损益合计：-633,445.87 元 (二)公司近三年主要财务指标 项 目 2004 年 2003 年 2002 年 主营业务收入 291,380,180.62 293,488,889.58 275,738,537.24 净利润 3,390,887.17 5,594,725.01 7,731,760.93 总资产 539,008,613.16 520,751,652.89 484,888,173.76 股东权益 366,662,559.83 363,423,427.44 357,687,720.68 (不含少数股东权益) 每股收益 0.0196 0.032 0.045 每股净资产 2.11 2.10 2.06 调整后每股净资产 2.04 1.97 1.99 每股经营活动产生 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 4 的现金流量净额 -0.028 -0.014 0.112 净资产收益率 0.92% 1.54% 2.16% （三）据中国证监会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号通 知精神，公司 2004 年按全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率和每股收 益： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 14.33% 14.39% 0.303 0.303 营业利润 1.59% 1.60% 0.034 0.034 净利润 0.92% 0.93% 0.020 0.020 扣除非经常性损益后的净利润 1.10% 0.97% 0.023 0.020 （四）报告期内股东权益变动情况： 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 173436888 152795336.72 32153820.08 10773846.44 5037382.64 363423427.44 本期增加 17845.22 847685.92 423842.96 5661502.84 6527033.98 本期减少 169600.00 2270615.67 847685.92 3287901.59 期末数 173436888 152643581.94 30730890.33 11197689.40 9851199.56 366662559.83 变动原因 参股公司变化 注： 净利润提取 净利润和其他转入 共同影响 注：法定盈余公积本年减少 1,513,743.78 元、任意盈余公积本年减少 756,871.89 元是由于重庆关西涂料有限公司年末不纳入合并会计报表范围所致。 三、股本变动及股东情况 （一）股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减 （＋，－） 本次变动后 配 送 公积 增 其 小 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 5 股 股 金转 股 发 它 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其它 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其它 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 境外上市的外资股 其它 已上市流通股份合计 86,023,078 86,023,078 87,413,810 87,413,810 86,023,078 86,023,078 87,413,810 87,413,810 三、股份总数 173,436,888 173,436,888 （二）股票发行与上市情况 1、截止报告期末，公司近三年没有发生股票发行及上市的情况。 2、报告期内公司没有因送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换 公司债券转股、减资、内部职工股或公司职工股上市或其它原因引起公司股 份总数及结构变动。 3、截止报告期末，公司没有内部职工股。 （三）股东情况 1、报告期末股东总数： 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 6 截止 2004 年 12 月 31 日，公司股东总数为 29598 户，其中国有股东 1 户。 2、前十名股东持股情况： 股东名称(全称) 年度内增 减（股） 年末持股 数量（股） 比例 （％） 质押或冻 结的股份 数量（股） 股东性质 （国有股 东或外资 股东） 重庆化医控股（集团）公司 0 86,023,078 49.60 43,000,000 国有股东 王喜 526,600 526,600 0.30 未知 流通股 喻梅 505,376 505,376 0.29 未知 流通股 西安高资投资管理有限公司 -57,120 490,000 0.28 未知 流通股 深圳市蓝波湾投资有限公司 0 360,000 0.21 未知 流通股 中国有色金属工业南华公司 0 352,265 0.20 未知 流通股 北京南方联华投资顾问有限公司 0 295,000 0.17 未知 流通股 江西省江财投资有限责任公司 0 256,300 0.15 未知 流通股 刘艳 0 243,500 0.14 未知 流通股 张运成 2900 207,000 0.12 未知 流通股 注: （1）重庆化医控股（集团）公司为国有股股东,所持股份为尚未流通股份。 本公司于 2004 年 10 月 20 日获悉，公司第一大股东重庆化医控股（集团）公司 （该公司持有本公司国有股 86,023,078 股，占本公司总股份的 49.60%）将其持 有本公司的 4,300 万股（占本公司总股份的 24.79%）质押给中国建设银行重庆 渝中支行，质押期限自 2004 年 10 月 18 日至质权人申请解冻为止。上述质押事 宜已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了质押登记手续。该项质 押公告已于 2004 年 10 月 22 日在《中国证券报》和《证券时报》上公告。 （2）其余九名股东所持股份属已上市流通股，公司未知其股份质押和冻结 与否。 （3）前十名股东之间公司未知其关联关系或是否属于《上市公司持股变动 信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 3、控股股东情况： 公司控股股东重庆化医控股（集团）公司，是国有独资公司，注册资本为 149479 万元，主营业务为对政府授权范围内的国有资产经营、管理。具体为包 装材料生产、销售，化工、 医药产品及器械、设备的开发、制造、安装、销售， 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 7 房地产开发、进出口贸易，法人代表为安启洪。 公司原控股股东为重庆三峡涂料工业(集团)有限公司，持有本公司 49.60% 股份。根据《重庆市人民政府关于同意将有关上市公司国家股股权划转市级国有 工业控股（集团）公司持有的批复（渝府[2002]38 号文）》，国家财政部 2002 年 10 月 28 日《关于重庆万里蓄电池股份有限公司等三家上市公司国家股划转有关 问题的批复》财企[2002]440 号文批准：同意将重庆三峡涂料工业（集团）有限 公司所持重庆三峡油漆股份有限公司 8,602.3078 万股国有股转由重庆化医控股 （集团）公司持有。有关国有股权划转要约收购豁免已获国家证监会批准。国有 股权划转所涉三方公告已于 2003 年 5 月 28 日分别刊登在《中国证券报》和《证 券时报》上。该项股权过户手续已于 2003 年 7 月 18 日办理完毕，过户公告刊登 在 2003 年 7 月 22 日《中国证券报》和《证券时报》上。过户完成后，重庆化医 控股（集团）公司持有渝三峡 A 国有股 8,602.3078 万股，占总股份的 49.60%， 为公司第一大股东及实际控制人。 公司与实际控制人之间的产权和控制关系 49.60% 4、公司前 10 名流通股股东情况： 股东名称(全称) 年末持有流通股数量（股） 种类（A、B、H 股或其它） 王喜 526,600 A 喻梅 505,376 A 西安高资投资管理有限公司 490,000 A 深圳市蓝波湾投资有限公司 360,000 A 中国有色金属工业南华公司 352,265 A 北京南方联华投资顾问有限公司 295,000 A 江西省江财投资有限责任公司 256,300 A 刘艳 243,500 A 张运成 207,000 A 曹建国 205,000 A 注：前十名流通股东之间公司未知其关联关系或是否属于《上市公司持股变 重庆化医控股（集团）公司 重庆三峡油漆股份有限公司 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 8 动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员基本情况： 1、姓名 性别 年龄 职务 任期 年初持股 年末持股 苏中俊 男 46 董事长 04.06-07.06 0 0 罗儒贵 男 59 副董事长副总经理 04.06-07.06 12367 12367 毕 胜 男 38 董事 04.06-07.06 0 0 谢华骏 男 51 董事 04.06-07.06 0 0 熊培成 男 54 董事 04.06-07.06 0 0 蒋开凤 女 49 董事 04.06-07.06 0 0 陶长元 男 41 独立董事 04.06-07.06 0 0 孙芳城 男 41 独立董事 04.06-07.06 0 0 安传礼 男 62 独立董事 04.06-07.06 0 0 贾师子 男 56 监事会主席 04.06-07.06 0 0 李 健 女 42 监事 04.06-07.06 0 0 李 琪 女 41 监事 04.06-07.06 0 0 卓恺忠 男 48 监事 04.06-07.06 0 0 蒋 伟 男 31 监事 04.06-07.06 0 0 杨运兴 男 60 副总经理 04.06-07.06 13393 13393 黄国林 男 62 副总经理 04.06-07.06 20182 20182 郑德仪 女 56 财务总监 04.06-07.06 2100 2100 徐俊华 男 43 总工程师 04.06-07.06 0 0 戎路明 男 57 董事会秘书 04.06-07.06 0 0 2、董事、监事在股东单位任职情况： 姓 名 任职单位 职 务 任职期限 谢华骏 重庆化医控股（集团）公司 总裁 2003.11 至今 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 9 李 健 重庆化医控股（集团）公司 财务部部长 2003.12 至今 3、董事、监事、高级管理人员主要工作经历： ① 董事 苏中俊：男，46 岁，大学，高级工程师，历任重庆合成化工厂车间主任、 厂长，重庆三峡油漆股份有限公司党委书记、副董事长。现任重庆三峡油漆股份 有限公司董事长、总经理。 罗儒贵：男，59 岁，大专，高级经济师，历任油漆厂生产计划科副科长、 副厂长。现任公司副董事长、党委副书记，重庆关西涂料有限公司常务副总经理、 董事。 谢华骏：男，51 岁，研究生课程毕业，高级经济师，历任重庆市第二轻工 业局副处长、市洗衣机总厂党总支副书记、市二轻工业供销总公司副总经理、市 工艺美术公司总经理兼党委书记、市轻工业局副局长、市再就业工程领导小组办 公室秘书长、重庆化医控股（集团）公司副总裁。现任重庆化医控股（集团）公 司总裁、本公司董事。。 熊培成：男，54 岁，大学，经济师，历任油漆厂劳资科副科长、人劳处处 长、总经理助理、党委副书记。现任公司董事、党委书记，重庆三峡涂料工业（集 团）有限公司董事长。 蒋开凤：女，49 岁，大专，统计师，历任公司人劳处副处长。现任公司董 事、人劳处处长。 毕胜：男，38 岁，研究生课程毕业，工程师，历任公司三车间主任、总经 理助理。现任公司董事、副总经理。 孙芳城：男，41 岁，大学，经济学教授。1984 年毕业于安徽财贸学院会计 系，获学士学位。1989 年 1 月调入重庆工业管理学院，1993 年晋升为副教授， 1997 年晋升为教授，历任会计教研室主任、会计系副主任、主任，现任重庆工 学院副院长，享受政府特殊津贴，同时兼任重庆市会计学会副会长、中国会计学 会高等工科院校教学专业委员会副会长，本公司第四届董事会独立董事。 陶长元：男，41 岁。1984 年毕业于四川大学化学系，1986 年至 1992 年就 读于四川大学物理系，获理学硕士、博士学位。现任重庆大学化学化工学院教授、 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 10 副院长、本公司第四届董事会独立董事。 安传礼：男，62 岁。研究生学历，1967 年至 1983 年任重庆东风化工厂副厂 长，1983 年至 2000 年任重庆市化学工业管理局副局长、局长、党委书记，2000 年任重庆市化工行业管理办公室巡视员，2000 年 11 月至 2004 年 4 月任重庆市 国有重点企业监事会主席。现任本公司第四届董事会独立董事。 ② 监事 贾师子：男，56 岁，大学专科，中共党员，高级政工师。历任公司车间支 部书记、公司工会主席。现任公司工会主席、监事会主席。 李健：女，42 岁，研究生课程毕业，助理会计师。现任重庆化医控股（集 团）公司财务部部长、重庆三峡油漆股份有限公司监事。 李琪：女，41 岁，大学本科，中共党员，政工师。历任公司工会副主席、 组织处副处长。现任公司监事、组织处处长、纪委副书记。 卓恺忠：男，48 岁，大学本科，中共党员，政工师。历任重庆三峡油漆股 份有限公司车间支部副书记、司法处副处长、监事。现任公司监事、法规室主任。 蒋伟：男，31 岁，大学本科，助理会计师。现任公司监事、财务处会计。 ③ 高级管理人员 杨运兴：男，60 岁，化工高级工程师，在本公司从事技术管理工作多年， 现任公司副总经理。 黄国林：男，62 岁，高级政工师，历任公司董事，现任公司副总经理。 郑德仪：女，56 岁，会计师，2001 年以前任公司财务处处长，2001 年至 2004 年任总会计师兼财务处处长，2005 年起任总会计师。 徐俊华：男，43 岁，化工高级工程师，2000 年 8 月以前在重庆化工设计研 究院担任副院长兼总工，2000 年 9 月到重庆三峡油漆股份有限公司任技管办副 主任，2002 年 9 月任总工程师至今。 戎路明：男，57 岁，经济师，历任公司董事会秘书兼公司办公室主任、北 京北陆药业股份有限公司董事、重庆新兰德资产管理有限公司董事，现任公司董 事会秘书兼办公室主任。 （二）年度报酬情况： 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 11 1、报酬决策程序、确定的依据 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员实行岗位工资制，其报酬根据公 司工资管理制度，以及参照同行业标准，根据企业经营情况来确定。 2、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员年度报酬总额为 43.16 万元，金 额最高的前三名董事的报酬总额为 12.81 万元，金额最高的前三名高级管理人员 的报酬总额为 12 万元。年度报酬在 1-2 万元的有 2 人，在 2-3 万元的有 2 人， 在 3-4 万元的有 5 人,4-5 万元的有 4 人。 不在公司领取报酬的人员有董事：罗儒贵、谢华骏，监事李健。罗儒贵在本 公司参股公司重庆关西涂料有限公司领取报酬，谢华骏、李健在本公司控股股东 重庆化医控股（集团）公司领取报酬。 独立董事的津贴及其它待遇：公司三位独立董事津贴为 2 万元/年/人，独立 董事为公司所产生的差旅费由本公司实报实销。 （三）在报告期内董事、监事和高级管理人员离任聘任情况： 报告期内，因公司三届董事会和三届监事会任届期满，根据《公司法》、《公 司章程》的有关规定，公司于 2004 年 6 月 25 日召开的 2003 年度股东大会上选 举苏中俊先生、熊培成先生、谢华骏先生、毕胜先生、罗儒贵先生、蒋开凤女士 为公司第四届董事会董事；孙芳城先生、陶长元先生、安传礼先生为公司第四届 董事会独立董事；选举贾师子先生、李健女士、李琪女士、卓恺忠先生、蒋伟先 生为公司第四届监事会监事。公司原董事陈光辉先生、黄国林先生、独立董事姜 德孚先生任届期满离任；原监事王前进先生、万兰芳女士任届期满离任。 公司于 2004 年 6 月 25 日召开了第四届董事会第一次会议，会议选举苏中俊 先生为公司董事长、罗儒贵先生为公司副董事长，聘任戎路明先生为公司董事会 秘书。 公司于 2004 年 6 月 25 日召开了第四届监事会第一次会议，会议选举贾师子 先生为重庆三峡油漆股份有限公司第四届监事会主席。 本次股东大会决议公告、董事会决议公告及监事会决议公告均刊登在 2004 年 6 月 26 日《中国证券报》和《证券时报》上。 （四）公司员工情况： 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 12 公司现有在职员工 1434 人，其中生产人员 875 人，技术人员 190 人，管理 人员 192 人，服务人员 127 人，其他 50 人。具有大专以上学历 391 人，占公司 员工比例 27.27%。需公司部分承担费用的离退休职工人数 831 人。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司遵循维护投资者根本利益的原则，按照《中华人民共和国公司法》、《中 华人民共和国证券法》和中国证监会有关法规的要求，结合公司实际情况，认真 按照《上市公司治理准则》开展营运和管理工作，做到照章建制，规范运作，以 稳定良好的业绩和信誉，取信于投资者和广大社会公众，符合有关法律法规的要 求。 1、股东与股东大会：公司按照《公司章程》、《公司股东大会议事规则》和 《上市公司股东大会规范意见》的规定，召集、召开股东大会，平等对待所有股 东，保障股东的权利。公司的关联交易公平合理，没有损害股东的利益，并对关 联交易进行了充分披露。 2、控股股东与公司：公司独立开展生产经营活动，具有独立完整的业务及 自主经营能力。在人员、资产、财务、业务、机构等方面与控股股东做到了“ 五 分开”，独立核算，独立承担责任和风险。公司董事会、监事会、经理层及其它 内部机构独立运作。控股股东能依法行使出资人权利，无干预上市公司决策和生 产经营的行为。 3、董事与董事会：公司董事候选人的提名和选举程序符合《公司章程》和 《公司董事会议事规则》的规定。董事会的人数及人员构成符合法律、法规的要 求。董事会运作规范，权责明确，董事诚信、勤勉地履行了职责。 4、监事与监事会：公司监事会的人数及人员构成符合相关法律法规的要求。 公司监事根据《公司章程》、《监事会议事规则》，认真履行职责，独立行使了监 督、检查职能。 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 13 5、利益相关者：公司能够尊重和维护银行及其它债权人、员工、客户、社 区等利益相关者的合法权益。 6、信息披露与透明度：公司能够按法律法规真实、准确、完整、及时地披 露有关信息，接待股东来访和咨询，做好投资者关系管理，使股东和社会公众有 平等的机会获得信息。 （二）公司与控股股东“ 五分开” 情况 1、业务分开方面： 公司主营业务是油漆涂料的生产销售。公司控股股东不从事与本公司相同、 相似产品的业务，不存在同业竞争问题。 2、人员分开方面： 按照《公司法》关于权利机构、决策机构、执行机构、监督机构之间权责明 确、互相制衡的原则，公司设立了股东大会、董事会、监事会、经理，建立了比 较规范的企业法人治理结构。公司人员独立，经理、副经理等高级管理人员均在 本公司领取薪酬，且未在股东单位担任任何职务，公司的劳动、人事及工资管理 亦完全独立。 3、资产分开方面： 公司油漆涂料产业的生产系统、辅助系统及配套设施产权属于本公司，本公 司依法拥有注册商标等无形资产，有独立的采购、生产、销售系统，具有直接面 向市场独立经营的能力。 4、财务分开方面： 公司财务独立，设有独立的财务部门，不存在财务人员在关联单位兼职的现 象。公司在银行开设了独立的基本账户，依法单独纳税。公司执行《企业会计制 度》及其补充规定，建立了独立的会计核算体系，具有规范、独立的财务会计制 度和财务管理制度。 5、机构独立方面： 公司依法独立设置机构，独立运营；公司与控股股东的办公机构和生产经营 场所分开，公司职能部门与控股股东的职能部门之间亦不存在上下级管理关系。 （三）独立董事履行职责情况 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 14 公司现有三名独立董事：分别为化工行业、会计等方面的资深专业人士，各 位独立董事自上任以来勤勉尽责，在公司规范化、专业化和科学管理诸方面均发 挥了积极作用。认真参加公司各次董事会、股东大会，仔细审阅相关资料，为公 司的生产经营出谋划策，就公司的重大事项发表独立意见。 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席(次) 备注 姜德孚 4 4 0 0 第三届董事会独立董 事 孙芳城 7 5 2 0 第三届、四届独立董 事 陶长元 3 1 2 0 第四届董事会独立董 事 安传礼 3 3 0 0 第四届董事会独立董 事 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会事项 提出异议。 （四）进一步完善公司治理结构的计划 今后公司将根据有关法规和证券监管部门的要求不断完善公司治理。进一步 加大董事、监事和高级管理人员的学习培训力度，提高决策水平。完善董事会的 决策机构，将根据需要逐步在董事会下设专门委员会。积极探索建立高级管理人 员的绩效评价和激励约束机制，以吸引人才，保持高级管理人员的稳定。 六、股东大会情况简介 报告期内公司召开了一次股东大会即 2003 年度股东大会。2003 年度股东大 会召开的通知于 2004 年 5 月 25 日刊登在《中国证券报》和《证券时报》上，年 度股东大会于 2004 年 6 月 25 日上午在公司娱乐室举行，出席会议的股东及股东 委托人 87 人，持有股份 86,192,126 股，占公司总股份的 49.70 %，符合《公司法》 和《公司章程》的有关规定。会议审议并通过如下决议： 1、审议并通过公司 2003 年度董事会工作报告。 2、审议并通过公司 2003 年度监事会工作报告。 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 15 3、审议并通过公司 2003 年度财务决算报告。 4、审议并通过公司 2003 年度利润分配方案。 5、审议并通过公司应收款项坏账准备、存货跌价准备、长期投资减值准备、 固定资产减值准备等各项资产减值准备计提方法、计提金额、计提依据的议案。 6、会议采用累积投票制通过了董事会换届选举的议案。 7、审议并通过公司监事会换届议案。 8、审议并通过公司续聘重庆天健会计师事务所为公司财务审计机构的议案。 本公司董事会聘请具有证券从业资格的重庆源伟律师事务所张道成律师对 本公司 2003 年度股东大会进行现场见证，并出具了《法律意见书》，认为本次股 东大会的召集、召开程序符合《公司法》、《公司章程》及《上市公司股东大会规 范意见》及其他法律、法规、规范性文件的规定，出席本次股东大会的人员具有 合法有效的资格，本次股东大会的表决程序合法有效。 股东大会决议刊登在 2004 年 6 月 26 日《中国证券报》和《证券时报》上。 七、董事会报告 （一）管理层对经营情况的讨论与分析 2004 年由于国际原油价格屡创新高，导致公司原材料价格节节攀升，给公 司的生产经营带来前所未有的困难，在严峻的市场形势下，公司全体员工以市场 为导向，克服困难，努力降低成本，强化内部管理，精心组织生产，较好地完成 2004 年生产经济指标，全年实现主营业务收入 29138 万元，实现利润总额 437 万元，净利润 339 万元，经营活动产生的现金流量净额-483 万元。 （二）报告期内经营情况 1、本公司行业结构单一，主营业务均为油漆涂料，全年实现油漆涂料收入 为 29138 万元，主营业务成本 23678 万元，实现毛利 5460 万元。 2、公司按产品说明报告期内主营业务收入、主营业务利润构成情况： 产品类别 主营业务 收入(万 主营业务 成本（万 毛利率 （%） 主营业务 收入比上 主营业务成 本比上年增 毛利率比 上年增减 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 16 元) 元） 年增减（%） 减（%） （%） 酚醛漆类 4768.00 3847.00 19.32 1.99 6.62 -3.50 脂胶漆类 3705.00 3436.00 7.26 -13.45 -13.82 0.39 醇酸漆类 5711.00 4943.00 13.45 1.98 7.69 -4.59 氨基漆类 2029.00 1493.00 26.42 -4.38 -1.97 -1.81 硝基漆类 1210.00 924.00 23.64 -5.69 -4.55 -0.91 环氧漆类 2058.00 1625.00 21.04 50.33 51.16 -0.44 聚氨酯漆类 1210.00 959.00 20.74 3.68 8.24 -3.34 稀释剂类 2884.00 2306.00 20.04 31.99 36.37 -2.57 其它类 5563.00 4145.00 25.49 -16.56 -18.49 1.76 合计 29138.00 23678.00 18.74 -0.72 1.13 -1.49 3、公司按地区说明报告期内主营业务收入、主营业务利润构成情况： 序号 地区 主营业务收入（万元） 主营业务比上年增减（%） 1 重庆地区 26,511.00 -1.14 2 成都地区 2,627.00 3.79 4、主营业务盈利能力较上年下降的原因是原材料成本持续上涨影响。 （三）主要控股公司及参股公司的经营情况： 1、公司全资子公司成都油漆厂生产经营情况： 该厂业务性质是产品经营，主要产品为醇酸、脂胶、环氧、乳胶（水性）漆， 主要销售地区为四川成都、川西、乐山等地。该公司注册资本为 7,450,856.25 元，资产总额 30,420,135.96 元，2004 年实现净利润 104 万元。 2、公司参股公司重庆关西涂料有限公司生产经营情况： 该公司业务性质是产品经营，注册资本 USD710.90 万元，本年度公司转让该 公司 10%股权给日本关西涂料株式会社后，期末本公司占 40%权益，资产总额 93,349,046.41 元，主要产品汽车漆、工业用涂料及有关化学工业制品，2004 年 该公司实现净利润 887 万元，本公司扣除股权转让损失后的投资收益 284 万元（详 见年度报告全文重要事项）。 3、本公司参股企业—北京北陆药业股份有限公司经营情况： 北京北陆药业股份有限公司性质属股份制产品经营企业，本公司出资1821.5 万元参股，占该公司总股份 25%，该公司主营业务是生产销售治糖尿病药品、口 服造影剂、胃肠造影剂等，注册资本 38,388,491.00 元，资产总额 109,565,915.14 元，净利润 3,649,119.69 元，另因地税局对该公司上年度所得税进行调整而调 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 17 增 2004 年年初未分配利润 98,072.60 元，同时调增 2004 年年初盈余公积 17,306.93 元，2004 年度本公司合计应享有权益 94 万元，应摊销股权投资差额 91 万元，实际投资收益 3 万元。 4、重庆新兰德资产管理有限公司经营情况： 该公司系本公司合资企业，注册资本 1000 万元，本公司出资 400 万元，占 40%权益，业务性质为金融投资，资产总额 7,471,875.53 元，该公司本年度亏损 118,606.79 元，本公司投资收益-5 万元。 5、成都渝三峡油漆销售有限公司经营情况： 该公司系本公司控股公司，注册资本 110 万元，本公司出资 99 万元，占 90% 权益，经营范围是销售油漆、合成树脂、金属材料等，资产总额 17,869,944.17 元，净利润-199,926.45 元，本公司投资收益-18 万元。 （四）主要供应商及客户情况 本公司前 5 名供应商采购金额合计为 5635 万元，占公司年度采购总额的 27.89%，公司前 5 名客户销售金额合计为 13437 万元，占公司年度销售总额 46.12%。 （五）在经营中出现的问题与困难及解决方案 2004 年公司经营活动中存在的主要问题是：由于原材料涨价因素，生产成 本大幅增高，影响企业盈利能力，新产品开发还不能满足市场需求，致使生产规 模未能进一步扩大。 解决的措施： 1、狠抓产品结构调整，在产品高档化、专业化和低污染上下工夫，根据市 场需求重点抓好重防腐漆、船舶漆、汽车机械用漆、水性漆的市场开发。 2、进一步调整营销策略，实施名牌战略，参与国际竞争，加强市场信息管 理和终端店铺经营管理，不断扩大营销规模 3、拓展产品直销市场和大型工程项目市场。 4、加强基础管理，注重营销平衡，内部深入挖潜、节约代用，降低生产成 本；原材料采购上继续执行大宗原材料招标采购，努力降低采购成本。 5、做好售前、售中、售后一条龙服务，加大应收货款的清收力度，提高资 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 18 金利用率，保证生产经营正常进行。 （六）公司投资情况 1、前期募股资金延续到报告期使用情况： （1）配股资金运用情况： A 股配股承诺项目 承诺运用日 期 项目总投资 （万元） 实际投资 项目 累计实投 金额（万 元） 余额 10000 吨/年水性涂料投 资项目 2000.12 4965.15 未改变 180.00 4785.15 成都厂 10000 吨/年扩产 技改项目 2000.12 1200.00 未改变 391.00 809 改造计算机管理信息系统 项目 2000.12 490.40 未改变 261.00 0 参股北京北陆药业股份有 限公司 2000.05 1821.50 变更项目 1821.50 0 补充流动资金 2628.95 未改变 （2）尚未使用的配股资金存入银行。 （3）项目变更情况： 原成都厂项目因市场情况发生变化，董事会决定缩小规模，投资金额调整为 1200 万元，余下资金新增华夏天网通讯有限公司和北京北陆药业股份有限公司 两个项目,但由于全球网络经济持续滑坡，国内网络市场竞争激烈，华夏天网通 讯有限公司注册后，未开展实质性运作，为维护股东权益，规避投资风险双方中 止合作，公司收回本金 1050 万元，有关说明已在 99 年股东大会、2000 年临时 股东大会、股东大会上审议通过，2001、2002、2003 年年报上已公告，决议先 后刊登在《中国证券报》和《证券时报》上。 同时出资 1821.5 万元参股北京北陆药业股份有限公司，详细情况的信息披 露同上。 （4）项目进度及效益情况：①水性漆项目：本公司生产基地属重庆市主城区， 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 19 根据重庆市人民政府渝府发[2004]59 号文件要求，必须于 2007 年底前全部从现 址搬迁完毕。公司已基本确定搬迁新址，上半年办理完成土地使用有关手续，下 半年办理完成设计审批等有关施工手续后，水性漆项目即可和搬迁同步进行。② 成都厂技改项目：根据成都市政府 2001 年 159 号文精神，目前工厂土建已全面 展开，2004 年已投入 868 万元，其中用成都市沙河综合整治成华段办公室土地 拆迁补偿款支付 511 万元，余下 357 万元由募集资金支付。③计算机信息管理系 统已累计投入 261 万元，项目建设基本完成。该项目原定投入资金 490.40 万元， 资金余额较大的原因是该项目四大模块只完成财务、物管、销售三大模块，其中 生产制造模块因本公司即将搬迁，搬迁后，产品结构、工艺、设备有较大的变化， 因此该模块暂不实施，该项目目前拟不再进行投入。④参股北京北陆药业股份有 限公司项目已完成，但未达到预计收益。近年来药品价格大幅下降，加之市场竞 争激烈，营业费用增加，导致该公司实际利润与预测利润不符。2004 年度投资 收益 3 万元。 2、非募集资金的投资、进度及收益情况： 2001 年公司出资 400 万元组建重庆新兰德资产管理有限公司，2004 年的投 资收益为-5 万元。 （七）报告期内的财务状况：（单位：万元） 1、项 目 报告期 上年同期 增减金额 原 因 总资产 53901 52075 1826 经营利润、负债增加 长期负债 581 381 200 成都厂拆迁补偿款 股东权益 36666 36342 324 经营利润 主营业务利润 5254 5762 -508 成本上升 净利润 339 559 -220 成本上升 2、经营环境重大变化的影响 入关后国际涂料公司将利用其品牌和技术优势，冲击国内涂料市场，行业竞 争会更加激烈。由于石油及附产品价格近期一直在高位运行，将加大公司经营成 本。公司将努力克服困难，以搬迁为契机，引进国内外先进技术，实施名牌战略， 重点发展低污染、高性能的新型涂料，把主营做大做强。 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 20 （八）董事会日常工作情况 1、 报告期内共召开七次董事会。 第一次董事会（三届二十次）2004 年 2 月 10 日召开，会议审议并通过将持 有重庆关西涂料有限公司股权转让 10%给日本关西涂料株式会社。 第二次董事会（三届二十一次）2004 年 3 月 29 日召开，会议审议并通过如 下决议： ⑴审议并通过公司 2003 年年度报告正文及摘要； ⑵审议并通过公司 2003 年年度利润分配方案； ⑶根据关于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通知（证监会计字 [2004]1 号）的要求，审议并通过对公司应收款项坏账准备、存货跌价准备、 长期投资减值准备、固定资产减值准备等各项资产减值准备计提方法、计提 金额、计提依据的议案； ⑷决定公司 2003 年年度股东大会召开时间另行通知。 决议刊登在 2004 年 3 月 31 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 第三次董事会（三届二十二次）2004 年 4 月 22 日召开，会议审议并通过了 公司 2004 年第一季度报告。 第四次董事会（三届二十三次）2004 年 5 月 24 日召开，会议审议并通过如 下决议： ⑴审议通过公司《2003 年度董事会工作报告》； ⑵审议通过公司《2003 年度财务决算报告》； ⑶审议通过公司《董事会换届选举的议案》； ⑷审议并通过公司《续聘重庆天健会计师事务所为本公司财务审计机构的议 案》； ⑸审议并通过《关于召开 2003 年度股东大会的通知》的议案。 决议刊登在 2004 年 5 月 25 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 第五次董事会（四届一次）2004 年 6 月 25 日召开，会议审议并通过如下决 议： ⑴选举苏中俊先生为公司董事长； 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 21 ⑵选举罗儒贵先生为公司副董事长； ⑶聘任戎路明先生为公司董事会秘书。 决议刊登在 2004 年 6 月 26 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 第六次董事会（四届二次）2004 年 8 月 9 日召开，会议审议并通过公司《2004 年半年度报告》及摘要；审议并通过公司用自有资金 2800 万元投资《重庆西五 现代采博城项目》。 决议刊登在 2004 年 8 月 11 日《中国证券报》和《证券时报》上。 第七次董事会（四届三次）2004 年 10 月 21 日召开，会议审议并通过公司 2004 年第三季度报告。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 董事会认真负责地审议各项股东大会议案，并指派职能部门按有关规定执行 股东会各项决议，对配股资金项目的投入使用及变更项目的审议都十分慎重负 责，切实维护广大股东的权益，是董事会工作的出发点。 （九）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经重庆天健会计师事务所审计，公司 2004 年度净利润 424 万元，加上年初 未分配利润 696 万元，年末可供分配利润为 1120 万元，本年提取法定公积金和 公益金各 10%共 85 万元后，可供股东分配的利润 1035 万元。 由于公司所需原材料价格持续涨价，公司即将面临搬迁，为有利于公司的发 展，董事会决定 2004 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本，公 司未分配利润用于补充流动资金。此预案需经 2004 年度股东大会审议通过。 公司三位独立董事认为上述预案符合《公司章程》的有关规定和公司经营发 展的要求，没有损害股东利益。 （十）报告期内公司选定的信息披露报刊仍然是《中国证券报》和《证券时报》。 （十一）重庆天健会计师事务所（重天健函[2005]17 号）为公司出具的关于重 庆三峡油漆股份有限公司控股股东及其它关联方资金占用的专项说明： 重庆三峡油漆股份有限公司全体股东： 我们接受委托对重庆三峡油漆股份有限公司（以下简称“ 贵公司”）2004 年 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 22 年度会计报表进行审计，并出具了重天健审[2005]173 号标准无保留意见审计报 告。根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发 [2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题 的通知》的规定，我们将 2004 年度贵公司控股股东及其他关联方占用资金的情 况专项说明如下： 一、截止 2004 年 12 月 31 日，贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况： 关联方名称 与贵公司 关系 对应的 会计科目 年初 余额 全年借方 累计额 全年贷方 累计额 年末 余额 占用 方式 占用 原因 经营性占用： 重庆庆漆实业开发 总公司 受同一母 公司控制 应收账款 228,145.43 4,877.64 135,778.26 97,244.81 采购 经 营 周 转占用 重庆三峡油漆化工 经营部 受同一母 公司控制 应收账款 51.37 28,985,747.56 28,771,189.14 214,609.79 采购 经 营 周 转占用 重庆市渝漆物业发 展有限公司 受同一母 公司控制 应收账款 9,755.38 9,379.08 376.30 采购 经 营 周 转占用 重庆三峡涂料工业 （集团）有限公司 受同一母 公司控制 其他应收款 16,491,776.85 1,863,762.27 18,355,539.12 垫 支 费用 资 金 周 转困难 重庆庆漆实业开发 总公司 受同一母 公司控制 其他应收款 6,526,756.10 330,334.50 6,000,861.00 856,229.60 垫支 资 金 周 转困难 重庆三峡油漆化工 经营部 受同一母 公司控制 其他应收款 80,137.46 1,353.00 1,814.00 79,676.46 垫支 资 金 周 转困难 重庆市渝漆物业发 展有限公司 受同一母 公司控制 其他应收款 634,691.49 26,357.09 661,048.58 垫支 资 金 周 转困难 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 23 重庆市渝漆涂装防 腐工程有限公司 受同一母 公司控制 其他应收款 44,510.00 44,510.00 垫支 资 金 周 转困难 非经营性占用： 重庆三峡涂料工业 （集团）有限公司 受同一母 公司控制 其他应收款 29,892,282.00 29,892,282.00 转 让 国 债 款 资 金 周 转困难 重庆三峡涂料工业 （集团）有限公司 受同一母 公司控制 其他应收款 1,100,000.00 2,000,000.00 3,100,000.00 拆借 资 金 周 转困难 二、2004 年度贵公司控股股东及其他关联方偿还占用资金情况： 关联方名称 与贵公司关系 偿还金额 偿还方式 经营性占用： 重庆庆漆实业开发总公司 受同一母公司的控制 6,136,639.26 现金 重庆三峡油漆化工经营部 受同一母公司的控制 28,773,003.14 现金 重庆市渝漆物业发展有限公司 受同一母公司的控制 9,379.08 现金 （十二）独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行前述规定情况的专项说 明及独立意见。 一、公司严格遵守《公司法》、《上市规则》、《关于规范上市公司与关联方资 金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，没有为控股股东及本公司 持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。 二、公司严格按照《上市规则》、《公司章程》的有关规定，认真履行了对外 担保情况的信息披露义务，按规定向注册会计师如实提供了公司全部对外担保事 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 24 项。 八、监事会报告 2004 年，公司第三届、第四届监事会按照《公司法》、《公司章程》赋予的 职责，认真履行监事会的职权和义务，对公司的决策程序、公司董事、经理执行 职务的情况以及公司财务情况进行了监督，现将 2004 年度监事会工作情况报告 如下。 一、2004 年公司监事会共召开四次会议 1、2004 年 3 月 29 日，公司监事会审议并通过如下决议： （1） 审议并通过公司 2003 年度报告正文及摘要； （2） 审议并通过公司 2003 年度利润分配预案； （3） 审议并通过对公司应收款项坏账准备、存货跌价准备、长期投资 减值准备、固定资产减值准备等各项资产减值准备计提方法、计 提金额、计提依据的议案； （4） 审议并通过公司 2003 年度监事会工作报告。 决议刊登在 2004 年 3 月 31 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 2、2004 年 5 月 24 日，监事会审议并通过如下决议： （1） 审议通过公司《2003 年度财务决算报告》； （2） 审议通过公司《监事会换届选举的议案》； （3） 审议通过公司《续聘重庆天健会计师事务所为本公司财务审计机 构的议案》。 决议刊登在 2004 年 5 月 25 日《中国证券报》和《证券时报》上。 3、2004 年 6 月 25 日，监事会审议并通过选举贾师子先生为重庆三峡油漆 股份有限公司第四届监事会主席。 决议刊登在 2004 年 6 月 26 日《中国证券报》和《证券时报》上。 4、2004 年 8 月 9 日，监事会审议并通过公司《2004 年半年度报告》及摘要。 决议刊登在 2004 年 8 月 11 日《中国证券报》和《证券时报》上。 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 25 二、2004 年公司监事会按照监事会议事规则，通过列席董事会、行政办公会等， 认真履行职责。监事会认为，本报告期内，公司决策程序合法，有较完善的内控 制度，公司的董事、经理在经营活动中未发现违反法律、法规、公司章程或损害 公司利益的行为。 三、监事会根据了解的情况认为，公司财务报告真实的反映了公司的财务状况和 经营成果。 四、公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目有不一致情况，监事会 认为变更程序合法，维护了广大股东的利益。 五、公司收购、出售资产交易价格合理，监事会也没发现内幕交易，无损害部分 股东的权益或造成公司资产流失。 六、公司与关联方交易中未发现有损害公司利益的现象。 九、重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）收购、出售资产、吸收合并事项 1.公司将所持有的重庆关西涂料有限公司 10%股权转让给日本关西涂料株式 会社，转让价格为 666.67 万元，该项转让事宜已于 2004 年 8 月完成，转让完成 后本公司占重庆关西涂料有限公司股份由原 50%变为 40%，同时本报告期末不再 将该公司纳入合并报表范围。公司转让该股权损失-1,244,853.61 元，全年本公 司持有关西公司股份按权益法核算的投资收益为 4,083,109.01 元，其中 1-8 月 本公司应享有的关西公司权益为 3,557,312.98 元，9-12 公司对其投资收益为 525,796.03 元，本报告期公司对关西公司的投资收益为 2,838,255.40 元，占本 年度公司净利润 83.70%。 2. 2004 年 8 月 9 日，公司第四届第二次董事会审议通过了用自有资金 2800 万元投资《重庆西五现代彩博城项目》，公司于 8 月 14 日与重庆西五物业发展有 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 26 限公司签定了《商品房买卖合同》，购买该公司位于菜园坝正街 73 号西五市场中 的 11,203.52 ㎡商铺，建面单价 2,500 元/㎡，金额 2,800 万元。 因该公司不能按照双方约定交付其所售商铺，本公司与该公司于 2004 年 9 月 28 日签定了《关于解除<商品房买卖合同>的协议》，按协议规定，2004 年 12 月重庆西五物业发展有限公司已退回购房款 340 万元，购房余款及违约金将于 2005 年 12 月 31 日前全部付清。 上述事项对公司业务连续性、管理层稳定性无影响。 （三）重大关联交易事项 1、报告期内发生的关联交易与关联方债权、债务往来详见财务报告附注。 2、报告期资产、股权转让发生的关联交易。 报告期内公司与重庆三峡涂料工业（集团）有限公司签订协议，将持有的 99(5)国债 302,860 股转让给该公司，转让价款为 2,989 万元。详见公司关联交 易公告。 3、报告期内公司无对外担保事项发生。 （四）重大合同及其履行情况 1、报告期内公司无托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、 租赁上市公司资产的事项。 2、报告期内无重大担保事项。 3、报告期内无委托他人进行现金资产管理事项。 （五）公司承诺事项 详见董事会工作报告中“ 前期募股资金延续到报告期使用情况” 说明。 （六）公司聘请会计师事务所情况 报告期内公司继续聘请重庆天健会计师事务所负责公司审计工作，支付给会 计师事务所的年度审计费为 30 万元。到目前为止重庆天健会计师事务所为公司 提供审计服务的连续年限 11 年。 （七）报告期内公司、公司董事会及董事未有受到中国证监会稽查，中国证监会 行政处罚，通报批评，证券交易所公开谴责的情形。 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 27 十、财务报告 （一）审计报告 重庆三峡油漆股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的重庆三峡油漆股份有限公司（以下简称“ 贵公 司” ）2004年12月31日资产负债表和合并资产负债表，2004年度利润 及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及2004年度现金流量表和 合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我 们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以 合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础 上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报 表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业 会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2004年12月31 日的财务状况以及2004年度的经营成果和现金流量。 重庆天健会计师事务所 中国注册会计师：张凯 有限责任公司 中国注册会计师：林隆 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 28 中国· 重庆 二○ ○ 五年四月六日 （二）会计报表 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 29 资产负债表 编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司 2004年12月31日 单位：人民币元 合并数 母公司 2003.12.31 2004.12.31 2003.12.31 2004.12.31 流动资产： 货币资金 132,305,711.48 123,774,537.48 122,233,671.48 117,975,985.35 短期投资 应收票据 39,216,331.00 34,275,208.42 37,191,331.00 33,615,208.42 应收股利 应收利息 358,720.84 358,720.84 应收账款 72,292,934.94 58,628,505.44 60,458,948.22 60,322,761.34 其他应收款 25,312,357.07 93,526,849.67 25,095,840.90 93,457,377.07 预付帐款 9,921,142.09 3,709,634.36 9,878,175.10 3,691,124.35 应收补贴款 存货 70,596,722.76 63,558,472.63 51,953,477.79 49,236,363.55 待摊费用 72,419.52 4,660.63 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 350,076,339.70 377,477,868.63 307,170,165.33 358,298,820.08 长期投资： 长期股权投资 21,417,778.56 53,926,496.71 70,686,330.56 66,382,465.11 其中：合并价差 -1,064,330.62 -728,226.34 长期债权投资 30,163,441.15 30,163,441.15 长期投资合计 51,581,219.71 53,926,496.71 100,849,771.71 66,382,465.11 固定资产： 固定资产原值 226,732,066.22 205,811,296.50 191,348,258.76 194,398,387.59 减：累计折旧 136,290,761.30 132,175,469.36 116,186,820.91 123,553,477.10 固定资产净值 90,441,304.92 73,635,827.14 75,161,437.85 70,844,910.49 减： 固定资产减值准备 3,237,396.42 3,237,396.42 2,829,266.23 2,829,266.23 固定资产净额 87,203,908.50 70,398,430.72 72,332,171.62 68,015,644.26 工程物资 在建工程 16,800,710.65 25,251,224.35 16,737,728.50 25,197,224.35 固定资产清理 固定资产合计 104,004,619.15 95,649,655.07 89,069,900.12 93,212,868.61 无形资产及其他资产： 无形资产 15,089,474.33 11,954,592.75 4,248,199.60 4,141,994.56 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 15,089,474.33 11,954,592.75 4,248,199.60 4,141,994.56 资产总计 520,751,652.89 539,008,613.16 501,338,036.76 522,036,148.36 资产 法定代表人： 财务负责人： 会计机构负责人： 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 30 资产负债表(续) 编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司 2004年12月31日 单位：人民币元 合并数 母公司 2003.12.31 2004.12.31 2003.12.31 2004.12.31 短期借款 97,500,000.00 97,680,000.00 95,800,000.00 95,880,000.00 应付票据 7,000,000.00 21,000,000.00 7,000,000.00 21,000,000.00 应付帐款 32,391,961.48 26,606,526.77 26,305,782.06 23,435,312.09 预收帐款 1,876,447.65 1,209,866.48 265,671.06 应付工资 926.81 应付福利费 3,502,108.80 599,014.87 2,863,107.44 588,223.67 应付股利 750,000.02 应交税金 1,547,691.57 -366,385.89 749,572.66 -86,010.83 其他应交款 33,518.60 20,925.14 -0.02 -0.01 其他应付款 8,345,464.44 19,607,052.89 5,143,744.98 13,911,301.05 预提费用 536,984.37 165,924.00 155,435.00 165,924.00 预计负债　 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 153,485,103.74 166,522,924.26 138,283,313.18 154,894,749.97 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 3,808,826.39 5,808,826.39 其他长期负债 长期负债合计 3,808,826.39 5,808,826.39 0.00 0.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 157,293,930.13 172,331,750.65 138,283,313.18 154,894,749.97 少数股东权益： 少数股东权益 34,295.32 14,302.68 股东权益： 股本 173,436,888.00 173,436,888.00 173,436,888.00 173,436,888.00 资本公积 152,795,336.72 152,643,581.94 152,795,336.72 152,643,581.94 盈余公积 32,153,820.08 30,730,890.33 29,861,394.71 30,709,080.63 其中：公益金 10,773,846.44 11,197,689.40 10,773,846.44 11,197,689.40 未分配利润 5,037,382.64 9,851,199.56 6,961,104.15 10,351,847.82 股东权益合计 363,423,427.44 366,662,559.83 363,054,723.58 367,141,398.39 负债及股东权益合计 520,751,652.89 539,008,613.16 501,338,036.76 522,036,148.36 法定代表人： 负债及股东权益 会计机构负责人： 财务负责人： 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 31 利润及利润分配表 编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司 2004年1-12月 单位：人民币元 合并 母公司 2003年1-12月 2004年1-12月 2003年1-12月 2004年1-12月 一、主营业务收入 293,488,889.58 291,380,180.62 232,626,374.37 237,742,526.40 减： 主营业务成本 234,126,414.90 236,782,083.66 190,093,891.63 196,894,019.80 主营业务税金及附加 1,741,381.49 2,054,798.87 1,642,132.78 1,915,739.16 二、主营业务利润 57,621,093.19 52,543,298.09 40,890,349.96 38,932,767.44 加： 其他业务利润 2,626,572.92 550,282.12 1,209,646.55 914,074.65 减： 营业费用 6,072,339.81 5,231,380.14 3,578,474.08 2,990,278.69 管理费用 45,019,944.74 37,940,358.90 32,414,593.94 31,396,354.50 财务费用 4,364,913.51 4,097,109.24 3,581,258.38 4,021,387.24 三、营业利润 4,790,468.05 5,824,731.93 2,525,670.11 1,438,821.66 加： 投资收益 884,517.57 -1,330,043.37 7,918,710.26 3,420,675.34 补贴收入 营业外收入 4,029,896.41 减： 营业外支出 179,660.14 129,631.08 161,953.32 122,496.64 四、利润总额 9,525,221.89 4,365,057.48 10,282,427.05 4,737,000.36 减： 所得税 3,965,957.45 994,162.95 2,135,701.69 498,570.77 减： 少数股东损益 -35,460.57 -19,992.64 五、净利润 5,594,725.01 3,390,887.17 8,146,725.36 4,238,429.59 加： 年初未分配利润 710,721.94 5,037,382.64 443,723.87 6,961,104.15 其他转入 1,125,000.00 2,270,615.67 六、可供分配的利润 7,430,446.95 10,698,885.48 8,590,449.23 11,199,533.74 减： 提取法定盈余公积 1,323,818.69 423,842.96 814,672.54 423,842.96 提取法定公益金 814,672.54 423,842.96 814,672.54 423,842.96 七、可供投资者分配的利润 5,291,955.72 9,851,199.56 6,961,104.15 10,351,847.82 减： 应付优先股股利 提取任意盈余公积 254,573.08 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 5,037,382.64 9,851,199.56 6,961,104.15 10,351,847.82 利润表补充资料 本年实际数 上年同期数 合并 母公司 合并 母公司 1、出售、处理部门或被投资产单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 法定代表人： 财务负责人： 会计机构负责人： 项目 附注 项目 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 32 现金流量表 编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司 2004年1-12月 单位：人民币元 项目 附注 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 228,124,119.09 158,565,832.04 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 30,911,959.89 25,847,314.22 现金流入小计 259,036,078.98 184,413,146.26 购买商品、接受劳务支付的现金 131,957,348.21 78,157,624.88 支付给职工以及为职工支付的现金 36,534,012.21 32,620,326.31 支付的各项税费 18,840,331.67 15,861,156.45 支付的其他与经营活动有关的现金 76,530,869.51 72,672,270.44 现金流出小计 263,862,561.60 199,311,378.08 经营活动产生的现金流量净额 -4,826,482.62 -14,898,231.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 1,406,734.30 12,666,666.00 取得投资收益所收到的现金 1,036,000.00 1,536,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 10,013,164.00 10,004,350.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 12,455,898.30 24,207,016.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,632,779.60 1,296,043.10 投资所支付的现金 11,200,000.00 11,200,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 14,063.50 现金流出小计 13,846,843.10 12,496,043.10 投资活动产生的现金流量净额 -1,390,944.80 11,710,972.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 126,480,000.00 124,680,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 126,480,000.00 124,680,000.00 偿还债务所支付的现金 126,300,000.00 124,600,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 6,693,746.58 5,350,427.21 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 132,993,746.58 129,950,427.21 筹资活动产生的现金流量净额 -6,513,746.58 -5,270,427.21 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -12,731,174.00 -8,457,686.13 法定代表人： 财务负责人： 会计机构负责人： 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 33 现金流量表(续) 编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司 2004年1-12月 单位：人民币元 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 附注 合并数 母公司 净利润 3,390,887.17 4,238,429.59 加：计提的资产损失准备 424,126.29 984,964.48 固定资产折旧 9,341,868.24 7,796,131.13 无形资产摊销 452,298.32 106,205.04 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） -25,255.75 预提费用增加（减：减少） -281,117.43 10,489.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 3,200.02 固定资产报废损失 85,500.67 85,500.67 财务费用 5,475,149.66 5,350,427.21 投资损失（减收益） 1,330,043.37 -3,420,675.34 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加） -5,226,749.46 2,717,114.24 经营性应收项目的减少（减增加） -31,089,684.54 -35,148,848.17 经营性应付项目的增加（减减少） 11,313,243.46 2,382,030.33 其他 少数股东损益 -19,992.64 经营活动产生的现金流量净额 -4,826,482.62 -14,898,231.82 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 以投资偿还债务 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 112,574,537.48 106,775,985.35 减：货币资金的期初余额 125,305,711.48 115,233,671.48 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -12,731,174.00 -8,457,686.13 法定代表人： 财务负责人： 会计机构负责人： 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 34 （三）会计报表附注 一、公司简介 重庆三峡油漆股份有限公司（以下简称”公司”或”本公司”）系经重庆市经济 体制改革委员会渝改委（92）30号文批准，由原重庆油漆厂改组成立，1994年4 月经批准公司的社会公众股在深圳证券交易所交易系统挂牌上市。 公司上市至今股本变动情况如下：上市时总股本为5,795万股（其中：国家 股3,285万股，社会公众股2,510万股）；1994年10月每10股送红股3股（其中：国 家股为每10股送红股1.50股、派现1.50元）；1996年5月每10股配2.3股；1996年7 月每10股送红股1股；1997年8月每10股送红股1股；1999年6月每10股送红股3股、 转增2股；1999年12月每10股配3股。 经上述股本变更后，截至2003年12月31日，公司总股本为173,436,888.00元， 其中：国家股8,602.31万元[占49.60%、由重庆化医控股(集团)公司持有]，社会公 众股8,741.38万元[占50.40%]。 公司属化工产品制造行业，经营范围为：制造、销售油漆、合成树脂；销售 金属材料(不含稀贵金属)，五金，交电，百货，化工产品，建筑材料，装饰材料， 橡胶制品，化工原料(不含化学危险品)；普通货运，经营本企业自产产品的出口 业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务，但国家限定公司 经营或禁止进出口的商品及技术除外。公司主要产品为三峡牌油漆（涂料）等。 公司地址：重庆市九龙坡区石坪桥正街121号。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度 执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 自公历1月1日起至12月31日止。 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 35 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 发生外币业务时，按当月月初中国人民银行公布的基准汇率和国家外汇管理 局提供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账；月末时，将外币 账户的外币余额按该月末的上述汇率折合为人民币。按照月末汇率折合的人民币 金额与账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间 的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照 借款费用资本化的原则进行处理。 6、现金等价物的确定标准 将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 7、短期投资核算方法 能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资确认为短期投资， 短期投资取得时以投资成本计价。短期投资持有期间所收到的股利、利息等，不 确认投资收益，作冲减投资成本处理；处置时按实际取得价款与账面价值的差额 确认为当期损益。 期末时，短期投资以成本与市价孰低计量，按单项投资市价低于成本的差额 计提短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 36 （1）坏账确认标准 因债务人已破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的 应收款项；或者债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应 收款项。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销计提的坏账准 备。 （2）坏账损失核算方法 采用备抵法核算坏账损失。 （3）坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例 期末时，按账龄分析法与个别认定法组合对应收款项（包括应收账款和其他 应收款）计提坏账准备。 根据历史经验确定的不同账龄应收款项的坏账准备计提比例列示如下： 账 龄 计提比例 1年以内 3% 1-2年 10% 2-3年 20% 3-4年 50% 4-5年 80% 5年以上 100% （4）账龄的确定方法 在存在多笔应收款项、且各笔应收款项账龄不同的情况下，收到债务单位当 期偿还的部分债务，逐笔认定收到的是哪一笔应收款项；如果确实无法认定的， 按照先发生先收回的原则确定，剩余应收款项的账龄按上述同一原则确定。 9、存货核算方法 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 37 （1）存货分类 存货分为原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、在产品、产成品。 （2）存货盘存制度 存货实行永续盘存制。 （3）存货计价方法和摊销方法 原材料采用计划成本核算，月末通过分摊材料成本差异，调整为实际成本； 在产品只保留直接材料价值；产成品采用实际成本核算，发出时按加权平均法结 转成本；低值易耗品于领用时一次摊销。 （4）存货跌价准备的确认标准和计提方法 期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区 生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行 估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 持有时间准备超过1年（不含1年）的各种股权性质的投资，包括购入的股票 和其他股权投资等，确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。 对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不 足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的投资占该单位有表决 权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或 20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与其享有被投资单位所有 者权益份额的差额作为股权投资差额。对于初始投资成本大于应享有被投资单位 所有者权益份额的借方差额，按一定期间摊销计入当期损益，合同规定了投资期 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 38 限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资差额按10年平 均摊销。 对于初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的贷方差额，若该 差额发生于2003年3月17日之前，则按上述同一原则分期平均摊销，对于2003年3 月17日及以后新发生的股权投资贷方差额，作为资本公积处理。初次投资和追加 投资产生的股权投资差额按批分别计算，自“ 关于执行企业会计制度和相关会计 准则有关问题解答(四)” 发布日起按以下情况区别处理： A、初次和追加投资产生的股权投资差额均为借方的，分别按规定的摊销年 限摊销。但对金额较小的追加投资借方差额并入原借方差额按剩余年限一并摊 销； B、初次投资为借方差额，追加投资为贷方差额的，以追加投资产生的贷方 差额为限冲减尚未摊销完的借方差额余额，未冲减完的借方或贷方差额分别按规 定年限继续摊销或计入资本公积； C、初次投资为贷方差额且已计入资本公积，追加投资为借方差额的，以初 次投资产生的贷方差额为限冲减追加投资产生的借方差额，未冲减完的借方差额 按规定年限分期摊销； D、初次投资为贷方差额且按规定摊销计入损益，追加投资为借方差额的， 借方差额与尚未摊销完的贷方差额余额进行抵销，抵销后的差额按规定期限摊 销。 （2）长期债权投资 持有的在1年内（不含1年）不能变现或不准备随时变现的债券和其他债权 投资，确认为长期债权投资，取得时以初始投资成本计价。 债券投资在持有期间按期计提利息收入，调整溢价或折价摊销额以及减去取 得时发生的相关费用的摊销额后，计入当期损益。其他债权投资按期计算的应收 利息确认为当期损益，但若计提的利息到期不能收回，则停止计提利息。到期收 回或未到期提前处置债权投资时，实际取得的价款与其账面价值的差额，计入当 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 39 期损益。 债券投资的初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值 之间的差额，作为债券投资的溢价或折价。债券投资的溢价或折价采用直线法于 确认相关债券利息收入时摊销。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法 期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导 致其可收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账 面价值的差额计提长期投资减值准备。 11、委托贷款核算方法 按规定委托金融机构向其他单位贷出的款项，确认为委托贷款，按实际委托 的贷款金额计价。委托贷款根据规定的利率按期计提应收利息，计入当期损益； 如发生计提的利息到期不能收回的，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 期末时，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按单项委托贷款 本金高于可收回金额的差额计提委托贷款减值准备。 12、固定资产核算方法 （1）固定资产标准 同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有；②使用年限超过一年；③单位价值超过2000元。 （2）固定资产计价 按其取得时的成本作为入账价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输 和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 40 （3）固定资产分类和折旧方法 采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及 预计净残值率如下： 固定资产类别 估计经济使用年限(年) 年折旧率(%) 预计净残值率(%) 房 屋 10—35 2.83—9.90 1 建筑物 20 4.95 1 电子及运输设备 6—10 9.90—16.50 1 生产专用设备 6—20 4.95—16.50 1 配电及供热设备 20 4.95 1 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值 （即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新 计算确定折旧率和折旧额。 （4）固定资产减值准备确认标准和计提方法 期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、 损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收 回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。 13、在建工程核算方法 在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。 期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预 计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。 14、借款费用核算方法 （1）因购建固定资产专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差 额及辅助费用等，应当予以资本化，计入所购建固定资产（在建工程）成本。 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 41 （2）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a.资产支出 已经发生；b.借款费用已经发生；c.为使资产达到预定可使用状态所必需的购建 活动已经开始；在固定资产达到预定可使用状态时结束。如果固定资产的购建活 动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，应当暂停借款费用的资本化， 将其确认为当期费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法如下： 每一会计期间利 息的资本化金额 ＝ 至当期末止购建固定资产 累计支出加权平均数 × 资本化率 15、无形资产核算方法 （1）无形资产系为公司生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而 持有的、没有实物形态的非货币性长期资产，取得时以实际成本计价。 （2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益； 该摊销期限不得超过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限，且如无前 述规定年限，则不应超过10年。 公司的无形资产类别及摊销期限如下： 项 目 预计使用年限 （年） 合同规定受益年限 （年） 法律规定有效年限 （年） 摊销年限 （年） 土地使用权 其中：母公司 50 50 50 50 成都油漆厂 50 50 50 50 （3）期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按 单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若 预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费 用。 16、长期待摊费用核算方法 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 42 长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限 内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项 目的摊余价值全部转入当期损益。 筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，在 开始生产经营当月一次转入损益。 17、预计负债核算方法 如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中反映 为预计负债。（1）该义务是公司承担的现实义务；（2）该义务的履行很可能导 致经济利益流出公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 18、应付债券核算方法 应付债券按照实际的发行价格总额计价。债券发行价格总额与债券面值总额 的差额，作为债券溢价或折价，在存续期间内按直线法于计提利息时摊销。 19、收入确认原则 （1）销售商品的收入 在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能 够可靠地计量。 （2）提供劳务的收入 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的 开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况 下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结 果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。 （3）让渡资产使用权的收入 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 43 在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入本公 司；收入金额能够可靠的计量。 20、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 21、会计政策、会计估计的变更 根据《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（四）》的 规定，变更了以下会计政策： （1）对于已经计提了减值准备的固定资产，由于价值恢复使得其可收回金 额大于账面价值，而转回以前期间已计提的减值准备时，由原来在不超过原已计 提的固定资产减值准备范围内转回而改为首先按不考虑减值因素情况下应计提 的累计折旧与账面累计折旧的差额冲销已计提的固定资产减值准备，增加累计折 旧，再按固定资产可收回金额与不考虑减值因素情况下计算确定的固定资产账面 净值两者中较低者，与价值恢复前的固定资产账面价值之间的差额转回固定资产 减值准备。该会计政策变更对报告期会计报表无影响。 （2）对于已经计提了减值准备的无形资产，由于表明其发生减值的迹象全 部或部分消失，而转回以前期间已确认的减值损失时，由原来在不超过原已计提 的无形资产减值准备范围内转回而改为按不考虑减值因素情况下计算确定的无 形资产账面价值与其可收回金额两者中较低者，与价值恢复前的无形资产账面价 值之间的差额转回原已计提的无形资产减值准备。该会计政策变更对报告期会计 报表无影响。 22、合并会计报表编制方法 （1）合并的会计方法 以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，汇总各项目数额， 并抵销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 44 会计报表；对合营企业的会计报表则采用比例合并法编制合并会计报表。 （2）合并范围的确定原则 除本公司（母公司）外，将满足下述条件的单位的会计报表纳入合并范围： 本公司对该单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%）；或本 公司对该单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以下（含50%）但本公司对 其具有实质控制权。满足上述条件的单位，如果其规模较小也可不予以合并，但 未予合并单位的资产总额之和、主营业务收入之和占所有母子公司相应指标总和 的比例应在10%以下，该单位当期净利润中母公司所拥有的数额占母公司当期净 利润额的比例也应在10%以下。 三、税项及附加 1、流转税金及其附加费列示如下: 项 目 增值税 城市维护 建设税 教育费 附加 交通重点建 设附加费 副食品调节基 金 母公司 17% 7% 3% 5% 重庆三峡油漆股份有限 公司成都油漆厂 17% 7% 3% 4% 含税收入1‰ 成都渝三峡油漆销售有 限公司 17% 7% 3% 4% 含税收入1‰ 2、所得税 （1）母公司： 按33%的税率缴纳企业所得税。 （2）全资子公司—重庆三峡油漆股份有限公司成都油漆厂： 按33%的税率缴纳企业所得税。 （3）控股子公司—成都渝三峡油漆销售有限公司 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 45 按33%的税率缴纳企业所得税。 四、控股子公司及合营企业 1、本年度公司出售合营企业重庆关西涂料有限公司10%的股权，出售日为 2004年8月31日。该项股权转让对公司本年度财务状况和经营成果的影响，以及 对前期相关金额的影响如下：（金额单位：人民币元） （1）重庆关西涂料有限公司在出售日及上年度末的资产和负债金额列示如 下： 项目 2004年8月31日 2003年12月31日 流动资产 33,239,007.34 30,034,163.62 固定资产 11,238,725.70 12,302,544.29 无形资产 2,682,583.26 3,022,689.14 资产总计 47,160,316.30 45,359,397.05 流动负债 7,602,718.27 7,859,112.00 股东权益总计 39,557,598.03 37,500,285.05 （2）重庆关西涂料有限公司自年初至出售日止及上年度的经营成果列示如 下： 项目 2004年1-8月 2003年度 主营业务收入 26,835,835.30 35,538,643.93 主营业务利润 7,264,189.71 9,999,361.61 利润总额 3,949,443.15 5,443,558.62 所得税 392,130.17 606,670.20 净利润 3,557,312.98 4,836,888.42 2、本年度减少合并会计报表单位重庆关西涂料有限公司，原因是公司对外 转让其所持重庆关西涂料有限公司10%股权后，公司持股比例为40%，故年末公 司不再将重庆关西涂料有限公司纳入公司本年度会计报表合并范围，但根据财政 部财会[2003]10号文的规定，应将重庆关西涂料有限公司年初至出售日止的相关 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 46 收入、成本、利润纳入公司合并利润表，年初至出售日止的现金流量信息纳入公 司合并现金流量表。 3、控股子公司及合营企业基本情况如下： 控股子公司及合营企业 名称 经营范围 注册资本 （万元） 本公司对其实际 投资额（万元） 所占权益 比例(%) 是否 合并 （一）控股子公司 重庆三峡油漆股份有限 公司成都油漆厂 油漆、合成树脂制 造等 745 745 100 是 成都渝三峡油漆销售有 限公司 销售油漆、合成树 脂、金属材料等 110 99 90 是 （二）合营企业 无合营企业 五、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、货币资金 （1）明细列示如下： 项 目 年末数 年初数 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 现 金 1,703,841.97 329,111.73 银行存款 122,070,695.51 131,976,599.75 其中:美元 1,281.69 8.2767 10,608.12 合 计 123,774,537.48 132,305,711.48 （2）银行存款年初数中含定期存款3,600万元，银行承兑汇票保证金存款700 万元；年末数含定期存款7,900万元，银行承兑汇票保证金存款1,120万元。现金 流量表中现金及现金等价物不含银行承兑汇票保证金，故现金流量表中现金的期 初余额为112,574,537.48元，现金的期末余额为125,305,711.48元。 2、应收票据 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 47 （1） 明细列示如下： 种 类 年 末 数 年 初 数 银行承兑汇票 30,455,208.42 39,116,331.00 商业承兑汇票 3,820,000.00 100,000.00 合 计 34,275,208.42 39,216,331.00 （2）年末无用于质押的商业承兑汇票。 （3）无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。 3、应收利息 项 目 年 末 数 年 初 数 99(5)国债利息 358,720.84 合 计 358,720.84 4、应收款项 （1）应收账款 a.账龄分析及坏账准备列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 46,697,473.68 62.73 1,400,924.21 54,645,930.24 61.74 1,639,377.91 1-2年 6,715,057.70 9.02 671,505.77 9,421,943.46 10.65 942,194.35 2-3年 4,470,572.73 6.00 894,114.55 10,820,085.40 12.22 2,164,017.08 3-4年 6,587,257.45 8.85 3,293,628.73 2,900,181.46 3.28 1,450,090.73 4-5年 2,091,585.69 2.81 1,673,268.55 3,502,372.27 3.96 2,801,897.82 5年以上 7,884,420.66 10.59 7,884,420.66 7,216,089.94 8.15 7,216,089.94 合 计 74,446,367.91 100.00 15,817,862.47 88,506,602.77 100.00 16,213,667.83 b.欠款金额前五名单位的总欠款金额为36,510,517.93元，占应收账款总额的 49.04%。 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 48 c.无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。 （2）其他应收款 a. 账龄分析及坏账准备列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 75,786,174.66 77.72 1,260,903.91 9,024,278.18 30.08 270,728.34 1-2年 6,911,917.11 7.09 101,406.03 4,076,388.10 13.59 363,126.24 2-3年 3,535,250.17 3.63 38,877.02 9,519,638.63 31.73 1,818,062.64 3-4年 9,021,645.93 9.25 334,295.46 5,162,389.91 17.20 18,420.53 4-5年 36,721.08 0.04 29,376.86 5年以上 2,215,115.67 2.27 2,215,115.67 2,221,539.67 7.40 2,221,539.67 合计 97,506,824.62 100.00 3,979,974.95 30,004,234.49 100.00 4,691,877.42 b.欠款金额前五名单位的总欠款金额为83,465,099.30元，占其他应收款总额 的 85.60%。 c.金额较大的其他应收款项目列示如下： 项 目 年末数 性质或内容 重庆三峡涂料工业(集团)有限公司 51,347,821.12 代垫款及转让国债款 重庆西五物业发展有限公司 24,600,000.00 往来款 重庆三峡喷漆经贸公司 6,000,000.00 往来款 d．无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。 （3）坏账准备计提特别情况说明如下： 截止2004年12月31日，重庆三峡涂料工业(集团)有限公司欠本公司款项 51,347,821.12元，因该公司于2004年12月31日与本公司签订协议，约定以其自有 资产为偿还所欠款项提供保证，故年末本公司按个别认定法对该应收款项未计提 坏账准备。 5、预付账款 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 49 （1）账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 3,683,284.36 99.29 9,914,962.09 99.94 1-2年 26,350.00 0.71 6,180.00 0.06 合 计 3,709,634.36 100.00 9,921,142.09 100.00 （2）无账龄超过1年的大额预付账款。 （3）无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 6、存货 （1）存货账面余额列示如下： 项 目 年 末 数 年 初 数 余 额 跌价准备 余额 跌价准备 原材料 31,845,698.08 755.17 44,556,820.03 755.17 在产品 1,068,337.95 2,354,858.34 产成品 14,371,350.44 730,404.73 10,056,774.05 730,404.73 包装物 16,414,581.41 4,763,932.85 外购商品 4,152,937.95 在途物资 58,200.00 自制半成品 454,026.50 5,317,486.61 委托加工物资 77,438.15 125,072.83 合 计 64,289,632.53 731,159.90 71,327,882.66 731,159.90 （2）存货跌价准备列示如下： 项 目 年初数 本年增加 因资产价值回 升转回数 年末数 可变现净值 确定依据 原材料 755.17 755.17 注1、注2 产成品 730,404.73 730,404.73 注2 合 计 731,159.90 731,159.90 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 50 注1：用于生产、需要加工的原材料，其可变现净值根据在正常生产经营过程中，以存 货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关的税金后的金额确 定。 注2：产成品、用于出售的原材料，其可变现净值根据在正常生产经营过程中，以存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税金后的金额确定。 7、长期股权投资 （1）分项列示如下： 项 目 年 末 数 年 初 数 金 额 减值准备 金 额 减值准备 合并价差 -728,226.34 -1,064,330.62 对联营企业投资 53,104,723.05 20,932,109.18 其他股权投资 1,600,000.00 50,000.00 1,600,000.00 50,000.00 合 计 53,976,496.71 50,000.00 21,467,778.56 50,000.00 （2）长期股权投资明细列示如下： 被投资单位名称 投资起止日 期 占被投资单位注册 资本比例 投资金额 重庆关西涂料有限公司 30 年 40% 32,171,874.45 北京北陆药业股份有限公司 永久 25% 17,944,548.56 重庆新兰德资产管理有限公司 20 年 40% 2,988,300.04 重庆市商业银行 永久 1% 1,000,000.00 重庆化工经营服务大楼 永久 2.11% 100,000.00 北京华凌涂料有限公司 永久 3.93% 500,000.00 合 计 54,704,723.05 （3）长期股权投资减值准备列示如下： 被投资单位名称 年初数 本年 计提 因资产价值 回升转回数 其他原因 转出数 年末数 计提的原 因 重 庆 化 工 经 营 服务大楼 50,000.00 50,000.00 注 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 51 合 计 50,000.00 50,000.00 注：由于该项目经营状况不佳，财务状况差，故对其计提50%的减值准备。 （4）按权益法核算的长期股权投资列示如下： 被投资单位名称 初始投资额 收回投资额 被投资单位权益 增减额 分得的现金 红 利额 累计增减额 重庆关西涂料有 限公司 29,764,229.40 5,952,845.88 15,281,776.59 6,921,285.66 8,360,490.93 北京北陆药业股 份有限公司 9,107,121.24 4,979,892.00 1,000,000.00 3,979,892.00 重庆新兰德资产 管理有限公司 4,000,000.00 -1,011,699.96 -1,011,699.96 合 计 42,871,350.64 5,952,845.88 19,249,968.63 7,921,285.66 11,328,682.97 （5）股权投资差额及合并价差明细列示如下： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本年摊销额 摊余价值 重庆三峡油漆股份有限 公司成都油漆厂 -3,361,043.21 承债兼并 10年 -336,104.28 -728,226.34 北京北陆药业有限公司 9,107,878.76 投资差额 10年 910,787.88 4,857,535.32 合计 5,746,835.55 574,683.60 4,129,308.98 8、长期债权投资 年 末 数 年 初 数 项 目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 长期债券投资 30,163,441.15 合 计 30,163,441.15 注：2004年7月30日公司与重庆三峡涂料工业（集团）有限公司签订协议，将持有的99(5) 国债302,860股以29,892,282.00元转让给该公司。 9、固定资产 （1）固定资产原值列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 52 房屋及建筑物 69,638,147.03 2,343,118.00 6,712,545.59 65,268,719.44 电子及运输设备 25,207,105.99 672,577.94 2,257,718.95 23,621,964.98 生产专用设备 87,181,617.25 762,702.96 15,368,976.14 72,575,344.07 配电及供热设备 23,796,125.21 23,796,125.21 未使用固定资产 20,909,070.74 359,927.94 20,549,142.80 合 计 226,732,066.22 3,778,398.90 24,699,168.62 205,811,296.50 （2）累计折旧列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋及建筑物 26,479,873.30 2,352,192.89 2,115,654.92 26,716,411.27 电子及运输设备 18,830,717.82 1,564,090.55 1,222,064.88 19,172,743.49 生产专用设备 68,810,315.53 3,205,375.91 9,902,223.37 62,113,468.07 配电及供热设备 8,492,003.53 1,139,644.64 9,631,648.17 未使用固定资产 13,677,851.12 1,080,564.25 217,217.01 14,541,198.36 合 计 136,290,761.30 9,341,868.24 13,457,160.18 132,175,469.36 （3）固定资产减值准备列示如下： 项 目 年初数 本年 增加 因价值回 升转回数 其他原因 转出数 年末数 计提原因 未使用固定资产 3,237,396.42 3,237,396.42 闲置未使用 合 计 3,237,396.42 3,237,396.42 （4）固定资产中，原值2,472万元，净值1,128万元的房屋为本公司2,388万 元银行借款设定了抵押，另为开具980万元银行承兑汇票提供担保。 10、在建工程 （1）明细列示如下： 工程名称 预算数 (万元) 资金 来源 投入比 例(%) 年初数 本年增加 本年转固 其他减少 年末数 10000T/a水性漆 4965 募股资金 3.64% 1,805,734.00 1,805,734.00 成都五世同堂公 寓B栋5、6单元 债务人 抵款 14,349,720.50 16,828.00 14,366,548.50 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 53 成都油漆厂新建 工程 2400 募股资金 搬迁补偿 37.57% 341,674.00 8,675,240.60 9,016,914.60 德阳珠江东路房 屋 债务人 抵款 2,343,118.00 2,343,118.00 零星工程等 自筹资金 303,582.15 1,353,060.15 1,527,569.40 67,045.65 62,027.25 合 计 16,800,710.65 12,388,246.75 3,870,687.40 67,045.65 25,251,224.35 注：成都五世同堂公寓 B 栋 5、6 单元商品房面积 6,047.80 平方米系抵债取得，2004 年 9 月，公司与成都顺驰房地产经纪有限公司签订“ 五世同堂” 房屋委托包销协议，实行定价 包销，包销总价 1530 万元。截止 2004 年 12 月 31 日，公司已收到该公司履约保证金 1,000 万元（详见本附注十一、2 注释）。 （2）报告期内无利息资本化金额。 （3）报告期内无应提取减值准备情况。 11、无形资产 （1）明细列示如下： 项 目 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 母公司土地使用权 4,141,994.56 4,248,199.60 重庆关西土地使用权 1,893,135.12 重庆关西专有技术 1,129,554.02 成都油漆厂土地使用权 7,812,598.19 7,818,585.59 合 计 11,954,592.75 15,089,474.33 注1：母公司土地使用权连同房屋为公司2,388万元银行借款设定了抵押。 注2：成都油漆厂土地使用权涉及拆迁事宜（详见本附注十一、3注释）。 （2）余额及增减明细列示如下： 项 目 取得方式 原始价值 年初数 本年增加 本年转出 母公司土地使用权 投资者投入 5,310,250.00 4,248,199.60 重庆关西土地使用权 购入 3,267,359.87 1,893,135.12 1,831,819.00 重庆关西专有技术 投资者投入 4,181,846.50 1,129,554.02 850,764.26 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 54 成都油漆厂土地使用权 投资者投入 9,733,485.60 7,818,585.59 合 计 22,492,941.97 15,089,474.33 2,682,583.26 项 目 本年摊销 累计摊销 年末数 剩余摊销年限 母公司土地使用权 106,205.04 1,168,255.44 4,141,994.56 39年 重庆关西土地使用权 61,316.12 1,435,540.87 重庆关西专有技术 278,789.76 3,331,082.24 成都油漆厂土地使用权 5,987.40 1,920,887.41 7,812,598.19 42年 合 计 452,298.32 7,855,765.96 11,954,592.75 （3）报告期内无应提减值准备情况。 12、短期借款 借款类别 年 末 数 年 初 数 备注 抵押借款 23,880,000.00 45,800,000.00 注1 保证借款 73,800,000.00 51,700,000.00 注2 合 计 97,680,000.00 97,500,000.00 注1：截止2004年12月31日，抵押借款为2,388万元，由公司提供房屋建筑物及土地使 用权作为抵押物。 注2：保证借款年末数7,380万元，其中：①2,000万元借款由重庆化医控股（集团）公 司、重庆三峡涂料工业（集团）有限公司共同提供保证，保证期间为主合同约定的债务人履 行债务期限届满之日起两年；②4,000万元借款由重庆化医控股（集团）公司提供保证，保 证期间为主合同约定的债务人履行债务期限届满之日起两年；③1,200万元借款由重庆三峡 涂料工业(集团)有限公司用座落于九龙坡区石坪桥正街119号76,698平方米土地提供保证； ④成都油漆厂180万元借款由本公司提供保证，保证期间为主合同约定的债务人履行债务期 限届满之日起两年。 13、应付票据 （1）明细列示如下： 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 21,000,000.00 7,000,000.00 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 55 合 计 21,000,000.00 7,000,000.00 注：银行承兑汇票年末数2,100万元，系用保证金存款1,120万元和房屋抵押980万元为开 具该票据提供担保，担保期限为2004年11月3日至2005年5月3日。 （2）无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的款项。 14、应付款项 （1）应付账款 a.无账龄超过3年的大额应付账款。 b.无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的款项。 （2）预收账款 a.无账龄超过1年的大额预收账款。 b.无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的款项。 （3）其他应付款 a．金额较大的其他应付款列示如下： 项 目 金额 性质或内容 成都顺驰房地产经纪有限公司 10,000,000.00 履约保证金 教育经费 1,302,098.63 职工教育经费结余 重庆市渝漆物业发展有限公司 1,027,635.58 代垫水电费用等 b．无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的款项。 15、应付股利 投资者 年末数 年初数 欠付的原因 日本关西涂料株式会社 675,000.00 日本朝阳贸易株式会社 75,000.02 合 计 750,000.02 注: 年初数系原合营企业重庆关西涂料有限公司应付其投资者的利润。 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 56 16、应交税金 税 种 年末数 年初数 执行税率 所得税 2,413,087.05 2,404,405.82 33%、10% 增值税 -2,775,148.85 -854,322.29 17% 城市维护建设税 4,758.97 7% 个人所得税 -9,083.06 -2,391.96 合 计 -366,385.89 1,547,691.57 17、其他应交款 项 目 年末数 年初数 计缴标准 教育费附加 2,719.41 3% 交通重点建设附加费 -0.01 -0.02 4%、5% 主副食品调节基金 15,396.24 32,138.62 含税收入的1‰ 职工个人教育基金 2,809.50 1,380.00 含税收入的1‰ 合计 20,925.14 33,518.60 注：主副食品调节基金系成都渝三峡油漆销售有限公司交纳的附加费用。 18、预提费用 项 目 年末数 年初数 年末结存余额的原因 贷款利息 165,924.00 155,435.00 尚未结息 专利技术使用提成费 381,549.37 合 计 165,924.00 536,984.37 注: 专利技术使用提成费系原合营企业重庆关西涂料有限公司预提应付日本关西涂料 株式会社的技术使用费。 19、专项应付款 类 别 项 目 年末数 年初数 其他来源取得款 拆迁补偿款 5,808,826.39 3,808,826.39 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 57 合 计 5,808,826.39 3,808,826.39 注：拆迁补偿款余额 5,808,826.39 元。根据 2003 年 8 月本公司与成都市沙河综合整治 成华段办公室就成都油漆厂拆迁所签署的《成都市非住宅房屋拆迁货币补偿协议书》，成都 油漆厂房屋拆迁补偿款为 1,719.75 万元。截止 2004 年末，本公司累计收到拆迁补偿款 619.75 万元扣除已拆除相关资产净值后的差额暂列入本项目。 20、股本 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、未上市流通股份 发起人股份 86,023,078.00 86,023,078.00 其中：国家持有股份 86,023,078.00 86,023,078.00 未上市流通股份合计 86,023,078.00 86,023,078.00 二、已上市流通股份 境内上市的普通股 87,413,810.00 87,413,810.00 已上市流通股份合计 87,413,810.00 87,413,810.00 三、股份总数 173,436,888.00 173,436,888.00 21、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 141,328,306.97 141,328,306.97 股权投资准备 3,226,444.75 17,845.22 169,600.00 3,074,689.97 其他资本公积 8,240,585.00 8,240,585.00 其中：资产评估增值 6,120,585.00 6,120,585.00 合 计 152,795,336.72 17,845.22 169,600.00 152,643,581.94 22、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 13,333,715.79 423,842.96 1,513,743.78 12,243,814.97 公益金 10,773,846.44 423,842.96 11,197,689.40 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 58 任意盈余公积 8,046,257.85 756,871.89 7,289,385.96 合 计 32,153,820.08 847,685.92 2,270,615.67 30,730,890.33 注：法定盈余公积本年减少 1,513,743.78 元、任意盈余公积本年减少 756,871.89 元是由 于重庆关西涂料有限公司年末不纳入合并会计报表范围所致。 23、未分配利润 项 目 利润分配比例 本年数 上年数 年初未分配利润 5,037,382.64 710,721.94 加：本年净利润 3,390,887.17 5,594,725.01 其他转入 2,270,615.67 1,125,000.00 减：提取法定盈余公积 10% 423,842.96 1,323,818.69 提取公益金 10% 423,842.96 814,672.54 提取任意盈余公积 254,573.08 应付普通股股利 期末未分配利润 9,851,199.56 5,037,382.64 注1：本年其他转入2,270,615.67元系因冲回原合营企业重庆关西涂料有限公司年初盈 余公积（储备基金、发展基金）所致。 注2：根据公司2005年第一次（四届四次）董事会决议，公司2004年度利润分配方案如 下：2004年度实现净利润提取10%法定公积金、10%公益金后，剩余利润不进行分配。 24、主营业务收入与主营业务成本 （1）明细列示如下： 本年数 上年数 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 油漆 291,380,180.62 236,782,083.66 293,488,889.58 234,126,414.90 合计 291,380,180.62 236,782,083.66 293,488,889.58 234,126,414.90 （2）2004年度前五名客户销售收入总额134,374,877.85元，占2004年度主营 业务收入的46.12%。 25、主营业务税金及附加 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 59 项目 计缴标准 本年数 上年数 城市维护建设税 7% 969,485.51 813,183.94 教育费附加 3% 423,577.90 348,507.40 交通重点建设附加 费 4%、5% 638,579.72 547,377.60 营业税 5% 4,950.00 副食品调节基金 15,396.24 30,052.55 职工个人教育基金 2,809.50 2,260.00 合计 2,054,798.87 1,741,381.49 26、其他业务利润 本年数 项目 收入 成本 利润 上年利润 数 材料收入等 9,088,653.53 8,538,371.41 550,282.12 2,626,572.92 合计 9,088,653.53 8,538,371.41 550,282.12 2,626,572.92 27、财务费用 类 别 本 年 数 上 年 数 利息支出 5,475,149.66 5,005,628.62 减:利息收入 1,276,891.86 1,332,847.51 加:汇兑损失 23,723.81 651,791.13 减:汇兑收益 加:其他 -124,872.37 40,341.27 合 计 4,097,109.24 4,364,913.51 28、投资收益 项 目 本年数 上年数 国债投资收益 -629,879.99 1,028,396.78 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 60 股票投资收益 7,468.00 成本法核算利润 36,000.00 37,500.00 权益法核算投资收益 1,419,478.11 771,940.67 股权投资转让收益 -1,244,853.61 长期股权投资差额摊销 -910,787.88 -910,787.88 本期计提的长期投资减值准备 -50,000.00 合 计 -1,330,043.37 884,517.57 29、营业外收入 项 目 本年数 上年数 赔偿收入 6,720.95 化工行业特殊补助金 4,017,368.29 处置固定资产净收益 3,025.00 其 他 2,782.17 合 计 4,029,896.41 30、营业外支出 项 目 本年数 上年数 罚款支出 32,130.51 4,498.30 处置固定资产净损失 92,605.44 135,424.84 其 他 4,895.13 39,737.00 合 计 129,631.08 179,660.14 31、收到或支付的其他与经营活动有关的现金 （1）本年度收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项 目 金 额(万元) 收到暂借款 1,570 零存整取款项 149 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 61 （2）本年度支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项 目 金 额(万元) 支付暂借款 4,245 备用金借款 924 修理费 418 办公及业务费 118 差旅费 120 保险费 108 运输费 108 六、母公司会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、应收款项 （1）应收账款 a.账龄分析及坏账准备列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内 46,882,630.60 61.66 1,406,478.92 44,774,807.84 59.18 1,343,244.24 1-2年 9,103,481.92 11.97 910,348.19 9,637,476.09 12.73 963,747.61 2-3年 3,995,841.06 5.26 799,168.21 7,965,106.63 10.53 1,593,021.33 3-4年 6,076,971.89 7.99 3,038,485.95 2,562,192.79 3.39 1,281,096.40 4-5年 2,091,585.69 2.75 1,673,268.55 3,502,372.27 4.63 2,801,897.82 5年以上 7,884,420.66 10.37 7,884,420.66 7,216,089.94 9.54 7,216,089.94 合 计 76,034,931.82 100.00 15,712,170.48 75,658,045.56 100.00 15,199,097.34 b.欠款金额前五名单位的总欠款金额为36,849,845.21元，占应收账款总额的 48.46%。 c.无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。 （2）其他应收款 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 62 a. 账龄分析及坏账准备列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 75,765,149.20 77.79 1,260,273.15 8,931,800.95 30.02 267,954.03 1-2年 6,905,917.11 7.09 100,806.03 4,067,848.10 13.67 362,272.24 2-3年 3,532,250.17 3.63 38,277.02 9,370,729.58 31.49 1,788,280.83 3-4年 8,939,090.14 9.18 293,017.57 5,162,389.91 17.35 18,420.54 4-5年 36,721.08 0.04 29,376.86 5年以上 2,215,115.67 2.27 2,215,115.67 2,221,539.67 7.47 2,221,539.67 合 计 97,394,243.37 100.00 3,936,866.30 29,754,308.21 100.00 4,658,467.31 b.欠款金额前五名单位的总欠款金额为 83,465,099.30 元，占其他应收款总额 的 85.70%。 c.金额较大的其他应收款项目列示如下： 项 目 年末数 性质或内容 重庆三峡涂料工业(集团)有限公司 51,347,821.12 代垫款及转让国债款 重庆西五物业发展有限公司 24,600,000.00 往来款 重庆三峡喷漆经贸公司 6,000,000.00 往来款 d. 无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。 （3）坏账准备计提特别情况说明如下： 截止2004年12月31日，重庆三峡涂料工业(集团)有限公司欠本公司款项 51,347,821.12元，因该公司于2004年12月31日与本公司签订协议，约定以其自有 资产为偿还所欠款项提供保证，故年末本公司按个别认定法对该应收款项未计提 坏账准备。 2、长期股权投资 （1）分项列示如下： 年末数 年初数 项 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 63 对子公司投资 11,727,742.06 10,703,936.33 对合营企业投资 37,500,285.05 对联营企业投资 53,104,723.05 20,932,109.18 其他股权投资 1,600,000.00 50,000.00 1,600,000.00 50,000.00 合 计 66,432,465.11 50,000.00 70,736,330.56 50,000.00 （2）长期股权投资明细列示如下： 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位注 册资本比例 投资金额 重庆三峡油漆股份有限公司成都油漆厂 永久 100% 11,599,017.95 成都渝三峡油漆销售有限公司 永久 90% 128,724.11 重庆关西涂料有限公司 30 年 40% 32,171,874.45 北京北陆药业股份有限公司 永久 25% 17,944,548.56 重庆新兰德资产管理有限公司 20 年 40% 2,988,300.04 重庆市商业银行 永久 1% 1,000,000.00 重庆化工经营服务大楼 永久 2.11% 100,000.00 北京华凌涂料有限公司 永久 3.93% 500,000.00 合 计 66,432,465.11 （3）长期股权投资减值准备列示如下： 被投资单位名称 年初数 本年计 提 因资产价值 回升转回数 其他原因 转出数 年末数 计提的 原因 重 庆 化 工 经 营 服务大楼 50,000.00 50,000.00 注 合 计 50,000.00 50,000.00 注：由于该项目经营状况不佳，财务状况差，故对其计提50%的减值准备。 （4）按权益法核算的长期股权投资列示如下： 被投资单位名称 初始投资额 收回投资额 被投资单位权 益增减额 分得的现金 红利额 累计增减额 重庆三峡油漆股份有 限公司成都油漆厂 3,361,043.21 8,966,201.08 8,966,201.08 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 64 成都渝三峡油漆销售 有限公司 990,000.00 -861,275.89 -861,275.89 重庆关西涂料有限公 司 29,764,229.40 5,952,845.88 15,281,776.59 6,921,285.66 8,360,490.93 北京北陆药业股份有 限公司 9,107,121.24 4,979,892.00 1,000,000.00 3,979,892.00 重庆新兰德资产管理 有限公司 4,000,000.00 -1,011,699.96 -1,011,699.96 合 计 47,222,393.85 5,952,845.88 27,354,893.82 7,921,285.66 19,433,608.16 （5）股权投资差额明细列示如下： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本年摊销额 摊余价值 重庆三峡油漆股份有限 公司成都油漆厂 -3,361,043.21 承债兼并 10年 -336,104.28 -728,226.34 北京北陆药业有限公司 9,107,878.76 投资差额 10年 910,787.88 4,857,535.32 合计 5,746,835.55 574,683.60 4,129,308.98 3、长期债权投资 年末数 年初数 项 目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 长期债券投资 30,163,441.15 合 计 30,163,441.15 注：2004年7月30日公司与重庆三峡涂料工业（集团）有限公司签订协议，将持有的99(5) 国债302,860股以29,892,282.00元转让给该公司。 4、主营业务收入和主营业务成本 本年数 上年数 业 务 种 类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成 本 油 漆 销 售 237,742,526.40 196,894,019.80 232,626,374.37 190,093,891.63 合计 237,742,526.40 196,894,019.80 232,626,374.37 190,093,891.63 5、投资收益 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 65 项 目 本年数 上年数 国债投资收益 -629,879.99 1,028,396.78 股票投资收益 7,468.00 成本法核算利润 36,000.00 37,500.00 权益法核算投资收益 5,834,092.54 7,470,029.08 股权投资转让收益 -1,244,853.61 长期股权投资差额摊销 -574,683.60 -574,683.60 本期计提的长期投资减值准备 -50,000.00 合 计 3,420,675.34 7,918,710.26 七、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方及交易 （1）存在控制关系的关联方 关联方名称 注册地点 注册资本 （万元） 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人 重庆化医控股(集团) 公司 重庆市渝中 区临江路6号 149,479 对市政府授权范围内 的国有资产经营、管 理 母公司 国有独资 公司 安启洪 重庆三峡油漆股份有 限公司成都油漆厂 成都市外多 宝寺21号 745 油漆、合成树脂制造 子公司 独立法人 王俊玲 成都渝三峡油漆销售 有限公司 成都市祥和 里108号53幢 110 销售油漆、合成树脂、 金属材料等 子公司 有限责任公 司 黄书怀 （2）存在控制关系的关联方注册资本及其变动（金额单位：万元） 关联方名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 重庆化医控股(集团)公司 121,159 28,320 149,479 重庆三峡油漆股份有限公司成都油漆厂 745 745 成都渝三峡油漆销售有限公司 110 110 （3）存在控制关系的关联方所持股份的变动（金额单位:万元） 年初数 本年增加 本年减少 年末数 关联方名称 金额 比例（%） 金额 比例（%） 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 66 重庆化医控股(集团) 公司 8,602 49.60 8,602 49.60 重庆三峡油漆股份有 限公司成都油漆厂 745 100 745 100 成都渝三峡油漆销售 有限公司 99 90 99 90 （4）担保 重庆化医控股（集团）公司为本公司6,000万元借款提供保证，保证期间为 主合同约定的债务人履行债务期限届满之日起两年。 2、不存在控制关系的关联方及交易 （1）不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 重庆新兰德资产管理有限公司 联营企业 重庆关西涂料有限公司 联营企业 重庆三峡涂料工业(集团)有限公司 受同一母公司控制 重庆庆漆实业开发总公司 受同一母公司控制 重庆市渝漆物业发展有限公司 受同一母公司控制 重庆三峡油漆化工经营部 受同一母公司控制 新疆渝疆涂料化工有限公司 受同一母公司控制 重庆渝漆涂装防腐工程有限公司 受同一母公司控制 （2）不存在控制关系的关联交易 a、购买货物 关联方名称 本年度 上年度 重庆三峡油漆化工经营部 1,162,103.85 456,581.20 重庆庆漆实业开发总公司 46,256.41 104,273.50 重庆关西涂料有限公司 14,723.08 合 计 1,223,083.34 560,854.70 b、销售货物 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 67 关联方名称 本年度 上年度 重庆三峡油漆化工经营部 24,774,143.21 21,287,366.61 重庆庆漆实业开发总公司 4,168.92 89,407.09 重庆市渝漆物业发展有限公司 8,337.93 86,932.32 重庆关西涂料有限公司 22,541.00 合 计 24,809,191.06 21,463,706.02 注：2004年公司销售给关联单位的产品，由双方按合同或协议价进行结算。 c、提供资金及代垫费用 ①重庆三峡涂料工业（集团）有限公司欠款余额与发生额列示如下： 关联方名称 对应的 会计科目 年初余额 全年借方 累计额 全年贷方 累计额 年末余额 重庆三峡涂料工业（集 团）有限公司 其他应收款 17,591,776.85 33,756,044.27 51,347,821.12 根据本公司与重庆三峡涂料工业（集团）有限公司签定的协议，公司为其代 垫非生产人员及离、退休人员费用，2004年度代垫186万元，截止2004年12月31 日，尚未收回的代垫款1,836万元，前述垫款未收取利息。 2004年度本公司为重庆三峡涂料工业（集团）有限公司提供资金200万元， 截止2004年12月31日，未收回资金余额310万元，前述资金未收取利息。 2004年7月30日，公司与重庆三峡涂料工业（集团）有限公司签订协议，将 持有的99(5)国债302,860股转让给该公司，转让价款为2,989万元。截止2004年12 月31日，尚未收到转让款（该公司已用其自有资产提供了担保），前述协议所涉 及款项未收取利息。 ②本公司为重庆三峡涂料工业(集团)有限公司的子公司重庆庆漆实业开发 总公司代垫非生产设施改建、改造等费用，2004年度代垫33万元、收回代垫款600 万元，截止2004年12月31日，未收回代垫款余额86万元，上述代垫款项未收取利 息。 ③本公司为重庆三峡涂料工业(集团)有限公司的子公司重庆市渝漆物业发 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 68 展有限公司2004年度代垫零星款项2.64万元，截止2004年12月31日，未收回款项 余额66万元，上述代垫款未收取利息。 ④本公司为重庆三峡涂料工业(集团)有限公司的子公司重庆三峡油漆化工 经营部2004年度代垫款项0.14万元、收回代垫款项0.18万元，截止2004年12月31 日，未收回款项余额7.97万元，上述代垫款未收取利息。 ⑤本公司为重庆三峡涂料工业(集团)有限公司的子公司重庆渝漆涂装防腐 工程有限公司代垫款项4.45万元，截止2004年12月31日，未收回款项余额4.45万 元，上述代垫款未收取利息。 d、本公司生产厂区内有42,358平方米土地，该地块系重庆三峡涂料工业（集 团）有限公司划拨取得，现由本公司无偿使用。 e、担保 重庆三峡涂料工业(集团)有限公司为本公司3,200万元借款提供保证，保证期 间为主合同约定的债务人履行债务期限届满之日起两年。 （3）不存在控制关系的关联方应收应付款项余额 项 目 年末余额 占全部应收(付)款项 余额比例 2004年 2003年 2004年(%) 2003年(%) 应收账款 重庆庆漆实业开发总公司 97,244.81 228,145.43 0.13 0.26 重庆三峡油漆化工经营部 214,609.79 51.37 0.29 重庆市渝漆物业发展有限公司 376.30 重庆关西涂料有限公司 2,751.99 其他应收款 重庆三峡涂料工业（集团）有限 公司 51,347,821.12 17,591,776.85 52.66 58.63 重庆庆漆实业开发总公司 856,229.60 6,526,756.10 0.88 21.75 重庆渝漆物业发展有限公司 661,048.58 634,691.49 0.68 2.12 重庆三峡油漆化工经营部 79,676.46 80,137.46 0.08 0.27 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 69 重庆渝漆涂装防腐工程有限公司 44,510.00 0.05 应付账款 重庆庆漆实业开发总公司 8,910.00 9,240.00 0.03 0.03 其他应付款 重庆渝漆物业发展有限公司 1,027,635.58 607,291.60 5.24 7.28 八、或有事项 截止2004年12月31日，本公司没有需要披露的重大或有事项。 九、承诺事项 截止2004年12月31日，本公司没有需要披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项中的非调整事项 截止2005年4月6日，本公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项中的 非调整事项。 十一、其他重要事项 1、2004 年 8 月 9 日，公司第四届第二次董事会审议通过了用自有资金 2800 万元投资《重庆西五现代彩博城项目》，公司于 8 月 14 日与重庆西五物业发展有 限公司签定了《商品房买卖合同》，购买该公司位于菜园坝正街 73 号西五市场中 的 11,203.52 ㎡商铺，建面单价 2,500 元/㎡，金额 2,800 万元。 2004 年 9 月 28 日，因该公司不能按双方约定向公司交付其所购房屋，公司 与该公司签定《关于解除<商品房买卖合同>的协议》。截止 2004 年 12 月 31 日， 公司已向重庆西五公司支付款项 2,800 万元，并已收回款项 340 万元。 2、成都五世同堂公寓 B 栋 5、6 单元商品房面积 6,047.80 平方米系抵债取 得。2004 年 9 月，公司与成都顺驰房地产经纪有限公司签订“ 五世同堂” 房屋 委托包销协议，实行定价包销，包销总价 1,530 万元，该公司分 5 次支付合同履 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 70 约保证金 1,530 万元。截止 2004 年 12 月 31 日，公司已收到该公司履约保证金 1,000 万元（见本附注五、14 注释）。 3、2003年8月4日，本公司与成都市沙河综合整治成华段办公室就成都油漆 厂因沙河综合治理建设发生拆迁，签署了《成都市非住宅房屋拆迁货币补偿协议 书》(驷下企拆001号)，应收取成都油漆厂非住宅房屋拆迁补偿金17,197,479.00 元。截至2004年12月31日，公司已收到拆迁补偿金6,197,479.00元。涉及该拆迁 事项的房屋账面价值109万元、土地账面价值756万元，待拆迁完毕后一并处理。 除上述事项外，截至2004年12月31日，公司没有需要披露的其他重要事项。 补 充 资 料 资料一、合并利润表附表——净资产收益率和每股收益 按全面摊薄和加权平均法计算的净资产收益率和每股收益指标如下： 净资产收益率（%） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 报告期利润 2004年度 2003年度 2004年度 2003年度 2004年度 2003年度 2004年度 2003年度 主 营 业 务 利润 14.33 15.86 14.39 15.98 0.30 0.33 0.30 0.33 营业利润 1.59 1.32 1.60 1.33 0.03 0.03 0.03 0.03 净利润 0.92 1.54 0.93 1.55 0.02 0.03 0.02 0.03 扣 除 非 常 性 损 益 后 净利润 1.10 0.66 1.10 0.67 0.02 0.01 0.02 0.01 附：非经常性损益明细表 明细项目 金 额 处置长期股权投资产生的损益 -1,244,853.61 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 71 处置长期债权投资产生的损益 -629,879.99 处置固定资产产生的损益 -92,605.44 营业外支出 -37,025.64 坏账准备冲回 709,478.47 非经常性损益小计 -1,294,886.21 减：所得税的影响金额 -661,440.34 扣除所得税影响后的非经常性损益 -633,445.87 上述财务指标的计算方法： 1、全面摊薄的净资产收益率和每股收益 （1）全面摊薄净资产收益率＝报告期利润÷ 期末净资产 （2）全面摊薄每股收益＝报告期利润÷ 期末股份总数 2、加权平均的净资产收益率和每股收益 （1）加权平均净资产收益率（ROE） ROE＝P/（E0＋NP÷ 2＋Ei× Mi÷ M0－Ej× Mj÷ M0） 其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报 告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资 产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数； Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）加权平均每股收益（EPS） EPS＝P/（S0＋S1＋Si× Mi÷ M0－Sj× Mj÷ M0） 其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本 或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下 一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月 份数。 资料二：资产减值准备明细表 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 72 1 、2004 年度合并资产减值准备明细表 编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司 单位：人民币元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值回 升转回数 其他原因 转出数 合计 年末余额 一.坏账准备合计 20,905,545.25 1,896,377.36 1,472,251.07 1,531,834.12 3,004,085.19 19,797,837.42 其中：应收账款 16,213,667.83 1,896,377.36 762,772.60 1,529,410.12 2,292,182.72 15,817,862.47 其他应收款 4,691,877.42 709,478.47 2,424.00 711,902.47 3,979,974.95 二.短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三.存货跌价准备合计 731,159.90 731,159.90 其中：产成品 730,404.73 730,404.73 原材料 755.17 755.17 四.长期投资减值准备合计 50,000.00 50,000.00 其中：长期股权投资 50,000.00 50,000.00 长期债权投资 五.固定资产减值准备合计 3,237,396.42 3,237,396.42 其中：房屋、建筑物 机器设备 3,237,396.42 3,237,396.42 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 73 六.无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 2、2004 年度母公司资产减值准备明细表 编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司 单位：人民币元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因 转出数 合计 年末余额 一.坏账准备合计 19,857,564.65 1,706,565.49 721,601.01 1,193,492.35 1,915,093.36 19,649,036.78 其中：应收账款 15,199,097.34 1,706,565.49 1,193,492.35 1,193,492.35 15,712,170.48 其他应收款 4,658,467.31 721,601.01 721,601.01 3,936,866.30 二.短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三.存货跌价准备合计 731,159.90 731,159.90 其中：库存商品 730,404.73 730,404.73 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 74 原材料 755.17 755.17 四.长期投资减值准备合计 50,000.00 50,000.00 其中：长期股权投资 50,000.00 50,000.00 长期债权投资 五.固定资产减值准备合计 3,237,396.42 3,237,396.42 其中：房屋、建筑物 机器设备 3,237,396.42 3,237,396.42 六.无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 资料三、变动异常的报表项目分析 会计报表数据变动幅度达 30%（含 30%）以上，且占公司报表日资产总额 5%（含 5%）或报告期利润总额 10%（含 10%）以上项目分析： 单位：人民币万元 项 目 2004年12月31日 或2004年度 2003年12月31日 或2003年度 差异变动金额 差异变动幅度 (%) 其他应收款 9,352.68 2,531.24 6,821.44 269.49 长期股权投资 5,392.65 2,141.78 3,250.87 151.78 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 75 长期债权投资 3,016.34 -3,016.34 -100.00 其他业务利润 55.03 262.66 - 207.63 -79.05 投资收益 -133.00 88.45 - 221.45 - 250.37 营业外收入 402.99 - 402.99 -100.00 （1）其他应收款2004年12月31日较2003年12月31日增加6,821.44万元，增幅 为269.49%，主要系公司本年增加应收重庆三峡涂料工业（集团）有限公司代垫 款386.38万元和转让国债款2,989.23万元、应收重庆西五物业发展有限公司往来 款2,460万元等所致。 （2）长期股权投资2004年12月31日较2003年12月31日增加3,250.87万元，增 幅为151.78%，主要系公司于2004年8月31日转让原合营企业重庆关西涂料有限公 司10%股权后，年末重庆关西涂料有限公司不再纳入合并报表范围，年末公司对 该投资余额3,217.19万元未在合并报表反映所致。 （3）长期债权投资2004年12月31日较2003年12月31日减少3,016.34万元，降 幅为100.00%，主要系公司根据2004年7月30日与重庆三峡涂料工业（集团）有限 公司签订协议，将持有的99(5)国债302,860股转让给该公司所致。 （4）其他业务利润2004年度较2003年度减少207.63万元，降幅为79.05%， 主要系2004年1-8月重庆关西涂料有限公司外购油漆销售利润下降所致。 （5）投资收益2004年度较2003年度减少221.45万元，降幅为250.37%，主要 系公司转让持有重庆关西涂料有限公司10%股权产生转让损失及转出国债投资 所致。 （6）营业外收入2004年度较2003年度减少402.99万元，主要系本年度成都 油漆厂无化工行业特殊补助金所致。 重庆三峡油漆股份有限公司 2004 年年度报告正文 76 十一、备查文件目录 包括下列文件： （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会 计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告原稿； 文件存放地：公司证券部 重庆三峡油漆股份有限公司 董事会 2005 年 4 月 6 日 董事长：