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常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 1 常柴股份有限公司 2018 年度报告 2019 年 04 月 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 2 目录 第一节 重要提示、目录和释义.................................................................................. 3 第二节 公司简介和主要财务指标.............................................................................. 5 第三节 公司业务概要...................................................................................................9 第四节 经营情况讨论与分析.................................................................................... 11 第五节 重要事项.........................................................................................................23 第六节 股份变动及股东情况.................................................................................... 32 第七节 优先股相关情况.............................................................................................36 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况....................................................37 第九节 公司治理.........................................................................................................42 第十节 公司债券相关情况........................................................................................ 46 第十一节 财务报告.....................................................................................................47 第十二节 备查文件目录.......................................................................................... 138 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 3 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人史新昆、主管会计工作负责人张新及会计机构负责人(会计主管 人员)蒋鹤声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 董事张琼女士未出席本次董事会会议，委托董事长史新昆先生代为表决， 特此说明。 本公司年报涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺， 请投资者注意投资风险。 公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，具体内容详见本报告“第 四节经营情况讨论与分析”之“九、4、未来可能面对的风险”。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 561,374,326 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 0.25 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公 积金转增股本。 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、常柴 指 常柴股份有限公司 常奔公司 指 常州常柴奔牛柴油机配件有限公司 常万公司 指 常柴万州柴油机有限公司 厚生公司 指 常州厚生投资有限公司 厚生农装 指 常州常柴厚生农业装备有限公司 常柴罗宾 指 常州富士常柴罗宾汽油机有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 苏常柴 A、苏常柴 B 股票代码 000570、200570 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 常柴股份有限公司 公司的中文简称 苏常柴 公司的外文名称 CHANGCHAI COMPANY,LIMITED 公司的外文名称缩写 CHANGCAHI CO.,LTD. 公司的法定代表人 史新昆 注册地址 中国江苏省常州市怀德中路 123 号 注册地址的邮政编码 213002 办公地址 中国江苏省常州市怀德中路 123 号 办公地址的邮政编码 213002 公司网址 电子信箱 cctqm@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 何建江 联系地址 江苏省常州市怀德中路 123 号 电话 （86）519-68683155 传真 （86）519-86630954 电子信箱 cchjj@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《大公报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书处、深圳证券交易所 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 91320400134792410W 公司上市以来主营业务的变化情况 无变更 历次控股股东的变更情况 2018 年 11 月 22 日，常州市人民政府国有资产监督管理委员会将其所 持本公司全部股份共计 170,845,236 股（占公司总股本 30.43%）无偿 划转给常州投资集团有限公司的过户工作完成，股份性质为无限售流 通股。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 江苏常州嬴通商务大厦 签字会计师姓名 戴伟忠、徐文祥 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2018 年 2017 年 本年比上年增减 2016 年 营业收入（元） 2,132,902,718.60 2,423,058,958.29 -11.97% 2,283,028,855.52 归属于上市公司股东的净利 润（元） 62,021,374.04 46,431,302.73 33.58% 62,539,896.17 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润（元） -43,333,196.13 18,818,435.16 —— 56,835,566.28 经营活动产生的现金流量净 额（元） 273,819,526.89 -121,669,279.39 —— 99,473,944.04 基本每股收益（元/股） 0.11 0.08 37.50% 0.11 稀释每股收益（元/股） 0.11 0.08 37.50% 0.11 加权平均净资产收益率 2.84% 2.00% 0.84% 3.00% 2018 年末 2017 年末 本年末比上年末增 减 2016 年末 总资产（元） 3,542,019,195.75 3,722,905,285.05 -4.86% 3,724,857,266.71 归属于上市公司股东的净资 产（元） 2,043,308,026.74 2,246,896,857.86 -9.06% 2,323,712,892.92 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 7 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 593,008,785.46 593,752,106.80 432,605,495.58 513,536,330.76 归属于上市公司股东的净利润 11,343,577.44 7,294,980.22 4,670,842.38 38,711,974.00 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 11,141,982.06 6,120,841.19 -5,982,192.17 -54,613,827.21 经营活动产生的现金流量净额 -73,259,277.76 67,650,424.61 -48,642,944.44 328,071,324.48 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提 资产减值准备的冲销部分） -265,966.68 1,005,800.62 6,254,028.26 计入当期损益的政府补助（与企业 业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 6,291,685.65 8,456,560.85 7,948,135.65 计入当期损益的对非金融企业收 取的资金占用费 938,737.87 1,200,592.21 1,340,364.82 企业取得子公司、联营企业及合营 企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 19,924,486.12 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 8 除同公司正常经营业务相关的有 效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公 允价值变动损益，以及处置交易性 金融资产、交易性金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 105,672,874.83 654,862.68 1,058,569.81 报告期内，公司 出售了所持有的 2000 万股江苏 银行股票所致。 单独进行减值测试的委托贷款减 值准备转回 10,000,000.00 非同一控制合并，购买日之前原持 有股权按照公允价值重新计量产 生的利得或损失 1,751,203.43 除上述各项之外的其他营业外收 入和支出 1,392,895.84 -4,441,830.05 -9,328,953.27 减：所得税影响额 18,670,371.98 951,629.77 1,294,119.50 少数股东权益影响额（税后） 5,285.36 -12,821.48 273,695.88 合计 105,354,570.17 27,612,867.57 5,704,329.89 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损 益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性 损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列 举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 本公司属于制造行业，经营范围主要包括：柴油机、柴油机配件及铸件、汽油机、汽油机配件、旋耕 机、手扶拖拉机、模具、夹具的制造、销售。柴油机配套机组、汽油机配套机组的组装与销售。 本公司的主要产品或提供的劳务包括：主要从事以“常柴牌”为商标的中小型单缸和多缸柴油机的生 产及销售。本公司所生产及销售的柴油机主要用于拖拉机、联合收割机、轻型商用车、农用设备、小型工 程机械、发电机组和船机等。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 货币资金 期末余额 800,960,036.69 元，较期初增加 86.14%，主要因为报告期内公司出售 江苏银行股票及部分持有的银行承兑汇票到期。 其他应收款 期末余额 9,244,584.42 元，较期初增加 59.53%，主要因为公司报告期内子公司 常州厚生投资有限公司对常州市长江铸工材料有限公司等单位暂借款。 可供出售金融资产 期末余额 498,851,369.49 元，较期初减少 37.13%，主要是因为公司报告期内出 售了所持有的 2000 万股江苏银行股票。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 1、品牌优势 常柴是具有一百多年历史的民族工业企业，是中国最早的内燃机专业制造商之一。“常柴”牌柴油机 是中国名牌产品，通过了ISO9000质量体系认证、ISO14001 环境管理体系认证、ISO/TS16949汽车产品质 量管理体系认证，获得了国家出口商品免验企业资格。常柴多次荣登中国机械工业百强、中国工业行业排 头兵企业榜单，先后荣获了国家级守合同重信用企业、中国农机零部件龙头企业、中国农机工业企业信用 AAA 企业、江苏省自主工业品牌五十强、江苏省质量管理优秀奖、常州市市长质量奖、公司近五年连续 获得了“精耕杯”用户最满意售后服务十佳品牌荣誉、连续十四年入选中国500最具价值品牌。2018年， 公司荣获中国机械工业科学技术奖、中国农机行业年度最具影响力品牌奖、改革开放四十年江苏省农机工 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 10 业突出贡献企业、改革开放四十年中国农机工业杰出贡献奖、全国质量诚信标杆典型企业等荣誉称号。多 年来，常柴在实现企业经济稳健发展的过程中，培育和发展了“常柴”这个具有自主知识产权、驰名中外 的中国小柴行业著名民族品牌。 2、技术优势 常柴拥有国家级技术中心和博士后科研工作站、江苏省中小功率内燃机工程技术研究中心。常柴目前 主要生产中小功率单缸、多缸柴油机，是全国小柴行业中产品品种全、功率覆盖面广、知名度高、主导产 品均有自主知识产权的企业。2018年，公司首次将高压共轨技术应用在单缸柴油机上。3M78系列柴油机还 获得国内首张19kW以下非道路欧Ⅴ证书。非道路国三电控共轨风冷、水冷单缸机分别进行了首次批量生 产。公司申报的《G系列农用柴油机关键技术》项目荣获中国机械工业科学技术奖二等奖。到目前为止， 共获得国内外授权的专利139项，其中发明专利14项。 3、营销优势 常柴在国内构建了覆盖全国的销售服务网络，拥有5个销售业务单元、27个销售服务中心、799家服务 站，是海关高级认证企业，具有完善的柴油机销售服务网络体系，能为客户提供优质、高效、及时的服务。 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 11 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2018年，国家宏观经济形势严峻，受农机补贴变化、排放升级、原材料价格波动等因素影响，农机市 场持续低迷。在农机行业深度调整阶段，公司提升产品优势，加快拓展市场，稳步推进产品布局，同时优 化管理、提升经营效率等方面取得了一定成效。面对市场竞争加剧的局面，公司始终保持有序发展。在单 缸机行业总量下降较大的情况下，公司单缸机销售下降低于行业水平，但市场占有率仍保持行业第一的地 位。报告期内，公司销售各类柴油机、汽油机及机组71.33万台，其中汽油机13.80万台，共实现销售收入 2,132,902,718.60元，比去年同期下降11.97 %。 在产品研发和结构调整方面，开发了数款单缸机、多缸机的共轨机型，有效满足非道路国三排放标准 和道路国五排放标准，为满足更高阶段排放留有空间。产品覆盖不同功率段的收割机和拖拉机等农用机械， 同时逐步进入了铁塔基站、船机、探矿、运输等细分领域。 在质量管理方面，公司进一步完善产品研发过程质量的控制流程，推行开展技术交流，质量管理工作， 推动调整产品开发工作。报告期内，常柴组织开展31个QC小组活动，对外推荐的优秀QC成果纳入全国机 械工业质量成果汇编。 在营销管理方面，公司稳固现有优势领域，扩大优势产品份额，构建与客户、供应商信任和谐的合作 伙伴关系；积极应对市场变化，抢抓机遇拓展市场，推广产品配套新领域，不断提升服务能力。2018年， 常柴产品市场服务满意度高于2016、2017年平均水平，市场口碑持续向好。 在内部管理方面，公司进一步完善章程设计，深化内控制度建设，加强重点项目监督力度，深入中期 专项审计，提升企业风险防控能力与内部审计工作质量，及时采取措施解决问题，提升公司经营效率。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 2,132,902,718.60 100% 2,423,058,958.29 100% -11.97% 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 12 分行业 内燃机行业 2,093,039,249.58 98.13% 2,393,799,573.65 98.79% -12.56% 其他 39,863,469.02 1.87% 29,259,384.64 1.21% 36.24% 分产品 柴油机 1,945,336,290.52 91.21% 2,232,948,960.31 92.15% -12.88% 汽油机 130,329,100.71 6.11% 160,850,613.34 6.64% -18.98% 其他 57,237,327.37 2.68% 29,259,384.64 1.21% 95.62% 分地区 国内 1,785,012,986.06 83.69% 2,067,943,295.18 85.34% -13.68% 国外 347,889,732.54 16.31% 355,115,663.11 14.66% -2.03% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 内燃机行业 2,093,039,249.58 1,782,146,126.35 14.85% -12.56% -13.23% 0.65% 分产品 柴油机 1,945,336,290.52 1,654,092,356.37 14.97% -12.88% -13.51% 0.62% 汽油机 130,329,100.71 114,016,043.86 12.52% -18.98% -19.38% 0.44% 其他 57,237,327.37 45,336,185.43 20.79% — — — 分地区 国内 1,785,012,986.06 1,474,704,353.06 17.38% -13.68% -14.60% 0.89% 国外 347,889,732.54 338,740,232.60 2.63% -2.03% -2.11% 0.08% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务 数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2018 年 2017 年 同比增减 柴油机 销售量 台 556,443 686,264 -18.92% 生产量 台 562,223 661,077 -14.95% 库存量 台 65,596 59,816 9.66% 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 13 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 单位：元 产品分类 项目 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本 比重 柴油机 原材料 1,422,647,277.45 78.45% 1,625,846,295.28 78.43% -12.50% 柴油机 人工工资 238,105,274.10 13.13% 272,591,904.14 13.15% -12.65% 柴油机 折旧 75,456,887.66 4.16% 76,438,334.33 3.69% -1.28% 柴油机 能源 28,471,079.99 1.57% 32,657,278.01 1.58% -12.82% （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 863,147,321.92 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 40.47% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 1 370,156,919.61 17.35% 2 客户 2 167,159,534.53 7.84% 3 客户 3 140,526,505.47 6.59% 4 客户 4 98,451,038.00 4.62% 5 客户 5 86,853,324.31 4.07% 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 14 合计 -- 863,147,321.92 40.47% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 242,596,738.21 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 15.30% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商 1 109,533,473.78 6.91% 2 供应商 2 47,748,909.62 3.01% 3 供应商 3 35,176,114.00 2.22% 4 供应商 4 25,685,549.31 1.62% 5 供应商 5 24,452,691.50 1.54% 合计 -- 242,596,738.21 15.30% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2018 年 2017 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 126,997,066.87 102,297,713.37 24.14% 管理费用 116,027,838.96 107,835,619.11 7.60% 财务费用 -903,762.30 -2,290,794.39 — 主要因为报告期内公司利息收入 减少以及银行费用增加。 研发费用 72,182,840.78 76,715,296.15 -5.91% 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 公司一直非常重视新产品的研发、新技术的应用，以市场为导向，持续推进技术升级，大力提升公司 技术研发能力和自主创新能力，提高产品附加值，以不断增强公司的市场竞争力。 公司研发投入情况 2018 年 2017 年 变动比例 研发人员数量（人） 368 373 -1.34% 研发人员数量占比 11.55% 10.87% 0.68% 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 15 研发投入金额（元） 72,182,840.78 76,715,296.15 -5.91% 研发投入占营业收入比例 3.38% 3.17% 0.21% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2018 年 2017 年 同比增减 经营活动现金流入小计 2,494,609,605.84 2,406,119,189.23 3.68% 经营活动现金流出小计 2,220,790,078.95 2,527,788,468.62 -12.14% 经营活动产生的现金流量净额 273,819,526.89 -121,669,279.39 —— 投资活动现金流入小计 157,994,762.83 21,199,959.56 645.26% 投资活动现金流出小计 51,775,807.81 175,764,577.00 -70.54% 投资活动产生的现金流量净额 106,218,955.02 -154,564,617.44 —— 筹资活动现金流入小计 40,700,000.00 51,900,000.00 -21.58% 筹资活动现金流出小计 58,922,496.75 33,680,577.83 74.95% 筹资活动产生的现金流量净额 -18,222,496.75 18,219,422.17 —— 现金及现金等价物净增加额 361,815,985.16 -258,014,474.66 —— 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明： √ 适用 □ 不适用 经营活动产生的现金流量净额同比发生重大变化主要是由于所持有的银行承兑汇票托收变现所致。 投资活动产生的现金流量净额同比发生重大变化主要是由于投资活动产生的现金流量净额同比发生 重大变化主要是由于本期出售江苏银行股票增加现金流入，及上期投资常州协同创新股权投资合伙企业 （有限合伙）现金流出，共同影响。 筹资活动产生的现金流量净额同比发生重大变化主要是由于本期偿还银行借款增加所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明： √ 适用 □ 不适用 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异主要是因为所持有的银行承 兑汇票托收变现，增加经营活动现金净流量；本期出售江苏银行股票，获得较大投资收益，并增加投资活 动现金流量。 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 16 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2018 年末 2017 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比 例 货币资金 800,960,036.69 22.61% 430,305,367.71 11.56% 11.05% 期末余额 800,960,036.69 元，较期初增加 86.14%，主要因 为公司报告期内 出售江苏银行股 票及所持有的银 行承兑汇票托收 变现。 应收账款 378,859,159.11 10.70% 392,010,953.55 10.53% 0.17% 存货 557,953,891.70 15.75% 508,246,807.48 13.65% 2.10% 投资性房地产 50,656,007.63 1.43% 52,864,348.43 1.42% 0.01% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 511,250,371.37 14.43% 560,049,970.50 15.04% -0.61% 在建工程 89,090,384.71 2.52% 94,581,989.06 2.54% -0.02% 短期借款 27,000,000.00 0.76% 24,900,000.00 0.67% 0.09% 长期借款 2,000,000.00 0.06% 21,500,000.00 0.58% -0.52% 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允 价值变动 损益 计入权益的 累计公允价 值变动 本期计提 的减值 本期购 买金额 本期出售 金额 期末数 金融资产 可供出售 金融资产 793,522,639 .04 -167,897,5 00.00 438,065,500.0 0 147,000,00 0.00 370,940,0 00.00 金融资产 小计 793,522,639 .04 -167,897,5 00.00 438,065,500.0 0 147,000,00 0.00 370,940,0 00.00 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 17 上述合计 793,522,639 .04 -167,897,5 00.00 438,065,500.0 0 147,000,0 00.00 370,940,0 00.00 金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 期末账面价值（元） 受限原因 货币资金 113,880,397.10 银行承兑汇票保证金、信用证保证金 房屋建筑物 9,151,848.69 银行借款抵押 土地使用权 1,005,328.00 银行借款抵押 机器设备 51,191,810.97 银行借款抵押 合计 175,229,384.76 五、投资状况 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 20,315,967.20 126,280,000.00 -83.91% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 18 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 √ 适用 □ 不适用 交 易 对 方 被出 售资 产 出售 日 交 易 价 格 （ 万 元） 本期 初起 至出 售日 该资 产为 上市 公司 贡献 的净 利润 （万 元） 出售对公 司的影响 资产出 售为上 市公司 贡献的 净利润 占净利 润总额 的比例 资产 出售 定价 原则 是 否 为 关 联 交 易 与 交 易 对 方 的 关 联 关 系 所 涉 及 的 资 产 产 权 是 否 已 全 部 过 户 所 涉 及 的 债 权 债 务 是 否 已 全 部 转 移 是否 按计 划如 期实 施， 如未 按计 划实 施， 应当 说明 原因 及公 司已 采取 的措 施 披露 日期 披露 索引 二 级 市 场 江苏 银行 股票 2018 年 11 月 22 日 6,5 34. 83 5,534 .83 盘活公司 存量资 产、支持 主营业务 发展 89.24 % 集中 竞价 交易 否 无 是 是 是 2018 年 11 月 23 日 2018 -032 二 级 市 场 江苏 银行 股票 2018 年 12 月 24 日 5,9 08. 05 4,908 .05 筹集资金 实施搬建 轻型发动 机项目 79.13 % 集中 竞价 交易 否 无 是 是 是 2018 年 12 月 25 日 2018 -047 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 19 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利 润 净利润 常奔公司 子公司 柴油机配 件生产 55,063,000 .00 171,749,23 5.63 89,780,051 .07 199,151,37 2.46 -2,055,51 4.73 -1,447,732.6 4 常万公司 子公司 柴油机装 配 85,000,000 .00 71,640,662 .30 48,874,516 .38 46,653,660 .46 1,362,90 4.18 1,117,933.80 厚生投资 子公司 对外投资 与咨询 40,000,000 .00 47,236,108 .89 46,302,405 .6 938,737.87 909,172. 33 640,592.73 厚生农装 子公司 插秧机等 农机产品 10,000,000 .00 36,401,983 .51 1,373,471. 21 17,505,784 .08 -6,040,64 4.34 -6,036,994.3 4 常柴罗宾 子公司 汽油机装 配 37,250,000 .00 94,799,310 .09 81,500,148 .68 130,329,10 0.71 10,103,9 60.02 6,896,226.52 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √不适用 九、公司未来发展的展望 1、行业竞争格局和发展趋势 2018年，我国农机行业处于深度调整期，新型农机市场快速崛起，小众市场受到消费者的青睐，传统 农机市场面临着转型、升级的阵痛。2019年，我国农机市场将依然处于周期性低谷阶段，行业仍在深度调 整，一方面环保治理要求将进一步趋严，另一方面，国家宏观经济长期向好，从长远发展来看农机市场前 景趋好，市场需求总量大，对农机生产厂家来说既是机遇、又是挑战，需加快推动农机产品和技术的升级 换代。 另外，新能源行业给传统内燃机行业企业带来的巨大压力，迫使传统发动机厂商主动或被动地卷入新 能源汽车行业的发展浪潮中。 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 20 目前行业发展趋势和市场形势主要有以下几个方面：一是农机和商用车需求放缓，行业竞争进一步加 剧；二是产品排放升级成本上升，市场接受需要一定的过程；三是柴油机可靠性、振动、噪音、外观品质 用户十分关注，产品三包期的延长增加了企业的服务费用。总体看，柴油机市场竞争激烈，行业将进一步 洗牌，节能环保高性能柴油机产品市场发展前景较好。 2、公司发展战略 立足农机，做强动力，拓展领域，科学发展。 公司现有产品的市场份额主要分布在手扶拖拉机，大中小型轮式拖拉机，履带拖拉机，园艺拖拉机， 植保机械，花生收获机械，联合收割机等农业装备；小型农用工程机械；三轮车和低速汽车；轻卡，皮卡 汽车产业；发电机组以及水泵，小型船辅机等领域和出口市场。公司将以市场和用户需求为导向，抓住产 品升级的主线，提质增效，扬长避短，持续增强市场竞争能力。 在农业机械领域，保持优势马力段配套领先地位，持续拓展市场份额；在大马力轮拖及工程用非道路 专用型动力配套领域，积极开拓并批量进入市场。在终端领域，积极扩大插秧机产品市场份额。另外，公 司通过收购的常柴罗宾汽油机公司，将产品结构延伸至汽油机领域。公司将进一步创新管理机制，加快产 品开发进度，大力拓展市场，推进公司持续稳健发展。 3、2019年经营计划： 单缸提升品质，多缸扩大应用；终端力求突破，内部降本节支；园区开工建设，产业转型升级。2019 年预计实现销售收入21亿元，新品突破8万台。 上述经营计划并不代表上市公司对2019年度的盈利预测，能否实现取决于市场状况变化、经营团队的 努力程度等多种因素，存在很大的不确定性，请投资者特别注意。 4、未来可能面对的风险以及公司的应对措施： （1）市场风险： 柴油机行业市场竞争激烈，部分产品产能过剩，单缸机市场总量处于下降趋势，行业需求不旺，企业 盈利能力面临较大压力。未来内燃机排放标准将进一步升级，大气防治将进一步加码，安全生产和环保治 理常态化，行业仍在深度调整期。国家宏观经济长期向好的基本面没有变，从长远发展来看农机市场仍然 十分有前景，市场仍有大的需求总量。 应对措施： 一是提升重点产品优势，增强公司后续研发实力。 二是积极应对市场变化，抢抓机遇拓展国内外市场。 三是强化内外质量控制，促进整机和零部件质量再上新台阶。 四是有序推进技改项目，不断增强企业装备实力。 五是深入推行精益管理，不断提升生产经营运行效率。 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 21 六是稳定提升员工素质，为公司稳定发展提供人力资源支持。 （2）产业风险： 新能源汽车的高速发展势必威胁到传统燃油汽车行业及其产业链，直接影响发动机和变速箱等制造行 业，对传统的汽油和柴油发动机行业产生较大的冲击。尽管新能源领域相关产业的成熟可能需要几年、十 几年甚至更长的过渡期，但是趋势是必然的。为了应对排放标准升级、新能源产业的迅猛发展，传统内燃 机行业企业需要寻求新的发展机会，转移产业风险。 应对措施： 一是提前布局新能源行业，抓住行业发展契机。 二是加大非道路国四等新产品研发力度，提升产品排放标准，以先进的柴油机产品为企业立足之根本， 探索新产业的发展方向，迎接产业升级转型。 （3）政策风险： 宏观经济环境复杂多变，经济增速放缓，加上对柴油机排放等政策日趋严格，增加了经营难度和压力， 公司部分产品的市场需求将会受到一定的影响。 应对措施：密切关注国家宏观经济调控政策和市场发展动态。推进“产品升级、质量提升”等工作，围 绕发动机排放标准升级，提前做好必要的产品资源储备。 （4）人才风险： 公司近年来不断提升经营效率，加强技术创新，以应对日益激烈的市场竞争和行业发展趋势，对专业 型人才与高级管理人才的需求量大幅提升。 应对措施： 一是通过多种渠道引进各类高端人才，加强人才培养； 二是优化相关的绩效考核体系和薪酬激励体系，加强对员工的培训，积极推进人才培养，减少专业人 员流失，加强人才队伍梯队建设。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2018 年 12 月 23 日 其他 个人 公司股权投资情况 2018 年 12 月 23 日 其他 个人 公司参与投资的项目情况 2018 年 12 月 19 日 其他 个人 公司未来规划情况 2018 年 12 月 18 日 其他 个人 公司投资项目是否存在同业竞争 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 22 2018 年 12 月 12 日 其他 个人 公司控股股东子公司的情况 2018 年 12 月 10 日 其他 个人 公司未来被收储土地的情况 2018 年 12 月 10 日 其他 个人 公司参与设立产业基金所投锂电池隔膜项目的进展 2018 年 11 月 27 日 其他 个人 公司运营情况 2018 年 11 月 20 日 其他 个人 公司股份回购情况 2018 年 11 月 19 日 其他 个人 公司股权投资项目情况 2018 年 11 月 19 日 其他 个人 公司股权投资项目情况 2018 年 11 月 16 日 其他 个人 公司分红情况 2018 年 11 月 16 日 其他 个人 公司运营情况情况 2018 年 11 月 16 日 其他 个人 公司股份回购情况 2018 年 11 月 12 日 其他 个人 公司股权投资项目情况 2018 年 10 月 31 日 其他 个人 公司股权划转情况 2018 年 10 月 22 日 其他 个人 公司股权划转情况 2018 年 10 月 22 日 其他 个人 公司股权划转情况 2018 年 08 月 13 日 其他 个人 公司参与设立产业基金所投锂电池隔膜项目的进展 2018 年 07 月 18 日 其他 个人 B 股回购情况 2018 年 06 月 01 日 其他 个人 公司股权划转情况 2018 年 05 月 11 日 其他 个人 公司高管持股情况 2018 年 05 月 11 日 其他 个人 国企改革情况 2018 年 04 月 06 日 其他 个人 公司国企混改情况 2018 年 03 月 31 日 其他 个人 公司改革情况 2018 年 03 月 31 日 其他 个人 公司市值管理情况 2018 年 03 月 31 日 其他 个人 公司与江苏沃得合作情况 2018 年 03 月 13 日 其他 个人 公司东南亚市场发展情况 2018 年 03 月 13 日 其他 个人 公司国企混改情况 2018 年 01 月 29 日 其他 个人 公司业绩预告披露时间 2018 年 01 月 18 日 其他 个人 公司与科研机构、高等学府合作情况 2018 年 01 月 03 日 其他 个人 公司与国外公司合作意向 接待次数 32 接待机构数量 0 接待个人数量 32 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 23 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司章程中已确定了具体利润分配政策，明确了现金分红的条件、标准和比例，规定了利润分配政策 制定和变更的决策程序，章程条款充分保障了中小股东发挥作用及表达意见和诉求的机会。公司近三年的 现金分红符合公司章程的规定，利润分配方案决策过程中独立董事发表了独立意见，并充分尊重中小股东 的意见。公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 分红年度 利润分配方案 资本公积金转增股本方案 执行情况 2018年 每10股派0.25元（含税） 不转增 尚需提交股东大会 2017年 每10股派0.30元（含税） 不转增 执行完毕 2016年 每10股派0.30元（含税） 不转增 执行完毕 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合 并报表中归 属于上市公 司普通股股 东的净利润 占合并报 表中归属 于上市公 司普通股 股东的净 利润的比 率 以其他 方式现 金分红 的金额 以其他方式 现金分红金 额占合并报 表中归属于 上市公司普 通股股东的 净利润的比 例 现金分红总额 （含其他方式） 现金分红总 额（含其他方 式）占合并报 表中归属于 上市公司普 通股股东的 净利润的比 率 2018 年 14,034,358.15 62,021,374.04 22.63% 0.00 0.00% 14,034,358.15 22.63% 2017 年 16,841,229.78 46,431,302.73 36.27% 0.00 0.00% 16,841,229.78 36.27% 2016 年 16,841,229.78 62,539,896.17 26.93% 0.00 0.00% 16,841,229.78 26.93% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 24 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.25 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 561,374,326 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0 现金分红总额（含其他方式）（元） 14,034,358.15 可分配利润（元） 643,968,465.93 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 其他。 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 公司经董事会审议通过的利润分配预案为：以 2018 年 12 月 31 日的公司总股本为基数，向全体股东 每 10 股派发现金红利 0.25 元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺 类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情 况 其他对公司中小股 东所作承诺 常柴股 份有限 公司 分红 承诺 未来三年（2017—2019 年）股东回 报规划：公司在该年度或半年度实 现的可分配利润（即公司弥补亏损、 提取公积金后所余的税后利润）为 正值、且现金流充裕，实施现金分 红不会影响公司后续持续经营的前 提下，每年以现金方式分配的利润 应不低于当年实现的母公司可分配 利润的 10%，且任意三个连续会计 年度内，公司以现金方式累计分配 的利润不少于该三年实现的年均可 分配利润的 30%。 2017 年 05 月 11 日 2017-2019 年 正常履 行中 承诺是否按时履行 是 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 25 如承诺超期未履行 完毕的，应当详细说 明未完成履行的具 体原因及下一步的 工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1、会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。经公司董事会八届十四次会议决议通过，公 司按照财政部的要求时间开始执行前述通知，此项会计政策变更采用追溯调整法。 2017 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表项目和金额： 单位：元 调整前 调整后 报表项目 金额 报表项目 金额 应收票据 716,404,345.57 应收票据及应收账款 1,108,415,299.12 应收账款 392,010,953.55 其他应收款 5,794,971.22 其他应收款 5,794,971.22 应收利息 0.00 应收股利 0.00 固定资产 560,049,970.50 固定资产 560,049,970.50 固定资产清理 0.00 在建工程 94,581,989.06 在建工程 94,581,989.06 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 26 工程物资 0.00 应付票据 347,070,500.00 应付票据及应付账款 963,299,000.18 应付账款 616,228,500.18 其他应付款 192,094,243.08 其他应付款 195,985,676.91 应付利息 0.00 应付股利 3,891,433.83 管理费用 184,550,915.26 管理费用 107,835,619.11 研发费用 76,715,296.15 2、会计估计变更 公司报告期内无会计估计变更。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 60 境内会计师事务所审计服务的连续年限 17 境内会计师事务所注册会计师姓名 戴伟忠、徐文祥 境内会计师事务所注册会计师审计服务的 连续年限 戴伟忠 3 年，徐文祥 1 年 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 本年度，公司聘请江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）为公司内部控制审计机构，审计费用 12 万元。 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 27 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本情况 涉案金额 （万元） 是否形成预 计负债 诉讼(仲 裁)进展 诉讼(仲裁)审 理结果及影响 诉讼(仲裁)判 决执行情况 披露日期 披露索引 山东宏力集团有限公司 诉讼一案，该公司积欠 我公司货款 1436 万元， 2001 年公司向常州市 中级人民法院提起诉 讼，2002 年 4 月向法院 申请强制执行，目前 该公司已经进入破 产程序。 1,436 否 已二审判 决 不适用 法院强制执 行，破产清算 中 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 28 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 29 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日 期（协议签署 日） 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 公司与子公司之间担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日 期（协议签署 日） 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 常州常柴厚生农 业装备有限公司 2018 年 11 月 29 日 2,000 2018 年 11 月 29 日 2,000 连带责任 保证 一年 否 否 报告期内审批对子公司担保 额度合计（B1） 2,000 报告期内对子公司担 保实际发生额合计 （B2） 2,000 报告期末已审批的对子公司 担保额度合计（B3） 2,000 报告期末对子公司实 际担保余额合计（B4） 2,000 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日 期（协议签署 日） 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 2,000 报告期内担保实际发 生额合计（A2+B2+C2） 2,000 报告期末已审批的担保额度 合计（A3+B3+C3） 2,000 报告期末实际担保余 额合计（A4+B4+C4） 2,000 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.98% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提 供的债务担保余额（E） 2000 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 2000 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担 连带清偿责任的情况说明 不适用 违反规定程序对外提供担保的说明 不适用 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 30 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 券商理财产品 自有资金 2,208.41 400.00 0.00 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 公司经营始终坚持依法合规、严格程序、审慎诚信的准则，以“客户至上、员工为本、回报股东、造 福社会”为核心价值观，提升企业生产效率和经营质量，认真履行对股东、员工、消费者、供应商等方面 应尽的责任和义务，实现企业和利益相关方的共同发展。同时，公司积极响应国家政策和需求，立足农机， 领军轻型动力，为三农建设添砖加瓦；顺应低碳经济的建设，与社会发展方向协调统一，不断加快产品研 发的脚步，做好节能减排工作，实现为美好生活提供绿色动力的企业使命。 一、保证股东利益。根据相关法律准则和规章制度，公司不断完善法人治理结构、健全内部管理控制 制度，股东大会、董事会、监事会工作严格按照章程开展。公司信息披露真实、准确、完整，公平对待所 有股东，保证全体股东的合法权益。 二、关爱员工。公司坚持以人为本，重视对员工权益的保护，关注人才培养，提高员工的能动性和创 造能力，致力于企业与员工的共同发展。公司不仅专注于员工的工作成绩，并且关爱员工个人和家庭幸福， 坚持组织员工每年体检，关心着员工的家庭大事，及时送上精神抚慰和实际帮助，努力构建稳定和谐的劳 资关系。 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 31 三、维护消费者、客户、供应商权益。公司秉持“崇尚科学、诚实守信”的企业道德，组织生产经营活 动和产品销售工作，积极发展与供应商、客户的合作关系，协调各方工作，共同创造财富。公司不断根据 市场需求和反应提高服务水平，保证客户权益，持续为消费者提供完备的服务，提升消费者的满意度，加 强了公司的满足感。 四、坚持可持续发展。公司结合国家政策和实际情况，以非道路排放升级和三农建设为契机，关注用 户体验和农村、丘陵环境，积极推进研发农机产品，加快产品更新，提早布局市场。同时，公司在相关政 府部门的协助下依照城市规划有条不紊地推进产业园建设事宜，争取尽早完成相关工作，形成产业集聚， 帮助落实城市规划，打造绿色和谐的生活环境。 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况 □ 适用 √ 不适用 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 报告期内，公司及子公司不属于环境保护重点排污单位。公司高度重视环保工作，同时要求各子公司 根据生产经营的实际情况分别配套建设相应的环保设施，严格控制生产过程中产生的“废气、废水、废渣” 等污染物。 十九、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 32 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 0 0.00% 0 0.00% 1、国家持股 0 0.00% 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0.00% 3、其他内资持股 0 0.00% 0 0.00% 其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0.00% 境内自然人持股 0 0.00% 0 0.00% 4、外资持股 0 0.00% 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0.00% 二、无限售条件股份 561,374,326 100.00% 561,374,326 100.00% 1、人民币普通股 411,374,326 73.28% 411,374,326 73.28% 2、境内上市的外资股 150,000,000 26.72% 150,000,000 26.72% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0.00% 三、股份总数 561,374,326 100.00% 561,374,326 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 公司前控股股东常州市人民政府国有资产监督管理委员会与常州投资集团有限公司于 2018 年 8 月 16 日签订了《常柴股份有限公司国有股份无偿划转协议》，常州市人民政府国有资产监督管理委员会拟将其 持有的常柴股份有限公司 170,845,236 股股票无偿划转给常州投资集团有限公司。2018 年 11 月 22 日，常 州市人民政府国有资产监督管理委员会将其所持本公司全部股份共计 170,845,236 股（占公司总股本 30.43%）无偿划转给常州投资集团有限公司的过户工作完成，股份性质为无限售流通股。 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 33 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财 务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普 通股股东总 数 49,546 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 57,411 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末持 股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 常州投资集团有 限公司 国有法人 30.43% 170,845,236 170,845,236 KGI ASIA LIMITED 境外法人 0.57% 3,189,845 3,189,845 张瑞荣 境内自然人 0.32% 1,789,800 1,789,800 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 34 万沛中 境内自然人 0.29% 1,645,800 1,645,800 黄国良 境内自然人 0.27% 1,528,891 1,528,891 胡文勇 境内自然人 0.27% 1,500,066 1,500,066 高月华 境内自然人 0.25% 1,390,500 1,390,500 黎穗南 境内自然人 0.24% 1,356,000 1,356,000 熊顺宝 境内自然人 0.23% 1,282,251 1,282,251 VANGUARD TOTAL INTERNATION AL STOCK INDEX FUND 境外法人 0.23% 1,277,294 1,277,294 战略投资者或一般法人因配售 新股成为前 10 名股东的情况 无 上述股东关联关系或一致行动 的说明 未知公司前十名流通股东之间以及公司前十名无限售条件流通股东之间 是否存在关联关系或属于《持股变动信息管理办法》规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股 份数量 股份种类 股份种类 数量 常州投资集团有限公司 170,845,236 人民币普通股 170,845,236 KGI ASIA LIMITED 3,189,845 境内上市外资股 3,189,845 张瑞荣 1,789,800 人民币普通股 1,789,800 万沛中 1,645,800 人民币普通股 1,645,800 黄国良 1,528,891 境内上市外资股 1,528,891 胡文勇 1,500,066 境内上市外资股 1,500,066 高月华 1,390,500 人民币普通股 1,390,500 黎穗南 1,356,000 境内上市外资股 1,356,000 熊顺宝 1,282,251 人民币普通股 1,282,251 VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX FUND 1,277,294 境内上市外资股 1,277,294 前 10 名无限售流通股股东之 间，以及前 10 名无限售流通股 股东和前 10 名股东之间关联关 系或一致行动的说明 未知公司前十名流通股东之间以及公司前十名无限售条件流通股东之间 是否存在关联关系或属于《持股变动信息管理办法》规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融 券业务情况说明 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 35 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单 位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 常州投资集团有限公司 陈利民 2002 年 6 月 20 日 91320400467283980X 资产投资、管理 控股股东报告期内控股 和参股的其他境内外上 市公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 √ 适用 □ 不适用 新控股股东名称 常州投资集团有限公司 变更日期 2018 年 11 月 22 日 指定网站查询索引 巨潮网资讯网 2018-031 指定网站披露日期 2018 年 11 月 23 日 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：地方国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/单 位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 常州市人民政府国有资产 监督管理委员会 刘月冬 01411025-1 不适用 实际控制人报告期内控制 的其他境内外上市公司的 股权情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 36 根据常州市人民政府文件（常政发【2006】62 号），本公司与常州投资集团有限公司均属于常州市 人民政府授权常州市人民政府国有资产监督管理委员会履行出资人职责企业。因此，股权划转后，常州投 资集团有限公司为本公司控股股东，常州市人民政府国有资产监督管理委员会仍为本公司实际控制人。 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 37 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期末持股数（股） 史新昆 董事长 现任 男 55 2016 年 10 月 18 日 2019 年 10 月 17 日 0 何建光 副董事长 离任 男 55 2016 年 10 月 18 日 2019 年 01 月 29 日 0 张 新 董事、总经理 现任 男 53 2016 年 10 月 18 日 2019 年 10 月 17 日 0 石建春 董事、副总经理 现任 男 57 2016 年 10 月 18 日 2019 年 10 月 17 日 0 徐 倩 董事 离任 女 56 2016 年 10 月 18 日 2018 年 12 月 17 日 0 林 田 董事 现任 男 56 2018 年 12 月 17 日 2019 年 10 月 17 日 0 张 琼 董事 现任 女 61 2016 年 10 月 18 日 2019 年 10 月 17 日 0 李明辉 独立董事 现任 男 45 2016 年 10 月 18 日 2019 年 10 月 17 日 0 贾 滨 独立董事 现任 男 41 2016 年 10 月 18 日 2019 年 10 月 17 日 0 冯根福 独立董事 现任 男 62 2016 年 10 月 18 日 2019 年 10 月 17 日 0 尹立厚 副总经理 现任 男 55 2016 年 10 月 18 日 2019 年 10 月 17 日 0 徐 毅 副总经理 现任 男 55 2016 年 10 月 18 日 2019 年 10 月 17 日 0 刘晓云 副总经理 现任 男 57 2016 年 10 月 18 日 2019 年 10 月 17 日 0 韦锦祥 副总经理 现任 男 56 2016 年 10 月 18 日 2019 年 10 月 17 日 0 倪明亮 监事会主席 现任 男 52 2016 年 10 月 18 日 2019 年 10 月 17 日 0 朱 敏 监事 现任 男 55 2016 年 10 月 18 日 2019 年 10 月 17 日 0 谢国忠 监事 现任 男 50 2016 年 10 月 18 日 2019 年 10 月 17 日 0 卢仲贵 监事 现任 男 52 2016 年 10 月 18 日 2019 年 10 月 17 日 0 刘 怡 监事 现任 男 50 2016 年 10 月 18 日 2019 年 10 月 17 日 0 何建江 董事会秘书 现任 男 40 2016 年 10 月 18 日 2019 年 10 月 17 日 0 合计 -- -- -- -- -- -- 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □ 不适用 姓 名 担任的职务 类 型 日 期 原 因 何建光 副董事长 离任 2019 年 1 月 29 日 工作调动 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 38 徐 倩 董事 离任 2018 年 12 月 17 日 股东变动 林 田 董事 任职 2018 年 12 月 17 日 股东变动 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 史新昆：历任常州投资集团有限公司副总裁，现任本公司董事长、党委书记。 张 新：历任本公司销售公司经理、总经理助理、副总经理，现任本公司董事、总经理、党委副书记。 石建春：历任公司党委书记、董事、副总经理、董事会秘书，现任本公司董事、副总经理，厚生投资 公司董事长。 林 田：历任常州投资集团有限公司企业发展部副主任、投资管理二部总经理、一部总经理、总裁助 理，现任常州投资集团有限公司副总裁、董事、本公司董事。 张 琼：历任安徽大学法律系讲师、副教授，深圳市华为技术有限公司知识产权处副处长、法律事务 处主任、深圳经济特区证券公司法律顾问，深圳市创新投资集团公司高级经理、秘书长助理，安徽红土创 业投资有限公司董事、总经理、顾问，现任协同创新基金管理有限公司监事、本公司董事。 冯根福：历任西安交通大学经济与金融学院院长，现任西安交通大学经济与金融学院教授、博导，大 唐国际发电股份有限公司、中信建投证券股份有限公司独立董事，本公司独立董事。 李明辉：历任厦门大学会计系讲师、副教授，南京大学商学院会计学系副教授、教授，现任南京大学 商学院会计学系博士生导师，宝胜科技创新股份有限公司独立董事，南京证券股份有限公司独立董事，江 苏法尔胜股份有限公司独立董事，本公司独立董事。 贾 滨：历任天津内燃机研究所第一研究室副主任，现任天津内燃机研究所第一研究室主任，中国内 燃机工业协会小汽油机分会秘书长，本公司独立董事。 尹立厚：历任本公司人力资源部部长、总经理助理，现任本公司副总经理、常柴罗宾董事长。 徐 毅：历任本公司技术中心主任、总经理助理，现任本公司副总经理。 刘晓云：历任本公司多缸机厂厂长、采购部部长、总经理助理，现任本公司副总经理。 韦锦祥：历任本公司质保部部长、总经理助理，现任本公司副总经理、常万公司董事长、常奔公司董 事长、厚生农装董事长。 倪明亮：现任本公司党委副书记、纪委书记、工会主席，监事会主席。 朱 敏：现任常州市国资委产权处副处长、主任科员、监事会正科级专职监事、本公司监事。 谢国忠：现任本公司总经理助理、销售公司总经理、党总支书记，本公司监事，厚生农装董事。 卢仲贵：现任本公司政治部部长、办公室主任、机关党总支书记，本公司职工监事。 刘 怡：历任本公司企管部部长助理，现任本公司审计部副部长，本公司监事，常万公司监事。 何建江：历任本公司投资发展部科员、部长助理、副部长，证券事务代表，现任本公司董事会秘书、 投资发展部部长、厚生投资董事、常柴罗宾董事、厚生农装董事、常万公司董事。 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 39 在股东单位任职情况 任职人员 姓名 股东单位名称 在股东单位担任的 职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 林田 常州投资集团有限公司 副总裁、董事 2017 年 12 月 是 在其他单位任职情况 任职人员 姓名 其他单位名称 在其他单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止 日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 张琼 协同创新基金管理有限公司 监事 是 李明辉 南京大学 博士生导师 2012 年 04 月 01 日 是 宝胜科技创新股份有限公司 独立董事 2014 年 12 月 03 日 南京证券股份有限公司 独立董事 2016 年 05 月 12 日 江苏法尔胜股份有限公司 独立董事 2015 年 04 月 20 日 贾滨 天津内燃机研究所 第一研究室主任 2009 年 03 月 01 日 是 中国内燃机工业协会 小汽油机分会秘书长 2011 年 11 月 01 日 冯根福 西安交通大学经济与金融学院 教授、博士生导师 2016 年 03 月 01 日 是 大唐国际发电股份有限公司 独立董事 2016 年 06 月 30 日 中信建投证券股份有限公司 独立董事 2015 年 05 月 15 日 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 2018年度在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员的月度工资均根据公司制定的有关工资管理和 等级标准的规定发放，年末根据公司效益情况及考核结果发放奖励薪酬。董事林田在股东单位领取报酬。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 史新昆 董事长 男 55 现任 50.98 否 何建光 副董事长 男 55 离任 50.98 否 张 新 董事、总经理 男 53 现任 50.98 否 石建春 董事、副总经理 男 57 现任 50.98 否 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 40 徐 倩 董事 女 56 离任 0 是 林 田 董事 男 56 现任 0 是 张 琼 董事 女 61 现任 0 否 李明辉 独立董事 男 45 现任 5 否 贾 滨 独立董事 男 41 现任 5 否 冯根福 独立董事 男 62 现任 5 否 尹立厚 副总经理 男 55 现任 42.77 否 徐 毅 副总经理 男 55 现任 44.55 否 刘晓云 副总经理 男 57 现任 43.66 否 韦锦祥 副总经理 男 56 现任 42.33 否 倪明亮 监事会主席 男 52 现任 43.66 否 朱 敏 监事 男 55 现任 0 是 谢国忠 监事 男 50 现任 41.22 否 卢仲贵 监事 男 52 现任 16.65 否 刘 怡 监事 男 50 现任 15.50 否 何建江 董事会秘书 男 40 现任 31.96 否 合计 -- -- -- -- 541.22 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 2,595 主要子公司在职员工的数量（人） 591 在职员工的数量合计（人） 3,186 当期领取薪酬员工总人数（人） 3,186 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 2,168 销售人员 230 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 41 技术人员 368 财务人员 41 行政人员 346 其他人员 33 合计 3,186 教育程度 教育程度类别 数量（人） 初中及以下 1,417 高中 918 大中专 556 本科 275 本科以上 20 合计 3,186 2、薪酬政策 公司一贯坚持薪酬激励机制向优秀人才倾斜的原则，发挥各类专业技术人员、管理人员和高技能骨干 的作用。坚持提高员工收入和提高劳动生产率及生产经营效益相结合的原则，完善工资结构，稳步提高员 工收入。 3、培训计划 公司建立了员工教育培训管理规定，旨在提高员工素质，努力培养和造就一支既忠诚又学有专长的高 素质的人才队伍。通过创新培训机制，优化培训环境，大力鼓励员工参加各类培训，最大限度地激发员工 的潜能，促使企业的可持续发展。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 42 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票 上市规则》、《企业内部控制基本规范》等有关法律法规要求，不断地完善公司治理结构，建立健全内部 管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，以进一步规范公司运作，提高公司治理水平，为公司的稳 健发展提供保障，保护公司及全体股东的合法权益。 公司根据国家各种法律法规及所处行业、经营方式及自身业务特点，建立了一整套贯穿日常经营管理 活动各个环节的内部控制制度，并不断完善，形成了规范的管理体系。涵盖财务资产控制、人力资源管理、 质量环境管理、内部审计监督等各个运营环节和层面的一系列的管理制度、流程和标准，确保各项工作有 章可循。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东常州投资集团有限公司在资产、业务、人员、机构和财务等方面完全分开，具有独立 完整的业务及自主经营能力。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与 比例 召开日期 披露日期 披露索引 2017 年度股东大会 年度股东大会 0.03% 2018 年 05 月 17 日 2018 年 05 月 18 日 2018-014 2018 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 0.02% 2018 年 12 月 17 日 2018 年 12 月 18 日 2018-044 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 43 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参 加次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次 未亲自参加会 议 李明辉 8 3 5 0 0 否 冯根福 8 2 5 1 0 否 贾 滨 8 2 5 1 0 否 独立董事列席股东大会次数 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事根据《公司法》、《公司章程》、《独立董事工作细则》等法律法规、规范性文件的要 求，认真、勤勉、尽职地履行法律法规、规范性文件及公司赋予的职责，全面关注公司的发展和经营情况， 积极出席股东大会和董事会，对公司的重大事项发表了独立意见，充分发挥了独立董事的作用，有效地维 护了公司及全体股东的利益。公司积极听取独立董事在有关重大事项方面提出的建议，并予以采纳。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、董事会下设的审计委员会履职情况汇总报告： 报告期内，公司董事会审计委员会根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》等有关文 件及《公司董事会审计委员会实施细则》的规定，本着勤勉尽责的原则履行职责。 （1）报告期审计委员会主要工作： 1）审计委员会定期审阅公司的内部控制工作计划和内部控制的执行情况； 2）与会计师事务所就审计计划、审计事项进行了充分的沟通； 3）督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告； 4）在会计师事务所进场前和出具初步意见后，审计委员会均审阅了公司财务会计报表，并对重要事 项及可能对财务报表有潜在影响的主要会计估计事项、审计调整事项和重要的会计政策与会计师事务所进 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 44 行了当面沟通，认为公司财务会计报表真实、准确、完整的反映了公司的整体情况。 5）向董事会提交了会计师事务所从事本年度公司审计的总结报告； 6）建议公司续聘江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2019年度审计机构。 （2）审计委员会就公司会计报表发表的书面意见： 1）2019年3月22日，审计委员会审阅了经年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务报表，出 具了书面审阅意见如下：公司财务报表已经按照新企业会计准则及公司有关财务制度的规定编制，在所有 重大方面基本公允反映了公司2018年度财务状况、经营成果和现金流量。 2）2019年4月9日，审计委员会就公司已审2018年度财务会计报表形成决议如下：审计委员会审阅了 经审计师审计后的2018年度财务会计报表，认为该报表在所有重大方面公允反映了公司2018年12月31日的 财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量，同意提交董事会审核批准。 （3）会计师事务所从事2018年度公司审计工作的总结报告： 按照审计委员会与江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）协商的年度审计工作计划，审计人 员就报表合并、会计调整事项、会计政策运用、以及审计中发现的有待完善的会计工作等情况与公司管理 人员及审计委员会委员作了充分的沟通，使得各方对公司经营情况、财务处理情况以及新企业会计准则的 运用与实施等方面有了更加深入的了解，亦使得年审注册会计师出具公允的审计结论有了更为成熟的判 断。 审计委员会认为，会计师事务所已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作，审 计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，出具的审计报告能够充分反映公司2018年12月31日的财 务状况以及2018年度的经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际情况。 （4）续聘会计师事务所的决议书： 审计委员会于2019年4月9日召开会议，审议关于公司聘请2019年度审计机构事宜，审议意见如下： 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）对本公司2018年度的审计工作已经完成，审计报告客观、公 正地显示了公司2018年度真实的财务状况。 审计委员会对江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）的审计工作表示满意，拟续聘该会计师 事务所为公司2019年度审计机构。 同意该议案提交公司董事会八届十七次会议审议。 2、董事会下设的薪酬与考核委员会履职情况汇总报告： 董事会薪酬与考核委员会成员由3位董事组成，其中2位为独立董事，内部董事1位，主任委员由独立 董事担任。 董事会薪酬与考核委员会依据《2018年高级管理人员考核合同书》所确定的2018年度主要财务指标和 经营目标完成情况，提出了高管人员2018年度考核兑现议案。 董事会薪酬与考核委员会根据有关规定，对2018年度公司高管人员领取薪酬情况进行了审核并发表审 核意见如下： 薪酬与考核委员会认为，2018年度公司高管人员所得薪酬均是按照公司的相关制度和董事会制定的 《2018年高级管理人员考核合同书》所确定，符合法律法规和公司规定。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 45 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了公正、客观的高级管理人员的绩效评价与激励约束机制。高管人员年薪由基本年薪和绩效 考核奖励组成，基本年薪每月按比例发放，绩效考核奖励根据每年董事会与经理层签订的高管人员考核方 案经考核评价后发放。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2019 年 04 月 11 日 内部控制评价报告全文披露索引 2019-008 纳入评价范围单位资产总额占公 司合并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公 司合并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 公司根据内部控制缺陷的影响程 度，将其分为重大缺陷、重要缺陷和一 般缺陷： （1）重大缺陷：是指一个或多个 控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏 离控制目标； （2）重要缺陷：是指一个或多个 控制缺陷的组合，其严重程度和经济后 果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业 偏离控制目标； （3）一般缺陷：是指除重大缺陷、 重要缺陷之外的其他缺陷。 定性标准： 具有以下任意特征的缺陷，应认定 为重大缺陷： 1）该缺陷涉及董事、监事和高级 管理人员舞弊； 2）更正已经公布的财务报表； 3）注册会计师发现当期财务报表 存在重大错报，而内部控制在运行过程 中未能发现该错报； 4）企业审计委员会和内部审计机 构对内部控制的监督无效。 具有以下任意特征的缺陷， 应认定为重大缺陷： 1）严重违犯国家法律、行政 法规和规范性文件； 2）“三重一大”事项未经过集 体决策程序； 3）涉及公司生产经营的重要 业务缺乏制度控制或制度系统失 效； 4）信息披露内部控制失效， 导致公司被监管部门公开谴责； 5）内部控制评价结果中的重 大缺陷未得到整改。 定量标准 定量标准： 参照财务报告内部控制缺陷 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 46 以2018年合并报表数据为基准，确 定上市公司合并报表错报（包括漏报） 重要程度的定量标准为： 重大缺陷：错报≥年利润5% 重要缺陷：年利润2.5%≤错报＜年 利润5% 一般缺陷：错报＜年利润2.5% 的定量标准，确定上市公司非财 务报告内部控制缺陷重要程度的 定量标准为： 重大缺陷：可能导致的直接 损失≥净资产的0.1% 重要缺陷：净资产的0.05%≤ 可能导致的直接损失＜净资产的 0.1% 一般缺陷：可能导致的直接 损失＜净资产的0.05% 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，常柴股份有限公司于 2018 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所 有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2019 年 04 月 11 日 内部控制审计报告全文披露索引 2019-008 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的 公司债券 否 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 47 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2019 年 4 月 9 日 审计机构名称 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 苏公 W[2019]A405 号 注册会计师姓名 戴伟忠、徐文祥 审计报告正文 常柴股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了常柴股份有限公司（以下简称常柴股份）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司 资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动 表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了常柴股份2018 年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于常 柴股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对 财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需 要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入确认 1、事项描述 常柴股份2018年度合并收入213,290.27万元，收入金额重大且为关键业绩指标，根据所述的会计政策， 可能存在收入确认的相关风险,为此我们将收入确认作为关键审计事项。 2、审计应对 (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制运行的 有效性； (2) 通过抽样检查销售合同及与管理层的访谈，对与产品销售收入确认有关的重大风险及报酬转移时 点进行分析评估，进而评估常柴股份产品销售收入的确认政策； 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 48 (3) 检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、发货单、出口报关单等； (4) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至发货单、报关单等支持性文件，评价营业 收入是否在恰当期间确认； (5) 根据客户交易的特点和性质，抽取样本执行函证程序以确认应收账款余额和销售收入金额。 （二）应收账款坏账准备 1、事项描述 如财务报表附注五、2所述，截至2018年12月31日应收账款账面价值为37,885.92万元，占资产总额的 10.70%。常柴股份应收账款坏账准备是基于应收款项的可收回性评估计算得出的。评估应收款项可收回性 需要管理层进行大量判断，涉及管理层运用重大会计估计，且影响金额重大，因此，我们将应收账款坏账 准备确定为关键审计事项。 2、审计应对 （1）了解、评估并测试应收账款坏账准备相关内部控制； （2）复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据，关注管理层是否充分识别已发生 减值的项目； （3）对于单独计提坏账准备的应收账款，复核管理层对预计未来可获得的现金流量作出估计的依据 及合理性； （4）对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，评价管理层确定计提坏账准备的 比例是否合理； （5）对应收账款实施函证，并将函证结果与账面记录金额进行核对； （6）结合期后回款情况检查，评价管理层坏账准备计提的合理性。 四、其他信息 常柴股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括常柴股份2017年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我 们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估常柴股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算常柴股份、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督常柴股份的财务报告过程。 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 49 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含 审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使 用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的 重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对常 柴股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事 项或情况可能导致常柴股份不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就常柴股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影 响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事 项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合 理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报 告中沟通该事项。 江苏公证天业会计师事务所 中国注册会计师 戴伟忠 （特殊普通合伙） (项目合伙人) 中国注册会计师 徐文祥 中国·无锡 2019 年 4 月 9 日 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 50 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：常柴股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 800,960,036.69 430,305,367.71 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 874,229,941.58 1,108,415,299.12 其中：应收票据 495,370,782.47 716,404,345.57 应收账款 378,859,159.11 392,010,953.55 预付款项 11,352,297.10 17,781,007.77 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 9,244,584.42 5,794,971.22 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 557,953,891.70 508,246,807.48 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 34,357,608.97 42,540,184.05 流动资产合计 2,288,098,360.46 2,113,083,637.35 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 498,851,369.49 793,522,639.04 持有至到期投资 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 51 长期应收款 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 50,656,007.63 52,864,348.43 固定资产 511,250,371.37 560,049,970.50 在建工程 89,090,384.71 94,581,989.06 生产性生物资产 油气资产 无形资产 103,092,879.38 107,795,746.86 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 979,822.71 1,006,953.81 其他非流动资产 0.00 0.00 非流动资产合计 1,253,920,835.29 1,609,821,647.70 资产总计 3,542,019,195.75 3,722,905,285.05 流动负债： 短期借款 27,000,000.00 24,900,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 1,030,130,275.77 963,299,000.18 预收款项 34,500,232.97 40,153,984.91 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 50,500,592.99 51,247,112.66 应交税费 7,066,085.89 4,017,920.78 其他应付款 199,412,250.90 195,985,676.91 其中：应付利息 应付股利 3,891,433.83 3,891,433.83 应付分保账款 保险合同准备金 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 52 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 18,500,000.00 其他流动负债 2,082,985.18 2,028,937.59 流动负债合计 1,369,192,423.70 1,281,632,633.03 非流动负债： 长期借款 2,000,000.00 21,500,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 59,928,484.84 60,992,858.46 递延所得税负债 47,971,780.36 92,409,779.39 其他非流动负债 非流动负债合计 109,900,265.20 174,902,637.85 负债合计 1,479,092,688.90 1,456,535,270.88 所有者权益： 股本 561,374,326.00 561,374,326.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 164,328,665.43 164,328,665.43 减：库存股 其他综合收益 264,405,675.00 515,068,550.00 专项储备 15,182,958.83 13,289,059.21 盈余公积 320,133,050.15 313,705,210.16 一般风险准备 未分配利润 717,883,351.33 679,131,047.06 归属于母公司所有者权益合计 2,043,308,026.74 2,246,896,857.86 少数股东权益 19,618,480.11 19,473,156.31 所有者权益合计 2,062,926,506.85 2,266,370,014.17 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 53 负债和所有者权益总计 3,542,019,195.75 3,722,905,285.05 法定代表人：史新昆 主管会计工作负责人：张新 会计机构负责人：蒋鹤 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 54 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 759,404,219.72 366,907,287.64 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 790,877,079.72 1,031,361,397.27 其中：应收票据 490,519,795.91 711,474,345.57 应收账款 300,357,283.81 319,887,051.70 预付款项 4,768,038.11 9,815,561.98 其他应收款 21,681,331.85 11,798,211.40 其中：应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 存货 437,423,195.46 376,814,388.82 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 23,099,858.67 20,692,057.15 流动资产合计 2,037,253,723.53 1,817,388,904.26 非流动资产： 可供出售金融资产 470,940,000.00 785,837,500.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 241,752,730.03 231,752,730.03 投资性房地产 50,656,007.63 52,864,348.43 固定资产 413,186,680.19 453,155,359.47 在建工程 87,007,215.91 93,681,793.26 生产性生物资产 油气资产 无形资产 72,184,608.63 75,623,219.49 开发支出 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 55 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 930,641.19 934,554.06 其他非流动资产 非流动资产合计 1,336,657,883.58 1,693,849,504.74 资产总计 3,373,911,607.11 3,511,238,409.00 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 987,550,797.44 883,244,989.22 预收款项 32,072,387.55 38,382,261.14 应付职工薪酬 43,597,759.22 41,401,495.39 应交税费 2,443,767.89 1,373,036.64 其他应付款 185,022,961.56 185,981,889.23 其中：应付利息 应付股利 3,243,179.97 3,243,179.97 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 18,500,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,279,187,673.66 1,150,383,671.62 非流动负债： 长期借款 19,500,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 59,928,484.84 60,992,858.46 递延所得税负债 46,659,825.00 90,894,450.00 其他非流动负债 非流动负债合计 106,588,309.84 171,387,308.46 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 56 负债合计 1,385,775,983.50 1,321,770,980.08 所有者权益： 股本 561,374,326.00 561,374,326.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 183,071,147.70 183,071,147.70 减：库存股 其他综合收益 264,405,675.00 515,068,550.00 专项储备 15,182,958.83 13,289,059.21 盈余公积 320,133,050.15 313,705,210.16 未分配利润 643,968,465.93 602,959,135.85 所有者权益合计 1,988,135,623.61 2,189,467,428.92 负债和所有者权益总计 3,373,911,607.11 3,511,238,409.00 法定代表人：史新昆 主管会计工作负责人：张新 会计机构负责人：蒋鹤 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 57 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 2,132,902,718.60 2,423,058,958.29 其中：营业收入 2,132,902,718.60 2,423,058,958.29 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,177,879,797.73 2,412,300,893.20 其中：营业成本 1,813,444,585.66 2,072,877,976.77 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 12,532,729.68 13,904,298.45 销售费用 126,997,066.87 102,297,713.37 管理费用 116,027,838.96 107,835,619.11 研发费用 72,182,840.78 76,715,296.15 财务费用 -903,762.30 -2,290,794.39 其中：利息费用 4,553,608.46 2,119,903.67 利息收入 4,665,445.23 7,613,535.50 资产减值损失 37,598,498.08 40,960,783.74 加：其他收益 6,291,685.65 8,456,560.85 投资收益（损失以“－”号 填列） 113,270,824.83 13,115,817.10 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 58 列） 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 662,151.89 1,373,236.33 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 75,247,583.24 33,703,679.37 加：营业外收入 1,938,995.76 22,907,878.36 减：营业外支出 1,474,218.49 7,792,658.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 75,712,360.51 48,818,899.73 减：所得税费用 13,545,662.67 1,681,667.26 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 62,166,697.84 47,137,232.47 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 62,166,697.84 47,137,232.47 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 62,021,374.04 46,431,302.73 少数股东损益 145,323.80 705,929.74 六、其他综合收益的税后净额 -250,662,875.00 -107,979,750.00 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -250,662,875.00 -107,979,750.00 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 -250,662,875.00 -107,979,750.00 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 -250,662,875.00 -107,979,750.00 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 59 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 -188,496,177.16 -60,842,517.53 归属于母公司所有者的综合收益 总额 -188,641,500.96 -61,548,447.27 归属于少数股东的综合收益总额 145,323.80 705,929.74 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.11 0.08 （二）稀释每股收益 0.11 0.08 法定代表人：史新昆 主管会计工作负责人：张新 会计机构负责人：蒋鹤 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 60 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,968,727,065.36 2,235,805,990.99 减：营业成本 1,689,706,860.63 1,931,679,323.68 税金及附加 9,550,011.21 11,611,908.48 销售费用 113,219,756.42 91,518,856.80 管理费用 99,399,032.15 90,013,191.80 研发费用 70,981,785.06 76,589,354.80 财务费用 -2,269,683.27 -5,269,152.69 其中：利息费用 1,150,062.50 243,305.56 利息收入 4,320,565.70 7,398,676.24 资产减值损失 33,088,706.77 36,843,390.33 加：其他收益 6,156,851.75 7,921,898.35 投资收益（损失以“－”号 填列） 112,464,720.49 10,709,750.99 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 577,265.23 1,184,146.48 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 74,249,433.86 22,634,913.61 加：营业外收入 1,231,701.78 1,324,306.44 减：营业外支出 1,442,817.89 6,979,953.83 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 74,038,317.75 16,979,266.22 减：所得税费用 9,759,917.90 -1,270,346.56 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 64,278,399.85 18,249,612.78 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 64,278,399.85 18,249,612.78 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 -250,662,875.00 -107,979,750.00 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 61 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 -250,662,875.00 -107,979,750.00 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 -250,662,875.00 -107,979,750.00 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -186,384,475.15 -89,730,137.22 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：史新昆 主管会计工作负责人：张新 会计机构负责人：蒋鹤 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 62 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,425,197,716.22 2,340,135,466.05 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 57,089,558.17 45,280,119.53 收到其他与经营活动有关的现金 12,322,331.45 20,703,603.65 经营活动现金流入小计 2,494,609,605.84 2,406,119,189.23 购买商品、接受劳务支付的现金 1,748,699,087.54 2,068,207,850.42 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 321,746,157.63 332,974,762.36 支付的各项税费 33,740,896.03 38,505,023.00 支付其他与经营活动有关的现金 116,603,937.75 88,100,832.84 经营活动现金流出小计 2,220,790,078.95 2,527,788,468.62 经营活动产生的现金流量净额 273,819,526.89 -121,669,279.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 43,589,736.75 8,000,000.00 取得投资收益收到的现金 113,425,932.70 11,364,613.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资 979,093.38 835,345.89 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 63 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00 投资活动现金流入小计 157,994,762.83 21,199,959.56 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 18,482,660.75 57,507,086.97 投资支付的现金 33,293,147.06 113,985,139.04 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 4,272,350.99 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 51,775,807.81 175,764,577.00 投资活动产生的现金流量净额 106,218,955.02 -154,564,617.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 40,700,000.00 51,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 40,700,000.00 51,900,000.00 偿还债务支付的现金 39,600,000.00 15,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,322,496.75 18,180,577.83 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 58,922,496.75 33,680,577.83 筹资活动产生的现金流量净额 -18,222,496.75 18,219,422.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 361,815,985.16 -258,014,474.66 加：期初现金及现金等价物余额 325,263,654.43 583,278,129.09 六、期末现金及现金等价物余额 687,079,639.59 325,263,654.43 法定代表人：史新昆 主管会计工作负责人：张新 会计机构负责人：蒋鹤 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 64 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,373,022,957.25 2,272,196,372.83 收到的税费返还 40,981,398.83 29,635,115.60 收到其他与经营活动有关的现金 10,293,262.16 16,533,875.78 经营活动现金流入小计 2,424,297,618.24 2,318,365,364.21 购买商品、接受劳务支付的现金 1,748,150,322.59 2,059,024,833.30 支付给职工以及为职工支付的现金 268,331,025.24 277,811,436.98 支付的各项税费 21,464,799.34 28,251,524.17 支付其他与经营活动有关的现金 114,428,231.52 81,615,494.68 经营活动现金流出小计 2,152,374,378.69 2,446,703,289.13 经营活动产生的现金流量净额 271,923,239.55 -128,337,924.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 30,000,000.00 取得投资收益收到的现金 112,621,521.91 10,709,750.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 867,615.38 131,366.89 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00 投资活动现金流入小计 143,489,137.29 11,841,117.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 16,631,342.48 45,733,282.92 投资支付的现金 10,000,000.00 126,280,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 26,631,342.48 172,013,282.92 投资活动产生的现金流量净额 116,857,794.81 -160,172,165.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 20,000,000.00 发行债券收到的现金 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 65 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 20,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,991,292.28 17,084,535.34 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 18,991,292.28 17,584,535.34 筹资活动产生的现金流量净额 -8,991,292.28 2,415,464.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 379,789,742.08 -286,094,625.30 加：期初现金及现金等价物余额 272,064,464.71 558,159,090.01 六、期末现金及现金等价物余额 651,854,206.79 272,064,464.71 法定代表人：史新昆 主管会计工作负责人：张新 会计机构负责人：蒋鹤 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 66 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 561,374, 326.00 164,328, 665.43 515,068, 550.00 13,289,0 59.21 313,705, 210.16 679,131, 047.06 19,473,1 56.31 2,266,37 0,014.17 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 561,374, 326.00 164,328, 665.43 515,068, 550.00 13,289,0 59.21 313,705, 210.16 679,131, 047.06 19,473,1 56.31 2,266,37 0,014.17 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -250,662 ,875.00 1,893,89 9.62 6,427,83 9.99 38,752,3 04.27 145,323. 80 -203,443 ,507.32 （一）综合收益总额 -142,712 ,875.00 62,021,3 74.04 145,323. 80 -80,546, 177.16 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 67 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 6,427,83 9.99 -23,269, 069.77 -16,841, 229.78 1．提取盈余公积 6,427,83 9.99 -6,427,8 39.99 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -16,841, 229.78 -16,841, 229.78 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动 额结转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1,893,89 9.62 1,893,89 9.62 1．本期提取 4,135,80 5.99 4,135,80 5.99 2．本期使用 2,241,90 6.37 2,241,90 6.37 （六）其他 -107,950 -107,950 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 68 ,000.00 ,000.00 四、本期期末余额 561,374, 326.00 164,328, 665.43 264,405, 675.00 15,182,9 58.83 320,133, 050.15 717,883, 351.33 19,618,4 80.11 2,062,92 6,506.85 法定代表人：史新昆 主管会计工作负责人：张新 会计机构负责人：蒋鹤 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 561,374,32 6.00 164,328,6 65.43 623,048,3 00.00 11,715,41 7.22 311,880,2 48.88 651,365,9 35.39 18,767,22 6.57 2,342,480 ,119.49 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 561,374,32 6.00 164,328,6 65.43 623,048,3 00.00 11,715,41 7.22 311,880,2 48.88 651,365,9 35.39 18,767,22 6.57 2,342,480 ,119.49 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -107,979, 750.00 1,573,641. 99 1,824,961. 28 27,765,11 1.67 705,929.7 4 -76,110,1 05.32 （一）综合收益总额 -107,979, 750.00 46,431,30 2.73 705,929.7 4 -60,842,5 17.53 （二）所有者投入和减 少资本 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 69 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,824,961. 28 -18,666,19 1.06 -16,841,2 29.78 1．提取盈余公积 1,824,961. 28 -1,824,961 .28 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -16,841,22 9.78 -16,841,2 29.78 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动 额结转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1,573,64 1.99 1,573,64 1.99 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 70 1．本期提取 4,161,42 4.06 4,161,42 4.06 2．本期使用 2,587,78 2.07 2,587,78 2.07 （六）其他 四、本期期末余额 561,374,3 26.00 164,328, 665.43 515,068, 550.00 13,289,0 59.21 313,705, 210.16 679,131, 047.06 19,473,1 56.31 2,266,37 0,014.17 法定代表人：史新昆 主管会计工作负责人：张新 会计机构负责人：蒋鹤 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 71 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 561,374, 326.00 183,071,14 7.70 515,068,55 0.00 13,289,059 .21 313,705,21 0.16 602,959, 135.85 2,189,467, 428.92 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 561,374, 326.00 183,071,14 7.70 515,068,55 0.00 13,289,059 .21 313,705,21 0.16 602,959, 135.85 2,189,467, 428.92 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） -250,662,8 75.00 1,893,899. 62 6,427,839. 99 41,009,3 30.08 -201,331,8 05.31 （一）综合收益总额 -142,712,8 75.00 64,278,3 99.85 -78,434,47 5.15 （二）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入的普通 股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 72 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 6,427,839. 99 -23,269, 069.77 -16,841,22 9.78 1．提取盈余公积 6,427,839. 99 -6,427,8 39.99 2．对所有者（或股东） 的分配 -16,841, 229.78 -16,841,22 9.78 3．其他 （四）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动 额结转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1,893,899. 62 1,893,899. 62 1．本期提取 4,135,805. 99 4,135,805. 99 2．本期使用 2,241,906. 37 2,241,906. 37 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 73 （六）其他 -107,950,0 00.00 -107,950,0 00.00 四、本期期末余额 561,374, 326.00 183,071,14 7.70 264,405,67 5.00 15,182,958 .83 320,133,05 0.15 643,968, 465.93 1,988,135, 623.61 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 561,374, 326.00 183,071,14 7.70 623,048,30 0.00 11,715,417 .22 311,880,24 8.88 603,375, 714.13 2,294,465, 153.93 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 561,374, 326.00 183,071,14 7.70 623,048,30 0.00 11,715,417 .22 311,880,24 8.88 603,375, 714.13 2,294,465, 153.93 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） -107,979,7 50.00 1,573,641. 99 1,824,961. 28 -416,578 .28 -104,997,7 25.01 （一）综合收益总额 -107,979,7 50.00 18,249,6 12.78 -89,730,13 7.22 （二）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入的普 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 74 通股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,824,961. 28 -18,666, 191.06 -16,841,22 9.78 1．提取盈余公积 1,824,961. 28 -1,824,9 61.28 2．对所有者（或股 东）的分配 -16,841, 229.78 -16,841,22 9.78 3．其他 （四）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．设定受益计划变 动额结转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1,573,641. 1,573,641. 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 75 99 99 1．本期提取 4,161,424. 06 4,161,424. 06 2．本期使用 2,587,782. 07 2,587,782. 07 （六）其他 四、本期期末余额 561,374, 326.00 183,071,14 7.70 515,068,55 0.00 13,289,059 .21 313,705,21 0.16 602,959, 135.85 2,189,467, 428.92 法定代表人：史新昆 主管会计工作负责人：张新 会计机构负责人：蒋鹤 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 76 三、公司基本情况 常柴股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于1994年5月5日，是经国家体改委1993年1月15日体改 生[1993]9号文批准，由常州柴油机厂独家发起，并向社会公开募集股份设立的股份有限公司。经江苏省人 民政府苏政复[1993]67号文批准，中国证监会证监发审字(1994)9号文复审批准同意，本公司于1994年3月15 日至1994年3月30日首次向社会公开发行A股，经深圳证券交易所深证所复字(1994)第15号文审核批准，社 会公众流通股于1994年7月1日在深圳证券交易所上市，股票简称“苏常柴A”，股票代码“0570”（现股票代 码为“000570”）。 1996年，经江苏省人民政府办公厅苏政办函[1996]13号文推荐，深圳市证券管理办公室深证办字 [ 1996]24号文初审，国务院证券委员会证委发[1996]27号文批准，本公司于1996年8月27日至8月30日向合 格投资者配售10,000万股B股，并于1996年9月13日上市。 2006年6月9日，公司召开A股市场相关股东会议审议通过了公司股权分置改革方案，2006年6月19日公 司实施了股权分置改革。 2009年9月，本公司经2009年第二次临时股东大会审议通过以2009年6月30日总股本374,249,551股为基 数，每10股送5股派送现金0.80元的利润分配方案，增加注册资本187,124,775.00元，变更后的注册资本为 人民币561,374,326.00元。截止2015年12月31日，本公司总股本为561,374,326股，注册资本为人民币 561,374,326.00元，业经江苏公证天业会计师事务所有限公司验证并出具“苏公C[2010]B002号”验资报告。 公司企业法人营业执照统一社会信用代码为91320400134792410W。 本公司注册地址为江苏省常州市怀德中路123号，总部地址为江苏省常州市怀德中路123号。 本公司属于制造行业，经营范围主要包括：柴油机、柴油机配件及铸件、汽油机、汽油机配件、谷物 收获机械、旋耕机、手扶拖拉机、模具、夹具的制造、销售。柴油机配套机组、汽油机配套机组的组装与 销售。本公司的主要产品或提供的劳务包括：主要从事以“常柴牌”为商标的中小型单缸和多缸柴油机的生 产及销售。本公司所生产及销售的柴油机主要用于拖拉机、联合收割机、轻型商用车、农用设备、小型工 程机械、发电机组和船机等,本期内公司未发生主业变更。 本公司设立了股东大会、董事会和监事会。本公司下设公司办公室、财务部、政治部、投资发展部、 审计部、人力资源部、生产部、采购部、销售公司、总师办、技术中心、质量保证部、铸造分厂、机加工 分厂、单缸机分厂、多缸机分厂、机组事业部和海外事业部等。 本公司财务报告由本公司董事会于2019年4月9日批准报出。 报告期本公司合并范围包括母公司及5家子公司。本期合并财务报表范围及其变化情况详见本财务报 表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计 准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修 订的各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告 的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报 表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 77 2、持续经营 本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因 素，预计未来12个月公司经营活动仍将持续。本财务报表以持续经营为基础编制。 五、重要会计政策及会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制定了若干项具体会计政 策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注三、11)、存货的计价方法(附注三、12)、固 定资产折旧(附注三、16)等。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注三、30“重大 会计判断和估计”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度自公历1月1日起至12月31日，中期包括月度、季度和半 年度。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月 作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下 的企业合并。 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合 并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 78 法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减 权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损 益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 本公司作为购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成 本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关 费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额。公司付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指 购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有 的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他 所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于 被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 6、合并财务报表的编制方法 本公司以控制为基础确定合并范围，将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合 并范围内的所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。子公司的所有 者权益、当期净损益和当期综合收益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东份额分别在合并资产负债 表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分 担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权 益。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政 策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值 为基础对其个别财务报表进行调整，不调整合并财务报表的期初数和对比数；对于同一控制下企业合并取 得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一 体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。 对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处 置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比 例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配 之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净 负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外，其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号—— 长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 79 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧 失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公 司一般处理方法进行会计处理。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司 确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日 起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中， 对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。 资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中 间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额 的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化 的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。 资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率 中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中 国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益中除未 分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交 易发生日即期汇率的近似汇率进行折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益中的其他综合 收益内列示。 10、金融工具 （1）金融工具的分类 本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 80 资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。 本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊 余成本计量的其他金融负债两类。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 交易性金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量， 公允价值变动计入其他综合收益（但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量）；应 收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以 是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式： 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； 将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最 终收款方的义务。 本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部 或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确 认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部 分金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产 控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （4）金融负债终止确认条件 公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定 存在活跃市场的，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，本公 司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近交 易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各 方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资 产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生 了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单独金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司 根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。 金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流 量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： 发行方或债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价 后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 81 付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行 业不景气等； 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收 回投资成本； 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流 量的现值之间的差额计算。 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不 超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转 出计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值 和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损 失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 11、应收票据及应收账款 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大是指期末余额在 100 万元以上（含 100 万元）的 应收款项(包括应收账款和其他应收款)。 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项进行单独减值测试，按该应 收款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备；单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项， 按期末余额采用账龄分析法计提坏账准备。公司根据债务单位 的实际财务状况、现金流量情况等确定按账龄分析法结合个别 认定计提坏账准备并计入当期损益。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 2.00% 2.00% 1－2 年 5.00% 5.00% 2－3 年 15.00% 15.00% 3－4 年 30.00% 30.00% 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 82 4－5 年 60.00% 60.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大是指单项金额在 100 万元以下（不含 100 万元）的应收款 项(包括应收账款和其他应收款)。 坏账准备的计提方法 本公司对单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征 的应收款项，按该应收款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备。公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量情况等确定 按账龄分析法结合个别认定计提坏账准备并计入当期损益。 12、存货 （1）存货分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品、委托加工物 资等。 （2）发出存货的计价方法 各类存货的购入与入库按计划成本计价，发出按加权平均法核算；按当期实际成本结转产成品成本， 按加权平均法结转销售成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对遭 受毁损、全部或部分陈旧过时、销售价格低于成本或其他等原因的存货，预计其成本不可收回的部分，提 取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值部分计提并计入当期损益。其中：对于 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售 价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常 生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关 税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分 不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品 系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单 价较低的存货，按存货类别计提。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用领用时一次转销的方法。 13、持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 83 （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； （2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取 得股东大会或相应权力机构的批准； （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 14、长期股权投资 （1）共同控制、重要影响的判断标准 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （2）投资成本的确定 本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： 1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额 之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费 用于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或 负债的初始计量金额。 2）非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按购买日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承 担的负债的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负 债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得 的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额 直接在合并损益表确认。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负 债的初始计量金额。 3）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价 值不公允的，按公允价值计量。 通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期 股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资初始投资成 本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。 （3）后续计量及损益确认方法 1）对子公司的投资，采用成本法核算 子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额超 过50%，或者虽然股权份额少于50%，但本公司可以实质控制某实体，则该实体将作为本公司的子公司。 2）对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算 合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联营企业为 本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 84 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告 分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有 者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产等的公允价 值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投 资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交 易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资 单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价 值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账 面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或 协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后 期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调 整留存收益；在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资 相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损 益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权 益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按 比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控 制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投 资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股 权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即 采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金 融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权 益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当 期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 85 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式： 采用成本模式计量 折旧或摊销方法： 投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和 可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前 所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合 同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，按照相 关固定资产和无形资产的折旧或摊销政策计提折旧或摊销。 投资性房地产减值准备计提依据参照相关固定资产减值准备计提方法。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司和该固定资产的成本能够可靠地 计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 2.50%-5% 机器设备 年限平均法 6-15 6.67%-16.67% 运输设备 年限平均法 5-10 10%-20% 其他设备 年限平均法 5-10 10%-20% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： 1）在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，租 赁固定资产的所有权能够转移给本公司； 2）本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资 产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； 3）即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的 75%及以上； 4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%及 以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%及以 上； 5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者， 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 86 作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和 签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计 入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满 时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁 资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程 （1）在建工程的计价 按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按 应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等 确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 所建造的固定资产达到预定可使用状态时的在建工程，在达到预定状态时结转固定资产，未办理竣工 决算的，按照估计价值确定其成本并计提折旧，待办理竣工决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值， 但不调整原已计提的折旧。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差 额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或 存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时 确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产 达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始三个条件时开始资本化。 （2）借款费用资本化的期间 为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预 定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发 生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产 的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款 费用于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资 本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 （1）无形资产的计价方法 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 87 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允 的，按公允价值确定实际成本。 通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实 质的，按换出资产的账面价值入账。 通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。 （2）无形资产摊销方法和期限 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内采用直线法平均摊销，计入当期损益，公司至 少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产和使用寿命及摊销方法进行复核，发现使用寿命及摊销方 法与以前估计不同的，改变摊销年限和摊销方法。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行 复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并按上述方法进行摊销。 本公司土地使用权按剩余使用年限摊销。 （2）内部研究开发支出会计政策 公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知 识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研 究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。 公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段的支出，应当于发生 时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益 的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。 如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到 可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可 收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资 产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照 该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公 允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发 生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未 来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同 效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低 于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 88 价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各 项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受 益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 22、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将 实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计 量。 （2）离职后福利的会计处理方法 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工 就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计 划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计 划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付 辞退福利的重组相关的成本或费用时。 23、预计负债 （1）预计负债的确认标准 发生于或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债： 1）该义务是本公司承担的现时义务； 2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 3）该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 本公司确定的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 在资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映 当前最佳估计数的，将按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 89 24、收入 （1）销售商品收入的确认：商品销售以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公 司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本公司，销售该商品有关 的收入、成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的 合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。 （2）提供劳务收入的确认：于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完 工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额 能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本公司，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到 补偿的劳务成本金额确认收入。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计 量时，确认让渡资产使用权收入的实现。利息收入，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算 确定；使用费收入，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定；租赁收入，经营租赁的租金收 入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。 25、政府补助 （1）类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确 规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依 据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。 （2）政府补助的确认 政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量。 （3）会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计 入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已 经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理，难以区分 的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日 常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于 其他情况的，直接计入当期损益。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 90 税率计算确认递延所得税资产。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日， 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期 间未确认的递延所得税资产。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税 所得额时，转回减记的金额。 （2）确认递延所得税负债的依据 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用 税率计算确认递延所得税负债。 27、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生 的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除 金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两 者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资 费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融 资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其 现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 28、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营是指已被公司处置或被公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组 成部分，该组成部分可以是满足下列条件之一的： 1）代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2）拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； 3）仅仅是为了再出售而取得的子公司。 （2）套期会计 套期，是指本公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等，指定一 项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价 值或现金流量变动。 套期工具，是指本公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项目的公 允价值或现金流量变动的衍生工具，以及对外汇风险套期时指定的非衍生金融资产或非衍生金融负债。 被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的项目。 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 91 同时满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理： 1）在套期开始时，对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正 式书面文件。 2）该套期预期高度有效，且符合企业最初为该套期关系所确定的风险管理策略。 3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使企业面临最终将影响损益的现 金流量变动风险。 4）套期有效性能够可靠地计量。 5）该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。 29、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 资产负债表中“应收票据”和“应 收账款”合并列示为“应收票据及 应收账款”；“应付票据”和“应 付账款”合并列示为“应付票据及 应付账款”；“应收利息”和“应 收股利”并入“其他应收款”列示； “应付利息”和“应付股利”并入 “其他应付款”列示；“固定资产 清理”并入“固定资产”列示；“工 程物资”并入“在建工程”列示； “专项应付款”并入“长期应付款” 列示。比较数据相应调整。 第八届董事会第十四次会 议 对 2017 年 12 月 31 日资产负债表 相关报表项目的影响如下： 1、“应收票据及应收账款”增加 1,108,415,299.12 元；“应收票据” 减少 716,404,345.57 元，“应收账款” 减少 392,010,953.55 元； 2、“应付票据及应付账款”增加 963,299,000.18 元；“应付票据”减 少 347,070,500.00 元，“应付账款” 减少 616,228,500.18 元； 3、“应付股利”减少 3,891,433.83 元，并入“其他应付款”；“其他应 付款”增加 3,891,433.83 元，调整后 “其他应付款”余额 195,985,676.91 元。 利润表中新增“研发费用”项目， 将原“管理费用”中的研发费用重 分类至“研发费用”单独列示；在 利润表中财务费用项下新增“其 中”：“利息费用”和“利息收入” 项目。比较数据相应调整。 对2017 年度利润表相关报表项目的 影响如下： “管理费用”减少76,715,296.15 元， 重分类至“研发费用”，调整后的“管 理费用”107,835,619.11元；“研发 费用”增加76,715,296.15 元。 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2018〕 15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。经本公司第八届董事会第十四次会议决议通过，本公司按 照财政部的要求时间开始执行前述通知。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 92 30、其他 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项 目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在 考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以 及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前 的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期 的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间 予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可 收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期 间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的 存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减 值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作 出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备 的计提或转回。 （3）持有至到期投资 本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中， 本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金 额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金 融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出 现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融 工具风险管理策略。 （4）持有至到期投资减值 本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发 行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本 金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的 影响。 （5）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在 利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本 的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、 违约率和对手方的风险。 （6）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿 命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 93 产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量 的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格， 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值 时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据 合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流 量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生 的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （7）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊 销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据 对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间 对折旧和摊销费用进行调整。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是 否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差 异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税销售收入 17%、16%、13%、11%、10%、6% 城市维护建设税 应纳流转税额 以各纳税单位属地税务规定计算缴纳 企业所得税 应纳税所得额 25%或 15% 教育费附加 应纳流转税额 5% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 常柴股份有限公司 15% 常柴万州柴油机有限公司 15% 常州常柴奔牛柴油机配件有限公司 25% 常州厚生投资有限公司 25% 常州常柴厚生农业装备有限公司 25% 常州富士常柴罗宾汽油机有限公司 25% 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 94 2、税收优惠 母公司2018年经认定为高新技术企业，享受15%的企业所得税优惠税率；控股子公司常柴万州柴油机 有限公司根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》， 自2011年1月1日至2020年12月31日，减按15%的税率征收企业所得税。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 441,363.70 466,356.31 银行存款 684,620,907.41 324,781,747.27 其他货币资金 115,897,765.58 105,057,264.13 合计 800,960,036.69 430,305,367.71 期末，本公司使用受限的货币资金共计人民币 113,880,397.10 元，其中银行承兑汇票保证金 111,740,012.93 元，信用证保证金 2,140,384.17 元。 2、应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 495,370,782.47 716,404,345.57 应收账款 378,859,159.11 392,010,953.55 合计 874,229,941.58 1,108,415,299.12 （1）应收票据 1)应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 495,370,782.47 716,404,345.57 合计 495,370,782.47 716,404,345.57 2）期末公司不存在已质押的应收票据 3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 95 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 485,209,946.33 合计 485,209,946.33 4）期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据 （2）应收账款 1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提比 例 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的应收 账款 28,20 5,070. 58 4.52% 27,31 7,634. 16 96.85 % 887,4 36.42 26,48 2,933. 51 4.19 % 25,729, 422.09 97.15% 753,511 .42 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款 591,4 89,45 0.66 94.87 % 213,5 17,72 7.97 36.10 % 377,9 71,72 2.69 604,2 09,51 0.47 95.6 5% 212,95 2,068.3 4 35.24% 391,257 ,442.13 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的应 收账款 3,815, 656.9 5 0.61% 3,815, 656.9 5 100.0 0% 974,9 86.14 0.16 % 974,98 6.14 100.00 % 合计 623,5 10,17 8.19 100.0 0% 244,6 51,01 9.08 39.24 % 378,8 59,15 9.11 631,6 67,43 0.12 100. 00% 239,65 6,476.5 7 37.94% 392,010 ,953.55 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 客户 1 1,902,326.58 1,902,326.58 100.00% 收回困难 客户 2 1,161,700.00 580,850.00 50.00% 预计较难收回 客户 3 6,215,662.64 6,215,662.64 100.00% 收回困难 客户 4 2,484,497.34 2,177,910.92 87.66% 预计较难收回 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 96 客户 5 3,279,100.00 3,279,100.00 100.00% 预计较难收回 客户 6 2,068,377.01 2,068,377.01 100.00% 预计较难收回 客户 7 5,359,381.00 5,359,381.00 100.00% 收回困难 客户 8 2,584,805.83 2,584,805.83 100.00% 收回困难 客户 9 1,679,109.54 1,679,109.54 100.00% 收回困难 客户 10 1,470,110.64 1,470,110.64 100.00% 预计较难收回 合计 28,205,070.58 27,317,634.16 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 363,307,344.78 7,266,147.87 2.00% 1 至 2 年 18,019,515.24 900,975.76 5.00% 2 至 3 年 4,691,418.52 703,712.78 15.00% 3 至 4 年 929,020.59 278,706.18 30.00% 4 至 5 年 434,915.38 260,949.23 60.00% 5 年以上 204,107,236.15 204,107,236.15 100.00% 合计 591,489,450.66 213,517,727.97 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额6,540,830.48元；本期收回或转回坏账准备金额1,546,287.97元。 3）本期不存在实际核销的应收账款。 4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为206,150,555.84元，占应收账款期末余额 合计数的比例为33.06%。相应计提的坏账准备期末余额为4,123,011.12元。 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 97 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 9,535,876.40 84.01% 16,300,217.23 91.67% 1 至 2 年 437,529.70 3.85% 110,270.90 0.62% 2 至 3 年 57,536.24 0.51% 384,622.72 2.16% 3 年以上 1,321,354.76 11.63% 985,896.92 5.55% 合计 11,352,297.10 -- 17,781,007.77 -- （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 期末，按欠款方归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 6,371,752.62 元，占预付款项期末余额合 计数的比例为 56.13%。 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提比 例 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的其他 应收款 2,853, 188.0 2 6.76% 2,853, 188.0 2 100.0 0% 2,85 3,18 8.02 7.45% 2,853, 188.02 100.00 % 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的其他 应收款 37,22 2,241. 84 88.13 % 27,97 7,657. 42 75.16 % 9,244, 584.4 2 33,3 67,4 60.9 8 87.08 % 27,572 ,489.7 6 82.63% 5,794,9 71.22 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的其 他应收款 2,158, 775.1 4 5.11% 2,158, 775.1 4 100.0 0% 2,09 9,38 2.02 5.47% 2,099, 382.02 100.00 % 合计 42,23 100.0 32,98 78.11 9,244, 38,3 100.0 32,525 84.88% 5,794,9 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 98 4,205. 00 0% 9,620. 58 % 584.4 2 20,0 31.0 2 0% ,059.8 0 71.22 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 常柴集团进出口公司 2,853,188.02 2,853,188.02 100.00% 收回困难 合计 2,853,188.02 2,853,188.02 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 7,235,781.27 144,715.62 2% 1 至 2 年 1,914,609.00 95,730.46 5% 2 至 3 年 284,706.89 42,706.03 15% 3 至 4 年 96,930.77 29,079.23 30% 4 至 5 年 61,969.57 37,181.74 60% 5 年以上 27,628,244.34 27,628,244.34 100% 合计 37,222,241.84 27,977,657.42 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 466,360.42 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,799.64 元。 （3）本期不存在实际核销的其他应收款 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 99 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 4,200.00 4,200.00 单位往来款 25,451,250.34 21,072,102.14 备用金及员工借款 1,232,153.09 1,854,174.11 其他 15,546,601.57 15,389,554.77 合计 42,234,205.00 38,320,031.02 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 坏账准备期末 余额 常州市长江铸工材料 有限公司 往来款 5,000,000.00 1 年内 11.84% 100,000.00 常州压缩机厂 往来款 2,940,000.00 5 年以上 6.96% 2,940,000.00 常柴集团进出口公司 往来款 2,853,188.02 5 年以上 6.76% 2,853,188.02 常州新区会计中心 往来款 1,626,483.25 5 年以上 3.85% 1,626,483.25 常柴集团结算中心 往来款 1,140,722.16 5 年以上 2.70% 1,140,722.16 合计 -- 13,560,393.43 -- 32.11% 8,660,393.43 5、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 134,454,498. 93 5,845,504.24 128,608,994. 69 137,637,917. 36 5,646,775.16 131,991,142. 20 在产品 166,798,553. 34 24,187,100.5 4 142,611,452. 80 142,366,956. 08 18,705,451.9 2 123,661,504. 16 委托加工材 料 13,330,233.2 9 993,300.18 12,336,933.1 1 17,692,442.7 1 183,111.28 17,509,331.4 3 产成品 288,979,920. 46 16,035,855.0 3 272,944,065. 43 247,668,232. 73 15,020,818.9 3 232,647,413. 80 低值易耗品 3,632,711.20 2,180,265.53 1,452,445.67 4,212,709.15 1,775,293.26 2,437,415.89 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 100 合计 607,195,917. 22 49,242,025.5 2 557,953,891. 70 549,578,258. 03 41,331,450.5 5 508,246,807. 48 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 5,646,775.16 802,784.22 604,055.14 5,845,504.24 在产品 18,705,451.92 24,187,100.54 18,705,451.92 24,187,100.54 委托加工材料 183,111.28 810,188.90 0.00 993,300.18 产成品 15,020,818.93 15,436,905.74 14,421,869.64 16,035,855.03 低值易耗品 1,775,293.26 902,415.39 497,443.12 2,180,265.53 合计 41,331,450.55 42,139,394.79 34,228,819.82 49,242,025.52 （3）存货期末余额不含有借款费用资本化金额 （4）期末无建造合同形成的已完工未结算资产情况 6、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 25,962,369.29 28,078,565.33 应收出口退税 825,933.00 待摊费用 86,761.81 135,685.72 证券公司理财产品 8,253,873.41 13,500,000.00 其他 54,604.46 0.00 合计 34,357,608.97 42,540,184.05 7、可供出售金融资产情况 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工 具： 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 101 可供出售权益工 具： 500,061,36 9.49 1,210,000. 00 498,851,36 9.49 794,732,63 9.04 1,210,000.00 793,522,639. 04 按公允价值计 量的 370,940,00 0.00 370,940,00 0.00 685,837,50 0.00 685,837,500. 00 按成本计量的 129,121,36 9.49 1,210,000. 00 127,911,36 9.49 108,895,13 9.04 1,210,000.00 107,685,139. 04 合计 500,061,36 9.49 1,210,000. 00 498,851,36 9.49 794,732,63 9.04 1,210,000.00 793,522,639. 04 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计 权益工具的成本/债务工具的摊余成本 59,874,500.00 59,874,500.00 公允价值 370,940,000.00 370,940,000.00 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 264,405,675.00 264,405,675.00 已计提减值金额 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例 本期现 金红利 期初 本期 增加 本期 减少 期末 期初 本期 增加 本期 减少 期末 江苏联测机电科 技股份有限公司 7,200 ,000. 00 7,200,0 00.00 3.02% 常州协同创新股 权投资合伙企业 （有限合伙） 100,0 00,00 0.00 100,00 0,000.0 0 70.92% 凯龙高科技股份 有限公司 20,00 1,268 .00 20,001, 268.00 1.20% 贵州威门药业股 份有限公司 200,1 04.80 200,10 4.80 920.00 贵州安达科技能 源股份有限公司 195,2 97.49 195,29 7.49 3,000.0 0 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 102 富耐克超硬材料 股份有限公司 63,09 6.08 63,0 96.0 8 圆融光电科技股 份有限公司 26,64 0.67 26,6 40.6 7 河南蓝天燃气股 份有限公司 160,7 44.76 160,74 4.76 6,000.0 0 河北松赫再生资 源股份有限公司 104,6 99.44 104,69 9.44 湖南力天高新材 料股份有限公司 49,25 5.00 49,255. 00 其他 1,210 ,000. 00 1,210,0 00.00 1,210, 000.0 0 1,21 0,00 0.00 合计 108,8 95,13 9.04 20,31 5,967 .20 89,7 36.7 5 129,12 1,369.4 9 1,210, 000.0 0 1,21 0,00 0.00 -- 9,920.0 0 注：其他分别为成都常万柴油机经销公司 51 万元、重庆市万州区常万柴油机配件公司 29 万元、常州 市经济技术开发公司 2 万元，常州拖拉机公司 10 万元，常州市经委工业资金互助会 20 万元，北京工程机 器农机公司 9 万元，以上投资因难以收回，因此全额计提减值准备。 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 期初已计提减值余额 1,210,000.00 1,210,000.00 本期计提 其中：从其他综合收益转入 本期减少 其中：期后公允价值回升转回 期末已计提减值余额 1,210,000.00 1,210,000.00 8、长期股权投资 单位： 元 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 103 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追 加 投 资 减 少 投 资 权益 法下 确认 的投 资损 益 其他 综合 收益 调整 其他 权益 变动 宣告 发放 现金 股利 或利 润 计 提 减 值 准 备 其 他 一、合营企业 二、联营企业 北京清华兴 业投资管理 有限公司 44,182.50 44,182.50 44,182.50 小计 44,182.50 44,182.50 44,182.50 合计 44,182.50 44,182.50 44,182.50 9、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 87,632,571.14 87,632,571.14 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建 工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 87,632,571.14 87,632,571.14 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 30,351,541.11 30,351,541.11 2.本期增加金额 2,208,340.80 2,208,340.80 （1）计提或摊销 2,208,340.80 2,208,340.80 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 104 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 32,559,881.91 32,559,881.91 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 55,072,689.23 55,072,689.23 2.期初账面价值 57,281,030.03 55,072,689.23 10、固定资产 单位： 元 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 445,235,823.37 910,680,568.87 23,363,510.00 44,350,166.61 1,423,630,068.8 5 2.本期增加 金额 1,840,550.18 31,574,161.21 1,081,805.53 2,940,725.89 37,437,242.81 （1）购置 807,517.05 1,478,874.00 46,410.26 680,597.77 3,013,399.08 （2）在建 工程转入 1,033,033.13 30,095,287.21 1,035,395.27 2,260,128.12 34,423,843.73 项目 期末余额 期初余额 固定资产 511,250,371.37 560,049,970.50 合计 511,250,371.37 560,049,970.50 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 105 （3）企业 合并增加 3.本期减少 金额 6,143,815.14 6,361,487.00 2,868,503.04 15,373,805.18 （1）处置 或报废 6,143,815.14 6,361,487.00 2,868,503.04 15,373,805.18 4.期末余额 447,076,373.55 936,110,914.94 18,083,828.53 44,422,389.46 1,445,693,506.4 8 二、累计折旧 1.期初余额 249,203,618.96 561,623,572.09 17,903,567.46 33,355,224.84 862,085,983.35 2.本期增加 金额 16,575,213.22 62,874,579.95 1,657,207.90 3,491,318.83 84,598,319.90 （1）计提 16,575,213.22 62,874,579.95 1,657,207.90 3,491,318.83 84,598,319.90 3.本期减少 金额 4,875,587.40 6,219,137.33 2,640,558.41 13,735,283.14 （1）处置 或报废 4,875,587.40 6,219,137.33 2,640,558.41 13,735,283.14 4.期末余额 265,778,832.18 619,622,564.64 13,341,638.03 34,205,985.26 932,949,020.11 三、减值准备 1.期初余额 1,494,115.00 1,494,115.00 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置 或报废 4.期末余额 1,494,115.00 1,494,115.00 四、账面价值 1.期末账面 价值 181,297,541.37 314,994,235.30 4,742,190.50 10,216,404.20 511,250,371.37 2.期初账面 价值 196,032,204.41 347,562,881.78 5,459,942.54 10,994,941.77 560,049,970.50 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 106 本期折旧额 84,598,319.90 元。本期由在建工程转入固定资产的原值为 34,423,843.73 元。 11、在建工程 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 89,090,384.71 94,581,989.06 合计 89,090,384.71 94,581,989.06 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 技术中心试 制车间项目 14,349,461.80 14,349,461.80 14,349,461.80 14,349,461.80 铸造改造项 目 396,000.00 396,000.00 396,000.00 396,000.00 多缸机二期 改造 11,371,098.24 11,371,098.24 11,217,706.49 11,217,706.49 柴油发动机 缸体柔性加 工生产线 19,061,813.95 19,061,813.95 20,125,955.51 20,125,955.51 35KV 变电所 1,321,959.41 1,321,959.41 1,218,587.83 1,218,587.83 待安装设备 及工程款项 42,590,051.31 42,590,051.31 47,274,277.43 47,274,277.43 合计 89,090,384.71 89,090,384.71 94,581,989.06 94,581,989.06 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名称 预算 数 期初 余额 本期 增加 金额 本期 转入 固定 资产 金额 本 期 其 他 减 少 金 额 期末 余额 工程 累计 投入 占预 算比 例 工 程 进 度 利息 资本 化累 计金 额 其 中： 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 技术中心 2,289 14,349 14,349 62.67 未 其他 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 107 试制车间 项目 .63 ,461.8 0 ,461.8 0 % 完 工 多缸机二 期改造 7,019 .00 11,217 ,706.4 9 172,0 84.91 18,69 3.16 11,371 ,098.2 4 91.94 % 未 完 工 其他 柴油发动 机缸体柔 性加工生 产线 11,60 4.00 20,125 ,955.5 1 1,167, 197.2 9 2,231 ,338. 85 19,061 ,813.9 5 35.24 % 未 完 工 其他 35KV 变 电所 1,218, 587.83 103,3 71.58 1,321, 959.41 未 完 工 其他 合计 20,91 2.63 46,911 ,711.6 3 1,442, 653.7 8 2,250 ,032. 01 46,104 ,333.4 0 -- -- -- 12、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 软件 技术许可费 合计 一、账面原值 1.期初余额 144,770,507.85 10,972,366.81 5,488,000.00 161,230,874.66 2.本期增加金额 545,213.13 545,213.13 （1）购置 545,213.13 545,213.13 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 144,770,507.85 11,517,579.94 5,488,000.00 161,776,087.79 二、累计摊销 1.期初余额 45,156,044.23 7,821,750.27 457,333.30 53,435,127.80 2.本期增加金额 2,971,978.28 1,727,302.37 548,799.96 5,248,080.61 （1）计提 2,971,978.28 1,727,302.37 548,799.96 5,248,080.61 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 48,128,022.51 9,549,052.64 1,006,133.26 58,683,208.41 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 108 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 96,642,485.34 1,968,527.30 4,481,866.74 103,092,879.38 2.期初账面价值 99,614,463.62 3,150,616.54 5,030,666.70 107,795,746.86 13、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 6,401,000.68 979,822.71 6,519,959.41 1,006,953.81 合计 6,401,000.68 979,822.71 6,519,959.41 1,006,953.81 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合 并资产评估增值 5,247,821.44 1,311,955.36 6,061,317.56 1,515,329.39 可供出售金融资产 公允价值变动 311,065,500.00 46,659,825.00 605,963,000.00 90,894,450.00 合计 316,313,321.44 47,971,780.36 612,024,317.56 92,409,779.39 （3）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 坏账准备 271,239,638.98 265,661,576.96 存货跌价准备 49,242,025.52 41,331,450.55 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 109 合计 320,481,664.50 306,993,027.51 14、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期末减值准备 期初余额 期初减值准备 委托贷款 4,000,000.00 4,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 合计 4,000,000.00 4,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 15、短期借款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 7,000,000.00 14,900,000.00 保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00 信用借款 10,000,000.00 合计 27,000,000.00 24,900,000.00 16、应付票据及应付账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付票据 438,375,400.00 347,070,500.00 应付账款 591,754,875.77 616,228,500.18 合计 1,030,130,275.77 963,299,000.18 （1）应付票据分类列示 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 438,375,400.00 347,070,500.00 合计 438,375,400.00 347,070,500.00 本期末无已到期未支付的应付票据。 （2）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 110 货款 591,754,875.77 616,228,500.18 合计 591,754,875.77 616,228,500.18 （3）无账龄超过 1 年的重要应付账款 17、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 34,500,232.97 40,153,984.91 合计 34,500,232.97 40,153,984.91 （2）无账龄超过 1 年的重要预收款项 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 51,247,112.66 280,901,398.81 281,647,918.48 50,500,592.99 二、离职后福利- 设定提存计划 40,098,239.15 40,098,239.15 三、辞退福利 四、一年内到期的 其他福利 合计 51,247,112.66 320,999,637.96 321,746,157.63 50,500,592.99 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 42,781,111.59 232,330,506.45 233,171,760.21 41,939,857.83 2、职工福利费 177,592.74 4,437,251.44 4,525,251.44 89,592.74 3、社会保险费 19,902,879.86 19,902,879.86 其中：医疗保险费 16,483,144.57 16,483,144.57 工伤保险费 1,810,165.12 1,810,165.12 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 111 生育保险费 1,609,570.17 1,609,570.17 4、住房公积金 19,768,075.80 19,768,075.80 5、工会经费和职工教 育经费 8,288,408.33 4,462,685.26 4,279,951.17 8,471,142.42 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 51,247,112.66 280,901,398.81 281,647,918.48 50,500,592.99 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 39,068,369.04 39,068,369.04 2、失业保险费 1,029,870.11 1,029,870.11 3、企业年金缴费 合计 40,098,239.15 40,098,239.15 19、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 876,055.81 257,634.15 企业所得税 3,665,483.92 1,220,803.03 个人所得税 140,662.05 397,114.88 城市维护建设税 993,210.56 850,853.05 房产税 94,256.40 173,200.76 土地使用税 100,135.19 21,000.00 印花税 4,594.61 7,508.61 教育费附加 116,355.46 14,671.54 综合规费 1,075,134.76 1,075,134.76 环境保护税 197.13 合计 7,066,085.89 4,017,920.78 20、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 112 应付股利 3,891,433.83 3,891,433.83 其他应付款 195,520,817.07 192,094,243.08 合计 199,412,250.90 195,985,676.91 （1）应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 3,243,179.97 3,243,179.97 少数股东股利 648,253.86 648,253.86 合计 3,891,433.83 3,891,433.83 超过 1 年未支付原因：股东尚未领取。 （2）其他应付款 1)按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证金及押金 3,369,213.08 3,266,453.59 单位往来款 10,977,924.77 10,838,311.11 个人往来款 375,201.04 457,465.63 销售优惠及三包 144,278,468.99 142,449,844.40 其他 36,520,009.19 35,082,168.35 合计 195,520,817.07 192,094,243.08 2)账龄超过 1 年的重要其他应付款 期末账龄超过1年的重要其他应付款主要系尚未结算的暂收及欠付款项。 21、一年内到期的非流动 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 18,500,000.00 合计 18,500,000.00 一年内到期的长期借款 18,500,000.00 元，系母公司向招商银行常州分行技改项目借款，借款期限：2017 年 9 月 20 日至 2019 年 9 月 19 日，利率 4.75%。 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 113 22、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 排污费 54,000.00 电费 2,082,985.18 1,974,937.59 合计 2,082,985.18 2,028,937.59 23、长期借款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 2,000,000.00 2,000,000.00 信用借款 19,500,000.00 合计 2,000,000.00 21,500,000.00 期末抵押借款 2,000,000.00 元，系子公司常万向重庆三峡银行高笋塘支行借款，借款期限：2017 年 12 月 14 日至 2020 年 11 月 6 日，利率 6.15%。 24、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 60,992,858.46 — 1,064,373.62 59,928,484.84 政府拨款 合计 60,992,858.46 — 1,064,373.62 59,928,484.84 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新 增补助 金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 本期冲减 成本费用 金额 其他 变动 期末余额 与资产 相关/ 与收益 相关 电控非道路柴 油机研发与产 业化拨款 1,045,200. 00 398,400.0 0 646,800.0 0 与资产 相关 国家重大专项 拨款 28,770,00 0.00 28,770,00 0.00 与资产 相关 拆迁补偿款 21,177,65 8.46 665,973.6 2 20,511,68 4.84 与资产 相关 国 III/IV 标准 大马力高效农 10,000,00 0.00 10,000,00 0.00 与资产 相关 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 114 用柴油机的研 发及产业化拨 款 25、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 561,374,326.00 561,374,326.00 26、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 143,990,690.24 143,990,690.24 其他资本公积 20,337,975.19 20,337,975.19 合计 164,328,665.43 164,328,665.43 27、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末 余额 本期所 得税前 发生额 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益 减：所 得税费 用 税后归 属于母 公司 税后归 属于少 数股东 一、不能重分类进损益的其 他综合收益 其中：重新计量设定受益计 划变动额 权益法下不能转进损 益的其他综合收益 二、将重分类进损益的其他 综合收益 515,068,5 50.00 -167,89 7,500.0 0 107,950,0 00.00 -25,184, 625.00 -250,66 2,875.0 0 264,40 5,675. 00 其中：权益法下可转损益的 其他综合收益 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 115 可供出售金融资产公 允价值变动损益 515,068,5 50.00 -167,89 7,500.0 0 107,950,0 00.00 -25,184, 625.00 -250,66 2,875.0 0 264,40 5,675. 00 持有至到期投资重分 类为可供出售金融资产损益 现金流量套期损益的 有效部分 外币财务报表折算差 额 其他综合收益合计 515,068,5 50.00 -167,89 7,500.0 0 107,950,0 00.00 -25,184, 625.00 -250,66 2,875.0 0 264,40 5,675. 00 28、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 13,289,059.21 4,135,805.99 2,241,906.37 15,182,958.83 合计 13,289,059.21 4,135,805.99 2,241,906.37 15,182,958.83 29、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 300,548,352.26 6,427,839.99 306,976,192.25 任意盈余公积 13,156,857.90 13,156,857.90 合计 313,705,210.16 6,427,839.99 320,133,050.15 30、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 679,131,047.06 651,365,935.39 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 679,131,047.06 651,365,935.39 加：本期归属于母公司所有者的净利润 62,021,374.04 46,431,302.73 减：提取法定盈余公积 6,427,839.99 1,824,961.28 提取任意盈余公积 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 116 提取一般风险准备 应付普通股股利 16,841,229.78 16,841,229.78 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 717,883,351.33 679,131,047.06 31、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,093,039,249.58 1,782,146,126.35 2,393,799,573.65 2,053,982,326.15 其他业务 39,863,469.02 31,298,459.31 29,259,384.64 18,895,650.62 合计 2,132,902,718.60 1,813,444,585.66 2,423,058,958.29 2,072,877,976.77 32、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,538,140.51 2,565,415.20 教育费附加 1,098,335.32 1,832,439.41 房产税 4,720,363.62 4,650,467.91 土地使用税 3,813,015.72 3,659,038.57 车船使用税 1,920.00 1,920.00 印花税 1,046,929.90 1,151,693.01 环境税 194,011.91 其他税费 120,012.70 43,324.35 合计 12,532,729.68 13,904,298.45 33、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 办公费用 15,226,739.67 16,073,409.43 职工薪酬 30,898,847.11 30,109,247.54 促销费 11,065,465.84 17,037,228.20 三包费 59,459,243.39 28,911,112.28 运输费 7,875,890.07 7,199,785.26 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 117 其他 2,470,880.79 2,966,930.66 合计 126,997,066.87 102,297,713.37 34、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 办公费用 13,620,335.64 14,110,423.74 职工薪酬 63,552,532.88 56,985,514.29 折旧摊销 12,141,787.46 13,290,918.09 运输费 2,203,781.08 2,699,980.24 修理费 918,265.20 1,831,393.13 安全费用 4,135,805.99 4,161,424.06 其他 19,455,330.71 14,755,965.56 合计 116,027,838.96 107,835,619.11 35、研发费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 直接投入费用 44,893,971.91 51,378,796.38 职工薪酬 22,101,113.31 20,303,733.38 折旧摊销 2,812,179.10 2,833,926.92 委外开发费 700,000.00 其他 1,675,576.46 2,198,839.47 合计 72,182,840.78 76,715,296.15 36、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 4,553,608.46 2,119,903.67 减:利息收入 4,665,445.23 7,613,535.50 汇兑净损益 -6,194,688.23 6,421,288.87 其他 5,402,762.70 -3,218,451.43 合计 -903,762.30 -2,290,794.39 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 118 37、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 5,459,103.29 5,093,473.40 存货跌价损失 42,139,394.79 35,867,310.34 其他 -10,000,000.00 合计 37,598,498.08 40,960,783.74 38、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 6,291,685.65 8,456,560.85 合计 6,291,685.65 8,456,560.85 计入其他收益的政府补助明细 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 工业和信息产业转型升级补助 150,000.00 2,070,000.00 与收益相关 三位一体补助 2,300,000.00 1,696,000.00 与收益相关 稳岗补贴 992,136.63 1,355,883.23 与收益相关 燃煤锅炉专项整治补贴 60,000.00 与收益相关 国际知名品牌评选补助 300,000.00 与收益相关 商务发展资金 511,400.00 21,700.00 与收益相关 中小企业开拓资金 32,000.00 与收益相关 拆迁补偿 665,973.62 1,780,757.62 与资产相关 电控非道路柴油机研发与产业化 398,400.00 398,400.00 与资产相关 产学研合作补助 200,000.00 与收益相关 一带一路项目资金 30,000.00 与收益相关 其他奖励及补助 235,775.40 110,820.00 与收益相关 其他科技项目拨款 808,000.00 631,000.00 与收益相关 合计 6,291,685.65 8,456,560.85 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 119 39、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 7,607,870.00 10,709,750.99 处置可供出售金融资产取得的投资收益 104,824,084.63 处置证券公司理财产品取得的投资收益 838,870.20 654,862.68 非同一控制下合并，购买日之前持有的股权 按照公允价值重新计量产生的利得或损失 1,751,203.43 合计 113,270,824.83 13,115,817.10 40、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 662,151.89 1,373,236.33 合计 662,151.89 1,373,236.33 41、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 保险赔偿 1,179,518.37 1,453,805.83 1,179,518.37 罚款收入 112,645.60 218,421.07 112,645.60 处理流动资产收益 502,640.00 303,456.00 502,640.00 其他 144,191.79 1,007,709.34 144,191.79 非同一控制合并产生的负商誉 19,924,486.12 合计 1,938,995.76 22,907,878.36 1,938,995.76 42、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 对外捐赠 210,000.00 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 120 非流动资产处置损失合计 928,118.57 367,435.71 928,118.57 其中：固定资产处置损失 928,118.57 367,435.71 928,118.57 处理流动资产损失 539,665.92 7,047,215.23 539,665.92 其他 6,434.00 168,007.06 6,434.00 合计 1,474,218.49 7,792,658.00 1,474,218.49 43、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 13,721,905.60 2,030,954.40 递延所得税 -176,242.93 -349,287.14 合计 13,545,662.67 1,681,667.26 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 75,712,360.51 按法定/适用税率计算的所得税费用 11,356,854.08 子公司适用不同税率的影响 362,218.33 调整以前期间所得税的影响 247,877.80 非应税收入的影响 -1,301,828.54 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,128,125.59 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 23,218.23 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,295,717.17 符合条件的支出产生的税收优惠 -3,566,519.99 所得税费用 13,545,662.67 44、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 补助及拨款 5,227,312.03 8,003,187.23 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 121 其他往来收现 2,429,574.19 5,034,680.92 利息收入 4,665,445.23 7,665,735.50 合计 12,322,331.45 20,703,603.65 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用支付的现金 70,472,280.14 42,623,103.17 管理费用支付的现金 44,119,952.70 42,894,223.56 手续费支出 517,221.04 797,242.10 其他 1,494,483.87 1,786,264.01 合计 116,603,937.75 88,100,832.84 45、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 62,166,697.84 47,137,232.47 加：资产减值准备 37,598,498.08 40,960,783.74 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 86,806,660.70 90,190,434.30 无形资产摊销 5,248,080.61 6,018,505.30 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -662,151.89 -1,373,236.33 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 928,118.57 367,435.71 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 4,553,608.46 2,119,903.67 投资损失（收益以“－”号填列） -113,270,824.83 -13,115,817.10 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 27,131.10 -95,724.39 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -203,374.03 -253,562.75 存货的减少（增加以“－”号填列） -91,846,479.01 -16,207,075.64 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 232,739,906.78 -255,524,512.29 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 63,742,812.33 15,592,612.02 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 122 其他 -14,009,157.82 -37,486,258.10 经营活动产生的现金流量净额 273,819,526.89 -121,669,279.39 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 687,079,639.59 325,263,654.43 减：现金的期初余额 325,263,654.43 583,278,129.09 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 361,815,985.16 -258,014,474.66 （2）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 687,079,639.59 325,263,654.43 其中：库存现金 441,363.70 466,356.31 可随时用于支付的银行存款 684,620,907.41 324,781,747.27 可随时用于支付的其他货币资金 2,017,368.48 15,550.85 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 687,079,639.59 325,263,654.43 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 46、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 113,880,397.10 银行承兑汇票保证金、信用证保证金 房屋建筑物 9,151,848.69 银行借款抵押 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 123 土地使用权 1,005,328.00 银行借款抵押 机器设备 51,191,810.97 银行借款抵押 合计 175,229,384.76 -- 47、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 8,960,950.31 6.8632 61,500,794.17 港币 254,028.39 0.8762 222,579.68 新加坡元 54,427.95 5.0062 272,477.20 日元 52,511,025.00 0.061887 3,249,749.80 应收账款 -- -- -- 其中：美元 8,969,144.29 6.8632 61,557,031.09 应付账款 -- -- -- 其中：美元 302.60 6.8632 2,076.80 48、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 工业和信息产业转型升级补助 150,000.00 其他收益 150,000.00 三位一体补助 2,300,000.00 其他收益 2,300,000.00 稳岗补贴 992,136.63 其他收益 992,136.63 商务发展资金 511,400.00 其他收益 511,400.00 拆迁补偿 665,973.62 其他收益 665,973.62 电控非道路柴油机研发与产业化 398,400.00 其他收益 398,400.00 产学研合作补助 200,000.00 其他收益 200,000.00 一带一路项目资金 30,000.00 其他收益 30,000.00 其他奖励及补助 235,775.40 其他收益 235,775.40 其他科技项目拨款 808,000.00 其他收益 808,000.00 电控非道路柴油机研发与产业化 646,800.00 递延收益 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 124 拨款 国家重大专项拨款 28,770,000.00 递延收益 拆迁补偿款 20,511,684.84 递延收益 国 III/IV 标准大马力高效农用柴 油机的研发及产业化拨款 10,000,000.00 递延收益 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 常柴万州柴油机有限公司 重庆市 重庆市 工业 60.00% 设立 常州常柴奔牛柴油机配件 有限公司 常州市 常州市 工业 99.00% 1.00% 设立 常州厚生投资有限公司 常州市 常州市 服务 100.00% 设立 常州常柴厚生农业装备有 限公司 常州市 常州市 工业 70.00% 25.00% 设立 常州富士常柴罗宾汽油机 有限公司 常州市 常州市 工业 100.00% 非同一控 制合并 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数股东宣 告分派的股利 期末少数股东权益 余额 常柴万州柴油机有 限公司 40.00% 447,173.52 19,549,806.55 常州常柴厚生农业 装备有限公司 5.00% -301,849.72 68,673.56 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 125 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流 动 负 债 非流 动负 债 负 债 合 计 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 常柴万 州柴油 机有限 公司 44,9 46,8 86.2 0 26,69 3,776 .10 71,64 0,662. 30 20,7 66,1 45.9 2 2,000, 000.0 0 22,7 66,1 45.9 2 51,97 4,844. 72 27,42 0,469 .36 79,39 5,314 .08 29,63 8,731 .50 2,000 ,000. 00 31,63 8,731 .50 常州常 柴厚生 农业装 备有限 公司 35,7 76,3 02.7 9 625,6 80.72 36,40 1,983. 51 35,0 28,5 12.3 0 35,0 28,5 12.3 0 38,59 7,424. 23 346,5 26.83 38,94 3,951 .06 31,53 3,485 .51 31,53 3,485 .51 单位： 元 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 常柴万州 柴油机有 限公司 46,653,66 0.46 1,117,933 .80 1,117,933 .80 64,348,50 8.86 1,759,213 .66 1,759,213 .66 6,032,875 .55 常州常柴 厚生农业 装备有限 公司 17,505,78 4.08 -6,036,99 4.34 -6,036,99 4.34 15,715,16 6.92 44,885.51 44,885.51 -10,230,8 32.08 2、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 2017 年，公司与协同创新基金管理有限公司共同出资设立常州协同创新股权投资合伙企业（有限合 伙），2018 年 10 月 18 日新增有限合伙人，根据修改后的《合伙协议》，其中：普通合伙人协同创新基金 管理有限公司，有限合伙人分别为常柴股份有限公司、常州市中油石油销售有限公司、常州燃料有限公司、 童银珠、童银鑫。根据《合伙协议》，有限合伙人不执行合伙事务，本公司不对常州协同创新股权投资合 伙企业（有限合伙）实施控制，未将其纳入合并财务报表范围。 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 126 九、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至 最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是 确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险 进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些 风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式 进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大 坏账风险。 (二) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本 公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。 流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对 未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主 要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 2. 外汇风险 外汇风险是因汇率变动产生的风险。公司外销业务给予客户一定的信用期，如果人民币相对于美元升 值，公司外币应收账款将发生汇兑损失。 十、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价 值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公允 价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （一）以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产 1.交易性金融资产 （1）债务工具投资 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 127 （2）权益工具投资 （3）衍生金融资产 2.指定以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （二）可供出售金融资产 370,940,000.00 370,940,000.00 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 370,940,000.00 370,940,000.00 （3）其他 （三）投资性房地产 1.出租用的土地使用权 2.出租的建筑物 3.持有并准备增值后转让的土地 使用权 （四）生物资产 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产 持续以公允价值计量的资产总额 370,940,000.00 370,940,000.00 （五）交易性金融负债 其中：发行的交易性债券 衍生金融负债 其他 （六）指定为以公允价值计量且变 动计入当期损益的金融负债 持续以公允价值计量的负债总额 二、非持续的公允价值计量 -- -- -- -- （一）持有待售资产 非持续以公允价值计量的资产总 额 非持续以公允价值计量的负债总 额 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 本公司以公允价值计量的可供出售金融资产均为股票，按期末收盘价作为公允价值计量的依据。 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 128 十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 业的持股比例 母公司对本企 业的表决权比 例 常州投资集团 有限公司 常州 国有资产投资 经营，资产管理 （除金融业务）， 投资咨询（除证 券、期货投资咨 询）等 120000 万元 30.43% 30.43% 本企业的母公司情况的说明 2018年11月22日，常州市国资委将其所持本公司全部股份共计 170,845,236 股（占公司总股本 30.43%） 无偿划转给常州投资集团有限公司。根据常州市人民政府文件（常政发【2006】62号），本公司与常州投 资集团有限公司均属于常州市人民政府授权常州市人民政府国有资产监督管理委员会履行出资人职责企 业。因此，股权划转后，常州投资集团有限公司为本公司控股股东，常州市人民政府国有资产监督管理委 员会仍为本公司实际控制人。 本企业最终控制方是常州市人民政府国有资产监督管理委员。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八。 3、其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 协同创新基金管理有限公司 本公司董事担任该公司高级管理人员 4、关联交易情况 本期无关联交易。 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至2018年12月31日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 129 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 报告期内本公司涉及的以前年度延续到报告期的诉讼事项： 被告单位名称 受理日期 诉讼及仲裁机构名称 涉及金额（万元） 备注 山东宏力集团有限公司 2001.6.27 常州市中级人民法院 1,436.00 破产清算中 案件有关情况说明： 山东宏力集团有限公司诉讼一案，该公司积欠我公司货款1,436万元，2001年公司向常州市中级人民法 院提起诉讼，2002年4月向法院申请强制执行，目前该公司已经进入破产程序。上述款项已全额计提坏账 准备。 十三、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 14,034,358.2 经审议批准宣告发放的利润或股利 十四、其他重要事项 1、分部信息 （1）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 由于本公司及各主要子公司经营范围类似，实行统一管理，不划分业务单元，故本公司仅做单一报告 分部。 （2）其他说明 2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 截至本财务报表批准报出日，公司尚未办妥2018年度企业所得税汇算清缴手续。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 130 应收票据 490,519,795.91 711,474,345.57 应收账款 300,357,283.81 319,887,051.70 合计 790,877,079.72 1,031,361,397.27 （1）应收票据 1)应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 490,519,795.91 711,474,345.57 合计 490,519,795.91 711,474,345.57 2)期末公司无已质押的应收票据 3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 379,379,946.33 合计 379,379,946.33 4)期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 （2）应收账款 1)应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提比 例 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的应收 账款 32,00 8,110. 06 6.12% 28,99 0,420. 19 90.57 % 3,017, 689.8 7 35,2 74,6 03.6 7 6.52% 30,401 ,000.8 5 86.18% 4,873,6 02.82 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款 487,5 66,50 7.88 93.15 % 190,2 26,91 3.94 39.02 % 297,3 39,59 3.94 505, 142, 981. 60 93.30 % 190,12 9,532. 72 37.64% 315,013 ,448.88 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 131 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的应 收账款 3,815, 656.9 5 0.73% 3,815, 656.9 5 100.0 0% 974, 986. 14 0.18% 974,98 6.14 100.00 % 合计 523,3 90,27 4.89 100.0 0% 223,0 32,99 1.08 42.61 % 300,3 57,28 3.81 541, 392, 571. 41 100.0 0% 221,50 5,519. 71 40.91% 319,887 ,051.70 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 客户 1 1,902,326.58 1,902,326.58 100.00% 收回困难 客户 2 1,161,700.00 580,850.00 50.00% 预计较难收回 客户 3 6,215,662.64 6,215,662.64 100.00% 收回困难 客户 4 2,484,497.34 2,177,910.92 87.66% 预计较难收回 客户 5 3,279,100.00 3,279,100.00 100.00% 预计较难收回 客户 6 2,068,377.01 2,068,377.01 100.00% 预计较难收回 客户 7 5,359,381.00 5,359,381.00 100.00% 收回困难 客户 8 2,584,805.83 2,584,805.83 100.00% 收回困难 客户 9 1,679,109.54 1,679,109.54 100.00% 收回困难 客户 10 1,470,110.64 1,470,110.64 100.00% 预计较难收回 客户 11 3,803,039.48 1,672,786.03 43.99% 预计较难收回 合计 32,008,110.06 28,990,420.19 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 289,548,156.74 5,790,963.13 2.00% 1 至 2 年 12,197,754.24 609,887.71 5.00% 2 至 3 年 1,376,768.52 206,515.28 15.00% 3 至 4 年 929,020.59 278,706.18 30.00% 4 至 5 年 434,915.38 260,949.23 60.00% 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 132 5 年以上 183,079,892.41 183,079,892.41 100.00% 合计 487,566,507.88 190,226,913.94 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 5,902,476.58 元；本期收回或转回坏账准备金额 4,375,005.21 元。 3)本期无实际核销的应收账款情况 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 206,150,555.84 元，占应收账款期末余额 合计数的比例为 39.39%。相应计提的坏账准备期末余额为 4,123,011.12 元。 2、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 21,681,331.85 11,798,211.40 合计 21,681,331.85 11,798,211.40 （1）其他应收款 1)其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提比 例 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的其他 应收款 2,853, 188.0 2 5.46% 2,853, 188.0 2 100.0 0% 2,85 3,18 8.02 6.83% 2,853, 188.02 100.00 % 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的其他 应收款 47,22 1,087. 70 90.41 % 25,53 9,755. 85 54.09 % 21,68 1,331. 85 36,8 15,6 64.5 9 88.14 % 25,017 ,453.1 9 67.95% 11,798, 211.40 单项金额不重 大但单独计提 2,158, 775.1 4.13% 2,158, 775.1 100.0 0% 2,09 9,38 5.03% 2,099, 382.02 100.00 % 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 133 坏账准备的其 他应收款 4 4 2.02 合计 52,23 3,050. 86 100.0 0% 30,55 1,719. 01 58.49 % 21,68 1,331. 85 41,7 68,2 34.6 3 100.0 0% 29,970 ,023.2 3 71.75% 11,798, 211.40 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款（按单 位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 常柴集团进出口公 司 2,853,188.02 2,853,188.02 100.00% 收回困难 合计 2,853,188.02 2,853,188.02 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 20,056,261.64 401,125.23 2.00% 1 至 2 年 1,795,421.38 89,771.07 5.00% 2 至 3 年 269,006.89 40,351.03 15.00% 3 至 4 年 96,930.77 29,079.23 30.00% 4 至 5 年 60,094.33 36,056.60 60.00% 5 年以上 24,943,372.69 24,943,372.69 100.00% 合计 47,221,087.70 25,539,755.85 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 581,695.78 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 134 3)本期无实际核销的其他应收款 4)其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 4,200.00 4,200.00 单位往来款 36,267,607.16 25,497,534.34 备用金及员工借款 596,876.87 912,133.46 其他 15,364,366.83 15,354,366.83 合计 52,233,050.86 41,768,234.63 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 坏账准备期 末余额 常州常柴奔牛柴油机配 件有限公司 往来款 10,000,000.00 1 年内 19.14% 200,000.00 常州常柴厚生农业装备 有限公司 往来款 8,165,948.87 1 年内 15.63% 163,318.98 常州压缩机厂 往来款 2,940,000.00 5 年以上 5.63% 2,940,000.00 常柴集团进出口公司 往来款 2,853,188.02 5 年以上 5.46% 2,853,188.02 常州新区会计中心 往来款 1,626,483.25 5 年以上 3.11% 1,626,483.25 合计 -- 25,585,620.14 -- 48.97% 7,782,990.25 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 241,752,730. 03 241,752,730. 03 231,752,730 .03 231,752,730. 03 对联营、合营 企业投资 44,182.50 44,182.50 44,182.50 44,182.50 合计 241,796,912. 53 44,182.50 241,752,730. 03 231,796,912 .53 44,182.50 231,752,730. 03 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 135 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 常柴万州柴油 机有限公司 51,000,000.00 51,000,000.00 常州常柴奔牛 柴油机配件有 限公司 96,466,500.00 96,466,500.00 常州厚生投资 有限公司 30,000,000.00 10,000,000.00 40,000,000.00 常州常柴厚生 农业装备有限 公司 7,000,000.00 7,000,000.00 常州富士常柴 罗宾汽油机有 限公司 47,286,230.03 47,286,230.03 合计 231,752,730.03 10,000,000.00 241,752,730.03 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追 加 投 资 减 少 投 资 权益 法下 确认 的投 资损 益 其他 综合 收益 调整 其 他 权 益 变 动 宣告 发放 现金 股利 或利 润 计提 减值 准备 其 他 一、合营企业 二、联营企业 北京清华兴 业投资管理 有限公司 44,182.50 44,182.50 44,182.50 小计 44,182.50 44,182.50 44,182.50 合计 44,182.50 44,182.50 44,182.50 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 136 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,929,864,957.32 1,659,272,787.45 2,208,546,755.61 1,913,570,161.64 其他业务 38,862,108.04 30,434,073.18 27,259,235.38 18,109,162.04 合计 1,968,727,065.36 1,689,706,860.63 2,235,805,990.99 1,931,679,323.68 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有期间的 投资收益 7,597,950.00 10,709,750.99 处置可供出售金融资产取得的投 资收益 104,866,770.49 合计 112,464,720.49 10,709,750.99 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -265,966.68 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 6,291,685.65 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 938,737.87 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 105,672,874.83 报告期内，公司出售 了所持有的 2000 万 股江苏银行股票所 致。 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 10,000,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,392,895.84 减：所得税影响额 18,670,371.98 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 137 少数股东权益影响额 5,285.36 合计 105,354,570.17 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损 益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性 损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。  适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/ 股） 稀释每股收益（元/ 股） 归属于公司普通股股东的净利润 2.84% 0.11 0.11 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -1.99% -0.08 -0.08 常柴股份有限公司 2018 年年度报告全文 138 第十二节 备查文件目录 1、载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的 会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签署并盖章的审计报告正文。 3、报告期内在中国证监会指定报纸《证券时报》、《大公报》上公开披露 过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4、在其他证券市场公布的年度报告。 以上备查文件完整备置于本公司董事会秘书处和深圳证券交易所。 本年度报告分别以中文、英文两种文字编制，如两种文本在理解上发生岐 义时，以中文文本为准。 常柴股份有限公司 董事会 2019 年 4 月 11 日