000562_2004_宏源证券_宏源证券2004年年度报告_2005-04-12.txt

宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 1 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 2 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 本年度报告经公司第四届董事会第十五次会议审议通过。因工 作原因，3 位董事未能亲自出席本次会议，书面授权委托其他董事 代行表决：陈维中董事授权贾放董事，陈玉华董事授权许志超董事， 夏乾元董事授权刘慧勇独立董事。 深圳鹏城会计师事务所和香港陈叶冯会计师事务所有限公司 分别按照国内和国际审计准则对本公司年度财务报告进行审计,并 出具了标准无保留意见的审计报告。 本公司总经理张志刚先生、财务总监许建平先生及计划财务总 部总经理张延强先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 3 目 录 第一章 公司基本情况简介 第二章 会计数据和业务数据摘要 第一节 主要利润指标 第二节 前三年主要会计数据和财务指标 第三节 境内、外重要财务数据差异调节表及差异原因 第四节 按 8 号编报规则计算的前三年主要会计数据和财务指标 第五节 净资产收益率和每股收益 第六节 报告期内股东权益变动情况 第七节 按证券公司年报编报准则要求披露的财务状况指标及经营成果指标 第三章 股本变动及股东情况 第一节 股份变动情况 第二节 股东情况 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第一节 董事、监事、高级管理人员情况 第二节 公司员工情况 第五章 公司治理结构 第一节 公司治理情况 第二节 独立董事履行职责的情况 第三节 公司与控股股东“ 五分开” 情况 第四节 高级管理人员考评及激励机制 第六章 股东大会情况简介 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 4 第七章 董事会报告 第一节 公司经营成果及财务状况简要分析 第二节 公司经营情况 第三节 公司投资情况 第四节 公司财务状况 第五节 经营环境及宏观政策、法规对公司的重要影响 第六节 新年度的经营计划 第七节 董事会日常工作情况 第八节 利润分配 第九节 其他报告事项 第八章 监事会报告 第一节 监事会会议情况 第二节 监事会独立工作意见 第九章 重要事项 第十章 财务报告 第一节 境内审计报告 第二节 境外审计报告 第十一章 备查文件目录 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 5 第一章 公司基本情况简介 一、公司的法定中文名称：宏源证券股份有限公司 缩写：宏源证券 公司的法定英文名称：Hong Yuan Securities Co.,Ltd 缩写：HYZQ 二、公司法定代表人：田国立 三、公司董事会秘书：王重昆 证券事务代表：高丽娟 联系地址：新疆乌鲁木齐市建设路 2 号宏源大厦八楼 联系电话：0991-2301870 联系传真：0991-2301779 四、公司注册地址：新疆乌鲁木齐市建设路 2 号 公司办公地址：新疆乌鲁木齐市建设路 2 号宏源大厦八楼 邮编：830002 公司网址： 公司电子信箱：hyxtdshj@ 五、公司选定的信息披露报刊：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：宏源证券 股票代码：000562 七、公司注册资本：陆亿零捌佰柒拾肆万元 八、其他资料 1.公司首次注册登记日期：1993 年 5 月 25 日 地址：乌鲁木齐市新华北路 2 号 2.变更注册登记日期：1996 年 4 月 15 日 地址：乌鲁木齐市文艺路 2 号 日期：1998 年 2 月 12 日 地址：乌鲁木齐市建设路 2 号 日期：2000 年 9 月 21 日 地址：乌鲁木齐市建设路 2 号 日期：2001 年 9 月 27 日 地址：乌鲁木齐市建设路 2 号 日期：2003 年 12 月 5 日 地址：乌鲁木齐市建设路 2 号 3.《企业法人营业执照》注册号码：6500001000031 4. 税务登记号码：国税字 650102228593068 地税字 650102228593068 5.公司聘请的境内会计师事务所：深圳鹏城会计师事务所 办公地址：深圳市罗湖区东门南路 2006 号宝丰大厦 公司聘请的境外会计师事务所：香港陈叶冯会计师事务所有限公司 办公地址：香港铜锣湾轩尼诗道 500 号兴利中心 37 楼 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 6 第二章 会计数据和业务数据摘要 第一节 主要利润指标 单位：元 项 目 境内审计 境外审计 1.利润总额 -574,222,970.45 -435,193,000.00 2.净利润 -581,703,167.67 -442,485,000.00 3.扣除非经常性损益后的净利润 -572,910,836.38 -442,485,000.00 4.主营业务利润 35,409,974.53 -161,388,000.00 5.其他业务利润 10,721,568.45 862,000.00 6.营业利润 -180,225,152.29 -434,020,000.00 7.投资收益 24,860,832.74 -1,173,000.00 8.补贴收入 -- -- 9.营业外收支净额 -10,325,697.34 10.经营活动产生的现金流量净额 -731,831,378.66 57,509,000.00 11.现金及现金等价物净增加额 -910,226,979.19 -215,016,000.00 注：扣除非经常性损益的项目、金额列示如下： 1.营业外收入：479,961.00 元 2.营业外支出：10,805,658.34 元 3.营业外收支净额所得税影响：-1,533,366.05 元 第二节 前三年主要会计数据和财务指标 一、按照中华人民共和国企业会计准则和制度编制，公司前三年主要会计数据 和财务指标 单位：元 2003 年 2002 年 项 目 2004 年 调 整 后 调 整 前 调 整 后 调 整 前 1.主营业务收入 141,583,818.88 243,526,753.08 243,526,753.08 311,876,425.89 311,876,425.89 2.净利润 -581,703,167.67 20,095,268.16 20,095,268.16 39,589,276.10 39,589,276.10 3.总资产 4,526,943,292.89 8,083,042,474.10 8,083,042,474.10 5,842,967,060.37 5,842,967,060.37 4.股东权益 687,645,417.52 1,269,348,585.19 1,269,348,585.19 639,730,194.39 639,730,194.39 5.每股收益(摊薄) -0.9556 0.0330 0.0330 0.0763 0.0763 6.每股收益(加权) -0.9556 0.0371 0.0371 0.0763 0.0763 7.每股净资产 1.130 2.085 2.085 1.233 1.233 8.调整后的每股净资产 0.956 1.964 1.964 1.182 1.182 9.每股经营活动产 生的现金流量净额 -1.202 0.249 0.249 -0.818 -0.818 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 7 10.净资产收益率% -84.59 1.58 1.58 6.19 6.19 11.加权平均净资 产收益率% -59.45 2.51 2.51 6.39 6.39 二、按照国际通行会计准则编制，公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 项 目 2004 年 2003 年 2002 年 1.主营业务收入 51,930,000.00 247,004,000 342,095,000 2.净利润 -442,485,000.00 -98,034,000 -75,374,000 3.总资产 4,359,198,000.00 5,745,727,000 3,852,675,000 4.股东权益 601,722,000.00 1,044,207,000 532,718,000 5.每股收益 -0.73 -0.18 -0.15 6.每股净资产 0.98 1.72 1.027 7.调整后的每股净资产 0.98 1.72 1.027 8.每股经营活动产生的现金流量净额 0.095 -0.54 -0.452 9.净资产收益率% -73.54 -9.39 -14.15 10.加权平均净资产收益率% -53.77 -15.41 -13.21 第三节 境内、外重要财务数据差异调节表及差异原因 一、 差异调节表 净利润 净资产 二○ ○ 四 二○ ○ 三 二○ ○ 四 二○ ○ 三 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 经审计法定会计报表金额 (581,703) 20,095 687,645 1,269,348 确认受托理财业务未实现损益(a) 128,396 (92,395) (14,989) (143,385) 部分无标价投资的会计处理 35,201 (4,051) - (35,201) 债券投资按市值列示(b) (29,382) (15,640) (45,022) (15,640) 合并营业部范围引起的差异(c) 661 (2,567) (13,635) (14,296) 营业部筹建费用冲销(d) (895) (2,582) (3,477) (2,582) 其它 5,237 (894) (8,800) (14,037) 按国际财务报告准则金额 (442,485) (98,034) 601,722 1,044,207 二、差异产生的原因 a.确认受托理财业务未实现损益 法定会计报表下以受托资金购买的债券以成本价或可实现价孰低计量；根据国际财 务报告准则编制的财务报表，以受托资金购买的投资确认为集团自身的为交易而持 有的投资，按公允值计价，其公允值的变动而引起的已实现及未实现的盈亏均反映 在当期的利润表中。 b.债券投资按市值列示 法定会计报表下部分打算长期持有的债券投资按成本列示于长期债权投资并按面值 与票面利率确认利息收入；国际财务报告准则下由于部分债券不符合持有至到期日 的确认原则，按公允值列示于为交易而持有的投资。 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 8 c.合并营业部范围引起的差异 法定会计报表按被收购营业部取得营业执照日作为合并日；而根据国际财务报告准 则编制财务报表以实际取得控制权日作为合并营业部的日期。 d.营业部筹建费用冲销 法定会计报表下营业部筹建费用于营业部开始经营当月一次性记入损益；而国 际财务报告准则下营业部筹建费用在当期利润表中反映。 第四节 按 8 号编报规则计算的前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 2003 年 2002 年 项 目 2004 年 调整后 调整前 调整后 调整前 流动资产 3,640,024,976.28 7,154,921,276.32 7,154,921,276.32 5,248,790,610.34 5,248,790,610.34 代买卖证券款 1,439,206,128.11 2,154,381,472.66 2,154,381,472.66 1,920,695,873.07 1,920,695,873.07 受托资金 1,088,560,000.00 2,844,932,433.64 2,844,932,433.64 1,429,559,015.00 1,429,559,015.00 流动负债 3,839,273,875.37 6,713,669,888.91 6,713,669,888.91 5,043,236,865.98 5,043,236,865.98 净资本 595,678,933.89 690,160,223.24 690,160,223.24 229,180,576.10 229,180,576.10 营业收入 162,797,821.74 283,576,412.31 283,576,412.31 337,831,659.24 337,831,659.24 手续费收入 155,417,402.67 109,324,010.72 109,324,010.72 101,179,896.36 101,179,896.36 自营证券差价收入 501,071.57 24,483,368.68 24,483,368.68 47,795,916.37 47,795,916.37 证券发行收入 35,396,718.77 3,882,108.64 3,882,108.64 13,807,000.00 13,807,000.00 营业支出 367,883,806.77 304,666,510.13 304,666,510.13 320,815,018.57 320,815,018.57 净资产负债率% 190.73 142.94 142.94 289.65 289.65 第五节 净资产收益率和每股收益 净资产收益率% 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 5.15 3.62 0.0582 0.0582 营业利润 -26.21 -18.42 -0.2961 -0.2961 净利润 -84.59 -59.45 -0.9556 -0.9556 扣除非经常性损 益后的净利润 -83.31 -58.55 -0.9411 -0.9411 注：计算公式如下： （1）全面摊薄净资产收益率 = 报告期利润 ÷ 期末净资产 （2）全面摊薄每股收益 = 报告期利润 ÷ 期末股份总数 P （3）加权平均净资产收益率（ROE）= ------------------------------------- EO＋NP÷ 2＋Ei× Mi÷ MO－Ej× Mj÷ MO 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；EO 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股 或债转股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；MO 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的 月份数。 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 9 P （4）加权平均每股收益（EPS）= —————————————————— SO＋S1＋Si× Mi÷ MO－Sj× Mj÷ MO 其中：P 为报告期利润；SO 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分 配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等 减少股份数；MO 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少 股份下一月份起至报告期期末的月份数。 第六节 报告期内股东权益变动情况 单位：元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股 本 608,745,150.00 -- -- 608,745,150.00 一般风险准备 17,280,282.35 -- -- 17,280,282.35 资本公积 533,564,556.32 -- -- 533,564,556.32 盈余公积 14,834,685.26 -- -- 14,834,685.26 法定公益金 22,001,641.23 -- -- 22,001,641.23 未分配利润 72,922,270.03 -581,703,167.67 -- -508,780,897.64 年度亏损增加 股东权益合计 1,269,348,585.19 -581,703,167.67 -- 687,645,417.52 第七节 按证券公司年报编报准则要求披露的财务状况指标 及经营成果指标 一、财务状况指标 表一 项 目 年末数 年初数 增减比例％ 资产负债率% 63.16 56.20 6.96 净资产负债率% 171.43 128.32 43.11 净资本比率% 50.53 52.56 -2.03 流动比率% 76.21 116.08 -39.87 自营权益类证券比例% 36.07 25.46 10.61 长期投资比例% 70.35 38.84 31.51 固定资本比率% 53.73 31.24 22.49 表二 单位：元 项 目 年末数 年初数 增减比例％ 银行存款 1,420,862,673.44 2,112,078,694.23 -32.73 清算备付金 165,349,861.20 323,964,639.47 -48.96 应收款项 45,033,214.85 126,815,455.59 -64.49 坏帐准备 60,229,521.69 37,976,917.03 58.60 自营证券 992,171,755.17 1,473,477,353.71 -32.66 自营证券跌价准备 127,231,589.57 51,337,674.20 147.83 受托资产 781,750,064.27 2,832,876,484.30 -72.40 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 10 长期资产 968,107,937.99 1,007,537,153.78 -3.91 资产总额 1,866,461,841.41 2,898,176,592.12 -35.60 代买卖证券款 1,439,206,128.11 2,154,381,472.66 -33.20 受托资金 1,088,560,000.00 2,844,932,433.64 -61.74 流动负债合计 1,178,792,423.89 1,628,804,006.93 -27.63 负债总额 1,178,816,423.89 1,628,828,006.93 -27.63 净资本 595,678,933.89 690,160,223.24 -13.69 实收资本 608,745,150.00 608,745,150.00 0 未分配利润 -508,780,897.64 72,922,270.03 -797.70 二、经营成果指标 单位：元 项 目 2004 年 2003 年 增减比例％ 营业收入 133,569,436.06 262,742,899.40 -49.16 手续费收入 155,417,402.67 109,324,010.72 42.16 证券发行收入 35,396,718.77 3,882,108.64 811.79 自营证券差价收入 -17,571,710.04 8,480,227.96 -307.21 受托投资管理收益 -98,297,464.71 31,607,359.29 -411.00 营业费用 242,002,970.38 197,206,048.16 22.72 营业税金及附加 11,026,277.15 11,009,124.78 0.16 利润总额 -575,268,964.78 26,228,602.59 -2293.29 净利润 -581,703,167.67 20,095,268.16 -2994.73 净资产收益率% -59.45 2.51 -61.96 总资产收益率% -8.21 1.92 -10.13 自营证券收益率％ -12.21 -4.03 -8.18 营业费用率% 181.18 75.06 106.12 注： （1）主要会计数据和财务指标的计算公式： 资产负债率＝负债总额/资产总额× 100% 流动比率＝流动资产总额/流动负债总额 净资产负债率＝负债总额/年末净资产× 100% 净资本负债率＝净资本/负债总额× 100% 自营权益类证券比例＝自营权益类证券帐面成本/年末净资产× 100% 长期投资比例＝长期投资帐面价值/年末净资产× 100% 固定资本比例＝(固定资产帐面价值＋在建工程帐面价值)/年末净资产× 100% 净资产收益率＝报告期净利润/报告期加权平均净资产× 100% (报告期加权平均净资产按照证监发[2001]11 号《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》第五条公式分母的规则计算) 营业费用率＝营业费用/营业收入× 100% 总资产收益率＝利润总额/(年初资产总额＋年末资产总额)/2× 100% （2）上述指标计算以母公司的报表数据为准，其中的帐面价值是指扣减折旧、减值(跌价) 准备后的资产价值，其中的资产总额、负债总额、流动资产总额和流动负债总额是指扣除代买 卖证券款和受托资金后的净额。 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 11 三、公司手续费收入分部报告 单位：元 地 区 2004 年度 2003 年度 增减百分比(%) 代买卖证券手续费收入 149,146,904.90 106,472,636.47 40.08 其中:新疆片区(四家) 30,360,337.19 24,012,357.41 26.44 北京片区(一家) 11,734,164.19 9,548,318.40 22.89 辽宁片区(三家) 14,640,701.06 12,269,652.89 19.32 湖北片区(一家) 2,407,910.94 1,826,976.84 31.80 江苏片区(两家) 14,860,173.18 12,898,091.99 15.21 上海片区(五家) 25,699,030.83 25,038,971.98 2.64 浙江片区(四家) 25,629,703.96 5,092,588.13 403.27 广东片区(两家) 8,906,287.07 6,002,174.30 48.38 海南片区(一家) 3,266,848.00 2,212,331.76 47.67 广西片区(三家) 11,462,117.32 7,571,172.77 51.39 云南片区(一家) 179,631.16 - - 其他手续费收入 6,270,497.77 2,851,374.25 119.91 合 计 155,417,402.67 109,324,010.72 42.16 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 12 第三章 股本变动及股东情况 第一节 股份变动情况 一、公司股份变动情况表 单位：股 本次变动增减（+,-） 本次变动前 增 发 其 他 小 计 本次变动后 一、未上市流通股份 1.发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 257,276,250 257,276,250 109,008,900 366,285,150 242,304,845 155,155 242,460,000 53,582 -53,582 53,582 -53,582 257,276,250 257,276,250 109,008,900 366,285,150 242,358,427 101,573 242,460,000 三、股份总数 608,745,150 608,745,150 二、股票发行与上市情况 1.2003 年 9 月，经中国证监会证监发行字[2003]114 号文核准，公司采用网上与 网下同时累计投标询价方式，向社会公开增发人民币普通股 9000 万股，发行价格为 每股人民币 7.00 元。扣除发行费用，公司实际募集资金净额为 60,952.31 万元。经 深圳证券交易所批准，本次增发的新股共计 9000 万股于 2003 年 10 月 13 日上市流 通。增发完成后，公司股份总数为 608,745,150 股。 2.报告期内，无送股、转增股本等原因引起公司股份总数及结构变动。 3.已上市流通股份中其他类股份发生变动是因离任高管人员持股解冻所致。 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 13 第二节 股东情况 一、报告期末股东总数为 92,706 位。 二、公司前十名股东情况 单位：股 序号 股 东 名 称 年初持股 年末持股 持股比例 股份类别 1 中国信达资产管理公司 226,911,300 243,936,000 40.07% 法人股 2 新疆生产建设兵团 30,492,000 30,492,000 5.01% 法人股 3 新疆电力公司 27,951,000 27,951,000 4.59% 法人股 4 安徽华茂纺织股份有限公司 27,951,000 27,951,000 4.59% 法人股 5 深圳市宏成电脑有限公司 13,975,500 13,975,500 2.296% 法人股 6 新疆资金融通中心 9,147,600 9,147,600 1.503% 法人股 7 新疆新达投资管理有限公司 4,990,000 4,639,000 0.76% 流通股 8 新疆金威有限公司 4,192,650 4,192,650 0.689% 法人股 9 中诚信托投资有限责任公司 3,059,811 3,059,811 0.503% 流通股 10 新疆维吾尔自治区石油总公司 3,049,200 3,049,200 0.493% 法人股 注：1.持股 5%以上的股东所持股份无质押或冻结情况。 2.报告期内，公司股东─ ─ -新疆维吾尔自治区投资公司将其持有的公司法人股 304.92 万 股，转让给公司第一大股东─ ─ -中国信达资产管理公司（以下简称“ 信达资产”）以抵偿债务。 经法院裁定，公司股东─ ─ -广东中创科技设备租赁公司将所持有的公司法人股 1,397.55 万股 转让给信达资产，以抵偿债务。经中国证监会证监公司字[2004]107 号《关于同意豁免中国信达 资产管理公司要约收购宏源证券股份有限公司股票义务的批复》，同意豁免信达资产因增持本公 司 17,024,700 股法人股（占总股本的 2.79%）而应履行的要约收购义务。目前，上述股权转让 的过户手续已办理完毕。 （详见 2004 年 6 月 8 日、7 月 30 日、12 月 17 日和 2005 年 1 月 8 日《中 国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》） 3.公司前十名股东无关联关系。 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 14 三、公司第一大股东情况介绍 中国信达资产管理公司，是具有独立法人资格的国有独资金融企业，于 1999 年 4 月 20 日在北京正式成立。法定代表人：田国立。注册资本：100 亿元人民币。 经营范围：收购并经营中国建设银行和国家开发银行剥离的不良资产；追偿债务； 对所收购的不良贷款形成的资产进行租赁或者以其他形式转让、重组；债权转股权， 并对企业阶段性持股；资产管理范围内公司的上市推荐及债券、股票承销；发行金 融债券，向金融机构借款；财务及法律咨询，资产及项目评估；收购中国建设银行 剥离的外汇不良资产；外汇债权追收，对所收购的外汇不良贷款形成的资产进行租 赁或者以其他形式转让、重组；外汇债权转股权，并对企业阶段性持股；中国人民 银行、中国证券监督委员会批准的其他业务活动。 四、公司前十名流通股股东情况 单位：股 序号 股 东 名 称 年末持有流通股的 数量 股份种类 1 新疆新达投资管理有限公司 4,639,000 A 股 2 中诚信托投资有限责任公司 3,059,811 A 股 3 中国建设银行—博时裕富证券投资基金 1,224,405 A 股 4 宋业智 1,025,181 A 股 5 中船重工财务有限责任公司 1,000,062 A 股 6 中国工商银行—融通深证 100 指数证券投资 基金 837,552 A 股 7 上海市房屋维修资金管理中心 750,000 A 股 8 北京海玉兴业咨询服务有限公司 430,068 A 股 9 北京德恒有限责任公司 350,000 A 股 10 李月玲 340,000 A 股 注：未知前十名流通股股东之间，以及前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系 或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 15 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第一节 董事、监事、高级管理人员情况 一、基本情况 1.董事基本情况 持股数量（股） 姓 名 职 务 性别 年龄 任职起止日期 年初 年末 田国立 董 事 长 男 45 2003,6,30-2005,1,10 0 0 何加武 副董事长 男 51 2003,6,30-2005,4,11 0 0 陈维中 董 事 男 51 2003,6,30-2006,6,29 0 0 陈玉华 董 事 男 52 2003,6,30-2006,6,29 0 0 贾 放 董 事 男 52 2003,6,30-2006,6,29 0 0 许志超 董 事 男 45 2003,6,30-2006,6,29 0 0 于新玲 董 事 女 40 2003,6,30-2006,6,29 0 0 夏乾元 董 事 男 58 2003,6,30-2006,6,29 0 0 华冠雄 董 事 男 64 2003,6,30-2006,6,29 0 0 刘文华 独立董事 男 73 2003,6,30-2006,6,29 0 0 李成章 独立董事 男 63 2003,6,30-2006,6,29 0 0 刘慧勇 独立董事 男 58 2003,6,30-2006,6,29 0 0 金立佐 独立董事 男 48 2003,6,30-2006,6,29 0 0 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 16 2.监事基本情况 持股数量（股） 姓 名 职 务 性别 年龄 任职起止日期 年初 年末 谢玉清 监事会召集人 男 54 2003,6,30-2006,6,29 0 0 冯丽英 监 事 女 47 2003,6,30-2006,6,29 0 0 邓小刚 监 事 男 43 2003,6,30-2006,6,29 0 0 高天仓 监 事 男 73 2003,6,30-2006,6,29 32,966 32,966 王文学 监 事 男 46 2003,6,30-2006,6,29 0 0 王德孝 职 工 监事 男 57 2003,6,30-2006,6,29 0 0 罗力生 职 工 监事 男 53 2003,6,30-2006,6,29 0 0 3.高级管理人员基本情况 持股数量（股） 姓 名 职 务 性别 年龄 任职起止日期 年初 年末 刘丁平 总 经 理 男 43 2003,7,1-2005,1,9 0 0 张小勇 副总经理 男 42 2003,7,1-2006,6,30 0 0 刘 东 副总经理 男 38 2003,7,1-2006,6,30 0 0 栗宏刚 副总经理 男 43 2003,7,1-2006,6,30 0 0 周 栋 副总经理 男 43 2003,7,1-2006,6,30 0 0 于 帆 副总经理 男 42 2003,7,1-2006,6,30 0 0 许建平 财务总监 男 48 2003,7,1-2006,6,30 0 0 王重昆 董事会秘书 男 34 2003,7,1-2006,6,30 0 0 阳 琍 总 稽 核 女 45 2003,7,1-2006,6,30 0 0 注：1.公司董事主要工作经历和兼职情况 田国立，曾任建设银行北京分行副行长、建设银行总行营业部总经理、行长助理。现任中 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 17 国信达资产管理公司总裁、党委副书记。 何加武，曾任建设银行总行研究所政策研究室主任、建设银行信托投资公司证券业务部经 理、建设银行总行办公室副主任、中国信达信托投资公司副总经理、宏源证券股份有限公司总 经理。现任宏源证券股份有限公司副董事长。 陈维中，曾任建设银行总行财会部副主任、建行浙江省分行副行长、建设银行总行审计部 总经理。现任中国信达资产管理公司资金财务部主任。 陈玉华，曾任建银房地产咨询有限公司总经理、建设银行总行人事教育部副主任、中国信 达信托投资公司总裁、中国信达资产管理公司股权管理部主任。现任信达投资有限公司总经理。 贾放，曾任国家计委宏观经济研究院综合研究部副主任、建设银行总行政策研究室副主任、 中国信达资产管理公司法律部主任。现任中国信达资产管理公司总裁办公室主任。 许志超，曾任中国经济体制改革研究所宏观经济研究室副主任、万通实业集团副总裁、武 汉国际信托投资公司总经理。现任中国信达资产管理公司市场开发部总经理。 于新玲，曾任新疆昆仑工程建设总公司财务处会计、副总会计师、处长。现任新疆生产建 设兵团兵直事业单位会计核算中心主任。 夏乾元，曾任乌鲁木齐电业局财务科科长、副总会计师、总会计师，红雁池发电厂副厂长 兼总会计师。现任新疆电力公司总会计师。 华冠雄，曾任安庆市纺织工业局副局长，安庆纺织厂厂长，安庆市兼职副市长。现任安徽 华茂集团有限公司董事长、党委书记，安徽华茂纺织股份有限公司董事长、中国棉纺协会副理 事长、中国纺织企业家联合会会长。 独立董事主要工作经历和兼职情况 刘文华，曾任中国人民大学教研室主任，北京经济管理学院政治系主任。现任北京培黎大 学校长，中国人民大学法学院教授、院学位委员会委员、经济法专业硕士生和博士生导师，兼 任北京市法学会经济法学研究分会会长、北京市政府专家顾问团顾问等职务。 李成章，曾任中南财经大学会计系主任、中南财大大信会计师事务所主任、海南大学经济 学院院长、深圳盐田国际集装箱码头有限公司总审计师和（香港）创维数码控股有限公司 CFO， 兼任深圳商业银行独立董事。 刘慧勇，曾任中国建设银行总行投资研究所所长、《投资研究》编辑部主任。现任中国投资 学会副会长兼秘书长，中国金融学会副秘书长、常务理事，中国建设银行总行研究员、总经理 级调研员，中国人民大学兼职教授。 金立佐，曾任职于英国洛希尔商人银行公司融资部和美国摩根士丹利（亚洲）投资银行部， 中国国际金融有限公司筹备组成员，中和应泰顾问有限公司董事长，上海法律与经济研究所理 事长。 2.公司监事主要工作经历和兼职情况 谢玉清，曾任煤炭部财劳司副司长、国家煤炭工业局企改司司长。现任中国信达资产管理 公司资金财务部副主任。 冯丽英，曾任建设银行人事部劳资处处长，中国国际金融有限公司人力资源部高级经理。 现任中国信达资产管理公司人力资源部副主任。 邓小刚，曾任人民银行新疆区分行营业部核算组组长，人民银行乌鲁木齐中心支行银行监 管处非现场监管组组长、货币信贷处副处长。现任新疆资金融通中心负责人。 高天仓，曾任新疆税务局办公室主任、副局长。现任新疆金威有限公司监事。 王文学，曾任西安证券公司总经理、董事长。现任华鑫证券有限责任公司董事长。 王德孝（职工监事），曾任新疆军区通信卫星地球站政委、中国人民解放军 36344 部队主任、 建设银行新疆分行行政处处长。现任宏源证券股份有限公司综合管理总部总经理。 罗力生（职工监事），曾任中国信达信托投资公司营业部副总经理，深圳建信投资公司副总 经理。现任宏源证券股份有限公司资产处置办公室（筹）负责人。 3.公司高级管理人员主要工作经历和兼职情况 刘丁平，曾任中国建设银行海南省信托投资公司副总经理，上海深圳营业部总经理，宏源 证券股份有限公司总经理助理、董事及公司深圳证券管理总部总经理，宏源证券股份有限公司 总经理。2005 年 1 月 9 日，因工作调动原因，已辞去宏源证券股份有限公司总经理职务。 张小勇，曾任建行广东清远分行信贷投资科科长，建行信托投资公司房地产部副总经理， 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 18 中国信达信托投资公司营业部总经理。现任宏源证券股份有限公司副总经理。 刘东，曾任中国信达信托投资公司北京证券营业部总经理、证券业务总部副总经理，宏源 证券股份有限公司总经理助理。现任宏源证券股份有限公司副总经理。 栗宏刚，曾任中国建设银行筹资部副处长，国家开发银行资金局处长，中国建设银行北海 分行副行长，宏源证券股份有限公司董事会秘书。现任宏源证券股份有限公司副总经理。 周栋，曾任职北京旅游学院管理系，后任中国信达信托投资公司北京证券营业部副总经理、 深圳证券营业部总经理、委托贷款部副总经理、宏源证券股份有限公司总经理助理、董事会秘 书。现任宏源证券股份有限公司副总经理。 于帆，曾任化工部管理干部学院经济法教师，中国信达信托投资公司办公室法律顾问，研 究开发部副总经理，投资业务部总经理，资产中介部总经理，信托贷款部总经理，宏源证券股 份有限公司董事会秘书。现任宏源证券股份有限公司副总经理、兼任西单商场股份有限公司独 立董事。 许建平，曾任财政部部长秘书、农财司处长、悉尼大学访问学者。现任宏源证券股份有限 公司财务总监。 王重昆，曾任中国建设银行总行办公室秘书处秘书、宏源证券深圳管理总部副总经理、中 国信达资产管理公司总裁办公室秘书。现任宏源证券股份有限公司董事会秘书。 阳琍，曾任广东省建行会计处主任科员、副科长，国泰证券广州分公司财务总监。现任宏 源证券股份有限公司总稽核。 4.公司董事会专门委员会组成人员 发展战略委员会主任委员：何加武；副主任委员：金立佐；委员：贾放、陈维中、夏乾元。 考核薪酬委员会主任委员：刘慧勇；副主任委员：陈玉华；委员：刘文华、许志超、华冠 雄；特邀顾问：冯丽英。 审计委员会主任委员：李成章；副主任委员：陈维中；委员：于新玲；特邀顾问：谢玉清、 阳琍。 二、年度报酬情况 1.董事、监事和高级管理人员的年度报酬，按照公司工资薪酬制度有关工资管 理和等级标准的规定按月发放。 2.报告期内，公司董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为 337 万元。年 度报酬在 20 万元以上的有 9 人，20 万元以下的有 6 人。 3.金额最高的前三名董事的报酬总额为 47.6 万元。 4.金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 97.2 万元。 5.按照公司《独立董事制度》的规定，公司独立董事津贴为每人每年不高于 5 万元。本年度已发放。 6.本年度未在公司领取报酬、津贴的董事、监事有：田国立、陈维中、陈玉华、 贾放、许志超、于新玲、夏乾元、华冠雄；谢玉清、冯丽英、邓小刚、高天仓、王 文学。 三、报告期内，公司没有董事、监事、高级管理人员离任或聘任情况。 第二节 公司员工情况 截止 2004 年底，公司共有员工 817 人。具体情况见下表： 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 19 人 员 结 构 人数（人） 占员工总数的比例（%） 35 岁以上 319 39 年龄构成 35 岁以下 498 61 业务人员 296 36.2 财务人员 98 12 管理人员 124 15.2 工程技术人员 77 9.4 研发人员 49 6 专业构成 其他人员 173 21.2 研究生以上 150 18.4 本科 367 44.9 专科 221 27 教育结构 中专以下 79 9.7 退休职工 5 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 20 第五章 公司治理结构 第一节 公司治理情况 公司严格遵照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》、《证券公司治理 准则（试行）》和《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》等法律、法规的 要求，按照上市证券公司的标准，不断完善公司治理，形成了股东大会、董事会、 监事会以及在董事会领导下的经营管理层各司其职、各行其责、相互协调、相互制 衡的法人治理结构。公司良好的治理结构，确保了公司业务持续健康地发展。 报告期内，根据监管部门对公司经营范围的核定和增发新股之后股本的变化以 及监管部门颁布的《证券公司治理准则（试行）》等规章的要求，董事会适时修订了 公司《章程》，已报经中国证监会审核通过。 公司董事会专门委员会积极开展工作。董事会发展战略委员会和考核薪酬委员 会对公司发展规划和公司高管人员经营业绩考核与薪酬管理进行了积极的研讨。根 据《上市公司治理准则》的要求，董事会为董事设计并购买了董事责任保险。 第二节 独立董事履行职责的情况 报告期内，公司独立董事认真履行职责，出席公司董事会、股东大会，对公司 重大事项发表独立意见。 独立董事出席公司董事会的情况： 独立董事 姓名 本年应参加董事会会议 次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 刘文华 6 6 0 0 李成章 6 5 0 1 刘慧勇 6 6 0 0 金立佐 6 4 1 1 第三节 公司与控股股东“ 五分开” 情况 公司与控股股东——中国信达资产管理公司在人员、资产、财务方面完全分开， 在机构、业务方面完全独立。公司自主经营，独立核算，独立面向市场参与竞争， 独立承担责任和风险。 一、人员方面 公司拥有独立完整的劳动、人事及工资管理体系。公司总经理、副总经理、财 务总监、董事会秘书等高级管理人员均在公司工作，在公司领取报酬，没有在股东 单位担任任何职务。公司控股股东没有超越股东大会、董事会任免公司董事、监事 和高级管理人员，公司董事、监事和高级管理人员的聘任均严格按照《公司法》、《证 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 21 券法》和公司《章程》的规定，通过合法程序进行。 二、资产方面 公司资产完整，不存在控股股东占用公司资产，不存在控股股东利用其控股地 位损害公司、公司其他股东和公司客户合法权益的情况。公司依法独立经营管理公 司资产，拥有业务经营所需的房产和经营设备，并合法拥有该资产的所有权和使用 权，没有设置抵押、质押，确保了全体股东权益的充实。 三、财务方面 公司财务完全独立，依法设立独立的计划财务总部，有健全的财务核算体系和 规范独立的财务会计制度及对分公司、子公司的财务管理制度，能够独立作出财务 决策。根据《证券公司管理办法》，公司设有独立于业务部门的审计总部，实行内部 稽核审计制度，配备专职稽核审计人员,负责对公司经营的合法合规性进行检查监 督。公司独立在银行开户，独立依法纳税。 四、机构方面 公司董事会、监事会依法独立自主运行。公司拥有管理严密、运行高效、保障 有力的业务经营管理体系。报告期内，公司进行了机构调整，精简了组织机构。公 司组织机构体系、内部监控体系、资金管理体系、电子技术体系和研究咨询体系完 全独立于控股股东。 五、业务方面 公司按照《公司法》和公司《章程》的规定，根据中国证监会核准的经营范围 依法独立自主地开展业务。公司具备从事证券业务的多项资格，具有独立完整的业 务体系和自主经营能力。公司与控股股东之间没有发生业务竞争。 第四节 高级管理人员考评及激励机制 公司董事会考核薪酬委员会积极探讨完善公司高管人员的考核薪酬体系，初步 拟订《公司高管人员经营业绩考核与薪酬管理暂行办法（草案）》。 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 22 第六章 股东大会情况简介 报告期内，公司召开了一次年度股东大会。 经公司第四届董事会第八次会议决议，定于 2004 年 6 月 30 日在北京召开公司 2003 年度股东大会。（会议通知刊登于 2004 年 5 月 29 日《中国证券报》、《证券时 报》和《上海证券报》） 会议如期举行，出席会议的股东及股东代表 8 人，代表股份 326,710,150 股，占 公司总股份 608,745,150 股的 53.67%。会议以记名投票表决方式，逐项审议通过如 下决议： 1.《董事会工作报告》； 2.《监事会工作报告》； 3.《总经理工作报告》； 4.《公司 2003 年度财务决算报告》； 5.《公司 2003 年度利润分配方案及 2004 年度利润分配政策》； 6.《公司 2003 年年度报告》及年报摘要； 7.《关于续聘 2003 年度境外会计师事务所的议案》； 8.《关于续聘 2004 年度境内会计师事务所的议案》； 9.《关于续聘 2004 年度境外会计师事务所的议案》； 10.《关于对公司章程部分条款进行修改的议案》； 11.《关于为董事购买责任保险的议案》； 12.《关于延长发行债券决议有效期限的议案》。 北京钧诚律师事务所的律师应邀见证了本次股东大会并出具了法律意见书。 会议决议公告刊登于 2004 年 7 月 1 日《中国证券报》、《证券时报》和《上 海证券报》。 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 23 第七章 董事会报告 第一节 公司经营成果及财务状况简要分析 2004 年，在宏观调控和证券市场体制性缺陷等因素的综合影响下，股票市场呈 现前高后低的走势，股指屡创新低。公司经营业绩不够理想，首次出现重大亏损。 公司分别于 2005 年 1 月 29 日和 4 月 6 日发布了业绩修正公告。 2004 年，公司全年各项收入 16,280 万元，各项支出 36,790 万元，各类资产减 值损失 38,370 万元，净亏损 58,170 万元。 造成公司经营业绩不佳的主要因素包括：一、市场行情持续低迷，自营股票和 受托理财业务收入大幅度下降，自营证券和受托资产跌价准备增加。二、监管环境 趋紧，监管部门出台了一系列加强市场和行业监管的举措，问题券商的处置对整个 证券行业的信誉打击沉重，市场开拓困难，对高风险经纪业务和传统受托投资业务 的清理延缓了公司业务的拓展。三、公司历史包袱较重，资产质量不佳，资产固化 的问题日益严重。固定资产和无形资产这两项长期性资产占用了公司大量资金，资 产流动性低，营运资金紧张，有限的净营运资金难以满足公司拓展业务的需要。此 外，一些诉讼事项也给公司经营带来了不利影响。 第二节 公司经营情况 一、公司主营业务及经营状况 （一）公司历史沿革和所处行业及地位 公司 1994 年 2 月在深圳证券交易所上市，是新疆第一家上市公司。公司的前身 是 1993 年以社会募集方式设立的新疆宏源信托投资股份有限公司。1997 年以来， 公司加快了发展步伐，建立了完善的法人治理结构、健全高效的经营管理机制和较 为完善的内控体系，确立了“规范管理、稳健经营、以人为本、不断创新、防范风险、 提高效益”的方针和“立足新疆、走向全国、面向世界、稳步发展”的经营战略，保证 了各项业务的持续健康发展。2000 年 9 月，中国证券监督管理委员会批准公司整体 改组为宏源证券股份有限公司，获准开展综合类券商业务并取得主承销资格，公司 成为中国第一家上市证券公司。 1994 年公司总股本 17,500 万股；1995 年，经实施每 10 股送 1 股，每 10 股配 1 股，公司总股本变更为 20,415 万股；1997 年，经实施每 10 股送 1 股，公司总股本 变更为 22,456.5 万股；1998 年，经实施每 10 股送 1.5 股，资本公积金转增 3.5 股， 公司总股本变更为 33,684.75 万股；1999 年，经实施每 10 股送 2.5 股，资本公积金 转增 1.5 股，公司总股本变更为 47,158.65 万股；2000 年，经实施每 10 股送 1 股， 公司总股本变更为 51,874.515 万股；2003 年，经中国证监会批准，公司增发人民币 普通股 9000 万股，增发后公司总股本变更为 60,874.515 万股。 （二）公司主营业务范围及经营状况 公司主要经营证券(含境内上市外资股)的代理买卖；代理证券的还本付息、分 红派息；证券代保管、鉴证；代理登记开户；证券的自营买卖；证券（含境内上市 外资股）的承销（含主承销）；客户资产管理；证券投资咨询（含财务顾问）；受托 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 24 投资管理；中国证监会批准的其他业务。 2004 年是中国证券市场发展过程中具有历史意义的一年，对证券业来说也是不 平凡的一年。公司根据董事会批准的经营计划，确定了“ 抓住机遇，选准切入，多 创利润，体制转轨，机制创新，服务提升” 的指导方针。在规范经营、防范风险的 前提下，公司主要做了以下几方面的工作：（一）围绕市场抓主营业务开拓。1.经纪 业务持续盈利，成为公司稳定而重要的利润来源。截止 2004 年末，公司在上交所总 交易额排名 14 位，交易量 2,176.68 亿元；深交所股票基金成交额排名 37 位，股票 基金交易额 247.93 亿元。2.投资银行业务取得突破，融资总额进入全国前列。公司 作为保荐机构及主承销商先后成功完成六国化工、博汇纸业、伟星股份、春天股份 四个 IPO 项目，共募集资金 15.54 亿元，占全国首次新股发行额的 4.39%，业内名 列第四。其中伟星股份成为在深交所中小企业板首批挂牌的股票。3.证券投资业务 受市场因素制约，股票投资业绩较差。4.资产管理业务依照政策进行清理和规范。(二) 深抓风险控制，加强内部管理。加强内部控制制度建设，完善风险管理体系建设； 强化证券营业部监管，保证分支机构安全运行；及时应对突发事件，防范化解经营 风险；加强合规审核，妥善处理涉讼事项和经济纠纷；发挥研发对各项业务的支持 作用。(三)推进机构和人事改革。(四)参加托管汉唐证券、辽宁证券工作。 1.公司证券经纪业务经营情况 (1)代理买卖证券情况 单位：人民币亿元 上海证券交易所 深圳证券交易所 代理成交金额 市场份额% 代理成交金额 市场份额% 品 种 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 A 股 459.36 355.58 0.88 0.87 244.32 208.65 0.80 0.97 股 票 B 股 1.53 2.61 0.32 0.46 1.49 2.22 0.15 0.20 基 金 2.56 4.79 0.52 0.66 2.12 3.65 0.46 0.57 债 券 34.47 87.66 0.51 0.69 4.78 0.11 0.74 0.01 国债回购 1565.92 888.41 1.78 0.85 0 0 0 0 合 计 2063.84 1339.05 1.39 0.84 252.71 214.63 0.77 0.88 （2）报告期内，公司网上交易的金额 238.01 亿元，占公司交易额的 33.5%。 （3）代理保管证券的情况 单位：元 2004 年 2003 年 券种 增加 减少 券种 增加 减少 新天债券 52,000 注：公司没有将代理保管证券抵押、回购或卖空的情况。 （4）报告期内，公司未发生代理兑付债券业务。 2.公司证券承销业务经营情况 (1)承销次数、承销金额和承销收入情况 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 25 单位：万元 2004 年 以前年度累计 类 别 承销次数 承销金额 承销收入 承销次数 承销金额 承销收入 主承销 4 155377 3434.05 4 140310 1909.63 副主承销 7 25084 96.6 首 次 发 行 分 销 1 2700 3 19 113106.23 127.685 主承销 副主承销 3 23924.75 45 公 募 增 发 分 销 3 17460 6 主承销 1 26917.34 342.80 副主承销 2 13487.4 10 配 股 分 销 6 17822.17 17 债券发行 12 125717.03 102.63 21 1048014.53 1306.91 （2）公司 2004 年度以余额承购包销方式承销 5 次，承销金额 158,077 万元， 承销收入 3,437.05 万元。 （3）2004 年和以前年度累计担任上市推荐次数 6 次，分别担任六国化工主承 销商及上市推荐人、博汇纸业主承销商及上市推荐人、春天股份主承销商及上市推 荐人、伟星股份主承销商及上市推荐人、石岘纸业上市推荐人及承德钒钛主承销商 及上市推荐人。其中六国化工、博汇纸业、春天股份及伟星股份四个项目上市推荐 费已与主承销费于 2004 年同时收取，石岘纸业上市推荐人收入 15 万元已于 2003 年收取，承德钒钛上市推荐费与主承销费已于 2003 年同时收取。 （4）2004 年度和以前年度累计担任财务顾问（含独立财务顾问）和辅导 106 次，2004 年实现辅导和财务顾问(含独立财务顾问)收入 810 万元。 3.公司证券自营业务情况 单位：万元 指 标 2004 年 2003 年 自营证券规模 36,570.62 37,199.05 自营证券收益总额 -4,466.67 -1,499.19 自营证券收益率% -12.21 -4.03 注：上述指标依据《证券公司年度报告内容与格式准则（2002 年修订）》的有关要求披露。 4.公司受托投资经营情况 单位：万元 指 标 2004 年 2003 年 平均受托投资管理规模 130,896.94 194,006.00 受托管理资产增值额 -15,146.61 -8,176.26 平均受托管理资产增值率% -11.57 -4.21 注：上述指标依据《证券公司年度报告内容与格式准则（2002 年修订）》的有关要求披露。 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 26 二、公司主要控股公司的经营情况及业绩 新疆宏源建信发展有限公司，注册资本为 19140 万元，系公司控股公司，主要 经营金属材料、化工产品、机电产品（以上项目中国家有专项审批规定的产品除外）、 建材的销售，高新技术开发、房地产开发经营、物业管理及相关领域的投资和咨询 服务，房屋租赁，普通货物运输（本单位生产物资运输）。药品（具体以药品经营企 业许可证为准）及医疗器械产品（具体以医疗器械经营企业许可证为准）的销售。 进出口业务（国家专项审批业务除外）。公司所在地：新疆乌市河南东路 16 号高新 区创业大厦 9 层 909 室。截止本报告期末，该公司资产总额为 3.25 亿元，实现净利 润-83.4 万元。 三、经营中出现的问题与困难、面临的风险及解决办法 1.2004 年，股票发行节奏持续放缓，尤其是首次公开发行在下半年几乎停滞。 证券监管部门对新股发行制度进行的系列性改革也陆续推出。公司承销业务以首次 公开发行为主，上述变化对公司承销业务产生了较大影响，增加了公司承销风险。 公司积极顺应证券监管部门的一系列制度变革，较好地把握住了新股发行时机， 四个首次公开发行项目六国化工、博汇纸业、伟星股份和春天股份在 2004 年上半年 成功发行，实现发行收入 3,434.05 万元。 2.证券市场行情的低迷，公司佣金水平大幅度下降。随着证券行业服务创新和 营销创新的日益深入，券商传统的分散经营、分散管理的经纪业务模式难以适应未 来挑战。 公司在艰难中不断深化证券营业部在经营管理模式上的全面转型,形成了前台 市场营销，后台集中运营；前台服务客户，后台支持前台的经营模式。 3.2004 年证券市场全年呈现前升后降的走势。受宏观调控的不断深入和券商历 年累积问题的逐步暴露等诸多因素影响，行情持续低迷，对公司的自营业务和经营 业绩产生了重大不利影响。 在大幅调整行情中，公司在年初坚决控制了投资总规模，因此在市场严重不景 气的情况下，总损失额得以控制，没有使公司出现危机状态。 4.2004 年 10 月根据监管部门有关证券公司必须合规开展客户资产管理业务的 要求，公司暂停开展新的个人客户资产管理业务，加之年内多起金融事件的发生， 对公司资产管理业务带来了一定的冲击。 对此，公司首先按照监管部门的要求，修订规范合同文本，认真做好客户工作， 同时积极探索进行资产管理业务创新和转型。 第三节 公司投资情况 一、公司前次募集资金使用情况 公司于 2003 年 9 月 22 日至 24 日在深圳证券交易所增发 9,000 万股 A 股，发 行价格为每股人民币 7.00 元，实际募集资金 60,952.31 万元。 募集资金使用情况： 1.为扩大公司资金营运规模，提高公司业务拓展与风险承受能力，预计使用 5.59 亿元左右。2003 年已实际投入 55,952.31 万元补充公司流动资金，占该项计划使用 募集资金投资额的 100%。2004 年，公司业务能力提高，此项投资的收益已体现在 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 27 公司整体收益之中。 2.为加强完善公司信息系统建设，预计使用 0.5 亿元左右。2004 年继续投入 371.23 万元，共计使用募集资金 1864.65 万元。目前，已完成该项目进度的 37.29%。 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司实际以募集资金投入上述项目人民币 57,816.96 万元，占全部募集资金的 94.86%。尚未使用的募集资金 3135.35 万元全部存放于银 行。迄今为止，募集资金使用情况良好。 二、报告期内，公司没有非募集资金投资情况。 第四节 公司财务状况 一、公司经营成果 单位：元 指标名称 2004 年 2003 年 增减比例％ 总资产 4,526,943,292.89 8,083,042,474.10 -43.99 长期负债 24,000.00 100,024,000.00 -99.98 股东权益 687,645,417.52 1,269,348,585.19 -45.83 主营业务利润 35,409,974.53 144,436,221.06 -75.48 净利润 -581,703,167.67 20,095,268.16 -2994.73 现金及现金等价物净增加额 -910,226,979.19 421,527,603.89 -315.94 变动原因： 1.总资产 2004 年度较 2003 年度下降 43.99%，主要系公司根据《金融企业会计制度——证 券公司会计科目和会计报表》，自 2004 年 1 月 1 日起，以受托资金购买的证券通过证券交易所 进行回购业务交易时，收到的回购款计入受托投资成本所致。 2.因年度内亏损巨大，股东权益下降了 45.83%。 3.市场行情持续低迷，自营股票和受托理财业务收入大幅度下降，自营证券受托投资跌价 准备增加，公司年度内巨额亏损，主营业务利润、净利润大幅度下降。 4.因代买卖证券款大量流失，公司现金净流量大幅下降。 二、营业费用情况 单位：元 项 目 2004 年 2003 年 增减比例％ 1 职工工资 57,935,382.56 47,019,814.22 23.21 2 固定资产折旧 42,839,999.79 41,980,564.08 2.05 3 房屋租赁及物业管理费 33,340,704.35 21,024,669.15 58.58 4 无形资产摊销 14,130,650.65 13,590,799.90 3.97 5 交易所设施使用费 7,149,066.87 8,695,396.25 -17.78 6 业务招待费 7,447,416.24 6,342,297.49 17.42 7 劳动保险费 6,933,231.22 5,907,337.18 17.37 8 水电费 4,377,711.15 4,503,588.39 -2.80 9 差旅费 6,223,998.48 3,957,422.80 57.27 10 邮电通讯费 3,847,869.56 3,734,669.86 3.03 变动原因： 营业费用 2004 年度较 2003 年度增加 44,796,922.22 元，增幅为 22.72 %，主要系 2003 年 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 28 度本公司对浙江片区各营业部仅汇总 7 至 12 月份费用，以及本年度增加营业网点而增加的员工 和营业用房租金所致。 三、报告期内，公司没有表外负债、帐外资产和帐外经营等情况。 四、报告期末，公司资产负债表流动性状况、资产质量、负债状况分析 报告期内，公司资产流动性有所降低，主要表现在,流动比率 0.76 比上年的 1.16 下降了 34.48%，资产负债率 63.16%比上年的 53.2%增长了 18.72％，固定资本 比例和长期投资比例均比上年度有所增长。公司年末净资本 5.96 亿元，符合对证券 公司净资本的监管要求。 五、公司不存在尚未清理的柜台个人和机构债务。 六、公司的主要融资渠道、长短期负债结构 公司主要通过银行借款、银行间同业拆借、卖出证券回购等方式进行对外融资。 年末，短期借款 5.39 亿元，拆入资金 2.6 亿元，卖出回购款 2.56 亿元。银行借款主 要是信用借款。公司负债总额 38.39 亿元，目前全部为短期负债。 七、客户资金安全情况 公司按照《客户交易结算资金管理办法》、《关于执行<客户交易结算资金管理办 法>若干意见的通知》、《关于规范证券公司受托投资管理业务的通知》以及其他相关 规定，完成对客户交易结算资金和受托资金的存管，不存在挪用问题，保证客户资 金的安全性。 八、公司现金流转情况 报告期内，公司现金及现金等价物净增长额-9.1 亿元,其中,经营活动产生的现金 净流量-7.32 亿元。现金净流量为负数的主要原因是客户代买卖证券款大幅减少和归 还卖出回购证券款所致。 九、报告期内，没有影响公司财务状况和经营成果的表外项目。 第五节 经营环境及宏观政策、法规对公司的重要影响 2004 年，证券公司的经营环境仍在不断恶化，尽管“ 国九条” 把资本市场提高 到国民经济发展战略的高度，国家出台了一系列重大市场政策，但是政策大年并未 造就政策大市。在宏观调控和市场固有制度性缺陷等因素的综合影响下，股票二级 市场持续低迷并创出自 1999 年以来的新低，债券市场也伴随着九年来的首次加息， 出现了暴跌行情，致使公司出现亏损，公司已于 2005 年 1 月 29 日发布了业绩修正 公告，预计公司将出现 1.9 亿元亏损。 公司严格按照中国证监会 2005 年 1 月 19 日发布的《关于证券公司 2004 年度会 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 29 计审计工作有关事项通知》的要求，增加计提受托理财减值准备和预提委托理财资 金利息等 3.9 亿元，致使公司亏损达到 5.8 亿元，公司已于 2005 年 4 月 6 日发布业 绩预告修正公告。 第六节 新年度的经营计划 2005 年，公司的工作方针是：“ 认清形势、振奋精神、强化经营管理、打好翻 身仗”。公司的经营目标是：扭亏为盈。主要工作措施是：一、深化经营，围绕增强 效益和防范风险的目标，大力开展增收节支；二、强化管理，理顺公司的内部业务 流程，建立有效的激励机制，提高管理效率、降低管理成本。 第七节 董事会日常工作情况 一、报告期内董事会会议情况及决议内容 报告期内，董事会共召开六次会议： 1.第四届董事会第五次会议 2004 年 4 月 1 日，以通讯方式召开公司第四届董事会第五次会议，会议审议通 过《关于续聘境外审计机构的议案》。 会议决议公告刊登于 2004 年 4 月 2 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证 券报》。 2.第四届董事会第六次会议 2004 年 4 月 15 日，在北京召开公司第四届董事会第六次会议，会议审议通过 《董事会工作报告》、《总经理工作报告》、《公司 2003 年度财务决算报告》、《公司 2003 年度利润分配预案及 2004 年度利润分配政策》、《公司 2003 年年度报告》及年 报摘要、《关于对公司章程部分条款进行修改的议案》、《关于为董事购买责任保险的 议案》、《关于公司申请登记为保荐机构的议案》。 会议决议公告刊登于 2004 年 4 月 17 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海 证券报》。 3.第四届董事会第七次会议 2004 年 4 月 23 日，以通讯方式召开公司第四届董事会第七次会议，会议审议 通过《公司 2004 年一季度报告》。 会议决议公告刊登于 2004 年 4 月 24 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海 证券报》。 4.第四届董事会第八次会议 2004 年 5 月 28 日，以通讯方式召开公司第四届董事会第八次会议，会议审议 通过《关于续聘 2004 年度境内会计师事务所的议案》、《关于续聘 2004 年度境外会 计师事务所的议案》、《关于公司发行债券相关事宜的议案》和《关于召开公司 2003 年度股东大会时间、地点及议题的议案》。 会议决议公告刊登于 2004 年 5 月 29 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海 证券报》。 5.第四届董事会第九次会议 2004 年 8 月 10 日，在北京召开公司第四届董事会第九次会议，会议审议通过 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 30 《公司 2004 年半年度报告》及半年报摘要。 会议决议公告刊登于 2004 年 8 月 12 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海 证券报》。 6.第四届董事会第十次会议 2004 年 10 月 14 日，在北京召开公司第四届董事会第十次会议，会议审议通过 《公司 2004 年三季度报告》、《关于投资发起设立基金管理公司的议案》。 会议决议公告刊登于 2004 年 10 月 16 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海 证券报》。 二、董事会对股东大会决议的执行情况 董事会在股东大会闭会期间，认真履行了股东大会决议事项，所通过的决议均 已付诸实施和正在执行，确保了公司经营管理依法高效地运行。 1.根据股东大会决议，董事会将修订的公司《章程》报经中国证监会审核通过 后及时在交易所指定的网站上予以披露。 2.根据股东大会决议，董事会为董事设计并购买了董事责任保险，有效化解了 董事在履行职务时存在的风险，为董事开展工作解除了后顾之忧。 第八节 利润分配 公司 2004 年度净亏损 581,703,167.67 元，用以前年度未分配利润 72,922,270.03 元弥补亏损后，待弥补的亏损为 508,780,897.64 元。公司第四届董事会第十五次会 议审议通过公司 2004 年度利润分配预案：2004 年度不进行利润分配，资本公积金 不转增股本。上述预案将提请公司年度股东大会审议。 第九节 其他报告事项 一、董事会对深圳鹏城会计师事务所出具的内部控制审核报告的说明 深圳鹏城会计师事务所对公司内部控制制度的完整性、合理性、有效性出具了 专项审核报告。 深圳鹏城会计师事务所认为公司管理当局结合公司实际情况，建立了较为健全 的内部控制制度，并从六个方面对公司的内部控制制度发表了研究和审核意见：（1） 环境控制方面，公司管理当局对控制环境本着从严、重实施效果的基本思想，采取 逐级授权、分级管理、权责相统一的管理控制方法，建立了完整、有效的领导班子 和经营管理机制，建立了有效的员工考核机制；（2）业务控制方面，公司的经纪业 务、投资银行业务、自营业务和受托投资管理业务等均建立了相应的规章制度，并 基本落实实施，取得了良好的效果；（3）资金管理控制方面，公司已经实行了资金 的统一清算，统一集中管理，统一调度，制定了严格的资金批准签报制度，健全了 资金业务的风险评估与监测制度，建立了内部资金占用计息制度；（4）会计系统控 制方面，公司严格按照国家的有关会计制度和财务制度制定了公司会计制度、财务 制度、会计工作流程和会计岗位工作手册，并针对各个风险控制点建立了严密的会 计控制系统，建立公司内各级机构会计部门的垂直领导和主管会计委派制度及严格 的成本控制和业绩考核制度，制定了财务收支审批制度和费用报销管理办法，制订 了完善的会计档案保管和财务交接制度，强化了财产登记保管和实物资产盘点制度， 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 31 建立健全计提各项资产减值准备制度；（5）电子信息系统控制方面，公司根据国家 法律法规的要求，遵循安全性、实用性、可操作性原则，严格制定了电子信息系统 的管理规章、操作流程、岗位手册和风险控制制度，对电子信息系统的项目整个过 程实施明确的责任管理，严格划分软件设计、业务操作和技术维护，实行严格的电 子信息系统的相互牵制制度，制定了严格的电子信息系统的安全和保密标准，严格 计算机交易数据的授权修改程序；（6）内部稽核控制方面，公司设有稽核一部、二 部，独立于公司各业务部门和各分支机构以外，分别负责疆内、疆外各业务部稽核 工作，就内部控制制度的执行、会计核算的规范化等情况独立地履行检查、评价、 报告、建议职能，并对总经理负责。综上所述，公司业已建立了完善的内部控制制 度，并已得到有效的运行。 同时，深圳鹏城会计师事务所也关注到以下问题： 1.公司作为他人受托投资管理业务监管方，尚未解除监管责任的委托投资管理 合同金额计人民币 23,104.66 万元，如遇证券市场行情持续下跌，可能会对公司的 经营产生一定的影响。 2.公司受托投资管理客户资金（资产）本金合计 108,856 万元，实质上均系按 固定收益率与委托户进行结算、风险和收益由公司承担的受托投资管理业务。该业 务不符合中国证监会的有关规定，同时如遇证券市场行情持续下跌，可能会对公司 的经营产生一定的影响。 3.原由中国信达资产管理公司置换进来的 5.2 亿元上市公司法人股，截至 2004 年 12 月 31 日帐面成本合计 49,408.08 万元，公司原承诺三年内予以变现，由于证 券市场的持续低迷和法人股流通政策的限制，至今未能变现，可能会对公司的经营 产生一定的影响。 公司董事会认为，深圳鹏城会计师事务所出具的内部控制审核报告是客观的， 提出的意见是中肯的。 公司多年来秉承规范运作和稳健经营，已逐步形成了全面系统、科学合理、切 实有效的内控制度，形成了架构清晰、运行高效、控制严密的内部控制体系。2004 年，公司继续深化改革，调整组织机构，严格分工，明确权责，完善制度建设，制 定和修订多项业务规章，不断加强综合管理和资金、财务制度和电子技术体系建设。 对于会计师事务所提请关注的问题，董事会将认真研究，加以解决。 二、公司关联方资金往来和对外担保情况 1.深圳鹏城会计师事务所出具了深鹏所特字[2005]188 号《关于宏源证券股份 有限公司控股股东及其他关联方资金往来情况的专项说明》，具体情况如下: (1)截至 2004 年 12 月 31 日止，与第一大股东中国信达资产管理公司资金往来 明细： 本年增减变动 项目 年初余额 本年累计增加 本年累计减少 年末余额 应收款项 - 5,255,540.14 - 5,255,540.14 应付款项 19,104,391.16 4,313,823.00 20,000,000.00 3,418,214.16 应收款项本年增加数列示如下：①垫付的派驻从事证券业务的专业人员，参与中国信达资 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 32 产管理公司对汉唐证券有限责任公司、辽宁证券有限责任公司的托管工作，在派驻期间工资、 住房公积金及各项保险等费用计 2,079,775.74 元；②垫付的代清理中国信达资产管理公司不良资 产所发生的清理费用 3,175,764.40 元。 应付款项本年增加数系代清理中国信达资产管理公司不良资产，所代收的山东烟台开发区 “ 风台小区” 住房拍卖款；本年减少数系支付中国信达资产管理公司上述款项 20,000,000.00 元。 上述款项均以银行存款收付。 (2)截至 2004 年 12 月 31 日止，与持宏源证券 0.50%股权的股东新疆维吾尔自 治区石油总公司往来明细： 本年增减变动 项目 年初余额 本年累计增加 本年累计减少 年末余额 应付股利 152,460.00 - 152,460.00 - 本年减少数系支付的股利，已以银行存款收付。 (3)截至 2004 年 12 月 31 日止，与联营公司北海宏富典当拍卖行公司资金往来 明细： 本年增减变动 项目 年初余额 本年累计增加 本年累计减少 年末余额 应收款项 36,809,876.66 560,000.00 36,249,876.66 本年减少数系收到的拍卖款，已以银行存款收付。 (4)截至 2004 年 12 月 31 日止，与联营公司杭州宏福置业公司资金往来明细： 本年增减变动 项目 年初余额 本年累计增加 本年累计减少 年末余额 应收款项 565,000.00 - - 565,000.00 (5)根据我们的审计，2004 年度未发现其他关联方占用公司资金的情况以及公 司与控股股东及其他关联方资金往来的其他情况。 2.独立董事意见：截止 2004 年 12 月 31 日，公司不存在对外提供担保情况。 三、根据中国证监会关于证券公司进行业务自查的要求，2004 年，公司全面进 行了业务自查，并专项对所属联营公司杭州宏福置业有限公司（以下简称“ 宏福公 司”）房地产合作开发业务进行了自查整改。 从 2001 年开始，证券市场持续下跌，证券公司主营业务收入日益萎缩，为了尽 可能增加收入，为投资者创造回报，2002 年 8 月，宏福公司与北京泰跃房地产开发 有限责任公司（以下简称“ 北京泰跃”）合作开发房地产项目。由于当时公司持有的 国债较多，为支持宏福公司开拓房地产项目，公司同意宏福公司使用公司自有国债 标准券额度 1.6 亿元，宏福公司作为独立法人在公司北京北洼路营业部进行回购融 资，并将资金投入合作项目。 2002 年 8 月 12 日，宏福公司与北京泰跃签订《房地产开发合作合同》，约定双 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 33 方合作开发北京“ 八家新村一期工程项目”（以下简称“ 该项目”），由宏福公司提供 资金 1.6 亿元，北京泰跃负责该项目的审批、实施及其他资金；同时约定宏福公司 的 1.6 亿元出资年回报率不低于 20%；协议期限为一年。上述合同由北京泰跃提供 地处海淀区太阳园地下车库（价值 44,434.85 万元整）作为抵押担保，同时由中泰 信用担保有限公司提供连带责任担保。后经宏福公司与北京泰跃协商，分别于 2002 年 12 月 25 日、2004 年 6 月 15 日、2004 年 6 月 18 日签订补充协议、补充协议之二 和补充协议之三，宏福公司与北京泰跃合作开发该项目执行的条款已修订为：合作 期限延期至 2006 年 2 月 20 日；宏福公司出资的 1.6 亿元资金在 2002 年 8 月 12 日 至 2004 年 2 月 20 日期间内回报率按 12.5%计算，2004 年 2 月 20 日以后期间回报率 按 10%计算。上述补充协议仍由北京泰跃提供地处海淀区太阳园地下车库（价值 44,434.85 万元整）作为抵押担保，同时由中泰信用担保有限公司提供连带责任担 保。 公司持有宏福公司 40%的股份，董事长、总经理和财务人员均由公司委派。宏 福公司对该项目的资金回收十分重视，派专人进驻项目对资金运作进行监管。截止 2004 年 1 月 31 日，宏福公司已收到收益 3,500 万元。为了进一步规范业务，2005 年 4 月 6 日，宏福公司与北京泰跃签订了《协议书》，提前终止合作，收回了 1.6 亿元资金，同时又收回了收益 400 万元。整项业务共获得收益 3,900 万元，已运作 完毕。 四、本报告期内公司选定信息披露报刊为《中国证券报》、《证券时报》和《上 海证券报》。 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 34 第八章 监事会报告 2004 年，公司监事会继续本着对全体股东负责和维护公司利益的宗旨，依据《公 司法》、《证券法》和公司《章程》赋予的职权，认真地履行职责。积极出席或列席 公司股东大会和董事会，督促公司董事会和经营管理层规范运作，参与论证并监督 公司重大事项的决策，在工作中不断地完善公司治理结构。 第一节 监事会会议情况 报告期内，公司依法召开了一次监事会会议。 公司第四届监事会第二次会议于 2004 年 4 月 15 日在北京召开。会议审议通过 如下决议： 1.《公司 2003 年监事会工作报告》； 2.《公司 2003 年度财务决算报告》； 3.《公司 2003 年度利润分配预案及 2004 年度利润分配政策》； 4.《公司 2003 年年度报告》及年报摘要。 会议决议公告刊登于 2004 年 4 月 17 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海 证券报》。 第二节 监事会独立工作意见 监事会按照《公司法》、《证券法》、公司章程等有关规定，列席董事会会议、参 与论证和监督各项决议的制定，全面了解了公司二○ ○ 四年的经营管理情况，认为： 1.二○ ○ 四年，董事会和总经理班子能够严格按照国家对上市证券公司规范运 作的要求开展工作的，公司二○ ○ 四年的经营活动和决策程序是规范合法的，没有 出现客户资金和受托资产挪用情况。 2.二○ ○ 四年，公司董事会成员、总经理及其他高级管理人员诚信敬业，勤勉 尽责，严格自律，忠于职守，依法行使了《公司法》所赋予的职权，维护了公司和 全体股东的权益，在执行公司职务时没有发现违反法律、法规、公司章程和损害公 司利益的行为。 3.公司二○ ○ 四年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，深 圳鹏城会计师事务所和香港陈叶冯会计师事务所有限公司按照国内、国际审计准则 对公司年度财务报告进行审计，并出具了标准无保留意见的审计报告，真实地反映 了公司的实际情况，是客观公正的。 4. 深圳鹏城会计师事务所对公司内部控制制度的完整性、合理性、有效性出具 了专项审核报告，董事会对此作了说明。监事会同意董事会的说明，同时将敦促董 事会和公司积极进行整改。 5.2003 年公司增发 9,000 万股 A 股，募集资金 60,952.31 万元。募集资金严格 按照招股说明书中承诺的项目使用，资金使用效果良好。 6.报告期内，公司没有收购、出售资产情况，没有发生关联交易。 7.二○ ○ 四年度，公司出现 5.8 亿元的巨额亏损，监事会同意董事会关于业绩 亏损情况的说明。 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 35 第九章 重要事项 一、报告期内，公司重大诉讼、仲裁事项 1.2003 年 5 月 9 日，公司收到新疆维吾尔自治区高级人民法院应诉通知书， 新疆国际置地房地产开发有限责任公司（以下简称“ 国际置地”）以合同违约纠纷为 由向新疆维吾尔自治区高级人民法院提起民事诉讼，请求判令本公司赔偿损失 56,037,551.1 元。2004 年 2 月 10 日，经新疆维吾尔自治区高级人民法院（2003） 新民二初字第 22 号《民事裁定书》裁定认为，国际置地公司不是合同当事人，其主 张宏源证券北京路营业部承担合同违约责任，无法律依据。裁定：1、驳回国际置地 公司的起诉。2、案件受理费 50 元，由国际置地负担。随后，国际置地于 2004 年 2 月 16 日向最高人民法院提起上诉。2004 年 5 月 31 日，中华人民共和国最高人民法 院民事裁定书（2004）民二终字第 59 号，裁定：撤销新疆维吾尔自治区高级人民法 院（2003）新民二初字第 22 号民事裁定，本案由新疆维吾尔自治区高级人民法院进 行重新审理。 后经公司、公司乌鲁木齐市北京路营业部和国际置地协商，达成和解协议：公 司、公司乌鲁木齐市北京路营业部向国际置地支付现金 400 万元人民币及价值 200 万元人民币其他资产；国际置地撤回起诉。国际置地自收到公司所付之 400 万元后， 双方之间原就证券纠纷存在的法律关系就此终结，国际置地不再就此法律事实和理 由向公司、公司乌鲁木齐市北京路营业部两方提出诉讼。2005 年 1 月 6 日，国际置 地向新疆维吾尔自治区高级人民法院提出撤诉申请。2005 年 1 月 7 日，新疆维吾尔 自治区高级人民法院以（2004）新民二初字第 74 号《民事裁定书》，裁定如下：准 许原告国际置地公司撤回起诉。案件受理费 290197.76 元（原告国际置地公司已预 交），减半收取 145,098.88 元，由国际置地公司负担。本和解协议的履行，将减少 本公司 2005 年利润 600 万元。（详见 2005 年 1 月 14 日《中国证券报》、《证券时报》 和《上海证券报》） 2.2001 年 11 月 20 日公司主要控股子公司─ ─ 新疆建信发展有限公司（以下 简称“ 建信公司”）与新疆富智信发展有限公司及新疆建行签订委托贷款协议，由建 信公司将 3,000 万元资金通过新疆建行贷给新疆富智信发展有限公司，期限一年。 新疆雪百真公司提供担保，新疆物华畜牧股份公司出具承担连带责任的承诺函。但 至今三公司未向建信公司还款。建信公司已于 2004 年 12 月向法院提起诉讼。 二、收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内，公司没有收购出售资产及吸收合并事宜。 三、报告期内，公司没有重大关联交易。 四、重大合同及其履行情况 1.报告期内，公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包、租赁本公司资产并带来 10%以上年度利润的情况。 2.报告期内，公司没有重大担保和违规担保。 3.报告期内，公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。 4.报告期内，公司没有其他重大合同发生。 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 36 五、公司及持股 5％以上股东在报告期内及持续到报告期内的承诺事项 公司改组过程中与中国信达资产管理公司签署了《资产剥离处置协议书》，以实 现本公司非证券类资产的剥离。2002 年度，经财政部批准，中国信达资产管理公司 以其持有的祥龙电业等 12 家上市公司法人股按评估值冲抵公司对其的应收款。其中 深鸿基法人股已用符合中国证监会和财政部规定的资产抵偿。根据证券公司经营管 理的有关规定，对受让的 11 家上市公司法人股，公司承诺在本次受让后 3 年内转让， 收回现金。由于近两年证券市场和政策预期的变化，公司法人股资产的处置和变现 正在艰难地进行。 六、聘任会计师事务所情况 1.深圳鹏城会计师事务所为公司 2003 年度财务审计机构，公司支付给该会计师 事务所的审计费用为 40 万元。 普华永道会计师事务所按国际通行的审计准则对公司 2003 年度补充财务报告 进行审计，公司支付给该会计师事务所的审计费用为 80 万元。 2.经公司 2003 年度股东大会审议继续聘请深圳鹏城会计师事务所担任公司 2004 年度财务报告审计机构，费用 45 万元。目前，该会计师事务所已为公司连续 审计 4 年。 公司 2003 年度股东大会同意续聘普华永道会计师事务所担任公司 2004 年度财 务报告境外审计机构。 3.2005 年初，因普华永道会计师事务所以由于业务上的安排，无法在 2004 年 继续为公司提供审计服务为由向公司董事会递交了辞聘函。经公司独立董事同意， 公司第四届董事会第十二次会议审议同意聘请香港陈叶冯会计师事务所有限公司担 任公司 2004 年度财务报告境外审计机构，费用 70 万元，并提请公司股东大会予以 确认（详见 2005 年 3 月 1 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》）。香港 陈叶冯会计师事务所有限公司第 1 年为公司审计。 七、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监 会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形，也无财政、税务和审计部门 处罚的记录。 八、公司单项业务资格变化情况 2004 年，经国家外汇管理局汇复[2004]224 号和国家外汇管理局新疆分局新汇 资[2004]38 号批复，公司外汇业务范围调整为外币有价证券承销业务、外币有价证 券经纪业务和外汇拆借业务。（详见 2004 年 8 月 31 日《中国证券报》、《证券时报》 和《上海证券报》） 经中国证券监督管理委员会证监基金字[2004]214 号批复，核准公司开办开放 式证券投资基金代销业务资格。（详见 2005 年 1 月 5 日《中国证券报》、《证券时报》 和《上海证券报》） 公司其他单项业务资格未发生变化。 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 37 九、公司组织机构情况 2004 年，公司按照管理功能、业务模块和利润单元调整组织机构，设置了综合 管理总部、计划财务总部、资金管理总部、审计总部、人力资源总部、风险管理总 部、信息技术总部、投资银行总部、收购兼并总部、证券投资总部、固定收益总部、 资产管理总部、营销经纪总部、研究中心等部门；并在上海、深圳、乌鲁木齐、南 宁、武汉、浙江等地设立了区域业务总部。目前已形成管理严密、运行高效、保障 有力的业务经营管理系统。 公司原上海四平路证券营业部迁址云南省昆明市，因新迁址营业部开业时间短， 客户基础薄弱，上海四平路证券营业部迁址昆明导致市场份额下降万分之三点一。 截止报告期末，公司已设立了 26 家证券营业部和 5 家证券服务部。详情见下表： 证券营业部（服务部） 名 称 地 址 成立时间 负责人 营运资金 （万元） 联系电话 乌鲁木齐文艺路证券营业部 新疆乌市建设路 2 号宏源大厦 1996.3.18 张小宇 500 0991-7885118 乌鲁木齐北京路证券营业部 新疆乌市北京南路 2 号环球大酒店 1997.3.18 惠建勇 500 0991-3819358 乌鲁木齐红山证券营业部 新疆乌市公园北街 2 号 1994.9.25 费德军 500 0991-5857578 克拉玛依友谊路证券营业部 新疆克拉玛依市友谊路 139 号 1995.11.8 赵克建 500 0990-6228328 上海浦北路证券营业部 上海市浦北路 270 号 1997.1.1 姚 玮 500 021-64838900 上海妙境路证券营业部 上海市川沙妙境路 399 号 1994.4.1 刘卫民 500 021-58988996 上海中山北一路证券营业部 上海市中山北一路1230 号柏树大厦B 区1994.5.10 郁 瑜 500 021-65445198 深圳上步中路证券营业部 深圳市上步中路 1043 号深堪大厦 8 层 1995.2.1 胥奇生 1000 0755-83755415 深圳八卦二路证券营业部 深圳市福田区莲花支路公交大厦7 层 1994.4.1 刘 桐 1000 0755-83642163 海口龙昆北路证券营业部 海南省海口市龙昆北路 30 号 1991.5.1 严莉萍 1000 0898-66792182 沈阳十一纬路证券营业部 辽宁沈阳市沈河区十一纬路 145 号 1986.11.1 陈 智 500 024-22715238 大连延安路证券营业部 辽宁大连中山区延安路 31 号 1993.1.4 马 红 500 0411-2816502 大连开发区证券营业部 辽宁大连开发区金马路科工贸大厦 2 号1997.1.6 李文忠 500 0411-7648899 桂林上海路证券营业部 广西桂林市上海路安新小区 135 栋 1995.5.8 袁 超 924 0773-3843724 柳州解放南路证券营业部 广西柳州市解放南路 97 号 1997.6.3 薛才春 500 0772-2822286 盐城解放北路证券营业部 江苏省盐城市解放北路 100 号 1993.6.1 赵天朝 1000 0515-8325546 盐城大庆中路证券营业部 江苏省盐城市大庆中路 70 号 1994.10.1 崇 侃 600 0515-8377027 北京北洼路证券营业部 北京市海淀区北洼路 26 号 2001.9.14 王学峰 3500 010-88510897 武汉东湖路证券营业部 湖北省武汉市武昌东湖路76 号广苑大厦 2002.3.4 韩世坤 1000 027-87711139 南宁桃源路证券营业部 广西南宁桃源路 63 号 2003.6.17 秘喜华 500 0771-5305920 上海康定路证券营业部 上海市康定路 1568 号 1－4 层 1993.7 邓 强 500 021-62308398 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 38 杭州登云路证券营业部 浙江杭州登云路 25 号 1998.11 刘 泉 500 0571-88010788 杭州浙大路证券营业部 浙江杭州市浙大路 7－3 号 1995.11 黎建勇 500 0571-87979460 杭州体育场路证券营业部 浙江杭州体育场路 267 号 1992.10 潘 悦 500 0571-85155878 杭州莫干山路证券营业部 浙江杭州莫干山路 23 号 1994.8 胡朗明 500 0571-88059095 昆明证券营业部 云南昆明祥云街 55 号银佳大厦 11 楼2004.5.19 孔繁文 500 0871-3629368 昌吉证券服务部 昌吉市建设路 10 号 2002.1.21 朱金成 0994-2359198 哈密证券服务部 哈密市广东路 365 号 2002.1.21 刘勇峰 0902-2357033 石河子证券服务部 石河子市北子午路 138 号 2002.3.28 王 锭 0993-2093883 琼山证券服务部 琼山市高登东路财政大厦 2002.4.8 杨 燊 0898-65981091 西站证券服务部 乌鲁木齐市西站前街 16 号 2002.4.24 王献军 0991-3105834 十、其他重大事项 董事会于 2004 年 2 月 7 日在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上 公告经中国证监会上海证券监管办公室和中国证监会昆明证券监管特派员办事处批 准，公司上海四平路证券营业部迁出上海，迁入昆明。 董事会于 2004 年 6 月 16 日在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》 上发布公司昆明祥云街证券营业部开业的公告。 十一、公司重大期后事项 2005 年 1 月 9 日，公司第四届董事会第十一次会议作出如下决议：①通过《关 于免去刘丁平先生公司总经理职务的议案》：鉴于刘丁平先生调往中国信达资产管理 公司工作，根据国家有关法规规定和董事长的提议，同意免去刘丁平先生担任的宏 源证券股份有限公司总经理职务；②通过《关于聘任张志刚先生为公司总经理的议 案》：根据公司董事长的提名，聘任张志刚先生担任公司总经理。该项聘任经报请国 家监管部门进行任职资格审查后生效；③通过《关于田国立先生辞去公司董事长职 务的议案》：同意田国立先生因工作职务变动原因辞去宏源证券股份有限公司董事长 职务；④通过《关于变更董事人选的议案》：田国立先生因工作职务变动原因辞去董 事职务，提名高冠江先生为公司董事候选人，并提请股东大会选举。（详见 2005 年 1 月 12 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》） 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 39 第十章 财务报告 第一节 境内审计报告 深鹏所股审字[2005]041 号 宏源证券股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的宏源证券股份有限公司（简称“ 宏源证券”，下同）2004 年 12 月 31 日 合并及母公司资产负债表、2004 年度合并及母公司利润及利润分配表和 2004 年度合并及母公司 现金流量表。这些会计报表的编制是宏源证券管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作 的基础上对这些会计报表发表审计意见。 我们按照《中国注册会计师独立审计准则》计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是 否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查会计报表和披露的证据，评价管理当局 在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我 们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《金融企业会计制度》的有关规定，在 所有重大方面公允地反映了宏源证券 2004 年 12 月 31 日的财务状况及 2004 年度的经营成果和 现金流量。 深圳鹏城会计师事务所 中国注册会计师 中国 � 深圳 2005 年 月 日 李 萍 中国注册会计师 吴宇煌 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 40 金额单位：人民币元 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 现金 1,100,042.31 1,099,654.59 1,436,594.74 1,406,572.94 银行存款 五、1 1,551,876,897.85 1,420,862,673.44 2,303,152,546.34 2,112,078,694.23 其中:客户资金存款 五、1 1,314,380,964.63 1,314,380,964.63 1,875,480,944.82 1,875,480,944.82 结算备付金 五、2 165,349,861.20 165,349,861.20 323,964,639.47 323,964,639.47 其中:客户备付金 五、2 164,677,019.47 164,677,019.47 320,419,700.93 320,419,700.93 交易保证金 五、3 15,156,548.58 15,156,548.58 12,453,666.71 12,453,666.71 自营证券 五、4 992,171,755.17 992,171,755.17 1,473,477,353.71 1,473,477,353.71 应收款项 五、5 六、1 88,487,165.66 45,033,214.85 161,770,743.77 126,815,455.59 应收股利 72,860.22 72,860.22 72,860.22 72,860.22 应收利息 2,796,233.14 2,796,233.14 3,084,171.54 3,084,171.54 受托投资 五、6 781,750,064.27 781,750,064.27 2,832,876,484.30 2,832,876,484.30 待转承销费用 47,792.51 47,792.51 1,515,706.99 1,515,706.99 待摊费用 五、7 1,902,125.56 1,779,373.56 2,260,225.24 2,207,738.94 其他流动资产 39,313,629.81 - 38,856,283.29 - 流动资产合计 3,640,024,976.28 3,426,120,031.53 7,154,921,276.32 6,889,953,344.64 长期投资: 长期股权投资 五、8 六、2 58,514,236.93 169,964,002.89 64,736,318.37 179,179,433.28 长期债权投资 五、9 六、3 313,797,250.00 313,797,250.00 313,798,550.00 313,798,550.00 长期投资合计 372,311,486.93 483,761,252.89 378,534,868.37 492,977,983.28 固定资产: 固定资产原价 五、10 643,700,700.97 603,857,902.72 636,143,708.87 596,397,430.62 减:累计折旧 五、10 250,691,332.11 240,551,237.89 213,227,393.34 206,016,455.07 固定资产净值 393,009,368.86 363,306,664.83 422,916,315.53 390,380,975.55 减:固定资产减值准备 五、11 4,710,857.03 2,810,199.09 4,710,857.03 2,810,199.09 固定资产净额 388,298,511.83 360,496,465.74 418,205,458.50 387,570,776.46 在建工程 五、12 9,002,541.48 9,002,541.48 9,037,041.48 9,037,041.48 固定资产合计 397,301,053.31 369,499,007.22 427,242,499.98 396,607,817.94 无形资产及其他资产: 无形资产 五、13 91,451,310.14 91,451,310.14 90,444,084.25 90,444,084.25 交易席位费 五、14 20,611,834.03 20,611,834.03 24,941,980.17 24,941,980.17 长期待摊费用 五、15 3,817,632.20 2,784,533.71 5,457,765.01 2,565,288.14 抵债资产 1,425,000.00 - 1,500,000.00 - 无形资产及其他资产合计 117,305,776.37 114,847,677.88 122,343,829.43 117,951,352.56 资产总计 4,526,943,292.89 4,394,227,969.52 8,083,042,474.10 7,897,490,498.42 宏源证券股份有限公司 合并及母公司资产负债表 2004年12月31日 资 产 附注 2003-12-31 2004-12-31 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 41 金额单位：人民币元 合并 母公司 合并 母公司 流动负债: 短期借款 五、16 539,000,000.00 480,000,000.00 589,000,000.00 480,000,000.00 其中:质押借款 - - - - 拆入资金 五、17 260,000,000.00 260,000,000.00 107,000,000.00 107,000,000.00 应付款项 五、18 42,446,256.78 72,401,850.27 112,420,217.55 138,301,497.04 应付工资 2,789,910.52 2,789,910.52 2,223,491.36 2,223,491.36 应付福利费 2,736,077.65 2,048,161.80 3,010,441.71 2,419,987.72 应付股利 五、19 1,141,925.84 1,141,925.84 1,294,385.84 1,294,385.84 应交税金及附加 五、20 -1,579,968.72 -2,656,347.47 16,253,127.02 16,202,341.94 预提费用 五、21 40,864,084.53 38,957,462.27 11,111,236.48 9,319,220.38 预计负债 五、22 7,231,097.00 7,231,097.00 - - 代买卖证券款 五、23 1,439,206,128.11 1,439,206,128.11 2,154,381,472.66 2,154,381,472.66 代兑付债券款 五、24 827,024.02 827,024.02 865,937.60 865,937.60 卖出回购证券款 五、25 255,900,000.00 255,900,000.00 711,000,000.00 711,000,000.00 受托资金 五、26 1,088,560,000.00 1,088,560,000.00 2,844,932,433.64 2,844,932,433.64 一年内到期的长期负债 五、27 160,000,000.00 60,000,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00 其他流动负债 151,339.64 151,339.64 177,145.05 177,145.05 流动负债合计 3,839,273,875.37 3,706,558,552.00 6,713,669,888.91 6,628,117,913.23 长期负债: 长期借款 - - 100,000,000.00 - 长期应付款 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 长期负债合计 24,000.00 24,000.00 100,024,000.00 24,000.00 负债合计 3,839,297,875.37 3,706,582,552.00 6,813,693,888.91 6,628,141,913.23 股东权益: 股本 五、28 608,745,150.00 608,745,150.00 608,745,150.00 608,745,150.00 资本公积 五、29 533,564,556.32 533,564,556.32 533,564,556.32 533,564,556.32 一般风险准备 五、30 17,280,282.35 17,280,282.35 17,280,282.35 17,280,282.35 盈余公积 五、31 36,836,326.49 36,836,326.49 36,836,326.49 36,836,326.49 其中:法定公益金 五、31 22,001,641.23 22,001,641.23 22,001,641.23 22,001,641.23 未分配利润 五、32 -508,780,897.64 -508,780,897.64 72,922,270.03 72,922,270.03 其中:现金股利 - - - - 股东权益合计 687,645,417.52 687,645,417.52 1,269,348,585.19 1,269,348,585.19 负债及所有者权益总计 4,526,943,292.89 4,394,227,969.52 8,083,042,474.10 7,897,490,498.42 (附注系会计报表的组成部分) 企业负责人：张延强 主管会计工作负责人：许建平 会计机构负责人：张延强 宏源证券股份有限公司 合并及母公司资产负债表(续） 2004年12月31日 负债及所有者权益 附注 2003-12-31 2004-12-31 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 42 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 43 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 44 宏源证券股份有限公司 合并及母公司现金流量表(续) 金额单位:人民币元 合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 -581,703,167.67 -581,703,167.67 加:计提资产减值准备 383,672,120.82 379,701,137.54 固定资产折旧 45,769,155.74 42,839,999.79 无形资产摊销 14,130,650.65 14,130,650.65 交易席位费摊销 3,829,288.93 3,829,288.93 长期待摊费用摊销 887,322.20 887,322.20 待转承销费用的减少（减:增加） 1,467,914.48 1,467,914.48 待摊费用的减少（减:增加） 358,099.68 428,365.38 预提费用的增加（减:减少） 29,752,848.05 29,638,241.89 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 1,952,691.72 1,952,691.72 投资损失(减:收益) 24,860,832.74 19,975,216.93 自营证券的减少(减:增加) 481,305,598.54 481,305,598.54 受托投资的减少(减:增加) 2,051,126,420.03 2,051,126,420.03 经营性应收项目的减少(减:增加) -178,013,655.98 -203,036,188.45 拆入资金、向其他金融机构借款的增加（减:减少） 3,000,000.00 53,000,000.00 受托资金的增加(减:减少) -1,756,372,433.64 -1,756,372,433.64 卖出回购证券款的增加（减:减少） -455,100,000.00 -455,100,000.00 代买卖证券款的增加（减:减少） -715,175,344.55 -715,175,344.55 经营性应付项目的增加(减:减少) -87,579,720.40 -84,628,461.93 经营活动产生的现金流量净额 -731,831,378.66 -715,732,748.16 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 3.现金及现金等价物净增加情况 现金及现金等价物的期末余额 1,718,326,801.36 1,587,312,189.23 减:现金及现金等价物的期初余额 2,628,553,780.55 2,437,449,906.64 现金及现金等价物的净增加额 -910,226,979.19 -850,137,717.41 (附注系会计报表的组成部分) 企业负责人：张志刚 主管会计工作负责人：许建平 会计机构负责人：张延强 2004年度 项 目 附注 2004年度 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 45 宏源证券股份有限公司 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 46 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 47 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 48 宏源证券股份有限公司 金额单位:人民币元 2004年度 2003年度 一、股本： 年初余额 608,745,150.00 518,745,150.00 本年增加数 - 90,000,000.00 其中:新增股本 - 90,000,000.00 本年减少数 - - 年末余额 608,745,150.00 608,745,150.00 二、资本公积： 年初余额 533,564,555.82 14,041,433.68 本年增加数 0.00 519,523,122.14 其中:股本溢价 0.00 519,523,122.14 本年减少数 - - 年末余额 533,564,555.82 533,564,555.82 三、一般风险准备： 年初余额 17,280,282.35 15,270,755.53 本年增加数 - 2,009,526.82 其中:从净利润中提取数 - 2,009,526.82 本年减少数 - - 年末余额 17,280,282.35 17,280,282.35 四、法定和任意盈余公积： 年初余额 14,834,685.26 12,825,158.44 本年增加数 - 2,009,526.82 其中:从净利润中提取数 - 2,009,526.82 其中:法定盈余公积 - 2,009,526.82 本年减少数 - - 年末余额 14,834,685.26 14,834,685.26 五、法定公益金： 年初余额 22,001,641.23 20,996,877.82 本年增加数 - 1,004,763.41 其中:从净利润中提取数 - 1,004,763.41 本年减少数 - - 年末余额 22,001,641.23 22,001,641.23 六、未分配利润： 年初未分配利润 72,922,270.03 57,850,818.92 本年净利润 -581,703,167.67 20,095,268.16 本年利润分配 - 5,023,817.05 年末未分配利润 -508,780,897.64 72,922,270.03 企业负责人：张志刚 主管会计工作负责人：许建平 会计机构负责人：张延强 母公司资产负债表附表—— 股东权益增减变动表 项 目 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 49 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 50 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 51 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 5.15% 3.62% 0.0582 0.0582 11.38% 18.01% 0.2373 0.2669 -26.21% -18.42% -0.2961 -0.2961 3.75% 5.93% 0.0782 0.0879 -84.59% -59.45% -0.9556 -0.9556 1.58% 2.51% 0.0330 0.0371 -83.31% -58.55% -0.9411 -0.9411 1.26% 1.99% 0.0263 0.0295 其中： 其中： M0为报告期月份数； Mi为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数； NP为报告期净利润 （4）加权平均每股收益=P÷（S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0） M0为报告期月份数； Mi为新增净资产下一月份至报告期期末的月份数； Mj为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数。 Ei为当期发行新股或债转股等新增净资产； Ej为当期回购或现金分红等减少净资产； 主营业务利润 企业负责人：张志刚 主管会计工作负责人：许建平 会计机构负责人：张延强 Mj为自减少股份下一月份至报告期期末的月份数。 P为报告期利润； S0为期初股份总数； S1为因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si为当期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj为当期因回购或缩股等减少股份数； P为报告期利润 E0为期初净资产； （3）加权平均净资产收益率=P÷（E0+NP÷ 2+Ei× Mi÷ M0-Ej× Mj÷ M0） 金额单位：人民币元 （1）全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷ 期末净资产 （2）全面摊薄每股收益=报告期利润÷ 期末股份总数 净资产收益率 每股收益 扣除非经常性损益后的净利润 上述指标的计算公式如下： 报告期利润 营业利润 净利润 宏源证券股份有限公司 合并利润表附表—— 净资产收益率及每股收益计算表 2003年度 2004年度 每股收益 净资产收益率 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 52 2004-12-31 2003-12-31 2004-12-31 2003-12-31 流动资产: 现金 1,099,654.59 1,406,572.94 100% 1,099,654.59 1,406,572.94 银行存款 1,420,862,673.44 2,112,078,694.23 100% 1,420,862,673.44 2,112,078,694.23 结算备付金 165,349,861.20 323,964,639.47 100% 165,349,861.20 323,964,639.47 交易保证金 15,156,548.58 12,453,666.71 100% 15,156,548.58 12,453,666.71 自营证券 1,119,403,344.74 1,524,815,027.91 1,021,258,185.22 1,400,000,120.07 其中:国债 275,903,499.05 553,331,899.09 95% 262,108,324.10 525,665,304.14 股票 813,499,845.69 941,483,128.82 90% 732,149,861.12 847,334,815.94 企业债券 30,000,000.00 30,000,000.00 90% 27,000,000.00 27,000,000.00 应收款项 105,262,736.54 164,792,372.62 21,638,684.85 103,872,213.52 其中:逾期一年以内 14,581,885.78 110,462,060.76 90% 13,123,697.20 99,415,854.68 逾期一至二年 10,065,686.29 5,048,876.05 70% 7,045,980.40 3,534,213.24 逾期二至三年 2,938,014.48 1,844,291.21 50% 1,469,007.24 922,145.61 逾期三年以上 77,677,149.99 47,437,144.60 0% - - 应收股利 72,860.22 72,860.22 100% 72,860.22 72,860.22 应收利息 2,796,233.14 3,084,171.54 2,656,421.48 2,929,962.96 其中:一年以内（含一年） 2,796,233.14 3,084,171.54 95% 2,656,421.48 2,929,962.96 受托投资 1,058,974,867.20 2,832,876,484.30 981,691,016.26 2,666,909,317.10 其中:国债 572,272,715.50 2,346,409,624.63 95% 543,659,079.73 2,229,089,143.40 股票 437,435,735.85 458,935,122.44 90% 393,692,162.27 413,041,610.20 基金 4,040,000.00 4,040,000.00 90% 3,636,000.00 3,636,000.00 企业债券 45,226,415.85 23,491,737.23 90% 40,703,774.27 21,142,563.51 待转承销费用 47,792.51 1,515,706.99 0% - - 待摊费用 1,779,373.56 2,207,738.94 0% - - 其他流动资产 - - 50% - - 长期投资: - - 长期股权投资 175,388,736.16 180,274,351.97 70% 122,772,115.31 126,192,046.38 长期债权投资 313,797,250.00 313,798,550.00 277,037,800.00 277,038,840.00 其中:长期国债投资 260,000,000.00 260,000,000.00 90% 234,000,000.00 234,000,000.00 中央企业债券 53,797,250.00 53,798,550.00 80% 43,037,800.00 43,038,840.00 固定资产: - - 固定资产净值 363,306,664.83 390,380,975.55 60% 217,983,998.90 234,228,585.33 在建工程 9,002,541.48 9,037,041.48 50% 4,501,270.74 4,518,520.74 无形资产及其他资产: - - 无形资产 94,533,236.72 94,177,271.72 40% 37,813,294.69 37,670,908.69 交易席位费 20,611,834.03 24,941,980.17 60% 12,367,100.42 14,965,188.10 长期待摊费用 2,784,533.71 2,565,288.14 0% - - 抵债资产 - - 40% - - 4,302,261,485.89 7,318,302,136.47 减：负债总额 3,706,582,552.00 6,628,141,913.23 或有负债 - 净资本金额 595,678,933.89 690,160,223.24 附：准备金提取情况 坏帐准备金 60,229,521.69 37,976,917.03 自营证券跌价准备 127,231,589.57 51,337,674.20 受托投资跌价准备 277,224,802.93 - 长期投资减值准备 5,424,733.27 1,094,918.69 固定资产减值准备 2,810,199.09 2,810,199.09 无形资产减值准备 3,081,926.58 3,733,187.47 一般风险准备 17,280,282.35 17,280,282.35 企业负责人：张志刚 主管会计工作负责人：许建平 会计机构负责人：张延强 宏源证券股份有限公司 净资本计算表 折扣后金额合计 折扣前余额 折扣 比例 项 目 金额单位:人民币元 折扣后余额 年末数 年初数 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 53 会计报表附注 2004 年度 金额单位：人民币元 一、公司简介 宏源证券股份有限公司（简称“ 本公司”，下同）系 1993 年经新疆维吾尔自治区经济体制 改革委员会以新体改[1993]001 号文批准改组为新疆宏源信托投资股份有限公司，注册资本为人 民币 175,000,000 元。 根据国务院 1999 年下达的关于信托业整顿改组的精神和中国证监会、中国人民银行转发的 有关文件，本公司申请改组为综合类证券公司。2000 年 9 月 13 日，中国证监会以证监机构字 [2000]210 号文批准本公司整体改组为宏源证券股份有限公司并同意宏源证券股份有限公司开 业。 经过历年的派送红股、配售新股、转增股本、及增发新股，至 2003 年 12 月 31 日本公司股 本总额增至 608,745,150 元。2004 年度本公司股本未发生变动。 本公司已于 2003 年 12 月 5 日向新疆维吾尔自治区工商行政管理局换领了注册号为 6500001000031 号的营业执照。本公司经营范围：证券（含境内上市外资股）的代理买卖；代理 证券的还本付息、分红派息，证券代保管、鉴证；代理登记开户；证券的自营买卖；证券（含 境内上市外资股）的承销（含主承销）；客户资产管理；证券投资咨询（含财务顾问）；受托投 资管理；中国证监会批准的其他业务。 二、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》、《金融企业会计制度》及其补充规定。本公 司的具体会计政策系根据上述会计准则和制度拟定的。 2.会计年度 会计期间采用公历年度制，即公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。其后如果发生减 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 54 值，则按规定计提减值准备。 4.外币业务核算方法 本公司以人民币为记账本位币，年度内涉及的非本位币经济业务，按业务发生日中国人民 银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币记账。决算日，货币性项目中的非本位币余额，概 按当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，由此产生的折算差额除筹建期间及固 定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，作为汇兑损益记入当期损益。 5.外币会计报表的折算方法 以外币为本位币的子公司，本期编制折合人民币会计报告时，所有资产、负债类项目按照 合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“ 未分配利润” 项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。损益类项目和利润分配表中的有关发 生额项目按合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币。对现金流量表中的有关 收入、费用各项目，以及有关长期负债、长期投资、固定资产、长期待摊费用、无形资产的增 减项目，按合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币。有关资本的净增加额项 目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额，在折合人 民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。 6.现金等价物的确定标准 现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险 很小的投资。 本公司编制现金流量表时确定为现金等价物包括：现金、银行存款、结算备付金。 7.客户交易结算资金会计核算方法 本公司代理客户的交易结算资金必须全额存入指定的商业银行，实行专户管理，并在“ 银 行存款” 科目中单设明细科目进行核算。与证券交易所清算的资金单独存入指定清算银行，结 算备付金由证券交易所确定后经清算银行划入证券登记公司。公司在收到代理客户买卖证券款 的同时确认为一项负债，并与客户进行清算，支付给证券交易所的各项费用在与证券交易所清 算时确认为手续费支出，按规定向客户收取的手续费，在与客户办理买卖证券款项结算时确认 为手续费收入。 8.自营证券分类、计价依据、成本结转方法以及自营证券跌价准备的计提方法 本公司自营证券分为股票、基金、国债、企业债券、其他五类。自营买入证券按取得时的 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 55 实际成本计价，其实际成本包括买入时成交的价款和各项税费，但购买股票和债券的价格中包 含已宣告发放尚未领取的现金股利和债券利息单独核算，不计入自营证券成本。卖出证券的实 际成本，按移动加权平均法计算确定。期末，在分类的基础上将自营证券的可收回总额与其总 成本进行比较，如可收回总额低于总成本，按其差额提取自营证券跌价准备，如可收回总额高 于或等于总成本，则全额冲回已提取的自营证券跌价准备。 自营证券及自营证券跌价准备的细节在附注五.4 中表述。 9.坏账核算方法 本公司坏账核算采用备抵法。坏账准备金按应收款项的性质分别采用余额百分比法和账龄 分析法计提以及对可能形成坏账的应收款项采用分析计提的方法，具体计提方法如下： （1）对证券类应收款项按其期末余额的 5‰计提； （2）对非证券类应收款项（不包括应收关联公司款及预付账款），期末按照应收款项余额， 分别账龄按比例提取坏账准备。其中：账龄为一年以内（包括一年，以下类推）的提取比例为 5 ‰，一至二年的为 10%，二至三年的为 15%，三至四年的为 20%，四至五年的为 30%，五年以 上的为 50%； （3）对有确凿证据表明该项应收款项不能收回或收回的可能性不大的，如债务人死亡、失 踪；债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而 在短时间内无法偿付债务等。采用个别认定法计提专项坏账准备，计提的坏账准备计入当期损 益。 应收款项及坏账准备的细节在附注五.5、六.1 中表述。 10.代理发行证券业务会计核算方法 本公司代理发行证券，根据与发行人确定的发售方式，按以下规定分别进行核算： （1）以全额包销方式进行承销业务的，在按承购价格购入待发售证券时，确认为一项资产； 将证券转售给投资者时，按发行价格确认为证券销售，按已发行证券的承购价格结转代发行证 券的成本计入证券销售，期末按转售给投资者的发行价抵减承购价结转证券销售确认代理证券 发行差价收入。发行期结束后，如有未售出的证券，按承购价格转为自营证券或长期投资。 （2）以余额包销方式进行承销业务的，在收到代发行人发售的证券时，按委托方约定的发 行价格同时确认为一项资产和一项负债；发行期结束后，如有未售出的证券按约定发行价格转 为自营证券或长期投资；代发行证券的手续费收入，应于发行期结束后，与发行人结算发行价 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 56 款时确认证券发行差价收入。 （3）以代销方式进行承销业务的，在收到代发行人发售的证券时，按委托方约定的发行价 格同时确认为一项资产和一项负债；代发行证券的手续费收入，在发行期结束后，与发行人结 算价款时确认证券发行差价收入。 11.代理兑付债券业务会计核算方法 本公司接受客户委托代理兑付其到期债券按兑付方式分为代垫资金兑付和预收资金兑付。 兑付的债券和收到的兑付资金分别核算，在向委托单位交付已兑付的债券时，同时冲销代兑付 债券项目和代兑付债券款项目。代兑付债券的手续费收入，在代兑付债券基本完成，与委托方 结算时确认手续费收入。 12.受托投资管理业务会计核算方法 本公司受托投资管理资产，按实际受托资产（或资金）的金额，同时确认为一项资产和一 项负债；对以受托投资管理的资产进行证券买卖，按代买卖证券业务的会计核算进行处理；合 同到期与委托单位结算收益或损失时，按合同规定收益分成方式和比例计算的应该享有的收益 或承担的损失，确认为当期的收益或损失计入受托投资管理收益（损失以“ -” 号填列）。 根据中国证监会证监机构字[2004]1 号《关于证券公司执行<金融企业会计制度>有关事项 的通知》及证监机构字[2005]9 号《关于证券公司 2004 年度会计审计工作有关事项的通知》的 规定，本公司对受托投资管理业务的核算自 2004 年 1 月 1 日起应按照实质重于形式的原则，对 风险及收益仍由本公司承担的受托投资管理业务，由表外转至表内核算。 13.长期投资核算方法 （1）长期债券投资： ①长期债权投资的计价，债券投资按实际成本计价，其实际支付的价款中包含的已到期尚 未领取的债券利息，作为应收项目单独核算，实际支付的价款中包含的尚未到期的债券利息， 计入所购债券的成本。 ②长期债权投资的溢折价及摊销，长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为 溢价或折价，债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。长期债权 投资溢价或折价的摊销方法采用直线法。 ③长期债权投资收益确认方法，债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入， 经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额计入当期损益；处置长期债权投资时，按实际取得的 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 57 价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期损益。 （2）长期股权投资： ①长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。 ②股权投资差额的确认及摊销，采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初 始投资成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额，以及对长期股权投资由成本法改 为权益法核算时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“ 股权投资差额” 明细科目核算。本公司的股权投资借方差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同 没有规定投资期限的，按十年分期平均摊销；本公司的股权投资贷方差额，于发生时计入“ 资 本公积”。 ③股权投资的核算方法，本公司对被投资公司的长期投资采用下列会计处理方法：投资额 占被投资公司有表决权资本总额不足 20%或虽占被投资公司有表决权资本总额 20%或 20%以 上，但不具有重大影响时，以成本法核算；投资额占被投资公司有表决权资本总额的 20%至 50% 或虽占被投资公司有表决权资本总额的 20%以下，但具有重大影响时，以权益法核算；投资额 占被投资公司有表决权资本总额 50%以上或虽占被投资公司有表决权资本总额的 20%至 50%， 但对被投资公司实质上有控制权的，采用权益法核算并对会计报表予以合并。 ④收益确认方法，采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益， 但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的 被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账 面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按 应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长 期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当 期投资收益。 （3）长期投资减值准备：决算日，对长期投资逐项进行检查，若因市价持续下跌或被投资 单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于账面价值，且该等降低的价值在可预计 的未来不可能恢复，其差额作为长期投资减值准备，首先冲减该项投资的资本公积准备项目， 冲抵的差额部分计入当期损失。对已确认减值的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认 减值准备的数额内转回。 长期投资及长期投资减值准备的细节在附注五.8、五.9、六.2、六.3 中表述。 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 58 14.固定资产计价、折旧方法以及固定资产减值准备 (1)固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋建筑物、运输工具、电子设备及其他与经营 有关的工器具等，以及不属于经营的主要设备但单位价值在 2,000.00 元以上，使用期限超过两 年的物品。 (2)固定资产计价：固定资产按规定以重估价值计价外，其余均按实际成本计价。 (3)固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原值、估 计经济使用年限和预计残值（原值的 3%）确定其折旧率。各类折旧率如下 类 别 预计使用年限（年） 年折旧率 房屋及建筑物 45-40 年 2.156- 2.425% 运输工具 12-5 年 8.083-19.400% 电子及其他设备 14-6 年 6.929-16.167% (4)固定资产后续支出：对于固定资产发生的下列各项后续支出，通常的处理方法如下： A、固定资产修理费用，应当直接计入当期费用； B、固定资产改良支出，应计入固定资产账面价值，其增计后的金额不应超过该固定资产的 可收回金额； C、固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化，应当在“ 固定资产” 科目下单设“ 固定 资产装修” 明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者孰短的期间内，采 用合理的方法单独计提折旧。如果在下次装修时，该项固定资产相关的“ 固定资产装修” 明细 科目仍有余额，应将该余额一次全部计入当期营业外支出； D、融资租入方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理，发生的固 定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，应在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚 可使用年限三者中孰短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧； E、经营租入固定资产发生的改良支出，应单独设“ 经营租入固定资产改良” 科目核算，并 在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。 (5)固定资产减值准备：本公司于决算日对固定资产进行逐项检查，若因市价持续下跌或技 术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价 值的差额作为固定资产减值准备。 当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 59 A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产； B、由于技术进步等原因，已不可再使用的固定资产； C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量的不合格品或造成经营上的大量差错的固定 资产； D、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 固定资产、累计折旧、固定资产减值准备的细节在附注五.10、五.11 中表述。 15.在建工程核算方法 在建工程按实际成本计价。在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时，确认为固定 资产。在建工程建造期间所发生的专门借款利息及相关的费用分别计入相关在建工程的成本。 决算日对在建工程进行逐项检查，对于存在下列一项或若干项情况时，则将其可收回金额 低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备： （1）长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大 的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 在建工程的细节在附注五.12 中表述。 16.无形资产及其减值准备、交易席位费、开办费、长期待摊费用核算方法 无形资产、交易席位费、开办费、长期待摊费用按形成或取得时发生的实际成本计价，开 办费在开始生产经营的当月一次性计入损益，5 万元以下的软件费等于发生时一次性计入当期损 益，5 万元以上才作为无形资产或长期待摊费用入账，并按直线法平均摊销。其具体项目及摊销 年限如下： （1）商誉，按十年分期平均摊销； （2）计算机软件，按三年分期平均摊销； （3）交易席位费，按十年分期平均摊销； （4）其他资产按项目受益期和五年孰短分期平均摊销。 决算日，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下列情况， 按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备： 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 60 （1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不 利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生减值情形的。 无形资产、交易席位费、长期待摊费用的细节在附注五.13、五.14、五.15 中表述。 17.借款费用 (1)借款费用资本化的确认条件，借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅 助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇 兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：A、资产支出已经发生；B、借款 费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生时计入当期损益。 (2)资本化金额的确定，至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加 权平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定：A、为购建固定资产只借入一笔专门借款， 资本化率为该项借款的利率；B、为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借 款的加权平均利率。 (3)暂停资本化，若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月，则暂 停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (4)停止资本化，当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化， 以后发生的借款费用于发生当期确认费用。 18.预计负债的确认原则 （1）若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：A、该义务是企业 承担的现时义务；B、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；C、该义务的金额能够可靠 地计量。 （2）确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范 围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围， 则最佳估计数按如下方法确定：A、或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 61 定；B、或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 （3）确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确 定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 预计负债的细节在附注五.22 中表述。 19.各项业务收入的确认方法 本公司业务收入分为以下几类：自营证券差价收入、证券承销收入、受托投资管理收益、 利息收入、金融企业往来收入、买入返售证券收入、其他业务收入、投资收益。各项业务收入 的确认方法如下： （1）手续费收入，在与客户办理业务结算时确认为收入； （2）自营证券差价收入，自营卖出的证券，在与证券交易所清算时按成交价款扣除相关税 费后的净额作为卖出证券收入。卖出证券收入在抵减卖出证券的实际成本确认为自营证券差价 收入。 （3）证券承销收入，按证券发行方式分别确认。A、全额包销方式，将证券转售给投资者 时，按发行价格抵减承购价确认收入；B、余额包销、代销方式，代发行证券的手续费收入在发 行期结束后，与发行人结算发行价款时确认。 （4）受托投资管理收益，资产管理合同到期与委托单位结算收益或损失时，按合同规定收 益分成方式和比例计算的应该享有的收益或承担的损失，确认为受托投资管理收益（损失以“ -” 号填列）。 （5）利息收入、金融企业往来收入，以利息款项已收到或合同签订并执行取得利息收款凭 据时确认收入的实现； （6）买入返售证券收入，在证券到期返售时，按返售价格与买入成本的差额确认为收入； （7）其他业务收入：包括咨询服务、转让无形资产等业务，以合同签订并执行到期时、劳 务已提供、资产已转让时确认为收入； （8）投资收益，按类别分为长期股权投资、长期债权投资取得的收益（或损失）、自营证 券取得的现金股利和利息等。长期股权投资按权益比例分别以成本法或权益法确认收益。长期 债权投资收益按约定利率计算利息并分摊溢折价后确认收益。自营股票股利按持有期间取得额 确认。自营债券利息按以下情况分别确定：A、自营债券持有到期兑付，按到期兑付的金额进行 确认；B、持有分期付息到期还本的债券持有期间分期取得的利息按实际取得的金额确认；C、 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 62 卖出债券按买卖持有期间确认。 20.所得税的会计处理方法 本公司所得税会计处理采用应付税款法。 21.利润分配方法 本公司的利润分配由本公司股东大会依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证 券法》及本公司章程确定，其税后利润除国家另有规定外，按照下列顺序分配： 分配顺序 分配比例 提取一般风险准备 按不低于税后利润的 10%提取，累计 达到注册资本的 20%时不再提取 提取法定盈余公积金 10% 提取法定公益金 5% 其余按股东大会审定的利润分配方案提取任意盈余公积金和分红派息。 22.合并会计报表的编制基准和编制方法 （1）编制基准：本公司合并会计报表系按照财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂 行规定》和财会字（1996）2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求 编制的。本公司列入合并会计报表范围的子公司（详情列示于附注四——控股子公司及合营企 业）所执行的行业会计制度业已在会计报表合并时予以必要调整。 （2）编制方法：以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母 公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销、代理证券买卖等内部交易及其未实现利 润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。 根据财政部财会函字[1999]10 号《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》，投资企业 确认的亏损分担额，一般以长期股权投资减计至零为限。其未确认的被投资单位的亏损分担额， 在编制合并会计报表时，可以在合并资产负债的“ 未分配利润” 项目上增设“ 未确认的投资损 失” 项目；同时，在合并利润表的“ 少数股东本期损益” 项目下增设“ 未确认的投资损失” 项 目。这两个项目反映母公司未确认子公司的投资亏损额。 三、税项 本公司主要适用的税种和税率列示如下： 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 63 税 项 计 税 基 础 税 率 营业税（地税） 各项应税营业收入（含房地产） 5% 房产税 自有房产原值的 70% 1.2% 房产租金收入 12% 城市维护建设税*1 应纳营业税（地税） 1%、7% 教育费附加 应纳营业税（地税） 3% 企业所得税*2 应纳税所得额 14.85%、15%、33% *1 本公司除深圳两家证券营业部适用的城建税税率为 1%外，其他下属机构或证券营业部 及子公司适用的城建税税率为 7%。 *2 经新疆维吾尔自治区人民政府以新政函（2000）128 号文批准，从 2000 年 1 月 1 日起， 本公司（除疆外证券营业部以外）按 14.85%的税率计征所得税；深圳、海南等三家证券营业部 适用 15%税率；上海、盐城、沈阳、大连、桂林、柳州、北京、武汉、杭州、南宁、昆明等十 九家证券营业部适用 33%税率。 根据国家税务总局国税发[2001]13 号文《国家税务总局关于汇总（合并）纳税企业实行统 一计算、分级管理、就地预交、集中清算所得税问题的通知》，经国家税务总局以国税函[2002] 706 号批准，本公司及各分支机构在新疆实行汇总缴纳企业所得税，本公司所属各分支机构按年度 应纳所得税额的 60%比例，就地预交企业所得税。 四、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况 1.本公司所控制的境内外所有子公司和合营企业情况及合并范围： 注册资本 拥有股权 投资额 是否 公司名称 注册地 (万元) 直接 间接 (万元) 主营业务 合并 北海新宏源物业发展公司 广西北海市 200 100% 200 房地产开发 是 新疆宏源建信发展有限公司 乌鲁木齐市 19,140 99.27% 19,000 投资业务,房地产开发,物业管理 是 北海宏富典当拍卖行公司* 广西北海市 250 60% 150 典当、小额融资 否 北京市京宏源投资顾问有限公司* 北京市 4,000 100% 4,000 投资咨询、房地产咨询 否 ２.联营公司的有关情况 公司名称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务 新疆宏源大厦物业管理有限公司* 乌鲁木齐市 瞿学忠 50 万元 50 万元 50% 物业管理及服务 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 64 杭州宏福置业有限公司 杭州市 许建平 2,000 万元 808.8 万元 40.44% 房地产开发、投资业务 *北海宏富典当拍卖行公司 2002 年度已歇业，本公司之子公司——北海新宏源物业发展公 司已对该项投资全额作减值处理；北京市京宏源投资顾问有限公司本会计期间并无实质性经营 业务，本公司已对其累积亏损作减值处理；新疆宏源大厦物业管理有限公司本会计期间虽有营 业，但其规模较小。根据财政部财会字[1996]2 号文规定，因上述三家公司资产、收入、利润合 计低于本公司资产、收入、利润的 10%，故未合并其会计报表。 五、母公司会计报表主要项目注释 1.银行存款 2004-12-31 2003-12-31 项 目 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 人民币 1,262,583,257.82 1,262,583,257.82 1,821,557,954.10 1,821,557,954.10 美元 2,369,095.34 19,607,817.54 4,300,202.00 35,591,479.62 代理买卖证券客户存款 港币 2,447,389.32 2,604,756.47 5,887,018.54 6,275,561.76 小 计 1,284,795,831.83 1,863,424,995.48 受托投资管理客户存款 人民币 29,585,132.80 29,585,132.80 12,055,949.34 12,055,949.34 银行存款 人民币 76,475,227.55 76,475,227.55 226,927,242.35 226,927,242.35 美元 3,425,114.37 28,347,959.08 1,072,176.47 8,874,082.99 港币 1,558,332.07 1,658,522.18 747,114.51 796,424.07 小 计 106,481,708.81 236,597,749.41 合 计 1,420,862,673.44 2,112,078,694.23 银行存款余额 2004 年 12 月 31 日余额较 2003 年 12 月 31 日余额减少 691,216,020.79 元，减 幅为 32.73 %，主要系本年度证券市场低迷，客户资金存款减少所致。 2.结算备付金 2004-12-31 2003-12-31 存放场所 类别 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 公司备付金 人民币 178,104.45 178,104.45 77,813.26 77,813.26 中国证券登记结 算有限责任公司 客户备付金 人民币 105,127,662.81 105,127,662.81 262,962,544.14 262,962,544.14 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 65 上海分公司 美元 560,956.28 4,642,754.65 343,613.30 2,843,984.20 小 计 109,948,521.91 265,884,341.60 公司备付金 人民币 494,737.28 494,737.28 3,467,125.28 3,467,125.28 人民币 47,251,771.95 47,251,771.95 51,955,736.40 51,955,736.40 中国证券登记结 算有限责任公司 深圳分公司 客户备付金 港币 7,192,361.23 7,654,830.06 2,492,904.49 2,657,436.19 小 计 55,401,339.29 58,080,297.87 合 计 165,349,861.20 323,964,639.47 结算备付金 2004 年 12 月 31 日余额较 2003 年 12 月 31 日减少 158,614,778.27 元，减幅为 48.96%，主要系本公司年末托管股民股票数量减少，缴存证券登记公司的备付金减少所致。 3.交易保证金 2004-12-31 2003-12-31 交易场所 类别 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 人民币 4,600,000.00 4,600,000.00 4,650,000.00 4,650,000.00 上海证券 交易所 席位保证金 美元 200,000.00 1,655,300.00 200,000.00 1,655,340.00 小 计 6,255,300.00 6,305,340.00 人民币 150,000.00 150,000.00 450,000.00 450,000.00 席位保证金 港币 500,000.00 531,977.09 500,000.00 531,989.94 深圳证券 交易所 清算保证金 人民币 8,219,271.49 8,219,271.49 5,166,336.77 5,166,336.77 小 计 8,901,248.58 6,148,326.71 合 计 15,156,548.58 12,453,666.71 4.自营证券 (1)投资成本 2004-12-31 2003-12-31 类别 投资成本 市值 被质押数 投资成本 市值 被质押数 股票 813,499,845.69 696,171,041.23* - 941,483,128.82 896,337,269.01 - 国债 275,903,499.05 266,000,713.94 - 553,331,899.09 547,140,084.70 - 金融债券 30,000,000.00 30,000,000.00 - 30,000,000.00 30,000,000.00 - 合计 1,119,403,344.74 992,171,755.17 - 1,524,815,027.91 1,473,477,353.71 - 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 66 *对于未流通股票可收回金额系按下述原则确定的：有交易的，按转让或拟转让价格确定； 无交易的，按该股票发行公司发行的流通股票的总市价和未流通股票所对应的净资产加权平均 计算确定每股价值。本公司所持有的未流通股票系按持有数量与每股价值乘积确定的（除氯碱 化工按公告的每股净资产确认每股价值外，其余十支股票净资产系按该股票发行公司 2004 年三 季度季报列示的净资产加上 2004 年 1-9 月份净利润的 1/3 计算确定的）。 (2)自营证券跌价准备 类别 2003-12-31 本年计提 本年转回 2004-12-31 股票 45,145,859.81 72,182,944.65 - 117,328,804.46 国债 6,191,814.39 3,710,970.72 - 9,902,785.11 合计 51,337,674.20 75,893,915.37 - 127,231,589.57 自营证券投资成本 2004 年 12 月 31 日余额较 2003 年 12 月 31 日减少 405,411,683.17 元，减 幅为 26.59%，主要系本公司本年度降低自营规模，年末结存证券减少所致。 自营证券跌价准备 2004 年 12 月 31 日余额较 2003 年 12 月 31 日增加 75,893,915.37 元，增 幅为 147.83% ，主要系本年度证券市场持续低迷，年末结存证券成本高于市价金额增加所致。 5.应收款项 （1）分类列示 2004-12-31 2003-12-31 类 别 余 额 占总额比例(%) 余 额 占总额比例(%) A、逾期应收款项 A1 逾期应收利息 - - 1,945,461.96 1.18 A2 逾期应收款 71,705,972.45 68.12 17,395,261.47 10.56 小计 71,705,972.45 68.12 19,340,723.43 11.74 B、预付款 7,306,331.72 6.94 34,570,712.64 20.98 C、其他应收款 26,250,432.37 24.94 110,880,936.55 67.28 应收款项总额 105,262,736.54 100.00 164,792,372.62 100.00 减:坏账准备 60,229,521.69 37,976,917.03 应收款项净额 45,033,214.85 126,815,455.59 （2）按账龄分项列示 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 67 A-A1、逾期应收利息 2004-12-31 2003-12-31 逾期账龄 余 额 占总额比例(%) 余 额 占总额比例(%) 一年以内(含一年,下同) - - - - 一至二年 - - - - 二至三年 - - 1,280,567.14 65.82 三至四年 - - - - 四至五年 - - 27,600.00 1.42 五年以上 - - 637,294.82 32.76 合 计 - 1,945,461.96 100.00 A-A2、逾期应收款 2004-12-31 2003-12-31 逾期账龄 余 额 占总额比例(%) 余 额 占总额比例(%) 一年以内(含一年,下同) 3,533,220.81 4.93 1,290,411.20 7.42 一至二年 - - 2,005,217.15 11.53 二至三年 6,891.80 0.01 - - 三至四年 81,450.41 0.11 434,496.61 2.50 四至五年 1,752,623.94 2.44 22,710.57 0.13 五年以上 66,331,785.49 92.51 13,642,425.94 78.42 合 计 71,705,972.45 100.00 17,395,261.47 100.00 B、预付款 2004-12-31 2003-12-31 逾期账龄 余 额 占总额比例(%) 余 额 占总额比例(%) 一年以内(含一年,下同) 3,502,019.32 47.93 31,652,811.04 91.56 一至二年 3,804,312.40 52.07 2,917,901.60 8.44 合 计 7,306,331.72 100.00 34,570,712.64 100.00 C、其他应收款 2004-12-31 2003-12-31 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 68 逾期账龄 余 额 占总额比例(%) 余 额 占总额比例(%) 一年以内(含一年,下同) 7,546,645.65 28.75 77,518,838.52 69.91 一至二年 6,261,373.89 23.85 125,757.30 0.11 二至三年 2,931,122.68 11.17 563,724.07 0.51 三至四年 283,465.50 1.08 656,245.95 0.59 四至五年 44,190.00 0.17 8,407,164.32 7.58 五年以上 9,183,634.65 34.98 23,609,206.39 21.30 合 计 26,250,432.37 100.00 110,880,936.55 100.00 D、坏账准备 项 目 2003-12-31 本年计提 本年转销 2004-12-31 证券类应收款项 396,272.27 9,824,810.88 - 10,221,083.15 非证券类应收款项 37,580,644.76 12,427,793.78 - 50,008,438.54 合 计 37,976,917.03 22,252,604.66 - 60,229,521.69 （3）截止 2004 年 12 月 31 日止，前五名欠款单位合计欠款 70,291,656.33 元，占年末应收 款项总额 66.78 %。 （4）本公司于本年末累计计提的应收账款坏账准备比例较大的（40%或以上）主要明细如 下： 单位名称 年末余额 年末计提金额 账龄 计提原因 北海宏富典当拍卖行 21,100,000.00 21,100,000.00 5 年以上 欠款单位歇业正 在清理过程中 北京中兴信托投资公司 8,287,000.00 8,287,000.00 5 年以上 欠款单位已破产 中国电子租赁有限公司 7,796,700.00 7,796,700.00 5 年以上 欠款单位正在清算 乌鲁木齐市百业化工厂 3,500,000.00 3,500,000.00 5 年以上 欠款单位已破产 南洋经销部 2,900,000.00 2,900,000.00 5 年以上 欠款单位已破产 广西玉林市中级人民法院 2,379,904.60 2,379,904.60 1 年以内 实属诉讼费 新疆高级人民法院 1,570,217.15 1,570,217.15 2 至 3 年 实属诉讼费 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 69 湖北潜江恒达制药公司 1,280,567.14 1,280,567.14 5 年以上 欠款单位已破产 应收款项 2004 年 12 月 31 日总额较 2003 年 12 月 31 日减少 59,529,636.08 元，减幅为 36.12 %，主要系主要系武汉新一代科技有限公司归还到期本金所致。 应收款项 2004 年 12 月 31 日余额中，持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款为 5,255,540.14 元。详见附注七（二）。 6.受托投资 (1)投资成本 2004-12-31 2003-12-31 类别 投资成本 市值 被质押数 投资成本 市值 被质押数 股票 437,435,735.85 321,462,142.87 - 458,935,122.44 421,803,020.13 - 国债 1,928,372,715.50 1,770,848,390.00 - 2,346,409,624.63 2,338,983,575.60 - 基金 4,040,000.00 2,692,000.00 - 4,040,000.00 3,652,000.00 可转换债券 45,226,415.85 42,847,531.40 - 23,491,737.23 23,101,300.00 - 以受托投资卖出回购 所占用的标准券 -1,356,100,000.00 -1,356,100,000.00 - - - - 合计 1,058,974,867.20 781,750,064.27 - 2,832,876,484.30 2,787,539,895.73 - (2)受托投资跌价准备 类别 2003-12-31 本年计提 本年转回 2004-12-31 股票 - 115,973,592.98 - 115,973,592.98 国债 - 157,524,325.50 - 157,524,325.50 基金 - 1,348,000.00 - 1,348,000.00 可转换债券 - 2,378,884.45 - 2,378,884.45 合计 - 277,224,802.93 - 277,224,802.93 受托投资 2004 年 12 月 31 日余额较 2003 年 12 月 31 日减少 1,773,901,617.10 元，减幅为 62.62%，主要系本公司根据《金融企业会计制度——证券公司会计科目和会计报表》，自 2004 年 1 月 1 日起，以受托资金购买的证券通过证券交易所进行回购业务交易时，收到的回购款计 入受托投资成本所致。 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 70 受托投资跌价准备 2004 年 12 月 31 日余额较 2003 年 12 月 31 日增加 277,224,802.93 元，主 要系本公司根据中国证监会证监机构字[2005]9 号《关于证券公司 2004 年度会计审计工作有关 事项的通知》的规定，受托资产管理业务的核算自 2004 年 1 月 1 日起按实质重于形式的原则， 对风险及收益仍由本公司承担的受托资产管理业务，由表外转至表内核算，并计提受托投资跌 价准备。 7.待摊费用 项 目 2004-12-31 2003-12-31 房租 1,692,062.08 1,597,339.07 讯道费 - 16,800.00 其他 87,311.48 593,599.87 合 计 1,779,373.56 2,207,738.94 8.长期股权投资 (1)分类列示如下： 项 目 2003-12-31 本年增加 本年减少 2004-12-31 长期股权投资 180,274,351.97 -4,885,615.81 - 175,388,736.16 减：减值准备 1,094,918.69 4,329,814.58 - 5,424,733.27 长期股权投资净额 179,179,433.28 -9,215,430.39 - 169,964,002.89 (2)分项说明 A、控股子公司 被投资公司 名称 持股比例 初始投资额 2003-12-31 年初累计权 益增(减) 本年权益 增(减) 2004-12-31 新 疆 宏 源 建 信 发展有限公司 99.27% 190,000,000.00 170,169,380.05 -19,830,619.95 -834,331.72 169,335,048.33 北 海 新 宏 源 物 业公司 100% 2,000,000.00 -25,355,628.08 -27,355,628.08 -4,051,284.09 -29,406,912.17 合 计 192,000,000.00 144,813,751.97 -47,186,248.03 -4,885,615.81 139,928,136.16 B、联营公司 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 71 项 目 持股比例 2004-12-31 2003-12-31 杭州宏福置业有限公司 40.44% 8,088,000.00 8,088,000.00 C、参股投资 项 目 2004-12-31 2003-12-31 新疆证券公司 15,783,600.00 15,783,600.00 新疆北方工贸公司 100,000.00 100,000.00 新疆资金融通中心 2,000,000.00 2,000,000.00 乌鲁木齐市集装箱公司 2,400,000.00 2,400,000.00 合 计 20,283,600.00 20,283,600.00 D、股票投资——法人股 类 别 2004-12-31 2003-12-31 质押、冻结情况 新疆友好股份有限公司 540,000.00 540,000.00 无 陕西西北五棉实业股份有限公司 4,830,000.00 4,830,000.00 无 陕西精密合金股份有限公司 1,719,000.00 1,719,000.00 无 合 计 7,089,000.00 7,089,000.00 E、长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2003-12-31 本年计提 本年转销 2004-12-31 计提或冲销原因 新疆北方工贸公司 100,000.00 - - 100,000.00 被投资单位倒闭 新疆证券公司 - 3,156,720.00 - 3,156,720.00 杭州宏福置业有限 公司 994,918.69 1,173,094.58 - 2,168,013.27 未作权益法调整的被投 资单位累计亏损 合 计 1,094,918.69 4,329,814.58 - 5,424,733.27 9.长期债权投资 项 目 2004-12-31 2003-12-31 长期国债投资 260,000,000.00 260,000,000.00 中央企业债券 53,797,250.00 53,798,550.00 合 计 313,797,250.00 313,798,550.00 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 72 2004 年 12 月 31 日长期债券投资明细列示如下： 债券名称 金额 发行期限 票面 年利率 付息方式 备注 2003 年 7 年期国债 260,000,000.00 2003.08.20～2010.08.20 2.66% 按年支付 国家开发银行2003年美 元金融债券 53,797,250.00 2003.09.25～2008.09.25 3.65% 每半年付 息一次 原 币 金 额 为 650 万美元 合计 313,797,250.00 10.固定资产及累计折旧 类 别 2003-12-31 本年增加 本年减少 2004-12-31 固定资产原值: 房屋及建筑物 296,841,138.18 4,518,857.55 - 301,359,995.73 运输工具 31,002,259.33 1,660,927.34 241,531.00 32,421,655.67 电子及其他设备 268,554,033.11 6,059,359.81 4,537,141.60 270,076,251.32 固定资产原值合计 596,397,430.62 12,239,144.70 4,778,672.60 603,857,902.72 累计折旧： 房屋及建筑物 30,878,817.22 6,870,832.09 - 37,749,649.31 运输工具 12,979,520.43 2,299,503.87 63,347.68 15,215,676.62 电子及其他设备 162,158,117.42 29,544,872.50 4,117,077.96 187,585,911.96 累计折旧合计 206,016,455.07 38,715,208.46 4,180,425.64 240,551,237.89 固定资产净值 390,380,975.55 363,306,664.83 11.固定资产减值准备 类 别 2003-12-31 本年增加 本年转回 2004-12-31 房屋及建筑物 2,314,631.77 - - 2,314,631.77 运输工具 78,287.12 - - 78,287.12 电子及其他设备 417,280.20 - - 417,280.20 合计 2,810,199.09 - - 2,810,199.09 12.在建工程 项目名称 预算总额 资金 来 金 额 完工 度 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 73 来源 2003-12-31 本年增加 本年转出 2004-12-31 程度 杭州莫干山路营业用房工程 900 万元 自筹 9,002,541.48 - - 9,002,541.48 90% 浙江管理总部消防工程 自筹 34,500.00 109,100.00 143,600.00 - 100% 合计 9,037,041.48 109,100.00 143,600.00 9,002,541.48 13.无形资产及减值准备 (1)无形资产 类 别 取得 方式 原始金额 2003-12-31 本年增加 本年转出 本年摊销 2004-12-31 剩余摊 销年限 软件系统 购入 1,696,706.46 1,680,689.90 209,026.48 - 1,457,783.29 431,933.09 3 年 中继线 购入 3,635,423.26 3,733,187.47 - 651,260.89 - 3,081,926.58 2 年 广域网项目 购入 15,063,506.90 - 15,063,506.90 - 462,969.62 14,600,537.28 4 年 用电使用权 购入 360,420.00 350,344.12 - - 267,411.12 82,933.00 1 年 商誉 吸收 合并 120,507,286.11 85,517,307.91 50,000.00 - 12,048,645.22 73,518,662.69 8 年 土地使用权 购入 3,139,927.20 2,895,742.32 - - 78,498.24 2,817,244.08 37 年 合 计 144,403,269.93 94,177,271.72 15,322,533.38 651,260.89 14,315,307.49 94,533,236.72 (2)无形资产减值准备： 类别 2003-12-31 本年计提 本年转回 2004-12-31 中继线 3,733,187.47 - 651,260.89 3,081,926.58 14.交易席位费 交易场所 席位数 原始金额 2003-12-31 本年减少 本年摊销 2004-12-31 深圳证券交易所 24 14,400,000.00 9,132,342.52 - 1,440,000.00 7,692,342.52 上海证券交易所 45 25,496,781.82 15,809,637.65 380,847.83 2,509,298.31 12,919,491.51 合 计 69 39,896,781.82 24,941,980.17 380,847.83 3,949,298.31 20,611,834.03 15.长期待摊费用 项 目 原始发生额 2003-12-31 本年增加 本年摊销 2004-12-31 剩余摊销期 (月) 软件费 338,877.60 219,590.59 - 86,164.16 133,426.43 36 开办费 1,445,104.61 - 1,445,104.61 1,445,104.61 - - 线路工程款 199,800.00 - 199,800.00 - 199,800.00 60 双向卫星建网费 204,741.00 107,200.00 - 19,200.00 88,000.00 48 房屋租金 1,500,000.00 1,360,700.00 - 471,600.00 889,100.00 12 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 74 其他 1,818,973.00 877,797.55 1,157,410.00 561,000.27 1,474,207.28 20 合 计 5,507,496.21 2,565,288.14 2,802,314.61 2,583,069.04 2,784,533.71 16.短期借款 类 别 2004-12-31 2003-12-31 信用 450,000,000.00 450,000,000.00 保证 30,000,000.00 30,000,000.00 合 计 480,000,000.00 480,000,000.00 2004 年 12 月 31 日短期借款明细列示如下： 贷款单位 借款本金 年利率 借款期限 借款条件 中国农业银行新疆生产建设兵团分行乌 鲁木齐市建设路支行 30,000,000.00 4.941% 2003.03.24-2004.03.24 保证 中国建设银行新疆分行 450,000,000.00 5.040% 信用 合 计 480,000,000.00 17.拆入资金 单 位 2004-12-31 2003-12-31 借款期限 年利率 备 注 中国建设银行新疆区分行 - 107,000,000.00 无 5.49% 中国民生银行总行 200,000,000.00 - 2004.12.29-2005.01.05 2.00% 乌鲁木齐市商业银行 60,000,000.00 - 2004.12.31-2005.01.07 2.88% 合 计 260,000,000.00 107,000,000.00 拆入资金 2004 年 12 月 31 日余额较 2003 年 12 月 31 日增加 153,000,000.00 元，增幅为 142.99%，主要系本公司因经营需要增加拆入所致。 18.应付款项 项 目 2004-12-31 2003-12-31 应付帐款 A、应付交易所配股款 6,295.82 14,856.41 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 75 B、应付客户现金股利 105,421.05 69,333.51 C、应付利息 6,376,691.92 20,074,499.74 D、应付承销费 860,000.00 - E、逾期应付款项 146,853.35 1,871,156.10 E1 逾期应付利息 - 1,829,410.10 E2 逾期应付帐款 146,853.35 41,746.00 应付帐款小计 7,495,262.14 22,029,845.76 其他应付款 64,906,588.13 116,271,651.28 合 计 72,401,850.27 138,301,497.04 应付款项 2004 年 12 月 31 日余额较 2003 年 12 月 31 日减少 65,899,646.77 元，减幅为 47.65%， 主要系本公司本年度归还中国信达资产管理公司代收款所致。 应付款项 2004 年 12 月 31 日余额中，结欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项为 3,418,214.16 元。详见附注七(二)。 19.应付股利 股东名称 内 容 2004-12-31 广东中创科技设备租赁公司 2000 年度分红派息款 1,138,775.00 刘平 2000 年度分红派息款 2,032.80 郭熙华 2000 年度分红派息款 1,118.04 合 计 1,141,925.84 20.应交税金及附加 税 种 2004-12-31 2003-12-31 营业税(国税) - -15,000.00 营业税(地税) 645,328.09 4,417,374.54 城建税 44,351.59 307,461.60 教育费附加 20,949.12 136,294.55 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 76 企业所得税 -5,051,995.06 8,777,163.26 房产税 32,099.46 - 个人所得税 1,650,304.62 2,571,962.29 其他 2,614.71 7,085.70 合 计 -2,656,347.47 16,202,341.94 应交税金 2004 年 12 月 31 日余额较 2003 年 12 月 31 日减少 18,858,689.41 元，减幅为 116.39 %，主要系因本公司本年度证券市场低迷，计税收入和纳税所得减少，计提各项税款额减少所 致。 21.预提费用 项 目 2004-12-31 2003-12-31 拆入资金利息 - 6,495,750.00 卖出回购证券利息 139,521.81 - 受托投资卖出回购未到期利 息 1,317,580.16 - 银行借款利息 136,953.33 - 受托资金未到期利息 34,256,219.44 - 房租及物业管理费 2,725,034.88 2,207,370.05 水电费 143,318.22 97,775.45 手续费返还 188,086.23 411,956.97 其他 50,748.20 106,367.91 合 计 38,957,462.27 9,319,220.38 预提费用 2004 年 12 月 31 日余额较 2003 年 12 月 31 日增加 29,638,241.89 元，增幅为 318.03 %，主要系因本公司根据中国证监会证监机构字[2005]9 号《关于证券公司 2004 年度会计审计 工作有关事项的通知》的规定，受托资产管理业务的核算自 2004 年 1 月 1 日起按实质重于形式 的原则，对风险及收益仍由本公司承担的受托资产管理业务，由表外转至表内核算，并计提受 托资金未到期利息和以受托投资进行卖出回购融资未到期利息。 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 77 22.预计负债 项 目 2004-12-31 新疆国际置地房地产开发有限责任公司诉本公司合同纠纷一案 6,000,000.00 本公司承担“ 曹继跃挪用客户委托资金” 一案的连带责任 636,000.00 股民刘冬桂诉本公司合同纠纷一案 595,097.00 合 计 7,231,097.00 23.代买卖证券款 2004-12-31 2003-12-31 项 目 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 人民币 1,404,918,315.98 1,404,918,315.98 2,111,037,882.34 2,111,037,882.34 美元 2,914,291.78 24,120,135.91 4,235,677.12 35,057,436.38 代理买卖证券客 户保证金存款 港币 9,553,392.96 10,167,676.22 7,773,134.62 8,286,153.94 合 计 1,439,206,128.11 2,154,381,472.66 代买卖证券款 2004 年 12 月 31 日余额较 2003 年 12 月 31 日减少 715,175,344.55 元，减幅 为 33.20%，主要系本年度营业网点增加股民缴存保证金减少所致。 24.代兑付债券款 债券类别 2004-12-31 2003-12-31 国债 749,718.02 793,146.80 企业债券 77,306.00 72,790.80 合 计 827,024.02 865,937.60 25.卖出回购证券款 交易场所 2004-12-31 2003-12-31 上海证券交易所 255,900,000.00 711,000,000.00 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 78 2004 年 12 月 31 日卖出回购证券款明细列示如下： 回购品种 2004-12-31 回购到期日 R001 20,000,000.00 2005 年 01 月 04 日 R003 44,400,000.00 2005 年 01 月 04 日 R004 500,000.00 2005 年 01 月 04 日 R004 25,900,000.00 2005 年 01 月 04 日 R007 41,500,000.00 2005 年 01 月 04 日 R007 14,200,000.00 2005 年 01 月 06 日 R028 80,000,000.00 2005 年 01 月 06 日 R091 1,200,000.00 2005 年 01 月 10 日 银行间市场 7 日回购 28,200,000.00 2005 年 01 月 06 日 合 计 255,900,000.00 卖出回购证券款 2004 年 12 月 31 日余额较 2003 年 12 月 31 日减少 455,100,000.00 元，减 幅为 64.01%，主要系本公司年末因经营需要，减少卖出回购证券所致。 26.受托资金 项 目 2004-12-31 2003-12-31 本金 1,088,560,000.00 1,161,832,433.64 受托投资卖出回购融资款 - 1,683,100,000.00 合 计 1,088,560,000.00 2,844,932,433.64 受托资金本金2004年12月31日余额较2003年12月31日减少73,272,433.64元，减幅为 6.31 %，主要系本年度清理规范受托投资管理业务，受托客户及资金量减少所致。根据《金融企业 会计制度——证券公司会计科目和会计报表》，自 2004 年 1 月 1 日起，以受托资金购买的证券 通过证券交易所进行回购业务交易时，收到的回购款计入受托投资成本。 27.一年内到期的长期负债 类 别 2004-12-31 2003-12-31 保证 60,000,000.00 160,000,000.00 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 79 2004 年 12 月 31 日一年内到期的长期负债明细列示如下： 贷款单位 借款本金 年利率 借款期限 借款条件 中国建设银行乌鲁木齐人民路支行 60,000,000.00 4.941% 2002.12.18-2004.12.17 保证 一年内到期的长期借款 2004 年 12 月 31 日余额较 2003 年 12 月 31 日减少 100,000,000.00 元，减幅为 62.50%，主要系本公司本年归还到期借款所致。 28.股本 （1）股权结构 2004-12-31 2003-12-31 股东类别 户数 金额 持股比例 户数 金额 持股比例 非流通法人股 10 366,285,150.00 60.17% 12 366,285,150.00 60.17% 社会公众股 242,460,000.00 39.83% 242,460,000.00 39.83% 配售法人股 - - 14 54,900,000.00 9.02% 已上市流通股 242,460,000.00 39.83% 187,560,000.00 30.81% 合 计 608,745,150.00 100.00% 608,745,150.00 100.00% （2）非流通法人股股东持股情况简介 股东名称 2003-12-31 本年增加 本年减少 2004-12-31 股份质押或 冻结情况 中国信达资产管理公司 226,911,300.00 17,024,700.00 - 243,936,000.00 无 新疆生产建设兵团 30,492,000.00 - - 30,492,000.00 无 新疆电力公司 27,951,000.00 - - 27,951,000.00 无 安徽华茂纺织股份有限公司 27,951,000.00 - - 27,951,000.00 无 广东中创科技设备租赁公司 13,975,500.00 - 13,975,500.00 - 无 深圳市宏成电脑有限公司 13,975,500.00 - - 13,975,500.00 无 新疆资金融通中心 9,147,600.00 - - 9,147,600.00 无 新疆金威有限公司 4,192,650.00 - - 4,192,650.00 无 新疆维吾尔自治区石油总公司 3,049,200.00 - - 3,049,200.00 无 新疆维吾尔自治区投资公司 3,049,200.00 - 3,049,200.00 - 无 陕西省西安证券公司 2,795,100.00 - - 2,795,100.00 无 乌鲁木齐电信局 2,795,100.00 - - 2,795,100.00 无 合 计 366,285,150.00 17,024,700.00 17,024,700.00 366,285,150.00 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 80 29.资本公积 项 目 2003-12-31 本年增加 本年减少 2004-12-31 股本溢价 533,140,969.07 - - 533,140,969.07 其他资本公积转入 423,587.25 - - 423,587.25 合 计 533,564,556.32 - - 533,564,556.32 30.一般风险准备 2003-12-31 本年计提 本年使用 2004-12-31 一般风险准备 17,280,282.35 - - 17,280,282.35 31.盈余公积 项 目 2003-12-31 本年计提 本年使用 2004-12-31 法定盈余公积金 14,834,685.26 - - 14,834,685.26 法定公益金 22,001,641.23 - - 22,001,641.23 合 计 36,836,326.49 - - 36,836,326.49 32.未分配利润 项 目 分配比例 2004-12-31 2003-12-31 年初未分配利润 72,922,270.03 57,850,818.92 加:本年实现净利润 -581,703,167.67 20,095,268.16 减:利润分配 - 5,023,817.05 其中:提取一般风险准备 10% - 2,009,526.82 提取法定盈余公积金 10% - 2,009,526.82 提取法定公益金 5% - 1,004,763.41 分配普通股股利 - - 年末未分配利润 -508,780,897.64 72,922,270.03 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 81 33.手续费收入 地 区 2004 年度 2003 年度 增减百分比(%) 代买卖证券手续费收入 149,146,904.90 106,472,636.47 40.08 其中:新疆片区(四家) 30,360,337.19 24,012,357.41 26.44 北京片区(一家) 11,734,164.19 9,548,318.40 22.89 辽宁片区(三家) 14,640,701.06 12,269,652.89 19.32 湖北片区(一家) 2,407,910.94 1,826,976.84 31.80 江苏片区(两家) 14,860,173.18 12,898,091.99 15.21 上海片区(五家) 25,699,030.83 25,038,971.98 2.64 浙江片区(四家) 25,629,703.96 5,092,588.13 403.27 广东片区(两家) 8,906,287.07 6,002,174.30 48.38 海南片区(一家) 3,266,848.00 2,212,331.76 47.67 广西片区(三家) 11,462,117.32 7,571,172.77 51.39 云南片区(一家) 179,631.16 - - 其他手续费收入 6,270,497.77 2,851,374.25 119.91 合 计 155,417,402.67 109,324,010.72 42.16 手续费收入 2004 年度较 2003 年度增加 46,093,391.95 元，增幅为 42.16 %，主要系本年度 加大宣传力度，本公司各营业部证券交易量较 2003 年度均有小幅增加，以及 2003 年度本公司 对浙江片区各营业部仅汇总 7 至 12 月份收入所致。 34.自营证券差价收入 2004 年度 2003 年度 项 目 卖出总价 成本 差价收入 卖出总价 成本 差价收入 自营股票 202,462,605.46 222,132,514.93 -19,669,909.47 113,756,157.01 104,869,776.80 8,886,380.21 自营国债 275,009,698.47 276,319,389.79 -1,309,691.32 1,103,886,340.53 1,104,482,820.00 -596,479.47 自营企业债券 61,454,890.75 58,047,000.00 3,407,890.75 2,594,229.62 2,403,902.40 190,327.22 合 计 538,927,194.68 556,498,904.72 -17,571,710.04 1,220,236,727.16 1,211,756,499.20 8,480,227.96 自营营证券差价收入 2004 年度较 2003 年度减少 26,051,938.00 元，减幅为 307.21 %，主要 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 82 系本年度证券市场持续低迷，证券投资机会减少所致。 35.证券承销收入 项 目 2004 年度 2003 年度 增减百分比(%) 股票发行收入 34,370,433.53 260,050.00 13,116.86 国债发行收入 742,285.24 3,577,058.64 -79.25 企业债券发行收入 284,000.00 45,000.00 531.11 合 计 35,396,718.77 3,882,108.64 811.79 证券承销收入 2004 年度较 2003 年度增加 31,514,610.13 元，增幅为 811.79 %，主要系本年 度大力拓展投资银行业务，承销股票收入增加所致。 36.受托投资管理收益 项 目 2004 年度 2003 年度 增减百分比(%) 受托投资管理收益 -98,297,464.71 31,607,359.29 -411.00 受托投资管理收益 2004 年度较 2003 年度减少 129,904,824.00 元，减幅为 411.00%，主要系 本年度证券市场持续低迷，资产管理收益水平下降所致。 37.利息收入 项 目 2004 年度 2003 年度 增减百分比(%) 贷款利息收入 1,404,000.00 11,657,838.14 87.96 利息收入 2004 年度较 2003 年度减少 10,253,838.14 元，减幅为 87.96 %， 主要系本公司 2003 年度对原信托业务遗留款项的自主清理回款增加所致。 38.金融企业往来收入 项 目 2004 年度 2003 年度 增减百分比(%) 银行存款利息收入 11,306,903.37 28,082,952.96 -59.74 清算机构存款利息收入 35,794,493.29 31,807,292.14 12.54 其他利息收入 - 2,114,568.31 -100.00 合 计 47,101,396.66 62,004,813.41 -24.04 金融企业往来收入 2004 年度较 2003 年度减少 14,903,416.75 元，减幅为 24.04%，主要系本 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 83 年度证券市场持续低迷，证券自营平均占用资金增加，资金存款利息收入减少所致。 39.其他业务收入 项 目 2004 年度 2003 年度 增减百分比(%) 咨询服务收入 7,661,290.08 31,909,027.57 -75.99 交易所返还代扣股民印花税 及返佣收入 - 2,764,162.71 -100.00 租赁收入 1,413,676.40 234,336.00 503.27 其他 978,286.89 320,148.45 205.57 合 计 10,053,253.37 35,227,674.73 -71.46 其他业务收入 2004 年度较 2003 年度减少 25,174,421.36 元，减幅为 71.46 %，主要系本年 度证券市场持续低迷，咨询服务收入下降所致。 40.手续费支出 项 目 2004 年度 2003 年度 增减百分比(%) 交易手续费支出 17,452,699.71 13,117,877.11 33.05 佣金支出 546,595.73 1,274,373.61 -57.11 其他 1,091,892.34 86,252.13 1,165.93 合 计 19,091,187.78 14,478,502.85 31.86 手续费支出 2004 年度较 2003 年度增加 4,612,684.93 元，增幅为 31.86 %，主要系本年度加 大宣传力度，本公司各营业部证券交易量较 2003 年度均有小幅增加，以及 2003 年度本公司对 浙江片区各营业部仅汇总 7 至 12 月份支出所致。 41.利息支出 项 目 2004 年度 2003 年度 增减百分比(%) 股民存款利息支出 15,015,260.09 11,417,022.34 31.52 利息支出 2004 年度较 2003 年度增加 3,598,237.75 元，增幅为 31.52%，主要系 2003 年度本 公司对浙江片区各营业部仅汇总 7 至 12 月份支出所致。 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 84 42.金融企业往来支出 项 目 2004 年度 2003 年度 增减百分比(%) 拆借资金利息 35,922,043.29 32,691,908.33 9.88 43.卖出回购证券支出 项 目 2004 年度 2003 年度 增减百分比(%) 回购总价 27,383,394,443.76 22,747,717,719.73 20.38 减:卖出总价 27,367,700,000.00 22,731,346,500.00 20.40 卖出回购证券支出 15,694,443.76 16,371,219.73 -4.13 44.营业费用 项 目 2004 年度 2003 年度 增减百分比(%) 营业费用总额 242,002,970.38 197,206,048.16 22.72 营业费用 2004 年度前十项大额费用列示如下： 项 目 2004 年度 2003 年度 增减百分比(%) 职工工资 57,935,382.56 47,019,814.22 23.21 固定资产折旧 42,839,999.79 41,980,564.08 2.05 房屋租赁及物业管理费 33,340,704.35 21,024,669.15 58.58 无形资产摊销 14,130,650.65 13,590,799.90 3.97 交易所设施使用费 7,149,066.87 8,695,396.25 -17.78 业务招待费 7,447,416.24 6,342,297.49 17.42 劳动保险费 6,933,231.22 5,907,337.18 17.37 水电费 4,377,711.15 4,503,588.39 -2.80 差旅费 6,223,998.48 3,957,422.80 57.27 邮电通讯费 3,847,869.56 3,734,669.86 3.03 营业费用 2004 年度较 2003 年度增加 44,796,922.22 元，增幅为 22.72 %，主要系 2003 年度 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 85 本公司对浙江片区各营业部仅汇总 7 至 12 月份费用，以及本年度增加营业网点而增加的员工和 营业用房租金所致。 45.营业税金及附加 项 目 2004 年度 2003 年度 增减百分比(%) 营业税 9,995,600.25 9,984,206.05 0.11 城建税 673,205.95 679,014.12 -0.86 教育费附加 326,369.09 321,261.41 1.59 其他 31,101.86 24,643.20 26.21 合 计 11,026,277.15 11,009,124.78 0.16 46.投资收益 项 目 2004 年度 2003 年度 增减百分比(%) 成本法核算公司分配的利润 - 199,260.00 -100.00 权益法核算公司所有者权益净增(减) -4,885,615.81 2,438,957.53 -300.32 处置股权投资收益 - 41,076,033.40 -100.00 托管原浙江省信托投资有限责任公司所 属 5 家证券营业部收益 - 1,209,256.17 -100.00 长期债权投资利息收益 8,591,734.49 2,997,266.19 186.65 自营证券持有收益 16,269,098.25 23,187,499.11 -29.84 合 计 19,975,216.93 71,108,272.40 -71.91 投资收益 2004 年度较 2003 年度减少 51,133,055.47 元，减幅为 71.91 %，主要系本公司 2003 年度处置国泰基金管理有限公司投资所致。 47.营业外收入 项 目 2004 年度 2003 年度 增减百分比(%) 罚息收入 - 10,070.00 -100.00 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 86 固定资产清理净收益 142,152.17 16,338.52 770.04 拆迁补偿费 - 2,600,000.00 -100.00 其他 321,274.84 38,050.68 744.33 合 计 463,427.01 2,664,459.20 -82.61 48.营业外支出 项 目 2004 年度 2003 年度 增减百分比(%) 固定资产清理净损失 2,094,843.89 77,315.90 2,609.46 证券交易差错损失 3,150.70 9,767.31 -67.74 损赠支出 1,000.00 43,000.00 -97.67 违约和赔偿损失 8,523,231.67 2,129,699.94 300.21 水利建设基金 106,327.60 85,844.42 23.86 其他 12,818.45 32,616.78 -60.70 合 计 10,741,372.31 2,378,244.35 351.65 49.资产减值损失 项 目 2004 年度 2003 年度 增减百分比(%) 自营证券跌价损失 75,893,915.37 23,472,047.03 223.34 坏帐损失 22,252,604.66 -1,584,534.57 1,504.36 长期股权投资减值损失 4,329,814.58 413,309.36 947.60 固定资产减值损失 - 2,392,918.89 -100.00 受托投资跌价损失 277,224,802.93 - - 合 计 379,701,137.54 24,693,740.71 1,437.64 资产减值损失 2004 年度较 2003 年度增加 355,007,396.83 元，增幅为 1,437.64%。主要系本 公司根据中国证监会证监机构字[2005]9 号《关于证券公司 2004 年度会计审计工作有关事项的 通知》的规定，受托资产管理业务的核算自 2004 年 1 月 1 日起按实质重于形式的原则，对风险 及收益仍由本公司承担的受托资产管理业务，由表外转至表内核算，并补计受托投资的跌价； 另外本年度证券市场行情持续低迷，年末结存股票市值大幅下跌所致。 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 87 50.收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2004 年度 收到武汉新一代科技有限公司往来款 45,000,000.00 咨询服务、印花税返还、利息等收入 10,053,253.27 其他 480,651.51 合 计 55,533,904.78 51.支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2004 年度 支付深圳裕泰和投资有限公司往来款 41,743,024.78 支付中国信达资产管理公司往来款 20,000,000.00 代中国信达资产管理公司垫付的款项 5,255,540.14 支付的固定资产清理等支出 4,187,724.79 其他 151,373.32 合 计 71,337,663.03 六、合并会计报表主要项目注释 1.应收款项 （1）分类列示 2004-12-31 2003-12-31 类 别 余 额 占总额 比例(%) 余 额 占总额 比例(%) A、逾期应收款项 A1 逾期应收利息 - - 1,945,461.96 0.88 A2 逾期应收款 73,663,299.84 42.67 19,374,432.15 8.74 小计 73,663,299.84 42.67 21,319,894.11 9.62 B、预付款 25,460,797.96 14.75 65,345,739.45 29.48 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 88 C、其他应收款 73,502,231.96 42.58 134,987,953.23 60.90 应收款项总额 172,626,329.76 100.00 221,653,586.79 100.00 减:坏账准备 84,139,164.10 59,882,843.02 应收款项净额 88,487,165.66 161,770,743.77 （2）按账龄分析列示 A-A1、逾期应收利息 2004-12-31 2003-12-31 逾期账龄 余 额 占总额 比例(%) 余 额 占总额 比例(%) 一年以内(含一年,下同) - - - 一至二年 - - - - 二至三年 - - 1,280,567.14 65.82 三至四年 - - - - 四至五年 - - 27,600.00 1.42 五年以上 - - 637,294.82 32.76 合 计 - - 1,945,461.96 100.00 A-A2、逾期应收款 2004-12-31 2003-12-31 逾期账龄 余 额 占总额 比例(%) 余 额 占总额 比例(%) 一年以内(含一年,下同) 3,638,997.91 4.94 1,418,031.59 7.32 一至二年 - - 2,005,217.15 10.35 二至三年 6,891.80 0.01 - - 三至四年 81,450.41 0.11 695,536.61 3.59 四至五年 1,752,623.94 2.38 389,589.19 2.01 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 89 五年以上 68,183,335.78 92.56 14,866,057.61 76.73 合 计 73,663,299.84 100.00 19,374,432.15 100.00 B、预付款 2004-12-31 2003-12-31 逾期账龄 余 额 占总额 比例(%) 余 额 占总额 比例(%) 一年以内(含一年,下同) 3,620,747.32 14.22 31,873,995.35 48.78 一至二年 21,840,050.64 85.78 33,471,744.10 51.22 合 计 25,460,797.96 100.00 65,345,739.45 100.00 C、其他应收款 2004-12-31 2003-12-31 逾期账龄 余 额 占总额 比例(%) 余 额 占总额 比例(%) 一年以内(含一年,下同) 19,610,762.29 26.68 82,816,515.83 61.35 一至二年 12,658,131.05 17.22 559,432.15 0.41 二至三年 10,991,914.88 14.95 2,077,308.67 1.54 三至四年 528,423.81 0.72 684,722.46 0.51 四至五年 64,190.00 0.09 8,661,487.05 6.42 五年以上 29,648,809.93 40.34 40,188,487.07 29.77 合 计 73,502,231.96 100.00 134,987,953.23 100.00 D、坏账准备 项 目 2003-12-31 本年计提 本年转销 2004-12-31 证券类应收款项 396,272.27 9,824,810.88 - 10,221,083.15 非证券类应收款项 59,486,570.75 14,431,510.20 - 73,918,080.95 合 计 59,882,843.02 24,256,321.08 - 84,139,164.10 （3）截止 2004 年 12 月 31 日止，前五名欠款单位合计欠款 120,388,659.80 元，占年末应 收款项总额 69.74 %。 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 90 （4）本公司于本期末累计计提的应收账款坏账准备比例较大的（40%或以上）主要明细如 下： 单位名称 年末余额 年末计提金额 账龄 计提原因 北海宏富典当拍卖行 36,249,876.66 31,749,876.66 5 年以上 欠款单位正在清 理过程中 北京中兴信托投资公司 8,287,000.00 8,287,000.00 5 年以上 欠款单位已破产 中国电子租赁有限公司 7,796,700.00 7,796,700.00 5 年以上 欠款单位正在清算 乌鲁木齐市百业化工厂 3,500,000.00 3,500,000.00 5 年以上 欠款单位已破产 南洋经销部 2,900,000.00 2,900,000.00 5 年以上 欠款单位已破产 广西玉林市中级人民法院 2,379,904.60 2,379,904.60 1 年以内 实属诉讼费 企业外交协会 1,750,000.00 1,750,000.00 5 年以上 欠款单位已破产 新疆高级人民法院 1,570,217.15 1,570,217.15 2 至 3 年 实属诉讼费 湖北潜江恒达制药公司 1,280,567.14 1,280,567.14 5 年以上 欠款单位已破产 广州惠州大厦 1,200,000.00 1,200,000.00 5 年以上 欠款单位已破产 珠海天冠实业公司 1,180,000.00 1,180,000.00 5 年以上 欠款单位已破产 乌鲁木齐合中公司 1,172,000.00 1,172,000.00 5 年以上 结欠房租款 应收款项 2004 年 12 月 31 日总额较 2003 年 12 月 31 日减少 49,027,257.03 元，减幅为 22.12 %，主要系武汉新一代科技有限公司归还到期本金所致。 应收款项 2004 年 12 月 31 日余额中，持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款为 5,255,540.14 元，。详见附注七（二）。 2.长期股权投资 (1)分类列示如下： 项 目 2003-12-31 本年增加 本年减少 2004-12-31 长期股权投资 80,910,600.00 - - 80,910,600.00 减：减值准备 16,174,281.63 6,222,081.44 - 22,396,363.07 长期股权投资净额 64,736,318.37 -6,222,081.44 - 58,514,236.93 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 91 (2)分项说明 A、控股子公司 被投资公司名称 持股 比例 初始投资额 2003-12-31 期初累计权 益增(减) 本期权益 增(减) 2004-12-31 北京市京宏源投 资顾问有限公司 100% 40,000,000.00 40,000,000.00 - -- 40,000,000.00 B、联营公司 项 目 持股比例 2004-12-31 2003-12-31 杭州宏福置业公司 40.44% 8,088,000.00 8,088,000.00 新疆宏源大厦物业管理有限公 司 50% - - 北海宏富典当拍卖行公司 60% 1,500,000.00 1,500,000.00 合 计 9,588,000.00 9,588,000.00 C、参股投资 项 目 2004-12-31 2003-12-31 新疆证券公司 15,783,600.00 15,783,600.00 新疆北方工贸公司 100,000.00 100,000.00 新疆资金融通中心 2,000,000.00 2,000,000.00 乌鲁木齐市集装箱公司 2,400,000.00 2,400,000.00 企业交流报 100,000.00 100,000.00 新疆中华大饭店 3,000,000.00 3,000,000.00 新疆希望咨询有限公司 850,000.00 850,000.00 合 计 24,233,600.00 24,233,600.00 D、股票投资——法人股 类 别 2004-12-31 2003-12-31 质押、冻结情况 新疆友好股份有限公司 540,000.00 540,000.00 无 陕西西北五棉实业股份有限公司 4,830,000.00 4,830,000.00 无 陕西精密合金股份有限公司 1,719,000.00 1,719,000.00 无 合 计 7,089,000.00 7,089,000.00 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 92 E、长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2003-12-31 本年计提 本年冲销 2004-12-31 计提或冲销原因 新疆北方工贸公司 100,000.00 - - 100,000.00 被投资单位已倒闭 新疆中华大饭店 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 被投资单位已歇业 新疆希望咨询有限公司 850,000.00 - - 850,000.00 被投资单位已倒闭 北海宏富典当拍卖行公司 - 1,500,000.00 - 1,500,000.00 被投资单位已歇业 企业交流报 100,000.00 - - 100,000.00 被投资单位已倒闭 新疆证券公司 - 3,156,720.00 3,156,720.00 杭州宏福置业有限公司 994,918.69 1,173,094.58 - 2,168,013.27 应承担亏损额 北京市京宏源投资顾问有限公司 11,129,362.94 392,266.86 - 11,521,629.80 未并表亏损 合 计 16,174,281.63 6,222,081.44 - 22,396,363.07 3.长期债权投资 项 目 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 长期国债投资 260,000,000.00 - - 260,000,000.00 中央企业债券 53,798,550.00 -1,300.00 - 53,797,250.00 其他债权投资 223,324.95 - - 223,324.95 减：减值准备 223,324.95 - - 223,324.95 长期债权投资净额 313,798,550.00 -1,300.00 - 313,797,250.00 2004 年 12 月 31 日长期债券投资明细列示如下： 债券名称 金额 发行期限 票面 年利率 付息方式 备注 2003 年 7 年期国债 260,000,000.00 2003.08.20～2010.08.20 2.66% 按年支付 国家开发银行2003年美 元金融债券 53,797,250.00 2003.09.25～2008.09.25 3.65% 每半年付 息一次 原 币 金 额 为 650 万美元 乌鲁木齐县粮粮食砖厂 223,324.95 合计 314,020,574.95 2004 年 12 月 31 日长期债权投资减值准备明细列示如下： 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 93 被投资单位名称 2003-12-31 本年计提 本年冲销 2004-12-31 计提或冲销原因 乌鲁木齐县粮食砖厂 223,324.95 - - 223,324.95 被投资单位已倒闭 4.投资收益 项 目 2004 年度 2003 年度 增减百分比(%) 成本法核算公司分配的利润 - 199,260.00 -100.00 权益法核算公司所有者权益净增(减) - 19,026.32 -100.00 托管浙江信托所属五家证券营业部收益 - 1,209,256.17 -100.00 自营证券持有收益 16,269,098.25 23,187,499.11 -29.84 处置股权投资收益 - 41,076,033.40 -100.00 长期债权投资利息收益 8,591,734.49 2,997,266.19 186.65 合 计 24,860,832.74 68,688,341.19 -63.81 七、关联方关系及交易 (一)关联方概况 1.与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注四列示的存在控制关系的关联公司及下列 存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。 (1)存在控制关系的本公司股东 企业名称 注册地址 注册资本 拥有本公司 股份比例 主 营 业 务 与本公司 关系 经济性质 法定代表人 中国信达资产管理公司 北京市东城 区东中街 29 号北京东环 广场 人民币 100 亿 40.07% 收购并经营银行剥离的不良 资产；债务追偿，资产置换、 转让及销售；债务重组及企业 重组；债权转股权阶段性持 股，资产证券化；资产管理范 围内的上市推荐及债券、股票 的销售；直接投资；发行债券， 商业借款；向金融机构借款和 向中国人民银行申请再贷款； 投资、财务及法律咨询与顾 问；资产及项目评估；企业审 计及破产清算；经金融管理部 门批准的其他业务。 本公司之控 股股东 国有独资 金融企业 田国立 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 94 企业名称 2003-12-31 本年增加(减少) 2004-12-31 中国信达资产管理公司 10,000,000,000.00 - 10,000,000,000.00 (3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 2003-12-31 比例 本年增加(减少) 2004-12-31 比例 中国信达资产管理公司 226,911,300.00 37.28% 17,024,700.00 243,936,000.00 40.07% 2.不存在控制关系但有交易往来的关联方 企 业 名 称 与本公司的关系 新疆维吾尔自治区石油总公司 本公司之股东 北海宏富典当拍卖行 本公司之联营公司 杭州宏富置业有限公司 本公司之联营公司 (二)关联方应收应付款项余额 金 额 占各项目款项余额比例 关联方名称 2004-12-31 2003-12-31 2004-12-31 2003-12-31 应收款项： 其中:北海宏富典当拍卖行公司 36,249,876.66 36,809,876.66 21.00 16.61 杭州宏福置业公司 565,000.00 565,000.00 0.33 0.25 中国信达资产管理公司 5,255,540.14 - 3.04 - 应付款项： 其中:中国信达资产管理公司 3,418,214.16 39,104,391.16 8.05 34.78 应付股利： 新疆维吾尔自治区石油总公司 - 152,460.00 - 11.78 （三）关联交易 本公司 2004 年度未与关联方发生交易。 八、客户资金安全性 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 95 本公司已按照《客户交易结算资金管理办法》（证监会 3 号令）、关于执行《客户交易结算 资金管理办法》若干意见的通知（证监发[2001]121 号）、《关于规范证券公司受托投资管理业务 的通知》（证监机构字[2001]265 号）以及其他相关规定，完成了对客户交易结算资金和受托资 金的存管，不存在挪用问题，能保证客户资金的安全性。 九、或有事项 （一）重大未决诉讼： 1．2004 年 12 月本公司之全资子公司新疆宏源建信发展有限公司以合同违约纠纷为由向 新疆维吾尔自治区高级人民法院提起民事诉讼，请求法院判令新疆富智信实业发展有限公司、 新疆雪百真实业有限公司、新疆物华畜牧股份有限公司赔偿本公司损失 36,723,741.00 元及承担 本案全部诉讼费用。 2．2002 年 9 月，深圳市金惠恒投资发展有限公司（以下简称“ 金惠恒”）以合同违约纠 纷为由向新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市中级人民法院提起民事诉讼，请求法院判令本公司乌鲁 木齐北京路证券营业部（本公司承担连带赔偿责任，下同）赔偿损失 5,239,000 元及承担本案全 部诉讼费用。 3．2003 年 1 月，股民刘馨以合同违约纠纷为由向上海市第二中级法院提起民事诉讼，请 求法院判令本公司上海康定路证券营业部赔偿损失 8,386,664.32 元及承担本案全部诉讼费用。 （二）担任他人委托投资管理业务的监管方： 截至 2004 年 12 月 31 日，本公司作为他人受托投资管理业务监管方，尚未解除监管责任 的委托投资管理合同金额计 23,104.66 万元。 （三）其他事项： 2002 年 8 月 12 日，本公司之联营子公司杭州宏福置业有限公司（简称“ 杭州宏福”，下同） 与北京泰跃房地产开发有限责任公司（简称“ 北京泰跃”，下同）签定《房地产开发合作合同》， 约定双方合作开发北京“ 八家新村一期工程项目”（以下称“ 该项目”），由杭州宏福出资 1.6 亿 元（杭州宏福该 1.6 亿元资金系以本公司持有债券折合标准券在债券回购市场融资形成的）、由 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 96 北京跃泰负责该项目的的审批、实施及其他部分资金；同时约定杭州宏福的 1.6 亿出资年投资回 报率不低于 20%；协议期限为一年。上述合同业已由北京泰跃提供地处海淀区太阳园地下车库 （价值 44,434.85 万元整），并由中泰信用担保有限公司提供连带责任担保。 后经杭州宏福又与北京泰跃协商，分别于 2002 年 12 月 25 日达成补充协议、2004 年 6 月 15 日达成补充协议之二、2004 年 6 月 18 日达成补充协议三，现杭州宏福置业与北京泰跃合作 开发该项目执行的条款如下：合作期限延期至 2006 年 2 月 20 日；杭州宏福投资的 1.6 亿元在 2002 年 8 月 12 日至 2004 年 2 月 20 日期间内投资回报率按 12.5%计算，2004 年 2 月 20 日以后 期间投资回报率按 10%计算；上述补充协议业已由北京泰跃提供地处海淀区太阳园地下车库（价 值 44,434.85 万元整），并由中泰信用担保有限公司提供连带责任担保。 截至 2004 年 12 月 31 日，杭州宏福实际已收到北京泰跃支付的投资回报累计 3,500.00 万 元整。 十、承诺事项 截至 2004 年 12 月 31 日，本公司无重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 （一）调整事项： 2003 年 5 月 9 日，新疆国际置地房地产开发有限责任公司（简称“ 国际置地”，下同） 以合同违约纠纷为由向新疆维吾尔自治区高级人民法院（简称“ 新疆高院” ，下同）提起 民事诉讼，请求法院判令本公司赔偿损失 56,037,551.10 元及承担本案全部诉讼费用（详见 本公司 2003 年 6 月 6 日公告）。 2005 年 1 月 7 日，本公司已与国际置地达成庭外和解协议，并经新疆维吾尔自治区高 级人民法院以（2004）新民二初字第 74 号《民事裁定书》裁定如下：准许原告国际置地 公司撤回起诉。 上述庭外和解协议约定：由宏源证券向国际置地支付现金 400 万元人民币及价值 200 万元的其他资产，双方之间就上述证券纠纷存在的法律关系就此终结。 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 97 （二）非调整事项： 2005 年 4 月 10 日，本公司第四届十五次董事会作出决议，2004 年度利润分配预案如下： 本公司 2004 年度实现净利润-581,703,167.67 元，加上 2003 年 12 月 31 日以前留存的未分 配利润 72,922,270.03 元后，可供股东分配的利润-508,780,897.64 元。拟不向股东进行利润分配， 公积金也不转增股本。 十二、其他重大事项 经中国证券监督管理委员会上海证券监管办公室以沪证机[2003]130 号文和中国证监会昆 明证券监管特派员办事处以昆证办[2004]8 号文批复，本公司上海四平路证券营业部已迁址昆 明。 经中国证监会云南证监局以云证监[2004]33 号文批准，本公司昆明祥云街证券营业部已于 2004 年 5 月 26 日正式开业经营。 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 98 第二节 境外审计报告 核数师报告 宏源证券股份有限公司 （在中华人民共和国注册成立的股份有限公司） 全体股东 本核数师（以下简称「我们」）对宏源证券股份有限公司 (以下简称「贵公司」) 及其子公 司 (以下简称「贵集团」) 于二零零四年十二月三十一日的综合资产负债表和截至该日止 年度的综合利润表、综合股东权益变动表和综合现金流量表已完成审计，载于第 2 页至第 34 页的合并财务报表是贵公司管理阶层的责任。我们的责任乃根据我们审核工作的结果， 对该等财务报表做出独立意见。 我们的审计是依据国际会计师联合会颁布的国际审计准则进行的。该等准则要求我们计划 和执行审计工作以期能就合并财务报表是否存有重大错误，作合理的确定。审计工作包括 抽查与合并财务报表所载数额和披露事项有关的原始凭证，评价 贵集团管理阶层所采用 的会计原则和所作出的重大会计估计，及衡量合并财务报表的整体呈列。我们相信，我们 的审计工作已为下列意见建立了合理的基础。 我们认为，上述合并财务报表按照国际会计准则委员会颁布的国际会计准则真实与公允地 反映了 贵集团于二零零四年十二月三十一日的合并财务状况和截至该日止年度的合并经 营成果和现金流量情况。 陈叶冯会计师事务所有限公司 执业会计师 香港 二零零五年四月十一日 陈维端 执业证书编号 P00712 H764-2004_Annual_c 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 99 宏源证券股份有限公司 合并利润表 二○ ○ 四年度 （除每股亏损外，所有金额均以人民币千元为单位） 附注 二○ ○ 四年度 二○ ○ 三年度 人民币千元 人民币千元 营业收入 经纪业务手续费收入 155,417 125,196 为交易而持有投资的收益 10 (134,124) 46,139 证券发行收入 35,397 3,882 利息收入 5 48,566 68,051 可供出售投资的收益 12 (52,153) 3,736 其它营业收入 21,689 42,949 营业收入合计 74,792 289,953 营业税金及附加 2(h) (11,133) (12,504) 营业支出 营业费用支出 6 (275,840) (222,648) 利息支出 5 (181,919) (164,040) 手续费支出 (19,093) (15,985) 其它营业支出 (20,827) (5,456) 营业支出合计 (497,679) (408,129) 营业亏损 (434,020) (130,680) 转让联营公司取得的收益 14 - 37,177 联营公司的投资(亏损)／收益 14 (1,173) 5,329 除税及少数股东权益前亏损 (435,193) (88,174) 税项 所得税 8 7,294 (8,050) 联营公司税项 8,14 - (1,824) 除少数股东权益前亏损 (442,487) (98,048) 少数股东权益 7 2 14 净亏损 (442,485) (98,034) 每股亏损 －基本 9 人民币(0.73)元 人民币(0.18)元 －摊薄 9 不适用 不适用 后页所载会计政策及附注为本合并财务报表的组成部分 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 100 宏源证券股份有限公司 合并资产负债表 二○ ○ 四年十二月三十一日 （所有金额均以人民币千元为单位） 附注 二○ ○ 四年 十二月三十一日 二○ ○ 三年 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 资产 流动资产 现金及现金等价物 26(b) 279,121 494,137 交易保证金 15,156 12,424 为交易而持有的投资 2,939,710 3,959,516 应收税款 10 1,580 - 其它流动资产 11 90,671 80,279 3,326,238 4,546,356 非流动资产 可供出售的投资 12 494,005 557,122 于联营公司的投资 14 5,920 7,093 投资物业 15 34,789 35,696 不动产、厂场及设备 16 417,797 463,992 无形资产 17 80,449 96,195 信托贷款 18 - 39,273 1,032,960 1,199,371 资产总计 4,359,198 5,745,727 客户保证金存款 19 1,439,206 2,102,171 后页所载会计政策及附注为本合并财务报表的组成部分 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 101 宏源证券股份有限公司 合并资产负债表（续） 二○ ○ 四年十二月三十一日 （所有金额均以人民币千元为单位） 附注 二○ ○ 四年 十二月三十一日 二○ ○ 三年 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 负债及股东权益 流动负债 卖出回购证券款 20 1,612,000 2,394,100 短期借款 23(a) 539,000 580,000 拆入资金 21 260,000 107,000 受托资金 22 1,122,816 1,193,726 应付工资及福利 5,526 5,233 应交税金 - 16,554 预提费用 6,812 24,362 一年内到期的长期借款 23(b) 160,000 160,000 其它流动负债 24 50,099 119,320 3,756,253 4,600,295 长期负债 长期借款，减一年内到期部分 23(b) - 100,000 少数股东权益 7 1,223 1,225 股东权益 股本 1 608,745 608,745 储备 25 587,259 587,259 累计亏损 (594,282) (151,797) 601,722 1,044,207 负债及股东权益总计 4,359,198 5,745,727 客户保证金 19 1,439,206 2,102,171 后页所载会计政策及附注为本合并财务报表的组成部分 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 102 宏源证券股份有限公司 合并股东权益变动表 二○ ○ 四年度 （所有金额均以人民币千元为单位） 储备 (附注 25) 股本 资本公积金 法定盈余 公积金 任意盈余 公积金 法定 公益金 一般风险 准备金 未分配利润 (累计亏损) 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于二○ ○ 三年一月一日 的余额 518,745 13,618 12,825 - 20,997 15,271 (48,738) 532,718 新股增发 90,000 540,000 - - - - - 630,000 发行费用 - (20,477) - - - - - (20,477) 本年亏损 - - - - - - (98,034) (98,034) 提取法定盈余公积金 - - 2,010 - - - (2,010) - 提取法定公益金 - - - - 1,005 - (1,005) - 提取一般风险准备金 - - - - - 2,010 (2,010) - 于二○ ○ 三年十二月 三十一日的余额 608,745 533,141 14,835 - 22,002 17,281 (151,797) 1,044,207 于二○ ○ 四年一月一日 的余额 608,745 533,141 14,835 - 22,002 17,281 (151,797) 1,044,207 法定会计报表重编储备 金额 - - - - - - - - 本年亏损 - - - - - - (442,485) (442,485) 提取法定盈余公积金 - - - - - - - - 提取法定公益金 - - - - - - - - 提取一般风险准备金 - - - - - - - - 于二○ ○ 四年十二月 三十一日的余额 608,745 533,141 14,835 - 22,002 17,281 (594,282) 601,722 后页所载会计政策及附注为本合并财务报表的组成部分 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 103 宏源证券股份有限公司 二○ ○ 四年度 合并现金流量表 （所有金额均以人民币千元为单位） 附注 二○ ○ 四年度 二○ ○ 三年度 人民币千元 人民币千元 经营活动产生的现金流量： 缴付所得税前经营活动使用的现金流量 26(a) (36,009) (319,793) 支付所得税 (21,050) (9,130) 经营活动使用的现金流量净额 (57,059) (328,923) 投资活动产生的现金流量： 购入营业部支付的现金 - (62,992) 出售于联营公司投资取得的现金 - 70,400 收到投资收益 82 2,472 出售不动产、厂场及设备收到的现金 - 278 购买不动产、厂场及设备支付的现金 (8,039) (38,615) 投资活动使用的现金流量净额 (7,957) (28,457) 融资活动产生的现金流量： 借款收到的现金 80,000 160,000 偿还借款支付的现金 (230,000) (230,000) 吸收投资收到的现金 - 609,523 融资活动(使用)／产生的现金流量净额 (150,000) 539,523 现金及现金等价物的(减少)／增加 (215,016) 182,143 现金及现金等价物，年初余额 26(b) 494,137 311,994 现金及现金等价物，年末余额 26(b) 279,121 494,137 后页所载会计政策及附注为本合并财务报表的组成部分 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 104 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 二○ ○ 四年度 （除另有说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 1. 公司组织及主要业务活动 宏源证券股份有限公司（以下简称“ 本公司”）于一九九三年经中国新疆维 吾尔自治区经济体制改革委员会改组为新疆宏源信托投资股份有限公司（新 体改(1993)001 号文），于一九九三年五月二十五日取得新疆维吾尔自治区 工商行政管理部门颁发的注册号为 22857306－8 号的《企业法人营业执照》。 公司原注册资本为人民币 175,000,000 元。经过历年的派送红股，配售新股 及转增股本，截至二○ ○ 四年十二月三十一日止年度，本公司股本总额增为 608,745,150 元，分为 608,745,150 股。年内本公司股本并无变动。本公司 股票在深圳交易所上市。根据国务院于一九九九年下达的关于信托业整顿改 组的精神和中国证券监督管理委员会（“ 中国证监会”）、中国人民银行转发 的有关文件，本公司已申请改组为综合类证券公司。二○ ○ ○ 年九月十三日， 中国证监会批准本公司整体改组为宏源证券股份有限公司（证监机构字 [2000]210 号文）。二○ ○ ○ 年九月二十一日，本公司向新疆维吾尔自治区 工商行政管理部门换取了注册号为 6500001000031 号的企业法人营业执照。 经营期限自一九九三年五月二十五日至二○ 五○ 年五月二十五日。 本公司的主要经营范围如下：证券（含境内上市外资股）的代理买卖；代理 证券的还本付息、分红派息；证券代保管、鉴证；代理登记开户；证券的自 营买卖；证券（含境内上市外资股）的承销（含主承销）；客户资产管理； 证券投资咨询（含财务顾问）以及中国证监会批准的其它业务。 经中国人民银行办公厅银办函[2001]535 号文批复，本公司获准成为全国银 行间同业拆借市场和债券市场的市场成员，从事拆借、购买债券、债券现券 交易和债券回购业务。 本公司有下列于中国成立的已合并的子公司： 公司名称 注册地 注册/成立时间 所占权益 实收资本 主要业务 直接 二○ ○ 四 年度 二○ ○ 三 年度 二○ ○ 四 年度 二○ ○ 三 年度 人民币千元 人民币千元 新疆宏源建信发展有限 公司（“ 宏源建信”） 中国 一九九二年 十月二十二日 99.27% 99.27% 191,400 191,400 房地产开发、物业 管理、货物运输等 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 105 北海新宏源物业发展公 司（“ 新宏源物业”） 中国 一九九三年 十二月二十日 100% 100% 2,000 2,000 房地产开发 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 106 1. 公司组织及主要业务活动（续） 于二○ ○ 四及二○ ○ 三年度，宏源建信及新宏源物业皆未有房地产开发业务 发生。 本公司，宏源建信及新宏源物业合称为本集团。 本公司注册地址是乌鲁木齐建设路 2 号。 于二○ ○ 四年十二月三十一日，本集团员工总数约为 1,133 人（二○ ○ 三： 932 人），除公司本部直属部门外，本公司拥有下属 27 家（二○ ○ 三：26 家）一级证券营业部。 本公司之主要股东为中国信达资产管理公司，于二○ ○ 四年及二○ ○ 三年十 二月三十一日分别持有本公司总股本之 40.07%及 37.28%。 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 107 2. 主要会计政策 经修订及新增国际财务报告准则影响（「国际财务报告准则」） 以下经修订、修改及新增准则可能令本集团日后的财务表现出现变动，有关 准则一般于二○ ○ 五年一月一日或以后的会计期间生效并载列如下： 国际会计准则第 1 号 呈报财务报表 (二○ ○ 四年经修订)； 国际会计准则第 2 号 存货 (二○ ○ 三年经修订)； 国际会计准则第 8 号 会计政策、会计估计的变动及错误 (二○ ○ 三年经修订)； 国际会计准则第 10 号 结算日后事项 (二○ ○ 四年经修订)； 国际会计准则第 16 号 物业、厂房及设备 (二○ ○ 四年经修订)； 国际会计准则第 17 号 租赁 (二○ ○ 四年经修订)； 国际会计准则第 24 号 关联方披露 (二○ ○ 四年经修订)； 国际会计准则第 27 号 综合及单独财务报表 (二○ ○ 四年经修订)； 国际会计准则第 32 号 金融工具 (二○ ○ 四年经修订)； 国际会计准则第 33 号 每股盈利 (二○ ○ 四年经修订)； 国际会计准则第 36 号 资产减值亏损 (二○ ○ 四年经修订)； 国际会计准则第 38 号 无形资产 (二○ ○ 四年经修订)； 国际会计准则第 39 号 金融工具 (二○ ○ 四年经修订)； 国际财务准则第 2 号 以股份为基础的支付方式；及 国际财务准则第 3 号 业务合并 (二○ ○ 三年经修订)。 本集团截至二○ ○ 四年十二月三十一日止年度并无于过往采纳经修订、修改 及新增准则。本集团已开始评估有关准则的影响，惟并不适宜说明有关准则 会否对其营运业绩及财务状况产生重大影响。 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 108 2. 主要会计政策（续） 本集团于编制财务报表时所采用的主要会计政策如下： (a) 呈报基准 本合并财务报表是按照由国际会计准则委员会颁布的国际财务报告准 则编制。此会计准则与本集团编制法定账目时所采用的企业会计准则及 有关财务会计制度（“ 中国会计准则”）不同。本集团已就上述法定会计 报表依据国际财务报告准则作出调整，尤如国际财务报告准则在报告期 间内一直运用，为符合国际财务报告准则对法定会计报表所作之调整的 影响揭示于附注 31。 (b) 表述基础 除本集团持有的为交易而持有的投资及可供出售的投资以公允价值计 量外（附注 2(k)），合并财务报表以历史成本法为编制基础。 自二○ ○ 一年一月一日起，本集团遵循国际会计准则第三十九号“ 金融 工具－确认及计量” 及国际会计准则第四十号“ 投资物业”。 (c) 合并财务报表的编制方法 合并财务报表包括本公司及其所控制的子公司的财务报表（附注 2(l)）。 在编制合并财务报表时，对于集团内各公司间的往来余额及交易，包括 交易中已实现及未实现的利润和损失，均予以抵消。应付少数股东权益 及损益已分别列示于合并资产负债表及合并利润表。对于类似条件下的 相同交易及同种情况下的其它事项均采用一致的会计政策。 (d) 收购 收购采用购买法核算，自购买日起将被收购方的经营成果纳入利润表， 在资产负债表内，确认被收购方的可辨认资产和负债以及因收购而形成 的商誉。购买日是指被收购方把对净资产和经营的控制权实际上转让给 本公司的日期。 (e) 收入确认 当与交易相关的经济利益很可能流入本集团，且有关交易收入和成本能 够可靠的计算时，收入将根据下列基础予以确认： 经纪业务手续费收入于代理买卖证券服务完成后在交易日予以确认。 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 109 2. 主要会计政策（续） (e) 收入确认 (续) 为交易而持有证券投资的买卖差价收入于证券交易日予以确认，其公允 值的变动而引起的已实现及未实现的盈亏均反映在当期的利润表中。 证券发行收入包括为客户安排融资的手续费收入和顾问费收入，于服务 提供后予以确认。 利息收入在考虑资产的实际收益率后，在时间比例的基础上予以确认。 股利收入于收取股利的权利确立时予以确认。 (f) 负债和权益 金融工具在初始确认时按合同的实质归类为负债或权益。 归类为负债的金融工具，其利息、股利、损失和收益在利润表中列示为 费用或收入项目。对于归类为权益的金融工具，持有者分配的金额直接 列示于权益。当与某项金融工具的结算方式有关的权利和义务取决于发 行方和持有方均不能控制的不确定未来事项的发生或不发生或取决于 不确定情况的结果时，该项金融工具应归类为负债，但是，如在金融工 具初始发行时发行方需要用现金或其它金融资产结算的可能性极小时， 该金融工具应归类为权益。 (g) 少数股东权益 少数股东权益是指子公司净经营成果和净资产中不直接归属于本集团， 也不通过其它子公司间接地归属于本集团的部分。 在被合并的子公司中归属于少数股权的亏损，可能超过少数股权应占的 子公司权益。超过部分以及归属于少数股权的进一步亏损，除少数股权 有约束性的义务并有能力弥补的部分外，均应冲减多数股权。如果子公 司在以后年度报告利润，在多数股权所承担的少数股权的亏损全部弥补 之前，该子公司的所有利润均属于多数股权的权益。 (h) 税项 本公司及子公司的企业所得税是根据法定会计报表税前利润，增减不须 纳税或不可扣除的各项收支项目并考虑所有的税赋优惠计算。除位于深 圳市及海南地区的营业部适用税率为 15％外，其它位于新疆维吾尔自治 区外的纳税单位的适用税率均为 33％。根据新疆维吾尔自治区人民政府 办公厅新政办函[2000]128 号文批准，自二○ ○ ○ 年一月一日起，本公 司设在新疆维吾尔自治区内的营业部按应征税额减征 55％，即按 14.85% 的税率计征企业所得税，减征所得税的时间暂定为五年。 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 110 2. 主要会计政策（续） (h) 税项 (续) 根据国家税务总局《关于宏源证券股份有限公司缴纳企业所得税问题的 通知》（国税函[2002]706 号文），自二○ ○ 三年度起，本公司及各分支 机构在新疆实行汇总缴纳企业所得税，其中本公司所属各分支机构应按 各自年度应纳所得税额的 60%的比例，就地预交企业所得税，而余下 40% 汇总缴纳。 根据有关法规，本公司须就营业收入缴纳营业税。营业税按营业收入减 金融机构往来收入及国债利息收入后按 5％计提。根据财政部及国家税 务总局《关于降低金融保险业营业税税率的通知》（财税[2001]21 号）， 自二○ ○ 一年起，金融保险业营业税每年下调 1%，分三年将金融保险业 的营业税税率从 8%降低到 5%，即二○ ○ 四年的营业税率为 5%（二○ ○ 三：5%）。 递延税项以资产负债表负债法就各项资产或负债项目于资产负债表中 所载金额与其计税基数之间的重大暂时性差异作出拨备。各项资产或负 债项目的计税基数为其可扣税或应计税的金额。各种应纳税的暂时性差 异均确认为递延税项负债；各种可扣税的暂时性差异均确认为递延税项 资产，但以预计可用于扣减未来可实现的应纳税利润的金额为限。 (i) 现金及现金等价物 现金指库存现金、银行存款、清算备付金及于其它金融机构的存款。清 算备付金指为证券交易的资金清算与交收而存入指定清算代理机构的 款项。 现金等价物指持有的期限短、流动性强、能于取得日起三个月内转换为 已知金额现金，且价值变动风险较小的投资。 (j) 应收款项 应收款项以付出对价的公允值和考虑减值后的摊余成本计量。当客观证 据表明无法按照原收款条件全额收响应收款项时，将按应收款项账面价 值和可回收净值之差额计提减值准备。可回收净值是指预计现金流入按 同期市场借款利率贴现计算后的现值。 (k) 投资 自二○ ○ 一年一月一日起本集团采用国际会计准则第三十九号将投资 分成以下类别：为交易而持有的投资、持有至到期日的投资及可供出售 的投资。为交易而持有的投资指为从价格的短期波动中获利而购置的投 资，其归类在流动资产中；持有至到期日的投资指具有固定或可确定金 额和固定期限，且管理层明确打算并能够持有至到期日的投资；其它投 资(本集团源生的贷款和应收款项除外)作为可供出售的投资。 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 111 2. 主要会计政策（续） (k) 投资 (续) 可供出售的投资指对持有期限无明确的打算，而管理层是否对其出售取 决于流动性需要或利率变动的投资，除非管理层明确表示该项投资的持 有期将从资产负债表日起计少于十二个月，或需将其处置以筹集资金 时，将其列作流动资产，一般将其归类在长期资产中；管理层于购置其 投资时决定对其的分类并定期对其分类进行重新评估。 各项投资的购置及销售于交易日确认，投资初始以成本计量，成本指付 出对价的公允价值，包括交易费用。为交易而持有的投资及可供出售的 投资的后续计量以公允价值列示，对存在活跃交易市场的可供出售的投 资的公允价值一般参照交易市场价格来确定，对无活跃交易市场的可供 出售的投资，则参照当前的类似金融工具的市价或相关净资产带来的未 来现金流量总和现值来确定其公允价值。对于公允价值不能可靠计量的 可供出售投资的后续计量则按成本减减值损失（指如有而言）列示；而 持有至到期日的投资的后续计量则根据实际利率法以摊余成本减减值 损失（指如有而言）列示。为交易而持有的投资及可供出售的投资由于 公允价值的变动而引起的已实现及未实现的盈亏均反映在当期的利润 表中。 (l) 子公司 子公司是指本公司所控制的公司。控制是指本公司能够控制子公司的财 务及经营政策，并从其经营活动中获利。 (m) 联营公司 联营公司是指除子公司及共同控制的合营公司外，本公司对其具有重大 影响的公司。重大影响是指本公司能够参与但并非控制联营公司的财务 及经营决策。 于联营公司投资以权益法核算。当有迹象表明于联营公司投资存在减值 或以前年度已确认的减值损失不复存在时，将重新评估该等投资的可收 回金额。于联营公司之投资减值以该等投资减值至零为限。 (n) 回购业务 回购是以债券作为抵押品进行拆借资金的信用行为。卖出回购证券仍然 列示于投资中，相应的负债则列示于卖出回购证券款。卖出和回购证券 价格的差异作为利息支出按回购期时间的比例和实际收益率计算确认。 (o) 投资物业 本集团采用国际会计准则第四十号－“ 投资物业”，投资物业包括对土 地和楼宇的投资，该项投资不是以生产、提供产品及服务或管理或在一 般的经营过程中以销售为目的，而是为了获取租金收入或资产增值。 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 112 2. 主要会计政策（续） (o) 投资物业 (续) 投资物业的初始确认成本为购置成本，即以获取该项投资物业所支付的 对价的公允价值列示，包括交易费用。各项投资物业的后续计量以成本 减累计折旧和累计减值损失列示。 投资物业的折旧是根据其估计可使用年限及预计残值以直线法计算，有关投 资物业的估计使用年限如下： 楼宇 45 年 当且仅当有迹象表明一项资产改变持有用途，成为或不再是投资物业 时，应将其转为投资物业或从投资物业中转出。 (p) 不动产、厂场及设备 不动产、厂场及设备按成本减累计折旧及累计减值损失列账。资产的初 始成本包括购入价及为使其达到预期使用或运作状况及地点而发生的 直接相关开支。不动产、厂场及设备投入使用后的相关后续支出，如维 修保养及全面检修的改良开支等，如果由此可能流入本集团的未来经济 利益超过了原先估计的绩效标准，该等支出资本化，此外的任何其它后 续支出都应在发生的当年度确认为费用。 折旧是根据资产的估计使用年限及预计残值，以直线法计算。有关不动 产、厂场及设备的估计使用年限如下： 房屋及建筑物 35－45 年 机器设备 10－14 年 运输设备 6－12 年 电子设备及其它 3－10 年 本集团对不动产、厂场及设备的估计使用年限和折旧方法作定期的复 核，以保证该等折旧方法及年限与资产经济利益的预期实现方式一致。 当资产出售或报废时，除冲销相关成本和累计折旧及累计减值损失外， 处置资产的净损益计入利润表。 (q) 在建工程 在建工程指兴建中的房屋及建筑物和安装及测试中的设备，按成本列 账。成本包括建造、安装及购置成本，以及其它直接可归属成本。在建 工程于达到使用状态时转为不动产、厂场及设备，并根据上述折旧方法 计提折旧。 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 113 2. 主要会计政策（续） (r) 无形资产 无形资产最初以初始成本计价。当与该项资产相关的未来经济利益能流 入本公司，并且该项资产的成本能够可靠地计量时，无形资产将予以确 认。其后，无形资产以成本减累计摊销和累计减值损失计价。无形资产 是按直线法在其收益年限内摊销。本集团每年对无形资产的估计摊销年 限和摊销方法作定期的复核。 (i) 交易席位费 交易席位费以实际成本入账，以直线法按十年的期限平均摊销。 (ii) 商誉 本公司收购成本高于在收购日所收购公司可辨认资产及负债公允 价值中权益份额的部分，记作商誉，并确认在资产负债表中。确认 的可辨认资产及负债按购买日的公允价值计量。少数股权按可辨认 资产和负债的公允值中其所占份额反映。 如果在收购以后，附加的证据有助于估计最初核算购买交易时确定 的那些可辨认资产和负债的金额，则应于自购买交易日后开始的第 一个会计年度末前调整所购资产和负债的账面金额及分配到商誉 上的金额，但调增后商誉的账面金额不得超过其可回收金额。除此 之外，对可辨认资产和负债的调整应确认为收益和费用。 商誉按成本减累计摊销及累计减值损失列账。商誉的摊销按直线法 在其预计受益年限（本集团预计受益年限为十年）内以直线法计算。 (s) 信托贷款 信托贷款以实际放款金额入帐，并以尚未收回的贷款本金减去贷款损失 准备金后的净额列示。当预计贷款本金或利息不能按贷款合同归还，或 贷款本金或利息逾期 180 天以上时，贷款停止计提利息。 当有充分证据表明有可能不能全额收回已到期的贷款本金和利息时，计 提贷款损失准备金。损失准备金按贷款帐面价值与可收回金额的差额计 提。可收回金额为贷款实际利率计算的未来现金包括从担保人或抵押资 产中收回的现金流入的现值。 贷款损失准备金还包括对当前贷款资产组合中有证据表明有可能发生 的损失部分而计提的准备金。这一部分准备金根据同类贷款以往的损失 情况，综合考虑贷款质量评估及借款人所处的经济环境等因素确定。确 认无法收回的贷款，从贷款损失准备金中予以核销。已核销贷款又收回 的，记入当期收益。 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 114 2. 主要会计政策（续） (t) 客户保证金 客户保证金为客户存入本集团作为买卖证券用途的款项。本集团须付予 客户按同期银行活期储蓄存款利率计算的利息。 (u) 受托资金 受托资金为客户存入本集团款项。本集团须付予客户约定预期的投资收 益。 (v) 外币换算 本公司及子公司的账簿和会计记录均以人民币为记账本位币。外币交易 均以交易日中国人民银行公布之汇率折算为人民币。以外币计价的货币 性资产和负债乃按资产负债表日的适用汇率折算为人民币。以外币计价 的非货币性资产和负债，乃按历史汇率折算为人民币。以外币计价的货 币性资产和负债因交易日以后汇率变动而产生的汇兑损益，均作为当年 度损益处理。 (w) 经营租赁 与资产所有权相关的风险及报酬实质上全部由出租人承担或享有的租 赁列为经营租赁。经营租赁的租金收入和支出按租赁年限以直线法计入 利润表。因租出或租入资产而取得的各项优惠在租赁期内以直线法冲减 租金收入和费用。由于租出资产获取租金收入而发生的初始直接费用于 发生当期作为费用计入利润表。 (x) 法定统筹退休金 本集团依据现行中国法规规定参加由中国政府有关部门管理的统筹退 休金计划。按此项计划，本集团全体退休员工均有权于退休后每年向政 府机关领取退休金。本集团必须每月按员工工资的一定比例提拨法定统 筹退休金，并计入利润表。本集团除上交前述法定统筹退休金外，无义 务再支付任何职工退休金。 (y) 借款费用 本集团的借款费用主要包括筹资费用和资金的使用费用。借款费用于发 生时计入当期的利润表中。 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 115 2. 主要会计政策（续） (z) 资产减值 金融工具 本集团于资产负债表日对金融工具进行评价以判断是否存在减值。对于 以摊余成本计量的金融资产，如果很可能不能收回根据有关资产协议条 款应收回的所有到期金额，则于当年度损益中确认减值或坏账损失。后 续期间当减值损失的减少可以客观地联系减值确认之后发生的事项，则 可回转以前确认的减值损失。该等回转的金额计入当年度损益。但该回 转的金额不应导致账面价值高于没有确认该资产减值情况下的摊余成 本。 其它资产 如果有迹象或环境变化显示其它资产内的某项资产的账面价值可能无 法收回时，本集团将对该资产进行减值评估。若一项资产的账面价值超 过其可收回金额，应就其差额确认为减值损失并计入当年度损益。一项 资产的可收回金额是指其销售净价与其使用价值两者之中的较高者。销 售净价是指在熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中，通 过销售该项资产而取得的、扣除处置费用后的金额。使用价值指预期从 资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的估计未来现金流量 的现值。可收回金额是对单个资产进行估计的；如不可能估计单个资产 的可收回金额，则对该资产所属的现金产出单元的可收回金额进行估 计。 除商誉外，当在确定其它资产的可收回金额中所使用的估计发生改变时 及已确定某资产的减值损失不再存在或已经消失，本集团将转回以前年 度确认减值损失，并计入当期损益。由于资产减值损失的转回而增加的 资产账面金额，在确认时应不高于资产在以前年度没有确认减值损失时 的账面金额（减去摊销或折旧）。 已确认的商誉减值损失不在以后期间转回，除非减值损失是由于例外性 质的特定外部事件造成，而这类事件预计不会再发生，并且随后发生的 外部事件抵消了该项事件的影响。 (aa) 或有事项 或有负债不会反映在本集团的合并财务报表中。该等或有负债将在合并 财务报表附注中予以披露，除非该等或有负债造成本集团含有经济利益 的资源流出的可能性很小。 或有资产不会反映在本集团的合并财务报表中。如果该等或有资产很可 能为本集团带来经济利益的流入，该等或有资产将在合并财务报表附注 中予以披露。 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 116 2. 主要会计政策（续） (bb) 预计负债 当且仅当本集团因过去事项而承担了现时的法定或推定义务，而履行该 义务很可能要求含有经济利益的资源流出本集团，同时该义务的金额可 以可靠地估计时，确认为预计负债。预计负债在每个资产负债表日，进 行复核并予以调整，以反映当前的最佳估计。当货币时间价值的影响重 大时，该等预计负债应以预计履行义务时需支出之现值列记。 (cc) 金融工具 本集团采用国际会计准则第 39 号－金融工具确认和计量。 金融资产 有关采用此项准则对金融资产的影响，请参阅主要会计政策 2(j)应收款 项、2(k)投资及 2(s)信托贷款。 金融负债 短期借款、受托资金、卖出回购证券款的初始确认以收到款项的金额扣 除发生的交易费用后入账。其后续计量则根据实际利率法以摊余成本计 量。金融负债的初始确认额与到期金额之间的差异按借款期间计入当年 度的利润表。 (dd) 期后事项 对于资产负债表日后发生的，能对资产负债表日存在的情况提供进一步 证据的事项，本集团将对资产负债表进行调整。对于在资产负债表日后 发生的不影响资产负债表日存在情况的重大事项，本集团将在合并财务 报表附注中予以披露。 (ee) 分部会计政策 业务分部是指本集团内可区分的组成部分。该组成部分提供单项或一组 相关的产品或劳务，并且承担着不同于其它业务分部所承担的风险和回 报。 关于业务分部及地区分部的信息披露详见附注 27。 业务分部间内部交易：业务分部间的内部交易包括分部收入、分部费用 及分部业绩在不同的业务部门或区域间进行转移。此类转移在编制合并 财务报表时进行抵消。 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 117 3. 营业部收购、迁址与成立 经中国证监会上海证券监管办公室沪证机[2003]130 号文和中国证监会昆 明证券监管特派员办事处昆证办[2004]8 号文批复，本公司获准将上海四平 路证券营业部迁址昆明，昆明路证券营业部已于本年开始营业。 4. 关联交易 关联方系指企业在财务或经营决策中，如果一方有能力直接或间接地控制另 一方或对另一方施加重大影响。同时如果两方同受一方控制或重大影响，亦 将其视为关联方。 本公司之关联公司 名称 与本公司之关系 中国信达资产管理公司 本公司股东 于二○ ○ 四年度，本公司与关联方无重大交易。 于二○ ○ 四年十二月三十一日，本公司应收中国信达资产管理公司帐款为人 民币 5,256 千元（二○ ○ 三：无）。有关款项为无抵押、无息及无期限。 5. 利息收入/支出 二○ ○ 四年度 二○ ○ 三年度 人民币千元 人民币千元 利息收入 银行存款 47,101 55,826 信托贷款 1,404 11,658 买入返售证券 61 567 48,566 68,051 利息支出 受托资金 110,914 62,550 客户保证金 15,015 18,455 借款 43,272 37,810 卖出回购证券款 11,163 41,844 拆入资金 1,555 3,381 其它 - 181,919 164,040 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 118 6. 营业费用支出 二○ ○ 四年度 二○ ○ 三年度 人民币千元 人民币千元 其它流动资产坏账准备计提 23,689 3,304 工资及福利费 76,473 63,366 固定资产及投资物业折旧 52,147 57,506 房租 33,743 23,286 邮电通讯费 4,042 4,581 业务招待费 7,921 6,913 宣传会议费 2,098 1,194 办公费 3,379 3,250 电子设备运转费 3,841 3,713 修理费 1,668 912 无形资产摊销 15,563 16,094 交易所费 6,838 3,925 审计费 1,096 2,202 差旅费 6,523 4,335 水电费 4,408 4,873 车辆运营费 4,550 3,446 信息传输费 5,383 5,096 其它 22,478 14,652 275,840 222,648 7. 少数股东权益 二○ ○ 四年度 二○ ○ 三年度 人民币千元 人民币千元 年初余额 1,225 1,239 少数股东本年承担亏损 (2) (14) 年末余额 1,223 1,225 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 119 8. 所得税 二○ ○ 四年度 二○ ○ 三年度 人民币千元 人民币千元 当年度中国企业所得税 7,294 8,050 联营公司所得税 - 1,824 7,294 9,874 当年度所得税费用与税前亏损计算之所得税费用的调节表如下列示： 二○ ○ 四年度 二○ ○ 三年度 人民币千元 % 人民币千元 % 税前亏损 (435,193) 100% (51,032) 100% 按标准税率 14.85％计算的税项 (64,626) 14.85% (13,094) 14.85% 不同税率的影响 (765) 0.18% 2,782 (3.16%) 未确认之暂时性差异的净税务影响 60,970 (14.01%) 19,168 (21.74%) 于确定应纳税所得额时不可抵扣的支 出的净税务影响 13,540 (3.11%) 7,209 (8.17%) 于确定应纳税所得额时无须纳税的收 入的净税务影响 (1,914) 0.44% (6,191) 7.02% 以前年度所得税调整 89 0.02% - - 当年度所得税费用 7,294 (1.68%) 9,874 (11.2%) 暂时性差异的累计净税务影响约人民币 116,470 千元（二○ ○ 三：人民币 55,500 千元）主要系由各项准备引起。由于证券市场波动较大，管理层认 为未来利润可能不足以实现该暂时性差异，故未确认其净税务影响。 9. 每股亏损 二○ ○ 四年度基本每股亏损以当年的净亏损 442,485 千元（二○ ○ 三：净亏 损 98,034 千元）除以本公司于二○ ○ 四年年度的总股本数 608,745,150 股 （二○ ○ 三：543,649,260 股）计算。 因本集团无潜在的稀释性股份，故摊薄每股亏损未予计算。 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 120 10. 为交易而持有的投资 本公司为交易而持有的投资均能在活跃的市场中进行买卖，并参照资产负债 表日交易市场当日的报价以公允价值列示。由于为交易而持有的投资预计将 在短期内（通常为十二个月以内）被处置，所以将其归类为流动资产。 在现金流量表中，为交易而持有的投资作为营运资本的变化在经营活动中列 示。为交易而持有的投资的收益各年度的明细如下： 二○ ○ 四年度 二○ ○ 三年度 人民币千元 人民币千元 已实现交易差价净收益 11,400 149,826 未实现交易差价净亏损 (170,590) (126,715) 股票股利及债券利息收入 25,066 23,028 (134,124) 46,139 于二○ ○ 四年十二月三十一日，为交易而持有的投资包括： 二○ ○ 四年 十二月三十一日 二○ ○ 三年 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 上市股票 570,739 782,945 上市债券 2,366,279 3,172,919 上市基金 2,692 3,652 2,939,170 3,959,516 于二○ ○ 四年十二月三十一日，本集团将折合人民币 1,612,100 千元标准券的上市债 券作为抵押，进行卖出回购业务（附注 20，二○ ○ 三：人民币 2,394,100 千元）。于二 ○ ○ 四年及二○ ○ 三年十二月三十一日，本集团没有将为交易而持有的投资的上市股 票进行了质押，用于短期借款。 11. 其它流动资产 二○ ○ 四年 十二月三十一日 二○ ○ 三年 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 应收款项 153,329 120,606 待摊费用 1,997 3,692 其它 3,664 1,799 158,990 126,097 减：坏账准备（附注 13） (68,319) (45,818) 90,671 80,279 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 121 12. 可供出售的投资 可供出售的投资主要为无标价的权益性投资，由于无活跃市场交易价格作参考，且未 来现金流量有较大的不确定性，管理层认为其公允价值无法确定，而将其以成本减减 值损失（指如有而言）列示。 可供出售投资的收益各年度的明细如下： 二○ ○ 四年度 二○ ○ 三年度 人民币千元 人民币千元 股利与利息收入 82 272 减值准备（计提）／回拨 (52,235) 3,464 (52,153) 3,736 可供出售的投资各年末的明细如下： 二○ ○ 四年 十二月三十一日 二○ ○ 三年 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 无标价的投资 579,594 590,476 投资减值准备（附注 13） (85,589) (33,354) 494,005 557,122 13. 投资减值准备、坏帐准备及信托贷款呆帐准备 投资减值准备 坏帐准备 信托贷款呆帐准备 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于二○ ○ 三年一月一日余额 36,818 42,514 - 79,332 本年计提 400 6,147 - 6,547 本年回转 (3,864) (2,843) - (6,707) 于二○ ○ 三年十二月三十一日余额 33,354 45,818 - 79,172 本年计提 52,235 22,501 1,188 75,924 本年回转 于二○ ○ 四年十二月三十一日余额 85,589 68,319 1,188 155,096 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 122 14. 于联营公司的投资 二○ ○ 四年 十二月三十一日 二○ ○ 三年 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 投资成本 8,313 8,313 应占投资后累计亏损 (2,393) (1,220) 5,920 7,093 于二○ ○ 四年十二月三十一日，本公司持有下列于中国成立的联营公司： 公司名称 注册地 注册/成立时间 所占权益 实收资本 主要业务 直接 人民币千元 杭州宏富置业公司 中国 二○ ○ ○ 年一月十三日 40.44% 20,000 房地产开发 宏源大厦物业公司 中国 一九九六年九月二十三日 50% 500 物业管理 二○ ○ 四年度 二○ ○ 三年度 人民币千元 人民币千元 年初余额 7,093 39,011 联营企业亏损 (1,173) - 联营企业税前投资收益 - 5,329 联营企业分派现金股利 - (2,200) 联营企业所得税 - (1,824) 联营公司转让 - (33,223) 年末余额 5,920 7,093 15. 投资物业 二○ ○ 四年度 二○ ○ 三年度 楼宇 楼宇 人民币千元 人民币千元 成本 年初及年末余额 42,039 42,039 累计折旧 年初余额 6,343 5,437 本年增加 907 906 年末余额 7,250 6,343 账面净值 年末余额 34,789 35,696 年初余额 35,696 36,602 15. 投资物业 (续) 由于本集团的投资物业不存在活跃的交易市场且无类似物业的市场价格，及其未来的 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 123 现金流量总和的现值也不能可靠预测，其公允价值不能可靠计量。 投资物业的收入及相关成本： 二○ ○ 四年度 二○ ○ 三年度 人民币千元 人民币千元 租金收入 1,223 1,276 管理收入 1,983 2,354 3,206 3,630 经营成本 3,464 1,693 16. 不动产、厂场及设备 二○ ○ 四年度 二○ ○ 三年度 房屋 及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及 其它 在建工程 合计 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本 年初余额 413,753 47,393 40,489 175,855 31,782 709,272 692,891 重分类 (2,539) 1,001 537 1,001 - - 本年增加 4,621 168 1,386 1,573 291 8,039 35,465 在建工程转入 7,440 - - 15,063 (22,503) - - 本年减少 (2,370) (1) - (3,854) - (6,225) (19,084) 年末余额 420,905 48,561 42,412 189,638 9,570 711,086 709,272 累计折旧/减值 年初余额 85,847 23,828 17,886 117,719 - 245,280 207,158 本年增加 25,025 2,462 3,462 20,630 568 52,147 56,600 本年减少 (1,953) - - (2,185) - (4,138) (18,478) 年末余额 108,919 26,290 21,348 136,164 568 293,289 245,280 账面净值 年末余额 311,986 22,271 21,064 53,474 9,002 417,797 463,992 年初余额 327,906 23,565 22,603 58,136 31,782 463,992 485,733 17. 无形资产 二○ ○ 四年度 二○ ○ 三年度 交易席位费 商誉 合计 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 124 成本 年初余额 41,099 113,856 154,955 151,805 本年增加 - - - 3,200 本年减少 (183) - (183) (50) 年末余额 40,916 113,856 154,772 154,955 累计摊销 年初余额 16,127 42,633 58,760 42,666 本年摊销 4,177 11,386 15,563 16,094 年末余额 20,304 54,019 74,323 58,760 账面净值 年末余额 20,612 59,837 80,449 96,195 年初余额 24,972 71,223 96,195 109,139 18. 信托贷款 二○ ○ 四年 十二月三十一日 二○ ○ 三年 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 信托贷款 1,188 39,273 减：呆帐准备（附注 13） (1,188) - - 39,273 19. 客户保证金存款及客户保证金 客户保证金及客户保证金存款分别指在经纪业务中，本公司接受客户委托，代理客户 进行证券交易等业务的资金清算与交付而向客户收取的资金款项；根据现行中国法律 及相关法规，客户保证金存款的资金所有权不属于本公司。 20. 卖出回购证券款 二○ ○ 四年 十二月三十一日 二○ ○ 三年 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 一天回购 20,000 三天回购 132,500 38,000 四天回购 30,500 69,800 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 125 七天回购 390,000 69,000 十四天回购 126,400 189,000 二十八天回购 911,400 800 九十一天回购 1,200 2,014,500 一百八十二天回购 - 13,000 1,612,000 2,394,100 卖出回购证券款为本集团按规定进行证券回购业务卖出证券取得的款项，期 限为 1 天至 91 天到期，年利率为 1.63%至 5.98%（二○ ○ 三：1.96%至 5.77%）， 以相同金额本集团所持有的上市债券所折合成的标准券抵押。 21. 拆入资金 于二○ ○ 四年十二月三十一日，拆入资金为本集团向民生银行及商业银行拆 入七天期限、年利率为 2.00%至 2.88%的资金（二○ ○ 三：3.15%）。 22. 受托资金 于二○ ○ 四年十二月三十一日，受托资金须付予客户的预期年收益率为 3.50%至 7.00%（二○ ○ 三：3.50%至 7.00%），受托资金均于一年内到期。 23. 借款 (a) 短期借款 短期借款组成如下： 借款单位 二○ ○ 四年十二月三十一日 本金 年利率 期限 借款条件 人民币千元 中国建设银行 450,000 5.040% 无还款期限 信用 中国工商银行 50,000 5.310% 2004.3.31~2005.3.30 担保 中国农业银行 30,000 4.941% 2004.3.24~2005.3.24 担保 580,000 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 126 23. 借款 (续) 于二○ ○ 四年十二月三十一日，上述短期借款中人民币 450,000 千元经 中国建设银行新疆维吾尔自治区分行同意二○ ○ 四年度借款利率由 5.373%调整为 5.040%，其它年度利率不变；担保借款由新疆西部创业投 资有限公司提供信用担保。 借款单位 二○ ○ 三年十二月三十一日 本金 年利率 期限 借款条件 人民币千元 中国建设银行 450,000 1.890% 无还款期限 信用 中国工商银行 50,000 5.310% 2003.4.17~2004.4.16 担保 中国工商银行 50,000 5.310% 2003.3.26~2004.3.25 担保 中国农业银行 30,000 4.779% 2003.3.24~2004.3.24 担保 580,000 于二○ ○ 三年十二月三十一日，上述短期借款中人民币 450,000 千元经中国建设 银行新疆维吾尔自治区分行同意二○ ○ 三年度借款利率由 5.49%调整为 1.89%，其 它年度利率不变；担保借款由新疆西部创业投资有限公司提供信用担保。 (b) 长期银行借款 长期借款组成如下： 借款单位 二○ ○ 四年十二月三十一日 本金 年利率 期限 借款条件 人民币千元 中国建设银行 100,000 5.490% 2003.6.30~2005.6.29 担保 中国建设银行 60,000 4.941% 2002.12.18~2004.12.17 信用 减：一年内到期部分 (160,000) - 上述担保借款由新疆西部创业投资有限公司提供信用担保。 借款单位 二○ ○ 三年十二月三十一日 本金 年利率 期限 借款条件 人民币千元 中国建设银行 100,000 4.941% 2000.11.15~2004.11.14 信用 中国建设银行 100,000 5.490% 2003.6.30~2005.6.29 担保 中国建设银行 60,000 4.941% 2002.12.18~2004.12.17 信用 减：一年内到期部分 (160,000) 100,000 24. 其它流动负债 二○ ○ 四年 十二月三十一日 二○ ○ 三年 十二月三十一日 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 127 人民币千元 人民币千元 应付股利 1,294 1,294 其它应付款项 48,805 118,026 50,099 119,320 25. 储备 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程的规定，本公司以中国会计准 则编制的法定会计报表之税后净利润按下列顺序分配： (a) 弥补以前年度亏损； (b) 提取 10%的一般风险准备金； (c) 提取 10%的法定盈余公积金（法定盈余公积金累计额为本公司注册资本 的百分之五十以上时，可不再提取）； (d) 提取 5%的法定公益金； (e) 根据股东大会的决议提取任意盈余公积金； (f) 根据股东大会的决议支付股利。 本公司的资本公积主要包括在筹集资本过程中，股东缴付的出资额超出其认 缴资本的差额。 各项公积金可用于弥补本公司亏损或转增资本。惟法定盈余公积金转为资本 时，所留存的该项公积金不得少于本公司股本的百分之二十五。 本公司提取的公益金作为本公司员工的集体福利设施的支出。 一般风险准备金从本公司税后利润提取，用于在盈余公积金之前弥补亏损。 于二○ ○ 三年度，法定会计报表按中国会计准则之要求重新编制储备金额。 根据国际会计准则编制的财务报表之储备金额予以重新编制，以符合法定储 备之要求。 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 128 26. 现金流量表附注 (a) 除税及少数股东损益前亏损调整为经营活动产生的现金流量如下： 二○ ○ 四年度 二○ ○ 三年度 人民币千元 人民币千元 除税及少数股东损益前亏损 (435,193) (88,174) 调整项目： 固定资产及投资物业折旧 53,054 57,506 无形资产摊销 15,746 16,094 计提的坏账准备 23,689 3,304 投资减值准备计提／（回转） 53,408 (1,100) 固定资产报废净损失 2,087 328 投资收益 (82) (40,301) 合计营运资金变动前的营业利润 (287,291) (52,343) 其它流动资产的减少 (25,843) 1,063 为交易而持有的投资的减少／（增加） 1,019,806 (1,789,253) 信托贷款的减少 38,085 6,915 卖出回购证券款的（减少）／增加 (782,100) 1,332,000 拆入资金的增加 153,000 107,000 受托资金的（减少）／增加 (70,910) 255,405 应付工资及福利的增加／（减少） 293 (3,926) 应交税金的（减少）／增加 (4,378) 1,266 预提费用的（减少）／增加 (17,550) 8,615 其它流动负债的减少 (59,121) (186,535) 经营活动使用的现金流量 (36,009) (319,793) (g) (b) 现金及现金等价物分析如下： 二○ ○ 四年 十二月三十一日 二○ ○ 三年 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 现金 1,100 1,437 银行存款 278,021 492,700 279,121 494,137 27. 分部信息 分部信息披露如下： 业务分部 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 129 本集团主要从事以下四类的业务：经纪、自营、信托业务及其它。 二○ ○ 四年度业务分部情况具体如下： 经纪业务 自营业务 信托业务 其它 总部 业务间抵消 合并 对外营业收入 203,405 (15,290) (165,627) 6,550 45,754 - 74,792 分部间营业收入 - 486 - 2,730 - (3,216) - 收入合计 203,405 (14,804) (165,627) 9,280 45,754 3,216 74,792 分部利润 (3,292) (33,542) (285,216) (22,378) (98,057) - (442,485) 分部资产 1,771,826 248,031 2,152,446 314,555 2,127,552 (2,255,212) 4,359,198 分部负债 1,570,558 322,646 1,122,816 176,674 2,438,033 (1,873,251) 3,757,476 分部资本性支出 3,458 - - 684 3,897 - 8,039 分部折旧及摊销 39,183 291 219 5,891 22,126 - 67,710 分部应占联营公司之 利润 - - - - (1,173) - (1,173) 二○ ○ 三年度业务分部情况具体如下： 经纪业务 自营业务 信托业务 其它 总部 业务间抵消 合并 对外营业收入 195,856 15,722 42 24,298 54,035 - 289,953 分部间营业收入 - 5,278 - - 2,688 (7,966) - 收入合计 195,856 21,000 42 24,298 56,723 (7,966) 289,953 分部利润 1,751 (70,074) (1,868) 2,660 (27,841) (2,662) (98,034) 分部资产 1,708,158 3,711,243 4,994 395,498 2,151,630 (2,225,796) 5,745,727 分部负债 1,498,366 3,766,675 5,177 253,312 1,010,208 (1,833,443) 4,700,295 分部资本性支出 13,892 255 28 1,772 22,718 - 38,665 分部折旧及摊销 46,323 628 152 3,528 22,969 - 73,600 分部应占联营公司之 - - - - 5,329 - 5,329 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 130 利润 区域分部 本集团的所有业务均发生在中国大陆，无其它应披露的区域信息。 28. 或有事项 (1) 二○ ○ 二年九月，深圳市金惠恒投资发展有限公司向本公司提出民事诉 讼，要求赔偿人民币 5,000 千元的保证金及有关利息。现时该诉讼仍在 进行中。 (2) 二○ ○ 三年一月，股民刘馨以违反证券法律规定及行业规则为由，控告 本公司上海康定路证券营业部赔偿损失共计人民币 8,387 千元及有关利 息。现时该诉讼仍在进行中。 (3) 二○ ○ 四年九月，股民刘桂冬诉告本公司柳州证券营业部赔偿股票款及 利息约共人民币 584 千元。现时该诉讼仍在进行中。 (4) 二○ ○ 四年十二月，本集团子公司宏源建信以合同违约为由控告新疆富 智信发展有限公司（“ 富智信” ）赔偿有关损失人民币 30,000 千元及有 关利息。宏源建信于二○ ○ 一年通过新疆建设银行贷款给富智信。有关 款项已逾期偿还，宏源建信于二○ ○ 四年十二月向法提民事诉讼。该款 项包括在本集团应收款项中，并按帐龄已计提 15%之坏帐准备。 (5) 于二○ ○ 四年十二月三十一日，本公司作为第三者委托投资管理业务的 监管方，尚未解除的监管责任之委托投资合同总金额约为人民币231,047 千元。 29. 租赁承诺 于二○ ○ 四年十二月三十一日，已签约的租赁办公楼宇的经 营性租赁承诺如下： 二○ ○ 四年 十二月三十一日 二○ ○ 三年 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 未来一年内支付的租赁费用 18,266 19,872 未来两年至五年内支付的租赁费用 45,874 43,236 未来五年以上支付的租赁费用 11,050 16,790 75,190 79,898 30. 金融工具 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 131 (a) 金融风险及风险管理 本集团经营活动给本集团带来了各种金融风险，包括信用风险、流动性 风险、利率风险和外币风险。 信用风险 信用风险或对方违约风险，通过限制信用期限及执行监控程序来控 制。 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 132 30. 金融工具（续） (a) 金融风险及风险管理（续） 信用风险 (续) 现金及现金等价物，交易保证金，信托贷款及其它流动资产之账面 净值已反映了本集团有关财务资产的最高信贷风险。本集团并无其 它财务资产有重大的信贷风险。 本集团未将信用风险集中于单个债务人或债务人群体。 流动性风险 本集团通过持有充足的现金及现金等价物或每年从银行获得足够 的银行信贷额度来满足其对未来一年内的经营计划所作的承诺。 利率风险 短期借款与长期借款之利率及还款期限载于附注 22(a)及附注 22(b)，卖出回购证券款及拆入资金之利率及还款期限载于附注 20 及附注 21。受托资金之利率依照现时市场利率，并于一年内到期。 市场利率价格的变动不会显著影响本集团的经营业绩及营业活动 现金流量。 汇率风险 因外币经营活动有限，本集团无重大汇率风险。 (b) 公允价值的估计 为交易而持有的投资之公允价值系依据资产负债表日的市场报价而确 定。 非为交易而持有的金融工具的公允价值系通过以下各种方法并依据资 产负债表日市场实际情况作出的假设进行评价： 现金及现金等价物 由于现金及现金等价物享有现时利率，或自存款发生至其预期存款 期满的期限较短，因此现金及银行存款的账面值与其公允价值大致 相同。 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 133 可供出售的投资 由于可供出售的投资无活跃交易市场，其公允价值不能可靠计量。 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 134 30. 金融工具（续） (b) 公允价值的估计（续） 交易保证金，其它流动资产，应付工资及福利，应交税金，预提费用和 其它流动负债 由于上述交易保证金，其它流动资产，应付工资及福利，应交税金， 预提费用和其它流动负债是在一般商业信用条款下发生的，因此其 账面净值与其公允价值大致相同。 借款、卖出回购证券款、拆入资金及受托资金 于二○ ○ 四年十二月三十一日，根据可比较金融工具之现时市场利 率，本集团估计借款、卖出回购证券款、拆入资金及受托资金之公 允价值与其账面价值大致相同。 31. 净利润及净资产由法定会计报表至根据国际财务报告准则编制财务报表的 调整 净利润 净资产 二○ ○ 四 二○ ○ 三 二○ ○ 四 二○ ○ 三 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 经审计法定会计报表金额 (581,703) 20,095 687,645 1,269,348 确认受托理财业务未实现损益(a) 128,396 (92,395) (14,989) (143,385) 部分无标价投资的会计处理 35,201 (4,051) - (35,201) 债券投资按市值列示(b) (29,382) (15,640) (45,022) (15,640) 合并营业部范围引起的差异(c) 661 (2,567) (13,635) (14,296) 营业部筹建费用冲销(d) (895) (2,582) (3,477) (2,582) 其它 5,237 (894) (8,800) (14,037) 按国际财务报告准则金额 (442,485) (98,034) 601,722 1,044,207 (b) (a) 确认受托理财业务未实现损益 法定会计报表下以受托资金购买的债券以成本价或可实现价孰低计量；根据国际 财务报告准则编制的财务报表，以受托资金购买的投资确认为集团自身的为交易 而持有的投资，按公允值计价，其公允值的变动而引起的已实现及未实现的盈亏 均反映在当期的利润表中。 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 135 (c) (b) 债券投资按市值列示 法定会计报表下部分打算长期持有的债券投资按成本列示于长期债权投资并按面 值与票面利率确认利息收入；国际财务报告准则下由于部分债券不符合持有至到 期日的确认原则，按公允值列示于为交易而持有的投资。 (d) (c) 合并营业部范围引起的差异 法定会计报表按被收购营业部取得营业执照日作为合并日；而根据国际财务报告 准则编制财务报表以实际取得控制权日作为合并营业部的日期。 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 136 31. 净利润及净资产由法定会计报表至根据国际财务报告准则编制财务报表的 调整 (续) (e) (d) 营业部筹建费用冲销 法定会计报表下营业部筹建费用于营业部开始经营当月一次性记入损益；而国际 财务报告准则下营业部筹建费用在当期利润表中反映。 32. 资产负债表日后事项 二○ ○ 三年五月九日，新疆国际置地房地产开发公司（“ 国际置地公司”）以合同违约纠 纷为由起诉本公司，并请求赔偿损失约人民币 56,038 千元。本公司已分别于二○ ○ 三 年六月五日和二○ ○ 四年二月十九日详细披露了诉讼情况。于二○ ○ 五年一月七日，本 公司已与国际置地公司达成庭外和解协议，本公司同意支付现金人民币 4,000 千元及交 付价值人民币 2,000 千元的其它资产，而有关诉讼亦同时撤消。 33. 股利分配 于二○ ○ 五年四月十一日本公司董事会拟定了二○ ○ 四年的利润分配预案，决定不分 配现金股利，也不用公积金转增股本。 34. 财务报表的批准 本合并财务报表于二○ ○ 五年四月十一日经董事会批准。 宏源证券股份有限公司 2004 年年度报告 137 第十一章 备查文件目录 一、载有公司负责人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 四、深圳鹏城会计师事务所出具的深鹏所特字[2005]188 号《关于宏源证券 股份有限公司控股股东及其他关联方资金往来情况的专项说明》。 宏源证券股份有限公司董事会 二○ ○ 五年四月十日