000562_2006_宏源证券_2006年年度报告_2007-04-11.txt

宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 1 宏源证券股份有限公司 2006 年年度报告 2 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报 告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对 其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告经公司第五届董事会第八次会议审议通过。因工作 原因，二位董事未能亲自出席本次会议，书面授权委托其他董事代 行表决，姚荣江董事授权汤世生董事，齐大庆独立董事授权李永飞 独立董事。没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实 性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 深圳鹏城会计师事务所和香港陈叶冯会计师事务所有限公司 分别按照国内和国际审计准则对本公司年度财务报告进行审计,并 出具了标准无保留意见的审计报告。 本公司董事长汤世生先生、财务总监许建平先生及财务会计总 部总经理张延强先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 3 目 录 第一章 公司基本情况简介 第二章 会计数据和业务数据摘要 第一节 主要利润指标 第二节 前三年主要会计数据和财务指标 第三节 境内、外重要财务数据差异调节表及差异原因 第四节 按 8 号编报规则计算的前三年主要会计数据和财务指标 第五节 净资产收益率和每股收益 第六节 股东权益变动情况 第七节 按证券公司年报编报准则要求披露的财务状况指标及经营成果指标 第三章 股本变动及股东情况 第一节 股份变动情况 第二节 股东情况 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第一节 董事、监事、高级管理人员情况 第二节 公司员工情况 第五章 公司治理结构 第一节 公司治理情况 第二节 独立董事履行职责的情况 第三节 公司与控股股东“ 五分开” 情况 第四节 高级管理人员考评及激励机制 第六章 股东大会情况简介 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 4 第七章 董事会报告 第一节 公司经营情况的回顾 第二节 公司未来发展的展望 第三节 公司投资情况 第四节 董事会日常工作情况 第五节 利润分配 第六节 其他报告事项 第八章 监事会报告 第一节 监事会会议情况 第二节 监事会独立工作意见 第九章 重要事项 第十章 新旧会计准则股东权益差异调节表 第十一章 财务报告 第一节 境内审计报告 第二节 境外审计报告 第十二章 备查文件目录 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 5 第一章 公司基本情况简介 一、公司的法定中文名称：宏源证券股份有限公司 缩写：宏源证券 公司的法定英文名称：Hong Yuan Securities Co.,Ltd 缩写：HONGYUAN SECURITIES 二、公司法定代表人：汤世生 公司总经理：李克军 三、公司董事会秘书：高涛 证券事务代表：高丽娟 联系地址：新疆乌鲁木齐市建设路 2 号宏源大厦八楼 联系电话：0991-2301870 联系传真：0991-2301779 四、公司注册地址：新疆乌鲁木齐市建设路 2 号 公司办公地址：新疆乌鲁木齐市建设路 2 号宏源大厦八楼 邮编：830002 公司办公地址：北京市海淀区西直门外北大街甲 43 号金运大厦 B 座 邮编：100044 公司网址： 公司电子信箱：hyzq@ 五、公司选定的信息披露报刊：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：宏源证券 股票代码：000562 七、公司注册资本：拾肆亿陆仟壹佰贰拾万肆仟壹佰陆拾元人民币 八、其他资料 1.首次注册登记日期：1993 年 5 月 25 日 地址：乌鲁木齐市新华北路 2 号 2.变更注册登记日期：2006 年 9 月 27 日 地址：乌鲁木齐市建设路 2 号 3.《企业法人营业执照》注册号码：6500001000031 4.税务登记号码：650102228593068 5.公司聘请的境内会计师事务所：深圳市鹏城会计师事务所有限公司 办公地址：深圳市罗湖区东门南路 2006 号宝丰大厦 公司聘请的境外会计师事务所：香港陈叶冯会计师事务所有限公司 办公地址：香港铜锣湾希慎道 10 号新宁大厦 20 楼 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 6 第二章 会计数据和业务数据摘要 第一节 主要利润指标 单位：元 项 目 境内审计 境外审计 1.利润总额 234,175,199.72 353,456,000 2.净利润 227,904,058.05 339,181,000 3.扣除非经常性损益后的净利润 228,667,160.90 339,181,000 4.主营业务利润 458,630,744.50 657,685,000 5.其他业务利润 44,344,010.05 39,675,000 6.投资收益 30,815,927.45 0 7.营业利润 270,116,623.38 353,456,000 8.补贴收入 0 0 9.营业外收支净额 -9,030,759.48 - 10.经营活动产生的现金流量净额 2,654,070,705.84 -131,249,000 11.现金及现金等价物净增加额 4,999,551,083.31 2,183,020,000 注：扣除非经常性损益的项目、金额列示如下： 1.营业外收入：1,096,642.68 元 2.营业外支出：-10,127,402.16 元 3.出售或处置部门或被投资单位所得收益：7,891,800.00 元 4.上述非经常性损益项目对所得税的影响：375,856.63 元 第二节 前三年主要会计数据和财务指标 一、公司前三年主要会计数据和财务指标（境内审计数） 单位：元 2005 年 2004 年 项 目 2006 年 调 整 后 调 整 前 调 整 后 调 整 前 1.主营业务收入 520,104,940.97 -74,913,768.73 -74,913,768.73 141,583,818.88 141,583,818.88 2.净利润 227,904,058.05 8,222,470.93 8,222,470.93 -581,703,167.67 -581,703,167.67 3.总资产 7,620,373,220.98 3,353,901,470.05 3,353,901,470.05 4,526,943,292.89 4,526,943,292.89 4.股东权益(不含 少数股东权益) 3,518,814,569.45 695,867,888.45 695,867,888.45 687,645,417.52 687,645,417.52 5.每股收益(摊薄) 0.1560 0.0135 0.0135 -0.9556 -0.9556 每股收益(加权) 0.2202 0.0135 0.0135 -0.9556 -0.9556 6.每股净资产 2.408 1.143 1.143 1.130 1.130 7.调整后的每股净资产 2.398 1.047 1.047 0.956 0.956 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 7 8.每股经营活动产生 的现金流量净额 1.816 0.523 0.523 -1.202 -1.202 9.净资产收益率% 6.48 1.18 1.18 -84.59 -84.59 10.加权平均净资产收 益率% 10.85 1.04 1.04 -58.55 -58.55 二、公司前三年主要会计数据和财务指标（境外审计数） 单位：元 项 目 2006 年 2005 年 2004 年 1.主营业务收入 697,415,000 -74,913,000 51,930,000 2.净利润 339,181,000 38,384,000 -442,485,000 3.总资产 3,982,736,000 2,010,710,000 4,359,198,000 4.股东权益(不含少数股东权益) 3,580,114,000 640,106,000 601,722,000 5.每股收益 0.31 0.06 -0.73 6.每股净资产 2.45 1.05 0.98 7.调整后的每股净资产 2.44 0.96 0.98 8.每股经营活动产生的现金流量净额 -0.090 0.353 0.095 9.净资产收益率% 9.47 6.00 -73.54 10.加权平均净资产收益率% 16.07 6.18 -53.77 第三节 境内、外重要财务数据差异调节表及差异原因 一、差异调节表 净利润 净资产 二○ ○ 六年 二○ ○ 五年 二○ ○ 六年 二○ ○ 五年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 经审计法定会计报表金额 227,904 8,222 3,518,815 695,868 债券投资按市值列示 (a) 103,739 28,281 63,135 (40,604) 确认商誉摊销 (b) 12,088 - 12,088 - 合并营业部范围引起的差异 (c) 1,233 678 (10,642) (11,876) 营业部筹建费用冲销(d) - 895 - - 可供出售投资的公允值转变 (e) 其它 (5,783) - - 308 - (3,282) - (3,282) 按国际财务报告准则金额 339,181 38,384 3,580,114 640,106 二、差异产生的原因 (a) 债券投资按市值列示 法定会计报表下部分打算长期持有的债券投资按成本列示于长期债权投资并按 面值与票面利率确认利息收入；国际财务报告准则下由于部分债券不符合持有至到 期日的确认原则，按公允值列示于为交易而持有的投资。 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 8 (b) 确认商誉摊销 法定会计报表下商誉按收购营业部开始按十年分期分平均摊销；而根据国际财 务报告准则编制财务报表是以成本减去累计减值亏损呈列。 (c) 合并营业部范围引起的差异 法定会计报表按被收购营业部取得营业执照日作为合并日；而根据国际财务报 告准则编制财务报表以实际取得控制权日作为合并营业部的日期。 (d) 营业部筹建费用冲销 法定会计报表下营业部筹建费用于营业部开始经营当月一次性记入损益；而国 际财务报告准则下营业部筹建费用在当期收益表中反映。 (e) 可供出售投资的公允值转变 法定会计报表下可供出售的投资公允值变动于收益表确认, 而根据国际财务报 告准则下可供出售的投资公允值变动会于权益内确认。 第四节 按 8 号编报规则计算的前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 2005 年 2004 年 项 目 2006 年 调整后 调整前 调整后 调整前 流动资产 7,191,306,221.67 2,871,683,978.00 2,871,683,978.00 3,640,024,976.28 3,640,024,976.28 代买卖证券款 3,759,644,973.52 1,293,563,523.69 1,293,563,523.69 1,439,206,128.11 1,439,206,128.11 受托资金 0 367,985,000.00 367,985,000.00 1,088,560,000.00 1,088,560,000.00 流动负债 4,101,558,651.53 2,658,019,881.60 2,658,019,881.60 3,839,273,875.37 3,839,273,875.37 净资本 3,105,471,289.70 355,573,790.83 355,573,790.83 595,678,933.89 595,678,933.89 营业收入 591,009,141.11 -16,990,504.61 -16,990,504.61 162,797,821.74 162,797,821.74 手续费收入 280,771,056.92 95,161,310.12 95,161,310.12 155,417,402.67 155,417,402.67 自营证券差价收入 192,828,283.24 -39,292,895.31 -39,292,895.31 501,071.57 501,071.57 证券发行收入 26,932,915.32 1,275,000.00 1,275,000.00 35,396,718.77 35,396,718.77 营业支出 351,708,445.18 253,976,914.25 253,976,914.25 367,883,806.77 367,883,806.77 净资产负债率% 9.72 143.20 143.20 190.73 190.73 第五节 净资产收益率和每股收益 净资产收益率% 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 13.03 21.76 0.3139 0.4431 营业利润 7.68 12.82 0.1849 0.2610 净利润 6.48 10.81 0.1560 0.2202 扣除非经常性损 益后的净利润 6.50 10.85 0.1565 0.2209 注：计算公式如下： （1）全面摊薄净资产收益率 = 报告期利润 ÷ 期末净资产 （2）全面摊薄每股收益 = 报告期利润 ÷ 期末股份总数 P 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 9 （3）加权平均净资产收益率（ROE）= ——————————————————— EO＋NP÷ 2＋Ei× Mi÷ MO－Ej× Mj÷ MO 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；EO 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股 或债转股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；MO 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的 月份数。 P （4）加权平均每股收益（EPS）= ——————————————————— SO＋S1＋Si× Mi÷ MO－Sj× Mj÷ MO 其中：P 为报告期利润；SO 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分 配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等 减少股份数；MO 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减 少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 第六节 股东权益变动情况 单位：元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股 本 608,745,150.00 852,459,016.00 -- 1,461,204,166.00 增资扩股 一般风险准备 18,102,529.44 22,790,405.81 -- 40,892,935.25 本年计提 资本公积 11,496,894.21 1,742,583,606.95 -- 1,754,080,501.16 增资溢价 盈余公积 23,235,011.87 22,790,405.81 -- 46,025,417.68 本年计提 未分配利润 34,288,302.93 227,904,058.05 45,580,811.62 216,611,549.36 本年实现及分配 股东权益合计 695,867,888.45 2,868,527,492.62 45,580,811.62 3,518,814,569.45 -- 第七节 按证券公司年报编报准则要求披露的财务状况指标 及经营成果指标 一、财务状况指标 表一 项 目 年末数 年初数 增减比例％ 资产负债率% 8.42 58.63 -50.21 净资产负债率% 9.19 141.74 -132.55 净资本比率% 960.39 36.05 924.34 流动比率% 1035.60 113.09 922.51 自营权益类证券比例% 11.08 24.61 -13.53 长期投资比例% 3.30 21.53 -18.23 固定资本比率% 8.42 45.99 -37.57 表二 单位：元 项 目 年末数 年初数 增减比例％ 银行存款 3,532,577,638.55 1,201,871,069.15 193.92 清算备付金 3,079,457,397.48 399,006,089.09 671.78 应收款项 214,261,818.42 147,120,597.26 45.64 坏帐准备 79,349,780.80 61,435,974.92 29.16 自营证券 440,721,410.46 989,579,107.50 -55.46 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 10 自营证券跌价准备 111,742,013.20 103,373,947.88 8.09 受托资产 0 182,729,716.98 -100.00 长期资产 493,496,041.91 566,820,828.27 -12.94 资产总额 7,601,815,871.75 3,343,722,325.04 127.35 代买卖证券款 3,759,644,973.52 1,293,563,523.69 190.64 受托资金 0 367,985,000.00 -100.00 流动负债合计 4,083,001,302.30 2,647,840,736.59 54.20 负债总额 4,083,001,302.30 2,647,854,436.59 54.20 净资本 3,105,471,289.70 355,573,790.83 773.37 实收资本 1,461,204,166.00 608,745,150.00 140.04 未分配利润 216,611,549.36 34,288,302.93 531.74 二、经营成果指标 单位：元 项 目 2006 年 2005 年 增减比例％ 营业收入 559,177,624.97 -32,526,607.12 1819.14 手续费收入 280,771,056.92 95,161,310.12 195.05 证券发行收入 26,932,915.32 1,275,000.00 2012.39 自营证券差价收入 192,828,283.24 -39,292,895.31 590.75 受托投资管理收益 -33,718,810.96 -165,458,293.60 -79.62 营业费用 258,816,375.47 187,612,958.05 37.95 营业税金及附加 29,226,567.23 8,087,637.49 261.37 利润总额 233,141,555.59 8,222,470.93 2735.42 净利润 227,904,058.05 8,222,470.93 2671.72 净资产收益率% 10.81 1.19 9.62 总资产收益率% 8.44 0.46 7.98 自营证券收益率％ 106.08 -10.27 116.35 营业费用率% 46.29 -576.80 623.09 注： （1）主要会计数据和财务指标的计算公式： 资产负债率＝负债总额/资产总额× 100% 流动比率＝流动资产总额/流动负债总额 净资产负债率＝负债总额/年末净资产× 100% 净资本负债率＝净资本/负债总额× 100% 自营权益类证券比例＝自营权益类证券帐面成本/年末净资产× 100% 长期投资比例＝长期投资帐面价值/年末净资产× 100% 固定资本比例＝(固定资产帐面价值＋在建工程帐面价值)/年末净资产× 100% 净资产收益率＝报告期净利润/报告期加权平均净资产× 100% (报告期加权平均净资产按照证监发[2001]11 号《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》第五条公式分母的规则计算) 营业费用率＝营业费用/营业收入× 100% 总资产收益率＝利润总额/(年初资产总额＋年末资产总额)/2× 100% （2）上述指标计算以母公司的报表数据为准，其中的帐面价值是指扣减折旧、减值(跌价) 准备后的资产价值，其中的资产总额、负债总额、流动资产总额和流动负债总额是指扣除代买 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 11 卖证券款和受托资金后的净额。 三、公司手续费收入分部报告 单位：元 地 区 2006 年度 2005 年度 增减百分比(%) 代买卖证券手续费收入 273,456,390.60 91,625,846.26 198.45 其中:新疆片区(四家) 53,228,198.65 18,450,199.03 188.50 北京片区(一家) 27,119,156.38 8,163,151.79 232.21 辽宁片区(三家) 27,503,509.19 9,943,994.25 176.58 湖北片区(一家) 6,131,580.83 1,727,729.37 254.89 江苏片区(两家) 31,926,535.20 10,736,619.77 197.36 上海片区(四家) 40,103,243.75 13,672,200.08 193.32 浙江片区(四家) 45,521,118.75 15,473,101.19 194.20 广东片区(两家) 10,105,848.23 3,416,425.04 195.80 海南片区(一家) 6,509,143.15 1,975,115.41 229.56 广西片区(三家) 21,689,836.81 7,408,566.10 192.77 云南片区(一家) 3,618,219.66 658,744.23 449.26 代销基金手续费收入 2,514,215.20 - 其他手续费收入 4,800,451.12 3,535,463.86 35.78 合 计 280,771,056.92 95,161,310.12 195.05 手续费收入 2006 年度较 2005 年度增加 185,609,746.80 元，增幅为 195.05%，主要系本年度 证券市场行情持续攀升，本公司代理证券买卖交易量增加所致。 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 12 第三章 股本变动及股东情况 第一节 股份变动情况 一、公司股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+,-） 本次变动后 数量 比例% 其他 小计 数量 比例% 一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 308,223,300 50.63% -70,186,409 -70,186,409 238,036,891 16.290% 3.其他内资持股 58,061,850 9.54% -7,400,791 -7,400,791 50,661,059 3.467% 其中：境内法人持股 58,061,850 9.54% -7,400,791 -7,400,791 50,661,059 3.467% 境内自然人持股 4.外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5.机构投资者配售股份 852,459,016 852,459,016 852,459,016 58.340% 6.高管持股 60,917 0.01% 19,493 19,493 80,410 0.006% 有限售条件股份合计 366,346,067 60.18% 774,891,309 774,891,309 1,141,237,376 78.103% 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 242,399,083 39.82% 77,567,707 77,567,707 319,966,790 21.897% 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 无限售条件股份合计 242,399,083 39.82% 77,567,707 77,567,707 319,966,790 21.897% 三、股份总数 608,745,150 100% 852,459,016 852,459,016 1,461,204,166 100% 注：高管持股为公司离任人员持股尚未解冻。 二、股票发行与上市情况 1.2003 年 9 月，经中国证监会证监发行字[2003]114 号文核准，公司采用网上与 网下同时累计投标询价方式，向社会公开增发人民币普通股 9000 万股，发行价格为 每股人民币 7.00 元。扣除发行费用，公司实际募集资金净额为 60,952.31 万元。经 深圳证券交易所批准，本次增发的新股共计 9000 万股于 2003 年 10 月 13 日上市流 通。增发完成后，公司股份总数为 608,745,150 股。 2.报告期内，公司实施股权分置改革。公司股权分置改革方案为股权转让、注 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 13 资与股权分置改革对价安排组合运作。 (1)中国信达资产管理公司（以下简称“ 信达资产”）将其持有的公司非流通股 全部协议转让给中国建银投资有限责任公司（以下简称“ 中国建投”），计 24,393.60 万股，占公司总股本的 40.07%。股权转让过户手续已于 2006 年 6 月 13 日完成。本 次转让已获得财政部批准，经中国证监会审核无异议并豁免中国建投要约收购义务。 (2)非流通股股东以其持有的部分非流通股股份向流通股股东执行对价安排：流 通股股东每持有 10 股流通股获得 3.2 股的对价股份，非流通股股东向流通股股东共 计送出 77,587,200 股。 (3)中国建投与新疆凯迪投资有限责任公司（以下简称“ 凯迪投资”）对公司注 资，合计 26 亿元，注资价格为每股 3.05 元，注资新增股份 852,459,016 股。注资完 成后，公司股份总数由 608,745,150 股增至 1,461,204,166 股。 （详见 2006 年 5 月 8 日、6 月 7 日和 6 月 17 日《中国证券报》、《上海证券报》 和《证券时报》） 三、有限售条件股份可上市交易时间 单位：股 时 间 限售期满新增可上 市交易股份数量 有限售条件股份 数量余额 无限售条件股份 数量余额 说 明 2006 年 6 月 21 日 1,141,237,376 319,966,790 2007 年 6 月 21 日 197,341,932 943,895,444 517,308,722 2008 年 6 月 21 日 30,437,258 913,458,186 547,745,980 2009 年 6 月 21 日 913,377,776 80,410 1,461,123,756 所余有限售条件 股份为高管持股 第二节 股东情况 一、股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 63,108 位 前 10 名股东持股情况 股 东 名 称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 中国建银投资有限责任公司 国有股 66.67% 974,252,292 974,252,292 新疆凯迪投资有限责任公司 其他 4.49% 65,573,770 65,573,770 新疆生产建设兵团投资有限 责任公司 国有股 1.64% 24,033,128 24,033,128 安徽华茂纺织股份有限公司 国有股 1.51% 22,030,367 22,030,367 新疆电力公司 国有股 1.51% 22,030,367 22,030,367 新疆宏源建信发展有限公司 其他 0.96% 13,975,500 13,975,500 中国建设银行—华夏优势增 长股票型证券投资基金 其他 0.73% 10,644,052 -- 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 14 中国建设银行—华夏红利混 合型开放式证券投资基金 其他 0.65% 9,505,148 -- 新疆金融市场 其他 0.63% 9,147,600 9,147,600 新疆新达投资管理有限公司 其他 0.42% 6,123,480 -- 前 10 名无限售条件股东持股情况 股 东 名 称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国建设银行—华夏优势增长 股票型证券投资基金 10,644,052 人民币普通股 中国建设银行—华夏红利混合 型开放式证券投资基金 9,505,148 人民币普通股 新疆新达投资管理有限公司 6,123,480 人民币普通股 中国银行—兴安证券投资基金 2,719,972 人民币普通股 中国工商银行—建信优选成长 股票型证券投资基金 2,572,416 人民币普通股 中国银行—易方达深证 100 交 易型开放式指数证券投资基金 2,240,733 人民币普通股 中国工商银行—融通动力先锋 股票型证券投资基金 2,226,500 人民币普通股 通乾证券投资基金 2,000,000 人民币普通股 兴华证券投资基金 1,999,918 人民币普通股 中国平安人寿保险股份有限公 司—传统-普通保险产品 1,907,116 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动 的说明 未知上述流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东 持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 二、前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序 号 有限售条件股东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市 交易时间 新增可上市交 易股份数量 限售条件 G+12 个月后 （注 1） 30,437,258 G+24 个月后 30,437,258 G+36 个月后 126,492,530 注 2 1 中国建银投资有限责任公司 974,252,292 G+36 个月后 786,885,246 注 3 2 新疆凯迪投资有限责任公司 65,573,770 G+12 个月后 65,573,770 注 4 3 新疆生产建设兵团投资有限 责任公司 24,033,128 G+12 个月后 24,033,128 4 新疆电力公司 22,030,367 G+12 个月后 22,030,367 5 安徽华茂纺织股份有限公司 22,030,367 G+12 个月后 22,030,367 注 5 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 15 中央汇金投资有限责任公司 中国建银投资有限责任公司 66.67% 100% 6 新疆宏源建信发展有限公司 13,975,500 G+12 个月后 13,975,500 7 新疆金融市场 9,147,600 G+12 个月后 9,147,600 8 新疆金威有限公司 3,304,555 G+12 个月后 3,304,555 9 新疆维吾尔自治区 石油总公司 2,403,313 G+12 个月后 2,403,313 10 中国电信集团新疆维吾尔 自治区电信公司 2,203,037 G+12 个月后 2,203,037 注 1：表中“ G” 指公司股改方案实施后的首个交易日，即 2006 年 6 月 21 日。 注 2：自获得上市流通权之日起，12 个月内不上市交易或转让。期满后，出售原非流通股股份 的数量占公司股改前股份总数 608,745,150 股的比例在 12 个月内不得超过 5%，在 24 个月内不 得超过 10%；通过交易所挂牌出售的股份数量，每达到公司股改前股份总数的 1%时，应当在该 事实发生之日起两个工作日内做出公告，但公告期间无须停止出售股份。 注 3：注资所获股份，限售期不少于 36 个月。 注 4：注资所获股份，限售期不少于 12 个月。 注 5：自获得上市流通权之日起，12 个月内不上市交易或转让。 三、公司控股股东和实际控制人情况介绍 1.公司控股股东情况 中国建投，法定代表人：汪建熙，总裁：郑之杰。公司成立于 1986 年 6 月 21 日。注册资本：人民币贰佰零陆亿玖仟贰佰贰拾伍万元。经中国银行业监督管理委 员会核准从事以下业务：投资于中国建设银行股份有限公司及其他金融和非金融企 业；经营、管理、处置从原中国建设银行分立后承继的资产和企业；追偿本外币债 务； 买卖、代理买卖、代理兑付从原中国建设银行承继的债券；接受、经营、管理 从原中国建设银行承继的本外币委托贷款、资产管理范围内本外币财产租赁、重组； 资产管理范围内公司的上市推荐及债券、股票承销；本外币资金同业折借、本外币 借款，发行金融债券，自营和代理债券交易；财务、投资及法律咨询，资产及项目 评估；工程造价咨询业务；经中国银行业监督管理委员会等监管机构批准的其他业 务。 2.公司实际控制人情况 中国建投是中央汇金投资有限责任公司的全资子公司。中央汇金投资有限责任 公司是经国务院批准，依据《中华人民共和国公司法》设立的国有独资公司。公司 由国家出资，代表国家依法行使对中国银行和中国建设银行等重点金融企业出资人 的权利和义务。公司职能是国务院授权的股权投资和资金运作，以及国务院批准的 其他经营活动。公司董事长郭树清，总经理谢平，注册资本为 3,724.65 亿元人民币。 3.公司与实际控制人之间的产权和控制关系 宏源证券股份有限公司 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 16 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第一节 董事、监事、高级管理人员情况 一、基本情况 1.董事基本情况 持股数量（股） 姓 名 职 务 性别 年龄 任职起止日期 年初 年末 汤世生 董 事 长 男 51 2006,5,10-2009,9,25 0 0 冯 戎 副董事长 男 45 2006,9,26-2009,9,25 0 0 张志刚 董 事 男 44 2005,6,28-2006,12,22 0 0 陈有钧 董 事 男 47 2006,9,26-2009,9,25 0 0 姚荣江 董 事 男 41 2006,9,26-2009,9,25 0 0 齐大庆 独立董事 男 43 2006,9,26-2009,9,25 0 0 刘俊海 独立董事 男 38 2006,9,26-2009,9,25 0 0 李永飞 独立董事 男 41 2006,9,26-2009,9,25 0 0 2.监事基本情况 持股数量（股） 姓 名 职 务 性别 年龄 任职起止日期 年初 年末 徐际国 监事会主席 男 50 2006,9,26-2009,9,25 0 0 黄扬录 监 事 男 42 2006,9,26-2009,9,25 0 0 李向阳 监 事 男 37 2006,9,26-2009,9,25 0 0 华冠雄 监 事 男 66 2006,9,26-2009,9,25 0 0 夏乾元 监 事 男 60 2006,9,26-2009,9,25 0 0 罗力生 职工监事 男 55 2003,6,30-2009,9,25 0 0 杨 萍 职工监事 女 44 2006,9,26-2009,9,25 0 0 李江鹏 职工监事 男 33 2006,9,26-2009,9,25 0 0 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 17 3.高级管理人员基本情况 持股数量（股） 姓 名 职 务 性别 年龄 任职起止日期 年初 年末 张志刚 总 经 理 男 44 2005,3,28-2006,12,25 0 0 高 涛 副总经理 董事会秘书 男 42 2006,9,27-2009,9,26 0 0 刘 东 副总经理 男 40 1998,4,29-2009,9,26 0 0 周 栋 副总经理 男 45 2000,11,10-2009,9,26 0 0 栗宏刚 副总经理 男 45 2000,6,6-2009,9,26 0 0 许建平 副总经理 财务总监 男 50 2006,9,27-2009,9,26 1998,4,29-2009,9,26 0 0 注：1.公司董事主要工作经历和兼职情况 汤世生，曾任湖南财经学院讲师，中国建设银行海南省分行国际业务部副总经理、洋浦分 行行长，中国国际金融公司筹备组负责人、副总裁，中国信达信托投资公司副总裁兼宏源信托 （现宏源证券）董事长，中国银河证券有限责任公司副总裁。现任宏源证券股份有限公司党委 委员、董事长。 冯戎，曾任职于北京市文化局，野村证券株式会社处长代理，中国证监会发行监管部发行 监管处副处长、处长，发行监管部综合处处长、规划发展委员会委员（副局级），中央汇金公司。 现任中国建银投资有限责任公司投资银行部负责人，宏源证券股份有限公司党委书记、副董事 长。 张志刚，曾任中国人民大学经济学研究所教研室副主任，中国建设银行信托投资公司证券 发行处副处长、证券交易处处长、资金计划部副经理，中国信达信托投资公司投资业务部副总 经理、总经理、投资银行部总经理，中国信达资产管理公司股权管理部副主任，中国信达投资 有限公司党委委员、副总经理，宏源证券股份有限公司董事、总经理。2006 年 12 月 22 日，张 志刚先生因工作变动原因向董事会递交辞呈，辞去公司董事及总经理职务。经 2006 年 12 月 25 日召开的公司五届四次董事会决议，同意张志刚先生辞去公司总经理职务。 陈有钧，曾任中国建设银行总行财务会计部会计处副处长、信息管理处处长，研发部项目 管理处高级经理，会计部电算化管理处高级经理、核心业务运行管理处高级经理、会计部总经 理助理，营业部副总经理。现任中国建银投资有限责任公司财务会计部总经理。 姚荣江，曾任新疆轻工集团公司原料公司经理，新疆啤酒花股份有限公司副总经理、总经 理，新疆恒基投资有限责任公司董事长及总经理，新疆啤酒花股份有限公司董事、代董事长。 现任新疆凯迪投资有限责任公司总经理。 独立董事主要工作经历和兼职情况 齐大庆，曾任新华通讯社记者、香港中文大学会计学院助理教授、副教授（终身资格）。现 任长江商学院教授、副院长、长江EMBA&EDP 学术主任，美国会计学会会员，NASDAQ 上市 企业搜狐公司和分众传媒公司独立董事。 刘俊海，曾任中国社会科学院法学所研究员、商法经济法研究室副主任、所长助理兼所务 办公室主任、中国社会科学院法学所社会法研究室主任、中国社会科学院研究生院博士生导师、 法学所博士后流动站博士后导师，现任中国人民大学法学院教授、博导、中国人民大学商法研 究所所长，兼任北京仲裁委员会仲裁员、中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁员、湖南株冶火炬 股份有限公司独立董事、泰信基金管理有限公司独立董事、国家工商局培训中心兼职教授、中 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 18 国注册会计师协会会计师事务所内部治理委员会委员。 李永飞，曾任宁波市政协社会和法制委员会副主任、嘉实基金管理有限公司综合部负责人、 浙江国际信托投资有限责任公司总裁助理、中天信基金管理有限公司筹备组组长。现任国浩律 师集团（北京）事务所合伙人。 2.公司监事主要工作经历和兼职情况 徐际国，曾任中国建设银行山东省分行稽核审计处科长、副处长、莱芜市分行党委书记、 行长、省分行资产保全部总经理，中国建银投资证券有限责任公司稽核审计部总经理、党委委 员。现任宏源证券股份有限公司党委委员、监事会主席。 黄扬录，曾任深圳鸿华实业股份有限公司总经理助理，中山证券公司总经理助理、副总经 理、总经理、副董事长、总裁。现任中国人民大学世界经济研究所副所长、研究员。 李向阳，曾任新疆生产建设兵团投资中心项目处业务负责人、项目一处副处长。现任新疆 生产建设兵团投资有限责任公司项目投资部副经理。 华冠雄，曾任安庆市纺织工业局副局长，安庆纺织厂厂长，安庆市兼职副市长、兼任宏源 证券股份有限公司董事。现任安徽华茂集团有限公司董事长、安徽华茂纺织股份有限公司董事 长，兼任中国纺织企业家联合会会长。 夏乾元，曾任乌鲁木齐供电公司财务科科长，乌鲁木齐电业局总会计师，新疆电力工业局 副总会计师，新疆红雁池电厂副厂长兼总会计师，兼任宏源证券股份有限公司董事。现任职新 疆电力公司。 罗力生（职工监事），曾任职于陕西省军分区独立师、北京市一商局批发公司研究室、中国 建设银行信托投资公司办公室、房地产部，任中国建设银行信托投资公司营业部副总经理、深 圳建信投资公司副总经理、宏源证券股份有限公司人事一部副总经理。现任宏源证券股份有限 公司资产处置办公室主任。 杨萍（职工监事），曾任中国建设银行河南省分行会计、中国华联房地产开发公司财务部副 经理、华纺房地产开发公司财务部经理。现任宏源证券股份有限公司客户资金存管中心总经理。 李江鹏（职工监事），曾任深圳中诚会计师事务所审计员、评估员，宏源证券股份有限公司 审计二部审计员、副总经理、审计总部副总经理。现任宏源证券股份有限公司审计总部总经理。 3.公司高级管理人员主要工作经历和兼职情况 张志刚，详见“ 公司董事主要工作经历和兼职情况”。 高涛，曾任安徽省宣城地区科技情报研究所编辑、安徽省宣城行署办公室秘书，中国建设 银行安徽省分行人力资源部副总经理、总经理、党委组织部副部长、部长，中国建设银行淮南 分行行长、党委书记，中国建银投资证券有限责任公司人力资源部总经理、党委组织部部长、 纪委副书记、监察室主任，中国建银投资证券有限责任公司党委委员、副总裁。现任宏源证券 股份有限公司党委委员、纪委书记、副总经理、董事会秘书。 刘东，曾任中国信达信托投资公司北京证券营业部总经理、证券业务总部副总经理兼北京 营业部总经理，宏源证券股份有限公司总经理助理兼证券业务总部总经理。现任宏源证券股份 有限公司党委委员、副总经理。 周栋，曾任职北京旅游学院管理系，中国信达信托投资公司北京证券营业部副总经理、深 圳证券营业部总经理、委托贷款部副总经理，宏源证券股份有限公司总经理助理、董事会秘书。 现任宏源证券股份有限公司副总经理。 栗宏刚，曾任中国建设银行筹资部副处长，国家开发银行资金局处长，中国建设银行北海 分行副行长，宏源证券股份有限公司董事会秘书。现任宏源证券股份有限公司副总经理。 许建平，曾任财政部部长秘书、农财司处长，悉尼大学访问学者。现任宏源证券股份有限 公司副总经理、财务总监。 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 19 二、年度报酬情况 姓 名 职 务 年度报酬总额（万元） 是否在股东单位或其他关联单位 领取报酬 汤世生 董 事 长 113.32 否（见注 1） 冯 戎 副董事长 0 是 张志刚 董事、总经理 100 否（见注 1） 陈有钧 董 事 0 是 姚荣江 董 事 0 是 齐大庆 独立董事 2.33 否（见注 2） 刘俊海 独立董事 2.33 否（见注 2） 李永飞 独立董事 2.33 否（见注 2） 徐际国 监事会主席 0 是（见注 3） 黄扬录 监 事 0 是 李向阳 监 事 0 是 华冠雄 监 事 0 是 夏乾元 监 事 0 是 罗力生 职工监事 20.50 否 杨 萍 职工监事 18.10 否 李江鹏 职工监事 21.70 否 高 涛 副总经理 董事会秘书 0 是（见注 3） 刘 东 副总经理 83.05 否 周 栋 副总经理 83.05 否 栗宏刚 副总经理 80.08 否 许建平 副总经理 财务总监 83.05 否 合 计 609.84 注 1：董事薪酬需提请公司股东大会审议批准。 注 2：独立董事津贴为 2006 年 9-12 月。 注 3：徐际国监事会主席，高涛副总经理、董事会秘书自 2007 年起在公司领薪。 三、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员变动情况 1.董事选举与离任情况 (1)报告期内，高冠江先生、于新玲女士因工作变动原因辞去董事职务，经第四 届董事会第二十四次会议决议，同意推选汤世生先生、安涛先生为董事候选人，公 司 2005 年度股东大会选举汤世生先生和安涛先生为董事。 (2)公司 2006 年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司董事会换届选举的 议案》，选举汤世生先生、冯戎先生、张志刚先生、陈有钧先生、姚荣江先生为公司 第五届董事会董事，选举齐大庆先生、刘俊海先生、李永飞先生为第五届董事会独 立董事。 2.监事选举与离任情况 公司 2006 年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司监事会换届选举的议 案》，选举徐际国先生、黄扬录先生、李向阳先生、华冠雄先生、夏乾元先生为公司 第五届监事会股东代表监事，与职工监事罗力生先生、杨萍女士、李江鹏先生共同 组成公司第五届监事会。 3.高级管理人员聘任与解聘情况 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 20 公司第四届董事会临时会议决议，同意因工作调动原因，王重昆先生辞去公司 董事会秘书职务，依据有关规定，指定公司副总经理于帆代行公司董事会秘书职责。 公司第四届董事会第二十三次会议决议，同意聘任于帆先生担任公司董事会秘书。 公司第五届董事会第一次会议决议，同意聘任张志刚先生担任公司总经理，聘 任高涛先生担任公司董事会秘书。聘任高涛、刘东、周栋、栗宏刚、许建平先生担 任公司副总经理；聘任许建平先生担任公司财务总监；聘任阳利女士担任公司总稽 核（阳利女士任职起始日期为其证券公司高级管理人员任职资格经监管部门核准之 日）。 第二节 公司员工情况 截止 2006 年底，公司共有员工 1129 人。具体情况见下表： 人 员 结 构 人数（人） 占员工总数的比例（%） 35 岁以上 589 52.17 年龄构成 35 岁以下 540 47.83 业务人员 572 50.66 财务人员 133 11.78 管理人员 171 15.15 工程技术人员 109 9.65 研发人员 12 1.06 专业构成 其他人员 132 11.69 研究生以上 146 12.93 本科 566 50.13 专科 335 29.67 教育结构 中专以下 82 7.26 退休职工 7 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 21 第五章 公司治理结构 第一节 公司治理情况 公司严格按照新颁布实施的《公司法》、《证券法》等法律法规和规范性文件的 有关规定，以及股权分置改革后新的形势和要求，不断完善法人治理结构，已形成 了职责分明、相互制衡的治理体系，股东大会、董事会、监事会以及在董事会领导 下的经营管理层各司其职、各行其责、有效制衡、科学决策、协调运作，积极促进 了公司各项业务持续健康地发展。 2006 年董事会在完善公司法人治理结构方面作出了积极的努力。报告期内，董 事会全面修订公司《章程》，及时修订《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和 《监事会议事规则》，为公司的规范运作和公司治理结构的健全有效提供了制度保 障。按照公司《章程》的有关规定，公司董事会和监事会合法有效地完成了换届选 举工作。新一届董事会成立后，在原有董事会发展战略委员会、董事会审计委员会、 董事会考核薪酬委员会三个专门委员会的基础上，增设董事会风险管理委员会和提 名委员会，同时将提名委员会职责并入董事会考核薪酬委员会，更名为董事会提名 与薪酬考核委员会。董事会对各专门委员会实施细则进行了修订，制定了新设立的 董事会风险管理委员会实施细则。新一届董事会的四个专门委员会各司其职，积极 开展了工作。 第二节 独立董事履行职责的情况 第四届董事会独立董事刘文华、李成章、刘慧勇和金立佐先生认真履行职责。 刘慧勇先生由于工作原因以委托方式出席了公司四届董事会二十三次会议和二十四 次会议，金立佐先生由于工作原因以委托方式出席了公司四届董事会二十九次会议， 授权其他独立董事代为表决。四位独立董事按时列席了公司股东大会，对公司对外 担保、关联交易、董事会换届选举等事宜发表了独立意见。 按照公司《章程》的有关规定，公司 2006 年第三次临时股东大会选举齐大庆、 刘俊海、李永飞先生担任公司第五届董事会独立董事。独立董事独立履行职责，全 部参加了报告期内的董事会，参与公司重大事项的决策，分别对聘任公司高级管理 人员、提名董事发表了独立意见。 第三节 公司与控股股东“ 五分开” 情况 公司与控股股东——中国建投在人员、资产、财务方面完全分开，保持了机构 完整、业务独立。公司自主经营，独立核算，独立面对市场参与竞争，独立承担责 任和风险。 一、人员方面 公司拥有独立完整的劳动、人事及工资管理体系。公司董事长、监事会主席、 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均在公司工作，没有在 股东单位担任职务。公司控股股东没有超越股东大会、董事会任免公司董事、监事 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 22 和高级管理人员，公司董事、监事和高级管理人员的聘任均严格按照《公司法》、《证 券法》和公司《章程》的规定，通过合法程序进行。公司董事、高级管理人员的任 职资格已得到中国证监会批准。 二、资产方面 公司资产完整，控股股东依法行使了出资人权利，不存在控股股东占用公司资 产，不存在控股股东利用其控股地位损害公司、公司其他股东和公司客户合法权益 的情况。公司依法独立经营管理公司资产，拥有业务经营所需的房产和经营设备， 并合法拥有该资产的所有权和使用权，确保了全体股东权益的充实。 三、财务方面 公司财务完全独立，依法设立独立的财务会计总部，有健全的财务核算体系和 规范独立的财务会计制度及对子公司和分支机构的财务管理制度，能够独立作出财 务决策。根据《证券公司管理办法》，公司设有独立于业务部门的审计总部，实行内 部稽核审计制度，配备专职稽核审计人员，负责对公司经营的合法合规性进行检查 监督。公司独立在银行开户，独立依法纳税。 四、机构方面 公司董事会、监事会依法独立自主运行。公司拥有管理严密、运行高效、保障 有力的业务经营管理体系。报告期内，公司根据经营战略发展的需要以及监管部门 对创新类券商的风险控制的要求，进行组织机构的调整，以有利于提高管理效率， 增强业务竞争能力。 五、业务方面 公司按照《公司法》和公司《章程》的规定，根据中国证监会核准的经营范围 依法独立自主地开展业务。公司具备从事证券业务的多项资格，具有独立完整的业 务体系和自主经营能力。控股股东没有利用控制权，违反公司运作程序，干预公司 内部管理和经营决策的行为。 第四节 高级管理人员考评及激励机制 2006 年，董事会提名与薪酬考核委员会，为正确评价公司高级管理人员的工作 实绩，建立有效地激励和约束机制，拟订了《公司 2006 年度高级管理人员考核办法》 和《公司 2006 年度高级管理人员奖金分配实施方案》，提交董事会审议通过后，对 公司高管人员 2006 年度工作进行考核并按照考核结果实施奖励。 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 23 第六章 股东大会情况简介 报告期内公司共召开四次股东大会，其中年度股东大会一次，临时股东大会 三次，各次股东大会的会议届次、召开日期、会议决议刊登的信息披露报纸及披 露日期情况如下： 一、公司 2005 年度股东大会 公司 2005 年度股东大会于 2006 年 5 月 10 日在北京召开。 会议决议公告刊登于 2006 年 5 月 11 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海 证券报》。 二、公司 2006 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议 公司 2006 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议于 2006 年 6 月 1 日—2006 年 6 月 5 日（节假日除外）以网络投票和现场会议方式召开。 会议决议公告刊登于 2006 年 6 月 7 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证 券报》。 三、公司 2006 年第二次临时股东大会 公司 2006 年第二次临时股东大会于 2006 年 9 月 1 日在北京召开。 会议决议公告刊登于 2006 年 9 月 2 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证 券报》。 四、公司 2006 年第三次临时股东大会 公司 2006 年第三次临时股东大会于 2006 年 9 月 26 日在北京召开。 会议决议公告刊登于 2006 年 9 月 27 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海 证券报》。 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 24 第七章 董事会报告 第一节 公司经营情况的回顾 一、公司历史沿革 公司 1994 年 2 月在深圳证券交易所上市，是新疆第一家上市公司。公司的前身 是 1993 年以社会募集方式设立的新疆宏源信托投资股份有限公司。2000 年 9 月， 中国证券监督管理委员会批准公司整体改组为宏源证券股份有限公司，获准开展综 合类券商业务并取得主承销资格，公司成为中国第一家上市证券公司。2005 年，公 司通过规范类券商的评审，跻身于中国规范类券商之列。 1994 年公司总股本 17,500 万股；1995 年，经实施每 10 股送 1 股，每 10 股配 1 股，公司总股本变更为 20,415 万股；1997 年，经实施每 10 股送 1 股，公司总股本 变更为 22,456.5 万股；1998 年，经实施每 10 股送 1.5 股，资本公积金转增 3.5 股， 公司总股本变更为 33,684.75 万股；1999 年，经实施每 10 股送 2.5 股，资本公积金 转增 1.5 股，公司总股本变更为 47,158.65 万股；2000 年，经实施每 10 股送 1 股， 公司总股本变更为 51,874.515 万股；2003 年，经中国证监会批准，公司增发人民币 普通股 9000 万股，增发后公司总股本变更为 60,874.515 万；2006 年，公司注资新 增股份 852,459,016 股，公司股份总数增至 1,461,204,166 股。 二、公司主营业务范围 公司主要经营证券(含境内上市外资股)的代理买卖；代理证券的还本付息、分 红派息，证券代保管、鉴证；代理登记开户；证券的自营买卖；证券（含境内上市 外资股）的承销（含主承销）；证券投资咨询（含财务顾问）；受托投资管理；中国 证监会批准的其他业务。 三、报告期内公司经营情况 2006 年，公司紧紧围绕董事会确定的“ 整合资源、深化管理、塑造核心竞争力” 经营方针，抓住有利的政策和市场机遇，及时调整经营策略，改革创新，通过不懈 的努力，各项经营管理工作均取得了可喜的成绩，并取得了良好的经营业绩。 1.经纪业务经营管理与业绩情况：经纪业务完善了营业部管理和考核办法，落 实了对营业部的垂直管理，加强营销服务工作，推动非现场交易和服务模式。2006 年，经纪业务 A 股、基金累计成交额 1306 亿元，与 2005 年相比增长 191%，增长 幅度基本与市场持平。实现收入 3.20 亿元，实现利润 1.35 亿元，与 2005 年相比增 长 1391.93％。 2.投资银行业务经营管理与业绩情况：投行业务方面，建立有效地激励机制， 提高投行的市场竞争力，《关于投资银行业务改革和创新的决定》的印发实施，为投 行业务实现跨越式发展创造了良好条件。2006 年，投行业务共保荐发行了世博股份、 粤水电、天康生物 3 支股票，发行家数在业内排名第 7 位，发行金额排名第 13 位。 公司被深圳证券交易所评选为 2006 年度中小企业板“ 优秀保荐人”，完成了 8 家上 市公司的股改工作，为多家企业提供了其他财务顾问服务。实现收入总额为 0.46 亿 元，与 2005 年相比增长 42.64%。 3.证券投资业务经营管理与业绩情况：证券自营业务坚持价值投资理念，加强 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 25 市场调研和市场研判，基本把握住了市场运行的脉络，在自有资金大幅增加的情况 下，做好一级市场新股申购工作，有效提高申购资金收益率，取得了较高的收益。 年内运作收益率为 106.08%，居行业前列。 4.其他管理与业务支持部门工作情况：资产管理部门完成了传统资产管理业务 清理工作，公司集合理财产品计划工作小组，对市场集合理财产品情况进行调研， 为资产管理业务转型做好了准备。 对证券公司的托管清算和对所属公司的资产处置工作取得进展，圆满完成对新 疆证券的托管工作，公司大多数的所属公司已清帐完毕，进入资产拍卖或关闭阶段。 管理和业务支持部门坚持深化管理，加强公司内控建设，进一步提高风险管理 工作的权威性和覆盖面；审计部门完善常规审计，强化非现场审计；客户资金管理 部门加强客户资金管理，推动实施第三方存管；资金财务部门认真执行会计政策， 加强计划管理和自有资金的运筹；技术部门加快集中交易系统建设，维护信息系统 稳定运行；研发部门做好价值研究，为业务部门提供支持；人力资源部门加大绩效 考核力度，调整人员结构；党团工会围绕公司经营发展，做好党建和企业文化工作， 公司整体运营水平不断提高。2006 年末，公司总资产 76.20 亿元，与 2005 年 33.54 亿元相比，增长了 1.27 倍，居行业第 20 位；净资本 31.05 亿元，与 2005 年 1.44 亿 元相比，增长了 20.56 倍，居行业第 3 位；净资产 35.19 亿元，与 2005 年 6.96 亿元 相比，增长了 4.06 倍，居行业第 5 位；净利润 2.28 亿元，与 2005 年度相比，增长 26.72 倍，居行业第 26 位。2006 年末，公司每股净资产 2.408 元，比 2005 年的 1.143 元增加了 1.265 元；每股收益 0.1560 元，比 2005 年的 0.0135 元增加了 0.1425 元。 2006 年最后一个交易日，公司股票价格为 12.16 元，股票市值为 177.68 亿元，与 2005 年同期相比，股票价格上涨了 8.21 元，股票市值增长了 153.64 亿元。 1.公司证券经纪业务经营情况 (1)代理买卖证券情况 代理成交金额（亿元） 市场份额% 品种 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 A 股 1,266.67 445.34 0.71 0.72 股 票 B 股 5.88 2.73 0.23 0.24 基 金 17.65 4.17 0.44 0.27 权证 226.18 23.20 0.57 0.53 债 券 8.99 104.12 0.12 1.51 国债回购 26.64 683.03 0.08 1.37 合 计 1,552.01 1,262.59 0.59 1.00 (2)报告期内，公司网上交易额为 786.56 亿元,占公司总交易额的 51%。 (3)报告期内，公司没有代理保管证券情况。 (4)报告期内，公司没有代理兑付债券业务。 2.公司证券承销业务经营情况 (1)承销次数、承销金额和承销收入情况 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 26 单位：万元 2006 年 以前年度累计 类 别 承销次数 承销金额 承销收入 承销次数 承销金额 承销收入 主承销 3 78914 3496.14 8 295687 5343.68 副主承销 7 25084 96.6 首 次 发 行 分 销 1 10675.39 1.55 20 115806.23 130.685 主承销 副主承销 3 23924.75 45 公 募 增 发 分 销 3 17460 6 主承销 1 26917.34 342.80 副主承销 2 13487.4 10 配 股 分 销 6 17822.17 17 债券发行 6 294.4 39 1219231.56 1540.07 (2)按照 8 号准则披露的公司 2006 年度承销情况 单位：万元 指 标 全额承购包销 余额承购包销 代销 次 数 3 承销金额 78,914 承销收入 3,496.14 (3)2006 年担任上市推荐次数 3 次，分别担任世博股份、粤水电、天康生物的主 承销商及上市推荐人。2006 年以前年度累计担任上市推荐次数 6 次，分别担任六国 化工主承销商及上市推荐人、博汇纸业主承销商及上市推荐人、春天股份主承销商 及上市推荐人、伟星股份主承销商及上市推荐人、石岘纸业上市推荐人及承德钒钛 主承销商及上市推荐人。其中六国化工、博汇纸业、春天股份及伟星股份四个项目 上市推荐费已与主承销费于 2004 年同时收取，石岘纸业上市推荐人收入 15 万元已 于 2003 年收取，承德钒钛上市推荐费与主承销费已于 2003 年同时收取。 (4)2006 年度担任财务顾问 22 次，实现辅导和财务顾问（含独立财务顾问、股 权分置改革、持续督导）收入 1,559 万元。2006 年以前年度累计担任财务顾问（含 独立财务顾问）和辅导 127 次。 3.公司证券自营业务情况 单位：万元 指 标 2006 年 2005 年 自营证券规模 28,986 29,748 自营证券收益总额 30,747 -3,054 自营证券收益率% 106.08 -10.27 注：上述指标依据《证券公司年度报告内容与格式准则（2002 年修订）》的有关要求披露。 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 27 4.公司受托投资经营情况 单位：万元 指 标 2006 年 2005 年 平均受托投资管理规模 12,489 46,102 受托管理资产增值额 -6,832 7,716 平均受托管理资产增值率% -54.70 16.74 注：上述指标依据《证券公司年度报告内容与格式准则（2002 年修订）》的有关要求披露。 根据中国证监会有关清理规范受托投资管理业务规定，公司原受托投资管理业务已于 2006 年 3 月底清理完毕。 四、公司资产构成情况 1.公司资产构成变化的主要因素 资产构成中，银行存款余额增幅为 190.88%，结算备付金增幅为 671.78%，主 要是本年度证券市场持续攀升，客户资金存款增加，以及公司成功实施股权分置改 革暨注资 26 亿元所致。自营证券投资成本减幅为 55.46%，主要是公司因经营需要， 减少证券自营持仓量所致。受托投资成本减幅为 100%，主要是公司根据中国证监会 有关规定，清理规范受托投资管理业务，原受托投资管理业务业已清理完毕所致。 代买卖证券款增幅为 190.64%，主要是本年度证券市场持续攀升，股民缴存保证金 增加所致。 2.报告期末，公司资产负债表流动性状况、资产质量、负债状况分析 报告期末，公司资产总额 76.20 亿元，其中流动资产 71.91 亿元，占总资产 94.37%；流动比率 10.04，资产总体质量较好，流动性强；公司负债总额 41.02 亿元， 全部为流动负债；净资本为 31.05 亿元，净资本与净资产比率 88.25%，符合监管部 门的要求。 3.公司的主要融资渠道、长短期负债结构 报告期内，公司主要通过银行借款、银行间同业拆借及增资扩股等方式对外融 资。经中华人民共和国财政部财金函[2006]76 号“财政部关于宏源证券股份有限公司 股权分置改革方案的批复”核准，公司于 2006 年 6 月 14 日实施了股权分置改革，同 时由中国建投与特定投资者共同向公司注资 26 亿元，其中中国建投注资 24 亿元、 凯迪投资注资 2 亿元，用于充实公司资本、补充营运资金。目前公司负债结构主要 为短期借款，无长期负债。 4.客户资金安全情况 公司已建立了客户资金安全运行机制，客户资金独立存管及实现状况符合中国 证监会要求，内控制度严密，风险监控有效。公司客户资金独立存管工作一直以来 始终是公司领导非常重视的一项工作，自 2005 年公司获得规范类证券公司资格后， 公司按照监管部门的要求，对此项工作实施持续的整改和完善。2006 年在申请创新 类证券公司的过程中，公司顺利通过了监管机构对公司客户资金独立存管的验收。 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 28 5.公司不存在尚未清理的柜台个人和机构债务。 6.报告期内，公司没有表外负债、账外资产和账外经营等情况。 7.报告期内，公司财务状况和经营成果的表外项目 报告期内公司向中国建设银行新疆分行借款 9,200 万元属抵押借款，抵押物为 公司部分房产，抵押有效期为 2006 年 3 月 10 日至 2008 年 3 月 10 日。此借款属公 司与中国建设银行新疆维吾尔自治区分行历史遗留的拆借资金业务，经双方协商后， 将借款形式转为以公司自有房产作抵押物，抵押期限为两年的抵押借款。详情见会 计报表注释五、14。无其他可能影响公司财务状况和经营成果的主要表外项目。 8.营业费用情况 单位：元 项 目 2006 年度 2005 年度 增减百分比(%) 职工工资 89,884,032.13 47,642,930.43 88.66 固定资产折旧 31,977,020.47 38,009,699.67 -15.87 房屋租赁及物业管理费 23,316,740.80 18,513,753.19 25.94 无形资产摊销 14,072,636.93 14,168,738.94 0.68 业务招待费 8,517,543.84 5,692,129.03 49.64 劳动保险费 7,846,099.78 6,066,263.55 29.34 差旅费 6,880,028.71 3,925,618.05 75.26 营销费 5,473,129.14 2,379,242.35 130.04 交易所设施使用费 4,986,682.60 4,589,383.39 8.66 住房公积金 4,950,055.48 2,963,251.89 67.05 营业费用 2006 年度较 2005 年度增加 71,203,417.42 元，增幅为 37.95%，主要系本年度证 券市场行情持续攀升，公司加强对客户服务力度和服务质量所致。 五、公司现金流量分析 报告期公司现金及现金等价物净增加额为 50 亿元，其中经营活动产生的现金流 量净额为 26.54 亿元，投资活动产生的现金流量净额为 0.15 亿元，筹资活动产生的 现金流量净额为 23.33 亿元。现金及现金等价物净增加额与上年同期相比，增加 51.04 亿元，主要原因为： (1)公司于 2006 年 6 月 14 日实施了股权分置改革，同时由中国建投与特定投资 者共同向公司注资 26 亿元，同比增加现金净流量 26 亿元。 (2)报告期代买卖证券支付的现金净额为 24.49 亿元，同比增加 25.95 亿元。 经营活动现金流量与净利润重大差异的主要原因是，本年度证券市场持续攀升 股民缴存保证金增加及公司因经营需要减少证券自营持仓量所致。 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 29 六、公司主要控股公司的经营情况及业绩 新疆宏源建信药业有限公司，注册资本为 19,140 万元，系公司控股公司，主要 经营金属材料、化工产品、机电产品（以上项目中国家有专项审批规定的产品除外）、 建材的销售，高新技术开发、物业管理及相关领域的投资和咨询服务，房屋租赁， 普通货物运输（本单位生产物资运输）。药品（具体以药品经营企业许可证为准）及 医疗器械产品（具体以医疗器械经营企业许可证为准）的销售。进出口业务（国家 专项审批业务除外）。文化体育用品（专项审批产品除外）的销售。住所：乌市高新 区体育馆巷 188 号。截止本报告期末，该公司资产总额为 1.56 亿元，实现净利润 -2,241.48 万元。 第二节 公司未来发展的展望 一、证券行业的发展趋势、面临的竞争格局 展望 2007 年，国家的宏观经济继续向好，全国金融工作会议提出，要大力发展 资本市场，不断扩大包括股市和债市在内的资本市场规模，提升直接融资比例。资 本市场将迎来战略发展机遇期。构建多层次资本市场步伐将进一步加快，法规体系 和执法机制建设将进一步加强，统一互联的债券市场和新的金融衍生产品有望在 2007 年推出，证券市场对外开放将稳步推进。与此同时，随着证券业整合的加快， 行业集中度进一步提高，优质证券公司的优势将得到进一步强化，券商上市迎来高 峰，创新将成为行业发展的主导力量。新的形势，既为公司带来了难得的发展机遇， 又给公司带来了巨大的竞争压力。 二、新年度的经营计划 面对机遇与挑战，2007 年公司将在创新的起点上“ 又好又快” 地发展，继续开 拓创新，推动公司各项工作再上新台阶。 公司 2007 年度总体经营方针是：以加强投资银行业务、推动经纪业务创新和建 设研究团队为重点，促进各项业务全面发展，努力提高经济效益和市场份额；加快 全面创新，大力吸引人才，全面提升市场核心竞争力和价值创造能力；夯实管理基 础，完善风险控制；树立品牌形象，争创行业一流券商。 2007 年公司主要的工作任务是： 1.加快业务改革和资源整合，推进经济效益和市场份额的双提高。 2.实施全面创新，全面提升公司的市场核心竞争力和价值创造能力。 3.加强领导班子和人才队伍建设，完善人事激励约束机制。 4.实施全面风险管理，完善各项管理内控措施。 5.大力开展企业文化建设，重塑公司的核心价值观。 三、公司未来发展面临的风险及对策 尽管证券市场已走出低谷，但市场结构和运行机制有待进一步完善，经济波动、 宏观政策调整和市场创新可能导致证券市场的波动。目前我国证券公司业务结构总 体上趋同，与市场行情的关联度较高，在股指创出历史新高的情况下，如果出现较 大的调整，则公司的业绩有可能受到一定的影响。公司将通过深化改革，开拓创新， 调整业务运行机制，改进赢利模式等措施防范市场风险。同时，通过实施全面风险 管理、改善业务流程、优化风险控制手段等措施，大力吸引人才，充实研究队伍， 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 30 努力开拓创新业务和实施全面风险控制等措施，促进公司经营的持续稳健发展。 四、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对 公司的财务状况和经营成果的影响。 公司于 2007 年 1 月 1 日执行新会计准则，首先，根据《企业会计准则第 22 号 －金融工具确认和计量》，公司交易性金融资产等以公允价值计量，而原会计准则以 成本与市价孰低计量，将会对公司的财务状况及经营成果产生较大影响；其次，根 据《企业会计准则第 18 号－所得税》，公司资产或负债的账面价值与其计税基础存 在差异，相应确认递延所得税资产、递延所得税负债及递延所得税费用或收益，也 会对公司的财务状况及经营成果产生一定影响。 第三节 公司投资情况 一、公司前次募集资金使用情况 公司于 2003 年 9 月 22 日至 24 日在深圳证券交易所增发 9,000 万股 A 股，发行 价格为每股人民币 7.00 元，实际募集资金 60,952.31 万元。 募集资金使用情况： 1.为扩大公司资金营运规模，提高公司业务拓展与风险承受能力，预计使用 5.59 亿元左右。2003 年已实际投入 55,952.31 万元补充公司流动资金，占该项计划使用 募集资金投资额的 100%。此项投资的收益已体现在公司整体收益之中。 2.为加强完善公司信息系统建设，预计使用 0.5 亿元左右。截止 2006 年共计使 用募集资金 2,129.08 万元。 截止 2006 年 12 月 31 日，公司实际以募集资金投入上述项目人民币 58,081.39 万元，占全部募集资金的 95.29%。尚未使用的募集资金 2,870.92 万元全部存放于银 行。迄今为止，募集资金使用情况良好。 二、报告期内，公司注资情况 为增强公司的资本实力和竞争能力，促进以市场化方式整合行业资源、夯实资 本市场发展的基石，中国建投和凯迪投资对公司注资。其中，中国建投注资 24 亿元， 凯迪投资注资 2 亿元，注资合计 26 亿元，用于充实公司资本、补充营运资金（详见 2006 年 5 月 8 日、6 月 17 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》）。扣除 相关费用，实际注资 259,504.26 万元，2006 年已全部投入用于补充公司流动资金。 三、报告期内，公司没有非募集资金投资情况。 第四节 董事会日常工作情况 一、报告期内董事会会议情况及决议内容 报告期内，董事会共召开十五次会议： 1.公司第四届董事会 2006 年第一次临时会议于 2006 年 1 月 18 日以通讯方式召 开，会议决议公告刊登于 2006 年 1 月 20 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海 证券报》。 2.公司第四届董事会第二十二次会议于 2006 年 3 月 13 日以通讯方式召开，会 议决议公告刊登于 2006 年 3 月 14 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》。 3.公司第四届董事会第二十三次会议于 2006 年 3 月 31 日在杭州召开，会议决 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 31 议公告刊登于 2006 年 4 月 4 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》。 4.公司第四届董事会第二十四次会议于 2006 年 3 月 31 日在杭州召开，会议决 议公告刊登于 2006 年 4 月 4 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》。 5.公司第四届董事会第二十五次会议于 2006 年 4 月 20 日以通讯方式召开，会 议决议公告刊登于 2006 年 4 月 21 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》。 6.公司第四届董事会第二十六次会议于 2006 年 4 月 26 日以通讯方式召开，会 议决议公告刊登于 2006 年 4 月 27 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》。 7.公司第四届董事会 2006 年第二次临时会议于 2006 年 4 月 28 日以通讯方式召 开，会议决议公告刊登于 2006 年 5 月 8 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证 券报》。 8.公司第四届董事会第二十七次会议于 2006 年 5 月 10 日在北京召开，会议决 议公告刊登于 2006 年 5 月 11 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》。 9.公司第四届董事会第二十八次会议于 2006 年 8 月 14 日以通讯方式召开，会 议决议公告刊登于 2006 年 8 月 16 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》。 10.公司第四届董事会第二十九次会议于 2006 年 9 月 8 日以通讯方式召开，会 议决议公告刊登于 2006 年 9 月 11 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》。 11.公司第五届董事会第一次会议于 2006 年 9 月 27 日在北京召开，会议决议公 告刊登于 2006 年 9 月 29 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》。 12.公司第五届董事会第二次会议于 2006 年 10 月 18 日以通讯方式召开，会议 决议公告刊登于 2006 年 10 月 20 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》。 13.公司第五届董事会第三次会议于 2006 年 10 月 26 日以通讯方式召开，有关 会议审议事宜刊登于 2006 年 12 月 1 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券 报》。 14.公司第五届董事会第四次会议于 2006 年 12 月 25 日以通讯方式召开，会议 决议公告刊登于 2006 年 12 月 26 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》。 15.公司第五届董事会第五次会议于 2006 年 12 月 31 日以通讯方式召开，会议 决议公告刊登于 2007 年 1 月 6 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》。 二、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会召集了 4 次股东大会。在股东大会闭会期间，董事会认真履 行了股东大会决议事项，所通过的决议均已付诸实施，确保了公司经营管理依法高 效地运行。 1.董事会将 2005 年度股东大会和 2006 年第二次临时股东大会修订的公司《章 程》报经中国证监会审核批准后，在信息披露网站上刊登。 2.董事会续聘了境内外会计师事务所对公司 2006 年度财务报告进行审计。 3.董事会圆满组织完成了公司股权分置改革工作。 第五节 利润分配 经深圳鹏城会计师事务所审计，公司 2006 年度实现净利润 227,904,058.05 元， 提 取 10% 的 一 般 风 险 准 备 金 22,790,405.81 元 ， 提 取 10% 法 定 盈 余 公 积 金 22,790,405.81 元，加年初未分配利润 34,288,302.93 元，可供股东分配的利润为 216,611,549.36 元。公司第五届董事会第八次会议审议通过公司 2006 年度利润分配 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 32 预案：每 10 股派发现金股利 0.8 元（含税），共需支付股东现金股利 116,896,333.28 元，扣除支付股东现金股利后，剩余未分配利润 99,715,216.08 元用于公司经营活动。 此方案尚需提请公司股东大会审议批准。 第六节 其他报告事项 一、董事会对深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的内部控制审核报告的说 明 深圳市鹏城会计师事务所有限公司对公司内部控制制度的完整性、合理性、有 效性出具了专项审核报告。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司认为公司管理当局结合公司实际情况，建立 了较为健全的内部控制制度，并从六个方面对公司的内部控制制度发表了研究和审 核意见：(1)环境控制方面，公司管理当局对控制环境本着从严、重实施效果的基本 思想，采取逐级授权、分级管理、权责相统一的管理控制方法，董事会经营管理权 限由公司股东大会授权，并向股东大会负责；总经理的经营管理权限由董事会授权， 并向董事会负责。公司建立了完整、有效的领导班子和经营管理机制，建立了有效 的员工考核机制。(2)业务控制方面，公司的证券经纪业务、投资银行业务、自营业 务、受托投资管理业务和债券回购业务等均建立了相应的规章制度，并基本落实实 施，取得了良好的效果。证券经纪业务制定了相应规章，做到了证券经纪业务的各 个环节有章可循、按章办理；投资银行业务设置了三级内控主体，设立了项目审核 委员会，制定了相应的业务管理办法和科学的发行人质量评价体系；证券自营业务 决策体系由公司董事会、证券投资决策机构与证券投资总部组成，证券投资总部是 证券自营运作的经营管理部门，证券投资总部证券自营业务由公司风险管理总部负 责实时监控，审计总部进行内部审计，建立了证券自营业务信息报告制度。(3)资金 管理控制方面，公司已经实行了资金的统一清算，统一集中管理，统一调度，制定 了严格的资金批准签报制度，健全了资金业务的风险评估与监测制度，建立了内部 资金占用计息制度；(4)会计系统控制方面，公司严格按照国家的有关会计制度和财 务制度制定了公司会计制度、财务制度、会计工作流程和会计岗位工作手册，并针 对各个风险控制点建立了严密的会计控制系统，建立公司内各级机构会计部门的垂 直领导和主管会计委派制度及严格的成本控制和业绩考核制度，制定了财务收支审 批制度和费用报销管理办法，制订了完善的会计档案保管和财务交接制度，强化了 财产登记保管和实物资产盘点制度，建立健全计提各项资产减值准备制度；(5)电子 信息系统控制方面，公司根据国家法律法规的要求，遵循安全性、实用性、可操作 性原则，严格制定了电子信息系统的管理规章、操作流程、岗位手册和风险控制制 度，对电子信息系统的项目整个过程实施明确的责任管理，严格划分软件设计、业 务操作和技术维护，实行严格的电子信息系统的相互牵制制度，制定了严格的电子 信息系统的安全和保密标准，严格计算机交易数据的授权修改程序；(6)内部审计（稽 核）控制方面，公司高管人员中设有总稽核一职，由总稽核领导的审计总部独立于 公司各业务部门和各分支机构以外，负责公司的内部审计和稽核工作；审计总部的 职责是协助公司识别和评价重大风险问题，评价控制的效率与效果，评价公司治理 过程并提出改进公司治理的恰当建议；制定了审计总部职责及审计工作规程、内部 审计制度、内部审计办法、离任经济责任审计办法以及审计工作指引。综上所述， 公司业已建立了完善的内部控制制度，并已得到有效的运行。 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 33 公司董事会认为，深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的内部控制审核报告 是客观的。 公司自成为规范类券商以来，注重内部控制体系的完善。报告期内，根据证券 公司的业务特点，公司进行了全方位、系统性的制度建设，全年审议和下发了 80 项规章制度，使公司整体的管理内控水平上了一个新台阶。针对公司组织结构的特 点，进一步明确风控部门与业务部门的工作分工，加强了对自营业务和经纪业务操 作风险的监控和提示。日益完善的内控体系，确保了公司经营运作的规范和安全。 二、报告期内公司选定信息披露报刊为《中国证券报》、《证券时报》和《上海 证券报》。 第八章 监事会报告 2006 年，公司监事会恪尽职守，认真履行职责，按照《公司法》、《证券法》和 公司《章程》的规定监督董事、高级管理人员执行公司职务的行为；开展财务检查， 全面了解公司的经营和财务状况；调研公司风险管理现状，加强内部审计检查；推 进监事会制度建设，修订完善《监事会议事规则》。2006 年新老监事会平稳过渡， 保证了各项工作持续稳步的开展。 第一节 监事会会议情况 报告期内，公司召开了三次监事会会议。 1.2006 年 3 月 31 日，公司第四届监事会第四次会议在杭州召开。会议审议通 过如下决议： (1)《公司 2005 年监事会工作报告》； (2)《公司 2005 年度财务决算报告》； (3)《公司 2005 年度利润分配预案》； (4)《公司 2005 年年度报告》及年报摘要。 会议决议公告刊登于 2006 年 4 月 4 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海 证券报》。 2.2006 年 9 月 8 日，公司第四届监事会第五次会议以通讯方式召开，会议审议 通过《关于公司监事会换届选举的议案》。 会议决议公告刊登于 2006 年 9 月 11 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海 证券报》。 3.2006 年 9 月 27 日，公司第五届监事会第一次会议在北京召开。会议审议通 过如下决议： (1)《关于选举第五届监事会主席的议案》； (2)《公司监事会议事规则》(2006 年修订稿)。 会议决议公告刊登于 2006 年 9 月 29 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证 券报》。 第二节 监事会独立工作意见 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 34 监事会按照《公司法》、《证券法》、公司《章程》等有关规定，通过参加股东大 会、列席董事会会议以及日常考察等多种形式，认真了解公司 2006 年的经营管理情 况，认为： 1.2006 年，公司董事会和总经理经营班子认真履行法律、法规和公司《章程》 赋予的职责，不断完善公司的法人治理结构，规范运作，稳健经营，内控管理严密 纵深，风险监控合理有效。董事会执行股东大会决议、经营班子执行董事会决议是 认真有效的。公司在报告期内重大经营活动，坚持了科学论证，民主决策的原则， 程序合法，效果良好。 2.公司董事会成员、总经理经营班子成员依法行使了职权，勤勉尽责、廉洁自 律，维护了公司和全体股东的权益，在执行公司职务时没有违反法律、行政法规、 公司《章程》或者股东大会决议的情况，大家同心协力，顾全大局，为公司发展和 股东权益而共同努力。已离任的高管人员经外部审计机构进行离任审计，没有发现 违法违纪的行为。 3.公司 2006 年的财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，深圳市 鹏城会计师事务所有限公司和香港陈叶冯会计师事务所有限公司按照国内、国际审 计准则对公司年度财务报告进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告，真 实地反映了公司的财务状况和经营成果。 4.2003 年，公司增发 9,000 万股 A 股，募集资金 60,952.31 万元。2006 年，公 司实施股权分置改革时获注资 26 亿元。募集资金的投入、使用与公司承诺相符，已 给公司带来了较好的收益。 5.报告期内，公司受让了新疆证券有限责任公司的证券类资产、转让“ 祥龙电 业” 和“ ST 圣方” 的股权。未发现损害股东权益及公司利益的情况。 6.公司转让“ ST 圣方” 股权的关联交易行为，未发现损害股东权益及公司利益 的情况。 宏源证券股份有限公司 2006 年年度报告 35 第九章 重要事项 一、报告期内，公司重大诉讼、仲裁事项 1.公司主要控股子公司——新疆宏源建信药业有限公司（以下简称“ 建信药业”） 与新疆富智信发展有限公司的案件（详见 2005 年年度报告），判决已生效，建信药 业已向法院申请强制执行，现在执行中。 2.2005年8月8日，建信药业以联营投资违约纠纷为由向深圳中级人民法院提起 民事诉讼，请求法院判令深圳市宏成电脑有限公司（以下简称“ 宏成公司”）支付建 信药业人民币1,000万元，并支付建信药业损失及承担诉讼费。后建信药业变更诉讼 请求，请求法院确认登记在宏成公司名下的“ 宏源证券” 法人股13,975,500股属建信 药业所有等等。2006年3月10日，广东省深圳市中级人民法院发出（2005）深中法民 二初字第375号民事判决书，判决登记在被告宏成公司名下的13,975,500股“ 宏源证 券” 法人股属建信药业所有。宏成公司不服，向广东省高级人民法院提起上诉。2006 年10月12日，广东省高级人民法院以（2006）粤高法民二终字第133号民事判决书作 出终审判决：驳回上诉，维持原判。2006年12月6日，广东省深圳中级人民法院作出 （2007）深中法执字第39-1号民事裁定书，裁定将登记在宏成公司名下的13,975,500 股宏源证券法人股过户给建信药业，宏成公司手上的宏源证券原实物股票作废。上 述裁定书于2006年12月6日送达中国证券登记结算公司深圳分公司。2006年12月7日， 上述争讼股票13,975,500股“ 宏源证券” 限售流通股，占公司总股份的0.956%，已过 户至建信药业公司名下。（详见2006年12月9日《中国证券报》、《证券时报》、《上海 证券报》） 3.1999 年 7 月 22 日，建信药业与乌鲁木齐市鸿基鸿神河实业有限公司（以下简 称“ 鸿神河公司”）签订《联合投资经营药品配送中心协议书》，并于同年 11 月 23 日、2000 年 3 月 23 日分别签订两份补充协议。根据三份协议约定，建信药业共投 入资金 1550 万元，但鸿神河公司未能按协议全面履行义务，导致双方合作不能继续 进行。鸿神河公司于 2001 年 12 月 25 日向建信药业出具《还款承诺函》承诺在 2002 年 4 月还款 500 万元，5 月还款 500 万元，剩余款项在 6 月份结清。但鸿神河未履 行此承诺。2003 年 12 月 24 日，双方达成《还款协议书》约定鸿神河公司分期还款， 并不得超过 2004 年 12 月 25 日。但鸿神河公司至今未履行。2005 年 10 月 17 日， 建信药业起诉鸿神河公司。该案于 2006 年 9 月 18 日，经新疆高院以（2005）新民 二初字第 40 号民事判决书判定：由鸿神河归还建信药业投资款 1450 万元（在诉讼 中已收回 100 万元）及利息；案件受理费由鸿神河公司承担 90%，建信药业承担 10%。 建信药业现已申请执行该案，现在执行中。 二、收购、出售资产事项 1.公司在改组为证券公司时，因非证券类资产的剥离与置换，持有了武汉祥龙 电业股份有限公司（以下简称“ 祥龙电业”）和黑龙江圣方科技股份有限公司（以下 简称“ *ST 圣方”）等上市公司法人股股份。 2006 年 3 月，公司将持有的“ *ST 圣方” 1300 万法人股转让给信达投资有限公 司（以下简称“ 信达投资”）。转让价格为每股 1.95 元，转让金额为 2535 万元。因 为此项交易属关联交易，详见本章“ 三、重大关联交易事项”。 2006 年 6 月 6 日，公司与武汉葛化集团有限公司签署了《股份转让协议》，将 公司所持有的“ 祥龙电业” 29,637,796 股股份，占“ 祥龙电业” 总股本的 8.5%，以 每股 2.21 元的价格转让给武汉葛化集团有限公司，转让价款共计 65,499,529 元（详 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 36 见 2006 年 6 月 7 日《上海证券报》）。截至 2006 年 12 月 31 日，上述股权过户手续 办理完毕，公司已收到武汉葛化集团有限公司支付的股权转让价款 208.40 万元。 2.根据中国证监会《关于委托宏源证券股份有限公司托管新疆证券有限责任公 司经纪业务及所属证券营业部、服务部的决定》（证监机构字[2006]13 号），公司自 2006年2月17日收市后托管了新疆证券经纪业务及所属证券营业部、服务部。公司不 负责弥补新疆证券挪用的客户交易结算资金，也不承担其债权债务。2006年10月26 日，公司召开第五届董事会第三次会议，同意授权公司经营层根据业务发展需要， 依照国家有关法律、法规和公司章程的规定，在董事会审批权限内，受让新疆证券 证券经纪业务资产，并授权公司董事长签署相关交易的法律文件。根据经中国证监 会以证监办函[2006]266号文批复同意的新疆证券证券类资产转让工作方案，经公开 询价，新疆证券清理组确定公司为新疆证券证券类资产的受让方。2006年11月30日， 双方签署《新疆证券有限责任公司证券类资产转让合同书》，公司以3500万元的基本 价格受让新疆证券的证券类资产（详见2006年12月1日《中国证券报》、《证券时报》、 《上海证券报》）。自收购协议签订后，公司与原新疆证券选择到宏源证券工作的员 工签订了劳动合同，员工岗位稳定，经纪业务稳步健康发展。公司与原新疆证券在 业务整合、技术接轨、财务并账、制度建设等方面的工作有条不紊地进行，继续保 持业务稳定、员工思想稳定、客户稳定的良好局面。 3.经 2006 年 12 月 31 日公司第五届董事会第五次会议决议，同意收购浙江天马 期货有限公司 100%的股权。收购浙江天马期货后，增资到中国金融期货交易所全面 结算会员的资本标准即 1 亿元注册资本金。授权公司董事长签署相关交易的法律文 件。2007 年 1 月 4 日，公司与杭州市财开投资集团公司、杭州中财实业发展有限公 司签署了《关于浙江天马期货经纪有限公司之股权转让协议》。（详见 2007 年 1 月 6 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》） 目前，此项收购工作正在洽谈中， 公司将根据工作进展情况履行持续披露义务。 三、重大关联交易事项 2006 年 3 月 13 日，公司第四届董事会第二十二次会议审议通过了将公司所持 有的“ *ST 圣方” 1300 万法人股转让给信达投资的议案。同日，公司与信达投资签 订了《股份转让协议》。因信达投资是公司原控股股东—中国信达资产管理公司的子 公司，此项交易属关联交易。 公司持有“ *ST 圣方” 1300 万股，所持股份占其总股份的 4.17%，每股成本价 2.71 元，账面成本 3523 万元。本次转让股份 1300 万股，转让价格为每股 1.95 元， 转让金额 2535 万元（详见 2006 年 3 月 14 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海 证券报》）。截至 2006 年 12 月 31 日，公司已收到信达投资支付的股权转让价款计 1,267.50 万元。 四、重大合同及其履行情况 1.报告期内，公司与新疆证券行政清理工作组签订了《新疆证券投资银行业务 转让协议》：新疆证券行政清理工作组以约人民币 248 万元将全部新疆证券投资银行 业务项目转让给公司。（详见 2006 年 5 月 17 日《中国证券报》、《证券时报》和《上 海证券报》） 2.报告期内，公司没有对外担保事项。 3.报告期内，公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 37 五、公司及持股 5％以上股东在报告期内及持续到报告期内的承诺事项 1.因公司改组，公司受让了祥龙电业等 11 家上市公司法人股，根据证券公司经 营管理的有关规定，公司承诺在本次受让后三年内转让上述 11 家法人股股权，收回 现金。截止报告期末，公司已陆续转让了“ 祥龙电业”、“ *ST 圣方” 的法人股股权。 除黑龙江省科利华网络股份有限公司退市外，其他法人股股份均为有限售条件的流 通股股份。 2.报告期内，公司进行了股权分置改革，公司持股 5%以上的股东—中国建银投 资有限责任公司对其所持限售条件的股份在规定限期内不上市交易或转让等事项进 行了承诺，并且严格履行了承诺。（详见本报告第三章） 六、聘任会计师事务所情况 1.深圳鹏城会计师事务所为公司 2005 年度财务审计机构，公司支付给该会计师 事务所的审计费用为 45 万元。 经公司 2005 年度股东大会同意，续聘深圳鹏城会计师事务所担任公司 2006 年 度财务报告审计机构，费用 45 万元。目前，该会计师事务所已为公司连续审计 6 年。 2.香港陈叶冯会计师事务所有限公司担任公司 2005 年度财务报告境外审计机 构，公司支付给该会计师事务所的审计费用为 70 万元。 经公司 2005 年度股东大会同意，续聘香港陈叶冯会计师事务所有限公司担任公 司 2006 年度财务报告境外审计机构，费用 70 万元。目前，该会计师事务所已为公 司连续审计 3 年。 七、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监 会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形，也无财政、税务和审计部门 处罚的记录。 八、公司单项业务资格变化情况 公司单项业务资格未发生变化。 九、公司接待调研和采访的情况 报告期内，公司没有接待特定对象的调研。 十、公司组织机构情况 2006 年，公司的主要职能部门有总经理办公室、人力资源总部、资金财务总部、 客户资金存管中心、信息技术中心、研究中心、风险管理总部、审计总部、营销经 纪总部、新疆营销经纪中心、资产管理总部、证券投资总部、投资银行总部、收购 兼并总部、资产处置办公室以及各区域业务总部。 截止报告期末，公司拥有 50 家证券营业部和 17 家证券服务部。详情见下表： 宏源证券营业部基本情况表 证券营业部（服务部） 名 称 地 址 成立时间 营运资金 （万元） 联系电话 乌鲁木齐文艺路证券营业部 新疆乌市建设路 2 号宏源大厦 1996.3.18 500 0991-7885118 乌鲁木齐北京路证券营业部 新疆乌市北京南路 2 号环球大酒店 1997.3.18 500 0991-3819358 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 38 乌鲁木齐红山证券营业部 新疆乌市公园北街 2 号 1994.9.25 500 0991-5857578 克拉玛依友谊路证券营业部 新疆克拉玛依市友谊路 139 号 1995.11.8 500 0990-6228328 上海浦北路证券营业部 上海市浦北路 270 号 1997.1.1 500 021-64838900 上海妙境路证券营业部 上海市川沙妙境路 399 号 1994.4.1 500 021-58988996 上海中山北一路证券营业部 上海市中山北一路1230 号柏树大厦B 区 1994.5.10 500 021-65445198 深圳上步中路证券营业部 深圳市上步中路 1043 号深堪大厦 8 层 1995.2.1 1000 0755-83755415 深圳莲花路证券营业部 深圳市福田区莲花支路公交大厦7 层 1994.4.1 1000 0755-83642163 海口龙昆北路证券营业部 海南省海口市龙昆北路 30 号 1991.5.1 1000 0898-66792182 沈阳十一纬路证券营业部 辽宁沈阳市沈河区十一纬路 145 号 1986.11.1 500 024-22715238 大连友好路证券营业部 辽宁大连中山区友好路 101 号曼哈顿大厦 2 座 15 层 1511 室 1993.1.4 500 0411-82816502 大连开发区证券营业部 辽宁大连开发区金马路科工贸大厦 2 号 1997.1.6 500 0411-7648899 桂林上海路证券营业部 广西桂林市上海路安新小区 135 栋 1995.5.8 924 0773-3843724 柳州解放南路证券营业部 广西柳州市解放南路 97 号 1997.6.3 500 0772-2822286 盐城解放北路证券营业部 江苏省盐城市解放北路 100 号 1993.6.1 1000 0515-8325546 盐城大庆中路证券营业部 江苏省盐城市大庆中路 70 号 1994.10.1 600 0515-8377027 北京北洼路证券营业部 北京市海淀区北洼路 26 号 2001.9.14 3500 010-88510897 武汉东湖路证券营业部 湖北省武汉市武昌东湖路76 号广苑大厦 2002.3.4 1000 027-87711139 南宁桃源路证券营业部 广西南宁桃源路 63 号 2003.6.17 500 0771-5305920 上海康定路证券营业部 上海市康定路 1568 号 1－4 层 1993.7 500 021-62308398 杭州登云路证券营业部 浙江杭州登云路 25 号 1998.11 500 0571-88010788 杭州浙大路证券营业部 浙江杭州市浙大路 7－3 号 1995.11 500 0571-87979460 杭州体育场路证券营业部 浙江杭州体育场路 267 号 1992.10 500 0571-85155878 杭州莫干山路证券营业部 浙江杭州莫干山路 23 号 1994.8 500 0571-88059095 昆明证券营业部 云南昆明祥云街 55 号银佳大厦 11 楼 2004.5.19 500 0871-3629368 昌吉证券服务部 昌吉市建设路 10 号 2002.1.21 0994-2359198 哈密证券服务部 哈密市广东路 365 号 2002.1.21 0902-2357033 石河子证券服务部 石河子市北子午路 138 号 2002.3.28 0993-2093883 琼山证券服务部 琼山市高登东路财政大厦 2002.4.8 0898-65981091 西站证券服务部 乌鲁木齐市西站前街 16 号 2002.4.24 0991-3105834 原新疆证券有限责任公司营业部基本情况表 证券营业部（服务部） 名 称 地 址 成立时间 营运资金 （万元） 联系电话 乌市北京南路营业部 乌市北京南路 731 号 1996.6.13 500 0991-3819323 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 39 乌市和平北路营业部 新疆乌鲁木齐市和平北路 12 号 2001.8.23 500 0991-2831961 乌市友好南路营业部 乌市友好南路 71 号孔雀大厦二楼 2000.2 500 0991-4530816 乌市新华南路营业部 新华南路 17 号 1999.6.30 500 0991-2825165 乌市民主路营业部 新华南路 17 号 1998.3.30 500 0991-2825165 乌市人民路营业部 乌市人民路 13 号 1997.5.18 500 0991-8878337 乌市解放北路营业部 乌市解放北路 1 号通宝大厦 2001.9 2500 0991-2302684 库尔勒建设路营业部 库尔勒市石化大道 5 号阿尔金宾馆 2 楼 1996.11.7 500 0996-2032427 喀什解放北路营业部 新疆喀什市解放北路 92 号 1999.3 500 0998-2826989 伊宁解放路营业部 伊宁市解放路 208 号 1997.1 2050 0999-8218110 奎屯乌鲁木齐西路营业部 奎屯市乌鲁木齐西路 15 号 1998.4.10 500 0992-3224053 哈密天山北路营业部 哈密天山北路 87 号 1996.11.18 500（含石油 基地） 0902-2316840 昌吉营业部 昌吉市延安南路 69 号 1995 600 0994-2335959 石河子西环路营业部 新疆石河子市西环路 92 号（金三角商贸城 二、三楼） 1997.4 500 0993-6661999 克拉玛依塔河路营业部 新疆克拉玛依市塔河路 40 号 1995.6.30 500 0990-6228347 杭州市庆春路营业部 杭州市庆春路 137 号华都大厦 2002.2 503 0571-56875288 南京华侨路营业部 南京市华侨路 81 号 2003.4.22 500 025-84717073 长沙韶山北路营业部 长沙市韶山北路 366 号 2003.5 500 0731-5505808 北京裕民东路营业部 北京市西城区裕民东路 3 号 2000.12 500 010-82031446 广州江南大道营业部 广州市海珠区江南大道中80号新疆证券大 厦 2002.5.31 500 020-84258882 上海长寿路营业部 上海长寿路 742 号 1993.6.8 1000 021-62300876 宜兴人民中路营业部 宜兴市人民中路 135 号 2003.4 500 0510-87962161 厦门厦禾路营业部 厦门市厦禾路 820 号帝豪大厦三楼 2003.4 500 0592-2969918 深圳市福华一路营业部 深圳市福田区福华一路国际商会大厦 B 座 20 楼 1993.6 2500 0755-82934890 哈密营业部吐哈石油基地 证券服务部 哈密石油基地 6 区农业银行 2 楼 1998.11.3 135 0902-2761144 新华南路营业部阿勒泰证 券服务部 阿勒泰市文化路康丰大厦三层 2002.3.25 0906-2134838 北京路营业部博乐证券服 务部 博乐市青德里大街 89 号 2002.3.19 0909-2223428 和平北路营业部鄯善证券 服务部 新疆鄯善县火车站镇天立商场 3 楼 2002.3.22 0995-8315315 昌吉营业部米泉证券服务部 米泉市古牧地中路鸿翔商厦四楼 1998 0994-5318202 昌吉营业部阜康证券服务部 阜康市天池南街 6 号 1998 0994-3220836 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 40 友好南路营业部阿克苏证 券服务部 阿克苏市栏杆区新华东路 2 号华表商场二 楼 2002.4 0997-2150290 石河子营业部沙湾证券服 务部 新疆沙湾县三道河子镇广场西路 15 号 2002.5.27 0993-6661999 克拉玛依营业部白碱滩区 证券服务部 新疆克拉玛依市白碱滩区跃中路 1 号 1998.11 0990-6982721 人民路营业部八钢证券服 务部 乌市头区八钢八一路二扎厂消费合作社二 楼 1997.6 0991-3899016 乌市新华南路营业部吐鲁 番证券服务部 吐鲁番市绿洲西路 261 号 2002.1.28 0995-6266908 奎屯营业部塔城证券服务部 塔城市新华街地区工行二楼 2001.12 0901-6230167 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 41 第十章 新旧会计准则股东权益差异调节表 一、重要提示 宏源证券股份有限公司（简称“ 本公司” ，下同）已于 2007 年 1 月 1 日起开始 执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》（简称“ 新会计准则” ，下同），目 前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生 的影响，在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司 在编制 2007 年度财务报告时可能对编制“ 新旧会计准则股东权益差异调节表” （简 称“ 差异调节表” ，下同）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而导致 差异调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务 报告中所列报的相应数据之间可能存在差异。 二、深圳鹏城会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见 我们审阅了后附的宏源证券股份有限公司（简称“ 宏源证券” ，下同）新旧会 计准则股东权益差异调节表（简称“ 差异调节表” ，下同）。 按照《企业会计准则 第 38 号——首次执行企业会计准则》和“ 关于做好与新会计准则相关财务会计信息 披露工作的通知” （证监发[2006]136 号，简称“ 通知” ，下同）的有关规定编制差 异调节表是宏源证券管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异 调节表出具审阅报告。 根据“ 通知” 的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号—— 财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对 差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差 异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、 阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅 工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企 业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和“ 通知” 的有关规定编制。 此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述： 差异调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务 报告中所列报的相应数据可能存在差异。 三、新旧会计准则股东权益差异调节表 金额单位：人民币元 项目 注释 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 3,518,814,569.45 1 长期股权投资差额 - 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 - 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 - 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 42 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 - 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 - 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - 5 股份支付 - 6 符合预计负债确认条件的重组义务 - 7 企业合并 -49,380,122.34 3、 （2） 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 -49,380,122.34 根据新准则计提的商誉减值准备 - 8 3、 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可 供出售金融资产 207,723,838.03 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 10 金融工具分拆增加的权益 - 11 衍生金融工具 - 12 3、 （4） 所得税 9,961,593.55 13 3、 （5） 其他 -19,872,039.91 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 3,667,247,838.78 四、新旧会计准则股东权益差异调节表附注 1、编制目的 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准 则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“ 关 于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，简 称“ 通知”，下同），要求公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准 则》和“ 通知” 的有关规定，在 2006 年度财务报告的“ 补充资料” 部分以差异调节 表的方式披露重大差异的调节过程。 2、编制基础 差异调节表系本公司根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》 第五条至第十九条和“ 通知” 的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度合并财务报表为基础，并依据重要性原则编制。 对于《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中 没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： （1）非法人营业机构、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响 上述留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，本公司根据其 业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 （2）需要编制合并财务报表的，本公司应按照新会计准则调整少数股东权益， 并在差异调节表中单列项目反映。 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 43 3、主要项目附注 （1）2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行 《企业会计准则》和《金融企业会计制度》(以下简称“ 现行会计准则” )编制的 2006 年 12 月 31 日（合并）资产负债表。该报表业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司 审计，并于 2007 年 4 月 10 日出具了深鹏所股审字[2007]048 号的标准无保留意见 审计报告。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 （2）企业合并——同一控制下企业合并商誉的账面价值 符合企业合并——同一控制下企业合并商誉的账面价值，本公司按照《企业会 计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第十三条和“ 通知” 的有关规定，于 2007 年 1 月 1 日将其账面摊余价值 49,380,122.34 元全额冲销，调减了 2007 年 1 月 1 日留存收益 49,380,122.34 元。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 符合以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资 产，本公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第十四条和“ 通 知” 的有关规定，于 2007 年 1 月 1 日根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确 认和计量》已对其按公允价值计量，调增了 2007 年 1 月 1 日留存收益 207,723,838.03 元。 （4）所得税 本公司原按照现行会计准则的规定，制定了相应的具体会计政策，据此计提了 应收款项坏账准备、自营证券跌价准备、长期投资减值准备、固定资产减值准备、 无形资产减值准备、其他资产减值准备等；同时按新企业会计准则冲销了自营证券 跌价准备并按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》进行分类，以公允 价值计量且变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产所形成的公允价价值 变动等。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额、负债账面价 值大于负债计税基础的差额计算递延所得税资产，将资产账面价值大于资产计税基 础的差额、负债账面价值小于负债计税基础的差额计算递延所得税负债，调增了 2007 年 1 月 1 日留存收益 9,961,593.55 元。 （5）其他 本公司间接持股 60%的控股子公司——北海宏富典当拍卖行有限公司于 2002 年 度业已歇业，且其资产规模极小、资不抵债，本公司按照现行会计准则的规定，结 合财政部财会字[1996]2 号文规定，将对其的投资及往来的账面价值全部核减至 0， 而未予合并。根据新会计准则应将其纳入合并财务报表范围，因合并范围的变化对 北海宏富典当拍卖行有限公司负债大于资产额确认投资损失计 19,002,398.88 元， 其中交易性金融资产的公允价值变动 869,641.03 元已作为调增 2007 年 1 月 1 日留 存收益列示于“ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金 融资产” ，故差异调节表中列示的“ 其他” 调减 2007 年 1 月 1 日股东权益 19,872,039.91 元。 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 44 第十一章 财务报告 第一节 境内审计报告 深鹏所股审字[2007]048 号 宏源证券股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的宏源证券股份有限公司（简称“ 宏源证券”，下同）财务报表， 包括 2006 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表，2006 年度合并及母公司利润表、 股东权益变动表和合并及母公司现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《金融企业会计制度》的规定编制财务报表是宏源证券管 理当局的责任，这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部 控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰 当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作，中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，宏源证券财务报表已经按照企业会计准则和《金融企业会计制度》 的规定编制，在所有重大方面公允地反映了宏源证券 2006 年 12 月 31 日的财务状况 以及 2006 年度的经营成果和现金流量。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国 � 深圳 2007 年 4 月 10 日 赖玉珍 中国注册会计师 巩启春 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 45 金额单位：人民币元 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 现金 59,903.79 58,385.95 398,878.95 392,634.28 银行存款 五、1 3,534,572,635.18 3,532,577,638.55 1,215,133,885.10 1,201,871,069.15 其中:客户资金存款 五、1 2,067,708,364.78 2,067,708,364.78 1,127,994,792.51 1,127,994,792.51 结算备付金 五、2 3,079,457,397.48 3,079,457,397.48 399,006,089.09 399,006,089.09 其中:客户备付金 五、2 1,680,770,043.28 1,680,770,043.28 310,901,677.80 310,901,677.80 交易保证金 五、3 31,870,911.82 31,870,911.82 20,197,329.24 20,197,329.24 自营证券 五、4 356,954,281.37 328,979,397.26 886,205,159.62 886,205,159.62 应收款项 五、5 六、1 147,999,069.61 134,912,037.62 128,568,091.86 85,684,622.34 应收股利 239,810.03 239,810.03 238,353.42 238,353.42 应收利息 - - - - 受托投资 五、6 - - 182,729,716.98 182,729,716.98 待转承销费用 224,251.13 224,251.13 224,575.55 224,575.55 待摊费用 五、7 - - 351,947.10 351,947.10 其他流动资产 39,927,961.26 - 38,629,951.09 - 流动资产合计 7,191,306,221.67 7,108,319,829.84 2,871,683,978.00 2,776,901,496.77 长期投资: 长期股权投资 五、8 六、2 30,279,303.23 116,225,691.39 40,195,194.82 149,821,698.50 长期债权投资 六、3 - - - - 长期投资合计 30,279,303.23 116,225,691.39 40,195,194.82 149,821,698.50 固定资产: 固定资产原价 五、9 539,165,310.64 508,160,300.45 630,902,271.26 593,023,345.86 减:累计折旧 五、9 220,857,533.57 209,567,755.91 283,365,553.51 270,214,167.72 固定资产净值 318,307,777.07 298,592,544.54 347,536,717.75 322,809,178.14 减:固定资产减值准备 五、10 2,392,918.89 2,392,918.89 4,710,857.03 2,810,199.09 固定资产净额 315,914,858.18 296,199,625.65 342,825,860.72 319,998,979.05 在建工程 - - - - 固定资产合计 315,914,858.18 296,199,625.65 342,825,860.72 319,998,979.05 无形资产及其他资产: 无形资产 五、11 65,194,035.19 65,194,035.19 78,502,471.19 78,502,471.19 交易席位费 五、12 12,858,724.09 12,858,724.09 16,711,417.77 16,711,417.77 长期待摊费用 五、13 2,748,078.62 2,220,965.59 2,632,547.55 1,786,261.76 其他长期资产 2,072,000.00 797,000.00 1,350,000.00 - 无形资产及其他资产合计 82,872,837.90 81,070,724.87 99,196,436.51 97,000,150.72 资产总计 7,620,373,220.98 7,601,815,871.75 3,353,901,470.05 3,343,722,325.04 宏源证券股份有限公司 合并及母公司资产负债表 2006年12月31日 资 产 附注 2005-12-31 2006-12-31 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 46 金额单位：人民币元 合并 母公司 合并 母公司 流动负债: 短期借款 五、14 281,000,000.00 272,000,000.00 532,000,000.00 473,000,000.00 其中:质押借款 - - 48,000,000.00 48,000,000.00 拆入资金 - - - - 应付款项 五、15 46,901,520.12 38,937,979.53 292,516,593.91 343,218,530.28 应付工资 7,794,855.90 7,794,855.90 3,266,274.60 3,266,274.60 应付福利费 1,246,528.49 831,343.05 2,066,870.87 1,505,621.99 应付股利 五、16 1,141,925.84 1,141,925.84 1,141,925.84 1,141,925.84 应交税金及附加 五、17 537,107.01 -622,349.19 -3,620,480.93 -3,922,445.35 预提费用 五、18 3,291,740.65 3,272,573.65 9,103,750.17 8,085,882.09 预计负债 - - - - 代买卖证券款 五、19 3,759,644,973.52 3,759,644,973.52 1,293,563,523.69 1,293,563,523.69 代兑付债券款 - - 825,676.02 825,676.02 卖出回购证券款 五、20 - - 159,000,000.00 159,000,000.00 受托资金 五、21 - - 367,985,000.00 367,985,000.00 一年内到期的长期负债 - - - - 其他流动负债 - - 170,747.43 170,747.43 流动负债合计 4,101,558,651.53 4,083,001,302.30 2,658,019,881.60 2,647,840,736.59 长期负债: 长期借款 - - - - 长期应付款 - - 13,700.00 13,700.00 长期负债合计 - - 13,700.00 13,700.00 负债合计 4,101,558,651.53 4,083,001,302.30 2,658,033,581.60 2,647,854,436.59 股东权益: 股本 五、22 1,461,204,166.00 1,461,204,166.00 608,745,150.00 608,745,150.00 资本公积 五、23 1,754,080,501.16 1,754,080,501.16 11,496,894.21 11,496,894.21 一般风险准备 五、24 40,892,935.25 40,892,935.25 18,102,529.44 18,102,529.44 盈余公积 五、25 46,025,417.68 46,025,417.68 23,235,011.87 23,235,011.87 未分配利润 五、26 216,611,549.36 216,611,549.36 34,288,302.93 34,288,302.93 其中:现金股利 - - - - 股东权益合计 3,518,814,569.45 3,518,814,569.45 695,867,888.45 695,867,888.45 负债及股东权益总计 7,620,373,220.98 7,601,815,871.75 3,353,901,470.05 3,343,722,325.04 (附注系会计报表的组成部分) 法定代表人：汤世生 主管会计工作的公司负责人：许建平 会计机构负责人：张延强 宏源证券股份有限公司 合并及母公司资产负债表(续） 2006年12月31日 负债及所有者权益 附注 2005-12-31 2006-12-31 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 47 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 48 宏源证券股份有限公司 金额单位:人民币元 2006年度 2005年度 一、股本： 年初余额 608,745,150.00 608,745,150.00 本年增加数 852,459,016.00 - 其中:新增股本 852,459,016.00 - 本年减少数 - - 年末余额 1,461,204,166.00 608,745,150.00 二、资本公积： 年初余额 11,496,894.21 533,564,556.32 本年增加数 1,742,583,606.95 - 其中:股本溢价 1,742,583,606.95 - 本年减少数 - 522,067,662.11 年末余额 1,754,080,501.16 11,496,894.21 三、一般风险准备： 年初余额 18,102,529.44 17,280,282.35 本年增加数 22,790,405.81 822,247.09 其中:从净利润中提取数 22,790,405.81 822,247.09 本年减少数 - - 年末余额 40,892,935.25 18,102,529.44 四、法定和任意盈余公积： 年初余额 822,247.09 14,834,685.26 本年增加数 45,203,170.59 822,247.09 其中:从净利润中提取数 22,790,405.81 822,247.09 其中:法定盈余公积 22,790,405.81 822,247.09 本年减少数 0.00 14,834,685.26 年末余额 46,025,417.68 822,247.09 五、法定公益金： 年初余额 22,412,764.78 22,001,641.23 本年增加数 - 411,123.55 其中:从净利润中提取数 - 411,123.55 本年减少数 22,412,764.78 - 年末余额 - 22,412,764.78 六、未分配利润： 年初未分配利润 34,288,302.93 -508,780,897.64 本年增加数 227,904,058.05 545,124,818.30 其中:本年实现净利润 227,904,058.05 8,222,470.93 盈余公积转入 - 14,834,685.26 资本公积转入 - 522,067,662.11 本年利润分配 45,580,811.62 2,055,617.73 年末未分配利润 216,611,549.36 34,288,302.93 法定代表人：汤世生 主管会计工作的公司负责人：许建平 会计机构负责人：张延强 合并(母公司)资产负债表附表—— 股东权益增减变动表 项 目 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 49 宏源证券股份有限公司 合并及母公司现金流量表 金额单位:人民币元 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 自营证券收到的现金净额 437,484,781.28 445,354,451.28 代买卖证券收到的现金净额 2,449,250,325.55 2,449,250,325.55 承销证券收到的现金净额 26,932,915.32 26,932,915.32 手续费收入收到的现金 280,771,056.92 280,771,056.92 资金存款利息收入收到的现金 53,196,689.96 53,196,689.96 卖出回购证券收到的现金 108,000,000.00 108,000,000.00 买入返售证券到期返售收到的现金 67,760,248.00 67,760,248.00 收到的其他与经营活动有关的现金 五、44 87,556,386.79 55,735,725.52 现金流入小计 3,510,952,403.82 3,487,001,412.55 手续费支出支付的现金 3,892,039.34 3,887,301.50 受托投资管理支付的现金净额 189,964,225.43 189,964,225.43 买入返售证券支付的现金 67,701,296.38 67,701,296.38 卖出回购证券到期回购支付的现金 293,140,415.62 293,140,415.62 支付给职工以及为职工支付的现金 112,830,982.16 111,051,952.05 以现金支付的营业费用 104,910,316.90 92,018,185.13 支付的营业税金及附加 20,326,065.34 19,507,240.62 支付的所得税款 13,451,435.76 13,451,435.76 支付的其他与经营活动有关的现金 五、45 50,664,921.05 80,936,108.07 现金流出小计 856,881,697.98 871,658,160.56 经营活动产生的现金流量净额 2,654,070,705.84 2,615,343,251.99 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 - - 分得股利或利润收到的现金 15,946,954.13 15,946,954.13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 9,553,437.42 9,553,437.42 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 25,500,391.55 25,500,391.55 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,605,768.44 10,605,768.44 支付的其他与经营活动有关的现金 - - 现金流出小计 10,605,768.44 10,605,768.44 投资活动产生的现金流量净额 14,894,623.11 14,894,623.11 三、筹资活动产生的现金流量: 借款及拆入资金收到的现金 3,861,000,000.00 3,861,000,000.00 吸收权益性投资收到的现金 2,600,000,000.00 2,600,000,000.00 现金流入小计 6,461,000,000.00 6,461,000,000.00 偿还借款及拆入资金支付的现金 4,112,000,000.00 4,062,000,000.00 发生筹资费用支付的现金 4,457,377.05 4,457,377.05 偿付利息支付的现金 11,076,324.62 11,076,324.62 现金流出小计 4,127,533,701.67 4,077,533,701.67 筹资活动产生的现金流量净额 2,333,466,298.33 2,383,466,298.33 四、汇率变动对现金的影响额 -2,880,543.97 -2,880,543.97 五、现金及现金等价物净增加额 4,999,551,083.31 5,010,823,629.46 法定代表人：汤世生 主管会计工作的公司负责人： 许建平 会计机构负责人：张延强 (附注系会计报表的组成部分) 2006年度 2006年度 项 目 附注 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 50 宏源证券股份有限公司 合并及母公司现金流量表(续) 金额单位:人民币元 合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 227,904,058.05 227,904,058.05 加:计提资产减值准备 26,910,664.18 1,215,064.98 固定资产折旧 33,666,248.72 31,977,020.47 无形资产摊销 14,072,636.93 14,072,636.93 交易席位费摊销 3,842,692.83 3,842,692.83 长期待摊费用摊销 347,856.67 250,485.91 待转承销费用的减少（减:增加） 324.42 324.42 待摊费用的减少（减:增加） 351,947.10 351,947.10 预提费用的增加（减:减少） -5,812,009.52 -4,813,308.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 3,879,646.84 3,871,883.03 投资损失(减:收益) -30,815,927.45 -4,139,191.52 自营证券的减少(减:增加) 520,882,812.93 548,857,697.04 受托投资的减少(减:增加) 217,328,161.19 217,328,161.19 其他经营性应收项目的减少(减:增加) -54,023,600.43 -62,533,209.16 受托资金的增加(减:减少) -367,985,000.00 -367,985,000.00 卖出回购证券款的增加（减:减少） -159,000,000.00 -159,000,000.00 代买卖证券款的增加（减:减少） 2,466,081,449.83 2,466,081,449.83 其他经营性应付项目的增加(减:减少) -243,561,256.45 -301,939,460.67 经营活动产生的现金流量净额 2,654,070,705.84 2,615,343,251.99 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 3.现金及现金等价物净增加情况 现金及现金等价物的期末余额 6,614,089,936.45 6,612,093,421.98 减:现金及现金等价物的期初余额 1,614,538,853.14 1,601,269,792.52 现金及现金等价物的净增加额 4,999,551,083.31 5,010,823,629.46 (附注系会计报表的组成部分) 法定代表人： 汤世生 主管会计工作的公司负责人： 许建平 会计机构负责人： 张延强 2006年度 项 目 附注 2006年度 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 51 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 52 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 53 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 54 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 55 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 56 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 13.03% 21.76% 0.3139 0.4431 -17.68% -17.79% -0.2021 -0.2021 7.68% 12.82% 0.1849 0.2610 -35.52% -35.73% -0.4060 -0.4060 6.48% 10.81% 0.1560 0.2202 1.18% 1.19% 0.0135 0.0135 6.50% 10.85% 0.1565 0.2209 1.04% 1.04% 0.0118 0.0118 其中： 其中： 净利润 宏源证券股份有限公司 合并利润表附表—— 净资产收益率及每股收益计算表 2005年度 2006年度 每股收益 净资产收益率 （3）加权平均净资产收益率=P÷（E0+NP÷ 2+Ei× Mi÷ M0-Ej× Mj÷ M0） 金额单位：人民币元 （1）全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷ 期末净资产 （2）全面摊薄每股收益=报告期利润÷ 期末股份总数 净资产收益率 每股收益 扣除非经常性损益后的净利润 上述指标的计算公式如下： 报告期利润 营业利润 主营业务利润 法定代表人：汤世生 主管会计工作的公司负责人：许建平 会计机构负责人：张延强 Mj为自减少股份下一月份至报告期期末的月份数。 P为报告期利润； S0为期初股份总数； S1为因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si为当期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj为当期因回购或缩股等减少股份数； P为报告期利润 E0为期初净资产； M0为报告期月份数； Mi为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数； NP为报告期净利润 （4）加权平均每股收益=P÷（S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0） M0为报告期月份数； Mi为新增净资产下一月份至报告期期末的月份数； Mj为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数。 Ei为当期发行新股或债转股等新增净资产； Ej为当期回购或现金分红等减少净资产； 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 57 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 58 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 59 财务报表附注 2006 年度 金额单位：人民币元 一、公司简介 本公司系 1993 年经新疆维吾尔自治区经济体制改革委员会以新体改[1993]001 号文 批准改组的新疆宏源信托投资股份有限公司，初始注册资本为人民币 175,000,000 元（以下 除非特指，金额均指人民币）。 根据国务院 1999 年下达的关于信托业整顿改组的精神和中国证监会、中国人民银行转 发的有关文件，经中国证监会以证监机构字[2000]210 号文批准，新疆宏源信托投资股份有 限公司整体改组为综合类证券公司并于 2000 年 9 月 13 日更名为宏源证券股份有限公司。 经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，至 2006 年 1 月 1 日本公司股 本总额增至 608,745,150 元。经中华人民共和国财政部财金函[2006]76 号“财政部关于宏源证 券股份有限公司股权分置改革方案的批复”核准，本公司于 2006 年 6 月 14 日实施了股权分 置改革，主要内容包括：由本公司全体非流通股股东向 2006 年 5 月 25 日登记在册的全体流 通股股东以送股的方式履行对价安排，非流通股股东向流通股股东共计送出 77,587,200 股， 即流通股股东每 10 股获得 3.2 股，非流通股股东由此获得所持原非流通股份的上市流通权； 同时由中国建银投资有限责任公司与特定投资者共同向本公司注资 26 亿元，其中中国建银 投资有限责任公司注资 24 亿元、特定投资者注资 2 亿元，用于充实本公司资本、补充营运 资金，注资价格为 3.05 元/股。截至 2006 年 12 月 31 日，本公司注册资本已增至 1,461,204,166 元。 宏源证券经营范围：证券（含境内上市外资股）的代理买卖；代理证券的还本付息、分 红派息，证券代保管、鉴证；代理登记开户；证券的自营买卖；证券（含境内上市外资股） 的承销（含主承销）；证券投资咨询（含财务顾问）；受托投资管理；中国证监会批准的其他 业务。 二、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照国家颁布的企业会计准则 和《金融企业会计制度》及其补充规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司郑重声明：本公司编制的财务报表符合国家颁布的企业会计准则和《金融企业会 计制度》及其补充规定，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益和现 金流量等有关信息。 3.会计制度 本公司执行中华人民共和国企业会计准则、《金融企业会计制度》及其补充规定。本公 司的具体会计政策系根据上述会计准则和制度拟定的。 4.会计年度 会计期间采用公历年度制，即公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 5.记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。其后如果发生 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 60 减值，则按规定计提减值准备。 6.外币业务核算方法 本公司以人民币为记账本位币，年度内涉及的非本位币经济业务，按业务发生日中国人 民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币记账。决算日，货币性项目中的非本位币余额， 概按当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，由此产生的折算差额除筹建期间 及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，作为汇兑损益记入当期损益。 7.外币会计报表的折算方法 以外币为本位币的子公司，本年编制折合人民币会计报告时，所有资产、负债类项目按 照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“ 未分配 利润” 项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。损益类项目和利润分配表中 的有关发生额项目按合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币。对现金流量 表中的有关收入、费用各项目，以及有关长期负债、长期投资、固定资产、长期待摊费用、 无形资产的增减项目，按合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币。有关资 本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同产生的折 算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。 8.现金等价物的确定标准 现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风 险很小的投资。 本公司编制现金流量表时确定为现金等价物包括：现金、银行存款、结算备付金。 9.客户交易结算资金会计核算方法 本公司代理客户的交易结算资金必须全额存入指定的商业银行，实行专户管理，并在“ 银 行存款” 科目中单设明细科目进行核算。与证券交易所清算的资金单独存入指定清算银行， 结算备付金由证券交易所确定后经清算银行划入证券登记公司。公司在收到代理客户买卖证 券款的同时确认为一项负债，并与客户进行清算，支付给证券交易所的各项费用在与证券交 易所清算时确认为手续费支出，按规定向客户收取的手续费，在与客户办理买卖证券款项结 算时确认为手续费收入。 10.自营证券分类、计价依据、成本结转方法以及自营证券跌价准备的计提方法 本公司自营证券分为股票、基金、国债、企业债券、其他五类。自营买入证券按取得时 的实际成本计价，其实际成本包括买入时成交的价款和各项税费，但购买股票和债券的价格 中包含已宣告发放尚未领取的现金股利和债券利息单独核算，不计入自营证券成本。卖出证 券的实际成本，按移动加权平均法计算确定。期末按单项自营证券的可收回金额与其成本进 行比较，如可收回金额低于成本，按其差额提取自营证券跌价准备，如可收回金额高于或等 于成本，则全额冲回已提取的自营证券跌价准备。 自营证券及自营证券跌价准备的细节在附注五.4 中表述。 11.坏账核算方法 本公司坏账核算采用备抵法。坏账准备金按应收款项的性质分别采用余额百分比法和账 龄分析法计提以及对可能形成坏账的应收款项采用分析计提的方法，具体计提方法如下： （1）对证券类应收款项按其期末余额的 5‰计提； （2）对非证券类应收款项（不包括应收关联公司款及预付账款），期末按照应收款项余 额，分别账龄按比例提取坏账准备。其中：账龄为一年以内（包括一年，以下类推）的提取 比例为 5‰，一至二年的为 10%，二至三年的为 15%，三至四年的为 20%，四至五年的为 30%，五年以上的为 50%； （3）对有确凿证据表明该项应收款项不能收回或收回的可能性不大的，如债务人死亡、 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 61 失踪；债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停 产而在短时间内无法偿付债务等。采用个别认定法计提专项坏账准备，计提的坏账准备计入 当期损益。 应收款项及坏账准备的细节在附注五.5、六.1 中表述。 12.代理发行证券业务会计核算方法 本公司代理发行证券，根据与发行人确定的发售方式，按以下规定分别进行核算： （1）以全额包销方式进行承销业务的，在按承购价格购入待发售证券时，确认为一项 资产；将证券转售给投资者时，按发行价格确认为证券销售，按已发行证券的承购价格结转 代发行证券的成本计入证券销售，期末按转售给投资者的发行价抵减承购价结转证券销售确 认代理证券发行差价收入。发行期结束后，如有未售出的证券，按承购价格转为自营证券或 长期投资。 （2）以余额包销方式进行承销业务的，在收到代发行人发售的证券时，按委托方约定 的发行价格同时确认为一项资产和一项负债；发行期结束后，如有未售出的证券按约定发行 价格转为自营证券或长期投资；代发行证券的手续费收入，应于发行期结束后，与发行人结 算发行价款时确认证券发行差价收入。 （3）以代销方式进行承销业务的，在收到代发行人发售的证券时，按委托方约定的发 行价格同时确认为一项资产和一项负债；代发行证券的手续费收入，在发行期结束后，与发 行人结算价款时确认证券发行差价收入。 13.代理兑付债券业务会计核算方法 本公司接受客户委托代理兑付其到期债券按兑付方式分为代垫资金兑付和预收资金兑 付。兑付的债券和收到的兑付资金分别核算，在向委托单位交付已兑付的债券时，同时冲销 代兑付债券项目和代兑付债券款项目。代兑付债券的手续费收入，在代兑付债券基本完成， 与委托方结算时确认手续费收入。 14.受托投资管理业务会计核算方法 本公司受托投资管理资产，按实际受托资产（或资金）的金额，同时确认为一项资产 和一项负债；对以受托投资管理的资产进行证券买卖，按代买卖证券业务的会计核算进行处 理；合同到期与委托单位结算收益或损失时，按合同规定收益分成方式和比例计算的应该享 有的收益或承担的损失，确认为当期的收益或损失计入受托投资管理收益（损失以“ -” 号 填列）。 根据中国证监会证监机构字[2004]1 号《关于证券公司执行<金融企业会计制度>有关 事项的通知》及证监机构字[2005]9 号《关于证券公司 2005 年度会计审计工作有关事项的通 知》的规定，本公司对受托投资管理业务的核算自 2004 年 1 月 1 日起按照实质重于形式的 原则，对风险及收益仍由本公司承担的受托投资管理业务，由表外转至表内核算。 15.长期投资核算方法 （1）长期债券投资： ①长期债权投资的计价，债券投资按实际成本计价，其实际支付的价款中包含的已到 期尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算，实际支付的价款中包含的尚未到期的债券 利息，计入所购债券的成本。 ②长期债权投资的溢折价及摊销，长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额， 作为溢价或折价，债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。长 期债权投资溢价或折价的摊销方法采用直线法。 ③长期债权投资收益确认方法，债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息 收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额计入当期损益；处置长期债权投资时，按实 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 62 际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期损益。 （2）长期股权投资： ①长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。 ②股权投资差额的确认及摊销，采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的 初始投资成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额，以及对长期股权投资由成本 法改为权益法核算时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“ 股权投资 差额” 明细科目核算。本公司的股权投资借方差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊 销；合同没有规定投资期限的，按十年分期平均摊销；本公司的股权投资贷方差额，于发生 时计入“ 资本公积”。 ③股权投资的核算方法，本公司对被投资公司的长期投资采用下列会计处理方法：投资 额占被投资公司有表决权资本总额不足 20%或虽占被投资公司有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响时，以成本法核算；投资额占被投资公司有表决权资本总额的 20%至 50%或虽占被投资公司有表决权资本总额的 20%以下，但具有重大影响时，以权益法 核算；投资额占被投资公司有表决权资本总额 50%以上或虽占被投资公司有表决权资本总 额的 20%至 50%，但对被投资公司实质上有控制权的，采用权益法核算并对会计报表予以 合并。 ④收益确认方法，采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益， 但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得 的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资 的账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计 期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益， 并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差 额，作为当期投资收益。 （3）长期投资减值准备：决算日，对长期投资逐项进行检查，若因市价持续下跌或被 投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于账面价值，且该等降低的价值在 可预计的未来不可能恢复，其差额作为长期投资减值准备，首先冲减该项投资的资本公积准 备项目，冲抵的差额部分计入当期损失。对已确认减值的长期投资的价值又得以恢复的，则 在原已确认减值准备的数额内转回。 长期投资及长期投资减值准备的细节在附注五.8、六.2、六.3 中表述。 16.固定资产计价、折旧方法以及固定资产减值准备 (1)固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋建筑物、运输工具、电子设备及其他与 经营有关的工器具等，以及不属于经营的主要设备但单位价值在 2,000 元以上，使用期限超 过两年的物品。 (2)固定资产计价：固定资产按规定以重估价值计价外，其余均按实际成本计价。 (3)固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原值、 估计经济使用年限和预计残值（原值的 3%）确定其折旧率。各类折旧率如下 类 别 预计使用年限（年） 年折旧率 房屋及建筑物 45-40 年 2.156- 2.425% 运输工具 12-5 年 8.083-19.400% 电子及其他设备 14-6 年 6.929-16.167% (4)固定资产后续支出：对于固定资产发生的下列各项后续支出，通常的处理方法如下： A、固定资产修理费用，应当直接计入当期费用； B、固定资产改良支出，应计入固定资产账面价值，其增计后的金额不应超过该固定资 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 63 产的可收回金额； C、固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化，应当在“ 固定资产” 科目下单设“ 固 定资产装修” 明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者孰短的期间内， 采用合理的方法单独计提折旧。如果在下次装修时，该项固定资产相关的“ 固定资产装修” 明细科目仍有余额，应将该余额一次全部计入当期营业外支出； D、融资租入方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理，发生 的固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，应在两次装修期间、剩余租赁期与固定 资产尚可使用年限三者中孰短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧； E、经营租入固定资产发生的改良支出，应单独设“ 经营租入固定资产改良” 科目核算， 并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期间内，采用合理的方法单独计提折 旧。 (5)固定资产减值准备：本公司于决算日对固定资产进行逐项检查，若因市价持续下跌 或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于 账面价值的差额作为固定资产减值准备。 当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产； B、由于技术进步等原因，已不可再使用的固定资产； C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量的不合格品或造成经营上的大量差错的 固定资产； D、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 固定资产、累计折旧、固定资产减值准备的细节在附注五.9、五.10 中表述。 17.在建工程核算方法 在建工程按实际成本计价。在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时，确认为固 定资产。在建工程建造期间所发生的专门借款利息及相关的费用分别计入相关在建工程的成 本。 决算日对在建工程进行逐项检查，对于存在下列一项或若干项情况时，则将其可收回金 额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备： （1）长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有 很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 18.无形资产及其减值准备、交易席位费、开办费、长期待摊费用核算方法 无形资产、交易席位费、开办费、长期待摊费用按形成或取得时发生的实际成本计价， 开办费在开始生产经营的当月一次性计入损益，5 万元以下的软件费等于发生时一次性计入 当期损益，5 万元以上才作为无形资产或长期待摊费用入账，并按直线法平均摊销。其具体 项目及摊销年限如下： （1）商誉，按十年分期平均摊销； （2）计算机软件，按三年分期平均摊销； （3）交易席位费，按十年分期平均摊销； （4）其他资产按项目受益期和五年孰短分期平均摊销。 决算日，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下列情况， 按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备： 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 64 （1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重 大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生减值情形的。 无形资产、交易席位费、长期待摊费用的细节在附注五.11、五.12、五.13 中表述。 19.借款费用 (1)借款费用资本化的确认条件，借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销 和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊 销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：A、资产支出已经发生； B、借款费用已经发生；C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生时计入当期损益。 (2)资本化金额的确定，至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支 出加权平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定：A、为购建固定资产只借入一笔专 门借款，资本化率为该项借款的利率；B、为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本 化率为这些借款的加权平均利率。 (3)暂停资本化，若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月， 则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (4)停止资本化，当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本 化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。 20.预计负债的确认原则 （1）若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：A、该义务是 企业承担的现时义务；B、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；C、该义务的金额 能够可靠地计量。 （2）确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金 额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金 额范围，则最佳估计数按如下方法确定：A、或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可 能发生金额确定；B、或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概 率计算确定。 （3）确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基 本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 21.各项业务收入的确认方法 本公司业务收入分为以下几类：自营证券差价收入、证券承销收入、受托投资管理收益、 利息收入、金融企业往来收入、买入返售证券收入、其他业务收入、投资收益。各项业务收 入的确认方法如下： （1）手续费收入，在与客户办理业务结算时确认为收入； （2）自营证券差价收入，自营卖出的证券，在与证券交易所清算时按成交价款扣除相 关税费后的净额作为卖出证券收入。卖出证券收入在抵减卖出证券的实际成本确认为自营证 券差价收入。 （3）证券承销收入，按证券发行方式分别确认。A、全额包销方式，将证券转售给投 资者时，按发行价格抵减承购价确认收入；B、余额包销、代销方式，代发行证券的手续费 收入在发行期结束后，与发行人结算发行价款时确认。 （4）受托投资管理收益，资产管理合同到期与委托单位结算收益或损失时，按合同规 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 65 定收益分成方式和比例计算的应该享有的收益或承担的损失，确认为受托投资管理收益（损 失以“ -” 号填列）。 （5）利息收入、金融企业往来收入，以利息款项已收到或合同签订并执行取得利息收 款凭据时确认收入的实现； （6）买入返售证券收入，在证券到期返售时，按返售价格与买入成本的差额确认为收 入； （7）其他业务收入：包括咨询服务、转让无形资产等业务，以合同签订并执行到期时、 劳务已提供、资产已转让时确认为收入； （8）投资收益，按类别分为长期股权投资、长期债权投资取得的收益（或损失）、自营 证券取得的现金股利和利息等。长期股权投资按权益比例分别以成本法或权益法确认收益。 长期债权投资收益按约定利率计算利息并分摊溢折价后确认收益。自营股票股利按持有期间 取得额确认。自营债券利息按以下情况分别确定：A、自营债券持有到期兑付，按到期兑付 的金额进行确认；B、持有分期付息到期还本的债券持有期间分期取得的利息按实际取得的 金额确认；C、卖出债券按买卖持有期间确认。 22.所得税的会计处理方法 本公司所得税会计处理采用应付税款法。 23.利润分配方法 本公司的利润分配由本公司股东大会依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国 证券法》及本公司章程确定，其税后利润除国家另有规定外，按照下列顺序分配： 分配顺序 分配比例 提取一般风险准备 按不低于税后利润的 10%提取，累计 达到注册资本的 20%时不再提取 提取法定盈余公积金 10% 其余按股东大会审定的利润分配方案提取任意盈余公积金和分红派息。 24.合并会计报表的编制基准和编制方法 （1）编制基准：本公司合并会计报表系按照财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报 表暂行规定》和财会字（1996）2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文 件的要求编制的。本公司列入合并会计报表范围的子公司（详情列示于附注四——控股子公 司及合营企业）所执行的行业会计制度业已在会计报表合并时予以必要调整。 （2）编制方法：以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时 将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销、代理证券买卖等内部交易及其未 实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。 根据财政部财会函字[1999]10 号《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》，投资 企业确认的亏损分担额，一般以长期股权投资减计至零为限。其未确认的被投资单位的亏损 分担额，在编制合并会计报表时，可以在合并资产负债的“ 未分配利润” 项目上增设“ 未确 认的投资损失” 项目；同时，在合并利润表的“ 少数股东本年损益” 项目下增设“ 未确认的 投资损失” 项目。这两个项目反映母公司未确认子公司的投资亏损额。 三、税项 本公司主要适用的税种和税率列示如下： 税 项 计 税 基 础 税 率 营业税 各项应税营业收入（含房地产租赁收入） 5% 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 66 增值税 各项应税销售或劳务收入 4% 房产税 自有房产原值的 70% 1.2% 房产租金收入 12% 城市维护建设税*1 应纳营业税额、增值税额 1%、7% 教育费附加 应纳营业税额、增值税额 3% 企业所得税*2 应纳税所得额 15%、33% *1 本公司除深圳两家证券营业部适用的城建税税率为 1%外，其他下属机构或证券营业 部及子公司适用的城建税税率为 7%。 *2 本公司深圳、海南等三家证券营业部适用 15%税率；乌鲁木齐、上海、盐城、沈阳、 大连、南宁、桂林、柳州、北京、武汉、杭州、昆明等 23 家证券营业部及本公司总部适用 33%税率。 根据国家税务总局国税发[2001]13 号文《国家税务总局关于汇总（合并）纳税企业实行 统一计算、分级管理、就地预交、集中清算所得税问题的通知》，经国家税务总局以国税函 [2002] 706 号批准，本公司及各分支机构在新疆实行汇总缴纳企业所得税，本公司所属各分 支机构按年度应纳所得税额的 60%比例，就地预交企业所得税。 四、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况 1.本公司所控制的境内外所有子公司和合营企业情况及合并范围： 注册资本 拥有股权 投资额 是否 公司名称 注册地 (万元) 直接 间接 (万元) 主营业务 合并 北海新宏源物业发展公司 广西北海市 200 100% 200 房地产开发 是 新疆宏源建信药业有限公司 乌鲁木齐市 19,140 99.27% 19140 药品销售，投资业务，物业管理 是 北海宏富典当拍卖行公司*1 广西北海市 250 60% 150 典当、小额融资 否 北京市京宏源投资顾问有限公司*1 北京市 4,000 100% 4,000 投资咨询、房地产咨询 否 2.联营公司的有关情况 公司名称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务 新疆宏源大厦物业管理有限公司*2 乌鲁木齐市 瞿学忠 50 万元 50 万元 50% 物业管理及服务 *1、北海宏富典当拍卖行公司 2002 年度已歇业，本公司之子公司——北海新宏源物业 发展公司已对该项投资全额作减值处理；北京市京宏源投资顾问有限公司本会计期间并无实 质性经营业务，本公司已对其累积亏损作减值处理。 *2、联营公司新疆宏源大厦物业管理有限公司本会计期间虽有营业，但其规模较小。 根据财政部财会字[1996]2 号文规定，未合并其会计报表。 五、母公司会计报表主要项目注释 1.银行存款 2006-12-31 2005-12-31 项 目 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 67 人民币 2,049,857,515.32 2,049,857,515.32 961,097,564.95 961,097,564.95 美元 1,915,265.63 14,955,734.73 1,751,334.14 14,133,616.82 代理买卖证券客户存款 港币 2,881,571.31 2,895,114.73 2,024,568.22 2,106,771.93 小 计 2,067,708,364.78 977,337,953.70 受托投资管理客户存款 人民币 - - 150,656,838.81 150,656,838.81 银行存款 人民币 1,432,352,419.41 1,432,352,419.41 42,554,513.77 42,554,513.777 美元 3,960,158.79 30,923,691.94 3,678,720.60 29,688,010.99 港币 1,585,709.58 1,593,162.42 1,570,009.49 1,633,751.88 小 计 1,464,869,273.77 73,876,276.64 合 计 3,532,577,638.55 1,201,871,069.15 银行存款余额 2006 年 12 月 31 日余额较 2005 年 12 月 31 日余额增加 2,330,706,569.40 元，增幅为 193.92%，主要系本年度证券市场持续攀升，客户资金存款增加，以及本公司成 功实施股权分置改革暨定向增发募集资金 26 亿元所致。 2.结算备付金 2006-12-31 2005-12-31 存放场所 类别 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 公司备付金 人民币 790,901,353.45 790,901,353.45 87,032,274.01 87,032,274.01 人民币 777,469,372.41 777,469,372.41 170,968,772.25 170,968,772.25 中国证券登记结算 有限责任公司上海 分公司 客户备付金 美元 1,511,354.80 11,801,716.23 731,732.38 5,905,226.65 小 计 1,580,172,442.09 263,906,272.91 公司备付金 人民币 607,786,000.75 607,786,000.75 1,072,137.28 1,072,137.28 人民币 889,403,062.08 889,403,062.08 128,842,097.34 128,842,097.34 中国证券登记结 算有限责任公司 深圳分公司 客户备付金 港币 2,086,087.95 2,095,892.56 4,983,261.16 5,185,581.56 小 计 1,499,284,955.39 135,099,816.18 合 计 3,079,457,397.48 399,006,089.09 结算备付金 2006 年 12 月 31 日余额较 2005 年 12 月 31 日增加 2,680,451,308.39 元，增 幅为 671.78%，主要系本公司期末因经营需要，缴存证券登记公司的备付金增加所致。 3.交易保证金 2006-12-31 2005-12-31 交易场所 类别 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 人民币 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 上海证券 交易所 席位保证金 美元 200,000.00 1,561,740.00 200,000.00 1,614,040.00 小 计 6,061,740.00 6,114,040.00 人民币 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00 席位保证金 港币 500,000.00 502,350.00 500,000.00 520,300.00 深圳证券 交易所 清算保证金 人民币 25,156,821.82 25,156,821.82 13,412,989.24 13,412,989.24 小 计 25,809,171.82 14,083,289.24 合 计 31,870,911.82 20,197,329.24 交易保证金 2006 年 12 月 31 日余额较 2005 年 12 月 31 日增加 11,673,582.58 元，增幅 为 57.80%，主要系本公司期末因经营需要，缴存证券登记公司的清算保证金增加所致。 4.自营证券 (1)投资成本 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 68 2006-12-31 2005-12-31 类别 投资成本 市值 被质押数 投资成本 市值 被质押数 股票 389,964,860.46 366,708,617.81 - 728,002,353.39 624,628,405.51 - 国债 - - - 209,120,454.11 211,163,670.92 - 金融债券 50,756,550.00 50,756,550.00 - 52,456,300.00 52,456,300.00 52,456,300.00 合计 440,721,410.46 417,465,167.81 - 989,579,107.50 888,248,376.43 52,456,300.00 (2)自营证券跌价准备 类别 2005-12-31 本年计提 本年转回 2006-12-31 股票 103,373,947.88 8,368,065.32 - 111,742,013.20 国债 - - - - 合计 103,373,947.88 8,368,065.32 - 111,742,013.20 自营证券投资成本 2006 年 12 月 31 日余额较 2005 年 12 月 31 日减少 548,857,697.04 元， 减幅为 55.46%，主要系本公司因经营需要，减少证券自营持仓量所致。 自营证券跌价准备 2006 年 12 月 31 日余额较 2004 年 12 月 31 日增加 8,368,065.32 元， 增幅为 8.09%，主要系本公司根据中国证监会 2006 年第 34 号令，执行《证券公司风险控制 管理办法》对自营证券由原分类的基础上改为按单项证券计提跌价，于 2006 年 12 月 31 日 补计跌价准备所致。 5.应收款项 （1）分类列示 2006-12-31 2005-12-31 类 别 余 额 占总额比例(%) 余 额 占总额比例(%) A、逾期应收款 62,260,355.42 29.06 25,324,967.61 17.21 B、预付款 9,364,102.78 4.37 30,087,337.68 20.45 C、其他应收款 142,637,360.22 66.57 91,708,291.97 62.34 应收款项总额 214,261,818.42 100.00 147,120,597.26 100.00 减:坏账准备 79,349,780.80 61,435,974.92 应收款项净额 134,912,037.62 85,684,622.34 （2）按账龄分项列示 A、逾期应收款 2006-12-31 2005-12-31 逾期账龄 余 额 占总额比例(%) 余 额 占总额比例(%) 一年以内(含一年,下同) 4,708,206.67 7.56 2,427,516.07 9.58 一至二年 - - 2,379,904.60 9.40 二至三年 2,379,904.60 3.82 - - 三至四年 - - 1,920,093.32 7.58 四至五年 1,920,093.32 3.09 - - 五年以上 53,252,150.83 85.53 18,597,453.62 73.44 合 计 62,260,355.42 100.00 25,324,967.61 100.00 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 69 B、预付款 2006-12-31 2005-12-31 逾期账龄 余 额 占总额比例(%) 余 额 占总额比例(%) 一年以内(含一年,下同) 8,824,102.78 94.23 26,228,445.28 87.17 一至二年 - - 56,780.00 0.19 二至三年 - - 3,802,112.40 12.64 三至四年 - - - - 五年以上 540,000.00 5.77 - - 合 计 9,364,102.78 100.00 30,087,337.68 100.00 C、其他应收款 2006-12-31 2005-12-31 逾期账龄 余 额 占总额比例(%) 余 额 占总额比例(%) 一年以内(含一年,下同) 118,453,052.93 83.04 50,725,447.04 55.31 一至二年 10,313,609.20 7.23 117,437.62 0.13 二至三年 356,886.81 0.25 5,811,491.00 6.34 三至四年 3,265,978.33 2.29 636,287.70 0.69 四至五年 636,687.70 0.45 429,829.57 0.47 五年以上 9,611,145.25 6.74 33,987,799.04 37.06 合 计 142,637,360.22 100.00 91,708,291.97 100.00 D、坏账准备 项 目 2005-12-31 本年计提 本年转销 2006-12-31 证券类应收款项 9,464,382.92 -692,187.06 - 8,772,195.86 非证券类应收款项 51,971,592.00 18,605,992.94 - 70,577,584.94 合 计 61,435,974.92 17,913,805.88 - 79,349,780.80 （3）截止 2006 年 12 月 31 日止，前五名欠款单位合计欠款 89,531,983.53 元，占年末 应收款项总额 41.79%。 （4）本公司于 2006 年 12 月 31 日累计计提的应收账款坏账准备比例较大的（40%或以 上）主要明细如下： 单位名称 年末余额 年末计提金额 账龄 计提原因 郭熙华 23,810,491.74 23,810,491.74 5 年以上 涉案款，难以收回 湖北潜江恒达制药公司 21,280,567.14 21,280,567.14 5 年以上 欠款单位已破产 中国电子租赁有限公司 7,796,700.00 7,796,700.00 5 年以上 欠款单位正在清算 马越 4,602,506.25 4,602,506.25 5 年以上 涉案款，难以收回 股民刘馨案件冻结款 8,188,500.00 8,188,500.00 1 至 2 年 实属案件执行款 广西玉林市中级人民法院 2,379,904.60 2,379,904.60 2 至 3 年 实属案件执行款 武汉春天股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 1 至 2 年 涉讼款项 新疆高级人民法院 1,570,217.15 1,570,217.15 4 至 5 年 实属诉讼费 湖北美力公司 1,187,623.94 1,187,623.94 5 年以上 长期未回收 应收款项 2006 年 12 月 31 日总额较 2005 年 12 月 31 日增加 67,141,221.16 元，增幅为 45.64%，主要系本公司尚未全部收回的祥龙电业法人股转让款所致。 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 70 应收款项 2006 年 12 月 31 日余额中，无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款。 6.受托投资 (1)投资成本 2006-12-31 2005-12-31 类别 投资成本 市值 被质押数 投资成本 市值 被质押数 股票 - - - 213,288,161.19 180,437,716.98 - 基金 - - - 4,040,000.00 2,292,000.00 - 合计 - - - 217,328,161.19 182,729,716.98 - (2)受托投资跌价准备 类别 2005-12-31 本年计提 本年转回 2006-12-31 股票 32,850,444.21 - 32,850,444.21 - 基金 1,748,000.00 - 1,748,000.00 - 合计 34,598,444.21 - 34,598,444.21 - 受托投资成本 2006 年 12 月 31 日余额较 2005 年 12 月 31 日减少 217,328,161.19 元，减 幅为 100%，主要系本公司根据中国证监会有关规定，清理规范受托投资管理业务，原受托 投资管理业务业已清理完毕所致。 受托投资跌价准备 2006 年 12 月 31 日余额较 2005 年 12 月 31 日减少 34,598,444.21 元， 减幅为 100%，主要系本公司根据中国证监会有关规定清理规范受托投资管理业务，原受托 投资管理业务业已清理完毕所致。 7.待摊费用 项 目 2006-12-31 2005-12-31 房租 - 218,830.38 保险费 - 16,791.94 供暧费 - 53,799.02 其他 - 62,525.76 合 计 - 351,947.10 8.长期股权投资 (1)分类列示如下： 项 目 2005-12-31 本年增加 本年减少 2006-12-31 长期股权投资 162,213,498.50 550,000.00 39,953,575.11 122,809,923.39 减：减值准备 12,391,800.00 2,084,232.00 7,891,800.00 6,584,232.00 长期股权投资净额 149,821,698.50 116,225,691.39 (2)分项说明 A、控股子公司 被投资公司 名称 持股比例 初始投资额 2005-12-31 年初累计权益 增(减) 本年权益 增(减) 2006-12-31 新疆宏源建信药业 有限公司 99.27% 190,000,000.00 164,676,124.79 -25,323,875.21 -22,414,763.10 142,261,361.69 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 71 北海新宏源物业公司 100% 2,000,000.00 -29,835,226.29 -31,835,226.29 -1,215,212.01 -31,050,438.30 合 计 192,000,000.00 134,840,898.50 57,159,101.50 -23,629,975.11 111,210,923.39 B、联营公司 项 目 持股比例 2006-12-31 2005-12-31 新疆宏源大厦物业管理有限 公司 50% - - C、参股投资 项 目 2006-12-31 2005-12-31 新疆证券公司 - 15,783,600.00 新疆北方工贸公司 100,000.00 100,000.00 新疆资金融通中心 2,000,000.00 2,000,000.00 乌鲁木齐市集装箱公司 2,400,000.00 2,400,000.00 海南证华非上市公司股权登记服务有限 公司 550,000.00 - 合 计 5,050,000.00 20,283,600.00 D、股票投资——法人股 类 别 2006-12-31 2005-12-31 质押、冻结情况 新疆友好股份有限公司 - 540,000.00 无 陕西五环集团股份有限公司 4,830,000.00 4,830,000.00 无 陕西精密合金股份有限公司 1,719,000.00 1,719,000.00 无 合 计 6,549,000.00 7,089,000.00 E、长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2005-12-31 本年计提 本年转销 2006-12-31 计提或冲销原因 新疆北方工贸公司 100,000.00 - - 100,000.00 被投资单位倒闭 新疆证券公司 7,891,800.00 - 7,891,800.00 - 股权投资业已转让 新疆资金融通中心 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 乌鲁木齐市集装箱公司 2,400,000.00 - - 2,400,000.00 多年未分红，且无法了解被 投资单位近况 陕西精密合金股份有限公司 - 1,719,000.00 - 1,719,000.00 因连续亏损已被交易所终上上市 陕西五环集团股份有限公司 - 365,232.00 - 365,232.00 被投资单位净资产减少 合 计 12,391,800.00 2,084,232.00 7,891,800.00 6,584,232.00 9.固定资产及累计折旧 类 别 2005-12-31 本年增加 本年减少 2006-12-31 固定资产原值: 房屋及建筑物 296,279,389.00 11,600,000.00 10,120,135.58 297,759,253.42 机器设备 15,181,907.01 175,339.70 2,585,246.05 12,772,000.66 运输工具 34,925,951.67 1,905,226.36 3,819,737.90 33,011,440.13 租入固定资产改良 70,416,626.01 841,944.64 20,001,137.03 51,257,433.62 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 72 电子及其他设备 176,219,472.17 6,503,287.12 69,362,586.67 113,360,172.62 固定资产原值合计 593,023,345.86 21,025,797.82 105,888,843.23 508,160,300.45 累计折旧： 房屋及建筑物 44,540,941.95 7,001,522.73 1,358,558.03 50,183,906.65 机器设备 7,817,760.53 876,864.23 2,388,227.45 6,306,397.31 运输工具 17,712,136.42 2,571,935.91 2,442,450.88 17,841,621.45 租入固定资产改良 55,953,518.03 9,679,594.07 19,978,967.89 45,654,144.21 电子及其他设备 144,189,810.79 11,972,689.88 66,580,814.38 89,581,686.29 累计折旧合计 270,214,167.72 32,102,606.82 92,749,018.63 209,567,755.91 固定资产净值 322,809,178.14 298,592,544.54 固定资产 2006 年 12 月 31 日余额较 2005 年 12 月 31 日减少 84,863,045.41 元，减幅为 14.31%，主要系本公司对闲置的固定资产进行了全面清理所致。 10.固定资产减值准备 类 别 2005-12-31 本年增加 本年转回 2006-12-31 房屋及建筑物 2,314,631.77 - - 2,314,631.77 运输工具 78,287.12 - - 78,287.12 电子及其他设备 417,280.20 - 417,280.20 - 合计 2,810,199.09 - 417,280.20 2,392,918.89 11.无形资产及减值准备 (1)无形资产 类 别 取得 方式 原始金额 2005-12-31 本年增加 本年转出 本年摊销 2006-12-31 剩余摊 销年限 软件系统 购入 2,193,126.46 1,201,604.70 764,200.00 - 399,975.21 1,565,829.49 4 年 中继线 购入 3,635,423.26 3,081,926.58 - - - 3,081,926.58 广域网项目 购入 15,063,506.90 13,094,186.52 - - 1,506,350.76 11,587,835.76 7.5 年 商誉 吸收 合并 120,457,286.11 61,467,934.13 - - 12,087,811.79 49,380,122.34 4 年 土地使用权 购入 3,139,927.20 2,738,745.84 - - 78,498.24 2,660,247.60 33.5 年 合 计 144,489,269.93 81,584,397.77 764,200.00 - 14,072,636.00 68,275,961.77 (2)无形资产减值准备： 类别 2005-12-31 本年计提 本年转回 2006-12-31 中继线 3,081,926.58 - - 3,081,926.58 12.交易席位费 交易场所 席位数 原始金额 2005-12-31 本年增加 本年摊销 2006-12-31 深圳证券交易所 24 15,000,000.00 6,252,342.52 - 1,440,000.00 4,812,342.52 上海证券交易所 43 24,557,084.49 10,459,075.25 - 2,412,693.68 8,046,381.57 合 计 67 39,557,084.49 16,711,417.77 - 3,852,693.68 12,858,724.09 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 73 13.长期待摊费用 项 目 原始发生额 2005-12-31 本年增加 本年摊销 2006-12-31 剩余摊销期(月) 软件费 - 34,123.68 - 34,123.68 - 线路工程款 203,388.00 159,122.40 - 39,960.00 119,162.40 36 双向卫星建网费 192,000.00 68,800.00 - 19,200.00 49,600.00 30 房屋租金 1,265,572.00 417,500.00 462,472.00 449,307.87 430,664.13 18 其他 2,606,397.80 1,106,715.68 953,788.00 438,964.62 1,621,539.06 30 合 计 4,267,357.80 1,786,261.76 1,416,260.00 981,556.17 2,220,965.59 14.短期借款 类 别 2006-12-31 2005-12-31 信用 180,000,000.00 425,000,000.00 抵押 92,000,000.00 - 质押 - 48,000,000.00 合 计 272,000,000.00 473,000,000.00 2006 年 12 月 31 日短期借款明细列示如下： 贷款单位 借款本金 年利率 借款期限 借款条件 中国建设银行新疆分行 180,000,000.00 1.5% 2006-3-6 至 2010-12-31 信用 中国建设银行新疆分行 92,000,000.00 1% 2006-3-10 至 2008-3-10 抵押* 合 计 272,000,000.00 *根据本公司 2005 年 12 月 30 日公告的“ 关于处置历史遗留拆借资金的决议”，本公司将 原结欠中国建设银行新疆分行部分拆入资金转为抵押借款，抵押物为本公司部分房产，抵押 有效期为 2006 年 3 月 10 日至 2008 年 3 月 10 日。详细抵押物清单如下： 抵押物名称 权属证书及编号 处所 抵押物账 面净值 （万元） 深勘大厦（土 地及房产） 深房地字第 3000026669 号、3000026671 号、3000026673 号、3000026674 号、 3000235952至3000235955号、3000236220 至3000236223号 深圳市上步中路 992.40 华 浙 大 厦 ( 土 地及房产) 杭房权证拱移字第 0364457 号 杭州市拱墅区华 浙广场 1 号 18 层 1,574.86 宏 源 大 厦 ( 土 地及房产) 乌 房 权 证 乌 市 天 山 区 字 第 2006006002 号 新疆乌市建设路 2 号 金 运 大 厦 ( 土 地及房产) 京房权证市海其字第 1630003 号 1630004 号 北京市海淀区西 直门北大街甲 43 号 10,780.65 宏源证券大厦 海口市房权证海房字第 HK046939 海口市龙昆北路 1,896.63 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 74 (土地及房产) 号 30 号宏源大厦 1 至 3 层 大 连 房 产 ( 土 地及房产) 大房权证开字第 150224 号 大开金马路178号 1,485.48 合计 16,730.01 15.应付款项 项 目 2006-12-31 2005-12-31 应付账款 A、应付交易所配股款 5,335.60 6,295.82 B、应付客户现金股利 271,875.56 188,304.60 C、应付利息 1,029,497.19 4,853,681.65 D、应付承销费 - 30,000.00 E、应付基金权证清算款 -979,984.06 - F 逾期应付款项 - 1,575,445.19 F 逾期应付利息 - - F 逾期应付账款 - 1,575,445.19 应付账款小计 326,724.29 6,653,727.26 其他应付款 38,611,255.24 336,564,803.02 合 计 38,937,979.53 343,218,530.28 应付款项 2006 年 12 月 31 日余额较 2005 年 12 月 31 日减少 304,280,550.75 元，减幅为 88.66%，主要系本公司本年度业已完成相关过户手续的资产转让一并转出年初预收款所致。 应付款项 2006 年 12 月 31 日余额中，无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项。 16.应付股利 股东名称 内 容 2006-12-31 广东中创科技设备租赁公 司 2000 年度分红派息款 1,138,775.00 刘平 2000 年度分红派息款 2,032.80 郭熙华 2000 年度分红派息款 1,118.04 合 计 1,141,925.84 17.应交税金及附加 税 种 2006-12-31 2005-12-31 营业税 10,711,960.17 2,316,035.16 城建税 740,217.65 187,265.06 教育费附加 337,273.64 72,462.19 企业所得税 -16,752,073.19 -8,199,358.49 房产税 51,450.46 41,474.94 个人所得税 4,278,113.25 1,656,413.24 其他 10,708.83 3,262.55 合 计 -622,349.19 -3,922,445.35 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 75 应交税金及附加 2006 年 12 月 31 日余额较 2005 年 12 月 31 日余额增加 3,300,096.16 元，增幅为 84.13%，主要系本年度证券市场行情持续攀升，2006 年 12 月计税基数增加所 致。 18.预提费用 项 目 2006-12-31 2005-12-31 卖出回购证券利息 - 213,158.67 受托资金未到期利息 - 5,588,575.66 房租及物业管理费 2,963,179.46 2,027,413.60 水电费 105,600.00 33,000.00 手续费返还 202,910.19 185,182.45 其他 884.00 38,551.71 合 计 3,272,573.65 8,085,882.09 预提费用 2006 年 12 月 31 日余额较 2005 年 12 月 31 日余额减少 4,813,308.44 元，减 幅为 59.53%，主要系本公司根据中国证监会有关规定，清理规范受托投资管理业务，年末 已无受托资金无需计提受托资金未到期利息所致。 19.代买卖证券款 2006-12-31 2005-12-31 项 目 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 人民币 3,729,589,001.98 3,729,589,001.98 1,266,900,110.21 1,266,900,110.21 美元 3,263,546.16 25,484,026.87 2,436,434.65 19,662,514.92 代 理 买 卖 证 券 客 户 保 证 金 存 款 港币 4,550,531.11 4,571,944.67 6,727,751.85 7,000,898.56 合 计 3,759,644,973.52 1,293,563,523.69 代买卖证券款 2006 年 12 月 31 日余额较 2005 年 12 月 31 日余额增加 2,466,081,449.83 元，增幅为 190.64%，主要系本年度证券市场持续攀升，股民缴存保证金增加所致。 20.卖出回购证券款 交易场所 2006-12-31 2005-12-31 上海证券交易所 - 159,000,000.00 卖出回购证券款 2006 年 12 月 31 日余额较 2005 年 12 月 31 日余额减少 159,000,000 元，减幅为 100%，主要是年末本公司因经营需要无债券回购融资所致。 21.受托资金 项 目 2006-12-31 2005-12-31 本金 - 367,985,000.00 受托资金本金 2006 年 12 月 31 日余额较 2005 年 12 月 31 日减少 367,985,000 元，减幅 为 100%，主要系本公司根据中国证监会有关规定，清理规范受托投资管理业务，原受托投 资管理业务业已清理完毕所致。 22.股本 （1）股权结构 股东类别 2006-12-31 2005-12-31 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 76 户数 金额 持股比例 户数 金额 持股比例 非流通法人股 - - 10 366,285,150.00 60.17% 限售流通股 11 1,141,156,966.00 78.10 - - 其中：自 2006 年 6 月 21 日始限售期为 12 个月 11 197,341,932.00 13.51 - - 自 2006 年 6 月 21 日始限 售期为 24 个月 1 30,437,258.00 2.08 - - 自 2006 年 6 月 21 日始限 售期为 36 个月 1 913,377,776.00 62.51 - - 无限售条件的流通股 320,047,200.00 21.90 242,460,000.00 39.83% 合 计 1,461,204,166.00 100.00 608,745,150.00 100.00% （2）限售流通股股东持股情况简介 股东名称 2005-12-31 *1 加：股份转让及 认购新股 减：股权分置 支付对价 2006-12-31 股份质押或 冻结情况 中国信达资产管理公司 243,936,000.00 -243,936,000.00 - 无 中国建银投资有限责任公司*2 - 1,030,821,246.00 56,568,954.00 974,252,292.00 无 新疆生产建设兵团*3 30,492,000.00 - 6,458,872.00 24,033,128.00 无 新疆电力公司*3 27,951,000.00 - 5,920,633.00 22,030,367.00 无 安徽华茂纺织股份有限公司*3 27,951,000.00 - 5,920,633.00 22,030,367.00 无 深圳市宏成电脑有限公司*4 13,975,500.00 -13,975,500.00 - - 无 新疆宏源建信药业有限公司*6 - 13,975,500.00 - 13,975,500.00 无 新疆资金融通中心*5 9,147,600.00 - - 9,147,600.00 无 新疆金威有限公司*3 4,192,650.00 - 888,095.00 3,304,555.00 无 新疆维吾尔自治区石油总公司*3 3,049,200.00 - 645,887.00 2,403,313.00 无 陕西省西安证券公司*3 2,795,100.00 - 592,063.00 2,203,037.00 无 乌鲁木齐电信局*3 2,795,100.00 - 592,063.00 2,203,037.00 无 新疆凯迪投资有限责任公司*3 - 65,573,770.00 - 65,573,770.00 无 合 计 366,285,150.00 852,459,016.00 77,587,200.00 1,141,156,966.00 根据本公司 2006 年第一次临时股东会决议和修改后章程的规定，经中华人民共和国财 政部财金函[2006]76 号“财政部关于宏源证券股份有限公司股权分置改革方案的批复”核准， 本公司于 2006 年 6 月 21 日完成了股权分置改革暨定向增发新股事项。详情请见附注十二。 本公司上述股权分置改革暨定向增发新股事项业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司 深鹏所验字[2006]050 号验资报告验证在案。 *1 股权分置改革前所持有的本公司股份均为非流通股。 *2 期末限售流通股的限售条件为自 2006 年 6 月 21 日起 12 个月内不得上市交易或转 让。其中所持有的 943,815,034 股限售条件为自 2006 年 6 月 21 日起 24 个月内不得上市交易 或转让，其中所持有的 913,377,776 股限售流通股自 2006 年 6 月 21 日起 36 个月内不得上市 交易或转让。 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 77 *3、*4、*5、*6 期末限售流通股的限售条件为自 2006 年 6 月 21 日起 12 个月内不上 市或转让。 *4 所持本公司股权分置改革前非流通股份因确权之诉已被司法冻结，未明确表示同意 参加本公司股权分置改革；*5 因该公司已被撤销，无法明确表示同意参加本公司股权分置 改革。本公司之控股股东中国建银投资有限责任公司同意先行垫付*4、*5 执行对价安排的 股份。代为垫付后，*4、*5 所持股份如上市流通，必须偿还中国建银投资有限责任公司先 行垫付的股份，支付自 2006 年 6 月 21 日至偿还日为止代垫股份所获得的一切孳息（包括但 不限于现金股利、送股、转增股票等），或取得中国建银投资有限责任公司的同意。 *4、*6 系执行深圳市中级人民法院以（2005）深中法民二初字第 375 号民事判决书、 广东省高级人民法院以（2006）粤高法民二终字第 133 号民事判决书的判定所形成的股权过 户。 23.资本公积 项 目 2005-12-31 本期增加*1 本期减少 2006-9-30 股本溢价 11,496,894.21 1,742,583,606.95 - 1,754,080,501.16 *1 根据本公司 2006 年第一次临时股东会决议和修改后章程的规定，经中华人民共和 国财政部财金函[2006]76 号“财政部关于宏源证券股份有限公司股权分置改革方案的批复” 核准，本公司于 2006 年 6 月 21 日完成了股权分置改革暨定向增发新股事项。详情请见附注 十二。 本公司上述股权分置改革暨定向增发新股事项业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司 深鹏所验字[2006]050 号验资报告验证在案。 2006 年 6 月 14 日，本公司业已收到中国建银投资有限责任公司和新疆凯迪投资有限 责任公司注资款 26 亿元（注资价格 3.05 元/股），其中 852,459,016 元已作为中国建银投资有 限 责 任 公 司 和 新 疆 凯 迪 投 资 有 限 责 任 公 司 新 认 购 的 股 份 852,459,016 股 。 余 额 1,747,540,984.00 元在扣除深圳登记结算公司股权登记费 2,557,377.05 元、券商保荐费 1,500,000.00 元、法律服务费 350,000.00 元、其它相关费用 550,000.00 元后计 1,742,583,606.95 元作为股本溢价计入资本公积。 24.一般风险准备 2005-12-31 本年计提 本年使用 2006-12-31 一般风险准备 18,102,529.44 22,790,405.81 - 40,892,935.25 25.盈余公积 项 目 2005-12-31 本年计提 本年转入（出） 2006-12-31 法定盈余公积金 822,247.09 22,790,405.81 22,412,764.78 46,025,417.68 法定公益金 22,412,764.78 - -22,412,764.78 - 合 计 23,235,011.87 22,790,405.81 - 46,025,417.68 26.未分配利润 项 目 分配比例 2006-12-31 2005-12-31 年初未分配利润 34,288,302.93 -508,780,897.64 加：盈余公积金弥补亏损 - 14,834,685.26 资本公积金弥补亏损 - 522,067,662.11 加：本年实现净利润 227,904,058.05 8,222,470.93 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 78 减：利润分配 45,580,811.62 2,055,617.73 其中：提取一般风险准备 10% 22,790,405.81 822,247.09 提取法定盈余公积金 10% 22,790,405.81 822,247.09 提取法定公益金 5% - 411,123.55 分配普通股股利 - - 期末未分配利润 216,611,549.36 34,288,302.93 27.手续费收入 地 区 2006 年度 2005 年度 增减百分比(%) 代买卖证券手续费收入 273,456,390.60 91,625,846.26 198.45 其中:新疆片区(四家) 53,228,198.65 18,450,199.03 188.50 北京片区(一家) 27,119,156.38 8,163,151.79 232.21 辽宁片区(三家) 27,503,509.19 9,943,994.25 176.58 湖北片区(一家) 6,131,580.83 1,727,729.37 254.89 江苏片区(两家) 31,926,535.20 10,736,619.77 197.36 上海片区(四家) 40,103,243.75 13,672,200.08 193.32 浙江片区(四家) 45,521,118.75 15,473,101.19 194.20 广东片区(两家) 10,105,848.23 3,416,425.04 195.80 海南片区(一家) 6,509,143.15 1,975,115.41 229.56 广西片区(三家) 21,689,836.81 7,408,566.10 192.77 云南片区(一家) 3,618,219.66 658,744.23 449.26 代销基金手续费收入 2,514,215.20 - 其他手续费收入 4,800,451.12 3,535,463.86 35.78 合 计 280,771,056.92 95,161,310.12 195.05 手续费收入 2006 年度较 2005 年度增加 185,609,746.80 元，增幅为 195.05%，主要系本 年度证券市场行情持续攀升，本公司代理证券买卖交易量增加所致。 28.自营证券差价收入 2006 年度 2005 年度 项 目 卖出总价 成本 差价收入 卖出总价 成本 差价收入 自营股票 1,644,333,075.15 1,461,501,080.33 182,831,994.82 211,496,492.71 249,348,688.03 -37,852,195.32 自营国债 210,297,424.35 209,119,574.78 1,177,849.57 644,812,589.85 648,171,551.36 -3,358,961.51 自营企业债券 15,791,533.23 14,496,000.00 1,295,533.23 - - - 自营基金 102,325,274.01 100,206,273.96 2,119,000.05 6,167,200.67 6,128,354.68 38,845.99 自营权证交易 16,794,277.44 11,390,371.87 5,403,905.57 2,117,335.75 237,920.22 1,879,415.53 合 计 1,989,541,584.18 1,796,713,300.94 192,828,283.24 864,593,618.98 903,886,514.29 -39,292,895.31 自营证券差价收入 2006 年度较 2005 年度增加 232,121,178.55 元，增幅为 590.75%，主 要系本年度证券市场持续攀升，本公司证券自营业务收益增加所致。 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 79 29.证券承销收入 项 目 2006 年度 2005 年度 增减百分比(%) 股票发行收入 825,500.00 - 国债发行收入 26,107,415.32 - 企业债券发行收入 - 1,275,000.00 -100.00 合 计 26,932,915.32 1,275,000.00 2,012.39 证券承销收入 2006 年度较 2005 年度增加 25,657,915.32 元，增幅为 2,012.39%，主要系 本年度受国家政策影响，本公司证券承销量增加所致。 30.受托投资管理收益 项 目 2006 年度 2005 年度 增减百分比(%) 受托投资管理收益 -33,718,810.96 -165,458,293.60 79.62 受托投资管理收益 2006 年度较 2005 年度增加（实际为损失减少）131,739,482.64 元， 增幅为 79.62%，主要系系本公司根据中国证监会有关规定清理托投资管理业务，及本年证 券市场行情持续攀升，受托投资管理的资产收益水平增加所致。 31.利息收入 项 目 2006 年度 2005 年度 增减百分比(%) 贷款利息收入 - 5,048,000.00 -100.00 利息收入 2006 年度较 2005 年度减少 5,048,000 元，减幅为 100%， 主要系本公司上 年度对原信托业务遗留款项的自主清理回款增加所致。 32.金融企业往来收入 项 目 2006 年度 2005 年度 增减百分比(%) 银行存款利息收入 11,861,072.62 4,301,843.92 175.72 清算机构存款利息收入 41,335,617.34 23,915,228.76 72.84 其他利息收入 - 133,475.79 -100.00 合 计 53,196,689.96 28,350,548.47 87.64 金融企业往来收入 2006 年度较 2005 年度增加 24,846,141.49 元，增幅为 87.64%，主要 系本年度证券市场持续攀升，股民缴存保证金增加所致。 33.其他业务收入 项 目 2006 年度 2005 年度 增减百分比(%) 咨询服务收入 19,050,768.88 27,736,463.11 -31.32 租赁收入 2,986,372.10 2,486,068.42 20.12 交易席位租金收入 1,452,697.80 1,132,948.30 28.22 托管收入 12,592,314.49 11,988,505.51 5.04 印花税返还 356,685.49 117,797.96 202.79 代理业务收入 5,542,817.59 - 其他 7,426.49 1,121,934.51 -99.34 合 计 41,989,082.84 44,583,717.81 -5.82 其他业务收入 2006 年度较 2005 年度减少 2,594,634.97 元，减幅为 5.82%，主要系本公 司咨询服务业务收入减少所致。 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 80 34.手续费支出 项 目 2006 年度 2005 年度 增减百分比(%) 交易手续费支出 3,365,225.76 1,874,768.75 79.50 佣金支出 161,738.53 160,440.70 0.81 其他 360,337.21 99,200.43 263.24 合 计 3,887,301.50 2,134,409.88 82.13 手续费支出 2006 年度较 2005 年度增加 1,752,891.62 元，增幅为 82.13%，主要系本年 证券市场持续攀升，本公司代理证券买卖证券交易量增加所致。 35.利息支出 项 目 2006 年度 2005 年度 增减百分比(%) 股民存款利息支出 16,831,124.28 10,064,271.99 67.23 利息支出 2006 年度较 2005 年度增加 6,766,852.29 元，增幅为 67.23%，主要系本年证 券市场持续攀升，股民缴存保证金增加所致。 36.金融企业往来支出 项 目 2006 年度 2005 年度 增减百分比(%) 拆借资金利息 11,076,324.62 20,854,157.79 46.89 金融企业往来支出 2006 年度较 2005 年度减少 9,777,833.17 元，减幅为 46.89%，主要 系本公司因经营需要，本年减少向其他金融机构拆入资金所致。 37.卖出回购证券支出 项 目 2006 年度 2005 年度 增减百分比(%) 回购总价 293,140,415.62 19,227,675,680.15 -98.48 减:卖出总价 293,000,000.00 19,220,999,995.00 -98.48 卖出回购证券支出 140,415.62 6,675,685.15 -97.90 卖出回购证券支出 2006 年度较 2005 年度减少 6,535,269.53 元，减幅为 97.90%，主要 系本年度本公司根据经营需要回购总额减少所致。 38.营业费用 项 目 2006 年度 2005 年度 增减百分比(%) 营业费用总额 258,816,375.47 187,612,958.05 37.95 营业费用 2005 年度前十项大额费用列示如下： 项 目 2006 年度 2005 年度 增减百分比(%) 职工工资 89,884,032.13 47,642,930.43 88.66 固定资产折旧 31,977,020.47 38,009,699.67 -15.87 房屋租赁及物业管理费 23,316,740.80 18,513,753.19 25.94 无形资产摊销 14,072,636.93 14,168,738.94 -0.68 业务招待费 8,517,543.84 5,692,129.03 49.64 劳动保险费 7,846,099.78 6,066,263.55 29.34 差旅费 6,880,028.71 3,925,618.05 75.26 营销费 5,473,129.14 2,379,242.35 130.04 交易所设施使用费 4,986,682.60 4,589,383.39 8.66 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 81 住房公积金 4,950,055.48 2,963,251.89 67.05 营业费用 2006 年度较 2005 年度增加 71,203,417.42 元，增幅为 37.95%，主要系本年度 证券市场行情持续攀升，本公司加强对客户服务力度和服务质量所致。 39.营业税金及附加 项 目 2006 年度 2005 年度 增减百分比(%) 营业税 26,467,106.49 7,326,632.75 261.25 城建税 1,820,698.29 500,694.70 263.63 教育费附加 863,720.94 237,728.72 263.32 其他 75,041.51 22,581.32 232.32 合 计 29,226,567.23 8,087,637.49 261.37 营业税金及附加 2006 年度较 2005 年度增加 21,138,929.74 元，增幅为 261.37%，主要 系本年证券市场持续攀升学，本公司计税营业收入增加所致。 40.投资收益 项 目 2006 年度 2005 年度 增减百分比(%) 成本法核算公司分配的利润 - 83,025.00 -100.00 权益法核算公司所有者权益净增(减) -23,629,975.11 -5,087,237.66 -364.50 长期债权投资利息收益 - 4,600,101.66 -100.00 自营证券持有收益 15,763,770.54 19,330,331.95 -18.45 处置长期股投资收益 - -214,362.90 100.00 托管收益 12,005,396.09 - 合 计 4,139,191.52 18,711,858.05 -77.88 41.营业外收入 项 目 2006 年度 2005 年度 增减百分比(%) 违约及赔偿金收入 876,660.62 1,635,113.34 -46.39 固定资产清理净收益 173,762.45 388,215.17 -55.24 企业扶持基金 - 295,400.05 -100.00 其他 21,219.61 147,964.58 -85.66 合 计 1,071,642.68 2,466,693.14 -56.56 42.营业外支出 项 目 2006 年度 2005 年度 增减百分比(%) 固定资产清理净损失 4,045,645.48 513,564.83 687.76 证券交易差错损失 1,829.22 1,808.86 1.13 违约和赔偿损失 81,394.54 373,913.84 -78.23 水利建设基金 28,391.21 80,911.59 -64.91 税收滞纳金及罚款 36,701.03 64,872.58 -43.43 其他罚款支出 1,025.30 - 非货币性交易损失 5,476,957.81 - 其他资产处置损失 284,725.76 - 其他 3,762.48 11,500.92 -67.29 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 82 合 计 9,960,432.83 1,046,572.62 851.72 43.资产减值损失 项 目 2006 年度 2005 年度 增减百分比(%) 自营证券跌价损失 8,368,065.32 -23,857,641.69 -135.07 坏账损失 25,361,211.87 1,206,453.23 2,002.13 长期股权投资减值损失 2,084,232.00 9,135,080.00 -77.18 受托投资跌价损失 -34,598,444.21 -242,626,358.72 -85.74 合 计 1,215,064.98 -256,142,467.18 -100.47 资产减值损失 2006 年度较 2005 年度增加 257,357,532.16 元，增幅为 100.47%。主要系 本公司表内核算的受托投资管理业务形成的证券类资产提取的跌价准备，上年度出售该等受 托投资后转回的跌价损失较大所致。 44.收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2006 年度 预收转让持有的 ST 龙科法人股股权价款 12,675,000.00 咨询服务、印花税返还、利息等收入 43,060,725.52 合 计 55,735,725.52 45.支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2006 年度 支付子公司——新疆宏源建信药业有限公司往来净减少额 75,908,432.40 支付水利建设基金等付现营业外支出 5,027,675.67 合 计 80,936,108.07 六、合并会计报表主要项目注释 1.应收款项 （1）分类列示 2006-12-31 2005-12-31 类 别 余 额 占总额 比例(%) 余 额 占总额 比例(%) A、逾期应收款 78,486,459.75 28.45 31,698,118.32 14.89 B、预付款 10,139,945.23 3.67 86,185,976.72 40.49 C、其他应收款 187,236,966.74 67.88 94,963,753.44 44.62 应收款项总额 275,863,371.72 100.00 212,847,848.48 100.00 减:坏账准备 127,864,302.11 84,279,756.62 应收款项净额 147,999,069.61 128,568,091.86 （2）按账龄分析列示 A、逾期应收款 2006-12-31 2005-12-31 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 83 逾期账龄 余 额 占总额 比例(%) 余 额 占总额 比例(%) 一年以内(含一年,下同) 19,045,965.57 24.27 6,915,217.25 21.82 一至二年 14,050.00 0.02 2,391,303.84 7.54 二至三年 2,380,149.74 3.03 22,500.00 0.07 三至四年 22,500.00 0.03 1,920,093.32 6.06 四至五年 1,920,093.32 2.45 - - 五年以上 55,103,701.12 70.20 20,449,003.91 64.51 合 计 78,486,459.75 100.00 31,698,118.32 100.00 B、预付款 2006-12-31 2005-12-31 逾期账龄 余 额 占总额 比例(%) 余 额 占总额 比例(%) 一年以内(含一年,下同) 9,599,945.23 94.67 37,566,194.04 43.59 一至二年 - - 30,317,670.28 35.18 二至三年 - - 3,000,000.00 3.48 三至四年 - - 15,302,112.40 17.75 五年以上 540,000.00 5.33 - - 合 计 10,139,945.23 100.00 86,185,976.72 100.00 C、其他应收款 2006-12-31 2005-12-31 逾期账龄 余 额 占总额 比例(%) 余 额 占总额 比例(%) 一年以内(含一年,下同) 89,133,758.93 47.61 23,235,158.23 24.47 一至二年 10,843,030.55 5.79 17,714,652.10 18.66 二至三年 46,019,330.17 24.58 14,881,507.53 15.67 三至四年 12,335,994.86 6.59 1,485,087.14 1.56 四至五年 1,485,487.14 0.79 513,656.07 0.54 五年以上 27,419,365.09 14.64 37,133,692.37 39.10 合 计 187,236,966.74 100.00 94,963,753.44 100.00 D、坏账准备 项 目 2005-12-31 本年计提 本年转销 2006-12-31 证券类应收款项 9,464,382.92 -692,187.06 - 8,772,195.86 非证券类应收款项 74,815,373.70 44,276,732.55 - 119,092,106.25 合 计 84,279,756.62 43,584,545.49 - 127,864,302.11 （3）截止 2006 年 12 月 31 日止，前五名欠款单位合计欠款 111,579,645.81 元，占期末 应收款项总额 40.45%。 （4）本公司于本年末累计计提的应收账款坏账准备比例较大的（40%或以上）主要明 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 84 细如下： 单位名称 期末余额 期末计提金额 账龄 计提原因 郭熙华 23,810,491.74 23,810,491.74 5 年以上 涉案款，难以收回 湖北潜江恒达制药公司 21,280,567.14 21,280,567.14 5 年以上 欠款单位已破产 中国电子租赁有限公司 7,796,700.00 7,796,700.00 5 年以上 欠款单位正在清算 马越 4,602,506.25 4,602,506.25 5 年以上 涉案款，难以收回 股民刘馨案件冻结款 8,188,500.00 8,188,500.00 1 至 2 年 实属案件执行款 广西玉林市中级人民法院 2,379,904.60 2,379,904.60 2 至 3 年 实属案件执行款 新疆高级人民法院 1,570,217.15 1,570,217.15 4 至 5 年 实属诉讼费 武汉春天股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 1 至 2 年 涉讼款项 湖北美力公司 1,187,623.94 1,187,623.94 5 年以上 长期未回收 新疆富智信实业发展有限 公司 30,236,162.28 15,118,081.14 2 至 3 年 涉讼款项，本期未有回收 情形 乌市鸿基鸿神河大药房 14,500,000.00 7,250,000.00 5 年以上 涉讼款项，本期未有回收 情形 乌鲁木齐合中公司 1,172,000.00 1,172,000.00 5 年以上 结欠房租款 北海宏富典当拍卖行 12,949,700.66 11,674,700.66 5 年以上 欠款单位歇业 企业外交协会 1,750,000.00 1,750,000.00 5 年以上 欠款单位已破产 广州惠州大厦 1,200,000.00 1,200,000.00 5 年以上 欠款单位已破产 珠海天冠实业公司 1,180,000.00 1,180,000.00 5 年以上 欠款单位已破产 江信营业部 1,005,215.87 1,005,215.87 5 年以上 实系垫付的费用 应收款项 2006 年 12 月 31 日总额较 2005 年 12 月 31 日增加 63,015,523.24 元，增幅为 29.60%，主要系本公司尚未全部收回的祥龙电业法人股转让价款、预付的托管费用增加、 与中国信达资产管理公司非货币性交易增减所致。 应收款项 2006 年 12 月 31 日余额中，无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款。 2.长期股权投资 (1)分类列示如下： 项 目 2005-12-31 本年增加 本年减少 2006-12-31 长期股权投资 72,822,600.00 550,000.00 16,323,600.00 57,049,000.00 减：减值准备 32,627,405.18 2,034,091.59 7,891,800.00 26,769,696.77 长期股权投资净额 40,195,194.82 -1,484,091.59 8,431,800.00 30,279,303.23 (2)分项说明 A、控股子公司 被投资公司名称 持股 比例 初始投资额 2005-12-31 期初累计权益 增(减) 本年权益 增(减) 2006-12-31 北京市京宏源投资 顾问有限公司 100% 40,000,000.00 40,000,000.00 - - 40,000,000.00 B、联营公司 项 目 持股比例 2006-12-31 2005-12-31 新疆宏源大厦物业管理有限 公司 50% - - 北海宏富典当拍卖行公司 60% 1,500,000.00 1,500,000.00 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 85 合 计 1,500,000.00 1,500,000.00 C、参股投资 项 目 2006-12-31 2005-12-31 新疆证券公司 - 15,783,600.00 新疆北方工贸公司 100,000.00 100,000.00 新疆资金融通中心 2,000,000.00 2,000,000.00 乌鲁木齐市集装箱公司 2,400,000.00 2,400,000.00 海南证华非上市公司股权登记服务有限公司 550,000.00 - 企业交流报 100,000.00 100,000.00 新疆中华大饭店 3,000,000.00 3,000,000.00 新疆希望咨询有限公司 850,000.00 850,000.00 合 计 9,000,000.00 24,233,600.00 D、股票投资——法人股 类 别 2006-12-31 2005-12-31 质押、冻结情况 新疆友好股份有限公司 - 540,000.00 无 陕西西北五棉实业股份有限公司 4,830,000.00 4,830,000.00 无 陕西精密合金股份有限公司 1,719,000.00 1,719,000.00 无 合 计 6,549,000.00 7,089,000.00 E、长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2005-12-31 本年计提 本年冲销 2006-12-31 计提或冲销原因 新疆北方工贸公司 100,000.00 - - 100,000.00 被投资单位已倒闭 新疆中华大饭店 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 被投资单位已歇业 新疆希望咨询有限公司 850,000.00 - - 850,000.00 被投资单位已倒闭 北海宏富典当拍卖行公司 1,500,000.00 - - 1,500,000.00 被投资单位已歇业 企业交流报 100,000.00 - - 100,000.00 被投资单位已倒闭 新疆证券公司 7,891,800.00 - 7,891,800.00 - 股权投资已清理 北京市京宏源投资顾问有限公司 14,785,605.18 -50,140.41 - 14,735,464.77 未并表亏损 新疆资金融通中心 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 乌鲁木齐市集装箱公司 2,400,000.00 - - 2,400,000.00 多年未分红，且无法 了解被投资单位情况 陕西五环集团股份有限公司 - 365,232.00 - 365,232.00 被投资单位净资产减少 陕西精密合金股份有限公司 - 1,719,000.00 - 1,719,000.00 被投资单位被交易所终 止上市 合 计 32,627,405.18 2,034,091.59 7,891,800.00 26,769,696.77 3.长期债权投资 项 目 2005-12-31 本年增加 本年减少 2006-12-31 其他债权投资 223,324.95 - - 223,324.95 减：减值准备 223,324.95 - - 223,324.95 长期债权投资净额 - - - - 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 86 2006 年 12 月 31 日长期债券投资明细列示如下： 债券名称 金额 发行期限 票面 年利率 付息方式 备注 乌鲁木齐县粮食砖厂 223,324.95 4.投资收益 项 目 2006 年度 2005 年度 增减百分比(%) 成本法核算公司分配的利润 - 83,025.00 -100.00 自营证券持有收益 18,810,531.36 19,332,614.84 -2.70 长期债权投资利息收益 - 4,600,101.66 -100.00 处置长期股权投资收益 - -214,362.90 100.00 托管收益 12,005,396.09 - 合 计 30,815,927.45 23,801,378.60 29.47 七、关联方关系及交易 (一)关联方概况 1.与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注四列示的存在控制关系的关联公司及 下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。 (1)存在控制关系的本公司股东 企业名称 注册地址 注册资本 拥有本公司 股份比例 主 营 业 务 与本公司 关系 经济性质 法定代表人 中国建银投资有限责任 公司 北京市西城 区金融大街 25 号 2,069,225 万 66.67% 投资于中国建设银行股份有 限公司；接收、经营、管理、 处置从建设银行分立后承继 的资产；经中国银行业监督管 理机构等监管部门批准投资 于其他金融企业及经营其他 业务。 控股股东 国有 汪建熙 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2005-12-31 本期增加(减少) 2006-9-30 中国建银投资有限责任公司 20,692,250,000.00 - 20,692,250,000.00 (3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 2005-12-31 比例 本期增加(减少) 2006-9-30 比例 中国建银投资有限责任公司 - - 974,252,292 974,252,292 66.67% 2.不存在控制关系但有交易往来的关联方 企 业 名 称 与本公司的关系 中国信达资产管理公司 本公司原控股股东 北海宏富典当拍卖行 本公司之间接控股子公司 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 87 (二)关联方应收应付款项余额 金 额 占各项目款项余额比例 关联方名称 2006-12-31 2005-12-31 2006-12-31 2005-12-31 应收款项： 其中:北海宏富典当拍卖行 12,949,700.66 35,949,876.66 4.69 16.89 中国信达资产管理公司 4,695,366.67 - 1.70 - 应付款项： 其中:中国信达资产管理公司 - 549,396.93 - 0.16 （三）关联交易 1.关联交易方 关联交易对方为本公司原控股股东中国信达资产管理公司。 2.关联交易内容 为落实本公司第三届董事会第 10 次会议“ 关于中国信达资产管理公司以资抵债方 案的决议”。2006 年 6 月 26 日，本公司与中国信达资产管理公司达成“ 关于资产剥离 置换协议执行情况及遗留问题处理备忘录”，约定如下： A.由本公司以债权等相关资产计 50,711,900.78 元，替换原已剥离而中国信达资产 管理公司未予确认的债权等相关资产计 67,217,120.48 元，差额抵顶本公司与中国信达 资产管理公司的其他往来账项。 B.本公司于 2002 年在受让中国信达资产管理公司持有的祥龙电业等十一支法人 股时未收到的该等法人股 2001 年度红股红利计 4,935,176.70 元，由中国信达资产管理 公司另行向本公司办理转让手续。 C.本公司代中国信达资产管理公司处置非证券类信托资产时业已回收的资金在扣 除相关处置费用、5%的佣金及已支付的回收资金后净额计 28,390,592.67 元，由本公司 以现金支付给中国信达资产管理公司。 3.关联交易标的 上述本公司及中国信达资产管理公司拥有的债权及相关资产。 4.关联交易的定价政策 本次关联交易的定价政策为协议价。 八、客户资金安全性 本公司已按照《客户交易结算资金管理办法》（证监会 3 号令）、关于执行《客户交易结 算资金管理办法》若干意见的通知（证监发[2001]121 号）、《关于规范证券公司受托投资管 理业务的通知》（证监机构字[2001]265 号）以及其他相关规定，完成了对客户交易结算资金 和受托资金的存管，不存在挪用问题，能保证客户资金的安全性。 九、或有事项 重大未决诉讼 1.2002 年 9 月，深圳市金惠恒投资发展有限公司（以下简称“ 金惠恒”）以合同违约纠 纷为由向新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市中级人民法院提起民事诉讼，请求法院判令本公司乌 鲁木齐北京路证券营业部（本公司承担连带赔偿责任）赔偿损失 5,239,000 元及承担本案全 部诉讼费用。 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 88 2.2005 年 11 月，本公司之控股子公司新疆宏源建信药业有限公司（简称“ 建信药业”， 下同）以合同违约纠纷为由向新疆维吾尔自治区高级人民法院提起民事诉讼，请求法院判令 乌鲁木齐市鸿基鸿神河实业有限公司偿还结欠建信药业款项 1,550 万元及利息，并赔偿建信 药业损失及承担本案全部诉讼费用。 3.2005 年 7 月，股民周信章以合同违约纠纷为由向上海市静安区人民法院提起民事诉 讼，请求法院判令本公司上海康定路证券营业部（本公司承担连带清偿责任）赔偿损失 2,552,169.24 元及承担本案全部诉讼费用 4.2006 年 4 月 26 日，本公司收到新疆巴音郭楞蒙古自治州中级人民法院（2005）巴民 破字第 1-1 号清偿债务通知书，要求本公司偿还巴州金宏实业开发公司款项 1,342.90 万元（含 利息及滞纳金）。 除上述事项以外，截至 2006 年 12 月 31 日本公司无需调整或需披露的其他重大或有事 项。 十、承诺事项 截至 2006 年 12 月 31 日，本公司无重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 需披露的重大资产负债表日后事项 1.2007 年 1 月 4 日，本公司与杭州市财开投资集团公司、杭州中财实业发展有限公司签 署了《关于浙江天马期货经纪有限公司之股权转让协议》，本公司拟受让浙江天马期经纪有 限公司（简称“ 天马期货”，下同）100%的股权。本公司受让天马期货最终价款由双方共同 商定并经批准本次国有资产管理部门确认同意为准。 2.经中国证券业协会从事相关创新活动证券公司评审活动评审委员会审议、表决，并于 2007 年 3 月 12 日以第 13 号公告，本公司通过了创新类证券公司评审。 3.2007 年 4 月 9 日，本公司第五届董事会第次会议作出决议，2006 年度利润分配预案 如下： 本公司 2006 年度实现净利润 227,904,058.05 元，分别按 10%提取一般风险准备金 22,790,405.81 元、按 10%提取法定盈余公积金 22,790,406.81 元，加上年初未分配利润 34,288,302.93 后，可供股东分配的利润 216,611,549.36 元。拟向股东每 10 股派发现金股利 0.80 元（含税），共需向股东派发现金股利 116,896,333.28 元。 此利润分配预案尚需提请本公司股东大会审议批准。 除上述事项以外，截至 2006 年 12 月 31 日本公司无需调整或需披露的其他重大资产负 债表日后事项。 十二、其他重大事项 已决诉讼 1.2003 年 1 月，股民刘馨以合同违约纠纷为由向上海市第二中级人民法院提起民事诉 讼，请求法院判令本公司上海康定路证券营业部（本公司承担连带赔偿责任）赔偿损失 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 89 8,386,664.32 元及承担本案全部诉讼费用。经上海市第二中级人民法院以（2003）沪二中民 三（商）初字第 13 号民事判决书判定本公司上海康定路证券营业部返还股民刘馨款项 7,736,664.32 元及利息。 本公司上海康定路证券营业部随即向上海市高级人民法院提起上诉。2005 年 5 月 13 日， 经上海市高级人民法院以（2004）沪高民二（商）终字第 276 号民事判决书判定本公司上海 康定路证券营业部返还股民刘馨款项 7,736,664.32 元及利息。 2005 年 5 月 25 日，本公司上海康定路证券营业部以不当得利为由再次向上海市第二中 级人民法院提起民事诉讼，请求法院判令股民刘馨返还不当得利 9,602,820.00 元并支付相应 的利息损失。2006 年 10 月 17 日，经上海市高级人民法院以（2006）沪高民二（商）终字 第 93 号民事判决书判定刘馨将返还本公司 9,602,820.00 元及利息。 2.2005 年 8 月 8 日，建信药业以联营投资违约纠纷为由向深圳市中级人民法院提起民事 诉讼，请求法院判令深圳市宏成电脑有限公司原 1,000 万元委托投资款形成的证券投资及其 衍生收益，并支付建信药业损失及承担本案全部诉讼费用。经深圳市中级人民法院以（2005） 深中法民二初字第 375 号民事判决书判定：解除建信药业与深圳市宏成电脑有限公司的委托 投资关系，并由深圳市宏成电脑有限公司向建信药业返还原 1,000 万元委托投资款形成的证 券投资及其衍生收益。随后深圳市宏成电脑有限公司向广东省高级人民法院提起上诉，2006 年 10 月 12 日，经广东省高级人民法院以（2006）粤高法民二终字第 133 号民事判决书终判 决：维持（2005）深中法民二初字第 375 号民事判决书的判定。截至 2006 年 12 月 31 日， 上述股权过户手续业已办理完毕。 重大资产处置事项 1.2005 年 12 月，本公司与武汉工业国有资产投资有限公司签定“ 武汉祥龙电业股份有 限公司股权转让协议”。协议约定：本公司将合法持有的武汉祥龙电业股份有限公司的 8,120 万股股份（占祥龙电业股份有限公司总股本的 23.28%）依法转让给武汉工业国有资产投资 有限公司，转让价格为 2.93 元/股，转让总价款为贰亿参仟柒佰玖拾壹万陆仟圆整 （￥23,791.60 万元）。 截至 2006 年 12 月 31 日，上述股权过户手续业已办理完毕，本公司已收到武汉工业国 有资产投资有限公司支付的全部股权转让款。 2.2006 年 2 月 14 日，本公司与信达投资有限公司签定“ 股份转让协议”。协议约定：本 公司将合法持有的黑龙江圣方科技股份有限公司的 1,300 万股股份（占黑龙江圣方科技股份 有限公司总股本的 4.17%）依法转让给信达投资有限公司，转让价格为 1.95 元/股，转让总 价款为贰仟伍佰叁拾伍万圆整（￥2,535.00 万元）。 截至 2006 年 12 月 31 日，本公司已收到信达投资有限公司支付的股权转让价款计 1,267.50 万元。 3.2006 年 6 月 6 日，本公司与武汉葛化集团有限公司签署了《股份转让协议》，将本公 司所持有的“ 祥龙电业” 29,637,796 股股份，占“ 祥龙电业” 总股本的 8.5%，以每股 2.21 元的价格转让给武汉葛化集团有限公司，转让价款共计陆仟伍佰肆拾玖万玖仟伍佰贰拾玖圆 整(￥65,499,529.00)。 截至 2006 年 12 月 31 日，上述股权过户手续业已办理完毕，本公司已收到武汉葛化集 团有限公司支付的股权转让价款计 208.40 万元。 股权分置改革暨定向增发事宜 根据本公司 2006 年第一次临时股东会决议和修改后章程的规定，经中华人民共和国财 政部财金函[2006]76 号“财政部关于宏源证券股份有限公司股权分置改革方案的批复”核准。 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 90 A、由本公司原控股股东——中国信达资产管理公司将所持有的本公司非流通股 243,936,000 股，占本公司变更前总股本的 40.07%，全部协议转让给中国建银投资有限责任公司；B、由 本公司全体非流通股股东向本方案实施的股权登记日（即 2006 年 5 月 25 日）登记在册的全 体流通股股东以送股的方式履行对价安排：非流通股股东向流通股股东共计送出 77,587,200 股，即流通股股东每 10 股获得 3.2 股，非流通股股东由此获得所持原非流通股份的上市流 通权；C、由中国建银投资有限责任公司与特定投资者共同向本公司注资 26 亿元，其中中 国建银投资有限公司注资 24 亿元整、特定投资者注资 2 亿元整，用于充实本公司资本、补 充营运资金，注资价格为 3.05 元/股，申请增加的注册资本为 852,459,016 元。 2006 年 6 月 14 日，本公司上述股权分置改革暨定向增发方案业已实施完毕。 重大托管及购并事项 2006 年 2 月 16 日，经中国证监会以证监机构字[2006]12 号文“ 关于新疆证券有限责任 公司托管工作方案的批复”，本公司于 2006 年 2 月 17 日正式托管新疆证券有限责任公司证 券经纪业务及所属证券营业部、服务部。 2006 年 11 月 30 日，本公司与新疆证券有限责任公司（简称“ 新疆证券”，下同）清理 组达成受让新疆证券经纪业务证券类资产（简称“ 该等证券类资产”，下同）的协议。协议 约定：A、受让价格以该等证券类资产评估价值为基准，并按照该等证券类资产评估基准日 （2006 年 2 月 17 日）至协议生效日期间的增减等事项对最终受让价格进行相应调整。本公 司与新疆证券清理组初步确定的基本价款约为 3,500 万元。B、本公司受让的该等证券类资 产不包括受让前新疆证券业已形成的债权债务（包括或有债权债务）。C、本公司自行承担 对新疆证券实施托管的期间的相关费用，同时在托管期间因本公司过错形成的债权债务或法 律责任由本公司作为托管方根据过错程度承担相应的责任。 除上述事项以外，截至 2006 年 12 月 31 日本公司无需调整或需披露的其他重大事项。 上述 2006 年合并及母公司财务报表和有关附注，系我们按照国家颁布的企业会计准则和《金 融企业会计制度》及其补充规定编制而成。 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 91 第二节 境外审计报告 独立核数师报告 致宏源证券股份有限公司全体股东： （于中华人民共和国注册成立的股份有限公司） 本核数师（以下简称「我们」）已审核宏源证券股份有限公司 (以下简称「贵集团」)的综合财务 报表，此综合财务报表包括于二○ ○ 六年十二月三十一日的综合资产负债表与截至该日止年度的 综合收益表、综合权益变动表和综合现金流量表、以及主要会计政策概要及其它附注解释。 董事就财务报表须承担的责任 董事须负责根据国际财务报告准则编制及真实而公平地列报该等财务报表。这责任包括设计、实 施及维护与编制及真实而公平地列报财务报表相关的内部控制，以使财务报表不存在由于欺诈或 错误而导致的重大错误陈述；选择和应用适当的会计政策；及按情况下作出合理的会计估计。 核数师的责任 我们的责任是根据我们的审核对该等财务报表作出意见，仅向整体股东报告。除此以外，我们的 报告不可用作其它用途。我们概不就本报告的内容，对任何其它人士负责或承担法律责任。 我们已根据国际财务报告准则进行审核。这些准则要求我们遵守道德规范，并规划及执行审核， 以合理确定此等财务报表是否不存有任何重大错误陈述。 审核涉及执行程序以获取有关财务报表所载金额及披露资料的审核凭证。所选定的程序取决于核 数师的判断，包括评估由于欺诈或错误而导致财务报表存有重大错误陈述的风险。在评估该等风 险时，核数师考虑与该公司编制及真实而公平地列报财务报表相关的内部控制，以设计适当的审 核程序，但并非为对公司的内部控制的效能发表意见。审核亦包括评价董事所采用的会计政策的 合适性及所作出的会计估计的合理性，以及评价财务报表的整体列报方式。 我们相信，我们所获得的审核凭证是充足和适当地为我们的审核意见提供基础。 意见 我们认为，该等综合财务报表已真实而公平地反映 贵集团于二○ ○ 六年十二月三十一日的事务 状况及截至该日止年度的集团利润及现金流量，并已按照国际财务报告准则妥为编制。 陈叶冯会计师事务所有限公司 执业会计师 香港，二○ ○ 七年四月九日 冯培漳 执业证书编号 P00755 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 92 宏源证券股份有限公司 综合收益表 截至二○ ○ 六年十二月三十一日止年度 附注 二○ ○ 六年 二○ ○ 五年 人民币千元 人民币千元 营业收入 经纪业务手续费收入 312,274 95,161 为交易而持有投资的收益 17 299,997 123,122 证券发行收入 26,933 1,275 利息收入 7 58,211 33,402 可供出售投资的收益/(亏损) 16 - (3,215) 其它营业收入 73,221 59,929 投资物业收入 2,971 2,800 营业收入合计 773,607 312,474 营业税金及附加 2(h) (31,128) (8,533) 营业支出 营业费用支出 8 (312,776) (209,215) 利息支出 7 (32,851) (37,471) 手续费支出 (6,879) (2,139) 其它营业支出 (36,517) (12,035) 营业支出合计 (389,023) (260,860) 营业利润 353,456 43,081 联营公司的投资亏损 15 - (5,920) 除税及少数股东权益前利润 353,456 37,161 税项 所得税 9 (14,275) - 年内利润 339,181 37,161 应占利润 本公司股东 339,181 38,384 少数股东权益 10 - (1,223) 年内利润 339,181 37,161 每股利润 －基本 11 人民币 0.31 元 人民币 0.06 元 －摊薄 11 不适用 不适用 股息 33 116,896 - 后页所载会计政策及附注为本财务报表的组成部分 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 93 宏源证券股份有限公司 综合资产负债表 于二○ ○ 六年十二月三十一日 附注 二○ ○ 六年 二○ ○ 五年 人民币千元 人民币千元 资产 非流动资产 物业、厂房及设备 12 350,535 363,139 投资物业 13 32,977 33,883 交易席位费 17,759 16,995 商誉 14 48,452 48,452 于联营公司之权益 15 - - 可供出售的投资 16 31,001 40,195 480,724 502,664 流动资产 为交易而持有的投资 17 420,090 1,028,332 交易保证金 45,590 20,197 应收税款 - 3,620 其它流动资产 18 532,336 134,921 银行结余及现金 27(b) 2,503,996 320,976 3,502,012 1,508,046 资产总额 3,982,736 2,010,710 客户保证金存款 20 5,595,458 1,293,563 后页所载会计政策及附注为本财务报表的组成部分 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 94 宏源证券股份有限公司 综合资产负债表 于二○ ○ 六年十二月三十一日 （续） 附注 二○ ○ 六年 二○ ○ 五年 人民币千元 人民币千元 负债及股东权益 流动负债 卖出回购证券款 21 - 159,000 受托资金 22 - 368,066 短期借款 23 272,000 523,000 应付工资及福利费用 10,677 5,418 应交税金 10,765 - 预提费用 3,583 9,029 其它流动负债 24 105,597 306,091 402,622 1,370,604 股东权益 股本 25 1,461,204 608,745 其它储备 26 1,846,359 52,411 保留溢利／(累计亏损) 272,551 (21,050) 3,580,114 640,106 少数股东权益 10 - - 负债及股东权益总计 3,982,736 2,010,710 客户保证金 20 5,595,458 1,293,563 本帐目于二○ ○ 七年四月九日经董事局批准及授权发出。 代表董事会 董 事 董 事 后页所载会计政策及附注为本财务报表的组成部分 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 95 宏源证券股份有限公司 综合权益变动表 截至二○ ○ 六年十二月三十一日止年度 股本 股份溢价 资本公积金 法定盈余 公积金 法定 公益金 一般风险 准备金 公允价 值储备 保留溢利／ (累计亏损) 少数股东 权益 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于二○ ○ 五年 一月一日 608,745 - 533,141 14,835 22,002 17,281 - (594,282) 1,223 602,945 本年利润 - - - - - - - 38,384 (1,223) 37,161 盈余公积金转入 - - - (14,835) - - - 14,835 - - 提取法定盈余 公积金 - - - 822 - - - (822) - - 提取法定公益金 - - - - 411 - - (411) - - 风险准备转入 - - (522,068) - - - - 522,068 - - 提取一般风险 准备金 - - - - - 822 - (822) - - 于二○ ○ 五年 十二月三十一日 608,745 - 11,073 822 22,413 18,103 - (21,050) - 640,106 于二○ ○ 六年 一月一日 608,745 - 11,073 822 22,413 18,103 - (21,050) - 640,106 本期注资溢价 (附注 25) - 1,747,541 - - - - - - - 1,747,541 本期注资费用 - (4,956) - - - - - - - (4,956) 新增股本 (附注 25) 852,459 - - - - - - - - 852,459 本年利润 - - - - - - - 339,181 - 339,181 提取法定盈余 公积金 - - - 22,790 - - - (22,790) - - 提取一般风险 准备金 可供出售的 投资公允值 转变 - - - - - - - - - - 22,790 - - 5,783 (22,790) - - - - 5,783 于二○ ○ 六年 十二月三十一日 1,461,204 1,742,585 11,073 23,612 22,413 40,893 5,783 272,551 - 3,580,114 后页所载会计政策及附注为本财务报表的组成部分 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 96 宏源证券股份有限公司 截至二○ ○ 六年十二月三十一日止年度 综合现金流量表 附注 二○ ○ 六年 二○ ○ 五年 人民币千元 人民币千元 经营活动产生的现金流量： 缴付所得税前经营活动(使用)／所得的 现金流量 27(a) (145,917) 215,033 税项 14,668 - 经营活动(使用)／所得的现金流量净额 (131,249) 215,033 投资活动产生的现金流量： 交易席位费支出 (5,000) - 收到投资收益 - 124 出售物业、厂房及设备收到的现金 10,121 - 购买物业、厂房及设备支付的现金 (34,896) (6,302) 投资活动使用的现金流量净额 (29,775) (6,178) 融资活动产生的现金流量： 新借银行贷款 3,861,000 523,000 偿还银行贷款 (4,112,000) (690,000) 新增股本及溢价 2,595,044 - 融资活动所得／(使用)的现金流量净额 2,344,044 (167,000) 现金及现金等价物的增加 2,183,020 41,855 现金及现金等价物，年初余额 320,976 279,121 现金及现金等价物，年末余额 27(b) 2,503,996 320,976 后页所载会计政策及附注为本财务报表的组成部分 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 97 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 截至二○ ○ 六年十二月三十一日止年度 1. 公司组织及主要业务活动 宏源证券股份有限公司（以下简称“ 本公司”）于一九九三年经中国新疆维 吾尔自治区经济体制改革委员会改组为新疆宏源信托投资股份有限公司 （新体改(1993)001 号文），于一九九三年五月二十五日取得新疆维吾尔自治 区工商行政管理部门颁发的注册号为 22857306－8 号的《企业法人营业执 照》。 公司原注册资本为人民币 175,000,000 元。经过历年的派送红股，配售新股 及转增股本，至二○ ○ 六年一月一日本公司股本总额增至人民币 608,745,150 元。经中华人民共和国财政部财金函[2006]76 号“财政部关于宏源证券股份 有限公司股权分置改革方案的批覆”核准，本公司于二○ ○ 六年六月十四 日实施了股权分置改革，主要内容包括：由本公司全体非流通股股东向二 ○ ○ 六年五月二十五日登记在册的全体流通股股东以送股的方式履行对价 安排，非流通股股东向流通股股东共计送出 77,587,200 股，即流通股股东每 10 股获得 3.2 股，非流通股股东由此获得所持原非流通股份的上市流通权； 同时由中国建银投资有限责任公司与特定投资者共同向本公司注资人民币 26 亿元，其中中国建银投资有限责任公司注资人民币 24 亿元、特定投资者 注资人民币 2 亿元，用于充实本公司资本、补充营运资金，注资价格为每 股人民币 3.05 元。截至二○ ○ 六年十二月三十一日，本公司注册资本已增 至人民币 1,461,204,166 元。 本公司股票在深圳交易所上市。根据国务院于一九九九年下达的关于信托 业整顿改组的精神和中国证券监督管理委员会（“ 中国证监会”）、中国人民 银行转发的有关文件，本公司已申请改组为综合类证券公司。二○ ○ ○ 年 九月十三日，中国证监会批准本公司整体改组为宏源证券股份有限公司（证 监机构字[2000]210 号文）。二○ ○ ○ 年九月二十一日，本公司向新疆维吾尔 自治区工商行政管理部门换取了注册号为 6500001000031 号的企业法人营业 执照。经营期限自一九九三年五月二十五日至二○ 五○ 年五月二十五日。 本公司的主要经营范围如下：证券（含境内上市外资股）的代理买卖；代 理证券的还本付息、分红派息；证券代保管、鉴证；代理登记开户；证券 的自营买卖；证券（含境内上市外资股）的承销（含主承销）；客户资产管 理；证券投资咨询（含财务顾问）以及中国证监会批准的其它业务。 经中国人民银行办公厅银办函[2001]535 号文批覆，本公司获准成为全国银 行间同业拆借市场和债券市场的市场成员，从事拆借、购买债券、债券现 货交易和债券回购业务。 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 98 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 截至二○ ○ 六年十二月三十一日止年度 1. 公司组织及主要业务活动 (续) 除另有指明外，该等综合财务报表均以人民币千元呈列，该等综合财务报 表已于二○ ○ 七年四月九日获董事会批准刊行。 本公司有下列于中国成立的已合并的附属公司： 公司名称 注册地 注册／成立时间 所占权益 实收资本 主要业务 直接 二○ ○ 六 二○ ○ 五 二○ ○ 六 二○ ○ 五 年度 年度 年度 年度 人民币千元 人民币千元 新疆宏源建信 中国 一九九二年 99.27% 99.27% 191,400 191,400 药品销售、投资 发展有限公司 十月二十二日 业务及物业管理 (“宏源建信”) 北海新宏源物业 中国 一九九三年 60% 60% 2,000 2,000 房地产开发 发展公司 十二月二十日 (“ 新宏源物业” ) 2. 主要会计政策 本集团于编制财务报表时所采用的主要会计政策如下： (a) 呈报基准 本综合财务报表是按照由国际会计准则委员颁布的国际财务报告准则 编制。此会计准则与本集团编制法定帐目时所采用的企业会计准则及 有关财务会计制度 (“ 中国会计准则” ) 不同。本集团已就会计报表依 据国际财务报告准则作出调整，尤如国际财务报告准则在报告期间内 一直运用，为符合国际财务报告准则对法定会计报表所作之调整的影 响揭示于附注 31。 (b) 表述基础 除本集团持有的为交易而持有的投资及可供出售的投资以公允价值计 量外，综合财务报表以历史成本法为编制基础。 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 99 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 截至二○ ○ 六年十二月三十一日止年度 2. 主要会计政策 (续) (c) 综合财务报表编制基准 综合财务报表包括本公司及其所控制的附属公司的财务报表。 在编制综合财务报表时，对于集团内各公司间的往来余额及交易，包 括交易中已实现及未实现的利润和损失，均予以抵销。应付少数股东 权益及损益已分别列示于综合资产负债表及综合收益表。对于类似条 件下的相同交易及同种情况下的其它事项均采用一致的会计政策。 (d) 收购 收购采用购买法核算，自购买日起将被收购方的经营成果纳入综合收 益表，在综合资产负债表内，确认被收购方的可辨认资产和负债以及 因收购而形成的商誉。购买日是指被收购方把对净资产和经营的控制 权实际上转让给本集团的日期。 (e) 收入确认 当与交易相关的经济利益很可能流入本集团，且有关交易收入和成本 能够可靠的计算时，收入将根据下列基础予以确认： 经纪业务手续费收入于代理买卖证券服务完成后在交易日予以确认。 为交易而持有证券投资的买卖差价收入于证券交易日予以确认，其公 允值的变动而引起的已实现及未实现的盈亏均反映在当期的收益表 中。 证券发行收入包括为客户安排融资的手续费收入和顾问费收入，于服 务提供后予以确认。 利息收入在考虑资产的实际收益率后，在时间比例的基础上予以确认。 股利收入于收取股利的权利确立时予以确认。 销售可供出售投资收入于该等投资的所有权转予买家时列帐。 投资物业租金收入按直线法基准于租期内确认。 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 100 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 截至二○ ○ 六年十二月三十一日止年度 2. 主要会计政策 (续) (f) 负债和权益 金融工具在初始确认时按合同的实质归类为负债或权益。 归类为负债的金融工具，其利息、股利、损失和收益在收益表中列示 为费用或收入项目。对于归类为权益的金融工具，持有者分配的金额 直接列示于权益。当与某项金融工具的结算方式有关的权利和义务取 决于发行方和持有方均不能控制的不确定未来事项的发生或不发生或 取决于不确定情况的结果时，该项金融工具应归类为负债，但是，如 在金融工具初始发行时发行方需要用现金或其它金融资产结算的可能 性极少时，该金融工具应归类为权益。 (g) 少数股东权益 少数股东权益是指附属公司净经营成果和净资产中不直接归属于本集 团，也不通过其它附属公司间接地归属于本集团的部分。 在被合并的附属公司中归属于少数股权的亏损，可能超过少数股权应 占的附属公司权益。超过部分以及归属于少数股权的进一步亏损，除 少数股权有约束性的义务并有能力弥补的部分外，均应冲减多数股权。 如果附属公司在以后年度报告利润，在多数股权所承担的少数股权的 亏损全部弥补之前，该附属公司的所有利润均属于多数股权的权益。 (h) 税项 本公司及附属公司的企业所得税是根据法定会计报表税前利润，增减 不须纳税或不可扣除的各项收支项目并考虑所有的税赋优惠计算。除 位于深圳市及海南地区的营业部适用税率为 15％外，其它位于新疆维 吾尔自治区外的纳税单位的适用税率均为 33％。根据新疆维吾尔自治 区人民政府办公厅新政办函[2000]128 号文批准，自二○ ○ ○ 年一月一 日起，本公司设在新疆维吾尔自治区内的营业部按应征税额减征 55％， 即按 14.85%的税率计征企业所得税，减征所得税的时间暂定为五年。 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 101 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 截至二○ ○ 六年十二月三十一日止年度 2. 主要会计政策 (续) (h) 税项 (续) 根据国家税务总局《关于宏源证券股份有限公司缴纳企业所得税问题 的通知》（国税函[2002]706 号文），自二○ ○ 三年度起，本公司及各分 支机构在新疆实行汇总缴纳企业所得税，其中本公司所属各分支机构 应按各自年度应纳所得税额的 60%的比例，就地预交企业所得税，而 余下 40%汇总缴纳。 根据有关法规，本公司须就营业收入缴纳营业税。营业税按营业收入 减金融机构往来收入及国债利息收入后按 5％计提。根据财政部及国家 税务总局《关于降低金融保险业营业税税率的通知》 （财税[2001]21 号）， 自二○ ○ 一年起，金融保险业营业税每年下调 1%，分三年将金融保险 业的营业税税率从 8%降低到 5%，即二○ ○ 六年的营业税税率为 5%（二 ○ ○ 五：5%）。 递延税项以资产负债表负债法就各项资产或负债项目于资产负债表中 所载金额与其计税基数之间的重大暂时性差异作出拨备。各项资产或 负债项目的计税基数为其可扣税或应计税的金额。各种应纳税的暂时 性差异均确认为递延税项负债；各种可扣税的暂时性差异均确认为递 延税项资产，但以预计可用于扣减未来可实现的应纳税利润的金额为 限。 (i) 现金及现金等价物 现金指库存现金、银行存款、清算备付金及于其它金融机构的存款。 清算备付金指为证券交易的资金清算与交收而存入指定清算代理机构 的款项。 现金等价物指持有的期限短、流动性强、能于取得日起三个月内转换 为已知金额现金，且价值变动风险较小的投资。 (j) 应收款项 应收款项以付出对价的公允值和考虑减值后的摊余成本计量。当客观 证据表明无法按照原收款条件全额收响应收款项时，将按应收款项账 面价值和可回收净值之差额计提减值准备。可回收净值是指预计现金 流入按同期市场借款利率贴现计算后的现值。 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 102 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 截至二○ ○ 六年十二月三十一日止年度 2. 主要会计政策 (续) (k) 投资 自二○ ○ 一年一月一日起本集团采用国际会计准则第三十九号将投资 分成以下类别：为交易而持有的投资、持有至到期日的投资、贷款及 应收款项的投资及可供出售的投资。为交易而持有的投资指为从价格 的短期波动中获利而购置的投资，其归类在流动资产中；持有至到期 日的投资指具有固定或可确定金额和固定期限，且管理层明确打算并 能够持有至到期日的投资；其它投资(本集团源生的贷款和应收款项除 外)作为可供出售的投资。 可供出售的投资指对持有期限无明确的打算，而管理层是否对其出售 取决于流动性需要或利率变动的投资，除非管理层明确表示该项投资 的持有期将从资产负债表日起计少于十二个月，或需将其处置以筹集 资金时，将其列作流动资产，一般将其归类在长期资产中；管理层于 购置其投资时决定对其的分类并定期对其分类进行重新评估。 各项投资的购置及销售于交易日确认，投资初始以成本计量，成本指 付出对价的公允价值，包括交易费用。为交易而持有的投资及可供出 售的投资的后续计量以公允价值列示，对存在活跃交易市场的可供出 售的投资的公允价值一般参照交易市场价格来确定，对无活跃交易市 场的可供出售的投资，则参照当前的类似金融工具的市价或相关净资 产带来的未来现金流量总和现值来确定其公允价值。对于公允价值不 能可靠计量的可供出售投资的后续计量则按成本减减值损失（指如有 而言）列示；而持有至到期日的投资及贷款及应收款项的投资的后续 计量则根据实际利率法以摊余成本减减值损失（指如有而言）列示。 为交易而持有的投资由于公允价值的变动而引起的已实现及未实现的 盈亏均反映在当期的收益表中: 而可供出售的投资由于公允价的变动 而引起的未实现的盈亏则于权益内确认。 (l) 附属公司 附属公司是指本公司所控制的公司。控制是指本公司能够控制附属公 司的财务及经营政策，并从其经营活动中获利。 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 103 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 截至二○ ○ 六年十二月三十一日止年度 2. 主要会计政策 (续) (m) 联营公司 联营公司是指除附属公司及共同控制的合营公司外，本公司对其具有 重大影响的公司。重大影响是指本公司能够参与或影响但并非控制联 营公司的财务及经营决策。 于联营公司投资以权益法核算。当有迹象表明于联营公司投资存在减 值或以前年度已确认的减值损失不复存在时，将重新评估该等投资的 可收回金额。于联营公司之投资减值以该等投资减值至零为限。 (n) 回购业务 回购是以债券作为抵押品进行拆借资金的信用行为。卖出回购证券仍 然列示于投资中，相应的负债则列示于卖出回购证券款。卖出和回购 证券价格的差异作为利息支出按回购期时间的比例和实际收益率计算 确认。 (o) 投资物业 本集团采用国际会计准则第四十号“ 投资物业”，投资物业包括对土地 和楼宇的投资，该项投资不是以生产、提供产品及服务或管理或在一 般的经营过程中以销售为目的，而是为了获取租金收入或资产增值。 投资物业的初始确认成本为购置成本，即以获取该项投资物业所支付 的对价的公允价值列示，包括交易费用。各项投资物业的后续计量以 成本减累计折旧和累计减值损失列示。 投资物业的折旧是根据其估计可使用年限及预计残值以直线法计算， 有关投资物业的估计使用年限如下： 楼宇 45 年 当且仅当有迹象表明一项资产改变持有用途，成为或不再是投资物业 时，应将其转为投资物业或从投资物业中转出。 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 104 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 截至二○ ○ 六年十二月三十一日止年度 2. 主要会计政策 (续) (p) 物业、厂房及设备 物业、厂房及设备按成本减累计折旧及累计减值损失列帐。资产的初 始成本包括购入价及为使其达到预期使用或运作状况及地点而发生的 直接相关开支。物业、厂房及设备投入使用后的相关后续支出，如维 修保养及全面检修的改良开支等，如果由此可能流入本集团的未来经 济利益超过了原先估计的绩效标准，该等支出资本化，此外的任何其 它后续支出都应在发生的当年度确认为费用。 折旧是根据资产的估计使用年限及预计残值，以直线法计算。有关物 业、厂房及设备的估计使用年限如下： 房屋及建筑物 35－45 年 机器设备 10－14 年 运输设备 6－12 年 电子设备及其它 3－10 年 本集团对不动产、厂房及设备的估计使用年限和折旧方法作定期的复 核，以保证该等折旧方法及年限与资产经济利益的预期实现方式一致。 当资产出售或报废时，除冲销相关成本和累计折旧及累计减值损失外， 处置资产的净损益计入收益表。 (q) 在建工程 在建工程指兴建中的房屋及建筑物和安装及测试中的设备，按成本列 帐。成本包括建造、安装及购置成本，以及其它直接可归属成本。在 建工程于达到使用状态时转为不动产、厂房及设备，并根据上述折旧 方法计提折旧。 (r) 交易席位费 交易席位费最初以初始实际成本计价，以直线法按十年期限平均摊销。 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 105 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 截至二○ ○ 六年十二月三十一日止年度 2. 主要会计政策 (续) (s) 商誉 商誉代表用于商业合并或投资于联营公司或合营公司的成本超过本集 团于被收购方的可辨识资产、负债及或然负债的净公允价值的权益。 商誉是以成本减去累计减值亏损呈列。商誉会分配到现金单元中，并 会每年进行减值测试 (见附注 2(aa))。有关联营公司或合营公司商誉账 面值，是包括在于联营公司或合营公司的权益账面值中。 任何本集团于联营公司或合营公司的可辨识资产、负债及或然负债的 净公允价值的权益超过用于商业合并或投资于联营公司或合营公司的 成本，将实时确认在损益中。 当于年内出售一现金单元、联营公司或合营公司时，任何可分配的所 购入商誉将会包含在计算出售的损益中。 (t) 信托贷款 信托贷款以实际放款金额入帐，并以尚未收回的贷款本金减去贷款损 失准备金后的净额列示。当预计贷款本金或利息不能按贷款合同归还， 或贷款本金或利息逾期 180 天以上时，贷款停止计提利息。 当有充分证据表明有可能不能全额收回已到期的贷款本金和利息时， 计提贷款损失准备金。损失准备金按贷款账面价值与可收回金额的差 额计提。可收回金额为贷款实际利率计算的未来现金包括从担保人或 抵押资产中收回的现金流入的现值。 贷款损失准备金还包括对当前贷款资产组合中有证据表明有可能发生 的损失部分而计提的准备金。这一部分准备金根据同类贷款以往的损 失情况，综合考虑贷款质量评估及借款人所处的经济环境等因素确定。 确认无法收回的贷款，从贷款损失准备金中予以核销。已核销贷款又 收回的，记入当期收益。 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 106 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 截至二○ ○ 六年十二月三十一日止年度 2. 主要会计政策 (续) (u) 客户保证金 客户保证金为客户存入本集团作为买卖证券用途的款项。本集团须付 予客户按同期银行活期储蓄存款利率计算的利息。 (v) 受托资金 受托资金为客户存入本集团款项。本集团须付予客户约定预期的投资 收益。 (w) 外币换算 年内之外币交易均以交易当日之适用汇率换算。外币货币资产及负债 均按结算日之外币汇率换算。汇兑损益于收益表内确认。 以历史成本计量之外币非货币资产及负债按交易日之汇率换算。以公 平值计量之外币非货币资产及负债，则以厘定其公平值当日之汇率换 算。 海外业务之业绩按与交易日外币汇率相若之汇率换算为人民币。资产 负债表项目（包括综合计入于二○ ○ 五年一月一日或之后所收购业务 产生之商誉）则按结算日之外币汇率换算人民币。产生之汇兑差额直 接于权益项下列作独立项目。综合计入于二○ ○ 五年一月一日之前所 收购业务产生之商誉按收购业务日期适用之汇率换算。 于出售业务时，与业务有关并于股本确认之累计汇兑差额于计算出售 之利益或亏损时计入。 (x) 经营租赁 与资产所有权相关的风险及报酬实质上全部由出租人承担或享有的租 赁列为经营租赁。经营租赁的租金收入和支出按租赁年限以直线法计 入收益表。因租出或租入资产而取得的各项优惠在租赁期内以直线法 冲减租金收入和费用。由于租出资产获取租金收入而发生的初始直接 费用于发生当期作为费用计入收益表。 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 107 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 截至二○ ○ 六年十二月三十一日止年度 2. 主要会计政策 (续) (y) 法定统筹退休金 本集团依据现行中国法规规定参加由中国政府有关部门管理的统筹退 休金计划。按此项计划，本集团全体退休员工均有权于退休后每年向 政府机关领取退休金。本集团必须每月按员工工资的一定比例提拨法 定统筹退休金，并计入收益表。本集团除上交前述法定统筹退休金外， 无义务再支付任何职工退休金。 (z) 借款费用 本集团的借款费用主要包括筹资费用和资金的使用费用。借款费用于 发生时计入当期的收益表中。 (aa) 资产减值 金融工具 本集团于资产负债表日对金融工具进行评价以判断是否存在减值。对 于以摊余成本计量的金融资产，如果很可能不能收回根据有关资产协 议条款应收回的所有到期金额，则于当年度收益中确认减值或坏帐损 失。后续期间当减值损失的减少可以客观地联系减值确认之后发生的 事项，则可回转以前确认的减值损失。该等回转的金额计入当年度损 益。但该回转的金额不应导致账面价值高于没有确认该资产减值情况 下的摊余成本。 其它资产 如果有迹象或环境变化显示其它资产内的某项资产的账面价值可能无 法收回时，本集团将对该资产进行减值评估。若一项资产的账面价值 超过其可收回金额，应就其差额确认为减值损失并计入当年度损益。 一项资产的可收回金额是指其销售净价与其使用价值两者之中的较高 者。销售净价是指在熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行的公平交 易中，通过销售该项资产而取得的、扣除处置费用后的金额。使用价 值指预期从资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的估计未 来现金流量的现值。可收回金额是对单个资产进行估计的；如不可能 估计单个资产的可收回金额，则对该资产所属的现金产生单元的可收 回金额进行估计。 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 108 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 截至二○ ○ 六年十二月三十一日止年度 2. 主要会计政策 (续) (aa) 资产减值 (续) 其它资产 (续) 除商誉外，当在确定其它资产的可收回金额中所使用的估计发生改变 时及已确定某资产的减值损失不再存在或已经消失，本集团将转回以 前年度确认减值损失，并计入当期损益。由于资产减值损失的转回而 增加的资产账面金额，在确认时应不高于资产在以前年度没有确认减 值损失时的账面金额（减去摊销或折旧）。 已确认的商誉减值损失不能在以后期间转回，除非减值损失是由于例 外性质的特定外部事件造成，而这类事件预计不会再发生，并且随后 发生的外部事件抵销了该项事件的影响。 (ab) 拨备及或然负债 当本集团或本公司因过去事项须承担法定责任或推定责任、而履行该 责任很可能需要付出经济利益及有可靠之估计时，须为未确定时间或 金额之负债确认拨备。如果金钱之时间价值重大，拨备会以履行责任 预期所需支出之现值列报。 当不大可能需要付出经济利益，或其数额未能可靠地估计，除非付出 经济利益之可能性极少，否则须披露该责任为或然负债。其存在仅能 以一个或数个未来事项之发生或不发生来证实之潜在义务，除非其付 出经济利益之可能性极少，否则亦需披露为或然负债。 (ac) 金融工具 本集团采用国际会计准则第 39 号“ 金融工具” 确认和计量。 金融资产 有关采用此项准则对金融资产的影响，请参阅主要会计政策 2(j)应收款 项、 2(k)投资及 2(t)信托贷款。 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 109 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 截至二○ ○ 六年十二月三十一日止年度 2. 主要会计政策 (续) (ac) 金融工具 (续) 金融负债 短期借款、受托资金、卖出回购证券款的初始确认以收到款项的金额 扣除发生的交易费用后入帐。其后续计量则根据实际利率法以摊余成 本计量。金融负债的初始确认额与到期金额之间的差异按借款期间计 入当年度的收益表。 (ad) 期后事项 对于资产负债表日后发生的，能对资产负债表日存在的情况提供进一 步证据的事项，本集团将对资产负债表进行调整。对于在资产负债表 日后发生的不影响资产负债表日存在情况的重大事项，本集团将在综 合财务报表附注中予以披露。 (ae) 分部呈报 分部项目是按本集团内从事提供产品或服务（业务分部）或在既定经 济环境内提供产品或服务（地域分部）之可识别组成部分分类，其承 受之风险及回报因而与其它分类项目有所不同。 按本集团内部财务报告制度，本集团已就该等财务报表选定以业务分 部数据作为首要报告形式，地域分部资料则为次要报告形式。 业务分部是指本集团内可区分的组成部分。该组成部分提供单项或一 组相关的产品或劳务，并且承担着不同于其它业务分部所承担的风险 和回报。 关于业务分部及地区分部的信息披露详见附注 6。 业务分部间内部交易：业务分部间的内部交易包括分部收入、分部费 用及分部业绩在不同的业务部门或区域间进行转移。此类转移在编制 综合财务报表时进行抵销。 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 110 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 截至二○ ○ 六年十二月三十一日止年度 2. 主要会计政策 (续) (af) 有关连人士 就财务报表而言，倘本集团有能力直接或间接控制另一方或对另一方 之财务及经营决策行使重大影响力，此方将被视为有关连人士，反之 亦然； 或本集团与另一方受共同控制或有共同重大影响力，则有关人 士被视为与本集团有关连；有关连人士可属个人(即主要管理阶层、重 大股东及／或彼等之亲属) 或其它实体受到本集团有关连人士 (彼等 为个别人士) 及任何雇员褔利计划(受益人为本集团之雇员)，重大影响 之实体或受到属于本集团有关连人士之实体之重大影响之实体。 3. 营业部收购、迁址与成立 二○ ○ 六年二月十六日，经中国证监会以证监机构字「2006」12 号文“ 关 于新疆证券有限责任公司托管工作方案的批覆”，本公司于二○ ○ 六年二月 十七日正式托管新疆证券有限责任公司证券经纪业务及所属证券营业部、 服务部。 二○ ○ 六年十一月三十日，本公司与新疆证券有限责任公司 (简称“ 新疆证 券” ) 清理组达成受让新疆证券经纪业务证券类资产 (简称“ 该等证券类资 产” ) 的协议。协议约定：A、受让价格以该等证券类资产评估价值为基准， 并按照该等证券类资产评估基准日 (二○ ○ 六年二月十七日) 至协议生效 日期间的增减等事项对最终受该价格主行相应调整。本公司与新疆证券清 理组初步确定的基本价款约为人民币 3,500 万元。B、本公司受让的该等证 券类资产不包括受让前新疆证券业已形成的债权债务 (包括或有债权债 务)。C、本公司自行承担对新疆证券实施托管的期间的相关费用，同时在 托管期间因本公司过错形成的债权债务或法律责任由本公司作为托管方根 据过错程度承担相应的责任。 4. 财务风险管理目标及政策 本集团之主要金融工具包括股本投资、应收贸易帐款、应付贸易帐款以及 银行结余及现金。该等金融工具之详情于各附注披露。该等金融工具相关 之风险及减低风险之政策载列如下。管理层管理及监控有关风险，以确保 适时及有效地采取相应措施。 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 111 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 截至二○ ○ 六年十二月三十一日止年度 4. 财务风险管理目标及政策 (续) (a) 利率风险 由于本集团并无重大计息负债，故本集团对于利率变动之市场风险主 要为现金及银行存款结余。浮息利息收入于产生时计入收益表。 (b) 外币风险 本集团之货币资产及负债大部份以人民币列值，而本集团主要以人民 币进行业务交易。本集团之外币风险不大。 (c) 信贷风险 本集团并无高度集中之信贷风险，应收贸易帐款之信贷风险不大。 (d) 流动资金风险 本集团通过持有充足的现金及现金等价物或每年获得足够银行信贷款 额度来满足其对未来一年内的经营计划所作的承诺。 (e) 公允价值 所有金融工具均按与其于二○ ○ 六年及二○ ○ 五年十二月三十一日的 公允价值列示不会有重大差异。 5. 重要会计判断及估计不明朗因素主要来源 估计及判断乃持续进行，并以过往经验及其它因素作为基础，包括在目前 状况下对未来事件之合理预期。 本集团对未来作出估计和假设。下文将讨论涉及重大风险导致资产和负债 账面值须作出重大调整之估计和假设。 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 112 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 截至二○ ○ 六年十二月三十一日止年度 5. 重要会计判断及估计不明朗因素主要来源 (续) (a) 物业、厂房及设备与折旧 本集团每年均评估物业、厂房及设备有否出现减值迹象。物业、厂房 及设备之可收回金额按照使用价值厘定。计算过程中须作出判断及估 计。 (b) 资产减值 本集团每年均为资产进行减值评估，而现金产生单位之可收回金额则 按照使用价值厘定。计算过程中须作出估计。 6. 分部呈报 分部信息披露如下： 业务分部 集团主要从事以下四类的业务：经纪、自营、信托业务及其它。 二○ ○ 六年度业务分部情况具体如下： 经纪业务 自营业务 信托业务 其它 总部 业务间抵消 合并 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 对外营业收入 354,131 305,113 - 69,477 44,886 - 773,607 分部间营业收入 - - - - - - - 收入合计 354,131 305,113 - 69,477 44,886 - 773,607 分部利润／(亏损) 119,286 294,086 - (23,631) (50,560) - 339,181 分部资产 144,261 199,586 - 136,083 3,623,516 (120,710) 3,982,736 分部负债 75,390 6,787 - 26,860 301,685 (8,100) 402,622 分部资本性支出 36,511 - - 14 3,371 - 39,896 分部折旧及摊销 29,490 94 - 1,689 7,209 - 38,482 分部应占联营公司之 亏损 - - - - - - - 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 113 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 截至二○ ○ 六年十二月三十一日止年度 6. 分部呈报 (续) 二○ ○ 五年度业务分部情况具体如下： 经纪业务 自营业务 信托业务 其它 总部 业务间抵消 合并 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 对外营业收入 125,652 (14,058) 135,725 15,536 49,619 - 312,474 分部间营业收入 - - - - - - - 收入合计 125,652 (14,058) 135,725 15,536 49,619 - 312,474 分部利润／(亏损) (13,672) (183,652) (150,746) 1,951 384,503 - 38,384 少数股东权益 - - - - (1,223) - (1,223) 分部资产 1,365 192,016 1,235,669 146,032 722,547 (286,919) 2,010,710 分部负债 1,356 - 438,084 97,164 874,833 (40,833) 1,370,604 分部资本性支出 3,270 - - 647 3,686 - 7,603 分部折旧及摊销 28,346 295 222 5,973 22,436 - 57,272 分部应占联营公司之 亏损 - - - - (5,920) - (5,920) 本集团的所有业务均发生在中国大陆，无其它应披露的地域分部信息。 7. 利息收入/支出 二○ ○ 六年 二○ ○ 五年 人民币千元 人民币千元 利息收入 银行存款 58,116 28,351 信托贷款 36 5,048 买入返售证券 59 3 58,211 33,402 利息支出 客户保证金 21,635 9,941 借款 9,873 14,326 卖出回购证券款 140 6,676 拆入资金 1,203 6,528 32,851 37,471 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 114 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 截至二○ ○ 六年十二月三十一日止年度 8. 营业费用支出 9. 二○ ○ 六年 二○ ○ 五年 人民币千元 人民币千元 其它流动资产坏帐准备计提 53,594 4,768 工资及福利费 96,063 62,364 固定资产及投资物业折旧 34,246 43,819 房租 23,288 19,561 邮电通讯费 3,838 3,228 业务招待费 8,926 5,987 宣传会议费 1,410 824 办公费 3,376 2,052 电子设备运转费 4,456 2,508 修理费 1,930 937 交易席位费摊销 4,236 3,617 商誉减值损失 - 11,385 交易所费 4,995 4,609 审计费 1,581 2,806 差旅费 7,122 4,156 水电费 4,488 3,945 车辆运营费 4,558 3,706 信息传输费 4,053 3,837 投资物业经营成本 2,912 2,998 保险费 8,543 - 物业管理费 5,081 - 汇兑损益 2,892 - 律师及资询费 3,911 - 营销费 5,473 - 其它流动资产减值处理 1,180 - 其它 20,624 22,108 312,776 209,215 9. 所得税 在综合收益表内扣除的税项金额为： 二○ ○ 六年 二○ ○ 五年 人民币千元 人民币千元 本公司及附属公司本期中国企业所得税 14,275 - 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 115 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 截至二○ ○ 六年十二月三十一日止年度 9. 所得税 (续) 本年度所得税费用与税前利润计算之所得税费用的调节表如下列示： 二○ ○ 六年 二○ ○ 五年 人民币千元 % 人民币千元 % 税前利润 353,456 100% 37,161 100% 按标准税率 14.85％计算的税项 52,488 14.85% 5,700 14.85% 不同税率的影响 22,967 6.39% 6,127 15.96% 未确认之暂时性差异的净税务影响 - - (22,345) (58.21%) 于确定应纳税所得额时不可抵扣的 支出的净税务影响 59,602 16.59% 12,344 32.16% 于确定应纳税所得额时无须纳税的 收入的净税务影响 (19,767) (5.59%) (1,826) (4.76%) 年初未弥补亏损 (101,015) (28.12%) - - 当年度所得税费用 14,275 4.12% - - 本集团于本年度及过往年度并无未予拨备之重大递延所得税。 10. 少数股东权益 二○ ○ 六年 二○ ○ 五年 人民币千元 人民币千元 于一月一日 - 1,223 少数股东本年承担亏损 - (1,223) 于十二月三十一日 - - 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 116 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 截至二○ ○ 六年十二月三十一日止年度 11. 每股利润 二○ ○ 六年度每股基本利润以当年的普通股股东应占利润人民币 339,181 千 元（二○ ○ 五年：人民币 38,384 千元）除以本公司于二○ ○ 六年年度已发 行普通股之加权平均 1,078,181,485 股股份（二○ ○ 五年：608,745,150 股股份） 计算。 因本集团无潜在的稀释性股份，故每股摊薄利润未予计算。 12. 物业、厂房及设备 房屋 及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及 其它 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本 于二○ ○ 五年一月一日 420,905 48,561 42,412 189,638 701,516 本年添置 2,127 77 2,515 1,583 6,302 本年减少 (12,519) (35) (2,015) (3,662) (18,231) 于二○ ○ 五年十二月三十一日 410,513 48,603 42,912 187,559 689,587 于二○ ○ 六年一月一日 410,513 48,603 42,912 187,559 689,587 本年添置 17,112 925 3,722 13,137 34,896 本年减少 (30,553) (2,585) (10,490) (69,580) (113,208) 于二○ ○ 六年十二月三十一日 397,072 46,943 36,144 131,116 611,275 累计折旧及减值 于二○ ○ 五年一月一日 108,919 26,290 21,348 136,164 292,721 本年折旧 21,778 2,590 3,524 15,021 42,913 本年减少 (5,402) (12) (551) (3,221) (9,186) 于二○ ○ 五年十二月三十一日 125,295 28,868 24,321 147,964 326,448 于二○ ○ 六年一月一日 125,295 28,868 24,321 147,964 326,448 本年折旧 16,611 1,290 3,001 12,438 33,340 本年减少 (21,400) (2,388) (8,107) (67,153) (99,048) 于二○ ○ 六年十二月三十一日 120,506 27,770 19,215 93,249 260,740 账面净值 于二○ ○ 六年十二月三十一日 276,566 19,173 16,929 37,867 350,535 于二○ ○ 五年十二月三十一日 285,218 19,735 18,591 39,595 363,139 附注： 账面值为人民币 16,730 千元(二○ ○ 五年：人民币零千元)之房产及建筑物已 被抵押，作为本集团银行借贷(附注 23)的抵押品。 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 117 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 截至二○ ○ 六年十二月三十一日止年度 13. 投资物业 二○ ○ 六年 二○ ○ 五年 人民币千元 人民币千元 成本 于一月一日及十二月三十一日 42,039 42,039 累计折旧 于一月一日 8,156 7,250 本年折旧 906 906 于十二月三十一日 9,062 8,156 账面净值 于十二月三十一日 32,977 33,883 投资物业的收入及相关成本： 二○ ○ 六年 二○ ○ 五年 人民币千元 人民币千元 租金收入 961 1,003 管理收入 2,010 1,797 2,971 2,800 经营成本 2,912 2,998 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 118 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 截至二○ ○ 六年十二月三十一日止年度 14. 商誉 二○ ○ 六年 二○ ○ 五年 人民币千元 人民币千元 账面净值 于一月一日 48,452 59,837 减值 - (11,385) 于十二月三十一日 48,452 48,452 15. 于联营公司之权益 二○ ○ 六年 二○ ○ 五年 人民币千元 人民币千元 投资成本 8,313 8,313 应占投资后累计亏损 (8,313) (8,313) - - 于二○ ○ 六年十二月三十一日，本公司持有下列于中国成立的联营公司： 公司名称 注册地 注册/成立时间 所占权益 实收资本 主要业务 直接 人民币千元 杭州宏富置业公司 中国 二○ ○ ○ 年一月十三日 40.44% 20,000 房地产开发 宏源大厦物业公司 中国 一九九六年九月二十三日 50% 500 物业管理 二○ ○ 六年 二○ ○ 五年 人民币千元 人民币千元 于一月一日 - 5,920 联营企业亏损 - (5,920) 于十二月三十一日 - - 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 119 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 截至二○ ○ 六年十二月三十一日止年度 16. 可供出售的投资 可供出售的投资主要为无标价的权益性投资，由于无活跃市场交易价格作 参考，且未来现金流量有较大的不确定性，管理层认为其公允价值无法确 定，而将其以成本减减值损失（指如有而言）列示。 可供出售的投资的收益各年度的明细如下： 二○ ○ 六年 二○ ○ 五年 人民币千元 人民币千元 股利与利息收入 - 124 减值准备回拨／（计提） - (3,339) - (3,215) 可供出售的投资各年末的明细如下： 二○ ○ 六年 二○ ○ 五年 人民币千元 人民币千元 无标价的投资 58,069 73,046 投资减值准备（附注 19） (27,068) (32,851) 31,001 40,195 17. 为交易而持有的投资 本公司为交易而持有的投资均能在活跃的市场中进行买卖，并参照资产负 债表日交易市场当日的报价以公允价值列示。由于为交易而持有的投资预 计将在短期内（通常为十二个月以内）被处置，所以将其归类为流动资产。 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 120 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 截至二○ ○ 六年十二月三十一日止年度 17. 为交易而持有的投资 (续) 在现金流量表中，为交易而持有的投资作为营运资本的变化在经营活动中 列示。为交易而持有的投资的收益各年度的明细如下： 二○ ○ 六年 二○ ○ 五年 人民币千元 人民币千元 已实现交易差价净收益／(亏损) 185,816 (204,751) 未实现交易差价净收益 95,371 304,072 股票股利及债券利息收入 18,810 23,801 净收益 299,997 123,122 于二○ ○ 六年十二月三十一日，为交易而持有的投资包括： 二○ ○ 六年 二○ ○ 五年 人民币千元 人民币千元 上市股票 369,334 765,542 上市债券 50,756 260,498 上市基金 - 2,292 420,090 1,028,332 于二○ ○ 六年十二月三十一日，本集团将折合人民币 50,756 千元标准券的 上市债券作为抵押，进行卖出回购业务（附注 21，二○ ○ 五年：人民币 260,498 千元）。于二○ ○ 六年及二○ ○ 五年十二月三十一日，本集团没有将为交易 而持有的投资的上市股票进行了质押，用于短期借款。 18. 其它流动资产 二○ ○ 六年 二○ ○ 五年 人民币千元 人民币千元 应收款项 655,668 205,259 待摊费用 1,122 1,787 其它 3,415 2,150 660,205 209,196 减：坏帐准备（附注 19） (127,869) (74,275) 532,336 134,921 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 121 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 截至二○ ○ 六年十二月三十一日止年度 19. 投资减值准备、坏帐准备及信托贷款呆帐准备 投资减值准备 坏帐准备 信托贷款呆帐准备 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于二○ ○ 五年一月一日 85,589 68,319 1,188 155,096 本年计提 - 5,956 - 5,956 本年回拨 (52,738) - (1,188) (53,926) 于二○ ○ 五年十二月三十一日及 二○ ○ 六年一月一日 32,851 74,275 - 107,126 本年计提 2,159 53,594 - 55,753 本年回拨 (7,942) - - (7,942) 于二○ ○ 六年十二月三十一日 27,068 127,869 - 154,937 20. 客户保证金存款及客户保证金 客户保证金及客户保证金存款分别指在经纪业务中，本公司接受客户委托， 代理客户进行证券交易等业务的资金清算与交付而向客户收取的资金款 项；根据现行中国法律及相关法规，客户保证金存款的资金所有权不属于 本公司。 21. 卖出回购证券款 二○ ○ 六年 二○ ○ 五年 人民币千元 人民币千元 一天回购 - - 三天回购 - - 四天回购 - - 七天回购 - - 十四天回购 - - 二十八天回购 - 159,000 九十一天回购 - - - 159,000 卖出回购证券款为本集团按规定进行证券回购业务卖出证券取得的款项， 期限为 1 天至 91 天到期， 二○ ○ 五年利率为：1.81%至 2.11%，以相同金 额本集团所持有的上市债券所折合成的标准券抵押。 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 122 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 截至二○ ○ 六年十二月三十一日止年度 22. 受托资金 于二○ ○ 六年十二月三十一日，并无受托资金须付予客户。于二○ ○ 五年 受托资金须付予客户的预期年收益率为 3.5%至 7%，二○ ○ 五年度之受托资 金均于一年内到期。 23. 短期借款 短期借款组成如下： 借款单位 二○ ○ 六年十二月三十一日 本金 年利率 期限 借款条件 人民币千元 中国建设银行 92,000 1.00% 无还款期限 抵押 180,000 1.50% 无还款期限 信用 272,000 于二○ ○ 六年十二月三十一日，本集团之银行贷款乃以账面净值人民币 16,730 千元之 若干房屋及建筑物作为抵押。 借款单位 二○ ○ 五年十二月三十一日 本金 年利率 期限 借款条件 人民币千元 中国建设银行 50,000 5.72% 2005.9.30 – 2006.9.29 担保 华夏银行 48,000 5.022% 2005.3.28 – 2006.3.27 抵押 中国建设银行 425,000 5.04% 无还款期限 信用 523,000 于二○ ○ 五年十二月三十一日，上述短期借款中人民币 450,000 千元经中国 建设银行新疆维吾尔自治区分行同意二○ ○ 五年度借款利率由 5.373%调整 为 5.04%，其它年度利率不变；担保借款由新疆西部创业投资有限公司提供 信用担保。 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 123 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 截至二○ ○ 六年十二月三十一日止年度 24. 其它流动负债 二○ ○ 六年 二○ ○ 五年 人民币千元 人民币千元 应付股利 1,142 1,142 其它应付款项 104,455 304,949 105,597 306,091 25. 股本 尚未流通 股份 已流通 股份 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于二○ ○ 五年一月一日 366,285 - 366,285 发行新股 - 242,460 242,460 于二○ ○ 五年十二月三十一日及 二○ ○ 六年一月一日 366,285 242,460 608,745 股权分置改革增加 (附注 1) 774,872 77,587 852,459 于二○ ○ 六年十二月三十一日 1,141,157 320,047 1,461,204 以上股份每股面值人民币 1 元。 上述本公司已发行股本变动之概要如下： 二○ ○ 六年 二○ ○ 五年 人民币千元 人民币千元 股本 852,459 242,460 股本溢价 1,747,541 - 2,600,000 242,460 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 124 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 截至二○ ○ 六年十二月三十一日止年度 26. 其它储备 本集团储备金额及当前及过往年度的变动呈报于综合财务报表第 5 页所载 综合权益变动表内。 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程的规定，本公司以中国会计 准则编制的法定会计报表之税后净利润按下列顺序分配： 弥补以前年度亏损； 提取 10%的一般风险准备金； 提取 10%的法定盈余公积金（法定盈余公积金累计额为本公司注册资本的 百分之五十以上时，可不再提取）； 法定公益金于二○ ○ 六年一月一日之前，根据当时的中国公司法，本集团 须按中国会计制度，将其除税后溢利的 5%至 10%转拨至法定公益金。此 笔资金可用于本集团员工集体福利的资本项目(如兴建宿舍、餐厅及其它 员工福利设施)。除于清盘时，此笔资金乃不可分派。转拨款项至此项储 备必须于分派股息予股东前作出。于早前数年，董事已议决转拨除税后 现年溢利的 5%至此笔资金。 自二○ ○ 六年一月一日起，根据已修定的中国公司法，本集团毋须作出该等 转拨。董事已议决于二○ ○ 六年一月一日将法定公益金人民币 22,413 千 元保留于盈余公益。 根据股东大会的决议提取任意盈余公积金； 根据股东大会的决议支付股利。 本公司的资本公积主要包括在筹集资本过程中，股东缴付的出资额超出其 认缴资本的差额。 各项公积金可用于弥补本公司亏损或转增资本。惟法定盈余公积金转为资 本时，所留存的该项公积金不得少于本公司股本的百分之二十五。 本公司提取的公益金作为本公司员工的集体福利设施的支出。 一般风险准备金从本公司税后利润提取，用于在盈余公积金之前弥补亏损。 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 125 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 截至二○ ○ 六年十二月三十一日止年度 27. 现金流量表附注 (a) 年内利润调整为经营活动产生的现金流量如下： 二○ ○ 六年 二○ ○ 五年 人民币千元 人民币千元 年内利润 339,181 37,161 调整项目： 固定资产及投资物业折旧 34,246 43,819 交易席位费摊销 4,236 3,617 商誉减值损失 - 11,385 计提的坏帐准备 53,594 4,768 投资减值准备净回拨 - (52,738) 为交易而持有的投资回拨 (130,252) - 固定资产出售／报废净损失 4,039 9,045 投资收益 - (124) 合计营运资金变动前的营业利润 305,044 56,933 其它流动资产的增加 (451,009) (44,250) 可供出售的投资的减少 14,977 506,548 为交易而持有的投资的减少 738,211 1,911,378 交易保证金增加 (25,393) - 卖出回购证券款的减少 (159,000) (1,453,000) 拆入资金的减少 - (260,000) 受托资金的减少 (368,066) (754,750) 应付工资及福利的增加／（减少） 5,259 (108) 预提费用的（减少）／增加 (5,446) 2,217 其它流动负债的（减少）／增加 (200,494) 250,065 经营活动(使用) ／所得的现金流量 (145,917) 215,033 (b) 现金及现金等价物分析如下： 二○ ○ 六年 二○ ○ 五年 人民币千元 人民币千元 现金 60 399 银行存款 2,503,936 320,577 2,503,996 320,976 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 126 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 截至二○ ○ 六年十二月三十一日止年度 28. 或有事项 重大未决诉讼 1. 二○ ○ 二年九月，深圳市金惠恒投资发展有限公司（以下简称“ 金惠 恒”）以合同违约纠纷为由向新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市中级人民法 院提起民事诉讼，请求法院判令本公司乌鲁木齐北京路证券营业部（本 公司承担连带赔偿责任）赔偿损失人民币 5,239,000 元及承担本案全部 诉讼费用。 2. 二○ ○ 五年十一月，本公司之控股附属公司新疆宏源建信药业有限公 司（简称“ 建信药业”）以合同违约纠纷为由向新疆维吾尔自治区高级 人民法院提起民事诉讼，请求法院判令乌鲁木齐市鸿基沤神河实业有 限公司偿还结欠建信药业款项人民币 1,550 万元及利息，并赔偿建信药 业损失及承担本案全部诉讼费用。 3. 二○ ○ 五年七月，股民周信章以合同违约纠纷为由向上海市静安区人 民法院提起民事诉讼，请求法院判令本公司上海康定路证券营业部（本 公司承担连带清偿责任）赔偿损失人民币 2,552,169.24 元及承担本案全 部诉讼费用。 4. 二○ ○ 六年四月二十六日，本公司收到新疆巴音郭楞蒙古自治州中级 人民法院（2005）巴民破字第 1-1 号清偿债务通知书，要求本公司偿还 巴州金宏实业开发公司款项人民币 1,342.9 万元（含利息及滞纳金）。 董事认为上述诉讼事件应对本公司未有造成重大法律上风险，并无在此财 务报表作出拨备。 已决诉讼 1. 二○ ○ 三年一月，股民刘馨以合同违约纠纷为由向上海市第二中级人民 法院提起民事诉讼，请求法院判令本公司上海康定路证券营业部（本公 司承担连带赔偿责任）赔偿损失人民币 8,386,664.32 元及承担本案全部 诉讼费用。经上海市第二中级人民法院以（2003）沪二中民三（商）初 字第 13 号民事判决书判定本公司上海康定路证券营业部返还股民刘馨 款项人民币 7,736,664.32 元及利息。 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 127 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 截至二○ ○ 六年十二月三十一日止年度 28. 或有事项 (续) 已决诉讼 (续) 1. (续) 本公司上海康定路证券营业部随即向上海市高级人民法院提起上诉。二 ○ ○ 五年五月十三日，经上海市高级人民法院以（2004）沪高民二（商） 终字第276号民事判决书判定本公司上海康定路证券营业部返还股民刘 馨款项人民币 7,736,664.32 元及利息。 二○ ○ 五年五月二十五日，本公司上海康定路证券营业部以不当得利为 由再次向上海市第二中级人民法院提起民事诉讼，请求法院判令股民刘 馨返还不当得利人民币 9,602,820.00 元并支付相应的利息损失。二○ ○ 六年十月十七日，经上海市高级人民法院以（2006）沪高民二（商）终 字第 93 号民事判决书判定刘馨将返还本公司人民币 9,602,820.00 元及利 息。 2. 二○ ○ 五年八月八日，建信药业以联营投资违约纠纷为由向深圳市中级 人民法院提起民事诉讼，请求法院判令深圳市宏成计算机有限公司原人 民币 1,000 万元委托投资款形成的证券投资及其衍生收益，并支付建信 药业损失及承担本案全部诉讼费用。经深圳市中级人民法院以（2005） 深中法民二初字第 375 号民事判决书判定：解除建信药业与深圳市宏成 计算机有限公司的委托投资关系，并由深圳市宏成计算机有限公司向建 信药业返还原人民币 1,000 万元委托投资款形成的证券投资及其衍生收 益。随后深圳市宏成计算机有限公司向广东省高级人民法院提起上诉， 二○ ○ 六年十月十二日，经广东省高级人民法院以（2006）粤高法民二 终字第 133 号民事判决书终判决：维持（2005）深中法民二初字第 375 号民事判决书的判定。截至二○ ○ 六年十二月三十一日，上述股权过户 手续已办理完毕。 其它事项 1. 二○ ○ 五年十二月，本公司与武汉工业国有资产投资有限公司签定“ 武 汉祥龙电业股份有限公司股权转让协议”。协议约定：本公司将合法持 有的武汉祥龙电业股份有限公司的 8,120 万股股份（占祥龙电业股份有 限公司总股本的 23.28%）依法转让给武汉工业国有资产投资有限公司， 转让价格为每股人民币 2.93 元，转让总价款为人民币 23,791.6 万元）。 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 128 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 截至二○ ○ 六年十二月三十一日止年度 28. 或有事项 (续) 其它事项 (续) 1. (续) 截至二○ ○ 六年十二月三十一日，上述股权过户手续已办理完毕，本 公司已收到武汉工业国有资产投资有限公司支付的全部股权转让款。 2. 二○ ○ 六年二月十四日，本公司与信达投资有限公司签定“ 股份转让 协议”。协议约定：本公司将合法持有的黑龙江圣方科技股份有限公司 的 1,300 万股股份（占黑龙江圣方科技股份有限公司总股本的 4.17%） 依法转让给信达投资有限公司，转让价格为每股人民币 1.95 元，转让 总价款为人民币 2,535 万元。 截至二○ ○ 六年十二月三十一日，本公司已收到信达投资有限公司支 付的股权转让价款计人民币 1,267.5 万元。余款人民币 1,267.5 万元已转 入其它流动资产。 3. 二○ ○ 六年六月六日，本公司与武汉葛化集团有限公司签署了《股份 转让协议》，将本公司所持有的“ 祥龙电业” 29,637,796 股股份，占“ 祥 龙电业” 总股本的 8.5%，以每股人民币 2.21 元的价格转让给武汉葛化 集团有限公司，转让价款共计人民币陆仟伍佰肆拾玖万玖仟伍佰贰拾 玖圆整（¥65,499,529.00）。 截至二○ ○ 六年十二月三十一日，上述股权过户手续业已办理完毕， 本公司已收到武汉葛化集团有限公司支付的股权转让价款计人民币 208.4 万元。余款人民币 6,340.6 万元已转入其它流动资产。 除上述事项以外，截至二○ ○ 六年十二月三十一日本公司无需调整或需披 露的重大或有事项。 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 129 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 截至二○ ○ 六年十二月三十一日止年度 29. 租赁承诺 于二○ ○ 六年十二月三十一日，已签约的租赁办公楼宇的经营性支出租赁 承诺如下： 二○ ○ 六年 二○ ○ 五年 人民币千元 人民币千元 未来一年内支付的租赁费用 9,140 16,447 未来两年至五年内支付的租赁费用 16,318 41,920 未来五年以上支付的租赁费用 3,088 7,679 28,546 66,046 30. 关连人仕交易 本公司之关联公司 名称 与本公司之关系 中国信达资产管理公司 截至二○ ○ 六年六月十四日 为本公司之股东 于二○ ○ 六年度，本公司与关联方无重大交易。 于二○ ○ 六年十二月三十一日，本公司应收中国信达资产管理公司帐款为 人民币 4,695 千元（二○ ○ 五年：人民币 2,416 千元）。有关款项为无抵押、 无息及无期限。 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 130 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 截至二○ ○ 六年十二月三十一日止年度 31. 净利润及净资产由法定会计报表至根据国际财务报告准则编制财务报表的 调整 净利润 净资产 二○ ○ 六年 二○ ○ 五年 二○ ○ 六年 二○ ○ 五年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 经审计法定会计报表金额 227,904 8,222 3,518,815 695,868 债券投资按市值列示 (a) 103,739 28,281 63,135 (40,604) 确认商誉摊销 (b) 12,088 - 12,088 - 合并营业部范围引起的差异 (c) 1,233 678 (10,642) (11,876) 营业部筹建费用冲销(d) - 895 - - 可供出售投资的公允值转变 (e) 其它 (5,783) - - 308 - (3,282) - (3,282) 按国际财务报告准则金额 339,181 38,384 3,580,114 640,106 (a) 债券投资按市值列示 法定会计报表下部分打算长期持有的债券投资按成本列示于长期债权 投资并按面值与票面利率确认利息收入；国际财务报告准则下由于部 分债券不符合持有至到期日的确认原则，按公允值列示于为交易而持 有的投资。 (b) 确认商誉摊销 法定会计报表下商誉按收购营业部开始按十年分期分平均摊销；而根 据国际财务报告准则编制财务报表是以成本减去累计减值亏损呈列。 (c) 合并营业部范围引起的差异 法定会计报表按被收购营业部取得营业执照日作为合并日；而根据国 际财务报告准则编制财务报表以实际取得控制权日作为合并营业部的 日期。 (d) 营业部筹建费用冲销 法定会计报表下营业部筹建费用于营业部开始经营当月一次性记入损 益；而国际财务报告准则下营业部筹建费用在当期收益表中反映。 (e) 可供出售投资的公允值转变 法定会计报表下可供出售的投资公允值变动于收益表确认, 而根据国 际财务报告准则下可供出售的投资公允值变动会于权益内确认。 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 131 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 截至二○ ○ 六年十二月三十一日止年度 32. 资产负债表日后事项 二○ ○ 七 年一月四日，本公司与杭州市财开投资集团公司、杭州中财实业 发展有限公司签署了《关于浙江天马期货经纪有限公司之股权转让协议》， 本公司拟受让浙江天马期经纪有限公司（简称“ 天马期货”，下同）100%的 股权。本公司受让天马期货最终价款由双方共同商定并经批准本次国有资 产管理部门确认同意为准。 本公司经中国证券业协会从事相关创新活动证券公司评审活动评审委员会 审议、表决，并于二○ ○ 七 年三月十二日以第 13 号公告，本公司通过了 创新类证券公司评审。 除上述事项以外，截至二○ ○ 六年十二月三十一日本集团无需调整或需披 露的其它重大资产负债表日后事项。 33. 股息分配 于二○ ○ 七年四月九日，本公司于第五届董事会会议作出决议，二○ ○ 六 年度利润分配，按 10%提取一般风险准备金及按 10%提取法定盈余公积金。 拟向股东派发现金股利人民币 0.80 元 (含税)共需向股东派发现金股利人民 币 116,896 千元, 但此利润分配预算尚需提请本公司股东大会商议批准，公 积金也不转增股本。 34. 比较数字 对财务报表的列示进行检讨后，财务报表内之某些项目已重新分类，以符 合本年度的列示。 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 132 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 截至二○ ○ 六年十二月三十一日止年度 35. 已颁布但尚未于二○ ○ 六年十二月三十一日止会计年度生效之修订、新准 则及诠释可能构成的影响 直至本财务报表发出当日，国际会计准则委员会颁布了多项于截至二○ ○ 六年十二月三十一日止会计年度尚未生效的修订、新准则和诠释，而本集 团并未于本财务报表内提早采纳。 将于以下日期或之后 开始的会计期间生效 国际财务报告准则第 7 号 – 金融工具：披露； 2007 年 1 月 1 日生效 国际会计准则第 1 号修订内容 – 资本披露； 2007 年 1 月 1 日生效 国际财务报告准则第 8 号 – 经营分部； 2009 年 1 月 1 日生效 国际财务报告解释委员会第7号公告 – 在国际会计 准则第 29 号框架下应用追溯调整法； 2006 年 3 月 1 日生效 国际财务报告解释委员会第8号公告 – 国际财务报 告准则第 2 号的范围； 2006 年 5 月 1 日生效 国际财务报告解释委员会第9号公告 – 嵌入衍生金 融工具的重估； 2006 年 6 月 1 日生效 国际财务报告解释委员会第 10 号公告 – 中期财务 报告及减值； 2006 年 11 月 1 日生效 国际财务报告解释委员会第 11 号公告 – 国际财务 报告准则第 2 号 – 集团和库存股票交易；及 2007 年 3 月 1 日生效 国际财务报告解释委员会第 12 号公告 – 服务特许 协议。 2008 年 1 月 1 日生效 本集团正评估此等修订、新准则及新注释在首次采用的期间产生的影响。 迄今为止集团的结论为采纳上述者不会对集团的营运业绩和财务状况构成 重大影响。 宏源证券股份有限公司 2006年年度报告 133 第十二章 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、会计机构负责人签 名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 宏源证券股份有限公司董事会 二○ ○ 七年四月九日