000564_2007_西安民生_2007年年度报告_2008-04-28.txt

二○ ○ 七年年度报告 西安民生集团股份有限公司 XI’AN MINSHENG GROUP CO.,TD. 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载 资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实 性、准确性和完整性负个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、 完整性无法保证或存在异议。 公司董事长因公出差，委托副董事长马永庆代为行使表决权。 公司本年度财务报告已经信永中和会计师事务所有限责任公司审计， 并出具标准无保留意见的审计报告。 公司董事长詹军道、公司财务总监李强及公司计财信息部总经理龚小 萍声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 第一节 公司基本情况简介 ......................... 1 第二节 会计数据和业务数据摘要.................... 2 第三节 股本变动及股东情况........................ 3 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ........ 7 第五节 公司治理结构 ............................ 10 第六节 股东大会情况简介 ........................ 12 第七节 董事会报告 .............................. 12 第八节 监事会报告 .............................. 24 第九节 重要事项 ................................ 25 第十节 财务报告 ................................ 32 第十一节 备查文件目录 ............................ 32 西安民生 2007 年年度报告—第1页— 第一节 公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：西安民生集团股份有限公司 公司法定英文名称：XI’AN MINSHENG GROUP CO., LTD. 缩写：XI’AN MINSHENG 2、公司法定代表人：詹军道 3、公司董事会秘书：马明庆 电子信箱：mq_ma@ 公司证券事务代表：张宏芳 电子信箱：hfang_zhang@ 联系地址：西安市解放路 103 号 电话：029-87481871 传真：029-87481871 4、公司注册地址：西安市解放路 103 号 公司办公地址：西安市解放路 103 号 邮政编码：710005 公司国际互联网网址： 电子信箱：dsj@ 5、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》 登载公司年度报告的中国证监会指定网站的网址： 公司年度报告备置地点：公司本部八楼董事会办公室（825 室） 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：西安民生 股票代码：000564 7、公司首次注册登记日期：1992 年 7 月 18 日 公司首次注册登记地点：中国· 西安 公司变更注册登记日期：2006 年 12 月 31 日 公司变更注册登记地点：中国· 西安 公司法人营业执照注册号：6101001400261 公司税务登记号码：610102220603356 公司聘请的会计师事务所名称：信永中和会计师事务所有限责任公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市东城区朝阳门 西安民生 2007 年年度报告—第2页— 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标（单位：人民币元） 项 目 金 额 营业利润 45,052,678.39 利润总额 41,895,970.57 归属于上市公司股东的净利润 22,770,577.63 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润 22,729,638.34 经营活动产生的现金流量净额 181,744,177.57 非经常性损益项目 金 额 非流动资产处置损益 -366,995.47 计入当期损益的政府补助 135,000.00 除上述各项外的其他营业外收支净额 293,098.89 所得税影响 -20,164.13 合计 40,939.29 二、近三年的主要会计数据及财务指标（单位：人民币元） （一）主要会计数据 2007 年 2006 年 本年比上年 增减（％） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 978,405,422.13 887,961,488.17 928,174,511.20 5.41% 858,636,438.60 863,374,223.87 利润总额 41,895,970.57 35,818,864.38 40,457,094.90 3.56% 25,465,261.04 21,803,500.82 归属于上市公司股 东的净利润 22,770,577.63 18,717,056.09 26,449,014.71 -13.91% 16,683,863.84 13,022,103.62 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益的净利润 22,729,638.34 19,459,956.75 27,191,915.37 -16.41% 17,352,505.25 13,690,745.03 经营活动产生的 现金流量净额 181,744,177.57 110,596,548.29 110,596,548.29 64.33% 105,827,306.21 105,827,306.21 2007 年末 2006 年末 本年末比上 年末增减 （％） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 1,187,594,088.98 1,135,530,980.75 1,155,794,712.48 2.75% 1,104,064,619.87 1,117,730,418.31 所有者权益（或股 东权益） 591,146,498.12 593,594,934.76 596,837,448.68 -0.95% 578,559,171.45 572,974,814.25 （二）主要财务指标 2007 年 2006 年 本年比上年增减 （％） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.0842 0.0692 0.0978 -13.91% 0.0826 0.0645 稀释每股收益 0.0842 0.0692 0.0978 -13.91% 0.0826 0.0645 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.0841 0.0720 0.1006 -16.41% 0.0859 0.0678 全面摊薄净资产收益率 3.85% 3.15% 4.43% -0.58% 2.88% 2.27% 加权平均净资产收益率 3.86% 2.92% 4.51% -0.65% 2.87% 2.98% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 3.85% 3.28% 4.56% -0.71% 3.00% 2.39% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 3.85% 3.03% 4.64% -0.79% 2.99% 3.13% 每股经营活动产生的现金流量净额 0.6723 0.4091 0.4091 64.33% 0.5239 0.5239 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末 增减（％） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股净资产 2.1866 2.1957 2.2077 -0.95% 2.8641 2.8364 西安民生 2007 年年度报告—第3页— （三）利润表调整项目表 （2006.1.1—12.31） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 739,595,220.37 741,091,238.83 销售费用 21,422,021.87 21,422,021.87 管理费用 105,667,377.99 99,569,635.01 公允价值变动收益 0.00 投资收益 0.00 -583,747.12 所得税 16,931,549.70 13,837,821.60 净利润 18,717,056.09 26,449,014.71 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表（截止 2007 年 12 月 31 日） （一）股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条 件股份 65,371,346 24.18% -8,250,040 -8,250,040 57,121,306 21.13% 1、国家持股 2 、 国 有 法 人 持股 85,800 0.03% -85,800 -85,800 3 、 其 他 内 资 持股 65,285,546 24.15% -8,164,240 -8,164,240 57,121,306 21.13% 其中：境内非 国有法人持股 65,241,127 24.13% -8,157,110 -8,157,110 57,084,017 21.12% 境内自然人持 股 44,419 0.02% -7,130 -7,130 37,289 0.01% 4、外资持股 其中：境外法 人持股 境外自然人持 股 二、无限售条 件股份 204,975,726 75.82% 8,250,040 8,250,040 213,225,766 78.87% 1 、 人 民 币 普 通股 204,975,726 75.82% 8,250,040 8,250,040 213,225,766 78.87% 2 、 境 内 上 市 的外资股 3 、 境 外 上 市 的外资股 4、其他 三、股份总数 270,347,072 100.00% 0 0 270,347,072 100.00% 西安民生 2007 年年度报告—第4页— （二）限售股份变动情况表 数量单位：股 股东名称 年初限售股 数 本年解除限 售股数 本年增 加限售 股数 年末限售股 数 限售原因 解除限售日期 陕西新开高新技术投资 有限公司 1,548,873 1,548,873 0 0 股改 2007年03月14日 西安市投资公司 68,640 68,640 0 0 股改 2007年03月14日 中国信达资产管理公司 85,800 85,800 0 0 股改 2007年03月14日 陕西女友杂志社 34,320 34,320 0 0 股改 2007年03月14日 五环（集团）股份有限 公司 343,200 343,200 0 0 股改 2007年03月14日 西安财经学院 353,200 353,200 0 0 股改 2007年03月14日 吴纯劳 51,480 51,480 0 0 2007年09月17日 陕西省电力公司 343,200 343,200 0 0 2007年09月17日 陕西煤航数码测绘（集 团）股份有限公司 17,160 17,160 0 0 2007年09月17日 延安卷烟厂 34,320 34,320 0 0 2007年09月17日 陕西唐华四棉有限责任 公司 34,320 34,320 0 0 2007年09月17日 陕西日报社 171,600 171,600 0 0 2007年09月17日 陕西省纺织大新实业公 司 34,320 34,320 0 0 2007年09月17日 西安华洋建材集团有限 责任公司 171,600 171,600 0 0 2007年09月17日 西安市科光电控技术有 限公司 17,160 17,160 0 0 2007年09月17日 西安市碑林区高效油化 厂 17,160 17,160 0 0 2007年09月17日 西安热工研究院有限公 司 22,308 22,308 0 0 2007年09月17日 西安市人民政府办公厅 劳动服务公司 17,160 17,160 0 0 2007年09月17日 西安市碑林区现代卫生 消毒用品服务部 17,160 17,160 0 0 2007年09月17日 西安民生劳动服务公司 4,756,969 4,756,969 0 0 2007年09月17日 上海汇丽（集团）公司 西安销售公司 34,320 34,320 0 0 2007年09月17日 西安市投资公司 51,480 51,480 0 0 2007年09月17日 西安市新城化学试剂玻 璃仪器医疗器械公司 17,160 17,160 0 0 股 改 限 售 承 诺期为 2007 年 3 月 14 日 ， 但 因 其 证 券 账 户 规 范 登 记 问 题 推 迟 解 除 限 售。 2007年09月17日 董监事、高管持股 44,419 7,130 0 37,289 董 监 事 、 高 管持股 2007年05月22日 未完成证券账户规范登 记的股东 5,278,859 0 0 5,278,859 未 完 成 证 券 账 户 规 范 登 记 2007年03月14日 海航集团有限公司 51,805,158 0 0 51,805,158 股改 2011年03月14日 合计 65,371,346 8,250,040 0 57,121,306 － － 西安民生 2007 年年度报告—第5页— 二、证券发行与上市情况 1、公司股票均为人民币普通股。到报告期末为止的前三年，公司无证券发行情 况。 2、报告期内公司股份总数及结构的变动详见本节股份变动情况表及说明。 3、公司无内部职工股。 三、股东和实际控制人情况 （一）截止 2007 年 12 月 31 日，公司股东总数为 59,807 户。 （二）前十名股东持股、前十名无限售条件股东持股情况表 数量单位：股 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 海航集团有限公司 境内非国有法人 19.16% 51,805,158 51,805,158 50,000,000 西安民生劳动服务公司 境内非国有法人 1.76% 4,756,969 0 李宗义 境内自然人 0.40% 1,092,454 0 傅舒曼 境内自然人 0.36% 968,800 0 程广平 境内自然人 0.28% 764,326 0 张梁 境内自然人 0.27% 717,415 0 市工行解放办 境内非国有法人 0.24% 643,500 643,500 北京平康隆医教科技有限责 任公司 境内非国有法人 0.22% 604,200 0 李晓喆 境内自然人 0.22% 600,156 0 青岛瀚洋东盛贸易有限公司 境内非国有法人 0.22% 600,000 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 西安民生劳动服务公司 4,756,969 人民币普通股 李宗义 1,092,454 人民币普通股 傅舒曼 968,800 人民币普通股 程广平 764,326 人民币普通股 张梁 717,415 人民币普通股 北京平康隆医教科技有限责任公司 604,200 人民币普通股 李晓喆 600,156 人民币普通股 青岛瀚洋东盛贸易有限公司 600,000 人民币普通股 吕安娜 535,000 人民币普通股 沈磊 531,499 人民币普通股 上述股东关联关系或一 致行动的说明 公司未知上述股东是否存在关联关系，也未知股东之间是否属于 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。本报 告期无战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况。 西安民生 2007 年年度报告—第6页— (三)控股股东及实际控制人情况介绍 1、控股股东情况介绍 公司第一大股东是海航集团有限公司。2003 年 5 月 27 日，西安市财政局与海航 集团有限公司签订《国家股股权转让协议》及《股份托管协议》，已于 2004 年 3 月 11 日办理完成过户手续，公司第一大股东由西安市财政局变更为海航集团有限公司。 海航集团有限公司法定代表人陈峰,1998 年 4 月 16 日成立,注册资本 45 亿元,注册地 址海口市海秀路 29 号,经营范围：航空运输及机场的投资与管理；酒店及高尔夫球场 的投资与管理；信息技术服务；房地产投资及开发；飞机及航材进出口贸易；能源、 交通、新技术、新材料的投资开发及股权运作。（凡需行政许可的项目凭许可证经 营） 2、实际控制人情况 公司实际控制人海南航空股份有限公司工会委员会，法定代表人石忠良，1993 年 2 月 10 日成立，主要经营业务或管理活动：根据中华人民共和国工会法和中华人民共 和国民法通则的规定，经海南省总工会核准，确认海南航空股份有限公司工会委员会 具备法人条件，依法取得工会法人资格，代表公司全体职工行使权利。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图： （四）公司无其他持股 10%以上的法人股东。 19.16% 50% 70% 65% 西安民生集团股份有限公司 海南交管公司 盛唐公司（洋浦） 海南航空股份有限公司工会委员会 海航集团有限公司 西安民生 2007 年年度报告—第7页— 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 詹军道 董事长 男 59 2007 年 09 月 18 日 2010 年 09 月 17 日 15,894 15,894 马永庆 副董事长 男 53 2007 年 09 月 18 日 2010 年 09 月 17 日 1,500 1,500 马超 副董事长、总裁 男 32 2007 年 09 月 18 日 2010 年 09 月 17 日 0 0 刘昆 董事 女 38 2007 年 09 月 18 日 2010 年 09 月 17 日 0 0 周宝成 独立董事 男 62 2007 年 09 月 18 日 2010 年 09 月 17 日 0 0 强力 独立董事 男 47 2007 年 09 月 18 日 2010 年 09 月 17 日 0 0 胡东山 独立董事 男 36 2007 年 09 月 18 日 2010 年 09 月 17 日 0 0 卢晓峰 监事会召集人 男 39 2007 年 09 月 18 日 2010 年 09 月 17 日 0 0 单锋安 监事 男 44 2007 年 09 月 18 日 2010 年 09 月 17 日 0 0 李晓伟 监事 男 35 2007 年 09 月 18 日 2010 年 09 月 17 日 0 0 常玉贵 副总裁 男 51 2007 年 09 月 18 日 2010 年 09 月 17 日 0 0 张玉环 副总裁 女 52 2007 年 09 月 18 日 2010 年 09 月 17 日 11,125 11,125 李强 财务总监 男 34 2007 年 09 月 18 日 2010 年 09 月 17 日 0 0 马明庆 董事会秘书 男 50 2007 年 09 月 18 日 2010 年 09 月 17 日 0 0 赵守国 独立董事 男 45 2004 年 09 月 17 日 2007 年 09 月 17 日 2,400 2,400 苑羽鸣 独立董事 男 69 2004 年 09 月 17 日 2007 年 09 月 17 日 0 0 黄振达 监事会召集人 男 35 2005 年 04 月 21 日 2007 年 09 月 17 日 0 0 方伐 监事 男 46 2005 年 04 月 21 日 2007 年 09 月 17 日 0 0 王养顺 监事 男 44 2004 年 09 月 17 日 2007 年 09 月 17 日 13,500 13,500 合计- - - - - 44,419 44,419 （二）主要工作经历、任职或兼职情况 董事长：詹军道,男，1949 年出生，大专文化程度，高级政工师、高级经济师。 曾任西安市石油公司党委书记、纪委书记，西安民生党委书记、纪委书记、总裁。现 任西安民生党委书记、董事长，海航商业控股有限公司董事长。 副董事长：马永庆,男，1955 年出生，大专文化程度，会计师。曾任陕西省交通 厅副处长、长安航空有限责任公司处长、总经济师。现任长安航空有限责任公司副总 经理、西安民生副董事长。 副董事长、总裁：马超，男，1976 年出生，经济学硕士。曾任长安航空有限责任 公司计划财务部总经理、西安民生监事、西安民生财务总监、西安民生董事。现任西 安民生副董事长、总裁，海航商业控股有限公司董事。 西安民生 2007 年年度报告—第8页— 董事：刘昆，女，1970 年出生，大学本科文化程度，助理经济师。曾任西安民生 货品部部长、卖场部部长、总经理助理、西安民生监事。现任西安民生营业管理部总 经理、西安民生董事。 独立董事：胡东山，男，1972 年出生，大学专科文化程度，中国注册会计师、中 国注册资产评估师。曾任陕西通达会计师事务所部门经理，山西航空有限公司财务总 监，五联联合会计师事务所合伙人。现任陕西三秦会计师事务所副所长，西安民生独 立董事。 独立董事：强力，男，1961 年出生，教授。1983 年至今在西北政法学院经济法系 任教。现任西北政法学院教授、法学二系主任、经济法硕士研究生导师、金融法研究 中心主任，西安民生独立董事。 独立董事：周宝成，男，1946 年出生，大学本科文化程度。曾任黑龙江省绥化地 区化工医药局局长、党组书记。现任海南省教科文专委会主任，西安民生独立董事。 监事会召集人：卢晓峰：男，1969 年出生，大学本科文化程度，助理经济师。曾 任西安民生货品部部长，现任西安民生营业管理部副总经理，西安民生股东代表监 事、监事会召集人。 监事：单锋安：男，1964 年出生，大专文化程度，助理经济师。曾任西安民生针 毛区域经理，现任西安民生营业管理部销售管理室经理，西安民生股东代表监事。 监事：李晓伟，男，1973 年出生，大学本科文化程度，助理工程师。1995 年至 今，就任于西安民生物业安全部，现任西安民生物业安全部副总经理，西安民生职工 代表监事。 副总裁：常玉贵，男，1957 年出生，大专文化程度，经济师、高级政工师。曾任 西安民生商场经理、业务科科长，西安民生团总支书记、总裁助理、董事。现任西安 民生副总裁。 副总裁：张玉环，女，1956 年出生，大专文化程度，经济师。曾任西安民生商场 副经理、经理，西安民生总裁助理、董事。现任西安民生副总裁。 财务总监：李强，男，1974 年出生，大学本科文化程度。曾任山西航空有限责任 公司计划财务部负责人，扬子江快运航空有限公司计划财务部经理，海南美兰国际机 场股份有限公司计划财务部常务副总经理。现任西安民生财务总监。 董事会秘书：马明庆,男，1958 年出生，大专文化程度，统计师。曾任西安民生 团总支书记、商场经理、体改办主任、证券部经理。现任西安民生董事会秘书兼董事 会办公室主任，宝鸡商场（集团）股份有限公司董事会秘书兼董事会办公室主任，海 航商业控股有限公司监事。 （三）年度报酬情况 （1）董事、监事及高级管理人员报酬由董事会依据岗位及职务研究确定，并提交 股东大会批准。 西安民生 2007 年年度报告—第9页— （2）董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 报告期被授予的股权激励情况 姓名 职务 报告期内从公司 领取的报酬总额 （万元） 可行权 股数 已行权 数量 行权 价 期末股票 市价 是否在股东单位 或其他关联单位 领取薪酬 詹军道 董事长 29.82 0 0 0.00 0.00 否 马永庆 副董事长 4.25 0 0 0.00 0.00 是 马超 副董事长、总裁 23.03 0 0 0.00 0.00 否 刘昆 董事 20.60 0 0 0.00 0.00 否 周宝成 独立董事 1.50 0 0 0.00 0.00 否 强力 独立董事 1.50 0 0 0.00 0.00 否 胡东山 独立董事 5.25 0 0 0.00 0.00 否 卢晓峰 监事会召集人 10.21 0 0 0.00 0.00 否 单锋安 监事 9.66 0 0 0.00 0.00 否 李晓伟 监事 7.32 0 0 0.00 0.00 否 常玉贵 副总裁 15.08 0 0 0.00 0.00 否 张玉环 副总裁 15.08 0 0 0.00 0.00 否 李强 财务总监 15.08 0 0 0.00 0.00 否 马明庆 董事会秘书 10.59 0 0 0.00 0.00 是 赵守国 独立董事 3.75 0 0 0.00 0.00 否 苑羽鸣 独立董事 3.75 0 0 0.00 0.00 否 黄振达 监事会召集人 1.50 0 0 0.00 0.00 是 方伐 监事 1.50 0 0 0.00 0.00 是 王养顺 监事 9.24 0 0 0.00 0.00 否 合计- 188.71 0 0 - - - （四）离任董事、监事和高级管理人员情况 本报告期内，公司第五届董事会、监事会任期届满，经 2007 年 9 月 18 日公司 2007 年第一次临时股东大会换届选举，公司第六届董事会由董事詹军道、马永庆、马 超、刘昆和独立董事强力、周宝成、胡东山共七人组成，赵守国、苑羽鸣任期届满不 再担任公司独立董事；公司第六届监事会由股东代表监事卢晓峰、单锋安和职工代表 监事李晓伟共三人组成，黄振达、方伐、王养顺任期届满不再担任公司监事。 二、员工状况 截止 2007 年 12 月 31 日，公司在册员工 2707 人。公司离、退休人员 842 人，公司 需承担 351 人工资补差，其退休金全部由西安市社会统筹承担。 按照人员构成分类 人数（人） 按教育程度分类 人数（人） 管理人员 367 大学本科以上 1 财务人员 60 大学本科 217 营业人员 956 大学专科 906 后勤人员 625 大学专科以下 1583 其他（在册不在岗） 699 合 计 2707 合计 2707 西安民生 2007 年年度报告—第10页— 第五节 公司治理结构 一、治理状况介绍 报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项 的通知》（以下简称《通知》）精神和陕西监管局的要求和部署，积极开展了公司治 理专项活动，公司成立了由董事长为第一责任人，董事、监事、独立董事及高管人员 参加的公司治理专项活动领导小组和工作小组，认真对照公司治理的有关规定进行了 自查，设立了专门的评议电话、电子邮箱和网络平台听取投资者和社会公众的评议， 接受了陕西证监局的现场检查，并针对公司治理方面存在的有待改进的问题进行了有 效整改。 报告期内，公司根据新修订的《公司法》、《证券法》、《公司章程指引》、 《股票上市规则》、《上市公司股东大会规则》等最新法规，对公司相关规章制度进 行修订完善。本报告期，公司修订完善了公司《公司章程》、《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理办法》、《募集 资金使用及存放管理办法》，制定了公司《对外投资管理办法》、《投资者接待和推 广工作制度》，调整了公司董事会各专门委员会委员，结合深交所上市公司内部控制 指引及其它相关制度，全面梳理了公司内控制度及工作流程，使之更加规范、高效， 从而不断提高公司管理水平、优化公司工作流程。公司还积极组织协调董、监事及高 管人员参加证监局、交易所组织的相关学习及培训，将新出台的相关政策、法规及时 发送到董、监事及高管人员的邮箱，并组织其学习。通过本次公司治理专项活动，健 全了公司治理结构，完善了各项制度，进一步提高了公司的规范运作意识和治理水 平，为促进公司健康、持续发展奠定了坚实的基础。 目前，公司治理的实际情况与有关上市公司治理的规范性文件不存在差异。随着 市场经济的发展和公司经营工作实际情况，公司还要不断完善公司内部控制制度，确 保公司规范运作和健康发展。 二、独立董事履行职责情况 公司第五届董事会独立董事为赵守国、苑羽鸣、胡东山和第六届董事会独立董事 为强力、周宝成、胡东山严格按照有关法律法规的要求，以勤勉尽责的态度认真履行 独立董事的职责，维护公司和股东的利益。此外，公司独立董事以其丰富的专业知识 和工作经验，对公司的发展战略、经营决策、项目投资及规范运作等方面提出了专业 性的意见和建议，在公司治理中发挥了重要作用。本报告期内，公司独立董事能够亲 自或委托参加了历次董事会会议及股东大会，并对公司的重大事项发表独立意见，保 证了公司决策的科学性和公正性。 （一） 独立董事参加董事会的出席情况 西安民生 2007 年年度报告—第11页— 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 赵守国 6 4 2 苑羽鸣 6 6 0 强 力 4 4 0 周宝成 4 4 0 胡东山 10 10 0 （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 本报告期内，无独立董事对公司有关事项提出异议的情况发生。 三、与控股股东 “ 五分开” 情况 1、业务方面：公司拥有健全完整的业务体系，自主经营，独立于控股股东。 2、资产方面：公司与控股股东的产权关系明晰，不存在控股股东违规占用上市公 司资金、资产和其他资源的情况。 3、机构方面：公司与控股股东及其下属机构之间没有上下级关系，设置有独立的 组织机构，有独立的办公场所，独立行使机构职能。 4、人员方面：公司有独立的劳动、人事及工资管理系统，公司高管均无在控股股 东单位任职的情况。 5、财务方面：公司拥有独立的财务部门，建立有独立的财务核算体系和规范的财 务管理制度，有独立的银行账户，依法独立纳税。 综上所述，公司拥有的资产具有明确的权属，公司的主营业务独立于控股股东。 控股股东能严格规范自己的行为，通过股东大会行使出资人的权利，没有超越股东大 会直接或间接干涉公司的决策和经营活动，公司与其之间的关联交易也本着公平合理 的原则进行。公司与控股股东在业务、资产、机构、人员、财务方面已做到完全独 立，具有独立完整的业务及自主经营能力。 四、高级管理人员的考评及激励机制 公司根据年度重点工作和经济指标完成情况对高级管理人员的业绩和绩效进行考 评。公司积极探索有效的中长期激励方法，推行 EVA 指标考核管理模式，以便进一步 调动董事、监事及高级管理人员等公司决策管理人员的决策效率及管理积极性，力争 使公司高层管理人员、员工、股东目标一致，促进公司的长远发展，保证股东利益的 最大化。 五、公司内部控制自我评价 公司根据深圳证券交易所发布的《上市公司内部控制指引》及《关于做好上市公 司 2007 年年度报告工作的通知》的要求，对公司内部控制进行了自查和评估，作出了 内部控制自我评价。具体情况请参阅与本报告同时披露的公司《2007 年度内部控制自 我评价报告》。 西安民生 2007 年年度报告—第12页— 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开三次股东大会，情况如下： 1、2007年4月20日，公司2006年年度股东大会审议并通过以下报告和事项： （1）《2006 年董事会工作报告》 （2）《2006 年监事会工作报告》 （3）《2006 年度利润分配预案》 （4）《关于续聘信永中和会计师事务所的议案》 （5）《关于与北京科航投资有限公司联建北京科航大厦项目签订延期补充协议的 议案》 2、2007 年 9 月 18 日，公司 2007 年第一次临时股东大会审议并通过以下报告和 事项： （1）《修改<公司章程>的议案》 （2）《关于独立董事、董事、监事及董事会秘书津贴的议案》 （3）选举第六届董事会董事及独立董事 （4）选举第六届监事会股东代表监事 3、2007 年 12 月 24 日，公司 2007 年第二次临时股东大会审议通过了《关于汉中 世纪阳光商厦有限公司增资扩股及股权转让的议案》。 上述公告信息披露报纸及披露日期详见本报告第九节第十四项的信息披露索引。 第七节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、概述公司报告期内总体经营情况 本报告期，公司按照“ 整合、转制、转型、大发展” 的指导方针，以“ 和谐、提 升、创新、发展” 为工作目标，积极实施公司发展战略转型。公司在广泛调研市场的 基础上，积极储备开发新的项目，彻底打破了公司单店经营的局面，扩大了经营规模 和市场份额，迈出了公司连锁化、多业态发展的第一步。公司管理变革稳步推进，为 下一步大发展奠定了良好的基础。 单位：人民币元 项 目 2007 年度 2006 年度 同比增减 营业总收入 978,405,422.13 928,174,511.20 5.41% 营业利润 45,052,678.39 41,565,901.86 8.39% 净利润 22,771,166.24 26,619,273.30 -14.46% 西安民生 2007 年年度报告—第13页— 本报告期，公司营业收入同比增加 5.41%，主要是因为公司新开门店增加销售所 致；营业利润同比增加 8.39%，主要是因为出售其他上市公司股票获得投资收益所 致；净利润的同比减少 14.46%，主要是因为报告期末根据计 2008 年 1 月 1 日起实施 新企业所得税法，调减 2007 年 12 月 31 日的递延所得税资产余额，影响所得税费用增 加所致。 2、公司主营业务及其经营状况 （1）分别按行业、产品、地区说明 公司的主营业务为国内商业。报告期内，公司主营业务收入、主营业务利润的构 成较简单，全部为商业零售业务。本公司零售商业务涉及的地区主要为陕西省。 主营业务分行业、分产品、地区 单位：人民币万元 2007年 2006年 主营业务收入 主营业务成本 主营业 务利润 率 （％） 主营业务 收入 主营业务 成本 主营业务 利润率 （％） 主营业务收入 比上年增减 （％） 主营业务成 本比上年增 减（％） 主营业务利 润率比上年 增减（％） 商品销售 （陕西省） 93,627.01 76,376.45 18.42 88,796.15 73,959.52 16.71 5.44 3.27 1.72 （2）主营业务或其结构、主营业务盈利能力及产品或服务说明 报告期内，公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力较前一报告期末发生较大 变化。公司产品或服务较前一报告期也未发生较大变化。 （3）主要供应商、客户情况 公司主要从事商业零售业务，绝大部分为专柜经营，专柜经营方式公司不涉及采 购业务。鉴于我公司实际经营情况，所提供前五名供应商采购金额合计和占采购总额 比重分别为公司的前五名供应商销售金额和占公司销售总额比重。公司的主要客户为 零散消费者，前五名销售客户销售统计不适用。 前五名供应商采购金额合计 7,614.65 万元 占采购总额比重 7.16% 3、公司资产及利润构成情况 （1）主要资产的计量属性 报告期内公司除交易性金融资产、可供出售金融资产以公允价值计量外，其他主 要资产均以历史成本为计价原则。 公司采用公允价值计量的项目 单位：人民币元 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 可供出售金融资产 1,710,820.99 0.00 -1,710,820.99 3,261,479.26 西安民生 2007 年年度报告—第14页— （2）报告期公司资产构成 单位：人民币元 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 合并 占总资产 的比重 合并 占总资产的 比重 同比增减 流动资产 345,991,879.36 29.13% 323,840,472.78 28.02% 6.84% 非流动资产 841,602,209.62 70.87% 831,954,239.70 71.98% 1.16% 流动负债 596,447,590.86 50.22% 558,822,410.59 48.35% 6.73% 非流动负债 0.00% 0.00% 所有者权益 591,146,498.12 49.78% 596,972,301.89 51.65% -0.98% 资产 1,187,594,088.98 100.00% 1,155,794,712.48 100.00% 2.75% 应收账款 1,322.44 0.00% 3,306.10 0.00% -60.00% 预付款项 19,537,256.47 1.65% 3,411,398.13 0.30% 472.71% 其他应收款 3,526,840.77 0.30% 6,016,210.12 0.52% -41.38% 存货 23,755,459.23 2.00% 16,447,353.55 1.42% 44.43% 长期股权投资 147,061,572.20 12.38% 119,811,555.72 10.37% 22.74% 投资性房地产 58,192,952.03 4.90% 55,281,042.29 4.78% 5.27% 固定资产 338,422,866.91 28.50% 372,664,429.63 32.24% -9.19% 在建工程 233,821,884.77 19.69% 229,104,243.81 19.82% 2.06% 短期借款 130,000,000.00 10.95% 205,500,000.00 17.78% -36.74% 长期借款 0.00% 0.00% 预收款项 223,097,001.24 18.79% 146,790,890.90 12.70% 51.98% 其他应付款 56,149,880.05 4.73% 36,638,837.36 3.17% 53.25% 重大变动说明： 预付款项同比增加，主要是本报告期公司以银行票据方式预付部分货款及预付新 开门店房屋租赁款项导致预付账款增加。 其他应收款同比减少，主要是本报告期公司加大往来账清查力度所致。 存货同比增加，主要是本报告期公司新开门店使存货同比增加所致。 长期股权投资同比增加，主要是本报告期公司入股汉中世纪阳光有限公司所致。 短期借款同比减少，主要是本报告期公司贷款金额同比减少所致。 预收款项同比增加，主要是本报告期公司已出售但未消费的新民生会员卡增加所 致。 （3）报告期公司利润构成 单位：人民币元 2007 年度 2006 年度 项 目 金额 占利润总 额的比例 金额 占利润总 额的比例 同比增减 营业总收入 978,405,422.13 2335.32% 928,174,511.20 2294.22% 5.41% 营业总成本 936,494,171.46 2235.28% 886,024,862.22 2190.04% 5.70% 营业利润 45,052,678.39 107.53% 41,565,901.86 102.74% 8.39% 西安民生 2007 年年度报告—第15页— 利润总额 41,895,970.57 100.00% 40,457,094.90 100.00% 3.56% 净利润 22,771,166.24 54.35% 26,619,273.30 65.80% -14.46% 销售费用 34,028,940.43 81.22% 21,422,021.87 52.95% 58.85% 管理费用 115,978,141.98 276.82% 99,569,635.01 246.11% 16.48% 财务费用 3,026,050.22 7.22% 8,375,339.50 20.70% -63.87% 投资收益 3,141,427.72 7.50% -583,747.12 -1.44% 638.15% 营业外收入 605,999.43 1.45% 30,405.00 0.08% 1893.09% 营业外支出 3,762,707.25 8.98% 1,139,211.96 2.82% 230.29% 所得税费用 19,124,804.33 45.65% 13,837,821.60 34.20% 38.21% 重大变动说明： 销售费用、管理费用同比增加，主要是本报告期公司新开门店的租赁费用和人员 成本增加所致。 财务费用同比减少，主要是本报告期公司贷款金额同比减少所致。 投资收益同比增加，主要是本报告期公司出售其他上市公司股票产生收益所致。 营业外收入同比增加，主要是本报告期公司加大资产管理力度，清理资产收入增 加所致。 营业外支出同比增加，主要是本报告期公司对解放路店外立面装修的资产处置损 失所致。 所得税费用同比增加，主要是本报告期末根据计 2008 年 1 月 1 日起实施新企业所 得税法，调减 2007 年 12 月 31 日的递延所得税资产余额，影响所得税费用增加所致。 4、现金流量的构成情况 单位：人民币元 项 目 2007 年度 2006 年度 增减金额 增减比例 经营活动产生的现金流量 181,744,177.57 110,596,548.29 71,147,629.28 64.33% 投资活动产生的现金流量 -60,951,910.20 -36,437,283.92 -24,514,626.28 -67.28% 筹资活动产生的现金流量 -130,283,471.80 -40,799,484.41 -89,483,987.39 -219.33% 现金及现金等价物净增加额 -9,491,204.43 33,359,779.96 -42,850,984.39 -128.45% 重大变动说明： 经营活动产生的现金流量同比增加，主要是本报告期公司新开门店使销售商品收 到的现金同比增加所致。 投资活动产生的现金流量同比减少，主要是本报告期公司新开门店的前期投入同 比增加所致。 筹资活动产生的现金流量同比减少，主要是本报告期公司贷款金额同比减少所 致。 西安民生 2007 年年度报告—第16页— 5、公司经营相关的重要信息 本报告期，公司新开门店 3 家，西安钟楼店于 2007 年 9 月开始营业，甘肃庆阳店 于 2007 年 10 月开始营业，西安电子城店于 2007 年 12 月开始营业。新开门店使公司 新增营业面积 5 万平方米，增加营业收入 3496.72 万元。 6、公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 公司子公司西安民生润天居家居广场有限责任公司，于 2006 年 12 月清算注销， 全部资产及负债由本公司承接，2007 年 3 月完成全部清算事项，工商注销手续办理完 毕。 公司无来源于单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响 达到 10%以上的情况。 7、公司控制的特殊目的主体情况 公司不存在其控制下的特殊目的主体。 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 公司所处商业零售行业。近年中国零售总额和城镇居民人均可支配收入逐年增长, 商业零售行业总体上来讲还有不断发展的空间。但由于零售行业进入门槛低，企业竞 争白热化的局面这几年一直没有改变，整个行业面临着结构性调整。公司在通过提升 管理水平，巩固在传统百货商业优势的同时，加大在新型业态，包括连锁超市和连锁 百货上的投资，以适应日趋激烈的市场竞争。 2、公司发展战略及新年度的经营计划 （1）发展战略 公司确立了“ 以西安为核心、陕西省二级城市为重点，以百货、超市、专业店为 主要业态，以资产、资本运作为手段，走连锁化、规模化发展之路” 的发展思路和模 式。 （2）新年度的经营计划 2008 年是公司发展的战略转型年，公司经营指导方针是：以创新的精神实现战略 转型，科学发展，创建民生品牌，创建民生“ 百年老店” 。 经营与服务：继续保持并不断提升民生商业的经营、服务特色，加强和完善配套 功能性服务项目的引进；品牌、文化的竞争将是未来商业竞争的关键，加大品牌、文 化传播和推广的力度，对外提升民生品牌形象及美誉度，对内建立一个快乐、和谐、 健康的民生大家庭。 西安民生 2007 年年度报告—第17页— 管理与变革：搭建公司总部－百货事业部/超市事业部－各门店的新的管理架构， 理顺管理架构和业务流程，建立更科学、合理和高效的管理机制；大力提升管理品 质，通过实施数字化、信息化、加大培训等方法，向精细化管理要效益。 规划与发展：加快规模扩张，2008 年的发展目标是要新开 1－2 家百货店，加大 超市业态的投入，完成全省商业网点的布局；在电子商务、家电公司的等新业态实现 发展；要突破传统盈利模式，实行产融结合，向资源整合要效益，实现民生战略转 型。 3、资金需求及使用计划 公司主要利用自有资金及金融机构贷款等融资方式筹集发展所需要的资金，完成 公司的发展规划。 4、公司实现发展战略和经营目标的风险因素 公司发展进入新的业态，是对公司管理能力的一个挑战；公司发展进入新的市 场，存在 3 至 5 年培育期；公司短期利益与长期发展的矛盾不容回避。为了防范实现 发展战略和经营目标的风险，公司采取了以下的对策和措施： （1）深化管理体制变革，建立适应公司新形势的管理机制。为适应跨区域、跨业 态的发展战略，公司聘请国内权威商业咨询机构，对公司组织机构、职能、业务流程 等进行全面诊断、分析和变革，建立了新形势下的内部管理机制，为今后经营管理工 作奠定坚实的基础。 （2）选拔培养高素质和专业化的管理人才。创新选拔人才的方式和途径，加强公 司后备管理干部的培训，保障公司发展扩张时具备充沛的专业人才和管理干部， （3）确保公司传统经营领域的业绩，深化增收节支，充分挖掘公司的内在潜力， 为公司发展提供保障。 二、投资情况 （一）股权投资情况 截止本报告期末，公司长期投资余额为 147,061,572.20 元，比上年同期 119,811,555.72 元增加了 22.74%，主要是报告期内公司收购汉中世纪阳光有限公司部 分股权所致。 （二）募集资金的使用情况 报告期内公司没有募集资金，亦无报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的 情况。 西安民生 2007 年年度报告—第18页— （三）非募集资金投资的重大项目情况 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 北京科航大 厦 预计 38000 万元 已支付项目投资款 17,900 万元人民币。详见 本报告第九节“ 三、重大关联交易事项（三） 与关联方共同对外投资发生的关联交易” 筹建中，尚未 产生收益。 三、审计报告意见 （一）审计意见 公司本年度财务报告经信永中和会计师事务所有限责任公司审计，并出具标准无 保留意见的审计报告。 （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况 公司从 2007 年 1 月 1 日执行新《企业会计准则》，并变更以下会计政策及会计估 计： 1、重大会计政策变更的影响 （1）对子公司投资由权益法核算改为成本法核算 执行新企业会计准则之前，母公司报表中以权益法核算对子公司的长期股权投 资。执行新会计准则后，本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时 按权益法进行调整，本公司于首次执行日，对母公司报表中的对子公司长期股权投资 予以追溯调整，此项会计政策变更调整，影响期初母公司股东权益减少 1,612,211.06 元，相应减少未分配利润 915,363.79 元，盈余公积 696,847.27 元。 （2）辞退福利 在执行新企业会计准则之前，与辞退及内部退休职工工资及社保费用等相关支出 于支付当期计入损益。执行新企业会计准则之后，上述费用于辞退计划及内部退休计 划制定、相关支出并满足预计负债确认条件时予以确认。2007 年 4 月 30 日财政部会 计准则委员会颁布了《企业会计准则实施问题专家工作组意见》，该意见明确企业如 有实施的职工内部退休计划，符合辞退福利计划确认预计负债条件的，比照辞退福利 处理。依据该规定，本公司将符合预计负债确认条件的自内退职工停止提供服务日至 正常退休日的期间拟支付的工资和缴纳的社会保险费等 17,021,217.81 元，确认为应 付职工薪酬，并进行追溯调整，此项会计政策变更调整影响期初母公司股东权益调减 17,021,217.81 元。 （3）金融资产 在执行新企业会计准则之前，金融资产按初始成本计价。执行新企业会计准则 后，本公司金融资产按公允价值进行初始确认，并按分类不同分别进行后续计量。本 公司将持有的其他上市公司之可流通股权划分为可供出售金融资产，此项会计政策变 西安民生 2007 年年度报告—第19页— 更调整，影响期初可供出售金融资产调增 1,426,820.99 元，影响期初母公司股东权益 调增 1,426,820.99 元。 （4）所得税核算办法改变 执行新企业会计准则之前，所得税的会计处理方法采用应付税款法。按照企业会 计准则，所得税核算应采用资产负债表债务法，本公司在 2007 年 1 月 1 日，对资产、 负债的账面价值与其计税基础不同形成的暂时性差异，按照相关条件确认递延所得税 资产或递延所得税负债，并将影响金额调整留存收益，此项会计政策的变更调整，影 响期初母公司股东权益调增 18,836,910.74 元，期初递延所得税资产调增 18,836,910.74 元。 2、会计估计变更的影响 除因执行新企业会计准则公司对会计估计进行的必要变更外，公司为了更加准确 真实的反映存货成本，本年度对存货的发出计价方法由原加权平均法变更为先进先出 法，该项变更影响存货账面价值调增 130,711.36 元，影响主营业务成本减少 130,711.36 元，影响 2007 年度净利润增加 130,711.36 元。 3、本期未发生会计差错更正事项。 （三）合并范围的变动情况 1、西安民生润天居家居广场有限责任公司清算事项 2006 年 12 月，西安民生润天居家居广场有限责任公司股东会决议，对该公司清 算注销，全部资产及负债由本公司承接，2007 年 3 月，完成全部清算事项，工商注销 手续办理完毕，导致该公司于报告期末不再纳入合并范围。 2、汉中世纪阳光商厦有限公司事项 公司于 2007 年 10 月完成对汉中世纪阳光商厦有限公司（以下简称“ 汉中商 厦” ）原国有股及自然人股共计 3,115,000 股股权之收购事项，共计支付现金对价 10,438,800 元；同月，本公司对汉中商厦增资 44,328,000 元，其中 14,600,000 元增 加公司注册资本，使汉中商厦注册资本由 3,400,000 元增加至 18,000,000 元。本公司 在完成上述汉中商厦的股权受让及对汉中商厦增资后，持有汉中商厦股权比例为 98.67%，故自 2007 年 11 月 1 日起，本公司将汉中商厦纳入合并范围。 2007 年 12 月，本公司之关联公司海航商业控股有限公司对汉中商厦进行增资， 增资金额共计 83,160,000 元，其中 27,000,000 元增加注册资本，增资后汉中商厦注 册资本变更为 45,000,000 元；同月，本公司与关联公司宝鸡商场（集团）股份有限公 司签订股权转让协议，本公司将持有的汉中商厦 8,880,000 股股权转让给宝鸡商场 （集团）股份有限公司，转让价格共计 27,350,400 元。本次增资及股权转让事项完成 后，本公司对汉中商厦股权投资比例降至 19.73%，故自 2007 年 12 月末，汉中商厦不 再纳入本公司之合并范围。 西安民生 2007 年年度报告—第20页— 2007 年 11 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日，汉中商厦纳入本公司合并报表之净利润 为 44,256.63 元。 四、董事会日常工作情况 （一）董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司共召开十次董事会会议，情况如下： 1、2007 年 2 月 27 日，公司第五届董事会第十五次会议审议通过了《关于与北京 科航投资有限公司联建北京科航大厦项目签订延期补充协议的议案》。 2、2007 年 3 月 20 日，公司第五届董事会第十六次会议审议通过了以下报告和事 项： （1）《2006 年年度报告和摘要及董事会工作报告》； （2）《2006 年度利润分配预案》； （3）《关于续聘信永中和会计师事务所的议案》； （4）《关于召开 2006 年年度股东大会的通知》； （5）《关于注销西安民生润天居家居广场有限责任公司的议案》。 3、2007 年 4 月 20 日,公司第五届董事会第十七次会议审议通过了以下报告和事 项： （1）《2007 年第一季度报告》 （2）《关于收购汉中世纪阳光商厦有限公司的议案》； （3）《关于实施新会计准则的议案》； （4）《对外投资管理办法》； （5）《关于修订<信息披露管理办法>的议案》。 4、2007 年 5 月 29 日，公司第五届董事会第十八次会议审议通过了以下报告和事 项： （1）《关于修订<股东大会议事规则>的议案》； （2）《关于修订<董事会议事规则>的议案》； （3）《关于修订<募集资金使用及存放管理办法>的议案》； （4）《关于调整董事会专门委员会委员的议案》。 5、2007 年 7 月 20 日，公司第五届董事会第十九次会议审议通过了以下报告和事 项： （1）《关于甘肃庆阳财富新天地项目的议案》； （2）《关于西安紫薇商业广场项目的议案》； （3）《关于西安旭弘大厦项目的议案》； （4）《投资者接待和推广工作制度》； （5）《关于修订<信息披露管理办法>的议案》。 西安民生 2007 年年度报告—第21页— 6、2007 年 8 月 6 日公司第五届董事会第二十次会议会议审议通过了以下报告和 事项： （1）《2007 年半年度报告全文和摘要》； （2）《第六届董事会董事及独立董事候选人》； （3）《关于独立董事、董事、监事及董事会秘书津贴的议案》； （4）《关于修改<公司章程>的议案》； （5）《关于民生百货大楼外立面装修改造的议案》； （6）《关于召开 2007 年度第一次临时股东大会的通知》。 7、2007 年 9 月 18 日，公司第六届董事会第一次会议审议通过了以下事项和议 案： （1）会议选举了第六届董事会董事长、副董长。 （2）会议选举了第六届董事会各专门委员会组成人员。 （3）会议聘任了公司总裁及董事会秘书、证券事务代表。 （4）会议聘任了公司副总裁、财务总监。 （5）《关于向汉中世纪阳光商厦有限公司增资扩股的议案》。 8、2007 年 9 月 30 日，公司第六届董事会第二次会议审议通过了《关于向咸阳市 商业银行股份有限公司出资入股的议案》。 9、2007 年 10 月 25 日，公司第六届董事会第三次会议审议通过了以下报告和事 项： （1）《2007 年第三季度报告》； （2）《关于公司治理专项活动的整改工作报告》。 10、2007 年 11 月 30 日，公司第六届董事会第四次会议审议通过了《关于汉中世 纪阳光商厦有限公司增资扩股及股权转让的议案》。 上述公告信息披露报纸及披露日期详见本报告第九节第十四项的信息披露索引。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过 的各项决议内容，对股东大会形成的决议全部予以落实和执行。 （三）董事会审计委员会的履职情况 公司董事会下审计委员会，主要职责是：提议聘请或更换外部审计机构；监督公 司的内部审计制度及其实施；负责内部审计与外部审计之间的沟通；审核公司的财务 信息及其披露；审查公司的内控制度。董事会审计委员会由 5 名董事组成，其中独立 董事 3 名，主任委员由会计专业独立董事担任。 1、对财务报告的审议意见 （1）第一次审阅公司 2007 年财务会计报表的意见 西安民生 2007 年年度报告—第22页— 审计委员会对公司编制的 2007 年度财务会计报表（未经审计）进行了审阅，并形 成以下意见： 公司财务部门编制的财务会计报表，在格式、内容上严格按照 2007 年正式实施的 新会计准则的有关要求，执行了新会计准则及其应用指南和相关解释的有关规定，反 映了公司 2007 年度的财务状况、经营成果、现金流量和股东权益情况。公司各部门要 配合好年审会计师事务所注册会计师的审计工作，对审计过程中的有关问题进行充分 沟通，共同做好公司 2007 年度审计工作。 （2）第二次审阅公司 2007 年财务会计报表的意见 审计委员会在年审注册会计师对公司 2007 年财务会计报表出具了初步审计意见 后，再次审阅了公司 2007 年度财务会计报表，并形成了以下意见： 保持原有的审议意见，并认为公司财务报表已经按照新企业会计准则及公司有关 财务制度的规定编制，公允地反映了公司截止 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。公司根据年审注册会计师的有关建议，认真完善财 务报表附注的内容，做到真实、准确、完整。 （3）对公司 2007 年财务会计报表的决议： 公司 2007 年度财务报告已经信永中和会计师事务所有限责任公司审计，并出具标 准无保留意见的审计报告。审计委员会认为信永中和会计师事务所有限责任公司出具 的审计意见是客观、公正的，公司 2007 年度财务报告符合财务会计制度和监管部门有 关规定的要求，客观、真实地反映了公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年 度的经营成果和现金流量。 2、督促年审工作的情况 在年审工作开展前，审计委员会积极与年审会计师事务所协商确定 2007 年度财务 报告审计工作时间安排，对年审工作进行全面部署，积极推进；在年报编制期间，审 计委员会审阅了公司编制的财务报表，并就审计工作进度进行监督；在年审会计师事 务所进场后，审计委员会高度关注审计工作情况，及时对相关事项进行沟通，并对审 计结果仔细审核，及时就相关问题进行沟通及意见反馈；在年审会计师事务所现场审 计结束后，审计委员会继续以邮件、电话等多种方式及时沟通，督促会计师事务所按 照既定的年审工作进度推进，确保年度审计报告准确、无误。 3、年审工作总结 审计委员会与信永中和会计师事务所项目负责人作了充分沟通，并达成一致意 见，于 2007 年 12 月 24 日确定了公司 2007 年度财务报告审计工作安排。年审工作安 排较详细，责任明确，进度合理，可有效保障 2007 年度审计工作的顺利完成。 按照审计工作安排，信永中和会计师事务所参与公司 2007 年度审计的人员共计 8 人（含项目组负责人），人力保障较充足。 西安民生 2007 年年度报告—第23页— 项目组负责人就报表合并、会计调整事项、会计政策运用、以及审计中发现的有 待完善的会计工作等情况与公司管理层及审计委员会进行了持续、充分的沟通，以重 要性原则为基础，遵循谨慎性原则，使得各方对公司经营情况、财务处理情况以及新 企业会计准则的运用与实施等方面充分关注，亦使得年审注册会计师出具公允的审计 结论有了更为成熟的判断，确保了财务会计信息披露的真实、准确和完整。 在年审注册会计师现场审计期间，公司财务部门、年审注册会计师在审计过程中 就有关问题及时告知审计委员会，并进行了有效沟通。审计委员会严格履行监督、核 查职能，高度关注审计过程中发现的问题，督促会计师事务所在规定时限内完成审计 工作，确保年度报告真实、准确、完整。年审注册会计师于 2008 年 4 月 22 日向公司 出具了标准无保留意见结论的审计报告。 回顾总结整个年审工作，我们认为，信永中和会计师事务所年审项目组严格按照 中国注册会计师独立审计准则的规定进行了审计工作，审计时间充分、人员配置合 理、执业能力较强，出具的审计报告能够充分反映公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况 及以 2007 年度的经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际情况。 4、聘用会计事务所的决议 信永中和会计师事务所及其注册会计师在公司审计工作中执业作风严谨，独立、 公正，遵守职业道德，与公司保持着正常、良好的工作关系，规范地完成了审计工作 任务，并能够积极帮助公司改进工作，提高管理水平，提议继续聘用信永中和会计师 事务所为公司 2008 年度审计机构。 （四）董事会薪酬与考核委员会的履职情况 公司董事会下设薪酬与考核委员会，主要职责是：研究董事与高级管理人员考核 的标准，进行考核并提出建议；研究和审查董事、高级管理人员的薪酬政策与方案。 董事会薪酬与考核委员会由 5 名董事组成，其中 3 名为独立董事，主任委员由独立董 事担任。 报告期内，董事会薪酬与考核委员会依据公司 2003 年年度股东大会批准的《公司 经营者年薪制方案》的规定，对公司高管人员履行职责情况进行审查和年度绩效考 评，同意按照兑现薪酬。薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员薪酬发 放进行了认真地审核，认为公司董事、监事和高级管理人员在公司领取的薪酬是严格 按照公司薪酬管理制度执行的，未有违反公司薪酬管理制度及与公司薪酬管理制度不 一致的情形发生。此外，薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员所披露 薪酬进行了审核确认。 公司目前尚未建立股权激励计划。 西安民生 2007 年年度报告—第24页— 五、利润分配预案或资本公积金转增股本预案 （一）经信永中和会计师事务所有限责任公司审计,公司 2007 年度净利润为 22,771,166.24 元，根据《公司章程》规定及新企业会计准则的有关规定，以母公司 净利润 24,382,788.69 元为基准提取 10%法定盈余公积金 2,438,278.87 元，2007 年度 未分配利润为 49,385,259.58 元。为了确保公司正常经营及发展需求，合理调整资本 结构，董事会提出 2007 年度不进行现金利润分配预案，也不进行资本公积转增股本预 案。以上预案尚需经股东大会审议通过。 （二）未提出现金利润分配预案的原因 鉴于 2008 年公司正处于发展扩张阶段，资金需求增加，为了确保公司发展资金需 求，公司未提出现金利润分配预案。 （三）未分配利润的用途和使用计划 公司未分配利润将主要用于 2008 年网点开发，完成以西安为核心、陕西省二级城 市为重点的商业网点布局。 六、其他报告事项 本报告期，公司选定的信息披露报纸为中国证券报、证券时报、证券日报及巨潮 资讯网()。 第八节 监事会报告 一、监事会的工作情况 报告期内，监事会共召开六次会议，有关情况如下。 1、2007年3月20日，公司第五届监事会第十一次会议审议通过了以下报告和事 项： （1）《2006年年度报告和摘要及监事会工作报告》； （2）2006年度利润分配预案。 2、2007年04月20日，公司第五届监事会第十二次会议审议通过《2007年第一季度 报告》。 3、2007年5月29日，公司第五届监事会第十三次会议审议通过了《关于修订<监事 会议事规则>的议案》。 4、2007年8月16日，公司第五届监事会第十四次会议审议通过了以下报告和事 项： （1）《2007年半年度报告全文和摘要》； （2）《第六届监事会股东代表监事候选人》。 5、2007年9月18日，公司第六届监事会第一次会议选举了第六届监事会召集人。 西安民生 2007 年年度报告—第25页— 6、2007年10月25日，公司第六届监事会第二次会议审议通过了以下报告和事项： （1）《2007年第三季度报告》； （2）《关于公司治理专项活动的整改工作报告》。 二、监事会独立意见 （一）公司依法运作情况 报告期内，公司严格执行新《公司法》、《证券法》及相关法律、法规和《公司 章程》，公司股东大会、董事会能够依据国家有关法律法规的要求规范运作。公司董 事会认真履行了股东大会的有关决议，公司经营决策科学、合理，重大项目投资符合 程序，建立完善了内控制度。公司董事、总裁等高管人员和经营班子勤勉尽职，没有 发现其在执行职务时违法、违纪行为，没有发现任何损害《公司章程》、公司利益和 股东权利的情况。 （二）检查公司财务的情况 公司监事会对公司的财务状况及有关业务进行了认真、细致的检查，认为公司财 务结构合理，财务状况良好，公司 2007 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和 经营成果，信永中和会计师事务所有限责任公司为本公司出具的审计报告是客观公正 的。 （三）募集资金使用的情况 公司最近一次配股募集的资金已经在 1998 年度使用完毕，按照配股说明书中所列 项目，投入到公司二期工程中，与配股时所承诺的投资项目是一致的。 （四）公司收购、出售资产交易的情况 报告期内，公司进行的收购及出售资产事项审议程序合法、定价合理，未发现内 幕交易，未发现损害部分股东的权益或造成公司资产流失的情况。 （五）关联交易的情况 报告期内，公司发生的关联交易均按照双方签订的关联交易协议执行，交易是公 平的，没有损害公司及股东的利益。 （六）审计报告的情况 信永中和会计师事务所有限责任公司为公司出具了标准无保留意见的审计报告， 其真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 第九节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 西安民生 2007 年年度报告—第26页— 二、收购及出售资产、吸收合并事项 （一）收购资产 单位：人民币万元 交易对方 或最终控 制方 被收购资产 购买日 收购价格 自购买日起 至本年末为 公司贡献的 净利润 本年初至本年末为 公司贡献的净利润 （适用于同一控制 下的企业合并） 是否 为关 联交 易 定价原则说明 所涉及 的资产 产权是 否已全 部过户 所涉及 的债权 债务是 否已全 部转移 汉中世纪 阳光商厦 有限公司 汉中世纪阳光 商厦有限公司 311.5 万股股权 2007 年 8 月 6 日 1,043.88 1.78 不适用 是 以每股净资产 为基准的商务 谈判确定。 是 是 （二）出售资产 单位：人民币万元 交易对方 被出售资产 出售日 出售价格 本年初起至出 售日该出售资 产为公司贡献 的净利润 出售产 生的损 益 是否为关联 交易 定价原则 说明 所涉及的 资产产权 是否已全 部过户 所涉及的 债权债务 是否已全 部转移 宝鸡商场(集团) 股份有限公司 汉中世纪阳光 商厦有限公司 888 万股股权 2007 年 12 月 24 日 2,735.04 0 1.78 是 以每股净 资产为基 准的商务 谈判确 定。 是 是 （三）收购及出售资产对公司业务的影响 收购及出售资产所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性无影响。 三、重大关联交易事项 （一）与日常经营相关的关联交易 报告期内，公司无重大与日常经营相关的关联交易。 （二）与资产、股权转让发生的关联交易 报告期内，公司无与资产、股权转让发生的关联交易详见本节“ 二、收购及出售 资产、吸收合并事项” 。 （三）与关联方共同对外投资发生的关联交易 1、公司与北京科航投资有限公司联建北京科航大厦相关事项经公司第五届董事会 第三次会议、2005 年度第一次临时股东大会、第五届董事会第十五次会议、2006 年年 度股东大会审议通过。详见公司 2005 年 3 月 15 日刊登的第五届董事会第三次会议决 议公告 2005-001、2005-002、2005 年 4 月 20 日刊登的 2005 年第一次临时股东大会决 议公告 2005-004，2006 年 3 月 1 日刊登的第五届董事会第十五次会议决议公告 2007- 002、2007 年 4 月 21 日刊登的 2006 年年度股东大会决议公告 2007-010。截止本报告 期末，公司已支付项目投资款 17,900 万元人民币。北京科航大厦项目主体结构已封 顶，预计 2008 年 8 月底前可竣工验收。由于受座落空间以及交通规划限制，大厦前厅 及通道难以布局为多种业态，且大厦坐落地段对酒店、写字楼有一定市场需求，大厦 实际交付将以酒店、写字楼为主，公司现正在进一步跟进落实。 西安民生 2007 年年度报告—第27页— 2、公司第六届董事会第四次会议、2007 年第二次临时股东大会审议通过了《关于 汉中世纪阳光商厦有限公司增资扩股及股权转让的议案》。详见公司 2007 年 12 月 4 日刊登的第六届董事会第四次会议决议公告 2007-033、2007-034、2007 年 12 月 25 日 刊登的 2007 年第二次临时股东大会决议公告 2007-037。截止本报告期末，公司与宝 鸡商场(集团)股份有限公司、海航商业控股有限公司共同持有汉中世纪阳光商厦有限 公司 99.46%的股权，其中：公司持有汉中世纪阳光商厦有限公司 19.73%的股权，宝鸡 商场(集团)股份有限公司持有汉中世纪阳光商厦有限公司 19.73%海航商业控股有限公 司持有汉中世纪阳光商厦有限公司 60.00%。 （四）与关联方债权、债务往来、担保等事项 报告期内，公司无关联方债权、债务往来、担保等事项发生。 （五）非经营性资金占用的清欠 报告期内，公司股东无非经营性资金占用的情况发生。 （六）其他重大关联交易 公司第五届董事会第一次会议、2004 年度第二次临时股东大会审议通过了《关于 与海航集团财务有限公司签订金融服务协议的议案》。详见公司 2004 年 9 月 21 日刊 登的第五届董事会第一次会议决议公告 2004-021、2004-022、2004 年 10 月 25 日刊登 的 2004 年第二次临时股东大会决议公告 2004-025。报告期内，公司在海航集团财务 有限公司存款余额为 1.5 亿元人民币，取得定期存款利息共计 2,970,000 元，存款利 率与中国人民银行公布之同期存款基准利率一致。经查阅协议，协议规定“ 本协议有 效期三年” ，“ 协议自双方签字盖章日生效” ，但协议没有载明签字日期。虽然协议 没有载明签字日期，但公司依据公告及存入财务公司时点计算，目前已超过三年时 间，公司第六届董事会第六次会议已审议通过了《关于与海航集团财务有限公司续签 金融服务协议的议案》，并将此议案提交公司 2008 年第一次临时股东大会审议。详见 公司 2008 年 4 月 15 日刊登的第六届董事会第六次会议决议公告 2008-008、2008- 009。 四、重大合同及履行情况 （一）托管、承包及租赁事项 报告期内，公司无托管、承包事项。 报告期内，公司新开三家门店租赁其他公司资产，新一佳商贸有限公司租赁公司 资产，上述租赁事项为公司带来的利润均未达到公司当年利润总额的 10%以上（含 10%）。 （二）重大担保 本报告期内，公司没有对外担保情况发生。 西安民生 2007 年年度报告—第28页— 公司对陕西百隆（集团）股份有限公司现更名为陕西煤航数码测绘（集团）股份 有限公司的担保为历史遗留问题，公司履行了连续披露义务。 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象名称 发生日期 （协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为关联方担 保（是或否） 陕西百隆（集团）股份 有限公司 1997年10月28日 900万元 连带担保97.10.28- 01.08.28 否 否 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计（A） 900万元 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0.00 报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 0.00 公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额（A+B） 900万元 担保总额占公司净资产的比例 1.52% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00 直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供 的债务担保金额（D） 900万元 担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0.00 上述三项担保金额合计*（C+D+E） 900万元 （三）委托理财情况 报告期内，公司无委托资产管理事项。 （四）委托贷款事项 报告期内，公司无委托贷款事项。 （五）其他重大合同 报告期内，公司无其他重大合同。 五、承诺事项 1、原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况 股东名称 特殊承诺 履约情况 承诺履行情况 海航集团有限公司 在本次股权分置改革方案实施后首个交 易日起六十个月内，海航集团不通过证 券交易所挂牌交易出售所持有的股票。 履约中 严格履行 西安民生 2007 年年度报告—第29页— 2、报告期末，公司无持股5％以上的原非流通股东持有无限售条件流通股的情 况。 3、报告期内，公司或持有公司股份5％以上（含5％）的股东没有发生或以前期间 发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 六、聘任、解聘会计师事务所情况 本报告期，公司续聘信永中和会计师事务所有限责任公司对我公司进行会计报表 审计、净资产验证及其他相关的咨询服务等业务，聘期为一年。报告期内，公司支付 给事务所的报酬为 48 万元。目前，信永中和会计师事务所已为公司提供审计服务 4 年 （2004 年开始）。 七、接受稽查情况 报告期内，公司、公司董事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》 及相关规定履行义务，未受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证 券交易所公开谴责的情形。 八、控股子公司的重要事项 详见本报告第七节“ 三、审计报告意见（三）合并范围的变动情况” 。 九、公司接待调研及采访等相关情况 报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关 规定，本着公开、公平、公正的原则，接待了机构投资者、媒体及个人投资者的调研 及来访。接待过程中，主要交流公司基本情况、一般经营情况，未发生私下提前或选 择性地向特定对象单独披露、透露公司未公开重大信息的情形，保证了信息披露的公 平性。 报告期内接待调研、沟通、采访等活动备查登记表 时间 地点 方式 接待对象 谈论的内容及提 供的资料 2007 年 2 月 公司 面谈 上海证券报记者 王原 2007 年 3 月 公司 面谈 中国证券报记者 侯军强 2007 年 4 月 公司 面谈 证券时报记者 周欣鑫 2007 年 5 月 公司 面谈 证券日报记者 赵静 2007 年 7 月 公司 面谈 中国证券报记者 侯军强 2007 年 7 月 公司 面谈 宝盈基金管理有限公司研究员 史磊民 2007 年 8 月 公司 面谈 博时基金管理有限公司研究员 万定山 2007 年 8 月 公司 面谈 华宝信托有限责任公司研究员 孙珏 平安证券有限责任公司研究员 文献 谈论的内容主要 是 公 司 基 本 情 况、一般经营情 况；没有提供资 料。 西安民生 2007 年年度报告—第30页— 十、持有其他上市公司和金融企业股权情况 1、持有金融企业股权情况 报告期内，公司未参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等 金融企业股权。2007 年 9 月 30 日，第六届董事会第二次会议审议通过了《关于向咸 阳市商业银行股份有限公司出资入股的议案》，同意公司向咸阳市商业银行股份有限 公司出资 6000 万元，占咸阳市商业银行股份有限公司增资后总股本的 20％。截止本 报告期末，公司入股咸阳市商业银行股份有限公司事项尚处于咸阳市国资委及银监会 的相关审批中。 2、持有其他上市公司股权情况 单位：人民币元 证券代码 证券简称 初始投资 金额 占该公司 股权比例 期末 账面值 报告期 损益 报告期所有 者权益变动 会计核算 科目 股份 来源 000805 S*ST 炎黄 50,000.00 0.09% 0.00 0.00 0.00 长期股权投资 原始股 合计 50,000.00 - 0.00 0.00 0.00 - - 3、买卖其他上市公司股份的情况 单位：人民币元 股份名称 期初股份数量 报告期买入/卖出 股份数量 期末股份 数量 使用资金 数量 产生投资收益 买入 600831 88,419 88,419 0 0 3,261,479.26 卖出 十一、股权激励实施情况 公司尚无股权激励计划。 十二、社会责任的履行情况 报告期内，公司积极承担社会责任，在追求经济效益、保护股东利益的同时，积 极保护债权人和职工的合法权益，诚信对待供应商、客户和消费者；公司制定了相对 稳定的利润分配政策和办法，积极回报股东；积极参与环境保护、社区建设等公益事 业，遵守社会公德、商业道德，促进公司与与全社会的协调、和谐发展。 十三、其它重要事项 本报告期，公司无其它重要事项。 西安民生 2007 年年度报告—第31页— 十四、信息披露索引 序 号 刊登时间 刊登报刊 主要内容 1 2007-2-10 《证券时报》A11 版 《中国证券报》B18 版 股权质押公告 2007-001 2 2007-3-1 《证券时报》A9 版 《中国证券报》C12 版 第五届董事会第十五次会议决议公告 2007-002 3 2007-3-9 《证券时报》C20 版 《中国证券报》A27 版 解除股份限售的提示性公告 2007-003 4 2007-3-22 《证券时报》C30 版 《中国证券报》D20 版 第五届董事会第十六次会议决议公告 2007-004 2006 年年报摘要公告 2007-005 召开 2006 年年度股东大会的通知公告 2007-006 第五届监事会第十一次会议决议公告 2007-007 5 2007-4-7 《证券时报》A9 版 《中国证券报》A14 版 收购汉中世纪阳光股权意向公告 2007-008 2006 年年报补充公告 2007-009 6 2007-4-21 《证券时报》C55 版 《中国证券报》C41 版 2006 年年度股东大会决议公告 2007-010 第五届董事会第十七次会议决议公告 2007-011 2007 年第一季度报告 2007-012 7 2007-5-30 《证券时报》C20 版 《中国证券报》B7 版 第五届董事会第十八次会议决议公告 2007-013 第五届监事会第十三次会议决议公告 2007-014 8 2007-6-4 《证券时报》A14 版 《中国证券报》C11 版 2006 年度分红派息实施公告 2007-015 9 2007-7-13 《证券时报》A3 版 《中国证券报》C003 版 收购汉中世纪阳光公司进展公告 2007-016 10 2007-7-23 《证券时报》A3 版 《中国证券报》C003 版 第五届董事会第十九次会议决议公告 2007-017 11 2007-8-20 《证券时报》C19 版 《中国证券报》D033 版 第五届董事会第二十次会议决议公告 2007-018 2007 年半年度报告摘要公告 2007-019 召开 2007 年第一次临时股东大会的通知公告 2007-020 第五届监事会第十四次会议决议公告 2007-021 加强上市公司治理专项活动自查和整改公告 2007-022 12 2007-9-8 《证券时报》A6 版 《中国证券报》C011 版 独立董事任职资格提请关注函的公告 2007-023 13 2007-9-11 《证券时报》A15 版 《中国证券报》B08 版 解除股份限售的提示性公告 2007-024 14 2007-9-19 《证券时报》C2 版 《中国证券报》A23 版 2007 年第一次临时股东大会决议公告 2007-025 第六届董事会第一次会议决议公告 2007-026 第六届监事会第一次会议决议公告 2007-027 15 2007-10-9 《证券时报》C22 版 《中国证券报》D007 版 第六届董事会第二次会议决议公告 2007-028 16 2007-10-29 《证券时报》C31 版 《中国证券报》D27 版 第六届董事会第三次会议决议公告 2007-029 2007 年第一季度报告公告 2007-030 加强上市公司治理专项活动整改工作报告公告 2007-031 第六届监事会第二次会议决议公告 2007-032 17 2007-12-4 《证券时报》B07 版 《中国证券报》A15 版 第六届董事会第四次会议决议公告 2007-033 汉中世纪阳光公司增资扩股及股权转让的公告 2007-034 18 2007-12-08 《证券时报》C02 版 《中国证券报》C14 版 召开 2007 年第二次临时股东大会的通知公告 2007-035 19 2007-12-22 《证券时报》C05 版 《中国证券报》C14 版 股权质押公告 2007-036 20 2007-12-25 《证券时报》C15 版 《中国证券报》D10 版 2007 年第二次临时股东大会决议公告 2007-037 西安民生 2007 年年度报告—第32页— 第十节 财务报告 2007 年度审计报告正文（附后） 2007 年经审计财务报表（附后） 第十一节 备查文件目录 本公司在办公地点备有有关备查文件供股东查询，备查文件包括下列文件： （一）载有公司董事长亲笔签名的年度报告正本。 （二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表。 （三）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （四）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 （五）《公司章程》。 西安民生集团股份有限公司 董事长：詹军道 二○ ○ 八年四月二十九日 西安民生集团股份有限公司 2007 年度 审计报告 索引 页码 审计报告 财务报表及附注 - 合并资产负债表 1-2 - 合并利润表 3 - 合并现金流量表 4 - 合并股东权益变动表 5-6 - 母公司资产负债表 7-8 - 母公司利润表 9 - 母公司现金流量表 10 - 母公司股东权益变动表 11-12 - 财务报表附注 13-64 审计报告 XYZH/2007A7029 西安民生集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的西安民生集团股份有限公司（以下简称“ 贵公司” ）合并及母 公司财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表，2007 年度的利润表、现金流 量表、股东权益变动表及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会 计估计。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流 量。 信永中和会计师事务所 中国注册会计师：汪洋 中国注册会计师：晁小燕 中国 北京 二○ ○ 八年四月二十五日 1 合并资产负债表 编制单位：西安民生集团股份有限公司 单位：人民币元 资产 附注 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 八、1 299,171,000.45 297,962,204.88 交易性金融资产 应收票据 应收账款 八、2 1,322.44 3,306.10 预付款项 八、3 19,537,256.47 3,411,398.13 应收利息 应收股利 其他应收款 八、4 3,526,840.77 6,016,210.12 存货 八、5 23,755,459.23 16,447,353.55 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 345,991,879.36 323,840,472.78 非流动资产： 可供出售金融资产 八、6 - 1,710,820.99 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八、7 147,061,572.20 119,811,555.72 投资性房地产 八、8 58,192,952.03 55,281,042.29 固定资产 八、9 338,422,866.91 372,664,429.63 在建工程 八、10 233,821,884.77 229,104,243.81 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 八、11 35,252,826.12 34,545,236.52 开发支出 商誉 长期待摊费用 八、12 13,013,495.78 - 递延所得税资产 八、13 15,836,611.81 18,836,910.74 其他非流动资产 非流动资产合计 841,602,209.62 831,954,239.70 资产总计 1,187,594,088.98 1,155,794,712.48 公司法定代表人：詹军道 主管会计工作负责人：李强 会计机构负责人：龚小萍 2 合并资产负债表（续） 编制单位：西安民生集团股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 附注 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 八、14 130,000,000.00 205,500,000.00 交易性金融负债 应付票据 八、15 10,700,000.00 - 应付账款 八、16 101,863,059.94 85,181,363.31 预收款项 八、17 223,097,001.24 146,790,890.90 应付职工薪酬 八、18 52,994,923.21 57,373,288.05 应交税费 八、19 18,479,900.48 21,871,822.99 应付利息 应付股利 八、20 3,162,825.94 5,466,207.98 其他应付款 八、21 56,149,880.05 36,638,837.36 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债小计 596,447,590.86 558,822,410.59 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债小计 - - 负债合计 596,447,590.86 558,822,410.59 股东权益： 股本 八、22 270,347,072.00 270,347,072.00 资本公积 八、23 211,948,014.31 213,374,835.30 减：库存股 盈余公积 八、24 59,466,152.23 57,027,873.36 未分配利润 八、25 49,385,259.58 56,087,668.02 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益小计 591,146,498.12 596,837,448.68 少数股东权益 八、26 - 134,853.21 股东权益合计 591,146,498.12 596,972,301.89 负债和股东权益总计 1,187,594,088.98 1,155,794,712.48 公司法定代表人：詹军道 主管会计工作负责人：李强 会计机构负责人：龚小萍 3 合并利润表 编制单位：西安民生集团股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2007 年度 2006 年度 一、营业总收入 978,405,422.13 928,174,511.20 其中：营业收入 八、27 978,405,422.13 928,174,511.20 利息收入 手续费及佣金收入 二、营业总成本 936,494,171.46 886,024,862.22 其中：营业成本 八、27 767,215,975.24 741,091,238.83 利息支出 手续费及佣金支出 营业税金及附加 八、28 8,969,091.92 8,484,945.65 销售费用 34,028,940.43 21,422,021.87 管理费用 115,978,141.98 99,569,635.01 财务费用 八、29 3,026,050.22 8,375,339.50 资产减值损失 八、30 7,275,971.67 7,081,681.36 加：公允价值变动收益(损失以"-"填列) 投资收益(损失以"-"填列) 八、31 3,141,427.72 -583,747.12 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -120,051.54 -583,747.12 三、营业利润(亏损以"-"填列) 45,052,678.39 41,565,901.86 加：营业外收入 八、32 605,999.43 30,405.00 减：营业外支出 八、33 3,762,707.25 1,139,211.96 其中：非流动资产处置损失 3,710,356.71 1,133,211.96 四、利润总额(亏损总额以"-"填列) 41,895,970.57 40,457,094.90 减：所得税费用 八、34 19,124,804.33 13,837,821.60 五、净利润(净亏损以"-"填列) 22,771,166.24 26,619,273.30 归属于母公司股东的净利润 22,770,577.63 26,449,014.71 少数股东损益 588.61 170,258.59 六、每股收益 （一）基本每股收益 十六、2 0.08 0.10 （二）稀释每股收益 十六、2 0.08 0.10 公司法定代表人：詹军道 主管会计工作负责人：李强 会计机构负责人：龚小萍 4 合并现金流量表 编制单位：西安民生集团股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2007 年度 2006 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,194,691,519.32 1,008,792,771.11 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 八、35 28,823,148.07 16,005,414.74 经营活动现金流入小计 1,223,514,667.39 1,024,798,185.85 购买商品、接受劳务支付的现金 860,985,352.12 758,130,615.40 支付给职工以及为职工支付的现金 63,374,150.06 50,411,437.10 支付的各项税费 68,117,078.08 60,380,827.81 支付其他与经营活动有关的现金 八、35 49,293,909.56 45,278,757.25 经营活动现金流出小计 1,041,770,489.82 914,201,637.56 经营活动产生的现金流量净额 181,744,177.57 110,596,548.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 3,545,479.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额 5,290.00 370,125.70 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,302,807.35 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 6,853,576.61 370,125.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金 21,984,087.73 36,807,409.62 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 45,821,399.08 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 67,805,486.81 36,807,409.62 投资活动产生的现金流量净额 -60,951,910.20 -36,437,283.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 170,000,000.00 335,500,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 170,000,000.00 335,500,000.00 偿还债务支付的现金 254,500,000.00 354,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,083,471.80 19,145,653.31 其中:子公司支付少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 八、35 10,700,000.00 2,653,831.10 筹资活动现金流出小计 300,283,471.80 376,299,484.41 筹资活动产生的现金流量净额 -130,283,471.80 -40,799,484.41 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 八、35 -9,491,204.43 33,359,779.96 加：期初现金及现金等价物余额 八、35 297,962,204.88 264,602,424.92 六、期末现金及现金等价物余额 八、35 288,471,000.45 297,962,204.88 公司法定代表人：詹军道 主管会计工作负责人：李强 会计机构负责人：龚小萍 5 母公司资产负债表 编制单位：西安民生集团股份有限公司 单位：人民币元 资产 附注 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 299,171,000.45 297,167,069.38 交易性金融资产 应收票据 应收账款 1,322.44 3,306.10 预付款项 19,537,256.47 3,411,398.13 应收利息 应收股利 其他应收款 3,526,840.77 6,016,210.12 存货 23,755,459.23 16,447,353.55 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 345,991,879.36 323,045,337.28 非流动资产： 可供出售金融资产 1,710,820.99 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 九、1 147,061,572.20 120,761,555.72 投资性房地产 58,192,952.03 55,281,042.29 固定资产 338,422,866.91 372,664,429.63 在建工程 233,821,884.77 229,104,243.81 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 35,252,826.12 34,545,236.52 开发支出 商誉 长期待摊费用 13,013,495.78 递延所得税资产 15,836,611.81 18,836,910.74 其他非流动资产 非流动资产合计 841,602,209.62 832,904,239.70 资产总计 1,187,594,088.98 1,155,949,576.98 公司法定代表人：詹军道 主管会计工作负责人：李强 会计机构负责人：龚小萍 6 母公司资产负债表（续） 编制单位：西安民生集团股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 附注 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 130,000,000.00 205,500,000.00 交易性金融负债 应付票据 10,700,000.00 应付账款 101,863,059.94 83,943,785.58 预收款项 223,097,001.24 146,789,390.90 应付职工薪酬 52,994,923.21 57,373,288.05 应交税费 18,479,900.48 21,865,287.77 应付利息 应付股利 3,162,825.94 5,466,207.98 其他应付款 56,149,880.05 39,786,379.08 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债小计 596,447,590.86 560,724,339.36 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债小计 - - 负债合计 596,447,590.86 560,724,339.36 股东权益： 股本 270,347,072.00 270,347,072.00 资本公积 211,948,014.31 213,374,835.30 减：库存股 盈余公积 59,466,152.23 57,027,873.36 未分配利润 49,385,259.58 54,475,456.96 股东权益合计 591,146,498.12 595,225,237.62 负债和股东权益总计 1,187,594,088.98 1,155,949,576.98 公司法定代表人：詹军道 主管会计工作负责人：李强 会计机构负责人：龚小萍 7 母公司利润表 编制单位：西安民生集团股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2007 年度 2006 年度 一、营业收入 945,583,622.21 910,764,599.00 减：营业成本 744,537,140.66 728,829,339.26 营业税金及附加 8,425,990.02 8,414,272.62 销售费用 31,265,825.69 21,421,641.87 管理费用 109,967,323.46 99,556,345.47 财务费用 3,011,935.64 8,394,015.90 资产减值损失 7,257,708.96 7,081,681.36 加：公允价值变动收益(损失以"-"填列) 投资收益(损失以"-"填列) 九、2 4,797,306.80 6,395,217.02 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -76,383.52 -583,747.12 三、营业利润(亏损以"-"填列) 45,915,004.58 43,462,519.54 加：营业外收入 538,841.08 30,405.00 减：营业外支出 3,251,544.94 1,139,211.96 其中：非流动资产处置损失 3,251,544.94 1,133,211.96 四、利润总额(亏损总额以"-"填列) 43,202,300.72 42,353,712.58 减：所得税费用 18,819,512.03 12,160,647.28 五、净利润(净亏损以"-"填列) 24,382,788.69 30,193,065.30 六、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 公司法定代表人：詹军道 主管会计工作负责人：李强 会计机构负责人：龚小萍 8 母公司现金流量表 编制单位：西安民生集团股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2007 年度 2006 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,145,215,849.63 990,021,087.11 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 19,586,324.09 34,704,605.87 经营活动现金流入小计 1,164,802,173.72 1,024,725,692.98 购买商品、接受劳务支付的现金 831,582,910.11 746,360,005.05 支付给职工以及为职工支付的现金 62,927,496.03 50,411,437.10 支付的各项税费 67,662,307.62 57,192,752.09 支付其他与经营活动有关的现金 45,323,037.55 56,687,019.79 经营活动现金流出小计 1,007,495,751.31 910,651,214.03 经营活动产生的现金流量净额 157,306,422.41 114,074,478.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 3,545,479.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 370,125.70 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 28,145,535.50 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 31,691,014.76 370,125.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 21,754,904.73 36,807,409.62 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 54,676,800.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 76,431,704.73 36,807,409.62 投资活动产生的现金流量净额 -44,740,689.97 -36,437,283.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 170,000,000.00 335,500,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 170,000,000.00 335,500,000.00 偿还债务支付的现金 245,500,000.00 354,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,061,801.37 19,145,653.31 支付其他与筹资活动有关的现金 10,700,000.00 2,653,831.10 筹资活动现金流出小计 291,261,801.37 376,299,484.41 筹资活动产生的现金流量净额 -121,261,801.37 -40,799,484.41 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -8,696,068.93 36,837,710.62 加：期初现金及现金等价物余额 297,167,069.38 260,329,358.76 六、期末现金及现金等价物余额 288,471,000.45 297,167,069.38 公司法定代表人：詹军道 主管会计工作负责人：李强 会计机构负责人：龚小萍 9 2007 年度合并股东权益变动表 编制单位：西安民生集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减：库 存股 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 270,347,072.00 211,948,014.31 58,134,777.91 53,165,070.54 593,594,934.76 加：会计政策变更 1,426,820.99 -1,106,904.55 2,922,597.48 134,853.21 3,377,367.13 前期差错更正 - 二、本年年初余额 270,347,072.00 213,374,835.30 - 57,027,873.36 - 56,087,668.02 - 134,853.21 596,972,301.89 三、本年增减变动金额（减少以"-"号填 列） - -1,426,820.99 - 2,438,278.87 - -6,702,408.44 - -134,853.21 -5,825,803.77 （一）净利润 22,770,577.63 588.61 22,771,166.24 （二）直接计入股东权益的利得和损失 - -1,426,820.99 - - - - - - -1,426,820.99 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -1,426,820.99 -1,426,820.99 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动 的影响 - 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - 4.其他 - 上述（一）和（二）小计 - -1,426,820.99 - - - 22,770,577.63 - 588.61 21,344,345.25 （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - -135,441.82 -135,441.82 1.股东投入资本 -135,441.82 -135,441.82 2.股份支付计入股东权益的金额 - 3.其他 - （四）利润分配 - - - 2,438,278.87 - -29,472,986.07 - - -27,034,707.20 1.提取盈余公积 2,438,278.87 -2,438,278.87 - 2.对股东的分配 -27,034,707.20 -27,034,707.20 3.提取一般风险准备 - 4.其他 - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - 2.盈余公积转增资本（或股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - 四、本年年末余额 270,347,072.00 211,948,014.31 - 59,466,152.23 - 49,385,259.58 - - 591,146,498.12 公司法定代表人：詹军道 主管会计工作负责人：李强 会计机构负责人：龚小萍 10 2006 年度合并股东权益变动表 编制单位：西安民生集团股份有限公司 - 单位：人民币元 项 目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减：库 存股 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 202,007,024.00 283,969,355.09 56,263,072.30 36,319,720.06 578,559,171.45 加：会计政策变更 -2,254,505.47 -3,661,760.22 331,908.49 -5,584,357.20 前期差错更正 - 二、本年年初余额 202,007,024.00 283,969,355.09 - 54,008,566.83 - 32,657,959.84 - 331,908.49 572,974,814.25 三、本年增减变动金额（减少以"-"号填 列） 68,340,048.00 -70,594,519.79 - 3,019,306.53 - 23,429,708.18 - -197,055.28 23,997,487.64 （一）净利润 26,449,014.71 170,258.59 26,619,273.30 （二）直接计入股东权益的利得和损失 - -2,254,471.79 - - - - - - -2,254,471.79 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 1,426,820.99 1,426,820.99 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动 的影响 - 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - 4.其他 -3,681,292.78 -3,681,292.78 上述（一）和（二）小计 - -2,254,471.79 - - - 26,449,014.71 - 170,258.59 24,364,801.51 （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - 1.股东投入资本 - 2.股份支付计入股东权益的金额 - 3.其他 - （四）利润分配 - - - 3,019,306.53 - -3,019,306.53 - -367,313.87 -367,313.87 1.提取盈余公积 3,019,306.53 -3,019,306.53 - 2.对股东的分配 -367,313.87 -367,313.87 3.提取一般风险准备 - 4.其他 - （五）股东权益内部结转 68,340,048.00 -68,340,048.00 - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） 68,340,048.00 -68,340,048.00 - 2.盈余公积转增资本（或股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - 四、本年年末余额 270,347,072.00 213,374,835.30 - 57,027,873.36 - 56,087,668.02 - 134,853.21 596,972,301.89 公司法定代表人：詹军道 主管会计工作负责人：李强 会计机构负责人：龚小萍 11 2007 年度母公司股东权益变动表 编制单位：西安民生集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 股本 资本公积 减：库 存股 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 其他 股东权益合计 一、上年年末余额 270,347,072.00 211,948,014.31 - 58,134,777.91 - 53,165,070.54 - 593,594,934.76 加：会计政策变更 1,426,820.99 -1,106,904.55 1,310,386.42 1,630,302.86 前期差错更正 - 二、本年年初余额 270,347,072.00 213,374,835.30 - 57,027,873.36 - 54,475,456.96 - 595,225,237.62 三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） - -1,426,820.99 - 2,438,278.87 - -5,090,197.38 - -4,078,739.50 （一）净利润 24,382,788.69 24,382,788.69 （二）直接计入股东权益的利得和损失 - -1,426,820.99 - - - - - -1,426,820.99 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -1,426,820.99 -1,426,820.99 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - 4.其他 - 上述（一）和（二）小计 - -1,426,820.99 - - - 24,382,788.69 - 22,955,967.70 （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - 1.股东投入资本 - 2.股份支付计入股东权益的金额 - 3.其他 - （四）利润分配 - - - 2,438,278.87 - -29,472,986.07 - -27,034,707.20 1.提取盈余公积 2,438,278.87 -2,438,278.87 - 2.对股东的分配 -27,034,707.20 -27,034,707.20 3.提取一般风险准备 - 4.其他 - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - 2.盈余公积转增资本（或股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - 四、本年年末余额 270,347,072.00 211,948,014.31 - 59,466,152.23 - 49,385,259.58 - 591,146,498.12 公司法定代表人：詹军道 主管会计工作负责人：李强 会计机构负责人：龚小萍 12 2006 年度母公司股东权益变动表 编制单位：西安民生集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 股本 资本公积 减：库 存股 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 股东权益合计 一、上年年末余额 202,007,024.00 283,969,355.09 - 56,263,072.30 - 36,319,720.06 - 578,559,171.45 加：会计政策变更 -2,254,505.47 -9,018,021.87 -11,272,527.34 前期差错更正 - 二、本年年初余额 202,007,024.00 283,969,355.09 - 54,008,566.83 - 27,301,698.19 - 567,286,644.11 三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 68,340,048.00 -70,594,519.79 - 3,019,306.53 - 27,173,758.77 - 27,938,593.51 （一）净利润 30,193,065.30 30,193,065.30 （二）直接计入股东权益的利得和损失 - -2,254,471.79 - - - - - -2,254,471.79 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 1,426,820.99 1,426,820.99 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - 4.其他 -3,681,292.78 -3,681,292.78 上述（一）和（二）小计 - -2,254,471.79 - - - 30,193,065.30 - 27,938,593.51 （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - 1.股东投入资本 - 2.股份支付计入股东权益的金额 - 3.其他 - （四）利润分配 - - - 3,019,306.53 - -3,019,306.53 - - 1.提取盈余公积 3,019,306.53 -3,019,306.53 - 2.对股东的分配 - 3.提取一般风险准备 - 4.其他 - （五）股东权益内部结转 68,340,048.00 -68,340,048.00 - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） 68,340,048.00 -68,340,048.00 - 2.盈余公积转增资本（或股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - 四、本年年末余额 270,347,072.00 213,374,835.30 - 57,027,873.36 - 54,475,456.96 - 595,225,237.62 公司法定代表人：詹军道 主管会计工作负责人：李强 会计机构负责人：龚小萍 西安民生集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 13 一、 公司的基本情况 西安民生集团股份有限公司（以下简称“ 本公司” ）原名西安民生百货集团股份有限公 司，其前身是成立于 1959 年的西安市民生百货商店，1992 年 5 月 8 日，经陕西省西安市经济 体制改革委员会【市体改字(1992)033 号】批准，由西安市民生百货商店和西安市民生百货商 店劳动服务公司经销部作为发起人，采用募集设立方式成立股份公司，并于 1992 年 8 月 8 日，在陕西省西安市工商行政管理局领取注册号为 22060335 的《企业法人营业执照》，注册 资本为 73,134,930 元，注册地址为陕西省西安市解放路 103 号。 1994 年 1 月 10 日，经中国证券监督管理委员会【证监发审字（1993）113 号】文件及深 圳证券交易所【深交所审字（1994）第 006 号】文批准，根据【深证字（1994）第 1 号】《上 市通知书》通知，公司股票在深圳证券交易所正式挂牌上市，股票简称“ 陕民生 A” ，股票编 码“ 0564” 。1994 年 3 月 28 日，经股东大会通过和政府批准，公司名称变更为“ 西安民生集 团股份有限公司” ，并办理了工商变更登记。1996 年 6 月，经批准股票简称更名为“ 西安民 生” 。 本公司从成立至今，注册资本从成立时 73,134,930 元，到截止 2007 年 12 月 31 日的 270,347,072 元，其间经历了以下变更过程： 1994 年 4 月 11 日，经陕西省西安市证券监督管理办公室以【市监办字[1994]001 号】文 批准，并征得深圳证券交易所同意，分配 1992 年、1993 年的利润，分红派股，每 10 股送 3 股，其中国有股和发起人法人股每 10 股送 2 股派现金 1 元；1994 年 5 月 6 日至 5 月 19 日，向 原股东配股，送股后每 10 股配 3 股。二者共计增加股本 32,711,386 元； 1995 年 10 月 25 日，经西安市证券监督管理委员会审核批准，分配 1994 年利润分红派 股，每十股送一股，增加股本 10,584,632 元；同年，经西安市证券管理部门以【市证监字 〔1995〕005 号】文、国家国有资产管理局以【国资企函发〔1995〕89 号】文批准, 经中国证 券监督管理委员会以【证监发字〔1995〕52 号】文件复审通过,并征得深圳证券交易所同意， 向原股东配股，每 10 股配 3 股，增加股本 18,280,696 元； 1996 年 6 月 10 日，经年度股东大会同意，分配 1995 年利润分红派股，每 10 股送 2 股， 增加股本 26,942,328 元； 1997 年，经西安市证券监督管理委员会【市证监字[1997]010 号】文同意,并经中国证券 监督管理委员会【证监上字[1997]9 号】文复审通过，向原股东配股，每 10 股配 2.5 股，增加 股本 40,353,052 元； 2006 年 3 月，经本公司股东大会批准，实施股权分置改革，流通股按照每 10 股流通股可 西安民生集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 14 取得资本公积转赠 5 股的支付对价，共计以资本公积转增股本 68,340,048 元，转增后公司总 股本变更为 270,347,072 元。 本公司经营范围为国内商业、物资供销业（法律法规禁止的不得经营，专项审批项目取得 许可证后经营），仓储服务、计算机软件开发、销售；企业管理咨询服务、机械制造、摄像服 务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止出口的商品及技术 除外。 二、 财务报表的编制基础 本财务报表以本公司持续经营为基础编制。 本公司原按照 2006 年以前颁布的企业会计准则和《企业会计制度》(以下合称“ 原会计准 则和制度” )编制财务报表。自 2007 年 1 月 1 日起，本公司开始执行财政部于 2006 年颁布的 企业会计准则(以下简称“ 企业会计准则” )。2007 年度财务报表为本公司首份按照企业会计准 则编制的年度财务报表。 在编制 2007 年度财务报表时，2006 年度的相关比较数字已按照财政部《企业会计准则第 38 号 - 首次执行企业会计准则》及相关规定、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规 范问答第 7 号 - 新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的要求进行追溯调 整，所有项目已按照企业会计准则重新列报。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了企业的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。 四、 重大会计政策、会计估计变更 重大会计政策、会计估计变更的影响 本公司原执行 2006 年以前颁布的原企业会计准则和制度，从 2007 年 1 月 1 日执行企业 会计准则，并自该日起按照新企业会计准则的规定确认、计量和报告本公司的交易或事项。对 于因首次执行新企业会计准则而发生的会计政策变更，本公司采用下述方法进行处理。 西安民生集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 15 � 采用追溯调整法核算的重大会计政策变更 （1）长期股权投资：执行新企业会计准则之前，长期股权投资采用权益法核算时，初始 投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额作为股权投资借方差额核算，并按一定 期限平均摊销计入损益。初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，在“ 财 会[2003]10 号” 文发布之前产生的作为股权投资贷方差额核算，并按一定期限平均摊销计入 损益；在“ 财会[2003]10 号” 文发布之后产生的，计入资本公积。 执行新企业会计准则之前，母公司报表中以权益法核算对子公司的长期股权投资。执行新 会计准则后，有关长期股权投资的会计政策详见本附注“ 五、9，长期股权投资” 。于首次执 行日，对母公司报表中的对子公司长期股权投资予以追溯调整，视同该子公司自最初即采用成 本法核算。 （2）所得税：执行新企业会计准则之前，所得税的会计处理方法采用应付税款法。执行 新企业会计准则后，本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，有关所得税的会计政 策详见本附注“ 五、24，所得税” 。 （3）商誉：执行新企业会计准则之前，企业合并形成的商誉按照一定期限平均摊销。执 行新企业会计准则后，属于同一控制下企业合并产生的商誉于首次执行日的摊余价值全额冲 销，调整留存收益；属于非同一控制下企业合并产生的商誉于首次执行日的摊余价值作为认定 成本，不再进行摊销。有关企业合并的会计政策详见本附注“ 五、17，商誉” 。 （4）与收益相关的政府补助：在执行新企业会计准则之前，与收益相关的政府补助在实 际收到时计入补贴收入。执行新企业会计准则之后，上述与收益相关的政府补助在能够满足所 附条件并且能够收到时予以确认。 （5）辞退福利：在执行新企业会计准则之前，与辞退及内部退休职工工资及社保费用等 相关支出于支付当期计入损益。执行新企业会计准则之后，上述费用于辞退计划及内部退休计 划制定、相关支出并满足预计负债确认条件时予以确认。有关辞退福利的会计政策详见本附注 “ 五、18、（2），辞退福利” 。 （6）金融资产：在执行新企业会计准则之前，金融资产按初始成本计价。执行新企业会 计准则后，本公司金融资产按公允价值进行初始确认，并按分类不同分别进行后续计量。有关 金融资产的会计政策详见本附注“ 五、6，金融资产” 。 对于上述会计政策变更，本公司按照《企业会计准则第 38 号—— 首次执行企业会计准 则》及其相关规定，进行了追溯调整，并对财务报表重新进行了表述。上述会计政策变更对 2006 年 1 月 1 日和 2006 年 12 月 31 日的合并及母公司的股东权益及 2006 年度净利润的影 西安民生集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 16 响列示如下： （A）对 2006 年 1 月 1 日合并股东权益的影响 项目 未分配利润 盈余公积 资本 公积 少数股 东权益 合计 所得税 12,594,546.11 3,148,636.53 0.00 0.00 15,743,182.64 可供出售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 符合预计负债确认 条件的辞退福利 -17,327,558.66 -4,331,889.67 0.00 0.00 -21,659,448.33 以成本法核算对子 公司的长期投资 1,071,252.33 -1,071,252.33 0.00 0.00 0.00 少数股东权益作为 股东权益列报 0.00 0.00 0.00 331,908.49 331,908.49 合计 -3,661,760.22 -2,254,505.47 0.00 331,908.49 -5,584,357.20 （B）对 2006 年度合并净利润的影响 项目 金额 所得税 3,093,728.10 符合预计负债确认条件的辞退福利 4,638,230.52 少数股东损益作为净利润项目列报 170,258.59 合计 7,902,217.21 （C）对 2006 年 12 月 31 日合并股东权益的影响 项目 未分配利润 盈余公积 资本公积 少数股 东权益 合计 所得税 15,378,901.40 3,458,009.34 0.00 0.00 18,836,910.74 可供出售金融资产 0.00 0.00 1,426,820.99 1,426,820.99 符合预计负债确认 条件的辞退福利 -13,153,151.19 -3,868,066.62 0.00 0.00 -17,021,217.81 以成本法核算对子 公司的长期投资 696,847.27 -696,847.27 0.00 0.00 0.00 少数股东权益作为 股东权益列报 0.00 0.00 0.00 134,853.21 134,853.21 合计 2,922,597.48 -1,106,904.55 1,426,820.99 134,853.21 3,377,367.13 西安民生集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 17 （D）对 2006 年 1 月 1 日母公司股东权益的影响 项目 未分配利润 盈余公积 资本 公积 合计 所得税 12,594,546.11 3,148,636.53 0.00 15,743,182.64 可供出售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00 符合预计负债确认条件的 辞退福利 -17,327,558.66 -4,331,889.67 0.00 -21,659,448.33 以成本法核算对子公司的 长期投资 -4,285,009.32 -1,071,252.33 0.00 -5,356,261.65 合计 -9,018,021.87 -2,254,505.47 0.00 -11,272,527.34 （E）对 2006 年度母公司净利润的影响 项目 金额 所得税 3,093,728.10 可供出售金融资产 0.00 符合预计负债确认条件的辞退福利 4,638,230.52 对子公司的长期投资由权益法改为成本法 3,744,050.59 合计 11,476,009.21 （F）对 2006 年 12 月 31 日母公司股东权益的影响 项目 未分配利润 盈余公积 资本公积 合计 所得税 15,378,901.40 3,458,009.34 0.00 18,836,910.74 可供出售金融资产 0.00 0.00 1,426,820.99 1,426,820.99 符合预计负债确认条件的辞 退福利 -13,153,151.19 -3,868,066.62 0.00 -17,021,217.81 以成本法核算对子公司的长 期投资 -915,363.79 -696,847.27 0.00 -1,612,211.06 合计 1,310,386.42 -1,106,904.55 1,426,820.99 1,630,302.86 � 采用未来适用法核算的重大会计政策变更 除上述采用追溯调整法核算的重大会计政策变更以外，本公司因首次执行新会计准则还发 生了下述主要会计政策变更，并采用未来适用法进行会计处理。具体包括： （1）借款费用资本化：在执行新企业会计准则前，本公司仅将用于固定资产的专门借款 的累计资产支出加权平均数，按所占用专门借款加权平均利率计算确定的借款利息进行资本 化。在执行新企业会计准则后，本公司按照本附注“ 五、13” 所述会计政策，对借款费用进行 资本化。 （2）研发费用资本化：在执行新企业会计准则前，本公司研究开发费用全部费用化计入 西安民生集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 18 当期损益。在执行新企业会计准则之后，本公司按照本附注“ 五、15” 所述会计政策，对于符 合规定条件的开发支出，可以资本化确认为无形资产。 （3）非金融资产减值：在执行新企业会计准则之前，本公司前期已确认的非流动资产的 减值损失如果在以后会计期间恢复的，按照恢复的金额，在不超过已确认减值损失金额的范围 内，予以转回，计入当期损益。在执行新企业会计准则之后，本公司按照本附注“ 五、16” 所 述会计政策，对非流动资产计提减值准备，非流动资产的减值损失一经确认，除资产处置、出 售、对外投资等情况外，在以后会计期间不得转回。 （4）职工福利费：执行新企业会计准则之前，本公司按照工资总额的 14%计提职工福利 费，并计入当期损益。在执行新企业会计准则后，本公司不再按照工资总额的 14%计提职工福 利费，本公司根据实际情况和职工福利计划确认应付职工薪酬，并计入当期损益。首次执行日 后的第一个会计期间，将根据新企业会计准则确认的应付职工薪酬与原转入的职工薪酬之间的 差额计入当期损益。 （5）与资产相关的政府补助：执行新企业会计准则前，本公司收到的与资产相关的政府 补助作为专项应付款核算，并在有关拨款项目完成后，对于形成固定资产或产品并按规定留给 本公司的，将有关专项应付款计入资本公积；对未形成资产需要核销的拨款以及形成资产按规 定上交国家的，经批准后将专项应付款与有关资产科目冲销。执行新企业会计准则后，本公司 按照本附注“ 五、22” 所述的会计政策核算与资产相关的政府补助。 （6）除因执行新企业会计准则本公司对会计估计进行的必要变更外，本公司本年度对存 货的发出计价方法由原加权平均法变更为按照本附注“ 五、8” 所述的先进先出法。 五、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1. 会计期间 本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 2. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3. 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产以公允 价值计量外，均以历史成本为计价原则。 西安民生集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 19 4. 现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等 价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资。 5. 外币折算 （1）外币交易 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表 日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购 建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理 外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇 率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量 的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。 （2）外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权 益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收 入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东 权益项目下单独列示。实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的 汇兑差额，在编制合并财务报表时，也作为外币报表折算差额在股东权益项目下单独列示。处 置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动 对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 6. 金融资产 （1）金融资产的分类：本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大 类。 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：主要是指持有的主要目的为短 期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 2） 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产。 西安民生集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 20 3） 应收款项:是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产， 包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 4） 可供出售金融资产包括:初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划 分为其他类的金融资产。 （2）金融资产的确认和计量： 金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金 额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行 后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损 益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始 入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计 入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收 益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差 额，计入投资损益。 （3）金融资产减值： 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金 融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公 允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期 后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权 益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予 转回。 西安民生集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 21 7. 应收款项 对于本公司单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项，当存在客观证据表明本 公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减值的重大应收款项一起 按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征 的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比 例，据此计算本年度应计提的坏账准备。本公司将应收账款中账龄三年以上的质保金及有确凿 证据表明无法收回或收回可能性不大的款项，划分为特定资产组合，全额计提坏账准备。 应收账款、其他应收款按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下： 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 30% 3-4 年 50% 4－5 年 80% 5 年以上 100% 8. 存货 （1）存货的分类：存货分为原材料、低值易耗品、库存商品、包装物等。 （2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本计价， 领用和销售原材料以及销售产成品采用先进先出法核算。 （3）低值易耗品采用五五摊销法进行摊销，计入相关成本费用；包装物采用一次性摊销 法进行摊销，计入相关成本费用。 （4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现 净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部 分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库 存商品的存货跌价准备按单个库存商品项目的成本高于其可变现净值的差额提取；数量繁多、 单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。 西安民生集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 22 （5）存货可变现净值确定方法：库存商品等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合 同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订 购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 9. 长期股权投资 （1）长期股权投资的初始计量 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期 股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承 担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作 为长期股权投资的初始投资成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际 支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、 税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始 投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规 定确定初始投资成本。 （2）长期股权投资的后续计量 本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企 业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制 或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售 金融资产核算。 10. 投资性房地产 （1）投资性房地产的分类：包括已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使 用权；已出租的建筑物。 （2）投资性房地产的计价：投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的 成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成 本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 西安民生集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 23 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑 物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率 列示如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率（%） 土地使用权 50 0 2 房屋建筑物 40 3% 2.43 （3）投资性房地产的转换和处置： 投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产 或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产 或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止 确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。 11. 固定资产 （1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳 务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2,000 元的有形资产。 （2）固定资产的分类：房屋及建筑物、房屋建筑物装修、电子电器设备、运输设备、通 用设备和其他。 （3）固定资产的计价：固定资产按取得时的实际成本进行初始计量，其中，外购的固定 资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态 前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到 预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的 价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资 产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。 （4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产 计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资 产的成本或当期费用。本公司固定资产的预计净残值率为 3%，分类折旧年限、折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋建筑物 10-40 9.7-2.43 房屋建筑物装修 5 19.4 电子、电器设备 5-12 19.4-8.08 西安民生集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 24 运输设备 8-10 12.13-9.7 通用设备 5-12 8.08-19.4 其他 5-15 19.4-6.46 （5）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出 及装修支出等内容，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产 成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 （6）本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 （7）当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计 入当期损益。 12. 在建工程 （1）在建工程的计价：按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接 施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安 装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款 费用和汇兑损益。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状 态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始 计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。 13. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则：本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资 产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据 其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通 常指 1 年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性 房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化的期间：当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到 预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条 件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非 正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化；当购建或者生产符合资本 化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 西安民生集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 25 （3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专 门借款时，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。为 购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本 化的利息金额。 14. 无形资产 （1）无形资产的计价方法：本公司的主要无形资产是土地使用权、购入的计算机软件使 用权等。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的 无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按 公允价值确定实际成本。 （2）无形资产摊销方法和期限：本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平 均摊销；本公司购入的计算机软件使用权按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的 有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 （3）本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进 行复核，如有改变则进行调整。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用 寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使 用寿命内摊销。 15. 研究与开发 本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不 确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 西安民生集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 26 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出 不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该 项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 16. 非金融资产减值 本公司于每一资产负债表日对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资、固定资产、 在建工程、使用寿命确定的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生 了减值，本公司将进行减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产 组或资产组组合为基础测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产 的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去 处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 17. 商誉 商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投 资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包 含在长期股权投资的账面价值中。 西安民生集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 27 在财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据 企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。 18. 职工薪酬 （1）职工薪酬 主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和 职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务 的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损 益。 （2）辞退福利 辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳动合同到 期前不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动合同到期前鼓 励职工自愿接受裁减而给予的补偿；以及本公司实施的内部退休计划。 辞退福利的确认原则： 1） 企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。 2） 企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 辞退福利的计量方法： 1） 对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每 一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。 2） 对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预计的职 工数量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。 辞退福利的确认标准： 1) 对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段计划符 合预计负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的预计负债予以确认，计 入该部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。 2) 对于符合规定的内部退休计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常 退休日之间期间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入 当期管理费用。 西安民生集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 28 19. 预计负债 （1）预计负债的确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计 划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本 公司将其确认为负债： 1)该义务是本公司承担的现时义务； 2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 3)该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初 始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值 影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负 债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 20. 收入确认方法 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。与交易 相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收 入确认标准时，确认相关的收入。 （1）销售商品收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施与所有权 有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能 够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的 会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确 认相关的劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 在与交易相关的经济利益能够流入，收入的金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权收 入的实现。 西安民生集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 29 1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3）经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。 21. 租赁 本公司租赁为经营租赁。经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或 当期损益。 22. 政府补助 政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性 资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计 量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金 额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。 23. 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时 性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款 抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延 所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 24. 所得税的会计核算 本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得 税。将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及 企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收 益计入当期损益。 西安民生集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 30 当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税 务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税 资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 25. 企业合并 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司 在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或 被购买方控制权的日期。 （1）同一控制下的企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量，合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。 26. 终止经营 终止经营指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区 分的组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。同时满足下列条件的本公 司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分作出决议、本公司已经与受让方 签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。 27. 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的先行出价确定其公允价值。不存在活跃市场的 金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折 现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能多使用市场参数，不使用与本公司特定相关 的参数。 28. 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则：本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并 财务报表范围。 西安民生集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 31 （2）合并财务报表所采用的会计方法：本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业 已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表 中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公 司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资 产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同 该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流 量，按原账面价值纳入合并财务报表。 六、 税项 本公司适用的主要税种及税率如下： 1．企业所得税 本公司及独立缴纳企业所得税的分公司于本报告期统一适用企业所得税税率为 33%。本报 告期内所得税税率未发生变化，未享受任何形式上的税收优惠政策。 本公司之分公司庆阳店分公司独立缴纳企业所得税，企业所得税率为 33%。 2．增值税 本公司商品销售收入适用增值税，商品销项税率为 17%及 13%；购买商品等所支付的增值 税进项税额可以抵扣销项税，税率为 17%及 13%。 本公司之分公司庆阳店分公司增值税独立缴纳，并由当地税务机关核定征收。 增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。 3．营业税 本公司租赁收入、商誉使用费及服务收入适用营业税，适用税率 5%。 4. 消费税 本公司按应纳消费税的商品应税收入的 5%缴纳消费税。 西安民生集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 32 5．城建税及教育费附加 本公司城建税、教育费附加均以应纳增值税、营业税额、消费税额为计税依据，适用税率 分别为 7%和 3%。 6．房产税 本公司自用房产以房产原值的 80%为计税依据，适用税率为 1.2%；本公司出租房产以取得 的租赁收入为计税依据，适用税率为 12%。 七、 企业合并及合并财务报表 （一）重要子公司 公司名称 注册地 业务 性质 注册资本 经营范围 投资 金额 持股 比例 表决权 比例 西安民生润天 居家居广场有 限责任公司 西安 商品 零售 1,000,000 家具、家 居饰品 950,000 95% 95% 西安民生润天居家居广场有限责任公司（以下简称“ 润天居” ）成立于 2003 年 9 月 10 日，由本公司与西安民生劳动服务公司共同注册成立，本公司持股比例 95%，西安民生劳动服 务公司持股比例 5%。其经营范围为：家俱、家装工程、家居饰品、卫生洁具、陶瓷制品、床纺 用品、百货、五金、工艺品、纺织布料、布艺加工、小家电等的批发零售。 2006 年 12 月，经润天居股东会决议，该公司进行清算注销，全部资产及负债由本公司承 接。2007 年 3 月，润天居完成全部清算事宜，工商注销手续办理完毕。 （二）合并范围的变动 1、润天居清算事项 如本附注“ 七、（一）” 所述，报告期内对本公司之子公司润天居完成清算及工商注销， 导致该公司于报告期末不再纳入合并范围。 2、汉中世纪阳光商厦有限公司事项 本公司于 2007 年 10 月完成对汉中世纪阳光商厦有限公司（以下简称“ 汉中商厦” ）原国 有股及自然人股共计 3,115,000 股股权之收购事项，共计支付现金对价 10,438,800 元；同 月，本公司对汉中商厦增资 44,328,000 元，其中 14,600,000 元增加公司注册资本，使汉中商 厦注册资本由 3,400,000 元增加至 18,000,000 元。本公司在完成上述汉中商厦的股权受让及 西安民生集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 33 对汉中商厦增资后，持有汉中商厦股权比例为 98.67%，故自 2007 年 11 月 1 日起，本公司将汉 中商厦纳入合并范围。 2007 年 12 月，本公司之关联公司海航商业控股有限公司对汉中商厦进行增资，增资金额 共计 83,160,000 元，其中 27,000,000 元增加注册资本，增资后汉中商厦注册资本变更为 45,000,000 元；同月，本公司与关联公司宝鸡商场（集团）股份有限公司签订股权转让协议， 本公司将持有的汉中商厦 8,880,000 股股权转让给宝鸡商场（集团）股份有限公司，转让价格 共计 27,350,400 元。本次增资及股权转让事项完成后，本公司对汉中商厦股权投资比例降至 19.73%，故自 2007 年 12 月末，汉中商厦不再纳入本公司之合并范围。 2007 年 11 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日，汉中商厦纳入本公司合并报表之净利润为 44,256.63 元。 以上提及汉中商厦的历次增资已经相关中介机构进行验证并已履行工商变更登记手续，历 次的股权转让亦履行工商变更登记手续，增资及股权转让业经各相关公司股东（大）会决议批 准。 本公司对于上述增资及股权转让款项业已支付或收到。 八、 合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 库存现金 18,824.35 115,684.19 银行存款 280,684,667.61 294,918,162.12 其他货币资金 18,467,508.49 2,928,358.57 合计 299,171,000.45 297,962,204.88 （1） 截至本报告期末，本公司其他货币资金中包含为本公司开具的应付银行承兑汇票提 供质押之票据保证金共计 10,700,000 元，质押期间至 2008 年 3 月。由于该款项不能随时用于 对外支付货款，因此不做为现金流量表中现金及现金等价物列示，而体现于支付的与筹资有关 的现金中，由此造成现金流量表期末现金及现金等价物与期末货币资金余额间存在差异。 （2） 截至本报告期末，本公司于关联公司海航集团财务公司存有为期 3 个月的定期存 款，金额共计人民币 150,000,000 元。 西安民生集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 34 2. 应收账款 （1） 应收账款风险分类 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 金额 比 例% 坏账准备 金额 比 例% 坏账准备 单项金额重大的 应收账款 2,602,000.00 74 2,602,000.00 2,602,000.00 74 2,602,000.00 其他单项金额不 重大的应收账款 922,612.20 26 921,289.76 922,612.20 26 919,306.10 合计 3,524,612.20 100 3,523,289.76 3,524,612.20 100 3,521,306.10 应收账款风险分类政策参见本附注“ 五、7” 。 （2）应收账款账龄 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 4－5 年 6,612.20 1 5,289.76 6,612.20 1 3,306.10 5 年以上 3,518,000.00 99 3,518,000.00 3,518,000.00 99 3,518,000.00 合计 3,524,612.20 100 3,523,289.76 3,524,612.20 100 3,521,306.10 （3）坏账准备的计提方法及比例参见本附注“ 五、7” 。 （4）本报告期末，应收账款中不含持有本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位欠款。 （5）本报告期末，应收欠款前三位的欠款单位款项合计为 3,524,612.20 元，占应收账款 总额的 100%。 3. 预付账款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 19,537,256.47 100 3,386,933.02 100 1－2 年 0.00 0 24,465.11 0 合计 19,537,256.47 100 3,411,398.13 100 （1）本报告期末，预付账款中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位欠款。 （2）本报告期，本公司以银行票据方式预付部分货款及预付以后年度分店房屋租赁款项 导致预付账款增加。 西安民生集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 35 4. 其他应收款 （1）其他应收款风险分类 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 金额 比 例% 坏账准备 金额 比 例% 坏账准备 单项金额重大的 其他应收款 3,974,349.14 50 2,653,236.08 5,160,863.36 42 4,053,630.94 其他单项金额不 重大的其他应收 款 4,007,384.47 50 1,801,656.76 7,138,185.72 58 2,229,208.02 合计 7,981,733.61 100 4,454,892.84 12,299,049.08 100 6,282,838.96 （2）其他应收款账龄 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 金额 比例 % 坏账准备 金额 比例 % 坏账准备 1 年以内 3,542,740.80 44 221,950.84 5,968,204.71 48 298,410.24 1－2 年 65,723.00 1 6,572.30 137,073.20 1 13,707.32 2－3 年 57,514.95 1 17,254.49 1,216,118.07 10 1,080,705.12 3－4 年 1,180,831.90 15 1,101,751.45 119,796.00 1 59,898.00 4－5 年 137,796.00 2 110,236.80 138,694.10 1 110,955.28 5 年以上 2,997,126.96 38 2,997,126.96 4,719,163.00 39 4,719,163.00 合计 7,981,733.61 100 4,454,892.84 12,299,049.08 100 6,282,838.96 （3）坏账准备的计提方法及比例参见本附注“ 五、7” 。 （4）本报告期内，对与关联公司联建之民生新世界房产进行工程结算，原本公司垫支的 工程款项 1,828,330 元全部由联建方民生房地产有限公司偿付，导致其他应收款期末余额较上 年期末余额下降。 （5）本报告期末，应收款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （6）本报告期末，应收欠款前五位的单位款项合计 5,660,100 元，占其他应收款总额的 71%。（其中一年内的其他应收款 3,076,396 元，一年以上的其他应收款 2,583,704 元。） 西安民生集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 36 5. 存货及跌价准备 （1）存货的类别 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 库存商品 21,152,079.43 14,695,464.44 原材料 1,437,202.04 1,317,320.34 低值易耗品 2,232,121.67 1,500,512.68 合计 24,821,403.14 17,513,297.46 （2）存货的跌价准备 项目 2006 年 12 月 31 日 本期计提额 本期减少额 2007 年 12 月 31 日 原材料 1,065,943.91 0.00 0.00 1,065,943.91 合计 1,065,943.91 0.00 0.00 1,065,943.91 存货跌价准备的计提方法参见本附注“ 五、8” 。 6. 可供出售金融资产 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 持有其他上市公司之股票 0.00 1,710,820.99 合计 0.00 1,710,820.99 本公司将持有的其他上市公司之可流通股权划分为可供出售金融资产；本报告期内，全部 股票已出售。 7. 长期股权投资 （1）按合营企业、联营企业 被投资单位 名称 注册地 业务 性质 本企业 持股比 例 本企业 表决权 比例 期末净资产 总额 本期营业 收入总额 本期净 利润 联营企业 西安民生房地 产有限公司 西安 有限 公司 20% 20% 99,215,861 8,803,799 68,340 西安民生韩森 寨百货店 西安 有限 公司 40% 40% 0.00 0.00 0.00 合计 99,215,861 8,803,799 68,340 西安民生集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 37 （2）按成本法、权益法 被投资单位名 称 持股 比例 初始金额 年初余额 本年 增加 本年 减少 年末余额 成本法核算： 汉中世纪阳光 商厦股份有限 公司 19.73% 54,676,800.00 0.00 54,676,800.00 27,350,400.00 27,326,400.00 四川杨天生物医 药股份有限公司 9.6% 13,440,000.00 13,440,000.00 0.00 0.00 13,440,000.00 西安恒生科技股 份有限公司 3% 1,060,000.00 1,060,000.00 0.00 0.00 1,060,000.00 开元商城购物中 心有限公司 15% 90,000,000.00 90,000,000.00 0.00 0.00 90,000,000.00 江苏炎黄在线物 流股份有限公司 0.09% 50,000.00 50,000.00 0.00 0.00 50,000.00 小计 159,226,800.00 104,550,000.00 54,676,800.00 27,350,400.00 131,876,400.00 权益法核算： 西安民生房地 产有限公司 20% 22,097,600.00 19,919,555.72 0.00 76,383.52 19,843,172.20 西安民生韩森 寨百货店 40% 8,230,158.81 4,806,079.25 0.00 0.00 4,806,079.25 小计 30,327,758.81 24,725,634.97 0.00 76,383.52 24,649,251.45 合计 189,554,558.81 129,275,634.97 54,676,800.00 27,426,783.52 156,525,651.45 （A）本报告期内，本公司受让了汉中商厦股权，并对其进行增资，增资后本公司持有汉 中商厦 98.67%股权，并以成本法核算该投资；2007 年 12 月本公司将持有的汉中商厦部分股权 予以转让，同时引入新增股东向汉中商厦进行增资，本次增资及股权转让后，本公司对汉中商 厦投资比例下降为 19.73%，且不再对其具有重大影响，本公司对该项长期股权投资的核算仍采 用成本法，关于本公司对汉中商厦的股权投资之变化，请参见本附注“ 七、（二）、2” 所 述。 （B）江苏炎黄在线物流股份有限公司原为境内 A 股上市公司，由于连续三年亏损，已于 2006 年 5 月 15 日停止股票交易并退市，因此本公司对该项股票投资计提全额减值准备。同 时，由于流通权受到限制，本公司未将该项投资划分为金融资产。 （C）本报告期内，本公司之被投资公司均未向本公司分回红利。 西安民生集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 38 （3）长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2006 年 12 月 31 日 本期计 提额 本期减 少额 2007 年 12 月 31 日 四川杨天生物医药股份有限公司 4,608,000.00 0.00 0.00 4,608,000.00 西安民生韩森寨百货店 4,806,079.25 0.00 0.00 4,806,079.25 江苏炎黄在线物流股份有限公司 50,000.00 0.00 0.00 50,000.00 合计 9,464,079.25 0.00 0.00 9,464,079.25 8. 投资性房地产 项目 2006 年 12 月 31 日 本期增加数 本年减少 2007 年 12 月 31 日 原价 57,378,914.82 4,613,682.18 0.00 61,992,597.00 其中：房屋、建筑物 54,296,348.82 3,065,905.18 0.00 57,362,254.00 土地使用权 3,082,566.00 1,547,777.00 0.00 4,630,343.00 累计折旧和累计摊销 2,097,872.53 1,701,772.44 0.00 3,799,644.97 其中：房屋、建筑物 1,319,401.32 1,468,405.12 0.00 2,787,806.44 土地使用权 778,471.21 233,367.32 0.00 1,011,838.53 投资性房地产减值准备累计 金额 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 投资性房地产账面价值 55,281,042.29 2,911,909.74 0.00 58,192,952.03 其中：房屋、建筑物 52,976,947.50 1,597,500.06 0.00 54,574,447.56 土地使用权 2,304,094.79 1,314,409.68 0.00 3,618,504.47 （1）本公司投资性房地产采用成本模式计量。 （2）本报告期，本公司投资性房地产增加系原暂估转入的民生新世界房产于 2007 年完成 竣工结算，结算工程款金额大于原暂估金额调增账面价值所致。 西安民生集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 39 9. 固定资产 （1）固定资产明细表 房屋建筑物 通用设备 运输设备 通讯、电子 电器设备 其他设备 装修工程 合计 原值 2006年12 月31日 401,979,948.16 30,440,760.84 6,910,075.11 6,393,526.12 137,305,385.93 23,010,491.28 606,040,187.44 本期增加 49,371,736.20 38,295.00 2,030,403.00 7,808,348.38 8,826,187.00 382,654.84 68,457,624.42 本期减少 53,532,107.69 57,868.00 2,543,273.31 4,829,280.38 8,233,628.00 0.00 69,196,157.38 2007年12 月31日 397,819,576.67 30,421,187.84 6,397,204.80 9,372,594.12 137,897,944.93 23,393,146.12 605,301,654.48 累计折旧 2006年12 月31日 110,495,196.13 15,056,087.04 6,216,655.96 3,012,157.67 83,790,999.43 12,522,915.21 231,094,011.44 本期增加 23,355,804.08 2,494,837.86 731,447.79 3,727,419.59 15,659,815.66 4,585,628.63 50,554,953.61 本期减少 14,256,180.50 51,566.65 1,458,146.51 2,913,574.38 4,347,645.19 0.00 23,027,113.23 2007年12 月31日 119,594,819.71 17,499,358.25 5,489,957.24 3,826,002.88 95,103,169.90 17,108,543.84 258,621,851.82 减值准备 2006年12 月31日 0.00 416,925.00 0.00 667,095.61 1,197,725.76 0.00 2,281,746.37 本期增加 226,677.14 0.00 0.00 0.00 5,748,512.24 0.00 5,975,189.38 本期转回 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2007年12 月31日 226,677.14 416,925.00 0.00 667,095.61 6,946,238.00 0.00 8,256,935.75 净值 2006年12 月31日 291,484,752.03 14,967,748.80 693,419.15 2,714,272.84 52,316,660.74 10,487,576.07 372,664,429.63 2007年12 月31日 277,998,079.82 12,504,904.59 907,247.56 4,879,495.63 35,848,537.03 6,284,602.28 338,422,866.91 本报告期，固定资产增减变动主要因如本附注“ 七、（二）、2” 所述，由汉中商厦引起 的合并范围变动所致。 （2）暂时闲置固定资产明细项目列示如下： 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 房屋建筑物 706,160.02 479,482.88 226,677.14 0.00 其他设备 27,261,442.74 18,510,519.79 6,946,238.00 1,804,684.95 合计 27,967,602.76 18,990,002.67 7,172,915.14 1,804,684.95 西安民生集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 40 （3）本公司以报告期末净值为 114,897,526 元之解放路营业房产 4 至 7 层为抵押物，与 银行签订最高额授信合同，合同约定的最高授信额度为 100,000,000 元。截止本报告期末，尚 未使用之授信额度 100,000,000 元。 10. 在建工程 （1）在建工程明细表 工程名称 2006年 12月31日 本期 增加 本期转固及 其他减少 2007年 12月31日 资金 来源 工程状 态 民生大楼二 期工程 64,092,412.93 0.00 0.00 64,092,412.93 自有 长期 停建 北京科航大 厦工程 179,000,000.00 0.00 0.00 179,000,000.00 自有 在建 外立面改造 工程 0.00 7,826,123.00 0.00 7,826,123.00 自有 在建 营业场改造 0.00 8,820,757.00 8,820,757.00 0.00 自有 在建 合计 243,092,412.93 16,646,880.00 8,820,757.00 250,918,535.93 （A） 本报告期末，在建工程比 2006 年末增加 7,826,123 元，系本公司解放路营业楼外 立面装修改造工程增加所致。 （B） 本报告期末，在建工程余额中无借款费用资本化事项。 （2）在建工程减值准备 项目 2006 年 12 月 31 日 本期 计提额 本期 减少额 2007 年 12 月 31 日 计提原因 民生大楼二期 工程 13,988,169.12 3,108,482.04 0.00 17,096,651.16 长期停建 合计 13,988,169.12 3,108,482.04 0.00 17,096,651.16 西安民生集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 41 11. 无形资产 项目 土地使用权 计算机软件使用权 合计 原价 2006 年 12 月 31 日 44,898,198.62 0.00 44,898,198.62 本期增加 43,022,700.00 1,757,184.00 44,779,884.00 本期减少 43,022,700.00 0.00 43,022,700.00 2007 年 12 月 31 日 44,898,198.62 1,757,184.00 46,655,382.62 累计摊销 2006 年 12 月 31 日 10,352,962.10 0.00 10,352,962.10 本期摊销 2,008,521.60 61,072.80 2,069,594.40 本期减少 1,020,000.00 0.00 1,020,000.00 2007 年 12 月 31 日 11,341,483.70 61,072.80 11,402,556.50 账面价值 2006 年 12 月 31 日 34,545,236.52 0.00 34,545,236.52 2007 年 12 月 31 日 33,556,714.92 1,696,111.20 35,252,826.12 本报告期，固定资产增减变动主要因如本附注“ 七、（二）、2” 所述，由汉中商厦引起 的合并范围变动所致。 12. 长期待摊费用 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 租入房产装修改造 13,013,495.78 0.00 合计 13,013,495.78 0.00 长期待摊费用净值系本报告期，开立分店租入营业场地之装修改造工程支出摊余价值，原 值为 13,469,742 元，摊销期为 5 年。 13. 递延所得税资产 （1）已确认递延所得税资产 种类 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异之所得税资产 15,836,611.81 18,836,910.74 合计 15,836,611.81 18,836,910.74 西安民生集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 42 （2）期末已确认递延所得税资产的暂时性差异项目 可抵扣暂时性差异项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 坏账准备 7,978,182.60 9,804,145.06 存货跌价准备 1,065,943.91 1,065,943.91 长期股权投资减值准备 9,464,079.25 9,464,079.25 固定资产减值准备 8,256,935.75 2,281,746.37 在建工程减值准备 17,096,651.16 13,988,169.12 内退职工辞退福利 11,627,271.27 17,021,217.81 预计应付之费用 7,003,978.79 3,456,246.17 可抵扣之亏损 853,404.47 0.00 合计 63,346,447.20 57,081,547.69 税率 25% 33% 确认递延所得税资产 15,836,611.81 18,836,910.74 2007 年 3 月 16 日第十一届全国人民代表大会第五次会议通过了《中国人民共和国企业所 得税法》（以下简称“ 新企业所得税法” ），并自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司对于预计 2008 年 1 月 1 日起实施新企业所得税法后将转回的暂时性差异根据新企业所得税法规定的 25% 企业所得税税率，对 2007 年 12 月 31 日的递延所得税资产余额进行了相应调整。 14. 短期借款 借款类别 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 抵押借款 0.00 64,500,000.00 保证借款 130,000,000.00 141,000,000.00 合计 130,000,000.00 205,500,000.00 本公司之保证借款系全部由关联公司提供保证担保，详见本附注“ 十一、（三）、2” 所 述。 15. 应付票据 票据种类 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 10,700,000.00 0.00 合 计 10,700,000.00 0.00 本报告期末，全部应付银行承兑汇票均以本公司存于商业银行之票据保证金作为质押。 西安民生集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 43 16. 应付账款 应付账款 2007 年 12 月 31 日余额为 101,863,059.94 元（2006 年 12 月 31 日余额为 85,181,363.31 元）。 本报告期末，无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及关联方之款项。 17. 预收账款 预收账款 2007 年 12 月 31 日余额为 223,097,001.24 元（2006 年 12 月 31 日余额为 146,790,890.90 元）。本报告期预收账款比上年增加 52%，主要原因系本公司已出售但顾客未 消费的民生新会员卡金额较上年增加所致。 本报告期末，预收账款中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位的款项。 18. 应付职工薪酬 项目 2006年 12月31日 本期增加额 本期支付额 2007年 12月31日 工资(含奖金、津贴和补贴) 25,605,388.54 36,453,846.86 35,426,341.06 26,632,894.34 职工福利费 448,727.22 0.00 448,727.22 0.00 社会保险费 158,419.17 14,007,410.99 13,960,445.50 205,384.66 其中：1.医疗保险费 158,419.17 2,975,959.03 2,973,826.46 160,551.74 2.基本养老保险费 0.00 9,675,350.80 9,642,141.23 33,209.57 3.失业保险费 0.00 1,073,578.11 1,061,954.76 11,623.35 4.工伤保险费 0.00 110,647.28 110,647.28 0.00 5.生育保险费 0.00 171,875.77 171,875.77 0.00 住房公积金 -95,380.00 3,773,069.64 3,788,188.64 -110,499.00 工会经费和职工教育经费 3,046,446.80 1,489,278.65 1,084,322.02 3,451,403.43 内部退休职工预计费用 28,209,686.32 0.00 5,393,946.54 22,815,739.78 合计 57,373,288.05 55,723,606.14 60,101,970.98 52,994,923.21 本公司内部退休职工预计费用系因本公司实施内部退休计划形成。本公司将自职工停止提 供服务日至正常退休日期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合本附注 “ 五、18、(2)” 所述辞退福利计划的确认原则和确认标准的前提下，确认为应付职工薪酬， 计入当期损益。该部分应付职工薪酬会因工资增长率、内退人员寿命及折现率的变化等存在一 定的不确定性。 西安民生集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 44 19. 应交税费 税种 适用税率 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 增值税 17%、13% 10,547,502.01 10,656,301.81 营业税 5% 979,109.36 1,235,038.80 消费税 217,740.61 290,067.52 城市维护建设税 7% 539,028.17 298,251.95 企业所得税 33% 5,526,656.49 8,538,783.82 个人所得税 63,681.46 36,643.02 房产税 12%、1.2% 87,530.06 415,032.93 教育费附加 3% 432,611.20 401,703.14 其他 86,041.12 0.00 合计 18,479,900.48 21,871,822.99 20. 应付股利 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 流通股股东 3,162,825.94 5,466,207.98 合计 3,162,825.94 5,466,207.98 21. 其他应付款 其他应付款 2007 年 12 月 31 日余额为 56,149,880.05 元（2006 年 12 月 31 日余额为 36,638,837.36 元）。本报告期内其他应付款增加主要系应付营业场装修改造工程等款项增加 所致。 本报告期末，无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 西安民生集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 45 22. 股本 股东名称/类别 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 有限售条件股份 国有法人持股 0.00 85,800.00 其他内资持股 57,121,306.00 65,285,546.00 其中：境内非国有法人持股 57,084,017.00 65,241,127.00 境内自然人持股 37,289.00 44,419.00 有限售条件股份合计 57,121,306.00 65,371,346.00 无限售条件股份 人民币普通股 213,225,766.00 204,975,726.00 无限售条件股份合计 213,225,766.00 204,975,726.00 股份总额 270,347,072.00 270,347,072.00 23. 资本公积 项目 2006年12月31日 本年增加 本年减少 2007年12月31日 股份溢价 191,207,307.12 0.00 0.00 191,207,307.12 执行新准则前其他资本 公积 20,740,707.19 0.00 0.00 20,740,707.19 其他资本公积 1,426,820.99 0.00 1,426,820.99 0.00 合计 213,374,835.30 0.00 1,426,820.99 211,948,014.31 24. 盈余公积 项目 2006 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2007 年 12 月 31 日 法定盈余公积 57,027,873.36 2,438,278.87 0.00 59,466,152.23 合计 57,027,873.36 2,438,278.87 0.00 59,466,152.23 根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积金，本公司 2007 年度按净利润的 10%提取法定盈余公积金 2,438,278.87 元。 本公司 2006 年 12 月 31 日法定盈余公积金的确定原则：2006 年 1 月 1 日之前，本公司根 据因执行新企业会计准则重述后的 2006 年 1 月 1 日累计可供分配利润及 2006 年以前公司法、 本公司章程等相关规定计提 10%的法定盈余公积金和 10%的法定公益金；2006 年度，本公司根 据因执行新企业会计准则重述后的 2006 年度净利润和 2006 年 1 月 1 日执行的新公司法之规定, 西安民生集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 46 按 2006 年度净利润的 10%计提法定盈余公积金，同时，据 2006 年 1 月 1 日开始执行的公司法 之规定，将 2006 年 1 月 1 日以前累计计提的法定公益金转入法定盈余公积金。 本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。任意盈余公积金经批准 后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。本公司本报告期不提取任意盈余公积。 25. 未分配利润 （1）利润分配比例及金额 项目 分配基础 分配比例 2007 年度 2006 年度 提取盈余公积金 净利润 10% 2,438,278.87 3,019,306.53 （2）利润分配表 项目 2007 年度 2006 年度 上期末未分配利润 53,165,070.54 36,319,720.06 会计政策变更追溯调整未分配利润 2,922,597.48 -3,661,760.22 期初未分配利润 56,087,668.02 32,657,959.84 加：本年净利润 22,770,577.63 26,449,014.71 减：提取盈余公积金 2,438,278.87 3,019,306.53 分配普通股股利 27,034,707.20 0.00 期末未分配利润 49,385,259.58 56,087,668.02 其中：拟分配现金股利 0.00 0.00 本公司自本报告期初执行企业会计准则，并按相关要求进行追溯调整，具体事项详见本附 注“ 四” 所述。 26. 少数股东权益 子公司名称 少数股权比例 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 西安民生润天居家居广场有 限责任公司 5% 0.00 134,853.21 合计 0.00 134,853.21 西安民生集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 47 27. 营业收入、营业成本 （1）营业收入 项目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 936,270,054.00 887,961,488.17 其他业务收入 42,135,368.13 40,213,023.03 合计 978,405,422.13 928,174,511.20 （2）营业成本 项目 2007 年度 2006 年度 主营业务成本 763,764,514.99 739,595,220.37 其他业务成本 3,451,460.25 1,496,018.46 合计 767,215,975.24 741,091,238.83 （3）主营业务收入成本—按产品/业务类别分类 项目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 其中：商品销售收入 936,270,054.00 887,961,488.17 合计 936,270,054.00 887,961,488.17 主营业务成本 其中：商品销售成本 763,764,514.99 739,595,220.37 合计 763,764,514.99 739,595,220.37 主营业务毛利 其中：商品销售毛利 172,505,539.01 148,366,267.80 合计 172,505,539.01 148,366,267.80 28. 营业税金及附加 项目 计缴基数 计缴比例 2007 年度 2006 年度 营业税 应税收入 5% 2,041,648.21 2,004,844.74 城市维护建设税 流转税 7% 2,651,008.47 2,640,266.04 教育费附加 流转税 3% 2,546,383.45 1,174,588.98 消费税 应税收入 1,120,495.27 2,071,918.39 房产税 房屋出租收入 12% 512,093.16 592,294.13 其他 97,463.36 1,033.37 合计 8,969,091.92 8,484,945.65 西安民生集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 48 29. 财务费用 项目 2007 年度 2006 年度 利息支出 7,854,354.35 12,596,255.00 减：利息收入 4,817,193.32 4,220,915.50 加：汇兑损失 0.00 0.00 加：其他支出 -11,110.81 0.00 合计 3,026,050.22 8,375,339.50 30. 资产减值损失 项目 2007 年度 2006 年度 坏账损失 -1,807,699.75 1,139,396.44 存货减值损失 0.00 320,116.02 长期股权投资减值损失 0.00 50,000.00 固定资产减值损失 5,975,189.38 1,197,725.76 在建工程减值损失 3,108,482.04 4,374,443.14 合计 7,275,971.67 7,081,681.36 31. 投资收益 产生投资收益的来源 2007 年度 2006 年度 年末调整的被投资单位所有者权益净增减的 金额 -76,383.52 -583,747.12 股权投资转让收益 -43,668.02 0.00 企业处置可供出售金融资产实现的损益 3,261,479.26 0.00 合计 3,141,427.72 -583,747.12 本公司之投资收益汇回无重大限制。 32. 营业外收入 项目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置利得 125,550.00 5,350.00 政府补助 135,000.00 0.00 其他 345,449.43 25,055.00 合计 605,999.43 30,405.00 西安民生集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 49 33. 营业外支出 项目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损失 3,710,356.71 1,133,211.96 其他 52,350.54 6,000.00 合计 3,762,707.25 1,139,211.96 34. 所得税费用 项目 2007 年度 2006 年度 当期所得税费用 15,813,397.50 16,931,549.70 递延所得税费用 3,311,406.83 -3,093,728.10 合计 19,124,804.33 13,837,821.60 本公司本报告期递延所得税费用中包含：因 2008 年 1 月 1 日起实施的新企业所得税法规定 之税率与本报告期执行税率间差异对递延所得税资产的影响，详见本附注“ 八、13” 所述。 35. 现金流量表 （1）列示于现金流量表的现金和现金等价物包括： 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 现金 288,471,000.45 297,962,204.88 其中：库存现金 18,824.35 115,684.19 可随时用于支付的银行存款 280,684,667.61 294,918,162.12 可随时用于支付的其他货币资金 7,767,508.49 2,928,358.57 现金等价物 0.00 0.00 期末现金和现金等价物余额 288,471,000.45 297,962,204.88 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 0.00 0.00 本报告期末现金和现金等价余额与报告期末货币资金余额存在差异，详见本附注“ 八、1、 （1）” 所述。 西安民生集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 50 （2）收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金 （A）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2007 年度 收到的房屋及场地租金款、商户杂项收入、各项押金及质保金、商标 使用权款项等 28,823,148.07 合计 28,823,148.07 （B）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2007 年度 水电物业支出 24,773,688.09 广告宣传费用支出 8,240,110.75 维修及零星备件支出 3,474,476.63 招待及会议费用支出 2,389,094.65 差旅费支出 3,193,213.43 退还商户押金支出 1,088,978.87 咨询费用支出 1,020,318.00 培训支出 497,666.95 信息披露支出 440,318.70 财产保险支出 269,939.44 其他经营及管理费用 3,906,104.05 合计 49,293,909.56 （C）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2007 年度 支付的票据保证金 10,700,000.00 合计 10,700,000.00 西安民生集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 51 （3）合并现金流量表补充资料 项目 2007 年度 2006 年度 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 22,771,166.24 26,619,273.30 加：计提的资产减值准备 7,275,971.67 5,901,064.36 固定资产折旧 32,509,066.02 31,976,953.04 无形资产摊销 2,069,594.40 1,051,629.00 长期待摊费用摊销 452,610.24 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（减：收益） 470,342.84 179,306.67 固定资产报废损失 3,114,463.87 948,555.29 财务费用 7,854,354.35 12,596,255.00 投资损失（减：收益） -3,141,427.72 633,747.12 递延所得税资产的减少（减：增加） 3,000,298.93 -3,093,728.10 递延所得税负债的增加（减：减少） 0.00 0.00 存货的减少（减：增加） -5,930,432.11 -653,594.96 经营性应收项目的减少（减：增加） -11,808,542.87 -5,553,480.97 经营性应付项目的增加（减：减少） 123,106,711.71 39,990,568.54 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 181,744,177.57 110,596,548.29 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 288,471,000.45 297,962,204.88 减：现金的期初余额 297,962,204.88 264,602,424.92 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 -9,491,204.43 33,359,779.96 西安民生集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 52 （4）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项目 2007 年度 取得子公司及其他营业单位的有关信息 1．取得子公司及其他营业单位的价格 54,676,800.00 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 54,676,800.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 8,855,400.92 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 45,821,399.08 4．取得子公司的净资产 54,059,833.73 流动资产 50,243,209.95 非流动资产 84,252,877.02 流动负债 80,436,253.24 非流动负债 0.00 处置子公司及其他营业单位的有关信息 1．处置子公司及其他营业单位的价格 29,912,611.09 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 28,145,535.50 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 24,842,728.15 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,302,807.35 4．处置子公司的净资产 58,237,655.72 流动资产 69,460,809.40 非流动资产 85,212,876.45 流动负债 96,436,030.13 非流动负债 0.00 九、 母公司财务报表主要项目注释 1. 长期股权投资 （1）按合营企业、联营企业 被投资单位 名称 注册地 业务性质 本公司持 股比例 本公司表 决权比例 期末净资产 总额 本期营业 收入总额 本期净利 润 联营企业 西安民生房地 产有限公司 西安 有限公司 20% 20% 99,215,861 8,803,799 68,340 西安民生韩森 寨百货店 西安 有限公司 40% 40% 0.00 0.00 0.00 合计 99,215,861 8,803,799 68,340 西安民生集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 53 （2）按成本法、权益法 被投资单位名 称 持股 比例 初始金额 年初余额 本年 增加 本年 减少 年末余额 成本法核算 汉中世纪阳光 商厦股份有限 公司 19.73% 54,676,800.00 0.00 54,676,800.00 27,350,400.00 27,326,400.00 四川杨天生物 医药股份有限 公司 9.6% 13,440,000.00 13,440,000.00 0.00 0.00 13,440,000.00 西安恒生科技 股份有限公司 3% 1,060,000.00 1,060,000.00 0.00 0.00 1,060,000.00 开元商城购物 中心有限公司 15% 90,000,000.00 90,000,000.00 0.00 0.00 90,000,000.00 江苏炎黄在线 物流股份有限 公司 0.09% 50,000.00 50,000.00 0.00 0.00 50,000.00 西安民生润天 居家居广场有 限责任公司 95% 950,000.00 950,000.00 0.00 950,000.00 0.00 小计 160,176,800.00 105,500,000.00 54,676,800.00 28,300,400.00 131,876,400.00 权益法核算 西安民生房地 产有限公司 20% 22,097,600.00 19,919,555.72 0.00 76,383.52 19,843,172.20 西安民生韩森 寨百货店 40% 8,230,158.81 4,806,079.25 0.00 0.00 4,806,079.25 小计 30,327,758.81 24,725,634.97 0.00 76,383.52 24,649,251.45 合计 190,504,558.81 130,225,634.97 54,676,800.00 28,376,783.52 156,525,651.45 （A）本报告期内，本公司受让了汉中商厦股权，并对其进行增资，增资后本公司持有汉 中商厦 98.67%股权，并以成本法核算该投资；2007 年 12 月本公司将持有的汉中商厦部分股权 予以转让，同时引入新增股东向汉中商厦进行增资，本次增资及股权转让后，本公司对汉中商 厦投资比例下降为 19.73%，且不再对其具有重大影响，本公司对该项长期股权投资的核算仍采 用成本法，关于本公司对汉中商厦的股权投资之变化，请参见本附注“ 七、（二）、2” 所 述。 （B）报告期内，本公司对子公司润天居进行清算注销，详见本附注“ 七、（二）、1” 所 述。 （C）江苏炎黄在线物流股份有限公司原为境内 A 股上市公司，由于连续三年亏损，已于 2006 年 5 月 15 日停止股票交易并退市，因此本公司对该项股票投资计提全额减值准备。同 时，由于流通权受到限制，本公司未将该项投资划分为金融资产。 （D）本报告期内，本公司之被投资公司均未分回红利。 西安民生集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 54 （3）长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2006 年 12 月 31 日 本期 计提额 本期 减少额 2007 年 12 月 31 日 四川杨天生物医药股份有限公司 4,608,000.00 0.00 0.00 4,608,000.00 西安民生韩森寨百货店 4,806,079.25 0.00 0.00 4,806,079.25 江苏炎黄在线物流股份有限公司 50,000.00 0.00 0.00 50,000.00 合计 9,464,079.25 0.00 0.00 9,464,079.25 2. 投资收益 产生投资收益的来源 2007 年度 2006 年度 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 0.00 6,978,964.14 年末调整的被投资单位所有者权益净增减的 金额 -76,383.52 -583,747.12 股权投资转让收益 1,612,211.06 0.00 企业处置可供出售金融资产实现的损益 3,261,479.26 0.00 合计 4,797,306.80 6,395,217.02 本公司之投资收益无汇回限制。 十、 租赁 本公司自 2005 年 8 月将民生新世界房产出租给新一佳商贸有限公司，租赁期至 2020 年 8 月止，本报告期初出租资产账面净值 55,281,042 元，本报告期末出租资产账面净值 58,192,952 元。 十一、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1．存在控制关系的子公司详见本附注“ 七” 所述。 2．存在控制关系的其他关联方 关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司 关系 经济性质 法定代 表人 海航集团有限公司 海口市 航空运输、机场投 资与管理等 母公司 有限责任 陈峰 西安民生集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 55 3．存在控制关系的其他关联方的注册资本及其变化 关联方名称 2006 年度 本年增加 本年减少 2007 年度 海航集团有限公司 500,000,000.00 0.00 0.00 500,000,000.00 4.存在控制关系的其他关联方的所持股份及其变化 持股金额 持股比例 关联方名称 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 海航集团有限公司 51,805,158.00 51,805,158.00 19.17% 19.17% 5.不存在控制关系的关联方的性质 关联方名称 关联关系 与本公司关联交易内容 海航集团财务有限公司 同一控制人 金融业务 北京科航投资有限公司 同一控制人 项目投资管理 汉中世纪阳光商厦有限公司 同一控制人 股权投资 宝鸡商场（集团）股份有限公司 同一控制人 股权转让 海南航空股份有限公司 其他关联方 航空客运服务 海口美兰国际机场有限公司 同一控制人 提供担保 （二）关联交易 1.资金存放 （1）2007 年度 存入关联方资金 自关联方取出资金 关联方名称 发生额 余额 发生额 余额 海航集团财务有限公 司 602,694,345.87 150,000,000.00 602,694,345.87 0.00 合计 602,694,345.87 150,000,000.00 602,694,345.87 0.00 （2）2006 年度 存入关联方资金 自关联方取出资金 关联方名称 发生额 余额 发生额 余额 海航集团财务有限公 司 608,364,678.79 150,000,000.00 608,364,678.79 0.00 合计 608,364,678.79 150,000,000.00 608,364,678.79 0.00 西安民生集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 56 （3）海航集团财务有限公司为经中国银行业监督管理委员会批准成立的非银行金融机 构，其主要经营范围为协助成员单位实现交易款项的收付等业务及办理中国银行业监督管理委 员会批准的其他业务。 （4）本公司与海航集团财务有限公司原签订的《金融服务协议》已于本报告期内到期。 本公司第六届董事会第六次会议审议通过了《关于与海航集团财务有限公司续签金融服务协议 的议案》。 （5）本公司历年与海航集团财务有限公司存取款流量较大，系因存于该公司之 3 个月定 期存款到期解付转存所致。 （6）本报告期内，本公司自海航集团财务有限公司取得定期存款利息共计 2,970,000 元。存款利率与中国人民银行公布之同期存款基准利率一致。 2．接受担保 截止本报告期末，本公司股东海航集团有限公司及关联公司海口美兰国际机场有限公司为 本公司之短期贷款提供保证担保，担保期至 2008 年 9 月止。 3．股权转让 如本附注“ 七、（二）、2” 所述，本报告期末，本公司将持有的汉中商厦 8,880,000 股 份转让给关联方宝鸡商场（集团）股份有限公司，股权转让款共计 27,350,400 元。交易价格 由交易双方协商确定。 4．航空客运服务 本公司之其他关联方海南航空股份有限公司为本公司提供航空客运服务，本报告期共计 184,300 元。航空客运服务定价标准为航空客运市场之公允价格。 5. 关键管理人员薪酬 本公司本报告期内，本公司向关键管理人员支付薪酬共计 1,881,700 元。关键管理人员包 括董事、监事、总裁、副总裁、财务总监、董事会秘书等。 6．联建科航大厦 2005 年 3 月，本公司与北京科航投资有限公司达成合作意向，联建北京科航大厦，并于 2006 年 12 月就工程延期交付事项签订补充协议，本公司预计投资额为 387,600,000 元人民 币，项目建成后本公司预计可获得建筑面积约 41,230 平方米的房产。依据补充协议，该房产 应于 2008 年 8 月 31 日前交付。截至本报告期末，本公司共计支付联建项目款 179,000,000 元，其中本报告期支付联建工程款项 0 元。 西安民生集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 57 （四）关联方往来余额 关联方名称 科目名称 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 海航集团财务有限公司 银行存款 150,000,000.00 150,000,000.00 海南航空股份有限公司 其他应付款 119,079.50 32,460.00 十二、 或有事项 1、对外提供债务担保形成的或有负债 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司为下列单位提供担保： 被担保单位名称 担保类型 金额 占净资 产的比例 期限 本公司对外担保 陕西百隆（集团）股份有限公司 连带担保 9,000,000 1.52% 1997.10.28 至 2001.08.28 本公司向陕西百隆（集团）股份有限公司（现已更名为陕西煤航数码测绘（集团）股份有 限公司）提供了 900 万元银行借款担保，该担保的借款已于 2001 年 8 月 28 日到期，至今尚未 归还，贷款银行历年未就此担保事项付诸相关法律程序，也未向本公司追索连带责任。目前尚 无法确认该事项对公司影响。 2、除存在上述或有事项外，截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无其他重大或有事项。 十三、 承诺事项 1、已签订的正在或准备履行的大额发包合同 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司尚有已签订但未支付的约定大额发包合同支出共计 216,711,300 元，具体情况如下： 项目名称 合同金额 已付金额 未付金额 预计投资期间 科航大厦联建工程 387,600,000 179,000,000 208,600,000 2008 年 1－8 月 营业场外立面装修工程 12,671,300 4,560,000 8,111,300 2008 年 2 月 合计 400,271,300 183,560,000 216,711,300 西安民生集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 58 2、已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 于 2007 年 12 月 31 日(T)，本公司就分店营业场地之不可撤销经营租赁所需于下列期间承 担款项如下： 期间 经营租赁 T+1 年 4,208,333 T+2 年 13,160,000 T+3 年 15,144,600 T+3 年以后 247,540,884 合计 280,053,817 3、除存在上述承诺事项外，截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无其他重大承诺事项。 十四、 资产负债表日后事项 1、股权转让事项 2008 年 1 月，本公司与第三方公司陕西大公信息科技开发有限公司就陕西晶众家乐投资有 公司股权转让事项签订合同书，本公司拟受让该公司持有的陕西晶众家乐投资有公司 19.7%股 权，拟支付对价人民币 18,910,000 元。 2008 年 4 月，经本公司第六届董事会第五次会议决议通过上述事项，并考虑陕西晶众家乐 投资有公司经审计后转让基准日资产、负债、损益的变化情况，决议通过经转让方和本公司确 认后的支付对价将不超过 20,910,000 元。 2、投资比例变动事项 2008 年 1 月，本公司之联营公司西安民生房地产有限公司拟引进新股东，并拟由新股东对 该公司增资 20,000,000 元。增资后，该公司注册资本将增至 120,000,000 元，本公司对该公 司之投资比例将由 20%下降至 16.67%，本公司不再对该公司存在重大影响。 3、控股股东变更事项 2008 年 4 月，本公司之第一大股东海航集团有限公司以其所持本公司 51,805,158 股股权 向其全资子公司海航商业控股有限公司进行增资。本公司收到中国证券登记结算有限责任公司 深圳分公司 2008 年 4 月 11 日出具的过户登记确认书，海航集团有限公司持有的公司 51,805,158 股股权转让给海航商业控股有限公司的过户手续已办理完毕。海航集团有限公司 不再为本公司股东，海航商业控股有限公司成为本公司第一大股东，持有本公司 51,805,158 股股份，占公司股份总数的 19.16%。海航商业控股有限公司仍继续履行本公司股权分置改革有 西安民生集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 59 关限售条件的规定。海航商业控股有限公司为海航集团有限公司独资企业，本次股权过户不改 变公司实际控制关系。 十五、 其他重要事项 2007 年 9 月，经本公司董事会决议，本公司拟向咸阳市商业银行股份有限公司（以下简称 “ 咸阳商业银行” ）增资 60,000,000 元，在咸阳商业银行完成增资后，本公司将持有其 20%的 股份。截止本报告期末，该增资事项尚处于咸阳市商业银行股份有限公司股东会及中国银行业 监督管理委员会的审批阶段。 十六、 补充资料 1、非经营性损益表 项目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益 -366,995.47 -1,127,861.96 计入当期损益的政府补助 135,000.00 0.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的净损益 0.00 0.00 除上述各项外的其他营业外收支净额 293,098.89 19,055.00 小计 61,103.42 -1,108,806.96 所得税影响 20,164.13 -365,906.30 非经常性净损益合计 40,939.29 -742,900.66 其中：归属于母公司股东 40,939.29 -742,900.66 2、净资产收益率及每股收益 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股收 益的计算及披露》的要求，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下： （1）2007 年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 3.85% 3.86% 0.08 0.08 归属于母公司股东、扣除非经 常性损益后的净利润 3.85% 3.86% 0.09 0.09 西安民生集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 60 （2）2006 年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 4.43% 4.51% 0.10 0.10 归属于母公司股东、扣除非经 常性损益后的净利润 4.56% 4.64% 0.10 0.10 （3）净资产收益率的计算过程 项目 序号 2007 年度 2006 年度 归属于母公司股东的净利润 1 22,770,577.63 26,449,014.71 归属于母公司的非经常性损益 2 40,939.29 -742,900.66 归属于母公司股东、扣除非经常性损 益后的净利润 3=1-2 22,729,638.34 27,191,915.37 归属于母公司股东的期末净资产 4 591,146,498.12 596,837,448.68 全面摊薄净资产收益率（Ⅰ） 5=1÷ 4 3.85% 4.43% 全面摊薄净资产收益率（Ⅱ） 6=3÷ 4 3.85% 4.56% 归属于母公司股东的期初净资产 7 596,837,448.68 573,407,740.50 发行新股或债转股等新增的、归属于 母公司股东的净资产 8 0.00 0.00 归属于母公司股东的、新增净资产下 一月份起至报告期期末的月份数 9 0.00 0.00 回购或现金分红等减少的、归属于母 公司股东的净资产 10 27,034,707.20 0.00 归属于母公司股东的、减少净资产下 一月份起至报告期期末的月份数 11 8 0 报告期月份数 12 12 12 归属于母公司股东的净资产加权平均 数 13=7+1÷ ② +8× 9÷ 12 -10× 11÷ 12 590,199,599.36 586,632,247.86 加权平均净资产收益率（Ⅰ） 14=1÷ 13 3.86% 4.51% 加权平均净资产收益率（Ⅱ） 15=3÷ 13 3.85% 4.64% 西安民生集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 61 （4）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 序号 2007 年度 2006 年度 归属于母公司股东的净利润 1 22,770,577.63 26,449,014.71 归属于母公司的非经常性损益 2 40,939.29 -742,900.66 归属于母公司股东、扣除非经常性损 益后的净利润 3=1-2 22,729,638.34 27,191,915.37 期初股份总数 4 270,347,072.00 202,007,024.00 公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数（Ⅰ） 5 0.00 68,340,048.00 发 行 新 股 或 债 转 股 等 增 加 股 份 数 （Ⅱ） 6 0.00 0.00 增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期 期末的月份数 7 0.00 0 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 0.00 0.00 减少股份下一月份起至报告期期末的 月份数 9 0.00 0 报告期月份数 10 12 12 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6× 7÷ 10 -8× 9÷ 10 270,347,072.00 270,347,072.00 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷ 11 0.08 0.10 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷ 11 0.08 0.10 已确认为费用的稀释性潜在普通股利 息 14 0.00 0.00 转换费用 15 0.00 0.00 所得税率 16 认股权证、期权行权增加股份数 17 0.00 0.00 稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14- 15)× (1- 16)]÷ (11+17) 0.08 0.10 稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14- 15)× (1- 16)]÷ (11+17) 0.08 0.10 西安民生集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 62 4、资产减值准备明细表 项目 2006 年 12 月 31 日 本期计 提额 本期 转回 其他 转出 2007 年 12 月 31 日 坏账减值准备 9,804,145.06 102,462.08 1,910,161.83 18,262.71 7,978,182.60 存货减值准备 1,065,943.91 0.00 0.00 0.00 1,065,943.91 可供出售金融资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 持有至到期投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 长期股权投资减值准备 9,464,079.25 0.00 0.00 0.00 9,464,079.25 投资性房地产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产减值准备 2,281,746.37 5,975,189.38 0.00 0.00 8,256,935.75 工程物资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 在建工程减值准备 13,988,169.12 3,108,482.04 0.00 0.00 17,096,651.16 生产性生物资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 油气资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 商誉减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 36,604,083.71 9,186,133.50 1,910,161.83 18,262.71 43,861,792.67 西安民生集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 63 5、备考合并利润表 （1）假设本公司 2006 年度全面执行企业会计准则，以此为基础编制备考合并利润表： 项目 2006 年度 营业收入 928,174,511.20 减：营业成本 741,091,238.83 营业税金及附加 8,484,945.65 销售费用 21,422,021.87 管理费用 99,569,635.01 财务费用 8,375,339.50 资产减值损失 7,081,681.36 加：公允价值变动收益 0.00 投资收益 -583,747.12 营业利润 41,565,901.86 加：营业外收入 30,405.00 减：营业外支出 1,139,211.96 利润总额 40,457,094.90 减：所得税费用 13,837,821.60 净利润 26,619,273.30 少数股东损益 170,258.59 母公司享有的净利润 26,449,014.71 （2）备考合并利润表与原合并利润表之净利润差异： 项目 2006 年度 原合并利润表之净利润金额 18,717,056.09 差异调整: 所得税 3,093,728.10 符合预计负债确认条件的辞退福利 4,638,230.52 少数股东损益 170,258.59 差异调整小计： 7,902,217.21 备考合并利润表之净利润金额 26,619,273.30 西安民生集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 64 6．新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 项目名称 2007 年报 披露数 2006 年报 原披露数 差异 2006 年 12 月 31 日股东权益 593,594,934.76 593,594,934.76 0.00 2006 年 12 月 31 日少数股东权益 134,853.21 134,853.21 0.00 符合预计负债确认条件的辞退福利 -17,021,217.81 0.00 -17,021,217.81 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产以及可供出售金融资产 1,426,820.99 1,426,820.99 0.00 所得税 18,836,910.74 13,219,908.86 5,617,001.88 2007 年 1 月 1 日股东权益 596,972,301.89 608,376,517.82 -11,404,215.93 （1）2007 年 4 月 30 日财政部会计准则委员会颁布了《企业会计准则实施问题专家工作 组意见》，该意见明确企业如有实施的职工内部退休计划，符合辞退福利计划确认预计负债条 件的，比照辞退福利处理。依据该规定，本公司将符合预计负债确认条件的自内退职工停止提 供服务日至正常退休日的期间拟支付的工资和缴纳的社会保险费等 17,021,217.81 元，确认为 应付职工薪酬，并进行追溯调整，影响调减 2007 年 1 月 1 日股东权益 17,021,217.81 元。 （2）由于（1）事项的影响，按照 2006 年度适用的 33%企业所得税率，对所得税进行追 溯调整，影响调减所得税费用 5,617,001.88 元。 二十二、财务报告批准 本财务报告于 2008 年 4 月 25 日由本公司董事会批准报出。