000569_2007_＊ST长钢_2007年年度报告_2008-04-07.txt

攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 二ＯＯ七年 年度报告 报告期：2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 董事长：李赤波 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 公司董事王卫民、魏毅军未出席董事会，其中，王卫民董事委托张强独立董事、魏 毅军董事委托李生国董事代为行使表决权。 公司2007年度财务报告已经中瑞岳华会计师事务所审计并出具了标准无保留意见 的审计报告。 本公司董事长李赤波先生、财务负责人兼财务部部长吴波女士声明：保证年度报告 中财务报告的真实、完整。 目 录 一、公司基本情况简介………………………………………….……..………1 二、会计数据和业务数据摘要…………………………………...…………2 三、股本变动及股东情况……………………………………….…….…..….4 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况………………………….10 五、公司治理结构………………………………………………………… …..15 六、股东大会简介………………………………………………………………21 七、董事会报告……………………………………………………………….…22 八、监事会报告………………………………………………………….………35 九、重要事项…………………………………………………………….…….…39 十、财务会计报告……………………………………………….……….……..49 十一、备查文件…………………………………………………..……………..135 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 8 一、公司基本情况简介 (一)公司法定 中文名称 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 英文名称 PANGANG GROUP SICHUAN CHANGCHENG SPECIAL STEEL CO.,LTD. 英文名称缩写 CSSC (二)公司法定代表人 李赤波 (三)公司董事会秘书 舒联明 联系地址 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司董事会办 公室 联系电话 0816-3650392 传 真 0816-3651872 电子信箱 cctg@ (四)公司注册(办公)地址 四川省江油市江东路 195 号 邮政编码 621701 国际互联网网址 电子信箱 cctg@ (五)公司信息披露报纸 《上海证券报》、《证券日报》 登载公司年度报告的中国证监会 指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 (六)公司股票上市交易所 深圳证券交易所 股票简称 *ST 长钢 股票代码 000569 (七)其他有关资料 公司首次注册登记日期、地点 1988年8月28 日在四川省江油市工商行政管理局 注册登记，注册资本为53,896万元。 公司最近变更注册登记日期、地点 2006 年 9 月 1 日在四川省江油市工商行政管理局 变更登记，注册资本为 75,431 万元。 法人营业执照注册号 5107811800888 税务登记号码 510781214308027 组织机构代码 21430802-7 公司聘请的会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所 办公地址 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8 层 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 9 二、会计数据和业务数据摘要 (一)公司本年度实现的业务数据如下：（单位：元） 1、营业利润 33,010,972.94 2、利润总额 38,087,732.95 3、归属于上市公司股东的净利润 29,665,409.06 4、归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 14,510,405.18 5、经营活动产生的现金流量净额 -61,948,826.26 注：扣除的非经常性损益项目及涉及金额（单位：元） 项目 2007 年度 非流动资产处置损益 13,934,686.23 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，按照国 100,000.00 债务重组损益 385,898.29 除上述各项之外的其他营业外收支净额 734,419.36 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 小计 15,155,003.88 减：企业所得税影响数 非经常性损益净额 15,155,003.88 归属于少数股东的非经常性损益净额 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 15,155,003.88 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 14,510,405.18 非经常性损益净额对净利润的影响 15,155,003.88 (二)截止报告期末，公司前三年的主要会计数据和财务指标（单位：元） 主要会计数据 2007 年 2006 年 本年比上年 增减（％） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 3,470,644,809.59 2,877,225,365.52 2,985,596,370.86 16.25% 2,893,375,200.28 2,893,375,200.28 利润总额 38,087,732.95 -271,992,139.57 -267,113,572.27 112.44% -90,927,586.34 -92,846,439.34 归属于上市公司股 东的净利润 29,665,409.06 -271,992,139.57 -227,141,349.09 112.20% -90,927,586.34 -92,846,439.34 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益的净利润 14,510,405.18 -265,301,842.93 -220,451,052.45 103.05% 492,915.28 -1,425,937.72 经营活动产生的现 金流量净额 -61,948,826.26 9,265,556.50 9,265,556.50 -768.59% 115,525,014.55 115,525,014.55 2007 年末 2006 年末 本年末比上 2005 年末 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 10 年末增减 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 2,147,008,407.67 1,914,825,035.33 1,990,997,121.56 7.84% 2,269,445,259.16 2,269,445,259.16 所有者权益（或股东 权益） 600,414,012.03 546,711,417.99 572,865,296.74 4.81% 833,675,925.54 812,433,590.38 主要财务指标 2006 年 本年比上年增 减（％） 2005 年 2007 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.04 -0.36 -0.30 112.33% -0.13 -0.13 稀释每股收益 0.04 -0.36 -0.30 112.33% -0.13 -0.13 扣除非经常性损益后的 基本每股收益 0.019 -0.352 -0.29 103.10% 0.001 -0.002 全面摊薄净资产收益率 4.94% -49.75% -39.65% 44.59% -10.91% -11.43% 加权平均净资产收益率 5.05% -40.21% -33.57% 38.62% -11.28% -11.54% 扣除非经常性损益后全 面摊薄净资产收益率 2.42% -48.53% -38.48% 40.90% 0.06% -0.18% 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 2.47% -39.22% -32.58% 35.05% 0.06% -0.18% 每股经营活动产生的现 金流量净额 -0.082 0.012 0.012 -783.33% 0.166 0.166 2006 年末 本年末比上年 末增减（％） 2005 年末 2007 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的 每股净资产 0.796 0.725 0.759 4.87% 1.199 1.169 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 11 三、股本变动及股东情况 (一) 公司股份变动情况表（单位：股） 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发行 新股 送 股 公 积 金 转 股 其他 小计 数量 比例 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 547,268,635 485,514,725 61,753,910 61,698,050 55,860 207,045,316 207,045,316 72.55 64.37 8.19 8.18 0.01 27.45 27.45 -144,294,875 -82,698,000 -61,596,875 -61,582,550 -14,325 144,294,875 144,294,875 -144,294,875 -82,698,000 -61,596,875 -61,582,550 -14,325 144,294,875 144,294,875 402,973,760 402,816,725 157,035 115,500 41,535 351,340,191 351,340,191 53.42 53.40 0.02 0.02 0.01 46.58 46.58 三、股份总数 754,313,951 100 754,313,951 100 注：①截止2007年8月15日，公司股改限售流通股份12个月限售期满，根据公司股权分置改革方 案，深圳证券登记结算公司对符合条件的144,280,550股本公司限售股份解除了限售，由此减少有限 售条件股份144,280,550股，相应增加无限售条件股份144,280,550股，该部分股份自2007年8月21日起上 市流通。 ②期末有限售条件股份中含公司高级管理人员持股41,535股，较期初减少14,325股，其中：根据 上市公司高级管理人员持股管理办法，公司董事会秘书舒联明先生、公司监事会主席巩亚平女士持 有的公司股份按比例解除限售分别为13790股、700股，合计减少限售股份14490股。巩亚平女士不再 持有公司限售股份，舒联明先生持有公司限售股份期末余额为41370股；报告期内，公司新任监事付 正刚先生持有的公司股份220股，按照上市公司高级管理人员持股管理办法，对其中165股股份进行 了限售，由此增加限售股份165股。 ③限售股份变动情况表 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 12 序 号 股东名称 年初限售 股数 本年解除 限售股数 本年增加 限售股数 年末 限售股数 限售原因 限售 解除日期 1 上海上科科技投资有限公司 29,000,000 29,000,000 0 0 股权分置改革 2007-08-21 2 河北证券有限责任公司 23,100,000 23,100,000 0 0 股权分置改革 2007-08-21 3 深圳国际信托投资有限责任公司 19,554,150 19,554,150 0 0 股权分置改革 2007-08-21 4 攀枝花钢铁（集团）公司 11,550,000 11,550,000 0 0 股权分置改革 2007-08-21 5 深圳深业物流集团股份有限公司 6,930,000 6,930,000 0 0 股权分置改革 2007-08-21 6 深圳中财投资发展公司 5,775,000 5,775,000 0 0 股权分置改革 2007-08-21 7 深圳市物业发展（集团）股份有限公司 5,775,000 5,775,000 0 0 股权分置改革 2007-08-21 8 施辉 3,465,000 3,465,000 0 0 股权分置改革 2007-08-21 9 桂林市香桂苑酒楼有限公司 3,465,000 3,465,000 0 0 股权分置改革 2007-08-21 10 深圳市旗扬投资有限公司 3,465,000 3,465,000 0 0 股权分置改革 2007-08-21 其他 60 名限售股东 32,201,400 32,201,400 0 0 股权分置改革 2007-08-21 攀钢集团四川长城特殊钢有限责任公司 402,816,725 0 0 402,816,725 股权分置改革 --- 江油宏业机电设备公司 63,000 0 0 63,000 股权分置改革 --- 江油中坝镇农村合作会 52,500 0 0 52,500 股权分置改革 --- 巩亚平 700 700 0 0 高管持股 --- 舒联明 55,160 13,790 0 41,370 高管持股 --- 付正刚 0 00 165 165 高管持股 --- (二) 证券发行与上市情况 1、截止报告期末最近三年内，公司未发行证券。 2、报告期内，公司股份总数未发生变化。 2007年8月15日，公司股改限售流通股份12个月限售期满，深圳证券登记结算公司对符合条件的 144,280,550股本公司限售股份解除了限售，由此减少有限售条件股份144,280,550股，相应增加无限售 条件股份144,280,550股，该部分股份自2007年8月21日起上市流通。 3、本公司无内部职工股。 (三) 股东情况（单位：股） 1、 股东数量和持股情况表 股东总数 35,031 户 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 持股总数 持有有限售条件 股份数量 质押或冻结的 股份数量 攀钢集团四川长城殊钢有限责任公司 国有股东 53.40 402,816,725 402,816,725 201,408,362 上海上科科技投资有限公司 其他 3.45 26,000,000 0 河北证券有限责任公司 国有股东 3.06 23,100,000 0 23,100,000 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 13 深圳国际信托投资有限责任公司 国有股东 2.59 19,554,150 0 攀枝花钢铁(集团)公司 国有股东 1.53 11,550,000 0 张焱 其他 0.82 6,159,552 0 深圳中财投资发展公司 其他 0.77 5,775,000 0 5,775,000 浙江成就投资有限公司 其他 0.33 2,520,000 0 深圳市投资控股有限公司 国有股东 0.32 2,390,850 0 中国人民保险公司绵阳分公司 国有股东 0.31 2,310,000 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 上海上科科技投资有限公司 26,000,000 人民币普通股 河北证券有限责任公司 23,100,000 人民币普通股 深圳国际信托投资有限责任公司 19,554,150 人民币普通股 攀枝花钢铁(集团)公司 11,550,000 人民币普通股 张焱 6,159,552 人民币普通股 深圳中财投资发展公司 5,775,000 人民币普通股 浙江成就投资有限公司 2,520,000 人民币普通股 深圳市投资控股有限公司 2,390,850 人民币普通股 中国人民保险公司绵阳分公司 2,310,000 人民币普通股 中国平安保险（集团）股份有限公司 2,310,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 攀枝花钢铁(集团)公司是攀钢集团四川长城殊钢有限责任公司的控股公 司，也是本公司的实际控制人。 未知公司前十名无限售条件股东之间以及公司前十名无限售条件股东 和公司前十大股东之间是否存在关联关系或属于《持股变动信息管理办法》 规定的一致行动人。 注：2004 年 11 月 11 日，攀钢集团四川长城殊钢有限责任公司将其所持有的本公司发起人国有法人股 201,408,362 股质押给攀枝花钢铁（集团）公司，为攀枝花钢铁（集团）公司对攀钢集团四川长城特殊钢有限责任公司的担保提 供反担保。所质押股份已从 2004 年 11 月 11 日起冻结，该事项已作披露，刊登于 2004 年 11 月 13 日《中国证券报》、 《上海证券报》。目前，该部分股权尚处于冻结期间。 2、前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 序 号 有限售条件股东名称 持有的有 限售条件 股份数量 可上市 交易时间 新增可上 市交易股 份数量 限售条件 1 攀钢集团四川长城殊钢有限责任公司 402,816,725 2009 年 8 月 15 日 402,816,725 自获得上市流通权之日 起，在 36 个月内不通过交 易所挂牌出售。 2 江油宏业机电设备公司 63,000 --- 63,000 3 江油中坝镇农村合作会 52,500 --- 52,500 因该两名股东持有公司实 物股票尚未办理注销手 续，公司董事会也无法与 之取得联系，因此其所持 限售股份无法办理解除限 售手续。 (四) 公司控股股东及实际控制人情况简介 1、 报告期内，公司控股股东、实际控制人没有发生变更。 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 14 2、 控股股东、实际控制人情况介绍 控股股东名称：攀钢集团四川长城特殊钢有限责任公司 法定代表人：余自甦 成立日期：1996年11月 注册资本：162,000万元 主营业务：钢冶炼及压延加工，冶金机电设备的设计、制造、维修及备品件供应；第一、二、 三类在用压力容器检验；专用铁路线运输及维修；汽车运输、危货运输及装卸，汽车大修、总成修 理，汽车一、二、三级维护、小修和专项修理；土木工程建筑、冶金、机电、建筑的技术咨询及综 合技术服务；废钢、废旧有色金属等的采购（不设门市，仅限于采购组织）。 实际控制人名称：攀枝花钢铁（集团）公司 法定代表人：樊政炜 成立日期：1993年6月 注册资本：490,877万元 企业法人营业执照注册号：5104001801212（5-5） 主营业务：钢、铁、钒、钛、焦冶炼；钢压延加工；金属制品、机电设备、船舶制造修理；建 筑材料、煤化工产品及副产品、工业气体、无机盐制造；金属、非金属矿采选；水电气生产供应； 土木工程、线路、管道设备的设计、勘察、建筑；技防工程施工；房地产开发；压力容器制造、安 装及修理；机械设备安装及修理；设备故障诊断及状态监测；金属表面防腐处理；电梯安装及维修； 仪器仪表制造；楼宇自动化工程；机动车驾驶员技术培训；建设项目环境影响评价及其咨询服务。 控制关系图： 国务院国有资产监督管理委员会 100% 攀枝花钢铁（集团）公司 53.25% 16.84% 32.10% 53.40% 攀枝花钢铁有限责任公司 攀钢集团四川长城特殊钢有限责 任公司 攀钢集团四川长城特殊钢股份有 限公司 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 15 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一)董事、监事和高级管理人员基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持 股数(股) 期末持 股数(股) 年度内 增减 (股) 变动原 因 李赤波 董事长 男 39 2007.05－2008.06 0 0 - 任德祚 董事 男 55 2005.06－2008.06 0 0 - 王 政 董事 男 50 2005.06－2008.06 0 0 李生国 董事、总经理 男 40 2005.06－2008.06 0 0 - 魏毅军 董事 男 52 2005.06－2008.06 0 0 - 寇铁兵 董事 男 52 2005.06－2008.06 0 0 - 王卫民 董事 女 56 2005.06－2008.06 0 0 张 强 独立董事 男 47 2005.06－2008.06 0 0 - 杜肯堂 独立董事 男 72 2007.05－2008.06 0 0 - 陈志坚 独立董事 男 42 2005.06－2008.06 0 0 - 李光金 独立董事 男 42 2005.06－2008.06 0 0 - 巩亚平 监事会主席 女 52 2005.06－2008.06 700 700 包庆云 监事 男 55 2005.06－2008.06 0 0 - 鲍善勤 监事 男 53 2005.06－2008.06 0 0 - 冯文建 监事 男 55 2005.06－2008.06 0 0 - 付正刚 监事 男 42 2007.10－2008.06 0 220 220 新任监事 王剑志 副总经理、总工 程师 男 52 2005.06－2008.06 0 0 - 冯建勇 总经理助理 男 44 2005.06－2008.06 0 0 - 谭建海 总经理助理 男 52 2005.06－2008.06 0 0 - 吴 波 财务负责人 女 41 2007.10 至今 0 0 舒联明 董事会秘书 男 45 2004.07－至今 55160 55160 (二) 董事、监事、高级管理人员的主要工作经历 1、董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历 李赤波：曾任成都无缝钢管厂轧管三厂厂长助理，副厂长，成都无缝钢管厂轧管二厂厂长，成都无 缝钢管厂销售部部长，攀钢集团成都钢铁有限责任公司成钢进出口公司经理，攀钢集团成 都钢铁有限责任公司 340 连轧管厂筹备处常务副处长，攀钢集团成都钢铁有限责任公司 340 连轧管厂厂长，攀钢集团成都钢铁有限责任公司副总经理。现任攀钢集团长钢有限公 司董事、总经理，攀钢集团长钢股份公司董事长； 王 政：先后担任攀钢钢研院检测中心副主任，攀钢质量计量处副处长，攀钢质量计量处处长，川 投长钢股份公司总经理，攀钢集团长钢股份公司总经理。现任攀钢集团长钢有限公司董事、 党委书记，攀钢集团长钢股份公司董事、党委书记； 李生国：先后担任川投长钢股份公司第三钢厂厂长，川投长钢股份公司总经理，四川长钢集团公司 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 16 副总经理，攀钢集团长钢有限公司副总经理。现任攀钢集团长钢股份公司董事、总经理； 任德祚：先后担任川投长钢集团公司副董事长、总经理兼党委副书记，川投长钢股份公董事长和总 经理，川投长钢集团公司副董事长兼党委副书记，川投长钢集团公司和川投长钢股份公司 董事长兼党委书记，四川长钢集团公司和股份公司党委书记、股份公司董事长，攀钢集团 长钢有限公司和攀钢集团长钢股份公司党委书记。现任攀钢集团长钢有限公司董事，攀钢 集团长钢股份公司董事； 魏毅军：曾任攀钢集团炼铁厂副厂长，安全环保处副处长，物质供应处副处长，生产计划处处长。 现任攀钢集团长钢有限公司副总经理、攀钢集团长钢股份公司董事； 寇铁兵：曾任中行辽宁省分行上海证券部经理，中行信托上海证券总部副总经理，中国银河证券公 司经纪业务总部总经理。现任上海上科科技投资有限公司总经理、攀钢集团长钢股份公司 董事； 王卫民：现任河北证券有限责任公司副总裁，攀钢集团长钢股份公司董事； 张 强：现任成都大学工商管理系工商教研室主任，攀钢集团长钢股份公司独立董事； 杜肯堂：曾任乐山团地委、中共乐山地委任秘书，四川大学教师、校党委副书记、副校长，峨眉山 旅游股份有限公司独立董事。现任攀钢集团长钢股份公司独立董事； 陈志坚：先后担任西南交通大学计划财务处处长，西南交通大学副校长，攀钢集团长钢股份公司独 立董事； 李光金：曾任四川轻化工学院管理系讲师、教研室主任，西南交通大学经济管理讲师。现任四川大 学工商管理学院教授、博士生导师、副院长、攀钢集团长钢股份公司独立董事； 巩亚平：曾任长钢财务处副科长、科长，长钢实业开发总公司副总经理，长钢财务处副处长，长钢 集团公司纪委副书记兼监察审计部部长，长钢集团公司党委副书记兼工会主席，长钢股份公 司监事，攀钢集团长钢股份公司党委副书记兼工会主席。现任攀钢集团长钢有限公司董事， 攀钢集团长钢股份公司监事会主席； 包庆云：先后担任长钢股份公司生产计划部部长，长钢股份公司副总经济师兼生产计划部部长，川 投长钢集团公司副总经济师。现任攀钢集团长钢有限公司副总经济师、攀钢集团长钢股份 公司监事； 付正刚：曾任长钢三厂薄板车间副主任，长钢三厂党委副书记、副厂长，长钢三厂党委书记、第一 副厂长；长钢三厂厂长兼党委书记，长钢三厂党委书记兼纪委书记、工会主席，川投长钢 集团公司纪委副书记；四川长钢集团公司纪委副书记。现任攀钢集团长钢有限公司监事、 纪委书记、工会主席，攀钢集团长钢股份公司监事； 鲍善勤：先后担任川投长钢贸易公司副总经理，长城协和钢管公司总经理，四川长城钢管有限公司 总经理。现任四川长城钢管有限公司党委书记兼纪委书记、工会主席，攀钢集团长钢股份 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 17 公司监事； 冯文建：曾任长钢运输部政工科干事、团委书记，长钢公司工会办公室主任，长钢公司工会副主席， 长钢集团公司工会副主席，长钢集团公司纪委副书记兼监察审计部部长，长钢集团公司、 股份公司监事，攀钢集团长钢有限公司纪委办公室主任兼监察审计部部长。现任攀钢集团 长钢有限公司纪委副书记兼监察审计部部长，攀钢集团长钢股份公司监事； 王剑志：先后担任川投长钢集团公司副总经理兼总工程师，川投长钢股份公司副总经理兼总工程师。 现任攀钢集团长钢股份公司副总经理兼总工程师； 冯建勇：先后担任川投长钢股份公司第四钢厂厂长，川投长钢股份公司总经理助理。现任攀钢集团 长钢股份公司总经理助理； 谭建海：先后担任长城特殊钢有限责任公司供销管理部部长，长钢股份公司第四钢厂党委书记、常 务副厂长，川投长钢股份公司总经理助理。现任攀钢集团长钢股份公司总经理助理； 吴 波：曾任攀钢集团公司财务处结算科科长，攀钢集团长钢有限公司财务部部长助理，攀钢集团 长钢有限公司财务部副部长，攀钢集团长钢有限公司财务部部长。现任攀钢集团长钢股份 公司财务负责人、财务部部长； 舒联明：先后任公司办公室副主任，川投长钢集团公司办公室主任，四川长城特殊钢（集团）有限 责任公司董事会秘书、办公室主任。现任攀钢集团长钢股份公司办公室主任、董事会秘书。 2、董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况 序号 姓 名 任职股东单位名称 职务 1 李赤波 攀钢集团四川长城特殊钢有限责任公司 董事、总经理 2 任德祚 攀钢集团四川长城特殊钢有限责任公司 董事 3 王 政 攀钢集团四川长城特殊钢有限责任公司 董事 4 巩亚平 攀钢集团四川长城特殊钢有限责任公司 董事 5 魏毅军 攀钢集团四川长城特殊钢有限责任公司 副总经理 6 寇铁兵 上海上科科技投资有限公司 总经理 7 王卫民 河北证券有限责任公司 副总裁 8 包庆云 攀钢集团四川长城特殊钢有限责任公司 副总经济师 9 冯文建 攀钢集团四川长城特殊钢有限责任公司 纪委副书记兼监察审 计部部长 10 付正刚 攀钢集团四川长城特殊钢有限责任公司 监事、纪委书记、工会 主席 3、董事、监事、高级管理人员在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况 序号 姓 名 任职单位名称 职务 1 张 强 成都大学工商管理系工商教研室 主任 2 陈志坚 西南交通大学 副校长 3 王卫民 四川东泰产业（控股）股份有限公司 董事 4 任德祚 攀钢集团矿业有限公司 董事长 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 18 5 巩亚平 攀钢集团北海钢管有限公司 董事长 江油市长江实业公司 董事长 6 谭建海 长沙长城特钢销售有限公司 董事长 7 鲍善勤 四川长城钢管有限公司 总经理 (三)董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 1、决策程序及确定依据 报酬决策程序： 2007 年 4 月 12 日，公司第六届董事会第十三次会议审议通过了《关于 2007 年度公司高级管理 人员薪酬计划的议案》，制定了《2007 年度公司高级管理人员薪酬计划》，根据该计划制定的考核 办法和公司 2007 年度绩效目标，公司董事会薪酬与考核委员会对公司高级管理人员进行考评，提出 年度薪酬方案，交董事会确定。 报酬确定依据： 公司董事会确定的 2007 年计划目标制定的《公司 2007 年度预算》； 经注册会计师审计的《公司 2007 年度财务报告》。 2、年度报酬情况(单位：元) 姓名 职务 年度报酬总额 是否在股东单位或其他关联 单位领取报酬 李赤波 董事长 是 任德祚 董事 204,997 王 政 董事 164,003 李生国 董事、总经理 是 魏毅军 董事 是 寇铁兵 董事 是 王卫民 董事 是 张 强 独立董事 40,000（含税） 苏天森 独立董事 40,000（含税） 陈志坚 独立董事 40,000（含税） 李光金 独立董事 40,000（含税） 巩亚平 监事会主席 是 包庆云 监事 是 鲍善勤 监事 是 冯文建 监事 是 付正刚 监事 是 王剑志 副总经理、总工程师 153,750 冯建勇 总经理助理 133,253 谭建海 总经理助理 143,497 吴 波 财务负责人 是 舒联明 董事会秘书 92,010 合 计 1,051,510 (四)报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 19 (1) 由于工作调动原因，苗长江董事不再担任公司董事，李赤波先生当选公司董事。 由于工作变动原因，苏天森先生不再担任公司独立董事，杜肯堂先生当选公司独立董事。 2007 年 5 月 11 日，公司 2006 年年度股东大会决议，苗长江董事不再担任公司董事，李赤波先 生当选公司董事。 2007 年 5 月 11 日，公司第六届董事会第十五次会议决议，选举李赤波先生担任公司董事长职 务。 以上信息刊登在 2007 年 5 月 12 日《上海证券报》、《证券日报》。 (2)由于工作变动原因，范明先生不再担任公司副总经理、总会计师职务，张佐国先生不再担任 公司总经理助理职务。 2007 年 9 月 21 日，公司第六届董事会第十九次（临时）会议决议，决定解聘范明先生公司副 总经理、总会计师职务，解聘张佐国先生公司总经理助理职务。 以上信息刊登在 2007 年 9 月 22 日《上海证券报》、《证券日报》。 (3)由于工作变动原因，范明先生不再担任公司董事职务。 由于工作变动原因，吴波女士不再担任公司监事职务。 经公司总经理提名，吴波女士出任公司财务负责人。 2007 年 10 月 12 日，公司 2007 年第一次临时股东大会决议，决定免去范明先生公司董事职务。 公司董事会成员人数由 12 人减少为 11 人；决定免去吴波女士公司监事职务，付正刚先生出任公司 监事。 2007 年 10 月 12 日，公司第六届董事会第二十一次会议决议，决定聘任吴波女士为公司财务负 责人。 以上信息刊登在 2007 年 10 月 13 日《上海证券报》、《证券日报》。 (五) 公司员工情况 报告期末，公司在岗员工总数为7892人，其中， 生产人员6223人、 销售人员170人、技术人员 1153人、财务人员127人、行政人员219人。 公司全部员工中，文化程度在本科及以上有676人，大专1398人，中专261人，高中、技校3063 人，初中及以下2494人。 报告期末，公司需承担费用的离退休职工人数为4269人。 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 20 五、公司治理结构 (一)公司规范治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规、规范性文 件的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。 报告期内，公司根据最新颁布的国家法律法规和上市公司规范文件，不断建立健全各项内部管 理制度。制定了《公司内部控制制度》、《公司接待和推广工作制度》、《公司独立董事工作制度》、《公 司投资者关系管理制度》、《公司募集资金管理办法》、《公司董事、监事和高级管理人员持股管理制 度》等管理制度，修订了《公司总经理工作细则》，建立了防止大股东占用上市公司资金的长效机 制，并对公司章程有关条款进行了修订。通过建立健全以上制度，为提高公司治理水平、保证公司 规范健康发展提供了制度上的保障。 报告期内，公司董事会、监事会、经理层以及董事会下属各专门委员会严格按照规范运作规则 和内部管理制度履行各自的职责，进行经营决策、行使权力和承担义务，保证了公司在规则和制度 的框架内规范运作。 报告期内，根据《深圳证券交易所股票上市规则》的有关规定，按照“公开、公平、公正”的原 则，及时准确地披露公司定期报告以及与公司生产经营相关的重大信息，并保证了信息披露的真实、 准确和完整，没有出现虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，使公司全体股东均有平等机会获得公司 公告的全部信息。 综上所述，公司已基本建立起了符合上市公司要求的法人治理结构，公司治理的实际状况基本 符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。 (二)独立董事履行职责情况 按照《公司章程》的规定，公司建立了独立董事制度，董事会现有独立董事四人，达到了公司 董事人数的三分之一。 报告期内，公司独立董事认真履行法律、法规和《公司章程》赋予的职权，出席董事会会议和 股东大会，检查和指导公司生产经营工作，对公司发生的关联交易、聘任或解聘高级管理人员等事 项发表独立意见，提高了董事会决策的科学性和客观性，在董事会日常工作及重要决策中尽职尽责， 维护公司及全体股东的利益，做到了勤勉尽责。 1、独立董事出席董事会的情况 独立董事 姓名 本年应参加董 事会次数 亲自出席 （次） 委托出席 （次） 缺席 （次） 备注 张 强 12 9 3 0 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 21 陈志坚 12 9 3 0 李光金 12 9 3 0 杜肯堂 10 10 0 0 苏天森 2 1 0 1 出国无法联系 2、独立董事对公司有关事项提出异议情况 报告期内，公司独立董事对公司有关事项未提出异议。 (三)公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 1、人员方面 公司总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人、董事会秘书在本公司领取薪酬，没有在控 股股东单位担任除董事以外的任何职务；财务人员未在关联公司兼职；公司全体员工调配，劳动合 同的签订和调整均做到独立运作。 2、资产方面 公司资产完整，控股股东投入公司的资产独立完整、权属清晰。由本公司所使用的生产系统、 辅助生产系统和主要的配套设施、工业产权、商标、非专利技术等资产已全部进入上市公司，并办 理了产权变更手续。 3、财务方面 公司财务独立，建立了独立的财务核算体系；具有规范、独立的财务会计制度和分、子公司的 财务管理制度；独立在银行开户，不存在与控股股东共用一个银行帐户的情况，并独立纳税。 4、机构方面 公司董事会、监事会独立运作。公司各职能部门的机构、人员和控股股东完全分开。 5、业务方面 公司拥有相对独立的产、供、销系统。控股股东及其下属的其他单位未从事与本公司相同或相 近的业务，不存在同业竞争情况。 （四）内部控制制度的建立和健全情况 1、综述 公司自上市以来不断完善公司治理结构，已建立了符合现代企业制度的法人治理结构。根据上 市公司有关法律法规的要求，结合自身规范治理的实际需要，公司不断修订完善各项管理制度。修 改和制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董 事工作制度》、《总经理工作细则》、《董事会各专门委员会工作细则》等制度并严格遵照执行，为公 司内部控制制度的正常运行提供了良好的基础。 2007 年，公司通过开展上市公司治理专项活动，对公司治理状况和存在的问题进行了全面自查， 中国证监会四川证监局对公司进行了现场检查，并提出了整改意见。公司治理专项活动期间，公司 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 22 董事会陆续审议通过了《公司内部控制制度》、《公司接待和推广工作制度》、《公司独立董事工作制 度》、《公司投资者关系管理制度》、《公司募集资金管理办法》、《公司董事、监事和高级管理人员持 股管理制度》等多项内部控制制度，修订了《公司总经理工作细则》，建立了防止大股东占用上市 公司资金的长效机制，并对公司章程有关条款进行了修订。通过建立健全以上制度，为提高公司治 理水平、保证公司内部控制活动的进行提供了制度上的保障。 2、重点控制活动： （1）财务管理控制 公司拥有独立的财务会计部门，能够严格执行《会计法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》 等相关法律法规。公司建立了独立的会计核算体系和较为完善的内部财务管理制度，包括《全面预 算管理办法》、《货币资金结算管理办法》、《存货管理办法》、《公司应收账款管理办法》、《成本核算 规程》、《关于违反财经纪律财务制度的处罚规定》等内部制度，涵盖了财务管理控制的各个方面。 保证了能够按照及时、准确、完整地提供上市公司财务会计报告，如实、客观、公正地反映公司的 财务状况和经营成果，为股东、社会公众和其他有关方面提供可靠真实的会计信息。 （2）关联交易控制 公司发生的关联交易均严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》及相关法规的规定执行。对 日常关联交易严格执行年初预计，定期披露的原则进行。董事会审议关联交易事项严格执行独立董 事事前认可、关联董事回避表决、独立董事发表独立意见的程序。对超出董事会决策权限的关联交 易事项均提交公司股东大会审议，关联股东均回避表决。 （3）大股东非经营性占用资金及对外担保的控制 公司建立了防止大股东占用上市公司资金的长效机制，公司董事长是公司防止大股东占用上市 公司资金的第一责任人。公司财务部负责人牵头，加强公司财务过程控制，对公司日常财务行为进 行监控，每月末对公司大股东占用资金情况进行自查，结果报送监管部门，年度审计时，由会计师 事务所对公司大股东占用资金及对外担保情况进行审计并出具书面专项说明。通过对《公司章程》 有关条款的修订，严格控制对外担保，对占用资金问题启动了“占用即冻结”机制，有效地保障了公 司及全体股东的利益。2006 年 2 月公司彻底解决大股东占用上市公司资金问题后，至今未发生新增 占用的情况。 （4）信息披露控制 公司制定了《公司信息披露制度》、《重大信息内部报告制度》、《接待和推广工作制度》、《投资 者关系管理制度》等内部管理制度，对公司信息披露的程序予以细化，规定了公司重大临时报告及 重大信息的披露程序；进一步明确了信息披露的管理办法和责任人，并从相关档案管理、保密措施 和处罚办法等方面进行了详细的规定，为公司信息披露事务的有序进行，确保公司信息披露合乎相 关法律法规的要求提供了有力的保证。 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 23 （5）公司监察审计部作为公司内部审计机构，配备了专职人员，建立了公司内部审计的各项 制度，开展了相对独立的内部审计工作，对公司内控制度及其他内部管理制度的执行情况进行监察。 综上所述，内部控制制度已基本覆盖了公司生产经营的各个方面，并得到了有效执行。符合国 家有关法规和监管部门的要求。公司内部控制制度已基本具备了完整性、合理性和有效性。随着公 司的发展，公司将根据实际情况进一步完善。 3、自我评价 综上所述，内部控制制度已基本覆盖了公司生产经营的各个方面，并得到了有效执行。符合国 家有关法规和监管部门的要求。公司内部控制制度已基本具备了完整性、合理性和有效性。随着公 司的发展，公司将根据实际情况进一步完善。 4、公司监事会对公司内部控制自我评价发表的意见 报告期内，公司根据中国证监会、深圳证券交易所的相关要求，开展了“上市公司治理专项活动”， 建立健全了一系列内部控制制度。根据对公司2007年度内部控制制度执行情况的监督和检查，公司 监事会对公司内部控制自我评价发表意见如下： （1）根据中国证监会、深圳证券交易所的的有关规定，结合自身实际情况，公司进一步健全 了内部控制的运作机构，完善了内控制度，保证了公司治理结构的完整性、合理性和合法性，促进 了公司的规范运作和健康发展。 （2）公司内部控制组织机构完整，内部审计部门人员配备齐全，对重点控制活动执行情况的 监督检查能够得到充分保障。 （3）报告期内，公司不存在违反公司内部控制制度的情形。 综上所述，监事会认为：公司董事会对公司内部控制制度的自我评价是实事求是的，客观、真 实地反映了公司内部控制制度的实际情况。 5、公司独立董事对公司内部控制自我评价发表的独立意见 根据深圳证券交易所《关于做好上市公司2007年年度报告工作的通知》的要求，公司独立董事 现对2007年度公司内部控制制度自我评价发表独立意见如下： 经听取管理层的回报和审阅有关文件，我们认为：2007年度，公司在内部控制制度建设方面做 了大量的工作，公司内部控制制度得到了较好的执行。公司内部控制制度自我评价符合实际情况。 希望公司今后在内控制度的执行和监督检查方面进一步加大力度，及时发现内部控制中发现的问 题，及时进行整改，不断完善内部控制机制，增强内控意识，确保公司持续健康发展。 (五)高级管理人员的考评及激励机制的建立、实施情况 根据公司第六届董事会第十三次会议通过的《2007年度公司高级管理人员薪酬计划》和《2007 年度公司高级管理人员绩效薪酬考核办法》，公司董事会薪酬与考核委员会对公司高级管理人员2007 年度经营绩效进行了考核并提出了实施方案，经公司第六届董事会第二十六次会议审议后实施。 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 24 (六) 上市公司治理专项活动情况 报告期内，根据中国证监会颁布的《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》等 文件的要求，在四川证监局、深圳证券交易所的统一部署和指导下，公司于 2007 年度内开展了公司 专项治理活动。 1、根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》、四川证监局《关 于贯彻落实上市公司治理专项活动有关工作的通知》、深圳证券交易所《关于做好加强上市公司治 理专项活动的通知》等文件的要求和四川证监局的统一部署，公司制订了《治理专项活动工作计划》， 成立了治理专项活动领导小组，公司董事长担任组长，总经理担任副组长，董事会秘书担任联络员。 2、公司两次组织全体董事、监事和高级管理人员集中认真学习了中国证监会、四川证监局、 深圳证券交易所和公司关于开展上市公司治理专项活动的有关文件精神，并结合公司实际情况，认 真查找公司治理方面存在的问题和不足，对产生问题的深层次原因进行了深入分析和充分讨论。公 司还组织财务、企管、人力资源、供应、生产、销售等职能部门负责人认真学习上述文件，并对照 《上市公司治理活动情况汇总表》所列的六个方面 80 余条要求，逐条对比进行全面自查。在此基 础上提出了自查报告和整改计划。2007 年 5 月 30 日，公司召开第六届董事会第十六次临时会议， 审议通过了《关于“上市公司治理专项活动”自查报告及整改计划的议案》，8 月 10 日，公司在指定媒 体和深交所“上市公司治理”网络平台上公布了本公司《上市公司治理专项活动自查报告及整改计 划》，接受公众评议。与此同时，公司还设立了专门电话、电子邮箱以及利用深交所网络平台，听 取投资者和社会公众的意见和建议。 3、2007 年 9 月中旬，中国证监会四川证监局来我公司对治理专项活动进行了现场检查，并于 2007 年 11 月下旬向我公司出具了川证监上市[2007]64 号《关于对攀钢集团四川长城特殊钢股份有限 公司法人治理综合评价及整改建议的函》,对于四川证监局在整改建议函中提出的问题，公司经过认 真研究，逐一拟定了相应的整改方案，明确了整改的期限和责任人，2007 年 12 月 6 日，公司召开 第六届董事会第二十五次（临时）会议，审议通过了《公司治理专项活动整改报告》，并将报告全 文进行了公开披露。 存在的问题及整改措施： 根据公司于 2007 年 12 月 6 日公告的《公司治理专项活动整改报告》，目前公司在治理方面有 待解决的主要问题和对应的整改措施如下： 1、公司应采取措施，按照有关规定与大股东在办公场所、业务上严格分开，切实提高公司独 立性，防止出现大股东及其关联方干预公司独立经营、侵害公司利益的行为”。 整改措施：公司将结合与攀枝花新钢钒股份有限公司吸收合并事项，按照“三分开，两独立”的 原则，将公司办公场所与大股东明确分开。同时，对公司部分管理业务重新梳理流程，按要求做到 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 25 与大股东明确分开。 整改时间：此项工作在 2008 年 6 月底之前完成。 整改责任人：公司总经理。 2、公司应尽快清理土地、房屋产权，并办理相关产权变更手续”。 整改措施：公司将结合与攀枝花新钢钒股份有限公司吸收合并事项，对公司土地、房屋产权进 行彻底清理，对部分未办理变更手续的土地、房屋资产，集中办理产权变更手续。 整改时间：此项工作在 2008 年 3 月底之前完成。 整改责任人：公司总经理。 3、公司应规范‘三会’会议制度，严格按照有关规定制作并保管会议资料”。 整改措施：对部分通讯方式召开的董事会会议记录立即进行完善，此项工作已经完成。今后董 事、监事在会议记录和会议决议上署名时要注意规范，特别是有授权委托的时候，受托人应分别签 名并注明“代签”字样。加强“三会”资料的管理，确保资料规范、完整，并及时归档保存。 整改时间：公司“三会”资料的整理、完善工作在 2007 年 11 月 30 日之前完成。 整改责任人：公司董事会秘书。 4、“公司应根据《关于进一步加快推进清欠工作的通知》（证监公司字[2006]92 号）的要求，在 章程中载明制止大股东或实际控制人侵占上市公司资产的具体措施，明确责任人及其责任，并建立 对大股东所持股份‘占用即冻结’的机制”。 整改措施： 根据《关于进一步加快推进清欠工作的通知》（证监公司字[2006]92 号）的要求， 公司将对章程进行修订，在章程中载明制止大股东或者实际控制人侵占上市公司资产的具体措施， 明确责任人及其责任，并建立对大股东所持股份“占用即冻结”的机制。 整改时间：公司董事会办公室起草章程修订方案，经董事会审议通过后，提交公司最近一次股 东大会审议（2007 年 12 月 6 日召开的公司第六届董事会第 25 次临时会议审议通过了《关于修改< 公司章程>部分条款的议案》，待提交公司最近一次股东大会审议）。 整改责任人：公司董事长、董事会秘书。 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 26 六、股东大会简介 公司在报告期内召开了两次股东大会。 1、2006 年年度股东大会情况 2007 年 5 月 11 日，公司 2006 年年度股东大会在绵阳富乐山九洲国际酒店会议厅召开，出席股 东大会的股东（代理人）14 人、代表股份 419,808,475 股、占公司有表决权总股份的 55.65％。 本次会议决议公告刊登在 2007 年 5 月 12 日《上海证券报》、《证券日报》。 2、2007 年第一次临时股东大会情况 2007 年 10 月 12 日上午，公司 2007 年第一次临时股东大会在公司 3 号会议室召开，出席股东大 会的股东（代理人）6 人、代表股份 436,877,675 股、占上市公司有表决权总股份的 57.92％。 本次会议决议公告刊登在 2007 年 10 月 13 日《上海证券报》、《证券日报》。 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 27 七、董事会报告 ㈠报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内总体经营情况 一年来，公司经营班子按照董事会年初确定的工作目标，紧紧围绕生产经营、改革管理、技术 改造三条主线，在没有新项目投产的情况下，立足现有条件，通过整合内外资源、强化市场开发、 加强技术创新等措施，克服上游原材料及能源、运输价格大幅上涨等困难，积极抢抓市场机遇，实 现了生产经营的平稳运行，各项指标均超额完成年初董事会下达的目标。全年共产钢31.63万吨，钢 材55.37万吨，分别比上年增加了28.02%和11.11%；实现主营业务收入34.71亿元，比上年增加了20.65%； 全年实现净利润2966.54万元，实现了全年业绩的扭亏为盈。 2007年度经营计划完成情况如下： 经营指标 原拟定的本年度经营计划 本年度实际数 成品钢材产量(万吨) 50 55.37 销售收入(不含税) 30 34.71 产销率 ≥100% 108.36% 差异说明 2007年，公司抓住钢材市场上升的市场机遇，一方面，充分挖掘公司生产潜能放量生产， 实现了生产经营规模的有效放大，钢材产量和销售收入分别完成计划目标的110.74％、115.70； 另一方面，公司抓住时机大力促销，奋力开拓市场，压缩库存，全年产销率指标达到108.36%， 盘活了库存，公司的资产结构进一步得到优化，为公司2008年的经营打下了良好的基础。 2、主营业务及其经营状况 (1)主营业务收入、主营业务利润分行业、产品、地区构成情况 本公司主营业务为钢冶炼、钢压延加工。本公司属特钢行业，报告期内，公司主营业务收入及 主营业务利润均全部来源于特钢产品。 主营业务分行业、产品情况表(单位：万元) 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率 (%) 营业收入比上 年增减（%） 营业成本比上 年增减（%） 营业利润率比上 年增减（%） 冶金行业 347,064.48 310,350.56 10.58% 16.25% 13.67% 5.86% 主营业务分产品情况 碳结 56,854.25 51,475.20 9.46% 48.96% 33.11% 11.75% 碳工 68.49 68.76 -0.39% 52.29% 88.10% -23.42% 合结 73,117.08 66,101.65 9.59% 5.40% -0.77% 6.47% 合工 47,901.27 39,707.66 17.11% 9.48% 9.30% 0.19% 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 28 高工 362.88 326.06 10.15% -67.41% -67.62% 0.72% 弹簧 558.00 451.83 19.03% -1.91% -4.79% 3.63% 滚珠 4,842.77 4,548.52 6.08% 14.41% 7.46% 6.47% 低合金 5,947.79 5,948.88 -0.02% -0.82% -10.80% 10.06% 不锈 56,037.43 50,708.09 9.51% -8.12% -1.10% -8.44% 炼钢 22,049.97 19,626.61 10.99% 焊管 31,023.67 28,738.52 7.37% 14.56% 10.39% 3.93% 其他 761.33 646.12 15.13% -0.09% -26.28% 30.89% 新试 38,646.39 33,236.11 14.00% -2.20% -2.61% 0.49% 主营业务分地区情况(单位：万元) 地区 本年数（万元） 比上年增减（%） 华北地区 8,955.29 -22.21% 东北地区 5,087.55 128.16% 华东地区 69,019.67 18.18% 中南地区 26,742.78 19.61% 西南地区 214,916.43 16.10% 西北地区 13,449.60 12.19% (2)公司主要产品或服务及其市场占有率情况 本公司是国家基础原材料工业企业，可向能源、交通、国防、航空航天、核工业、电子通讯、 石油化工、机械及汽车制造等行业提供12大类、5000余个规格品种的特殊钢材和金属制品，其中， 有12％以上的产品达到国际先进水平，90％以上的产品按国家标准和国际标准生产，有34个产品获 国家、部、省级优质产品称号。 (3)主要供应商、客户情况(单位：万元) 向前五名供应商采购金额合计 149,378.18 占采购总额比重 49.67% 向前五名销售客户销售金额合计 75,762.86 占销售总额比重 22.61% 3、资产构成及费用同比变化情况(单位：元) 项目 2007年末 占2007年末总 资产的比重(%) 2006年末 占2006年末总 资产的比重(%) 增减变化比例 (%) 应收票据 85,271,834.15 3.97% 53,156,861.94 2.67% 60.42% 应收帐款 112,096,020.66 5.22% 178,411,238.87 8.97% -37.17% 其他应收款 22,394,674.49 1.04% 7,163,601.13 0.36% 212.62% 预付帐款 43,013,166.36 2.00% 52,991,956.79 2.67% -18.83% 存货 966,496,022.80 45.04% 692,961,108.25 34.85% 39.47% 投资性房地产 17,141,337.28 0.80% 19,054,571.92 0.96% -10.04% 长期股权投资 21,292,273.02 0.99% 33,525,425.30 1.69% -36.49% 固定资产 638,936,541.24 29.76% 642,987,706.70 32.34% -0.63% 在建工程 10,350,174.48 0.48% 30,242,476.50 1.52% -65.78% 短期借款 499,500,000.00 23.28% 448,000,000.00 22.53% 11.50% 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 29 长期借款 -- -- -- -- 项目 2007年 2006年 2007年比2006年 增减(%) 营业费用 27,597,467.80 16,417,667.60 68.10% 管理费用 234,478,504.16 190,937,898.50 22.80% 财务费用 33,061,526.67 30,744,729.88 7.54% 所得税 8,422,323.89 -39,972,223.18 121.07% 同比大幅变化的原因说明： 应收票据同比增加60.42%，其主要原因是年底有大量的银行承兑汇票未到期； 应收帐款同比下降37.17%，主要是由于公司利用产品需求旺盛时机，调整营销策略，大力催收 老货款所致； 其他应收款同比上升212.62%，主要是由于其主要原因为年末未抵扣的进项税暂挂款增加所致； 存货同比上升39.47%，主要是由于本期随着产能增大，原材料储备增加和在产品及自制半成品 增加所致； 长期股权投资同比下降36.49%，主要是本公司对联营企业四川长城钢管有限公司投资收益减少 所致。 在建工程同比下降65.78%，主要是本期在建工程结转固定资产所致。 营业费用同比上升 68.10%，主要原因为本年度随着销售量增加相应增加运费支出。 所得税同比上升 121.07%，主要是 2006 年末提取了较大的减值准备，而 2007 年度公司净利润大 幅上升所致。 4、经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量分析(单位：元) 项目 2007年数 上年同期数 同比变化（%） 一、经营活动产生的现金流量净额 -61,948,826.26 9,265,556.50 -768.59% 销售商品、提供劳务收到的现金 1,902,031,246.33 1,808,937,264.48 5.15% 购买商品、接受劳务支付的现金 1,589,654,774.35 1,569,444,324.01 1.29% 二、投资活动产生的现金流量净额 5,797,975.02 -4,869,034.27 -219.08% 收回投资收到的现金 11,958,868.39 0 -- 取得投资收益所收到的现金 0 566,460.00 -100.00% 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 而收回的现金净额 0 9,317.00 -100.00% 收到的其他与投资活动有关的现金 0 0 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金 6,160,893.37 5,444,811.27 13.15% 三、筹资活动产生的现金流量净额 23,514,098.78 -17,924,314.20 -231.19% 取得借款所收到的现金 651,400,000.00 448,000,000.00 45.40% 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 30 偿还债务所支付的现金 599,900,000.00 439,000,000.00 36.65% 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 27,985,901.22 26,924,314.20 3.94% 5、主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 本公司无控股子公司，也不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润的影响达到10% 以上的情况。 (二)对公司未来发展的展望 2008 年公司面临的有利和不利因素仍然相互消涨。 1、有利的方面，国际国内经济发展持续趋好，国家钢铁产业政策进入全面实施阶段，我国工 业化、城镇化步伐加快，机制制造、石油化工、航空航天、军工新试等产业持续繁荣，为特钢行业 带来良好发展机遇。 2、不利的方面，受美国次贷风波的影响，国际经济不确定因素增多，人民币及部份国际货币 对美元汇率持续升值影响出口，国际油价屡创新高，国际矿石资源、矿石运输价格上涨，对今年的 中国钢铁业将带来难以预计的影响；随着国内市场需求的加大，国外大的钢铁企业强势介入我国市 场，部分普钢企业成功转型为普优、普特结合，原燃材料价格居高不下，正加剧着特钢行业竞争； 国家宏观调控政策力度不断加大，紧缩银根、限制出口、节能减排等一系列政策的调控效应将使我 们必须面临出口、环保、资金等生产成本急剧攀升的压力。 3、、公司2008年经营目标 钢材产量 51万吨 主营业务收入(不含税) 42亿元 产销率 ≥100% 4、实现公司2008年经营目标的主要措施 （1）强化四大体系建设，促进规模放量，提升经营效益 ①创新经营理念。充分利用公司自身优势，找准自炼钢的品种定位，促进工模具钢、不锈钢、 锻造锭、电渣锭等优势厚利产品放量生产，做强自炼钢，提高产品盈利能力；充分利用资源优势， 加强协调，加大外购坯力度，优化钢坯结构，加强技术协作，将外购坯的低成本冶炼优势转化为公 司产品成本竞争优势，提高产品市场竞争力。 ②强化市场开发体系建设。进一步做好军工新试产品市场、高端产品出口市场以及周边钢锭市 场等特色市场的开发，为军工新试份额扩大、出口市场持续增长和炼钢一车间扩能上量打好基础。 ③强化资源保供体系建设。加强供应市场分析，以“及时、均衡、优质、经济保供”为目标，加 强资源控制战略研究，充分用好国内国外两个市场、两种资源。 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 31 ④强化产销协同体系建设。以合同管理为主线，优化销售合同，加强产销对接，强化生产计划 管理，加强生产流程中各系统、各环节的协调配合，加强设备维护，优化生产工艺流程和布局，提 高生产效率和合同兑现率，促进产销联动。 ⑤强化质量管理体系建设。以质量管理评审为契机，以资质认证为主线，以加强专业考核为动 力，以关键工序质量控制和工序评审为重点，加速推进质量振兴和质量提升计划，完善质量管理体 系，全面加强质量文化建设，确保产品质量稳定受控。 （2）强化五项基础工作，优化管理流程，提高管理效率 ①强化专业化管理，优化管理流程。以建立健全“科学规范、高效灵敏、协调运转”的专业化管 理体制为目标，明确专业部室职责界面，理顺管理关系，优化管理流程，并将各项经营管理指标落 实到各专业管理部室，由专业管理部室落实到责任单位，增强专业管理部室履责能力。 ②强化信息化管理，提高管理水平。加快推进产销系统、物流系统、财务系统、质量系统、设 备系统、人力资源系统等在线系统信息平台建设，以管理信息化手段有效衔接生产经营各个环节， 促进公司管理向“精细、透明、规范、高效”方向推进，提高信息传递速度和透明度，实现信息资源 的共享和全流程信息化管理。 ③强化财务管理，夯实财务基础。坚持全面预算管理，严格资金审批程序，加强成本、资金等 财务专业分析，严格按产品工艺进行成本核算，发挥财务“当家理财、决策参谋”的作用。 ④强化资产管理，提高资产利用效率。做好存量、闲置资产的盘活工作，提高资产利用效率； 加大应收账款催收力度，完善应收账款考核办法，盘活存量资产，减少资金沉淀；根据市场行情， 科学压库促销，合理优化库存结构。 ⑤强化物流管理，理顺物流流程。借助信息平台，强化物流管理，实现物资形态、存放区域、 库存物资数量及结构的全过程跟踪，加快在产品物资流转，促进物流顺畅。 （3）分解降本指标，落实五项降本措施，促进降本增效，提升产品成本竞争力 在资源成本、人工成本、资金成本、环保成本不断上升的形势下，两眼向内，内部挖潜，层层 分解降本指标，落实五项降本措施，确保全年可比产品成本同口径降低。 ①深入开展对标挖潜，优化经济技术指标。以公司历史最好指标记录和行业先进水平为标杆， 深入推进对标挖潜工作，优化各项经济技术指标，缩小与企业历史最好水平和同行业先进水平的差 距。 ②强化采购供应管理，降低源头采购成本。加强贵重金属价格走势研判，把握市场节奏，踏准 采购节点，规避价格风险。继续加大招标采购和代用品采购力度，降低采购成本；积极争取能源使 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 32 用相关政策支持，并建立节能降耗激励奖惩机制，切实推进节能降耗工作，降低能源使用成本。 ③加强生产过程控制，降低冶炼制造成本。进一步推进炼钢配料成本降低、加大替代品使用力 度等常规工作，严格控制钢铁料、合金料消耗；进一步畅通返回料消化通道，加快返回料消化节奏， 降低冶炼成本，减少资金占用；以信息化为手段，优化生产管理流程，加快锭坯流转，减少在制品 占用，从管理流程中降成本；加强设备管理，实行全员点检、统筹检修，达到减少用工、降低维修 成本的目的。 ④加强工艺技术攻关，促进工艺技术降本。发挥公司技术优势，进一步加大钢铁料配料、低值 合金料替代高值合金料、缓冷代退火、节能降耗新工艺新技术等工艺技术攻关力度，从优化工艺技 术方面达到降低成本、提高产品质量和成材率的目的。 ⑤加强费用控制，减少非生产性费用支出。加强招待费、办公费等可控专项费用管理，严格控 制非生产性费用支出，力争各项可控费用在去年基础上再降 5~10%。加强资金占用定额考核，盘活 存量资产，优化融资结构，降低资金成本，减少财务费用。 （4）实施产品、技术、人才三大创新工程，加强技术改造和节能环保工作，增强可持续发展 动力 ①深化产品结构调整，实施产品创新工程，提高产品盈利能力。紧盯特钢行业进步潮流和下游 行业发展方向，按照“生产一代，储备一代，研发一代”的产品开发战略思路，围绕公司品种结构调 整及未来产品发展方向，进一步加大新产品开发力度，深化产品结构调整，建立“品种止损增效机制”， 探索以技术创新带动产业升级、以结构调整促进经济增长方式转变的特钢发展道路。 ②坚持科技强企战略，实施技术创新工程，提升自主创新能力。充分利用公司科研开发优势和 军工配套企业品牌，密切跟踪军工新试课题，积极争取参与大飞机制造等国内重大项目；加快科技 创新体系建设，加大科技创新激励力度，促进“产、销、研”的有机结合，为技术创新、产品开发、 市场开拓提供体制平台；积极做好各项课题的开发，按计划完成各项科研课题，逐步提升公司核心 产品的竞争力。 ③坚持人才兴企战略，实施人才创新工程，夯实经营发展基础。加快科技人才队伍建设，完善 人才的引进、吸收、培养、保有政策，提高干部职工综合素质和整体水平。完善各类人才的聘任管 理制度，加强对专家工程师、主任工程师、责任技师的管理和激励，调动各类人才的积极性。 ④进一步加强安全文明生产、节能降耗、环保减排工作，强化责任意识，加大考核力度，实行 重大安全生产、节能降耗、环保减排事故首要负责人问责制；针对安全生产、节能降耗、环保减排 中存在的薄弱环节和事故隐患，加强整改和专项治理，促进安全文明生产、节能降耗、环保减排处 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 33 于可控状态；加快炼钢三车间电炉烟尘等省市挂牌督办限期治理项目的改造，推进电炉烟尘、烟雾、 废气治理，加大废水、废酸等各种废弃物的回收利用力度，大力发展循环经济，促进环保减排，建 设生态文明型、环境友好型企业；全面推进节能降耗工作，积极建设资源节约型企业。 （5）理顺管理体制和运行机制，构筑放量生产、效益提升的体制机制平台，充分调动各方面 的积极性 ①进一步完善绩效考核办法和单专项考核办法，增强各单位的积极性。调整内部结算价格体系， 加大对各专业化生产单位的内利考核力度，以建立正向考核体系为载体，实现单位部门管理效益提 升与全体员工的利益共享；进一步深化分配制度改革，调整工资分配导向和结构，加大考核激励力 度，进一步下放考核分配权力，积极向销售、技术、生产一线等重点岗位和骨干人员倾斜，调动各 级人员的积极性，促进全年目标的完成。 ②深化干部人事制度改革，提高干部队伍素质。进一步完善领导干部淘汰、交流、招聘、任前 公示制度，优化领导干部结构，提高领导干部素质；加大对领导干部的考核力度，不但实行年度考 评末位淘汰，而且对日常履职情况进行问责，对严重不作为者就地免职。 ③深化劳动用工制度改革，优化用工配置。深入推进定编、定责、定员、定薪“四定”工作，坚 持用工总数不突破原则，将两级机关及部分生产岗位的富余人员，集体转岗培训，重新竞争上岗， 渐近式地解决公司劳动用工的历史遗留问题，有效缓解结构性臃员和结构性缺员的矛盾。 ④深化机关机构改革，优化资源配置。在明确职能界定、工作界面的基础上，进一步精简机关 机构，精减人员，畅通人员分流渠道，进一步优化公司管理流程，提高工作效率。 (三)公司投资情况 1、报告期末公司对外投资余额为21,292,273.02元，主要投向为： 被投资企业名称 经营范围 投资金额(元) 权益比例(％) 攀钢集团财务公司 金融 16,161,500.00 2.10 华西证券有限公司 金融 3,000,000.00 0.42 四川长城钢管有限公司 不锈钢管 2,130,773.02 24.76 报告期末，公司对外投资余额比年初减少12,233,152.28元，减少36.49％，主要原因是：(1)根据四 川长城钢管有限公司本年度经审计实现的净利润，按本公司持有的24.76%股权比例计算的损益调整 减少12,233,152.28元； 2、报告期内，公司未募集资金。公司于 1996 年配股募集资金已按《配股说明书》的要求投入 使用。 3、报告期内，非募集资金投资项目情况 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 34 报告期内，公司技改项目完成投资5264.1万元，主要技改项目实施进度为： （1）炼钢四车间烟尘治理技改工程，计划投资3700万元，报告期内完成投资2800万元，自开工 累计完成投资3250万元，项目已完工。 （2）炼钢四车间钢包修砌易地改造，计划投资190万元，报告期内完成投资137万元，自开工累 计完成投资172万元，项目已完工。 （3）炼钢四车间钢锭浇铸及精整扩能改造项目，计划投资160万元，报告期内完成投资106万元， 自开工累计完成投资136万元，项目已完工。 （4）锻钢二车间新增自动旋转平台，计划投资40万元，报告期内完成投资40万元，自开工累计 完成投资40万元，项目已完工。 （5）特冶四区电渣炉配套新增退火炉2台,计划投资60万元，报告期内完成投资86.9万元,自开工 累计完成投资86.9万元，项目已完工。 （6）焊管钢丝厂Φ50精密焊管机组项目，计划投资120万元，报告期内完成投资120万元，自开 工累计完成投资120万元，项目已完工。 （7）炼钢一车间新增80吨退火炉一台, 计划投资230万元，报告期内完成投资173万元，自开工 累计完成投资173万元，项目已完工。 （8）炼钢三车间电炉烟尘治理工程, 计划投资360万元，报告期内完成投资10万元，自开工累 计完成投资10万元，项目于2007年10月开工建设,目前土建已完工,正进行设备及钢结构安装。 （9）特冶三区新增2台2.5吨电渣炉项目,计划投资498万元，报告期内完成投资498万元，自开工 累计完成投资498万元，项目已完工。 (四)有关会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正情况 1、主要会计政策变更的说明 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。按照新会计准则和中国证券监督管理委员会发布 的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》（证监发[2006]136 号）和《公开发行证 券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有 关规定，本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中： （1）根据《企业会计准则第 18 号—所得税》的规定，在首次执行日，公司停止采用应付税款 法，改按资产负债表债务法对所得税进行处理并进行追溯调整。公司全面比较了 2006 年 1 月 1 日和 2007 年 1 月 1 日两个时点的资产、负债账面价值与其计税基础，对两个时点的应收款项坏账准备、 存货跌价准备、长期投资减值准备、固定资产减值准备和在建工程减值准备等，根据新会计准则的 规定，确认相应的递延所得税资产；对公司可供出售金融资产账面价值大于资产计税基础的差额计 算递延所得税负债 615,155.86 元，相应调整减少 2007 年期初资本公积 615,155.86 元。 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 35 （2）根据《企业会计准则第 22 号—金融工具的确认与计量》的规定，将原计入长期股权投资 的股票投资转入可供出售金融资产，并按公允价值进行了调整，调整增加 2007 年期初资本公积 4,101,039.08 元。 （3）根据《企业会计准则第 3 号—投资性房地产》的规定，将原在固定资产科目中核算出租的 房屋建筑物账面价值 19,054,571.92 元转入投资性房地产科目核算，调整增加 2007 年期初投资性房地 产原值 48,565,382.26 元，投资性房地产累计折旧 27,871,302.81 元，投资性房地产减值准备 1,639,507.53 元。 （4）根据《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》的规定，将原在应付工资、应付福利费、其他应 付款科目中核算的属于职工薪酬部分共 70,150,475.80 元转入 2007 年期初应付职工薪酬科目核算。 （5）根据《企业会计准则第 9 号—职工薪酬准则》及《关于中央企业执行<企业会计准则>有关 事项的补充通知》（国资厅发评价[2007]60 号）文件规定，对内部退休人员支出确认预计负债并进行 追溯调整。调整增加 2006 年期初应付职工薪酬 54,222,046.77 元，相应减少 2006 年期初未分配利润 54,222,046.77 元；调整减少 2006 年度管理费用 4,818,995.15 元；增加 2007 年期初应付职工薪酬 49,403,051.62 元，相应减少 2007 年期初未分配利润 49,403,051.62 元。 （6）本公司联营企业四川长城钢管有限公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则，追溯调整 减少 2006 年期初所有者权益 7,451,081.69 元，调整增加 2006 年度净利润 240,598.36 元，调整减少 2007 年期初所有者权益 7,210,483.33 元，本公司按 24.76%的持股比例调整减少 2006 年期初未分配利润 1,844,887.82 元，调整增加 2006 年度投资收益 59,572.15 元，调整减少 2007 年期初未分配利润 1,785,315.67 元。 综上，由于执行新会计准则本公司共调整减少 2006 年期初未分配利润 22,182,794.95 元，共调整 减少 2007 年期初未分配利润 22,667,995.53 元。 （7）本公司对于首次执行日有关资产、负债及股东权益项目的账面余额进行了复核，复核修 正结果及年初股东权益的调节过程如下：(单位：元) 项目 2007 年报 披露金额 2006 年报 披露金额 差异 2006 年 12 月 31 日股东权益（旧会计准则） 546,711,417.99 546,711,417.99 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资 差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 -49,403,051.62 -49,403,051.62 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 36 项目 2007 年报 披露金额 2006 年报 披露金额 差异 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新会计准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产以及可供出售金融资产 4,101,039.08 4,101,039.08 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 73,241,206.96 65,830,749.22 7,410,457.74 13 少数股东权益 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 -1,785,315.67 -1,785,315.67 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 572,865,296.74 616,643,206.29 -43,777,909.55 注：A.“符合预计负债确认条件的辞退补偿”项目 2007 年报披露金额-49,403,051.62 元，2006 年报 披露金额为零，差异-49,403,051.62 元，原因为新企业会计准则讲解及相关规定自 2007 年 4 月份陆续 出台，根据国务院国有资产监督管理委员会办公厅于 2007 年 7 月 3 日发布的文件“国资厅发评价 [2007]60 号《关于中央企业执行〈企业会计准则〉有关事项的补充通知》”规定，公司对内部退休人 员支出确认预计负债并进行追溯调整，调整减少 2007 年期初股东权益 49,403,051.62 元； B.“所得税”项目 2007 年报披露金额 73,241,206.96 元，2006 年报披露金额 65,830,749.22 元，差异 7,410,457.74 元，原因为上述“符合预计负债确认条件的辞退补偿”确认预计负债 49,403,051.62 元，相应 确认递延所得税资产 7,410,457.74 元； C.“其他”项目 2007 年报披露-1,785,315.67 元，2006 年报披露金额为零，差异-1,785,315.67 元，原 因系由于联营企业四川长城钢管有限公司调整 2007 年期初所有者权益，本公司按 24.76%持股比例调 整 2007 年期初长期投资和期初股东权益所致。 2、会计估计变更的说明 本公司自 2007 年 1 月 1 日开始执行新企业会计准则，根据《企业会计准则第 4 号—固定资产》 第十九条之规定：“企业至少应当于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核，使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命，预计净残值预计 数与原先估计数与原估计数有差异的，应当调整预计净残值”，本公司固定资产管理部门对各单项固 定资产的使用寿命、预计净残值等逐项进行了复核，作了如下变更： （1）将固定资产预计净残值调整如下：机器设备的预计净残值由原值的 5%调整为 3%；房屋建 筑物的预计净残值仍为原值的 3%； （2）将单项固定资产尚可使用年限调整如下：（单位：年） 固定资产类别 预计尚可使用年限 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 37 调整前 调整后 房屋及建筑物 10-43 1-41 机器设备 1-39 1-18 运输设备 1-30 1-8 据测算，固定资产的预计净残值和尚可使用年限调整后，增加本期折旧费用 1691 万元。 上述会计估计变更已经 2007 年 8 月 9 日召开的公司第 6 届董事会第 18 次会议审议通过，并在 《上海证券报》、《证券日报》及巨潮网进行了公开信息披露。 (五)董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开了12次会议，其中通讯方式7次。 序号 会议届次 召开日期 召开地点 披露日期 1 六届十三次 2007-4-12 公司3号会议室 2007- 4-14 2 六届十四次 2007-4-23 通讯方式 2007- 4-24 3 六届十五次 2007-5-11 绵阳九洲国际酒店 2007- 5- 12 4 六届十六次 2007-5-30 通讯方式 2007- 6-7 5 六届十七次 2007-6-29 通讯方式 2007- 7-3 6 六届十八次 2007-8-9 公司3号会议室 2007-8-11 7 六届十九次 2007-9-21 通讯方式 2007- 9-24 8 六届二十一次 2007-10-12 公司3号会议室 2007- 10- 13 9 六届二十二次 2007-10-23 通讯方式 2007- 10-24 10 六届二十三次 2007-11-2 成都金贸大厦 2007- 11-5 11 六届二十四次 2007-11-19 通讯方式 2007-11-20 12 六届二十五次 2007-12-6 通讯方式 2007-12-7 以上各次董事会会议决议及相关信息均在《上海证券报》、《证券日报》及交易所指定的互联 网站巨潮网上公开披露。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司共召开了两次股东大会，即2006年年度股东大会和2007年第一次临时股东大会。 两次股东大会决议的有关事项均已执行完毕。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况 （1）公司董事会审计委员会对公司 2007 年度审前财务报表之审阅意见： 我们审阅了公司财务部 2008 年 1 月 25 日提交的公司 2007 年度财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表，2007 年度的利润表和现金流量表。 我们按照相关会计准则以及公司的有关财务制度，对会计资料的真实性、完整性，财务报表是 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 38 否严格按照新企业会计准则以及公司有关财务制度进行编制予以了重点关注。 通过询问公司有关财务人员和管理人员、查阅股东大会、董事会、监事会以及相关委员会会议 记录、相关帐册和凭证、以及对主要财务数据进行分析，我们认为：财务报表真实反映了公司 2007 年度经营状况，交易事项真实，资料完整，会计政策选用恰当，会计估计合理，未发现有重大错报、 漏报情况；未发现有大股东非经营性占用上市公司资金情况；未发现有对外违规担保及异常关联交 易情况。 基于本次财务报表的审阅时间距离审计报告日及财务报表报出日尚有一段时间，提请公司财务 部重点关注并严格按照新企业会计准则处理好资产负债表日后事项，以保证财务报表的公允、真实 和完整。 （2）公司董事会审计委员会对经会计师初审后的公司 2007 年度财务报表之审阅意见： 我们审阅了公司财务部 2008 年 2 月 29 日提交的，经年审注册会计师出具初步审计意见的公司 2007 年度财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表、2007 年度的股东权益变动表、利润表、 现金流量表和报表附注。 我们按照相关会计准则以及公司的有关财务制度，对上述会计资料的真实性、完整性，财务报 表是否严格按照新企业会计准则和公司有关财务制度进行编制，以及资产负债表日后事项予以了重 点关注。 通过与年审注册会计师沟通初步审计意见，以及对有关帐册及凭证资料补充审阅后，我们认为： 保持原有审计意见，认为公司财务报表已经按照新企业会计准则和公司有关财务制度的规定编制， 在所有重大方面公允反映了公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流 量。 （3）公司董事会审计委员会对中瑞岳华会计师事务所从事 2007 年度公司审计工作之总结报告： 公司 2007 财务报告年度审计工作已经结束，中瑞岳华会计师事务为本公司 2007 年度财务报表 出具了标准无保留意见的审计报告。 2007 年度结束之后，公司董事会审计委员会及时与会计师事务所进行了接洽，商定了年度财务 报告审计工作的时间安排，约定了审计报告的提交日期。会计师事务所进场后，负责公司年审的注 册会计师以及事务所其它工作人员认真履行其职责，审阅公司的年度财务报表，深入公司基层生产 现场、库房，还通过调阅凭证、实物盘点、现场查验等方式，仔细核实公司资产状况。按照新会计 准则的要求，对公司执行新会计准则及其应用指南的情况进行了严格审核，特别是对重要会计政策 选取、重要会计估计、资产减值情况给予了重点关注。整个年审过程中，年审注册会计师与公司管 理层、独立董事、审计委员会成员就审计工作进程及审计过程中发现的问题，以现场交流和书面沟 通的方式多次交换意见，确保了公司年度审计工作的质量和进度。 我们认为，中瑞岳华会计师事务所按照协议的要求，圆满完成了我公司 2007 年度审计工作，公 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 39 司财务报表已经按照新企业会计准则和公司有关财务制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了 公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。负责审计工作的注册会 计师具有较高的业务水平和职业操守。 鉴于中瑞岳华会计师事务所 2007 年度为本公司提供审计服务的情况，以及截止 2007 年末，中 瑞岳华会计师事务所为本公司提供审计服务的连续年限为两年，审计委员会建议续聘中瑞岳华会计 师事务所为公司 2008 年度审计服务机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况 薪酬委员会对公司董事、监事和高级管理人员披露薪酬的审核意见： 根据《2007 年度公司高级管理人员薪酬计划》和《2007 年度公司高级管理人员绩效薪酬考核办 法》，公司董事会薪酬与考核委员会对公司高级管理人员 2007 年度经营绩效进行了考核并提出了实 施方案，经公司第六届董事会第二十六次会议审议后实施。2007 年度在本公司领取薪酬的董事、监 事和高级管理人员共 10 人，领取薪酬总额 1,051,510 元。相关事项决策程序规范，信息披露真实准 确。 (六)利润分配预案 经中瑞岳华会计师事务所审计，本公司 2007 年度实现净利润 29,665,409.06 元，加上年初未分配 利润-555,469,891.21 元，2007 年末未分配利润为-525,804,482.15 元。根据本公司《章程》的规定，公 司 2007 年度利润全部用于弥补以前年度亏损，不向股东分配，也不以资本公积金转增股本。 (七)其他事项 公司指定信息披露报纸变更为《上海证券报》、《证券日报》，报告期内未发生变更。 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 40 八、监事会报告 一、监事会会议情况 本年度公司监事会共召开了两次会议。 （一）2007 年 4 月 12 日，召开了第六届监事会第七次会议，应到监事 5 人，实到 5 人。会议由 监事会主席巩亚平主持。会议审议并通过了《2006 年度监事会工作报告》、《2006 年年度报告及其摘 要》、《关于会计差错更正及追溯调整的议案》、《关于计提各项减值准备的议案》、《关于 2007 年度高 管人员薪酬计划的议案》、《关于 2007 年度日常关联交易的议案》。 （二）2006 年 3 月 31 日，召开了第六届监事会第八次会议，应到监事 5 人，实到 5 人。会议由 监事会主席巩亚平主持。会议审议并通过了《关于提交股东会更换部分股东监事的议案》。同意吴 波女士辞去监事会监事职务，经控股股东攀钢集团四川长城特殊钢有限公司提名，同意推荐付正刚 先生出任公司监事。 二、监事会开展的主要工作 本年度，公司监事会按照《公司法》、《公司章程》、《公司监事会工作条例》和股东赋予的权力， 认真履行职责，努力维护企业的健康有序运行，努力维护企业和股东合法权益，主要做了以下工作： （一）进一步加大对各级管理人员的教育力度， 营造廉洁向上氛围 本年度，公司监事会按照《公司章程》的规定，加强了对公司各级管理人员廉洁从业的教育和 行使权力、履行职责的监督检查。 一是上半年积极组织和协调有关部门在管理人员中开展以廉洁从业为主题的教育活动。上半年 组织开展了“学案例、反违章、堵漏洞、促管理”主题教育活动，组织观看了《慎权》、《忏悔录》、《玩 火者必自焚》等警示教育片；举办了预防职务犯罪专题讲座；将《廉洁自律手册》、《镜鉴》、《警示 教育材料选编之二》和违纪违规案例剖析材料下发给管理人员组织学习，在各级管理人员中开展了 以案说法、以案说纪、以案自警的学习和讨论，从而进一步增强了各级管理人员的廉洁从业意识。 二是下半年组织协调有关部门开展了“算帐教育”活动，举办了反腐倡廉图片展览。并在公司四 个生产片区进行了两个月的巡展，观展人数达 10000 余人次，全公司各级管理人员和重点岗位“三管 六外”岗位人员观展率达 100％。中层管理人员带头撰写“算帐教育”心得体会，共收集征文 413 篇，4 篇优秀作品分获集团公司一、二、三等奖和鼓励奖。全年，公司和各下属单位开展廉洁教育活动 188 项次，参加人数达 31000 余人次。 （二）继续加强对各级管理人员的监督力度，促进廉洁履职 本年度，监事会把对各级管理人员的监督检查，特别是高、中级管理人员行使职权、履行职责、 廉洁经营情况作为监督工作的重点来抓。 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 41 一是年初在各级管理人员中，层层签订了以廉洁经营为主要内容的责任书和管理人员廉洁承诺 书，进一步规范了各级管理人员的廉洁从业行为。 二是组织监督部门对 125 名中、初级管理人员进行了任前的廉政谈话，对 29 名有问题苗头的中、 初级管理人员进行了诫勉谈话。对 674 名初级以上管理人员廉洁从业情况进行了建档备案，做到了 一人一档，实行动态记录和管理。 三是按照有关考核办法，从“德、能、勤、绩”四个方面对管理人员和经营班子进行了日常检查 和年度考评，及时就考评结果向公司经营班子提出部分中、初级管理人员任免、奖惩意见和建议。 四是组织监督部门分别在春节、五一、十一期间对各级管理人员执行责任制、廉洁自律、遵守 廉洁承诺书等有关情况进行了专项检查和考评。 五是组织协调有关部门开展了管理人员作风整顿建设专项活动。各级管理人员针对存在的差距 和问题，明确了整改重点，认真抓了整改落实。 六是指导有关部门开展了清理“小金库”的工作。各部门按照要求进行了认真清理和如实申报，“小 金库”问题得到有效遏制。 （三）加强内控制度建设，积极推进惩防体系建设 本年度，监事会从公司生产经营实际出发，稳步推进《建立健全教育、制度、监督并重的惩治 和预防腐败体系实施纲要》，各部门按照《实施纲要》任务分解时间进度安排意见的要求，积极推 进内控制度建设，各项管理制度进一步健全和完善。 一是组织协调有关部门把贯彻落实《实施纲要》融入责任制进行落实。加强制度建设的有关 要求融入责任书和年度工作计划和工作目标。以落实责任制为载体，把惩防体系建设内容融入企业 经营管理的各个环节，使惩防体系建设工作与企业改革发展同步推进。 二是坚持将惩防体系建设与各单位年度工作考核与日常工作、半年检查相结合；与各级管理人 员个人经济收入考核相结合；与企业员工民主测评、民主评议相结合。凡发生违规行为单位和个人， 除按制度对案件当事人进行处罚外，责任部门和分管管理人员按照责任制规定也将受到责任追究和 经济处罚。 三是指导督促生产、供应、销售、财务等资产使用和管理的重点部门进一步细化工作职责，要 求对过时的制度及时废止、有明确缺陷的要修订和完善、需要细化的要制定实施细则、没有建立的 要抓紧建立，重视和加强部门职责变化后的制度建设。全年，公司各部门新建管理制度 109 个，修 订完善管理制度 129 个。 （四）充分依靠职能部门开展专项监督检查，促进企业健康发展 本年度，监事会充分依靠公司内部监督检查部门的职能作用进行专项监督，将监事会的监督职 能延伸到企业各层面。 一是大力支持纪检、监察部门进一步加大对违纪违规案件的查处力度，严厉惩治给企业造成损 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 42 失案件，及时堵塞漏洞，努力为企业挽回损失。全年共查办案件 2 件，为企业挽回经济损失 46.35 万元。49 人分别受到法律、党纪、政纪处分和经济处罚。 二是组织协调监察部门和基层效能监察小组针对生产经营管理中的突出问题和薄弱环节，开展 效能监察和执法监察。全年共完成效能（执法）监察 53 项，降低成本、增创经济效益共计 1160.684 万元。提出监察建议 89 条，完善制度 43 个，14 人受到责任追究。 三是支持审计部门进一步加大审计监督力度，规范经营行为，维护企业合法权益。一年来，公 司监事会指导、督促和协调审计部门紧紧围绕企业改革发展和生产经营活动，通过完善领导干部经 济责任审计，加大基建工程结算审计力度，拓宽经济合同审计内容，取得了明显经济和管理效益。 充分发挥了内部审计在加强和完善公司管理、规范经济活动秩序、提高资金使用效益、促进依法治 企等方面的作用，维护了企业合法权益。全年，⑴完成财务审计 15 项，增加经济效益 365.84 万元； ⑵完成工程结算审计 937 项，节约工程成本 296.32 万元；⑶完成工程包干合同审计监督 243 项，降 低工程造价 916.72 万元；⑷完成工程项目和物资采购招标监督 46 项，降低工程投资和采购支出 2450.57 万元；⑸完成合同审核 6009 项，节约采购成本 32.47 万元；⑹完成竞价审计监督 32 次，增 加经济效益 127.67 万元；参与商务谈判 73 次，降低采购资金 101.18 万元。 四是组织协调有关部门开展了以工资分配为重点的基层厂务公开专项监督检查，对检查不合格 的 3 家单位下达了《厂务公开整改通知书》，要求限期整改落实，切实维护企业和员工的合法权益。 （五）继续加强对公司决策层和财务管理的监督 本年度，监事会继续加强对公司决策层的监督，促进公司重大决策民主化和科学化：继续加强 财务管理的监督检查，掌握公司财务状况，及时发现和纠正财务管理中存在的问题，促进了公司重 大决策的科学化和民主化。 一是通过列席公司董事会，参与公司重大事项的论证和决策，从遵守政策法规，维护公司利益 和股东权益的角度出发，将调研、监督检查以及审计中发现的问题及时向公司决策层反馈，并适时 提出意见和建议。 二是定期向财务主管了解公司财务状况及其管理状况，按期审阅公司财务月报、季报、年度报 表，列席公司经济运行和财务状况分析会，听取公司财务状况和生产经营情况分析。不定期地向财 务及生产计划部门负责人了解有关情况，组织协调审计部门对公司财务管理、独立核算单位财务收 支情况进行审计等方法，加强对公司财务管理的监督。同时，将监督中发现的问题及时向公司董事 会和经营班子通报并提出整改建议，督促有关单位和部门进行整改。 监事会认为：2007 年度，公司重大决策符合《公司章程》的有关规定，未发现重大失误；发生 的关联交易均签订了经济合同，执行了市场公允价，未发现高于或低于市场正常价格的交易行为和 其他损害公司利益的行为；公司的各种财务报表按照“真实、客观、准确、合法”的原则编制，没有 发现损害股东权益的情况。 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 43 2008 年，公司监事会将以维护国家、企业和股东的合法权益为最高准则，继续认真履行职责， 进一步发挥自身和职能部门的监督作用，不断加强和改进监督方法，积极探索公司在新的管理体制 下和市场不断变化中的有效监督途径和形式，为公司的改革和发展，为维护股东的利益作出新的贡 献。 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 44 九、重要事项 (一)本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期公司无破产重整相关事项。 (三)公司持有其他上市公司股权、参股金融企业情况 1、持有其他上市公司股权情况（单位：元） 证券代 码 证券简称 初始投资金 额 占该公司股 权比例 期末账 面值 报告期损益 报告期所有者 权益变动 会计核算科 目 股份来 源 000928 ST 吉炭 1,520,000.00 0.33% 0 6,127,628.71 5,299,823.16 可 供 出 售 金 融资产 一级市 场购入 000584 舒卡股份 357,546.00 0.14% 0 3,950,615.16 1,292,537.49 可 供 出 售 金 融资产 一级市 场购入 合计 1,877,546.00 - 0 10,078,243.87 6,592,360.65 2、持有非上市金融企业股权情况（单位：元） 所持对象 名称 初始投资金 额 持有 数量(股) 占该公 司股权 比例 期末 账面值 报告期 损益 报告期 所有者权 益变动 会计核 算科目 股份来源 攀钢集团财务公司 16,161,500.00 16,161,500 2.10% 16,161,500.00 0 0 长 期 股 权投资 现金参股 华西证券有限责任公司 3,000,000.00 4,259,200 0.42% 3,000,000.00 0 0 长 期 股 权投资 现金参股 合计 19,161,500.00 20,420,700 — 19,161,500.00 0 0 3、报告期内，公司未以自有资金参与买卖其他上市股份。 (四)报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五)报告期内，公司未实施股权激励计划。 (六)重大关联交易事项（单位：元） 1、 采购货物 本年数 上年数 关联方名称 产品名称 金额 占公司全部 采购的比例 金额 占公司全部 采购的比例 攀钢集团国际经济贸易有限公司 原材料 30,372,513.38 1.00% 6,248,957.26 0.27% 四川长城钢管有限公司 原材料 19,225,763.55 0.63% 30,512,700.00 1.33% 攀长钢公司 原材料 919,593,305.73 30.23% 728,500,131.55 31.82% 攀钢集团金山耐火材料股份有限公司 原材料 249,783.35 0.01% 447,588.48 0.02% 攀钢冶金材料有限责任公司 原材料 163,818.00 0.01% 99,640.68 0.00% 攀钢集团成都钢铁有限责任公司 原材料 69,679,641.86 2.29% 1,024,384.41 0.04% 四川长钢机电建设发展有限公司 备品备件 34,790,349.01 1.14% 19,092,400.00 0.83% 北京攀承钒业贸易有限公司 原材料 4,849,809.66 0.16% 攀钢集团信息工程技术有限责任公司 备品备件 291,012.00 0.01% 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 45 本年数 上年数 关联方名称 产品名称 金额 占公司全部 采购的比例 金额 占公司全部 采购的比例 江油长钢技术学校校办厂 备品备件 335,696.41 0.01% 合计 1,079,551,692.95 35.49% 785,925,802.38 34.31% 2、 接受劳务 本年数 上年数 关联方名称 产品名称 金额 金额 四川长钢运输有限公司 火车运输 18,748,564.16 21,896,200.00 四川长钢运输有限公司 汽车运输 43,534,326.83 38,806,800.00 四川长钢机电建设发展有限公司 设备安装及改造 6,310,062.72 攀长钢公司 租赁费 7,638,870.59 4,303,148.92 江油市长钢物业管理有限责任公司 绿化环卫费 1,010,000.00 合计 77,241,824.30 65,006,148.92 3、 销售货物 本年数 上年数 关联方名称 产品名称 金额 占公司营业 收入的比例 金额 占公司营业 收入的比例 攀枝花新钢钒股份有限公司 钢材 177,421.15 0.01% 攀钢集团国际经济贸易有限公司 钢材 526,822.91 0.02% 15,039,398.46 0.50% 攀钢集团成都板材有限责任公司 钢材 26,775.00 0.00% 攀钢集团成都钢铁有限责任公司 钢材 213,123,780.37 6.14% 四川长城钢管有限公司 钢材 195,612,783.60 5.64% 359,167,504.42 12.03% 四川长钢机电建设发展有限公司 钢材 25,162,510.63 0.73% 7,667,197.66 0.26% 长城特钢无锡经销有限公司 钢材 59,078,431.98 1.70% 79,377,173.53 2.66% 长城特钢进出口公司 钢材 97,120,269.34 2.80% 35,930,716.12 1.20% 长城特殊钢公司华东供销公司 钢材 18,000,089.65 0.52% 36,388,599.03 1.22% 长钢广州实业公司 钢材 110,568,406.43 3.19% 136,564,189.57 4.57% 北京长钢物资经销有限责任公司 钢材 4,770,854.00 0.14% 22,018,572.76 0.74% 兰州长城特钢经销有限责任公司 钢材 10,620,878.84 0.31% 21,630,220.12 0.72% 兰州长城特钢经销有限责任公司西 安分公司 钢材 37,931,167.38 1.09% 46,151,434.01 1.55% 重庆长城特殊钢经销有限公司 钢材 27,276,450.99 0.79% 35,327,588.06 1.18% 长沙长城特钢销售有限公司 钢材 7,547,416.71 0.22% 18,244,489.61 0.61% 攀长钢公司 材料 5,999,636.33 0.17% 33,809,232.42 1.13% 四川长钢运输有限公司 材料 9,118,400.20 0.26% 2,097,191.91 0.07% 四川长钢房地产有限公司 材料 299,388.80 0.01% 江油市长钢物业管理有限责任公司 材料 931,688.13 0.03% 攀钢集团国际经济贸易有限公司长 沙分公司 钢材 1,544,333.40 0.05% 江油市长江实业公司 钢材 321,991.76 0.01% 合计 823,893,172.44 23.77% 851,279,832.84 28.50% 4、 提供劳务 关联方名称 产品名称 本年数 上年数 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 46 金额 金额 攀长钢公司 能源及动力 574,923.61 777,013.07 四川长钢运输有限公司 能源及动力 439,679.33 398,626.86 四川长城钢管有限公司 租赁费 1,595,035.00 1,595,035.00 四川长钢运输有限公司 租赁费 105,397.20 106,264.68 四川长城钢管有限公司 能源及动力 13,069,772.47 16,375,660.48 四川长钢机电建设发展有限公司 能源及动力 4,989,807.19 4,811,761.98 四川长城钢管有限公司 测量设备服务 403,782.04 150,000.00 四川长钢机电建设发展有限公司 租赁费 1,019.52 合计 21,178,396.84 24,215,381.59 说明：本公司部分废钢、重要铁合金等原材料从长钢有限公司购入。部分备品备件从长钢有限 公司所属全资子公司四川长钢机电建设发展有限公司购入，部分设备的安装及改造由长钢有限公司 所属全资子公司四川长钢机电建设发展有限公司提供，内部铁路运输由长钢有限公司所属全资子公 司四川长钢运输有限公司提供，汽车运输由长钢有限公司的分公司攀钢集团四川长城特殊钢有限责 任公司汽车运输分公司提供，对于四川长钢机电建设发展有限公司销售的货物及提供的劳务、四川 长钢运输有限公司和攀钢集团四川长城特殊钢有限责任公司汽车运输分公司提供的运输服务全部 由本公司与长钢有限公司结算。 从关联方购入物资和接受劳务以及向关联方销售产品均按照市场公允价格执行。 上述与日常经营相关的关联交易已持续了多年，和交易对手形成了稳定的合作伙伴关系，对本 公司的生产经营持续、正常进行起到了非常大的保障作用，降低了公司的运营成本，对公司是非常 必要的，这种合作伙伴关系在以后还将继续持续下去，特别是内部铁路运输的铁路线路、设备检修 需用的专用设备和技术及人才，在短期内都具有不可替代性。 上述关联交易对公司的独立性不构成影响。 5、 其他重大关联交易事项 （1） 担保 短期借款期初担保借款 408,000,000.00 元、期末担保借款 459,000,000.00 元，全部由攀钢集团提 供担保。 本公司对外开具的应付票据中，攀钢集团为本公司提供了最高额担保为 60,000,000.00 元的保证 担保。 （2） 本公司向攀钢集团财务公司借款、存款及利息支付情况 借款单位 借款年利率 期初数 本期增加 本期减少 期末数 借款条件 向攀钢财务公司借款 6.12% 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 抵押 在攀钢财务公司存款 569,242.41 167,322,594.90 152,259,210.80 15,632,626.51 注：①抵押借款情况：2007 年 1 月 11 日，本公司与攀钢集团财务公司签订 4,000 万元的抵押借 款协议，抵押物为位于含增镇第三钢厂生产区的土地使用权，该土地使用权的详细情况详见本附注 七、13。②本公司支付攀钢集团财务公司借款利息，本期 2,463,200.00 元，上年 4,719,750.00 元。 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 47 6、 关联方应收应付款项余额 项目 年末数 年初数 条款和条件 是否取得或 提供担保 应收账款 攀钢集团国际经济贸易有限公司 379,957.62 否 攀钢集团国际经济贸易有限公司长沙分公司 0.01 否 攀钢集团国际经济贸易有限公司成都分公司 70,978.02 70,978.02 否 攀钢集团成都板材有限责任公司 31,326.75 否 攀钢集团成都钢铁有限责任公司机关本部 16,509,971.17 23,943.79 否 四川长城钢管有限公司 53,196,098.57 82,978,942.87 否 长城特钢无锡经销有限公司 5,463,442.14 9,601,228.27 否 长城特殊钢公司华东供销公司 8,659,630.64 14,546,121.93 否 长钢广州实业公司 17,149,408.16 24,146,333.19 否 北京长钢物资经销有限责任公司 5,209,009.80 否 兰州长城特钢经销有限责任公司 2,736,895.51 6,140,659.15 否 兰州长城特钢有限责任公司西安分公司 461,451.74 6,835,885.09 否 重庆长城特殊钢经销有限公司 6,200,782.90 10,529,797.00 否 长沙长城特钢销售有限公司 4,116,075.55 10,087,486.21 否 江油市长江实业公司 34,735,953.52 34,735,953.52 否 四川长钢机电建设发展有限公司 182,945.27 否 合计 149,711,972.29 205,089,284.12 应收账款-坏账准备 攀钢集团国际经济贸易有限公司 18,997.88 否 攀钢集团国际经济贸易有限公司长沙分公司 否 攀钢集团国际经济贸易有限公司成都分公司 14,195.60 3,548.90 否 攀钢集团成都板材有限责任公司 1,566.34 否 攀钢集团成都钢铁有限责任公司机关本部 825,498.56 1,197.19 否 四川长城钢管有限公司 2,842,761.43 4,148,947.14 否 长城特钢无锡经销有限公司 273,172.11 480,061.41 否 长城特殊钢公司华东供销公司 432,981.53 727,306.10 否 长钢广州实业公司 2,457,470.41 1,207,316.66 否 北京长钢物资经销有限责任公司 260,450.49 否 兰州长城特钢经销有限责任公司 294,589.70 307,032.96 否 兰州长城特钢有限责任公司西安分公司 65,144.69 341,794.25 否 重庆长城特殊钢经销有限公司 310,039.15 526,489.85 否 长沙长城特钢销售有限公司 4,116,075.55 504,374.31 否 江油市长江实业公司 34,735,953.52 34,735,953.52 否 四川长钢机电建设发展有限公司 9,147.26 合计 46,388,446.47 43,253,620.04 应收票据 长城特钢无锡经销有限公司 287,378.77 1,395,444.44 否 重庆长城特殊钢经销有限公司 381,189.25 753,420.00 否 长城特殊钢公司华东供销公司 102,806.69 901,473.02 否 兰州长城特钢经销有限责任公司 49,490.10 1,151,939.00 否 四川长城钢管有限公司 8,838,074.53 1,210,000.00 否 长钢广州实业公司 468,524.88 1,172,634.60 否 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 48 项目 年末数 年初数 条款和条件 是否取得或 提供担保 攀钢集团成都钢铁有限责任公司 19,500,000.00 否 北京长钢物资经销有限责任公司 600,000.00 长沙长城特钢销售有限公司 1,080,000.00 合计 29,627,464.22 8,264,911.06 预付款项 攀枝花钢铁(集团)公司 73,067.60 73,067.60 否 攀枝花新钢钒股份有限公司 433,059.68 否 北京攀承钒业贸易有限公司 710,563.84 否 攀钢集团成都钢铁有限责任公司机关本部 290.42 221,924.41 否 四川长城钢管有限公司 15,001.11 否 合计 798,922.97 728,051.69 其他应收款 四川长城钢管有限公司 2,518,518.18 2,518,518.18 否 长城特殊钢公司招待所 204,581.71 否 四川长钢机电建设发展有限公司 178,836.11 178,836.11 否 四川长钢房地产有限公司 2,652,927.87 2,652,927.87 否 攀钢集团四川长城特殊钢有限责任公司成都办 事处 20,673.20 否 长城特殊钢公司华东供销公司 256,328.82 否 江油市长江实业公司 5,860,365.49 5,860,365.49 否 合计 11,692,231.38 11,210,647.65 其他应收款-坏账准备 否 四川长城钢管有限公司 2,518,518.18 2,518,518.18 否 长城特殊钢公司招待所 61,374.51 否 四川长钢机电建设发展有限公司 107,301.67 178,836.11 否 四川长钢房地产有限公司 2,652,927.87 2,652,927.87 否 攀钢集团四川长城特殊钢有限责任公司成都办 事处 12,403.92 否 长城特殊钢公司华东供销公司 12,816.44 否 江油市长江实业公司 5,860,365.49 5,860,365.49 否 合计 11,225,708.08 11,210,647.65 应付账款 攀钢集团信息工程技术有限责任公司 738,472.00 154,444.00 否 攀钢集团冶金工程技术有限公司 56,954.00 否 攀枝花钢铁有限责任公司销售处 504,198.56 504,198.56 否 攀钢集团北海特种铁合金公司 1,023,110.69 157.32 否 攀钢集团金山耐火材料股份有限公司 407,287.81 257,504.46 否 攀钢集团北海钢管有限公司 36,159.78 36,159.78 否 攀钢集团国际经济贸易有限公司 1,174,420.58 30,197.37 否 攀钢冶金材料有限责任公司 43,205.20 49,387.20 否 攀钢集团成都钢铁有限责任公司机关本部 9,712,149.00 否 四川省冶金机械厂 266,203.01 否 长沙长城特钢销售有限公司 2,617.26 2,617.26 否 江油市长江实业公司 149,740.20 否 合计 13,964,777.89 1,184,406.15 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 49 项目 年末数 年初数 条款和条件 是否取得或 提供担保 应付票据 攀长钢公司 110,000,000.00 140,000,000.00 否 合计 110,000,000.00 140,000,000.00 预收款项 攀钢集团成都板材有限责任公司 31,326.75 否 北京长钢物资经销有限责任公司 72,653.08 否 攀钢集团成都钢铁有限责任公司机关本部 89,278.81 否 长城特殊钢公司华东供销公司 36,749.12 否 重庆长城特殊钢经销有限公司 112,885.04 362,990.88 否 兰州长城特钢经销有限责任公司西安分公司 212,870.74 否 江油市长江实业公司 11,229.52 否 四川长钢运输有限公司 3,285.47 否 合计 342,892.80 590,376.61 其他应付款 攀钢集团成都钢铁有限责任公司 576.42 否 攀钢集团信息工程技术有限责任公司 96,000.00 否 四川长钢机电建设发展有限公司 1,206.00 1,206.00 否 攀长钢公司 259,146,242.11 121,889,894.13 合计 259,244,024.53 121,891,100.13 7、 重要的关联合同与协议 （1）2007 年 1 月，本公司与攀长钢公司签订《协议书》，协议有效期为 2007 年度，约定本公 司向攀长钢公司采购废钢、钒铁等原材料，销售辅料、配件；攀长钢公司向本公司转供电力、提供 劳务服务，交易价格执行市场公允价，交易结算方式为现金、转账、抵款等方式。 （2）2007 年 1 月，本公司与四川长钢运输有限公司签订《协议书》，协议有效期为 2007 年度， 约定四川长钢运输有限公司向本公司提供铁路运输、汽车运输及汽车修理服务，交易价格执行市场 公允价，交易结算方式为现金、转账、抵款等方式。 （3）2007 年 1 月，本公司与四川长钢机电建设发展有限公司签订《协议书》，协议有效期为 2007 年度，约定四川长钢机电建设发展有限公司向本公司提供设备检修、土地工程服务，本公司向 四川长钢机电建设发展有限公司采购备品备件、销售原、辅材料，交易价格执行市场公允价，交易 结算方式为现金、转账、抵款等方式。 （4）2007 年 1 月，本公司与四川长城钢管有限公司签订《协议书》，协议有效期为 2007 年度， 约定本公司向钢管公司销售钢材、辅料、转供水电气，交易价格执行市场公允价，交易结算方式为 现金、转账、抵款等方式。 （5）2007 年度，本公司与攀长钢公司及其子公司签订了《固定资产租赁合同》，攀长钢公司 子公司租用本公司的固定资产，租赁期限为 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日，该部分固定资 产原值为 2,720,277.76 元，年租赁费 113,056.64 元。 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 50 （6）2007 年度，本公司与四川长城钢管有限公司签订了《2007 年度资产租赁合同》，四川长 城钢管有限公司租赁本公司部分房屋及建筑物；租赁本公司位于武都镇第四钢厂厂区部分土地；租 赁本公司位于三合镇第一钢厂厂区部分土地。该合同年租赁费为 1,595,035.00 元。 （7）本公司与攀长钢公司签订了《2007 年度固定资产租赁合同》，本公司租赁攀长钢公司固 定资产，租赁期限为 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日。该部分固定资产原值为 144,872,275.17 元，净值为 110,158,028.97 元，年租赁费 7,615,391.59 元。 （8）本公司与攀长钢公司签订了《2007 年度土地资产租赁协议》，本公司租赁攀长钢机电设 备配气站土地 5.27 亩（按现行江油市基准地价每平方米 265.36 元计算的土地价值为 933,005.76 元）， 租赁期限为 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日，如本公司需长期租赁，租赁协议可以一年一签， 租赁费按每年土地价值的摊销额加相关的土地使用税及由此产生的营业税及附加税费确定。 (七)重大合同及其履行情况 1、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产， 且该事项为本公司带来的利润达到本公司当年利润总额的10％的事项。 2、报告期内公司无重大担保事项。 3、报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理的事项。 (八)无本公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内承诺事项 公司控股股东股改承诺履行情况： 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 攀钢集团四川长城特殊钢有 限责任公司 持有的非流通股股份自获得上市流通权之日 起，在36个月内不通过交易所挂牌出售。 良好 (九)公司聘任、解聘会计师事务所情况 1、2007年5月11日，公司2006年年度股东大会表决通过，决定续聘中瑞华恒信会计师事务所为 本公司进行2007年度财务报表审计及提供净资产验证和其他相关咨询服务，聘期一年，审计费用35 万元。 2、报告期内，公司支付中瑞华恒信会计师事务所2006年报审计费用35万元。 3、2007年12月，公司收到中瑞华恒信会计师事务所通知，自2007年12月12日起，中瑞华恒信会 计师事务所有限公司更名为“中瑞岳华会计师事务所有限公司”。 4、截止2007年末，中瑞岳华会计师事务所为本公司提供审计服务的连续年限为两年。 (十) 报告期内公司、公司董事会及董事不存在受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报 批评、证券交易所公开谴责的情形。 (十一)其他重大事项 攀钢钢钒（000629.SZ）吸收合并本公司事项： 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 51 2007年8月10日，接公司实际控制人攀枝花钢铁（集团）公司通知，因与本公司有关的重大事项 需要协商，该事项存在重大不确定性，公司股票于2007年8月13日起停牌。 8月13日至11月2日，公司股票停止交易，期间公司共发布了10次重大事项进展公告。 2007年11月2日，根据攀枝花钢铁（集团）公司的统一安排，公司第六届董事会第二十三次会议 在成都市金贸大厦会议室召开，会议审议通过了《关于攀钢钢钒吸收合并*ST长钢的议案》，公司独 立董事发表了独立意见。议案主要内容有： 合并方式：同意攀枝花新钢钒股份有限公司（以下简称“攀钢钢钒”）以新增股份吸收合并本公 司，攀钢钢钒为吸收方和存续方，本公司为被吸收合并方。公司全体股东所持的*ST长钢股份将全 部按照本公司董事会会议确定的换股比例转换为攀钢钢钒股份。换股吸收合并完成后，公司的资产、 负债、业务和人员全部进入攀钢钢钒，公司将注销法人资格。 换股比例：本次公司与攀钢钢钒进行换股吸收合并的换股比例的确定以双方市场化估值为基 础。即公司的换股价格以本次董事会决议公告日前20个交易日的交易均价确定为每股6.50元；攀钢 钢钒的换股价格以本次董事会决议公告日前20个交易日的交易均价确定为每股9.59元，作为对参与 换股的公司股东的风险补偿，在实施换股时，攀钢钢钒给予公司股东20.79%的风险溢价，由此确定 本公司与攀钢钢钒的换股比例为1：0.82，即每1股公司股份换0.82股攀钢钢钒股份。 现金选择权：为充分保护公司全体股东的合法权益，攀钢钢钒决定安排第三方向除攀钢集团和 攀钢集团四川长城特殊钢有限责任公司（以下简称“攀长钢”）之外的公司所有股东提供现金选择权， 具有现金选择权的股东可以全部或部分行使现金选择权，行使选择权的股份将按照公司于本次董事 会决议公告日前20个交易日的交易均价每股人民币6.50元换取现金，同时将相对应的股份过户给第 三方。攀钢钢钒应在公司董事会公告召开审议本议案公司股东大会的通知之前择定上述第三方并公 告。 2007年11月5日，公司发布了《第六届董事会第二十三次会议决议公告》，公司股票于公告当日 上午10：30恢复交易。 2007年12月27日，公司发布了《公司吸收合并事项进展公告》，公司于2007年11月5日发布的《第 六届董事会第二十三次会议决议公告》中预计不迟于2007年12月召开董事会另行审议本次吸收合并 的相关事宜。经问询攀枝花钢铁（集团）公司，由于攀钢钢钒本次资产重组相关的审计、评估、盈 利预测等工作尚未完成，预计公司相关董事会将延期至2008年2月召开。 (十二)2007年度公告索引 序号 公告日期 公告标题 刊登媒体 1 2007-01-24 2006年度业绩预告公告 《上海证券报》D15《证券日报》B4 2 2007-01-31 2006年度业绩预告修正公告 《上海证券报》D10《证券日报》C3 3 2007-02-26 股票交易异常波动公告 《上海证券报》A16《证券日报》B4 4 2007-03-02 股票交易异常波动公告 《上海证券报》D10《证券日报》B4 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 52 5 2007-03-14 股票交易异常波动公告 《上海证券报》D5《证券日报》B3 6 2007-04-16 2006年报及摘要 6届13次董事会决议公告 6届7次监事会决议公告 特别处理及退市风险提示公告 《上海证券报》A20《证券日报》 7 2007-04-24 2007年第一季度报告 6届14次董事会决议公告 停牌公告 《上海证券报》D63《证券日报》C2 8 2007-04-27 股票交易异常波动公告 《上海证券报》D95《证券日报》C4 9 2007-05-12 6届15次董事会决议公告 2006年年度股东大会决议公告 《上海证券报》A28《证券日报》A4 10 2007-05-18 停牌公告 《上海证券报》D12《证券日报》A4 11 2007-06-01 澄清公告 《上海证券报》B3《证券日报》B3 12 2007-06-06 股票交易异常波动公告 《上海证券报》B3《证券日报》B4 13 2007-06-07 6届16次董事会决议公告 《上海证券报》D13《证券日报》B4 14 2007-06-08 股票交易异常波动公告 《上海证券报》封12《证券日报》B4 15 2007-07-03 6届17次董事会决议公告 《上海证券报》D5《证券日报》B3 16 2007-07-23 停牌公告 《上海证券报》A19《证券日报》B4 17 2007-07-25 股票交易异常波动公告 2007年中期业绩预告公告 《上海证券报》D23《证券日报》B2 18 2007-07-30 股票交易异常波动公告 《上海证券报》A19《证券日报》B4 19 2007-08-10 上市治理专项活动自查报告和 整改计划 《上海证券报》D7《证券日报》C3 20 2007-08-11 2007年半年度报告 6届18次董事会决议公告 2007年三季度业绩预告公告 《上海证券报》D50《证券日报》B2 21 2007-08-13 重大事项停牌公告 《上海证券报》A23《证券日报》B1 22 2007-08-16 解除股份限售的提示性公告 《上海证券报》D13《证券日报》 23 2007-08-20 重大事项进展公告 《上海证券报》A39《证券日报》 24 2007-08-27 重大事项进展公告 《上海证券报》A127《证券日报》A4 25 2007-09-03 重大事项进展公告 《上海证券报》封7《证券日报》A4 26 2007-09-10 重大事项进展公告 《上海证券报》A7《证券日报》A4 27 2007-09-17 重大事项进展公告 《上海证券报》A10《证券日报》A4 28 2007-09-24 重大事项进展公告 6届19次董事会决议公告 6届8次监事会决议公告 召开2007年第一次临时股东大 会的通知 《上海证券报》A13《证券日报》C3 29 2007-10-08 重大事项进展公告 《上海证券报》A19《证券日报》 30 2007-10-13 6届21次董事会决议公告 2007年第一次临时股东大会决 议公告 《上海证券报》A23《证券日报》 31 2007-10-15 重大事项进展公告 《上海证券报》A16《证券日报》B4 32 2007-10-22 重大事项进展公告 《上海证券报》A20《证券日报》C4 33 2007-10-24 2007年第三季度报告 2007年度业绩预告公告 《上海证券报》《证券日报》A4 34 2007-10-29 重大事项进展公告 《上海证券报》A15《证券日报》C1 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 53 35 2007-11-05 6届23次董事会决议公告 《上海证券报》A21《证券日报》B3 36 2007-11-08 股票交易异常波动公告 《上海证券报》D4《证券日报》B4 37 2007-11-14 股票交易异常波动公告 《上海证券报》D22《证券日报》 38 2007-11-20 6届24次董事会决议公告 《上海证券报》D6《证券日报》 39 2007-12-07 6届25次董事会决议公告 治理专项活动整改报告 《上海证券报》B2《证券日报》B4 40 2007-12-27 吸收合并事项进展公告 《上海证券报》D20《证券日报》A4 41 2007-12-28 会计师事务所名称变更公告 《上海证券报》D19《证券日报》B4 以上公告均同时在指定信息披露网站巨潮网（）上同时披露。 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 54 十、财务会计报告 （一）审 计 报 告 中瑞岳华审字[2008]第 15225 号 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司（以下简称“长城股份”）财务报表， 包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表，2007 年度的利润表、股东权益变动表、现金流量表以及财 务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是长城股份管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，长城股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了 长城股份 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：郝国敏 中国·北京 中国注册会计师：匡小尝 2008 年 4 月 6 日 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 55 （二）会计报表 资 产 负 债 表 2007 年 12 月 31 日 编制单位:攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 金额单位：人民币元 资 产 注 释 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 七、1 81,345,306.31 113,982,058.77 交易性金融资产 应收票据 七、2 85,271,834.15 53,156,861.94 应收账款 七、3 112,096,020.66 178,411,238.87 预付款项 七、4 43,013,166.36 52,991,956.79 应收利息 应收股利 其他应收款 七、5 22,394,674.49 7,163,601.13 存货 七、6 966,496,022.80 692,961,108.25 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,310,617,024.77 1,098,666,825.75 非流动资产： 可供出售金融资产 七、7 5,978,585.08 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七、8 21,292,273.02 33,525,425.30 投资性房地产 七、9 17,141,337.28 19,054,571.92 固定资产 七、10 638,936,541.24 642,987,706.70 在建工程 七、11 10,350,174.48 30,242,476.50 工程物资 七、12 1,188,355.14 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、13 83,237,017.95 85,496,812.35 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 七、14 65,434,038.93 73,856,362.82 其他非流动资产 非流动资产合计 836,391,382.90 892,330,295.81 资产总计 2,147,008,407.67 1,990,997,121.56 公司法定代表人：李赤波 主管会计工作的负责人：吴波 会计机构负责人：吴波 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 56 资产负债表(续) 2007 年 12 月 31 日 编制单位:攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 金额单位：人民币元 负债和股东权益 注 释 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 七、16 499,500,000.00 448,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 七、17 110,000,000.00 140,000,000.00 应付账款 七、18 287,132,055.56 362,809,531.82 预收款项 七、19 176,166,330.13 79,613,065.99 应付职工薪酬 七、20 109,160,086.62 119,553,527.42 应交税费 七、21 14,505,470.00 41,615,240.45 应付利息 七、22 635,877.00 应付股利 其他应付款 七、23 343,410,557.61 219,689,424.39 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,540,510,376.92 1,411,280,790.07 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 七、24 4,714,829.28 3,497,500.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 七、25 1,369,189.44 3,353,534.75 其他非流动负债 非流动负债合计 6,084,018.72 6,851,034.75 负债合计 1,546,594,395.64 1,418,131,824.82 股东权益： 股本 七、26 754,313,951.00 754,313,951.00 资本公积 七、27 304,547,928.55 306,664,622.32 减：库存股 盈余公积 七、28 67,356,614.63 67,356,614.63 未分配利润 七、29 -525,804,482.15 -555,469,891.21 股东权益合计 600,414,012.03 572,865,296.74 负债和股东权益总计 2,147,008,407.67 1,990,997,121.56 公司法定代表人：李赤波 主管会计工作的负责人：吴波 会计机构负责人：吴波 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 57 利 润 表 2007 年度 编制单位:攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注 释 本年数 上年数 一、营业收入 七、30 3,470,644,809.59 2,985,596,370.86 减：营业成本 七、30 3,103,505,606.56 2,729,716,600.39 营业税金及附加 七、31 9,641,709.17 11,010,562.46 销售费用 七、32 27,597,467.80 16,417,667.60 管理费用 七、33 234,478,504.16 190,937,898.50 财务费用 七、34 33,061,526.67 30,744,729.88 资产减值损失 七、35 27,194,113.88 271,516,145.25 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 七、36 -2,154,908.41 4,323,957.60 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 七、36 -12,233,152.28 3,757,497.60 二、营业利润（损失以“－”号填列） 33,010,972.94 -260,423,275.62 加：营业外收入 七、37 8,200,208.45 650,427.52 减：营业外支出 七、38 3,123,448.44 7,340,724.17 其中：非流动资产处置损失 七、38 2,500,705.82 1,241,606.50 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 七、39 38,087,732.95 -267,113,572.27 减：所得税费用 七、39 8,422,323.89 -39,972,223.18 四、净利润（净亏损以"－"号填列） 七、39 29,665,409.06 -227,141,349.09 五、每股收益： (一)基本每股收益 七、40 0.04 -0.30 (二)稀释每股收益 七、40 0.04 -0.30 公司法定代表人：李赤波 主管会计工作的负责人：吴波 会计机构负责人：吴波 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 58 股东权益变动表 编制单位：攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币 元 本年数 项 目 股本 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 未分配利润 股东权益合 计 一、上年年末余额 754,313,951.00 303,178,739.10 67,356,614.63 -578,137,886.74 546,711,417.99 加：会计政策变更 3,485,883.22 22,667,995.53 26,153,878.75 前期差错更正 二、本年年初余额 754,313,951.00 306,664,622.32 67,356,614.63 -555,469,891.21 572,865,296.74 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -2,116,693.77 29,665,409.06 27,548,715.29 （一）净利润 29,665,409.06 29,665,409.06 （二）直接计入股东权益的利得和损失 -2,116,693.77 -2,116,693.77 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -3,485,883.22 -3,485,883.22 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 1,369,189.45 1,369,189.45 上述(一)和（二）小计 -2,116,693.77 29,665,409.06 27,548,715.29 （三）股东投入和减少股本 1.股东投入股本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四)利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 754,313,951.00 304,547,928.55 67,356,614.63 -525,804,482.15 600,414,012.03 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 59 股东权益变动表（续） 编制单位：攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币 元 上年数 项 目 股本 资本公积 减：库 存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 695,142,187.00 366,253,968.20 67,356,614.63 -295,076,844.29 833,675,925.54 加：会计政策变更 -22,182,794.95 -22,182,794.95 前期差错更正 -10,173,432.28 -11,068,902.88 -21,242,335.16 二、本年年初余额 695,142,187.00 356,080,535.92 67,356,614.63 -328,328,542.12 790,250,795.43 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 59,171,764.00 -49,415,913.60 -227,141,349.09 -217,385,498.69 （一）净利润 -227,141,349.09 -227,141,349.09 （二）直接计入股东权益的利得和损失 9,784,154.68 9,784,154.68 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 3,485,883.22 3,485,883.22 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 6,298,271.46 6,298,271.46 上述(一)和（二）小计 9,784,154.68 -227,141,349.09 -217,357,194.41 （三）股东投入和减少股本 1.股东投入股本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 28,304.28 28,304.28 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3.其他 28,304.28 28,304.28 （五）股东权益内部结转 59,171,764.00 -59,171,764.00 1.资本公积转增股本 59,171,764.00 -59,171,764.00 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 754,313,951.00 306,664,622.32 67,356,614.63 -555,469,891.21 572,865,296.74 公司法定代表人：李赤波 主管会计工作的负责人：吴波 会计机构负责人：吴波 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 60 现 金 流 量 表 编制单位：攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,902,031,246.33 1,808,937,264.48 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 七、41 538,735,880.74 423,637,085.56 经营活动现金流入小计 2,440,767,127.07 2,232,574,350.04 购买商品、接受劳务支付的现金 1,589,654,774.35 1,569,444,324.01 支付给职工以及为职工支付的现金 252,064,565.85 212,754,468.79 支付的各项税费 127,784,045.37 137,282,967.44 支付其他与经营活动有关的现金 七、42 533,212,567.76 303,827,033.30 经营活动现金流出小计 2,502,715,953.33 2,223,308,793.54 经营活动产生的现金流量净额 -61,948,826.26 9,265,556.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 11,958,868.39 取得投资收益收到的现金 566,460.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 9,317.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 七、43 投资活动现金流入小计 11,958,868.39 575,777.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,160,893.37 5,444,811.27 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 七、44 投资活动现金流出小计 6,160,893.37 5,444,811.27 投资活动产生的现金流量净额 5,797,975.02 -4,869,034.27 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 651,400,000.00 448,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 七、45 筹资活动现金流入小计 651,400,000.00 448,000,000.00 偿还债务支付的现金 599,900,000.00 439,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,985,901.22 26,924,314.20 支付的其他与筹资活动有关的现金 七、46 筹资活动现金流出小计 627,885,901.22 465,924,314.20 筹资活动产生的现金流量净额 23,514,098.78 -17,924,314.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -32,636,752.46 -13,527,791.97 加：期初现金及现金等价物余额 113,982,058.77 127,509,850.74 六、期末现金及现金等价物余额 81,345,306.31 113,982,058.77 公司法定代表人：李赤波 主管会计工作的负责人：吴波 会计机构负责人：吴波 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 61 （三）会计报表附注 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司（简称“公司”或“本公司”）原名为长城特殊钢股份有限公 司，是 1988 年 8 月经绵阳市人民政府“绵府发[1988]54 号”批准由长城特殊钢公司改制设立的股份有限 公司。1993 年国家体改委批准本公司继续进行规范化的股份制企业试点。本公司经中国证券监督管 理委员会“证监发审字[1994]8 号文”复审通过和深圳证券交易所“深证所复字「1994」第 003 号文”审核 批准，根据深圳证券交易所“深证市字「1994」第 8 号”《上市通知书》，本公司股票于 1994 年 4 月 25 日在深圳证券交易所挂牌交易，上市时本公司总股份为 56,378 万股，其中可流通股份为 9,000 万股。 本公司营业执照号为 5107811800888，股票代码 000569。 1998 年 6 月 12 日，经四川省人民政府“川府函[1998]189 号”批准，四川省投资集团有限责任公司 （简称川投集团公司）对持有本公司国家股的长城特殊钢（集团）有限责任公司（简称长钢集团公 司）实施整体兼并。1998 年 6 月 11 日，长钢集团公司与川投集团公司签订关于企业兼并的协议书， 川投集团公司对长钢集团公司以承担全部债权债务和安置现有全部职工的方式实施整体兼并，依法 行使国有资产出资者的权利。兼并后，长钢集团公司更名为四川川投长城特殊钢（集团）有限责任 公司（简称川投长钢集团公司），为川投集团公司的全资子公司，本公司更名为四川川投长城特殊 钢股份有限公司。该兼并项目列入 1998 年全国企业兼并重大项目计划。 经国家经济贸易委员会“国经贸产业[2003]22”号批复，川投长钢集团公司实施债转股，债转股后 川投长钢集团公司名称变更为四川长城特殊钢（集团）有限责任公司（简称长钢有限公司）。各股 东的出资情况为：中国华融资产管理公司出资 1,368,090,000.00 元，川投集团公司出资 602,023,936.14 元，中国信达资产管理公司出资 266,520,000.00 元，中国东方资产管理公司出资 244,270,000.00 元，中 国长城资产管理公司出资 17,100,649.85 元。 2003 年 11 月 18 日，长钢有限公司及其各股东单位与攀枝花钢铁（集团）公司（简称攀钢集团） 签订了经营托管合同。合同约定，长钢有限公司的全部股东同意将其各自持有的长钢有限公司股权 中除所有权、处置权和收益权以外的经营管理权，临时委托给攀钢集团行使。 2004 年 6 月 8 日，攀钢集团、攀枝花钢铁有限责任公司（简称攀钢有限）与长钢有限公司的各 股东单位签订重组合同，攀钢集团以行政划拨及购买的方式持有长钢有限公司 16.84%的股权，攀钢 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 62 有限以其对长钢有限公司的债权作价 5.2 亿元以债转股的方式持有长钢有限公司 32.10%的股权。本 次重组后长钢有限公司名称变更为攀钢集团四川长城特殊钢有限责任公司（简称攀长钢公司），重 组后攀长钢公司注册资本变更为 162,000.00 万元，各股东出资情况为：攀钢集团出资额为 27,283.00 万元，占攀长钢公司股东出资总额的 16.84%；攀钢有限出资额为 52,000.00 万元，占 32.10%；中国工 商银行四川省分行（中国华融资产管理公司反委托）出资额为 52,138.00 万元，占 32.18%；中国华融 资产管理公司出资额为 16,376.00 万元，占 10.11%；中国信达资产管理公司出资额为 13,347.00 万元， 占 8.24%；农行四川省分行（中国长城资产管理公司反委托）出资额为 856.00 万元，占 0.53%。 根据 2005 年 4 月 30 日中国信达资产管理公司与中国建设银行股份有限公司四川省分行（以 下简称“建行四川分行”）签订的《终止非剥离债转股委托关系的协议》，中国信达资产管理公司 持有的 7,497.169 万元，占攀长钢公司注册资本总额 4.63%的股权划转回建行四川省分行直接持 有，建行四川省分行成为攀长钢公司股东。根据 2005 年 5 月 27 日工行四川省分行与中国华融 资产管理公司签订的《非信贷风险资产转让协议》，工行四川省分行（中国华融资产管理公司反 委托）将其持有的 52,138.00 万元、占公司注册资本总额的 32.18%的股权转让给中国华融资产管 理公司，工行四川省分行不再是攀长钢公司股东。至此，攀长钢公司股权结构为：攀钢集团出 资额为 27,283.00 万元，占 16.84%；攀钢有限出资额为 52,000.00 万元，占 32.10%；中国华融资产 管理公司出资额为 65,814.00 万元，占 42.29%；中国信达资产管理公司出资额为 5,849.831 万元， 占 3.61%；建行四川省分行出资额为 7,497.169 万元，占 4.63%；农行四川省分行(中国长城资产管 理公司反委托)出资额为 856.00 万元，占 0.53%。 2004 年 6 月 22 日，国务院国资委“国资改革[2004]458 号”批复同意上述重组方案，并于 2004 年 8 月 24 日“国资产权[2004]801 号”批复同意上述股权划转方案。2005 年 1 月 6 日，四川省绵阳市江油市 工商行政管理局向攀长钢公司颁发了注册号为 5107811800965 的企业法人营业执照。由于攀钢集团是 攀钢有限的控股股东，攀钢集团与攀钢有限为一致行动人，在完成本次重组后，共同持有攀长钢公 司 48.94%的股份，成为攀长钢公司的实际控制人，而攀长钢公司直接持有本公司 40,281.67 万股股份， 占本公司当年期末总股本的比例为 57.95%，攀长钢公司成为本公司的控制人，攀钢集团、攀钢有限 作为一致行动人，成为本公司的最终控制人。 根据国资委“国资产权[2006]844 号”《关于攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司股权分置改革 有关问题的批复》，本公司 2006 年 7 月 31 日股东大会审议通过了《关于以资本公积金向流通股股东 转增股本进行股权分置改革的议案》，于 2006 年 8 月 15 日完成了股权分置改革，以流通股股本 147,929,412 股为基数，每 10 股转增 4 股，增加股本 59,171,764 股。变动后股本总额为 75,431.40 万股， 攀长钢公司直接持有本公司 40,281.67 万股股份，占期末总股本的 53.40%。 资产负债表日，法定代表人：李赤波；注册资本：75,431 万元；注册地址：四川省江油市江东 路；经营范围：钢冶炼、钢压延加工、机电设备制造、销售；二级土木工程建筑；汽车运输及修理、 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 63 机电设备维修；工业氧气、氮气、氩气及其他工业气体的生产、销售；金属材料（不含稀贵金属）、 冶金原辅材料销售。 本公司具备生产 12 大类特殊钢和高温合金的能力，向能源交通、国防、航天、核工业、电子 通讯、石油化工、机械及汽车制造等领域的企业提供 5,000 余个品种规格的特殊钢材和金属制品， 已形成具有年产特钢 65 万吨、钢材 70 万吨生产能力的大型特钢生产经营企业。产品中有 12%以上 达到国际先进水平，主导产品不锈钢、碳结钢、汽车阀门钢、蒸气轮叶片钢、高温合金钢及轴承钢、 模具钢等系列产品有 34 个获国家、部省级优质产品称号，90%以上的产品按国家标准和国际标准生 产，有 59 项科研成果荣获国家、部省级奖励。产品销往全国各省、市、自治区，并出口到北美、 西欧、非洲、东南亚等地区，广泛用于航空、航天、汽车、核工业、电子通讯、石油、化工等行业。 本公司各专业分厂概况：（1）炼钢厂：由原一生产区（第一钢厂）炼钢分厂、四生产区（第四 钢厂）炼钢分厂、矿山车间、三生产区（第三钢厂）炼钢分厂的电弧炉、5 吨非真空中频感应炉部 分，以及一生产区半成品库连铸站、四生产区钢锭库组成，厂部设在江油市中坝。（2）特冶中心： 由原锻钢厂一车间、锻钢二车间、原第一轧钢厂轧钢二车间、原技术中心特冶厂薄板车间和特冶车 间组成，厂部设在江油市含增。（3）轧钢厂：由原来的大型材厂、中小型材厂和扁平材厂组建成立， 厂部设在江油市武都。（4）动力厂：由原一生产区动力车间、三生产区动力车间、四生产区动力车 间、机电设备公司总配气站组成，厂部设在江油市武都。（5）计量检测中心：由原一、三、四生产 区中心实验室、计控科、机电设备公司计量检测所组成，总部设在中坝。（6）焊管钢丝厂：由原来 的第二钢厂整体、第二轧钢厂轧钢七车间组成，厂部设在江油市厚坝。 本公司下属成都分公司概况：2005 年 8 月 4 日，经本公司第 6 届董事会第 2 次会议审议通过， 决定设立成都销售分公司。2005 年 8 月 18 日，经四川省工商行政管理局批准颁发了注册号为 5100001908835 的营业执照（非法人），公司名称为：攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司成都分 公司；营业场所：成都市金牛区洞子口乡友联村四川量力钢材批发市场新三交易区 1 排 1 号；负责 人：姚向黎；经营范围：受主体委托销售金属材料、冶金原辅材料、机电设备（以上项目不含前置 许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）。 本公司财务报表于 2008 年 4 月 6 日已经公司董事会批准报出。 二、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 三、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》（财政部令第 33 号）及《财政部关于印发<企业会计准则 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 64 第 1 号-存货>等 38 项具体准则的通知》（财会[2006]3 号）和 2006 年 10 月 30 日颁布的《财政部关于 印发<企业会计准则-应用指南>的通知》（财会[2006]18 号）（以下简称“新会计准则”）和中国证券监督 管理委员会 2007 年 2 月 15 日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准 则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估 计进行编制。 四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。会计年 度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、 记账基础及会计计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计 要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、 公允价值计量。 4、 现金等价物的确定标准 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、 外币业务 （1）发生外币交易时的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日 外汇牌价的中间价）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项， 按照实际采用的汇率折算为人民币金额。 （2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或 者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》 的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入 当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位 币金额。 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 65 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位 币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 6、 金融资产、金融负债 （1）金融工具的确认依据 金融工具的确认依据为：当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关的金融资产或金融 负债。 （2）金融资产和金融负债的分类 按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债再划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他 金融负债。 （3）金融资产和金融负债的计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计 量，公允价值变动计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损 失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出， 计入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本计量。 B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 66 照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额； b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 （4）主要的金融资产公允价值和主要的金融负债公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原 则确定： A.在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价； 拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价； B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的 市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （5）金融资产转移的确认和计量 金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方。转移金融资 产分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产转移包括两种情况：将收取金融资产现金流量的权 利转移给另一方或将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取 的现金流量支付给最终收款方的义务。 已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该整体或 部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为当期损益，同时将原在所有者 权益中确认的金融资产累计利得或损失转入当期损益；公司保留了所有权上几乎所有的风险和报酬 时，继续确认该整体或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保留了对该金融资产 控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债；放弃了 对该金融资产控制的按终止确认的原则处理。 （6）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产减值的客 观证据主要包括： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组； 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 67 E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易； F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收 回投资成本； G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本公司根据其公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.持有至到期投资 以摊余成本计量的持有到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚 未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认为资产减值损失,计入 当期损益。计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重 大的持有至到期投资可以单独进行减值测试，根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合进行 减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要根据客户的信用程度等实际情况，按照信 用组合再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再根据客户的信用程度等实际情况， 按照信用组合进行减值测试。 B.应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、7。 C.可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降 趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认 减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 D.其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价 值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值 损失，计入当期损益。 7、 应收款项 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 68 减值的，计提减值准备。 ①债务人发生严重的财务困难； ②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账的核算方法 本公司发生的坏账采用备抵法核算。 （3）坏账准备的计提方法 在资产负债表日，公司对应收账款单项金额在 500 万元以上的、其他应收款单项金额在 200 万 元以上的应收款项和单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项的应 收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发 生减值的应收款项，按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失， 计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为： 账龄 计提比例 1年以内(含1年,下同) 5% 1-2年 20% 2-3年 30% 3-4年 60% 4-5年 60% 5年以上 60% 8、 存货 （1）存货分类 本公司存货主要包括原燃料、辅料、备件、委托加工物资、在产品、自制半成品、库存商品、 在途物资等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货以计划成本核算，对存货的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算， 并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。 （3）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时按五五摊销法摊销。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法 本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存 货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。本公司存 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 69 货由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的， 按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的部分提取存货跌价准备。如果某些存货因具有类似用 途并与在同一地区生产和销售的产品系列相关，难以将其与该产品系列的其他项目区别开来，可以 合并计量成本与可变现净值。 本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减 记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 9、 长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益 性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的权益性投资。 （1）共同控制、重大影响的确定依据 ①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要包括：任 何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各 合营方一致同意等。 ②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一 起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有 被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与 被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有 被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列 情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； B.参与被投资单位的政策制定过程； C.与被投资单位之间发生重要交易； D.向被投资单位派出管理人员； E.向被投资单位提供关键技术资料。 （2）长期股权投资的初始计量 本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 70 照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面 值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第 20 号-企业合并》确定的合 并成本作为长期股权投资的初始投资成本，相关披露见附注六、1、（2）。 除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 初始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本； ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或 协议约定价值不公允的除外； ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号- 非货币性资产交换》确定，相关披露见附注四、24。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号-债务重组》 确定，相关披露见附注四、25。 （3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 ①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资； 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的 成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限 于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部 分作为初始投资成本的收回。 ②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期 股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资 单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定，相关披 露见附注六、1、（3）。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 71 资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应 分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实 现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等 的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单 位的账面净利润为基础，计算确认投资收益： A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性 的。 C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调 整的。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间 对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入 所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 10、 投资性房地产核算方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产 包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 （1）投资性房地产的确认 投资性房地产同时满足下列条件，才能确认： ①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠计量。 （2）投资性房地产初始计量 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。 ③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。 ④与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资性房地产成本;不满 足确认条件的,在发生时计入当期损益。 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 72 （3）投资性房地产的后续计量 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第 4 号-固定资产》和《企业会计准则第 6 号-无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年 限内按年限平均法摊销或计提折旧，相关披露分别见附注四、11 和附注四、13。 （4）投资性房地产的转换 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产 转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 （5）投资性房地产减值准备 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的计提依据和方法见附注四、16。 11、 固定资产 （1）固定资产的确认标准 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 ①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生 的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以 购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准 则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 ②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 ③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值 不公允的除外。 ④固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替 换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当 期损益。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理 进行摊销。 ⑤非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企 业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》、《企业会计准则第 21 号-租赁》的有关规定确定。相关披露分别见附注四、24；附注 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 73 四、25；附注六、1 和附注四、26。 （3）固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输工具等。 （4）固定资产折旧 ①折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧采用年限平均法计提 折旧。从 2007 年起，本公司以单项固定资产的账面价值（即固定资产的原价减去累计折旧和已计提 的减值准备）并扣除预计净残值后的金额作为折旧基数，按单项固定资产的预计尚可使用年限来计 提折旧，按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下： 固定资产类别 预计尚可使用年限 预计净残值率 房屋及建筑物 1-41 年 3% 机器设备 1-18 年 3% 运输设备 1-8 年 3% 已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的 原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折 旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 ②固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：对本公司至少于每年年度终了时， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原 先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预 计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定 资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。 （5）固定资产后续支出的处理 固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费 用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的， 计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产 修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资 产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年 限平均法单独计提折旧。 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行 摊销。 （6）融资租入固定资产 ①融资租入固定资产认定依据 本公司认定融资租赁依据见附注四、26、（2）。 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 74 ②融资租入的固定资产的计价方法 融资租入的固定资产的计价方法见附注四、26、（3） ③融资租入固定资产的折旧方法 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （7）闲置固定资产 ①闲置固定资产认定依据 由于开工不足、自然灾害或其他情况等导致其包含的经济利益不太可能流入企业的固定资产认 定为闲置固定资产。 ②闲置固定资产的折旧方法 闲置固定资产的折旧方法与一般固定资产一致。 12、 在建工程 （1）本公司在建工程按实际成本计价。 （2）在建工程结转为固定资产的时点： 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但 尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。 13、 无形资产 （1）无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条 件时才能确认无形资产： ①符合无形资产的定义； ②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司； ③该资产的成本能够可靠计量。 （2）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形 资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照 《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外（相关披露见附注四、17），在信用期间内 计入当期损益。 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 75 ②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值 不公允的除外。 ③自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研 究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出 总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企 业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业会计准则第 16 号-政府补助》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定，相关披露分别见附注四、 24；附注四、25；附注四、23 和附注六、1。 （3）无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，应当估计该使 用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济 利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣 除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。 14、 商誉 商誉是在非同一控制下的企业合并中,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销，期末 进行减值测试。 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 76 15、 长期待摊费用核算方法 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年) 的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 16、 资产减值 （1）本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大 影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产（不 含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本 化的开发支出）、商誉、资产组和资产组组合等 （2）可能发生减值资产的认定 本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使 用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。存在下列迹象的，表明 资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生 重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金 流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现 金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资 产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后 会计期间不能转回。 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 77 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公司难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 同时，公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处 置的决策方式等。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者 资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确 认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据 资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资 产的账面价值。 上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产 的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计 未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组 合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。 （6）商誉减值 本公司合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结合与其相关的资产 组或者资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试，对于因合并形成的商誉的账面价值， 自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的 资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组 或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产 组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面 价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。 17、 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 78 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的 购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计 入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定 确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本 化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调 整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发 生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在 所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根 据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为 费用，计入当期损益。 18、 股份支付 （1）以权益结算的股份支付 ①以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的，以授予职工和其他方权 益工具的公允价值计量。 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 79 ②授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付,在授予日按 权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。 ③公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 ④在行权日，公司根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股本的金额，将 其转入实收资本或股本。 （2）以现金结算的股份支付 ①以现金结算的股份支付，以承担负债的公允价值计量。 ②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本 或费用，相应增加负债。 ③完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期 内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允价值金额，将当期 取得的服务计入成本或费用和负债。 ④后续计量 A.在资产负债表日，后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，需要进行调整， 在可行权日，调整至实际可行权水平。 B.公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量、 其变动计入当期损益。 19、 辞退福利 本公司辞退福利为因解除与职工的劳动关系给予的补偿，主要对象包括：距离法定退休年龄五 年以内的职工，以及工龄年满 30 年的职工。辞退福利同时满足下列条件的，确认预计负债，同时 计入当期损益： 公司已制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施； 公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 辞退福利的标准与计量方法：包括至法定退休日公司拟支付给职工的基本生活费和按规定应缴 纳的社会保险费。 20、 预计负债 （1）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产 弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 80 ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范 围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下， 最佳估计数按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定; ②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定 能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 21、 收入 （1）销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠计量； ④相关经济利益很可能流入本公司； ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司按照已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本。 ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认： A.与交易相关的经济利益能够流入公司； B.收入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 81 A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定； B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 22、 建造合同 （1）本公司在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同 收入和费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。本公司采用累计实际 发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关 的经济利益很可能流入本公司；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工 进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：①与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 （2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：①合同成本能够收回的，合同收 入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；②合同成本 不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 23、 政府补助 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认： ①公司能够满足政府补助所附条件； ②公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别情况 处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间， 计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 24、 非货币性资产交换 （1）非货币性资产交换，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 82 换出资产账面价值的差额计入当期损益。 ①必须同时满足下列条件，才能予以确认、计量： A.该项交换具有商业实质； B.换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。 ②公允价值的选择：换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值 作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。 ③发生补价的处理：本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下， 发生补价的，分别情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支 付的相关税费之和的差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资 产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。 （2）未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入资产的成本，不确认损益。 本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价 的，分别情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费， 作为换入资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上 应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。 25、 债务重组 （1）债务重组定义及范围 债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院 的裁定作出让步的事项。 （2）债务人的会计处理 ①以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入当期损 益。以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的 差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。将债 务转为资本的，债务人将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或者实收资本），股 份的公允价值总额与股本（或者实收资本）之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股 份的公允价值总额之间的差额，计入当期损益。 ②修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账 价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。债务重组以现金 清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债务人 依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 83 价值，再按照修改其他债务条件的规定处理。 修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有关预计负债确认 条件的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，与重组后债务的入账价 值和预计负债金额之和的差额，计入当期损益。 （3）债权人的会计处理 ①以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期损益。 债权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当 期损益。以非现金资产清偿债务的，债权人对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账 面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资 本的，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价 值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。 ②修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的账 面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。 债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的 组合进行的，债权人依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值 冲减重组债权的账面余额，再按照修改其他债务条件的规定处理。 修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不得将其计入重组后 债权的账面价值。 26、 租赁 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （2）融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的 公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指 75%或 75%以上）。 ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指 90%或 90%以上，下同） 租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始 日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 84 经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 （3）融资租赁的主要会计处理 ①承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租 入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税 等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人 租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无 法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 ②出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现 值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （4）经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租 人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 27、 所得税 （1）本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （2）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存 在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 （3）递延所得税资产的确认 ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的 递延所得税资产不予确认： 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 85 A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理， 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。 （4）递延所得税负债的确认 ①除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债： A.商誉的初始确认； B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所 得税负债。但是，同时满足下列条件的除外： A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （5）所得税费用的计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产 生的所得税： ①企业合并； ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。 （6）递延所得税资产的减值 ①在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认 时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应减记当 期的所得税费用。 ②在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 28、 分部报告 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 86 业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。该组成 部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指本公司内可区分的、能够在一个特 定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品 或劳务的组成部分的风险和报酬。 本公司以业务分部作为主要报告形式。 29、 主要会计政策、会计估计变更的说明 （1）主要会计政策变更的说明 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。按照新会计准则和中国证券监督管理委员会发布 的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》（证监发[2006]136 号）和《公开发行证 券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有 关规定，本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中： ①根据《企业会计准则第 18 号—所得税》的规定，在首次执行日，公司停止采用应付税款法， 改按资产负债表债务法对所得税进行处理并进行追溯调整。公司全面比较了 2006 年 1 月 1 日和 2007 年 1 月 1 日两个时点的资产、负债账面价值与其计税基础，对两个时点的应收款项坏账准备、存货 跌价准备、长期投资减值准备、固定资产减值准备和在建工程减值准备等，根据新会计准则的规定， 确认相应的递延所得税资产，其中：调整增加 2006 年期初递延所得税资产 33,884,139.64 元，相应调 整增加 2006 年期初未分配利润 33,884,139.64 元，调整减少 2006 年度所得税费用 39,972,223.18 元；调 整增加 2007 年期初递延所得税资产 73,856,362.82 元，相应调整增加 2007 年期初未分配利润 73,856,362.82 元。 ②根据《企业会计准则第 22 号—金融工具的确认与计量》的规定，将原计入长期股权投资的股 票投资转入可供出售金融资产，并按公允价值进行了调整，调整增加 2007 年期初资本公积 4,101,039.08 元，调整增加 2007 年期初递延所得税负债 615,155.86 元，同时调整减少 2007 年期初资本 公积 615,155.86 元。 ③根据《企业会计准则第 3 号—投资性房地产》的规定，将原在固定资产科目中核算出租的房 屋建筑物账面价值 19,054,571.92 元转入投资性房地产科目核算，调整增加 2007 年期初投资性房地产 原值 48,565,382.26 元，投资性房地产累计折旧 27,871,302.81 元，投资性房地产减值准备 1,639,507.53 元。 ④根据《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》的规定，将原在应付工资、应付福利费、其他应付 款科目中核算的属于职工薪酬部分共 70,150,475.80 元转入 2007 年期初应付职工薪酬科目核算。 ⑤根据《企业会计准则第 9 号—职工薪酬准则》及《关于中央企业执行<企业会计准则>有关事 项的补充通知》（国资厅发评价[2007]60 号）文件规定，对内部退休人员支出确认预计负债并进行追 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 87 溯调整。调整增加 2006 年期初应付职工薪酬 54,222,046.77 元，相应减少 2006 年期初未分配利润 54,222,046.77 元；调整减少 2006 年度管理费用 4,818,995.15 元；增加 2007 年期初应付职工薪酬 49,403,051.62 元，相应减少 2007 年期初未分配利润 49,403,051.62 元。 ⑥本公司联营企业四川长城钢管有限公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则，追溯调整减少 2006 年期初所有者权益 7,451,081.69 元，调整增加 2006 年度净利润 240,598.36 元，调整减少 2007 年 期初所有者权益 7,210,483.33 元，本公司按 24.76%的持股比例调整减少本公司 2006 年期初未分配利 润 1,844,887.82 元，调整增加本公司 2006 年度投资收益 59,572.15 元，调整减少本公司 2007 年期初未 分配利润 1,785,315.67 元。 综上，由于执行新会计准则本公司共调整减少 2006 年期初未分配利润 22,182,794.95 元，共调整 增加 2007 年期初未分配利润 22,667,995.53 元。 ⑦本公司对于首次执行日有关资产、负债及股东权益项目的账面余额进行了复核，复核修正结 果及年初股东权益的调节过程如下： 项目 2007 年报 披露金额 2006 年报 披露金额 差异 2006 年 12 月 31 日股东权益（旧会计准则） 546,711,417.99 546,711,417.99 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投 资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 -49,403,051.62 -49,403,051.62 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新会计准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产以及可供出售金融资产 4,101,039.08 4,101,039.08 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 73,241,206.96 65,830,749.22 7,410,457.74 13 少数股东权益 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 -1,785,315.67 -1,785,315.67 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 572,865,296.74 616,643,206.29 -43,777,909.55 注：A.“符合预计负债确认条件的辞退补偿”项目 2007 年报披露金额-49,403,051.62 元，2006 年报 披露金额为零，差异-49,403,051.62 元，原因为新企业会计准则讲解及相关规定自 2007 年 4 月份陆续 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 88 出台，根据国务院国有资产监督管理委员会办公厅于 2007 年 7 月 3 日发布的文件“国资厅发评价 [2007]60 号《关于中央企业执行〈企业会计准则〉有关事项的补充通知》”规定，公司对内部退休人 员支出确认预计负债并进行追溯调整，调整减少 2007 年期初股东权益 49,403,051.62 元； B.“所得税”项目 2007 年报披露金额 73,241,206.96 元，2006 年报披露金额 65,830,749.22 元，差异 7,410,457.74 元，原因为上述“符合预计负债确认条件的辞退补偿”确认预计负债 49,403,051.62 元，相应 确认递延所得税资产 7,410,457.74 元； C.“其他”项目 2007 年报披露-1,785,315.67 元，2006 年报披露金额为零，差异-1,785,315.67 元，原 因系由于联营企业四川长城钢管有限公司调整 2007 年期初所有者权益，本公司按 24.76%持股比例调 整 2007 年期初长期股权投资和期初股东权益所致。 （2）会计估计变更的说明 本公司自 2007 年 1 月 1 日开始执行新企业会计准则，根据《企业会计准则第 4 号—固定资产》 相关规定，本公司固定资产管理部门对各单项固定资产的使用寿命、预计净残值等逐项进行了复核 并经本公司第 6 届董事会第 18 次会议决议，作了如下变更： ①将固定资产预计净残值调整如下：机器设备的预计净残值由原值的 5%调整为 3%；房屋建筑 物的预计净残值仍为原值的 3%； ②将单项固定资产尚可使用年限调整如下： 预计尚可使用年限 固定资产类别 调整前 调整后 房屋及建筑物 10-43 1-41 机器设备 1-39 1-18 运输设备 1-30 1-8 据测算，固定资产的预计净残值和尚可使用年限调整后，增加本期折旧费用 1691 万元。 30、 前期差错 本公司 2007 年度未发生重大前期差错更正事项。 五、 税项 1、 增值税 钢材、加工、材料销售及转供电和市内吊装费等收入的增值税的销项税率为 17%；转供天然气、 水等收入的增值税的销项税率为 13%。 2、 营业税 租赁收入按应税收入的 5%计缴。 3、 城市维护建设税、教育费附加 城市维护建设税按实际缴纳流转税额的 7%计缴（不含本公司下属焊管钢丝厂，焊管钢丝厂的 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 89 城市维护建设税按实际缴纳流转税额的 5%计缴）； 教育费附加按实际缴纳流转税额的 3%计缴； 地方教育费附加按实际缴纳流转税额的 1%计缴。 4、 企业所得税 根据《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收优惠政策具体实施意见的通知》“国税发 [2002]47 号”、《四川省地方税务局转发<国家税务总局关于落实西部大开发有关税收优惠政策具体实 施意见的通知>的通知》“川地税发[2002]46 号”、《四川省地方税务局关于绵阳燃气集团涪江钢铁公司 等 6 户企业享受西部大开发企业所得税优惠政策的批复》“川地税函[2003]241 号”，对设在西部地区， 以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且其当年主营业务收入超过企业总收入 70%的企业，实 行企业自行申请，税务机关审核的管理办法。经税务机关审核确认后，企业方可减按 15%税率缴纳 企业所得税。由于本公司主要生产优质特殊钢，符合 2000 年修订的《当前国家重点鼓励发展的产业、 产品和技术目录》（简称目录）第 14 类第 12、14、20、22、24、25、30 项，且 2002 年符合目录的主 营业务收入占本公司当年总收入的 73.73%，2002 年度企业所得税减按 15%税率征收。经税务部门批 复同意，本公司 2003 年度至 2007 年度企业所得税继续减按 15%的税率计征。 5、 其他税项 按国家的有关具体规定计缴。 六、 企业合并及合并财务报表 1、 企业合并 （1）同一控制下的企业合并 ①同一控制下的企业合并的界定 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一 控制下的企业合并。本公司同一控制下的企业合并的判断依据包括：①合并各方在合并前后同受集 团公司最终控制；②合并前，参与合并各方受集团公司控制时间一般在 1 年以上（含 1 年），企业 合并后所形成的报告主体受集团公司控制时间也在 1 年以上（含 1 年）。同时满足上述两个条件的， 本公司界定为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方（指本公 司），参与合并的其他企业为被合并方。 ②合并日的确定依据 合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或生产经营决策的控 制权转移给本公司的日期。在同时满足以下条件的，认定为实现了控制权的转移： 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 90 A.企业合并协议已获股东大会通过； B.企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准； C.参与合并各方已办理了必要的财产交接手续； D.本公司已支付了合并价款的大部分（一般应超过 50％），并且有能力支付剩余款项； E.本公司实际上已经控制了被合并方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担风险。 ③合并中取得资产、负债的入账价值的确定及合并差额的处理 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 ④合并费用的处理方法 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评 估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的 手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的 手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 ①非同一控制下的企业合并的界定 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。非同一控制下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方（指本 公司），参与合并的其他企业为被购买方。 ②购买日的确定依据 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或生产经营决策的控 制权转移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相同。 ③合并成本的确定 A.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 B.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 C.本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。 D.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项 很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。 ④合并费用的处理方法 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评 估费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 91 付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发 生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 ⑤合并对价的计量 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允 价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 ⑥合并成本的分配 本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负 债。 A.本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉； B.本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照以下 规定处理：首先，对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本 的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。 C.被购买方可辨认净资产公允价值的确认原则 被购买方可辨认净资产公允价值为合并中取得的被购买方可辨认资产的公允价值减去负债及 或有负债公允价值后的余额。被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债，符合下列条件的，本公 司单独予以确认： a.合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入企业且公允价值能够可靠地计量的，本公司单独予以确认并 按照公允价值计量； 合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，本公司单独确认为无形资产并按照公 允价值计量； b.合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务很可能导致经济利 益流出企业且公允价值能够可靠地计量的，本公司单独予以确认并按照公允价值计量。 c.合并中取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠地计量的，本公司单独确认为负债并 按照公允价值计量。或有负债在初始确认后，按照《企业会计准则第 13 号-或有事项》确认的金额 与初始确认金额减去按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确认的累计摊销额后的余额两者孰 高进行后续计量。 ⑦商誉的确定方法 商誉的确定方法见附注四、14。 （3）吸收合并 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 92 本公司发生吸收合并时，合并中取得的资产、负债入账价值的确定方法如下： ①同一控制下的吸收合并，本公司在合并日取得的资产、负债按照相关资产、负债在被合并方 的原账面价值入账。如果被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司基于重要性原则，在 合并日按照本公司会计政策对被合并方的相关资产、负债的账面价值进行调整，在此基础上确定合 并中取得的资产、负债的入账价值。 ②非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项可辨认资 产、负债，按其公允价值确认为本公司的资产和负债。各项可辨认资产、负债的确认条件见六、1、 （2）之⑥。公允价值的具体确定方法如下： A.货币资金，按照购买日被购买方的账面余额确定。 B.有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确定。 C.应收款项，其中短期应收款项一般按照应收取的金额作为公允价值；长期应收款项，按照适 当的利率折现后的现值确定其公允价值。在确定应收款项的公允价值时，要考虑发生坏账的可能性 及相关收款费用。 D.存货，对于其中的产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及出售类似 产成品或商品估计可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍将发生的成 本、估计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计出售可能实现的利润确定； 原材料按现行重置成本确定。 E.不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，参照《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和 计量》的规定，采用估值技术确定其公允价值。 F.房屋建筑物、机器设备、无形资产，存在活跃市场的，以购买日的市场价格为基础确定其公 允价值；不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，参照同类或类似资产的市场价格确 定其公允价值；同类或类似资产不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。 G.应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，其中的短期负债，一般按照 应支付的金额确定其公允价值；长期负债，按照适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。 H.取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，单独确认为预计负债。 此项负债按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买方支付的金额作为 其公允价值。 I.递延所得税资产和递延所得税负债，取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公 允价值与其计税基础之间存在差额的，应当按照《企业会计准则第 18 号-所得税》的规定确认相应 的递延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不折现。 2、 合并财务报表 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 93 （1）合并范围 ①确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务 和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投 资单位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%），或虽不足 50%但有实质控制权的，全部纳入合并 范围。 ②合并范围的变更情况 本公司本期与上期无纳入合并财务报表范围的子公司。 （2）合并财务报表编制方法 ①合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照 权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司 所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益，在合并资产负债表 中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少 数股东收益”项目列示。 ②报告期内增加或处置子公司的处理方法 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合 并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整 合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资 产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末 的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初 至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末 的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日 的现金流量纳入合并现金流量表。 ③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的， 需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母 公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 94 七、 财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别指出，年初指 2007 年 1 月 1 日，年末指 2007 年 12 月 31 日。上年指 2006 年度，本年指 2007 年度。 1、 货币资金 年末数 年初数 项目 原币金额 折算汇 率 折合人民币 金额 原币金额 折算汇 率 折合人民币 金额 现金-人民币 35,128.97 35,128.97 101,581.79 101,581.79 -美元 现金小计 35,128.97 101,581.79 银行存款-人民币 26,139,424.84 26,139,424.84 22,630,958.35 22,630,958.35 -美元 银行存款小计 26,139,424.84 22,630,958.35 其他货币资金-人民币 55,170,752.50 55,170,752.50 91,249,518.63 91,249,518.63 -美元 其他货币资金小计 55,170,752.50 91,249,518.63 合计 81,345,306.31 113,982,058.77 注：其他货币资金期末余额 55,170,752.50 元（期初 91,249,518.63 元），其中银行汇票存款 5,170,752.50 元（期初 11,249,518.63 元），因对外开具银行承兑汇票的保证金存款 50,000,000.00 元（期 初 80,000,000.00 元）。 2、 应收票据 （1） 应收票据明细情况 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 85,271,834.15 53,156,861.94 商业承兑汇票 合计 85,271,834.15 53,156,861.94 注：应收票据年末数比年初数增加 60.42%，其主要原因是年底有大量的银行承兑汇票。 （2）已用于质押的应收票据 本公司期末无用于质押的应收票据。 （3）应收票据转为应收账款情况 本公司无应收票据转为应收账款的情况。 （4）已背书但尚未到期的应收票据情况 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 宁波经济技术开发区新中物 资有限公司等182家 07 年 7 月 24 日至 07 年 12 月 31 日 08 年 1 月 20 日至 08 年 6 月 25 日 50,255,492.02 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 95 3、 应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年末数 项目 余额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 153,693,784.43 53.60% 53,656,374.03 100,037,410.40 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 120,413,843.73 41.99% 120,413,843.73 其他不重大应收账款 12,641,822.95 4.41% 583,212.69 12,058,610.26 合计 286,749,451.11 100.00% 174,653,430.45 112,096,020.66 年初数 项目 余额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 222,191,375.19 61.29% 57,702,280.19 164,489,095.00 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 121,689,513.97 33.56% 121,689,513.97 其他不重大应收账款 18,658,687.98 5.15% 4,736,544.11 13,922,143.87 合计 362,539,577.14 100.00% 184,128,338.27 178,411,238.87 注：①本公司对单项金额重大的应收账款单独进行了减值测试，对于账龄在 2 年以上的部分本 公司认为该类应收账款预计无法收回，故全额计提了坏帐准备 46,514,450.85 元；对于账龄在 2 年以 内的应收账款，除对攀长钢公司内部单边挂账部分应收账款 1,782,956.50 元按个别认定法全额计提坏 账准备外，其他根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。坏账准备计 提比例见本附注四、7。 ②本公司对单项金额不重大，但已经丧失诉讼时效的、债务单位已关闭或已破产的应收账款、 清欠收入不足以弥补清欠成本的小额应收账款划分为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大的应收账款，本公司对该类应收账款单独进行了减值测试，认为该类应收账款预计 无法收回，按个别认定法全额计提了坏账准备 120,413,843.73 元。 （2） 按账龄列示应收账款明细情况 年末数 年初数 账龄 金额 比例 坏账准备计提比 例 坏账准备 金额 比例 坏账准备计提比 例 坏账准备 1 年以内 117,769,737.54 41.07% 5% 5,888,486.87 183,770,735.86 50.69% 5% 9,188,536.79 1 至 2 年 7,535,351.07 2.63% 20% 7,320,581.08 1,467,044.49 0.40% 20% 293,408.90 2 至 3 年 1,319,372.95 0.46% 30% 1,319,372.95 37,644,810.85 10.38% 30% 37,578,369.55 3 至 4 年 36,626,064.72 12.77% 60% 36,626,064.72 19,728,749.60 5.45% 60% 19,096,655.90 4 至 5 年 17,759,825.09 6.19% 60% 17,759,825.09 3,965,597.26 1.09% 60% 3,637,793.01 5 年以上 105,739,099.74 36.88% 60% 105,739,099.74 115,962,639.08 31.99% 60% 114,333,574.12 合计 286,749,451.11 100.00% 174,653,430.45 362,539,577.14 100.00% 184,128,338.27 注：应收账款年末数比年初数减少 20.91%，其主要原因为本年主要采用先款后货的销售方式， 赊销比例减少。 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 96 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 债务人名称 金额 占应收账款总额的比例 账龄 四川长城钢管有限公司 53,196,098.57 18.55% 1 年以内 江油市长江实业公司 34,735,953.52 12.11% 3 至 4 年 长钢广州实业公司 17,149,408.16 5.98% 1 年以内 攀钢集团成都钢铁有限责任公司 16,509,971.17 5.76% 1 年以内 长城特殊钢公司华东供销公司 8,659,630.64 3.02% 1 年以内 合计 130,251,062.06 45.42% （4）本年实际冲销的应收账款明细情况 债务人名称 款项性质 冲销理由 金额 是否涉及关联方 衡阳电子器材公司等 26 家 货款 破产、无法收回 13,631,884.25 否 中国海洋石油测井公司燕郊基地等 281 家 货款 清欠收入不足弥补 清收成本 461,780.68 否 合计 14,093,664.93 （5）应收账款年末数包括应收关联方的款项 149,711,972.29 元，占应收账款总额的比例为 52.21%， 该项关联交易的披露见附注八、（三）7。 （6）应收账款年末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 （7）本公司对已经丧失诉讼时效的、债务单位已关闭或已破产的、攀长钢公司内部单边挂账 的应收账款、清欠收入不足以弥补清欠成本的小额应收账款共计 168,711,251.08 元全额计提了坏账准 备。 4、 预付款项 （1） 预付款项明细情况 年末数 年初数 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 42,372,476.89 98.51% 51,632,931.14 97.43% 1至2年 343,304.03 0.80% 872,338.02 1.65% 2至3年 283,757.49 0.66% 13,627.95 0.03% 3年以上 13,627.95 0.03% 473,059.68 0.89% 合计 43,013,166.36 100.00% 52,991,956.79 100.00% 注：超过 1 年的预付账款，未收回的主要原因是以前年度结算尾款累积形成。 （2）预付账款期末数中，无预付持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项。 （3）金额较大的预付款项明细情况 债务人名称 金额 性质或内容 攀枝花市蓝天特钢有限公司 11,968,644.12 材料款 陕西略阳钢铁有限责任公司 8,547,650.16 材料款 中国石油西南气田分公司川西北气矿 2,305,326.91 材料款 中国石油天然气股份有限公司绵阳江油成品油公司 1,922,690.99 材料款 浙江宝利鑫实业有限公司 1,500,000.00 材料款 合计 26,244,312.18 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 97 5、 其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 年末数 项目 余额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 33,027,011.39 59.60% 20,308,359.38 12,718,652.01 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 7,760,170.97 14.00% 7,760,170.97 其他不重大其他应收款 14,630,680.66 26.40% 4,954,658.18 9,676,022.48 合计 55,417,863.02 100.00% 33,023,188.53 22,394,674.49 年初数 项目 余额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 20,308,359.38 51.43% 20,308,359.38 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 7,291,880.85 18.46% 7,291,880.85 其他不重大其他应收款 11,890,140.33 30.11% 4,726,539.20 7,163,601.13 合计 39,490,380.56 100.00% 32,326,779.43 7,163,601.13 注：①本公司对单项金额重大的其他应收款单独进行了减值测试，对于待抵扣增值税税金 12,718,652.01 元，本公司认为不存在减值迹象，故没有计提坏帐准备；对于其他的部分本公司认为 该类其他应收款预计无法收回，故全额计提了坏帐准备 20,308,359.38 元。 ②本公司对单项金额不重大，但已经丧失诉讼时效的、债务单位已关闭或已破产的、单边挂账 的其他应收款、清欠收入不足以弥补清欠成本的小额其他应收款划分为单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，本公司对该类其他应收款单独进行了减值测试，认 为该类其他应收款预计无法收回，按个别认定法全额计提了坏账准备 7,760,170.97 元。 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年末数 年初数 账龄 金额 比例 坏账准 备计提 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 计提比例 坏账准备 1 年以内 18,626,672.88 33.61% 5% 228,925.94 3,063,737.30 7.76% 5% 153,186.87 1 至 2 年 624,196.16 1.13% 20% 124,839.23 1,070,154.49 2.71% 20% 214,030.90 2 至 3 年 1,054,320.07 1.90% 30% 451,888.01 15,552,429.03 39.38% 30% 14,865,431.09 3 至 4 年 15,376,163.52 27.75% 60% 14,976,618.34 5,145,277.50 13.03% 60% 3,312,952.91 4 至 5 年 4,061,902.77 7.33% 60% 2,437,141.66 14,284,838.30 36.17% 60% 13,412,371.30 5 年以上 15,674,607.62 28.28% 60% 14,803,775.35 373,943.94 0.95% 60% 368,806.36 合计 55,417,863.02 100.00% 33,023,188.53 39,490,380.56 100.00% 32,326,779.43 注：①其他应收款年末数比年初数增加 40.33%，其主要原因为年末未抵扣的进项税暂挂款增加。 ②其他应收款年末数 5 年以上部分包括本期从工程物资转入的预付工程款 1,188,355.14 元，已全额计 提坏账准备,详情见本附注七、12。 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 98 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 债务人名称 金额 占其他应收款总额的 比例 账龄 江油市长江实业公司 5,860,365.49 10.57% 5 年以上 长利公司 2,817,518.32 5.08% 5 年以上 江油市美华房地产有限公司 2,652,927.87 4.79% 3 至 4 年 四川长城钢管有限公司 2,518,518.18 4.54% 3 至 4 年 长钢广汉实业公司 1,058,969.92 1.92% 4 至 5 年 合计 14,908,299.78 26.90% （4）金额较大的其他应收款明细情况 债务人名称 金额 比例 款项性质（或内容） 进项税暂挂 12,718,652.01 22.95% 进项税 江油市长江实业公司 5,860,365.49 10.57% 往来款 长利公司 2,817,518.32 5.08% 往来款 江油市美华房地产有限公司 2,652,927.87 4.79% 往来款 四川长城钢管有限公司 2,518,518.18 4.54% 往来款 合计 26,567,981.87 47.93% （5）本年实际冲销的其他应收款明细情况 债务人名称 款项性质 冲销理由 金额 是否涉及关联方 达县废旧物资回收公司二分司 往来款 破产、无法收回 20,494.30 否 合计 20,494.30 （6）其他应收款年末数包括应收关联方的款项 11,692,231.38 元，占其他应收款总额的比例为 21.10%，该项关联交易的披露见附注八、（三）7。 （7）其他应收款年末数中无持本公司5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 （8）本公司对已经丧失诉讼时效的、债务单位已关闭或已破产的、攀长钢公司内部单边挂账 的其他应收款、清欠收入不足以弥补清欠成本的小额其他应收款等共计 28,068,530.35 元全额计提了 坏账准备。 6、 存货 （1）存货明细情况 年末数 项目 余额 其中:借款费用资本化金额 存货跌价准备 净额 原燃料、辅料及备件 312,206,122.52 29,701,111.17 282,505,011.35 委托加工物资 268,539.60 268,539.60 在产品及自制半成品 453,135,287.63 17,800,427.30 435,334,860.33 库存商品 248,055,663.42 4,391,578.71 243,664,084.71 在途物资 4,723,526.81 4,723,526.81 合计 1,018,389,139.98 51,893,117.18 966,496,022.80 项目 年初数 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 99 余额 其中:借款费用资本化 金额 存货跌价准备 净额 原燃料、辅料及备件 217,844,758.99 26,611,737.28 191,233,021.71 委托加工物资 2,937,214.88 2,937,214.88 在产品及自制半成品 304,691,448.34 16,708,147.00 287,983,301.34 库存商品 214,209,580.86 7,400,438.09 206,809,142.77 在途物资 3,998,427.55 3,998,427.55 合计 743,681,430.62 50,720,322.37 692,961,108.25 注：存货年末比年初增加 39.47%，主要是由于本期随着产能增大，原材料储备增加和在产品及 自制半成品增加所致。 （2）存货跌价准备 本年减少数 项目 年初数 本年计提数 转回数 转销数 合计 年末数 原燃料、辅料及备件 26,611,737.28 9,153,141.64 6,063,767.75 6,063,767.75 29,701,111.17 在产品及自制半成品 16,708,147.00 8,339,365.67 7,247,085.37 7,247,085.37 17,800,427.30 库存商品 7,400,438.09 4,365,946.06 7,374,805.44 7,374,805.44 4,391,578.71 发出商品 周转材料 合计 50,720,322.37 21,858,453.37 20,685,658.56 20,685,658.56 51,893,117.18 注：①本公司期末对存货进行清查后，计提存货跌价准备 21,858,453.37 元。 ②本公司本期对已经使用的原燃料、辅料及备件、在产品及自制半成品和实现对外销售的库存 商品对应的存货跌价准备 20,685,658.56 元进行了转销。 ③存货跌价准备减少金额占该项存货期末余额情况： 2007 年度原燃料、辅料及备件存货跌价准备转销金额占该项存货年末余额的比例为 1.94%；2007 年度在产品及自制半成品跌价准备转销金额占该项存货年末余额的比例为 1.60%；2007 年度库存商 品跌价准备转销金额占该项存货年末余额的比例为 2.97%。 （3）年末用于债务担保的存货 本公司期末无用于债务担保的存货。 7、 可供出售金融资产 年末数 年初数 项目 余额 减值准备 净额 余额 减值准备 净额 吉林炭素股份有限公司 4,647,150.20 4,647,150.20 四川舒卡特种纤维股份有 限公司 1,331,434.88 1,331,434.88 合计 5,978,585.08 5,978,585.08 注：可供出售金融资产年末数比年初数减少 100.00%，其原因是本公司可供出售金融资产于本 期全部出售。 8、 长期股权投资 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 100 （1）长期股权投资明细情况 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对联营企业投资 14,363,925.30 12,233,152.28 2,130,773.02 其他股权投资 24,269,893.00 24,269,893.00 减：长期股权投资减值准备 5,108,393.00 5,108,393.00 合计 33,525,425.30 12,233,152.28 21,292,273.02 注：长期股权投资年末数比年初数减少 36.49%，其原因是本公司对联营企业四川长城钢管有限 公司投资收益减少。 （2）对联营企业投资的明细情况 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 注册地 业务性质 四川长城钢管有限公司 14,363,925.30 12,233,152.28 2,130,773.02 江油市 钢管异型材 合计 14,363,925.30 12,233,152.28 2,130,773.02 （续） 被投资单位名称 本公司持股 比例 本公司在被投 资单位表决权 比例 年末净资产总 额 本年营业收入 总额 本年净利润 四川长城钢管有限公司 24.76% 24.76% 7,791,319.83 271,647,052.78 -49,406,915.52 注：①被投资单位与本公司会计政策无重大差异，本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。 ②2002 年 3 月 28 日，本公司与四川长城协和钢管有限公司（简称协和钢管公司）签订《实物 资产出资协议书》，约定协和钢管公司原出资人香港展利国际有限公司和川投长钢集团公司以其出 资弥补亏损后，以 2001 年末的净资产 6,117.59 万元为基础，增资人民币 6,000.00 万元，经四川省对 外贸易经济合作厅“川外经贸外企[2002]25 号”批准。原出资人同意放弃优先认购权；并同意本公司以 第一钢厂钢管车间和第四钢厂挤压车间的部分机器设备以及对协和钢管公司的债权评估作价 3,000 万元作为出资，占增资后出资总额的 24.76%。投资事项经本公司 2002 年度股东大会审议通过。2002 年 4 月 30 日，本公司与协和钢管公司办理了资产移交手续，四川政通会计师事务所出具“川政会验 字[2002]第 011 号”验资报告。2002 年 5 月 31 日，协和钢管公司办理了工商变更登记。 2004 年 10 月，根据四川省商务厅川商发（2004）388 号文件，香港展利国际有限公司将其持有 四川长城协和钢管公司 25.75%的股权转让给攀长钢公司，协和钢管公司由外商投资企业转为内资企 业，并更名为四川长城钢管有限公司。 （3）按权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年追加投资 额（减本年股 权出让额） 被投资单位权益 增减数 分得 现金 红利 年末数 四川长城钢管有限公司 30,000,000.00 14,363,925.30 -12,233,152.28 2,130,773.02 合计 30,000,000.00 14,363,925.30 -12,233,152.28 2,130,773.02 （4）按成本法核算的长期股权投资 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 101 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数 四川省房地产开发股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 金源实业股份有限公司 908,393.00 908,393.00 908,393.00 四川广汉炭素厂 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 海南发展银行 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 华西证券有限责任公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 攀钢集团财务公司 16,161,500.00 16,161,500.00 16,161,500.00 合计 24,269,893.00 24,269,893.00 24,269,893.00 （5）长期股权投资减值准备 本年减少数 被投资单位名称 年初数 本年计 提数 转回数 转销数 合计 年末数 四川省房地产开发股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 金源实业股份有限公司 908,393.00 908,393.00 四川广汉炭素厂 1,200,000.00 1,200,000.00 海南发展银行 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 5,108,393.00 5,108,393.00 9、 投资性房地产 （1）投资性房地产明细情况 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 采用成本模式进行后续 计量的投资性房地产 20,694,079.45 1,913,234.64 18,780,844.81 减:投资性房地产减值准 备 1,639,507.53 1,639,507.53 合计 19,054,571.92 1,913,234.64 17,141,337.28 （2）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 房屋、建筑物 48,565,382.26 48,565,382.26 土地使用权 合计 48,565,382.26 48,565,382.26 累计折旧和累计摊销 房屋、建筑物 27,871,302.81 1,913,234.64 29,784,537.45 土地使用权 合计 27,871,302.81 1,913,234.64 29,784,537.45 投资性房地产减值准备 房屋、建筑物 1,639,507.53 1,639,507.53 土地使用权 合计 1,639,507.53 1,639,507.53 投资性房地产账面价值 房屋、建筑物 19,054,571.92 1,913,234.64 17,141,337.28 土地使用权 合计 19,054,571.92 1,913,234.64 17,141,337.28 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 102 （3）投资性房地产减值准备 本年减少数 项目 年初数 本年增加数 转回数 转销数 合计 年末数 房屋、建筑物 1,639,507.53 1,639,507.53 合计 1,639,507.53 1,639,507.53 10、 固定资产 （1）固定资产明细情况 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 房屋、建筑物 468,224,296.36 5,365,030.82 16,123,065.96 457,466,261.22 机器设备 1,135,244,146.11 60,148,474.22 43,740,067.62 1,151,652,552.71 运输工具 15,621,361.62 449,866.62 35,060.72 16,036,167.52 合计 1,619,089,804.09 65,963,371.66 59,898,194.30 1,625,154,981.45 累计折旧 房屋、建筑物 216,638,906.94 12,497,855.28 7,926,524.64 221,210,237.58 机器设备 588,218,207.24 46,159,873.20 29,443,167.86 604,934,912.58 运输工具 6,550,623.76 1,483,024.03 35,060.72 7,998,587.07 合计 811,407,737.94 60,140,752.51 37,404,753.22 834,143,737.23 固定资产减值准备 房屋、建筑物 43,001,949.32 1,770,070.79 41,231,878.53 机器设备 121,692,410.13 10,849,585.68 110,842,824.45 运输工具 合计 164,694,359.45 12,619,656.47 152,074,702.98 固定资产账面价值 房屋、建筑物 208,583,440.10 5,365,030.82 18,924,325.81 195,024,145.11 机器设备 425,333,528.74 60,148,474.22 49,607,187.28 435,874,815.68 运输工具 9,070,737.86 449,866.62 1,483,024.03 8,037,580.45 合计 642,987,706.70 65,963,371.66 70,014,537.12 638,936,541.24 （2）在建工程转入固定资产的情况 项目 转入固定资产的时间 转入固定资产的金额 炼钢四车间新增一台 90 吨铸锭吊车 2007 年 8 月 2,228,000.00 炼钢四车间 40 吨 VOD 精炼炉改造 2007 年 6 月 967,492.47 炼钢四车间电炉烟尘治理工程 2007 年 7 月 27,118,263.77 特冶轧钢车间新建室式炉 1 座 2007 年 6 月 166,500.00 二轧五车间新增台车式退火炉 1 台 2007 年 12 月 1,534,882.17 二轧三车间新增方扁坯修磨机 1 台 2007 年 10 月 1,784,309.50 大型材厂新增缓冷坑 2 个 2007 年 10 月 372,384.30 大型材厂超长退火炉改造 2007 年 10 月 386,569.00 动力厂四车间新增煤气发生站 2007 年 5 月 15,914,218.13 动力一车间新增燃气快速锅炉 1 台 2007 年 8 月 1,045,763.00 动力煤气站干煤棚新增天车 1 台 2007 年 8 月 187,100.00 动力煤气站干煤棚新增照明设施 2007 年 8 月 25,000.00 零购 2007 年 12 月 1,498,948.00 焊管厂连轧车间 650 加热炉异地改造 2007 年 6 月 58,603.00 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 103 项目 转入固定资产的时间 转入固定资产的金额 质计部质量管理系统改造 2007 年 12 月 540,000.00 炼钢四车间钢锭浇铸及精整扩能改造 2007 年 10 月 449,100.00 特冶中心锻钢二车间新建锻坯缓冷坑 2007 年 8 月 191,616.00 计检中心温度自动检定系统改造 2007 年 12 月 198,120.00 特冶中心锻二车间新增自动旋转平台 2007 年 12 月 357,756.00 炼钢四车间钢包修砌易地改造 2007 年 10 月 1,237,600.00 特冶中心四区电渣炉配套新增退火炉 2 台 2007 年 12 月 869,095.00 计检中心理化三车间炉前分析室搬迁改造 2007 年 8 月 408,873.80 炼钢一车间新增液压站 6 台 2007 年 10 月 183,000.00 炼钢一车间新增 80t 退火炉 1 台 2007 年 12 月 812,698.00 合计 58,535,892.14 （3）暂时闲置的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋、建筑物 9,308,245.48 3,054,097.64 4,302,496.97 1,951,650.87 机器设备 113,636,473.86 74,144,860.94 17,480,835.23 22,010,777.69 合计 122,944,719.34 77,198,958.58 21,783,332.20 23,962,428.56 （4）经营租赁租出的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 辊底式退火炉等 253 台套设备、 建筑物 51,300,105.17 44,376,833.20 3,026,321.44 3,896,950.53 合计 51,300,105.17 44,376,833.20 3,026,321.44 3,896,950.53 （5）未办妥权证的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋、建筑物 175,790,172.45 51,120,058.49 14,964,440.67 109,705,673.29 车辆 3,166,830,10 1,604,204.82 180,000.00 1,382,625.28 合计 178,957,002.55 52,724,263.31 15,144,440.67 111,088,298.57 （6）用于抵押的固定资产 本公司期末无用于抵押的固定资产。 （7）固定资产减值准备 本年减少数 项目 年初数 本年计提数 转回数 转销数 合计 年末数 房屋、建筑物 43,001,949.32 1,770,070.79 1,770,070.79 41,231,878.53 机器设备 121,692,410.13 10,849,585.68 10,849,585.68 110,842,824.45 运输工具 合计 164,694,359.45 12,619,656.47 12,619,656.47 152,074,702.98 注：本年减少固定资产减值准备 14,641,856.47 元。情况如下：①本年度对于以前年度关停的原 第一轧钢厂一车间全部固定资产进行报废处置，对已计提的固定资产减值准备 9,164,295.93 元进行转 销，已经本公司第 6 届董事会第 17 次(临时)会议审议通过；②本年度报废房屋建筑物及其他机器设 备转出固定资产减值准备 3,455,360.54 元。 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 104 11、 在建工程 （1）在建工程明细情况 工程名称 预算数 年初数 本年增加数 本年转入固定资 产数 其他减少数 年末数 资金来源 工程投入 占预算的 比例 炼钢分厂 4#退火炉改造 450,000.00 30,000.00 30,000.00 自筹 7% 炼钢四车间新增一台 90 吨铸锭吊车 2,000,000.00 90,000.00 2,138,000.00 2,228,000.00 自筹 炼钢四车间电弧炉高效化改造 70,000.00 70,000.00 自筹 炼钢四车间 40 吨 VOD 精炼炉改造 1,940,000.00 967,492.47 967,492.47 自筹 炼钢四车间 50 万吨炼钢生产线 180,000.00 180,000.00 自筹 炼钢四车间电炉烟尘治理工程 37,000,000.00 8,995,893.40 18,122,370.37 27,118,263.77 0.00 自筹与借款 轧钢分厂圆钢修磨机(轧一车间) 500,000.00 237,363.60 237,363.60 自筹 47% 轧钢分厂端面倒棱机(轧一车间) 700,000.00 619,040.99 619,040.99 自筹 88% 特冶轧钢车间新建室式炉 1 座 320,000.00 166,500.00 166,500.00 自筹 402 超长退火炉(轧三车间) 1,013,927.12 1,013,927.12 自筹 复合小型(轧四车间) 70,000.00 70,000.00 自筹 二轧五车间新增台车式退火炉 1 台 1,700,000.00 1,534,882.17 1,534,882.17 自筹 二轧三车间新增方扁坯修磨机 1 台 1,900,000.00 996,395.50 787,914.00 1,784,309.50 自筹 大型材厂新增缓冷坑 2 个 700,000.00 345,384.30 27,000.00 372,384.30 自筹 大型材厂超长退火炉改造 1,400,000.00 386,569.00 386,569.00 自筹 含增至 201 高压线路(动三车间) 286,000.00 286,000.00 自筹 保安用电(动三车间) 650,000.00 650,000.00 自筹 动力车间 4#锅炉(动一车间) 1,000,000.00 15,000.00 15,000.00 自筹 2% 动力厂四车间新增煤气发生站 13,000,000.00 15,844,218.13 70,000.00 15,914,218.13 自筹 动力一车间新增燃气快速锅炉 1 台 900,000.00 1,045,763.00 1,045,763.00 自筹 动力厂煤气站点火放散工程 638,000.00 445,200.00 13,400.00 458,600.00 自筹 72% 动力煤气站干煤棚新增天车 1 台 295,000.00 39,500.00 147,600.00 187,100.00 自筹 动力煤气站干煤棚新增照明设施 50,000.00 7,500.00 17,500.00 25,000.00 自筹 动力厂 150 制氧机组搬迁改造 740,000.00 391,260.00 299,920.00 691,180.00 自筹 93% 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 105 工程名称 预算数 年初数 本年增加数 本年转入固定资 产数 其他减少数 年末数 资金来源 工程投入 占预算的 比例 中转站搬迁(三区) 5,892,948.89 5,892,948.89 自筹 计控科 150 吨电子轨道衡(一区) 700,000.00 52,000.00 52,000.00 自筹 7% 调剂汽车(三区) 180,000.00 180,000.00 自筹 销售公司销售管理信息系统(一区) 76,800.00 76,800.00 自筹 机动科备件库(一区) 500,000.00 304,620.67 304,620.67 自筹 61% 零购 339,980.00 3,640,505.04 1,498,948.00 2,481,537.04 自筹 五区民建--中户(四区) 518,948.64 518,948.64 自筹 R4000 炉--四区(挤压分厂) 6,500,000.00 810,837.30 810,837.30 自筹 12% 挤压轴承管控--四区(挤压分厂) 200,000.00 53,830.00 53,830.00 自筹 27% 焊管厂河边垃圾场 551,194.96 551,194.96 自筹 焊管厂 206 轧钢废水处理 1,976,344.61 1,976,344.61 自筹 焊管厂 114 机组专项技改(焊管车间) 1,187,117.93 1,187,117.93 自筹 焊管厂 89 复合管机组(特管车间) 257,627.53 257,627.53 自筹 焊管厂连轧车间 650 加热炉异地改造 58,603.00 58,603.00 自筹 质计部质量管理系统改造 570,000.00 540,000.00 540,000.00 自筹 炼钢四车间钢锭浇铸及精整扩能改造 1,600,000.00 449,100.00 449,100.00 自筹 特冶中心锻钢二车间新建锻坯缓冷坑 200,000.00 191,616.00 191,616.00 自筹 计检中心温度自动检定系统改造 170,000.00 198,120.00 198,120.00 自筹 特冶中心锻二车间新增自动旋转平台 400,000.00 357,756.00 357,756.00 自筹 炼钢四车间钢包修砌易地改造 1,900,000.00 1,237,600.00 1,237,600.00 自筹 计检中心实验室综合管理系统改造 1,500,000.00 272,030.00 272,030.00 自筹 18% 特冶中心四区电渣炉配套新增退火炉 2 台 600,000.00 869,095.00 869,095.00 自筹 焊管钢丝厂 50 精密焊管机组项目 1,200,000.00 992,983.28 992,983.28 自筹 83% 特冶中心三区新增两台 2.5 吨电渣炉项 目 4,980,000.00 2,130,209.23 2,130,209.23 自筹与借款 43% 计检中心理化三车间炉前分析室搬迁改 800,000.00 408,873.80 408,873.80 自筹 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 106 工程名称 预算数 年初数 本年增加数 本年转入固定资 产数 其他减少数 年末数 资金来源 工程投入 占预算的 比例 造 炼钢四车间 VD 炉改造 1,950,000.00 1,164,000.00 1,164,000.00 自筹 60% 炼钢一车间新增液压站 6 台 250,000.00 183,000.00 183,000.00 自筹 动力一车间新增 15t/h 燃气锅炉 1 台 2,600,000.00 785,434.93 785,434.93 自筹与借款 30% 炼钢一车间新增 80t 退火炉 1 台 2,300,000.00 812,698.00 812,698.00 自筹 炼钢三车间电炉烟尘治理工程 5,800,000.00 1,244,300.00 1,244,300.00 自筹 21% 动力一车间新增 65 立方螺杆式空压机 1 台 1,300,000.00 12,000.00 12,000.00 自筹 1% 生产废水在线监控设施环保项目 1,200,000.00 117,900.00 117,900.00 自筹 10% 合计 45,276,078.74 38,643,590.12 58,535,892.14 25,383,776.72 注：在建工程年末比年初减少 43.94%，主要是本期在建工程结转固定资产所致。 （2）借款费用资本化金额 工程名称 资本化率 年初数 本年增加数 本年转入固定资产数 其他减少数 年末数 炼钢四车间电炉烟尘治理工程 0.77% 139,302.52 139,302.52 特冶中心三区新增两台 2.5 吨电渣炉 项目 1.04% 22,112.15 22,112.15 动力一车间新增 15t/h 燃气锅炉 1 台 0.23% 1,784.93 1,784.93 合计 163,199.60 139,302.52 23,897.08 （3）在建工程减值准备 本年减少数 工程名称 年初数 本年计提数 转回数 转回数 转回数 年末数 一区机动科备件库 304,620.67 304,620.67 动力一车间 4#锅炉 15,000.00 15,000.00 一区计控科 150 吨电子轨道衡 52,000.00 52,000.00 轧钢分厂端面倒棱机（轧一车间） 619,040.99 619,040.99 402 超长退火炉（轧三车间） 1,013,927.12 1,013,927.12 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年度财务报表附注 107 本年减少数 工程名称 年初数 本年计提数 转回数 转回数 转回数 年末数 销售公司销售管理信息系统（一区） 76,800.00 76,800.00 89 复合管机组（特管车间） 257,627.53 257,627.53 炼钢四车间 50 万吨炼钢生产线 180,000.00 180,000.00 复合小型（轧四车间） 70,000.00 70,000.00 中转站搬迁（三区） 5,892,948.89 5,892,948.89 炼钢分厂 4#退火炉改造（炼一车间） 30,000.00 30,000.00 炼钢四车间电弧炉高效化改造 70,000.00 70,000.00 五区民建--中户（四区） 518,948.64 518,948.64 R4000 炉--四区（挤压分厂） 810,837.30 810,837.30 挤压轴承管控--四区（挤压分厂） 53,830.00 53,830.00 焊管厂河边垃圾场 551,194.96 551,194.96 焊管厂 114 机组专项技改 1,187,117.93 1,187,117.93 焊管厂 206 轧钢废水处理 1,976,344.61 1,976,344.61 三区含增至 201 高压线路 286,000.00 286,000.00 三区保安用电 650,000.00 650,000.00 轧钢一车间圆钢修磨机 237,363.60 237,363.60 调剂汽车（三区） 180,000.00 180,000.00 合计 15,033,602.24 15,033,602.24 注：在建工程减值准备计提主要原因为已停建，且预计在未来不会重新开工。 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年年度报告 108 12、 工程物资 年末数 年初数 项目 余额 减值准备 净额 余额 减值准备 净额 工程专项物资 1,188,355.14 1,188,355.14 合计 1,188,355.14 1,188,355.14 注：工程物资年末数比年初数减少 100.00%，其原因是本公司对工程专项物资进行清理， 该工程物资 1,188,355.14 元实际为预付工程款。 13、 无形资产 （1）无形资产明细情况 项目 初始成本 年初数 本年 增加数 本年 转出 数 本年 摊销数 累计 摊销数 年末数 土地使用权 117,417,498.38 85,496,812.35 2,259,794.40 34,180,480.43 83,237,017.95 合计 117,417,498.38 85,496,812.35 2,259,794.40 34,180,480.43 83,237,017.95 注：①本公司共有四宗土地，分别是：A.第一钢厂厂区用地，宗地位置为三合镇，国有土 地使用证号为江国用(1999)字第 0300169 号；B.第二钢厂生产区用地，宗地位置为厚坝镇，国有 土地使用证号为江国用(1999)字第 0300180 号；C.第三钢厂生产区用地，宗地位置为含增镇，国 有土地使用证号为江国用(1999)字第 0300181 号；D.第四钢厂厂区用地，宗地位置为武都镇，国 有土地使用证号为江国用(1999)字第 0300182 号。 ②截止 2007 年 12 月 31 日，本公司全部 土地使用权证上的土地使用权人为原四川川投长城特殊钢股份有限公司，本公司正在办理变 更手续。 ③本公司联营企业四川长城钢管有限公司租赁本公司位于三合镇和武都镇部分土 地，土地情况详见本附注八、（三）8、（6）；江油市丰威特种带钢有限责任公司租赁本公司位 于武都镇第四钢厂厂区部分土地 37 亩。③年末位于含增镇的土地使用权抵押情况详见本附注 八、（三）5、（2）。 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。 14、 递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细情况 项目 期末数 期初数 因资产的账面价值与计税基础不同而形成的 递延所得税资产 59,710,576.30 65,829,855.37 因负债的账面价值与计税基础不同而形成的 递延所得税资产 5,723,462.63 8,026,507.45 合计 65,434,038.93 73,856,362.82 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年年度报告 109 （2）暂时性差异明细情况 项目 年末数 年初数 应收账款 173,968,242.83 183,340,731.91 其他应收款 32,804,560.37 32,185,380.77 存货跌价准备 51,893,117.18 50,720,322.37 投资性房地产减值准备 1,639,507.53 1,639,507.53 固定资产（考虑会计与税法折 旧差异） 117,623,085.51 150,837,764.62 应付职工薪酬（工效挂钩） 4,106,998.08 长期投资减值准备 5,108,393.00 5,108,393.00 在建工程减值准备 15,033,602.24 15,033,602.24 应付职工薪酬（辞退福利） 38,156,417.55 49,403,051.62 合计 436,226,926.21 492,375,752.14 15、 资产减值准备明细表 本年减少数 项目 年初数 本年计提数 转回 数 转销数 合计 年末数 一、坏账准备合计 216,455,117.70 5,335,660.51 14,114,159.23 14,114,159.23 207,676,618.98 其中：应收账款 184,128,338.27 4,618,757.11 14,093,664.93 14,093,664.93 174,653,430.45 其他应收款 32,326,779.43 716,903.40 20,494.30 20,494.30 33,023,188.53 二、存货跌价准备合计 50,720,322.37 21,858,453.37 20,685,658.56 20,685,658.56 51,893,117.18 其中：库存商品 7,400,438.09 4,365,946.06 7,374,805.44 7,374,805.44 4,391,578.71 原材料 26,611,737.28 9,153,141.64 6,063,767.75 6,063,767.75 29,701,111.17 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 5,108,393.00 5,108,393.00 六、投资性房地产减值准备 1,639,507.53 1,639,507.53 七、固定资产减值准备合计 164,694,359.45 12,619,656.47 12,619,656.47 152,074,702.98 其中：房屋、建筑物 43,001,949.32 1,770,070.79 1,770,070.79 41,231,878.53 机器设备 121,692,410.13 10,849,585.68 10,849,585.68 110,842,824.45 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 15,033,602.24 15,033,602.24 十、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 十一、商誉减值准备 十二、其他 合计 453,651,302.29 27,194,113.88 47,419,474.26 47,419,474.26 433,425,941.91 16、 短期借款 （1）短期借款明细情况 借款类别 年末数 年初数 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年年度报告 110 借款类别 年末数 年初数 信用借款 抵押借款 40,000,000.00 40,000,000.00 保证借款 459,500,000.00 408,000,000.00 质押借款 合计 499,500,000.00 448,000,000.00 注：①抵押借款情况详见本附注八、（三）5、（2）；②保证借款情况详见本附注八、（三） 5、（1）。 17、 应付票据 票据种类 年末数 年初数 下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 110,000,000.00 140,000,000.00 110,000,000.00 商业承兑汇票 合计 110,000,000.00 140,000,000.00 110,000,000.00 注：①应付票据情况详见本附注八、（三）7；②本公司本年累计开出银行承兑汇票 411,820,000.00 元，票据收款人皆为攀长钢公司。③年末应付票据中，A.承兑人为招商银行成 都分行高新支行的应付票据余额为 90,000,000.00 元，其中：攀钢集团为本公司提供了最高额 担保为 60,000,000.00 元的保证担保，其余 30,000,000.00 元由本公司保证金存款提供担保；B. 承兑人兴业银行成都分行的应付票据余额为 10,000,000.00 元，由本公司保证金存款提供担保； C.承兑人光大成都玉双路支行的应付票据余额为 10,000,000.00 元，由本公司保证金存款提供 担保。 18、 应付账款 （1）应付账款明细情况 年末数 年初数 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 257,282,297.38 89.60% 215,651,443.22 59.44% 1至2年 6,183,756.07 2.15% 109,588,364.60 30.21% 2至3年 4,215,742.26 1.47% 9,261,125.92 2.55% 3年以上 19,450,259.85 6.78% 28,308,598.08 7.80% 合计 287,132,055.56 100.00% 362,809,531.82 100.00% （2）应付账款年末数中无应付持本公司 5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。 （3）应付账款年末数中包括应付其他关联方材料款 13,964,777.89 元，该项关联交易的披 露见附注八、（三）7。 （4）账龄超过 1 年的大额应付账款 债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还 山西侯马嘉兴再生资源公司 752,242.27 待结算 否 成都成钢广汉开发公司 702,505.00 待结算 否 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年年度报告 111 债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还 宜兴市耐火材料厂 646,468.15 待结算 否 河北坤腾泵业有限公司 618,990.03 待结算 否 鲁中冶金矿业集团公司 612,365.47 待结算 否 攀钢有限销售处 504,198.56 待结算 否 吉林炭素股份公司 460,311.20 待结算 否 焦作市振德窖业有限责任公司 446,831.64 待结算 否 重庆聚诚招标代理有限公司 441,769.70 待结算 否 北京砂轮厂 431,933.41 待结算 否 合计 5,617,615.43 19、 预收款项 （1）预收款项明细情况 年末数 年初数 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 158,105,392.85 89.75% 61,139,417.54 76.80% 1至2年 904,127.52 0.51% 1,467,720.99 1.84% 2至3年 932,349.27 0.53% 448,280.78 0.56% 3年以上 16,224,460.49 9.21% 16,557,646.68 20.80% 合计 176,166,330.13 100.00% 79,613,065.99 100.00% 注：预收账款年末数比年初数增加 121%，其主要原因是本期产品销售价格和预收款比 例同时增加所致。 （2）预收款项年末数中无预收持本公司5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项。 （3）预收款项年末数中包括预收其他关联方货款 342,892.80 元，该项关联交易的披露见 附注八、（三）7。 （4）账龄超过 1 年的预收款项 债权人名称 金额 未结转的原因 华东电磁线厂 975,648.68 结算尾款 海南家兴实业贸易公司 687,000.00 结算尾款 长城特殊钢公司第四钢厂劳动服务公司 391,367.29 结算尾款 江油长特职工技协技术服务部 346,870.81 结算尾款 重庆大江车辆总厂青江锻造分厂 284,574.29 结算尾款 其他超过 1 年以上的债权人合计 15,375,476.21 结算尾款 合计 18,060,937.28 20、 应付职工薪酬 项目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 一．工资．奖金．津贴和补 贴 37,043,385.36 177,736,194.29 190,082,506.47 24,697,073.18 二．职工福利费 5,712,275.59 24,025,041.25 29,737,316.84 - 三．社会保险费 16,389,245.72 87,543,415.72 79,729,767.71 24,202,893.73 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年年度报告 112 其中：1．医疗保险费 6,597,316.96 30,300,798.68 23,583,236.22 13,314,879.42 2．基本养老保险费 8,566,404.53 49,474,704.41 48,528,264.63 9,512,844.31 3．失业保险费 1,086,996.24 5,189,515.23 4,979,055.21 1,297,456.26 4．工伤保险费 138,527.99 2,378,397.40 2,439,211.65 77,713.74 5．生育保险费 200,000.00 200,000.00 四．住房公积金 165,598.10 9,378,927.47 2,437,423.30 7,107,102.27 五．工会经费和职工教育经 费 10,839,971.03 14,859,003.58 10,702,374.72 14,996,599.89 六．内部退养人员费用 49,403,051.62 3,019,247.67 14,265,881.74 38,156,417.55 合计 119,553,527.42 316,561,829.98 326,955,270.78 109,160,086.62 注：截至 2007 年 12 月 31 日，应付职工薪酬期末数中包括由于资金紧张原因尚未支付 的 2000 年以前职工工资 24,697,073.18 元。 21、 应交税费 项目 税（费）率 年末数 年初数 增值税 17%（13％） 11,588,028.56 37,729,317.06 营业税 5% 51,581.01 93,421.62 城市维护建设税 7%（5%） 330,258.33 535,562.22 企业所得税 15% -157,847.82 -108,814.48 个人所得税 208,257.38 100,187.40 教育费附加 4% 818,664.70 1,305,258.72 地方教育附加 1％ 1,701,849.84 1,970,965.91 其他税费 -35,322.00 -10,658.00 合计 14,505,470.00 41,615,240.45 注：①应交税费年末数比年初数减少 65.14%，其主要原因是当期缴纳了以前欠交的增值 税和教育费附加；②企业所得税和其他税费为负数主要原因是多缴纳了企业所得税、土地使 用税和印花税。 22、 应付利息 债权人名称 年末数 年初数 汇丰银行成都分行 635,877.00 合计 635,877.00 注：应付利息年末数比年初数增加，其主要原因是汇丰银行成都分行借款利息为到期一 次支付。 23、 其他应付款 （1）其他应付款明细情况 债权人名称 期末数 性质(或内容) 攀长钢公司 259,146,242.11 往来款 江油市保险公司 7,274,446.16 江油市环境保护局 4,390,651.32 环保费 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年年度报告 113 债权人名称 期末数 性质(或内容) 江油市水务局 3,577,168.00 水资源费 江油市永丰农村信用社 1,580,000.00 其他债权人小计 67,442,050.02 合计 343,410,557.61 注：①其他应付款年末数比年初数增加 56.32%，其主要原因是应付攀长钢公司往来款增 加 137,256,347.98 元；②本公司正在对其他应付款进行清理，对长期不动的其他应付款加大 清理力度。 （2）其他应付款年末数中包括应付攀长钢公司（持有本公司 53.4%股份）往来款 259,146,242.11 元，该项关联交易的披露见附注八、（三）7。 （3）其他应付款年末数中包括应付其他关联方往来款 97,782.42 元,该项关联交易的披露 见附注八、（三）7。 （4）账龄超过 1 年的大额其他应付款 债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还 江油市保险公司 7,274,446.16 资金困难，暂未支付 否 江油市永丰农村信用社 1,580,000.00 资金困难，暂未支付 否 合计 8,854,446.16 （5）大额的其他应付款 债权人名称 金额 性质（或内容） 攀长钢公司 259,146,242.11 往来款 江油市保险公司 7,274,446.16 江油市环境保护局 4,390,651.32 环保费 江油市水务局 3,577,168.00 水资源费 江油市永丰农村信用社 1,580,000.00 合计 275,968,507.59 24、 长期应付款 种类 期限 年末数 年初数 原冶金部 kj-2 项目借款本金 2009 年 11 月 30 日 2,500,000.00 2,500,000.00 原冶金部 kj-2 项目借款利息 2009 年 11 月 30 日 1,087,500.00 997,500.00 安全费 1,127,329.28 合计 4,714,829.28 3,497,500.00 注：①长期应付款年末数比年初数增加34.81%，其主要原因是本期根据财政部、国家安 全生产监督管理总局“财企[2006]478号”文件《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》 的规定计提安全生产费；②1995年12月5日，本公司与原冶金工业部签订了《中央预算内基 本建设经营性基金借款合同书》，向冶金工业部借入中央预算内基本建设经营性基金 2,500,000.00元，用于kj-2液压管生产配套，借款期限为14年，即从1995年12月1日至2009年11 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年年度报告 114 月30日，资金年占用费率为3.6%，截至2007年12月31日止余额为3,587,500.00元，其中本金 2,500,000.00元，利息1,087,500.00元。 25、 递延所得税负债 （1）递延所得税负债明细情况 项目 年末数 年初数 因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延 所得税负债 1,369,189.44 3,353,534.75 因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延 所得税负债 合计 1,369,189.44 3,353,534.75 注：递延所得税负债年末数比年初数减少 59.17%，其主要原因是本期 12 月份转回因 1998 年 12 月 31 日资产评估增值产生的递延税款 1,369,189.45 元。 （2）暂时性差异明细情况 项目 年末数 年初数 可供出售金融资产 615,155.86 资产评估增值递延税款 1,369,189.44 2,738,378.89 合计 1,369,189.44 3,353,534.75 注：“资产评估增值递延税款”年初 2,738,378.89 元、年末 1,369,189.44 元，情况如下：1998 年 12 月 31 日，本公司对资产评估增值 91,279,296.38 元，按 1998 年所得税率 33%计算企业所 得税 30,122,167.81 元并计入递延税款。根据财政部、国家税务总局财税字《关于企业资产评 估增值有关所得税处理问题的通知》“[1997]财税字第 77 号”、财政部、国家税务总局财税字 《关于企业资产评估增值有关所得税处理问题的补充通知》“[1998]财税字 50 号”，本公司按 10 年（1999 年至 2008 年）综合调整应纳税所得额，每年调整增加应纳税所得额 9,127,929.64 元，截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司尚余 1 年应纳税时间性差异共 9,127,929.64 元，按本 公司目前的所得税率 15%，确认年末递延税款 1,369,189.44 元。 26、 股本 年初数 本年增减变动(+、-) 年末数 项目 金额 比例 发 行 新 股 送 股 公积 金转 股 其他 小计 金额 比例 一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 485,514,725 64.36% -82,698,000.00 -82,698,000.00 402,816,725.00 53.40% 3.其他内资持股 61,753,910 8.19% -61,596,875.00 -61,596,875.00 157,035.00 0.02% 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年年度报告 115 年初数 本年增减变动(+、-) 年末数 项目 金额 比例 发 行 新 股 送 股 公积 金转 股 其他 小计 金额 比例 其中：境内法人持股 61,698,050.00 8.18% -61,582,550.00 -61,582,550.00 115,500.00 0.01% 境内自然人持股 55,860.00 0.01% -14,325.00 -14,325.00 41,535.00 0.01% 4.外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 547,268,635.00 72.55% -144,294,875.00 -144,294,875.00 402,973,760.00 53.42% 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 207,045,316.00 27.45% 144,294,875.00 144,294,875.00 351,340,191.00 46.58% 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 无限售条件股份合计 207,045,316.00 27.45% 144,294,875.00 144,294,875.00 351,340,191.00 46.58% 三、股份总数 754,313,951.00 100.00% 754,313,951.00 100.00% （1）2007 年 8 月 15 日，根据公司股权分置改革方案，公司限售流通股份 12 个月限售 期满，从 2007 年 8 月 21 日起解除限售上市流通。此次限售股份上市流通数量为 144,280,550 股，占公司股份总数的 19.13%。 公司控股股东攀长钢公司持有公司有限售条件的流通股 402,816,725 股，由于其承诺的 36 个月限售期未满，其持有的全部股份继续保持锁定。公司有限售条件的流通股股东江油 宏业机电设备公司、江油中坝镇农村合作会分别持有本公司有限售条件的流通股 63,000 股、 52,500 股，因该两名股东持有公司实物股票尚未办理注销手续，根据中国证券登记结算有限 责任公司深圳分公司解除股份限售的有关规定，无法办理解除股份限售手续，因此其所持公 司限售股份继续保持锁定。 （2）根据中国证券监督管理委员会证监公司字[2007]56 号文“关于发布《上市公司董事、 监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》的通知”规定，中国证券登记结算 有限责任公司深圳分公司对本公司董事会秘书舒联明先生持有的公司股份 13,790 股、本公司 监事会主席巩亚平女士持有的公司股份 700 股解除冻结，舒联明先生持有的其余公司股份 41,370 股继续冻结，公司新任监事付正刚先生持有的公司流通股份 220 股，按照上市公司高 级管理人员持股管理办法，对其中 165 股股份进行了限售，由此增加限售股份 165 股。 （3）股权质押情况详见本附注十四、4。 27、 资本公积 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年年度报告 116 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本溢价 132,142,836.31 132,142,836.31 其他资本公积 174,521,786.01 1,369,189.45 3,485,883.22 172,405,092.24 合计 306,664,622.32 1,369,189.45 3,485,883.22 304,547,928.55 注：①资本公积—其他资本公积本期增加 1,369,189.45 元，详见本附注七、25。 ②其他资本公积本年减少 3,485,883.22 元，原因为：本公司 12 月份将原持有的可供出售 金融资产四川舒卡特种纤维股份有限公司股票及吉林炭素股份有限公司股票卖出，转出了原 计入资本公积的公允价值变动调整。 28、 盈余公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 44,136,955.30 44,136,955.30 任意盈余公积 23,219,659.33 23,219,659.33 储备基金 企业发展基金 合计 67,356,614.63 67,356,614.63 29、 未分配利润 项目 本年数 上年数 上年年末余额 -578,137,886.74 -295,076,844.29 加:会计政策变更 22,667,995.53 -22,182,794,95 前期差错更正 -11,068,902.88 本年年初余额 -555,469,891.21 -328,328,542.12 加:合并净利润 29,665,409.06 -227,141,349.09 盈余公积弥补亏损 其他转入 减:提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 对股东的分配 少数股东损益 本年年末余额 -525,804,482.16 -555,469,891.21 注：（1）年初数调整部分见附注四、29、主要会计政策、会计估计变更的说明部分。 （2）2007 年 4 月 12 日，本公司第 6 届董事会第 13 次会议作出 2006 年度利润分配方案， 本公司 2006 年度净利润为亏损，不向股东分配，也不以资本公积转增股本。 （3）2007 年度分配预案见本附注十三、1。 30、 营业总收入和营业总成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项目 本年数 上年数 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年年度报告 117 项目 本年数 上年数 主营业务收入 3,359,408,935.30 2,877,225,365.52 其他业务收入 111,235,874.29 108,371,005.34 营业总收入合计 3,470,644,809.59 2,985,596,370.86 主营业务成本 2,994,224,422.95 2,624,649,650.25 其他业务成本 109,281,183.61 105,066,950.14 营业总成本合计 3,103,505,606.56 2,729,716,600.39 注：主营业务收入和主营业务成本 2007 年度发生数比 2006 年度发生数分别增加 16.76% 和 14.08%，收入增加主要是因为 2007 年度钢材销售量增加，单位售价提高等因素形成；成 本增加主要是钢材产量增加，原料的使用量及原材料价格上涨等因素形成。 （2）各业务分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 碳结 568,542,452.19 518,362,304.11 50,180,148.08 碳工 684,919.18 692,418.51 -7,499.33 合结 731,170,841.78 665,652,643.61 65,518,198.17 合工 479,012,744.63 399,861,511.10 79,151,233.53 高工 3,628,783.17 3,283,419.77 345,363.40 弹簧 5,580,036.62 4,549,980.50 1,030,056.12 滚珠 48,427,734.54 45,804,190.03 2,623,544.51 低合金 59,477,896.24 59,905,994.69 -428,098.45 不锈 560,374,333.71 490,174,106.45 70,200,227.26 炼钢 220,499,708.99 197,642,688.68 22,857,020.31 焊管 310,236,690.12 289,400,853.96 20,835,836.16 其他 7,613,292.00 6,506,558.10 1,106,733.90 新试 386,463,882.03 334,692,133.34 51,771,748.69 小计 3,381,713,315.20 3,016,528,802.85 365,184,512.35 减：公司内各分部抵销数 22,304,379.90 22,304,379.90 合计 3,359,408,935.30 2,994,224,422.95 365,184,512.35 （续） 上年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 碳结 381,677,263.61 386,717,634.96 -5,040,371.35 碳工 449,738.71 365,546.88 84,191.83 合结 693,734,350.81 666,129,044.13 27,605,306.68 合工 437,545,834.22 363,287,293.44 74,258,540.78 高工 11,134,154.73 10,069,188.59 1,064,966.14 弹簧 5,688,408.41 4,745,528.44 942,879.97 滚珠 42,326,834.28 42,327,901.09 -1,066.81 低合金 59,969,686.45 66,692,363.37 -6,722,676.92 不锈 609,899,899.29 512,737,546.71 97,162,352.58 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年年度报告 118 上年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 炼钢 焊管 270,813,062.90 260,339,513.71 10,473,549.19 其他 7,620,356.54 8,764,639.04 -1,144,282.50 新试 395,161,859.43 341,269,533.75 53,892,325.68 小计 2,916,021,449.38 2,663,445,734.11 252,575,715.27 减：公司内各分部抵销数 38,796,083.86 38,796,083.86 合计 2,877,225,365.52 2,624,649,650.25 252,575,715.27 （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 华北地区 89,552,917.83 79,822,047.40 9,730,870.43 东北地区 50,875,503.54 45,347,342.70 5,528,160.84 华东地区 690,196,712.83 615,199,549.69 74,997,163.14 中南地区 267,427,815.25 238,368,958.39 29,058,856.86 西南地区 2,149,164,321.70 1,917,909,276.44 231,255,045.26 西北地区 134,496,044.05 119,881,628.23 14,614,415.82 境内小计 3,381,713,315.20 3,016,528,802.85 365,184,512.35 合计 3,381,713,315.20 3,016,528,802.85 365,184,512.35 减：公司内各地区抵销数 22,304,379.90 22,304,379.90 总计 3,359,408,935.30 2,994,224,422.95 365,184,512.35 （续） 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 华北地区 115,123,300.00 105,017,261.67 10,106,038.33 东北地区 22,297,900.00 20,340,490.58 1,957,409.42 华东地区 584,021,300.00 532,753,297.38 51,268,002.62 中南地区 223,588,400.00 203,960,809.92 19,627,590.08 西南地区 1,851,109,149.38 1,692,016,200.20 159,092,949.18 西北地区 119,881,400.00 109,357,674.36 10,523,725.64 境内小计 2,916,021,449.38 2,663,445,734.11 252,575,715.27 合计 2,916,021,449.38 2,663,445,734.11 252,575,715.27 减：公司内各地区抵销数 38,796,083.86 38,796,083.86 总计 2,877,225,365.52 2,624,649,650.25 252,575,715.27 （4）2007 年度公司前五名客户销售的收入总额为 780,804,549.56 元，占公司全部销售收 入的比例为 22.50%。 31、 营业税金及附加 本年数 上年数 项目 计缴标准 金额 计缴标准 金额 营业税 5% 39,412.40 5% 154,996.38 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年年度报告 119 本年数 上年数 项目 计缴标准 金额 计缴标准 金额 城市维护建设税 7% 6,362,054.68 7% 6,791,685.38 教育费附加 3% 2,430,181.57 3% 3,047,910.52 地方教育附加 1% 810,060.52 1% 1,015,970.18 合计 9,641,709.17 11,010,562.46 32、 销售费用 销售费用本年数为 27,597,467.80 元，比上年数 16,417,667.60 元增加 68.10%，主要原因为 本年度随着销售量增加相应增加运费支出。 33、 管理费用 管理费用本年数 234,478,504.16 元，比上年数 190,937,898.50 元增加 22.80%，主要原因是 增加工资支出、修理费支出等。 34、 财务费用 项目 本年数 上年数 利息支出 28,541,844.36 27,074,314.20 减：利息收入 1,371,662.53 1,128,377.90 汇兑损失 减：汇兑收入 手续费 310,960.60 325,341.83 贴现息 5,018,077.48 4,473,451.75 其他 562,306.76 合计 33,061,526.67 30,744,729.88 35、 资产减值损失 项目 本年数 上年数 坏账损失 5,335,660.51 103,691,012.18 存货跌价损失 21,858,453.37 44,615,831.50 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 111,701,351.10 工程物资减值损失 在建工程减值损失 11,507,950.47 无形资产减值损失 商誉减值损失 其他 合计 27,194,113.88 271,516,145.25 注：资产减值损失 2007 年度发生数比 2006 年度发生数减少 89.98%，其主要原因是上年 已对公司资产进行清理并计提了相应的减值准备。 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年年度报告 120 36、 投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 四川长城钢管有限公司 -12,233,152.28 3,757,497.60 吉林炭素股份有限公司 6,127,628.71 四川舒卡特种纤维股份有限公 司 3,950,615.16 攀钢集团财务公司 566,460.00 合计 -2,154,908.41 4,323,957.60 注：（1）投资收益 2007 年度发生数比 2006 年度发生数减少，原因是对四川长城钢管有 限公司按权益法核算减少投资收益； （2）本公司投资收益汇回不存在重大限制。 37、 营业外收入 （1）营业外收入明细情况 项目 本年数 上年数 非流动资产处置利得 6,357,148.18 31,278.14 其中:固定资产处置利得 6,357,148.18 31,278.14 无形资产处置利得 非货币性资产交换利得 债务重组利得 385,898.29 政府补助 100,000.00 无法支付的应付款 1,019,077.60 罚款收入 2,288.92 183,330.00 其他 335,795.46 435,819.38 合计 8,200,208.45 650,427.52 注：营业外收入 2007 年度发生数比 2006 年度发生数增加 2059.67%，其主要原因是本期 处置 103 车间增加非流动资产处置利得、增加了债务重组收入和对确实无法支付的款项进行 了处理。 （2）政府补助 本年数 上年数 项目 金额 其中:计入当期损 益的金额 金额 其中:计入当期损 益的金额 20 吨电炉限期治理工程 100,000.00 100,000.00 合计 100,000.00 100,000.00 38、 营业外支出 项目 本年数 上年数 非流动资产处置损失 2,500,705.82 1,241,606.50 其中:固定资产处置损失 2,500,705.82 1,241,606.50 无形资产处置损失 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年年度报告 121 项目 本年数 上年数 非货币性资产交换损失 债务重组损失 公益性捐赠支出 非常损失 57,440.00 盘亏损失 赔偿金．滞纳金．罚款 503,088.72 1,704,151.45 担保损失 4,080,000.00 其他 119,653.90 257,526.22 合计 3,123,448.44 7,340,724.17 注：营业外支出 2007 年度发生数比 2006 年度发生数减少 57.45%，其主要原因是本期减 少了担保损失和滞纳金、罚款支出。 39、 所得税费用 （1）所得税费用（收益）的组成 项目 本年数 上年数 当期所得税费用 递延所得税费用 8,422,323.89 -39,972,223.18 合计 8,422,323.89 -39,972,223.18 注：所得税费用 2007 年度发生数比 2006 年度发生数增加其主要原因是 2006 年末提取了 较大的减值准备。 （2）所得税费用（收益）与会计利润的关系 项目 本年数 上年数 会计利润总额 38,087,732.95 -267,113,572.27 加:应纳税所得额调整数 -35,900,185.10 265,144,677.05 应纳税所得额 2,187,547.85 -1,968,895.22 应纳所得税额 328,132.18 固定资产投资抵免应交所得税 15,838,300.83 当期所得税费用 递延所得税费用 8,422,323.89 -39,972,223.18 其中:递延所得税资产本年增减变动额(不含 直接计入所有者权益的变动额) 8,422,323.89 -39,972,223.18 递延所得税负债本年增减变动额(不含直接 计入所有者权益的变动额) - 所得税费用合计 8,422,323.89 -39,972,223.18 注：本年应纳税所得额调整数系本公司测算结果，但最终应以经税务部门批准同意的所 得税汇算清缴结果为准。 40、 基本每股收益和稀释每股收益 项目 本年度 上年度 基本每股收益 0.04 -0.30 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年年度报告 122 项目 本年度 上年度 稀释每股收益 0.04 -0.30 注：（1）基本每股收益的计算 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告 期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少 股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益的计算 稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 －转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转 换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告 期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少 股份下一月份起至报告期期末的月份数。 41、 收到其他与经营活动有关的现金 本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项目 本年数 上年数 保证金、标书款 4,632,600.00 2,956,854.04 干部风险抵押金 1,430,700.00 保险款及伤残补助 1,085,663.81 1,215,256.50 银行利息 1,371,662.53 1,128,377.90 清欠回收款 706,344.39 1,021,330.00 租赁费 87,942.11 257,033.00 各单位上交的检测费等 44,776.00 125,400.85 与攀长钢公司的资金往来及其他 530,806,891.90 415,502,133.27 合计 538,735,880.74 423,637,085.56 42、 支付其他与经营活动有关的现金 本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项目 本年数 上年数 差旅费、招待费及借出备用金 7,496,821.23 7,826,162.77 诉讼费及赔偿金 40,000.00 4,982,487.00 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年年度报告 123 项目 本年数 上年数 通讯费 790,654.31 4,981,740.38 退休人员补贴 4,402,375.96 4,860,183.35 运输保险费 3,036,303.98 4,378,591.96 退休职工保险费 3,358,948.10 退保证金、标书款等 346,000.00 2,661,260.00 租赁费 151,801.55 1,791,586.60 排污费、审计费、会费等 2,148,836.57 1,145,771.00 车辆过桥费、燃油费 584,340.37 378,339.47 银行手续费 198,650.51 320,453.38 与攀长钢公司的资金往来及其他 514,016,783.28 267,141,509.29 合计 533,212,567.76 303,827,033.30 43、 收到其他与投资活动有关的现金 本公司本期未收到其他与投资活动有关的现金。 44、 支付其他与投资活动有关的现金 本公司本期未支付其他与投资活动有关的现金。 45、 收到其他与筹资活动有关的现金 本公司本期未收到其他与筹资活动有关的现金。 46、 支付其他与筹资活动有关的现金 本公司本期未支付其他与筹资活动有关的现金。 47、 现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 29,665,409.06 -227,141,349.09 加：资产减值准备 27,194,113.88 271,516,145.25 固定资产折旧 62,053,987.15 43,311,251.18 无形资产摊销 2,259,794.40 2,270,158.44 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） -3,856,442.36 1,210,328.36 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 28,541,844.36 27,074,314.20 投资损失（收益以“－”号填列） 2,154,908.41 -4,323,957.60 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 8,422,323.89 -39,972,223.18 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -274,707,709.36 103,252,735.41 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -50,601,542.55 -66,960,882.91 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年年度报告 124 项目 本年数 上年数 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 106,924,486.86 -100,970,963.56 其他 经营活动产生的现金流量净额 -61,948,826.26 9,265,556.50 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 81,345,306.31 113,982,058.77 减：现金的期初余额 113,982,058.77 127,509,850.74 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -32,636,752.46 -13,527,791.97 （2）现金及现金等价物的信息 项目 本年数 上年数 一、现金 81,345,306.31 113,982,058.77 其中：库存现金 35,128.97 101,581.79 可随时用于支付的银行存款 26,139,424.84 22,630,958.35 可随时用于支付的其他货币资金 55,170,752.50 91,249,518.63 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 81,345,306.31 113,982,058.77 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 八、 关联方关系及其交易 （一） 关联方关系 1、 关联方的认定标准 本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响， 以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2、 本公司的母公司 母公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 对本公司的 持股比例 对本公司的 表决权比例 攀长钢公司 214329557 江油市 钢冶炼、钢压 延加工等 1,620,000,000.00 53.40% 53.40% 本公司的最终控制方是攀钢集团。 3、 本公司的子公司 本公司无子公司。 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年年度报告 125 4、 不存在控制关系的关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司关系 四川长钢运输有限公司 708963873 同受攀长钢公司控制 攀钢集团四川长城特殊钢有限责任公司成都办事处 X21700778 同受攀长钢公司控制 北京长钢物资经销有限责任公司 101824543 同受攀长钢公司控制 长城特钢进出口公司 21432967X 同受攀长钢公司控制 长城特钢无锡经销有限公司 250510142 同受攀长钢公司控制 长城特殊钢公司华东供销公司 13351542X 同受攀长钢公司控制 长钢广州实业公司 190477511 同受攀长钢公司控制 长沙长城特钢销售有限公司 722583869 同受攀长钢公司控制 江油市长钢物业管理有限责任公司 746930888 同受攀长钢公司控制 江油市长江实业公司 21432184-6 同受攀长钢公司控制 四川长钢房地产有限公司 70896389X 同受攀长钢公司控制 兰州长城特钢经销有限责任公司 296717544 同受攀长钢公司控制 兰州长城特钢经销有限责任公司西安分公司 296717544 同受攀长钢公司控制 四川长钢机电建设发展有限公司 708963881 同受攀长钢公司控制 重庆长城特殊钢经销有限公司 202864253 同受攀长钢公司控制 江油长钢技术学校校办厂 21430194-1 受攀长钢公司控制 四川长城钢管公司 62091839X 同受攀长钢公司控制，本公司 持有 24.76%的股权。 攀钢集团北海钢管有限公司 619442697 同受攀钢集团控制 攀钢集团北海特种铁合金公司 19935789-0 同受攀钢集团控制 攀钢集团财务公司 20436341X 同受攀钢集团控制 攀钢集团成都钢铁有限责任公司 737737605 同受攀钢集团控制 攀钢集团国际经济贸易有限公司 201821446 同受攀钢集团控制 攀钢集团国际经济贸易有限公司长沙分公司 201821446 同受攀钢集团控制 攀钢集团国际经济贸易有限公司成都分公司 201821446 同受攀钢集团控制 攀钢集团金山耐火材料股份有限公司 205117309 同受攀钢集团控制 攀钢集团冶金材料有限责任公司 204364076 同受攀钢集团控制 攀钢集团成都板材有限责任公司 782661048 同受攀钢集团控制 攀钢集团冶金工程技术有限公司 204363911 同受攀钢集团控制 攀钢集团信息工程技术有限责任公司 744680256 同受攀钢集团控制 攀枝花新钢钒股份有限公司 204360956 同受攀钢集团控制 北京攀承钒业贸易有限公司 66460223-1 同受攀钢集团控制 四川省冶金机械厂 202587663 同受攀钢集团控制 攀钢有限 72322100X 同受攀钢集团控制，持有攀长 钢公司 32.10%的股权。 （二）定价政策 从关联方购入物资和接受劳务及向关联方销售产品均以市场价为基础协商确定。 （三）关联方交易 8、 采购货物 关联方名称 产品名称 本年数 上年数 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年年度报告 126 金额 占公司全部 采购的比例 金额 占公司全部 采购的比例 攀钢集团国际经济贸易有限公司 原材料 30,372,513.38 1.00% 6,248,957.26 0.27% 四川长城钢管有限公司 原材料 19,225,763.55 0.63% 30,512,700.00 1.33% 攀长钢公司 原材料 919,593,305.73 30.23% 728,500,131.55 31.82% 攀钢集团金山耐火材料股份有限公司 原材料 249,783.35 0.01% 447,588.48 0.02% 攀钢冶金材料有限责任公司 原材料 163,818.00 0.01% 99,640.68 0.00% 攀钢集团成都钢铁有限责任公司 原材料 69,679,641.86 2.29% 1,024,384.41 0.04% 四川长钢机电建设发展有限公司 备品备件 34,790,349.01 1.14% 19,092,400.00 0.83% 北京攀承钒业贸易有限公司 原材料 4,849,809.66 0.16% 攀钢集团信息工程技术有限责任公司 备品备件 291,012.00 0.01% 江油长钢技术学校校办厂 备品备件 335,696.41 0.01% 合计 1,079,551,692.95 35.49% 785,925,802.38 34.31% 9、 接受劳务 本年数 上年数 关联方名称 产品名称 金额 金额 四川长钢运输有限公司 火车运输 18,748,564.16 21,896,200.00 四川长钢运输有限公司 汽车运输 43,534,326.83 38,806,800.00 四川长钢机电建设发展有限公司 设备安装及改造 6,310,062.72 攀长钢公司 租赁费 7,638,870.59 4,303,148.92 江油市长钢物业管理有限责任公司 绿化环卫费 1,010,000.00 合计 77,241,824.30 65,006,148.92 10、 销售货物 本年数 上年数 关联方名称 产品名称 金额 占公司营 业收入的 比例 金额 占公司营 业收入的 比例 攀枝花新钢钒股份有限公司 钢材 177,421.15 0.01% 攀钢集团国际经济贸易有限公司 钢材 526,822.91 0.02% 15,039,398.46 0.50% 攀钢集团成都板材有限责任公司 钢材 26,775.00 0.00% 攀钢集团成都钢铁有限责任公司 钢材 213,123,780.37 6.14% 四川长城钢管有限公司 钢材 195,612,783.60 5.64% 359,167,504.42 12.03% 四川长钢机电建设发展有限公司 钢材 25,162,510.63 0.73% 7,667,197.66 0.26% 长城特钢无锡经销有限公司 钢材 59,078,431.98 1.70% 79,377,173.53 2.66% 长城特钢进出口公司 钢材 97,120,269.34 2.80% 35,930,716.12 1.20% 长城特殊钢公司华东供销公司 钢材 18,000,089.65 0.52% 36,388,599.03 1.22% 长钢广州实业公司 钢材 110,568,406.43 3.19% 136,564,189.57 4.57% 北京长钢物资经销有限责任公司 钢材 4,770,854.00 0.14% 22,018,572.76 0.74% 兰州长城特钢经销有限责任公司 钢材 10,620,878.84 0.31% 21,630,220.12 0.72% 兰州长城特钢经销有限责任公司 西安分公司 钢材 37,931,167.38 1.09% 46,151,434.01 1.55% 重庆长城特殊钢经销有限公司 钢材 27,276,450.99 0.79% 35,327,588.06 1.18% 长沙长城特钢销售有限公司 钢材 7,547,416.71 0.22% 18,244,489.61 0.61% 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年年度报告 127 本年数 上年数 关联方名称 产品名称 金额 占公司营 业收入的 比例 金额 占公司营 业收入的 比例 攀长钢公司 材料 5,999,636.33 0.17% 33,809,232.42 1.13% 四川长钢运输有限公司 材料 9,118,400.20 0.26% 2,097,191.91 0.07% 四川长钢房地产有限公司 材料 299,388.80 0.01% 江油市长钢物业管理有限责任公 司 材料 931,688.13 0.03% 攀钢集团国际经济贸易有限公司 长沙分公司 钢材 1,544,333.40 0.05% 江油市长江实业公司 钢材 321,991.76 0.01% 合计 823,893,172.44 23.77% 851,279,832.84 28.50% 11、 提供劳务 本年数 上年数 关联方名称 产品名称 金额 金额 攀长钢公司 能源及动力 574,923.61 777,013.07 四川长钢运输有限公司 能源及动力 439,679.33 398,626.86 四川长城钢管有限公司 租赁费 1,595,035.00 1,595,035.00 四川长钢运输有限公司 租赁费 105,397.20 106,264.68 四川长城钢管有限公司 能源及动力 13,069,772.47 16,375,660.48 四川长钢机电建设发展有限公司 能源及动力 4,989,807.19 4,811,761.98 四川长城钢管有限公司 测量设备服务 403,782.04 150,000.00 四川长钢机电建设发展有限公司 租赁费 1,019.52 合计 21,178,396.84 24,215,381.59 12、 其他重大关联交易事项 （3） 担保 短期借款期初担保借款 408,000,000.00 元、期末担保借款 459,000,000.00 元，全部由攀钢 集团提供担保。 本公司对外开具的应付票据中，攀钢集团为本公司提供了最高额担保为 60,000,000.00 元 的保证担保。 （4） 本公司向攀钢集团财务公司借款、存款及利息支付情况 借款单位 借款年利率 期初数 本期增加 本期减少 期末数 借款条件 向攀钢财务公司借款 6.12% 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 抵押 在攀钢财务公司存款 569,242.41 167,322,594.90 152,259,210.80 15,632,626.51 注：①抵押借款情况：2007 年 1 月 11 日，本公司与攀钢集团财务公司签订 4,000 万元的 抵押借款协议，抵押物为位于含增镇第三钢厂生产区的土地使用权，该土地使用权的详细情 况详见本附注七、13。②本公司支付攀钢集团财务公司借款利息，本期 2,463,200.00 元，上 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年年度报告 128 年 4,719,750.00 元。 13、 关键管理人员薪酬 公司董事、副总经理、监事会主席、独立董事、监事、董事会秘书等共计 10 名关键管 理人员在本公司领取报酬，本年度共计领取报酬（税前）105.15 万元。 14、 关联方应收应付款项余额 项目 年末数 年初数 条款和条件 是否取得 或提供担 保 应收账款 攀钢集团国际经济贸易有限公司 379,957.62 否 攀钢集团国际经济贸易有限公司长沙分公 司 0.01 否 攀钢集团国际经济贸易有限公司成都分公 司 70,978.02 70,978.02 否 攀钢集团成都板材有限责任公司 31,326.75 否 攀钢集团成都钢铁有限责任公司机关本部 16,509,971.17 23,943.79 否 四川长城钢管有限公司 53,196,098.57 82,978,942.87 否 长城特钢无锡经销有限公司 5,463,442.14 9,601,228.27 否 长城特殊钢公司华东供销公司 8,659,630.64 14,546,121.93 否 长钢广州实业公司 17,149,408.16 24,146,333.19 否 北京长钢物资经销有限责任公司 5,209,009.80 否 兰州长城特钢经销有限责任公司 2,736,895.51 6,140,659.15 否 兰州长城特钢有限责任公司西安分公司 461,451.74 6,835,885.09 否 重庆长城特殊钢经销有限公司 6,200,782.90 10,529,797.00 否 长沙长城特钢销售有限公司 4,116,075.55 10,087,486.21 否 江油市长江实业公司 34,735,953.52 34,735,953.52 否 四川长钢机电建设发展有限公司 182,945.27 否 合计 149,711,972.29 205,089,284.12 应收账款-坏账准备 攀钢集团国际经济贸易有限公司 18,997.88 否 攀钢集团国际经济贸易有限公司长沙分公 司 否 攀钢集团国际经济贸易有限公司成都分公 司 14,195.60 3,548.90 否 攀钢集团成都板材有限责任公司 1,566.34 否 攀钢集团成都钢铁有限责任公司机关本部 825,498.56 1,197.19 否 四川长城钢管有限公司 2,842,761.43 4,148,947.14 否 长城特钢无锡经销有限公司 273,172.11 480,061.41 否 长城特殊钢公司华东供销公司 432,981.53 727,306.10 否 长钢广州实业公司 2,457,470.41 1,207,316.66 否 北京长钢物资经销有限责任公司 260,450.49 否 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年年度报告 129 项目 年末数 年初数 条款和条件 是否取得 或提供担 保 兰州长城特钢经销有限责任公司 294,589.70 307,032.96 否 兰州长城特钢有限责任公司西安分公司 65,144.69 341,794.25 否 重庆长城特殊钢经销有限公司 310,039.15 526,489.85 否 长沙长城特钢销售有限公司 4,116,075.55 504,374.31 否 江油市长江实业公司 34,735,953.52 34,735,953.52 否 四川长钢机电建设发展有限公司 9,147.26 合计 46,388,446.47 43,253,620.04 应收票据 长城特钢无锡经销有限公司 287,378.77 1,395,444.44 否 重庆长城特殊钢经销有限公司 381,189.25 753,420.00 否 长城特殊钢公司华东供销公司 102,806.69 901,473.02 否 兰州长城特钢经销有限责任公司 49,490.10 1,151,939.00 否 四川长城钢管有限公司 8,838,074.53 1,210,000.00 否 长钢广州实业公司 468,524.88 1,172,634.60 否 攀钢集团成都钢铁有限责任公司 19,500,000.00 否 北京长钢物资经销有限责任公司 600,000.00 长沙长城特钢销售有限公司 1,080,000.00 合计 29,627,464.22 8,264,911.06 预付款项 攀枝花钢铁(集团)公司 73,067.60 73,067.60 否 攀枝花新钢钒股份有限公司 433,059.68 否 北京攀承钒业贸易有限公司 710,563.84 否 攀钢集团成都钢铁有限责任公司机关本部 290.42 221,924.41 否 四川长城钢管有限公司 15,001.11 否 合计 798,922.97 728,051.69 其他应收款 四川长城钢管有限公司 2,518,518.18 2,518,518.18 否 长城特殊钢公司招待所 204,581.71 否 四川长钢机电建设发展有限公司 178,836.11 178,836.11 否 四川长钢房地产有限公司 2,652,927.87 2,652,927.87 否 攀钢集团四川长城特殊钢有限责任公司成 都办事处 20,673.20 否 长城特殊钢公司华东供销公司 256,328.82 否 江油市长江实业公司 5,860,365.49 5,860,365.49 否 合计 11,692,231.38 11,210,647.65 其他应收款-坏账准备 否 四川长城钢管有限公司 2,518,518.18 2,518,518.18 否 长城特殊钢公司招待所 61,374.51 否 四川长钢机电建设发展有限公司 107,301.67 178,836.11 否 四川长钢房地产有限公司 2,652,927.87 2,652,927.87 否 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年年度报告 130 项目 年末数 年初数 条款和条件 是否取得 或提供担 保 攀钢集团四川长城特殊钢有限责任公司成 都办事处 12,403.92 否 长城特殊钢公司华东供销公司 12,816.44 否 江油市长江实业公司 5,860,365.49 5,860,365.49 否 合计 11,225,708.08 11,210,647.65 应付账款 攀钢集团信息工程技术有限责任公司 738,472.00 154,444.00 否 攀钢集团冶金工程技术有限公司 56,954.00 否 攀枝花钢铁有限责任公司销售处 504,198.56 504,198.56 否 攀钢集团北海特种铁合金公司 1,023,110.69 157.32 否 攀钢集团金山耐火材料股份有限公司 407,287.81 257,504.46 否 攀钢集团北海钢管有限公司 36,159.78 36,159.78 否 攀钢集团国际经济贸易有限公司 1,174,420.58 30,197.37 否 攀钢冶金材料有限责任公司 43,205.20 49,387.20 否 攀钢集团成都钢铁有限责任公司机关本部 9,712,149.00 否 四川省冶金机械厂 266,203.01 否 长沙长城特钢销售有限公司 2,617.26 2,617.26 否 江油市长江实业公司 149,740.20 否 合计 13,964,777.89 1,184,406.15 应付票据 攀长钢公司 110,000,000.00 140,000,000.00 否 合计 110,000,000.00 140,000,000.00 预收款项 攀钢集团成都板材有限责任公司 31,326.75 否 北京长钢物资经销有限责任公司 72,653.08 否 攀钢集团成都钢铁有限责任公司机关本部 89,278.81 否 长城特殊钢公司华东供销公司 36,749.12 否 重庆长城特殊钢经销有限公司 112,885.04 362,990.88 否 兰州长城特钢经销有限责任公司西安分公 司 212,870.74 否 江油市长江实业公司 11,229.52 否 四川长钢运输有限公司 3,285.47 否 合计 342,892.80 590,376.61 其他应付款 攀钢集团成都钢铁有限责任公司 576.42 否 攀钢集团信息工程技术有限责任公司 96,000.00 否 四川长钢机电建设发展有限公司 1,206.00 1,206.00 否 攀长钢公司 259,146,242.11 121,889,894.13 合计 259,244,024.53 121,891,100.13 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年年度报告 131 15、 重要的关联合同与协议 （1）2007 年 1 月，本公司与攀长钢公司签订《协议书》，协议有效期为 2007 年度，约 定本公司向攀长钢公司采购废钢、钒铁等原材料，销售辅料、配件；攀长钢公司向本公司转 供电力、提供劳务服务，交易价格执行市场公允价，交易结算方式为现金、转账、抵款等方 式。 （2）2007 年 1 月，本公司与四川长钢运输有限公司签订《协议书》，协议有效期为 2007 年度，约定四川长钢运输有限公司向本公司提供铁路运输、汽车运输及汽车修理服务，交易 价格执行市场公允价，交易结算方式为现金、转账、抵款等方式。 （3）2007 年 1 月，本公司与四川长钢机电建设发展有限公司签订《协议书》，协议有 效期为 2007 年度，约定四川长钢机电建设发展有限公司向本公司提供设备检修、土地工程 服务，本公司向四川长钢机电建设发展有限公司采购备品备件、销售原、辅材料，交易价格 执行市场公允价，交易结算方式为现金、转账、抵款等方式。 （4）2007 年 1 月，本公司与四川长城钢管有限公司签订《协议书》，协议有效期为 2007 年度，约定本公司向钢管公司销售钢材、辅料、转供水电气，交易价格执行市场公允价，交 易结算方式为现金、转账、抵款等方式。 （5）2007 年度，本公司与攀长钢公司及其子公司签订了《固定资产租赁合同》，攀长 钢公司子公司租用本公司的固定资产，租赁期限为 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日， 该部分固定资产原值为 2,720,277.76 元，年租赁费 113,056.64 元。 （6）2007 年度，本公司与四川长城钢管有限公司签订了《2007 年度资产租赁合同》， 四川长城钢管有限公司租赁本公司部分房屋及建筑物；租赁本公司位于武都镇第四钢厂厂区 部分土地；租赁本公司位于三合镇第一钢厂厂区部分土地。该合同年租赁费为 1,595,035.00 元。 （7）本公司与攀长钢公司签订了《2007 年度固定资产租赁合同》，本公司租赁攀长钢 公司固定资产，租赁期限为 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日。该部分固定资产原值为 144,872,275.17 元，净值为 110,158,028.97 元，年租赁费 7,615,391.59 元。 （8）本公司与攀长钢公司签订了《2007 年度土地资产租赁协议》，本公司租赁攀长钢 机电设备配气站土地 5.27 亩（按现行江油市基准地价每平方米 265.36 元计算的土地价值为 933,005.76 元），租赁期限为 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日，如本公司需长期租赁， 租赁协议可以一年一签，租赁费按每年土地价值的摊销额加相关的土地使用税及由此产生的 营业税及附加税费确定。 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年年度报告 132 九、 资产证券化业务的会计处理 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司不存在资产证券化业务。 十、 股份支付 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司不存在股份支付事项。 十一、 或有事项 本公司欠交以前年度应缴未缴的增值税，本年度已缴纳 700 万元，正与税务机关协商解 决欠税事宜，本公司财务报表上并未反映可能产生的欠税滞纳金。 十二、 承诺事项 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十三、 资产负债表日后事项 1．2008 年 4 月 6 日，本公司第 6 届董事会第 26 次会议作出 2007 年度利润分配方案， 本公司 2007 年度净利润不足以弥补以前年度亏损，不向股东分配，也不以资本公积转增股 本。 2．2008 年 4 月 6 日，本公司第 6 届董事会第 26 次会议作出撤销成都销售分公司的决议。 十四、 其他重要事项说明 1、非货币性资产交换 本公司本年无重大应披露而未披露的非货币性交易事项。 2、债务重组 本公司供应部对长期挂账的应收应付款进行了清理，对于历史原因形成的 3 家陈欠款 项，以与债权人采取修改债务条件等方式进行债务重组，形成债务重组收益 385,898.29 元。 具体情况分别为：①本公司应付中钢集团洛阳耐火材料有限公司材料款 1,526,935.52 元，经 双方协商，本公司按 1,243,964.69 元折价偿还应付款，差额 282,970.83 记入债务重组收益；② 本公司应付重庆东方试剂厂材料款 49,683.38 元，经双方协商，本公司按下浮 20%的金额 39,746.70 元折价偿还应付款，差额 9,936.68 记入债务重组收益；③本公司应付德阳市金泉耐 火材料有限责任公司材料款 1,300,000.00 元，应收德阳耐火材料厂货款 244,180.76 元，后本公 司清欠人员与德阳市金泉耐火材料有限责任公司协商一致将应收德阳耐火材料厂货款转由 德阳市金泉耐火材料有限责任公司承担，经双方协商，本公司按 962,828.46 元折价偿还应付 款，差额 92,990.78 记入债务重组收益。 3、租赁 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年年度报告 133 经营租赁租出资产类别 年末数 年初数 房屋、建筑物 19,520,508.01 19,054,571.92 机器设备 1,517,779.80 1,582,090.48 合计 21,038,287.81 20,636,662.40 4、股权质押说明 2004 年 11 月 12 日本公司收到控股股东攀长钢公司的《证券质押登记证明书》。证明书 显示，攀长钢公司已将其持有的本公司发起人国有法人股 201,408,362 股（占本公司总股本 26.70%）质押给攀钢集团，为攀钢集团对攀长钢公司的担保提供反担保。所质押的股份已从 2004 年 11 月 11 日起冻结。上述股权质押事宜已在中国证券登记结算有限责任公司办理了股 份质押登记手续。截至 2007 年 12 月 31 日止，上述质押冻结尚未解除。 5、审议通过了《关于攀钢钢钒吸收合并*ST 长钢的议案》 本公司第 6 届董事会第 23 次会议于 2007 年 11 月 2 日下午在成都市金贸大厦会议室召开， 会议审议通过了《关于攀钢钢钒吸收合并*ST 长钢的议案》并于 2007 年 11 月 5 日公告。内 容如下：“同意攀枝花新钢钒股份有限公司（以下简称“攀钢钢钒”）以新增股份吸收合并本公 司，攀钢钢钒为吸收方和存续方，本公司为被吸收合并方。公司全体股东所持的*ST 长钢股 份将全部按照本公司董事会会议确定的换股比例转换为攀钢钢钒股份。换股吸收合并完成 后，公司的资产、负债、业务和人员全部进入攀钢钢钒，公司将注销法人资格。换股比例： 本次公司与攀钢钢钒进行换股吸收合并的换股比例的确定以双方市场化估值为基础。即公司 的换股价格以本次董事会决议公告日前 20 个交易日的交易均价确定为每股 6.50 元；攀钢钢 钒的换股价格以本次董事会决议公告日前 20 个交易日的交易均价确定为每股 9.59 元，作为 对参与换股的公司股东的风险补偿，在实施换股时，攀钢钢钒给予公司股东 20.79%的风险溢 价，由此确定本公司与攀钢钢钒的换股比例为 1：0.82，即每 1 股公司股份换 0.82 股攀钢钢 钒股份。现金选择权：为充分保护公司全体股东的合法权益，攀钢钢钒决定安排第三方向除 攀钢集团和攀长钢公司之外的公司所有股东提供现金选择权，具有现金选择权的股东可以全 部或部分行使现金选择权，行使选择权的股份将按照公司于本次董事会决议公告日前 20 个 交易日的交易均价每股人民币 6.50 元换取现金，同时将相对应的股份过户给第三方。攀钢 钢钒应在公司董事会公告召开审议本议案公司股东大会的通知之前择定上述第三方并公告。 本次攀钢钢钒吸收合并*ST 长钢的议案与攀钢钢钒以向特定对象发行股份作为支付方式购买 资产的议案和攀钢钢钒以换股方式吸收合并攀渝钛业的议案共同构成不可分割的整体，其中 任一议案未获通过或批准，包括但不限于攀钢钢钒股东大会或任何相关政府部门的批准，则 本议案自动失效或终止实施。本次吸收合并完成后，公司股东所持的公司股份将全部按照本 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年年度报告 134 公司董事会会议确定的换股比例转换为攀钢钢钒股份。攀钢钢钒本次非公开发行购买资产暨 吸收合并完成后，攀钢钢钒将整合攀钢集团内部包括钢铁、钒、钛及矿产资源在内的全部主 业资产，并将承接本公司和攀渝钛业的全部业务”。 上述资产收购事项正在进行中。 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年年度报告 135 补充资料 一、 相关财务指标 净资产收益率 每股收益（元/股） 报告期利润 报告期间 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2007 年度 4.94% 5.05% 0.04 0.04 归属于公司普 通股股东的净 利润 2006 年度 -39.65% -33.57% -0.30 -0.30 2007 年度 2.42% 2.47% 0.02 0.02 扣除非经常性 损益后归属于 普通股股东的 净利润 2006 年度 -38.48% -32.58% -0.29 -0.29 注：净资产收益率和每股收益的计算方法如下： （1）全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 编制和披露合并报表时，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额； “扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润 为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑 所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括 少数股东权益金额。 （2）加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东 的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产； Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数； Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期 末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变 动下一月份起至报告期期末的月份数。 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年年度报告 136 （3）基本每股收益 基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增 股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报 告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份 起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/ （S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均 数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润。S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为 报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性 潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 二、 非经常性损益明细表 金额单位：人民币元 项目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益 13,934,686.23 -1,210,328.36 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 100,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家 有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业 收取的资金占用费除外； 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认 净资产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年年度报告 137 项目 2007 年度 2006 年度 债务重组损益 385,898.29 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 734,419.36 -5,479,968.28 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 小计 15,155,003.88 -6,690,296.64 减：企业所得税影响数 非经常性损益净额 15,155,003.88 -6,690,296.64 归属于少数股东的非经常性损益净额 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 15,155,003.88 -6,690,296.64 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 14,510,405.18 -220,451,052.44 非经常性损益净额对净利润的影响 15,155,003.88 -6,690,296.64 注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年年度报告 138 新旧会计准则比较财务会计信息 利润表调整项目表 （2006.1.1—12.31） 单位：（人民 币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 2,693,948,826.27 2,729,716,600.39 销售费用 16,417,667.60 16,417,667.60 管理费用 274,764,561.31 190,937,898.50 公允价值变动收益 投资收益 4,264,385.45 4,323,957.60 所得税 -39,972,223.18 净利润 -271,992,139.57 -227,141,349.09 新旧会计准则净利润调节表 金额单位：人民币元 项目 金额 2006 年度净利润（旧会计准则） -271,992,139.57 追溯调整项目影响合计数 44,850,790.48 其中：辞退福利 4,818,995.15 递延所得税费用 39,972,223.18 联营企业辞退福利影响本公司投资收益 59,572.15 2006 年度净利润（新会计准则） -227,141,349.09 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 其中：借款费用资本化 2006 年度模拟净利润 -227,141,349.09 "+"表示增加净利润,"-"表示减少净利润。 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 法定代表人：李赤波 主管会计工作负责人：吴波 会计机构负责人：吴波 二ＯＯ八年四月六日 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 2007 年年度报告 139 十一、备查文件 1、载有法定代表人签名并盖章的公司2007年年度报告正文及摘要原件； 2、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人亲笔签名并盖章的会计报表； 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签名并盖章的审计报告原件； 4、报告期内在《上海证券报》、《证券日报》上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司董事会 二ＯＯ八年四月六日