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海南新大洲控股股份有限公司 2002 年年度报告 海南新大洲控股股份有限公司 海南新大洲控股股份有限公司 2002 年年度报告 1 目 录 一、重要提示⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 2 二、公司基本情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 3 三、会计数据和业务数据摘要⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 4 四、股本变动及股东情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 5 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 6 六、公司治理结构⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 7 七、股东大会情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 8 八、董事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 9 九、监事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 15 十、重要事项⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 16 十一、财务报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 18 十二、备查文件目录⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 48 海南新大洲控股股份有限公司 2002 年年度报告 2 第一节 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 李运英副董事长、韩金福董事未出席本次董事会会议，特此说明。 本公司董事长赵序宏先生、代总裁李宗全先生、财务总监陈祥先生 声明：保证本年度报告中的财务报告真实、完整。 海南新大洲控股股份有限公司 董 事 会 海南新大洲控股股份有限公司 2002 年年度报告 3 第二节 公司基本情况简介 (一)公司法定中文名称：海南新大洲控股股份有限公司 公司法定英文名称：HAINAN SUNDIRO HOLDING CO., LTD. (二)公司法定代表人：赵序宏 (三)公司董事会秘书：林帆 董事会证券事务代表：任春雨 联系地址：海南省海口市珠江广场帝豪大厦二十六层 电话：(0898)68583966-333、222 传真：(0898)68583518 电子信箱：http://lf-sundiro@ 电子信箱：http://rcy-sundiro@ (四)公司注册地址：海南省海口市桂林洋经济开发区 公司办公地址：海南省海口市珠江广场帝豪大厦二十六层 邮政编码：570125 公司互联网址： (五)公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站网址： 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 (六)公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：ST 新大洲 股票代码：000571 (七)其他有关资料： 报告期变更注册日期、地点：2002 年 8 月 30 日在海南省工商行政管理局变更登记 企业法人营业执照注册号：4600001002161 税务登记号码：国税琼字 460004201289488 公司聘请的会计师事务所：海南从信会计师事务所 聘请的会计师事务所办公地址：海南省海口市金融贸易区 CMEC 大厦 12 层 海南新大洲控股股份有限公司 2002 年年度报告 4 第三节 会计数据和业务数据摘要 (一)本年度利润总额、净利润及其构成：（单位：人民币元） 利润总额 13,574,684.10 净利润 12,558,726.69 扣除非经常性损益后的净利润 440,874.79 主营业务利润 13,781,652.29 其他业务利润 2,010,721.89 营业利润 -3,369,986.16 投资收益 11,391,497.44 补贴收入 258,947.03 营业外收支净额 5,294,225.79 经营活动产生的现金流量净额 277,956,731.84 现金及现金等价物净增加额 69,381,553.92 注：扣除非经常性损益的项目和涉及金额 12,117,851.90 ①营业外收入 7,608,576.03 ②营业外支出 2,314,350.24 ③转让损益 9,661,981.97 ④短期投资损失 1,997,302.89 ⑤长期投资减值准备 1,100,000.00 ⑥补贴收入 258,947.03 (二)截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标： 2001 年度 2000 年度 项 目 2002 年度 调整后 调整前 本年比上 年增减(%) 调整后 调整前 主营业务收入（万元） 4,258.51 14,563.11 14,316.43 -70.76 17,833.17 179,663.27 净利润（万元） 1,255.87 -15,310.65 -15,030.47 -108.20 -12,409.45 -13,965.36 总资产（万元） 99,906.33 130,461.97 130,915.68 -23.42 160,833.49 291,171.73 股东权益（万元） 84,857.47 83,482.84 84,017.93 1.65 98,793.49 99,365.45 每股收益（元） 0.02 -0.21 -0.20 -109.52 -0.17 -0.19 每股净资产（元） 1.15 1.13 1.14 1.77 1.34 1.35 调整后的每股净资产（元） 1.13 1.12 1.11 0.89 1.31 1.22 每股经营活动产生的现金 流量净额（元） 0.38 0.27 0.27 40.74 —— 0.26 净资产收益率（%） 1.48 -18.34 -17.89 -108.07 -12.56 -14.05 注：由于会计政策变更和会计差错更正，公司追溯调整了前两年的会计数据，同时 2000 年度的会计数据还由于公司会计报表合并范围变更进行了追溯调整。 (三)报告期利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 1.63 1.64 0.0187 0.0187 营业利润 -0.40 -0.40 -0.0046 -0.0046 净利润 1.48 1.49 0.0171 0.0171 扣除非经常性损益后的净利润 0.052 0.052 0.0006 0.0006 注：以上指标按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第九号》 海南新大洲控股股份有限公司 2002 年年度报告 5 的要求计算。 (四)报告期内股东权益变动情况及其原因：（单位：万元） 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 73,606.40 19,533.69 21,193.24 6,456.87 -30,850.49 83,482.84 本期增加 1,374.63 本期减少 期末数 73,606.40 19,533.69 21,193.24 6,456.87 -29,475.86 84,857.47 变动原因：未分配利润变动的原因为本年度实现盈利增加 1,255.87 万元，新大洲本 田摩托有限公司弥补本公司原分支机构海南新大洲物业 2001 年度亏损数转入 118.76 万元。 第四节 股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、公司股份变动情况表（数量单位：股） 本次变动增减（＋、－） 股 份 类 别 本 次 变 动 前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 本 次 变 动 后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 263,236,800 24,587,200 238,649,600 135,662,400 398,899,200 337,164,800 337,164,800 263,236,800 24,587,200 238,649,600 135,662,400 398,899,200 337,164,800 337,164,800 三、股份总数 736,064,000 736,064,000 2、股票发行与上市情况：截止报告期末前三年公司无股票发行情况；2000 年 7 月 12 日，本公司法人转配股 42,739,200 股上市流通。 (二)股东情况介绍（截至 2002 年 12 月 31 日） 1、2002 年末公司股东总人数为 210,211 户。 2、前十名股东持股情况： 序号 名 称 年末持股数(股) 所持股份类别 持股比例 1 中国轻骑集团有限公司 128,449,600 发起人境内法人股 17.451% 111,075,200 定向法人境内法人股 2 海南新元农业开发有限公司 17,386 流通股 15.093% 3 上海浩洲车业有限公司 45,000,000 发起人境内法人股 6.114% 24,587,200 定向法人境内法人股 4 海南赐慧实业股份有限公司 14,322,992 发起人境内法人股 5.286% 5 海南省农垦总公司 24,877,008 发起人境内法人股 3.380% 6 宏源证券股份有限公司 24,587,200 发起人国家股 3.340% 7 济南润青商贸有限公司 20,000,000 发起人境内法人股 2.717% 海南新大洲控股股份有限公司 2002 年年度报告 6 8 青岛统力星商贸有限公司 2,650,000 发起人境内法人股 0.360% 9 郑健美 722,147 流通股 0.098% 10 山东天源资产投资管理有限公司 700,000 发起人境内法人股 0.095% 注：①报告期内持股 5%以上股东股份变动情况：中国轻骑集团有限公司减持股 份 2000 万股。②报告期内持有 5%以上股东所持股份质押或冻结情况：中国轻骑集 团有限公司所持本公司发起人法人股 12,844.96 万股被司法冻结，其中有 11,844.96 万股同时质押冻结；海南新元农业开发有限公司所持本公司法人股 5,600 万股用于贷 款质押冻结；2003 年 2 月 26 日上海浩洲车业有限公司所持本公司法人股 4,500 万股 用于贷款质押冻结；海南赐慧实业股份有限公司无质押、冻结情况。③前十名股东 中持股 5%以上股份股东之间及与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公 司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他股东之间是否 存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办 法》中规定的一致行动人。 3、公司控股股东情况介绍：公司第一大股东中国轻骑集团有限公司，成立于 1997 年 10 月 8 日，法定代表人张家岭，注册资本人民币 5 亿元，公司类型为国有独资有 限责任公司，经营范围：“ 轻骑” 牌系列摩托车、摩托艇、助力自行车、汽车及电动 车、发动机开发、制造、维修和销售（含零部件）；农业种植开发，物业管理服务； 销售：百货，五金、交电，针纺织品，建筑材料，普通机械，医疗器械，塑料制品， 化工产品（不含危险品）；技术咨询、引进转让、交流；信息服务；加工压铸件，机 械加工。报告期内本公司控股股东没有变更。 中国轻骑集团有限公司的控股股东情况介绍：本公司第一大股东中国轻骑集团 有限公司作为国有独资企业实际控制人为济南市国有资产管理局，局长：徐长林。 单位性质：行政事业单位。主要职能：代表政府行使国有资产所有者职能。 4、其他持股在 10%以上的法人股东情况介绍：海南新元农业开发有限公司，成 立于 1998 年，法定代表人赵序宏，注册资本 8,500 万元，经营范围：农业种植；农 业资源开发；摩托车配件加工；信息产业；旅游业及实业投资。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一)董事、监事和高级管理人员情况 1、现任董事、监事和高级管理人员的基本情况： 姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 赵序宏 董事长 男 54 岁 2002.5～2005.05 70,305 股 70,305 股 李运英 副董事长 男 55 岁 2002.5～2005.05 0 0 韩立彬 董事 男 61 岁 2002.5～2005.05 44,725 股 44,725 股 韩金福 董事 男 52 岁 2002.5～2005.05 0 0 符养光 董事 男 48 岁 2002.5～2005.05 0 0 黄赦慈 董事 男 39 岁 2002.5～2005.05 0 0 陈 戈 独立董事 男 36 岁 2002.5～2005.05 0 0 李春海 独立董事 男 38 岁 2002.5～2005.05 0 0 林 帆 董事会秘书 男 34 岁 2002.5～2005.05 0 0 刘继华 监事会召集人 男 49 岁 2002.5～2005.05 0 0 孙建伟 监事 女 48 岁 2002.5～2005.05 0 0 任春雨 监事 男 34 岁 2002.8～2005.05 0 0 李宗全 代总裁 男 52 岁 2002.5～2005.05 0 0 海南新大洲控股股份有限公司 2002 年年度报告 7 郝义坤 副总裁 男 43 岁 2002.5～2005.05 0 0 陈 祥 财务总监 男 36 岁 2002.5～2005.05 0 0 说明 1：报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持股未发生变动。 说明 2：董事、监事在股东单位任职情况： 姓 名 任职单位 职 务 任职期间 赵序宏 海南新元农业开发有限公司 董事长 2002 年 2 月至今 李运英 海南新元农业开发有限公司 董事、总经理 2002 年 2 月至今 韩金福 中国轻骑集团有限公司 副董事长、总裁 2001 年 11 月至今 符养光 海南赐慧实业股份有限公司 董事、副总裁 2001 年 8 月至今 孙建伟 中国轻骑集团有限公司 财务部部长 1999 年 9 月至今 2、年度报酬情况： 本公司董事和监事的报酬按照第三届董事会第十六次会议通过的《关于公司董 事、监事报酬的议案》执行，高级管理人员的报酬依据公司有关工资管理和等级标 准的规定执行。 2002 年度，公司现任董事、监事、高级管理人员的年度报酬总额为 67.4 万元。 其中金额最高的前三名董事的报酬总额为 16 万元，金额最高的前三名高级管理人员 的报酬总额为 18 万元。两名独立董事年度报酬分别为 4 万元。 公司现有董事、监事、高级管理人员 15 人，其中，年度报酬在 3.5 万元以下区 间的有 4 人；年度报酬在 3.5～5.5 万元区间的有 4 人；年度报酬在 5.5～6.5 万元 区间的有 7 人。 3、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员情况： 姓 名 离任职务 离任时间 离任原因 张仁昌 董事 2002 年 5 月 16 日 董事会换届离任 赵银光 董事 2002 年 5 月 16 日 董事会换届离任 谷梅玲 董事 2002 年 5 月 16 日 董事会换届离任 郝义坤 董事 2002 年 5 月 16 日 董事会换届离任 安继荣 监事会召集人及监事 2002 年 8 月 6 日 因工作变动原因辞去监事会职务 林书兴 监事 2002 年 5 月 16 日 监事会换届离任 祝建华 监事 2002 年 5 月 16 日 监事会换届离任 4、报告期内聘任公司高级管理人员情况：2002 年 5 月本公司进行换届，公司董 事会聘任李宗全先生为公司代总裁，聘任郝义坤先生为公司副总裁，聘任陈祥先生 为公司财务总监，聘任林帆先生为公司董事会秘书。 (二)公司员工情况：截止 2002 年 12 月 31 日，本公司在册员工 53 人。其中工 人和技术人员 23 人，财务人员 10 人，行政人员 11 人，管理人员 9 人；员工受教育 程度构成为：中专（含高中）或以下 30 人，大专和本科 19 人，研究生 4 人。目前 公司无离退休员工。 第六节 公司治理结构 (一)公司治理情况。报告期内，公司积极贯彻实施《上市公司治理准则》所阐述 的公司治理精神，推动公司按照现代企业制度规范运作。年初，修订了公司章程和 “ 三会” 议事规则，建立了独立董事制度，经年度股东大会选举产生了陈戈、李春 海两名独立董事，优化了公司董事会成员构成，保证了公司董事会决策的科学性和 专业性。2002 年 4 月，中国证监会和国家经贸委联合发出《关于开展上市公司建立 海南新大洲控股股份有限公司 2002 年年度报告 8 现代企业制度检查的通知》。公司按照通知要求和有关文件精神，进行了认真的自查， 形成了自查报告，经 2002 年 6 月 17 日公司第四届董事会第二次会议审议通过。自 查报告已分别报送中国证监会海口特派办和海南省经贸厅，同时报送中国证监会和 国家经贸委备案。并接受了中国证监会海口特派办和海南省经贸厅的重点检查，获 得较高的评价。 与《上市公司治理准则》及其他有关公司治理方面的法规相对照，公司在治理 方面的不足之处在于： 1、公司董事会尚未成立战略决策、审计、提名、薪酬与考核等董事会专门委员 会； 2、公司独立董事在董事会人员构成中尚未达到三分之一的比例； 3、公司尚需进一步完善董事、监事和高级管理人员的激励和约束机制。 针对上述差异，公司董事会将尽快成立董事会专门委员会，并积极物色独立董 事人选，在 2003 年 6 月 30 日前完成上述工作。同时，公司将进一步完善董事、监 事及高级管理人员的激励和约束机制，建立科学的绩效考核机制。 (二)独立董事履行职责情况。公司根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立 独立董事制度的指导意见》的规定要求，于 2002 年 5 月 16 日的董事会换届选举中 引入两名独立董事。在报告期内，两位独立董事均能按照有关规定，本着诚信与勤 勉的工作态度，并确保有足够的时间和精力有效地履行独立董事职责，参加了每次 董事会会议，并对重大事项发表了独立、客观的意见。 1、2002 年 9 月 20 日，公司独立董事陈戈、李春海先生出席了公司第四届董事 会第四次会议，对转让海南新大洲房地产开发有限责任公司股权事宜发表了同意的 独立意见。 2、2002 年 12 月 17 日，公司独立董事陈戈、李春海先生出席了公司第四届董事 会第六次会议，对转让海南新大洲药业有限公司股权事宜、受让海南新大洲工业苑 有限公司股权事宜发表了同意的独立意见。 3、2003 年 1 月 16 日，公司独立董事陈戈、李春海先生出席了公司第四届董事 会临时会议，对公司向新大洲本田摩托有限公司提供人民币壹亿元借款事宜发表了 同意的独立意见。 (三)公司独立运作情况。本公司与第一大股东中国轻骑集团有限公司在业务、人 员、资产、机构、财务等方面做到了“ 五分开”，本公司独立运作。 (四)报告期内对公司高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实 施情况。2002 年度公司在内部建立了目标利润考核体系，公司会同各控（参）股公 司制定了目标利润考核办法，责任落实到个人，公司高级管理人员的考核与目标利 润挂钩。 第七节 股东大会情况简介 (一)股东大会的召开情况及决议内容 公司在报告期内共召开了两次股东大会，具体情况如下： 1、公司董事会于 2001 年 12 月 25 日公告了召开 2002 年第一次临时股东大会的 通知，大会于 2002 年 1 月 28 日在本公司会议室召开。与会股东及股东代表 5 人， 代表股份数额 368,329,386 股，占公司已发行股份数额的 50.04％。会议由董事会主 持，以逐项记名投票方式表决通过了《关于修改公司章程的议案》、《关于修改公司 股东大会议事规则的议案》、《关于公司为新大洲本田摩托有限公司及下属分公司银 海南新大洲控股股份有限公司 2002 年年度报告 9 行借款提供担保的议案》。本次股东大会经海南方圆律师事务所涂显亚律师、周颖律 师见证并出具了法律意见书。见证律师认为：公司本次股东大会的召开、召集和表 决程序符合法律、法规和公司章程的规定，大会对议案的表决程序合法。此次临时 股东大会决议公告于 2002 年 1 月 29 日在《中国证券报》上刊登。 2、公司董事会于 2002 年 4 月 16 日公告了召开年度股东大会的通知，大会于 2002 年 5 月 16 日在本公司会议室召开。与会股东及股东代表 5 人，代表股份数额 368,329,386 股，占公司已发行股份数额的 50.04％。会议由董事会主持，以逐项记 名投票方式表决通过了《2001 年度公司董事会工作报告》、《2001 年度公司监事会工 作报告》、《2001 年度公司财务决算报告》、《2001 年度公司利润分配方案的议案》、 《关于确定公司董事、监事报酬的议案》。大会通过了继续聘请海南从信会计师事务 所的《公司聘请会计师事务所的议案》，选举产生了公司第四届董事会和第四届监事 会。本次股东大会经海南方圆律师事务所涂显亚律师见证并出具了法律意见书。见 证律师认为：公司本次股东大会的召开、召集和表决程序符合法律、法规和公司章 程的规定，大会对议案的表决程序合法。此次股东大会决议公告于 2002 年 5 月 17 日在《中国证券报》上刊登。 (二)选举、更换公司董事、监事情况 在 2002 年 5 月 16 日召开的公司年度股东大会上，进行了董事会和监事会换届 选举工作。大会选举赵序宏、李运英、韩金福、韩立彬、黄赦慈、符养光、陈戈、 李春海为公司第四届董事会成员，其中陈戈、李春海为独立董事。选举孙建伟为公 司股东代表出任的监事，与两名职工代表选举产生的监事共同组成公司第四届监事 会。 第八节 董事会报告 (一)公司经营情况的分析与讨论 2002 年是新大洲控股公司经营业绩全面转好的一年。重组后的新大洲本田摩托 有限公司在第一个经营年度实现了盈利，为公司全年经营目标的实现奠定了基础。 此外，公司年内完成了新大洲药业公司的股权转让，并受让了新大洲工业苑公司部 分股权，使公司资产结构进一步优化。本年度公司实现主营业务收入 4,258.51 万元， 主营业务利润 1,378.17 万元，与上年度相比，分别下降了 70.76%和 48.45%。主要原 因是上年度本公司代新大洲本田进口配件 3,671 万元而本年度无此项业务，本公司 出口业务受与日本本田合资出口资源匮乏的影响，出口量下降了 61.36%，及药业公 司产品降价的影响造成的。实现利润总额 1,357.47 万元，净利润 1,255.87 万元，与 上年度相比，分别增长了 108.60%和 108.20%，其主要原因是新大洲本田本年盈利和 本公司多家子公司本年度贡献利润及本公司控制费用开支的结果。截止 2002 年末， 公司总资产 9.99 亿元，较年初的 13.05 亿元减少了 23.42%；股东权益 8.49 亿元，较 年初的 8.35 亿元增加了 1.68%。本年度总资产减少的主要原因是归还借款而减少往 来款、无形资产及其他资产出让和摊销所致。 1、公司将 2002 年度的工作重心放在扭亏增盈上，是工作的中心环节。为确保 这一目标的实现，我们首先是实行了公司主要领导的工作责任制，扭亏增盈的总目 标被细分为三大类计 14 个项目。从公司董事长、总裁及派往投参股企业的负责人， 人人都承担了经营指标。其次，在运行过程中，公司通过设立的经营指标实际完成 情况预警系统进行动态管理、适时监控。我们的做法是：在公司总部设立经营指标 完成情况预警中心，由各参、控股公司每月定期上报经营指标的完成情况，预警中 海南新大洲控股股份有限公司 2002 年年度报告 10 心加以汇总分析，每月召开一次财务分析会议，及时向公司有关领导报告并立即采 取积极的应对措施。另外，在全面推进各项扭亏增盈指标落实的过程中，注意了抓 重点项目，必要时，调动公司各项资源，全力以赴。例如新大洲本田确保盈利和某 些不良资产的处理，都取得了预期的成果。 2、2002 年，是新大洲本田合资公司成立后的第一年，也是新大洲与本田牵手， 体会喜悦的一年。一年来，新大洲本田的市场认知度大幅提升；产品结构得到调整， 竞争力增强，全年累计生产各种摩托车 617,000 辆，其中上海分公司生产 441,560 辆， 海南分公司生产 99,735 辆，天津分公司生产 75,705 辆，总产量较上年度的 555,928 辆增长了 10.99%。累计销售摩托车 634,213 辆，比上年度的 545,339 辆增加了 16.30%。 其中年内出口摩托车 46,388 辆，另外，出口配件 44.10 万套，出口零件 85.60 万件， 出口创汇 5819 万美元，比上年度增加了 250.32%。公司所取得的成绩主要表现在： (1) 在新产品开发方面 全年开发新车型 19 个，已量产车型 14 个，开发新机型 3 个。使用本田商标的 车型继去年年末推出 SDH125“ 万里行” 摩托车后，今年又推出了威武（WAVE）弯 梁车以及全部出口日本并备受欢迎的 Ren50（Today）摩托车。使用新大洲商标的车 型中，年内推出了搭载本田发动机的“ 鹰王”、“ 闪电之星”、“ 新锋锐”、“ 天涯丽人”、 “ 新生代 H 版”、“ 新火鹰 H 版” 等多款摩托车。 (2) 在企业管理方面 通过引入和推行本田公司的管理，公司的管理水平和效率大幅提高。公司实施 了以季度为周期的 NIGURI 计划，全面推行 QCD 管理和 PDCA 工作方法。 (3) 在固定资产投资方面 年度内累计投资 4694 万元，用于生产设备、检测设备等技术改造。年内完成闲 置资产处理净值 1017.35 万元，其中：出售 651.9 万元，活用 365.45 万元。 (4) 在市场营销方面 公司把营销网络建设视为全年的工作重点，截止 2002 年末建成各类销售网点 2867 个，较 2001 年末的 2607 个增加了 260 个；建成服务网点 3215 个，较 2001 年 末的 3110 个增加了 105 个。形成了“ 代理与中转并行，批发与零售共存” 的多元化 网络体系。公司年内开展了一系列营销活动，主要有：以提高新大洲本田认知度为 主题的路牌风暴活动，期间设立路牌形式的户外广告 6000 余块。开展了“ 百日销售 竞赛活动”，期间实现成车销售 20 多万辆，取得了良好的销售业绩。8、9、10 三个 月，再次开展了以“提升网络，丰富渠道；百万试骑，产品促销；优质服务，创造喜 悦；群策群力，团队作战”为口号的“888 大比拼”销售竞赛活动，活动期间又实现成 车销售近 20 万辆。两次销售竞赛为全年销售计划的完成奠定了基础。10 月底，由日 本本田为主投资，在山东市场开展了强化本田品牌渗透力和争取占有率第一的“S301 行动”。全省三百多位经销商与新大洲本田共同努力，通过电视、报纸、路牌、车体 广告等多种形式，广泛宣传，共投入资金 1000 余万元，抢得了山东市场的重头戏。 (二)公司的经营情况 1、主营业务范围及其经营状况： 公司的业务范围：摩托车工业村开发；摩托车及发动机配件的生产经营；高科 技开发；物业管理；进出口业务按(1996)琼贸进字第 35 号文经营等。公司经营模式 为以资产管理和投资参（控）股方式经营。 (1)公司 2002 年度实现主营业务收入 4,258.51 万元，主营业务利润 1,378.17 万元， 主要构成情况如下： 海南新大洲控股股份有限公司 2002 年年度报告 11 行 业 营业收入（元） 所占比例 主营业务利润（元） 所占比例 工业企业 4,349,173.06 10.21% 1,617,787.33 11.74% 商业企业 32,758,124.17 76.92% 6,903,798.55 50.09% 服务业 5,477,835.43 12.86% 5,260,066.41 38.17% 合 计 42,585,132.66 100% 13,781,652.29 100% 上述工业企业营业收入主要是海南新大洲药业有限公司药品销售收入。商业企 业营业收入是本公司及海南新大洲国际贸易有限公司出口摩托车收入。服务业营业 收入为公司其他子公司收入。 (2)生产经营的主要产品或提供服务： 摩托车出口业务：由于本公司原主产业与日本本田公司合资，出口资源匮乏， 2002 年度海南新大洲国际贸易有限公司以代购代销二轮、四轮摩托车为主，全年出 口各型号摩托车 8500 辆，创汇 615 万美元，出口量较上年度的 22,000 辆下降了 61.36%。此外，本年度公司申报出口退税 2023 万元，实际退还 1810 万元。全年实 现销售收入 3,275.81 万元，营业成本 2,579.98 万元，营业毛利 695.83 万元。 干扰素贝尔芬药品生产和销售业务：2002 年海南新大洲药业有限公司一方面要 解决因新大洲一洋药业有限公司分立经营的遗留问题。另一方面努力采取措施，增 加收入。2002 年度累计生产干扰素 312,484 支，销售干扰素 367,445 支，与上年度相 比，分别下降了 41.72%和 5.33%。公司还将生产场地闲置部位租给海南生物制品研 究所，实现收入 89 万元。全年公司实现销售收入 434.92 万元，营业成本 271.47 万 元，营业毛利 163.45 万元。 （3）报告期内主营业务及其结构较前一报告期发生重大变化的说明： 鉴于本公司在医药产业尚不具备竞争优势，公司于去年底将本公司所持海南新 大洲药业有限公司全部 75%的股权转让给琼山市国有资产经营有限公司。本年度利 润表纳入合并范围，资产负债表不合并，从 2003 年开始将不再合并。 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩： 新大洲本田摩托有限公司：截止报告期末，本公司持有新大洲本田摩托有限公 司 47.33%股权。该公司注册资本 9956.5 万美元，主营业务范围为：生产摩托车、电 动自行车、助力车、发动机及其零部件、销售自产产品及零部件并提供售后服务； 研究开发与摩托车、电动自行车、助力车、发动机及其零部件有关的技术并提供研 究成果。截止 2002 年末该公司总资产 2,401,886,554.95 元，总负债 1,652,240,910.01 元。2002 年度实现主营业务收入 2,580,499,423.20 元，净利润 12,031,481.03 元，本 公司按照持股比例（47.33%）获得投资收益 5,694,499.97 元。 海南新大洲本田发动机有限公司：本公司持有海南新大洲本田发动机有限公司 50%股权。该公司注册资本 2,990 万美元，主营业务范围为：摩托车发动机及其零部 件的生产、销售等。该公司 2002 年度采取为新大洲本田摩托有限公司加工发动机的 方式经营，纳入新本公司管理体系，全年加工发动机 70,984 台，比上年度产量增长 1100.68%。。截止 2002 年末该公司总资产 189,127,655.87 元，总负债 4,723,263.70 元。 2002 年度公司实现加工费收入 10,092,143.30 元，但由于固定资产负担过大，故仍亏 损 9,389,998.03 元。本公司按照持股比例（50%）承担亏损 4,694,999.01 元。 海南新大洲国际贸易有限公司：截止报告期末，本公司持有海南新大洲国际贸 易有限公司 100%股权。该公司注册资本 500 万元，主营业务范围为摩托车及配件进 出口业务。截止 2002 年末该公司总资产 22,845,968.80 元，总负债 25,209,343.28 元。 2002 年度实现净利润 4,522,439.63 元。 海南新大洲药业有限公司：本公司原持有海南新大洲药业有限公司 75%（年初 为 84.4%，公司分立的同时转让 9.4%给香港远升国际有限公司，详细内容刊登于 2002 海南新大洲控股股份有限公司 2002 年年度报告 12 年 3 月 13 日《中国证券报》）股权，年末转让给琼山市国有资产经营有限公司，本 公司报告期对其利润表纳入合并范围，不合并资产负债表。该公司注册资本 5000 万 元，主营业务范围为：生产经营医药制品及上述范围内的新产品。截止 2002 年末该 公司总资产 42,542,532.13 元，总负债 16,197,213.62 元。2002 年度经营亏损 593,514.96 元。 海南新大洲工业苑有限公司：截止报告期末，本公司持有海南新大洲工业苑有 限公司 100%股权。该公司注册资本 3,000 万元，主营业务范围为：厂房出租、出售 业务。截止 2002 年末该公司总资产 56,826,035.58 元，总负债 29,760,110.60 元。2002 年度实现净利润 3,609,533.73 元。 海南新大洲物业酒店管理有限公司：截止报告期末，本公司持有海南新大洲物 业酒店管理有限公司 100%股权。该公司注册资本 300 万元，主营业务范围为：酒店 管理、小区管理和绿化管理等。截止 2002 年末公司总资产 2,994,975.24 元，无负债。 2002 年度亏损 5,024.76 元。 海南新大洲房地产开发有限责任公司：截止报告期末，本公司持有海南新大洲 房地产开发有限责任公司 100%股权。该公司注册资本 2000 万元，主营业务范围为： 房地产开发经营、饮食业等。截止 2002 年末公司总资产 48,998,284.48 元，总负债 59,588,276.61 元。2002 年度亏损 96,159.58 元。 海南新大洲旅游开发有限公司：截止报告期末，本公司持有海南新大洲旅游开 发有限公司 100%股权。该公司注册资本 500 万元，主营业务范围为：旅游、宾馆、 文化娱乐设施等。截止 2001 年末该公司总资产 4,894,165.14 元，无负债。处于休业 状况，2002 年度亏损 100,400.00 元。 海南格方网络安全有限公司：截止报告期末，本公司持有海南格方网络安全有 限公司 100%股权。该公司注册资本 3,000 万元，主营业务范围为：电子产品、计算 机软硬件及系统集成的开发、生产、销售。截止 2002 年末该公司总资产 19,260,892.03 元，总负债 322,100.00 元。处于休业状况，2002 年度亏损 96,437.10 元。 天津新起饮食娱乐管理有限公司：截止报告期末，本公司持有天津新起饮食娱 乐管理有限公司 85%股权。该公司注册资本 200 万元，主营业务范围为：公共饮食 业、物业管理等。截止 2002 年末该公司总资产 4,494,145.50 元，总负债 15,299,890.18 元。2001 年度实现利润 84,586.02 元。 3、主要供应商、客户情况：公司向前五名供应商采购货物 25,799,426.67 元，占 公司总额的 90.48%。公司前五名客户销售额合计 26,069,545.67 元，占公司总额的 61.33%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案： 2002 年公司在生产经营中存在的主要问题是： （1）公司主产业重组后，虽在新产业的培育方面做了大量工作，但目前仍无实 质性突破。 （2）摩托车产业仍为公司主要利润来源，其他产业的发展仍无法担当利润中心 的角色，公司需寻求新的发展机遇，创造更多利润来源。 （3）随着公司经营职能的变化，适应未来业务拓展的人才已成为十分紧迫的课 题。 针对以上问题，公司将做好以下几方面的工作：一是把摩托车产业做大做强； 二是活用资源优势，培殖新的利润来源；三是通过参股上海中油投资担保有限公司， 尝试介入金融领域；四是加强人才队伍建设，为公司业务拓展储备人力资本。 （三）报告期内的投资情况 1、本公司在报告期内无募集资金或报告期之前募集资金使用延续到本报告期内 海南新大洲控股股份有限公司 2002 年年度报告 13 的情况。 2、报告期内公司无非募集资金投资的重大项目。 （四）报告期内公司财务状况和经营成果 1、财务状况：（单位：元） 项 目 2002 年 2001 年 增减（%） 总资产 999,063,252.54 1,304,619,739.88 -23.42 股东权益 848,574,719.66 834,828,392.97 1.65 主营业务利润 13,781,652.29 26,736,772.56 -48.45 净利润 12,558,726.69 -153,106,537.77 -108.20 现金与现金等价物 净增加额 69,381,553.92 72,364,891.19 -4.12 2、变动的主要原因： 总资产减少的原因是归还借款而减少往来款、无形资产及其他资产出让和摊销 所致；股东权益增加的原因主要是公司本年度实现盈利所致；主营业务利润减少的 主要原因是 2001 年海南物业与上海物业属于合并范围，共实现主营业务利润 628 万 元，而本年度没有，及干扰素价格下调等所致；净利润变动的原因主要是本年度实 现盈利，而上年度经营亏损所致。 （五）董事会日常工作报告 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容： （1）2002 年 3 月 27 日召开了第三届董事会第十六次会议，审议并通过了以下 决议：“ 公司 2000 年度董事会工作报告”、“ 公司 2001 年度业务工作报告”、“ 公司 2001 年度财务决算的报告”、“ 公司 2001 年度分红派息预案和 2002 年度利润分配政 策的议案”、“ 公司 2001 年年度报告及其摘要”、“ 关于公司提取八项资产减值准备和 损失核销处理的议案”、“ 关于公司董事、监事报酬的议案”、“ 关于聘请会计师事务 所的议案”。此次会议决议公告刊登于 2002 年 3 月 29 日的《中国证券报》。 （2）2002 年 4 月 15 日召开了第三届董事会第十七次会议，审议并通过了以下 决议： “ 关于董事会换届选举的议案”、“ 关于公司内部控制制度的议案”、“ 公司 2002 年第一季度报告”。此次会议决议公告刊登于 2002 年 4 月 16 日的《中国证券报》。 （3）2002 年 5 月 16 日召开了第四届董事会第一次会议，会议选举赵序宏先生 为公司董事长、李运英先生为副董事长。根据赵序宏董事长提名，董事会聘任李宗 全为公司代总裁，聘任林帆先生为董事会秘书，聘任任春雨先生为股证事务代表。 根据李宗全代总裁的提名，董事会聘任郝义坤先生为副总裁，聘任陈祥先生为财务 总监。此次会议决议公告刊登于 2002 年 5 月 17 日的《中国证券报》。 （4）2002 年 6 月 17 日召开了第四届董事会第二次会议，审议并通过了“ 公司 建立现代企业制度自查报告”。 （5）2002 年 8 月 6 日召开了第四届董事会第三次会议，审议并通过了以下决议： “ 公司 2002 年半年度报告及摘要”、“ 关于公司 2002 年度中期利润分配的预案”。此 次会议决议公告刊登于 2002 年 8 月 8 日的《中国证券报》。 （6）2002 年 9 月 20 日召开了第四届董事会第四次会议，决议通过了“ 关于转 让海南新大洲房地产开发有限责任公司股权的议案”。此次会议决议公告刊登于 2002 年 9 月 21 日的《中国证券报》。 （7）2002 年 10 月 8 日召开了第四届董事会临时会议，决议通过了“ 关于投资 设立海南新大洲物业酒店管理有限公司的议案”。此次会议决议公告刊登于 2002 年 10 月 10 日的《中国证券报》。 海南新大洲控股股份有限公司 2002 年年度报告 14 （8）2002 年 10 月 23 日召开了第四届董事会第五次会议，决议通过了“ 公司 2002 年第三季度报告”。此次会议决议公告刊登于 2002 年 10 月 24 日的《中国证券 报》。 （9）2002 年 12 月 17 日召开了第四届董事会第六次会议，决议通过了“ 关于转 让海南新大洲药业有限公司股权进展情况的报告”、“ 关于受让海南新大洲工业苑有 限公司股权的议案”、“ 关于转让海南新大洲房地产开发有限责任公司股权有关情况 的报告”。此次会议决议公告刊登于 2002 年 12 月 18 日的《中国证券报》。 （10）2003 年 1 月 16 日召开了第四届董事会临时会议，决议通过了“ 关于向新 大洲本田摩托有限公司提供借款的议案”。此次会议决议公告刊登于 2003 年 1 月 17 日的《证券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况： （1）依据股东大会通过的决议 2002 年内不进行利润分配和公积金转增股本。 （2）2002 年临时股东大会通过决议，同意本公司为新大洲本田摩托有限公司及 下属分公司银行借款在 4 亿元范围内提供担保，截止 2002 年末，本公司为其分别在 民生银行上海分行、中国工商银行青浦支行、中国农业银行青浦支行、浦东发展银 行、招商银行曹家渡支行银行借款 2,000 万元、5,900 万元、10,000 万元、4,000 万元、 1,500 万元，共计人民币 23,400 万元提供担保。 （六）本次利润分配预案 公司第四届董事会于 2003 年 3 月 9 日召开了第七次会议，会议审议通过了公司 2002 年度财务决算和利润分配预案： 经海南从信会计师事务所审计，本公司 2002 年度实现净利润 12,558,726.69 元， 加年初未分配利润-308,504,974.32 元和其他转入 1,187,600.00 元，可供本年度分 配的利润为-294,758,647.63 元。本公司拟定分配方案为：本年度实现净利润用于弥 补以前年度亏损，本次不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 上述预案尚须提交股东大会审议通过后实施。 （七）其他报告事项。 1、关于报告期内公司作出会计政策变更和会计差错更正的原因及讨论和分析： (1)会计政策变更 按照《企业会计准则——固定资产》及财政部[财会(2002)18 号文]之规定，公 司对未使用、不需用固定资产由原不计提折旧改为按直线法计提折旧。本公司持有 50%权益的合营公司海南新大洲本田发动机有限公司因上述会计政策变更采用追溯 调整法调整其年初未分配利润 1,105.04 万元，本公司按所享有的权益采用追溯调整 法调整期初留存损益。该事项对本公司的累计影响数为 552.52 万元，其中调减 2001 年度投资收益 266.51 万元，调减 2001 年年初未分配利润 286.01 万元。 (2)会计差错更正 本公司的母公司对资不抵债子公司的应收款项原按其期末余额的 1%计提坏账准 备估计坏账损失不充分，现依据财政部[财会(2002)18 号文]之规定按子公司净资产 的绝对值数额计提坏账准备，对此项会计估计差错更正采用追溯调整法调整母公司 的会计报表相关项目。此项会计差错累计影响数为 2,650.82 万元,其中：调减 2001 年度净利润 2,057.72 万元,调减 2001 年初未分配利润 593.10 万元。上述会计差错 更正，由于合并会计报表时已抵消内部往来，并相应抵消内部往来计提的坏账准备， 因此对合并会计报表净资产及相关项目不构成影响。 此外，子公司海南新大洲国际贸易有限公司因 2001 年度少计费用等追溯调减其 年初未分配利润 25.09 万元。本公司因按原值收回原广西桂林土地出让金，追溯调 海南新大洲控股股份有限公司 2002 年年度报告 15 整原摊销数而调增年初未分配利润 42.51 万元,其中：调增 2001 年度净利润 11.41 万元,调增 2001 年年初未分配利润 31.10 万元。上述更正对公司无重大影响。 2、公司指定用于信息披露的报刊是《中国证券报》、《证券时报》报告期内未发 生变动。2003 年度公司指定用于信息披露的报刊是《证券时报》。 第九节 监事会报告 （一）报告期内监事会工作情况。报告期内监事会共召开了五次会议：于 2002 年 3 月 27 日召开了第三届监事会第十三次会议，审议通过了《2001 年度监事会工作 报告》、《2001年度公司业务工作报告》、《2001年度公司财务决算报告》和《公司2001 年度报告及其摘要》。2002 年 4 月 15 日召开了第三届监事会第十四次会议，审议通 过了《公司监事会换届选举的议案》、《关于公司内部控制制度的议案》、《公司 2002 年第一季度报告》。于 2002 年 5 月 16 日召开了第四届监事会第一次会议，选举安继 荣先生为公司第四届监事会召集人。于 2002 年 8 月 6 日召开了第四届监事会第二次 会议，审议通过了《公司 2002 年半年度报告及摘要》，批准了安继荣先生的辞职请 求，增补职工代表推举的任春雨先生为公司监事，会议选举刘继华先生为监事会召 集人。2002 年 10 月 23 日召开了第四届监事会第三次会议，审议通过了《公司 2002 年第三季度报告》。 （二）监事会对公司 2002 年度有关事项的独立意见： 2002 年，公司监事会按照《公司法》和《公司章程》赋予的职责，积极努力地 开展工作，认真履行监督职能，以保证公司各项业务稳步健康地发展。 1、公司依法运作情况。公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、 董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理 人员执行职务的情况及公司管理制度等进行了监督，认为公司董事会 2002 年度的工 作能严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《股票上市规则》、《公 司章程》及其他有关法规制度进行规范运作，工作认真负责、经营决策科学合理， 并进一步完善了内部管理和内部控制制度，建立了良好的内控机制；迄今尚未发现 公司董事、经理执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行 为。 2、检查公司财务的情况。公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、 细致的检查，认为公司 2002 年度财务报告能够真实反映公司的财务状况和经营成果， 海南从信会计师事务所出具的审计意见和对有关事项作出的评价是客观公正的。 3、公司最近一次募集资金使用情况。报告期内公司无募集资金的使用。公司 1997 年配股募集资金的使用已在以前年度报告中披露。 4、公司收购、出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易和损害部分股东权益 或造成公司资产流失的情况。 5、公司关联交易公平，未发现有损害上市公司利益的行为。 第十节 重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项。 1、受让海南新大洲工业苑有限公司（以下简称“ 新大洲工业苑”）股权事宜。 海南新大洲控股股份有限公司 2002 年年度报告 16 2002 年 12 月 17 日，公司董事会召开第四届六次会议，审议通过了《关于受让 海南新大洲工业苑有限公司股权的议案》。同日签署《股权转让合同》，海南省国营 桂林洋农场以实际向新大洲工业苑出资额 900 万元作价，将所持有的新大洲工业苑 股权人民币 750 万元，占注册资本 25%，转让给本公司；将其持有的新大洲工业苑 股权 150 万元，占注册资本的 5%转让给海南新大洲物业酒店管理有限公司。上述交 易不构成关联交易。 新大洲工业苑设立的目的是为了解决公司摩托车生产中配套厂家和销售市场 “ 两头在外” 的不利局面，为了保证配套质量和产成品质量，降低经营成本，减少 输送环节，以提高工作效率和经营效益。公司成立五年来，先后有许多家台资企业 入工业苑设厂，为公司摩托车产业的发展做出了突出贡献。由于该公司股东海南省 国营桂林洋农场拟出让股权，为了便于该公司的经营管理，提高其资产使用效率， 按照我公司可优先受让的原则，及保持其有限责任公司的地位，本公司与海南新大 洲物业酒店管理有限公司共同受让了该部分股权。同时，桂林洋农场本次转让价款 用于支付对本公司欠款。 公司董事会在 2002 年 12 月 18 日的《中国证券报》上公开披露了上述受让股权 事项。 2、出售海南新大洲药业有限公司（以下简称“ 新大洲药业”）股权事宜。 原海南新大洲一洋药业有限公司以 2001 年 11 月 30 日为分立基准日，分为海南 新大洲药业有限公司和扬州一洋制药有限公司。我公司持有海南新大洲药业有限公 司 84.4%的股权。在分立的同时，我公司出让持有的 9.4%的股权给香港远升国际有 限公司。转让后，我公司持有海南新大洲药业有限公司 75%的股权。有关内容刊登于 2002 年 3 月 13 日的《中国证券报》上。 2002 年 12 月 17 日，公司董事会召开第四届六次会议，审议通过了《关于转让 海南新大洲药业有限公司股权进展情况的报告》。同日签署《股权转让合同》，本公 司将所持有的新大洲药业全部股权人民币 3750 万元，占注册资本 75%，依据海南中 力信资产评估有限公司出具了《资产评估报告书》作价人民币 2837.18 万元转让给琼 山市国有资产经营有限公司。截止 2002 年 12 月 31 日，琼山市国有资产经营有限公 司已支付 1,864.73 万元(其中：货币资金 1,000 万元,以土地使用权作价 864.73)。 上述交易不构成关联交易。 本次出售资产的主要目的旨在调整投资方向和产业结构。由于本公司目前的主 业摩托车产业已步入良性发展阶段，需进一步向其集中优势资源，以便做大做强。 而公司投资的制药业生产品种单一，受干扰素市场生产过剩和国家大幅下调干扰素 价格及公司后续产品不足的影响，为了提高公司经营效益，公司决定出售该部分资 产。我公司淡出制药业有利于发挥专业化经营的长处，有利于公司改善公司产业结 构和公司财务状况及提高经济效益，也有利于公司的长远发展。此项交易本公司获 转让收益8,475,582.51元。 公司董事会在 2002 年 12 月 18 日的《中国证券报》上公开披露了上述股权转让 事项。 （三）报告期内的重大关联交易事项 截至 2002 年末，本公司为新大洲本田摩托有限公司分别向民生银行上海分行、 中国工商银行青浦支行、中国农业银行青浦支行、浦东发展银行、招商银行曹家渡 支行银行借款 2,000 万元、5,900 万元、10,000 万元、4,000 万元、1,500 万元，共计 人民币 23,400 万元提供担保。有关本公司为新大洲本田摩托有限公司银行借款提供 担保事项经本公司第三届董事会第十五次会议和 2002 年临时股东大会批准，有关内 容刊登于 2001 年 12 月 25 日的《中国证券报》和《证券时报》和 2002 年 1 月 29 日 海南新大洲控股股份有限公司 2002 年年度报告 17 的《中国证券报》。 （四）重大合同及其履行情况 1、本公司无发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包租赁本 公司资产占本公司当年利润总额 10%（含 10%）以上的事项。 2、重大担保情况。 本公司为新大洲本田摩托有限公司担保事项见前文所述。该公司经营正常，未有 财务危机的迹象，但本公司对上述事项承担连带责任。 3、公司无在报告期内委托他人进行现金资产管理事项的行为。 4、其他重大合同。 （1）2002 年 10 月 28 日，本公司与日本本田技研工业株式会社签定《关于处理 新大洲海外事业的协议书》，日本本田技研工业株式会社就本公司因终止海外事业而 导致本公司损失向本公司补偿 114 万美元，其中：2001 年度 80 万美元，2002 年度 34 万美元。 （2）根据本公司第四届董事会临时会议决议，公司与新大洲本田摩托有限公司 签署《协议书》，同意借款 10,000 万元给新大洲本田摩托有限公司，期限 2003 年 1 月 13 日至 2003 年 12 月 30 日，年利率按国家规定计算。有关内容刊登于 2003 年 1 月 17 日的《证券时报》上。 （五）公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项。 1、本公司董事会拟定的 2002 年度利润分配预案与 2001 年年度报告中披露的 2002 年度利润分配政策一致。 2、报告期本公司承诺，本公司投入新大洲本田摩托有限公司的净资产涉及的相 关资产、负债，在其合并前业已存在的潜在损失和对外抵押、担保、诉讼事项，税务 纠纷及资产产权纠纷造成的损失，由本公司承担。 3、本公司 2000 年度报告披露的，中国轻骑集团有限公司与济南轻骑摩托车股 份有限公司签署协议，拟将所持本公司法人股 3,570 万股，占本公司总股本的 4.85% 转让给济南轻骑摩托车股份有限公司事宜，该股份截止目前仍未办理有关手续。 （六）报告期内公司继续聘任海南从信会计师事务所担任本公司的审计工作， 报告年度支付给海南从信会计师事务所报酬 60 万元，其中本公司支付 35 万元，新 大洲本田摩托有限公司支付 25 万元。公司支付给会计师事务所的报酬不影响注册会 计师的审计独立性的意见。公司年末无应付未付会计师事务所费用。到目前为止， 该审计机构为公司提供审计服务的连续年限为 11 年。 （七）报告期内公司、董事会及董事无受中国证监会及其派出机构和深圳证券 交易所稽查和处罚的情况。 （八）其他重大事项： 截至 2002 年 12 月 31 日新大洲本田摩托有限公司承担的本公司贷款金额 11,900 万元，于 2003 年 2 月 10 日已归还 2,500 万元，2003 年 3 月 4 日归还 1,600 万元，于 2003 年 3 月 5 日转贷至新大洲本田摩托有限公司名下 7,800 万元。 第十一节 财务报告 海南新大洲控股股份有限公司 2002 年年度报告 18 海南从信会计师事务所 琼从会审字[2003]029 号 ★ 审 计 报 告 海南新大洲控股股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日资产负债表、合并资产负债表 及 2002 年度利润及利润分配表、合并利润及利润分配表和 2002 年度现金流量表、 合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表 审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过 程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审 计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规 定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况和 2002 年 度的经营成果及 2002 年度的现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 海南从信会计师事务所 中国注册会计师：朱建清 中国注册会计师：谭道义 中国· 海口 二○ ○ 三年三月九日 海南新大洲控股股份有限公司 2002 年年度报告 19 合 并 资 产 负 债 表 编制单位：海南新大洲控股股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 合并数 母公司数 资 产 附注 年末数 年初数 本年数 上年数 流动资产： 货币资金 5.1 227,519,229.70 158,137,675.78 224,363,340.49 152,841,673.73 短期投资 应收票据 5.2 20,000,000.00 20,000,000.00 应收股利 应收利息 应收帐款 5.3 10,296,562.86 27,440,571.80 517,363.95 其他应收款 5.4 184,636,543.10 492,839,950.67 268,034,916.82 616,852,119.78 预付帐款 5.5 2,365,956.86 86,074.10 应收补贴款 5.6 7,345,272.41 19,957,883.90 存货 5.7 28,111,700.00 30,320,479.78 910,294.58 待摊费用 5.8 60,000.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 480,275,264.93 728,842,636.03 512,398,257.31 771,121,452.04 长期投资： 长期股权投资 5.9 372,505,018.33 369,227,231.41 422,109,693.56 428,871,701.47 长期债权投资 长期投资合计 372,505,018.33 369,227,231.41 422,109,693.56 428,871,701.47 其中:合并价差 股权投资差额 -102,654,542.04 -103,527,058.90 -101,328,232.97 -103,527,058.90 固定资产： 固定资产原价 5.10 150,848,066.94 168,312,042.97 79,968,091.20 74,186,389.24 减：累计折旧 5.10 29,011,045.44 29,255,882.07 16,268,346.02 12,964,544.57 固定资产净值 121,837,021.50 139,056,160.90 63,699,745.18 61,221,844.67 减：固定资产减值准备 9,077,096.40 9,157,652.66 9,077,096.40 8,252,917.58 固定资产净额 112,759,925.10 129,898,508.24 54,622,648.78 52,968,927.09 工程物资 37,721.42 在建工程 5.11 10,873,488.00 11,211,887.40 10,000,000.00 10,000,000.00 固定资产清理 固定资产合计 123,671,134.52 141,110,395.64 64,622,648.78 62,968,927.09 无形资产及其他资产： 无形资产 5.12 21,285,833.07 62,555,206.64 9,474,555.53 8,406,499.71 长期待摊费用 5.13 1,326,001.69 2,884,270.16 264,843.53 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 22,611,834.76 65,439,476.80 9,739,399.06 8,406,499.71 递延税项： 递延税款借项 资产总计 999,063,252.54 1,304,619,739.88 1,008,869,998.71 1,271,368,580.31 法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人：李宗全 会计机构负责人：陈祥 海南新大洲控股股份有限公司 2002 年年度报告 20 合 并 资 产 负 债 表 编制单位：海南新大洲控股股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 合并数 母公司数 负债和股东权益 附注 年末数 年初数 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 5.14 135,000,000.00 135,000,000.00 应付票据 应付帐款 5.15 5,378,226.44 10,577,061.24 540,097.39 预收帐款 5.16 568,824.13 1,293,037.61 应付工资 5,200.00 137,302.29 应付福利费 834,384.49 889,432.00 762,902.11 211,742.45 应付股利 应交税金 5.17 242,655.80 147,499.98 143,612.12 18,960.15 其他应交款 5.18 4,735.41 3,068.91 1,485.94 其他应付款 5.19 19,699,041.41 51,262,824.98 35,713,258.87 57,184,416.38 预提费用 5.20 2,465,465.20 1,382,530.02 2,353,965.20 1,071,000.00 预计负债 1,332,479.27 1,332,479.27 一年内到期的长期负债 5.21 27,290,000.00 125,920,000.00 27,290,000.00 110,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 56,488,532.88 327,945,236.30 66,265,224.24 305,358,695.64 长期负债： 长期借款 5.22 94,000,000.00 130,390,000.00 94,000,000.00 130,390,000.00 应付债券 长期应付款 244,351.67 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 94,000,000.00 130,634,351.67 94,000,000.00 130,390,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 150,488,532.88 458,579,587.97 160,265,224.24 435,748,695.64 少数股东权益 0.00 11,211,758.94 股东权益： 股本 5.23 736,064,000.00 736,064,000.00 736,064,000.00 736,064,000.00 减：已归还投资 股本净额 736,064,000.00 736,064,000.00 736,064,000.00 736,064,000.00 资本公积 5.24 195,336,921.19 195,336,921.19 195,336,921.19 195,336,921.19 盈余公积 5.25 211,932,446.10 211,932,446.10 211,932,446.10 211,932,446.10 其中：法定公益金 64,568,709.13 64,568,709.13 64,568,709.13 64,568,709.13 未分配利润 5.26 -294,758,647.63 -308,504,974.32 -294,728,592.82 -307,713,482.62 股东权益合计 848,574,719.66 834,828,392.97 848,604,774.47 835,619,884.67 负债和股东权益总计 999,063,252.54 1,304,619,739.88 1,008,869,998.71 1,271,368,580.31 法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人：李宗全 会计机构负责人：陈祥 海南新大洲控股股份有限公司 2002 年年度报告 21 合并利润及利润分配表 编制单位：海南新大洲控股股份有限公司 2002 年度 金额单位：人民币元 合并数 母公司数 项 目 附注 本年数 上年数 本年数 上年数 一、主营业务收入 5.27 42,585,132.66 145,631,111.55 16,307,067.76 46,658,662.55 减：主营业务成本 5.27 28,514,523.83 118,779,000.07 12,242,898.11 40,380,702.25 主营业务税金及附加 5.28 288,956.54 115,338.92 54,484.35 二、主营业务利润（亏损以“ —” 号填列） 13,781,652.29 26,736,772.56 4,009,685.30 6,277,960.30 加：其他业务利润（亏损以“ —” 号填列） 5.29 2,010,721.89 794,582.80 65,729.51 282,128.47 减： 营业费用 5,359,353.02 33,618,545.48 506,066.84 6,420,247.62 管理费用 5.30 15,191,141.31 93,436,616.06 5,007,359.24 72,571,279.16 财务费用 5.31 -1,388,133.99 1,427,671.28 -2,097,446.87 303,438.59 三、营业利润（亏损以“ —” 号填列） -3,369,986.16 -100,951,477.46 659,435.60 -72,734,876.60 加：投资收益（损失以“ —” 号填列） 5.32 11,391,497.44 -46,053,795.58 11,965,933.02 -74,693,892.65 补贴收入 5.33 258,947.03 264,636.03 营业外收入 5.34 7,608,576.03 119,863.10 61,480.60 减：营业外支出 5.35 2,314,350.24 11,302,060.40 828,078.82 3,861,744.42 四、利润总额（亏损总额以“ —” 号填列） 13,574,684.10 -157,922,834.31 11,797,289.80 -151,229,033.07 减：所得税 56.26 少数股东损益 -66,958.97 -4,816,296.54 购并利润 5.36 1,082,860.12 五、净利润（净亏损以“ —” 号填列） 12,558,726.69 -153,106,537.77 11,797,289.80 -151,229,033.07 加：年初未分配利润 -308,504,974.32 -155,398,436.55 -307,713,482.62 -156,484,449.55 其他转入 5.37 1,187,600.00 1,187,600.00 六、可供分配的利润 -294,758,647.63 -308,504,974.32 -294,728,592.82 -307,713,482.62 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 -294,758,647.63 -308,504,974.32 -294,728,592.82 -307,713,482.62 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普通股股利 四、未分配利润 -294,758,647.63 -308,504,974.32 -294,728,592.82 -307,713,482.62 法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人：李宗全 会计机构负责人：陈祥 海南新大洲控股股份有限公司 2002 年年度报告 22 合 并 现 金 流 量 表 编制单位：海南新大洲控股股份有限公司 2002 年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 56,089,674.67 16,545,786.92 收到的税费返还 18,101,431.14 收到的其他与经营活动有关的现金 5.38 289,532,044.88 356,517,359.77 现金流入小计 363,723,150.69 373,063,146.69 购买商品、接受劳务支付的现金 35,372,059.93 13,337,149.94 支付给职工以及为职工支付的现金 7,937,656.29 6,513,991.20 支付的各项税费 2,014,512.68 1,423,593.37 支付的其他与经营活动有关的现金 5.39 40,442,189.95 37,125,838.30 现金流出小计 85,766,418.85 58,400,572.81 经营活动产生的现金流量净额 277,956,731.84 314,662,573.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 75,002,044.61 75,002,044.61 取得投资收益所收到的现金 994.94 994.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 43,219,010.00 6,200,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 118,222,049.55 81,203,039.55 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 5,153,280.80 投资所支付的现金 67,543,946.67 70,243,946.67 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 72,697,227.47 70,243,946.67 投资活动产生的现金流量净额 45,524,822.08 10,959,092.88 三、筹资活动产生的现金流量： 232,650,025.77 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 254,100,000.00 254,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 254,100,000.00 254,100,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -254,100,000.00 -254,100,000.00 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 69,381,553.92 71,521,666.76 法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人：李宗全 会计机构负责人：陈祥 海南新大洲控股股份有限公司 2002 年年度报告 23 合 并 现 金 流 量 表 编制单位：海南新大洲控股股份有限公司 2002 年度 金额单位：人民币元 补 充 资 料 附注 合并数 母公司数 1、将利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 12,558,726.69 11,797,289.80 加：少数股东损益 -66,958.97 加：购并利润 1,082,860.12 加：计提的资产减值准备 1,008,458.03 -6,563,204.60 固定资产折旧 8,481,872.44 3,590,569.57 无形资产摊销 501,055.61 22,987.04 长期待摊费用摊销 1,862,690.13 39,578.13 待摊费用减少（减：增加） 60,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 固定资产报废损失 财务费用 -1,388,133.99 -2,097,446.87 投资损失（减收益） 11,391,497.44 11,965,933.02 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加） 2,208,779.78 910,294.58 经营性应收项目的减少（减增加） 278,082,587.98 315,762,792.41 经营性应付项目的增加（减减少） -37,826,703.42 -20,766,219.20 其他 经营活动产生的现金流量净额 277,956,731.84 314,662,573.88 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 以债务转为资本 一年内到期的可转换债券 融资租赁固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 227,519,229.70 224,363,340.49 减：现金的期初余额 158,137,675.78 152,841,673.73 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 69,381,553.92 71,521,666.76 法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人：李宗全 会计机构负责人：陈祥 海南新大洲控股股份有限公司 2002 年年度报告 24 合并资产减值准备明细表 编制单位：海南新大洲控股股份有限公司 2002 年度 金额单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 本年核销及转出数 年末余额 一、坏账准备合计 36,414,031.23 -969,284.66 11,580,620.09 23,864,126.48 其中：应收账款 3,985,193.90 -308,613.92 2,670,433.53 1,006,146.45 其他应收款 32,428,837.33 -660,670.74 8,910,186.56 22,857,980.03 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 26,868,135.71 47,233.03 24,397,459.63 其中：发出商品 2,517,909.11 2,517,909.11 开发产品 24,350,226.60 24,350,226.60 库存商品 47,233.03 47,233.03 四、长期投资减值准备合计 5,154,245.59 1,100,000.00 6,254,245.59 其中：长期股权投资 5,154,245.59 1,100,000.00 6,254,245.59 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 9,157,652.66 824,178.82 9,077,096.40 其中：房屋、建筑物 8,252,917.58 824,178.82 9,077,096.40 专用设备 904,735.08 904,735.08 六、无形资产减值准备 2,511,074.41 2,511,074.41 其中：土地使用权 1,217,600.62 1,217,600.62 工业产权及专有技术 1,293,473.79 1,293,473.79 七、在建工程减值准备 4,437,481.28 1,346,961.28 3,090,520.00 八、委托贷款减值准备 法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人：李宗全 会计机构负责人：陈祥 海南新大洲控股股份有限公司 2002 年年度报告 25 合并股东权益增减变动表 编制单位：海南新大洲控股股份有限公司 2002 年度 金额单位：人民币元 项 目 行次 本年数 上年数 一、实收资本（或股本） 1 年初余额 2 736,064,000.00 736,064,000.00 本年增加数 3 其中：资本公积转入 4 盈余公积转入 5 利润分配转入 6 新增资本（或股本） 7 本年减少数 8 年末余额 9 736,064,000.00 736,064,000.00 二、资本公积 10 年初余额 11 195,336,921.19 195,336,921.19 本年增加数 12 其中：资本（或股本）溢价 13 接受捐赠非现金资产准备 14 接受现金捐赠 15 股权投资准备 16 被投资单位资产 17 外币资本折算差额 18 其他资本公积 19 本年减少数 20 其中：转增资本（或股本） 21 年末余额 22 195,336,921.19 195,336,921.19 三、法定和任意盈余公积 23 年初余额 24 147,363,736.97 147,363,736.97 本年增加数 25 其中：从净利润中提取数 26 其中：法定盈余公积 27 任意盈余公积 28 储备基金 29 企业发展基金 30 法定公益金转入数 31 本年减少数 32 其中：弥补亏损 33 转增资本（或股本） 34 分派现金股利或利润 35 分派股票股利 36 年末余额 37 147,363,736.97 147,363,736.97 其中：法定盈余公积 38 74,105,094.08 74,105,094.08 储备基金 39 企业发展基金 40 四、法定公益金 41 年初余额 42 64,568,709.13 64,568,709.13 本年增加数 43 其中：从净利润中提取数 44 本年减少数 45 其中：集体福利支出 46 年末余额 47 64,568,709.13 64,568,709.13 五、未分配利润 48 年初未分配利润 49 -308,504,974.32 -155,398,436.55 本年净利润（净亏损以“ -”号填列） 50 12,558,726.69 -153,106,537.77 本年利润分配 51 1,187,600.00 年末未分配利润（未弥补亏损以“ -”号填列） 52 -294,758,647.63 -308,504,974.32 法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人：李宗全 会计机构负责人：陈祥 海南新大洲控股股份有限公司 2002 年年度报告 26 合并利润及利润分配表补充资料 编制单位：海南新大洲控股股份有限公司 2002 年度 金额单位：人民币元 项 目 本年累计数 上年实际数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 9,661,981.97 40,052,799.56 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 -2,198,208.87 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 -4,772,653.37 5、债务重组损失 6、其 他 法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人：李宗全 会计机构负责人：陈祥 合并利润及利润分配表附表 会企 02 表附表 1 编制单位：海南新大洲控股股份有限公司 2002 年度 金额单位：人民币元 报告期利润 全面摊薄净资 产收益率（%） 加权平均净资产收 益率（%） 全面摊薄每股收 益（元/股） 加权平均每股收益（元 /股） 主营业务利润 1.63 1.64 0.0187 0.0187 营业利润 -0.40 -0.40 -0.0046 -0.0046 净利润 1.48 1.49 0.0171 0.0171 扣除非常损益后的净利润 0.052 0.052 0.0006 0.0006 法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人：李宗全 会计机构负责人：陈祥 海南新大洲控股股份有限公司 2002 年年度报告 27 海南新大洲控股股份有限公司 2002 年度会 计 报 表 附 注 （金额单位：人民币元） 附注 1：公司基本情况 海南新大洲控股股份有限公司（以下简称“ 本公司”）系于一九九二年九月九日经海南省股 份制试点领导小组办公室琼股办字（1992）22 号文批准，在海南琼港轻骑摩托车开发有限公司 的基础上改组设立的规范化股份有限公司。一九九三年二月二十日经海南省工商行政管理局核准 登记注册，原注册资本 10,000 万元。一九九三年十一月二十三日经中国证券监督管理委员会批 准，首次向社会公众发行境内上市人民币普通股 2,000 万股，并于一九九四年五月二十五日在深 圳证券交易所上市。截至二○ ○ 二年十二月三十一日止，公司股本总额 73,606.40 万元，其中： 法人股 39,889.92 万元，社会公众股 33,716.48 万元，注册资本 73,606.40 万元人民币，注册号： 4600001002161，法定代表人：赵序宏，地址：海南省海口市桂林洋开发区。经营范围：摩托车 工业村开发；旅游业综合开发及经营；农业综合开发经营；房地产开发经营；摩托车及发动机配 件的生产经营；室内外装修工程施工；高科技开发；物业管理；酒店；普通机械配件、电子产品、 五金工具、交电商业、日用百货、文体用品、纺织品、橡胶制品、建材、矿产品、医疗器械、化 工原料及产品（专营除外）、饮料、农副土特产品、饮食业的经营；进出口业务（按 1996 琼贸进 字 35 号文经营）；公路运输业务；自行车及其配件生产经营；农用机械及其配件、内燃机及其配 件生产经营。 附注 2：公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法 2.1 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2.2 会计年度 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2.3 记账本位币 以人民币为记账本位币 2.4 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 2.5 外币业务核算方法 本公司发生的外币经济业务采用经济业务发生日的市场汇价折算为人民币入账。期末对外 币货币资金及外币债权债务账户余额按中国人民银行公布的市场汇价进行调整，其差额计入当期 损益。 2.6 现金等价物的确定标准 本公司现金等价物系指持有的期限短（不超过 3 个月）、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资。 2.7 短期投资核算方法 2.7.1 短期投资以实际支付的价款计价，但不包括已宣告发放但尚未收到的现金股利或利 息。在短期投资持有期间收到的现金股利或利息冲减投资的账面价值（已计入应收项目的现金股 利或利息除外）。处置短期投资时，实际收到的价款与其账价值的差额确认为短期投资损益。 2.7.2 短期投资期末按成本与市价孰低计价，按单项投资市价低于成本的差价计提短期投资 跌价准备。 2.8 坏账核算方法 2.8.1 本公司坏账确认的标准:债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回 的应收款项；或者债务人逾期未履行偿债义务，超过三年确实不能收回的应收款项，经董事会批 海南新大洲控股股份有限公司 2002 年年度报告 28 准后作为坏账。 2.8.2 坏账准备核算方法：采有备抵法核算。 2.8.3 坏账准备的计提方法和比例：按应收款项（包括应收账款和其它应收款）期末余额的 一定比例并结合个别认定法进行计提,其中：账龄在 1 年以内的，按其余额的 1%计提；账龄在 1-2 年的，按其余额的 10%计提；账龄在 2-3 年的，按其余额的 20%计提；账龄在 3-4 年的，按其余 额的 40%计提；账龄在 4 年以上的按其余额的 50%-100%计提。母公司对资不抵债子公司的应收款 项，按子公司负净资产的绝对值数额计提坏账准备。 2.9 存货计价方法 2.9.1 存货包括原材料、在产品、产成品、包装物、开发产品及低值易耗品等。 2.9.2 存货采用永续盘存制，购入存货按实际成本计价，发出存货按加权平均法计价。低值 易耗品和包装物在领用时一次摊销。 2.9.3 存货跌价损失采用备抵法,若期末存货成本高于其可变现净值,则按其差额计提存货 跌价准备。 2.10 长期投资核算方法 2.10.1 长期股权投资 ①本公司对外股权投资按投资时实际支付的价款扣除已宣告分配而未分配的股利记账，本 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的 20%以下或 20%以上但不具有重大影响的采 用成本法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的 20%或 20%以上，或虽投资 不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位投资占该单位有表决权资本总额 50%以上或具有实际控制权的，采用权益法核算并合并会计报表。 ②采用成本法核算的公司，在被投资单位宣告发放现金股利时，计入投资收益；采用权益 法核算的公司，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或净亏损的份额， 调整投资的账面价值，并确认为当期投资损益，确认被投资单位发生的净亏损，以投资账面价值 减记至零为限。 ③本公司对外长期股权投资时的取得成本与被投资单位所有者权益中所占份额之间的差 额，计入股权投资差额。其中合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限 的，借方差额按不超过 10 年的期限摊销，贷方差额按不低于 10 年的期限摊销。 本公司对新大洲本田摩托有限公司投资形成的股权投资差额按合同规定的投资期限 30 年平 均摊销。 2.10.2 长期债权投资 ①按实际支付的价款扣除支付的税金，手续费等各项附加费用，以及支付的自发行日起至 购入债券日止的应计利息后的余额计价。 ②长期债权投资按期计算应收利息，扣除债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投 资收益。 ③长期债权投资的溢价或折价在债券购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时 采用直线法摊销。 2.10.3 长期投资减值准备 本公司中期或年度终了对因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回 金额低于长期投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，将可收 回金额低于长期投资账面价值的差额，按单个长期投资项目计提长期投资减值准备。 2.11 固定资产计价和折旧方法 2.11.1 固定资产标准为：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输工具及其 他与生产经营有关的设备、器具等。不属于生产经营主要设备的物品，若单位价值在 2000 元以 上且使用年限超过二年的，也列为固定资产。 2.11.2 固定资产按实际购建成本的价值入账，固定资产折旧采用平均年限法分类计提，各 类固定资产预计经济使用年限、残值率及折旧率如下： 类 别 经济使用年限 残值率（%） 年折旧率（%） 海南新大洲控股股份有限公司 2002 年年度报告 29 房屋建筑物 30 5 3.17 专用设备 10 5 9.5 通用设备 5 5 19 运输设备 5 5 19 2.11.3 固定资产减值准备 本公司期末对固定资产逐项进行检查，如果固定资产的市价持续下跌或因技术陈旧、毁损、 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值，则对可收回金额低于账面价值的部分按单个项 目计提固定资产减值准备。 2.12 在建工程核算方法 2.12.1 在建工程系指各项固定资产购建、扩建、安装工程所发生的实际支出，与购建固定 资产有关的借款费用在固定资产尚未达到预定可使用状态之前计入工程成本。在建工程自达到预 定可使用状态时转入固定资产，并按规定计提折旧。 2.12.2 在建工程减值准备 本公司期末对在建工程逐项进行检查，如果存在在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内 不会重新开工及所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具 有很大的不确定性和其他足以证明在建工程已发生减值的其他情形，则对可收回金额低于在建工 程账面价值的部分按单个项目计提在建工程减值准备。 2.13 借款费用资本化的确认原则 因专门借款而发生的借款费用在同时具备资产支出已经发生、借款费用已经发生和为使资 产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件下，于发生时予以资本化。其他借 款费用于发生当期确认为费用。 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，则暂停其借款费 用资本化，将其确认为当期费用，直至购建活动重新开始。当购建固定资产达到预定可使用状态 时，停止其借款费用资本化，以后发生的借款费用于发生时确认为费用。 2.14 无形资产计价及摊销方法 2.14.1 无形资产按实际取得成本价值入账。其中土地使用权按使用年限平均摊销，其它专 有技术等无形资产按法定有效年限和合同规定受益年限中较短年限平均摊销。 2.14.2 无形资产减值准备的确认标准、计提方法 本公司期末对无形资产逐项进行检查，如果某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其 为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的市价在当期大幅下降，在剩余摊销 年限内预期不会恢复；或无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值及其他 足以证明某项无形资产实质上已发生了减值的情形，则对其可收回金额低于账面价值的差额， 按单个无形资产项目计提无形资产减值准备。 2.15 长期待摊费用及摊销方法 长期待摊费用按受益年限平均摊销。 2.16 收入确认原则 2.16.1 产品销售收入在下列条件均能满足时予以确认： ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； ③与交易相关的经济利益能够流入企业； ④相关收入和成本能够可靠地计量； 2.16.2 提供劳务收入在下列条件均能满足时予以确认： ①劳务总收入和总成本能够可靠地计量； ②与交易相关的经济利益能够流入企业； ③劳务的完成程度能够可靠地确定。 2.16.3 让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认： ①与交易相关的经济利益能够流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。 海南新大洲控股股份有限公司 2002 年年度报告 30 2.17 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。 2.18 会计政策变更 按《企业会计准则---固定资产》及财政部 财会[2002]18 号文之规定，公司对未使用、不 需用固定资产由原不计提折旧改为按直线法计提折旧。本公司持有 50%权益的合营公司海南新大 洲 本 田 发 动 机 有 限 公 司 因 上 述 会 计 政 策 变 更 采 用 追 溯 调 整 法 调 整 其 年 初 未 分 配 利 润 11,050,385.34 元，本公司按所享有的权益采用追溯调整法调整期初留存损益。该事项对本公司 的累计影响数为 5,525,192.67 元，其中调减 2001 年度投资收益 2,665,121.76 元，调减 2001 年年初未分配利润 2,860,070.91 元。。 2.19 会计差错更正 2.19.1 本公司的母公司对资不抵债子公司的应收款项原按其期末余额的 1%计提坏账准备 估计坏账损失不充分，现依据财政部 财会[2002]18 号文之规定按子公司负净资产的绝对值数额 计提坏账准备，对此项会计估计差错更正采用追溯调整法调整母公司的会计报表相关项目。此项 会计差错累计影响数为 26,508,223.14 元,其中：调减 2001 年度净利润 20,577,235.65 元,调减 2001 年初未分配利润 5,930,987.49 元。 上述会计差错更正，由于合并会计报表时已抵消内部往来，并相应抵消内部往来计提的坏 账准备，因此对合并会计报表净资产及相关项目不构成影响。 2.19.2 子公司海南新大洲国际贸易有限公司因 2001 年度少计费用等追溯调减其年初未分 配利润 250,862.25 元。 2.19.3 本公司因按原值收回原广西桂林土地出让金，追溯调整原摊销数而调增年初未分配 利润 425,098.66 元,其中：调增 2001 年度净利润 114,142.86 元,调增 2001 年年初未分配利润 310,955.80 元。 2.20 合并会计报表编制方法 合并会计报表范围包括母公司和持股 50%以上的子公司。合并会计报表以母公司及纳入合并 范围的子公司的会计报表和其他有关会计资料为依据，按照财政部《合并会计报表暂行规定》编 制而成。合并时，对本公司内部之间的投资、资金往来、购销业务及其他重大交易等进行了相互 抵销。子公司所采用的会计政策和会计处理方法与母公司一致。 附注 3：税 项 3.1 增值税 本公司附属企业增值税按货物销售收入的 17%计销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后 缴纳，其中，海南经济特区内的生产企业，按国务院国发（1988）26 号文规定享受地产地销产 品免征增值税的优惠政策。 3.2 城市维护建设税与教育费附加 以增值税为计算基础，按国家规定的计税（费）比率计纳。 3.3 企业所得税 本公司及其他子公司本年度亏损无应纳所得税。 附注 4：控股子公司、合营公司及联营公司 4.1 控股子公司、合营公司及主要联营公司的名称、注册资本、经营范围以及本公司对其投 资额和持股比例等情况如下： 公 司 名 称 注 册 资 本 经 营 范 围 本公司 直接 间接 合计 是否 投资额 持有 持有 持有 合并 海南格方网络 RMB3,000 万元 电子产品、计算机 RMB2,850 万元 95% 5% 100% 是 安全有限公司 软硬件及系统集成的 开发、生产、销售 海南新大洲工业苑有 RMB3,000 万元 厂房出租、出售业务 RMB2,850 万元 95% 5% 100% 是*1 限公司 海南新大洲物业酒店 RMB300 万元 酒店管理;小区管理 RMB270 万元 90% 10% 100% 是*2 海南新大洲控股股份有限公司 2002 年年度报告 31 管理有限公司 和绿化管理等 海南新大洲旅游开发 RMB500 万元 旅游、宾馆、文化娱 RMB500 万元 100% 100% 是 有限公司 乐设施等 海南新大洲房地产开 RMB2,000 万元 房地产开发经营、饮 RMB1,800 万元 90% 10% 100% 是 发有限责任公司 食业等 海南新大洲国际贸易 RMB500 万元 汽车、摩托车及配件、 RMB500 万元 100% 100% 是 有限公司 建筑材料等 天津新起饮食娱乐管 RMB200 万元 公共饮食业、物业 RMB170 万元 85% 85% 是 理有限公司 管理等 新大洲本田摩托 USD9,956.5 万元 摩托车及其 USD4,712.41 万元 47.33% 47.33% 否*3 有限公司 零部件的生产、销售等 海南新大洲本田发动 USD2,990 万元 摩托车发动机及其 USD1,495 万元 50% 50% 否 *4 机有限公司 零部件的生产、销售等 海南新大力机械工业 USD480 万元 发动机配件的生产 USD240 万元 50% 50% 否*5 有限公司 、制造及销售等 天津吧德啤酒坊有限公司 RMB200 万元 公共饮食业等 50% 50% 否*6 上海新大洲物业 RNB60 万元 物业管理等 100% 100% 是 管理有限责任公司 *1 海南新大洲工业苑有限公司，依据 2002 年 12 月 17 日本公司与海南省国营桂林洋农场、 海南新大洲物业酒店管理有限公司达成的《股权转让合同》，本公司及海南新大洲物业酒店管理 有限公司分别受让海南省国营桂林洋农场持有该公司 25%和 5%的股权，转让完成后，本公司持有 该公司 95%股权。 *2 海南新大洲物业酒店管理有限公司，2002 年 11 月 22 日由本公司投资 270 万元和海南新 大洲工业苑有限公司投资 30 万元共同设立的公司。 *3 新大洲本田摩托有限公司，系于 2001 年 9 月 19 日，经中华人民共和国对外贸易经济合作 部批复同意，由天津摩托集团有限公司、日本本田技研工业株式会社和本公司在天津市经济技术 开发区共同投资设立的中外合资经营企业。本公司因无 50%以上控制权，故未合并其会计报表。 该公司 2002 年度主要会计数据为：总资产 2,401,886,554.95 元，总负债 1,652,240,910.01 元， 净利润 12,031,481.03 元。 *4 海南新大洲本田发动机有限公司(原名海南新大洲川崎发动机有限公司),系于 2001 年 12 月 31 日经海南省对外经济合作厅批复同意，由本公司与日本本田技研工业株式会社在海南省共 同投资设立的中外合资经营企业。由于该公司拟被吸收合并入新大洲本田摩托有限公司，故未合 并其会计报表。该公司 2002 年度主要会计数据为：总资产 189,127,655.87 元，总负债 4,723,263.70 元，净利润-9,389,998.03 元。 *5 海南新大力机械工业有限公司由合营方台湾恒塑实业有限公司负责经营，故未合并会计 报表。该公司 2002 年度主要会计数据为：总资产 41,870,122.65 元，总负债为 462,438.10 元， 净利润 528,056.21 元。 *6 天津吧德啤酒坊有限公司因承包给外单位，故未合并其会计报表。 4.2 合并会计报表范围变更 4.2.1 本年度新增纳入合并会计报表范围的公司为海南新大洲物业酒店管理有限公司和上 海新大洲物业管理有限责任公司，两家公司均为本年度新设立的公司，其中：海南新大洲物业 管理有限公司由本公司直接持有其 90%的股权，上海新大洲物业管理有限责任公司由本公司间接 持有其 100%股权。 4.2.2 本公司于 2002 年 11 月与琼山市国有资产经营有限公司签订《股权转让合同》，将本 公司持有海南新大洲药业有限公司的 75%股份转让给琼山市国有资产经营有限公司，并于 2002 年 12 月 23 日完成股权过户手续。根据财政部 财会[2002]18 号文之规定，对其 2002 年 1-12 月 的利润表纳入合并范围，2002 年 12 月 31 日资产负债表不合并。该公司 2002 年度主要会计数据： 总资产 42,542,532.13 元，总负债 16,197,213.62 元，净利润– 593,514.96 元。 附注 5：合并会计报表主要项目注释 海南新大洲控股股份有限公司 2002 年年度报告 32 5.1 货币资金 年 末 数 年 初 数 项 目 原币金额 汇率 折人民币 原币金额 汇率 折人民币 现 金 177,697.98 177,697.98 511,719.47 511,719.47 人民币存款 227,341,531.72 227,341,531.72 103,474,569.83 103,474,569.83 美元存款 501,423.65 8.2792 4,151,386.48 其他货币资金 50,000,000.00 合 计 227,519,229.70 227,519,229.70 158,137,675.78 注：年末数比年初数增加 43.87%，主要系收回往来单位欠款及投资款。 5.2 应收票据 （1）分类列示 种 类 年末数 年初数 商业承兑汇票 银行承兑汇票 20,000,000.00 合 计 20,000,000.00 5.3 应收账款 （1）账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 占应收账款 总额比例& 坏账计提 比例% 坏账准备 金 额 占应收账款 总额比例% 坏账计提 比例% 坏账准备 1 年以内 5,188,561.58 45.91 1 51,885.62 19,812,425.28 63.05 1 185,379.60 1-2 年 5,149,687.11 45.56 10 514,968.71 8,681,029.02 27.62 10 868,102.90 2-3 年 656,460.62 5.80 20 131,292.12 20 3-4 年 0 40 0 786,954.72 2.50 40 786,954.72 4 年以上 308,000.00 2.73 50-100 308,000.00 2,145,356.68 6.83 50-100 2,144,756.68 合 计 11,302,709.31 100.00 1,006,146.45 31,425,765.70 100.00 3,985,193.90 注：年末数比年初数减少 54.23%,主要系收回货款。 （2）年末大额欠款情况如下： 户 名 金 额 占应收账款总额比例% SUNDIRO AMERICAN 5,149,687.11 37.32 AMERICAN SPORTS 2,315,694.86 16.78 AMERICAN CENTURY 1,834,960.02 13.30 合 计 9,300,341.99 87.96 （3）年末应收账款无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 5.4 其他应收款 （1）账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 占应收账款 总额比例% 坏账计 提比例% 坏账准备 金 额 占应收账款 总额比例% 坏账计 提比例 % 坏账准备 1 年以内 40,755,641.29 79.13 1 407,556.42 439,053,725.50 83.59 1 4,386,286.27 1-2 年 126,373,217.16 1.42 10 1,527,992.30 3,488,648.57 0.66 10 348,864.86 2-3 年 2,366,939.06 1.14 20 473,387.81 63,775,847.32 12.14 20 12,902,821.35 3-4 年 23,744,277.37 11.44 40 9,497,710.95 1,048,391.62 0.20 40 662,021.54 4 年以上 14,254,448.25 6.87 50-100 10,951,332.55 17,902,174.99 3.41 50-100 14,128,843.31 海南新大洲控股股份有限公司 2002 年年度报告 33 合 计 207,494,523.13 100.00 22,857,980.03 525,268,788.00 100.00 32,428,837.33 注：①年末数比年初数减少 60.94%,主要系新大洲本田摩托有限公司归还借款。 ② 新大洲本田摩托有限公司年末欠款 123,436,993.64 元，其中：119,000,000.00 元 系 2001 年新大洲本田摩托有限公司承担的本公司原向中国工商银行海南省分行营业部及中 国银行海南省分行 450,000,000.00 元贷款本金余额(详见附注 5.21 及 5.22)，根据本公司 与新大洲本田摩托有限公司达成的《承债承诺书》，上述借款本息及其相关费用由新大洲本 田摩托有限公司承担。该欠款 2003 年 2 月 10 日及 2003 年 3 月 4 日分别收回并归还银行贷 款 25,000,000.00 元和 16,000,000.00 元，2003 年 3 月 5 日转贷至新大洲本田摩托有限公 司海南分公司 78,000,000.00 元，估计发生坏账的可能性极小，因此仍按 1%计提其坏账准 备。 （2）年末欠款金额前五名情况如下： 户 名 金 额 占其它应收款 总额比例% 欠款时间 性 质 新大洲本田摩托有限公司 123,436,993.64 60.23 1-2 年以内 转贷款 海南新大洲药业有限公司 15,080,000.00 7.36 1 年以内 借款 国营桂林洋农场 13,080,817.08 6.38 3-4 年 往来款 东莞市黑豹摩托车有限公司 10,000,000.00 4.88 3-4 年 往来款 琼山市国有资产经营有限公司 9,724,500.00 4.74 1 年内 转让款 合 计 171,322,310.72 83.59 （3）年末其他应收款中应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项： 户 名 金 额 上海浩州车业有限公司 675,924.87 5.5 预付账款 （1）账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 2,365,956.86 100.00 86,074.10 100.00 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计 2,365,956.86 100.00 86,074.10 100.00 （2）年末预付账款中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 5.6 应收补贴款 项 目 年末数 年初数 性 质 应收出口退税 7,345,272.41 19,957,883.90 应退增值税和消费 税 合 计 7,345,272.41 19,957,883.90 5.7 存 货 （1） 分类列示 年 末 数 年 初 数 类 别 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 47,233.03 47,233.03 1,016,395.38 包装物 127,373.09 低值易耗品 29,665.66 库存商品 1,035,345.65 海南新大洲控股股份有限公司 2002 年年度报告 34 发出商品 2,517,909.11 2,517,909.11 开发成本 52,461,926.60 24,350,226.60 52,461,926.60 24,350,226.60 合 计 52,509,159.63 24,397,459.63 57,188,615.49 26,868,135.71 （2）存货可变现净值的确定依据 年末存货可变现净值系指在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须 的估计费用后的价值。 5.8 待摊费用 类 别 年末数 年初数 年末结存原因 海航金鹿卡 60,000.00 合 计 60,000.00 5.9 长期股权投资 5.9.1 分类列示 年 初 数 年 末 数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 本年增加 本年减少 账面余额 减值准备 账面价值 股票投资 1,200,000.00 1,200,000.00 741,741.00 1,941,741.00 700,000.00 1,241,741.00 其它股权投资 373,181,477.00 5,154,245.59 368,027,231.41 9,520,822.44 5.884.776.52 376,817,522.92 5,554,245.59 371,632,277.33 其中:子公司投资 3,924,245.59 3,654,245.59 270,000.00 1,189,777.50 2,734,468.09 3,654,245.59 -919,777.50 合营企业投资 115,950,018.57 115,950,018.57 264,028.11 4,694,999.02 111,519,047.66 111,519,047.66 联营企业投资 253,307,212.84 1,500,000.00 251,807,212.84 9,256,794.33 262,564,007.17 1,900,000.00 260,664,007.17 合 计 374,381,477.00 5,154,245.59 369,227,231.41 10,262,563.44 5,884,776.52 378,759,263.92 6,254,245.59 372,505,018.33 5.9.2 股票投资 被投资公司名称 股份类型 股票数量 占被投资单位 投资成本 账面余额 海南国际科技工业园股份有限公司 法人股 100 万股 0.408% 1,000,000.00 1,000,000.00 海南高目助商科股份有限公司 法人股 20 万股 0.333% 200,000.00 200,000.00 济南轻骑股份有限公司 法人股 39.039 万股 741,741.00 741,741.00 合 计 159.039 万股 1,941,741.00 1,941,741.00 5.9.3 其它长期股权投资 被投资单位名称 投资 期限 占被投资单 位注册资本 比例% 初始投资金额 追加投资额 被投资单位本年 权益增减额 被投资单位权益累 计增减额 年末投资金额 备注 大连新源动力股份有 限公司 8 4,000,000.00 4,000,000.00 成本法 北京天马信达信息网 络有限公司 19.46 1,000,000.00 1,000,000.00 成本法 天津吧德啤酒坊有限 公司 14 50 3,000,000.00 3,000,000.00 成本法 北京格方网络技术有 限公司 20 15 1,500,000.00 1,500,000.00 成本法 济南新大洲房地产开 发有限公司 70 5,775,724.00 -2,121,478.41 3,654,245.59 权益法 海南新大力机械工业 有限公司 30 50 19,942,845.97 264,028.11 841,894.76 20,784,740.73 权益法 新大洲本田摩托有限 公司 30 47.33 479,168,762.00 -89,460,725.00 5,694,499.97 -34,909,265.29 354,798,771.71 权益法 海南新大洲本田发动 机有限公司 50 126,380,857.27 -2,476,838.75 -4,694,999.02 -33,169,711.59 90,734,306.93 权益法 合 计 640,768,189.24 -91,937,563.75 1,263,529.06 -69,358,560.53 479,472,064.96 5.9.4 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本年摊销额 累计摊销额 摊余价值 形成原因 新大洲本田摩托有限公司 -105,556,331.08 30 -3,518,544.36 -5,277,816.54 -100,278,514.54 投资 北京格方网络技术有限公司 -1,500,000.00 20 -43,750.00 -43,750.00 -1,456,250.00 投资 海南新大洲工业苑有限公司 -919,777.50 64 -919,777.50 投资 合 计 -106,368,767.78 -3,562,294.36 -3,714,225.74 -102,654,542.04 注：①本公司对新大洲本田摩托有限公司投资成本 373,612,430.92 元，享有被投资单位所 海南新大洲控股股份有限公司 2002 年年度报告 35 有者权益 479,168,762.00 元，形成股权投资差额-105,556,331.08 元，按合同投资期限 30 年， 本年已摊销-3,518,544.36 元，摊余金额-100,278,514.54 元。 ②本公司的子公司海南格方网络安全有限公司 2002 年以无形资产对北京格方网络技术有 限公司进行投资，投资成本为零，享有被投资单位所有者权益 1,500,000.00 元，形成股权投资 差额-1,500,000.00 元, 按合同投资期限 20 年，本年已摊销-43,750.00 元，摊余金额 -1,456,250.00 元。 ③本公司及子公司海南新大洲物业酒店管理有限公司 2002 年 12 月以应收国营桂林洋农场 债权账面价值 7,200,000.00 元受让其持有海南新大洲工业苑有限公司 30%权益计 8,119,777.50 元,形成股权投资差额-919,777.50 元，合同投资期限 70 年，剩余投资期限 64 年。 5.9.5 长期投资减值准备 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 天津吧德啤酒坊有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 经营不善,预计损失 50% 济南新大洲房地产开发有限公司 3,654,245.59 3,654,245.59 已停业,并吊销执照 北京天马信达网络有限公司 400,000.00 400,000.00 持续亏损 海南国际科技工业园股份有限公司 500,000.00 500,000.00 财务状况差 海南高目助商科技股份有限公司 200,000.00 200,000.00 公司情况不明 合 计 5,154,245.59 1,100,000.00 6,254,245.59 5.10 固定资产及累计折旧 5.10.1 固定资产原值 固定资产类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋建筑物 86,784,400.58 24,864,386.69 16,144,520.72 95,504,266.55 专用设备 31,988,516.08 12,799.30 25,800,564.63 6,200,750.75 运输设备 2,289,426.61 594,967.36 1,063,257.80 1,821,136.17 通用设备 47,249,699.70 1,075,760.44 1,003,546.67 47,321,913.47 合 计 168,312,042.97 26,547,913.79 44,011,889.82 150,848,066.94 5.10.2 累计折旧 固定资产类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋建筑物 11,197,908.56 3,284,113.97 1,238,191.67 13,243,830.86 专用设备 6,370,979.04 556,297.41 4,714,698.99 2,212,577.46 运输设备 1,537,877.17 173,315.85 703,577.66 1,007,615.36 通用设备 10,149,117.30 3,112,989.38 715,084.92 12,547,021.76 合 计 29,255,882.07 7,126,716.61 7,371,553.24 29,011,045.44 5.10.3 固定资产净值 139,056,160.90 121,837,021.50 5.10.4 固定资产减值准备 固定资产类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 房屋建筑物 8,252,917.58 824,178.82 9,077,096.40 市价下跌 专用设备 904,735.08 904,735.08 合 计 9,157,652.66 824,178.82 904,735.08 9,077,096.40 5.10.5 固定资产净额 129,898,508.24 112,759,925.10 注：①本年固定资产减少主要系转让海南新大洲药业有限公司减少合并范围所致。 ②本年固定资产增加主要系受让上海医贸大厦 261.96 平方米房产 288 万元,职工房改房退 回 253 万元,以及子公司海南新大洲工业苑有限公司委建厂房因委托方违约而退回入账 1,945 万 元。 ③年末固定资产中，房屋建筑物净值 16,087,230.91 元为取得 5 年期贷款 1,000 万元，已 设定抵押中国工商银行省分行营业部国贸支行。 ④固定资产中房屋建筑物类的港澳大厦 19 层 1105 平方米、景瑞大厦 17 层 787 平方米、中 航大厦 1 楼 1118.66 平方米，海南工业苑房产尚未办理房屋产权证书。 海南新大洲控股股份有限公司 2002 年年度报告 36 5.11 在建工程 （1）分类列示 工程名称 峨嵋大厦 零星工程 上海医贸大厦 新大洲研究所综合楼 合 计 预算数 年初数 13,090,520.00 1,346,961.28 1,211,887.40 15,649,368.68 其中:利息资本化金额 本年增加额 873,488.00 其中:利息资本化金额 本年转入固 定资产额 其中:利息资本化金额 其他减少数 1,346,961.28 1,211,887.40 其中:利息资本化金额 年末数 13,090,520.00 873,488.00 13,964,008.00 其中:利息资本化金额 资金来源 贷款资金 其 他 其 他 其他 项目进度（%） 注：①峨嵋大厦项目的土地使用权因抵押尚未过户到本公司。 ②零星工程本年减少系核销所致。 （2）在建工程减值准备 工程名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 峨嵋大厦 3,090,520.00 3,090,520.00 停 建` 零星工程 1,346,961.28 1,346,961.28 合 计 4,437,481.28 1,346,961.28 3,090,520.00 注：另星工程本年减少系核销所致。 5.12 无形资产 (1)分类列示 项 目 取 得 方式 原始金额 年初数 本年增加额 本年转出数 本年摊销数 累计摊销数 年末数 剩余摊 销年限 桂林洋海滨土地 购买 3,666,935.13 3,497,691.94 56,414.40 225,657.59 3,441,277.54 61 年 桂林洋工业 苑土地 投资 9,000,000.00 8,550,000.00 180,000.00 630,000.00 8,370,000.00 46.5 年 临高土地 购买 500,000.00 472,857.14 7,142.84 34,285.70 465,714.30 45.2 年 上海华新土地 购买 400,500.00 377,385.43 5,549.80 28,664.37 371,835.63 42.1 年 桂林洋土地 抵债 8,647,300.00 0 8,647,300.00 10,294.40 10,294.40 8,637,005.60 49 年 广州新塘新大洲 花园土地 购买 40,804,984.92 38,986,610.62 38,827,258.65 159,351.97 1,977,726.27 60 年 广西桂林土地 购买 7,990,000.00 7,556,257.14 18,644.20 7,574,901.34 433,742.86 45.2 年 桂林洋药业土地 购买 3,142,871.00 3,038,531.20 3,038,531.20 104,340.36 60 年 工业产权 及专有技术 购买 3,834,400.00 2,586,947.58 2,586,947.58 1,247,452.42 3 年 合 计 77,986,991.05 65,066,281.05 8,665,944.20 51,945,336.57 501,055.61 4,774,466.17 21,285,833.07 注：①桂林洋海滨土地未过户到本公司；临高土地、上海华新土地、桂林洋工业苑土地尚未办理 土地使用权证书。 ②本年转出数 51,945,336.57 元，其中：广州新塘新大洲花园土地因退回出让方而转入其 他应收款余额 590,648.03 元，已收回土地出让金转出 38,236,610.62 元；广西桂林土地因退 回出让方而转入其他应收款余额 1,800,000.00 元，已收回土地出让金转出 6,190,000.00 元； 转让海南新大洲药业有限公司股权减少合并桂林洋药业土地 3,038,531.20 和工业产权及专有 技术 2,586,947.58 元。 （2）无形资产减值准备 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 海南新大洲控股股份有限公司 2002 年年度报告 37 广 州 新 塘 新 大 洲 土 地 使 用权 1,217,600.62 1,217,600.62 预计损失 工 业 产 权 及 专有技术 1,293,473.79 1,293,473.79 预计损失 合 计 2,511,074.41 2,511,074.41 注：本年减少数系广州新塘新大洲花园土地预计损失随土地退回而转销以及转让海南新大洲 药业有限公司股权后减少合并其工业产权及专有技术所致。 5.13 长期待摊费用 类 别 原始发生额 年初数 本年增加额 本年摊销额 累计摊销额 年末数 剩余摊销年限 装修费 8,651,430.21 2,884,270.16 304,421.66 1,862,690.13 7,325,428.52 1,326,001.69 3年 合 计 2,884,270.16 304,421.66 1,862,690.13 7,325,428.52 1,326,001.69 注：年末长期待摊费用较年初减少 54.03%,主要系摊销所致。 5.14 短期借款 借款条件 年末数 年初数 担保借款 抵押借款 60,000,000.00 质押借款 75,000,000.00 合 计 135,000,000.00 注：年末数比年初数减少 135,000,000.00 元系归还贷款。 5.15 应付账款 （1）无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （2）无账龄在 3 年以上大额应付账款情况。 5.16 预收账款 （1）无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （2）无账龄在 1 年以上大额预收账款情况。 5.17 应交税金 税 种 年末数 年初数 增值税 41,030.52 13,036.86 营业税 132,736.19 66,769.75 城市维护建设税 8,798.11 4,407.43 房产税 51,793.48 41,012.28 企业所得税 0 527.10 个人所得税 8,297.50 21,746.56 合 计 242,655.80 147,499.98 5.18 其他应交款 项 目 年末数 年初数 教育费附加 4,735.41 3,068.91 合 计 4,735.41 3,068.91 5.19 其他应付款 （1） 年末应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位中国轻骑摩托车集团 公司款项 1,191,515.39 元； （2） 无账龄在 3 年以上大额其他应付款情况。 海南新大洲控股股份有限公司 2002 年年度报告 38 5.20 预提费用 项 目 年末数 年初数 年末结存原因 利 息 1,091,000.00 1,071,000.00 未支付 水电费 41,500.00 50,488.06 未结算 检测费 50,000.00 顾问费 20,000.00 审计费 41,500.00 促销费 4,798.80 其 他 1,332,965.20 144,743.16 未结算 合 计 2,465,465.20 1,382,530.02 5.21 一年内到期的长期负债 借款条件 年末数 年初数 担保借款 125,920,000.00 质押借款 27,290,000.00 合 计 27,290,000.00 125,920,000.00 注：①海南新元农业开发有限公司以海南新大洲控股股份有限公司法人股 8,792 万股质押贷 款 2,500 万元；以银行承兑汇票质押贷款 229 万元。 ②上述贷款中 25,000,000.00 元本息由新大洲本田摩托有限公司承担，并于 2003 年 2 月 10 日归还 25,000,000.00 元。 ③年末数较年初数减少 98,630,000.00 元系归还贷款。 5.22 长期借款 借款条件 年末数 年初数 担保借款 78,000,000.00 78,000,000.00 抵押借款 16,000,000.00 22,000,000.00 质押借款 30,390,000.00 合 计 94,000,000.00 130,390,000.00 注：①由济南轻骑摩托车股份有限公司向中国工商银行海南省分行营业部提供担保贷款 78,000,000.00 元；抵押借款 16,000,000.00 元中 6,000,000.00 元以新大洲本田摩托有限公司 的土地房产抵押,10,000,000.00 元以本公司的房产抵押。 ②上述贷款本息由新大洲本田摩托有限公司承担，2003 年 3 月 4 日归还 16,000,000.00 元, 2003 年 3 月 5 日转贷至新大洲本田摩托有限公司海南分公司 78,000,000.00 元。 ③年末数较年初数减少 36,390,000.00 元系归还贷款。 5.23 股 本（单位：股） 本年变动增减（+、-） 年初数 新 股 配 股 送股 公积金 转股 其他 小 计 年末数 一、未上市流通股份 1、发起人股份 263,236,800 263,236,800 其中： 国家持有股份 24,587,200 24,587,200 境内法人持有股份 238,649,600 238,649,600 境外法人持有股份 其 他 2、募集法人股份 135,662,400 135,662,400 海南新大洲控股股份有限公司 2002 年年度报告 39 3、内部职工股（高管股） 4、优先股或其他 其中： 转配股 未上市流通股份合计 398,899,200 398,899,200 二、已流通股份 1、人民币普通股 337,164,800 337,164,800 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 337,164,800 337,164,800 三、股份总数 736,064,000 736,064,000 5.24 资本公积 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 股本溢价 192,343,362.39 192,343,362.39 被投资单位接受捐 赠准备 164,759.50 164,759.50 被投资单位资产评 估增值准备 2,828,799.30 2,828,799.30 合 计 195,336,921.19 195,336,921.19 5.25 盈余公积 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 法定盈余公积 74,105,094.08 74,105,094.08 法定公益金 64,568,709.13 64,568,709.13 任意盈余公积 73,258,642.89 73,258,642.89 合 计 211,932,446.10 211,932,446.10 5.26 未分配利润 项 目 年末数 年初数 净利润 12,558,726.69 -153,106,537.77 加：年初未分配利润 -308,504,974.32 -155,398,436.55 其他转入 1,187,600.00 可供分配的利润 -294,758,647.63 -308,504,974.32 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 -294,758,647.63 -308,504,974.32 注：本年年初未分配利润比经审计上年末未分配利润调减 5,350,956.26 元，主要原因： ① 因 会 计 政 策 变 更 海 南 新 大 洲 本 田 发 动 机 有 限 公 司 调 减 年 初 未 分 配 利 润 而 调 减 5,525,192.67 元(详见附注 2.18)； ②子公司海南新大洲国际贸易有限公司因会计差错追溯调减 250,862.25 元； ③按原值收回广西桂林土地出让金,调整原摊销数而调增 425,098.66 元。 海南新大洲控股股份有限公司 2002 年年度报告 40 5.27 主营业务收入及主营业务成本 （1）分行业 营业收入 营业成本 营业毛利 行 业 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 工业企业 4,349,173.06 7,949,683.50 2,714,682.56 4,289,121.18 1,634,490.50 3,660,562.32 商业企业 32,758,124.17 124,938,068.41 25,799,841.27 110,473,056.39 6,958,282.90 14,465,012.02 服务业 5,477,835.43 12,743,359.64 0 4,016,822.50 5,477,835.43 8,726,537.14 公司内行业 间抵销 0 0 0 0 0 0 合 计 42,585,132.66 145,631,111.55 28,514,523.83 118,779,000.07 14,070,608.83 26,852,111.48 （2）本年度前五名客户销售收入26,069,545.67元，占年度销售总额的 61.33%。 5.28 主营业务税金及附加 项 目 本年数 上年数 计缴比例 营业税 249,657.97 93,436.81 5% 城市维护建设税 26,313.94 9,338.81 7% 教育费附加 12,984.63 12,563.30 3% 合 计 288,956.54 115,338.92 5.29 其他业务利润 其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润 项 目 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 经营性租赁 1,794,847.68 695,463.62 110,542.00 3,477.32 1,684,305.68 691,986.30 代加工药品 0 969,864.27 0 1,149,396.24 0 -179,531.97 其 他 1,848,269.93 282,128.47 1,521,853.72 326,416.21 282,128.47 合 计 3,643,117.61 1,947,456.36 1,632,395.72 1,152,873.56 2,010,721.89 794,582.80 5.30 管理费用 本年发生数比上年同期减少主要是计入当期损益坏账准备、存货跌价准备、住房补助较 上年同期大幅度减少以及加强管理，压缩费用开支所致。 5.31 财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 684,395.37 31,840,799.36 减:利息收入 1,174,812.06 525,722.03 汇兑损失 73,420.89 140,732.69 其 他 19,486.27 640,598.86 减：资金占用费 990,624.46 30,668,737.60 合 计 -1,388,133.99 1,427,671.28 注：资金占用费系收取新大洲本田摩托有限公司及上海浩洲车业有限公司等单位借款利息。 5.32 投资收益 项 目 本年数 上年数 年末调整的被投资 1,264,524.00 -82,098,198.04 单位权益净增减额 0 0 股权转让收益 9,661,981.97 44,932,335.46 处理投资收益 -1,997,302.89 -4,337,821.14 股权投资差额摊销 3,562,294.36 604,133.73 长期投资减值准备 -1,100,000.00 -5,154,245.59 海南新大洲控股股份有限公司 2002 年年度报告 41 合 计 11,391,497.44 -46,053,795.58 注:本年度发生数比上年发生数增加的主要原因为本年度被投资单位新大洲本田摩托有限 公司实现了扭亏为盈及转让股权收益。 5.33 补贴收入 类 别 金 额 收入来源和依据 批准文件 批准机关 岛内免税 258,947.03 销售收入 国发(1988)26 国务院 5.34 营业外收入 项 目 本年数 上年数 违约收入 4,786,763.00 固定资产清理收入 97,393.35 补偿收入 2,812,786.00 其 他 9,027.03 22,469.75 合 计 7,608,576.03 119,863.10 注:本年度发生数中违约收入系海南新大洲工业苑有限公司向其委托代建房单位因解除合约 而收取的违约金；补偿收入系日本本田技研工业株式会社对因其投资新大洲本田摩托有限公司而 终止本公司海外事业的补偿。 5.35 营业外支出 项 目 本年数 上年数 赞助支出 3,900.00 311,050.00 违约支出 1,185,416.45 案件执行费支出 1,000,000.00 固定资产清理损失 2,908,962.80 无形资产减值损失 1,293,473.79 固定资产减值损失 824,178.82 904,735.08 停工损失 1,355,155.83 赔偿支出 69,847.00 核销商誉损失 3,546,045.28 其 他 131,115.59 82,530.00 合 计 2,314,350.24 11,302,060.40 注:营业外支出本年数比上年数减少 77.34%，主要系上年度核销相关资产损失和计提资产减值 及违约支出较大所致。 5.36 购并利润 1,082,860.17 元系海南国营桂林洋农场于 2002 年 12 月以其持有的海南新大 洲工业苑有限公司 30%权益抵偿其欠本公司债务，本公司及子公司海南新大洲物业酒店管理有限 公司受让的海南新大洲工业苑有限公司 2002 年 1-12 月少数股东享有的利润额。 5.37 其他转入 1,187,600.00 元系新大洲本田摩托有限公司弥补本公司的原分支机构海南新 大洲物业 2001 年度亏损数。 5.38 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 2002 年度 收回新大洲本田摩托有限公司转贷款 274,931,881.66 收回其他往来单位款项 14,600,163.22 合 计 289,532,044.88 5.39 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2002 年度 支付海南新大洲药业有限公司款 15,080,000.00 海南新大洲控股股份有限公司 2002 年年度报告 42 中介费 2,339,257.55 运杂费 997,814.78 董事会会费 677,291.41 差旅费 581,487.48 商检费 557,970.69 其 他 20,208,368.04 合 计 40,442,189.95 附注 6：母公司会计报表主要项目注释 6.1 其他应收款 （1）账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 账龄 金额 占应收账款 总额比例% 坏账计提 比例% 坏账准备 金额 占应收账款 总额比例% 坏账计提比例% 坏账准备 1 年以内 149,484,640.12 87.20 1 24,438,906.59 609,811,588.33 90.96 1 32,594,047.17 1-2 年 126,222,495.20 0.89 10 1,512,920.10 3,136,648.57 0.47 10 313,665.17 2-3 年 1,431,568.85 0.46 20 286,313.77 42,215,061.75 6.30 20 8,443,012.35 3-4 年 23,304,690.75 7.45 40 9,321,876.30 12,000.00 40 4,800.00 4 年以上 12,544,916.99 4.00 50-100 9,393,378.33 15,209,099.64 2.27 50-100 10,989,153.82 合 计 312,988,311.91 100.00 44,953,395.09 670,384,398.29 100.00 52,344,678.51 （2）年末欠款金额前五名情况如下： 户 名 金 额 占应收账款 总额比例% 欠款时间 性质 新大洲本田摩托有 限公司 123,436,993.64 39.44 1-2 年以内 借款 海南新大洲房地产 开发有限公司 51,313,550.03 16.39 4 年以上 往来款 海南新大洲工业苑 有限公司 27,574,903.97 8.81 4 年以上 海南新大洲国际贸 易有限公司 23,099,762.51 7.38 4 年以上 往来款 海南新大洲药业有 限公司 15,080,000.00 4.81 1 年以内 往来款 合 计 240,505,210.15 76.84 （3）年末其他应收款中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款： 户 名 金 额 上海浩州车业有限公司 675,924.87 （4）其他应收款年末数比年初数减少 53.53%，主要系新大洲本田摩托有限公司归还贷款。 6.2 长期股权投资 6.2.1 分类列示 年 初 数 年末数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 本期增加 本期减少 账面余额 减值准备 账面价值 股票投资 1,200,000.00 1,200,000.00 741,741.00 1,941,741.00 700,000.00 1,241,741.00 其它股权投资 431,325,947.06 3,654,245.59 427,671,701.47 22,410,227.30 28,813,976.21 424,922,198.15 4,054,245.59 420,867,952.56 其中:子公司投资 65,068,715.65 3,654,245.59 61,414,470.06 12,933,154.86 24,118,977.19 53,882,893.32 3,654,245.59 50,228,647.73 合营企业投资 115,950,018.57 115,950,018.57 264,028.11 4,694,999.02 111,519,047.66 111,519,047.66 联营企业投资 250,307,212.84 250,307,212.84 9,213,044.33 259,520,257.17 400,000.00 259,120,257.17 合 计 432,525,947.06 3,654,245.59 428,871,701.47 23,151,968.30 28,813,976.21 426,863,939.15 4,754,245.59 422,109,693.56 海南新大洲控股股份有限公司 2002 年年度报告 43 6.2.2 股票投资 被投资公司名称 股份类型 股票数量 占被投资单位 初始投资 年末数 海南国际科技工业园股份有限公司 法人股 100 万股 0.408% 1,000,000.00 1,000,000.00 海南高目助商科技股份有限公司 法人股 20 万股 0.333% 200,000.00 200,000.00 济南轻骑股份有限公司 法人股 39.039 万股 741,741.00 741,741.00 合 计 1,941,741.00 1,941,741.00 6.2.3 其它股权投资明细列示如下: 被投资单位名称 占注册资 本比例 投资 期限 初始投资 追加投资 本年权益 增减额 累计权益增减额 年末数 备注 海南新大洲国际贸 易有限公司 100% 5,000,000.00 -5,000,00.00 权益 法 海南新大洲房地产 开发公司 90% 20,000,000.00 -2,000,000.00 -18,000,000.00 权益 法 海南新大洲本田发 动机有限公司 50% 126,380,857.27 -2,476,838.75 -4,694,999.02 -33,169,711.59 90,734,306.93 权益 法 海南新大洲工业苑 有限公司 70% 70 20,060,000.00 7,706,481.25 2,526,673.61 -2,053,852.52 25,712,628.73 权益 法 海南格方网络安全 有限公司 95% 50 28,500,000.00 0 -91,615.25 -10,508,147.57 17,991,852.43 权益 法 天津新起饮食娱乐 管理有限公司 100% 1,217,797.65 0 0 -1,217,797.65 0 权益 法 海南新大洲旅游开 发有限公司 100% 5,000,000.00 0 -100,400.00 -105,834.85 4,894,165.15 权益 法 海南新大洲药业有 限公司 84.4% 42,200,000.00 -42,200,000.00 -526,555.99 0 0 权益 法 济南新大洲房地产 开发有限公司 70% 5,775,724.00 0 0 -2,121,478.41 3,654,245.59 权益 法 海南新大洲物业酒 店管理有限公司 90% 20 2,700,000.00 0 -3,517.33 -3,517.33 2,696,482.67 新大洲本田摩托有 限公司 47.33% 30 479,168,762.00 -89,460,725.00 5,694,499.97 -34,909,265.29 354,798,771.71 权益 法 海南新大力机械工 业有限公司 50% 30 19,942,845.97 0 264,028.11 841,894.76 20,784,740.73 权益 法 北京天马信达网络 有限公司 19.46% 1,000,000.00 0 0 0 1,000,000.00 成本 法 大连新源动力股份 有限公司 8% 4,000,000.00 0 0 0 4,000,000.00 成本 法 合 计 760,945,986.89 -128,431,082.50 -101,252,710.45 526,267,193.94 6.2.4 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本年摊销额 累计摊销额 摊余价值 形成原因 新大洲本田摩托有限公司 -105,556,331.08 30 -3,518,544.36 -5,277,816.54 -100,278,514.54 投资 海南新大洲工业苑有限公司 -1,066,481.25 64 -1,066,481.25 投资 合 计 -105,015,471.53 1,395,138.45 -3,670,475.740 -101,344,995.79 注：①本公司对新大洲本田摩托有限公司投资成本 373,612,430.92 元，享有被投资单位所 有者权益 479,168,762.00 元，形成股权投资差额-105,556,331.08 元，按合同投资期限 30 年， 本期已摊销半年计-3,518,544.36 元，摊余金额-100,278,514.54 元。 ②本公司对海南新大洲工业苑有限公司以应收国营桂林洋农场债权账面价值 5,700,000.00 元受让其持有海南新大洲工业苑有限公司 25%权益计 6,766,481.25 元,形成股权投资差额 -1,066,481.25 元，合同投资期限 70 年，剩余投资期限 64 年。 6.2.5 长期投资减值准备 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 济南新大洲房地 产开发有限公司 3,654,245.59 3,654,245.59 已停业,并吊销执照 北京天马信达网 络有限公司 400,000.00 400,000.00 持续亏损 海南新大洲控股股份有限公司 2002 年年度报告 44 海南国际科技 工业园股份有 限公司 500,000.00 500,000.00 财务状况差 海南高目助商 科技股份有限 公司 200,000.00 200,000.00 公司情况不明 合 计 3,654,245.59 1,100,000.00 4,754,245.59 6.3 未分配利润 项 目 年末数 年初数 净利润 11,797,289.80 -151,229,033.07 加：年初未分配利润 -307,713,482.62 -156,484,449.55 其他转入 1,187,600.00 0 可供分配的利润 -294,728,592.82 -307,713,482.62 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 未分配利润 -294,728,592.82 -307,713,482.62 注：本年年初未分配利润比上年经审计后的年末未分配利润调减 31,608,317.15 元，主要原 因： ①对资不抵债子公司的债权由原按账面余额 1%计提坏账准备，改按其资不抵债的绝对值数 计提，由于上述会计估计差错更正影响而调减 26,508,223.14 元。此会计差错更正对合并会计报 表无影响(详见附注 2.19.1)。 ②由于海南新大洲本田发动机有限公司调减年初未分配利润而调减 5,525,192.67 元(详见 附注 2.18)。 ③按原值收回广西桂林土地出让金,调整原调摊销数而调增 425,098.66 元。 6.4、主营业务收入 16,307,067.76 元主要系销售摩托车及配件收入。 6.5、主营业务成本 12,242,898.11 元主要系销售摩托车及配件成本。 6.6 投资收益 项 目 本年数 上年数 年末调整的被投资 3,069,109.04 -114,238,295.11 单位权益净增减额 0 0 股权转让收益 8,475,582.51 46,932,335.46 处理投资收益 -1,997,302.89 -4,337,821.14 股权投资差额摊销 3,518,544.36 604,133.73 长期投资减值准备 -1,100,000.00 -3,654,245.59 合 计 11,965,933.02 -74,693,892.65 注：本年度发生数比上年发生数增加的主要原因系本年度被投资单位新大洲本田摩托有限 公司实现了扭亏为盈及转让股权收益。 附注 7、关联方关系及其交易 海南新大洲控股股份有限公司 2002 年年度报告 45 7.1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 企业类型 法定代表人 海南新大洲旅游开发 海口市 旅游服务 子公司 有限责任公司 祝斌 有限公司 海南新大洲房地产开发 海口市 房地产开发 子公司 有限责任公司 李宗全 有限责任公司 海南新大洲国际贸易有 海口市 摩托车销售 子公司 有限责任公司 赵序宏 限公司 济南新大洲房地产开发 济南市 房地产开发 子公司 有限责任公司 赵序宏 有限公司 天津新起饮食娱乐管理 天津市 公共饮食业 子公司 有限责任公司 赵序宏 有限公司 海南格方网络 海口市 电子系列产品 子公司 有限责任公司 赵序宏 安全有限公司 开发销售咨询 海南新大洲工业苑 海口市 厂房出售、出租服务 子公司 有限责任公司 刘继华 有限公司 海南新大洲物业酒店 海口市 酒店管理、小区及绿化管理 子公司 有限责任公司 李宗全 管理有限公司 上海新大洲物业管理 上海市 物业管理 有限责任公司 金将军 有限公司 7.2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 海南新大洲旅游开发有限公司 RMB500 万元 RMB500 万元 济南新大洲房地产开发有限责任公司 USD200 万元 USD200 万元 海南新大洲国际贸易有限公司 RMB500 万元 RMB500 万元 海南新大洲房地产开发公司 RMB2,000 万元 RMB2,000 万元 天津新起饮食娱乐管理有限公司 RMB200 万元 RMB200 万元 海南格方网络安全有限公司 RMB3,000 万元 RMB3,000 万元 海南新大洲工业苑有限公司 RMB3,000 万元 RMB3,000 万元 海南新大洲物业酒店管理有限公司 RMB300 万元 RMB300 万元 上海新大洲物业管理有限公司 RMB60 万元 RMB60 万元 7.3 、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 年 初 数 本年增加数 本年减少数 年 末 数 金 额 % 金 额 % 金 额 % 金 额 % 海南新大洲旅游开发有限公司 RMB500 万元 100 RMB500 万元 100 海南新大洲房地产开发有限责任公司 RMB1,800 万元 90 RMB1,800 万元 90 海南新大洲国际贸易有限公司 RMB500 万元 100 RMB500 万元 100 济南新大洲房地产开发有限公司 USD140 万元 70 USD140 万元 70 天津新起饮食娱乐管理有限公司 RMB170 万元 85 RMB170 万元 85 海南新大洲工业苑有限公司 RMB2,100 万元 70 RMB750 万元 25 RMB2,850 万元 95 海南格方网络安全有限公司 RMB2,850 万元 95 RMB2,850 万元 95 海南新大洲药业有限公司 RM4,220 万元 84.4 RMB4,220 万元 84.4 海南新大洲物业酒店管理有限公司 RM270 万元 90 RM270 万元 90 上海新大洲物业管理有限公司 RMB60 万元 100 RMB60 万元 100 7.4 、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 中国轻骑摩托车集团公司 主要发起人 海南新元农业开发有限公司 股 东 上海浩洲车业有限公司 股 东 济南轻骑摩托车股份有限公司 股东控制的公司 新大洲本田摩托有限公司 联营企业 海南新大洲控股股份有限公司 2002 年年度报告 46 海南新大力机械工业有限公司 合营企业 海南新大洲本田发动机有限公司 合营企业 7.5、本公司与关联方的交易事项 交易类别 企业名称 2002 年度 2001 年度 定价原则 采购货物 新大洲本田摩托有限公司 23 万元 2,682 万元 协议价 销售货物 海南新大洲本田发动机有限公司 48 万元 协议价 新大洲本田摩托有限公司 75 万元 3,671 万元 协议价 收取资金 新大洲本田摩托有限公司 72 万元 3,067 万元 占用费 上海浩洲车业有限公司 4 万元 7.6、年末关联方应收应付款项余额（单位：人民币元） ①其他应收款 户 名 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 新大洲本田摩托有限公司 123,436,993.64 418,368,875.30 上海浩洲车业有限公司 675,924.87 714,991.01 海南新元农业开发有限公司 211,081.35 ②应付账款 户 名 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 新大洲本田摩托有限公司 312,052.48 ③其他应付款 户 名 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 海南新大洲本田发动机有限公司 883,427.16 4,358,506.57 海南新大力机械工业有限公司 3,100,868.15 100,868.15 中国轻骑摩托车集团公司 1,191,515.39 1,191,515.39 7.7 质押 出质人 金 额 质权人 质押物 海南新元农业开发有限公司 2,500 万元 中国工商银行海南省分行 营业部 新大洲法人股 87,920,000 股 7.8、担 保 保证人 债权人 金 额 被保证人 本公司 民生银行上海分行 2,000 万元 新大洲本田摩托有限公司 本公司 中国工商银行青浦支行 5,900 万元 新大洲本田摩托有限公司 本公司 中国农业银行青浦支行 10,000 万元 新大洲本田摩托有限公司 本公司 浦东发展银行 4,000 万元 新大洲本田摩托有限公司 本公司 招商银行曹家渡支行 1,500 万元 新大洲本田摩托有限公司 济南轻骑摩托车股 份有限公司 中国工商银行海南省分 行营业部 5,000 万元 本公司 济南轻骑摩托车股 份有限公司 中国工商银行海南省分 行营业部 2,800 万元 本公司 7.9 抵 押 新大洲本田摩托有限公司提供银行承兑汇票 395 万元为本公司贷款作质押；新大洲本田摩托 有限公司提供其海南分公司在海南的房屋原值 1,237 万元及土地使用权 847 万元为本公司贷款 600 万元作抵押物。 附注 8、或有事项 8.1 本公司为新大洲本田摩托有限公司分别向民生银行上海分行、工商银行青浦支行、农业 海南新大洲控股股份有限公司 2002 年年度报告 47 银行青浦支行、浦东发展银行、招商银行曹家渡支行贷款 2,000 万元人民币、5,900 万元人民币、 10,000 万元人民币、4,000 万元人民币、1,500 万元人民币，共计 23,400 万元人民币提供担保。 8.2 本公司承诺，本公司投入新大洲本田摩托有限公司的净资产涉及的相关资产、负债，在 其合并前业已存在的潜在损失和对外抵押、担保、诉讼事项，税务纠纷及资产产权纠纷造成的损 失，由本公司承担。 上述公司经营正常，未有财务危机的迹象，但本公司对上述事项承担连带责任。 附注 9、承诺事项 本公司截止本次审计外勤结束日，除上述担保及承诺事项外，无其他重大承诺事项。 附注 10、资产负债表日后事项 10.1 2003 年 1 月 13 日新大洲本田摩托有限公司向本公司借款 10,000.00 万元人民币，期 限 2003 年 1 月 13 日至 2003 年 12 月 31 日，年利率为国家银行规定的同期利率。 10.2 截至 2002 年 12 月 31 日新大洲本田摩托有限公司承担的本公司贷款金额 119,000,000.00 元，于 2003 年 2 月 10 日和 2003 年 3 月 4 日已归还 25,000,000.00 元和 16,000,000.00 元，于 2003 年 3 月 5 日转贷至新大洲本田摩托有限公司海南分公司名下 78,000,000.00 元。 10.3 2003 年 3 月 5 日本公司为上述转贷至新大洲本田摩托有限公司海南分公司名下的 78,000,000.00 元贷款提供担保，担保期限 1999 年 6 月至 2004 年 6 月。 10.4 2003 年 3 月 9 日，本公司董事会决议投资设立山东新大洲本田摩托有限公司及常州新 大洲本田摩托有限公司，上述两公司注册资本均为人民币 300 万元，其中：本公司以现金入股， 分别占 50%和 40%股权。 附注 11、其他重要事项 11.1 2002 年 11 月 20 日,本公司与香港远升国际有限公司和海南省琼山市国有资产经营有 限公司签定《股权转让合同》，本公司将所持有海南新大洲药业有限公司的 75%股权以评估价值 2,837.18 万元转让给海南省琼山市国有资产经营有限公司。截止 2002 年 12 月 31 日，海南省琼 山市国有资产经营有限公司已支付 1,864.73 万元(其中:货币资金 1,000 万元,以土地使用权作价 864.73 万元) 。该项交易本公司获转让收益 8,475,582.51 元。 11.2 2002 年 12 月 17 日，本公司与海南省国营桂林洋农场和海南新大洲物业酒店管理有限 公司签定《股权转让合同》，本公司受让海南省国营桂林洋农场持有海南新大洲工业苑有限公司 25%股权，海南新大洲物业酒店管理有限公司受让海南省国营桂林洋农场持有海南新大洲工业苑 有限公司 5%股权。转让后本公司直接加间接共持有该公司 100%股权。 11.3 2002 年 10 月 28 日，本公司与日本本田技研工业株式会社签定《关于处理新大洲海外 事业的协议书》，日本本田技研工业株式会社就本公司因终止海外事业而导致本公司损失向本公 司补偿 114 万美元，其中：2001 年度 80 万美元，2002 年度 34 万美元。 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 海南新大洲控股股份有限公司 2002 年年度报告 48 第十二节 备查文件目录 1、载有法定代表人、财务总监、会计人员亲笔签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 海南新大洲控股股份有限公司 董事会 2003 年 3 月 9 日