000566_2022_海南海药_2022年年度报告_2023-04-10.txt

海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 1 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告 【2023 年 4 月 11 日】 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 2 2022 年年度报告 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别 和连带的法律责任。 公司负责人王建平、主管会计工作负责人许荣义及会计机构负责人(会计 主管人员)晏小敏声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者及相关人 士的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应 当理解计划、预测与承诺之间的差异。 公司在本报告第三节“管理层讨论与分析” 之“十一、公司未来发展 的展望”，分析了公司经营中可能面临的风险和应对措施，敬请投资者注意 阅读。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................. 6 第三节 管理层讨论与分析 ....................................................... 11 第四节 公司治理 ............................................................... 44 第五节 环境和社会责任 ......................................................... 63 第六节 重要事项 ............................................................... 70 第七节 股份变动及股东情况 ..................................................... 95 第八节 优先股相关情况 ......................................................... 102 第九节 债券相关情况 ........................................................... 103 第十节 财务报告 ............................................................... 104 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 4 备查文件目录 1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的 2022 年度审计报告。 3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、海南海药 指 海南海药股份有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 新兴际华集团 指 新兴际华集团有限公司 医药控股 指 新兴际华医药控股有限公司 际华资本 指 新兴际华资本控股有限公司 华同实业 指 海南华同实业有限公司 凯正生物 指 北京凯正生物工程发展有限责任公司 南方同正 指 深圳市南方同正投资有限公司 海口市制药厂 指 海口市制药厂有限公司 天地药业 指 重庆天地药业有限责任公司 上海力声特、力声特 指 上海力声特医学科技有限公司 中国抗体 指 中国抗体制药有限公司 廉桥药都 指 湖南廉桥药都医药有限公司 亚德科技 指 重庆亚德科技股份有限公司 江苏汉阔 指 江苏汉阔生物有限公司 开元医药 指 盐城开元医药化工有限公司 公司章程 指 海南海药股份有限公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 GMP 认证 指 药品生产质量管理规范认证 临床试验 指 申请新药注册，应当进行临床试验 （包括生物等效性试验）。药物的临床 试验，必须经过国家食品药品监督管 理总局批准，且必须执行《药物临床 试验质量管理规范》。临床试验分为 I、II、III、IV 期。 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 海南海药 股票代码 000566 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 海南海药股份有限公司 公司的中文简称 海南海药 公司的外文名称（如有） HAINANHAIYAO CO.，LTD. 公司的外文名称缩写（如 有） HAINANHAIYAO 公司的法定代表人 王建平 注册地址 海南省海口市秀英区南海大道 192 号 注册地址的邮政编码 570311 公司注册地址历史变更情况 不适用 办公地址 海南省海口市秀英区南海大道 192 号 办公地址的邮政编码 570311 公司网址 电子信箱 000566@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 石磊 王小素 联系地址 海南省海口市秀英区南海大道 192 号 海南省海口市秀英区南海大道 192 号 电话 0898-36380609 0898-36380609 传真 0898-36380609 0898-36380609 电子信箱 000566@ 000566@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所 公司披露年度报告的媒体名称及网址 《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》、 巨潮资讯网 () 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 四、注册变更情况 统一社会信用代码 91460000201289453D 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 1、1992 年 8 月 8 日经海南省股份制试点领导小组办公室 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 7 以琼股办字（1992）10 号文批准，在原海口市制药厂基础 上改组设立的规范化股份有限公司。本公司于 1992 年 12 月 30 日领取海南省工商行政管理局颁发的企业法人营业执 照。1993 年 12 月经国家证券委员会证监发审字（1993） 115 号文批准向社会发行公众股，并于 1994 年 5 月在深圳 证券交易所上市，注册资本 142,500,000.00 元。公司控股 股东为海口市国有资产管理局 。2、1998 年 1 月 15 日中 国轻骑集团有限公司收购本公司国家股及法人股 79,173,404 股，占总股本的 39.13%。成为本公司第一大股 东。3、2001 年 9 月 24 日深圳市南方同正投资有限公司依 法竞得中国轻骑集团有限公司持有并已质押给海口市国有 资产经营有限公司的 37,011,575 股国有法人股，占总股本 的 18.29%。2002 年 12 月 20 日深圳市南方同正投资有限公 司依法竞得海口市国有资产经营有限公司持有的本公司 16,198,033 股国有法人股，本次股权转让并完成过户后， 深圳市南方同正投资有限公司持有本公司法人股共计 53,209,608 股，占总股本 26.30%。成为公司第一大股东。 4、2020 年 2 月 27 日，南方同正将其持有的本公司 203,029,776 股股票（占公司总股本的 15.20%）转让给海 南华同实业有限公司；2020 年 3 月 13 日，华同实业受让 南方同正 2017 年非公开发行可交换公司债券剩余的全部债 券，并完成换股 93,960,113 股公司股票，占公司总股本的 7.03%。2020 年 3 月 13 日，公司控股股东由深圳市南方同 正投资有限公司变更为海南华同实业有限公司。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 签字会计师姓名 张宇锋、张萌 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □适用 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 否 2022 年 2021 年 本年比上年增减 2020 年 营业收入（元） 1,779,052,193.18 2,059,062,761.85 -13.60% 2,200,313,977.32 归属于上市公司股东 的净利润（元） 10,515,675.29 -1,555,415,451.91 不适用 -580,209,133.90 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润（元） -246,611,310.46 -1,323,506,956.80 81.37% -850,831,618.87 经营活动产生的现金 流量净额（元） 142,170,662.10 108,223,441.12 31.37% -117,375,748.61 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 8 基本每股收益（元/ 股） 0.0081 -1.1989 不适用 -0.4472 稀释每股收益（元/ 股） 0.0081 -1.1989 不适用 -0.4472 加权平均净资产收益 率 0.49% -53.13% 53.62% -14.23% 2022 年末 2021 年末 本年末比上年末增减 2020 年末 总资产（元） 7,365,442,827.12 8,362,720,404.65 -11.93% 10,279,231,596.61 归属于上市公司股东 的净资产（元） 2,164,791,389.86 2,149,227,286.82 0.72% 3,706,114,482.42 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在 不确定性 □是 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 是 □否 项目 2022 年 2021 年 备注 营业收入（元） 1,779,052,193.18 2,059,062,761.85 无 营业收入扣除金额（元） 21,821,882.55 16,633,967.45 主要为销售材料、资产出 租，不属于主营范围，需扣 除 营业收入扣除后金额（元） 1,757,230,310.63 2,042,428,794.40 无 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 553,628,983.97 511,505,655.55 409,087,812.91 304,829,740.75 归属于上市公司股东 的净利润 -17,663,582.45 -1,325,494.88 -48,444,591.86 77,949,344.48 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润 -42,779,408.22 -18,738,473.66 -74,580,780.91 -110,512,647.67 经营活动产生的现金 流量净额 48,049,245.06 17,371,356.33 56,890,856.70 19,859,204.01 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 9 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □是 否 九、非经常性损益项目及金额 适用 □不适用 单位：元 项目 2022 年金额 2021 年金额 2020 年金额 说明 非流动资产处置损益 （包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 322,023,423.32 42,893,131.33 24,682,817.89 越权审批或无正式批 准文件的税收返还、 减免 0.00 0.00 4,051.99 计入当期损益的政府 补助（与公司正常经 营业务密切相关，符 合国家政策规定、按 照一定标准定额或定 量持续享受的政府补 助除外） 22,287,000.48 25,700,627.67 56,999,621.37 计入当期损益的对非 金融企业收取的资金 占用费 40,688,454.58 40,771,491.25 27,327,418.31 委托他人投资或管理 资产的损益 9,189,365.52 20,659,937.79 26,622,233.06 债务重组损益 1,893,702.05 0.00 0.00 与公司正常经营业务 无关的或有事项产生 的损益 -3,985,557.50 -153,831,706.41 0.00 除同公司正常经营业 务相关的有效套期保 值业务外，持有交易 性金融资产、交易性 金融负债产生的公允 价值变动损益，以及 处置交易性金融资 产、交易性金融负债 和可供出售金融资产 取得的投资收益 -57,854,906.01 -191,461,253.19 147,986,061.35 单独进行减值测试的 应收款项减值准备转 回 15,730,165.12 4,244,266.90 0.00 除上述各项之外的其 他营业外收入和支出 3,256,503.06 -3,538,235.65 -5,208,583.25 其他符合非经常性损 益定义的损益项目 0.00 0.00 254,930.00 社保减免 0.00 0.00 16,832,396.72 减：所得税影响额 84,795,002.71 410,483.22 22,787,088.44 少数股东权益影 11,306,162.16 16,936,271.58 2,091,374.03 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 10 响额（税后） 合计 257,126,985.75 -231,908,495.11 270,622,484.97 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 11 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 （一）所处行业基本情况及政策影响 1、行业格局和发展趋势 医药行业是关系国计民生、经济发展和国家安全的战略性产业，是健康中国建设的重要基础。党的 二十大报告提出推进健康中国建设，把保障人民健康放在优先发展的战略位置；促进中医药传承创新发 展；深化医药卫生体制改革，促进医保、医疗、医药协同发展和治理。根据国家统计局数据，2022 年 全国规模以上医药制造业企业营业收入 29,111.4 亿元，同比下降 1.6%；实现利润总额 4,288.7 亿元， 同比下降 31.8%。随着我国人民生活水平的提高、老龄化加速、医疗保健意识的增强以及慢病患病率的 增长，医药需求持续增长，未来医药、医疗支出占比仍有较大的提升空间。 近年来国家多项医药行业政策落地，涉及纲领规划、医保制度、药审监管、卫生监控等多个领域， 医药行业发生了深刻的变化，医药企业迎来创新驱动发展时代。医保控费、带量采购等政策倒逼医药企 业转型升级，具备自主创新能力及全产业链优势的企业将在市场竞争中处于有利地位。环保安全监管趋 严，提高了原料药行业壁垒，原料药产业规模化、集中度进一步提高。国家通过加快审评、医保目录改 革、双通道等一揽子政策激励医药行业创新研发，缩短纳入医保目录时间，助力创新药的市场及临床快 速准入。在中药领域，国家大力发展中医药事业，鼓励中药传承精华、守正创新，中药行业迎来良好发 展机遇期。在生物药领域，研发技术发展和鼓励政策的推动下，我国生物药创新能力已经提升至国际前 列，生物药在研品种数量已跃至全球第二名，生物药行业正在向高质量、高创新的方向快速发展。 2、行业相关政策法规 报告期内，国家大力鼓励医药行业发展，不断出台医药产业政策与配套措施，逐步推动医药行业朝 着高质量、创新方向发展。2022 年 1 月，九部门联合印发《“十四五”医药工业发展规划》，指出新 时期我国医药行业重点发展的领域和方向。2022 年 3 月，国务院办公厅发布《“十四五”中医药发展 规划》，对“十四五”时期中医药工作进行全面部署。2022 年 3 月，《推进中医药高质量融入共建 “一带一路”发展规划（2021-2025 年）》提出 “支持发挥自贸试验区、海南自由贸易港示范引领作 用”，推动海南加快中成药传承发展进程。2022 年 5 月，国家发展和改革委员会印发《“十四五”生 物经济发展规划》，将生物医药产业位列四大重点发展领域之首，助力生物药市场的进一步发展。2022 年 5 月，国家药监局发布《中华人民共和国药品管理法实施条例（修订草案征求意见稿）》，指出国 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 12 家完善药物创新体系，支持药品的基础研究、应用研究和原始创新，支持以临床价值为导向的药物创新， 加强药品知识产权保护，提高药品自主创新能力。2022 年 6 月，国家医疗保障局发布《2022 年国家基 本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录调整工作方案》，建立医保药品目录动态调整机制，支持将 罕见病药物、儿童用药、新冠病毒肺炎治疗药物、创新药物等药物纳入医保目录，持续落实地方增补目 录调出政策，更好满足广大参保人员基本用药保障需求。2022 年 7 月，国家药品监督管理局药品审评 中心发布《加快创新药上市申请审评工作程序（试行）》，为突破性治疗药物制定进一步的加快审评工 作程序，可以加快有临床价值的创新药上市速度，鼓励药企尤其是创新药企在新药研发中更加注重以临 床价值为导向的新药研发。 （二）报告期内公司经营情况 面对两票制、带量采购、医保支付等医药行业一系列政策改革，公司积极思考、勇于探索，全速推 进公司改革发展，争取在新的政策环境下实现突破性发展。 1、公司的经营理念发生了根本性变化 报告期内，公司全面回归生产经营的本质要求，将人、才、物向一致性评价、科技研发、市场拓展 集中。一是聚焦医药主业核心，推动解决了产品结构优化调整、销售系统改革、产业链协同、两非两资 处置、低效无效资产盘活等制约企业发展的全局性问题。两非”资产处置回笼资金 2.25 亿元，在瘦身 健体、聚焦主业、提高资本运营效率上取得阶段性成效。二是聚焦提升合规经营、加强管理效率，深入 组织开展合规风险排查，组织各企业开展制度“废改立”工作，及时完善制度流程，坚决堵塞漏洞。三 是聚焦加强团队能力建设，持续优化干部队伍。从领导班子建设、职能部室管控能力提升抓起，向管理 要效益，不断提升运营能力和管控能力。对重点企业领导架构进行调整，调整后重点企业经营指标和各 项重点工作都有了新突破。 2、公司的经营质量发生了根本性变化 报告期内，公司同比减亏 16 亿元；销售费用同比减少 1.05 亿元，同比降低 16.74%；管理费用同 比减少 0.59 亿元，同比降低 22.93%；研发投入 1.42 亿元；资产负债率为 68.27%，同比降低 3.21%。 海南海药大幅减亏，实现扭亏为盈的年度目标。 在研发领域，海南海药研发中心更名为海南海药研究院，并设立重庆研究分院，进一步完善研发体 系结构，明确职责，确保科研成果转化应用，实现主责主业高质量发展。同时，公司从海外引进首席科 学家，申报博士后科研工作站，重点推进两个国家一类创新药的研发进度，制定研发里程碑专项奖励政 策。截止目前，公司 10 个制剂产品 20 个品规通过了仿制药一致性评价（或者视同通过），原料药 3 个 产品通过了一致性评价。 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 13 在市场营销方面，公司强化市场主导作用，不断健全“跟随市场办”的决策机制，持续完善“围 绕市场转”的资源配置模式，稳住市场存量，做大市场增量，做到老市场有显著增长、新市场有重大突 破。努力开拓新渠道、探索新模式、实现新增长，布局海外新市场，推动主力产品进入国药大药房、一 心堂等 KA 渠道，进入京东大药房等电商平台，以更加务实的举措把抓增量的要求落到业务量的增长上。 报告期内，公司国际出口业务实现逆势增长，全年出口实现收入人民币 1.02 亿元,同比增长 37.18%。 在生产方面，公司坚持系统观念，聚焦全产业链，算综合效益最优的大账，打造中间体、原料药、 制剂全产业链，进一步完善产业链运行管理体系，通过管理解决产业链运行中的问题，全面理顺和补齐 产业链短板，提升整体经营效益，产业链控制力、竞争力逐步凸显。督导推动天地药业、江苏普建联合 攻关，打通美罗培南、氨曲南产业链条，从源头上为原料药和制剂保供增利。天地药业统筹安全生产和 项目建设，全面完成预算指标任务，乌杨项目建设在充分调研市场需求的基础上重新完善布局产品管线， 完成了培南生产线的以水带料调试。 3、公司的内外部环境发生了根本性变化 良好的内外部环境是公司生存发展的沃土。2022 年，新兴际华集团从政策、资金、人才、资源等 方面全方位、多层次、系统性推动和促进海南海药的发展。医药板块调整为新兴际华集团三大主力板块 之一。新兴际华集团党委书记、董事长贾世瑞调研海南海药，拜会海南省市两级主要领导，明确了医药 板块"十四五”规划发展方向，为海南海药的发展注入强心针。新兴际华集团财务公司和海南海药签订 金融服务协议，为海药的转型发展提供资金支持。海南省、海口市政府协助公司，为公司发展纾困解难。 公司内外部发展环境的显著改变极大地增强了投资者、股东、银行等对公司的信心和支持，公司有息负 债规模较期初降低 8.49%，融资成本同比降低 12.05%。 二、报告期内公司从事的主要业务 （一）主要业务 1、主要产品 公司常年主要产品包括以下系列，分别为抗生素系列、胃肠道用药系列、抗肿瘤药系列、与制剂配 套的原料药和中间体系列及其他产品。 类别 产品 产品图片 主治功能/产品用途 抗生素系列 注射用 头孢西丁钠 敏感的细菌引起的上下呼吸道感染，泌尿道 感染腹膜炎以及其它腹腔内、盆腔内感染， 败血症，妇科感染，骨、关节软组织感染， 心内膜炎等 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 14 注射用 头孢唑肟钠 敏感菌所致的下呼吸道感染、尿路感染、腹 腔感染、盆腔感染、败血症、皮肤软组织感 染、骨和关节感染、肺炎链球菌或流感嗜血 杆菌所致脑膜炎和单纯性淋病等 注射用美罗培南 由单一或多种对美罗培南敏感的细菌引起的 感染：肺炎（包括院内获得性肺炎）、尿路 感染、妇科感染（如子宫内膜炎和盆腔 炎）、皮肤软组织感染、脑膜炎、败血症等 注射用氨曲南 敏感需氧革兰阴性菌所致的各种感染，如： 尿路感染、下呼吸道感染、败血症、腹腔内 感染、妇科感染、术后伤口及烧伤、溃疡等 皮肤软组织感染等 注射用 头孢呋辛钠 敏感的细菌所致的呼吸道及耳鼻喉感染、泌 尿道感染、皮肤及软组织感染、败血症、脑 膜炎、淋病、骨及关节感染等 注射用 头孢曲松钠 敏感致病菌所致的下呼吸道感染、尿路、胆 道感染，以及腹腔感染、盆腔感染、皮肤软 组织感染、骨和关节感染、败血症、脑膜炎 等及手术期感染预防、单纯性淋病等 盐酸米诺环素胶 囊 敏感致病菌引起的泌尿系统感染，浅表性化 脓性感染，深部化脓性疾病，呼吸道感染， 梅毒、腹膜炎、败血症、菌血症等。 头孢克洛颗粒 敏感菌所致的呼吸系统、泌尿系统、耳鼻喉 科及皮肤、软组织感染等 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 15 胃肠道用药 系列 肠胃康系列 （颗粒剂、片 剂） 清热除湿化滞，用于急性胃肠炎、食滞胃痛 等。 醋氨己酸锌胶囊 用于治疗胃及十二指肠溃疡。 抗肿瘤药 系列 紫杉醇注射液 卵巢癌、乳腺癌、非小细胞肺癌等的一线和 联合治疗，艾滋病（AIDS）相关性卡波氏肉 瘤的二线治疗 原料药及其 中间体系列 7-ANCA / 头孢菌素类抗生素中间体，可用于生产加工 头孢唑肟等 4-AA / 用于生产加工美罗培南等培南类抗生素 头孢西丁钠 / 用于生产头孢西丁钠制剂 头孢西丁酸 / 用于生产头孢西丁原料 头孢唑肟钠 / 用于生产头孢唑肟钠制剂 氨曲南 / 用于生产氨曲南制剂 美罗培南 / 用于生产美罗培南制剂 其它 地氯雷他定口服 溶液 用于缓解慢性特发性荨麻疹及过敏性鼻炎的 全身及局部症状 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 16 注射用维生素 C 防治坏血病、也可用于各种急慢性传染疾病 及紫癜等辅助治疗，慢性铁中毒的治疗，特 发性高铁血红蛋白血症的治疗等 小柴胡颗粒 解表散热，疏肝和胃。用于外感病，邪犯少 阳证，症见寒热往来、胸胁苦满、食欲不 振、心烦喜呕、口苦咽干。 红宝牌太和胶囊 本品是以人参、当归、枸杞子、女贞子为主 要原料制成的保健食品，经动物实验评价， 具有增强免疫力的保健功能。 2、医疗服务：主要是控股子公司鄂州鄂钢医院有限公司旗下的三级乙等综合医院鄂钢医院开展的综 合医疗服务。 3、中药材：主要是控股子公司湖南廉桥药都医药有限公司围绕中药材产业链开展经营，目前主要业 务为中药材贸易、中药饮片生产、中药材交易与仓储服务。 （二）公司经营模式 1、采购模式 公司采购管理已完成全面信息化，以销售预算、生产计划及原材料安全库存量为依据编制采购计划， 通过招标比质比价择优采购。物料验收合格后，采购部门核对单据无误后通过 ERP 系统启动结算流程。 公司将结合发展需求及时更新内部采购管理办法及招标管理办法，加强对采购工作的有效管理, 不断优 化供应商体系，确保供货安全，合理降低采购成本，提高资金利用效率。 2、生产模式 公司生产实行以销定产、以产促销的方式，生产计划按照客户需求、销售计划及安全库存标准制定， 并在执行中根据订单情况动态调整。公司制定了严格的质量内控程序，公司严格按照《药品管理法》及 GMP 质量标准和工艺要求，对产品的制造过程、工艺规程、卫生规范、质量控制进行管理，对原料、辅 料、包装材料、中间产品、成品进行全程检测及监控，确保产品质量安全。 3、销售模式 （1）制剂及中成药销售模式 公司采取营销公司-省区-区域的扁平化管理架构，直接参与各地区药品招标，中标品种按国家规定 的两票制执行销售，通过配送公司将药品配送到医院。公司一级经销商遍布全国，再辅以学术推广，已 形成较为完整的营销网络。 （2）原料药及中间体销售模式 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 17 公司主要通过参与原料药投标、参展国内外专业展会、定期拜访客户等方式推广原料药、中间体。 公司在做好国内市场的同时积极开发国际市场，已在国内外建立了较为稳固的销售网络，原料药和中间 体产品已出口至世界三大洲 30 余个国家和地区，积累了较高的知名度和市场信誉。 （3）中药材销售模式 基于客户需求和公司供应链管理模式，公司中药材贸易主要从中药材产地经营户采购药材，向下游 中药饮片企业、中成药制药厂、医药公司销售。公司规划中药饮片品种 580 余个，通过认证毒性中药饮 片品种 13 个，公司实际经营品种 100 余种，公司购买原药材通过切制、炮制等工艺，加工生产中药饮 片，主要销售渠道和客户为中成药厂、医疗机构、医药商业公司、药店。 4、研发模式 公司根据“创新求发展”的战略部署，精心构建化学药、生物药、中药研发体系，在海口建立研发 总部，在上海、重庆等多点建立国内研发中心，与中科院上海药物研究所、华东理工大学等院校科研单 位开展合作研发，形成以自主创新为主体，以联合开发为重点，以技术许可、技术转让为补充的多样化 的创新研发模式。 （三）研发注册产品进展及主要品种相关信息 1、已进入注册程序的药品名称、注册分类、适应症或者功能主治、注册所处的阶段、进展情况 序号 药品名称 注册 分类 适应症/功能主治 注册所处的阶 段 进展情况 1 替格瑞洛片 化药 4 类 抗凝血药 已获批 于 2021 年 4 月获得 药品注册证书 2 阿莫西林胶囊 化药 4 类 抗感染 已获批 于 2021 年 2 月通过 一致性评价 3 注射用头孢西丁 钠 化药 4 类 抗感染 已获批 于 2023 年 1 月通过 一致性评价 4 地氯雷他定口服 溶液 化药 4 类 抗过敏 已获批 于 2023 年 1 月获得 药品注册证书 5 盐酸米诺环素胶 囊 化药 4 类 抗感染 已获批 于 2023 年 3 月通过 一致性评价 6 紫杉醇注射液 化药 4 类 抗肿瘤 已获批 于 2023 年 3 月通过 一致性评价 7 注射用头孢地嗪 钠 化药 4 类 抗感染 已获批 于 2023 年 3 月通过 一致性评价 8 注射用头孢他啶 化药 4 类 抗感染 已获批 于 2023 年 3 月通过 一致性评价 9 注射用头孢美唑 化药 抗感染 已获批 于 2023 年 3 月获得 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 18 钠 4 类 药品注册证书 10 氟非尼酮原料及 制剂 化药 1 类 治疗肝纤维化 临床试验 Ⅱ期临床 11 派恩加滨原料及 制剂 化药 1 类 抗癫痫 临床试验 I 期临床 12 注射用氨曲南 化药 4 类 抗感染 注册申报阶段 审评中 13 注射用美罗培南 化药 4 类 抗感染 注册申报阶段 14 门冬氨酸鸟氨酸 注射液 化药 6 类 治疗急、慢性肝病引发的血 氨升高及治疗肝性脑病 补充资料提交 2、已纳入省级、国家级的《医保药品目录》的主要产品 药品名称 适应症或功能主治 发明专利 起止期限 所属注 册分类 是否属于 中药保护品种 注射用 头孢西丁钠 敏感的细菌引起的上下呼吸道感染、泌尿道感染、 腹膜炎、及其它腹腔内、盆腔内感染、败血症、妇 科感染、骨和关节软组织感染、心内膜炎等 杂质控制专利 2009.5.14- 2029.5.14 化药 4 类 否 注射用 头孢唑肟钠 敏感菌所致的下呼吸道感染、尿路感染、腹腔感 染、盆腔感染、败血症、皮肤软组织感染、骨和关 节感染、肺炎链球菌或流感嗜血杆菌所致脑膜炎和 单纯性淋病等 无 化药 6 类 否 注射用 美罗培南 适用于敏感菌引起的感染：肺炎（包括院内获得性 肺炎）、尿路感染、妇科感染（如子宫内膜炎和盆 腔炎）、皮肤软组织感染、脑膜炎、败血症。 无 化药 6 类 否 注射用 头孢呋辛钠 敏感的细菌所致的呼吸道及耳鼻喉感染、泌尿道感 染、皮肤及软组织感染、败血症、脑膜炎、淋病、 骨及关节感染等 无 化药 6 类 否 注射用 头孢曲松钠 敏感致病菌所致的下呼吸道感染、尿路、胆道感 染，以及腹腔感染、盆腔感染、皮肤软组织感染、 骨和关节感染、败血症、脑膜炎等 无 化药 6 类 否 注射用 氨曲南 敏感需氧革兰阴性菌所致的各种感染，如：尿路感 染、下呼吸道感染、败血症、腹腔内感染、妇科感 染、术后伤口及烧伤、溃疡等皮肤软组织感染等 工艺专利 2012.9.18- 2032.9.18 化药 6 类 否 头孢克洛颗 粒 敏感菌所致的呼吸系统、泌尿系统、耳鼻喉科及皮 肤、软组织感染等 工艺专利 2013.5.24- 2033.5.24 化药 6 类 否 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 19 枫蓼肠 胃康颗粒 清热除湿化滞。用于急性胃肠炎，食滞胃痛等 工艺专利 2009.2.11- 2029.2.11 中药 4 类 是 紫杉醇 注射液 卵巢癌、乳腺癌、头颈癌、食管癌，精原细胞瘤， 复发非何金氏淋巴瘤等 工艺专利 2009.5.31- 2029.5.31 化药 2 类 否 注射用 维生素 C 维生素类药。用于防治坏血病，各种急慢性传染性 疾病及紫癜等辅助治疗，慢性铁中毒的治疗，特发 性高铁血红蛋白血症的治疗等。 工艺专利 2012.4.24- 2032.4.24 化药 6 类 否 地氯雷他定 口服溶液 用于缓解慢性特发性荨麻疹及过敏性鼻炎的全身及 局部症状 无 化药 3 类 否 盐酸米诺环 素胶囊 敏感致病菌引起的泌尿系统感染，浅表性化脓性感 染，深部化脓性疾病，呼吸道感染，梅毒、腹膜 炎、败血症、菌血症等。 无 化药 6 类 否 [注]：公司主要品种（不含原料药及其中间体）均进入国家医保药品目录。报告期内，无主要药品 新进入或者退出省级、国家级医保目录。 三、核心竞争力分析 （一）产品优势 经过多年发展，公司已形成丰富的产品资源，现共有药品文号 139 个，其中化药文号 114 个，中药 文号 22 个，在产产品 77 个，公司共有 61 个品规产品被纳入国家基药目录、 36 个产品被纳入国家医 保目录（2022 年）。制剂在产产品中有 10 个产品 20 个品规通过了仿制药一致性评价（或者视同通 过）。原料药领域已注册批准文号 9 个，其中在产产品 4 个，在产产品有 3 个产品通过了一致性评价。 公司将在存量优质核心产品的基础上，充分整合资源，激活睡眠文号，加大研发投入，布局新的产品， 进一步增强公司竞争力。根据中国药学会（CPA）样本医院数据显示：公司产品枫蓼肠胃康颗粒 2022 年 市场占有率为 57%，国内排名第一；注射用头孢唑肟钠 2022 年市场占有率为 9.57%，国内排名第三；注 射用头孢西丁钠 2022 年市场占有率为 17.77%，国内排名第二；注射用氨曲南 2022 年市场占有率为 5.95%，国内排名第五。 （二）产业链优势 公司在江苏、重庆、海南建有三大生产基地，产业链布局架构基本搭建成形。公司主要抗感染类药 品具备了从中间体到原料药再到化学制剂的全产业链生产技术与能力，可保证公司后续产品原料药的充 分供应，缓解原材料价格波动带来的影响。报告期内，公司推动子公司联合攻关，打通美罗培南、氨曲 南产业链条，保障原料药和制剂产品的供应。同时，公司以枫蓼肠胃康为核心，推进经典名方和现代技 术的融合创新，研发打造肠胃药系列产品群。公司将不断优化生产流程与工艺，提高技术保障，增强质 量及成本可控程度，维持主要产品的市场竞争优势。 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 20 （三）研发优势 公司坚持自主研发与技术引进相结合，建立了海口制剂研究院、重庆原料药中间体研究院，通过与 国内知名高校、研究机构开展项目合作和平台共建的合作模式，与中南大学、中科院上海药物研究所等 科研院所加强合作，引入抗肿瘤原创新药，以及抗感染类、抗肿瘤类改良型新药，持续加大创新药研发 力度，调整产品结构，实现由仿制药向仿创结合的研发转型。 （四）药品质量优势 公司始终坚持“高标准，严要求，做百姓放心药”的质量方针，建立了与国际接轨的质量保证与生 产管理体系，三年来公司产品出厂合格率均为 100%，市场抽检合格率均为 100%。国家药监部门 GMP 检 查通过率 100%。公司以 GMP 规范为准绳，结合产品特性要求，逐步完善药品研发、厂房设计、质量管 理体系建设和生产全过程管控，确保能持续稳定地生产出符合预定用途、批准工艺和质量标准要求的药 品。按照 CGMP 和 GMP 标准建成 6 个新车间，涵盖粉针制剂、冻干制剂、口服制剂多条生产线，生产质 量管理团队具有十年以上口服固体和无菌制剂一线生产和质量管理经验，先进的生产设备、高标准的生 产质量要求和经验丰富的管理团队能有效的确保产品质量。 四、主营业务分析 1、概述 单位：元 项目 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 营业收入 1,779,052,193.18 2,059,062,761.85 -13.60% 无重大变化 营业成本 1,010,823,776.20 1,228,044,337.12 -17.69% 无重大变化 销售费用 522,911,940.19 628,035,042.35 -16.74% 无重大变化 管理费用 197,957,104.43 256,862,797.39 -22.93% 无重大变化 财务费用 167,253,268.53 198,008,859.51 -15.53% 无重大变化 所得税费用 -61,273,398.39 41,652,086.40 不适用 主要系本报告期应纳税暂时 性差异变化所致。 研发投入 142,277,016.24 151,138,214.28 -5.86% 无重大变化 经营活动产生的现金流量 净额 142,170,662.10 108,223,441.12 31.37% 主要系本报告期公司压控“两 金”，清收往来款项，提高营 运资金周转效率所致。 投资活动产生的现金流量 净额 393,958,694.39 607,227,292.82 -35.12% 主要系本报告期收回的定期 存单减少所致。 筹资活动产生的现金流量 净额 -761,629,674.00 -548,759,056.30 -38.79% 主要系本报告期偿还债务， 降低融资规模所致。 现金及现金等价物净增加 额 -223,944,428.57 165,968,568.02 不适用 主要系本报告期偿还债务， 降低融资规模所致。 加：其他收益 22,287,000.48 25,700,627.67 -13.28% 无重大变化 投资收益（损失以“－” 号填列） 254,986,630.04 28,806,715.68 785.16% 主要系本报告期处置上海力 声特医学科技有限公司股权 产生的投资收益所致。 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 21 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 -59,340,738.39 -32,050,446.11 -85.15% 主要系本报告期确认的联营 企业投资收益较上年同期减 少所致。 公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） -57,760,523.17 -190,937,542.30 69.75% 主要系本报告期确认交易性 金融资产的公允价值变动损 失较上年同期减少所致。 信用减值损失（损失以 “-”号填列） -107,855,853.09 -573,181,682.08 81.18% 主要系本报告期对金融资产 计提预期信用减值损失较上 年同期减少所致。 资产减值损失（损失以 “-”号填列） -1,810,562.50 -374,359,870.63 99.52% 主要系本报告期对长期资产 计提的减值损失较上年同期 减少所致。 资产处置收益（损失以 “-”号填列） 19,352,800.82 3,396,192.25 469.84% 主要系本报告期资产处置利 得较上年同期增加所致。 2、收入与成本 （1） 营业收入构成 单位：元 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,779,052,193.1 8 100% 2,059,062,761.8 5 100% -13.60% 分行业 医药 1,482,302,090.6 1 83.32% 1,784,791,606.5 6 86.68% -16.95% 医疗器械 104,978,509.44 5.90% 90,850,508.59 4.41% 15.55% 医疗服务 169,949,710.58 9.55% 166,786,679.25 8.10% 1.90% 其他 21,821,882.55 1.23% 16,633,967.45 0.81% 31.19% 分产品 肠胃康 184,551,872.85 10.37% 170,532,561.80 8.28% 8.22% 头孢制剂系列 407,462,887.39 22.90% 423,399,311.68 20.56% -3.76% 其他品种 500,644,010.59 28.14% 614,197,765.13 29.83% -18.49% 原料药及中间体 389,643,319.78 21.90% 576,661,967.96 28.01% -32.43% 医疗器械 104,978,509.44 5.90% 90,850,508.59 4.41% 15.55% 医疗服务费 169,949,710.58 9.55% 166,786,679.24 8.10% 1.90% 其他业务 21,821,882.55 1.23% 16,633,967.45 0.81% 31.19% 分地区 国内 1,676,814,686.7 9 94.25% 1,984,534,255.6 7 96.38% -15.51% 国外 102,237,506.39 5.75% 74,528,506.18 3.62% 37.18% 分销售模式 经销业务 920,204,339.82 51.72% 1,046,810,235.2 4 50.84% -12.09% 直销业务 837,025,970.81 47.05% 995,618,559.16 48.35% -15.93% 其他业务 21,821,882.55 1.23% 16,633,967.45 0.81% 31.19% （2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 □不适用 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 22 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 医药 1,482,302,09 0.61 824,434,162. 13 44.38% -16.95% -21.56% 3.27% 分产品 肠胃康 184,551,872. 85 38,252,543.2 1 79.27% 8.22% 15.61% -1.33% 头孢制剂系列 407,462,887. 39 128,339,393. 39 68.50% -3.76% -6.60% 0.96% 其他品种 500,644,010. 59 320,955,101. 35 35.89% -18.49% -5.68% -8.71% 原料药及中间 体 389,643,319. 78 336,887,124. 18 13.54% -32.43% -37.65% 7.24% 分地区 国内 1,676,814,68 6.79 927,191,412. 90 44.71% -15.51% -20.22% 3.28% 分销售模式 经销业务 920,204,339. 82 304,583,326. 37 66.90% -12.09% -10.70% -0.52% 直销业务 837,025,970. 81 698,563,345. 15 16.54% -15.93% -20.54% 4.84% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用 （3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 □否 行业分类 项目 单位 2022 年 2021 年 同比增减 医药 销售量 kg/瓶/盒/套 140,219,042.48 138,023,514.75 1.59% 生产量 kg/瓶/盒/套 148,863,035.94 126,166,018.07 17.99% 库存量 kg/瓶/盒/套 21,018,865.99 14,947,680.75 40.62% 研发等领用 kg/瓶/盒/套 2,572,808.22 4,008,236.79 -35.81% 医疗器械 销售量 kg/瓶/盒/套 11,581.00 61,963.00 -81.31% 生产量 kg/瓶/盒/套 12,042.05 26,767.00 -55.01% 库存量 kg/瓶/盒/套 17,797.05 36,146.65 -50.76% 研发等领用 kg/瓶/盒/套 18,810.65 13,622.85 38.08% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 □不适用 医药产品库存量较上年增加 40.62%，主要系本报告期根据市场需求情况，以销定产，提前备货所致。 医药产品研发等领用较上年减少 35.81%，主要系本报告期医药产品研发等领用量减少所致。 医疗器械销售量较上年减少 81.31%，主要系本报告期海口市制药厂医用口罩销量减少所致。 医疗器械生产量较上年减少 55.01%，主要系本报告期海口市制药厂减少医用口罩产量所致。 医疗器械库存量较上年减少 50.76%，主要系本报告期根据市场需求情况，减少生产所致。 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 23 医药器械研发等领用较上年增加 38.08%，主要系本报告期医疗器械研发等领用量增加所致。 （4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 不适用 （5） 营业成本构成 行业和产品分类 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业成本比 重 金额 占营业成本比 重 医药 824,434,162. 13 81.56% 1,051,097,71 3.15 85.59% -21.56% 医疗器械 33,199,958.8 4 3.28% 25,103,927.3 9 2.04% 32.25% 医疗服务费 145,512,550. 55 14.40% 143,968,399. 03 11.72% 1.07% 其他成本 7,677,104.68 0.76% 7,874,297.55 0.64% -2.50% 单位：元 产品分类 项目 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业成本比 重 金额 占营业成本比 重 肠胃康 38,252,543.2 1 3.78% 33,087,126.0 4 2.69% 15.61% 头孢制剂系列 128,339,393. 39 12.70% 137,411,072. 87 11.19% -6.60% 其他品种 320,955,101. 35 31.75% 340,266,957. 99 27.71% -5.68% 原料药及中间 体 336,887,124. 18 33.33% 540,332,556. 25 44.00% -37.65% 医疗器械 33,199,958.8 4 3.28% 25,103,927.3 9 2.04% 32.25% 医疗服务费 145,512,550. 55 14.40% 143,968,399. 03 11.72% 1.07% 其他成本 7,677,104.68 0.76% 7,874,297.55 0.64% -2.50% 合计 1,010,823,77 6.20 100.00% 1,228,044,33 7.12 100.00% -17.69% 说明 （6） 报告期内合并范围是否发生变动 是 □否 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，减少 7 户，无新增。 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 24 名称 变更原因 上海力声特医学科技有限公司 处置 上海力声特神经电子科技有限公司 处置 滨海海博生物化工有限公司 注销 海南维可欣生物技术有限公司 注销 成都海蓉康生物科技有限公司 注销 上海海药营销咨询有限公司 注销 湖南养身堂贸易有限公司 注销 （7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用 （8） 主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 287,221,363.16 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 16.14% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 1 155,129,556.93 8.72% 2 客户 2 39,228,904.33 2.21% 3 客户 3 33,305,852.67 1.87% 4 客户 4 29,903,465.19 1.68% 5 客户 5 29,653,584.04 1.67% 合计 -- 287,221,363.16 16.14% 主要客户其他情况说明 □适用 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 239,908,861.23 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 26.53% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商 1 64,541,115.00 7.14% 2 供应商 2 55,307,489.91 6.12% 3 供应商 3 53,542,483.75 5.92% 4 供应商 4 43,738,407.46 4.84% 5 供应商 5 22,779,365.11 2.52% 合计 -- 239,908,861.23 26.53% 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 25 主要供应商其他情况说明 □适用 不适用 3、费用 单位：元 2022 年 2021 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 522,911,940.19 628,035,042.35 -16.74% 无重大变化 管理费用 197,957,104.43 256,862,797.39 -22.93% 无重大变化 财务费用 167,253,268.53 198,008,859.51 -15.53% 无重大变化 研发费用 49,153,807.86 196,694,437.19 -75.01% 主要系基于公司研发 项目进度情况，依据 会计政策，本报告期 研发费用化项目投入 减少所致。 4、研发投入 适用 □不适用 主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展 的影响 氟非尼酮原料及制剂 评价药物对目标适应 症患者的治疗作用和 安全性 继续Ⅱ期临床研究 完成Ⅱ期临床研究 抗纤维化药物，扩充 公司慢病药物管线。 派恩加滨原料及制剂 评价新药的安全性和 人体耐受性 完成Ⅰa 期临床研 究，开展Ⅰb 期临床 研究 完成Ⅰ期临床研究 抗癫痫药物，扩充公 司神经精神类管线。 一致性评价项目 提升公司已有产品品 质，使其达到质量及 疗效与原研一致 紫杉醇注射液、阿莫 西林胶囊、注射用头 孢地嗪钠，注射用头 孢他啶、注射用头孢 西丁钠、盐酸米诺环 素胶囊等品种产品已 获得一致性评价批 件，头孢克洛胶囊、 注射用头孢呋辛钠、 注射用氨曲南等处于 审评状态。 获得一致性评价批件 提升企业核心产品竞 争力，促进产品销 量，从而打造公司品 牌效应，提高公司竞 争力。 仿制药项目 完成仿制药注册申报 替格瑞洛片及地氯雷 他定口服溶液、注射 用头孢美唑钠已获得 批件，另外十余个产 品正在进行研究工 作。 获得仿制药药品注册 批件 为公司引进新品种， 扩充抗感染、神经精 神类、胃肠道类、心 血管类等产品管线， 形成能够互相协同的 产品集群，提高公司 的竞争力 原料项目 完成原料备案 美罗培南、头孢西丁 钠、氨曲南已获得备 案通过，另外十余个 原料产品正在进行研 究工作。 原料通过备案，登记 激活 一方面提升公司已有 原料产品质量，一方 面为公司引进新原料 品种，扩充市场。配 套公司在研制剂产 品，降低成本，提高 公司制剂产品的市场 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 26 占有率。 公司研发人员情况 2022 年 2021 年 变动比例 研发人员数量（人） 125 162 -22.84% 研发人员数量占比 5.18% 6.31% -1.13% 研发人员学历结构 本科 83 83 0.00% 硕士 16 17 -5.88% 研发人员年龄构成 30 岁以下 63 65 -3.08% 30~40 岁 50 64 -21.88% 公司研发投入情况 2022 年 2021 年 变动比例 研发投入金额（元） 142,277,016.24 151,138,214.28 -5.86% 研发投入占营业收入比例 8.00% 7.34% 0.66% 研发投入资本化的金额 （元） 93,123,208.38 80,730,663.91 15.35% 资本化研发投入占研发投入 的比例 65.45% 53.42% 12.03% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 适用 □不适用 公司一直以来，高度重视研发人才的引进和培养。此次研发人员变动主要为上海力声特医学科技有限公司于 2022 年完成 股权转让，上海力声特研发人员不再纳入海南海药合并统计，同时公司对研发人员结构进行了优化调整，公司并未降低 核心研发能力。 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □适用 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □适用 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2022 年 2021 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,805,298,887.59 2,078,831,240.34 -13.16% 经营活动现金流出小计 1,663,128,225.49 1,970,607,799.22 -15.60% 经营活动产生的现金流量净 额 142,170,662.10 108,223,441.12 31.37% 投资活动现金流入小计 684,655,138.87 1,129,658,739.83 -39.39% 投资活动现金流出小计 290,696,444.48 522,431,447.01 -44.36% 投资活动产生的现金流量净 额 393,958,694.39 607,227,292.82 -35.12% 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 27 筹资活动现金流入小计 4,320,149,365.44 4,946,667,098.84 -12.67% 筹资活动现金流出小计 5,081,779,039.44 5,495,426,155.14 -7.53% 筹资活动产生的现金流量净 额 -761,629,674.00 -548,759,056.30 -38.79% 现金及现金等价物净增加额 -223,944,428.57 165,968,568.02 不适用 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 适用 □不适用 1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长 31.37%，主要系本报告期公司压控“两金”，清收往来款项，提高营运 资金周转效率所致。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降 35.12%，主要系： （1）投资活动现金流入金额较上年下降 39.39%，主要系本报告期收回的定期存单较上年同期减少所致。 （2）投资活动现金流出金额较上年下降 44.36%，主要系本报告期购建固定资产较上年同期减少所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期下降 38.79%，主要系本报告期偿还债务、降低融资规模所致。 4、现金及现金等价物净增加额较上年同期下降 234.93%，主要系本报告期偿还债务，降低融资规模所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □适用 不适用 五、非主营业务分析 适用 □不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 254,986,630.04 不适用 主要系本报告期处置 上海力声特医学科技 有限公司股权产生的 投资收益所致。 否 公允价值变动损益 -57,760,523.17 98.07% 主要系本报告期确认 交易性金融资产的公 允价值变动损失所 致。 否 资产减值 -1,810,562.50 3.07% 主要系本报告长期资 产减值变动所致。 否 营业外收入 4,417,951.78 不适用 主要系本报告期核销 债务所致。 否 营业外支出 1,829,509.91 不适用 主要系本报告期非流 动资产毁损报废损失 所致。 否 其他收益 22,287,000.48 不适用 主要系本报告期收到 的与日常经营活动相 关的政府补助所致。 否 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2022 年末 2022 年初 比重增减 重大变动说明 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 28 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 394,530,619. 85 5.36% 750,917,586. 26 8.98% -3.62% 无重大变化 应收账款 326,448,446. 69 4.43% 482,946,084. 18 5.77% -1.34% 无重大变化 合同资产 0.00% 0.00% 0.00% 存货 277,084,719. 62 3.76% 260,075,140. 34 3.11% 0.65% 无重大变化 投资性房地产 112,652,509. 12 1.53% 116,063,222. 44 1.39% 0.14% 无重大变化 长期股权投资 677,831,017. 61 9.20% 502,611,994. 09 6.01% 3.19% 无重大变化 固定资产 1,601,156,57 3.01 21.74% 1,796,625,98 0.83 21.48% 0.26% 无重大变化 在建工程 1,103,920,62 4.62 14.99% 904,984,611. 38 10.82% 4.17% 无重大变化 使用权资产 1,442,762.57 0.02% 1,971,510.22 0.02% 0.00% 无重大变化 短期借款 2,003,409,25 5.34 27.20% 1,494,065,63 3.33 17.87% 9.33% 无重大变化 合同负债 36,695,766.0 1 0.50% 45,137,593.4 4 0.54% -0.04% 无重大变化 长期借款 659,248,263. 89 8.95% 686,168,200. 00 8.21% 0.74% 无重大变化 租赁负债 811,121.45 0.01% 1,569,205.87 0.02% -0.01% 无重大变化 境外资产占比较高 □适用 不适用 2、以公允价值计量的资产和负债 适用 □不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允 价值变动 损益 计入权益 的累计公 允价值变 动 本期计提 的减值 本期购买 金额 本期出售 金额 其他变动 期末数 金融资产 1.交易性 金融资产 （不含衍 生金融资 产） 845,870,8 57.08 - 57,760,52 3.17 0.00 0.00 0.00 213,247,7 37.31 5,133,770 .80 579,996,3 67.40 4.其他权 益工具投 资 328,359,1 40.00 - 208,570.0 0 386,000.0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 328,150,5 70.00 金融资产 小计 1,174,229 ,997.08 - 57,969,09 3.17 386,000.0 0 0.00 0.00 213,247,7 37.31 5,133,770 .80 908,146,9 37.40 上述合计 1,174,229 ,997.08 - 57,969,09 3.17 386,000.0 0 0.00 0.00 213,247,7 37.31 5,133,770 .80 908,146,9 37.40 金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 29 其他变动的内容 项目 单位 金额（单位：元） 变动原因 交易性金融资产（不含衍生金融 资产） 美元基金（Apricot Bioscience Holdings,L.P.） 5,133,770.80 汇兑折算差异变动 小计 5,133,770.80 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □是 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 69,966,145.49 定期存款、保证金 固定资产 852,239,272.23 抵押 投资性房地产 16,501,947.83 抵押 无形资产 178,903,703.70 抵押 在建工程 309,569,460.20 抵押 长期股权投资 337,448,043.42 质押 其他权益工具 14,290,000.00 质押 合计 1,778,918,572.87 七、投资状况分析 1、总体情况 适用 □不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 4,000,000.00 93,361,176.59 -95.72% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 适用 □不适用 单位：元 被投 资公 司名 称 主要 业务 投资 方式 投资 金额 持股 比例 资金 来源 合作 方 投资 期限 产品 类型 截至 资产 负债 表日 的进 展情 况 预计 收益 本期 投资 盈亏 是否 涉诉 披露 日期 （如 有） 披露 索引 （如 有） 海南 海药 药品 销售 其他 4,00 0,00 100. 00% 自有 资金 无 长期 药品 销售 已完 成出 0.00 2,84 8,81 否 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 30 销售 有限 公司 0.00 资 2.75 合计 -- -- 4,00 0,00 0.00 -- -- -- -- -- -- 0.00 2,84 8,81 2.75 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □适用 不适用 4、金融资产投资 （1） 证券投资情况 适用 □不适用 单位：元 证券 品种 证券 代码 证券 简称 最初 投资 成本 会计 计量 模式 期初 账面 价值 本期 公允 价值 变动 损益 计入 权益 的累 计公 允价 值变 动 本期 购买 金额 本期 出售 金额 报告 期损 益 期末 账面 价值 会计 核算 科目 资金 来源 境内 外股 票 60082 9 人民 同泰 324,8 11,71 4.15 公允 价值 计量 164,4 86,41 4.40 4,161 ,114. 65 0.00 0.00 168,4 53,33 0.25 3,966 ,915. 85 0.00 交易 性金 融资 产 自有 境内 外股 票 30028 1 金明 精机 62,10 9,571 .79 公允 价值 计量 56,32 7,152 .68 - 8,404 ,519. 28 0.00 0.00 15,95 0,859 .87 - 8,295 ,865. 41 32,08 0,427 .40 交易 性金 融资 产 自有 期末持有的其他证券投 资 320,0 00.00 -- 770,0 00.00 - 64,00 0.00 386,0 00.00 0.00 0.00 0.00 706,0 00.00 -- -- 合计 387,2 41,28 5.94 -- 221,5 83,56 7.08 - 4,307 ,404. 63 386,0 00.00 0.00 184,4 04,19 0.12 - 4,328 ,949. 56 32,78 6,427 .40 -- -- 证券投资审批董事会公 告披露日期 2022 年 03 月 23 日 证券投资审批股东会公 告披露日期（如有) 2022 年 04 月 09 日 （2） 衍生品投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 31 5、募集资金使用情况 适用 □不适用 （1） 募集资金总体使用情况 适用 □不适用 单位：万元 募集年 份 募集方 式 募集资 金总额 本期已 使用募 集资金 总额 已累计 使用募 集资金 总额 报告期 内变更 用途的 募集资 金总额 累计变 更用途 的募集 资金总 额 累计变 更用途 的募集 资金总 额比例 尚未使 用募集 资金总 额 尚未使 用募集 资金用 途及去 向 闲置两 年以上 募集资 金金额 2016 非公开 发行 295,763 .34 7,819.1 5 317,682 .09 0 220,690 .47 74.62% 0 募集资 金专用 账户已 销户 0 合计 -- 295,763 .34 7,819.1 5 317,682 .09 0 220,690 .47 74.62% 0 -- 0 募集资金总体使用情况说明 公司累计已使用募集资金 3,176,821,012.69 元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 169,077,927.76 元，累计收到的银行理财收益为 50,109,655.60 元；公司 2022 年实际使用募集资金 78,191,487.92 元，2022 年收到的 银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 1,772,824.75 元。 截至 2022 年 12 月 31 日，募集资金余额为 0.00 元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额及银行理财 收益），后续完成该项目未来的资金缺口将由公司自筹资金进行补充。 （2） 募集资金承诺项目情况 适用 □不适用 单位：万元 承诺投 资项目 和超募 资金投 向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资 金承诺 投资总 额 调整后 投资总 额(1) 本报告 期投入 金额 截至期 末累计 投入金 额(2) 截至期 末投资 进度(3) ＝ (2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 海南海 药生物 医药产 业园项 目 否 65,763. 34 65,763. 34 60,867. 94 92.56% 2021 年 03 月 31 日 11.89 不适用 否 湖南廉 桥药都 中药材 仓储物 流交易 中心项 目 是 60,000 29,348. 11 29,348. 11 100.00% 2018 年 07 月 31 日 - 1,975.6 4 否 否 远程医 疗服务 平台项 是 170,000 3,646.8 7 3,646.8 7 100.00% 不适用 否 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 32 目 永久补 充流动 资金 （远程 医疗服 务项 目） 是 1,546.3 5 1,546.3 5 100.00% 不适用 否 永久补 充流动 资金 （廉桥 仓储物 流中心 项目） 是 33,435. 74 33,435. 74 100.00% 不适用 否 永久性 流动资 金（生 物医药 产业园 项目） 是 9,060.6 4 9,060.6 4 100.00% 不适用 否 重庆天 地药业 有限责 任公司 医药产 业园项 目 是 70,000 7,819.1 5 73,128. 7 104.47% 2022 年 06 月 30 日 不适用 否 偿还 17 海药 01 的投资 者在 2019 年 如果行 使回售 权，公 司需支 付给投 资者的 回售款 项以及 本期债 券在第 二个计 息期间 （2018 年 6 月 23 日至 2019 年 6 月 22 日）的 利息项 目 是 106,647 .74 106,647 .74 100.00% 不适用 否 承诺投 资项目 小计 -- 295,763 .34 319,448 .79 7,819.1 5 317,682 .09 -- -- - 1,963.7 5 -- -- 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 33 超募资金投向 不适用 合计 -- 295,763 .34 319,448 .79 7,819.1 5 317,682 .09 -- -- - 1,963.7 5 -- -- 分项目 说明未 达到计 划进 度、预 计收益 的情况 和原因 （含 “是否 达到预 计效 益”选 择“不 适用” 的原 因） （1）海南海药生物医药产业园项目原预计达到预定可使用状态日期 2019 年 9 月，由于海南海药生物医药产 业园项目因部分定制设备未能及时交付，又因 2020 年内部装修进度等收尾工程无法实施，无法在原计划时 间内达到预定可使用状态。2021 年 3 月海南海药生物医药产业园项目已达到预定可使用状态并结项。2021 年完成了 3 个车间 GMP 符合性认证，陆续投入使用。 （2）湖南廉桥药都中药材仓储物流交易中心项目未达到预计效益的原因是资产折旧、摊销等固定成本较 大，全年折旧 1,200 多万元；交易中心和仓储中心 2018 年 8 月转为固定资产达到可使用状态，目前对公司 营收贡献较小；饮片市场尚在开拓之中，尚未形成规模。后续将以肠胃康为基础，延伸廉桥上游产业链，与 中药材种植基地建立战略合作，为海口药厂提供优质中药材原料，带动廉桥中药材业务发展。 （3）截至本报告期末，重庆天地药业有限责任公司医药产业园项目工程设备已完工，开展资质申报。2021 年延期原因：一是根据长江经济带环保相关政策要求以及市场情况，2019 年对原项目产品布局进行了适当调 整；二是为产品将来进入国际市场，不同类别产品进行了分区设计，并调整了车间设计；三是 2020 年重庆 降水量大、现场施工地质条件恶劣影响土建施工进度；四是因 2020 年项目部分定制设备未能及时交付，项 目施工进程受阻。截止本报告期末，项目累计投入募集资金共计 73,128.70 万元，其中该项目募集资金 70,000.00 万元和银行存款利息扣除银行手续费的净额 3,128.70 万元已全部使用完毕，完成该项目未来的 资金缺口将由公司自筹资金进行补充。 项目可 行性发 生重大 变化的 情况说 明 无 超募资 金的金 额、用 途及使 用进展 情况 不适用 募集资 金投资 项目实 施地点 变更情 况 不适用 募集资 金投资 项目实 施方式 调整情 况 适用 以前年度发生 （1）湖南廉桥药都中药材仓储物流交易中心项目 2018 年 7 月 21 日，公司发布了《关于对部分募集资金投资项目结项并用节余募集资金永久补充流动资 金》的公告，公司召开第九届董事会第十八次会议，审议通过了《关于对部分募集资金投资项目湖南廉桥药 都中药材仓储物流交易中心项目结项并用节余募集资金永久补充流动资金的议案》，公司 2016 年非公开发 行募集资金投资项目——湖南廉桥药都中药材仓储物流交易中心项目已竣工并达到预定可使用状态，公司为 提高募集资金使用效率，降低公司运营成本，公司拟将上述项目结项并将节余资金 33,077.19 万元（含利 息收入和理财收入，具体金额以资金转出当日银行结息余额为准）永久补充公司流动资金，并授权公司管理 层办理本次募集专项账户余额划转至公司其他账户及募集资金专项账户注销等相关事宜。公司监事会、独立 董事、保荐机构已对上述事项发表同意意见。2018 年 8 月 6 日，公司 2018 年第二次临时股东大会审议通 过了《关于对部分募集资金投资项目湖南廉桥药都中药材仓储物流交易中心项目结项并用节余募集资金永久 补充流动资金的议案》。已完成的“湖南廉桥药都中药材仓储物流交易中心项目”的节余募集资金金额为 306,518,952.00 元、该项目募集资金账户所产生的利息收入和手续费净额及理财收入金额共计 27,838,469.80 元，合计 334,357,421.80 元，已永久补充公司流动资金。 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 34 （2）远程医疗服务平台项目 2018 年 11 月 28 日，公司发布《关于变更部分募集资金投资项目暨向控股子公司增资的的公告》的公告，公 司第九届董事会第二十五次会议，同意公司将原募集资金项目“远程医疗服务平台项目”暂未投入的募集资 金 70,000 万元的用途变更为投入到公司新规划的募集资金投资项目“重庆天地药业有限责任公司医药产业 园项目”。同时以募集资金 70,000 万元对控股子公司天地药业进行增资，增资价格按照天地药业 2017 年经 审计的每股净资产 2.28 元为依据，并授权天地药业管理层办理相关增资及工商变更登记手续。公司监事 会、独立董事、保荐机构已对上述事项发表同意意见。2018 年 12 月 14 日，公司 2018 年第三次临时股东大 会审议通过了《关于募投项目——远程医疗服务平台项目部分变更的议案》。 2019 年 4 月 13 日，公司发布《关于终止部分募投项目并变更部分募集资金用于偿还公司债券的公告 》的公 告，公司第九届董事会第三十次会议，2019 年 5 月 7 日召开的 2019 年第二次临时股东大会同意公司终止原 募集资金项目“远程医疗服务平台项目”，并将该项目的剩余未使用的募集资金 106,647.74 万元用于“偿 还“17 海药 01”的债券本金及在第二个计息期间（2018 年 6 月 23 日至 2019 年 6 月 22 日）的利息”项目。 公司监事会、独立董事、保荐机构已对上述事项发表同意意见。上述剩余未使用的募集资金 106,647.74 万 元统计日是 2019 年 3 月 31 日，与募集资金实际转出日有一定的时间差，故产生利息收入 1,546.35 万元， 已于 2021 年度转为永久补充公司流动资金。 （3）海南海药生物医药产业园项目 2021 年 3 月 31 日，公司发布了《关于对部分募集资金投资项目结项并用节余募集资金永久补充流动资金》 的公告，公司召开第十届董事会第十一次会议，审议通过了《关于对部分募集资金投资项目海南海药生物医 药产业园项目结项并用节余募集资金永久补充流动资金的议案》，公司 2016 年非公开发行募集资金投资项目 之一海南海药生物医药产业园项目已竣工并达到预定可使用状态，为了提高节余募集资金使 用效率，降低 公司运营成本，实现公司和股东利益最大化，公司拟将上述项目结项并将节余资金 9,415.46 万元（含尚未 支付的尾款、质保金、利息收入和理财收入，具体金额以资金转出当日银行结息余额为准）永久补充公司流 动资金，并授权公司管理层办理本次募集专项账户余额划转至公司其他账户及募集资金专项账户注销等相关 事宜。公司监事会、独立董事、保荐机构已对上述事项发表同意意见。2021 年 4 月 15 日，公司 2021 年第三 次临时股东大会审议通过了《关于对部分募集资金投资项目结项并用节余募集资金永久补充流动资金的议 案》。已完成的“海南海药生物医药产业园项目”的节余募集资金金额为 4,895.40 万元、该项目募集资金 账户所产生的利息收入和手续费净额及理财收入金额共计 4,165.24 万元，合计 9060.64 万元，已永久补充 公司流动资金。 募集资 金投资 项目先 期投入 及置换 情况 不适用 用闲置 募集资 金暂时 补充流 动资金 情况 不适用 项目实 施出现 募集资 金结余 的金额 及原因 适用 （1）湖南廉桥药都中药材仓储物流交易中心项目 已完成的“湖南廉桥药都中药材仓储物流交易中心项目”的节余募集资金金额为 306,518,952.00 元、该项 目募集资金账户所产生的利息收入和手续费净额及理财收入金额共计 27,838,469.80 元，合计 334,357,421.80 元，已永久补充公司流动资金。湖南廉桥药都中药材仓储物流交易中心项目募集资金结余的 原因为：①公司本着节约、合理的原则，审慎地使用募集资金，成本控制效果较好，招标比计划节省费用； 在募投项目建设过程中，公司对投资建设成本进行严格的把控，在保证项目质量的前提下，积极控制建设成 本，避免资源材料的浪费，合理降低了项目成本。②利息收入和理财收入。 （2）海南海药生物医药产业园项目 已完成的“海南海药生物医药产业园项目”的节余募集资金金额为 4,895.40 万元、该项目募集资金账户所 产生的利息收入和手续费净额及理财收入金额共计 4,165.24 万元，合计 9060.64 万元，已永久补充公司流 动资金。海南海药生物医药产业园项目募集资金结余的原因为：①公司本着节约、合理的原则，审慎地使用 募集资金，成本控制效果较好，招标比计划节省费用在募投项目建设过程中，公司对投资建设成本进行严格 的把控，在保证项目质量的前提下，积极控制建设成本，避免资源的浪费，合理降低了项目成本。②利息收 入和理财收入。 尚未使 本公司无尚未使用的募集资金 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 35 用的募 集资金 用途及 去向 募集资 金使用 及披露 中存在 的问题 或其他 情况 募集资金专项账户已注销。 （3） 募集资金变更项目情况 适用 □不适用 单位：万元 变更后的 项目 对应的原 承诺项目 变更后项 目拟投入 募集资金 总额(1) 本报告期 实际投入 金额 截至期末 实际累计 投入金额 (2) 截至期末 投资进度 (3)=(2)/ (1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 变更后的 项目可行 性是否发 生重大变 化 永久补充 流动资金 湖南廉桥 药都中药 材仓储物 流交易中 心项目 33,435.7 4 33,435.7 4 100.00% 不适用 否 永久补充 流动资金 海南海药 生物医药 产业园项 目 9,060.64 9,060.64 100.00% 不适用 否 永久补充 流动资金 远程医疗 服务平台 项目 1,546.35 1,546.35 100.00% 不适用 否 重庆天地 药业有限 责任公司 医药产业 园项目 远程医疗 服务平台 项目 70,000 7,819.15 73,128.7 104.47% 2022 年 06 月 30 日 不适用 否 偿还 17 海药 01 的投资者 在 2019 年如果行 使回售 权，公司 需支付给 投资者的 回售款项 以及本期 债券在第 二个计息 期间 （2018 年 6 月 远程医疗 服务平台 项目 106,647. 74 106,647. 74 100.00% 不适用 否 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 36 23 日至 2019 年 6 月 22 日）的利 息项目 合计 -- 220,690. 47 7,819.15 223,819. 17 -- -- 0 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露 情况说明(分具体项目) 详见本章节 5、募集资金使用情况——（2） 募集资金承诺项目情况之“募集资金 投资项目实施方式调整情况” 未达到计划进度或预计收益的情 况和原因(分具体项目) 截至本报告期末，重庆天地药业有限责任公司医药产业园项目工程设备已完工，开 展资质申报。延期原因：一是根据长江经济带环保相关政策要求以及市场情况， 2019 年对原项目产品布局进行了适当调整；二是为产品将来进入国际市场，不同类 别产品进行了分区设计，并调整了车间设计；三是 2020 年重庆降水量大、现场施 工地质条件恶劣影响土建施工进度；四是因 2020 年重庆天地药业有限责任公司医 药产业园项目部分定制设备未能及时交付，项目施工进程受阻。截止本报告期末， 项目累计投入募集资金共计 73,128.70 万元，其中该项目募集资金 70,000.00 万元 和银行存款利息扣除银行手续费的净额 3,128.70 万元已全部使用完毕，完成该项 目未来的资金缺口将由公司自筹资金进行补充。 变更后的项目可行性发生重大变 化的情况说明 无 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 适用 □不适用 交易 对方 被出 售资 产 出售 日 交易 价格 （万 元） 本期 初起 至出 售日 该资 产为 上市 公司 贡献 的净 利润 （万 元） 出售 对公 司的 影响 （注 3） 资产 出售 为上 市公 司贡 献的 净利 润占 净利 润总 额的 比例 资产 出售 定价 原则 是否 为关 联交 易 与交 易对 方的 关联 关系 （适 用关 联交 易情 形） 所涉 及的 资产 产权 是否 已全 部过 户 所涉 及的 债权 债务 是否 已全 部转 移 是否 按计 划如 期实 施， 如未 按计 划实 施， 应当 说明 原因 及公 司已 采取 的措 施 披露 日期 披露 索引 滨海 悦海 建设 发展 有限 公司 盐城 开元 医药 化工 有限 公司 龙晶 土地 使用 权、 房屋 2022 年 06 月 29 日 4,05 8.74 1,31 7.12 1317 .12 554. 10% 政府 收储 定价 否 无 是 是 按计 划如 期实 施 不适 用 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 37 所有 权及 其附 属设 施 山东 鸿华 建筑 安装 工程 有限 公司 江苏 汉阔 生物 有限 公司 永嘉 所有 设备 2022 年 03 月 16 日 1,11 8 422. 57 422. 57 177. 77% 市场 价格 定价 否 无 是 是 按计 划如 期实 施 不适 用 滨海 悦海 建设 发展 有限 公司 滨海 海博 生物 化工 有限 公司 登记 在不 动产 证上 2320 8 平 方土 地使 用权 和 924. 9 平 方米 房屋 所有 权及 土地 上的 其他 建筑 物、 构筑 物及 附属 设施 2022 年 02 月 23 日 551. 3 242. 49 242. 49 102. 01% 市场 价格 定价 否 无 是 是 按计 划如 期实 施 不适 用 2、出售重大股权情况 适用 □不适用 交易 对方 被出 售股 权 出售 日 交易 价格 （万 元） 本期 初起 至出 售日 该股 权为 上市 出售 对公 司的 影响 股权 出售 为上 市公 司贡 献的 净利 股权 出售 定价 原则 是否 为关 联交 易 与交 易对 方的 关联 关系 所涉 及的 股权 是否 已全 部过 户 是否 按计 划如 期实 施， 如未 按计 披露 日期 披露 索引 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 38 公司 贡献 的净 利润 （万 元） 润占 净利 润总 额的 比例 划实 施， 应当 说明 原因 及公 司已 采取 的措 施 新兴 际华 资本 控股 有限 公司 上海 力声 特医 学科 技有 限公 司 43%股 权 2022 年 12 月 29 日 23,82 2 30,45 8.74 30,45 8.74 12,81 3.67% 以 2022 年 3 月 31 日为 基准 日对 上海 力声 特公 司全 部权 益评 估值 为基 础， 通过 公开 挂牌 转让 方式 定价 是 受同 一最 终控 制方 控制 的其 他企 业 是 已按 计划 进行 2022 年 10 月 21 日 详见 巨潮 资讯 网 （www . cninf .cn） 上刊 登的 《关 于公 开挂 牌转 让上 海力 声特 医学 科技 有限 公司 部分 股权 暨关 联交 易的 公 告》 九、主要控股参股公司分析 适用 □不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 海口市制 药厂有限 公司 子公司 丸剂、片 剂、冲 剂、酊 剂、流浸 膏剂、散 剂、糖浆 剂、软胶 囊原料 562,352 ,031.00 2,356,752 ,682.77 488,639,9 97.74 938,405,5 15.30 - 10,374,78 5.63 - 2,945,580 .52 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 39 药、粉针 剂、保健 食品、保 健饮料、 化工产品 的销售。 重庆天地 药业有限 责任公司 子公司 无菌原料 药；原料 药；颗粒 剂、粉针 剂、医药 中间体； 植物提取 物初加 工、销 售；货物 进出口业 务。 532,916 ,370.00 2,417,595 ,050.51 1,703,673 ,865.01 380,879,5 81.55 47,139,13 3.15 40,613,64 3.29 鄂州鄂钢 医院有限 公司 子公司 提供有关 医院经营 管理的咨 询和技术 服务；对 医药、医 疗机构投 资。 105,263 ,157.89 325,881,6 80.32 211,889,7 93.95 169,949,7 10.58 10,427,10 0.09 7,961,702 .08 江苏普健 药业有限 公司 子公司 药品生产 （除危险 化学品）， 药品技术 研发及其 技术转让。 （依法须 经批准的 项目，经 相关部门 批准后方 可开展经 营活动） 一般项 目：专用 化学产品 销售（不 含危险化 学品）；化 工产品销 售（不含 许可类化 工产品）。 111,678 ,400.00 590,866,4 87.98 73,653,50 1.77 259,883,6 42.24 - 21,858,18 9.69 - 22,439,51 5.05 湖南廉桥 药都医药 有限公司 子公司 精细化工 产品、化 学原材 料、中药 材、中药 成药、西 药成药、 中药饮 700,000 ,000.00 768,037,5 96.80 579,655,3 29.13 193,932,9 32.29 12,467,56 3.03 12,149,70 4.12 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 40 片、保健 品、药用 辅料、化 工原料及 产品（专 营除外）、 建材、金 属材料 （专营除 外）、家用 电器、日 用百货、 机械产 品、纺织 品的生 产、批 发、零 售、代购 代销；自 有房产经 营；中药 材、花卉 种植经 营；自营 和代理进 出口业 务；医药 咨询服 务；产品 的网上销 售；普通 货物运 输；资产 管理；旅 游开发。 上海力声 特医学科 技有限公 司 参股公司 医疗器械 技术服 务、咨询 服务。 164,696 ,700.00 384,893,1 90.46 200,112,8 24.11 90,832,12 3.12 10,070,38 6.79 8,118,545 .85 中国抗体 制药有限 公司 参股公司 主要研制 以单克隆 抗体为基 础的生物 药，已建 立一条其 中包括以 单抗为基 础、可治 疗多种免 疫性疾病 的生物制 剂和新化 学实体的 产品管 线。 1,725,2 11,000.00 1,008,348 ,000.00 509,575,0 00.00 55,117,00 0.00 - 284,158,0 00.00 - 284,158,0 00.00 盐城海药 烽康投资 参股公司 股权投 资，资产 525,000 ,000.00 246,815,5 92.04 99,914,59 7.71 44,556,10 9.83 - 34,568,52 - 37,026,48 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 41 管理中心 (有限合 伙) 管理，投 资咨询， 接受金融 机构委托 从事金融 信息技术 外包、金 融业务流 程外包、 金融知识 流程外 包。 0.26 3.26 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 □不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 上海力声特医学科技有限公司 处置 聚焦主业，优化公司产权结构 上海力声特神经电子科技有限公司 处置 聚焦主业，优化公司产权结构 滨海海博生物化工有限公司 注销 聚焦主业，处理低效无效资产 海南维可欣生物技术有限公司 注销 聚焦主业，处理低效无效资产 成都海蓉康生物科技有限公司 注销 聚焦主业，处理低效无效资产 上海海药营销咨询有限公司 注销 聚焦主业，处理低效无效资产 湖南养身堂贸易有限公司 注销 聚焦主业，处理低效无效资产 主要控股参股公司情况说明 1、公司子公司海口市制药厂有限公司本报告期实现营业收入 938,405,515.30 元，净利润-2,945,580.52 元。本报告期 营业收入较上年同期有所下降，主要系该公司本报告期受限抗、国家集采政策等影响所致；净利润较上年同期上涨，主 要系本报告期降本控费成效初显，以及优化清理低效往来资产后，计提的减值准备同比减少所致。 2、公司子公司重庆天地药业有限责任公司本报告期实现营业收入 380,879,581.55 元，净利润 40,613,643.29 元。本报 告期营业收入及净利润较上年同期大幅增加，主要系本报告期原料备货充足，生产顺利开展，市场供需平稳，销量稳步 上涨所致。 3、公司子公司鄂州鄂钢医院有限公司本报告期实现营业收入 169,949,710.58 元，净利润 7,961,702.08 元。本报告期营 业收入较上年同期有所上升，主要系本报告期医院核酸检测收入增加所致；净利润较上年同期大幅上涨，主要系本报告 期预期信用减值损失减少所致。 4、公司子公司江苏普健药业有限公司本报告期实现营业收入 259,883,642.24 元，净利润-22,439,515.05 元。本报告期 净利润亏损，主要系该公司本报告期仅部分生产，并未全面复产，影响了经营业绩所致。 5、公司子公司湖南廉桥药都医药有限公司本报告期实现营业收入 193,932,932.29 元，净利润 12,149,704.12 元。本报 告期营业收入较上年同期增加，主要系本报告期调整贸易业务结构，开发新客户，经营业绩有所增加所致；净利润较上 年同期大幅上涨，主要系 2022 年 12 月转让子公司湖南柳城中药饮片有限公司股权产生投资收益所致。 6、公司参股公司上海力声特医学科技有限公司本报告期实现营业收入 90,832,123.12 元，净利润 8,118,545.85 元。本 报告期净利润较上年同期有所下降，主要系本报告期可抵扣暂时性差异变化所致。 7、公司参股公司中国抗体制药有限公司本报告期实现营业收入 55,117,000.00 元，净利润-284,158,000.00 元。本报告 期净利润较上年同期有所上升，主要系研究与开发的商务拓展成本减少所致。 8、公司参股公司盐城海药烽康投资管理中心（有限合伙）本报告期实现营业收入 44,556,109.83 元，净利润- 37,026,483.26 元。本报告期净利润亏损，主要系确认长期资产减值损失所致。 十、公司控制的结构化主体情况 □适用 不适用 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 42 十一、公司未来发展的展望 一、公司未来发展战略 公司立足发挥国有经济战略支撑作用、立足做强做优做大国有资本和国有企业、立足高质量发展、 立足提升职工获得感幸福感，以“主业归核、资源归集、产业归类”基本原则，实施“一主多元”战略， 全速推进产品、产业结构调整，夯实化药板块基础、拓展中药板块业务、择机进军生物医药领域。围绕 “抗感染类、抗肿瘤类、神经精神类、消化类、心脑血管、代谢类”等治疗领域深化业务布局，健全销 售体系，稳步提升经营质量和效益，致力于把企业打造成为中国有影响力的抗感染类药品制造商，力争 成为中国最大的原料药和中间体制造商。 二、2023 年经营计划 2023 年是公司“质量效益提升年”，是强化布局、提升质量效益、实现高质量发展的转折之年。 新一年工作将紧紧围绕提升公司质量和效益来展开，深入践行“保军、应急、为民”三大使命，在着力 打造核心竞争力上下功夫，体现差异化特色发展优势。 一是着力加强市场营销能力建设 未来公司将打出“保存量市场、稳主品市场、促增量市场”的组合拳，加大力度推进小柴胡颗粒等 增量产品的市场策划、营销推广工作，继续推进肠胃康进基药工作。聚焦市场占有率提升和产品盈利能 力提升，加强产业链协同联动和产、供、销、运无缝衔接，千方百计降低成本，增强产品成本竞争优势。 利用好“一带一路”“走出去”相关支持政策，加快推进优势产品出口工作。完善线下线上协同并进的 营销体系，进一步推进增量市场战略落地，加快推进与三大电商平台合作落地见效，推动院外市场上量 增效，加强与线下连锁药房的全面深入合作，推进产品在电商、KA 的全面销售。 二是着力加强科技研发能力建设 进一步深化研发体制机制改革，激发创新动力活力，把资金和资源集中投放到重点研发项目上。 首先聚焦抗感染、消化道、神经精神、抗肿瘤等领域，加快推进主力品种一致性评价和创新药、仿 制药研发，打造原料药与制剂一体、仿制药与创新药结合的业务体系。发展抗感染原料药；发展特色抗 感染中间体及特色中间体。新引进、新立项一批新药、仿制药，进一步强链补链增强产业链竞争力。 其次，以枫蓼肠胃康为核心，推进经典名方和现代技术的融合创新，研发打造肠胃药系列产品群。 完善肠胃康 GAP 原料药材种植基地和湖南廉桥“中药种植+加工+贸易”产业链条。 最后，把握生物制药创新发展趋势，结合公司资源禀赋，深化在抗体、CAR-T 等细胞和基因治疗方 面的前沿布局，择机切入高增长潜力的血制品及抗肿瘤等领域，推进产业结构转型升级。利用海南博鳌 乐城国际医疗旅游先行区政策资源优势，通过政企合作，在引进、消化、吸收、创新的基础上，开展高 端医疗器械研发生产，弥补和满足国内临床市场缺口，成为高端医疗器械生产商和经营商。 三是着力加强运营管控能力建设 通过刚性执行预算管理，优化公司内外部资源配置、提高运行效率、加强风险管控。引进高端制剂 技术，开发脂质体、缓控释等现代制剂新技术、新工艺，增加高附加值产品，提高高端制剂科研及产业 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 43 化能力。持续优化融资结构，不断降低带息负债规模，持续压降融资成本，充分运用多元化融资手段解 决资金问题。严格依法依规组织生产，加强原辅料管理，持续强化药品生产质量管理，以最严格的质量 标准，加强对药品全生命周期质量管理。 三、公司面临的风险和应对措施 （一）政策风险及应对措施 随着国家和地方集中采购及医保谈判等政策的持续推进，将会挤压公司部分产品的毛利空间。公司 将关注行业政策变动情况，积极应对集采变化，顺势推进产业结构和产品结构调整规划。增加创新研发 投入，加快新产品上市速度和产品市场开发力度，提升生产工艺、提高生产效率，增强企业核心竞争力， 确保公司能够适应外部经营环境变化及新形势下的监管要求。同时，推进公司主要产品通过仿制药一致 性评价，积极参与集采招标。 （二）研发风险及应对措施 公司所处制药行业具有研发周期长、投入资金高、风险大的特点。新药注册一般要经历从临床前研 究、临床试验申报、临床试验、药品生产批文申报、取得药品批文等环节，存在研究进展、审批结果和 时间的不确定性。 对此，公司审慎选择研发项目并集中力量推进重点研发项目的进度，确保重点项目按计划推进。同 时，公司不断强化研发管理，深化研发体质机制改革，明确研发各环工作重点，有针对性的开展风险防 控，最大限度降低研发风险。 （三）安全、环保风险及应对措施 医药生产中会产生一定数量的废水、废气和废渣，随着国家环保监管力度的提高、社会环保意识的 增强，对医药生产企业的环保要求越来越高。 对此，公司严格按照国家安全、环保的要求，建立严格的企业内控标准，完善各生产基地安全、环 保措施，强化自查力度，确保环保始终达标。同时，公司通过持续性的技术改造，加强能源管理和节能 减排工作，持续强化污染源治理，加大烟气高效净化处理，确保环保排放达标，实现绿色可持续发展。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 适用 □不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内 容及提供的资 料 调研的基本情 况索引 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 公司电话沟通 电话沟通 个人 个人投资者 主要了解公司 及子公司的生 产、经营、研 发等情况 不适用 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 44 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证 券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等有关法律法规、规范性文件的要求，不断完善公 司法人治理结构、规范公司运作，建立健全公司内部管理和控制制度，着力完善治理权责决策体系，明确三会一层的权 责界限，充分落实各主体责任。 （一）股东和股东大会：报告期内，公司股东大会的召集、召开均符合《公司章程》及《股东大会议事规则》的规 定，公司对股东大会审议事项均提供了网络投票，确保了全体股东特别是中小股东充分行使权利，在审议影响中小投资 者利益的重大事项时对中小投资者表决单独计票，并由律师出席见证，进一步保障了股东的合法利益。 （二）控股股东与上市公司：公司拥有独立的业务和自主经营能力，公司在业务、人员、资产、机构、财务上均独 立于控股股东。公司董事会、监事会和内部机构均独立运作。公司与控股股东及其关联方交易公平合理，决策程序符合 规定，不存在控股股东及其关联方非经营性资金占用的现象。 （三）董事和董事会：报告期内，公司董事会严格按照《公司法》《公司章程》和《董事会议事规则》的有关规定 履行职责，董事会会议的召集、召开及形成决议均按公司《董事会议事规则》等有关规定程序操作，公司董事恪尽职守 地履行了诚信、勤勉义务，并积极参加相关规范运作的培训。董事会下设各专门委员会职责明确，整体运作情况良好， 确保董事会高效运作和科学决策，独立董事对有关事项发表了独立意见及事前认可意见，切实维护公司和中小股东的利 益。 （四）监事和监事会：报告期内，公司监事会按照《公司法》《公司章程》和《监事会议事规则》履行职责，对公 司经营运作、财务状况以及公司董事、高管履行职责的合法合规性进行监督，维护了公司及股东的合法权益。 （五）投资者关系管理：报告期，公司修订并发布《海南海药股份有限公司投资者关系管理制度(2022 年 7 月修 订）》。公司搭建多渠道多方式的投资者沟通交流平台，引导投资者树立长期投资和理性投资的理念，主动发挥公司与 投资者之间的纽带作用，切实保护广大投资者特别是中小投资者的合法权益。 （六）健全激励约束机制，加强人才队伍建设：结合工作实际，深入推进三项制度改革、积极开展经理层任期制和 契约化管理、强化人才队伍建设，激发生产经营活力。一方面，制定增量计划，加强考核激励。另一方面，推出研发专 项激励方案，加快新药研发。通过加大人才工作投入，建立对高层次和重点紧缺人才投入优先保障机制，营造支持干事 创业的良好环境，发挥国有企业人才引进、人才培养的支撑和引领作用。 （七）持续提高信息披露质量，提升上市公司透明度：根据监管机构出台和修订的新规，及时同步修订了《信息披 露事务管理制度》《投资者关系管理制度》《重大信息内部报告制度等制度》，上市公司合规管理的制度体系进一步完 善，加强对子公司信披的监督引导，不断提高信披质量。同时公司依法登记和报备内幕信息知情人，全体董事、监事和 高级管理人员及其他相关知情人员能在窗口期、敏感期严格执行保密义务，最大程度地保护投资者利益。 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 45 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □是 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面 的独立情况 报告期内，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面独立分开，享有独立法人地位和 市场竞争主体 地位，各自独立核算，具有独立完整的业务和自主经营能力，独立承担经营责任和风险。 （一）业务独立 公司拥有独立、完整的业务系统和必要的职能部门，独立从事医药生产、销售，自主经营、业务结构完整，与控股 股东不存在业务上的依赖关系。 （二）资产独立 公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施、采购系统和销售系统。公司资产独立于公司股东，对所有资 产具有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东占用情况。 （三）人员独立 公司拥有独立的人事管理机构和系统，建立独立完整的薪酬管理体系，公司高级管理人员均是公司专职人员并在公 司领取薪酬。 （四）机构独立 公司拥有独立的组织机构，有独立的办公场所，各机构部门按公司管理制度规定的职责独立运作，不受控股股东单 位控制。 （五）财务独立 公司设有独立的财务部，配备专职财务人员，建立了独立完整的会计核算和财务管理制度，公司独立开设银行账户，独 立纳税。 三、同业竞争情况 适用 □不适用 问题类型 与上市公司的 关联关系类型 公司名称 公司性 质 问题成因 解决措施 工作进 度及后 续计划 同业竞争 控股股东 华同实业 国资委 2020 年 3 月 13 日，公司 完成控制权变更，医药控 股通过华同实业间接持有 公司 296,989,889 股股 票，占当时公司总股本的 22.23%，在公司拥有 400,660,181 股表决权， 占当时公司总股本的 29.99%，取得海南海药控 股权，公司实际控制人由 刘悉承先生变更为国务院 国资委。收购完成后，医 药控股母公司新兴际华集 团下属企业与海南海药部 分业务存在同业竞争。 新兴际华集团有限公司及 海南海药母公司的控股股 东新兴际华医药控股有限 公司已作出以下承诺："为 维护海南海药股份有限公 司（上市公司）的独立性 和可持续发展，避免同业 竞争问题影响上市公司经 营发展，本公司在持有上 市公司控制权且上市公司 A 股股票在深交所上市期 间承诺如下： 本次收购完 成后，本公司承诺与上市 公司之间保持人员独立、 机构独立、财务独立、资 产独立，保证上市公司仍 将具有独立经营能力，保 正常履 行，公 司也将 积极敦 促相关 方履行 承诺。 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 46 证上市公司在本次收购完 成后 12 个月内主营业务不 发生重大变化；本公司承 诺本次收购完成后五年 内，以法律法规允许的各 种方式解决上市公司与本 公司下属企业之间的同业 竞争问题；本公司承诺将 在制定出具体解决方案后 及时按相关法律法规要求 履行公告义务；本公司将 严格履行本承诺，如有违 反上述承诺的事项发生， 本公司愿承担由此给上市 公司造成的相关损失。" 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2022 年第一次临 时股东大会 临时股东大会 31.00% 2022 年 01 月 06 日 2022 年 01 月 07 日 巨潮资讯网 in 上的 海南海药股份有 限公司《2022 年 第一次临时股东 大会决议公告》 （公告编号： 2022-003） 2022 年第二次临 时股东大会 临时股东大会 33.58% 2022 年 04 月 08 日 2022 年 04 月 09 日 巨潮资讯网 in 上的 海南海药股份有 限公司《2022 年 第二次临时股东 大会决议公告》 （公告编号： 2022-026） 2022 年第三次临 时股东大会 临时股东大会 31.01% 2022 年 04 月 25 日 2022 年 04 月 26 日 巨潮资讯网 in 上的 海南海药股份有 限公司《2022 年 第三次临时股东 大会决议公告》 （公告编号： 2022-028） 2021 年年度股东 大会 年度股东大会 30.99% 2022 年 05 月 26 日 2022 年 05 月 27 日 巨潮资讯网 in 上的 海南海药股份有 限公司《2021 年 年度股东大会决 议公告》（公告编 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 47 号：2022-042） 2022 年第四次临 时股东大会 临时股东大会 31.07% 2022 年 08 月 10 日 2022 年 08 月 11 日 巨潮资讯网 in 上的 海南海药股份有 限公司《2022 年 第四次临时股东 大会决议公告》 （公告编号： 2022-050） 2022 年第五次临 时股东大会 临时股东大会 34.28% 2022 年 11 月 09 日 2022 年 11 月 10 日 巨潮资讯网 in 上的 海南海药股份有 限公司《2022 年 第五次临时股东 大会决议公告》 （公告编号： 2022-064） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用 不适用 五、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期 起始 日期 任期 终止 日期 期初 持股 数 （股 ） 本期 增持 股份 数量 （股 ） 本期 减持 股份 数量 （股 ） 其他 增减 变动 （股 ） 期末 持股 数 （股 ） 股份 增减 变动 的原 因 王建 平 董事 长 现任 男 44 2022 年 04 月 08 日 2023 年 03 月 23 日 刘悉 承 副董 事长 现任 男 61 2005 年 04 月 16 日 2023 年 03 月 23 日 王俊 红 董 事、 总经 理 现任 女 54 2022 年 04 月 25 日 2023 年 03 月 23 日 60,00 0 60,00 0 赵月 祥 董事 现任 男 55 2020 年 03 月 24 日 2023 年 03 月 23 日 封多 佳 董事 现任 男 65 2020 年 03 月 24 日 2023 年 03 月 23 日 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 48 刘畅 董事 现任 男 33 2019 年 05 月 07 日 2023 年 03 月 23 日 魏玉 林 独立 董事 现任 男 66 2020 年 03 月 24 日 2023 年 03 月 23 日 孟兆 胜 独立 董事 现任 男 61 2017 年 05 月 19 日 2023 年 03 月 23 日 张强 独立 董事 现任 男 65 2020 年 03 月 24 日 2023 年 03 月 23 日 张增 富 监事 会主 席 现任 男 58 2020 年 03 月 24 日 2023 年 03 月 23 日 韩晓 静 职工 监事 现任 女 54 2022 年 03 月 15 日 2023 年 03 月 23 日 周亚 东 监事 现任 男 46 2022 年 04 月 08 日 2023 年 03 月 23 日 张晖 副总 经理 现任 女 52 2013 年 07 月 18 日 2023 年 03 月 23 日 365,3 72 365,3 72 刘洁 研发 总工 程师 现任 女 45 2020 年 03 月 24 日 2023 年 03 月 23 日 许荣 义 财务 负责 人 现任 女 52 2021 年 06 月 29 日 2023 年 03 月 23 日 石磊 副总 经 理、 董秘 现任 男 37 2021 年 09 月 27 日 2023 年 03 月 23 日 姚守 志 副总 经理 现任 男 51 2022 年 04 月 08 日 2023 年 03 月 23 日 潘达 忠 董事 长 离任 男 61 2020 年 03 月 24 日 2022 年 03 月 26 日 蔡浩 杰 董 事、 总经 理 离任 男 46 2021 年 01 月 29 日 2022 年 04 月 08 日 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 49 王艳 监事 离任 女 43 2020 年 03 月 24 日 2022 年 04 月 08 日 符婉 瑜 监事 离任 女 40 2020 年 03 月 24 日 2022 年 03 月 15 日 李维 福 副总 经理 离任 男 48 2020 年 03 月 24 日 2022 年 04 月 07 日 合计 -- -- -- -- -- -- 425,3 72 0 0 0 425,3 72 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 是 □否 具体情况详见下表： 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 适用 □不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 王建平 董事长 被选举 2022 年 04 月 08 日 公司于 2022 年 4 月 8 日召开的 2022 年第 二次临时股东大会选 举王建平先生为公司 第十届董事会非独立 董事。2022 年 4 月 8 日召开的第十届董事 会第二十四次会议选 举王建平先生为公司 董事长。 王俊红 董事、总经理 任免 2022 年 04 月 08 日 公司于 2022 年 4 月 8 日召开第十届董事 会第二十四次会议聘 任王俊红女士为公司 总经理。2022 年 4 月 25 日召开的 2022 年第三次临时股东大 会选举王俊红女士为 公司第十届董事会非 独立董事。 周亚东 监事 被选举 2022 年 04 月 08 日 公司于 2022 年 4 月 8 日召开的 2022 年第 二次临时股东大会选 举周亚东先生为公司 第十届监事会非职工 代表监事。 韩晓静 职工监事 被选举 2022 年 03 月 15 日 公司于 2022 年 3 月 15 日召开第三届第六 次职工代表大会，会 议选举韩晓静女士为 公司第十届监事会职 工代表监事。 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 50 姚守志 副总经理 聘任 2022 年 04 月 08 日 公司 2022 年 4 月 8 日召开第十届董事会 第二十四次会议聘任 姚守志先生为公司副 总经理。 潘达忠 董事长 离任 2022 年 03 月 26 日 因退休原因辞职 蔡浩杰 董事、总经理 离任 2022 年 04 月 08 日 因工作调整原因辞职 王艳 监事 离任 2022 年 04 月 08 日 因工作调整原因辞职 符婉瑜 监事 离任 2022 年 03 月 15 日 因个人原因辞职 李维福 副总经理 解聘 2022 年 04 月 07 日 因工作调整原因辞职 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （一）董事会成员 王建平，汉族，1979 年生，中国国籍，无境外永久居留权，中国共产党党员，管理学硕士。2013 年 3 月至 2020 年 2 月 任中国恒天集团有限公司人力资源部副总经理、党委组织部副部长；2020 年 2 月加入新兴际华集团有限公司，曾任人力 资源部（党委组织部）副部长、部长；现任新兴际华医药控股有限公司党委书记、董事长；控股股东华同实业执行董事 兼总经理；海南海药股份有限公司第十届董事会董事长。 刘悉承，汉族，1962 年生，博士学历，副研究员，深圳市南方同正投资有限公司执行董事。1984 年毕业于湖南医科大学， 1984-1986 年在第三军医大学任助教；1986-1989 年在第三军医大学读研究生，1989-1995 年在第三军医大学任讲师， 1995-2004 年任重庆赛诺制药有限公司总经理，重庆赛诺医药研究所任副研究员，2006 年-2018 年任重庆万里新能源股 份有限公司董事长，2005 年至今任深圳市南方同正投资有限公司执行董事；2020 年 4 月至 2021 年 4 月曾任公司总经理， 现任公司第十届董事会副董事长。 王俊红，汉族，1969 年生，执业药师，制药工程高级工程师，1993 年毕业于中国药科大学药物制剂专业，2002-2004 年 参加中国药科大学研究生课程进修班（药事管理方向）。1993 年进入海口市制药厂有限公司工作，历任粉针车间技术员、 技术科科员、紫杉醇车间主任、合成原料药车间主任、冻干粉针剂车间主任、海口市制药厂有限公司厂长助理、副厂长、 总经理、董事长；历任海南海药副总经理，现任海南海药股份有限公司董事、总经理。 赵月祥，汉族，1968 年生，1991 年毕业于重庆大学工商管理学院工业管理专业，1999 年—2004 年参加西安交通大学工 商管理学院工商管理（MBA）专业学习获得工商管理硕士（在职研究生）。曾任新兴际华医药控股有限公司总经理助理、 投资管理总监；新兴铸管股份有限公司投资管理部副部长、证券事务代表；新兴铸管股份有限公司战略规划部部长；芜 湖新兴投资开发有限责任公司总经理。曾任公司常务副总经理，现任公司第十届董事会董事。 封多佳，汉族，1958 年生，医学硕士，研究员，现任中国疫苗行业协会会长。曾任兰州生物制品研究所党委书记、所长； 中国生物技术集团公司副总经理并兼任北京生物制品研究所所长、北京天坛生物制品有限公司董事长；中国医药集团有 限公司副总经理并兼任中国医药集团联合工程有限公司董事长和中国生物技术股份有限公司董事。现任中国疫苗行业协 会会长，公司第十届董事会董事。 刘畅，汉族，1990 年生，硕士学位。2016 年硕士毕业，2016 年 1 月至 2021 年在公司股东深圳市南方同正投资有限公司 担任总经理助理职务。2019 年 3 月加入海南海药股份有限公司，曾任公司总经理助理，现任公司第十届董事会董事。 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 51 孟兆胜，1962 年生，硕士研究生学历，注册会计师、注册资产评估师、注册税务师、土地估价师。曾任海南资产评估事 务所评估师，海南惟信会计师事务所副所长，任海南中力信资产评估有限公司主任评估师、总经理，任海南中博汇财务 咨询有限公司总经理；现任北京卓信大华资产评估有限公司海南分公司总经理，现担任海南矿业股份有限公司、蒙商银 行股份有限公司、海控南海发展股份有限公司、荣盛盟固利新能源科技股份有限公司独立董事，公司第十届董事会独立 董事。 魏玉林，汉族，1957 年生，工商管理硕士，高级经济师、执业药师。曾任职中国医药集团国药控股股份有限公司总裁、 党委书记、董事长、国药控股北京华鸿有限公司董事长、北京天星普信生物医药有限公司董事长、国药乐仁堂医药有限 公司董事长、国药化学试剂有限公司董事长、国药一致股份有限公司董事长。曾任中国医药商业协会副会长，中国药师 协会副会长。现任国药控股医疗投资管理有限公司董事，公司第十届董事会独立董事。 张强，汉族，1958 年生，博士研究生学历，历任四川抗菌素工业研究所课题负责人和研究室副主任，北京大学副教授、 硕士生导师、教授、博士生导师，研究室副主任、主任、药剂学系副主任、主任，北京大学药学院副院长。曾任中国药 学会药剂专业委员会主任委员和世界控释协会中国分会首任主席。现任北京大学药学院教授、博士生导师。现任中国药 学会常务理事和纳米药物专业委员会副主任，国家药典委员会制剂专业委员会副主任，北京市重点实验室主任，《药学 学报》（中、英文版）副主编、《中国药学杂志》（中、英文版）副主编，《J Controlled Release》等多种国际杂志 编委等，现任成都康弘药业集团股份有限公司及首药控股（北京）股份有限公司独立董事，公司第十届董事会独立董事。 （二）监事会成员 张增富，汉族，1965 年生，EMBA，高级经济师，历任中国人民解放军总后勤部生产管理部副科、正科、副处级干部；新 兴铸管集团有限公司机械企业管理部、企业管理部、改制办业务主管；际华轻工集团有限公司规划发展部、企业管理部 主管、部长助理；新兴际华投资有限公司综合管理部部长、综合事务部部长、董事会秘书。现任新兴际华医药控股有限 公司党委副书记、纪委书记，控股股东华同实业监事，公司第十届监事会主席。 周亚东，汉族 1977 年生，高级会计师，硕士学位，2006 年毕业于对外经济贸易大学国际商学院会计学专业。2006 年 7 月加入新兴际华集团有限公司，历任审计风险部高级经理等职务，现任新兴际华集团有限公司审计风险部审计风险管理 资深经理、公司第十届监事会监事。 韩晓静，汉族 1969 年 9 月生，高级工程师，执业药师，大学本科，1992 年 7 年毕业于沈阳药科大学药物分析专业。 2004 年 10 月于中国药科大学药剂学（药事管理方向）研究生课程班结业。1992 年 8 月加入海口市制药厂，历任海口市 制药厂质监科科长、副厂长；2004 年 12 月起历任海南海药股份有限公司总经理助理兼招商部部长、商务总监、招商事 业部总经理、制剂销售管理中心总经理、医院事业部总经理、制剂销售中心总助、党支部书记兼工会主席；现任海南海 药股份有限公司工会主席、公司第十届监事会职工代表监事。 （三）高级管理人员 王俊红，汉族，1969 年生，执业药师，制药工程高级工程师，1993 年毕业于中国药科大学药物制剂专业，2002-2004 年 参加中国药科大学研究生课程进修班（药事管理方向）。1993 年进入海口市制药厂有限公司工作，历任粉针车间技术员、 技术科科员、紫杉醇车间主任、合成原料药车间主任、冻干粉针剂车间主任、海口市制药厂有限公司厂长助理、副厂长、 总经理、董事长；历任海南海药副总经理，现任海南海药股份有限公司董事、总经理。 张晖，汉族，1971 年生，大专学历，助理会计师，2003 年至 2008 年历任海南海药股份有限公司办公室副主任、办公室 主任、采购供应中心主任、证券事务代表等职务。2009 年 9 月至 2018 年 6 月任海南海药股份有限公司董事会秘书。 2013 年至今任公司副总经理。 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 52 刘洁，汉族，1978 年生，主任技师，博士研究生学历，2005 年毕业中国药科大学硕博连读博士药物分析专业，2005 年 7 月至 2018 年 9 月历任海南省药品检验所普员、化学室副主任、化学室主任、抗生素室主任。2018 年 9 月至今任公司研 发总工程师，公司副总经理。 许荣义，女，汉族，1971 年生，高级会计师，1995 年毕业于天津商学院（现天津商业大学）会计专业。1995 年 7 月 至 2021 年 6 月 25 日曾任天津华津制药有限公司财务部财务会计、主管、经理、总会计师职务；2020 年 5 月至 2021 年 6 月 25 日曾任新兴际华医药控股有限公司资产财务部部长。现任公司财务负责人。 石磊，男，汉族，1986 年生，2010 年毕业于北京化工大学法学专业，2013 年获得北京化工大学民商法硕士研究生学历。 2013 年 7 月至 2015 年 5 月曾任中国船舶工业综合技术经济研究院知识产权研究中心知识产权专员、高级经理职务； 2015 年 5 月至 2019 年 7 月曾任中国船舶工业集团有限公司政策法规部高级法务经理；2019 年 7 月 1 日至 2021 年 9 月 17 日曾任新兴际华医药控股有限公司法律事务部副部长、部长。现任公司副总经理及董事会秘书。 姚守志，汉族，1972 年生，执业医师，中医学硕士。2001 年毕业于北京中医药大学中医诊断学专业。2008 年 4 月至 2011 年 3 月任多菲制药有限公司副总经理职务，2011 年 4 月至 2019 年 5 月任弘美制药集团有限公司中国区总裁职务。 2019 年 6 月至 2020 年 3 月任新兴际华医药控股有限公司市场营销部副部长，2020 年 4 月至 2021 年 6 月历任海南海药总 经理助理、海南海药销售有限公司执行董事；2021 年 6 月至 2022 年 3 月历任新兴际华医药控股有限公司市场营销部部 长、战略投资部部长。现任海南海药股份有限公司副总经理。 在股东单位任职情况 适用 □不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 王建平 新兴际华医药控 股有限公司 党委书记、董事 长 2022 年 03 月 25 日 是 王建平 海南华同实业有 限公司 执行董事兼总经 理 2022 年 05 月 06 日 否 刘悉承 深圳市南方同正 投资有限公司 执行董事 2005 年 01 月 01 日 是 赵月祥 新兴际华医药控 股有限公司 其它职务 2022 年 04 月 15 日 2022 年 12 月 15 日 是 张增富 新兴际华医药控 股有限公司 党委副书记、纪 委书记 2018 年 04 月 30 日 是 张增富 海南华同实业有 限公司 监事 2020 年 02 月 27 日 否 周亚东 新兴际华集团有 限公司 审计风险管理资 深经理 2019 年 03 月 01 日 是 在其他单位任职情况 适用 □不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 刘悉承 重庆万里华丰电 池销售有限责任 公司 执行董事 2014 年 02 月 14 日 否 刘悉承 重庆云信医疗科 技有限公司 董事长 2015 年 12 月 18 日 否 刘悉承 海南云信医疗科 董事 2021 年 12 月 14 否 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 53 技有限公司 日 刘悉承 邵阳农村商业银 行股份有限公司 董事 2015 年 12 月 25 日 否 刘悉承 重庆同正置业经 纪有限责任公司 执行董事 2018 年 11 月 23 日 否 刘悉承 重庆同正实业有 限公司 执行董事 2018 年 11 月 23 日 否 刘悉承 重庆亚德科技股 份有限公司 副董事长,总经理 2015 年 12 月 24 日 否 刘悉承 贵州巴特儿新材 料科技有限公司 执行董事兼总经 理 2023 年 02 月 15 日 否 刘悉承 腾帆云（重庆） 数据科技有限公 司 执行董事 2020 年 05 月 19 日 否 赵月祥 上海优卡迪生物 医药科技有限公 司 董事 2021 年 05 月 12 日 否 刘畅 重庆特瑞电池材 料股份有限公司 董事 2012 年 05 月 01 日 否 刘畅 重庆同正置业经 纪有限责任公司 监事 2018 年 11 月 01 日 否 刘畅 重庆同正实业有 限公司 监事 2018 年 11 月 13 日 否 刘畅 海南海药房地产 开发有限公司 执行董事 2022 年 01 月 20 日 否 刘畅 四川省中诚兴农 药业有限公司 董事 2020 年 07 月 08 日 否 刘畅 宁波天益联合投 资管理有限公司 执行董事 2021 年 12 月 22 日 否 刘畅 重庆市一联维智 科技股份有限公 司 副董事长 2017 年 08 月 14 日 否 刘畅 重庆万里电源科 技有限公司 经理 2021 年 11 月 12 日 是 孟兆胜 北京卓信大华资 产评估有限公司 海南分公司 负责人 2012 年 01 月 11 日 是 孟兆胜 海南矿业股份有 限公司 独立董事 2019 年 11 月 26 日 是 孟兆胜 荣盛盟固利新能 源科技股份有限 公司 独立董事 2021 年 07 月 01 日 是 孟兆胜 蒙商银行股份有 限公司 独立董事 2020 年 04 月 30 日 是 孟兆胜 海控南海发展股 份有限公司 独立董事 2022 年 01 月 07 日 是 魏玉林 国药控股医疗投 资管理有限公司 董事 2019 年 11 月 15 日 是 魏玉林 国药莆田涵江医 疗投资管理有限 公司 董事 2019 年 04 月 19 日 否 魏玉林 上海航源康复医 院有限公司 董事 2021 年 11 月 01 日 否 魏玉林 上海泽顾医院投 资管理有限公司 董事 2019 年 07 月 04 日 否 魏玉林 上海慈源康复医 董事 2019 年 01 月 25 否 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 54 院有限公司 日 魏玉林 天津健嘉康复医 院有限公司 董事 2021 年 08 月 12 日 否 魏玉林 重庆健嘉康复医 院有限公司 董事 2022 年 04 月 27 日 否 魏玉林 国控（天津）医 疗管理有限公司 执行董事 2021 年 06 月 16 日 否 魏玉林 上海卉天科技有 限公司 董事 2021 年 08 月 23 日 否 魏玉林 南京健华康复医 院有限公司 董事 2022 年 11 月 11 日 否 魏玉林 南昌健源康复医 院有限公司 董事 2020 年 12 月 31 日 否 魏玉林 同福汇（上海） 健康服务有限公 司 董事长 2018 年 06 月 29 日 否 张强 北京德立赛纳医 药科技有限公司 董事 2020 年 10 月 13 日 否 张强 北京德立英捷医 药科技有限公司 董事 2021 年 01 月 04 日 否 张强 首药控股（北 京）股份有限公 司 独立董事 2020 年 08 月 27 日 是 张强 成都康弘药业集 团股份有限公司 独立董事 2019 年 12 月 27 日 是 石磊 上海力声特医学 科技有限公司 董事 2022 年 12 月 29 日 否 张晖 台州市一铭医药 化工有限公司 监事 2014 年 05 月 22 日 否 张晖 重庆亚德科技股 份有限公司 董事 2015 年 12 月 24 日 否 张晖 海南诺峰医药科 技有限公司 董事 2018 年 08 月 22 日 否 张晖 海南云信医疗科 技有限公司 董事 2019 年 11 月 07 日 否 张晖 重庆市沙坪坝区 新世纪小额贷款 有限公司 董事 否 张晖 上海烽康医疗投 资有限公司 董事 2020 年 08 月 04 日 否 张晖 四川四凯发展科 技集团有限公司 董事 2022 年 05 月 31 日 否 张晖 广州火龙果信息 科技有限公司 董事 2020 年 12 月 04 日 否 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □适用 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:根据《公司章程》的有关规定，公司董事、独立董事、监事的津贴 及报酬标准由股东大会决定，高级管理人员的报酬由董事会决定。 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 55 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据:报告期内，在公司领取薪酬的董事、监事和高级管理人员的报酬均根 据公司制定的有关薪酬考核的规定和标准执行。在公司领取薪酬的董事(除独立董事外)、监事和高级管理人员的年度报 酬根据公司年度经营计划完成情况以及个人年度绩效考核情况确定。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 王建平 董事长 男 44 现任 是 刘悉承 副董事长 男 61 现任 73.44 是 赵月祥 董事 男 55 现任 是 封多佳 董事 男 65 现任 是 刘畅 董事 男 33 现任 是 王俊红 董事、总经理 女 54 现任 76.51 否 魏玉林 独立董事 男 66 现任 20 否 孟兆胜 独立董事 男 61 现任 20 否 张强 独立董事 男 65 现任 20 否 张增富 监事会主席 男 59 现任 是 韩晓静 职工监事 女 54 现任 33.6 否 周亚东 监事 男 46 现任 是 张晖 副总经理 女 52 现任 70.1 否 刘洁 研发总工程师 女 45 现任 60.36 否 石磊 副总经理、董秘 男 37 现任 63.64 否 许荣义 财务负责人 女 52 现任 63.33 否 姚守志 副总经理 男 51 现任 32.87 否 潘达忠 董事长 男 61 离任 是 蔡浩杰 董事、总经理 男 46 离任 36.32 否 王艳 监事 女 43 离任 是 符婉瑜 监事 女 40 离任 10.94 否 李维福 副总经理 男 48 离任 20.76 否 合计 -- -- -- -- 601.87 -- 六、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第十届董事会第二十二次会 议 2022 年 03 月 21 日 2022 年 03 月 23 日 详见巨潮资讯网《第十届董 事会第二十二次会议决议公 告》(2022-010) 第十届董事会第二十三次会 议 2022 年 03 月 28 日 2022 年 03 月 30 日 详见巨潮资讯网《第十届董 事会第二十三次会议决议公 告》（2022-017) 第十届董事会第二十四次会 议 2022 年 04 月 08 日 2022 年 04 月 09 日 详见巨潮资讯网《第十届董 事会第二十四次会议决议公 告》（2022-022) 第十届董事会第二十五次会 议 2022 年 04 月 25 日 2022 年 04 月 27 日 详见巨潮资讯网《第十届董 事会第二十五次会议决议公 告》（2022-029) 第十届董事会第二十六次会 议 2022 年 04 月 28 日 2022 年 04 月 29 日 详见巨潮资讯网《2022 年 第一季度报告》（2022-037) 第十届董事会第二十七次会 议 2022 年 05 月 16 日 2022 年 05 月 18 日 详见巨潮资讯网《第十届董 事会第二十七次会议决议公 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 56 告》（2022-039) 第十届董事会第二十八次会 议 2022 年 07 月 22 日 2022 年 07 月 25 日 详见巨潮资讯网《第十届董 事会第二十八次会议决议公 告》（2022-044) 第十届董事会第二十九次会 议 2022 年 08 月 24 日 2022 年 08 月 26 日 详见巨潮资讯网《第十届董 事会第二十九次会议决议公 告》（2022-051) 第十届董事会第三十次会议 2022 年 09 月 01 日 2022 年 09 月 03 日 详见巨潮资讯网《第十届董 事会第三十次会议决议公 告》（2022-054) 第十届董事会第三十一次会 议 2022 年 10 月 20 日 2022 年 10 月 21 日 详见巨潮资讯网《第十届董 事会第三十一次会议决议公 告》（2022-058) 第十届董事会第三十二次会 议 2022 年 10 月 26 日 2022 年 10 月 28 日 详见巨潮资讯网《2022 年 第三季度报告》（2022-063) 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 王建平 9 1 8 0 0 否 3 刘悉承 11 1 10 0 0 否 0 王俊红 8 1 7 0 0 否 2 赵月祥 11 0 11 0 0 否 5 封多佳 11 0 11 0 0 否 4 刘畅 11 1 10 0 0 否 3 魏玉林 11 0 11 0 0 否 5 孟兆胜 11 1 10 0 0 否 5 张强 11 0 11 0 0 否 2 潘达忠 1 0 1 0 0 否 1 蔡浩杰 2 0 2 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □是 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 是 □否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 57 报告期内，公司全体董事严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等法律法规 相关规定开展工作，忠实勤勉的履行职责，关注公司规范运作和经营情况，积极出席董事会和股东大会，认真审议各项 议案，根据公司实际情况，从公司发展战略、规范运营等方面提出相关意见和建议，确保决策科学、及时、高效，维护 公司及股东的合法权益。 七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名称 成员情况 召开会议次 数 召开日期 会议内容 提出的重要 意见和建议 其他履行职 责的情况 异议事项具 体情况（如 有） 薪酬与考核 委员会 召集人：独 立董事魏玉 林 委员：独立 董事张强、 独立董事孟 兆胜、董事 封多佳、董 事王俊红 1 2022 年 12 月 28 日 审议《关于 海药股份本 级经理层、 总监级、所 属企业主要 负责人 2022 年薪酬考核 执行方案的 议案》 公司以 2021 年度基本年 薪酬基数作 为 2022 年 年度薪酬， 考核依据是 完成公司 2022 年净利 润预算目 标，并根据 年度公司净 利润实际完 成情况动态 线性调整年 度薪酬，具 体内容以方 案为准。 提名委员会 召集人：独 立董事张强 委员：时任 董事长潘达 忠、独立董 事孟兆胜、 独立董事魏 玉林、董事 蔡浩杰 2 2022 年 03 月 26 日 审议《关于 补选公司第 十届董事会 非独立董事 候选人的议 案》 同意推举王 建平先生为 公司第十届 董事会非独 立董事候选 人。 时任董事长 潘达忠先生 退休辞职， 故未参与本 次会议。 2022 年 04 月 06 日 1、审议 《关于选举 公司董事长 的议案》； 2、审议 《关于补选 公司第十届 董事会非独 立董事候选 人的议 案》；3、审 议《关于聘 任公司总经 理的议 案》；4、审 议《关于聘 任公司副总 经理的议 案》。 同意选举王 建平先生为 公司第十届 董事会董事 长；同意推 举王俊红女 士为公司第 十届董事会 非独立董事 候选人，并 同意聘任王 俊红女士为 公司总经 理，同意聘 任姚守志先 生为公司副 总经理。 董事蔡浩杰 先生因工作 调整原因辞 职未参与本 次会议。 审计委员会 召集人：独 立董事孟兆 4 2022 年 04 月 25 日 1、听取 2021 年度审 同意 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 58 胜 委员：副董 事长刘悉 承、独立董 事魏玉林、 董事封多 佳、独立董 事张强 计工作总 结；2、关 于续聘公司 2022 年度审 计机构和内 部控制审计 机构的决 议；3、对 2021 年度募 集资金存放 与使用情况 的意见； 4、对大额 资产减资合 理性的说 明。 2022 年 04 月 28 日 审议《2022 年第一季度 报告的议 案》 同意 2022 年 08 月 23 日 审议《2022 年半年度报 告全文及摘 要的议案》 同意 2022 年 10 月 24 日 审议《2022 年第三季度 报告的议 案》 同意 战略委员会 召集人：董 事长王建平 委员：独立 董事魏玉 林、独立董 事张强、副 董事长刘悉 承、 董事 赵月祥 1 2022 年 12 月 28 日 审议《乌杨 医药产业园 项目(一期) 实施修订方 案（草 案）》 同意 副董事长刘 悉承认为： 该项目前期 已完成程 序，认为战 略委员会无 需再次确 认，故投弃 权票。 八、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □是 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 九、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 146 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 2,101 报告期末在职员工的数量合计（人） 2,247 当期领取薪酬员工总人数（人） 2,247 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 59 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 901 销售人员 146 技术人员 826 财务人员 56 行政人员 318 合计 2,247 教育程度 教育程度类别 数量（人） 博士 3 硕士 58 本科 737 专科及以下 1,449 合计 2,247 2、薪酬政策 公司薪酬管理工作以国企三项制度改革为导向，通过优化经理层薪酬分配制度，规范企业内部分配行为，完善与企 业效益挂钩的激励机制。通过建立研发技术、管理双通道职级体系、职能人员专业序列薪酬体系，全力推动全员薪酬绩 效管理体系的建立，真正落实收入“能增能减”，强化全员薪酬制度的公平性、公开性、透明性。 公司以年度重点工作为经营目标为导向，深化经济责任指标分解，细化薪酬福利管理办法，调整胜任力入级评价维 度，发挥薪酬分配的正向激励作用，使薪酬与岗位价值、员工业绩、公司经营效益有效结合。 3、培训计划 公司建立了三级矩阵式培训管理体系，明确了各级培训职能和权利责任。通过开展内外部培训，涵盖行业前沿、产品 管理、合规培训、证监管理、质量管理等推进组织和人才发展。创新培训方式方法，结合线上线下培训资源，建立了网 上学习平台，举办了以营销提升为主题的海药线上直播课和钉钉线上培训，直播培训课的内容覆盖药品工艺、药品销售、 销售渠道管理、医药精细化招商与管理和通用技能等内容，打破了学习的空间限制，丰富了人才培养的方式。 通过培训体系的构建，培养出一批骨干人才，促进公司用工迭代升级改造，优化技能人才队伍。同时，优化晋升机制， 打通职业发展通道。通过员工学习和人才体系的不断搭建和贯通，从技术能力，管理能力等各方面建立并持续优化公司 员工晋升渠道，打通员工职业发展双通道，开通技术晋升和管理晋升双通道，实现员工发展有路径，又通过标准前置， 引领管理者能力提升。进一步明确各个职位类别的行为业绩要求，完善晋升机制，确保横向可映射，纵向常态调整。通 过设计员工职业发展路径，不断激发员工的潜能，提高员工终生学习的能力，从而不断拓展其职业发展空间，加快职称 晋升通道和人才梯队培养，形成公司人才交流共享资源。 4、劳务外包情况 □适用 不适用 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 60 适用 □不适用 公司严格按照《公司章程》以及相关法律法规规定执行利润分配政策，公司现金分红政策制定及执行均符合《公司章程》 的规定和股东大会决议的要求，在保证公司正常经营发展的前提下实现对投资者的合理投资回报并兼顾公司的可持续性 发展，公司利润分配方案及实施过程充分保护了中小投资者的合法权益，确保公司持续、健康、稳定发展。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益 是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、 透明： 不适用 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □适用 不适用 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □适用 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □适用 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 2022 年，海南海药认真落实《国务院关于进一步提高上市公司质量的意见》等相关要求，公司不断加强党的领导，持续 推动内控体系建设。一是进一步调整了内部组织机构和岗位职责，建立健全了内部控制组织体系。二是不断健全内部控 制制度建设，完善规章制度管理机制，完善“三重一大”决策事项，加强子公司管控并根据《重大事项内部报告制度》 建立健全信息披露机制及内幕信息管理机制。三是落实经营合规管理年专项活动，健全风控管理体系，按季度开展风险 评估工作，重点关注财务风险、市场风险及涉诉风险，构建企业经营风控防护网络，切实提高合规经营意识和重大风险 防控能力。董事会认为公司已经建立的内部控制体系在完整性、合规性、有效性等方面不存在重大缺陷，2022 年公司保 持了有效的财务报告内部控制，也未发现非财务报告内部控制存在重大缺陷，详见公司于同日在巨潮资讯网披露的 《2022 年度内部控制评价报告》。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □是 否 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 61 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的 问题 已采取的解决 措施 解决进展 后续解决计划 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2023 年 04 月 11 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合 并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 出现以下情形之一的，认定为重大缺 陷，其他情形按影响程度分别确定为 重要缺陷或一般缺陷： 1）控制环境无效； 2）董事、监事和高级管理人员舞弊行 为； 3）外部审计发现当期财务报告存在重 大错报，公司在运行过程中未能发现 该错报； 4）已经发现并报告给管理层的重大缺 陷在合理的时间后未能加以更正； 5）其他可能影响报表使用者正确判断 的缺陷。 出现以下情形之一的，认定为重大缺 陷，其他情形按影响程度分别确定为 重要缺陷或一般缺陷： 1）违反国家法律、法规或规范性文 件； 2）重大决策程序不科学； 3）制度缺失可能导致系统性失效； 4）重大或重要缺陷不能得到整改； 5）其他对公司影响重大的情形。 定量标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评 价的定量标准如下：1、重大缺陷：错 报指标≥10%；2、重要缺陷：5%＜错 报指标＜10%；3、一般缺陷：错报指 标≤5%。 公司确定的非财务报告内部控制缺陷 评价的定量标准如下：1、重大缺陷： 偏离目标的程度≥10%；2、重要缺 陷：5%＜偏离目标的程度＜10%；3、 一般缺陷：偏离目标的程度≤5%。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告 适用 □不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 大华会计师事务所认为：海南海药于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 62 内部控制审计报告全文披露日期 2023 年 04 月 11 日 内部控制审计报告全文披露索引 详见刊登于巨潮资讯网的《海南海药股份有限公司内部控 制审计报告》 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □是 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 是 □否 十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 根据中国证券监督管理委员会上市公司治理专项自查清单，公司本着实事求是的原则，严格对照《公司法》、《证券法》 等有关法律、行政法规以及内部规章制度，对照专项活动的自查事项进行了自查，并及时上报了公司自查结果。公司将 继续按照监管部门有关规定和要求，持续完善公司治理结构，建立健全公司内部管理和控制体系，强化对控股股东、实 际控制人、董监高等“关键少数”的行为规范，持续提高信息披露质量，促进公司规范运作，提高公司治理水平。 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 63 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 是 □否 环境保护相关政策和行业标准 1、盐城开元医药化工有限公司 盐城开元医药化工有限公司严格执行环保相关政策，废水废气按规定达标排放，并按照江苏省生态环境监测条例将 在线数据数据连至省平台及国家平台，转移危废时填报危废五联单，上报至国家平台。 废水：废水中的总磷、总氮、氨氮、COD 排放标准按照滨沿管发【2019】3 号执行，其他国家排污许可证要求检测的 因子按照化学合成类制药工业水污染物排放标准 GB 21904-2008 执行。 废气：按照《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）的二级标准执行。 2、江苏汉阔生物有限公司 江苏汉阔生物有限公司严格执行环保相关政策，废水废气按规定达标排放，并按照江苏省生态环境监测条例将在线 数据数据连至省平台及国家平台，转移危废时填报危废五联单，上报至国家平台。 废水：废水中的总磷、总氮、氨氮、COD 排放标准按照滨沿管发【2019】3 号执行，其他国家排污许可证要求检测的 因子按照化学合成类制药工业水污染物排放标准 GB 21904-2008 执行。 废气：按照《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）的二级标准执行。 3、重庆天地药业有限责任公司： 废气：A 区燃气锅炉排放需执行《锅炉大气污染物排放标准》（GB 13271-2014），B 区燃气锅炉排放需执行《锅炉 大气污染物排放标准》（DB 50/658－2016），车间尾气及无组织臭气浓度排放需执行《恶臭污染物排放标准》（GB 14554-93），车间尾气 NMHC 浓度排放需执行《制药工业大气污染物排放标准》（GB37823—2019），无组织挥发性有机 物浓度排放需执行《大气污染物综合排放标准》（DB 50/418－2016） 废水：废水经天地药业处理后排放至苏家城镇污水处理厂，其排放执行《城镇污水处理厂污染物排放标准》 （GB18918-2002） 噪声：厂界噪声排放需执行《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008） 危险废物：危险废物贮存执行《危险废物贮存污染控制标准》（GB18597-2001） 4、海口市制药厂有限公司： 废水：废水处理执行标准遵循《中华人民共和国水污染防治法》，水污染物排放执行《生物工程类制药工业水污染 物排放标准》（GB 21907-2008）中表 2 规定标准和《混装制剂类制药工业水污染物排放标准》（GB21908-2008）中表 2 规定标准和《污水综合排放标准》。 废气：废气排放管理执行标准主要有《中华人民共和国大气污染防治法》，《海南省大气污染防治条例》，有组织 废气污染物排放执行《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-2014）表 3 浓度限值，无组织污染物执行《大气污染物综 合排放标准》（GB16297-1996）表 2 浓度限值，《恶臭污染物排放标准》（GB 14554-93）中表 1 浓度限值。 危险废物：危险废物管理按照《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》，《危险废物贮存污染控制标准》 （GB18597-2001），《国家危险废物名录（2021 年版）》，《危险废物转移联单管理办法》等有关规定，做好危险废物 的暂存、转移和安全处置等环节工作。 环境保护行政许可情况 1、海口市制药厂有限公司 （1）《海口市制药厂有限公司技术改造和产业化升级项目》于 2012 年 7 月 16 日得到海口市环境保护局的批复，批 复号为：海环审{2012}856 号；于 2014 年 4 月 21 日通过海口市环境保护局环保“三同时”验收海环审{2014}332 号。 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 64 （2）《海南海药生物医药产业园建设项目》于 2015 年 10 月 22 日得到海南省生态环境保护厅的批复，批复号为： 琼环函{2015}1328 号；于 2020 年 5 月 26 通过环保“三同时”自主验收。 （3）《海南海药生物医药产业园冻干车间与多功能口服车间建设项目》于 2021 年 1 月 30 日取得海口市生态环境局 批复，批复号为：海环审{2021}5 号。 2、重庆天地药业有限责任公司 （1）于 2006 年 8 月 15 日取得重庆天地药业有限责任公司关于紫杉醇、头孢类无菌原料药生产线及头孢类制剂生产 线建设项目环评批复（渝（市）环准〔2006〕200 号）；于 2008 年 8 月 15 日取该项目环保竣工环境保护验收批复（渝 （市）环验〔2008〕042 号） （2）天地药业于 2008 年 10 月，由中煤国际工程集团设计院完成《重庆天地药业有限责任公司工业废水治理项目环 境影响报告表》的编制，并得到市环保局的环评批复（渝环函〔2008〕408 号）该废水项目于 2010 年投入试运行。并于 2011 年 12 月通过工业废水治理项目竣工验收。 （3）2015 年 5 月通过竣工验收批复（渝（市）环验〔2015〕063 号）。年产 240 吨普通无菌原料药及年产 20 吨肿 瘤类原料药扩建项目于 2015 年 4 月 22 日取得环评批复（渝（忠）环准〔2015〕058 号），并于 2017 年 5 月完成环保竣 工验收：渝（忠）环验〔2017〕029 号。 3、盐城开元医药化工有限公司 年产 30 吨头孢母核 GCLE 已于 2013 年 2 月 17 日通过环保“三同时”验收， 验收文号为：盐环验【2013】07 号； 年产 120 吨头孢唑肟钠技改项目、年产 100 吨头孢西丁技改项目、年产 250 吨头孢克洛技改项目环评报告已于 2015 年 10 月 9 日得到盐城市环保局的批复，批复文号为：2015 年盐环审【2015】43 号，2018 年 2 月 7 日，年产 120 吨头孢唑 肟钠技改项目、年产 100 吨头孢西丁技改项目自主验收部分（废水、废气）已通过；2019 年 1 月 13 日，年产 120 吨头 孢唑肟钠技改项目、年产 100 吨头孢西丁技改项目自主验收部分（噪声）已通过；2021 年 3 月 29 日完成年产 120 吨头 孢唑肟钠技改项目、年产 100 吨头孢西丁技改项目固废验收；日处理 1000 吨污水处理站提升改造、日处理 40 吨固废减 量化及固废仓库扩建（改建）项目于 2020 年获盐城市生态环境局审批（盐环表复〔2020〕22006 号），于 2022 年 5 月 通过自主验收。 4、江苏汉阔生物有限公司 江苏汉阔生物有限公司年产 100 吨美罗培南项目已于 2012 年 10 月 24 日得到盐城市环境保护局的批复，批复文号为： 盐环审【2012】75 号.于 2013 年 11 月 25 日通过环保“三同时”验收， 验收文号为：盐环验【2014】33 号。 行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况 公司或 子公司 名称 主要污 染物及 特征污 染物的 种类 主要污 染物及 特征污 染物的 名称 排放方 式 排放口 数量 排放口 分布情 况 排放浓 度/强度 执行的 污染物 排放标 准 排放总 量 核定的 排放总 量 超标排 放情况 海口市 制药厂 有限公 司 化学需 氧量 废水 COD 间接排 放 1 厂区北 侧 17mg/L 《混装 制剂类 制药工 业水污 染物排 放标准》 （GB219 08- 2008） 中表 2 规定标 准 1.32 吨 46.467 吨 无 海口市 制药厂 氨氮 废水 氨氮 间接排 放 1 厂区北 侧 1mg/L 《混装 制剂类 0.06 吨 7.744 吨 无 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 65 有限公 司 制药工 业水污 染物排 放标准》 （GB219 08- 2008） 中表 2 规定标 准 重庆天 地药业 有限责 任公司 化学需 氧量 废水 COD 间断排 放 1 厂西门 口 61.35mg /L 达到污 水处理 接收协 议 CJ343- 2010 标 准后进 入苏家 污水处 理厂 1.84 吨 3.27 吨 /年 无 重庆天 地药业 有限责 任公司 氨氮 废水 氨氮 间断排 放 1 厂西门 口 1.71mg/ L 达到污 水处理 接收协 议 CJ343- 2010 标 准后进 入苏家 污水处 理厂 0.046 吨 0.81 吨 /年 无 重庆天 地药业 有限责 任公司 二氧化 硫 废气 SO2 间歇性 排放 2 锅炉房 10 米高 空排放 5mg/m3 《锅炉 大气污 染物排 放标准》 （GB132 71-20） 二级 0.12 吨 3.974 吨/年 无 重庆天 地药业 有限责 任公司 氮氧化 物 废气 NOx 间歇性 排放 2 锅炉房 10 米高 空排放 77.87mg /m3 《锅炉 大气污 染物排 放标准》 （GB132 71-20） 二级 1.82 吨 14.904 吨/年 无 重庆天 地药业 有限责 任公司 颗粒物 废气 颗粒物 间歇性 排放 2 锅炉房 10 米高 空排放 11.125m g/m3 《锅炉 大气污 染物排 放标准》 （GB132 71-20） 二级 0.25 吨 2.98 吨 /年 无 重庆天 地药业 有限责 任公司 挥发性 有机物 废气 VOCs 间歇性 排放 4 厂内排 气筒 15 米高空 排放 54.25mg /m3 大气污 染物综 合排放 标准 DB 50/418 －2016 2.31 吨 17.718 吨/年 无 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 66 盐城开 元医药 化工有 限公司 化学需 氧量 废水 COD 间歇性 排放 1 厂区东 侧 84.8mg/ L 滨沿管 发 【2019 】3 号 3.35 吨 11.56 吨/年 无 盐城开 元医药 化工有 限公司 二氧化 硫 废气 SO2 间歇性 排放 1 RTO 3 0 米高 空排放 200mg/N m3 滨沿管 发 【2019 】3 号 0.127 吨 / 无 盐城开 元医药 化工有 限公司 颗粒物 废气 颗粒物 间歇性 排放 1 RTO 3 0 米高 空排放 20mg/Nm 3 滨沿管 发 【2019 】3 号 0.139 吨 / 无 盐城开 元医药 化工有 限公司 氮氧化 物 废气 NOx 间歇性 排放 1 RTO 3 0 米高 空排放 200mg/N m3 滨沿管 发 【2019 】3 号 0.374 吨 / 无 盐城开 元医药 化工有 限公司 氨氮 废水 氨氮 间歇性 排放 1 厂区东 侧 8.78mg/ L 滨沿管 发 【2019 】3 号 0.388 吨 1.33 吨 /年 无 盐城开 元医药 化工有 限公司 挥发性 有机物 废气 VOCs 间歇性 排放 2 RTO 3 0 米高 空排放 30mg/Nm 3 《大气 污染物 综合排 放标准》 （GB162 97- 1996） 的二级 标准 0.452 吨 2.16 吨 /年 无 江苏汉 阔生物 有限公 司 挥发性 有机物 废气 VOCS 间歇性 排放 1 RCO 2 5 米高 空排放 30mg/Nm 3 《大气 污染物 综合排 放标准》 （GB162 97- 1996） 的二级 标准 0.92 吨 1.152 吨/年 无 江苏汉 阔生物 有限公 司 化学需 氧量 废水 COD 间歇性 排放 1 厂区东 侧 112mg/L 滨沿管 发 【2019 】3 号 5.06 吨 16.1374 吨/年 无 江苏汉 阔生物 有限公 司 二氧化 硫 废气 SO2 间歇性 排放 1 RCO 2 5 米高 空排放 200mg/N m3 《大气 污染物 综合排 放标准》 （GB162 97- 1996） 的二级 标准 0.0965 吨 / 无 江苏汉 阔生物 有限公 司 氮氧 化物 废气 NOx 间歇性 排放 1 RCO 2 5 米高 空排放 200mg/N m3 《大气 污染物 综合排 放标准》 （GB162 97- 1.853 吨 / 无 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 67 1996） 的二级 标准 江苏汉 阔生物 有限公 司 颗粒物 废气 颗粒物 间歇性 排放 1 RCO 2 5 米高 空排放 20mg/Nm 3 《大气 污染物 综合排 放标准》 （GB162 97- 1996） 的二级 标准 0.4723 吨 / 无 江苏汉 阔生物 有限公 司 氨氮 废水 氨氮 间歇性 排放 1 厂区东 侧 13mg/L 滨沿管 发 【2019 】3 号 0.43 吨 0.4391 吨/年 无 对污染物的处理 1、海口市制药厂有限公司 （1）废气：锅炉燃料采用清洁能源天然气作为燃料，根据 2022 年委托第三方检测结果氮氧化物、颗粒物均达标排 放，二氧化硫低于检出限值，污水站废气采用 UV 光解设备收集处理。 （2）废水：污水处理站运行稳定，处理工艺采用“格栅+调节+混凝沉淀+酸化水解+A/O-接触氧化+沉淀”，污染物 排放均符合《生物工程类制药工业水污染物排放标准》（GB 21907-2008）和《混装制剂类制药工业水污染物排放标准》 规定的标准限值要求， 且水质污染源 COD、氨氮在线监测设备与环保部门数据连接，全年无违法违规事件发生无超标排 放发生。 （3）固废：危废仓库内设计漫坡、导流槽、收集池，地板采取防渗透措施可有效危废物外溢等污染环境事件发生， 并委托具备危废处理资质的单位处置危险废物，危废物均得到合法合规处置。 2、重庆天地药业有限责任公司 （1）废气：天地药业有四套工艺废气处理设施，工艺为：碱液喷淋+除臭剂吸附+水喷淋+碳吸附+高空排放；锅炉采 用清洁生产能源天然气。 （2）废水：天地药业产生的废水全部进入到其污水处理站进行处理，经天地药业污水处理站处理达到三级排放标准 后进入到苏家污水处理厂。处理后废水进入到苏家污水处理厂进一步处理达到《城镇污水处理处理厂污染物排放标准》 （GB18918-2002）一级标准后达标排放。 （3）噪声：天地药业现有装置主要噪声来源于冷冻机组、凉水塔、空压机、粉碎机、风机等；主要噪声点均采用隔 声罩或吸音棉，保证噪声达标排放。 （4）粉尘污染防治方面：提取车间采用袋式除尘装置，保证达标排放。 （5）固废：与具有处理资质的公司签订处置协议，确保固废处理的及时性及合规性。 3、盐城开元医药化工有限公司 从 2016 年至今，开元医药在环保方面投入了大量的人力物力和财力，其中包括污水处理站物化和生化系统设施设备 的改建新建。报告期内开元医药严格按照环评要求进行污染防治设施建设，目前环保审批手续齐全。各项污染物排放严 格按照标准进行，未出现超标排放。 4、江苏汉阔生物有限公司 报告期内江苏汉阔严格按照环评要求进行污染防治设施建设，目前环保审批手续齐全。各项污染物排放严格按照标 准进行，未出现超标排放。 环境自行监测方案 1、海口市制药厂有限公司 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 68 海口市制药厂根据排污许可证监测方案规范开展企业自行监测活动及信息公开，掌握企业污染物排放状况及其对周 边环境质量的影响等情况。在生产期间，海口市制药厂委托具有检测资质的第三方检测机构根据国排的监测频率进行检 测，监测报告均达到三废达标排放。 2、重庆天地药业有限责任公司 在生产期间，重庆天地药业委托检测机构根据国排的监测频率进行委托检测，达到三废达标排放。 3、盐城开元医药化工有限公司 为落实《国家排污许可证》要求，盐城开元医药化工有限公司按照国家及地方环境保护法律法规、环境监测技术规 范要求和开元医药实际情况，2022 年 1 月 20 日根据《国家排污许可证》编制企业污染源自行监测方案，规范开展企业 自行监测活动及信息公开，掌握企业污染物排放状况及其对周边环境质量的影响等情况。在生产期间，开元医药委托 “滨海县头罾环境检测服务有限公司”根据国排的监测频率进行委托检测，达到三废达标排放。 4、江苏汉阔生物有限公司 为落实《国家排污许可证》要求，江苏汉阔委托“滨海县头罾环境检测服务有限公司”根据国排的监测频率进行委 托检测，达到三废达标排放。 突发环境事件应急预案 1、海口市制药厂有限公司 海口市制药厂有限公司《突发环境事件应急预案》已于 2021 年 3 月 19 日在海口市秀英区生态环境分局完成备案， 备案号为：460105-2021-07-L，并按照要求正常开展《突发环境事件应急预案》演练。 2、重庆天地药业有限责任公司 天地药业编制的突发环境事件应急预案及环境风险评估报告通过专家评审及报送环保局备案并取得回执，备案号： 500233-2020-020-M。 3、盐城开元医药化工有限公司 2022 年 5 月 28 日，盐城开元医药化工有限公司对《突发环境事件应急预案》进行评审，并出具了本预案的专家评 审意见；2022 年 11 月 18 日，完成《突发环境事件应急预案》备案，备案号：320922—2022—61—H。 4、江苏汉阔生物有限公司 江苏汉阔生物有限公司于 2022 年 2 月编制突发环境时间应急预案。已于 2022 年 5 月 5 日从滨海县生态环境局取得 应急预案的备案证明，备案编号是：320922-2022-19-H。 环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况 一、环境治理和保护的投入 1、盐城开元医药化工有限公司 2022 年环境治理和保护投入 519 万元，其中主要包括固废处置、废水、在线监测设 备运维费用等。 2、江苏汉阔生物有限公司 2022 年环境治理和保护投入 268 万元，其中主要包括固废、废水、在线监测设备运维费 用等。 3、重庆天地药业 2022 年环境治理和保护投入费用 786.7 万元，主要用于废水、废气处理、危废处置等。 4、海口市制药厂 2022 年生态环境保护各项工作中总计投入资金 61.57 万元，主要用于废水、废气处理、危废处置 等。 二、环境保护税 开元医药、江苏汉阔、天地药业、海口市制药厂均按时足额缴纳环境保护税。 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 适用 □不适用 公司通过多种方式抓细节严管理，落实节能降碳措施，具体情况参见公司于同日披露的 2022 年度 ESG 报告 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 69 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名 称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产 经营的影响 公司的整改措施 无 无 无 无 无 无 其他应当公开的环境信息 无。 其他环保相关信息 无。 二、社会责任情况 公司在股东权益保护、职工权益保护、供应商、客户和消费者权益保护、环境保护与可持续发展、公共关系、社会公益 事业等方面履行社会责任的具体情况，请参见公司于同日披露的 2022 年度 ESG 报告 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 请参见公司于同日披露的 2022 年度 ESG 报告 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 70 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期 末尚未履行完毕的承诺事项 适用 □不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺 期限 履行 情况 股改承诺 不适 用 收购报告书或 权益变动报告 书中所作承诺 新兴际华集团 有限公司 、 新兴际华医药 控股有限公司 关于同业竞 争、关联交易 方面的承诺 一、关于同业竞争的承诺 ："新兴际华 集团、海南海药母公司的控股股东新兴 际华医药控股有限公司已作出以下承 诺："为维护海南海药股份有限公司（上 市公司）的独立性和可持续发展，避免 同业竞争问题影响上市公司经营发展， 本公司在持有上市公司控制权且上市公 司 A 股股票在深交所上市期间承诺如 下： 本次收购完成后，本公司承诺与上 市公司之间保持人员独立、机构独立、 财务独立、资产独立，保证上市公司仍 将具有独立经营能力，保证上市公司在 本次收购完成后 12 个月内主营业务不发 生重大变化；本公司承诺本次收购完成 后五年内，以法律法规允许的各种方式 解决上市公司与本公司下属企业之间的 同业竞争问题；本公司承诺将在制定出 具体解决方案后及时按相关法律法规要 求履行公告义务； 本公司将严格履行 本承诺，如有违反上述承诺的事项发 生，本公司愿承担由此给上市公司造成 的相关损失。 2020 年 03 月 13 日 5 年 正常 履行 中 收购报告书或 权益变动报告 书中所作承诺 新兴际华集团 有限公司 、 新兴际华医药 控股有限公司 关于同业竞 争、关联交易 方面的承诺 二、关于关联交易的承诺：就未来可能 与海南海药产生的关联交易，海南海药 母公司的控股股东新兴际华医药控股有 限公司作出以下承诺： "本公司于完 成本次收购持有海南海药控股权且上市 公司 A 股股票在深交所上市期间，本公 司承诺：1、本公司及本公司关联方将尽 量避免与上市公司之间发生关联交易， 维护社会公众股东的利益。2、对于不可 避免发生的关联业务往来或交易，本公 司将在平等、自愿的基础上，按照公 平、公允和等价有偿的原则进行，交易 价格将按照市场公认的合理价格确定， 并按照有关法律、法规、规章、其他规 范性文件和上市公司章程等规定履行合 法程序，保证关联交易的公允性和合规 性，并按照相关法律法规的要求及时进 行信息披露。3、本公司及本公司关联方 2020 年 03 月 13 日 5 年 正常 履行 中 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 71 将严格遵守上市公司章程中关于关联交 易事项的规定，所涉及的与上市公司关 联交易均将按照上市公司关联交易决策 程序进行，并将履行合法程序。" 资产重组时所 作承诺 不适 用 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 深圳市南方同 正投资有限公 司 股份限售承诺 2016 年公司非公开发行股票,发行对象 深圳市南方同正投资有限公司承诺将本 次认购的股票进行锁定处理，并承诺本 次认购的股票锁定期自海南海药非公开 发行股票上市之日起满 36 个月 2016 年 09 月 12 日 3 年 严格 履行 承诺 中 股权激励承诺 不适 用 其他对公司中 小股东所作承 诺 不适 用 其他承诺 不适 用 承诺是否按时 履行 是 如承诺超期未 履行完毕的， 应当详细说明 未完成履行的 具体原因及下 一步的工作计 划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测 及其原因做出说明 □适用 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □适用 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □适用 不适用 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 72 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的 说明 □适用 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 □适用 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 适用 □不适用 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，减少 7 户，无新增。 名称 变更原因 上海力声特医学科技有限公司 处置 上海力声特神经电子科技有限公司 处置 滨海海博生物化工有限公司 注销 海南维可欣生物技术有限公司 注销 成都海蓉康生物科技有限公司 注销 上海海药营销咨询有限公司 注销 湖南养身堂贸易有限公司 注销 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 95.4 境内会计师事务所审计服务的连续年限 4 境内会计师事务所注册会计师姓名 张宇锋、张萌 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 3 境外会计师事务所名称（如有） 不适用 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 不适用 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 不适用 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如 有） 不适用 当期是否改聘会计师事务所 □是 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 适用 □不适用 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 73 本报告期，公司聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）为内部控制审计会计师事务所，期间共支付内控审计费 84.8 万 元。 九、年度报告披露后面临退市情况 □适用 不适用 十、破产重整相关事项 □适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 适用 □不适用 诉讼(仲裁) 基本情况 涉案金额 （万元） 是否形成预 计负债 诉讼(仲裁) 进展 诉讼(仲裁)审理结果 及影响 诉讼(仲裁) 判决执行情 况 披露日期 披露索引 海口市制药 厂有限公司 诉亳州市新 健康科技有 限公司服务 合同纠纷案 722.5 否 一审民事判 决书已生 效，目前处 于执行阶 段。 判决被告亳州新健康 向原告海口制药厂返 还 7225000 元并按同 期全国银行间同业拆 借中心公布的贷款市 场一年期报价利率支 付资金占用费，案件 受理费、保全费由被 告承担。 正在执行 中。 2022 年 04 月 27 日 详见巨潮 资讯网 （www. cninfo.c ） 上刊登的 2021 年度 报告 海南海药股 份有限公司 诉重庆深港 建设发展有 限公司、天 来酒店有限 公司、南充 天来酒店有 限公司、深 圳天来文旅 地产集团有 限公司、安 小平、安晋 辰、安政军 借款合同纠 纷案 8,500 否 海药已申请 执行，因未 发现可执行 财产，法院 已裁定终结 执行程序。 海南国际仲裁院 2021 年 2 月 20 日出具仲裁 裁决书，支持申请人 的仲裁请求：1、被申 请人重庆深港建设发 展有限公司于裁决送 达之日起 15 日内，向 申请人海南海药股份 有限公司返还借款本 金人民币 8500 万元； 2、被申请人重庆深港 建设发展有限公司于 裁决送达之日起 15 日 内，向申请人海南海 药股份有限公司支付 自 2015 年 2 月 3 日起 至被申请人被申请人 重庆深港建设发展有 限公司向申请人海南 海药股份有限公司实 际偿还借款本金 8500 万元之日止的利息， 以 8500 万元为基数， 按年利率 8%计算；3、 被申请人重庆深港建 被执行人天 来酒店有限 公司、南充 天来酒店有 限公司、深 圳天来文旅 地产集团有 限公司已进 入破产程 序，海药已 向管理人申 报债权并获 确认。目 前，天来酒 店、深圳天 来文旅管理 人已挂网拍 卖处置债务 人名下不动 产及车辆， 均已流拍。 2020 年 08 月 27 日 详见巨潮 资讯网 （www. cninfo.c ） 上刊登的 2020 年半 年度报告 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 74 设发展有限公司于裁 决送达之日起 15 日 内，向申请人海南海 药股份有限公司支付 本案律师费 38 万元， 保险 96,273.10 元， 保全费 5000 元，三项 合计 481,273.1 元； 4、被申请人安小平、 安晋辰、安政军、天 来酒店有限公司、南 充天来酒店有限公 司、深圳天来文旅地 产集团有限公司共同 对上述第 1、2、3、4 项款项承担连带清偿 责任。 重庆天地药 业有限责任 公司诉嘉铠 房地产房产 买卖合同纠 纷案 600 否 重庆天地药 业已申请执 行，因未发 现可执行财 产，法院已 裁定终结执 行程序。 该案判决书支持了原 告重庆天地药业诉讼 请求：一是判决被告 重庆嘉铠房地产等双 倍返还定金即 600 万 元，二是判决被告支 付给原告自 2017 年 10 月 19 日其至付清之日 止，以 600 万元为基 数按照日万分之一计 算违约滞纳金。 法院已裁定 终结执行程 序，目前未 执行回款。 2019 年 08 月 30 日 详见巨潮 资讯网 （www. cninfo.c ） 上刊登的 2019 年 半年度报 告 苏州第四制 药厂有限公 司诉江苏汉 阔生物有限 公司买卖合 同纠纷案 1,828.19 是 原被告达成 调解，目前 正在执行。 江苏汉阔分期向原告 支付货款、律师费、 诉讼费等共计 1576.91 万元。 江苏汉阔已 累计支付 547.65 万 元。 2022 年 04 月 27 日 详见巨潮 资讯网 （www. cninfo.c ） 上刊登的 2021 年度 报告 盐城市华天 防腐保温工 程有限公司 诉盐城开元 医药化工有 限公司工程 建设合同纠 纷案 667.97 是 已执行完 毕。 开元医药向原告分期 支付工程款 6519433 元，并承担案件受理 费、保全费、保险费 等合计 45006.5 元。 开元医药累 计支付 672.46 万 元，案件执 行终结。 2022 年 04 月 27 日 详见巨潮 资讯网 （www. cninfo.c ） 上刊登的 2021 年度 报告 海南海药股 份有限公司 诉重庆亚德 科技股份有 限公司民间 借贷纠纷案 2,247.22 否 一审判决已 生效，目前 处于执行阶 段。 重庆亚德向海药偿还 本金 2000 万元并按年 利率 8%支付利息，且 海药对抵押物有优先 受偿权。 正在执行 中。 2022 年 01 月 21 日 详见巨潮 资讯网 （ .cn）上 刊登的 《关于公 司提起诉 讼的公 告》 海南海药股 份有限公司 诉湖南扬瑞 1,061.95 否 裁决书已生 效，目前处 于执行阶 裁决湖南扬瑞向海南 海药支付股权转让预 付款 1000 万元及违约 正在执行 中。 2022 年 04 月 27 日 详见巨潮 资讯网 （www. 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 75 企业管理有 限公司、李 光焰、郭美 莲、郑建 顺、湖南金 鹰科工贸发 展有限公司 股权转让合 同纠纷案 段。 金 619500 元，并自 2021 年 8 月 24 日起， 按每日万分之五的标 准继续支付违约金； 李光焰承担连带责 任；海南海药就质押 股权优先受偿。 cninfo.c ） 上刊登的 2021 年度 报告 海南海药股 份有限公司 诉重庆亚德 科技股份有 限公司、缪 秦合同纠纷 案 15,472.95 否 案件于 2022 年 1 月立 案，案号 （2022）琼 01 民初 26 号，于 2022 年 12 月一 审开庭。 判决内容： 1、重庆亚德向海药支 付代偿款 14878.7 万 元及利息 578.12 万 元，并从 2022 年 1 月 20 日起，以代偿款 14878.7 万元为基数， 按年利率 6%继续支付 利息至清偿日； 2、重庆亚德以截至 2021 年 12 月 31 日的 本息总额 15409.71 万 元为基数，自 2022 年 1 月 1 日起，按日利率 0.055‰支付违约金至 清偿日； 3、缪秦对上述债务以 其持有的全部重庆亚 德股权（14049803 股）承担连带保证责 任； 4、海南海药对重庆亚 德提供质押的四家公 司股权享有优先受偿 权。 判决尚未生 效，不存在 执行情况。 2022 年 01 月 21 日 详见巨潮 资讯网 （ .cn）上 刊登的 《关于公 司提起诉 讼的公 告》 兴业财富资 产管理有限 公司诉海南 海药股份有 限公司、刘 悉承、邱晓 微、盐城海 药烽康投资 管理中心 （有限合 伙）、盐城 烽康股权投 资基金管理 有限公司其 他合同纠纷 案 22,057.4 否 案件于 2022 年 7 月案 发，案号 （2022）沪 74 民初 2301 号，已 于 2023 年 3 月 2 日一审 开庭。尚未 出具判决。 尚未出具判决书。 无。 2022 年 07 月 26 日 详见巨潮 资讯网 （ .cn）上 刊登的 《关于公 司收到 《应诉通 知书》的 公告》 广东海王医 药集团有限 公司诉海南 海药股份有 限公司买卖 合同纠纷案 1,128.41 否 案件于 2022 年 7 月案 发，案号 （2022）粤 0106 民初 17791 号， 于 2022 年 一审法院判决海南海 药向广东海王医药支 付货款 10335518.62 元，并从 2022 年 4 月 26 日起以该金额为基 数，按一年期 LPR 计 付逾期付款损失，并 判决未生 效，不存在 执行情况。 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 76 10 月一审开 庭，已收到 一审判决 书。 承担诉讼费 86776 元。 海南海药不服判决， 已向法院提起上诉。 海南海药股 份有限公司 诉重庆金赛 医药有限公 司、重庆赛 诺生物药业 股份有限公 司合同纠纷 案 6,675.5 否 案件于 2022 年 9 月立 案，案号 （2022）琼 0105 民初 5321 号，案 件已于 2023 年 2 月 7 日 一审开庭， 尚未出具判 决。 尚未出具判决书。 无。 海口市制药 厂有限公司 诉重庆金赛 医药有限公 司、重庆赛 诺生物药业 股份有限公 司合同纠纷 案 1,536.75 否 案件于 2022 年 9 月立 案，案号 （2022）琼 0105 民初 5319 号，案 件已于 2023 年 2 月 7 日 一审开庭， 尚未出具判 决。 尚未出具判决书。 无。 海南海药股 份有限公司 诉湖南金鹰 科工贸发展 有限公司、 王乾坤、郭 美莲、郑建 顺、湖南普 瑞康医药有 限公司、李 光焰、曾海 娣、杨平华 损害公司债 权人利益责 任纠纷 1,504.11 否 案件于 2022 年 12 月立 案，案号 （2022）湘 0103 民初 15823 号， 案件已于 2023 年 3 月 6 日一审开 庭。 尚未出具判决书。 无。 其他诉讼事 项汇总 3,104.36 是 一审、二 审、执行、 执行终结 部分案件处于一审阶 段，部分案件处于二 审阶段，部分案件正 在执行，部分已执行 终结。 部分案件正 在执行，部 分案件已执 行终结。 十二、处罚及整改情况 □适用 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 适用 □不适用 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 77 公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 适用 □不适用 关联方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 转让资 产的账 面价值 （万 元） 转让资 产的评 估价值 （万 元） 转让价 格（万 元） 关联交 易结算 方式 交易损 益（万 元） 披露日 期 披露索 引 新兴际 华资本 控股有 限公司 受同一 最终控 制方控 制的其 他企业 出售股 权 转让上 海力声 特医学 科技有 限公司 43%股 权 以 2022 年 3 月 31 日为 基准日 对上海 力声特 公司全 部权益 评估值 为基 础，通 过公开 挂牌转 让方式 定价 8,498. 43 23,822 23,822 电汇 30,458 .74 2022 年 10 月 21 日 详见巨 潮资讯 网 （www. cninfo .com.c n）上 刊登的 《关于 公开挂 牌转让 上海力 声特医 学科技 有限公 司部分 股权暨 关联交 易的公 告》 转让价格与账面价值或评估价值差异 较大的原因（如有） 无 对公司经营成果与财务状况的影响情 况 对公司损益影响金额为 30,458.74 万元。 如相关交易涉及业绩约定的，报告期 内的业绩实现情况 不适用 3、共同对外投资的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 78 4、关联债权债务往来 适用 □不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 是 □否 应收关联方债权 关联方 关联关系 形成原因 是否存在 非经营性 资金占用 期初余额 （万元） 本期新增 金额（万 元） 本期收回 金额（万 元） 利率 本期利息 （万元） 期末余额 （万元） 海南海药 房地产开 发有限公 司 5%以上股 东下属公 司 往来款 否 21,746.6 5 0 0 4.75% 1,083.72 22,830.3 7 深圳市南 方同正投 资有限公 司 5%以上股 东 债务重组 否 42,836.2 6 0 1,080 4.75% 0 41,756.2 6 重庆亚德 科技股份 有限公司 联营企业 往来款 否 15,407.2 3 0 0 6.00% 905.12 16,312.3 5 重庆亚德 科技股份 有限公司 联营企业 借款 否 2,295.56 0 0 8.00% 160 2,455.56 关联债权对公司经营 成果及财务状况的影 响 无重大影响 应付关联方债务 关联方 关联关系 形成原因 期初余额 （万元） 本期新增 金额（万 元） 本期归还 金额（万 元） 利率 本期利息 （万元） 期末余额 （万元） 北京凯正 生物工程 发展有限 责任公司 受母公司 控股股东 控制的其 他企业 优化公司 负债结构 和未来发 展战略需 要，北京 凯正生物 工程发展 有限责任 公司向公 司提供借 款 16,239.59 0 13,300 5.00% 378.01 3,317.6 新兴际华 医药控股 有限公司 母公司之 控股股东 优化公司 负债结构 和未来发 展战略需 要，本公 司向新兴 际华医药 控股有限 公司借款 44,842.43 24,700 46,700 5.00% 1,409.01 24,251.44 新兴际华 医药控股 有限公司 母公司之 控股股东 优化公司 负债结构 和未来发 23,852.82 22,300 10,000 6.00% 1,944.02 38,096.84 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 79 展战略需 要，本公 司向新兴 际华医药 控股有限 公司借款 关联债务对公司经营成 果及财务状况的影响 无重大影响 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 适用 □不适用 存款业务 关联方 关联关系 每日最高存 款限额（万 元） 存款利率范 围 期初余额 （万元） 本期发生额 期末余额 （万元） 本期合计存 入金额（万 元） 本期合计取 出金额（万 元） 新兴际华集 团财务有限 公司 受同一最终 控制方控制 的其他企业 100,000 0.35%/年 ~1.9%/年 21,341.01 1,016,096. 6 1,016,485. 79 20,951.82 贷款业务 关联方 关联关系 贷款额度 （万元） 贷款利率范 围 期初余额 （万元） 本期发生额 期末余额 （万元） 本期合计贷 款金额（万 元） 本期合计还 款金额（万 元） 新兴际华集 团财务有限 公司 受同一最终 控制方控制 的其他企业 20,000 4.05%/年-- 4.20%/年 0 121,800 101,800 20,000 新兴际华集 团财务有限 公司 受同一最终 控制方控制 的其他企业 30,000 4.00%/年-- 4.20%/年 0 30,000 0 30,000 新兴际华集 团财务有限 公司 受同一最终 控制方控制 的其他企业 6,500 4.00%/年-- 4.20%/年 0 6,500 0 6,500 新兴际华集 团财务有限 公司 受同一最终 控制方控制 的其他企业 3,500 3.85%/年-- 4.05%/年 3,000 3,500 6,500 0 授信或其他金融业务 关联方 关联关系 业务类型 总额（万元） 实际发生额（万元） 新兴际华集团财务有 限公司 受同一最终控制方控 制的其他企业 其他金融业务 20,000 15,824.75 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □适用 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 80 7、其他重大关联交易 □适用 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1） 托管情况 □适用 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2） 承包情况 □适用 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3） 租赁情况 □适用 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 适用 □不适用 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对 象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 上海力 声特医 学科技 有限公 司 2021 年 04 月 30 日 5,000 2021 年 06 月 10 日 990 连带责 任保证 无 否 3.00 是 是 上海力 声特医 学科技 有限公 司 2020 年 05 月 28 日 3,000 2021 年 07 月 14 日 200 连带责 任保证 无 否 3.00 是 是 上海力 声特医 学科技 有限公 司 2020 年 05 月 28 日 5,000 2021 年 08 月 05 日 810 连带责 任保证 无 否 3.00 是 是 上海力 2020 年 5,000 2021 年 2,000 连带责 无 否 4.00 是 是 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 81 声特医 学科技 有限公 司 05 月 28 日 08 月 18 日 任保证 上海力 声特医 学科技 有限公 司 2021 年 04 月 30 日 5,000 2021 年 08 月 30 日 100 连带责 任保证 无 否 3.39 是 是 上海力 声特医 学科技 有限公 司 2021 年 04 月 30 日 5,000 2021 年 09 月 17 日 400 连带责 任保证 无 否 3.34 是 是 上海力 声特医 学科技 有限公 司 2021 年 04 月 30 日 5,000 2021 年 10 月 29 日 1,000 连带责 任保证 无 否 4.00 是 是 上海力 声特医 学科技 有限公 司 2020 年 05 月 28 日 3,000 2022 年 03 月 10 日 490 连带责 任保证 无 新兴际 华资本 控股有 限公司 持上海 力声特 医学科 技有限 公司股 权比例 43%向海 南海药 股份有 限公司 提供反 担保 3.98 否 是 上海力 声特医 学科技 有限公 司 2020 年 05 月 28 日 3,000 2022 年 04 月 12 日 490 连带责 任保证 无 新兴际 华资本 控股有 限公司 持上海 力声特 医学科 技有限 公司股 权比例 43%向海 南海药 股份有 限公司 提供反 担保 3.98 否 是 上海力 声特医 学科技 有限公 司 2022 年 03 月 23 日 5,000 2022 年 05 月 11 日 420 连带责 任保证 无 新兴际 华资本 控股有 限公司 持上海 力声特 3.98 否 是 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 82 医学科 技有限 公司股 权比例 43%向海 南海药 股份有 限公司 提供反 担保 上海力 声特医 学科技 有限公 司 2022 年 03 月 23 日 5,000 2022 年 06 月 16 日 350 连带责 任保证 无 新兴际 华资本 控股有 限公司 持上海 力声特 医学科 技有限 公司股 权比例 43%向海 南海药 股份有 限公司 提供反 担保 3.98 否 是 上海力 声特医 学科技 有限公 司 2021 年 04 月 30 日 5,000 2022 年 07 月 25 日 250 连带责 任保证 无 新兴际 华资本 控股有 限公司 持上海 力声特 医学科 技有限 公司股 权比例 43%向海 南海药 股份有 限公司 提供反 担保 3.98 否 是 上海力 声特医 学科技 有限公 司 2021 年 04 月 30 日 5,000 2022 年 07 月 29 日 950 连带责 任保证 无 新兴际 华资本 控股有 限公司 持上海 力声特 医学科 技有限 公司股 权比例 43%向海 南海药 股份有 限公司 提供反 3.00 否 是 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 83 担保 上海力 声特医 学科技 有限公 司 2022 年 03 月 23 日 5,000 2022 年 08 月 18 日 2,500 连带责 任保证 无 新兴际 华资本 控股有 限公司 持上海 力声特 医学科 技有限 公司股 权比例 43%向海 南海药 股份有 限公司 提供反 担保 4.00 否 是 上海力 声特医 学科技 有限公 司 2022 年 03 月 23 日 5,000 2022 年 10 月 12 日 500 连带责 任保证 无 新兴际 华资本 控股有 限公司 持上海 力声特 医学科 技有限 公司股 权比例 43%向海 南海药 股份有 限公司 提供反 担保 3.00 否 是 上海力 声特医 学科技 有限公 司 2022 年 03 月 23 日 5,000 2022 年 10 月 14 日 1,000 连带责 任保证 无 新兴际 华资本 控股有 限公司 持上海 力声特 医学科 技有限 公司股 权比例 43%向海 南海药 股份有 限公司 提供反 担保 4.00 否 是 上海力 声特医 学科技 有限公 司 2022 年 10 月 21 日 5,000 2022 年 10 月 21 日 550 连带责 任保证 无 新兴际 华资本 控股有 限公司 持上海 力声特 医学科 技有限 3.00 否 是 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 84 公司股 权比例 43%向海 南海药 股份有 限公司 提供反 担保 报告期内审批的对 外担保额度合计 （A1） 7,500 报告期内对外担保 实际发生额合计 （A2） 7,500 报告期末已审批的 对外担保额度合计 （A3） 7,500 报告期末实际对外 担保余额合计 （A4） 7,500 公司对子公司的担保情况 担保对 象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 重庆天 地药业 有限责 任公司 2018 年 05 月 28 日 10,000 2019 年 08 月 28 日 902.42 连带责 任保证 无 否 5.02 是 否 重庆天 地药业 有限责 任公司 2018 年 05 月 28 日 10,000 2019 年 11 月 08 日 453.44 连带责 任保证 无 否 5.03 是 否 重庆天 地药业 有限责 任公司 2020 年 05 月 28 日 40,000 2021 年 04 月 01 日 3,220 连带责 任保证 1380 万 保证金 否 3.00 是 否 重庆天 地药业 有限责 任公司 2021 年 04 月 30 日 50,000 2021 年 07 月 14 日 3,000 连带责 任保证 无 否 2.00 是 否 重庆天 地药业 有限责 任公司 2021 年 04 月 30 日 50,000 2021 年 09 月 24 日 188 连带责 任保证 274 万 保证金 否 2.00 是 否 重庆天 地药业 有限责 任公司 2021 年 04 月 30 日 50,000 2021 年 11 月 02 日 10,122. 14 连带责 任保证 无 否 5.00 否 否 重庆天 地药业 有限责 任公司 2021 年 04 月 30 日 50,000 2021 年 11 月 04 日 159 连带责 任保证 242 万 保证金 否 2.00 是 否 重庆天 地药业 有限责 任公司 2021 年 04 月 30 日 50,000 2021 年 12 月 23 日 3,000 连带责 任保证 无 否 3.00 是 否 重庆天 地药业 有限责 任公司 2021 年 04 月 30 日 50,000 2022 年 01 月 11 日 280 连带责 任保证 120 万 保证金 否 3.00 是 否 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 85 重庆天 地药业 有限责 任公司 2021 年 04 月 30 日 50,000 2022 年 06 月 14 日 6,600 连带责 任保证 子公司 房产抵 押 否 3.00 否 否 重庆天 地药业 有限责 任公司 2021 年 04 月 30 日 50,000 2022 年 07 月 05 日 500 连带责 任保证 子公司 房产抵 押、股 权质押 /500 万 保证金 否 3.00 否 否 重庆天 地药业 有限责 任公司 2021 年 04 月 30 日 50,000 2022 年 07 月 29 日 500 连带责 任保证 子公司 房产抵 押、股 权质押 /500 万 保证金 否 3.00 否 否 重庆天 地药业 有限责 任公司 2021 年 04 月 30 日 50,000 2022 年 10 月 10 日 3,000 连带责 任保证 无 否 4.00 否 否 重庆天 地药业 有限责 任公司 2021 年 04 月 30 日 50,000 2022 年 11 月 14 日 10,000 连带责 任保证 子公司 土地抵 押 否 17.01 否 否 重庆天 地药业 有限责 任公司 2021 年 04 月 30 日 50,000 2022 年 12 月 06 日 3,000 连带责 任保证 无 否 3.00 否 否 重庆天 地药业 有限责 任公司 2021 年 04 月 30 日 50,000 2022 年 12 月 12 日 3,000 连带责 任保证 无 否 3.00 否 否 重庆天 地药业 有限责 任公司 2021 年 04 月 30 日 50,000 2022 年 12 月 20 日 3,500 连带责 任保证 无 否 4.00 否 否 重庆天 地药业 有限责 任公司 2021 年 04 月 30 日 50,000 2022 年 12 月 26 日 279.15 连带责 任保证 186.1 万保证 金 否 3.00 否 否 重庆天 地药业 有限责 任公司 2021 年 04 月 30 日 50,000 2022 年 12 月 26 日 771.42 连带责 任保证 514.28 万保证 金 否 3.00 否 否 重庆天 地药业 有限责 任公司 2021 年 04 月 30 日 50,000 2022 年 12 月 29 日 3,000 连带责 任保证 无 否 3.00 否 否 盐城开 元医药 化工有 限公司 2019 年 04 月 26 日 3,000 2021 年 11 月 24 日 3,000 连带责 任保证 无 否 4.45 是 否 盐城开 元医药 化工有 限公司 2022 年 03 月 23 日 3,000 2022 年 08 月 18 日 2,500 连带责 任保证 无 否 4.02 否 否 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 86 江苏普 健药业 有限公 司 2021 年 12 月 22 日 5,000 2022 年 01 月 14 日 3,000 连带责 任保证 子公司 土地抵 押 江苏汉 阔贸易 有限公 司持江 苏普健 药业有 限公司 股权比 例 37.61% 向海南 海药股 份有限 公司提 供反担 保 3.00 否 否 江苏汉 阔生物 有限公 司 2022 年 07 月 26 日 3,000 2022 年 08 月 17 日 500 连带责 任保证 无 否 4.00 否 否 湖南廉 桥药都 医药有 限公司 2019 年 05 月 24 日 30,000 2019 年 11 月 08 日 3,005.5 1 连带责 任保证 无 否 3.00 是 否 湖南廉 桥药都 医药有 限公司 2019 年 04 月 26 日 30,000 2022 年 01 月 28 日 5,500 连带责 任保证 无 否 3.00 否 否 湖南廉 桥药都 医药有 限公司 2019 年 04 月 26 日 30,000 2022 年 03 月 31 日 2,000 连带责 任保证 无 否 3.00 否 否 湖南廉 桥药都 医药有 限公司 2022 年 03 月 23 日 30,000 2022 年 05 月 12 日 3,000 连带责 任保证 无 否 3.00 否 否 湖南廉 桥药都 医药有 限公司 2022 年 03 月 23 日 30,000 2022 年 07 月 19 日 280 连带责 任保证 120 万 保证金 否 3.00 否 否 湖南廉 桥药都 医药有 限公司 2022 年 03 月 23 日 30,000 2022 年 07 月 26 日 233.76 连带责 任保证 100.2 万保证 金 否 3.00 否 否 湖南廉 桥药都 医药有 限公司 2022 年 03 月 23 日 30,000 2022 年 08 月 04 日 70 连带责 任保证 30 万保 证金 否 3.00 否 否 湖南廉 桥药都 医药有 限公司 2022 年 03 月 23 日 30,000 2022 年 08 月 05 日 68.6 连带责 任保证 29.4 保 证金 否 3.00 否 否 湖南廉 桥药都 医药有 限公司 2022 年 03 月 23 日 30,000 2022 年 08 月 09 日 70 连带责 任保证 30 万保 证金 否 3.00 否 否 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 87 湖南廉 桥药都 医药有 限公司 2022 年 03 月 23 日 30,000 2022 年 08 月 15 日 70 连带责 任保证 30 万保 证金 否 3.00 否 否 湖南廉 桥药都 医药有 限公司 2022 年 03 月 23 日 30,000 2022 年 08 月 16 日 70 连带责 任保证 30 万保 证金 否 3.00 否 否 湖南廉 桥药都 医药有 限公司 2022 年 03 月 23 日 30,000 2022 年 08 月 16 日 58.8 连带责 任保证 25.2 万 保证金 否 3.00 否 否 湖南廉 桥药都 医药有 限公司 2022 年 03 月 23 日 30,000 2022 年 08 月 22 日 70 连带责 任保证 30 万保 证金 否 3.00 否 否 湖南廉 桥药都 医药有 限公司 2022 年 03 月 23 日 30,000 2022 年 08 月 26 日 70 连带责 任保证 30 万保 证金 否 3.00 否 否 湖南廉 桥药都 医药有 限公司 2022 年 03 月 23 日 30,000 2022 年 08 月 31 日 70 连带责 任保证 30 万保 证金 否 3.00 否 否 湖南廉 桥药都 医药有 限公司 2022 年 03 月 23 日 30,000 2022 年 09 月 07 日 70 连带责 任保证 30 万保 证金 否 3.00 否 否 湖南廉 桥药都 医药有 限公司 2022 年 03 月 23 日 30,000 2022 年 09 月 08 日 126 连带责 任保证 54 万保 证金 否 3.00 否 否 湖南廉 桥药都 医药有 限公司 2022 年 03 月 23 日 30,000 2022 年 09 月 13 日 119 连带责 任保证 51 万保 证金 否 3.00 否 否 湖南廉 桥药都 医药有 限公司 2022 年 03 月 23 日 30,000 2022 年 09 月 14 日 88.9 连带责 任保证 38.1 万 保证金 否 3.00 否 否 湖南廉 桥药都 医药有 限公司 2022 年 03 月 23 日 30,000 2022 年 09 月 14 日 75.6 连带责 任保证 32.4 万 保证金 否 3.00 否 否 湖南廉 桥药都 医药有 限公司 2022 年 03 月 23 日 30,000 2022 年 09 月 20 日 233.8 连带责 任保证 100.2 万保证 金 否 3.00 否 否 湖南廉 桥药都 医药有 限公司 2022 年 03 月 23 日 30,000 2022 年 09 月 26 日 63 连带责 任保证 27 万保 证金 否 3.00 否 否 湖南廉 桥药都 医药有 限公司 2022 年 03 月 23 日 30,000 2022 年 10 月 10 日 10.15 连带责 任保证 4.35 万 保证金 否 3.00 否 否 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 88 湖南廉 桥药都 医药有 限公司 2022 年 03 月 23 日 30,000 2022 年 10 月 10 日 91.35 连带责 任保证 39.15 万保证 金 否 3.00 否 否 湖南廉 桥药都 医药有 限公司 2022 年 03 月 23 日 30,000 2022 年 10 月 24 日 72.1 连带责 任保证 30.9 万 保证金 否 3.00 否 否 湖南廉 桥药都 医药有 限公司 2022 年 03 月 23 日 30,000 2022 年 12 月 22 日 252 连带责 任保证 108 万 保证金 否 3.00 否 否 湖南廉 桥药都 医药有 限公司 2022 年 03 月 23 日 30,000 2022 年 12 月 22 日 175 连带责 任保证 75 万保 证金 否 3.00 否 否 湖南廉 桥药都 医药有 限公司 2022 年 03 月 23 日 30,000 2022 年 12 月 28 日 214.9 连带责 任保证 92.1 万 保证金 否 3.00 否 否 海口市 制药厂 有限公 司 2019 年 05 月 24 日 115,000 2019 年 06 月 06 日 236.08 连带责 任保证 无 否 5.01 是 否 海口市 制药厂 有限公 司 2019 年 05 月 24 日 115,000 2019 年 10 月 28 日 1,388.4 8 连带责 任保证 无 否 5.27 是 否 海口市 制药厂 有限公 司 2019 年 05 月 24 日 115,000 2020 年 02 月 10 日 7,200 连带责 任保证 子公司 股权质 押 否 3.00 是 否 海口市 制药厂 有限公 司 2018 年 05 月 28 日 70,000 2020 年 05 月 20 日 8,800 连带责 任保证 子公司 股权质 押 否 3.00 是 否 海口市 制药厂 有限公 司 2019 年 05 月 24 日 115,000 2021 年 02 月 09 日 9,438.5 6 连带责 任保证 无 否 3.00 是 否 海口市 制药厂 有限公 司 2019 年 05 月 24 日 115,000 2021 年 04 月 21 日 1,805.0 5 连带责 任保证 无 否 4.08 否 否 海口市 制药厂 有限公 司 2019 年 05 月 24 日 115,000 2021 年 04 月 26 日 4,000 连带责 任保证 无 否 3.00 是 否 海口市 制药厂 有限公 司 2021 年 04 月 30 日 135,000 2021 年 05 月 14 日 5,000 连带责 任保证 无 否 3.00 是 否 海口市 制药厂 有限公 司 2021 年 04 月 30 日 135,000 2021 年 05 月 28 日 6,135 连带责 任保证 子公司 股权质 押 否 3.00 是 否 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 89 海口市 制药厂 有限公 司 2021 年 04 月 30 日 135,000 2021 年 05 月 28 日 3,865 连带责 任保证 子公司 股权质 押 否 3.00 是 否 海口市 制药厂 有限公 司 2021 年 04 月 30 日 135,000 2021 年 06 月 01 日 12,730 连带责 任保证 房产、 土地抵 押/6270 万保证 金 否 4.00 是 否 海口市 制药厂 有限公 司 2021 年 04 月 30 日 135,000 2021 年 06 月 18 日 20,000 连带责 任保证 无 否 3.00 是 否 海口市 制药厂 有限公 司 2019 年 05 月 24 日 115,000 2021 年 07 月 29 日 6,077.1 连带责 任保证 无 否 3.00 否 否 海口市 制药厂 有限公 司 2021 年 04 月 30 日 135,000 2021 年 08 月 13 日 10,000 连带责 任保证 无 否 3.00 是 否 海口市 制药厂 有限公 司 2021 年 04 月 30 日 135,000 2021 年 09 月 16 日 10,000 连带责 任保证 无 否 3.00 是 否 海口市 制药厂 有限公 司 2021 年 04 月 30 日 135,000 2021 年 09 月 30 日 7,083.2 3 连带责 任保证 无 否 3.00 是 否 海口市 制药厂 有限公 司 2021 年 04 月 30 日 135,000 2021 年 11 月 12 日 7,000 连带责 任保证 无 否 2.00 是 否 海口市 制药厂 有限公 司 2021 年 04 月 30 日 135,000 2021 年 11 月 26 日 20,000 连带责 任保证 无 否 3.00 是 否 海口市 制药厂 有限公 司 2021 年 04 月 30 日 135,000 2021 年 11 月 30 日 17,100 连带责 任保证 子公司 股权质 押 否 3.00 否 否 海口市 制药厂 有限公 司 2021 年 04 月 30 日 135,000 2022 年 01 月 30 日 8,953.9 7 连带责 任保证 950 万 保证金 否 3.00 否 否 海口市 制药厂 有限公 司 2022 年 03 月 23 日 115,000 2022 年 04 月 21 日 9,000 连带责 任保证 子公司 股权质 押 否 3.00 否 否 海口市 制药厂 有限公 司 2022 年 03 月 23 日 115,000 2022 年 05 月 20 日 11,000 连带责 任保证 子公司 股权质 押 否 3.00 否 否 海口市 制药厂 有限公 2022 年 03 月 23 日 115,000 2022 年 06 月 01 日 8,000 连带责 任保证 子公司 股权质 押 否 3.00 否 否 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 90 司 海口市 制药厂 有限公 司 2022 年 03 月 23 日 115,000 2022 年 06 月 16 日 20,000 连带责 任保证 无 否 3.00 否 否 海口市 制药厂 有限公 司 2022 年 03 月 23 日 115,000 2022 年 08 月 11 日 10,000 连带责 任保证 无 否 4.00 否 否 海口市 制药厂 有限公 司 2022 年 03 月 23 日 115,000 2022 年 08 月 26 日 3,000 连带责 任保证 设备抵 押 否 3.00 否 否 海口市 制药厂 有限公 司 2022 年 03 月 23 日 115,000 2022 年 08 月 30 日 5,000 连带责 任保证 无 否 4.00 否 否 海口市 制药厂 有限公 司 2022 年 03 月 23 日 115,000 2022 年 09 月 02 日 5,000 连带责 任保证 无 否 4.00 否 否 海口市 制药厂 有限公 司 2022 年 03 月 23 日 115,000 2022 年 09 月 09 日 10,000 连带责 任保证 无 否 4.00 否 否 海口市 制药厂 有限公 司 2022 年 03 月 23 日 115,000 2022 年 09 月 23 日 10,000 连带责 任保证 无 否 3.00 否 否 海口市 制药厂 有限公 司 2022 年 03 月 23 日 115,000 2022 年 12 月 01 日 20,000 连带责 任保证 无 否 3.00 否 否 海口市 制药厂 有限公 司 2022 年 03 月 23 日 115,000 2022 年 12 月 08 日 5,000 连带责 任保证 无 否 3.00 否 否 鄂州鄂 钢医院 有限公 司 2021 年 12 月 22 日 10,000 2022 年 04 月 29 日 3,900 连带责 任保证 无 否 3.00 否 否 鄂钢医 院 2018 年 05 月 28 日 10,000 2019 年 03 月 08 日 1,500 连带责 任保证 子公司 房产抵 押 否 2.00 是 否 鄂钢医 院 2019 年 05 月 24 日 13,000 2021 年 01 月 14 日 3,000 连带责 任保证 无 否 2.00 是 否 鄂钢医 院 2019 年 05 月 24 日 13,000 2021 年 10 月 08 日 900 连带责 任保证 无 否 2.00 是 否 鄂钢医 院 2021 年 12 月 22 日 10,000 2022 年 02 月 25 日 3,000 连带责 任保证 无 否 2.00 是 否 报告期内审批对子 公司担保额度合计 （B1） 233,000 报告期内对子公司 担保实际发生额合 计（B2） 185,507.5 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 91 报告期末已审批的 对子公司担保额度 合计（B3） 460,000 报告期末对子公司 实际担保余额合计 （B4） 217,331.79 子公司对子公司的担保情况 担保对 象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 盐城开 元医药 化工有 限公司 2019 年 04 月 26 日 3,000 2021 年 05 月 27 日 1,800 连带责 任保证 子公司 房产、 土地抵 押 否 3.00 是 否 盐城开 元医药 化工有 限公司 2022 年 03 月 23 日 3,000 2022 年 05 月 12 日 1,800 连带责 任保证 子公司 房产、 土地抵 押 否 3.00 否 否 盐城开 元医药 化工有 限公司 2019 年 04 月 26 日 3,000 2021 年 05 月 11 日 500 连带责 任保证 子公司 房产、 土地抵 押 否 3.00 是 否 盐城开 元医药 化工有 限公司 2022 年 03 月 23 日 3,000 2022 年 05 月 06 日 500 连带责 任保证 子公司 房产、 土地抵 押 否 3.00 是 否 报告期内审批对子 公司担保额度合计 （C1） 3,000 报告期内对子公司 担保实际发生额合 计（C2） 2,300 报告期末已审批的 对子公司担保额度 合计（C3） 3,000 报告期末对子公司 实际担保余额合计 （C4） 1,800 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保 额度合计 （A1+B1+C1） 243,500 报告期内担保实际 发生额合计 （A2+B2+C2） 195,307.5 报告期末已审批的 担保额度合计 （A3+B3+C3） 470,500 报告期末实际担保 余额合计 （A4+B4+C4） 226,631.79 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资 产的比例 104.69% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 的余额（D） 7,500 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担 保对象提供的债务担保余额（E） 154,736.11 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 118,392.22 上述三项担保金额合计（D+E+F） 280,628.34 采用复合方式担保的具体情况说明 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 92 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1） 委托理财情况 适用 □不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金 来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金 额 逾期未收回理财 已计提减值金额 信托理财产品 自有资金 9,484.57 0 8,484.57 8,484.57 合计 9,484.57 0 8,484.57 8,484.57 单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况 □适用 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 适用 □不适用 信托理财产品“中信信诚信盈系列 1 号专项资管计划”8,484.57 万元逾期未收回，该事项公司正通过诉讼途径解决，详 见本附注“第六节/十一 诉讼事项”，目前依谨慎性原则已全额计提减值。 （2） 委托贷款情况 □适用 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 适用 □不适用 （一）关于签署《还款协议》的事项 2018 年公司与重庆赛诺生物药业股份有限公司（以下简称“赛诺生物”）签署复方红豆杉胶囊全国代理权协议，同 时公司向赛诺生物提供财务资助不超过人民币 30,000 万元，资金占用费年费率为 8%，该额度在首笔借款到账之日起三 年内有效，并以赛诺生物复方红豆杉胶囊的药品批准文号（国药准字 Z20026350 号）作为对海南海药 30,000 万元借款 的担保保障措施。 为有效解决上述财务资助问题，加快公司债权回收，公司于 2022 年 4 月 8 日召开第十届董事会第二十四次会议 及 2022 年 4 月 25 日召开的 2022 年第三次临时股东大会审议通过了《关于签署还款协议的议案》，赛诺生物分期偿还债 务。根据《还款协议》约定，赛诺生物应于 2022 年 12 月 31 日前向海南海药偿还债务共计 20000 万元。截止本报告 披露日，赛诺生物 2022 年度需偿付海南海药的 20000 万元已全部还清。《还款协议》中约定的 2023 年 12 月 31 日及 2024 年 12 月 31 日前的还款计划保持不变。具体内容详见公司于 2022 年 12 月 29 日、2023 年 4 月 1 日在巨潮资讯网 披露的关于《还款协议》的进展公告。 （二）关于华穗 19 号信托事项 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 93 2019 年 12 月 24 日，公司购买了“新华信托华晟系列-华穗 19 号单一资金信托”，购买金额人民币 2 亿元，该 信托产品有效期自 2019 年 12 月 24 日至 2021 年 9 月 23 日。截至 2022 年 1 月 18 日公司已收回债权本金 2 亿元 及全部利息 3,589,666 元。具体内容详见公司于 2021 年 9 月 24 日、2021 年 11 月 3 日及 2022 年 1 月 6 日在 巨潮资讯网 （）披露的相关公告。 （三）关于债务抵偿的进展事项 1、关于债权转让及债务抵偿的主要情况：公司于 2020 年 12 月 8 日召开的第十届董事会第七次会议、2020 年 12 月 25 日召开的 2020 年第三次临时股东大会审议通过了海南海药向南方同正转让部分应收款项债权并签署了相关 《转让协议》，南方同正以债权本息净值 446,362,578.91 元（以下简称“应收款债权”）承接公司部分应收账款。转 让协议约定，南方同正受让应收款债权，并由其全资子公司海南海药房地产开发有限公司（以下简称“海药房地产”） 正在开发的（位于海南省澄迈县老城经济开发区东门岭地段海药花园）项目未来三年销售收入的 35%代其支付债权转让 对价，不足部分仍由南方同正支付。具体内容详见公司于 2020 年 12 月 10 日、12 月 23 日及 2021 年 2 月 10 日 披露在巨潮资讯网()的《关于签署债权转让及债务抵偿协议暨关联交易的公告》等相关公告。 2、关于解除协议的主要情况：公司于 2021 年 4 月 14 日召开第十届董事会第十二次会议审议通过了 《关于解除 协议暨关联交易的议案》并签署了相关《解除协议》，要求海药房地产返还购房款总计 23,045 万元。根据解除协议支 付计划，三年内，海药房地产海药花园项目整体销售收入的 15% 将划归公司，用以支付上述返还购房款的本金、违约金 及利息，各年度不足部分，海药房地产有义务以现金补齐差额。具 体 内 容 详 见 公 司 于 2021 年 4 月 15 日 披 露 在 巨 潮 资 讯 网()的《关于解除协议暨关联交易的公告》。 3、根据上述协议安排，南方同正及海药房地产公司应于 2021 年 12 月 31 日前支付公司 15000 万元，2021 年度公司 收到现金 1800 万元，尚欠付 13,200 万元；应于 2022 年 12 月 31 日前支付公司 19,000 万元，2022 年度公司收到现金 1,080 万元，尚欠付 17,920 万元。 4、为持续推进债权转让及债务抵偿工作，公司于 2022 年 3 月 28 日召开的第十届董事会第二十三次会议和 2022 年 4 月 25 日召开的 2022 年第三次临时股东大会分别审议通过了《关于签署债务清偿协议的议案》，同意公司签署 《清偿协议》及相关补充协议，协议约定海南海药房地产开发有限公司以其所持有的“海药·花园一期”房地产项目 2 号楼 101 套商品房（建筑面积 11,007.33 平米）抵偿 2021 年南方同正及海药房地产公司应支付给公司的欠款 13,200 万 元。具体内容详见公司于 2022 年 3 月 30 日在巨潮资讯网披露的《关于签署债务清偿协议的公告》和 2022 年 4 月 23 日 《关于债务清偿协议所涉房产的评估报告》。 截至本公告披露日，海药房地产所持有的 2 号楼 101 套商品房已经解除海 口市农村信用合作联社、上海浦东发展银行股份有限公司长沙分行的抵押登记，并网签备案给公司，且公司已办理其中 20 套房屋的预告登记，剩余 81 套房屋的预告登记正在办理。 5、为加强对上述债权回收和增加担保措施，2023 年 1 月 6 日，公司第十届董事会第三十三次会议审议通过了 《关于签署补充协议的议案》，经双方协商一致，就继续履行《清偿协议》达成《补充协议》和《股权质押合同》。补 充协议主要约定：海药房地产以其所持有的“海药·花园一期”房地产项目 3 号楼及 9 号楼 110 套商品房（建筑面积 11590.21 平米）抵偿南方同正及海药房地产欠付公司的 2022 年债务剩余部分 17,920 万元，110 套商品房资产价值不足 以全额抵偿 2022 年债务的则由对方现金补足。股权质押合同主要约定：由自然人邱晓微以其持有的重庆特瑞电池材料股 份有限公司 2.01%股权为南方同正及海药房地产欠付公司的 2022 年债务剩余部分 17,920 万元提供连带责任担保。具体 内容详见公司于 2023 年 1 月 7 日披露在巨潮资讯网的《关于签署补充协议的公告》。截止本公告披露日，上述 110 套 商品房已抵押登记给公司，2.01%重庆特瑞电池材料股份有限公司股权也已办理完成质押登记。 （四）关于盐城烽康基金事项 海南海药、兴业财富资产管理有限公司（以下简称“兴业财富”）以及盐城烽康股权投资基金管理有限公司于 2017 年 1 月 18 日签订《盐城海药烽康投资管理中心（有限合伙）之有限合伙协议》，共同设立盐城海药烽康投资管理中心 （有限合伙）（以下简称“盐城烽康”），同日还签署了《盐城海药烽康投资管理中心（有限合伙）财产份额远期受让 合同》（以下简称“远期受让合同”）。根据远期受让合同，海南海药应于 2022 年 1 月 18 日前受让兴业财富所持盐城 烽康基金份额 19334.04 万元，并支付溢价款（按 7.2%年利率计算）。 现因双方对远期受让合同效力存在争议，公司收 到上海金融法院送达的民事诉状及证据材料（案号：（2022）沪 74 民初 2301 号），案由为其它合同纠纷，公司已聘请 专业律师团队积极应诉，依法依规维护公司及全体股东的合法权益。具体内容详见公司于 2022 年 7 月 26 日在巨潮资讯 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 94 网披露的《关于公司收到〈应诉通知书〉的公告》（公告编号： 2022-048 ）。 （五）关于公开挂牌转让上海力声特部分股权暨关联交易的事项 公司于 2022 年 9 月 1 日召开第十届董事会第三十次会议，会议审议通过《关于公开挂牌转让上海力声特医学科 技有限公司部分股权的议案》，同意公司在北京产权交易所通过公开挂牌方式转让上海力声特 43% 的股权 。并于 2022 年 10 月 20 日召开的第十届董事会第三十一次会议审议通过了《关于公开挂牌转让上海力声特医学科技有限公司部分 股权暨关联交易的议案》。关联方新兴际华资本控股有限公司，其作为意向受让方以人民币 23,822 万元的价格摘牌受 让上海力声特 43% 的股权。 截至本报告披露日，公司已完成上海力声特股权转让相关事项，具体内容详见公司于 2022 年 9 月 3 日及 10 月 21 日、 2023 年 1 月 7 日及 2 月 2 日披露在巨潮资讯网()的《关 于公开挂牌转让上海力声特医学科技有限公司部分股权的公告》等相关公告。 十七、公司子公司重大事项 □适用 不适用 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 95 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限 售条件股 份 131,974, 885 10.17% 750 750 131,975, 635 10.17% 1、国 家持股 0 0.00% 0 0.00% 2、国 有法人持 股 0 0.00% 0 0.00% 3、其 他内资持 股 131,974, 885 10.17% 750 750 131,975, 635 10.17% 其 中：境内 法人持股 131,136, 364 10.11% 131,136, 364 10.11% 境内 自然人持 股 838,521 0.06% 750 750 839,271 0.06% 4、外 资持股 0 0.00% 0 0.00% 其 中：境外 法人持股 0 0.00% 0 0.00% 境外 自然人持 股 0 0.00% 0 0.00% 二、无限 售条件股 份 1,165,39 0,241 89.83% -750 -750 1,165,38 9,491 89.83% 1、人 民币普通 股 1,165,39 0,241 89.83% -750 -750 1,165,38 9,491 89.83% 2、境 内上市的 外资股 0 0.00% 0 0.00% 3、境 外上市的 外资股 0 0.00% 0 0.00% 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 96 4、其 他 0 0.00% 0 0.00% 三、股份 总数 1,297,36 5,126 100.00% 0 0 1,297,36 5,126 100.00% 股份变动的原因 适用 □不适用 报告期内，有限售条件股份中的高管锁定股由期初 838,521 股，增至期末 839,271 股。主要系报告期内，原高管王伟琴 女士持有公司 1000 股，根据《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》相关规定 “董监高在任期届满前离职的，应当在其就任时确定的任期内和任期届满后六个月内，每年转让的股份不得超过其所持 有本公司股份总数的百分之二十五”故王伟琴女士按其持股总数的 75%进行锁定，即锁定 750 股。 股份变动的批准情况 □适用 不适用 股份变动的过户情况 □适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □适用 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 不适用 2、限售股份变动情况 适用 □不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售 股数 本期解除限售 股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 王伟琴 0 750 0 750 作为高管任免 后产生的高管 锁定股 2023 年 9 月 24 日 合计 0 750 0 750 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □适用 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □适用 不适用 3、现存的内部职工股情况 □适用 不适用 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 97 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末 普通股股 东总数 52,912 年度报告 披露日前 上一月末 普通股股 东总数 52,823 报告期末 表决权恢 复的优先 股股东总 数（如有） （参见注 8） 0 年度报告披露日前上一 月末表决权恢复的优先 股股东总数（如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 海南华同 实业有限 公司 国有法人 22.89% 296,989,8 89 0 0 296,989,8 89 质押 148,494,9 44 深圳市南 方同正投 资有限公 司 境内非国 有法人 10.56% 136,966,5 87 - 1,399,200 130,825,9 00 6,140,687 质押 133,346,3 18 冻结 136,966,5 87 云南国际 信托有限 公司－聚 利 36 号单 一资金信 托 其他 8.26% 107,216,4 12 - 5,898,700 0 107,216,4 12 君康人寿 保险股份 有限公司 －万能保 险产品 其他 3.11% 40,294,84 4 0 0 40,294,84 4 胡景 境内自然 人 2.78% 36,028,60 0 182,900 0 36,028,60 0 杨西德 境内自然 人 1.47% 19,132,30 5 10,822,48 8 0 19,132,30 5 金元顺安 基金－农 业银行－ 杭州通武 投资管理 合伙企业 （有限合 伙） 其他 1.01% 13,082,50 0 0 0 13,082,50 0 张素芬 境内自然 人 0.80% 10,380,00 0 750,000 0 10,380,00 0 郭劲松 境内自然 人 0.67% 8,641,010 -144,900 0 8,641,010 JPMORGAN CH ASE BANK,NA 境外法人 0.46% 6,023,458 5,913,087 0 6,023,458 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 98 TIONAL ASSO CIATION 战略投资者或一般法人 因配售新股成为前 10 名 股东的情况（如有）（参 见注 3） 2016 年 9 月 12 日公司非公开发行股份 245,298,400 股上市，股东金元顺安基金－农业银行 －杭州通武投资管理合伙企业（有限合伙）因配售新股成为前十名股东。 上述股东关联关系或一 致行动的说明 公司控股股东华同实业与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办 法》中规定的一致行动人。云南国际信托有限公司－聚利 36 号单一资金信托为本公司持股 5%以上股东南方同正实际控制人刘悉承先生实施部分要约收购而设立的信托计划。除此之 外，前 10 名股东中南方同正与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管 理办法》中规定的一致行动人。公司未知其他流通股股东相互间是否存在关联关系，也未知 其相互间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 上述股东涉及委托/受托 表决权、放弃表决权情 况的说明 南方同正将其所持 103,670,292 股公司股票的表决权无偿让渡给华同实业行使，同时南方 同正、刘悉承先生放弃其控制的剩余海南海药股份表决权。 前 10 名股东中存在回购 专户的特别说明（如有） （参见注 10） 不适用 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 海南华同实业有限公司 296,989,889 人民币普 通股 296,989,8 89 云南国际信托有限公司 －聚利 36 号单一资金信 托 107,216,412 人民币普 通股 107,216,4 12 君康人寿保险股份有限 公司－万能保险产品 40,294,844 人民币普 通股 40,294,84 4 胡景 36,028,600 人民币普 通股 36,028,60 0 杨西德 19,132,305 人民币普 通股 19,132,30 5 金元顺安基金－农业银 行－杭州通武投资管理 合伙企业（有限合伙） 13,082,500 人民币普 通股 13,082,50 0 张素芬 10,380,000 人民币普 通股 10,380,00 0 郭劲松 8,641,010 人民币普 通股 8,641,010 深圳市南方同正投资有 限公司 6,140,687 人民币普 通股 6,140,687 JPMORGAN CHASE BANK,NATIONAL A SSOCIATION 6,023,458 人民币普 通股 6,023,458 前 10 名无限售流通股股 东之间，以及前 10 名无 限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或 一致行动的说明 公司控股股东华同实业与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办 法》中规定的一致行动人。云南国际信托有限公司－聚利 36 号单一资金信托为本公司持股 5%以上股东南方同正实际控制人刘悉承先生实施部分要约收购而设立的信托计划。除此之 外，前 10 名股东中南方同正与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管 理办法》中规定的一致行动人。公司未知其他流通股股东相互间是否存在关联关系，也未知 其相互间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与 融资融券业务情况说明 （如有）（参见注 4） 公司前 10 名股东中，杨西德通过信用账户持有 17,932,305 股；郭劲松通过信用账户持有 8,641,010 股。 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 99 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：中央国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 海南华同实业有限公 司 王建平 2019 年 04 月 19 日 91460000MA5T9F2K99 社会经济咨询，企业 管理咨询，零售医药 及医疗器材，医药及 医疗器械国际贸易代 理服务，医药、医疗 用品及器材市场管理 服务，互联网批发， 医疗、医药咨询服 务，市场管理服务， 健康咨询，生物技术 推广服务.（一般经营 项目自主经营，许可 经营项目凭相关许可 证或者批准文件经营） （依法须经批准的项 目，经相关部门批准 后方可开展经营活 动。） 控股股东报告期内控 股和参股的其他境内 外上市公司的股权情 况 无 控股股东报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：中央国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 国务院国有资产监督 管理委员会 不适用 不适用 不适用 实际控制人报告期内 控制的其他境内外上 市公司的股权情况 不适用 实际控制人报告期内变更 □适用 不适用 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 100 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □适用 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 适用 □不适用 法人股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理 活动 深圳市南方同正投资 有限公司 刘悉承 2001 年 08 月 29 日 6000.6 万人民币 兴办实业（具体项目 另行申报）；国内商 业、物资供销业（不 含专营、专控、专卖 商品）；投资咨询。 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □适用 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □适用 不适用 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 101 采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况 □适用 不适用 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 102 第八节 优先股相关情况 □适用 不适用 报告期公司不存在优先股。 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 103 第九节 债券相关情况 □适用 不适用 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 104 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2023 年 04 月 07 日 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 大华审字[2023]000327 号 注册会计师姓名 张宇锋、张萌 审计报告正文 海南海药股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了海南海药股份有限公司(以下简称海南海药)财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负 债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附 注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海南海药 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部 分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海南海药，并履行了职业道 德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整 体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1.开发支出资本化。 2.商誉减值测试。 3.处置子公司投资收益的确认。 （一）开发支出资本化 1.事项描述 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 105 截至 2022 年 12 月 31 日合并资产负债表中开发支出账面余额 26,330.89 万元。海南海药管理层根据研究开发项目 注册分类及申报临床要求，评价研究开发项目的风险程度，按风险程度分别确定划分研究阶段支出和开发阶段支出的具 体时点及相关条件。 由于研究阶段和开发阶段的时点划分以及确定开发支出是否满足会计准则规定的资本化条件涉及管理层重大判断 和估计，我们将开发支出资本化确认为关键审计事项。 关于开发支出资本化的会计政策见附注五、（三十）；关于开发支出资本化披露见附注七、注释 27。 2.审计应对 我们对于开发支出所实施的重要审计程序包括： （1）了解和测试与开发支出相关的关键内部控制； （2）了解并评价管理层划分研究阶段和开发阶段的具体标准； （3）获取研发项目情况统计表，复核所有项目的药品分类、项目进展等重要信息，检查开发阶段划分过程； （4）抽样检查项目立项建议书，科研项目阶段性报告、检查其审批过程和药品分类，审阅其立项依据、费用预算、 进度计划、成果验收及效益分析等内容； （5）抽样检查项目年度总结、报告、申报资料等，关注项目进展情况； （6）复核研发材料、人工等费用的归集与分摊过程； （7）复核开发支出相关信息在财务报表中的列报和披露情况。 基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在开发支出资本化中的相关判断及估计是合理的。 （二）商誉减值测试 1.事项描述 截至 2022 年 12 月 31 日，海南海药合并资产负债表中商誉账面余额 27,794.04 万元，已计提减值准备 5,969.65 万元，商誉账面价值为 21,824.39 万元。 企业合并形成的商誉，管理层至少在每年年度终了进行减值测试。减值测试要求估计包含商誉的相关资产组的可 回收价值，即相关资产组的公允价值减去处置费用后的净额与相关资产组预计未来现金流量的现值两者之中的较高者， 该过程中，管理层需根据经营现状及规划恰当选择测试方法，合理预计未来现金流量、折现率、处置费用等重要数据或 参数。由于商誉金额重大且其减值测试过程涉及管理层重大判断和估计，我们将商誉减值测试作为关键审计事项。 关于商誉减值会计政策见附注五、（三十一）；关于商誉减值披露见附注七、注释 28。 2.审计应对 我们对于商誉减值所实施的重要审计程序包括： （1）了解并评价管理层商誉减值测试的方法； 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 106 （2）与管理层沟通，了解相关资产组的经营规划，了解并评价管理层采用的未来现金流量测算方法和作出的重大 判断和估计，复核减值测试涉及的计算过程； （3）对于管理层减值测试中利用专家工作的，获取资产评估机构出具的以 2022 年 12 月 31 日为基准日的商誉减 值测试评估报告，了解和评价其评估方法，并对评估师的专业胜任能力、专业素质和客观性进行评价； （4）检查商誉相关信息在财务报表中的列报和披露情况。 基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在商誉减值事项中的相关判断及估计是合理的。 （三）处置子公司投资收益的确认 1.事项描述 2022 年度，海南海药确认处置子公司产生的投资收益 30,458.74 万元，为本期利润的主要来源，对财务报表影 响重大，因此我们将处置子公司产生的投资收益的确认确定为关键审计事项。 关于与处置股权投资相关的会计政策见附注五、（二十二）；关于处置子公司产生的投资收益披露见附注七、注 释 17。 2.审计应对 我们针对处置子公司产生的投资收益的确认所实施的重要审计程序包括： （1）测试与处置子公司相关的关键内部控制； （2）检查处置子公司的决议文件、会议纪要、公告文件、签订的转让协议、交接手续、工商变更登记手续等相关 资料； （3）检查并判断处置子公司交易是否具备商业实质及交易金额是否公允； （4）检查处置子公司回款的银行进账单，复核付款单位是否为转让合同的签订单位； （5）针对剩余股权的公允价值，复核管理层聘请评估机构出具的剩余股权公允价值的评估报告，了解和评价其评 估方法、假设和重要参数等是否与转让定价时的评估报告发生重大变化，并对评估师的专业胜任能力、专业素质和客观 性进行评价； （6）重新计算处置子公司产生的投资收益，并与账面记录进行核对。 基于已执行的审计工作，我们认为，管理层处置子公司产生的投资收益的确认符合企业会计准则。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 海南海药管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估海南海药的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用 持续经营假设，除非管理层计划清算海南海药、终止运营或别无其他现实的选择。 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 107 治理层负责监督海南海药的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的 审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可 能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海南海药持续经营 能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则 要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海南海药不能持续经营。 5.评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6.就海南海药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、 监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值 得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立 性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在 审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通 某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 108 1、合并资产负债表 编制单位：海南海药股份有限公司 2022 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 394,530,619.85 750,917,586.26 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 579,996,367.40 845,870,857.08 衍生金融资产 应收票据 31,996,931.72 35,477,800.07 应收账款 326,448,446.69 482,946,084.18 应收款项融资 24,141,250.76 46,976,122.49 预付款项 25,046,581.41 35,847,111.36 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 821,816,371.82 937,636,868.47 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 277,084,719.62 260,075,140.34 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 45,401,276.62 118,407,694.14 流动资产合计 2,526,462,565.89 3,514,155,264.39 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 677,831,017.61 502,611,994.09 其他权益工具投资 328,150,570.00 328,359,140.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 112,652,509.12 116,063,222.44 固定资产 1,601,156,573.01 1,796,625,980.83 在建工程 1,103,920,624.62 904,984,611.38 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,442,762.57 1,971,510.22 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 109 无形资产 344,702,541.43 457,793,653.18 开发支出 263,308,871.72 286,030,309.59 商誉 218,243,863.49 218,243,863.49 长期待摊费用 30,881,502.34 33,301,165.52 递延所得税资产 131,534,821.20 161,814,065.68 其他非流动资产 25,154,604.12 40,765,623.83 非流动资产合计 4,838,980,261.23 4,848,565,140.25 资产总计 7,365,442,827.12 8,362,720,404.64 流动负债： 短期借款 2,003,409,255.34 1,494,065,633.33 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 80,409,097.02 443,283,329.52 应付账款 443,277,383.62 488,978,406.86 预收款项 412,019.82 30,000.00 合同负债 36,695,766.01 45,137,593.44 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 22,777,828.47 31,447,101.11 应交税费 33,646,639.16 23,936,555.47 其他应付款 643,312,529.16 1,046,472,959.19 其中：应付利息 6,003,146.57 6,003,146.57 应付股利 3,975,170.80 3,975,170.80 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 735,253,647.98 1,099,477,898.35 其他流动负债 3,517,785.48 4,439,874.22 流动负债合计 4,002,711,952.06 4,677,269,351.49 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 659,248,263.89 686,168,200.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 811,121.45 1,569,205.87 长期应付款 17,765,821.90 179,090,136.30 长期应付职工薪酬 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 110 预计负债 157,817,263.91 153,831,706.41 递延收益 72,466,021.37 64,133,110.78 递延所得税负债 24,445,185.00 122,834,405.36 其他非流动负债 93,000,000.00 93,000,000.00 非流动负债合计 1,025,553,677.52 1,300,626,764.72 负债合计 5,028,265,629.58 5,977,896,116.21 所有者权益： 股本 1,297,365,126.00 1,297,365,126.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,808,402,778.99 2,808,402,778.99 减：库存股 其他综合收益 -34,123,839.62 -39,172,267.37 专项储备 盈余公积 90,919,423.22 90,919,423.22 一般风险准备 未分配利润 -1,997,772,098.73 -2,008,287,774.02 归属于母公司所有者权益合计 2,164,791,389.86 2,149,227,286.82 少数股东权益 172,385,807.68 235,597,001.61 所有者权益合计 2,337,177,197.54 2,384,824,288.43 负债和所有者权益总计 7,365,442,827.12 8,362,720,404.64 法定代表人：王建平 主管会计工作负责人：许荣义 会计机构负责人：晏小敏 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 92,358,908.76 321,604,002.15 交易性金融资产 222,312,370.00 306,340,050.00 衍生金融资产 应收票据 30,899,439.00 4,118,123.10 应收账款 199,194,642.02 232,829,692.55 应收款项融资 19,032,530.00 25,534,337.00 预付款项 552,723.27 36,738.06 其他应收款 1,607,718,416.97 2,279,096,857.37 其中：应收利息 308,194.47 1,175,138.88 应收股利 0.00 250,000,000.00 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,164,089.82 22,473,886.66 流动资产合计 2,173,233,119.84 3,192,033,686.89 非流动资产： 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 111 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 4,582,000,590.59 4,772,291,097.20 其他权益工具投资 210,000,000.00 210,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 96,150,561.29 98,833,287.29 固定资产 4,266,735.40 4,857,530.89 在建工程 370,506.91 370,506.91 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 5,537,001.66 5,761,902.50 开发支出 商誉 长期待摊费用 64,346.94 127,126.26 递延所得税资产 21,941,462.56 54,013,874.25 其他非流动资产 0.00 4,499.00 非流动资产合计 4,920,331,205.35 5,146,259,824.30 资产总计 7,093,564,325.19 8,338,293,511.19 流动负债： 短期借款 460,000,000.00 395,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 4,000,000.00 10,000,000.00 应付账款 196,070,159.21 191,655,580.88 预收款项 合同负债 35,258,871.88 28,227,495.68 应付职工薪酬 2,473,001.01 3,027,193.05 应交税费 117,016.50 1,439,060.66 其他应付款 992,793,335.98 2,107,206,454.88 其中：应付利息 应付股利 3,975,170.80 3,975,170.80 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 400,188,200.00 468,000,000.00 其他流动负债 1,053,371,858.99 1,079,584,616.38 流动负债合计 3,144,272,443.57 4,284,140,401.53 非流动负债： 长期借款 325,000,000.00 485,188,200.00 应付债券 其中：优先股 永续债 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 112 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 157,817,263.91 153,831,706.41 递延收益 递延所得税负债 20,620,575.00 119,450,910.36 其他非流动负债 非流动负债合计 503,437,838.91 758,470,816.77 负债合计 3,647,710,282.48 5,042,611,218.30 所有者权益： 股本 1,297,365,126.00 1,297,365,126.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,817,148,923.91 2,795,203,105.22 减：库存股 其他综合收益 -20,232,045.20 -20,232,045.20 专项储备 盈余公积 90,919,423.22 90,919,423.22 未分配利润 -739,347,385.22 -867,573,316.35 所有者权益合计 3,445,854,042.71 3,295,682,292.89 负债和所有者权益总计 7,093,564,325.19 8,338,293,511.19 3、合并利润表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业总收入 1,779,052,193.18 2,059,062,761.85 其中：营业收入 1,779,052,193.18 2,059,062,761.85 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,969,736,475.02 2,529,698,466.75 其中：营业成本 1,010,823,776.20 1,228,044,337.12 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 21,636,577.81 22,052,993.19 销售费用 522,911,940.19 628,035,042.35 管理费用 197,957,104.43 256,862,797.39 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 113 研发费用 49,153,807.86 196,694,437.19 财务费用 167,253,268.53 198,008,859.51 其中：利息费用 218,195,842.70 248,663,669.60 利息收入 49,435,729.19 55,727,491.20 加：其他收益 22,287,000.48 25,700,627.67 投资收益（损失以“－”号填 列） 254,986,630.03 28,806,715.68 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 -59,340,738.39 -32,050,446.11 以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -57,760,523.17 -190,937,542.30 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -107,855,853.09 -573,181,682.08 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -1,810,562.50 -374,359,870.63 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 19,352,800.82 3,396,192.25 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） -61,484,789.27 -1,551,211,264.31 加：营业外收入 4,417,951.78 2,945,958.07 减：营业外支出 1,829,509.91 7,708,189.53 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -58,896,347.40 -1,555,973,495.77 减：所得税费用 -61,273,398.39 41,652,086.40 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） 2,377,050.99 -1,597,625,582.17 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） -310,328,904.86 -1,597,625,582.17 2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 312,705,955.85 0.00 （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 10,515,675.29 -1,555,415,451.91 2.少数股东损益 -8,138,624.30 -42,210,130.26 六、其他综合收益的税后净额 5,048,427.75 -20,549,927.54 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 5,048,427.75 -20,549,927.54 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 -198,970.00 -18,937,921.85 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 114 3.其他权益工具投资公允价值 变动 -198,970.00 -18,937,921.85 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 5,247,397.75 -1,612,005.69 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 5,247,397.75 -1,612,005.69 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 7,425,478.74 -1,618,175,509.71 归属于母公司所有者的综合收益总 额 15,564,103.04 -1,575,965,379.45 归属于少数股东的综合收益总额 -8,138,624.30 -42,210,130.26 八、每股收益 （一）基本每股收益 0.0081 -1.1989 （二）稀释每股收益 0.0081 -1.1989 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：王建平 主管会计工作负责人：许荣义 会计机构负责人：晏小敏 4、母公司利润表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业收入 14,136,105.19 263,339,311.83 减：营业成本 12,688,561.96 258,538,915.91 税金及附加 -212,832.91 1,090,925.09 销售费用 7,909,513.14 11,067,149.21 管理费用 38,717,837.88 61,359,863.10 研发费用 288,870.09 10,317,977.63 财务费用 128,836,277.63 178,308,973.82 其中：利息费用 184,822,134.44 230,336,801.43 利息收入 56,628,744.78 53,481,503.32 加：其他收益 143,173.29 104,676.32 投资收益（损失以“－”号填 列） 478,657,683.11 -12,072,164.41 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -65,033,493.35 -27,506,512.90 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-”号 填列） 净敞口套期收益（损失以 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 115 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -55,269,677.74 -179,645,403.97 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -164,899,596.60 -333,321,269.27 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -1,192,438.09 -119,062,050.41 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 0.00 -755,772.50 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） 83,347,021.37 -902,096,477.17 加：营业外收入 2,496.49 1,020.24 减：营业外支出 15,200.72 169,142.35 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 83,334,317.14 -902,264,599.28 减：所得税费用 -66,757,923.67 -28,113,539.97 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） 150,092,240.81 -874,151,059.31 （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 150,092,240.81 -874,151,059.31 （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 0.00 -15,217,280.00 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 0.00 -15,217,280.00 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 0.00 -15,217,280.00 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 150,092,240.81 -889,368,339.31 七、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 116 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,641,736,277.01 1,913,104,929.87 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 65,829,162.99 7,469,553.16 收到其他与经营活动有关的现金 97,733,447.59 158,256,757.31 经营活动现金流入小计 1,805,298,887.59 2,078,831,240.34 购买商品、接受劳务支付的现金 683,250,164.03 833,154,606.88 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 280,795,689.97 294,397,587.64 支付的各项税费 82,148,204.42 122,636,103.44 支付其他与经营活动有关的现金 616,934,167.07 720,419,501.26 经营活动现金流出小计 1,663,128,225.49 1,970,607,799.22 经营活动产生的现金流量净额 142,170,662.10 108,223,441.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 209,762,192.38 314,743,808.58 取得投资收益收到的现金 8,980,527.62 39,341,048.90 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 13,186,012.60 77,549,485.39 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 238,280,715.49 663,150.00 收到其他与投资活动有关的现金 214,445,690.78 697,361,246.96 投资活动现金流入小计 684,655,138.87 1,129,658,739.83 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 263,781,037.51 415,081,447.01 投资支付的现金 5,250,000.00 6,250,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 0.00 23,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 21,665,406.97 78,100,000.00 投资活动现金流出小计 290,696,444.48 522,431,447.01 投资活动产生的现金流量净额 393,958,694.39 607,227,292.82 三、筹资活动产生的现金流量： 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 117 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 3,755,659,140.00 2,209,705,537.50 收到其他与筹资活动有关的现金 564,490,225.44 2,736,961,561.34 筹资活动现金流入小计 4,320,149,365.44 4,946,667,098.84 偿还债务支付的现金 3,328,720,000.00 3,152,095,229.81 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 166,770,546.94 171,639,512.29 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,586,288,492.50 2,171,691,413.04 筹资活动现金流出小计 5,081,779,039.44 5,495,426,155.14 筹资活动产生的现金流量净额 -761,629,674.00 -548,759,056.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 1,555,888.94 -723,109.62 五、现金及现金等价物净增加额 -223,944,428.57 165,968,568.02 加：期初现金及现金等价物余额 548,508,902.93 382,540,334.91 六、期末现金及现金等价物余额 324,564,474.36 548,508,902.93 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 53,070,469.72 155,845,465.02 收到的税费返还 890,776.11 944,875.08 收到其他与经营活动有关的现金 43,999,463.60 21,899,858.77 经营活动现金流入小计 97,960,709.43 178,690,198.87 购买商品、接受劳务支付的现金 22,131,753.98 191,725,797.59 支付给职工以及为职工支付的现金 23,841,089.13 33,295,648.69 支付的各项税费 849,036.70 1,725,902.42 支付其他与经营活动有关的现金 48,085,813.66 42,477,900.52 经营活动现金流出小计 94,907,693.47 269,225,249.22 经营活动产生的现金流量净额 3,053,015.96 -90,535,050.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 51,354,402.26 216,883,642.86 取得投资收益收到的现金 5,568,695.18 33,981,969.50 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 0.00 370,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 238,670,165.46 663,150.00 收到其他与投资活动有关的现金 217,337,021.00 224,775,881.76 投资活动现金流入小计 512,930,283.90 476,674,644.12 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 381,116.38 10,888,826.11 投资支付的现金 9,000,000.00 19,746,390.28 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 0.00 23,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 52,665,406.97 30,487,364.37 投资活动现金流出小计 62,046,523.35 84,122,580.76 投资活动产生的现金流量净额 450,883,760.55 392,552,063.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 118 取得借款收到的现金 1,748,000,000.00 895,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 2,372,740,378.56 3,664,832,357.18 筹资活动现金流入小计 4,120,740,378.56 4,559,832,357.18 偿还债务支付的现金 1,911,000,000.00 1,272,992,490.21 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 67,802,053.22 79,777,621.51 支付其他与筹资活动有关的现金 2,830,855,034.05 3,457,818,324.52 筹资活动现金流出小计 4,809,657,087.27 4,810,588,436.24 筹资活动产生的现金流量净额 -688,916,708.71 -250,756,079.06 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 245,310.20 -549,567.72 五、现金及现金等价物净增加额 -234,734,622.00 50,711,366.23 加：期初现金及现金等价物余额 311,604,002.15 260,892,635.92 六、期末现金及现金等价物余额 76,869,380.15 311,604,002.15 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 1,29 7,36 5,12 6.00 2,80 8,40 2,77 8.99 - 39,1 72,2 67.3 7 90,9 19,4 23.2 2 - 2,00 8,28 7,77 4.02 2,14 9,22 7,28 6.82 235, 597, 001. 61 2,38 4,82 4,28 8.43 加 ：会 计政 策变 更 前 期差 错更 正 同 一控 制下 企业 合并 其 他 二、 本年 期初 余额 1,29 7,36 5,12 6.00 2,80 8,40 2,77 8.99 - 39,1 72,2 67.3 7 90,9 19,4 23.2 2 - 2,00 8,28 7,77 4.02 2,14 9,22 7,28 6.82 235, 597, 001. 61 2,38 4,82 4,28 8.43 三、 本期 5,04 8,42 10,5 15,6 15,5 64,1 - 63,2 - 47,6 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 119 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） 7.75 75.2 9 03.0 4 11,1 93.9 3 47,0 90.8 9 （一 ）综 合收 益总 额 - 198, 970. 00 10,5 15,6 75.2 9 10,3 16,7 05.2 9 - 8,13 8,62 4.30 2,17 8,08 0.99 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 - 55,0 72,5 69.6 3 - 55,0 72,5 69.6 3 1． 所有 者投 入的 普通 股 2． 其他 权益 工具 持有 者投 入资 本 3． 股份 支付 计入 所有 者权 益的 金额 4． 其他 - 55,0 72,5 69.6 3 - 55,0 72,5 69.6 3 （三 ）利 润分 配 1． 提取 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 120 盈余 公积 2． 提取 一般 风险 准备 3． 对所 有者 （或 股 东） 的分 配 4． 其他 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 1． 资本 公积 转增 资本 （或 股 本） 2． 盈余 公积 转增 资本 （或 股 本） 3． 盈余 公积 弥补 亏损 4． 设定 受益 计划 变动 额结 转留 存收 益 5． 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 121 其他 综合 收益 结转 留存 收益 6． 其他 （五 ）专 项储 备 1． 本期 提取 2． 本期 使用 （六 ）其 他 5,24 7,39 7.75 5,24 7,39 7.75 5,24 7,39 7.75 四、 本期 期末 余额 1,29 7,36 5,12 6.00 2,80 8,40 2,77 8.99 - 34,1 23,8 39.6 2 90,9 19,4 23.2 2 - 1,99 7,77 2,09 8.73 2,16 4,79 1,38 9.86 172, 385, 807. 68 2,33 7,17 7,19 7.54 上期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 1,33 5,97 9,26 4.00 3,24 9,60 5,24 9.18 509, 769, 297. 43 - 18,6 22,3 39.8 3 90,9 19,4 23.2 2 - 441, 997, 816. 72 3,70 6,11 4,48 2.42 265, 504, 485. 61 3,97 1,61 8,96 8.03 加 ：会 计政 策变 更 前 期差 错更 正 同 一控 制下 企业 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 122 合并 其 他 二、 本年 期初 余额 1,33 5,97 9,26 4.00 3,24 9,60 5,24 9.18 509, 769, 297. 43 - 18,6 22,3 39.8 3 90,9 19,4 23.2 2 - 441, 997, 816. 72 3,70 6,11 4,48 2.42 265, 504, 485. 61 3,97 1,61 8,96 8.03 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） - 38,6 14,1 38.0 0 - 441, 202, 470. 19 - 509, 769, 297. 43 - 20,5 49,9 27.5 4 - 1,56 6,28 9,95 7.30 - 1,55 6,88 7,19 5.60 - 29,9 07,4 84.0 0 - 1,58 6,79 4,67 9.60 （一 ）综 合收 益总 额 - 20,5 49,9 27.5 4 - 1,55 5,41 5,45 1.91 - 1,57 5,96 5,37 9.45 - 42,2 10,1 30.2 6 - 1,61 8,17 5,50 9.71 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 - 38,6 14,1 38.0 0 - 471, 155, 159. 43 - 509, 769, 297. 43 0.00 12,3 02,6 46.2 6 12,3 02,6 46.2 6 1． 所有 者投 入的 普通 股 2． 其他 权益 工具 持有 者投 入资 本 3． 股份 支付 计入 所有 者权 益的 金额 4． - - - 12,3 12,3 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 123 其他 38,6 14,1 38.0 0 471, 155, 159. 43 509, 769, 297. 43 02,6 46.2 6 02,6 46.2 6 （三 ）利 润分 配 1． 提取 盈余 公积 2． 提取 一般 风险 准备 3． 对所 有者 （或 股 东） 的分 配 4． 其他 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 1． 资本 公积 转增 资本 （或 股 本） 2． 盈余 公积 转增 资本 （或 股 本） 3． 盈余 公积 弥补 亏损 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 124 4． 设定 受益 计划 变动 额结 转留 存收 益 5． 其他 综合 收益 结转 留存 收益 6． 其他 （五 ）专 项储 备 1． 本期 提取 2． 本期 使用 （六 ）其 他 29,9 52,6 89.2 4 - 10,8 74,5 05.3 9 19,0 78,1 83.8 5 19,0 78,1 83.8 5 四、 本期 期末 余额 1,29 7,36 5,12 6.00 2,80 8,40 2,77 8.99 - 39,1 72,2 67.3 7 90,9 19,4 23.2 2 - 2,00 8,28 7,77 4.02 2,14 9,22 7,28 6.82 235, 597, 001. 61 2,38 4,82 4,28 8.43 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022 年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有 者权 益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 1,297 ,365, 126.0 0 2,795 ,203, 105.2 2 - 20,23 2,045 .20 90,91 9,423 .22 - 867,5 73,31 6.35 3,295 ,682, 292.8 9 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 125 加 ：会 计政 策变 更 前 期差 错更 正 其 他 二、 本年 期初 余额 1,297 ,365, 126.0 0 2,795 ,203, 105.2 2 - 20,23 2,045 .20 90,91 9,423 .22 - 867,5 73,31 6.35 3,295 ,682, 292.8 9 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） 21,94 5,818 .69 128,2 25,93 1.13 150,1 71,74 9.82 （一 ）综 合收 益总 额 150,0 92,24 0.81 150,0 92,24 0.81 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 1．所 有者 投入 的普 通股 2．其 他权 益工 具持 有者 投入 资本 3．股 份支 付计 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 126 入所 有者 权益 的金 额 4．其 他 （三 ）利 润分 配 1．提 取盈 余公 积 2．对 所有 者 （或 股 东） 的分 配 3．其 他 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 1．资 本公 积转 增资 本 （或 股 本） 2．盈 余公 积转 增资 本 （或 股 本） 3．盈 余公 积弥 补亏 损 4．设 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 127 定受 益计 划变 动额 结转 留存 收益 5．其 他综 合收 益结 转留 存收 益 6．其 他 （五 ）专 项储 备 1．本 期提 取 2．本 期使 用 （六 ）其 他 21,94 5,818 .69 - 21,86 6,309 .68 79,50 9.01 四、 本期 期末 余额 1,297 ,365, 126.0 0 2,817 ,148, 923.9 1 - 20,23 2,045 .20 90,91 9,423 .22 - 739,3 47,38 5.22 3,445 ,854, 042.7 1 上期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有 者权 益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 1,335 ,979, 264.0 0 3,277 ,462, 422.8 4 509,7 69,29 7.43 - 5,014 ,765. 20 90,91 9,423 .22 6,577 ,742. 96 4,196 ,154, 790.3 9 加 ：会 计政 策变 更 前 期差 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 128 错更 正 其 他 二、 本年 期初 余额 1,335 ,979, 264.0 0 3,277 ,462, 422.8 4 509,7 69,29 7.43 - 5,014 ,765. 20 90,91 9,423 .22 6,577 ,742. 96 4,196 ,154, 790.3 9 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） - 38,61 4,138 .00 - 482,2 59,31 7.62 - 509,7 69,29 7.43 - 15,21 7,280 .00 - 874,1 51,05 9.31 - 900,4 72,49 7.50 （一 ）综 合收 益总 额 - 15,21 7,280 .00 - 874,1 51,05 9.31 - 889,3 68,33 9.31 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 - 38,61 4,138 .00 - 471,1 55,15 9.43 - 509,7 69,29 7.43 1．所 有者 投入 的普 通股 - 38,61 4,138 .00 - 471,1 55,15 9.43 - 509,7 69,29 7.43 2．其 他权 益工 具持 有者 投入 资本 3．股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额 4．其 他 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 129 （三 ）利 润分 配 1．提 取盈 余公 积 2．对 所有 者 （或 股 东） 的分 配 3．其 他 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 1．资 本公 积转 增资 本 （或 股 本） 2．盈 余公 积转 增资 本 （或 股 本） 3．盈 余公 积弥 补亏 损 4．设 定受 益计 划变 动额 结转 留存 收益 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 130 5．其 他综 合收 益结 转留 存收 益 6．其 他 （五 ）专 项储 备 1．本 期提 取 2．本 期使 用 （六 ）其 他 - 11,10 4,158 .19 - 11,10 4,158 .19 四、 本期 期末 余额 1,297 ,365, 126.0 0 2,795 ,203, 105.2 2 - 20,23 2,045 .20 90,91 9,423 .22 - 867,5 73,31 6.35 3,295 ,682, 292.8 9 三、公司基本情况 （一）公司注册地、组织形式和总部地址 海南海药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为海口市制药厂,于 1992 年 8 月经 海南省股份制试点领导小组琼股办字[1992]10 号文批准，由海口市国有资产管理局、中国工商银行海南 信托投资公司、海南省信托投资公司、交通银行海南分行、汇通国际信托投资公司共同发起设立的股份 有限公司。公司于 1994 年 5 月 25 日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为 91460000201289453D 的营业执照。 经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2022 年 12 月 31 日，本公司累计发 行股份总数 1,297,365,126（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 131,975,635 股；无 限售条件的流通股份 A 股 1,165,389,491 股。注册资本为 129,736.51 万元。注册地址：海南省海口市 秀英区南海大道 192 号，总部地址：海南省海口市秀英区南海大道 192 号，集团最终母公司为新兴际华 集团有限公司。 （二）公司业务性质和主要经营活动 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 131 本公司属医药制造行业，主要产品和服务为精细化工产品、化学原料药、中药材、中药成药、西药 成药、保健品、药用辅料、化工原料及产品（专营除外）、建材、金属材料（专营除外）、家用电器、 日用百货、机械产品、纺织品的生产、批发、零售、代购代销；自有房产经营；中药材、花卉种植经营； 进出口业务；医药咨询服务。（一般经营项目自主经营，许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营） （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）主要产品：肠胃康、头孢制剂、紫杉 醇等产品。 （三）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 7 日批准报出。 （四）合并财务报表范围 本公司本期纳入合并范围的子公司共 20 户。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，减少 7 户，合并范围变更主体的具体信息详见附注八、合并范围的变更。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计 准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行 确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 2、持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项 或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 3.记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除交易性金融资产、其他权益工具投资等某些金融工具以公 允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注 五“（十二）应收账款、（十四）其他应收款、（十五）存货、（二十四）固定资产、（三十）无形资 产、（三十九）收入”。 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 132 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、 经营成果、现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、营业周期 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为 一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币；境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制 财务报表时折算为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2.同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购 被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的 差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前 的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具 确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投 资时转入当期损益。 3.非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制 权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 133 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值 与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投 资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融 工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的 初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值 变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4.为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当 期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 6、合并财务报表的编制方法 1.合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体） 均纳入合并财务报表。 2.合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制 合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求， 按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采 用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间 进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合 并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本 公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所 有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的 商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整 （1）增加子公司或业务 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 134 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开 始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之 日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及 其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数； 将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的 股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合 收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购 买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收 益除外。 （2）处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入 合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收 益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的 条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会 计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 135 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不 丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置 子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或 合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资 本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投 资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中 的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素， 将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合 营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如 合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2.共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行 会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第 三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确 认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负 债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 136 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期 限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四 个条件的投资，确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 1.外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的当期平均汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计 入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账 本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合 收益。 2.外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期 平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表 折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营 权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于 少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营 相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期 间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面 余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条 款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加 上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣 除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1.金融资产的分类、确认和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三 类： （1）以摊余成本计量的金融资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 137 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据 未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类 别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受 影响的相关金融资产进行重分类。 （1）分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本 公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或 终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以 实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成 本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在 后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其 信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息 收入。 （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本 公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当 期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的 累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金 融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的 非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具 投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金 额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下 列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得 该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分， 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 138 且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为 有效套期工具的衍生工具除外）。 （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融 资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应 分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需 要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2.金融负债的分类、确认和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和 权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初 始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套 期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或 回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模 式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外， 所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 139 1）能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资 产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值 变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的 公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自 身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率 法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的 贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行 方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊 销额后的余额孰高进行计量。 3.金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负 债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确 认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负 债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体 公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。 4.金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情 形处理： （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或 保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外 的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 140 1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独 确认为资产或负债。 2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产， 并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风 险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的 一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在 针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因 承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报 价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负 债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在 当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负 债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可 观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6.金融工具减值 本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指 本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差 额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金 融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法， 按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预 期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 141 额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始 确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产 负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失 准备、确认预期信用损失及其变动： （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融 工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段， 则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利 率计算利息收入。 （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融 工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备， 不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备， 但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当 期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的 损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1）信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风 险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财 务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始 确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预 期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用 风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量 义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行 其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信 用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 142 1）发行方或债务人发生重大财务困难； 2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出 的让步； 4）债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （3）预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、 当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包 括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组 合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的 现值。 3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款 额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该 金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无 偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4）减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面 余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7.金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相 互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 11、应收票据 本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基础 上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 143 组合名称 确定组合的依据 计提方法 无风险银行承兑 票据组合 承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损 失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很 强 参考历史信用损失经验不计提坏账准 备 商业承兑汇票 除上述组合之外的应收票据 按账龄与整个存续期预期信用损失率 对照表计提 12、应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损 失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础 上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合一关联方组合 合并范围内关联方之间的应收 账款 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未 来 12 个月内或整个续期逾期信用损失率，计算 逾期信用损失 组合二账龄组合 除上述关联方组合、单项计提 之外的其他应收账款 按账龄与未来 12 个月内或整个存续期预期信用 损失率对照表计提 13、应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减 值。 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用 损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基 础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合一关联方组合 合并范围内关联方之间的其他 应收款 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整 个续期逾期信用损失率，计算逾期信用损失 组合二账龄组合 除上述关联方组合、单项计提 之外的其他往来 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计 提 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 144 15、存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工物资、在产品、产成 品（库存商品）、发出商品等等。 2.存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一 次加权平均法计价。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产 经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关 税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同 价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 4.存货的盘存制度 存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销； （2）包装物采用一次转销法进行摊销。 （3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。 16、合同资产 17、合同成本 18、持有待售资产 1.划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 145 （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出 售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、 时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2.持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售 费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值 损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待 售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用 公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具 相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。 19、债权投资 20、其他债权投资 本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减 值。 21、长期应收款 本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基 础上计算预期信用损失。 22、长期股权投资 1.初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（五）同一控制下和非同一控制下 企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行 或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 146 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2.后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追 加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照 享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、 共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价 值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不 调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实 现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的 账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照 投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资 的账面价值后，恢复确认投资收益。 3.长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行 会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 147 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在 追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外 收入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行 会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的 公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入 当期损益。 4.长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应 比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 148 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交 易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财 务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股 权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加 重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权 投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本 溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比 例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资 收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子 公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账 面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5.共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动 决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排， 该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该 单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有 权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理。 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 149 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后， 判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与 被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出 管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建 筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为 投资性房地产列报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费 和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状 态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地 使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产 转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司 将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无 形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资 产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项 投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。 24、固定资产 （1） 确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资 产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 150 （2） 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 25-45 5% 2.11-3.80% 机器设备 年限平均法 10-15 5% 6.33-9.50% 运输工具 年限平均法 8-14 5% 6.79-11.88% 其他设备 年限平均法 3-5 5% 11.88-19.00% 1.固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用 状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价 值不公允的按公允价值入账。 （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外， 在信用期间内计入当期损益。 2.固定资产后续计量及处置 （1）固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资 产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使 用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调 整。 （2）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认 条件的，在发生时计入当期损益。 （3）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资 产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 25、在建工程 1.在建工程初始计量 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 151 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发 生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应 分摊的间接费用等。 2.在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根 据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧 额。 26、借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2.借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用 停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资 产整体完工时停止借款费用资本化。 3.暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则 借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4.借款费用资本化金额的计算方法 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 152 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得 的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 27、生物资产 28、油气资产 29、使用权资产 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： 1.租赁负债的初始计量金额； 2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 3.本公司发生的初始直接费用； 4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预 计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者 孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值 参照上述原则计提折旧。 30、无形资产 （1） 计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1.无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将 重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 153 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开 发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到 预定用途前所发生的其他直接费用。 2.无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无 形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50-60 年 受益年限 非专利技术 5-20 年 受益年限 专利权 20 年 受益年限 软件 10 年 受益年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定 的无形资产如下： 项目 使用寿命不确定的依据 换地权益证 鉴于其使用时间无法确定，其使用寿命不确定 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果 期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 （2） 内部研究开发支出会计政策 1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 2.开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 154 （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：根据研究开发项目注册分 类及申报的临床要求，评价研究开发项目的风险程度，按风险程度分别确定划分研究阶段支出和开发阶 段支出的具体时点。内部研究开发项目主要包括药品或药品中间体，具体划分时点如下：一二类药品研 究开发项目，以 III 期临床为划分时点；三类药品研究开发项目以取得临床批件为划分时点；四五类药 品中间体及仿制药品质量和疗效一致性评价以公司内部立项审批为划分时点。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在 以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到 预定用途之日起转为无形资产。 31、长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的， 以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减 记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使 用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或 资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者 资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额， 并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额， 如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 155 32、长期待摊费用 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。 长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 33、合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 34、职工薪酬 （1） 短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职 工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负 债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 （2） 离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种 形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失 业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 （3） 辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁 减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退 福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时 计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、 经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退 休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司 比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日 期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精 算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 （4） 其他长期职工福利的会计处理方法 35、租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款 额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利 率作为折现率。租赁付款额包括： 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 156 1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2.取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格； 4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需 支付的款项； 5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产 成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 36、预计负债 1.预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2.预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数 按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可 能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及 多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 37、股份支付 38、优先股、永续债等其他金融工具 39、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 1.收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约 义务的交易价格确认收入。 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 157 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约 义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约 义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公 司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产 出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当 的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履 行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补 偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 2.收入确认的具体方法 公司主要销售肠胃康、头孢制剂、紫杉醇等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已 根据合同约定将产品交付给购货方并取得购货方签收单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或 取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需 满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货 款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 3.特定交易的收入处理原则 （1）附有销售退回条款的合同 在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预 期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。 销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减 损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。 （2）附有质量保证条款的合同 评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供 额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事 项的会计准则规定进行会计处理。 （3）附有客户额外购买选择权的销售合同 公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交 易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时， 确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选 择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 158 （4）向客户授予知识产权许可的合同 评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段 内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权 使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约 义务。 （5）售后回购 1）因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控 制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易， 按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客 户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行 使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。 2）应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交 易或融资交易，按照本条 1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。 （6）向客户收取无需退回的初始费的合同 在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估， 该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照 分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履 约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入； 该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让 该商品时确认为收入。 40、政府补助 1.类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助 对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与 收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2.政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按 应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补 助，直接计入当期损益。 3.会计处理方法 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 159 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。 通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助 确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相 关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时 直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补 助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利 率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相 关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直 接计入当期损益。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计 算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计量。 1.确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应 纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中 因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： 暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2.确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税 所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制 并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3.同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 160 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关 或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间 内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 42、租赁 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控 制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 1.租赁合同的分拆 当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。 当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁 准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。 2.租赁合同的合并 本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列 条件之一时，合并为一份合同进行会计处理： （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理 解其总体商业目的。 （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。 （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。 3.本公司作为承租人的会计处理 在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产 和租赁负债。 （1）短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资 产为全新资产时价值较低的租赁，主要包括低价值资产租赁。 （2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十九）和（三十五）。 4.本公司作为出租人的会计处理 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有 权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租 赁以外的其他租赁。 一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁： 1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值 相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 161 3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。 5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁： 1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。 2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。 3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。 （2）对融资租赁的会计处理 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利 率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括： 1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格； 4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选 择权需支付的款项； 5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担 保余值。 本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投 资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （3）对经营租赁的会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租 金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进 行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发 生时计入当期损益。 5.售后租回交易 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部 分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对 价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场 价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进 行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入 等额的金融负债。 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 162 43、其他重要的会计政策和会计估计 1.终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的 组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计 划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。 44、重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 适用 □不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 本公司自 2021 年 12 月 31 日起执行财政部 2021 年发布的 《企业会计准则解释第 15 号》 （1） 本公司自 2022 年 12 月 13 日起执行财政部 2022 年发布的 《企业会计准则解释第 16 号》 （2） （1）执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响 2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号，以下简称 “解释 15 号”），解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品 或副产品对外销售的会计处理（以下简称‘试运行销售’）”和“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。执行解释 15 号对本公司财务报表无影响。 （2）执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响 2022 年 12 月 13 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号，以下简称 “解释 16 号”），解释 16 号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所 得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本 公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所 得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理” 内容自公布之日起施行。执行解释 16 号对本公司财务报表无影响。 （2） 重要会计估计变更 □适用 不适用 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 163 45、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 境内销售；提供有形动产租赁服务 提供建筑、不动产租赁服务。 其他应税销售服务行为 简易计税方法 销售除油气外的出口货物；跨境应税 销售服务行为 13% 9% 6% 5%、3% 0% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 0%、15%、25% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 的，按租金收入的 12%计缴 1.2%、12% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 海口市制药厂有限公司 15% 重庆天地药业有限责任公司 15% 江苏汉阔生物有限公司 15% 海南寰太生物医药产业创业投资基金合伙企业（有限合 伙） 0% 湖南柳城中药饮片有限公司 0% 除上述以外的其他纳税主体 25% 2、税收优惠 1. 2020 年 12 月 1 日，海口市制药厂有限公司经海南省科技厅、海南省财政厅、海南省国家税务 局、海南省地方税务局联合认定为高新技术企业，证书编号为 GR202046000345，有效期三年。该公司 减按 15%的税率计缴企业所得税。 2. 2022 年 11 月 28 日，重庆天地药业有限责任公司经重庆市科学技术委员会、重庆市财政局、重 庆市国家税务局、重庆市地方税务局联合认定为高新技术企业，证书编号为 GR202251102606，有效期 三年。该公司减按 15%的税率计缴企业所得税。 3.2019 年 12 月 5 日，江苏汉阔生物有限公司经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局 江苏省税务局联合认定为高新技术企业，证书编号为 GR201932005142，有效期三年。该公司减按 15% 的税率计缴企业所得税。 4.海南寰太生物医药产业创业投资基金合伙企业（有限合伙）为合伙企业，非企业所得税纳税义务 人。 5.根据《中华人民共和国所得税法》中华人民共和国主席令第 53 号第二十七条第（一）项，企业 从事农、林、牧、渔业项目的所得减免征收企业所得税。湖南柳城中药饮片有限公司，符合减免税备案 条件，减免征收企业所得税。 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 164 6.根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改增值税试点的通知》（财税〔2016〕36 号）， 医疗卫生机构免征增值税。经主管税务机关审核批准，鄂州鄂钢医院有限公司主办的鄂钢医院免征增值 税。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 0.00 75,800.00 银行存款 326,057,934.61 548,509,665.08 其他货币资金 68,472,685.24 202,332,121.18 合计 394,530,619.85 750,917,586.26 其中：存放在境外的款项总额 761,452.71 721,774.89 因抵押、质押或冻结等对 使用有限制的款项总额 69,966,145.49 202,408,683.33 其他说明： 其中：存放财务公司的款项期末总额： 209,518,212.07 元，期初总额：213,410,110.36 元。 其中受限制的货币资金明细如下： 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 32,681,391.88 130,313,314.52 定期存款 26,287,253.61 72,015,368.81 保函保证金 9,500,000.00 0.00 冻结资金 1,497,500.00 80,000.00 合计 69,966,145.49 202,408,683.33 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 579,996,367.40 845,870,857.08 其中： 权益工具投资 579,996,367.40 835,870,857.08 其他 0.00 10,000,000.00 其中： 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 165 合计 579,996,367.40 845,870,857.08 3、衍生金融资产 不适用 4、应收票据 （1） 应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 31,996,931.72 35,477,800.07 商业承兑票据 0.00 0.00 合计 31,996,931.72 35,477,800.07 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其 中： 按组合 计提坏 账准备 的应收 票据 31,996, 931.72 100.00% 31,996, 931.72 35,477, 800.07 100.00% 35,477, 800.07 其 中： 组合 1 无风险 银行承 兑票据 组合 31,996, 931.72 100.00% 31,996, 931.72 35,477, 800.07 100.00% 35,477, 800.07 合计 31,996, 931.72 100.00% 31,996, 931.72 35,477, 800.07 100.00% 35,477, 800.07 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 □适用 不适用 （3） 期末公司已质押的应收票据 不适用 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 166 （4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 205,014,718.60 0.00 商业承兑票据 0.00 0.00 合计 205,014,718.60 0.00 （5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 不适用 （6） 本期实际核销的应收票据情况 不适用 5、应收账款 （1） 应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按单项 计提坏 账准备 的应收 账款 114,589 ,502.79 24.19% 114,589 ,502.79 100.00% 0.00 33,481, 197.75 5.82% 33,481, 197.75 100.00% 0.00 其 中： 按组合 计提坏 账准备 的应收 账款 359,031 ,922.51 75.81% 32,583, 475.82 9.08% 326,448 ,446.69 541,923 ,924.14 94.18% 58,977, 839.96 10.88% 482,946 ,084.18 其 中： 组合 1 关联方 组合 122,174 .68 0.03% 0.00 0.00% 122,174 .68 39,000. 00 0.01% 0.00 0.00% 39,000. 00 组合 2 账龄组 合 358,909 ,747.83 75.78% 32,583, 475.82 9.08% 326,326 ,272.01 541,884 ,924.14 94.17% 58,977, 839.96 10.88% 482,907 ,084.18 合计 473,621 ,425.30 100.00% 147,172 ,978.61 31.07% 326,448 ,446.69 575,405 ,121.89 100.00% 92,459, 037.71 16.07% 482,946 ,084.18 按单项计提坏账准备： 114,589,502.79 单位：元 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 167 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 重庆金赛医药有限公 司 82,051,374.67 82,051,374.67 100.00% 预计无法收回 台州市一铭医药化工 有限公司 10,293,048.55 10,293,048.55 100.00% 预计无法收回 湖南博瑞新特药有限 公司 7,670,621.00 7,670,621.00 100.00% 预计无法收回 附企公司补充医疗保 险 3,644,198.86 3,644,198.86 100.00% 预计无法收回 安徽圣方药业有限公 司 4,519,991.69 4,519,991.69 100.00% 预计无法收回 圣光集团医药物流有 限公司 2,478,906.72 2,478,906.72 100.00% 预计无法收回 益阳三和中药饮片有 限公司 1,106,857.50 1,106,857.50 100.00% 预计无法收回 安徽慈广福药业有限 公司 933,910.00 933,910.00 100.00% 预计无法收回 湖北鄂钢驰久钢板弹 簧有限公司（补充医 疗保险） 452,216.90 452,216.90 100.00% 预计无法收回 黑龙江省绿谷医药有 限公司 253,580.00 253,580.00 100.00% 预计无法收回 江苏银河医药有限公 司 162,575.87 162,575.87 100.00% 预计无法收回 山东省药材公司 109,224.00 109,224.00 100.00% 预计无法收回 其他 912,997.03 912,997.03 100.00% 预计无法收回 合计 114,589,502.79 114,589,502.79 按组合计提坏账准备：32,583,475.82 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （1）组合 1 关联方组合 122,174.68 0.00 0.00% 1 年以内 105,734.68 0.00 0.00% 1－2 年 16,440.00 0.00 0.00% （2）组合 2 账龄组合 358,909,747.83 32,583,475.82 9.08% 1 年以内 313,921,350.61 9,417,640.52 3.00% 1－2 年 18,994,957.07 1,139,697.43 6.00% 2－3 年 1,791,723.37 268,758.51 15.00% 3－4 年 1,464,523.92 439,357.18 30.00% 4－5 年 3,547,926.70 2,128,756.02 60.00% 5 年以上 19,189,266.16 19,189,266.16 100.00% 合计 359,031,922.51 32,583,475.82 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： 适用 □不适用 按账龄披露 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 168 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 316,858,554.58 1 至 2 年 19,076,011.30 2 至 3 年 23,891,215.35 3 年以上 113,795,644.07 3 至 4 年 40,115,793.40 4 至 5 年 19,869,234.67 5 年以上 53,810,616.00 合计 473,621,425.30 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提坏账 准备的应收账 款 33,481,197.7 5 82,051,388.9 0 885,209.39 57,874.47 0.00 114,589,502. 79 按组合计提坏 账准备的应收 账款 58,977,839.9 6 - 24,841,112.9 5 0.00 0.00 - 1,553,251.19 32,583,475.8 2 合计 92,459,037.7 1 57,210,275.9 5 885,209.39 57,874.47 - 1,553,251.19 147,172,978. 61 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 MU LIN SEN Co.,Ltd 797,642.69 冲账 湖南达嘉维康医药有限公司药品分公 司 4,347.00 银行回款 温州恒威化工有限公司 83,219.70 银行回款 合计 885,209.39 （3） 本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 57,874.47 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 温州恒威化工有 货款 57,874.47 对方已注销 总经理办公会 否 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 169 限公司 合计 57,874.47 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 重庆金赛医药有限公司 82,051,374.67 17.32% 82,051,374.67 黑龙江豪运药业有限公司 18,436,810.54 3.89% 553,104.32 山东罗欣药业集团股份有限 公司 18,426,124.90 3.89% 552,783.75 鄂州市医疗保障服务中心 16,243,816.31 3.43% 487,314.49 湖南祥民制药有限公司 11,722,752.62 2.48% 351,682.58 合计 146,880,879.04 31.01% （5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 （6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款 6、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 24,141,250.76 46,976,122.49 合计 24,141,250.76 46,976,122.49 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □适用 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □适用 不适用 7、预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 22,233,592.63 88.77% 26,040,072.19 72.65% 1 至 2 年 1,884,440.05 7.52% 8,417,313.81 23.48% 2 至 3 年 328,500.00 1.31% 1,220,261.63 3.40% 3 年以上 600,048.73 2.40% 169,463.73 0.47% 合计 25,046,581.41 35,847,111.36 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 单位：元 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 170 单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因 台州市一铭医药化工有限公司 29,819,175.51 2-3 年、3 年以上 尚未结算 伍群 3,464,400.18 2-3 年、3 年以上 尚未结算 邵东县宏盛民中药材有限公司 2,441,800.00 3 年以上 对方未供货，已走法律 程序 合计 35,725,375.69 （2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位：元 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例（%） 期末余额前五名预付款项汇总 40,002,079.98 64.20% 8、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 821,816,371.82 937,636,868.47 合计 821,816,371.82 937,636,868.47 （1） 应收利息 □适用 不适用 （2） 应收股利 □适用 不适用 （3） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 1,404,038,206.37 1,515,903,084.91 押金及保证金 10,426,699.05 16,860,959.99 应收出口退税款 939,968.95 1,535,176.44 备用金 399,461.72 1,151,819.08 其他 63,730,582.27 14,441,889.91 合计 1,479,534,918.36 1,549,892,930.33 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 171 2） 坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 129,895,999.87 18,361,430.45 463,998,631.54 612,256,061.86 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 本期计提 38,412,483.92 3,359,370.02 20,507,219.97 62,279,073.91 本期转回 0.00 0.00 14,524,955.73 14,524,955.73 本期核销 2,131,667.43 0.00 0.00 2,131,667.43 其他变动 -39,604.54 0.00 -120,361.53 -159,966.07 2022 年 12 月 31 日余 额 166,137,211.82 21,720,800.47 469,860,534.25 657,718,546.54 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 146,969,280.19 1 至 2 年 424,470,515.32 2 至 3 年 527,861,642.05 3 年以上 380,233,480.80 3 至 4 年 162,144,498.32 4 至 5 年 174,558,339.46 5 年以上 43,530,643.02 合计 1,479,534,918.36 3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提坏账 准备的其他应 收款 463,998,631. 54 20,507,219.9 7 14,524,955.7 3 0.00 -120,361.53 469,860,534. 25 按组合计提坏 账准备的其他 应收款 148,257,430. 32 41,771,853.9 4 0.00 2,131,667.43 -39,604.54 187,858,012. 29 合计 612,256,061. 86 62,279,073.9 1 14,524,955.7 3 2,131,667.43 -159,966.07 657,718,546. 54 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 172 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 北京欣新亚科技中心 4,500,000.00 无形资产抵账 海南香山堂健康科技有限公司 8,500,000.00 银行回款 丁清杰 860,943.84 冲账 河南省普众康医药有限公司 74,011.89 冲账 陈琛 30,000.00 银行回款 刘辉梅 560,000.00 冲账 合计 14,524,955.73 —— 4） 本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 2,131,667.43 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 成都君祥医药科 技有限责任公司 往来款 1,000,000.00 无法收回 总经理办公会决 议 否 广东祥康药业有 限公司 往来款 570,375.00 无法收回 总经理办公会决 议 否 吉林省保强医药 有限公司 往来款 500,000.00 无法收回 总经理办公会决 议 否 安徽世大医药有 限公司 往来款 30,313.68 无法收回 总经理办公会决 议 否 中国人民解放军 总医院海南分院 招待所 往来款 14,589.00 无法收回 总经理办公会决 议 否 其他 往来款 16,389.75 无法收回 总经理办公会决 议 否 合计 2,131,667.43 5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 深圳市南方同正 投资有限公司 债权转让 417,562,578.94 2-3 年 28.22% 62,634,386.84 重庆赛诺生物药 往来款 228,568,017.63 1-5 年 15.45% 85,484,415.87 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 173 业股份有限公司 海南海药房地产 开发有限公司 往来款 228,303,772.91 1-2 年 15.43% 13,373,109.04 重庆亚德科技股 份有限公司 往来款 197,621,313.83 1-5 年 13.36% 197,621,313.83 重庆金赛医药有 限公司 往来款 144,500,000.00 2-5 年 9.77% 144,500,000.00 合计 1,216,555,683.3 1 82.23% 503,613,225.58 6） 涉及政府补助的应收款项 7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 1.单项计提坏账准备的其他应收款情况 单位：元 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 重庆亚德科技股份有限公司 197,621,313.83 197,621,313.83 100.00 预计无法收回 重庆金赛医药有限公司 144,500,000.00 144,500,000.00 100.00 预计无法收回 盐城海药烽康投资管理中心（有限合 伙） 42,410,000.00 42,410,000.00 100.00 预计无法收回 HudsonBiopharmaInc. 27,346,083.35 27,346,083.35 100.00 预计无法收回 戴康明 9,760,685.09 9,760,685.09 100.00 预计无法收回 台州市一铭医药化工有限公司 7,193,663.89 7,193,663.89 100.00 预计无法收回 王玉英 7,000,000.00 7,000,000.00 100.00 预计无法收回 重庆飙烨房产顾问有限公司 6,542,000.00 6,542,000.00 100.00 预计无法收回 深圳市哲灵投资管理有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 100.00 预计无法收回 龙德祥 3,200,000.00 3,200,000.00 100.00 预计无法收回 重庆嘉凯房地产开发有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 预计无法收回 唐细超 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 预计无法收回 陶侃 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 预计无法收回 梁和平 1,721,531.72 1,721,531.72 100.00 预计无法收回 海南九州通康达医药有限公司 1,471,170.02 1,471,170.02 100.00 预计无法收回 集资建房款 1,320,000.00 1,320,000.00 100..00 预计无法收回 刘喜芝 1,060,000.00 1,060,000.00 100.00 预计无法收回 张志勇 1,030,129.20 1,030,129.20 100.00 预计无法收回 夏小玲 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 预计无法收回 李平 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 预计无法收回 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 174 西安光仁医院有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 预计无法收回 其他 3,183,957.15 3,183,957.15 100.00 预计无法收回 合计 469,860,534.25 469,860,534.25 100.00 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1） 存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 97,750,539.0 0 4,819,792.81 92,930,746.1 9 133,005,209. 01 6,081,807.66 126,923,401. 35 在产品 33,214,191.7 6 106,201.62 33,107,990.1 4 30,437,417.6 5 106,201.62 30,331,216.0 3 库存商品 134,382,855. 45 4,157,780.74 130,225,074. 71 100,600,450. 62 12,906,035.6 3 87,694,414.9 9 周转材料 10,398,174.6 5 0.00 10,398,174.6 5 10,560,884.6 2 0.00 10,560,884.6 2 发出商品 7,632,655.00 0.00 7,632,655.00 2,964,384.61 34,074.53 2,930,310.08 委托加工物资 2,790,078.93 0.00 2,790,078.93 1,634,913.27 0.00 1,634,913.27 合计 286,168,494. 79 9,083,775.17 277,084,719. 62 279,203,259. 78 19,128,119.4 4 260,075,140. 34 （2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 6,081,807.66 41,505.40 0.00 1,303,520.25 0.00 4,819,792.81 在产品 106,201.62 0.00 0.00 0.00 0.00 106,201.62 库存商品 12,906,035.6 3 476,619.01 0.00 9,224,873.90 0.00 4,157,780.74 周转材料 0.00 0.00 发出商品 34,074.53 0.00 0.00 0.00 34,074.53 0.00 合计 19,128,119.4 4 518,124.41 0.00 10,528,394.1 5 34,074.53 9,083,775.17 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 175 （3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4） 合同履约成本本期摊销金额的说明 10、合同资产 11、持有待售资产 12、一年内到期的非流动资产 13、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵扣额 39,255,396.28 85,685,828.67 以抵销后净额列示的所得税预缴税额 6,128,613.21 32,721,865.47 其他 17,267.13 0.00 合计 45,401,276.62 118,407,694.14 14、债权投资 □适用 不适用 15、其他债权投资 □适用 不适用 16、长期应收款 （1） 长期应收款情况 □适用 不适用 （2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 不适用 （3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 不适用 17、长期股权投资 单位：元 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 176 被投资 单位 期初余 额（账 面价 值） 本期增减变动 期末余 额（账 面价 值） 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 心医国 际数字 医疗系 统（大 连）有 限公司 710,04 0.00 - 710,04 0.00 0.00 67,372 ,343.8 1 台州市 一铭医 药化工 有限公 司 0.00 0.00 454,41 2.26 小计 710,04 0.00 - 710,04 0.00 0.00 67,826 ,756.0 7 二、联营企业 盐城海 药烽康 投资管 理中心 (有限 合伙) 33,350 ,618.8 0 - 11,135 ,294.6 7 22,215 ,324.1 3 54,977 ,861.0 0 湖南金 圣达空 中医院 信息服 务有限 公司 9,106, 572.15 - 2,047, 204.06 1,192, 438.09 5,866, 930.00 2,537, 599.50 湖南普 瑞康医 药有限 公司 0.00 0.00 8,941, 985.72 海南诺 峰医药 科技有 限公司 0.00 0.00 57,550 .51 海南优 尼科尔 生物科 技有限 公司 0.00 0.00 1,714, 944.81 重庆亚 德科技 股份有 限公司 0.00 0.00 132,80 2,176. 58 重庆维 智畅云 信息技 术服务 有限公 11,213 ,720.4 1 214,50 3.42 11,428 ,223.8 3 0.00 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 177 司 四川四 凯发展 科技集 团有限 公司 51,613 ,078.2 7 - 706,15 2.64 50,906 ,925.6 3 0.00 四川快 医科技 有限责 任公司 0.00 0.00 21,997 ,445.9 6 北京清 睿智能 科技有 限公司 0.00 21,913 ,826.4 3 - 21,913 ,826.4 3 0.00 0.00 广州火 龙果信 息科技 有限公 司 0.00 0.00 14,819 ,455.6 1 南京云 杏医疗 管理有 限公司 0.00 657,30 2.42 - 657,30 2.42 0.00 0.00 琼海博 鳌国医 汇慢性 疾病康 复医院 有限公 司 0.00 0.00 668,17 1.02 海南云 信医疗 科技有 限公司 11,699 ,921.0 4 - 88,093 .23 11,611 ,827.8 1 10,056 ,937.3 4 滨海宏 博环境 技术服 务股份 有限公 司 100,00 0.00 100,00 0.00 0.00 1,900, 000.00 中国抗 体制药 有限公 司 384,81 8,043. 42 - 44,868 ,457.2 1 339,94 9,586. 21 0.00 上海力 声特医 学科技 有限公 司 0.00 235,85 2,200. 00 235,85 2,200. 00 0.00 小计 501,90 1,954. 09 22,571 ,128.8 5 - 58,630 ,698.3 9 - 21,278 ,690.7 6 235,85 2,200. 00 677,83 1,017. 61 250,47 4,128. 05 合计 502,61 1,994. 09 22,571 ,128.8 5 - 59,340 ,738.3 - 21,278 ,690.7 235,85 2,200. 00 677,83 1,017. 61 318,30 0,884. 12 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 178 9 6 18、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 海南银行股份有限公司 210,000,000.00 210,000,000.00 重庆市金科商业保理有限公司 14,290,000.00 14,290,000.00 重庆市金科金融保理有限公司 15,710,000.00 15,710,000.00 重庆农村商业银行股份有限公司 706,000.00 770,000.00 海南波莲水稻基因科技有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 上海优卡迪生物医药科技有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 辣椒基金管理有限公司 9,444,570.00 9,589,140.00 滨海临海资产管理有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 海南永玲麟网络科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 重庆市沙坪坝区新世纪小额贷款股份 有限公司 0.00 0.00 重庆云信医疗科技有限公司 0.00 0.00 上海烽康医疗投资有限公司 0.00 0.00 合计 328,150,570.00 328,359,140.00 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 项目名称 确认的股利收 入 累计利得 累计损失 其他综合收益 转入留存收益 的金额 指定为以公允 价值计量且其 变动计入其他 综合收益的原 因 其他综合收益 转入留存收益 的原因 海南银行股份 有限公司 非交易性权益 工具 重庆市金科商 业保理有限公 司 非交易性权益 工具 重庆市金科金 融保理有限公 司 非交易性权益 工具 重庆农村商业 银行股份有限 公司 0.00 386,000.00 0.00 0.00 非交易性权益 工具 海南波莲水稻 基因科技有限 公司 非交易性权益 工具 上海优卡迪生 物医药科技有 限公司 非交易性权益 工具 辣椒基金管理 有限公司 200,000.00 0.00 555,430.00 0.00 非交易性权益 工具 滨海临海资产 管理有限公司 非交易性权益 工具 海南永玲麟网 络科技有限公 司 非交易性权益 工具 重庆市沙坪坝 区新世纪小额 0.00 0.00 22,000,000.0 0 0.00 非交易性权益 工具 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 179 贷款股份有限 公司 重庆云信医疗 科技有限公司 0.00 0.00 20,000,000.0 0 0.00 非交易性权益 工具 上海烽康医疗 投资有限公司 0.00 0.00 2,650,000.00 0.00 非交易性权益 工具 合计 200,000.00 386,000.00 45,205,430.0 0 0.00 非交易性权益 工具 19、其他非流动金融资产 20、投资性房地产 （1） 采用成本计量模式的投资性房地产 适用 □不适用 单位：元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 135,128,541.68 135,128,541.68 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\ 固定资产\在建工程转 入 （3）企业合 并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转 出 4.期末余额 135,128,541.68 135,128,541.68 二、累计折旧和累计 摊销 1.期初余额 19,065,319.24 19,065,319.24 2.本期增加金额 3,410,713.32 3,410,713.32 （1）计提或 摊销 3,410,713.32 3,410,713.32 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转 出 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 180 4.期末余额 22,476,032.56 22,476,032.56 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转 出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 112,652,509.12 112,652,509.12 2.期初账面价值 116,063,222.44 116,063,222.44 （2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用 不适用 （3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 龙华路六层楼 2,191,057.09 抵债取得，尚未办理权证 合计 2,191,057.09 21、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,601,156,573.01 1,796,625,980.83 固定资产清理 0.00 0.00 合计 1,601,156,573.01 1,796,625,980.83 （1） 固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他/办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,670,856,432.9 2 1,087,588,506.1 6 16,691,641.39 49,947,081.65 2,825,083,662.1 2 2.本期增加 金额 15,160,407.00 10,859,404.91 391,189.80 9,314,891.21 35,725,892.92 （1）购 1,668,262.44 7,221,582.37 391,189.80 853,788.44 10,134,823.05 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 181 置 （2）在 建工程转入 13,454,350.29 3,637,822.54 0.00 8,461,102.77 25,553,275.60 （3）企 业合并增加 （4）其他增加 37,794.27 0.00 0.00 0.00 37,794.27 3.本期减少 金额 120,441,925.41 60,095,771.64 1,699,070.32 7,727,234.24 189,964,001.61 （1）处 置或报废 41,366,453.92 35,507,187.84 441,908.54 458,419.12 77,773,969.42 （2）处置子公司 及其他减少 79,075,471.49 24,588,583.80 1,257,161.78 7,268,815.12 112,190,032.19 4.期末余额 1,565,574,914.5 1 1,038,352,139.4 3 15,383,760.87 51,534,738.62 2,670,845,553.4 3 二、累计折旧 1.期初余额 417,771,220.49 500,276,381.09 9,216,928.35 28,359,454.85 955,623,984.78 2.本期增加 金额 49,556,824.16 73,110,206.31 1,252,403.27 4,062,488.36 127,981,922.10 （1）计 提 49,556,824.16 73,110,206.31 1,252,403.27 4,062,488.36 127,981,922.10 3.本期减少 金额 31,742,192.58 33,413,810.10 1,315,443.29 5,211,447.26 71,682,893.23 （1）处 置或报废 16,618,398.76 18,093,372.05 268,059.91 431,833.99 35,411,664.71 （2）处置子公司 及其他减少 15,123,793.82 15,320,438.05 1,047,383.38 4,779,613.27 36,271,228.52 4.期末余额 435,585,852.07 539,972,777.30 9,153,888.33 27,210,495.95 1,011,923,013.6 5 三、减值准备 1.期初余额 44,548,717.89 28,284,978.62 0.00 0.00 72,833,696.51 2.本期增加 金额 （1）计 提 3.本期减少 金额 8,751,720.79 6,316,008.95 0.00 0.00 15,067,729.74 （1）处 置或报废 8,751,720.79 6,316,008.95 0.00 0.00 15,067,729.74 4.期末余额 35,796,997.10 21,968,969.67 0.00 0.00 57,765,966.77 四、账面价值 1.期末账面 价值 1,094,192,065.3 4 476,410,392.46 6,229,872.54 24,324,242.67 1,601,156,573.0 1 2.期初账面 价值 1,208,536,494.5 4 559,027,146.45 7,474,713.04 21,587,626.80 1,796,625,980.8 3 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 182 （2） 暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋及建筑物 84,895,132.22 19,657,797.34 35,796,997.10 29,440,337.78 机器设备 75,037,852.38 54,371,949.48 20,665,902.90 0.00 合计 159,932,984.60 74,029,746.82 56,462,900.00 29,440,337.78 （3） 通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 房屋及建筑物 178,305,785.33 机器设备 48,734,843.72 运输设备 34,878.98 其他设备 4,076,444.21 合计 231,151,952.24 （4） 未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 47,600,458.75 正在办理中 合计 47,600,458.75 （5） 固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 22、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 1,103,920,624.62 904,984,611.38 工程物资 0.00 0.00 合计 1,103,920,624.62 904,984,611.38 （1） 在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 重庆天地医药 产业园项目第 一期 875,904,893. 41 875,904,893. 41 660,093,453. 11 660,093,453. 11 海南海药生物 100,008,198. 100,008,198. 100,008,198. 100,008,198. 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 183 医药产业园 FDA 认证建设 项目 13 13 13 13 江苏普健厂区 建设工程 92,430,047.6 9 92,430,047.6 9 100,521,880. 42 100,521,880. 42 江苏普健净化 工程 13,718,644.3 0 13,718,644.3 0 18,219,999.9 6 18,219,999.9 6 江苏普健设备 工程 11,310,947.2 1 11,310,947.2 1 11,310,947.2 1 11,310,947.2 1 汉阔全流程、 二级平台、五 位一体建设 4,058,115.46 4,058,115.46 3,042,468.20 3,042,468.20 盐城开元自动 化改造 1,439,164.16 1,439,164.16 7,215,117.76 7,215,117.76 小项目加总 5,050,614.26 5,050,614.26 4,572,546.59 4,572,546.59 合计 1,103,920,62 4.62 1,103,920,62 4.62 904,984,611. 38 904,984,611. 38 （2） 重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目 名称 预算 数 期初 余额 本期 增加 金额 本期 转入 固定 资产 金额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程 累计 投入 占预 算比 例 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其 中： 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 重庆 天地 医药 产业 园项 目第 一期 1,175 ,000, 000.0 0 660,0 93,45 3.11 215,8 11,44 0.30 0.00 0.00 875,9 04,89 3.41 74.55 % 97.00 % 3,757 ,322. 22 1,491 ,222. 22 1.41% 募股 资金 海南 海药 生物 医药 产业 园 FDA 认证 建设 项目 720,7 68,40 0.00 100,0 08,19 8.13 5,572 ,966. 97 5,572 ,966. 97 0.00 100,0 08,19 8.13 94.63 % 99.00 % 0.00 0.00 0.00% 募股 资金 江苏 普健 厂区 建设 工程 120,0 00,00 0.00 100,5 21,88 0.42 0.00 0.00 8,091 ,832. 73 92,43 0,047 .69 57.21 % 80.00 % 0.00 0.00 0.00% 其他 江苏 普健 净化 工程 19,86 0,000 .00 18,21 9,999 .96 0.00 0.00 4,501 ,355. 66 13,71 8,644 .30 60.00 % 91.74 % 0.00 0.00 0.00% 其他 江苏 普健 35,00 0,000 11,31 0,947 0.00 0.00 0.00 11,31 0,947 29.06 % 32.32 % 0.00 0.00 0.00% 其他 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 184 设备 工程 .00 .21 .21 合计 2,070 ,628, 400.0 0 890,1 54,47 8.83 221,3 84,40 7.27 5,572 ,966. 97 12,59 3,188 .39 1,093 ,372, 730.7 4 3,757 ,322. 22 1,491 ,222. 22 1.41% （3） 本期计提在建工程减值准备情况 （4） 工程物资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合计 0.00 0.00 23、生产性生物资产 （1） 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用 不适用 （2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 不适用 24、油气资产 □适用 不适用 25、使用权资产 单位：元 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,971,510.22 1,971,510.22 2.本期增加金额 3.本期减少金额 54,257.84 54,257.84 其他减少 54,257.84 54,257.84 4.期末余额 1,917,252.38 1,917,252.38 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 474,489.81 474,489.81 （1）计提 474,489.81 474,489.81 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 185 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 474,489.81 474,489.81 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,442,762.57 1,442,762.57 2.期初账面价值 1,971,510.22 1,971,510.22 26、无形资产 （1） 无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 换地权益证 合计 一、账面原值 1.期初余 额 366,588,685. 19 21,948,104.2 0 251,572,702. 54 3,374,915.58 4,528,479.72 648,012,887. 23 2.本期增 加金额 0.00 4,500,000.00 27,176,381.4 0 506,787.11 0.00 32,183,168.5 1 （1 ）购置 0.00 4,500,000.00 0.00 506,787.11 0.00 5,006,787.11 （2 ）内部研发 0.00 0.00 27,176,381.4 0 0.00 0.00 27,176,381.4 0 （3 ）企业合并增 加 3.本期减 少金额 35,087,773.1 2 1,000,000.00 124,104,246. 66 0.00 0.00 160,192,019. 78 （1 ）处置 18,832,963.1 2 0.00 0.00 0.00 0.00 18,832,963.1 2 （2）处置子 公司 16,254,810.0 0 1,000,000.00 124,104,246. 66 0.00 0.00 141,359,056. 66 4.期末余 额 331,500,912. 07 25,448,104.2 0 154,644,837. 28 3,881,702.69 4,528,479.72 520,004,035. 96 二、累计摊销 1.期初余 额 89,421,353.6 5 15,757,679.7 7 83,471,151.2 9 1,282,569.62 0.00 189,932,754. 33 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 186 2.本期增 加金额 8,421,441.71 603,315.92 12,005,466.9 8 350,118.55 0.00 21,380,343.1 6 （1 ）计提 8,421,441.71 603,315.92 12,005,466.9 8 350,118.55 0.00 21,380,343.1 6 3.本期减 少金额 5,362,348.78 999,984.27 29,935,749.6 3 0.00 0.00 36,298,082.6 8 （1 ）处置 2,057,204.08 0.00 0.00 0.00 0.00 2,057,204.08 （2）处置子 公司 3,305,144.70 999,984.27 29,935,749.6 3 0.00 0.00 34,240,878.6 0 4.期末余 额 92,480,446.5 8 15,361,011.4 2 65,540,868.6 4 1,632,688.17 0.00 175,015,014. 81 三、减值准备 1.期初余 额 0.00 0.00 0.00 0.00 286,479.72 286,479.72 2.本期增 加金额 （1 ）计提 3.本期减 少金额 （1 ）处置 4.期末余 额 0.00 0.00 0.00 0.00 286,479.72 286,479.72 四、账面价值 1.期末账 面价值 239,020,465. 49 10,087,092.7 8 89,103,968.6 4 2,249,014.52 4,242,000.00 344,702,541. 43 2.期初账 面价值 277,167,331. 54 6,190,424.43 168,101,551. 25 2,092,345.96 4,242,000.00 457,793,653. 18 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 5.29%。 （2） 未办妥产权证书的土地使用权情况 27、开发支出 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发 支出 其他 确认为无 形资产 转入当期 损益 其他 仿制药等 开发支出 286,030,3 09.59 96,863,80 2.27 41,434,13 0.41 27,570,77 0.74 45,174,72 4.30 88,273,87 5.51 263,308,8 71.72 合计 286,030,3 09.59 96,863,80 2.27 41,434,13 0.41 27,570,77 0.74 45,174,72 4.30 88,273,87 5.51 263,308,8 71.72 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 187 28、商誉 （1） 商誉账面原值 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 的 处置 鄂州鄂钢医院 有限公司 240,172,379. 17 240,172,379. 17 盐城开元医药 化工有限公司 30,700,184.3 2 30,700,184.3 2 湖南海药鸿星 堂医药有限公 司 5,268,740.03 5,268,740.03 湖南柳城中药 饮片有限公司 1,799,088.20 1,799,088.20 合计 277,940,391. 72 277,940,391. 72 （2） 商誉减值准备 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 鄂州鄂钢医院 有限公司 52,628,700.0 0 52,628,700.0 0 湖南海药鸿星 堂医药有限公 司 5,268,740.03 5,268,740.03 湖南柳城中药 饮片有限公司 1,799,088.20 1,799,088.20 合计 59,696,528.2 3 59,696,528.2 3 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 上述公司商誉减值测试的资产组的构成为形成商誉的资产组涉及的资产，组成资产组的资产包括固定资产、无形资 产等。 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、 预测期等）及商誉减值损失的确认方法： 包含商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 5 年期现金流量 预测为基础，现金流量预测使用合理的折现率，公司根据历史实际经营数据、行业发展趋势、预期收入增长率、毛利率 等指标编制预测未来 5 年现金流量，预测期以后的现金流量维持不变。 减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、营业成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市 场发展的预测确定上述关键数据。公司采用合理的折现率作为计算未来现金流量现值的税前折现率，采用的折现率已考 虑了公司的资本成本、市场预期报酬率等因素，反映了各资产组的特定风险。 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 188 商誉减值测试的影响 根据管理层对可收回金额的预计情况，公司收购上述公司形成的商誉发生减值 5,969.65 万元。 29、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 31,216,627.88 5,391,938.89 6,763,764.14 535,779.81 29,309,022.82 服务费 550,313.65 0.00 550,313.65 0.00 0.00 医院信息工程 1,398,223.75 619,800.00 445,544.23 0.00 1,572,479.52 其他 136,000.24 0.00 33,999.96 102,000.28 0.00 合计 33,301,165.52 6,011,738.89 7,793,621.98 637,780.09 30,881,502.34 其他说明： 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 281,528,624.83 51,711,959.22 293,113,492.54 54,034,724.53 内部交易未实现利润 0.00 0.00 0.00 0.00 可抵扣亏损 480,288,697.36 72,043,304.60 611,336,968.69 104,529,509.98 递延收益 51,863,715.87 7,779,557.38 21,665,541.13 3,249,831.17 合计 813,681,038.06 131,534,821.20 926,116,002.36 161,814,065.68 （2） 未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 交易性金融资产公允 价值变动 97,935,140.00 24,445,185.00 491,517,621.44 122,834,405.36 合计 97,935,140.00 24,445,185.00 491,517,621.44 122,834,405.36 （3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 131,534,821.20 161,814,065.68 递延所得税负债 24,445,185.00 122,834,405.36 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 189 （4） 未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 914,029,089.39 731,457,989.88 可抵扣亏损 1,034,285,204.67 1,373,685,856.39 合计 1,948,314,294.06 2,105,143,846.27 （5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2022 0.00 32,155,523.06 2023 78,703,313.80 84,936,261.49 2024 183,994,304.40 195,187,485.54 2025 347,069,828.33 637,284,802.48 2026 370,860,827.65 424,121,783.82 2027 53,656,930.49 0.00 合计 1,034,285,204.67 1,373,685,856.39 31、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期资产购置 款 22,723,652.9 3 0.00 22,723,652.9 3 27,642,730.8 0 0.00 27,642,730.8 0 预付无形资产 款 2,430,951.19 0.00 2,430,951.19 13,122,893.0 3 0.00 13,122,893.0 3 合计 25,154,604.1 2 0.00 25,154,604.1 2 40,765,623.8 3 0.00 40,765,623.8 3 32、短期借款 （1） 短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 100,000,000.00 202,200,000.00 抵押借款 254,151,058.33 257,033,333.33 保证借款 1,439,344,997.01 1,034,832,300.00 信用借款 209,913,200.00 0.00 合计 2,003,409,255.34 1,494,065,633.33 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 190 （2） 已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元 33、交易性金融负债 34、衍生金融负债 35、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 0.00 161,350,000.00 银行承兑汇票 80,409,097.02 281,933,329.52 合计 80,409,097.02 443,283,329.52 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 36、应付账款 （1） 应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 105,483,190.08 140,974,270.94 应付货款 140,123,564.22 186,559,756.86 应付工程款 94,123,440.46 106,090,237.16 应付设备款 68,520,937.27 31,838,950.40 其他 35,026,251.59 23,515,191.50 合计 443,277,383.62 488,978,406.86 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 江苏龙宇建设工程有限公司 23,402,483.34 未结算 广东海王医药集团有限公司 10,335,518.62 诉讼纠纷 江苏腾裕顺建设有限公司 4,599,620.98 未结算 海南第一建设工程有限公司 4,100,000.00 未结算 陕西重点经泰电子工程有限公司 2,599,165.39 未结算 宁波信远膜工业股份有限公司 2,552,000.00 未结算 杭州和利时自动化有限公司 2,538,294.83 未结算 苏州第四制药厂有限公司 2,534,294.27 未结算 北京佳定机电设备安装有限责任公司 2,355,727.11 未结算 合计 55,017,104.54 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 191 37、预收款项 （1） 预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收租金 412,019.82 30,000.00 合计 412,019.82 30,000.00 38、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 36,695,766.01 45,137,593.44 合计 36,695,766.01 45,137,593.44 39、应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 31,095,877.96 224,739,262.91 233,179,882.16 22,655,258.71 二、离职后福利-设定 提存计划 351,223.15 20,407,269.65 20,635,923.04 122,569.76 三、辞退福利 0.00 537,599.57 537,599.57 0.00 合计 31,447,101.11 245,684,132.13 254,353,404.77 22,777,828.47 （2） 短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 29,828,385.81 179,347,124.65 190,963,298.45 18,212,212.01 2、职工福利费 234,670.00 13,728,264.84 13,493,617.81 469,317.03 3、社会保险费 222,403.65 11,976,574.37 12,125,861.29 73,116.73 其中：医疗保险 费 218,836.34 10,810,312.36 10,956,320.36 72,828.34 工伤保险 费 3,567.31 768,442.27 771,721.19 288.39 生育保险 费 0.00 397,819.74 397,819.74 0.00 4、住房公积金 183,803.58 7,805,014.00 7,900,247.00 88,570.58 5、工会经费和职工教 育经费 626,614.92 3,369,615.51 3,566,855.07 429,375.36 其他短期薪酬 0.00 8,512,669.54 5,130,002.54 3,382,667.00 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 192 合计 31,095,877.96 224,739,262.91 233,179,882.16 22,655,258.71 （3） 设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 340,589.32 19,746,842.35 19,968,686.18 118,745.49 2、失业保险费 10,633.83 660,427.30 667,236.86 3,824.27 合计 351,223.15 20,407,269.65 20,635,923.04 122,569.76 40、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 24,992,263.83 15,566,005.23 企业所得税 1,903,460.40 88,313.64 个人所得税 432,384.19 1,099,769.20 城市维护建设税 2,130,871.07 2,545,976.93 房产税 2,092,559.19 2,295,324.66 土地使用税 387,257.14 310,334.64 教育费附加 1,593,885.29 1,859,438.39 其他 113,958.05 171,392.78 合计 33,646,639.16 23,936,555.47 41、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 6,003,146.57 6,003,146.57 应付股利 3,975,170.80 3,975,170.80 其他应付款 633,334,211.79 1,036,494,641.82 合计 643,312,529.16 1,046,472,959.19 （1） 应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 非金融机构借款应付利息 6,003,146.57 6,003,146.57 合计 6,003,146.57 6,003,146.57 重要的已逾期未支付的利息情况：不适用 （2） 应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 工行海南信托投资公司 3,267,489.60 3,267,489.60 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 193 汇通国际信托投资公司 384,566.15 384,566.15 海南保险职工经济技术开发服务公司 127,091.70 127,091.70 其他 196,023.35 196,023.35 合计 3,975,170.80 3,975,170.80 （3） 其他应付款 1） 按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 借款本息 541,851,190.54 849,348,305.52 往来款 16,839,052.47 52,900,936.64 押金及保证金 51,613,384.16 55,972,083.26 预提费用 4,947,698.49 56,668,774.93 应付出资款 0.00 782,707.50 其他 18,082,886.13 20,821,833.97 合计 633,334,211.79 1,036,494,641.82 2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京凯正生物工程发展有限责任公司 29,395,833.31 未结算 台州三隆进出口有限公司 11,550,960.80 未结算 方芳 10,000,000.00 未结算 滨海临海资产管理有限公司 10,000,000.00 未结算 鲁鹰 8,723,641.64 未结算 陈光华 5,649,188.81 保证金 邱卫中 5,500,000.00 未结算 合计 80,819,624.56 42、持有待售负债 43、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 572,428,588.89 732,075,069.19 一年内到期的长期应付款 162,277,088.97 367,057,189.02 一年内到期的租赁负债 547,970.12 345,640.14 合计 735,253,647.98 1,099,477,898.35 44、其他流动负债 单位：元 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 194 项目 期末余额 期初余额 待转销销项税 3,517,785.48 4,439,874.22 合计 3,517,785.48 4,439,874.22 45、长期借款 （1） 长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 0.00 271,000,000.00 抵押借款 525,156,597.22 259,980,000.00 保证借款 134,091,666.67 155,188,200.00 合计 659,248,263.89 686,168,200.00 46、应付债券 47、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 242,485.88 388,337.73 1-2 年 465,124.94 595,023.25 2-3 年 581,686.51 629,819.97 3-4 年 247,056.00 555,134.32 减：未确认融资费用 -177,261.76 -253,469.26 减：一年内到期的租赁负债 -547,970.12 -345,640.14 合计 811,121.45 1,569,205.87 48、长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 17,765,821.90 179,090,136.30 合计 17,765,821.90 179,090,136.30 （1） 按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 180,042,910.87 546,147,325.32 减：一年内到期的长期应付款 162,277,088.97 367,057,189.02 合计 17,765,821.90 179,090,136.30 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 195 （2） 专项应付款 不适用 49、长期应付职工薪酬 不适用 50、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 157,817,263.91 153,831,706.41 合计 157,817,263.91 153,831,706.41 51、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 59,947,591.90 31,330,000.00 22,516,779.09 68,760,812.81 详见下表 医疗设备捐赠 4,185,518.88 0.00 480,310.32 3,705,208.56 捐赠医疗设备 合计 64,133,110.78 31,330,000.00 22,997,089.41 72,466,021.37 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 本期冲减 成本费用 金额 其他变动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 乌杨项目 国家支持 先进制造 业专项补 贴 30,330,00 0.00 30,330,00 0.00 与资产相 关 专项生产 线 13,437,08 3.28 13,437,08 3.28 与资产相 关 滨海医药 产业园招 商服务中 心项目投 资奖励资 金 10,000,00 0.00 10,000,00 0.00 与资产相 关 企业设备 资助款 4,842,210 .07 605,679.9 6 4,236,530 .11 与资产相 关 乌杨土地 返还基础 设施费用 2020.10 1,929,200 .01 220,480.0 0 1,708,720 .01 与资产相 关 乌杨土地 1,842,105 157,894.7 1,684,210 与资产相 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 196 返还基础 设施费用 2021.4 .26 4 .52 关 工业发展 专项资金 1,737,500 .00 150,000.0 0 1,587,500 .00 与资产相 关 乌杨土地 返还基础 设施费用 2020.11 1,764,985 .99 201,680.6 7 1,563,305 .32 与资产相 关 1 类创新药 YF-HY- 2020-008 1,766,666 .69 399,999.9 6 1,366,666 .73 与资产相 关 乌杨土地 返还基础 设施费用 2022.12 1,000,000 .00 63,269.85 936,730.1 5 与资产相 关 湖南省发 改委 2018 年湘西地 区重大产 业项目奖 补资金 110 万 971,666.6 6 36,666.67 934,999.9 9 与资产相 关 第二条头 孢类原料 药审生产 线新版 GMP 改造项目 565,500.0 0 87,000.00 478,500.0 0 与资产相 关 海口市科 学技术工 业信息局 设备资助 奖励资金 414,570.0 0 95,670.00 318,900.0 0 与资产相 关 政府补助- 库区承接 产业转移 项目补助 资金 113,333.2 6 5,666.67 107,666.5 9 与资产相 关 海口市科 学技术工 业信息化 局 2014 年 海口市中 小企业发 展专项资 金 80,000.07 39,999.96 40,000.11 与资产相 关 市级民营 经济专项 资金 2013 70,000.00 40,000.00 30,000.00 与资产相 关 人工耳蜗 及助听设 备调机维 护实训中 心建设项 目 11,048,00 0.00 2,358,786 .37 - 8,689,213 .63 与资产相 关 高质量发 1,848,888 42,569.64 - 与资产相 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 197 展政策专 项资金 .89 1,806,319 .25 关 人工耳蜗 建设项目 1,157,894 .72 21,052.68 - 1,136,842 .04 与资产相 关 上海市国 库收付中 心零余额 专户服务 业引导 202102060 8 基于云服 务的国产 人工耳蜗 远程调机 服务系统 平台建设 800,000.0 0 15,789.48 - 784,210.5 2 与资产相 关 第二代国 产人工耳 蜗临床验 证研究 767,999.8 4 85,818.72 - 682,181.1 2 与资产相 关 市级国库 拨付中心 750,000.0 0 105,263.1 6 - 644,736.8 4 与资产相 关 国产人工 耳蜗系统 优化设计 552,631.9 2 - 552,631.9 2 与资产相 关 产业振兴 和技术改 造项目 2013 年中 央预算内 投资项目 540,000.0 0 540,000.0 0 与资产相 关 “抗肿瘤 新药-苯达 莫司汀原 料及制剂 的研制” 的专项补 助 500,000.0 0 500,000.0 0 与资产相 关 上海市科 学技术委 员会 LCI- 21P3 型人 工耳蜗植 入体 21S319058 00 400,000.0 0 176,607.6 0 - 223,392.4 0 与资产相 关 国产人工 耳蜗系统 优化设计 305,555.2 0 16,842.12 - 288,713.0 8 与资产相 关 多通道国 产耳蜗匹 配资金 294,117.6 8 56,000.04 - 238,117.6 4 与资产相 关 第二代国 产人工耳 287,594.9 6 - 287,594.9 与资产相 关 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 198 蜗临床验 证研究 6 新一代人 工耳蜗语 音处理器 的研制 279,999.8 0 - 279,999.8 0 与资产相 关 人工耳蜗 语音处理 器的改进 210,525.8 8 - 210,525.8 8 与资产相 关 植入式骶 神经刺激 系统的研 制 168,420.9 2 - 168,420.9 2 与资产相 关 财政专项 资金 160,833.3 3 160,833.3 3 与资产相 关 国家中小 企业发展 专项-专利 补贴 157,894.6 8 - 157,894.6 8 与资产相 关 多通道国 产耳蜗匹 配资金 131,579.0 8 - 131,579.0 8 与资产相 关 市级民营 经济专项 资金 2012 45,000.00 45,000.00 与资产相 关 普陀区区 级科技创 新项目资 助资金 5,833.71 -5,833.71 与资产相 关 合计 59,947,59 1.90 31,330,00 0.00 6,228,571 .62 - 16,288,20 7.47 68,760,81 2.81 52、其他非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 中国农发重点建设基金有限公司 93,000,000.00 93,000,000.00 合计 93,000,000.00 93,000,000.00 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 1,297,365, 126.00 1,297,365, 126.00 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 199 54、其他权益工具 不适用 55、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 2,639,168,826.16 2,639,168,826.16 其他资本公积 169,233,952.83 169,233,952.83 合计 2,808,402,778.99 2,808,402,778.99 56、库存股 不适用 57、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 一、不能 重分类进 损益的其 他综合收 益 - 40,043,68 0.48 - 256,760.0 0 - 57,790.00 - 198,970.0 0 - 40,242,65 0.48 其他 权益工具 投资公允 价值变动 - 40,043,68 0.48 - 256,760.0 0 - 57,790.00 - 198,970.0 0 - 40,242,65 0.48 二、将重 分类进损 益的其他 综合收益 871,413.1 1 5,247,397 .75 5,247,397 .75 6,118,810 .86 其中：权 益法下可 转损益的 其他综合 收益 4,417,954 .80 4,417,954 .80 外币 财务报表 折算差额 - 3,546,541 .69 5,247,397 .75 5,247,397 .75 1,700,856 .06 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 200 其他综合 收益合计 - 39,172,26 7.37 4,990,637 .75 - 57,790.00 5,048,427 .75 - 34,123,83 9.62 58、专项储备 59、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 90,919,423.22 90,919,423.22 合计 90,919,423.22 90,919,423.22 60、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -2,008,287,774.02 -441,997,816.72 调整后期初未分配利润 -2,008,287,774.02 -441,997,816.72 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 10,515,675.29 -1,555,415,451.91 其他 0.00 -10,874,505.39 期末未分配利润 -1,997,772,098.73 -2,008,287,774.02 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,757,230,310.63 1,003,146,671.52 2,042,428,794.40 1,220,170,039.57 其他业务 21,821,882.55 7,677,104.68 16,633,967.45 7,874,297.55 合计 1,779,052,193.18 1,010,823,776.20 2,059,062,761.85 1,228,044,337.12 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 是 □否 单位：元 项目 本年度 具体扣除情况 上年度 具体扣除情况 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 201 营业收入金额 1,779,052,193.18 无 2,059,062,761.85 无 营业收入扣除项目合 计金额 21,821,882.55 主要为销售材料、资 产出租，不属于主营 范围，需扣除 16,633,967.45 主要为销售材料、资 产出租，不属于主营 范围，需扣除 营业收入扣除项目合 计金额占营业收入的 比重 1.23% 0.81% 一、与主营业务无关 的业务收入 1．正常经营之外的其 他业务收入。如出租 固定资产、无形资 产、包装物，销售材 料，用材料进行非货 币性资产交换，经营 受托管理业务等实现 的收入，以及虽计入 主营业务收入，但属 于上市公司正常经营 之外的收入。 21,821,882.55 主要为销售材料、资 产出租，不属于主营 范围，需扣除 16,633,967.45 主要为销售材料、资 产出租，不属于主营 范围，需扣除 与主营业务无关的业 务收入小计 21,821,882.55 无 16,633,967.45 无 二、不具备商业实质 的收入 不具备商业实质的收 入小计 0.00 无 0.00 无 营业收入扣除后金额 1,757,230,310.63 无 2,042,428,794.40 无 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 其中： 肠胃康 184,551,872.85 184,551,872.85 头孢制剂系列 407,462,887.39 407,462,887.39 其他品种 500,644,010.59 500,644,010.59 原料药及中间体 389,643,319.78 389,643,319.78 医疗器械 104,978,509.44 104,978,509.44 医疗服务费 169,949,710.58 169,949,710.58 其他收入 21,821,882.55 21,821,882.55 按经营地区分类 其中： 国内 1,676,814,686.79 1,676,814,686.79 国外 102,237,506.39 102,237,506.39 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 202 类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 1,779,052,193.18 1,779,052,193.18 与履约义务相关的信息： 无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0.00 年度确认收入，0.00 元预计将于 0.00 年度确认收入，0.00 元预计将于 0.00 年度确认收入。 62、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 4,971,594.32 5,545,300.62 教育费附加 3,815,556.72 4,213,265.23 房产税 7,777,993.85 6,460,690.46 土地使用税 3,402,408.87 3,286,494.51 车船使用税 13,244.55 12,923.10 印花税 1,158,285.39 1,361,533.86 其他 497,494.11 1,172,785.41 合计 21,636,577.81 22,052,993.19 63、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 市场开发费 458,190,132.12 539,503,784.09 职工薪酬 32,542,229.20 31,563,522.48 广告费 11,327,148.56 683,787.15 会议费 748,597.34 1,735,354.84 差旅费 3,170,251.87 3,461,409.48 运输费 33,852.37 847,393.58 其他 16,899,728.73 50,239,790.73 合计 522,911,940.19 628,035,042.35 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 203 64、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 87,041,314.20 97,894,835.74 差旅费 1,505,717.58 2,862,660.77 折旧费 20,174,149.96 24,272,990.25 无形资产摊销 15,459,015.24 10,972,126.20 办公费 2,797,844.76 3,399,149.46 业务招待费 2,330,066.40 3,145,480.56 咨询费 12,259,890.79 26,189,878.19 董事会费 80,000.04 1,337,621.68 停工损失 27,660,597.13 52,780,572.49 其他 28,648,508.33 34,007,482.05 合计 197,957,104.43 256,862,797.39 其他说明： 65、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 委托外部研发费 29,301,611.41 63,885,119.68 折旧与摊销费 5,194,264.31 21,905,114.17 研发人员薪酬 1,601,907.78 18,971,565.49 材料、燃料动力费 3,225,635.01 85,279,960.30 中间试验费 116,735.37 111,516.64 其他 9,713,653.98 6,541,160.91 合计 49,153,807.86 196,694,437.19 66、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 218,195,842.70 248,663,669.60 减：利息收入 49,435,729.19 55,727,491.20 汇兑损益 -2,110,910.92 2,186,503.10 其他 604,065.94 2,886,178.01 合计 167,253,268.53 198,008,859.51 67、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 22,139,221.31 25,678,573.44 个税返还 147,779.17 22,054.23 合计 22,287,000.48 25,700,627.67 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 204 68、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -59,340,738.39 -32,050,446.11 处置长期股权投资产生的投资收益 303,338,683.69 40,720,934.89 交易性金融资产在持有期间的投资收 益 9,189,365.52 12,088,448.95 处置交易性金融资产取得的投资收益 -94,382.84 -523,710.89 其他权益工具投资在持有期间取得的 股利收入 8,571,488.84 其他 1,893,702.05 0.00 合计 254,986,630.03 28,806,715.68 69、净敞口套期收益 不适用 70、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -57,760,523.17 -190,937,542.30 合计 -57,760,523.17 -190,937,542.30 71、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -103,870,295.59 -419,349,975.67 预计负债损失 -3,985,557.50 -153,831,706.41 合计 -107,855,853.09 -573,181,682.08 72、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减 值损失 -518,124.41 -5,324,127.40 三、长期股权投资减值损失 -1,292,438.09 -259,944,143.23 五、固定资产减值损失 0.00 -56,547,780.00 七、在建工程减值损失 0.00 84,880.00 十一、商誉减值损失 0.00 -52,628,700.00 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 205 合计 -1,810,562.50 -374,359,870.63 73、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 19,352,800.82 3,396,192.25 合计 19,352,800.82 3,396,192.25 74、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 接受捐赠 480,310.32 480,310.32 480,310.32 违约赔偿收入 1,360,552.67 1,196,898.59 1,360,552.67 债务核销 2,038,976.62 0.00 2,038,976.62 其他 538,112.17 1,268,749.16 538,112.17 合计 4,417,951.78 2,945,958.07 4,417,951.78 75、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 91,920.36 17,816.71 91,920.36 盘亏损失 0.00 449.34 非流动资产毁损报废损失 668,061.19 1,223,995.81 668,061.19 滞纳金及罚款支出 879,478.56 6,318,527.76 879,478.56 其他 190,049.80 147,399.91 190,049.80 合计 1,829,509.91 7,708,189.53 1,829,509.91 76、所得税费用 （1） 所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 47,893,348.32 5,788,793.44 递延所得税费用 -109,166,746.71 35,863,292.96 合计 -61,273,398.39 41,652,086.40 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 206 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 -58,896,347.40 按法定/适用税率计算的所得税费用 -14,724,086.85 子公司适用不同税率的影响 -5,825,084.90 调整以前期间所得税的影响 -39,781,471.50 非应税收入的影响 -14,001,478.38 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,756,235.73 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -70,660,566.97 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 87,429,654.03 研发费用加计扣除 -7,466,599.54 所得税费用 -61,273,398.39 77、其他综合收益 详见附注十节/七/57。 78、现金流量表项目 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收回往来款 36,472,213.42 73,174,008.59 收到银行存款利息收入 4,605,208.96 7,203,370.53 收到财政补贴资金 48,999,378.26 40,681,366.55 收到保证金 1,392,880.00 27,439,116.44 收到其他 6,263,766.95 9,758,895.20 合计 97,733,447.59 158,256,757.31 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付销售费用、管理费用等 547,906,131.82 626,786,010.09 支付往来款 39,068,459.38 44,009,305.63 支付保证金 13,772,837.35 30,593,516.51 其他 16,186,738.52 19,030,669.03 合计 616,934,167.07 720,419,501.26 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 207 （3） 收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收回定期存单款项 54,281,510.14 690,065,192.68 收回单位借款 158,272,455.78 4,991,384.95 其他 1,891,724.86 2,304,669.33 合计 214,445,690.78 697,361,246.96 （4） 支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付定期存单款项 21,284,156.95 70,000,000.00 其他 381,250.02 8,100,000.00 合计 21,665,406.97 78,100,000.00 （5） 收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到外部借款 237,500,000.00 1,801,899,068.38 融资租赁融资款 207,697,946.07 740,524,888.89 保证金 108,346,388.70 175,268,247.49 其他 10,945,890.67 19,269,356.58 合计 564,490,225.44 2,736,961,561.34 （6） 支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 偿还融资租赁借款本金 237,500,000.00 355,943,148.49 归还外部借款 1,264,253,191.02 1,690,903,464.14 支付保证金 84,535,301.48 109,745,000.00 其他 0.00 15,099,800.41 合计 1,586,288,492.50 2,171,691,413.04 79、现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 208 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,377,050.99 -1,597,625,582.17 加：资产减值准备 1,810,562.50 374,359,870.63 信用减值损失 107,855,853.09 573,181,682.08 固定资产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧 131,392,635.42 151,024,719.20 使用权资产折旧 474,489.81 0.00 无形资产摊销 21,380,343.16 25,252,322.47 长期待摊费用摊销 7,793,621.98 11,266,013.28 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） -19,352,800.82 -3,396,192.25 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列） 668,061.19 1,223,995.81 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） 57,760,523.17 190,937,542.30 财务费用（收益以“－”号填 列） 218,195,842.70 248,663,669.60 投资损失（收益以“－”号填 列） -254,986,630.03 -28,806,715.68 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） 30,279,244.48 60,722,594.48 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） -98,389,220.36 -24,797,544.97 存货的减少（增加以“－”号 填列） -6,965,235.01 40,862,758.86 经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列） 216,008,867.74 -139,805,994.26 经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列） -274,132,547.91 225,160,301.74 其他 经营活动产生的现金流量净额 142,170,662.10 108,223,441.12 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 324,564,474.36 548,508,902.93 减：现金的期初余额 548,508,902.93 382,540,334.91 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -223,944,428.57 165,968,568.02 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 209 （2） 本期支付的取得子公司的现金净额 不适用 （3） 本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 238,220,000.00 其中： 上海力声特医学科技有限公司 238,220,000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 19,111,367.07 其中： 上海力声特医学科技有限公司 19,111,367.07 其中： 处置子公司收到的现金净额 219,108,632.93 （4） 现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 324,564,474.36 548,508,902.93 其中：库存现金 0.00 75,800.00 可随时用于支付的银行存款 324,564,474.36 548,433,102.93 三、期末现金及现金等价物余额 324,564,474.36 548,508,902.93 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 69,966,145.49 保证金、定期存款 固定资产 852,239,272.23 抵押 无形资产 178,903,703.70 抵押 投资性房地产 16,501,947.83 抵押 在建工程 309,569,460.20 抵押 其他权益工具 14,290,000.00 质押 长期股权投资 337,448,043.42 质押 合计 1,778,918,572.87 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 210 82、外币货币性项目 （1） 外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 2,057,317.71 6.9646 14,328,394.92 欧元 港币 295.76 0.8933 264.20 应收账款 其中：美元 1,017,829.80 6.9646 7,088,777.43 欧元 港币 其他应收款 其中：美元 100,000.00 6.9646 696,460.00 长期借款 其中：美元 欧元 港币 （2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及 选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 适用 □不适用 重要的境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据 海药国际集团有限公司 香港 港币 经营当地流通货币 83、套期 不适用 84、政府补助 （1） 政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 211 计入递延收益的政府补助 31,330,000.00 详见附注 51 6,228,571.62 计入其他收益的政府补助 15,910,649.69 详见附注 67 15,910,649.69 合计 47,240,649.69 22,139,221.31 （2） 政府补助退回情况 □适用 不适用 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 不适用 2、同一控制下企业合并 不适用 3、反向购买 不适用 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 是 □否 单位：元 子公 司名 称 股权 处置 价款 股权 处置 比例 股权 处置 方式 丧失 控制 权的 时点 丧失 控制 权时 点的 确定 依据 处置 价款 与处 置投 资对 应的 合并 财务 报表 层面 享有 该子 公司 净资 产份 额的 差额 丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 比例 丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 账面 价值 丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 公允 价值 按照 公允 价值 重新 计量 剩余 股权 产生 的利 得或 损失 丧失 控制 权之 日剩 余股 权公 允价 值的 确定 方法 及主 要假 设 与原 子公 司股 权投 资相 关的 其他 综合 收益 转入 投资 损益 的金 额 上海 力声 238,2 20,00 43.00 % 挂牌 交易 2022 年 12 股东 大会 304,5 87,41 41.67 % 85,81 8,215 235,8 52,20 150,0 33,98 收益 法、 49,26 1.83 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 212 特医 学科 技有 限公 司 0.00 月 29 日 决 议、 公司 章 程、 工商 变 更、 资产 交割 手 续， 挂牌 交易 并已 收到 处置 对价 0.00 .11 0.00 4.89 持续 经营 假设 其他说明： 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □是 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 1、成都海蓉康生物科技有限公司，由海口市制药厂有限公司出资 500 万元，于 2018 年 7 月设立，持股比例 100%，该公 司已于 2022 年完成注销清算工作。 2、海南维可欣生物技术有限公司，于 2018 年 5 月由海南海药投资有限公司、张冀、长沙海药私募股权投资合伙企业 （有限合伙）投资设立，注销前海南海药投资有限公司、海南海药股份有限公司、李金亭分别持股 45%、10%、45%，该 公司已于 2022 年完成注销清算工作。 3、上海海药营销咨询有限公司，由海南海药股份有限公司出资 50 万元，于 2008 年 1 月设立，持股比例 100%，该公司 已于 2022 年完成注销清算工作。 4、滨海海博生物化工有限公司为江苏汉阔生物有限公司 100%持股子公司，海南海药间接持股 56.41%，该公司已于 2022 年完成注销清算工作。 5、湖南养身堂贸易有限公司为湖南柳城中药饮片有限公司 100%持股子公司，该公司已于 2022 年完成注销清算工作。 6、上海力声特神经电子科技有限公司为上海力声特医学科技有限公司 100%持股子公司，该公司因上海力声特医学科技 有限公司本期处置股权丧失控制权而不再纳入合并范围。 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 213 直接 间接 海口市制药厂 有限公司 海口市秀英区 南海大道 192 号 海南省海口市 秀英区南海大 道 192 号 制造业 100.00% 0.00% 设立 桂林海药生物 科技有限公司 桂林市永福县 苏桥镇干校旁 苏桥园 6#综合 楼 3-27 号 永福县苏桥镇 水荆东路 5 号 服务业 0.00% 100.00% 设立 湖南海药鸿星 堂医药有限公 司 长沙市雨花区 环保中路 169 号 G 栋 3 楼 307-317 房 长沙市雨花区 汇金路 877 号 嘉华智谷产业 园第 Q1、A2、 A3 栋 601、 602、603 房 批发和零售业 0.00% 56.67% 非同一控制下 企业合并 重庆天地药业 有限责任公司 重庆市忠县忠 州大道沈阳路 1 号 重庆市忠县忠 州大道沈阳路 1 号 制造业 82.55% 0.00% 同一控制下企 业合并 重庆天一医药 有限公司 重庆市忠县忠 州大道沈阳路 1 号 重庆市忠县忠 州大道沈阳路 1 号办公楼 5 楼 5-1 至 5-6 批发和零售业 51.00% 49.00% 设立 海南寰太股权 投资基金管理 有限公司 海口市龙昆北 路 30 号宏源 证券大厦 11 楼 海口市龙华区 国贸大道 56 号北京大厦 21 层 C、D 房 投资管理及咨 询服务 80.00% 0.00% 设立 海南寰太生物 医药产业创业 投资基金合伙 企业（有限合 伙） 海口市龙华区 国贸大道 56 号北京大厦 21 层 C、D 海口市龙华区 国贸大道 56 号北京大厦 21 层 C、D 服务业 48.80% 3.20% 设立 湖南廉桥药都 医药有限公司 湖南省邵阳市 邵东县廉桥镇 药材市场长沙 大道 81-83 号 湖南省邵阳市 邵东市廉桥镇 褚塘、兴隆、 廉桥村 商业 99.29% 0.00% 设立 海药大健康管 理（北京）有 限公司 北京市西城区 西直门外大街 18 号楼 9 层 6 单元 1002 北京市东城区 南竹杆胡同 2 号 1 幢 4 层 10502 远程医疗及健 康管理服务平 台 100.00% 0.00% 设立 鄂州鄂钢医院 有限公司 湖北省鄂州市 江碧路（雨台 山） 鄂州市江碧路 (雨台山)鄂钢 医院 医院管理的技 术咨询和服务 76.00% 0.00% 非同一控制下 企业合并 湖南柳城中药 饮片有限公司 湖南省常德经 济技术开发区 德山街道办事 处莲花池居委 会 湖南省邵阳市 邵东市界岭镇 长塘工业园 中药饮片的生 产 0.00% 100.00% 非同一控制下 企业合并 湖南海涟湘玉 中药材产业发 展有限公司 湖南省娄底市 涟源市涟水名 城 湖南省娄底市 涟源市涟水名 城 中药材种植、 生产、加工、 销售 0.00% 90.00% 设立 湖南海药百成 医药有限公司 湖南省邵阳市 邵东县廉桥镇 兴隆村、太阳 村 湖南省邵阳市 邵东市廉桥镇 兴隆村、太阳 村 交通运输、仓 储和邮政业 0.00% 100.00% 非同一控制下 企业合并 海南海药投资 有限公司 海南省海口市 南海大道 192 号 海南省海口市 南海大道 192 号 租赁和商务服 务业 100.00% 0.00% 设立 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 214 海药国际集团 有限公司 香港湾仔骆克 道 300 号侨阜 商业大厦 A 座 20 楼 香港湾仔骆克 道 300 号侨阜 商业大厦 A 座 20 楼 医药、医疗器 械和医疗健康 的商业活动、 跨境合作和服 务 100.00% 0.00% 设立 江苏普健药业 有限公司 盐城市滨海县 滨海医药产业 园丹桂路 8 号 盐城市滨海县 滨海医药产业 园丹桂路 8 号 制造业 30.54% 25.87% 非同一控制下 企业合并 盐城开元医药 化工有限公司 滨海县滨淮镇 头罾（盐城市 沿海化工园 区） 滨海县滨淮镇 头罾(盐城市 沿海化工园 区) 制造业 0.00% 100.00% 非同一控制下 企业合并 江苏汉阔生物 有限公司 江苏滨海经济 开发区沿海工 业园（中山五 路北侧） 江苏滨海经济 开发区沿海工 业园(中山五 路北侧) 制造业 0.00% 100.00% 非同一控制下 企业合并 海南海药销售 有限公司 海口市秀英区 南海大道 192 号 海南省海口市 秀英区南海大 道 192 号海南 海药生物医药 产业园办公行 政楼二层(除 207 室外) 批发和零售业 100.00% 0.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 注 1：2016 年 8 月，中国农发重点建设基金有限公司以现金 9,300.00 万元对子公司重庆天地药业有限责任公司增资，增 资完成后持有重庆天地药业有限责任公司 17.45%的股权，相关工商登记手续尚未办理。根据投资协议的约定，前述增资 款专项用于“年产 65 吨医药原料药项目”的建设，投资期限 13 年，中国农发重点建设基金有限公司在投资期内按照投 资金额享有每年 1.20%的固定收益，不参与重庆天地药业有限责任公司的经营管理，不享有表决权，收到款项作为其他 非流动负债列示。2022 年底，公司对重庆天地药业有限责任公司实际享有权益比例为 100.00%。 （2） 重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东 的损益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东权益余 额 江苏普健药业有限公 司 43.59% -9,781,384.61 0.00 40,847,347.44 鄂州鄂钢医院有限公 司 24.00% 1,910,808.50 0.00 50,853,550.55 湖南廉桥药都医药有 限公司 0.71% 87,012.06 0.00 11,133,525.66 （3） 重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公 司名 称 期末余额 期初余额 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 江苏 104,5 486,3 590,8 457,2 59,96 517,2 72,05 583,8 655,9 529,8 29,98 559,8 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 215 普健 药业 有限 公司 49,84 0.21 16,64 7.78 66,48 7.99 52,98 6.21 0,000 .00 12,98 6.21 7,097 .66 61,75 0.23 18,84 7.89 45,83 1.07 0,000 .00 25,83 1.07 鄂州 鄂钢 医院 有限 公司 153,1 07,28 7.43 172,7 74,39 2.89 325,8 81,68 0.32 110,2 86,67 7.81 3,705 ,208. 56 113,9 91,88 6.37 156,2 97,02 1.68 183,0 34,53 5.35 339,3 31,55 7.03 131,2 17,94 6.28 4,185 ,518. 88 135,4 03,46 5.16 湖南 廉桥 药都 医药 有限 公司 481,9 43,32 2.18 286,0 94,27 4.62 768,0 37,59 6.80 82,25 6,226 .01 106,1 26,04 1.66 188,3 82,26 7.67 414,0 59,83 7.70 302,0 21,90 8.13 716,0 81,74 5.83 147,6 04,45 4.16 971,6 66.66 148,5 76,12 0.82 单位：元 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 江苏普健 药业有限 公司 259,883,6 42.24 - 22,439,51 5.04 - 22,439,51 5.04 - 32,593,98 3.94 138,207,1 13.72 - 71,904,73 2.29 - 71,904,73 2.29 - 9,912,664 .78 鄂州鄂钢 医院有限 公司 169,949,7 10.58 7,961,702 .08 7,961,702 .08 28,907,56 8.24 166,786,6 79.25 - 35,089,77 9.49 - 35,089,77 9.49 19,604,67 4.81 湖南廉桥 药都医药 有限公司 193,932,9 32.29 12,149,70 4.12 12,149,70 4.12 - 5,942,775 .19 179,056,3 52.83 - 33,100,66 8.90 - 33,100,66 8.90 10,208,42 1.80 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1） 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 中国抗体制药 有限公司 中国香港 香港皇后大道 东 183 号合和 中心 54 楼 商用物理及生 物学研究 15.35% 0.00% 权益法核算 上海力声特医 学科技有限公 司 上海市 上海市浦东新 区青黛路 668 号 医疗器械生产 销售 41.67% 0.00% 权益法核算 四川四凯发展 科技集团有限 公司 四川省成都市 四川省成都高 新区天府二街 138 号 1 幢 8 楼 801-805 号 信息传输、软 件和信息技术 服务业 0.00% 35.00% 权益法核算 盐城海药烽康 投资管理中心 （有限合伙） 江苏省盐城市 盐城市城南新 区新都街道景 观大道大数据 产业园创新大 厦南楼 1924 室(CND) 租赁和商务服 务业 33.00% 0.15% 权益法核算 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 216 （2） 重要合营企业的主要财务信息 不适用 （3） 重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 中国抗体 制药有限 公司 上海力声 特医学科 技有限公 司 四川四凯 发展科技 集团有限 公司 盐城海药 烽康投资 管理中心 (有限合 伙) 中国抗体 制药有限 公司 重庆亚德 科技股份 有限公司 四川四凯 发展科技 集团有限 公司 盐城海药 烽康投资 管理中心 (有限合 伙) 流动资产 447,093,0 00.00 103,027,0 77.14 46,195,12 4.27 74,582,85 2.45 4,870,320 ,560.00 249,626,9 17.86 68,838,50 6.08 55,618,94 8.51 非流动资 产 561,255,0 00.00 281,866,1 13.32 14,931,95 5.92 172,232,7 39.59 3,646,250 ,720.00 118,256,0 30.20 15,450,52 2.68 188,449,6 51.29 资产合计 1,008,348 ,000.00 384,893,1 90.46 61,127,08 0.19 246,815,5 92.04 8,516,571 ,280.00 367,882,9 48.06 84,289,02 8.76 244,068,5 99.80 流动负债 187,391,0 00.00 146,218,7 58.88 8,786,958 .39 146,324,3 27.66 804,224,0 64.00 241,338,5 78.53 11,622,92 7.85 42,468,46 8.21 非流动负 债 311,382,0 00.00 38,561,60 7.47 606.96 576,666.6 7 2,150,819 ,440.00 6,643,338 .26 606.96 0.00 负债合计 498,773,0 00.00 184,780,3 66.35 8,787,565 .35 146,900,9 94.33 2,955,043 ,504.00 247,981,9 16.79 11,623,53 4.81 42,468,46 8.21 少数股东 权益 0.00 0.00 0.00 921,423.9 2 0.00 21,673,83 8.98 0.00 0.00 归属于母 公司股东 权益 509,575,0 00.00 200,112,8 24.11 52,339,51 4.84 98,993,17 3.79 5,561,527 ,776.00 98,227,19 2.29 72,665,49 3.95 201,600,1 31.59 按持股比 例计算的 净资产份 额 78,219,76 2.50 83,387,01 3.81 18,318,83 0.19 32,816,23 7.11 878,165,2 35.83 39,084,59 9.81 25,432,92 2.88 66,830,44 3.62 调整事项 --商誉 --内部交 易未实现 利润 --其他 对联营企 业权益投 资的账面 价值 339,949,5 86.21 235,852,2 00.00 50,906,92 5.63 22,215,32 4.13 384,818,0 43.42 0.00 51,613,07 8.27 33,350,61 8.80 存在公开 报价的联 营企业权 益投资的 公允价值 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 217 营业收入 55,117,00 0.00 90,832,12 3.12 31,424,95 1.03 44,556,10 9.83 211,864,6 88.00 50,749,27 2.01 32,006,12 5.28 0.00 净利润 - 284,158,0 00.00 8,118,545 .85 - 2,017,578 .93 - 37,026,48 3.26 - 2,356,274 ,144.00 - 67,892,80 1.52 1,338,578 .83 605,748.1 9 终止经营 的净利润 其他综合 收益 综合收益 总额 - 221,771,0 00.00 8,118,545 .85 - 2,017,578 .93 - 37,026,48 3.26 - 2,525,599 ,104.00 - 67,892,80 1.52 1,338,578 .83 605,748.1 9 本年度收 到的来自 联营企业 的股利 其他说明： （4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： 投资账面价值合计 0.00 710,040.00 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 2,417,053.11 0.00 --综合收益总额 2,417,053.11 0.00 联营企业： 投资账面价值合计 28,906,981.65 32,120,213.63 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 -13,954,577.68 -22,245,353.08 --综合收益总额 -13,954,577.68 -22,245,353.08 十、与金融工具相关的风险 一、与金融工具相关的风险披露 本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具 的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取 的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。 本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了 市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风 险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 218 本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的 审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过 制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 （一）信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断 监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能 性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余 额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以 确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产 计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、应收账款、应收融资款项、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对 手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高 信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知 名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款 和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根 据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总 额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、 债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。 截止 2022 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 账龄 账面余额（单位：元） 减值准备（单位：元） 应收票据 31,996,931.72 0.00 应收账款 473,621,425.30 147,172,978.61 其他应收款 1,479,534,918.36 657,718,546.54 应收款项融资 24,141,250.76 0.00 合计 2,009,294,526.14 804,891,525.15 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 31.01%（2021 年 12 月 31 日为 29.31%） 源于余额前五名客户。 （二）流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企 业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和 长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够 备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 219 履行与商业票据相关的义务提供支持。截止 2022 年 12 月 31 日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额 423,290.00 万元，其中:已使用授信金额为 328,084.32 万元。 截止 2022 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下： 项目 期末余额（单位：元） 1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计 短期借款 2,003,409,255.34 2,003,409,255.34 应付票据 80,409,097.02 80,409,097.02 应付账款 443,277,383.62 443,277,383.62 其他应付款 643,312,529.16 643,312,529.16 一年内到期的其 他非流动负债 735,253,647.98 735,253,647.98 长期借款 659,248,263.89 659,248,263.89 租赁负债 811,121.45 811,121.45 长期应付款 17,765,821.90 17,765,821.90 其他非流动负债 93,000,000.00 93,000,000.00 合计 3,905,661,913.12 770,825,207.24 4,676,487,120.36 （三）市场风险 1.利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款、租赁负债等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率 的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的 带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些 调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。 截止 2022 年 12 月 31 日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为 97,000.00 万元。 敏感性分析：截止 2022 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不变， 不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2.价格风险 价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具 价格以及其他风险变量的变化。 3.汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币 资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币）依然存在汇率风险。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 220 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计 量 第三层次公允价值计 量 合计 一、持续的公允价值 计量 -- -- -- -- （一）交易性金融资 产 32,080,427.40 547,915,940.00 579,996,367.40 1.以公允价值计量且 其变动计入当期损益 的金融资产 32,080,427.40 547,915,940.00 579,996,367.40 （2）权益工具投资 32,080,427.40 547,915,940.00 579,996,367.40 （三）其他权益工具 投资 706,000.00 327,444,570.00 328,150,570.00 （六）应收款项融资 0.00 24,141,250.76 24,141,250.76 持续以公允价值计量 的资产总额 32,786,427.40 899,501,760.76 932,288,188.16 二、非持续的公允价 值计量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报 价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、 隐含波动率和信用利差等；4）市 场验证的输入值等。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 无 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 无 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 221 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值，对于不在活跃市场 上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型 和市净率（P/B）估值模型等。应收款项融资之公允价值近似认为等于其面值扣减按预期信用风险确认 的坏账准备后的余额，即公允价值基本等于摊余成本，其公允价值变动因素对其期末计量的影响显著不 重大。 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 海南华同实业有 限公司 海南省澄迈县 兴办实业、国内 商业、物资供销 业、投资咨询 1,000.00 22.89% 30.88% 本企业的母公司情况的说明 海南华同实业有限公司主营业务为社会经济咨询，企业管理咨询，零售医药及医疗器材，医药及医疗器械国际贸易代理 服务，医药、医疗用品及器材市场管理服务，互联网批发，医疗、医药咨询服务，市场管理服务，健康咨询，生物技术 推广服务。 本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 台州市一铭医药化工有限公司 合营企业 海南诺峰医药科技有限公司 联营企业 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 222 上海力声特医学科技有限公司 联营企业 重庆亚德科技股份有限公司 联营企业 海南云信医疗科技有限公司 联营企业 湖南普瑞康医药有限公司 联营企业 盐城海药烽康投资管理中心（有限合伙） 联营企业 海南优尼科尔生物科技有限公司 联营企业 湖南金圣达空中医院信息服务有限公司 联营企业 四川四凯发展科技集团有限公司 联营企业 宁波奉化康复医院 联营企业子公司 西安光仁医院有限公司 联营企业子公司 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 新兴际华医药控股有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业 北京凯正生物工程发展有限责任公司 受同一最终控制方控制的其他企业 邵阳农村商业银行股份有限公司 董监高有任职 新兴际华集团财务有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业 际华三五一五皮革皮鞋有限公司北京分公司 受同一最终控制方控制的其他企业 际华三五零二职业装有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业 天津华津制药有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业 海南诺峰医药科技有限公司 董监高有任职 南京际华三五二一环保科技有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业 新疆际华七五五五职业装有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业 际华三五二二装具饰品有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业 新兴际华资产经营管理有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业 新兴际华集团有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业 新兴铸管股份有限公司股份总部 受同一最终控制方控制的其他企业 际华集团股份有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业 新兴重工集团有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业 新兴发展集团有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业 中新联进出口有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业 新兴铸管股份有限公司北京销售分公司 受同一最终控制方控制的其他企业 新兴发展江苏投资管理有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业 北京三五零一服装厂有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业 北京三兴汽车有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业 新兴际华（北京）科贸有限责任公司 受同一最终控制方控制的其他企业 新兴际华科技集团有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业 新兴际华检验检测（北京）有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业 新兴际华应急产业有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业 新兴际华（北京）智能装备技术研究院有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业 新兴凌云医药化工有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业 聚联智汇水务科技有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业 新兴铸管股份有限公司（武安本部） 受同一最终控制方控制的其他企业 新兴际华科技发展有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业 海南海药房地产开发有限公司 5%以上股东下属公司 上海际华物流有限公司西安分公司 受同一最终控制方控制的其他企业 新兴发展（北京）国际贸易有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业 深圳市南方同正投资有限公司 5%以上股东 重庆亚德科技股份有限公司 董监高有任职 重庆天海电池材料有限公司 5%以上股东下属公司 重庆特瑞新能源材料有限公司 5%以上股东下属公司 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 223 5、关联交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额 度 上期发生额 新兴际华医药控 股有限公司 借款利息 33,530,305.57 33,530,305.57 否 24,952,472.21 新兴际华集团财 务有限公司 借款利息 10,794,066.67 10,794,066.67 否 340,875.00 邵阳农村商业银 行股份有限公司 借款利息 6,246,135.69 否 6,985,654.58 北京凯正生物工 程发展有限责任 公司 借款利息 3,780,090.88 3,780,090.88 否 7,604,166.64 际华三五一五皮 革皮鞋有限公司 北京分公司 购买商品 5,800.00 否 0.00 际华三五零二职 业装有限公司 购买商品 5,250.00 否 0.00 天津华津制药有 限公司 购买商品 0.00 否 1,393,600.00 海南诺峰医药科 技有限公司 技术服务 0.00 否 518,000.00 南京际华三五二 一环保科技有限 公司 购买商品 0.00 否 85,611.00 新疆际华七五五 五职业装有限公 司 购买商品 0.00 否 79,922.00 际华三五二二装 具饰品有限公司 购买商品 0.00 否 48,700.00 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 新兴铸管股份有限公司股份 总部 出售商品 195,000.00 0.00 新兴际华集团有限公司 出售商品 113,898.60 0.00 新兴发展集团有限公司 出售商品 88,768.80 1,080.00 际华集团股份有限公司 出售商品 77,601.00 0.00 中新联进出口有限公司 出售商品 61,700.00 0.00 新兴际华集团财务有限公司 出售商品 46,566.24 0.00 北京三五零一服装厂有限公 司 出售商品 45,454.08 0.00 新兴际华检验检测（北京） 有限公司 出售商品 28,725.20 0.00 北京三兴汽车有限公司 出售商品 28,140.00 0.00 新兴际华（北京）智能装备 技术研究院有限公司 出售商品 15,722.00 0.00 新兴际华集团有限公司 出售商品 14,950.00 22,240.80 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 224 新兴际华（北京）科贸有限 责任公司 出售商品 11,910.00 0.00 新兴重工集团有限公司 出售商品 11,700.00 0.00 新兴际华应急产业有限公司 出售商品 10,967.00 0.00 新兴铸管股份有限公司北京 销售分公司 出售商品 5,595.00 0.00 新兴发展江苏投资管理有限 公司 出售商品 2,457.68 0.00 新兴际华科技集团有限公司 出售商品 1,612.80 0.00 新兴际华资产经营管理有限 公司 出售商品 1,592.00 0.00 新兴凌云医药化工有限公司 出售商品 0.00 33,600.00 聚联智汇水务科技有限公司 出售商品 0.00 18,400.00 新兴铸管股份有限公司（武 安本部） 出售商品 0.00 31,000.00 新兴际华科技发展有限公司 出售商品 0.00 5,557.65 海南海药房地产开发有限公 司 出售商品 0.00 3,360.00 上海际华物流有限公司西安 分公司 出售商品 0.00 1,680.00 新兴发展（北京）国际贸易 有限公司 出售商品 0.00 400.00 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 不适用 （3） 关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 海南优尼科尔生物科技有限 公司 设备租赁 251,511.96 1,129,993.34 新兴际华医药控股有限公司 房屋租赁 2,075,698.08 984,821.45 海南赛乐敏生物科技有限公 司 房屋及设备租赁 13,325,509.74 10,037,775.72 重庆天海电池材料有限公司 房屋及设备租赁 0.00 704,771.43 合计 15,652,719.78 12,857,361.94 本公司作为承租方： 单位：元 出租方 名称 租赁资 产种类 简化处理的短期 租赁和低价值资 产租赁的租金费 用（如适用） 未纳入租赁负债 计量的可变租赁 付款额（如适 用） 支付的租金 承担的租赁负债 利息支出 增加的使用权资 产 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 关联租赁情况说明 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 225 注 1：根据公司子公司海口市制药厂有限公司与海南优尼科尔生物科技有限公司签订设备租赁合同期限 2020 年 1 月 1 日 至 2024 年 12 月 31 日,子公司海口市制药厂有限公司将坐落于海口市秀英区南海大道 192 号海药工业园设备有偿租赁给 海南优尼科尔生物科技有限公司使用，租赁费用为 284,208.50 元，本报告期，海口市制药厂有限公司确认租赁收入为 251,511.96 元。 注 2：根据公司海南海药股份有限公司与控股公司新兴际华医药控股有限公司签订房屋租赁合同期限 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，海南海药股份有限公司将位于北京市东城区南竹杆胡同 2 号 1 幢 4 层 10521、10522、 10523、 10501、10525 房屋在现有的状态下出租给新兴际华医药控股有限公司使用租赁费用为 2,262,510.90 元，本报告期海南 海药股份有限公司确认租赁收入为 2,075,698.08 元。 注 3：根据公司子公司海口市制药厂有限公司与海南赛乐敏生物科技有限公司签订的设备及房屋租赁合同，子公司海口 市制药厂有限公司将坐落于海口市秀英区南海大道 192 号海药工业园厂房和设备有偿租赁给海南赛乐敏生物科技有限公 司使用，租赁期限自 2022 年 1 月 1 日起至 2025 年 12 月 31 日止。租赁费用为 9,400,000.00 元/每年。2020 年 12 月 31 日，签订补充协议新增租赁物海药工业园厂房 6 号抗体楼及其他附属配套设施。租赁费用为 5,364,300.00 元/每年。本 报告期，海口市制药厂有限公司确认租赁收入 13,325,509.74 元。 （4） 关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 上海力声特医学科技 有限公司 25,000,000.00 2022 年 08 月 18 日 2026 年 08 月 18 日 否 上海力声特医学科技 有限公司 10,000,000.00 2022 年 10 月 14 日 2026 年 10 月 14 日 否 上海力声特医学科技 有限公司 30,000,000.00 2022 年 03 月 10 日 2026 年 03 月 01 日 否 上海力声特医学科技 有限公司 24,000,000.00 2023 年 06 月 25 日 2026 年 06 月 25 日 否 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 新兴际华医药控股有 限公司 200,000,000.00 2023 年 06 月 15 日 2026 年 06 月 15 日 否 新兴际华医药控股有 限公司 100,000,000.00 2023 年 09 月 23 日 2026 年 09 月 23 日 否 新兴际华医药控股有 限公司 200,000,000.00 2023 年 11 月 30 日 2026 年 11 月 30 日 否 新兴际华医药控股有 限公司 200,000,000.00 2023 年 11 月 30 日 2026 年 11 月 30 日 否 新兴际华医药控股有 限公司 95,000,000.00 2023 年 01 月 12 日 2026 年 11 月 30 日 否 新兴际华医药控股有 限公司 60,000,000.00 2023 年 08 月 21 日 2026 年 11 月 02 日 否 新兴际华医药控股有 限公司 216,077,916.67 2021 年 11 月 02 日 2026 年 11 月 02 日 否 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 226 新兴际华医药控股有 限公司 70,000,000.00 2023 年 12 月 22 日 2026 年 12 月 22 日 否 新兴际华医药控股有 限公司 570,000,000.00 2022 年 11 月 14 日 2039 年 11 月 13 日 否 新兴际华医药控股有 限公司 120,000,000.00 2023 年 07 月 19 日 2026 年 07 月 19 日 否 新兴际华医药控股有 限公司 100,000,000.00 2023 年 03 月 13 日 2026 年 03 月 13 日 否 （5） 关联方资金拆借 不适用 （6） 关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 新兴际华资本控股有限公司 转让力声特 43%股权 238,220,000.00 合计 238,220,000.00 （7） 关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 6,018,986.30 8,439,401.40 （8） 其他关联交易 关联方财务资助情况 （1）2020年5月15日，根据公司资金需求和未来发展战略需要，海南海药股份有限公司向北京凯正生物工程发展有限责任 公司借款15,000万元，2021年5月14日到期。经与出借人友好协商，将此15,000万元的最高额借款协议办理延期至2022年5 月14日，年利率5.00%。2021年4月25日，公司总经理办公会第五次会议通过了《关于海南海药股份有限公司申请与北京凯 正1.5亿元借款延期议案》，同意该议案。在上述借款额度内，资金可以滚动使用，借款年化利率5%，截止2022年12月31日 ，凯正生物向公司提供资金本金15,000万元，公司归还借款金额13,300万元，借款本金余额1,700万元，本报告期，双方计 算资金占用费为378.01万元。 （2）2022年1月29日、2022年3月30日，公司通与邵阳农村商业银行股份有限公司签订了流动资金借款合同，合同编号- 20500-2022-00000150、-16034-2022-0000006。向邵阳农村商业银行股份有限公司分别借入资金5,000万元、5,500万元， 资金占用费年费率分别为6.45%、6.00%，资金借款期限分别为2022年1月29日起至2025年01月28日、2022年3月30日起至 2025年3月30日，本报告期，双方计算资金占用费为624.61万元。 （3）2021年4月14日，根据公司资金需求和未来发展战略需要，为优化公司负债结构、降低融资成本，公司第十届董事会 第十二次会议通过了《关于向新兴际华医药控股有限公司借款的议案》，借款期限自2021年04月07日起至2022年04月06日 止，最高借款金额为人民币50,000.00万元，借款资金使用费为5.00%/年。2022年3月21日，经第十届董事会第二十二次会 议研究决定，通过《关于接受关联方财务资助延期的议案》，借款期限自2022年04月07日起至2023年04月06日止，本报告 期，医药控股向公司提供新增借款本金为24,700.00万元，公司归还借款金额为46,700.00万元，借款本金余额11,500.00万 元，双方计算资金占用费为1,409.01万元。 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 227 （4）2021年6月1日，根据公司资金需求和未来发展战略需要，公司第十届董事会第十六次会议通过了《关于向新兴际华医 药控股有限公司借款的议案》，借款期限自2021年5月31日起至2022年5月30日止，最高借款金额为人民币35,000.00万元， 借款资金使用费为6.00%/年。2022年3月21日，经第十届董事会第二十二次会议研究决定，通过《关于接受关联方财务资助 延期的议案》，借款期限自2022年5月31日起至2023年5月30日止，本报告期，医药控股向公司提供新增借款金额为 22,300.00万元，公司归还借款金额为10,000.00万元，借款本金余额35,000.00万元，双方计算资金占用费为1,944.02万元 。 （5）2021年3月29日，根据公司资金需求和未来发展战略需要，公司第十届董事会第十一次会议通过了《关于公司与新兴 际华集团财务有限公司签订〈金融服务协议〉的议案》、《关于公司在新兴际华集团财务有限公司2021年存、贷款关联交 易预计的议案》同意新兴际华财务公司为海南海药（包括海南海药控股子公司）提供存款服务的存款利率将不低于中国人 民银行统一颁布的同期同类存款的存款利率，不低于同期中国国内主要商业银行同类存款的存款利率，同时，也不低于同 期新兴际华财务公司吸收任何第三方同种类存款所确定的利率且提供的综合授信余额合计最高不超过人民币10亿元，贷款 利率不高于海南海药在其它国内金融机构取得的同期同档次贷款利率、以及新兴际华财务公司向除海南海药以外的同信用 级别的第三方提供同期同档次贷款的平均利率水平，协议有效期为一年。2022年3月21日第十届董事会第二十二次会议研究 决定，续签《金融服务协议》，协议有效期为一年。本报告期，新兴际华财务公司向公司提供资金本金15.83亿元，公司归 还借款金额10.18亿元，剩余贷款本金5.65亿元，双方计算资金占用费为1,205.76万元；公司通过新兴际华财务公司资金集 中与结算平台代理收款金额为人民币1,016,096.60万元，取得利息收入金额为人民币206.42万元。 其他关联方交易情况 （1）2018年本公司与海南海药房地产开发有限公司签订商品房认购协议，公司购买海药房地产拟开发的位于海南省澄迈县 老城经济开发区南海大道135号的海药花园一期A区9#楼，计划购买房产的总建筑面积不超过2万平方米，标的房屋为期房， 原约定2020年交房。2018年本公司按照合同约定支付15,000.00万元预付账款，2019年签订补充协议，追加预付款5,950.00 万元，截止2021年12月本公司已支付20,950.00万元。 2021年4月，公司与海南海药房地产开发有限公司签订了解除协议，根据2018年本公司与海南海药房地产开发有限公司签 订商品房认购协议第十条约定，海南海药房地产开发有限公司应向公司返还全部购房款本金20,950.00万元及违约金。由经 双方协商一致同意，海南海药房地产开发有限公司分期支付上述购房本金及违约金，三年付清全部款项，并按照年利率 4.75%计算收取每年应付金额的利息。海南海药房地产开发有限公司保证支付进度满足下列要求:2021年12月31日前，支付 不低于总计(3000)万元；2022年12月31日前，支付不低于总计(5000)万元；2023年12月31日前，向公司支付所有未付款。 为持续推进债权转让及债务抵偿工作，公司于2022年3月28日召开的第十届董事会第二十三次会议和2022年4月25日召开的 2022年第三次临时股东大会分别审议通过了《关于签署债务清偿协议的议案》，同意公司与海药房地产签署《清偿协议》 等，协议约定海南海药房地产开发有限公司以其所持有的“海药·花园一期”房地产项目2号楼101套商品房(建筑面积 11.007.33平米)抵偿2021年应支付给公司的欠款13,200万元（其中包括解除协议中2021年12月31日前应归还的3,000万元） 。2023年3月31日公司已在澄迈县住房保障与房产管理局对上述101套房产进行备案，并在澄迈县自然资源和规划局进行了 不动产预告登记。本报告期，双方计算资金占用费为1,083.72万元。 2023年1月4日本公司与各方签订《清偿协议》之补充协议三，协议约定海南海药房地产开发有限公司以其所持有的110 套商品房（建筑面积11,590.21平米）偿付欠本公司2022年债务尚余部分17,920万元，目标资产不足以全额抵偿的应不晚于 2023年10月31日以现金支付，并将邱晓微持有的重庆特瑞电池材料股份有限公司的股权质押给本公司作为目标债权的担保 。 （2)2018年1月，公司第九届董事会第十二次会议审议通过了《关于向参股公司重庆亚德科技股份有限公司提供财务资 助的议案》，同意公司向重庆亚德科技股份有限公司提供财务资助不超过2,000.00万元，资金占用费年费率为8.00%，资金 支持期限为自实际借款到账之日起一年，该额度在首笔借款到账之日起一年内可以滚动使用。借款期限于2019年1月29日到 期，后双方多次签订展期协议，最后一次借款展期期限为2020年1月22日至2021年1月22日。截至资产负债表日，公司向重 庆亚德科技股份有限公司提供资金本金2,000.00万元，尚未归还。本报告期，资金占用费为160.00万元。 2018年4月20日召开的第九届董事会第十四次会议及2018年5月28日召开的2017年年度股东大会审议通过了《关于为参 股公司重庆亚德科技股份有限公司提供担保暨关联交易事项的议案》，同意为重庆亚德科技股份有限公司提供1.5亿元的担 保。2021年6月2日公司收到重庆亚德科技股份有限公司相关贷款银行的履行担保责任通知书，相关银行要求公司依照合同 约定履行连带保证责任，截至2021年06月03日公司已代重庆亚德科技股份有限公司清偿相关银行贷款本金共计148,787,017 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 228 元，根据2021年6月30日公司与重庆亚德科技股份有限公司签订的《债务确认协议》重庆亚德科技股份有限公司自2021年6 月2日起，按年利率5%的标准向公司支付利息，直至重庆亚德科技股份有限公司还清全部本息之日。就该债权，重庆亚德科 技股份有限公司应当于2021年7月14日一次性结清本息，截止资产负债表日，尚未归还。本报告期，资金占用费为905.12万 元。 6、关联方应收应付款项 （1） 应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 新兴凌云医药化 工有限公司 16,440.00 0.00 24,000.00 0.00 台州市一铭医药 化工有限公司 10,293,048.55 10,293,048.55 10,293,048.55 10,293,048.55 新兴际华应急产 业有限公司 10,967.00 0.00 0.00 0.00 新兴际华（北 京）智能装备技 术研究院有限公 司 15,722.00 0.00 0.00 0.00 新兴铸管股份有 限公司 0.00 0.00 15,000.00 0.00 预付款项 台州市一铭医药 化工有限公司 29,819,175.51 29,819,175.51 29,819,175.51 29,819,175.51 其他应收款 深圳市南方同正 投资有限公司 417,562,578.94 62,634,386.84 428,362,578.94 25,701,754.74 重庆亚德科技股 份有限公司 197,621,313.83 197,621,313.83 186,970,103.70 186,970,103.70 重庆天海电池材 料有限公司 740,010.00 44,400.60 740,010.00 22,200.30 台州市一铭医药 化工有限公司 7,296,708.34 7,296,708.34 7,296,708.34 7,296,708.34 海南优尼科尔生 物科技有限公司 455,162.69 13,654.88 0.00 0.00 海南诺峰医药科 技有限公司 34,303.63 2,058.22 34,303.63 1,029.11 海南海药房地产 开发有限公司 228,303,772.91 13,373,109.04 217,466,528.46 6,523,995.85 盐城海药烽康投 资管理中心(有限 合伙) 42,410,000.00 42,410,000.00 42,410,000.00 42,410,000.00 西安光仁医院有 限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 宁波奉化康复医 院 4,000,000.00 600,000.00 4,000,000.00 240,000.00 海南赛乐敏生物 科技有限公司 9,197,475.28 275,924.26 0.00 0.00 上海力声特医学 科技有限公司 21,219,161.54 0.00 0.00 0.00 合计 969,995,840.22 365,383,780.07 928,431,457.13 310,278,016.10 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 229 （2） 应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 重庆特瑞新能源材料有限公 司 5,200.00 5,200.00 天津华津制药有限公司 1,393,600.00 1,393,600.00 其他应付款 湖南普瑞康医药有限公司 0.00 10,000.00 新兴际华医药控股有限公司 468,324,305.55 686,952,472.21 北京凯正生物工程发展有限 责任公司 33,175,924.19 162,395,833.31 海南赛乐敏生物科技有限公 司 0.00 890,613.68 湖南鼎联药业管理服务企业 （普通合伙） 0.00 465,000.00 预收款项 海南诺峰医药科技有限公司 9,840.00 9,840.00 湖南普瑞康医药有限公司 2,792.30 2,792.30 上海力声特医学科技有限公 司 7,000.00 0.00 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □适用 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 被投资单位 认缴金额(单位：元） 认缴比例（%） 出资期限 实缴金额（单位： 元） 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 230 北京春风百润股权投资合伙企 业（有限合伙） 50,000,000.00 35.36 2020/6/10 25,000,000.00 盐城海药烽康投资管理中心 （有限合伙） 173,250,000.00 33.00 收到执行事务合伙人 通知后 5 个工作日内 96,670,200.00 上海烽康医疗投资有限公司 8,820,000.00 14.99 2045/12/23 2,650,000.00 浙江浙商产融股权投资基金合 伙企业（有限合伙） 500,000,000.00 1.51 2017 年 4 月 20 日前 缴纳 50%，2017 年 7 月 31 日前缴纳 50% 250,000,000.00 2、或有事项 （1） 资产负债表日存在的重要或有事项 1.与合营企业和联营企业投资相关的或有负债 无。 2.未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响 （1）本公司因有关合同执行纠纷事宜被兴业财富资产管理有限公司起诉，同时被诉的还有刘悉承、邱晓微、盐城海药 烽康投资管理中心（有限合伙）、盐城烽康股权投资基金管理有限公司，该案已于 2023 年 3 月 2 日一审开庭，尚未判决。 （2）本公司因有关债务纠纷事宜被广东海王医药集团有限公司起诉，于 2022 年 10 月一审开庭，已收到一审判决书， 一审法院判决海南海药向广东海王医药支付货款 1,033.6 万元，海南海药不服判决，已向法院提起上诉。截至本财务报 表批准报出日止，此案正在审理过程中。 （2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 2、利润分配情况 3、销售退回 截止财务报表经董事会批准报出日，本公司无需要披露的销售退回。 4、其他资产负债表日后事项说明 1、房产抵债情况 一、历史交易情况概述 （一）关于债权转让及债务抵偿的概述 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 231 公司于 2020 年 12 月 8 日召开的第十届董事会第七次会议、2020 年 12 月 25 日召开的 2020 年第三次临时股东大会审议通过了海南海药向深圳市南方同正投资有限公司（以下简称“南方同正”） 转让部分应收款项债权并签署转让协议的议案，南方同正以债权本息净值 446,362,578.91 元（以下简 称“应收款债权”）承接公司部分应收账款。根据转让协议约定，南方同正受让应收款债权，并以其全 资子公司海南海药房地产开发有限公司（以下简称“海药房地产”）正在开发的（位于海南省澄迈县老 城经济开发区东门岭地段海药花园）项目未来三年销售收入的 35%作为应收款债权转让对价，不足部分 由南方同正补足。按协议的支付进度要求：海药房地产需在 2021 年度向公司支付款项不低于 12,000 万元，2022 年度支付不低于 14,000 万元。 （二）关于解除协议的概述 公司于 2021 年 4 月 14 日召开第十届董事会第十二次会议审议通过了《关于解除协议暨关联交 易的议案》并签署了相关《解除协议》，要求海药房地产返还购房款总计 23,045 万元。根据解除协议 支付计划，三年内，海药房地产海药花园项目整体销售收入的 15%将划归公司，用以支付上述返还购房 款的本金、违约金及利息，各年度不足部分，海药房地产有义务以现金补齐差额。按协议的支付进度要 求：海药房地产需在 2021 年度，支付款项不低于 3,000 万元，在 2022 年度，支付款项不低于 5,000 万 元。 综上，2021 年度，海药房地产合计应支付公司款项不低于 15,000 万元，2021 年度公司收到海药房 地产支付款项 1,800 万元，欠付 2021 年应付款项 13,200 万元。2022 年度，海药房地产合计应支付公 司款项不低于 19,000 万元，2022 年度公司收到海药房地产支付款项 1,080 万元，欠付 2022 年应付款 项 17,920 万元；两年合计欠付 31,120 万元（以下简称“目标债权”）。 二、本次交易情况 为持续推进上述债权转让及债务抵偿工作，促进债权的回收。2022 年 3 月 18 日，本公司与海药房 地产签署《清偿协议》等，协议约定海南海药房地产开发有限公司以其所持有的 101 套商品房（建筑面 积 11,007.33 平米）抵偿 2021 年应支付给公司的欠款，抵偿资产的价值为 12000 元/平米（协议约定抵 偿资产的价值以评估结果或 12000 元平米（按建筑面积计）孰低者为准，评估价格为 12657.26 元/平方 米），抵债房产的价值为 1.32 亿元，能够覆盖 2021 年欠付款项。2023 年 3 月 31 日公司已在澄迈县住 房保障与房产管理局对上述 101 套房产进行备案，并在澄迈县自然资源和规划局进行了不动产预告登记。 2023 年 1 月 4 日本公司与各方签订《清偿协议》之补充协议三，协议约定海南海药房地产开发有 限公司以其所持有的 110 套商品房（建筑面积 11,590.21 平米）偿付欠本公司 2022 年债务尚余部分 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 232 17,920 万元，目标资产不足以全额抵偿的应不晚于 2023 年 10 月 31 日以现金支付，并将邱晓微持有的 重庆特瑞电池材料股份有限公司的股权质押给本公司作为目标债权的担保。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 不适用 2、债务重组 3、资产置换 不适用 4、年金计划 不适用 5、终止经营 单位：元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司 所有者的终止 经营利润 上海力声特医 学科技有限公 司终止经营项 目 90,832,123.1 2 87,344,508.6 1 9,949,023.24 1,830,477.39 8,118,545.85 8,118,545.85 单位：元 项目 上海力声特医学科技有限公司终止经营项目 本期发生额 上期发生额 终止经营收入 90,832,123.12 80,385,239.12 终止经营费用 87,344,508.61 82,542,001.90 终止经营利润总额 9,949,023.24 9,037,432.09 终止经营所得税费用 1,830,477.39 -554,991.61 经营活动净利润 8,118,545.85 9,592,423.70 其中：归属于母公司所有者的终止经营 利润 8,118,545.85 9,592,423.70 终止经营处置损益总额 304,587,410.00 0.00 终止经营所得税费用（收益） 0.00 0.00 终止经营处置净损益 304,587,410.00 0.00 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 233 终止经营的现金流量净额 -10,332,337.39 6,648,100.24 其中：经营活动现金流量净额 27,101,182.18 17,843,649.89 投资活动现金流量净额 -18,933,366.47 -32,683,863.81 筹资活动现金流量净额 -18,500,153.10 21,488,314.16 6、分部信息 （1） 报告分部的确定依据与会计政策 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定 报告分部。分别原料药业务、制剂药业务、中药材仓储贸易业务及其他业务的经营业绩进行考核。与各 分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。 （2） 报告分部的财务信息 单位：元 项目 原料药制造销 售 制剂药制造销 售 中药材仓储贸 易 其他 分部间抵销 合计 主营业务收入 462,984,842. 56 913,648,024. 13 193,932,932. 29 644,521,488. 96 - 436,035,094. 76 1,779,052,19 3.18 主营业务成本 429,745,527. 26 341,625,465. 53 197,836,391. 49 502,404,265. 54 - 460,787,873. 62 1,010,823,77 6.20 资产总额 2,667,034,74 8.31 2,312,045,52 2.09 768,037,596. 80 8,420,356,45 6.45 - 6,802,031,49 6.53 7,365,442,82 7.12 负债总额 1,082,081,01 2.53 1,784,673,42 5.87 188,382,267. 67 4,744,658,83 4.44 - 2,771,529,91 0.93 5,028,265,62 9.58 （3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4） 其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 1. 母公司所持本公司股权质押 截至资产负债表日，海南华同实业有限公司所持有本公司股份已累计质押 148,494,944.00 股，占其 所持有本公司股份的 50.00%，占本公司总股本的 11.45%。质押情况如下： 质权人名称 冻结股数 质押解除日 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 234 交通银行股份有限公司北京市分行营业部 148,494,944.00 质权人申请解除质押登记为止 合 计 148,494,944.00 上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完质押登记手续。 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1） 应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按单项 计提坏 账准备 的应收 账款 14,570, 895.94 6.44% 14,570, 895.94 100.00% 0.00 2,566,3 55.31 0.98% 2,566,3 55.31 100.00% 0.00 其 中： 按组合 计提坏 账准备 的应收 账款 211,526 ,141.26 93.56% 12,331, 499.24 5.83% 199,194 ,642.02 258,644 ,148.73 99.02% 25,814, 456.18 9.98% 232,829 ,692.55 其 中： 其中： 组合 1 关联方 组合 155,667 ,819.00 68.85% 0.00 0.00% 155,667 ,819.00 155,582 ,819.00 59.56% 0.00 0.00% 155,582 ,819.00 组合 2 账龄组 合 55,858, 322.26 24.71% 12,331, 499.24 22.08% 43,526, 823.02 103,061 ,329.73 39.46% 25,814, 456.18 25.05% 77,246, 873.55 合计 226,097 ,037.20 100.00% 26,902, 395.18 11.90% 199,194 ,642.02 261,210 ,504.04 100.00% 28,380, 811.49 10.87% 232,829 ,692.55 按单项计提坏账准备：14,570,895.94 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 重庆金赛医药有限 公司 12,802,183.32 12,802,183.32 100.00% 预计无法收回 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 235 安徽圣方药业有限 公司 1,325,344.59 1,325,344.59 100.00% 预计无法收回 山东省药材公司 109,224.00 109,224.00 100.00% 预计无法收回 上海医科大肿瘤医 院 76,356.00 76,356.00 100.00% 预计无法收回 海南恒荣康药业有 限公司 64,358.85 64,358.85 100.00% 预计无法收回 辽宁诚信药业有限 公司 57,300.00 57,300.00 100.00% 预计无法收回 湖北省襄樊医药站 业务科 41,725.48 41,725.48 100.00% 预计无法收回 福建省厦门医药采 购供应站 41,098.44 41,098.44 100.00% 预计无法收回 武汉国药(集团)股 份有限公司医药分公 司 16,728.26 16,728.26 100.00% 预计无法收回 北京京仁达医药有 限公司 13,188.00 13,188.00 100.00% 预计无法收回 成都新健康药业有 限公司 9,350.00 9,350.00 100.00% 预计无法收回 海南中维康医药发 展有限公司 8,954.00 8,954.00 100.00% 预计无法收回 江苏华康医药股份 有限公司 4,410.00 4,410.00 100.00% 预计无法收回 衡阳同德祥医药有 限公司新特药分公司 675.00 675.00 100.00% 预计无法收回 合计 14,570,895.94 14,570,895.94 按组合计提坏账准备：12,331,499.24 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 组合 1：关联方组合 155,667,819.00 0.00 0.00% 组合 2：账龄组合 55,858,322.26 12,331,499.24 22.08% 合计 211,526,141.26 12,331,499.24 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： 适用 □不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 61,915,803.94 1 至 2 年 13,303,492.55 2 至 3 年 124,883,840.00 3 年以上 25,993,900.71 3 至 4 年 338,404.40 4 至 5 年 1,520,540.92 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 236 5 年以上 24,134,955.39 合计 226,097,037.20 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提坏账 准备的应收账 款 2,566,355.31 12,802,183.3 2 797,642.69 0.00 0.00 14,570,895.9 4 按组合计提坏 账准备的应收 账款 25,814,456.1 8 - 13,482,956.9 4 0.00 0.00 0.00 12,331,499.2 4 合计 28,380,811.4 9 -680,773.62 797,642.69 0.00 0.00 26,902,395.1 8 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 MU LIN SEN Co.,Ltd 797,642.69 冲账 合计 797,642.69 （3） 本期实际核销的应收账款情况 不适用 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 海口市制药厂有限公司 155,667,819.00 68.85% 0.00 黑龙江豪运药业有限公司 18,436,810.54 8.15% 553,104.32 重庆金赛医药有限公司 12,802,183.32 5.66% 12,802,183.32 辉药（广州）医药技术有限 公司 10,443,678.55 4.62% 626,620.71 艾美科健（中国）生物医药 有限公司 6,310,955.00 2.79% 189,328.65 合计 203,661,446.41 90.07% （5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 （6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款 2、其他应收款 单位：元 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 237 项目 期末余额 期初余额 应收利息 308,194.47 1,175,138.88 应收股利 0.00 250,000,000.00 其他应收款 1,607,410,222.50 2,027,921,718.49 合计 1,607,718,416.97 2,279,096,857.37 （1） 应收利息 1） 应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 委托贷款 308,194.47 1,175,138.88 合计 308,194.47 1,175,138.88 2） 重要逾期利息 不适用 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 （2） 应收股利 1） 应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 海口市制药厂有限公司 0.00 250,000,000.00 合计 0.00 250,000,000.00 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 不适用 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 （3） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 238 保证金 0.00 613,450.00 往来款 2,100,732,110.97 2,358,318,431.60 其他 1,778,744.99 1,698,014.94 合计 2,102,510,855.96 2,360,629,896.54 2） 坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 125,056,555.74 185,959.77 207,465,662.54 332,708,178.05 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 本期计提 36,128,967.22 0.00 126,263,488.19 162,392,455.41 2022 年 12 月 31 日余 额 161,185,522.96 185,959.77 333,729,150.73 495,100,633.46 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 339,352,171.95 1 至 2 年 437,478,364.72 2 至 3 年 634,546,921.29 3 年以上 691,133,398.00 3 至 4 年 559,193,476.65 4 至 5 年 129,169,341.56 5 年以上 2,770,579.79 合计 2,102,510,855.96 3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提坏账 准备的其他应 收款 207,465,662. 54 126,263,488. 19 333,729,150. 73 按组合计提坏 账准备的其他 应收款 125,242,515. 51 36,128,967.2 2 161,371,482. 73 合计 332,708,178. 05 162,392,455. 41 495,100,633. 46 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 239 4） 本期实际核销的其他应收款情况 不适用 5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 海南海药投资有 限公司 往来款 490,718,732.06 3-4 年 23.34% 0.00 深圳市南方同正 投资有限公司 往来款 417,562,578.94 2-3 年 19.86% 62,634,386.84 海南海药房地产 开发有限公司 往来款 228,303,772.91 1 年以内、1-2 年 10.86% 13,373,109.04 重庆赛诺生物药 业股份有限公司 往来款 221,673,424.65 1-5 年 10.54% 85,066,672.19 盐城开元医药化 工有限公司 往来款 201,172,366.75 1 年以内、1-2 年 9.57% 0.00 合计 1,559,430,875.3 1 74.17% 161,074,168.07 6） 涉及政府补助的应收款项 7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 1. 按组合计提坏账准备的其他应收款 （1）组合 1：关联方组合 单位：元 关联方 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 181,339,609.64 1－2 年 38,892,466.31 2－3 年 188,178,031.28 3－4 年 490,734,032.06 4－5 年 0.00 5 年以上 0.00 合计 899,144,139.29 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 240 （2）组合 2：账龄组合 单位：元 关联方 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 31,749,074.12 952,472.22 3.00 1－2 年 241,855,508.42 14,511,330.51 6.00 2－3 年 441,229,245.73 66,184,386.86 15.00 3－4 年 44,111,111.23 13,233,333.37 30.00 4－5 年 110,506,666.67 66,304,000.00 60.00 5 年以上 185,959.77 185,959.77 100.00 合计 869,637,565.94 161,371,482.73 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 4,012,951,89 7.76 0.00 4,012,951,89 7.76 4,195,738,28 8.04 500,000.00 4,195,238,28 8.04 对联营、合营 企业投资 704,212,923. 26 135,164,230. 43 569,048,692. 83 711,024,601. 50 133,971,792. 34 577,052,809. 16 合计 4,717,164,82 1.02 135,164,230. 43 4,582,000,59 0.59 4,906,762,88 9.54 134,471,792. 34 4,772,291,09 7.20 （1） 对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额 （账面价 值） 本期增减变动 期末余额 （账面价 值） 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 计提减值准 备 其他 海口市制药 厂有限公司 1,180,847, 841.02 1,180,847, 841.02 重庆天地药 业有限责任 公司 1,511,011, 056.74 1,511,011, 056.74 海南寰太股 权投资基金 管理有限公 司 8,000,000. 00 8,000,000. 00 湖南廉桥药 都医药有限 公司 695,000,00 0.00 695,000,00 0.00 海药大健康 管理（北 京）有限公 101,000,00 0.00 101,000,00 0.00 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 241 司 鄂州鄂钢医 院有限公司 340,000,00 0.00 340,000,00 0.00 海南海药投 资有限公司 100,000,00 0.00 100,000,00 0.00 海药国际集 团有限公司 67,693,000 .00 67,693,000 .00 上海海药营 销咨询有限 公司 13,446,390 .28 0.00 13,946,390 .28 - 500,000.00 0.00 0.00 重庆天一医 药有限公司 5,100,000. 00 5,100,000. 00 海南维可欣 生物技术有 限公司 5,500,000. 00 0.00 5,500,000. 00 0.00 0.00 0.00 海南海药销 售有限公司 300,000.00 4,000,000. 00 0.00 0.00 0.00 4,300,000. 00 上海力声特 医学科技有 限公司 167,340,00 0.00 0.00 167,340,00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 4,195,238, 288.04 4,000,000. 00 186,786,39 0.28 - 500,000.00 0.00 4,012,951, 897.76 0.00 （2） 对联营、合营企业投资 单位：元 投资单 位 期初余 额（账 面价 值） 本期增减变动 期末余 额（账 面价 值） 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 上海力 声特医 学科技 有限公 司 0.00 0.00 85,818 ,215.1 1 85,818 ,215.1 1 0.00 重庆亚 德科技 股份有 限公司 0.00 0.00 0.00 55,627 ,709.1 1 盐城海 药烽康 投资管 理中心 (有限 合伙) 33,350 ,618.8 0 - 11,135 ,294.6 7 22,215 ,324.1 3 54,977 ,861.0 0 湖南金 圣达空 中医院 信息服 务有限 公司 9,106, 572.15 - 2,047, 204.06 1,192, 438.09 5,866, 930.00 2,537, 599.50 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 242 湖南普 瑞康医 药有限 公司 0.00 0.00 0.00 8,941, 985.72 Hudson Biopha rmaInc . 0.00 0.00 0.00 13,079 ,075.1 0 中国抗 体制药 有限公 司 384,81 8,043. 42 - 44,868 ,457.2 1 339,94 9,586. 21 0.00 海南寰 太生物 医药产 业创业 投资基 金合伙 企业 （有限 合伙） 88,053 ,454.8 7 27,596 ,400.0 0 - 129,50 9.51 60,327 ,545.3 6 0.00 江苏普 健药业 有限公 司 61,724 ,119.9 2 - 6,853, 027.90 54,871 ,092.0 2 0.00 小计 577,05 2,809. 16 27,596 ,400.0 0 - 65,033 ,493.3 5 1,192, 438.09 85,818 ,215.1 1 569,04 8,692. 83 135,16 4,230. 43 合计 577,05 2,809. 16 27,596 ,400.0 0 - 65,033 ,493.3 5 1,192, 438.09 85,818 ,215.1 1 569,04 8,692. 83 135,16 4,230. 43 （3） 其他说明 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 12,594,619.29 10,909,276.93 259,587,886.77 256,357,937.99 其他业务 1,541,485.90 1,779,285.03 3,751,425.06 2,180,977.92 合计 14,136,105.19 12,688,561.96 263,339,311.83 258,538,915.91 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 其中： 其他收入 1,541,485.90 1,541,485.90 原料药及中间体 12,594,619.29 12,594,619.29 按经营地区分类 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 243 其中： 国内 2,433,009.48 2,433,009.48 国外 11,703,095.71 11,703,095.71 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分 类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 14,136,105.19 14,136,105.19 与履约义务相关的信息： 无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 400,000,000.00 0.00 权益法核算的长期股权投资收益 -65,033,493.35 -27,506,512.90 处置长期股权投资产生的投资收益 138,122,481.28 133,490.10 交易性金融资产在持有期间的投资收 益 5,577,533.09 10,350,858.39 处置交易性金融资产取得的投资收益 -8,837.91 0.00 其他权益工具投资在持有期间取得的 股利收入 0.00 4,950,000.00 合计 478,657,683.11 -12,072,164.41 6、其他 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 244 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 适用 □不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 322,023,423.32 计入当期损益的政府补助（与公司正 常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 22,287,000.48 计入当期损益的对非金融企业收取的 资金占用费 40,688,454.58 委托他人投资或管理资产的损益 9,189,365.52 债务重组损益 1,893,702.05 与公司正常经营业务无关的或有事项 产生的损益 -3,985,557.50 除同公司正常经营业务相关的有效套 期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值 变动损益，以及处置交易性金融资产 交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 -57,854,906.01 单独进行减值测试的应收款项减值准 备转回 15,730,165.12 除上述各项之外的其他营业外收入和 支出 3,256,503.06 社保减免 减：所得税影响额 84,795,002.71 少数股东权益影响额 11,306,162.16 合计 257,126,985.75 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净 利润 0.49% 0.0081 0.0081 扣除非经常性损益后归属于 -11.42% -0.1901 -0.1901 海南海药股份有限公司 2022 年年度报告全文 245 公司普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 （2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 （3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的， 应注明该境外机构的名称 4、其他