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海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 1 证券代码：000567 证券简称：海德股份 公告编号：2020-011号 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告 2020 年 04 月 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 2 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人王广西、主管会计工作负责人史红云及会计机构负责人(会计主 管人员)马琳声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 3 目录 第一节重要提示、目录和释义 .................................................. 2 第二节公司简介和主要财务指标 ................................................ 5 第三节公司业务概要 .......................................................... 9 第四节经营情况讨论与分析 ................................................... 13 第五节重要事项 ............................................................. 28 第六节股份变动及股东情况 ................................................... 45 第七节优先股相关情况 ....................................................... 50 第八节可转换公司债券相关情况 ............................................... 51 第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................................... 52 第十节公司治理 ............................................................. 59 第十一节公司债券相关情况 ................................................... 66 第十二节财务报告 ........................................................... 67 第十三节备查文件目录 ...................................................... 161 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 深交所、交易所 指 深圳证券交易所 公司、本公司、海德股份 指 海南海德实业股份有限公司 股东大会 指 海南海德实业股份有限公司股东大会 董事会 指 海南海德实业股份有限公司董事会 监事会 指 海南海德实业股份有限公司监事会 报告期、本报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 控股股东、永泰集团 指 永泰集团有限公司 祥源投资 指 海南祥源投资有限公司 新海基 指 海南新海基投资有限公司 海徳资管 指 海徳资产管理有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 5 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 海德股份 股票代码 000567 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 海南海德实业股份有限公司 公司的中文简称 海德股份 公司的外文名称（如有） HAINAN HAIDE INDUSTRY CO.,LTD 公司的外文名称缩写（如有） HDI 公司的法定代表人 王广西 注册地址 海南省海口市海德路 5 号 注册地址的邮政编码 570206 办公地址 北京地址：北京市西城区宣武门西大街 127 号 A 座写字楼三层；海口地址：海口市龙昆南路 72 号耀江商厦三层 办公地址的邮政编码 北京：100031 海口：570206 公司网址 电子信箱 haide@hd- 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 梁译之 廖绪文 联系地址 北京市西城区宣武门西大街 127 号 A 座 写字楼三层 北京市西城区宣武门西大街 127 号 A 座 写字楼三层 电话 010－63211860 010－63211809 传真 010－63211809 010－63211809 电子信箱 haide@hd- liaoxuwen@hd- 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网： 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室、深圳证券交易所 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 9146000020128947X0 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 1994 年 5 月 25 日公司公开发行股票，原发起成立时名称为海南海德纺织实业股 份有限公司，主营业务是生产销售各种涤纶制品、纺织品及其他化学纤维、天然 纤维材料及制品。2003 年 7 月公司名称变更为海南海德实业股份有限公司，主营 业务为房地产开发经营、房地产销售代理服务等。2013 年以来，公司逐渐退出了 房地产市场。2016 年 7 月，公司在西藏自治区全资设立海徳资管开展不良资产管 理业务，转向不良资产管理领域。公司目前主要业务有：不良资产收购处置类业 务、不良资产收购重组类业务、不良资产 ABS 业务以及事务管理类业务。 历次控股股东的变更情况（如有） 2019 年无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 签字会计师姓名 李进华、李爱蓉 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 中信证券股份有限公司 深圳市福田区中心三路 8 号旧 卓越时代广场（二期）北座 骆中兴、刘东红 2018 年 4 月 13 日-2019 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 项目 2019 年 2018 年 本年比上年增减 2017 年 营业收入（元） 307,282,377.08 338,884,725.17 -9.33% 202,505,533.88 归属于上市公司股东的净利润（元） 110,344,959.28 120,627,881.06 -8.52% 73,268,328.29 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润（元） 109,397,763.04 120,746,227.40 -9.40% 70,371,071.35 经营活动产生的现金流量净额（元） -706,770,834.34 -673,714,323.95 -4.91% -2,313,505,537.13 基本每股收益（元/股） 0.1721 0.2252 -23.58% 0.3342 稀释每股收益（元/股） 0.1721 0.2252 -23.58% 0.3342 加权平均净资产收益率 2.64% 3.83% 减少 1.19 个百分点 28.53% 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 7 项目 2019 年末 2018 年末 本年末比上年末增减 2017 年末 总资产（元） 6,020,868,402.16 5,050,863,977.78 19.20% 3,586,666,027.97 归属于上市公司股东的净资产（元） 4,230,264,553.74 4,141,143,504.30 2.15% 294,780,696.69 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 66,901,123.25 118,025,922.07 110,709,524.98 11,645,806.78 归属于上市公司股东的净利润 33,563,069.57 69,030,718.19 50,644,070.22 -42,892,898.70 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 32,469,976.48 70,642,639.44 51,561,189.78 -45,276,042.66 经营活动产生的现金流量净额 177,483,515.53 -476,690,876.90 115,240,408.65 -522,803,881.62 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2019 年金额 2018 年金额 2017 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 11,000.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 6,001,808.03 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、衍生金 -2,080,313.77 -175,795.48 2,632,730.81 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 8 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,002,445.42 -32,190.50 -9,873.78 其他符合非经常性损益定义的损益项目 263,399.91 减：所得税影响额 -28,147.40 -89,639.64 合计 947,196.24 -118,346.34 2,897,256.94 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 9 第三节公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 报告期内，公司从事的主要业务有不良资产收购处置类业务、不良资产收购重组类业务、不良资产ABS 业务以及事务管理类业务，公司从事的主要业务无重大变化。报告期内，不良资产收购处置业务、不良资 产收购重组业务为公司2019年利润的主要来源。 （一）主要业务 1.不良资产收购处置类业务 不良资产收购处置类业务是公司主营业务，公司以公开参与竞标、竞拍、摘牌或协议转让等方式从银 行、四大AMC、地方AMC为主的不良资产市场上收购不良资产。 公司收购不良资产后，以实现不良资产回收价值最大化为目标，对不良资产进行阶段性经营管理，结 合不良资产特点、债务人情况、抵质押物情况等主客观因素，灵活采用不同处置方式，包括本息清收、债 务人折扣清偿、破产清算、诉讼追偿、以物抵债、债务重组、债转股、单户转让、打包转让等，最终实现 资产增值，获取增值收益。 2.不良资产收购重组类业务 公司针对可正常经营、流动性暂时出现困难、具备发展前景的企业，对其不良债权资产进行尽职调查 和评估，重新对不良债权资产的价值和风险进行分析后定制个性化的重组方案。在风险可控的前提下，通 过对债权资产的偿还金额、清偿方式、还款时间、增信措施等的重新安排，盘活企业存量资产价值，缓解 企业流动性困难，实现债权安全回收并获取收益。在重组过程中，根据债务人的内部经营情况及外部流动 性情况，公司择机调整重组方案，确保重组方案既满足债务人的发展需求，也能保证公司资金安全和利益 最大化。 3.不良资产ABS业务 公司在市场上公开投资认购商业银行发起的不良资产ABS次级档产品，商业银行对不良资产ABS产品 底层债权进行清收处置，处置回款按照产品约定的回款分配顺序进行收益分配。同时，公司也可利用已收 购的存量不良资产作为底层资产，设计不良资产ABS产品，在市场上公开发行。 相较于正常信贷ABS，不良资产ABS是以资产打折之后的价值作产品价值，并依据该折后资产设计证 券化产品，对产品结构设计要求更高。不良资产ABS资产池的现金流依赖于对抵质押物的处置、借款人、 担保人的追偿及其资产的处置，公司凭借专业不良资产从业团队对不良资产ABS进行抽样尽职调查，并预 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 10 测资产池预计现金流回收情况，从而制定不同的报价方案竞买并持有不良资产ABS次级档产品。 4.事务管理类业务 事务管理类业务依托公司不良资产管理的牌照及专业优势，结合公司不良资产行业经验、客户资源和 专业能力，为需求企业设计定制各类个性化的金融投资服务，包括但不限于为企业提供受托收购、特殊资 产管理、资产重组、破产重整、兼并收购、财务管理等专业化的方案、分析和咨询服务。 （二）行业情况 公司所处不良资产行业具有较强的逆周期性的特点。近年来，面对各种突发事件的冲击以及国内外复 杂多变的金融环境，经济下行压力较大，同时国家持续降杠杆、强监管的基调不变，商业银行、非银金融 机构、政府平台、非金融企业在经济快速发展时期隐藏的风险逐步释放，报告期内，国内不良资产整体规 模继续扩大，保守估计已近4万亿元（数据来源于wind、中国基金业协会网站、国家统计局），不良资产 管理公司化解经济风险的重要性开始显现，给不良资产行业参与主体带来较大的发展空间。 截至2019年12月末，我国不良资产行业的参与主体主要为4家全国性AMC、56家地方AMC、银行系AIC。 2020年3月，第五家全国性AMC获得银保监会正式批复，且外资控股AMC逐步正式进入国内市场，不良资 产行业参与主体逐步增多。 公司不良资产经营主体海徳资管于2016年取得不良资产经营牌照，是国内第二批设立的地方AMC公 司。截至2019年12月，公司是国内唯一一家以不良资产管理为主营业务的A股上市公司，海徳资管注册资 本47.21亿元，资本规模位于地方AMC行业前列。公司坚持回归金融服务实体经济的原则，立足化解金融 风险的职责使命，利用各种优势聚焦不良资产开展主营业务，在完成自身经营目标的同时，积极发挥地方 AMC公司在金融体系的作用。 报告期内，公司总资产约60.21亿元，比上年期末增长19.20%，实现营业收入为30,728.24万元，较上年 同期下降9.33%，归属于母公司的净利润为11,034.50万元，较上年同期下降8.52%。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 长期股权投资减少 11,430,820.31 元，主要系本报告期采用权益法核算的股权投资亏 损所致。 固定资产 固定资产减少 639,574.22 元，主要系本报告期计提固定资产折旧所致。 无形资产 无形资产减少 67,538.88 元，主要系本报告期对无形资产摊销所致。 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 11 应收票据 应收票据减少 23,521,648.40 元，主要系本报告期应收票据到期兑付所致。 预付款项 预付款项增加 19,873,786.43 元，主要系本报告期预付投资保证金所致。 其他应收款 其他应收款增加 9,928,500.00 元，主要系本报告期支付金融机构借款保证金所致。 买入返售金融资产 买入返售金融资产减少 2,081,324.55 元，主要系本报告期国债逆回购资产到期收回 所致。 债权投资 债权投资增加 834,590,730.20 元，主要系本报告期长期不良债权投资增加所致。 递延所得税资产 递延所得税资产增加 1,642,481.71 元，主要系本报告期金融资产预期信用减值准备 余额增加所致。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司致力于成为化解风险、创造价值的金融服务专家，秉持合法性、安全性、经济性的经营理念，不 断创新不良资产管理业务模式，积极化解不良风险，已在机制、人才、体系、风控、品牌、创新等方面形 成公司竞争优势，为公司成为一流不良资产管理公司奠定了基础。公司的核心竞争力主要体现在以下几方 面： （一）市场化的运行机制 公司为充分激发公司员工的积极主动性，持续提升员工主动管理能力，多措并举全面创新，建立成果 共享、风险共担的长效激励约束机制，保障公司及全体投资者的利益。同时，公司将薪酬管理与公司战略、 业务发展及人才引进相结合，坚持以效益为中心，建立健全了具有市场竞争力、与业绩相匹配、兼顾内部 公平的薪酬管理体系。 （二）专业的人才队伍 公司自成立以来，积极实施“人才强企”战略，将人才引进和内部培养有机结合，一方面持续引进高素 质专业化人才，核心管理成员大多来自银行、不良资产管理、证券等金融行业，已建成一只经验丰富、默 契稳定的管理团队以及年轻化、专业化的员工队伍；另一方面高度重视对全体员工的专业技能培训，选拔 和培养了一批中层骨干后备力量，为公司未来发展提供有力人才支撑。 （三）规范有效的公司治理体系 公司股东大会、董事会、监事会和经营层责权分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运营，保 证了各层次经营管理机构规范运作及各项内部控制制度的有效执行。 同时，海徳资管作为公司的全资子公司以及核心经营平台，组织机构更为扁平化，能显著提升公司运 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 12 营效率，为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础。 （四）全面有效的风控及内控制度 公司通过全资子公司海徳资管开展AMC业务，海徳资管一是建立健全了合规、高效、符合自身特点的 组织架构，制定了可行的项目决策机制和风险控制机制；二是建立了全面的风险管理和内部控制制度，有 效防范业务风险及经营风险，保障公司的长期健康发展；三是建立了满足行业监管要求、契合行业运行特 点的项目管理制度和有效的业务风险管理流程，并实施及时有效的风险管理报告及应对机制，保障项目的 全面风险管理。 （五）AMC行业上市公司的品牌优势 截至2019年12月，公司是国内唯一一家以不良资产管理为主营业务的A股上市公司，品牌价值凸显。 公司于2016年10月正式获得AMC牌照，2018年完成定向增发，净资产规模由2.95亿元增加到40亿元以上， 公司全资子公司海徳资管实缴注册资本已达到47.21亿元，资本规模在全国56家地方AMC公司位居前例。 同时公司可继续借助上市公司平台优势，利用多种资本市场工具，不断扩充和增强公司资本实力。 在当前防范和化解系统性金融风险的宏观形势下，公司依托上市公司品牌价值和平台优势，发展空间 与前景良好。 （六）持续的业务创新能力 公司把握金融本质，坚持回归主营业务本源、服务实体经济，在开展日常传统业务之外，一方面响应 国家号召，积极研究并已开始尝试进入政府、监管机构鼓励的市场化债转股、上市公司及民企纾困等业务 领域；另一方面，公司积极与银行、四大资管、券商及其它大型投资机构开展战略合作并深度探讨特色创 新类业务，在资源协同、风险管控、资金匹配等方面持续增强公司核心竞争力。 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 13 第四节经营情况讨论与分析 一、概述 2019年，海德股份始终坚持敬畏市场、敬畏法治、敬畏专业、敬畏投资者的“四个敬畏”，牢守不披 露虚假信息、不从事内幕交易、不操纵股票价格、不损害上市公司利益“四条底线”要求，严格履行上市 公司规范发展、提高质量的主体责任，实现转型以来首次分红、转增，总股本增加45%。 目前国内经济正处于增长速度换档期、结构调整阵痛期、前期刺激政策消化期的三期叠加阶段，诸多 矛盾叠加、风险隐患增多，整体宏观经济增速放缓，银行与非银金融机构持有的不良债权等资产规模持续 增长，同时随着供给侧改革的深入推进、产业转型，地方AMC在去杠杆、调结构的经济环境下，迎来发展 机遇的同时也面临严峻挑战。一方面，不良资产经营的逆周期特性决定了不良资产经营需在经济下行期储 备资产，以自身专业优势做好资产存续期的风险管控，等到金融风险降低、经济发展上行期进行处置实现 不良资产经营处置的最大收益；另一方面，经济下行对不良资产经营机构的经营效率产生一定程度的负面 影响，不良资产质量进一步下降，为甄选不良资产包带来了严峻挑战，也拉长了不良资产处置周期，增加 了不良资产处置难度，加剧了不良资产行业的整体风险。报告期内，公司总资产约60.21亿元，比上年期末 增长19.20%，实现营业收入为30,728.24万元，较上年同期下降9.33%，归属于母公司的净利润为11,034.50 万元，较上年同期下降8.52%。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 项目 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 307,282,377.08 100% 338,884,725.17 100% -9.33% 分行业 金融业 307,093,805.65 99.94% 338,600,439.46 99.92% -9.30% 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 14 其他 188,571.43 0.06% 284,285.71 0.08% -33.67% 分产品 资产管理 307,093,805.65 99.94% 338,600,439.46 99.92% -9.30% 其他 188,571.43 0.06% 284,285.71 0.08% -33.67% 分地区 海南省内 1,811,269.73 0.59% 284,285.71 0.08% 537.13% 海南省外 305,471,107.35 99.41% 338,600,439.46 99.92% -9.78% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 金融业 307,093,805.65 0.00 100.00% -9.30% 分产品 资产管理 307,093,805.65 0.00 100.00% -9.30% 分地区 海南省外 305,471,107.35 0.00 100.00% -9.78% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 项目 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 金融业（资产管理） 不良资产管理 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 说明： 公司的主营业务为金融业（资产管理行业），没有营业成本，发生的相应支出计入管理费用。 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 15 （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 199,680,497.57 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 64.98% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 A 资产管理有限公司 84,517,649.37 27.50% 2 B 资产管理有限公司 30,897,663.48 10.06% 3 C 铝业有限公司 30,188,679.18 9.82% 4 D 商业银行股份有限公司 28,000,000.00 9.11% 5 E 能源发展有限公司 26,076,505.54 8.49% 合计 -- 199,680,497.57 64.98% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 2,309,900,000.00 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 76.08% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 A 资产管理有限公司 853,810,000.00 28.12% 2 B 资产管理有限公司 483,980,000.00 15.94% 3 C 资产管理有限公司 400,000,000.00 13.18% 4 D 资产管理有限公司 392,000,000.00 12.91% 5 E 商贸有限公司 180,110,000.00 5.93% 合计 -- 2,309,900,000.00 76.08% 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 16 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 项目 2019 年 2018 年 同比增减 重大变动说明 管理费用 98,157,746.57 73,390,800.97 33.75% 主要系本报告期随业务量增加费用相应增加所致。 财务费用 49,105,980.79 110,106,347.81 -55.40% 主要系本报告期金融机构借款利息支出同比减少所致。 4、研发投入 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2019 年 2018 年 同比增减 经营活动现金流入小计 2,494,284,961.28 2,015,755,728.62 23.74% 经营活动现金流出小计 3,201,055,795.62 2,689,470,052.57 19.02% 经营活动产生的现金流量净额 -706,770,834.34 -673,714,323.95 -4.91% 投资活动现金流入小计 48,406,094.24 39,846,627.42 21.48% 投资活动现金流出小计 39,464,481.55 44,829,460.45 -11.97% 投资活动产生的现金流量净额 8,941,612.69 -4,982,833.03 279.45% 筹资活动现金流入小计 1,595,503,000.00 5,236,599,987.62 -69.53% 筹资活动现金流出小计 849,215,600.69 3,363,974,202.88 -74.76% 筹资活动产生的现金流量净额 746,287,399.31 1,872,625,784.74 -60.15% 现金及现金等价物净增加额 48,458,177.66 1,193,928,627.76 -95.94% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 （1）经营活动现金流入增加的主要原因系本报告期收到金融资产处置款同比增加所致。 （2）经营活动现金流出增加的主要原因系本报告期开展资产管理业务支出同比增加所致。 （3）投资活动现金流入增加的主要原因系本报告期收回投资收到的现金同比增加所致。 （4）投资活动现金流出减少的主要原因系本报告期投资支付的现金同比减少所致。 （5）筹资活动现金流入减少的主要原因系去年同期非公开发行股票募集资金所致。 （6）筹资活动现金流出减少的主要原因系本报告期偿还债务支出的现金同比减少所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 17 √ 适用 □ 不适用 本年度净利润为110,344,959.28 元，本年度公司经营活动产生的现金净流量为-706,770,834.34 元，差 异的主要影响原因：本年度不良资产项目投资等经营性项目支出较大所致。 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 -14,531,427.78 -11.36% 主要系本报告期长期股权投资按 权益法核算确认的投资损失所致。 是 公允价值变动损益 2,520,293.70 1.97% 主要系本报告期交易性金融资产 公允价值增加所致。 是 资产减值 -21,766,302.88 -17.01% 主要系本报告期计提债权资产信 用减值损失所致。 是 营业外收入 6,002,587.45 4.69% 主要系本报告期收到政府专项奖 励资金所致。 否 营业外支出 3,003,224.84 2.35% 主要系本报告期参与西藏当地精 准扶贫工作所致。 是 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 公司 2019 年起首次执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2019 年末 2019 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 1,296,448,367.51 21.53% 1,245,908,865.30 24.67% -3.14% 主要系本报告期资产管理业务处置 回款同比增加所致。 长期股权投资 91,565,277.21 1.52% 102,996,097.52 2.04% -0.52% 主要系本报告期采用权益法核算的 股权投资亏损所致。 固定资产 5,890,267.42 0.10% 6,529,841.64 0.13% -0.03% 主要系本报告期计提固定资产折旧 所致。 短期借款 845,000,000.00 14.03% 720,120,462.57 14.26% -0.23% 主要系本报告期金融机构短期借款 同比增加所致。 长期借款 736,036,533.31 12.22% 22,311,715.75 0.44% 11.78% 主要系本报告期金融机构长期借款 同比增加所致。 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 18 应收票据 23,521,648.40 0.47% -0.47% 主要系本报告期应收票据到期兑付 所致。 预付款项 21,504,237.62 0.36% 1,630,451.19 0.03% 0.33% 主要系本报告期预付投资保证金所 致。 其他应收款 13,814,527.73 0.23% 3,886,027.73 0.08% 0.15% 主要系本报告期支付金融机构借款 保证金所致。 买入返售金融资 产 675.45 2,082,000.00 0.04% -0.04% 主要系本报告期国债逆回购资产到 期收回所致。 债权投资 834,590,730.20 13.86% 13.86% 主要系本报告期长期不良债权投资 增加所致。 递延所得税资产 3,384,636.02 0.06% 1,742,154.31 0.03% 0.03% 主要系本报告期金融资产预期信用 减值准备余额增加所致。 预收款项 50,021,000.00 0.99% -0.99% 主要系上年末预收不良资产处置款， 本报告期确认收入所致。 应付职工薪酬 12,492,675.29 0.21% 8,797,046.00 0.17% 0.04% 主要系本报告期计提但尚未发放的 职工薪酬同比增加所致。 应交税费 7,687,775.62 0.13% 16,387,179.19 0.32% -0.19% 主要系本报告期计提但尚未缴纳的 税费同比减少所致。 应付利息 2,862,199.17 0.05% 4,443,121.11 0.09% -0.04% 主要系本报告期计提但尚未支付的 金融机构借款利息同比减少所致。 一年内到期的非 流动负债 83,280,000.00 1.38% 2,000,000.00 0.04% 1.34% 主要系本报告期一年内到期的长期 借款同比增加所致。 递延所得税负债 63,513.51 1,379,716.98 0.03% -0.03% 主要系上年已确认的债权投资收入 到期收回所致。 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提的 减值 本期购买金额 本期出售金额 其他变动 期末数 金融资产 1.交易性金融资 产（不含衍生金 融资产） 1,749,933,468.23 2,520,293.70 1,155,555,903.00 821,047,352.23 2,106,612,044.60 金融资产小计 1,749,933,468.23 2,520,293.70 1,155,555,903.00 821,047,352.23 2,106,612,044.60 上述合计 1,749,933,468.23 2,520,293.70 1,155,555,903.00 821,047,352.23 2,106,612,044.60 金融负债 0.00 0.00 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 19 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 不适用 五、投资状况 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 20 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 证券品种 证券代码 证券简称 最初投资成本 会计计量 模式 期初账面价值 本期公允价 值变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期购买金额 本期出售金额 报告期损益 期末账面价 值 会计核算科目 资金来源 境内外股票 300113 顺网科技 3,398,377.00 公允价值 计量 390,366.00 3,398,377.00 1,774,647.00 698,287.05 2,014,096.00 交易性金融资产 自有资金 境内外股票 002099 海翔药业 1,891,262.00 公允价值 计量 1,891,262.00 1,891,262.00 59,631.62 交易性金融资产 自有资金 境内外股票 300083 劲胜智能 1,787,950.00 公允价值 计量 578,120.00 1,787,950.00 577,762.42 2,366,070.00 交易性金融资产 自有资金 境内外股票 002138 顺络电子 1,996,314.00 公允价值 计量 -150,624.00 1,996,314.00 -151,023.26 1,845,690.00 交易性金融资产 自有资金 境内外股票 300315 掌趣科技 272,000.00 公允价值 计量 730.00 272,000.00 266,560.00 46,360.47 6,170.00 交易性金融资产 自有资金 基金 0 华润元大民生证券 稳固人生 1 号资产 管理计划基金 66,109,317.00 公允价值 计量 46,459,585.10 66,109,317.00 -5,013,033.77 交易性金融资产 自有资金 基金 0 知远风华价值 2 号 私募投资基金 5,000,000.00 公允价值 计量 4,004,004.01 1,701,701.70 1,701,701.70 5,705,705.71 交易性金融资产 自有资金 基金 0 快乐享盈 201801 理 财产品 30,000,000.00 公允价值 计量 30,000,000.00 30,000,000.00 交易性金融资产 自有资金 合计 110,455,220.00 -- 50,463,589.11 2,520,293.70 0.00 39,345,903.00 70,041,786.00 -2,080,313.77 41,937,731.71 -- -- 证券投资审批董事会公告披露日期 2019 年 04 月 29 日 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 21 证券投资审批股东会公告披露日期（如有) （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 22 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 海徳资产管 理有限公司 子公司 收购、受托经营不良资 产，对不良资产进行管 理、投资和处置；资产 置换、转让与销售；债 务重组及企业重组；资 产管理范围内的非融 资性担保；投资、财务 及法律咨询与顾问（不 含证券、保险、金融业 务）；项目评估。 4,721,270,000 6,217,438,071.69 4,830,028,708.38 304,569,192.06 172,567,285.88 157,895,985.76 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 八、公司控制的结构化主体情况 √ 适用 □ 不适用 2017年，杭州华渡投资管理有限公司（以下简称“杭州华渡”）和海徳资管各出资100万元，成立华渡壹 号私募创投基金，杭州华渡作为基金管理人，华泰证券股份有限公司作为基金托管人，于2017年6月30日 在中国证券投资基金业协会备案，主要投资新三板股票，资金闲置时可用于投资银行存款、银行理财、场 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 23 外货币市场基金。 九、公司未来发展的展望 （一）行业格局及趋势 1．宏观经济形势 从国际环境看，报告期内，中美经贸持续摩擦，地缘政治风险频发，全球经济不确定性因素增加，主 要体现在美国主导的贸易摩擦和单边关税。2020年1月中美签署第一阶段贸易协议，但美国仍对约2500亿 美元的中国进口商品维持25%的关税，对约1200亿美元的中国进口商品维持7.5%的关税，中美贸易摩擦仍 存反复的可能。结合2020年3月新冠疫情开始在全球范围内蔓延后，美国等国家为阻止经济衰退采取大幅 度降息并推出无限量QE等刺激经济的政策，判断在2020年全球经济下行风险将加剧并持续，在经济全球化 的背景下，国内经济会受到一定影响。 从国内环境看，报告期内，我国经济总体运行平稳，全面深化改革持续推进，同时面临更加复杂的国 内外经济政治环境以及各种突发事件的冲击，2019年我国GDP同比增长6.1%，并呈现逐步放缓的下降趋势。 2020年春节期间新冠疫情蔓延全国，对国内三大产业均产生了较大冲击，针对疫情政府陆续采取了相关措 施，国内疫情得到了较好控制，各类企业有序复工，金融体系运行总体平稳。总体上，面对国内外诸多复 杂不利因素，国家综合运用宏观和微观政策不断调整与优化，采取系列维稳措施，减税降费力度空前，旨 在稳定国内经济形势，2020年预计会产生一定正面实际作用。长期来看，我国经济发展韧性足、潜力大， 经济长期向好的态势不会改变。 2．不良资产行业形势 在当前经济增长换挡期、结构调整阵痛期、前期刺激政策消化期“三期叠加”的环境下，政府、企业、 居民去杠杆的紧迫需求将继续保持，全国商业银行、非银行金融机构、地方政府平台、上市公司及实体企 业产生的不良资产规模不断增加。受到疫情影响，国内中小微企业面临更加困难的局面，预计中小微企业 不良率在短期会有所上升。 截至2019年末，商业银行不良贷款余额2.41万亿元，不良率1.86%，处于近年高位；非银金融机构方 面，信托资产、券商资管、私募基金和公募基金资产管理规模分别为21.6万亿元、10.83万亿元、13.74万 亿元和14.80万亿元，合计约为60.97万亿元（数据来源于wind、中国基金业协会网站），保守估计非银行 金融机构中的坏账率与商业银行接近，可认为以上金融机构内蕴含不良资产为1.13万亿元；非金融企业方 面的不良资产，主要指企业形成的各类应收账款，近年来产能过剩行业、结构转型行业面临整合、转型、 重组的境地，部分企业偿债能力下降，非金融企业的不良资产供给量增加，截至2018年末，中国规模以上 工业企业应收账款余额达14.3万亿元，比上年增长8.6%（数据来源于国家统计局），按照1.86%不良率， 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 24 也在2600亿元以上；2019年发生违约的债券148支，同比增加23支，涉及金额1136亿元，涉及违约主体60 个（数据来源于wind）。整体不良资产规模不断上升，不良资产风险化解需求持续增加，不良资产行业正 处于新一轮上升发展时期。 在此背景下，我国不良资产行业也吸引了来自外资不良资产投资机构的竞争，2020年1月中美达成第 一阶段贸易协定，不良资产行业被纳入其中，协议约定中国应允许美国金融服务供应商在中国申请资产管 理公司许可证，该许可证将允许其从省级许可证开始直接从中资银行获取不良贷款。这也侧面反映我国不 良资产行业具备良好发展前景及发展潜力。 报告期内，银保监会发布了《关于加强地方资产管理公司监督管理工作的通知》，对地方AMC的监管 标准向四大AMC靠拢，逐渐凸显了地方AMC在不良资产行业的重要性；在2019年隐性债务风险化解的过程中， 监管部门已允许融资平台公司债权人将到期债务转让给地方AMC，地方AMC将成为政府隐性债务化解的又一 个重要渠道。公司可以充分利用政策机会和行业发展机遇提升综合实力，创造价值。 （二）公司发展战略 受经济下行压力以及新型冠状病毒肺炎疫情影响，经济风险加速暴露，不良资产规模进一步上升，国 家陆续出台的各种财政政策、货币政策一方面有效控制了经济风险，另一方面也给公司不良资产的末端处 置带来了更多的市场机遇。与此同时，随着省级AMC的扩容、银行系AIC的落地、外资不良资产投资机构 的进入，不良资产行业的竞争愈加激烈。面对市场新的机遇与挑战，公司将以“不良资产主业+核心特色 业务”双轮驱动模式作为长期发展思路，即以传统不良资产收购处置、债务重组、不良ABS、事务管理等 业务为主线，同时并行展开“核心特色业务”，进行差异化竞争，抓住机遇，培养和巩固公司核心竞争力。 “核心特色业务”包括国家积极提倡推进的市场化债转股业务、上市公司纾困业务等。具体如下： 1．不良资产主业 （1）不良资产收购处置业务 从中长期看，为更好的拓展业务，公司计划一是择机加快区域分支机构的设立布局，通过合资成立公 司、有限合伙企业等多种形式与外部专业机构联合协作，优势互补，强化公司主营业务市场竞争力；二是 与银行、券商、信托等金融机构建立总对总的良好业务关系，获取更多业务渠道；三是培养良好合作伙伴， 包括资金方、处置伙伴、交易对手方等，形成业务闭环。 （2）债务重组业务 公司未来将继续加大对因行业周期性波动导致困难但仍有望逆转的企业、因高负债而财务负担过重的 成长型企业特别是战略性新兴产业领域的成长型企业、高负债居于产能过剩行业前列的关键性企业以及关 系国家安全的战略性企业以及中小微企业的债务重组业务拓展，化解潜在金融风险的同时实现公司收益。 （3）不良资产ABS业务 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 25 公司会积极持续参与未来商业银行发起的各种个人信用/抵押贷款类、个人银行卡类、对公不良类各种 类型不良资产ABS次级档产品的认购。 （4）事务管理类业务 公司会继续依靠各种优势向各类企业提供专业金融投资服务，致力于成为化解风险、创造价值的金融 服务专家。 2．核心特色业务 （1）市场化债转股业务 2016年《国务院关于积极稳妥降低企业杠杆率的意见》及《关于市场化银行债权转股权的指导意见》 颁布，且2018年8月国家发展改革委、人民银行、财政部、银保监会、国资委等五部委联合印发《2018年 降低企业杠杆率工作要点》的通知和《中央企业资产负债率分类管控工作方案》，以资产负债率为基础控 制指标提出，要求2020年前，工业企业为70%，非工业企业为75%，科研设计企业为65%。本轮债转股要 求企业降低杠杆率、摆脱无效资产的需求旺盛，并强调以市场化手段实施债转股。 市场化债转股是四大AMC、地方AMC和银行系专业子公司的重点业务，随着国家陆续出台多项政策 支持鼓励，相关法规、政策不断完善，参与主体更加丰富。公司以市场化、法治化为原则，对企业实施债 转股，帮助企业优化融资结构，缓解流动性压力，降低财务负担，实现减负增效发展。该业务将作为公司 着力发展的特色业务之一，在未来重点开展。 （2）企业纾困业务 2019年，针对上市公司、民营企业的经营困难，融资难、融资贵的各种金融问题，以及上市公司股权 质押风险不断暴露、企业债务违约大范围产生等问题，国家开始作出一系列纾困企业的重大战略部署。在 随后的纾困行动中，各地方AMC在政府政策的支持下，已经发起或参与多个纾困项目，在化解区域金融风 险、盘活企业优质存量资产、化解优质困境企业流动性等方面发挥了突出作用。 与四大AMC相比，地方AMC虽然在资金、规模、辐射区域等方面不占优势，但纾困类项目充沛，市 场规模足够大，能够完全满足地方AMC的差异化客户群体要求。且地方AMC能更有效灵活地在区域性市 场，联合当地政府部门，更多采取因地制宜的差异化发展策略，助推地方企业债务重组，盘活存量资源。 部分地方AMC已成为地方政府管理风险、为市场经济纾困和推动产业转型升级的重要抓手，实现共赢。公 司将利用西藏政府资源优势，优先开展西藏地区纾困业务，同时面向全国范围开展。 （三）经营计划 特别提示：本报告中有关经营计划、经营目标描述并不代表公司对2020年度的盈利预测和业绩承诺， 能否实现取决于宏观政策调整、市场状况变化、业务实际推进等多种因素，存在很大的不确定性，请投资 者特别注意并保持足够的风险意识。 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 26 2019年，公司按照“加快转型，稳健发展”的工作思路，秉持合法性、安全性、经济性的业务发展原 则，按照“合法为底线、合规是基准，业务为核心、业绩是根本，风控为前提、内审是保障，管理为基础、 考核是关键”的要求，聚焦主业，开拓创新，落实了年度经营计划。 2020年，公司将抓住不良资产行业的发展机遇，深入推进各项重点工作，优化内部结构，增强自身综 合实力，注重风险防范、改革创新、队伍建设，公司将聚焦高质量发展，努力实现2020年经营目标。 1.试水特色核心业务 公司在开展日常传统主营业务的同时，积极研究并涉足市场化债转股、企业纾困业务，进一步增加公 司多元化业务、丰富公司优质项目资源、巩固行业核心竞争力，不断提升公司盈利能力和服务实体经济的 参与度。 2.加强风险管理 公司将坚守防范化解风险的思维底线，增强忧患意识，提高防控风险能力。公司将进一步完善风险管 理体系，把风险合规管理作为公司高质量发展的前提条件，加强员工风险防范意识、狠抓业务投前投后管 理工作，科学准确进行风险预判、预警和排除工作。 3.拓展业务合作伙伴 考虑到不良资产管理业务具有很强的地域性，为更好的拓展业务，公司将择机与各省市具有专业水平 和处置能力的机构、团队联合协作开展业务，实现业务基本覆盖国内热点区域经济中心，快速占领区域市 场，强化公司主营业务市场竞争力，持续扩大公司不良资产处置业务市场份额，助力公司经营业绩持续提 升。 （四）公司未来发展的主要风险、对策及措施 1．政策风险 公司所处不良资产管理行业的经营受到宏观经济政策、行业监管机构政策的影响。公司所处不良资产 行业与金融行业、实体经济紧密相关，宏观经济政策的变动可能会对公司的经营产生一定的影响。公司面 对的主要监管机构包括中国证监会、中国银保监会和财政部，相关监管的内容涉及行业准入、业务经营等 诸多方面，行业监管政策对公司未来业务的开展以及公司的运营将会产生重大的影响。公司将积极研究各 类政策，及时把握政策新动向，积极主动防范政策风险，按照监管规定合法、合规经营。 2．市场竞争风险 伴随着不良资产管理行业的快速发展，行业参与主体数量的进一步增加，不良资产管理行业的竞争程 度将进一步加剧。公司将面临来自具有先发优势的四大国有资产管理公司、各省地方资产管理公司、金融 资产投资公司以及二级市场投资机构的竞争压力。2020年1月中美第一阶段贸易协定允许美国投资机构申 请不良资产经营许可证，将进一步加剧行业竞争风险。我国不良资产行业正处于新一轮机遇期，市场潜在 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 27 规模大，公司作为本土机构相较境外投资机构具备天然优势，同时公司可借鉴境外投资机构的管理和投资 经验。公司将充分依托机制优势、团队优势，加强战略布局，把握市场机遇，提升市场竞争力。 3．经营风险 不良资产管理行业是一个受到严格监管的行业，近年来，相关监管机构对于行业内各公司的内部控制 及风险管理制度的建设有着较高的要求。未来随着业务规模的不断扩大，公司的风险管理、内部控制及合 规机制均需要做出进一步的改善和优化，如果相应的制度未能及时跟上业务经营发展的速度，将可能导致 公司无法有效控制相应的风险，对公司的正常经营及财务状况造成重大不利影响。公司将依据国家相关法 律法规、监管部门政策及公司内部的相关制度，进一步完善的风险管理、内部控制及合规体系，实现企业 的规范性发展。 4．盈利波动风险 不良资产管理行业的发展规模与宏观经济高度相关且具有逆周期性，当宏观经济发展出现较大变动 时，不良资产管理公司的盈利状况也将随之出现明显波动。同时，由于特殊的业务模式，不良资产管理行 业具有盈利周期较长的特点。因此，公司可能会面临盈利波动较大的风险。公司将合理安排业务结构，平 滑利润波动，同时，公司将加强企业内部控制，优化管理流程，降低管理和运营成本，以提升公司的盈利 能力。 5．人才不足风险 金融行业的核心要素之一是人才，不良资产管理行业的竞争是人才的竞争。近年来，地方资产管理公 司纷纷设立，对不良资产管理人才的需求越来越大，人才之争愈发激烈。虽然公司已经引进了一支经验丰 富、开拓创新的金融人才团队，但是随着业务规模的不断扩大，人才储备如不能满足业务发展需要，将可 能对公司的业务拓展造成不利影响。公司将充分利用民营机制优势，进一步完善市场化的用人机制，建立 具有市场竞争力的激励机制，不断吸引优秀人才加盟。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 28 第五节重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 公司2017年度利润分配和公积金转增股本预案为：本年度不进行利润分配，也不实施公积金转增股本。 公司2018年度利润分配和公积金转增股本预案为：以公司截止2018年12月31日总股本442,164,777股为 基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币0.48元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全 体股东每10股转增4.5股。 公司2019年度利润分配和公积金转增股本预案为：本年度不进行利润分配，也不实施公积金转增股本。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金 额（含税） 分红年度合并报表中 归属于上市公司普通 股股东的净利润 现金分红金额占合 并报表中归属于上 市公司普通股股东 的净利润的比率 以其他方式 （如回购股 份）现金分红 的金额 以其他方式现金分红 金额占合并报表中归 属于上市公司普通股 股东的净利润的比例 现金分红总 额（含其他方 式） 现金分红总额（含其他方 式）占合并报表中归属于 上市公司普通股股东的 净利润的比率 2019 年 0.00 110,344,959.28 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 2018 年 21,223,909.30 120,627,881.06 17.59% 0.00 0.00% 21,223,909.30 17.59% 2017 年 0.00 73,268,328.29 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 29 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 收购报告书或权益 变动报告书中所作 承诺 永泰控股集 团有限公司 关于同业竞争、关联交 易、资金占用方面的承诺 （一）关于避免同业竞争的承诺"考虑到永泰控股及关联方与海德股份在经营范围上存在同业竞争 的可能性，在本次交易过程中及本次交易完成后，永泰控股将依法采取有效措施，避免与海德股 份产生同业竞争。永泰控股承诺：本次交易完成后，在海德股份仍主要从事房地产业务的情况下， 对于拟开展但尚未签约的房地产开发项目（不包括一级土地开发及城建开发项目），将及时通知海 德股份并给予海德股份优先选择权，由海德股份依据相关监管规则及其内部决策程序决定是否开 展该等项目，如海德股份在合理期限内作出愿意开展该等项目的决策及肯定答复，则该房地产开 发项目将由海德股份开展。"（二）关于规范关联交易的承诺"本次权益变动完成后，永泰控股将 尽可能地避免和减少与海德股份之间发生关联交易。对于无法避免或者有合理原因而发生的关联 交易，永泰控股将按照《公司法》等法律法规以及海德股份公司章程的有关规定办理，决不利用 对祥源投资和新海基的控制地位妨碍祥源投资、新海基依法行使股东权利，履行股东义务。在海 德股份股东大会对有关涉及祥源投资、新海基或永泰控股的关联交易进行表决时，永泰控股决不 利用对祥源投资、新海基的控制地位妨碍其依法履行回避表决的义务，保证不通过关联交易损害 海德股份其他股东的合法权益。"（三）关于维护上市公司独立性的承诺"在本次交易完成后，本 公司将维护海德股份的独立性，保证海德股份人员独立、资产独立完整、业务独立、财务独立、 机构独立。具体承诺如下：1.保证海德股份的人员独立本公司保证按照海德股份公司章程、有关 法律法规和《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定，保证海德股份的人员独立，保证海德 股份的人事关系、劳务关系独立于本公司、祥源投资、新海基及本公司、祥源投资、新海基的全 资附属企业或控股子公司。2.保证海德股份的财务独立（1）海德股份继续保持其独立的财务会计 部门,继续保持其独立的财务核算体系和财务管理制度；（2）海德股份继续保持独立在银行开户, 本公司、祥源投资、新海基及本公司、祥源投资、新海基的全资附属企业或控股子公司等关联企 业不与海德股份共用一个银行账户；（3）海德股份依法独立纳税；（4）海德股份能够独立作出财 务决策。3.保证海德股份的机构独立海德股份将依法保持和完善法人治理结构,保持独立、完整的 组织机构，与本公司、祥源投资、新海基及本公司、祥源投资、新海基的全资附属企业或控股子 公司等关联企业之间在办公机构和生产经营场所等方面完全分开。4.保证海德股份的资产独立、 2013 年 05 月 06 日 该承诺长期履行 正常履行中 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 30 完整本公司、祥源投资、新海基及本公司、祥源投资、新海基的全资附属企业或控股子公司等关 联企业将保证不占用海德股份的资金、资产及其他资源。5.保证海德股份的业务独立（1）保证海 德股份在本次权益变动后拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质以及具有独立面向市场自主 经营的能力；（2）保证不通过单独或一致行动的途径，非法干预海德股份的重大决策事项，影响 公司资产、人员、财务、机构、业务的独立性。" 资产重组时所作承 诺 海南祥源投 资有限公司 其他承诺 1、公司控股股东承诺并保证《海南海德实业股份有限公司重大资产出售报告书（草案）》的内容 真实、准确、完整，并对本报告书中的虚假记载、误导性陈述或重大遗漏承担个别和连带的法律 责任。2、公司控股股东承诺已及时向各相关方提供了本次重大资产重组的相关信息，并保证根据 重组需要进一步提供相关信息，保证所提供的信息真实、准确、完整，如因提供的该等信息存在 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，将依法承担个别和连带的法律责任。 2015 年 08 月 31 日 该承诺长期履行 正常履行中 王广西 其他承诺 1、公司实际控制人承诺并保证《海南海德实业股份有限公司重大资产出售报告书（草案）》的内 容真实、准确、完整，并对本报告书中的虚假记载、误导性陈述或重大遗漏承担个别和连带的法 律责任。2、公司实际控制人承诺已及时向各相关方提供了本次重大资产重组的相关信息，并保证 根据重组需要进一步提供相关信息，保证所提供的信息真实、准确、完整，如因提供的该等信息 存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，将依法承担个别和连带的法律责任。 2015 年 08 月 31 日 该承诺长期履行 正常履行中 郭天舒 其他承诺 1、公司实际控制人承诺并保证《海南海德实业股份有限公司重大资产出售报告书（草案）》的内 容真实、准确、完整，并对本报告书中的虚假记载、误导性陈述或重大遗漏承担个别和连带的法 律责任。2、公司实际控制人承诺已及时向各相关方提供了本次重大资产重组的相关信息，并保证 根据重组需要进一步提供相关信息，保证所提供的信息真实、准确、完整，如因提供的该等信息 存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，将依法承担个别和连带的法律责任。 2015 年 08 月 31 日 该承诺长期履行 正常履行中 首次公开发行或再 融资时所作承诺 永泰控股集 团有限公司 关于同业竞争、关联交 易、资金占用方面的承诺 （一）截至本承诺出具日，本公司及本公司控股或实际控制的企业不存在与海德股份（包含海德 股份及其控制的企业，下同）构成同业竞争的业务；本公司及本公司控股或实际控制的企业将来 也不直接或间接从事与海德股份构成同业竞争的任何活动。（二）本公司将严格控制上述两家企业 的经营范围及主营业务，保证上述三家企业不会从事任何与海德股份构成竞争的业务；同时本公 司将采取合法、有效的措施，促使本公司及本公司控股或实际控制的其他企业不直接或间接从事 与海德股份构成竞争业务。（三）如果本公司及本公司实际控制的企业从任何第三方获得的任何商 业机会与海德股份经营的业务有竞争或可能有竞争，则本公司将立即通知海德股份，并尽力将该 商业机会让予海德股份；如最终未能让予海德股份，将该业务转让给无关联的第三方，保证不从 事与海德股份产生同业竞争的业务。（四）本公司保证不利用与海德股份的关联关系进行其他任何 2015 年 10 月 30 日 该承诺长期履行 正常履行中 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 31 损害海德股份及海德股份其他股东权益的活动。（五）本公司愿意对违反上述承诺而给海德股份造 成的经济损失承担赔偿责任。 王广西 关于同业竞争、关联交 易、资金占用方面的承诺 （一）截至本承诺出具日，本人及本人控股或实际控制的企业不存在与海德股份（包含海德股份 及其控制的企业，下同）构成同业竞争的业务；本人及本人控股或实际控制的企业将来也不直接 或间接从事与海德股份构成同业竞争的任何活动。（二）本人将严格控制上述三家企业的经营范围 及主营业务，保证上述三家企业不会从事任何与海德股份构成竞争的业务；同时本人将采取合法、 有效的措施，促使本人控股或实际控制的其他企业不直接或间接从事与海德股份构成竞争业务。 （三）如果本人及本人实际控制的企业从任何第三方获得的任何商业机会与海德股份经营的业务 有竞争或可能有竞争，则本人将立即通知海德股份，并尽力将该商业机会让予海德股份；如最终 未能让予海德股份，将该业务转让给无关联的第三方，保证不从事与海德股份产生同业竞争的业 务。四）本人保证不利用对海德股份的实际控制的关系进行其他任何损害海德股份及海德股份其 他股东权益的活动。（五）本人愿意对违反上述承诺而给海德股份造成的经济损失承担赔偿责任。 2015 年 10 月 30 日 该承诺长期履行 正常履行中 郭天舒 关于同业竞争、关联交 易、资金占用方面的承诺 （一）截至本承诺出具日，本人及本人控股或实际控制的企业不存在与海德股份（包含海德股份 及其控制的企业，下同）构成同业竞争的业务；本人及本人控股或实际控制的企业将来也不直接 或间接从事与海德股份构成同业竞争的任何活动。（二）本人将严格控制上述三家企业的经营范围 及主营业务，保证上述三家企业不会从事任何与海德股份构成竞争的业务；同时本人将采取合法、 有效的措施，促使本人控股或实际控制的其他企业不直接或间接从事与海德股份构成竞争业务。 （三）如果本人及本人实际控制的企业从任何第三方获得的任何商业机会与海德股份经营的业务 有竞争或可能有竞争，则本人将立即通知海德股份，并尽力将该商业机会让予海德股份；如最终 未能让予海德股份，将该业务转让给无关联的第三方，保证不从事与海德股份产生同业竞争的业 务。四）本人保证不利用对海德股份的实际控制的关系进行其他任何损害海德股份及海德股份其 他股东权益的活动。（五）本人愿意对违反上述承诺而给海德股份造成的经济损失承担赔偿责任。 2015 年 10 月 30 日 该承诺长期履行 正常履行中 永泰能源股 份有限公司 关于同业竞争、关联交 易、资金占用方面的承诺 （一）截至本承诺出具日，本公司及本公司控股或实际控制的企业不存在与海德股份（包含海德 股份及其控制的企业，下同）构成同业竞争的业务；本公司及本公司控股或实际控制的企业将来 也不直接或间接从事与海德股份构成同业竞争的任何活动。（二）本公司将严格控制上述两家企业 的经营范围及主营业务，保证上述三家企业不会从事任何与海德股份构成竞争的业务；同时本公 司将采取合法、有效的措施，促使本公司及本公司控股或实际控制的其他企业不直接或间接从事 与海德股份构成竞争业务。（三）如果本公司及本公司实际控制的企业从任何第三方获得的任何商 业机会与海德股份经营的业务有竞争或可能有竞争，则本公司将立即通知海德股份，并尽力将该 2015 年 10 月 30 日 该承诺长期履行 正常履行中 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 32 商业机会让予海德股份；如最终未能让予海德股份，将该业务转让给无关联的第三方，保证不从 事与海德股份产生同业竞争的业务。（四）本公司保证不利用与海德股份的关联关系进行其他任何 损害海德股份及海德股份其他股东权益的活动。（五）本公司愿意对违反上述承诺而给海德股份造 成的经济损失承担赔偿责任。 王广西 其他承诺 "1、自 2013 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日，海德股份及其子公司未开展房地产开发业务，不存 在违反《中华人民共和国城市房地产管理法》、《国务院办公厅关于继续做好房地产市场调控工作 的通知》（国办发[2013]17 号）、《闲置土地处置办法》（国土资源部令 53 号）、《关于进一步加强房 地产市场监管完善商品住房预售制度有关问题的通知》（建房[2010]53 号）以及中国证券监督管理 委员会颁布的《证监会调整上市公司再融资、并购重组涉及房地产业务监管政策》等相关法律、 法规、规章和规范性文件规定的情形，不存在闲置土地、炒地，捂盘惜售、哄抬房价等违法违规 行为，不存在因上述违法违规行为受到行政处罚或正在被立案调查的情况。 2016 年 08 月 18 日 该承诺长期履行 正常履行中 海南祥源投 资有限公司 其他承诺 "1、自 2013 年 1 月 1 日起至 2016 年 3 月 31 日，海德股份及其子公司未开展房地产开发业务，不 存在违反《中华人民共和国城市房地产管理法》、《国务院办公厅关于继续做好房地产市场调控工 作的通知》（国办发[2013]17 号）、《闲置土地处置办法》（国土资源部令 53 号）、《关于进一步加强 房地产市场监管完善商品住房预售制度有关问题的通知》（建房[2010]53 号）以及中国证券监督管 理委员会颁布的《证监会调整上市公司再融资、并购重组涉及房地产业务监管政策》等相关法律、 法规、规章和规范性文件规定的情形，不存在闲置土地、炒地，捂盘惜售、哄抬房价等违法违规 行为，不存在因上述违法违规行为受到行政处罚或正在被立案调查的情况。 2016 年 08 月 18 日 该承诺长期履行 正常履行中 永泰控股集 团有限公司 其他承诺 "1、自 2013 年 1 月 1 日起至 2016 年 3 月 31 日，海德股份及其子公司未开展房地产开发业务，不 存在违反《中华人民共和国城市房地产管理法》、《国务院办公厅关于继续做好房地产市场调控工 作的通知》（国办发[2013]17 号）、《闲置土地处置办法》（国土资源部令 53 号）、《关于进一步加强 房地产市场监管完善商品住房预售制度有关问题的通知》（建房[2010]53 号）以及中国证券监督管 理委员会颁布的《证监会调整上市公司再融资、并购重组涉及房地产业务监管政策》等相关法律、 法规、规章和规范性文件规定的情形，不存在闲置土地、炒地，捂盘惜售、哄抬房价等违法违规 行为，不存在因上述违法违规行为受到行政处罚或正在被立案调查的情况。 2016 年 08 月 18 日 该承诺长期履行 正常履行中 董事、监事、 高级管理人 员 其他承诺 "1、自 2013 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日，海德股份及其子公司未开展房地产开发业务，不存 在违反《中华人民共和国城市房地产管理法》、《国务院办公厅关于继续做好房地产市场调控工作 的通知》（国办发[2013]17 号）、《闲置土地处置办法》（国土资源部令 53 号）、《关于进一步加强房 地产市场监管完善商品住房预售制度有关问题的通知》（建房[2010]53 号）以及中国证券监督管理 2016 年 08 月 18 日 该承诺长期履行 正常履行中 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 33 委员会颁布的《证监会调整上市公司再融资、并购重组涉及房地产业务监管政策》等相关法律、 法规、规章和规范性文件规定的情形，不存在闲置土地、炒地，捂盘惜售、哄抬房价等违法违规 行为，不存在因上述违法违规行为受到行政处罚或正在被立案调查的情况。 永泰控股集 团有限公司 其他承诺 本企业为海南海德实业股份有限公司（以下简称"公司"）间接控股股东，根据中国证监会对再融 资填补即期回报措施能够得到切实履行的相关规定要求，本企业承诺不越权干预公司经营管理活 动，不侵占公司利益。 2016 年 12 月 28 日 该承诺长期履行 正常履行中 海南祥源投 资有限公司 其他承诺 本企业为海南海德实业股份有限公司（以下简称"公司"）控股股东，根据中国证监会对再融资填 补即期回报措施能够得到切实履行的相关规定要求，本企业承诺不越权干预公司经营管理活动， 不侵占公司利益。 2016 年 12 月 28 日 该承诺长期履行 正常履行中 王广西 其他承诺 本人为海南海德实业股份有限公司（以下简称"公司"）实际控制人，根据中国证监会对再融资填 补即期回报措施能够得到切实履行的相关规定要求，本人承诺不越权干预公司经营管理活动，不 侵占公司利益。 2016 年 12 月 28 日 该承诺长期履行 正常履行中 董事、高级管 理人员 其他承诺 本人作为海南海德实业股份有限公司（以下简称"公司"）董事、高级管理人员，承诺忠实、勤勉 地履行职责，维护公司和全体股东的合法权益，并根据中国证监会相关规定对公司填补即期回报 措施能够得到切实履行作出承诺如下：1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输 送利益，也不采用其他方式损害公司利益；2、本人承诺对职务消费行为进行约束；3、本人承诺 不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动；4、本人承诺由董事会或薪酬与考核委员 会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；5、若公司后续推出公司股权激励政策， 本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。 2016 年 12 月 28 日 该承诺长期履行 正常履行中 海南祥源投 资有限公司 股份限售承诺 海南祥源投资有限公司（以下简称"本公司"）现持有海南海德实业股份有限公司（以下简称"海德 股份"）33,793,137 股 A 股股票，现承诺：自海德股份本次非公开发行 A 股股票完成之日起六十个 月内，本公司所持上述海德股份 33,793,137 股 A 股股票不进行转让。 2018 年 04 月 13 日 2023 年 04 月 12 日 正常履行中 海南新海基 投资有限公 司 股份限售承诺 海南新海基投资有限公司（以下简称"本公司"）现持有海南海德实业股份有限公司（以下简称"海 德股份"）8,115,000 股 A 股股票，现承诺：自海德股份本次非公开发行 A 股股票完成之日起六十 个月内，本公司所持上述海德股份 8,115,000 股 A 股股票不进行转让。 2018 年 04 月 13 日 2023 年 04 月 12 日 正常履行中 永泰控股集 团有限公司 股份限售承诺 永泰控股集团有限公司承诺：本公司控制的海南祥源投资有限公司及海南新海基投资有限公司现 持有的海南海德实业股份有限公司总计 41,908,137 股 A 股股票，自海德股份本次非公开发行 A 股 股票完成之日起六十个月内不进行转让。 2018 年 04 月 13 日 2023 年 04 月 12 日 正常履行中 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 34 海南祥源投 资有限公司 其他承诺 海南祥源投资有限公司作为海南海德实业股份有限公司控股股东承诺：本公司在二级市场规范运 行，不以任何方式操纵、影响股价。 2018 年 01 月 22 日 该承诺长期履行 正常履行中 海南新海基 投资有限公 司 其他承诺 海南新海基投资有限公司作为海南海德实业股份有限公司的股东承诺：本公司在二级市场规范运 行，不以任何方式操纵、影响股价。 2018 年 01 月 22 日 该承诺长期履行 正常履行中 王广西 其他承诺 王广西作为海南海德实业股份有限公司实际控制人承诺：本人在二级市场规范运行，不以任何方 式操纵、影响股价。 2018 年 01 月 22 日 该承诺长期履行 正常履行中 海南祥源投 资有限公司 其他承诺 海南海德实业股份有限公司控股股东海南祥源投资有限公司承诺：海德股份本次非公开发行 A 股 股票募集资金不投向房地产业务、亦不变相投向房地产业务，海德股份及其控股子公司未来不再 从事房地产业务。 2018 年 01 月 22 日 该承诺长期履行 正常履行中 海南新海基 投资有限公 司 其他承诺 海南海德实业股份有限公司股东海南新海基投资有限公司承诺：海德股份本次非公开发行 A 股股 票募集资金不投向房地产业务、亦不变相投向房地产业务，海德股份及其控股子公司未来不再从 事房地产业务。 2018 年 01 月 22 日 该承诺长期履行 正常履行中 王广西 其他承诺 公司实际控制人王广西先生承诺：海德股份本次非公开发行 A 股股票募集资金不投向房地产业务、 亦不变相投向房地产业务，海德股份及其控股子公司未来不再从事房地产业务。 2018 年 01 月 22 日 该承诺长期履行 正常履行中 承诺是否按时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 35 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 （一）变更的原因 中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）于 2017 年修订发布了《企业会计准则第22号——金融 工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》、 《企业会计准则第37号——金融工具列报》，并要求境内上市的企业自2019年1月1日起施行新金融工具相 关会计准则。 财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6 号）（以下简称“《修订通知》”），对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于执行企业会计准则的 非金融企业2019年度中期财务报表及以后期间的财务报表，同时要求已执行新金融准则但未执行新收入准 则及新租赁准则的企业，应结合《修订通知》对财务报表格式及部分科目列报进行相应调整。 由于上述会计准则的颁布或修订，公司需对原会计政策及报表格式进行相应变更，并按以上文件规定 的起始日开始执行上述会计政策。 （二）变更前采用的会计政策 变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。公司报表格式按照财政部于2018年6月15日修订并 发布的《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）的要求执行。 （三）变更后采用的会计政策 变更后，公司将按照上述修订后的会计准则22号、23号、24号、37号中的规定执行；公司报表格式按 照《修订通知》的要求执行。除上述会计政策变更外，其他仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则—— 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。 （四）变更的日期 公司于以上文件规定的起始日开始执行上述企业会计准则。 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 36 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 150 境内会计师事务所审计服务的连续年限 7 境内会计师事务所注册会计师姓名 李进华 李爱蓉 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 3 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2019年度内部控制审计机构。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 37 十二、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本情况 涉案金额（万元） 是否形成预计负债 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)审理结果及影响 诉讼(仲裁)判决执行情况 披露日期 披露索引 我司与中孚实业、中孚铝业于 2018 年 1 月 27 日签署了编号为 （HDZG-CX-2018-ZF-007《债权收购协 议》，约定中孚实业将其对中孚铝业的 1 亿元债权转让给我司，中孚实业、豫联 集团对上述债权到期兑付承担保证责 任。因上述三方不能如期履行付款及保 证义务，我司遂于 2018 年 8 月 16 日诉 至北京市西城区人民法院，要求中孚实 业、中孚铝业、豫联集团向我司支付剩 余 4000 万元债务重组本金及对应的债 务重组补偿金。 4,000 否 已于 2018 年 10 月 31 日开庭， 2019 年 1 月 10 日 一审结案，2019 年 1 月 22 日向法 院提交解查封申 请，截止目前我司 已解除全部查封。 若中孚铝业、中孚实业、豫联集团在 2019 年 1 月 11 日前支付截至 2018 年 12 月 31 日的债 务重组补偿金，则我司同意免除此期间相应 的违约金。同时，对于 4000 万元债务重组本 金展期一年，即从 2019 年 1 月 1 日起展期至 2019 年 12 月 31 日，展期内债务重组补偿金 半年支付一次。中孚铝业、中孚实业、豫联 能源应于 2019 年 6 月 30 日（含当日）前支 付相应的债务重组补偿金，应于 2019 年 12 月 31 日（含当日）前支付债务重组本金 4000 万元及相应的债务重组补偿金。我司应于十 个工作日内向法院递交解除全部查封申请。 具体内容可见《北京市西城区人民法院民事 调解书》（2018）京 0102 民初 40174 号。 三被告未按照调解书内 容严格履行还款义务，我 司已于 2020 年 2 月向郑 州市中级人民法院提起 强制执行申请，郑州市中 级人民法院已正式受理 了我司提交的强制执行 申请。 2018 年 10 月 25 日 2019 年 01 月 23 日 2020 年 03 月 04 日 《海南海德实业股份有 限公司关于全资子公司 诉讼事项的公告》 （公告 编号：2018-086 号）、 《海 南海德实业股份有限公 司关于全资子公司诉讼 事项进展的公告》 （公告 编号：2019-004 号）、 《海 南海德实业股份有限公 司关于全资子公司诉讼 事项进展的公告》 （公告 编号：2020-003 号）。 我司与中孚实业、中孚铝业于 2017 年 3 月 23 日签署了编号为 HDZG-CX-2017-001 的《债权收购协 议》，约定中孚实业将其对中孚铝业的 3.6 亿元债权转让给我司，中孚实业、 豫联集团对上述债权到期兑付承担保 证责任。因上述三方不能如期履行付款 及保证义务，我司遂于 2018 年 8 月 16 日诉至北京市高级人民法院，要求中孚 实业、中孚铝业、豫联集团向我司支付 3.6 亿元债务重组本金及对应的债务重 36,000 否 原计划 2019 年 1 月 17 日开庭，实 际 2019 年 1 月 17 日一审调解结案， 2019 年 1 月 22 日 提交解查封申请， 截止目前我司已 解除除首封无限 售流通股 266,000,000 股外 的全部查封。 若中孚铝业、中孚实业、豫联集团在 2019 年 1 月 11 日前支付截至 2018 年 12 月 31 日的债 务重组补偿金（其中：现金支付 14285068.49 元；开具 23521648.4 元不超过半年期商业承 兑汇票），则我司同意免除此期间相应的违约 金。同时，对于 3.6 亿元债务重组本金展期一 年，即从 2019 年 1 月 1 日起展期至 2019 年 12 月 31 日，展期内债务重组补偿金半年支付 一次。我司应于十个工作日内向法院递交除 首封无限售流通股 266,000,000 股外的全部查 封。具体内容可见《北京市高级人民法院民 三被告未按照调解书内 容严格履行还款义务，我 司已于 2020 年 2 月向郑 州市中级人民法院提起 强制执行申请，郑州市中 级人民法院已正式受理 了我司提交的强制执行 申请。 2018 年 10 月 25 日 2019 年 01 月 23 日 2020 年 03 月 04 日 《海南海德实业股份有 限公司关于全资子公司 诉讼事项的公告》 （公告 编号：2018-086 号）、 《海 南海德实业股份有限公 司关于全资子公司诉讼 事项进展的公告》 （公告 编号：2019-004 号）、 《海 南海德实业股份有限公 司关于全资子公司诉讼 事项进展的公告》 （公告 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 38 组补偿金。 事调解书》（2018）京民初 162 号。 编号：2020-003 号）。 我司与融成公司、天鑫洋公司于 2019 年 3 月 16 日签署《债权收购协议》，约 定天鑫洋公司将其持有的融成公司 1.88 亿元的债权转让给我司，同日，天 鑫洋公司与我司签署《委托清收协议》 约定对上述债权承担清收义务，并对清 收目标承担差额补足义务。同时，天鑫 洋公司、成都川宏实业、杨天明、蒋友 凤、瀚博汇鑫（天津）公司（以下简称 “五保证人”）分别与我司签订保证合同 约定对《债权收购协议》项下的债权及 《委托清收协议》项下的清收目标承担 连带责任保证。现融成公司及五保证人 均未依约履行相应义务，我司遂于 2019 年 11 月 4 日向北京市第二中级人民法 院提起诉讼，要求上述各方履行付款义 务。 13,600 否 2020 年 4 月 2 日 已开庭并调解结 案。 被告在调解书生效后将被查封冻结的银行账 户存款用于支付未偿还债务，在 2020 年 11 月 30 日前支付剩余债务。具体内容可见《北 京市第二中级人民法院民事调解书》（2019） 京 02 民初 768 号。 我司已于 2020 年 4 月 13 日向北京市第二中级人 民法院申请执行被告被 查封冻结的银行账户存 款用于支付未偿还债务。 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 39 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 因产生流动性困难，发生债务问题，截至报告期末，公司控股股东永泰集团尚有69.60亿元金融机构借 款到期未能结清，10亿元银行间市场产品到期未能兑付。永泰集团与金融机构和相关债权人正在积极协调， 将采取多项措施妥善解决。 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 40 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 √ 是 □ 否 应付关联方债务 关联方 关联关系 形成原因 期初余额 （万元） 本期新增金 额（万元） 本期归还金 额（万元） 利率 本期利息 （万元） 期末余额 （万元） 永泰集团有限公司 控股股东 获得财务资助 7,321.56 7,365.71 4.35% 44.15 关联债务对公司经营成果及财务状况 的影响 对公司经营成果及财务状况无重大影响。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 41 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为关 联方担保 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为关 联方担保 海徳资产管理有限公司 2018 年 01 月 16 日 40,000 2017 年 12 月 30 日 2,228 连带责任保证 5 年 否 否 海徳资产管理有限公司 2019 年 05 月 17 日 2,300 2019 年 05 月 10 日 2,300 连带责任保证 1 年 否 否 海徳资产管理有限公司 2019 年 05 月 17 日 40,000 2019 年 05 月 10 日 40,000 连带责任保证 1 年 否 否 海徳资产管理有限公司 2019 年 06 月 19 日 9,500 2019 年 06 月 14 日 9,500 连带责任保证 1 年 否 否 海徳资产管理有限公司 2019 年 06 月 19 日 27,700 2019 年 06 月 14 日 27,700 连带责任保证 1 年 否 否 海徳资产管理有限公司 2019 年 06 月 19 日 5,000 2019 年 06 月 14 日 5,000 连带责任保证 0.5 年 是 否 海徳资产管理有限公司 2019 年 11 月 14 日 5,000 2019 年 11 月 11 日 5,000 连带责任保证 1 年 否 否 海徳资产管理有限公司 2019 年 11 月 23 日 40,000 2019 年 11 月 14 日 40,000 连带责任保证 3 年 否 否 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 800,000 报告期内对子公司担保实际发生 额合计（B2） 129,500 报告期末已审批的对子公司担保额度合计 （B3） 169,500 报告期末对子公司实际担保余额 合计（B4） 126,728 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为关 联方担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 800,000 报告期内担保实际发生额合计 （A2+B2+C2） 129,500 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 169,500 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4+C4） 126,728 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 29.96% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 0 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿责任的情况说明 （如有） 不适用 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 42 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业效益与社会效益的同步共赢，在不断为股东 创造价值的同时，也积极履行对员工、客户、社会等其他利益相关者的责任。 （1）保护股东和债权人权益 作为上市公司，保障股东特别是中小股东的利益，维护债权人的合法权益，是公司最基本的社会责任。 公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规，坚持“四个敬畏”、牢守“四条 底线”要求，逐步提高上市公司质量，增强价值创造和价值管理能力。不断完善治理结构，形成了以股东 大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营体系，切实保障全体股东及债权人的权益。同时， 公司依照国家有关法律法规和公司的《信息披露制度》的相关规定，通过报刊、网络等媒体及互动易等平 台构建了完备的信息披露渠道，确保公司信息披露真实、准确、完整、及时、公平，并积极与投资者进行 沟通交流，平等对待所有股东，提高了公司的透明度和诚信度。与此同时，公司持续重视债权人合法权益 的保护，一方面努力确保财务稳健与公司资产、资金安全，一方面严格履行与债权人签订的合同，保护债 权人的利益。 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 43 （2）保护职工权益 公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关法律法规，在劳动安全制度、社会保障等方面严格执 行国家规定和标准，营造和谐劳动关系，为促进社会稳定发挥了积极作用。公司及时、足额为全员缴纳五 险两金，并为员工购置补充商业保险；关注员工健康与安全，每年安排员工体检。此外，公司切实维护女 职工三期权益，认真落实产假、哺乳假和生育津贴政策，设立母婴室，关怀在职母亲和三期女职工的身心 健康，帮助她们缓解来自生活和工作的压力，减少生活中角色变化对她们工作的影响。 2、履行精准扶贫社会责任情况 （1）精准扶贫规划 海德股份深入贯彻党的十九大关于打赢脱贫攻坚战、决胜全面建成小康社会的重要战略部署，紧密结 合西藏实际，把打好脱贫攻坚战作为重点，紧紧围绕脱真贫、真脱贫进行精准扶贫，瞄准那曲市的深度贫 困县，坚定不移助力西藏自治区号召的精准扶贫、精准脱贫各项工作。金融助力贫困地区发展是履行社会 责任的重要内容，海德股份一面连接资本市场，一面对接脱贫需求，肩负着树立起先行先试标杆的重要使 命。海德股份的全资子公司海徳资管，作为西藏属地企业，与那曲市尼玛县人民政府签署共同实施精准扶 贫行动协议书，双方共同建立精准扶贫的长效工作机制，充分发挥民营企业在扶贫攻坚中的重要推动作用， 自觉融入西藏扶贫工作大局，通过一系列行之有效的措施助力高原脱贫攻坚，赢得了群众好评。 （2）年度精准扶贫概要 2019年，公司继续落实与西藏那曲市尼玛县人民政府共同实施精准扶贫行动内容，在当地聚焦开展产 业扶贫，带领当地贫困群众探索脱贫的产业发展路子，带动剩余劳动力就业转移，帮助贫困群众逐步实现 稳定就业，实现县内脱贫摘帽，助力全县决战决胜脱贫攻坚同步小康。海徳资管计划总投资600万元用于 尼玛县精准扶贫，目前已累计投资300万元。2019年重点援助荣玛乡搬迁点蔬菜大棚、新建出租仓库、藏 餐馆、大学生教育及就业扶持资金四个项目，报告期内藏餐馆房屋已建好，待装修；蔬菜大棚正在前期准 备中；新建出租仓库正在征地；大学生教育及就业扶持资金到位后与高校开展合作。通过一系列扶持举措， 逐步实现了当地群众“搬得了、能稳住、能致富”的目的，充分利用搬迁点的市场资源，依靠群众的双手， 解决贫困户现实生产困难，开辟了贫困户经济可持续增收的新路径。 该精准扶贫项目以“大力发展经营产业，优化农牧民收入结构，带动新的收入增长点”为依托，结合荣 玛乡资源、劳力条件，公司通过资金扶持投入，引领乡政府探索有利于脱贫的产业发展路子，扩宽了荣玛 乡经济生产模式；转变了群众贫困观念，调整了村民收入结构，带动了大部分剩余劳动力就业转移；改善 了一部分贫困户的生产、生活条件，提高总体生活水平，推动荣玛乡社会经济的可持续发展。搬迁点几个 项目的陆续建成，将引领贫困地区探索有利于脱贫的产业发展路子，对转变群众贫困观念，调整收入结构， 带动剩余劳动力就业转移，致富增收具有十分重大的意义。公司将社会责任融入到企业管理体系，主动参 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 44 与社会问题的解决，实现社会价值和经济价值的有机统一，探索社会责任可持续发展之路。 （3）精准扶贫成效 指标 计量单位 数量/开展情况 一、总体情况 —— —— 其中： 1.资金 万元 300 （4）后续精准扶贫计划 根据双方约定，未来海徳资管将继续履行扶贫协议，推动荣玛乡经济的可持续发展。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 不适用 十九、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 45 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 291,939,587 66.03% 0 0 131,372,813 40,225 131,413,038 423,352,625 66.03% 3、其他内资持股 291,939,587 66.03% 0 0 131,372,813 40,225 131,413,038 423,352,625 66.03% 其中：境内法人持股 291,803,937 66.00% 0 0 131,311,771 0 131,311,771 423,115,708 65.99% 境内自然人持股 135,650 0.03% 0 0 61,043 40,225 101,267 236,917 0.04% 二、无限售条件股份 150,225,190 33.97% 0 0 67,601,336 -40,225 67,561,111 217,786,301 33.97% 1、人民币普通股 150,225,190 33.97% 0 0 67,601,336 -40,225 67,561,111 217,786,301 33.97% 三、股份总数 442,164,777 100.00% 0 0 198,974,149 0 198,974,149 641,138,926 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 2018年度，公司以截止2018年12月31日总股本442,164,777股为基数，向全体股东每10股派发现金红利 人民币0.48元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增4.5股。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 公司资本公积转增股本后，公司股本由442,164,777股增加至641,138,926股，公司最近一年和最近一期 基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产相应摊薄。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 46 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售股数 本期解除限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 永泰集团有限公司 290,964,777 130,934,149 0 421,898,926 公司向永泰集团有 限公司非公开发行 股份 290,964,777 股，限售期 36 个月。 2021 年 4 月 12 日 海南富南国际信托投资公司 839,160 377,622 0 1,216,782 首发前限售股 暂无 王广西 15,000 6,750 0 21,750 董监高持股 暂无 王岩玲 14,400 7,350 0 21,750 董监高持股 暂无 郭怀保 16,350 7,357 0 23,707 董监高持股 暂无 梁译之 15,000 6,750 0 21,750 董监高持股 暂无 朱新民 15,000 6,750 0 21,750 董监高持股 暂无 廖绪文 15,000 6,750 0 21,750 董监高持股 暂无 史红云 15,000 6,750 0 21,750 董监高持股 暂无 戴扬 7,500 29,100 0 36,600 董监高持股 暂无 吴恩芳 15,000 6,750 0 21,750 董监高持股 暂无 王忠坤 20,000 1,750 0 21,750 董监高持股 暂无 胡雪梅 2,400 210 0 2,610 董监高持股 暂无 合计 291,954,587 131,398,038 0 423,352,625 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 47 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股 股东总数 26,087 年度报告披露日前 上一月末普通股股 东总数 23,931 报告期末表决权恢复 的优先股股东总数 （如有）（参见注 8） 0 年度报告披露日前上 一月末表决权恢复的 优先股股东总数（如 有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 永泰集团有限公司 境内非国有法人 65.80% 421,898,926 0 421,898,926 0 质押 420,702,066 冻结 421,898,926 海南祥源投资有限公 司 境内非国有法人 7.64% 49,000,049 0 0 49,000,049 质押 48,999,179 冻结 49,000,049 海南新海基投资有限 公司 境内非国有法人 1.84% 11,766,750 0 0 11,766,750 质押 11,758,630 冻结 11,766,750 关闭海南发展银行清 算组 境内非国有法人 0.72% 4,594,166 4,594,166 蒋君萍 境内自然人 0.22% 1,420,000 1,420,000 海南富南国际信托投 资公司 境内非国有法人 0.19% 1,216,782 1,216,782 李学军 境内自然人 0.18% 1,125,853 1,125,853 林鹏 境内自然人 0.17% 1,110,105 1,110,105 张龙义 境内自然人 0.16% 1,033,000 1,033,000 云明 境内自然人 0.16% 1,011,000 1,011,000 战略投资者或一般法人因配售新股成为 前 10 名股东的情况（如有）（参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，永泰集团有限公司、海南祥源投资有限公司与海南新海基投资有限公司均为公司实际控制 人下属企业，存在关联关系属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；未知其他股东之间是否 存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 海南祥源投资有限公司 49,000,049 人民币普通股 49,000,049 海南新海基投资有限公司 11,766,750 人民币普通股 11,766,750 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 48 关闭海南发展银行清算组 4,594,166 人民币普通股 4,594,166 蒋君萍 1,420,000 人民币普通股 1,420,000 李学军 1,125,853 人民币普通股 1,125,853 林鹏 1,110,105 人民币普通股 1,110,105 张龙义 1,033,000 人民币普通股 1,033,000 云明 1,011,000 人民币普通股 1,011,000 王国娟 1,002,445 人民币普通股 1,002,445 陈莉莉 945,255 人民币普通股 945,255 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东 之间关联关系或一致行动的说明 上述股东中，海南祥源投资有限公司与海南新海基投资有限公司均为公司实际控制人下属企业，存在关 联关系属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；未知其他股东之间是否存在关联关系或属于 《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业务 情况说明（如有）（参见注 4） 李学军通过信用交易担保证券账户持有公司股票 1,125,853 股，林鹏通过信用交易担保证券账户持有公司 股票 1,110,105 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负 责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 永泰集团有限公司 王广西 2002 年 04 月 15 日 911100007370600402 企业管理；技术推广、技 术服务；房地产开发等 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 王广西 本人 中华人民共和国 否 主要职业及职务 王广西先生，1969 年 10 月出生，中共党员，硕士。曾任江苏省投资公司业务经理，中 新苏州工业园区开发有限公司经理，江苏省房地产投资公司副总经理，永泰投资控股有 限公司董事长，本公司控股股东永泰集团有限公司总经理。曾任本公司第八届董事会董 事长，现任本公司第九届董事会董事长，海徳资产管理有限公司董事长兼总经理，为本 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 49 公司实际控制人，本公司控股股东永泰集团有限公司董事长，永泰科技投资有限公司董 事长，永泰能源股份有限公司董事长。 过去 10 年曾控股的境内外上市公 司情况 自 2013 年 9 月起控股本公司；自 2007 年 12 月起控股永泰能源股份有限公司（证券代 码：600157、证券简称：永泰能源）；自 2016 年 7 月起控股广泰国际控股有限公司（证 券代码 HK.0844、证券简称：广泰国际控股） 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 50 第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 51 第八节可转换公司债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 52 第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持股数 （股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 王广西 董事长 现任 男 50 2018 年 10 月 25 日 2022 年 12 月 22 日 20,000 0 0 9,000 29,000 李镇光 副董事长 现任 男 53 2019 年 03 月 29 日 2022 年 12 月 22 日 10,000 0 0 4,500 14,500 王岩玲 董事 总经理 现任 女 56 2018 年 05 月 04 日 2022 年 12 月 22 日 20,000 0 0 9,000 29,000 郭怀保 董事 现任 男 55 2018 年 10 月 25 日 2022 年 12 月 22 日 21,800 0 0 9,810 31,610 王子健 独立董事 现任 男 50 2016 年 09 月 26 日 2022 年 12 月 22 日 0 0 0 0 0 黄昌兵 独立董事 现任 男 50 2018 年 11 月 13 日 2022 年 12 月 22 日 0 0 0 0 0 李格非 独立董事 现任 男 62 2019 年 12 月 23 日 2022 年 12 月 22 日 0 0 0 0 0 朱新民 监事会主席 现任 男 53 2018 年 10 月 25 日 2022 年 12 月 26 日 20,000 0 0 9,000 29,000 涂为东 监事 现任 男 52 2016 年 09 月 26 日 2022 年 12 月 26 日 0 0 0 0 0 廖绪文 监事 现任 女 39 2019 年 06 月 17 日 2022 年 12 月 04 日 20,000 0 0 9,000 29,000 梁译之 副总经理董 事会秘书 现任 男 53 2016 年 09 月 26 日 2022 年 12 月 22 日 20,000 0 0 9,000 29,000 史红云 财务总监 现任 女 48 2018 年 10 月 09 日 2022 年 12 月 22 日 20,000 0 0 9,000 29,000 戴扬 副董事长 离任 男 50 2018 年 10 月 25 日 2019 年 03 月 28 日 7,500 0 0 29,100 36,600 朱新蓉 独立董事 离任 女 63 2013 年 09 月 29 日 2019 年 12 月 22 日 0 0 0 0 0 何燕 监事 离任 女 45 2013 年 09 月 29 日 2019 年 06 月 16 日 0 0 0 0 0 吴恩芳 副总经理 离任 女 64 2018 年 05 月 22 日 2019 年 12 月 22 日 20,000 0 0 9,000 29,000 合计 -- -- -- -- -- -- 179,300 0 0 106,410 285,710 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 梁译之 董事会秘书 任免 2019 年 01 月 07 日 报告期内，被聘任为公司董事会秘书职务 戴扬 董事 离任 2019 年 03 月 28 日 因个人原因，辞去公司董事、副董事长职务 李镇光 董事、副董事长 任免 2019 年 03 月 29 日 选举 何燕 监事 离任 2019 年 06 月 16 日 因个人原因，辞去公司监事职务 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 53 廖绪文 监事 任免 2019 年 06 月 17 日 选举 吴恩芳 副总经理 任期满离任 2019 年 12 月 22 日 报告期内，任期满离任 朱新蓉 独立董事 任期满离任 2019 年 12 月 22 日 报告期内，任期满离任 李格非 独立董事 任免 2019 年 12 月 23 日 选举 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1.王广西先生，1969年10月出生，中共党员，硕士。曾任江苏省投资公司业务经理，中新苏州工业园 区开发有限公司经理，江苏省房地产投资公司副总经理，永泰投资控股有限公司董事长，本公司控股股东 永泰集团有限公司总经理。曾任本公司第八届董事会董事长，现任本公司第九届董事会董事长，海徳资产 管理有限公司董事长兼总经理，为本公司实际控制人，本公司控股股东永泰集团有限公司董事长，永泰科 技投资有限公司董事长，永泰能源股份有限公司董事长。 2.李镇光先生，1966年12月出生，中共党员，经济学博士，高级经济师。历任三峡财务有限责任公司 总经理助理、副总经理、党委书记、副董事长、总经理，永泰控股集团有限公司投融资总监、副总裁、常 务副总裁。曾任本公司第八届董事会副董事长、董事，现任本公司第九届董事会副董事长、董事，本公司 控股股东永泰集团有限公司副董事长、总裁，山西汾河谷股权投资管理有限公司监事会主席。 3.王岩玲女士，1963年3月出生,中共党员,硕士。历任中国人民银行总行教育司主任科员、金融管理司 主任科员、非银行金融机构司主任科员，非银行金融机构司副处长,中国工商银行烟台分行副行长（挂职）， 历任中国银行业监督管理委员会非银行金融机构监管部副处长、调研员、处长、副巡视员，中国财务公司 协会专职常务副会长。曾任本公司第八届董事会董事、总经理，现任本公司第九届董事会董事、总经理。 4.郭怀保先生，1964年4月出生，中共党员，硕士。历任伊犁电力局计财处职员、调度所所长、生技 处挂职副处长，伊犁二电厂筹建处副处长、代厂长、厂长，新疆昌吉热电厂公司总经理，新疆苇湖梁发电 有限责任公司总经理，中国华电集团财务有限公司党组成员、副总经理，中国华电集团发电运营有限公司 总经理，中国华电集团资本控股有限公司党组成员、执行董事、总经理，海南海德实业股份有限公司董事 长；期间兼任烟台银行股份有限公司董事，华商基金管理有限公司副董事长、董事,永诚财产保险股份有限 公司副董事长、董事，中国华电集团财务有限公司董事,川财证券有限责任公司董事长。历任本公司第七届 董事会董事长、第八届董事会董事，现任本公司第九届董事会董事。 5.王子健先生，1968年6月出生,大学本科。曾任成都市煤气公司办公室职员，海南成都企业集团股份 有限公司证券部经理，四川省建设信托投资公司职员。曾任本公司第八届董事会独立董事，现任本公司第 九届董事会独立董事，成都建信奥林匹克投资置业有限公司副总经理。 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 54 6.黄昌兵先生，1968年2月出生,中共党员,博士,注册会计师,高级审计师,审计学研究员。曾任重庆市审 计局职员,重庆市审计局外资处处长支部书记，重庆日报报业集团审计处与审计监察部处长,三峡人寿保险 股份有限公司筹备组工作人员。曾任本公司第八届董事会独立董事，现任本公司第九届董事会独立董事， 三峡人寿保险股份有限公司审计稽核部总经理。 7.李格非先生，1957年9月出生，中共党员，博士，教授(二级)。历任中南财经大学金融院教师、团委 书记、宣传部部长、党校代理副校长、教务长、国际教育学院院长、港澳台教育中心主任，湖北省黄冈市 人民政府副市长(挂职)，湖北医药学院党委副书记、纪委书记，武汉体育学院党委副书记、纪委书记，2017 年10月退休。现任本公司第九届董事会独立董事。 8.朱新民先生，1966年9月出生，大学本科，高级会计师、中国注册会计师（具有执行证券、期货相 关业务许可证）。曾任职于宝钢集团南京轧钢总厂，江苏省审计事务所，江苏天华大彭会计师事务所，江 苏富华会计师事务所；历任泰安鲁润股份有限公司董事、副总经理、董事会秘书、财务负责人，永泰能源 运销集团有限公司总会计师，永泰能源股份有限公司监事会主席，公司第七届董事会董事、总会计师、董 事会秘书，本公司第八届董事会董事、副总经理，总会计师、董事会秘书。曾任本公司第八届监事会主席， 现任本公司第九届监事会主席。 9.涂为东先生，1967年9月出生，中共党员，硕士。曾任江陵县税务局科员，荆州区地税局办公室副 主任，荆州市地税局计划统计科副主任科员、科长、人事科长，荆州区地税局局长，荆州市地税局纪检组 长，本公司控股股东永泰集团有限公司副监事长兼监察审计部总经理、信息中心总经理、董事长办公室主 任。曾任本公司第八届监事会监事，现任本公司第九届监事会监事，本公司控股股东永泰集团有限公司监 事会主席，永泰能源股份有限公司监事会主席。 10.廖绪文女士，1980年12月出生，中共党员，硕士。历任三峡财务有限责任公司投资银行部研究员、 办公室副主任；永泰控股集团有限公司投资发展部副总经理；海徳资产管理有限公司总经理助理兼业务经 营四部总经理、东北区总裁。曾任本公司第八届监事会职工代表监事，现任本公司第九届监事会职工代表 监事、证券事务代表，海徳资产管理有限公司东北区总裁。 11.梁译之先生，1966年8月出生,中共党员,硕士,高级经济师。历任黑龙江省火电第二工程公司技术员、 办公室秘书、劳资科科长，黑龙江省火电一公司多经总公司劳资科科长，黑龙江傲立信息产业有限公司总 经部经理、黑龙江省龙电保险代理有限公司总经部经理、华信保险经纪有限公司总经部经理、总经理助理、 华电资本控股公司综合部经理，华信保险经纪有限公司总经理，中国华电集团资本控股有限公司党组成员。 现任本公司副总经理、董事会秘书。 12.史红云女士，1971年4月出生，大专，会计师。曾任泰安鲁润股份有限公司财务部科长，永泰能源 股份有限公司财务部部长助理，华瀛山西能源投资有限公司财务部副部长，永泰控股集团有限公司财务部 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 55 副部长，永泰能源股份有限公司财务部部长、副总会计师。现任本公司财务总监。 13.戴扬先生，1969年1月出生，籍贯湖南长沙，中共党员，1991年毕业于西南师范大学，大学本科学 历。历任中国证监会西藏证监局副主任科员、主任科员、综合处副处长、办公室（党办）副主任、主任及 上市公司监管处处长；西藏矿业发展股份有限公司党委副书记、副董事长、总经理职务；西藏矿业发展股 份有限公司党委书记、董事长职务；永泰集团有限公司副总裁。2018年5月至2019年3月历任海徳资产管理 有限公司董事长、副董事长，于2019年3月离职。 14.朱新蓉女士，1956年出生，金融学专家，中共党员，经济学博士，教授，博士生导师。朱新蓉女 士曾任中南财经政法大学金融学院院长，海口农工贸（罗牛山）股份有限公司、原湖北三环股份有限公司 独立董事。现任中南财经政法大学湖北金融研究中心主任，金融学博士生导师组组长，兼任中国金融学会 常务理事、中国金融人才专业委员会常务理事、湖北省金融学会副会长、中共湖北省委决策支持顾问、湖 北省人民政府咨询委员会委员，并任上市公司中百控股集团股份有限公司独立董事，曾任本公司第七届董 事会独立董事。2019年12月，朱新蓉女士因届满辞去公司独立董事。 15.吴恩芳女士，1955年3月出生，籍贯山东长岛，中共党员，武汉大学硕士研究生学历。先后在中国 银行总行资产保全部、授信执行部、风险管理总部、授信管理部任副总经理。曾任本公司副总经理，2019 年12月，吴恩芳女士因届满辞去公司全部职务。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领取报酬津贴 王广西 永泰集团有限公司 董事长 2014 年 03 月 01 日 是 李镇光 永泰集团有限公司 总裁 2018 年 03 月 01 日 是 涂为东 永泰集团有限公司 监事会主席 2019 年 12 月 20 日 否 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职 务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领取报酬津 贴 王广西 永泰能源股份有限公司 董事长 2018 年 10 月 24 日 否 朱新蓉 中南财经政法大学 教授 1985 年 07 月 01 日 是 王子健 成都建信奥林匹克投资 置业有限公司 副总经理 2001 年 02 月 01 日 是 黄昌兵 三峡人寿保险股份有限 公司 审计稽核部总经理 2017 年 12 月 01 日 是 涂为东 永泰能源股份有限公司 监事会主席 2016 年 11 月 15 日 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 56 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司董事、监事的报酬方案由公司股东大会审议；独立董事津贴标准由股东大会审议；公司高级管理 人员的报酬方案则由董事会审议。公司2016年第七届董事会第二十六次会议审议通过《关于调整公司董事 薪酬方案的议案》和《关于调整公司高级管理人员薪酬方案的议案》；公司2016年第七届监事会第十六次 会议审议通过了《关于调整公司监事薪酬方案的议案》；公司2016年第二次临时股东大会审议通过了《关 于调整公司董事薪酬方案的议案》和《关于调整公司监事薪酬的方案》；公司2018年第八届董事会第十六 次会议和2017年年度股东大会审议通过了《关于调整独立董事津贴的议案》。 报酬的确定依据：公司董事、监事和高级管理人员的薪酬分别按照公司薪酬管理相关制度规定，依据 公司业绩、行业水平及各董事、监事、高级管理人员的岗位责任和履职情况综合确定。 报酬的实际支付情况：报告期内，董事、监事和高级管理人员的报酬已按期支付。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税前报酬总额 是否在公司关联方获取报酬 王广西 董事长 男 50 现任 187.29 是 李镇光 副董事长 男 53 现任 170.19 是 王岩玲 董事、总经理 女 56 现任 235.72 否 郭怀保 董事 男 55 现任 208.83 否 王子健 独立董事 男 51 现任 19.05 否 黄昌兵 独立董事 男 51 现任 19.05 否 李格非 独立董事 男 62 现任 0.51 否 朱新民 监事会主席 男 53 现任 158.87 否 涂为东 监事 男 52 现任 0 是 廖绪文 监事 女 39 现任 121.6 否 梁译之 副总经理、董事会秘书 男 53 现任 170.65 否 史红云 财务总监 女 48 现任 138.8 否 戴扬 副董事长 男 50 离任 82.77 否 朱新蓉 独立董事 女 63 离任 18.54 否 何燕 监事 女 45 离任 22.95 否 吴恩芳 副总经理 女 64 离任 156.48 否 合计 -- -- -- -- 1,711.3 -- 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 57 注：王广西、李镇光 2019 年 1-3 月在永泰集团领取薪酬，2019 年 4-12 月在海德股份领取薪酬。 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 23 主要子公司在职员工的数量（人） 35 在职员工的数量合计（人） 58 当期领取薪酬员工总人数（人） 58 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 0 销售人员 0 技术人员 0 财务人员 7 行政人员 3 运营人员 4 董事、监事及高级管理人员 9 风控人员 4 业务人员 31 合计 58 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上 28 本科 21 大专及以下 9 合计 58 2、薪酬政策 公司严格遵守《劳动合同法》等相关法律法规及其他部门规章，不断完善公司人力资源管理制度和工 作流程，严格执行相关政策，切实保障员工在劳动保护、工资支付、社会保险等方面的切身利益。员工薪 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 58 酬均依据《薪酬管理办法》的规定按月发放；公司员工薪酬水平综合考虑了同行业的薪酬水平和公司内部 公平性，兼顾岗位价值、工作绩效和个人能力的基础上予以确定，相关薪酬政策充分调动员工工作积极性， 发挥薪酬的保障和激励约束功能，符合国家相关法律规定；公司出台《业务激励管理办法》，业务激励政 策以“风险可控、效益优先、正向激励、公平公正”为原则，鼓励公司全体员工以效益为中心，以业绩为导 向，积极拓展业务，提升市场价值，促进公司可持续发展。 3、培训计划 公司十分注重员工培训工作，于年初制定了培训计划，逐步完善培训体系。公司通过多种形式、多层 次的培训，不断提升员工的专业技能和整体素质，使员工和公司共同发展。根据培训计划，2019年将公司 主营业务与培训有效结合，使培训更具专业性和针对性。公司通过内部培训和外部培训相结合的方式，固 化、提高员工风险合规意识，提升员工风险管理和合规事件的识别、分析与处理能力，促进公司项目尽职 调查、投资决策、投后管理等工作的改进和完善。2019年公司共组织内外部培训13次，内部开展《上市公 司年报解读》等集中培训7次，组织各级管理人员参加海南证监局、地方资管公司举办的各类外部培训6次， 通过有计划、有组织、有重点的培训，对员工潜力进一步的发掘，推动了公司和个人不断进步，实现公司 和员工个人双赢。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 59 第十节公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券 交易所主板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规以及规范性文件要求，不断完善法人治理结构，提 高公司规范运作水平，切实维护公司及全体股东利益。 （一）公司股东、董事、监事及经营层高度重视公司治理在公司运营中的重要作用 公司目前已经根据有关监管规定和公司实际情况，建立健全了以股东大会为最高权力机构、董事会为 决策机构、董事会专业委员会为决策支持机构、经理层为执行机构、监事会为监督机构的治理结构，制订 了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及各专业委员会工 作细则等基本管理制度。公司股东大会、董事会、监事会和经营层责权分明、各司其职、有效制衡、科学 决策、协调运营，保证了各层次经营管理机构规范运作及各项内部控制制度的有效执行，为公司持续、稳 定、健康发展奠定了坚实的基础。 （二）公司董事会运作规范 在人员构成方面，董事会成员均有各自的专业背景和丰富的工作经验，成员构成合理；在信息获取方 面，董事会成员能够及时掌握国家政策变化以及公司生产经营中的各项信息；在履职能力提高方面，董事 会成员积极参加监管部门的相关培训，熟悉掌握有关法律、法规，忠实、勤勉、尽责地履行职责。在日常 工作中，公司董事通过董事会、专业委员会等多种形式充分表达意见，并严格按照《公司章程》和相关议 事规则规定的程序进行决策。公司非常重视发挥独立董事的作用，聘请财务、法律、企业管理等方面的专 家担任公司独立董事，为公司经营发展提出宝贵意见。在公司管理工作中，独立董事对财务审计、高管聘 任等事项进行了认真审查发表了相关独立意见，在公司决策中发挥重要作用。 （三）专业委员会为公司相关事项决策提供了有力的支持 公司董事会下设战略委员会、风险管理和审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会等四个专业委 员会，各委员会根据自身工作职责和议事规则规范运作，对公司相关业务及重大事项进行研究、审议，并 在董事会上发表相关专业意见，切实履行了勤勉、诚信的义务，维护了中小股东的利益，为董事会科学决 策提供支持和建议。 （四）控股股东与上市公司 报告期内，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面保持独立，没有超越股东大会直接 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 60 或间接干预公司决策和经营活动，不存在控股股东违规占用公司资金和资产的情况，没有利用其特殊地位 损害公司及中小股东的利益。 （五）监事与监事会 报告期内，监事会严格按照《公司监事会议事规则》等规定和要求，认真履行职责，出席股东大会， 列席董事会，并按相关规定召开了监事会，监事本着对股东负责的态度，对公司依法运营、定期报告等重 大事项发表了独立意见，对董事和高级管理人员履行职责的合法合规情况进行了监督，维护了公司和股东 的合法权益。 （六）信息披露及透明度 报告期内，公司严格按照有关法律法规和《公司信息披露管理制度》的规定，履行信息披露义务；公 司能真实、准确、及时、完整地披露信息，没有虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，确保所有投资者有平 等机会获取公司信息，增加了公司透明度，切实发挥了保护中小投资者知情权的作用。 （七）投资者关系管理 报告期内，公司通过投资者热线、网络平台等渠道与投资者进行沟通、交流，使投资者了解公司经营 管理等各方面情况。 公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。公司治理的完善是一项长 期的系统工程，需要持续的改进和提高。公司将继续积极落实有关规定要求，不断完善和健全公司的内部 制度，发现问题及时解决，夯实管理基础，加强科学决策与内部控制，不断提高公司规范运作和法人治理 水平，促进公司的平稳健康发展。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营 能力。（一）业务方面：公司在业务方面具有独立、完整的业务体系，自主开展业务经营活动，完全独立 于控股股东。（二）人员方面：公司建立了独立的人事劳动管理体系并制定相应的规章制度，拥有独立的 员工队伍和完整的劳动、人事、工资管理体系，公司的高级管理人员均在本公司工作并领取报酬。公司与 控股股东在劳动、人事及工资管理等方面完全独立。（三）资产方面：公司资产独立完整，产权清晰，公 司与控股股东之间产权关系明确和清晰。（四）机构方面：公司建立和完善了法人治理结构，设立了完全 独立于控股股东的健全的组织机构体系，机构设置程序和机构职能独立。（五）财务方面：公司拥有独立 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 61 的财务部门和财务人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并在银行开设有独立的账户，依法 单独纳税，独立作出财务决策，不存在控股股东干预本公司资金使用的情况。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2019 年第一次 临时股东大会 临时股东大会 75.32% 2019 年 04 月 15 日 2019 年 04 月 16 日 《证券时报》、《中国证券报》、巨潮资讯网《海南海 德实业股份有限公司 2019 年第一次临时股东大会决 议公告》（公告编号：2019-013） 2018 年年度 股东大会 年度股东大会 75.30% 2019 年 05 月 20 日 2019 年 05 月 21 日 《证券时报》、《中国证券报》、巨潮资讯网《海南海 德实业股份有限公司 2018 年年度股东大会决议公 告》（公告编号：2019-033） 2019 年第二次 临时股东大会 临时股东大会 75.28% 2019 年 07 月 03 日 2019 年 07 月 04 日 《证券时报》、《中国证券报》、巨潮资讯网《海南海 德实业股份有限公司 2019 年第二次临时股东大会决 议公告》（公告编号：2019-043） 2019 年第三次 临时股东大会 临时股东大会 75.34% 2019 年 12 月 23 日 2019 年 12 月 24 日 《证券时报》、《中国证券报》、巨潮资讯网《海南海 德实业股份有限公司 2019 年第三次临时股东大会决 议公告》（公告编号：2019-066） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 朱新蓉 8 3 5 0 0 否 2 王子健 9 4 5 0 0 否 4 黄昌兵 9 4 5 0 0 否 3 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 62 李格非 1 1 0 0 0 否 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司建立了《独立董事工作制度》、《独立董事年报工作制度》等独立董事工作制度，公司独立董事 本着对股东负责的精神和独立、客观、公正的原则，独立履行职责，不受公司主要股东以及其他与公司存 在利害关系的单位和个人影响。公司独立董事能够遵守法律、法规及《公司章程》的有关规定，充分发挥 独立董事作用，维护公司及股东、特别是广大中小股东的合法权益，推进了公司治理的进一步完善，有效 地促进了公司规范运作。报告期内，公司独立董事独立履行职责，充分发挥专业优势，勤勉尽责，在深入 了解公司经营情况的基础上，对公司经营决策和重大事项等方面提出了很多宝贵的意见和建议。对公司内 部控制评价报告、公司利润分配议案、公司关联方资金占用和对外担保情况、续聘会计师事务所等事项出 具了独立、公正的独立意见，为完善公司监督机制、促进公司合规风险体系的完善及风险控制能力的提升、 维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。2019年，公司独立董事积极参与各次董事会。公司独 立董事履职期间，有足够的时间和精力履行职责；会前独立董事均认真审阅了会议材料，并在会上充分发 表了专业、独立的意见，履行了监督职能，切实地维护了公司及广大公众投资者的利益。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设风险管理和审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会四个专门委员 会。其中，风险管理和审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中独立董事委员占多数，主任委员均 由独立董事担任，风险管理和审计委员会主任委员由会计专业的独立董事担任。各专门委员会按照《公司 章程》、《董事会议事规则》及各委员会工作细则召开会议，履行职责，对公司财务报告、审计工作、薪 酬与考核、聘任会计师事务所等工作提出意见与建议。2019年董事会下设委员会工作情况如下： 1、董事会风险管理和审计委员会履职情况：报告期内，风险管理和审计委员会共召开四次会议。风 险管理和审计委员会按照《董事会风险管理和审计委员会工作细则》要求，积极参与年报审计相关工作， 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 63 积极与年报审计机构进行沟通，确定审计重点与时间安排。在审计过程中，风险管理和审计委员会及时跟 进审计进程，沟通审计过程中的问题，为按时完成年度审计工作起了促进作用。 报告期内，分别审议了公司2018年年度报告、2019年半年度报告、2019年第一季度和第三季度报告， 确认财务报告符合会计准则以及能够公允的反映公司的财务状况、经营成果及现金流量，并对公司内部控 制建设等情况进行了审核，对公司聘任外部审计机构等事项发表了专业意见，确保公司能够按时保质完成 审计工作。公司风险管理和审计委员会本着勤勉尽责的原则，充分发挥了监督作用，维护了审计的独立性。 2、董事会薪酬与考核委员会履职情况：报告期内，董事会薪酬与考核委员会共召开两次会议。公司 董事会薪酬与考核委员会勤勉尽责，根据《公司章程》、《董事会议事规则》、《董事会薪酬与考核委员 会工作细则》及董事会赋予的职权和义务，对公司2018年度董事、监事、高管的薪酬政策、标准及考核情 况进行了审核，认为公司2018年度董事、监事、高级管理人员的薪酬情况严格执行了公司薪酬管理制度， 符合法律、法规的相关规定。 3、董事会提名委员会履职情况：报告期内，董事会提名委员会共召开三次会议。公司董事会提名委 员会勤勉尽责，根据《公司章程》、《上市公司治理准则》、《董事会提名委员会工作细则》及董事会赋 予的职权和义务，主要负责对公司董事、监事和高级管理人员的人选、选择标准和程序进行选择并提出建 议。并对公司拟任董事、高级管理人员任职条件进行审查并提名，提请公司董事会审议。 4、董事会战略委员会履职情况：报告期内，董事会战略委员会共召开一次会议。作为负责公司长期 发展战略和重大投资决策的专门机构，根据《董事会战略委员会工作细则》履行职责，战略委员会勤勉尽 责地对影响公司发展的战略规则和重大决策进行研究并提出建议，为董事会及股东大会决策发挥了重要作 用。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司对高级管理人员的考评与激励按《公司法》、《公司章程》和《董事会薪酬与考核委 员会工作细则》等有关规定进行，公司对高级管理人员的薪酬考核实行年薪制，年薪与企业经营成果挂钩， 由基础薪酬和绩效薪酬组成，基薪每月按标准发放，绩效薪酬在季度考核、年度考核后，根据主要财务指 标和经营目标完成情况、工作业绩考评情况兑现发放。公司对高级管理人员的考评与激励机制较为健全， 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 64 有利于充分调动和发挥公司高级管理人员的工作积极性。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2020 年 04 月 27 日 内部控制评价报告全文披露索引 《海南海德实业股份有限公司 2019 年度内部控制自我评价报告》详见巨潮资讯网 （) 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致 不能及时防止或发现并纠正财务报告中的 重大错报。出现下列情形的，认定为重大 缺陷：（1）公司董事、监事和高级管理人 员舞弊并给企业造成重大损失和不利影 响；（2）外部审计发现当期财务报告存在 重大错报，公司未能首先发现；（3）已经 发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的 时间内未加以改正；（4）公司审计委员会 和公司内部审计部门对内部控制的监督无 效。重要缺陷：公司财务报告内部控制重 要缺陷的定性标准：（1）未按公认会计准 则选择和应用会计政策；（2）未建立反舞 弊和重要的制衡制度和控制措施；（3）财 务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽然 未达到重大缺陷认定标准，但影响到财务 报告的真实、准确目标。一般缺陷：未构 成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控 制缺陷。 出现以下情形的，认定为重大缺陷，其 他情形按影响程度分别确定为重要缺 陷或一般缺陷。（1）违反国家法律、法 规或规范性文件；（2）重大决策程序不 科学；（3）制度缺失可能导致系统性失 效； （4）重大或重要缺陷不能得到整改； （5）对公司造成较大负面影响并以公 告形式对外披露；（6）其他对公司影响 重大的情形。 定量标准 重大缺陷:错报≧资产总额的 0.5%;错报≧; 所有者权益总额的 1.5%; 错报≧归属于母 公司所有者的净利润的 10%;重要缺陷:资 产总额的 0.2%≦错报﹤资产总额的 0.5%; 重大缺陷:损失≧利润总额的 10%; 损 失≧资产总额的 0.4%; 损失≧所有者 权益总额的 1%; 重要缺陷:利润总额的 5%≦损失﹤利润总额的 10%; 资产总 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 65 所有者权益总额的 0.6%≦错报﹤所有者 权益总额的 1.5%; 归属于母公司所有者的 净利润的 5%≦错报﹤归属于母公司所有 者的净利润的 10%;一般缺陷:错报﹤资产 总额的 0.2%; 错报﹤所有者权益总额的 0.6%; 错报﹤归属于母公司所有者的净利 润的 5% 额的 0.2%≦损失﹤资产总额的 0.4%; 所有者权益总额的 0.5%≦损失﹤所有 者权益总额的 1%; 一般缺陷:损失﹤利 润总额的 5%; 损失﹤资产总额的 0.2%; 损失﹤所有者权益总额的 0.5% 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，贵公司于 2019 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报 告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2020 年 04 月 27 日 内部控制审计报告全文披露索引 《2019 年内部控制审计报告》详见巨潮资讯网（） 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 66 第十一节公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 67 第十二节财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2020 年 4 月 23 日 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙人) 注册会计师姓名 李进华 李爱蓉 审计报告正文 审计报告 信会师报字[2020]第 ZA11349 号 海南海德实业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了海南海德实业股份有限公司（以下简称海德股份）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 海德股份 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成 果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于海德股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 68 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）收入的确认 事项描述 审计应对 关于收入确认的会计政策详见海德股份财务 报表附注“关于收入的确认政策” ，收入的项目披 露详见海德股份财务报表附注“营业收入和营业成 本”。 海德股份本年度营业收入主要为不良资产管 理业务收入，营业收入本年 307,282,377.08 元比上 年 338,884,725.17 元减少 31,602,348.09 元。 收入是海德股份重要业绩指标之一，因此将收 入确认作为关键审计事项。 我们对收入确认实施的审计程序主要包括： 1、了解和测试与收入确认相关的关键内部控 制的设计和运行有效性； 2、选取样本，检查收入确认所依据的支持性 文件，如收款凭证、合同、发票等，复核收入确 认的时点； 3、对公司主要客户实施函证、与客户对应经 办人员进行访谈，确认收入的真实性； 4、就资产负债表日前后记录的收入交易，选 取样本，结合收款情况，判断收入是否存在跨期； 5、通过网上公开信息查询渠道对主要客户的 公司信息、主要管理人员进行了公开检索，对主 要客户与海德股份是否存在关联方关系进行判 断； 6、复核财务报表中对收入的相关披露是否符 合相关会计准则的披露要求。 四、其他信息 海德股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括海德股份 2019 年 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估海德股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督海德股份的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 69 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为 错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对海德股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的 结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海德股份不能持 续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 （6）就海德股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师：李进华 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 70 中国注册会计师：李爱蓉 中国 •上海 2020 年 4 月 23 日 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 71 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：海南海德实业股份有限公司 2019 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,296,448,367.51 1,245,908,865.30 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 2,106,612,044.60 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 4,004,004.01 衍生金融资产 应收票据 23,521,648.40 应收账款 应收款项融资 预付款项 21,504,237.62 1,630,451.19 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 13,814,527.73 3,886,027.73 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 675.45 2,082,000.00 存货 应收款项类投资 1,907,775,523.02 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,646,950,701.94 1,564,321,336.85 流动资产合计 5,085,330,554.85 4,753,129,856.50 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 834,590,730.20 可供出售金融资产 186,291,552.47 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 72 长期股权投资 91,565,277.21 102,996,097.52 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 5,890,267.42 6,529,841.64 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 106,936.46 174,475.34 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,384,636.02 1,742,154.31 其他非流动资产 非流动资产合计 935,537,847.31 297,734,121.28 资产总计 6,020,868,402.16 5,050,863,977.78 流动负债： 短期借款 845,000,000.00 720,120,462.57 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 50,021,000.00 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 12,492,675.29 8,797,046.00 应交税费 7,687,775.62 16,387,179.19 其他应付款 106,043,350.69 88,703,352.99 其中：应付利息 2,862,199.17 4,443,121.11 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 83,280,000.00 2,000,000.00 其他流动负债 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 73 流动负债合计 1,054,503,801.60 886,029,040.75 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 736,036,533.31 22,311,715.75 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 63,513.51 1,379,716.98 其他非流动负债 非流动负债合计 736,100,046.82 23,691,432.73 负债合计 1,790,603,848.42 909,720,473.48 所有者权益： 股本 641,138,926.00 442,164,777.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,352,679,403.58 3,551,653,552.58 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 26,091,671.88 20,752,209.02 一般风险准备 未分配利润 210,354,552.28 126,572,965.70 归属于母公司所有者权益合计 4,230,264,553.74 4,141,143,504.30 少数股东权益 所有者权益合计 4,230,264,553.74 4,141,143,504.30 负债和所有者权益总计 6,020,868,402.16 5,050,863,977.78 法定代表人：王广西 主管会计工作负责人：史红云 会计机构负责人：马琳 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 254,888.18 336,664.69 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 74 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 20,000.00 24,225.00 其他应收款 3,852,777.73 139,904,815.54 其中：应收利息 应收股利 100,000,000.00 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,729,148.99 4,652,087.60 流动资产合计 8,856,814.90 144,917,792.83 非流动资产： 债权投资 150,508,064.52 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 4,771,277,022.62 4,771,277,022.62 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 4,999,807.56 5,409,843.36 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 927,964.44 927,964.44 其他非流动资产 非流动资产合计 4,927,712,859.14 4,777,614,830.42 资产总计 4,936,569,674.04 4,922,532,623.25 流动负债： 短期借款 720,120,462.57 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 75 应付票据 应付账款 预收款项 21,000.00 合同负债 应付职工薪酬 660,036.82 2,534,253.82 应交税费 2,597,423.99 2,549,986.50 其他应付款 393,338,284.11 86,442,853.82 其中：应付利息 531,666.69 4,443,121.11 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 60,500,000.00 其他流动负债 流动负债合计 457,095,744.92 811,668,556.71 非流动负债： 长期借款 336,536,533.31 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 336,536,533.31 负债合计 793,632,278.23 811,668,556.71 所有者权益： 股本 641,138,926.00 442,164,777.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,352,679,403.58 3,551,653,552.58 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 26,091,671.88 20,752,209.02 未分配利润 123,027,394.35 96,293,527.94 所有者权益合计 4,142,937,395.81 4,110,864,066.54 负债和所有者权益总计 4,936,569,674.04 4,922,532,623.25 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 76 3、合并利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业总收入 307,282,377.08 338,884,725.17 其中：营业收入 307,282,377.08 338,884,725.17 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 148,550,097.70 189,192,977.38 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 1,286,370.34 5,695,828.60 销售费用 管理费用 98,157,746.57 73,390,800.97 研发费用 财务费用 49,105,980.79 110,106,347.81 其中：利息费用 68,909,362.70 126,289,657.32 利息收入 19,956,972.41 16,299,787.27 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填 列） -14,531,427.78 4,601,168.10 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 -9,930,820.31 3,445,716.59 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 2,520,293.70 -1,331,246.99 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -21,766,302.88 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -11,805,301.14 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 124,954,842.42 141,156,367.76 加：营业外收入 6,002,587.45 682.50 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 77 减：营业外支出 3,003,224.84 32,873.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 127,954,205.03 141,124,177.26 减：所得税费用 17,609,245.75 20,496,296.20 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 110,344,959.28 120,627,881.06 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） 110,344,959.28 120,627,881.06 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 110,344,959.28 120,627,881.06 2.少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 值变动 4.企业自身信用风险公允价 值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动 3.可供出售金融资产公允价 值变动损益 4.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准 备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 110,344,959.28 120,627,881.06 归属于母公司所有者的综合收益 110,344,959.28 120,627,881.06 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 78 总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.1721 0.2252 （二）稀释每股收益 0.1721 0.2252 法定代表人：王广西 主管会计工作负责人：史红云 会计机构负责人：马琳 4、母公司利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业收入 667,877.58 284,285.71 减：营业成本 税金及附加 153,612.02 2,048,453.02 销售费用 管理费用 13,120,031.08 7,636,413.01 研发费用 财务费用 34,097,645.37 50,909,859.44 其中：利息费用 34,162,399.30 71,522,342.70 利息收入 75,329.84 20,630,440.92 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填 列） 100,000,000.00 264,058,938.00 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号 填列） 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -613,681.05 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 53,296,589.11 203,134,817.19 加：营业外收入 650.00 682.50 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 53,297,239.11 203,135,499.69 减：所得税费用 1,586,545.19 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 53,297,239.11 201,548,954.50 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 79 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 53,297,239.11 201,548,954.50 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.可供出售金融资产公允 价值变动损益 4.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值 准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 53,297,239.11 201,548,954.50 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.0831 0.3763 （二）稀释每股收益 0.0831 0.3763 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 2,205,166,245.45 1,763,671,180.34 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 80 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金 166,182,186.23 230,069,263.76 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现 金 122,936,529.60 22,015,284.52 经营活动现金流入小计 2,494,284,961.28 2,015,755,728.62 购买商品、接受劳务支付的现 金 3,052,485,667.00 2,584,125,000.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 现金 59,524,479.35 35,645,061.57 支付的各项税费 42,927,787.23 32,650,256.23 支付其他与经营活动有关的现 金 46,117,862.04 37,049,734.77 经营活动现金流出小计 3,201,055,795.62 2,689,470,052.57 经营活动产生的现金流量净额 -706,770,834.34 -673,714,323.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 45,379,020.81 38,426,407.00 取得投资收益收到的现金 1,929,996.52 634,134.35 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 72,827.42 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 1,024,249.49 786,086.07 投资活动现金流入小计 48,406,094.24 39,846,627.42 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 31,003.10 380,878.62 投资支付的现金 39,346,293.38 44,409,637.20 质押贷款净增加额 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 81 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 87,185.07 38,944.63 投资活动现金流出小计 39,464,481.55 44,829,460.45 投资活动产生的现金流量净额 8,941,612.69 -4,982,833.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,723,999,987.62 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 取得借款收到的现金 1,595,000,000.00 621,600,000.00 收到其他与筹资活动有关的现 金 503,000.00 891,000,000.00 筹资活动现金流入小计 1,595,503,000.00 5,236,599,987.62 偿还债务支付的现金 680,520,462.57 1,306,031,805.76 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 85,867,871.60 89,220,488.37 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现 金 82,827,266.52 1,968,721,908.75 筹资活动现金流出小计 849,215,600.69 3,363,974,202.88 筹资活动产生的现金流量净额 746,287,399.31 1,872,625,784.74 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 48,458,177.66 1,193,928,627.76 加：期初现金及现金等价物余 额 1,247,990,865.30 54,062,237.54 六、期末现金及现金等价物余额 1,296,449,042.96 1,247,990,865.30 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 177,000.00 319,500.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 807,888,614.74 1,272,568,934.41 经营活动现金流入小计 808,065,614.74 1,272,888,434.41 购买商品、接受劳务支付的现金 150,000,000.00 支付给职工以及为职工支付的现 金 12,038,825.38 3,008,643.53 支付的各项税费 175,774.89 2,533,934.65 支付其他与经营活动有关的现金 241,601,036.96 446,277,927.78 经营活动现金流出小计 403,815,637.23 451,820,505.96 经营活动产生的现金流量净额 404,249,977.51 821,067,928.45 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 170,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 170,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 14,300.00 投资支付的现金 3,721,277,022.62 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 14,300.00 3,721,277,022.62 投资活动产生的现金流量净额 -14,300.00 -3,551,277,022.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,723,999,987.62 取得借款收到的现金 300,000,000.00 521,600,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 300,000,000.00 4,245,599,987.62 偿还债务支付的现金 628,520,462.57 331,479,537.43 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 53,419,724.93 42,051,762.32 支付其他与筹资活动有关的现金 22,377,266.52 1,141,721,908.75 筹资活动现金流出小计 704,317,454.02 1,515,253,208.50 筹资活动产生的现金流量净额 -404,317,454.02 2,730,346,779.12 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -81,776.51 137,684.95 加：期初现金及现金等价物余额 336,664.69 198,979.74 六、期末现金及现金等价物余额 254,888.18 336,664.69 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 83 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 其他 小计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 442,164,777.00 3,551,653,552.58 20,752,209.02 126,572,965.70 4,141,143,504.30 4,141,143,504.30 加：会计政策变更 前期差错更 正 同一控制下 企业合并 其他 二、本年期初余额 442,164,777.00 3,551,653,552.58 20,752,209.02 126,572,965.70 4,141,143,504.30 4,141,143,504.30 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 198,974,149.00 -198,974,149.00 5,339,462.86 83,781,586.58 89,121,049.44 89,121,049.44 （一）综合收益总额 110,344,959.28 110,344,959.28 110,344,959.28 （二）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入的普通 股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 84 （三）利润分配 5,339,462.86 -26,563,372.70 -21,223,909.84 -21,223,909.84 1．提取盈余公积 5,339,462.86 -5,339,462.86 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -21,223,909.84 -21,223,909.84 -21,223,909.84 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 198,974,149.00 -198,974,149.00 1．资本公积转增资本 （或股本） 198,974,149.00 -198,974,149.00 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动 额结转留存收益 5．其他综合收益结转 留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 641,138,926.00 3,352,679,403.58 26,091,671.88 210,354,552.28 4,230,264,553.74 4,230,264,553.74 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 85 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 其他 小计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 151,200,000.00 116,883,403.03 597,313.57 26,099,980.09 294,780,696.69 294,780,696.69 加：会计政策变更 前期差错更 正 同一控制下 企业合并 其他 二、本年期初余额 151,200,000.00 116,883,403.03 597,313.57 26,099,980.09 294,780,696.69 294,780,696.69 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 290,964,777.00 3,434,770,149.55 20,154,895.45 100,472,985.61 3,846,362,807.61 3,846,362,807.61 （一）综合收益总额 120,627,881.06 120,627,881.06 120,627,881.06 （二）所有者投入和减 少资本 290,964,777.00 3,434,770,149.55 3,725,734,926.55 3,725,734,926.55 1．所有者投入的普通 股 290,964,777.00 3,434,770,149.55 3,725,734,926.55 3,725,734,926.55 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 20,154,895.45 -20,154,895.45 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 86 1．提取盈余公积 20,154,895.45 -20,154,895.45 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动 额结转留存收益 5．其他综合收益结转 留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 442,164,777.00 3,551,653,552.58 20,752,209.02 126,572,965.70 4,141,143,504.30 4,141,143,504.30 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 87 项目 2019 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 442,164,777.00 3,551,653,552.58 20,752,209.02 96,293,527.94 4,110,864,066.54 加：会计政策变更 前期差错更 正 其他 二、本年期初余额 442,164,777.00 3,551,653,552.58 20,752,209.02 96,293,527.94 4,110,864,066.54 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 198,974,149.00 -198,974,149.00 5,339,462.86 26,733,866.41 32,073,329.27 （一）综合收益总额 53,297,239.11 53,297,239.11 （二）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入的普通 股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 5,339,462.86 -26,563,372.70 -21,223,909.84 1．提取盈余公积 5,339,462.86 -5,339,462.86 2．对所有者（或股东） 的分配 -21,223,909.84 -21,223,909.84 3．其他 （四）所有者权益内部 198,974,149.00 -198,974,149.00 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 88 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 198,974,149.00 -198,974,149.00 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动 额结转留存收益 5．其他综合收益结转 留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 641,138,926.00 3,352,679,403.58 26,091,671.88 123,027,394.35 4,142,937,395.81 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 151,200,000.00 116,883,403.03 597,313.57 -85,100,531.11 183,580,185.49 加：会计政策变更 前期差错更 正 其他 二、本年期初余额 151,200,000.00 116,883,403.03 597,313.57 -85,100,531.11 183,580,185.49 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 89 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 290,964,777.00 3,434,770,149.55 20,154,895.45 181,394,059.05 3,927,283,881.05 （一）综合收益总额 201,548,954.50 201,548,954.50 （二）所有者投入和减 少资本 290,964,777.00 3,434,770,149.55 3,725,734,926.55 1．所有者投入的普通 股 290,964,777.00 3,434,770,149.55 3,725,734,926.55 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 20,154,895.45 -20,154,895.45 1．提取盈余公积 20,154,895.45 -20,154,895.45 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动 额结转留存收益 5．其他综合收益结转 留存收益 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 90 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 442,164,777.00 3,551,653,552.58 20,752,209.02 96,293,527.94 4,110,864,066.54 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 91 三、公司基本情况 (一) 公司概况 海南海德实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 1992 年 11 月 2 日经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办字[1992]37 号文批准，由原海南省海 德涤纶厂改组设立为规范化股份有限公司。1992 年 12 月 30 日经海南省工商行政管 理局核准登记注册，注册资本人民币 13,500.00 万元。1993 年 12 月 29 日经中国证 券监督管理委员会证监发审字[1993]116 号文批准，首次向社会公众发行境内上市人 民币普通股 1,500.00 万股，并于 1994 年 5 月 25 日在深圳证券交易所上市。2018 年 3 月 12 日，公司收到中国证券监督管理委员会证监许可【2018】295 号《关于核准 海南海德实业股份有限公司非公开发行股票的批复》，本次非公开发行人民币普通股 股票 29,096.4777 万股，于 2018 年 4 月 13 日在深证证券交易所上市；本次发行完成 后公司股本增至 44,216.4777 万股。公司于 2019 年 5 月 20 日召开 2018 年年度股东 大会审议通过 2018 年年度权益分派方案，分配方案为：以公司截止 2018 年 12 月 31 日总股本 442,164,777 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.48 元人民币现金，同时 以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4.5 股；分红后总股本增至 64,113.8926 万股。 截至 2019 年 12 月 31 日，公司累计发行股本总数 64,113.8926 万股，公司注册资本： 64,113.8926 万元。统一社会信用代码：9146000020128947X0；法定代表人：王广西； 公司注册地址：海口市海德路 5 号。 公司经营范围：信息产业、高新技术产业，工业产品（危险品除外）、农副产品的销 售，进出口贸易（凭许可证经营），汽车维修服务，会议服务（非旅行社业务），含 下属分支机构的经营范围。 2016 年 7 月 1 日，经西藏自治区人民政府 藏政函【2016】97 号《西藏自治区人民 政府关于同意设立海徳资产管理有限公司的批复》，海徳资产管理有限公司于 2016 年 7 月 4 日在拉萨市工商行政管理局柳梧新区分局登记设立。其经营范围为收购、 受托经营不良资产，对不良资产进行管理、投资和处置；资产置换、转让与销售； 债务重组及企业重组，资产管理范围内的非融资性担保；投资、财务及法律咨询与 顾问（不含证券、保险、金融业务）；项目评估。 2016 年 10 月 8 日，中国银行业监督管理委员会办公厅 银监办便函【2016】1692 号 《中国银监会办公厅关于公布湖南省、山西省、西藏自治区地方资产管理公司名单 的通知》，自此通知印发之日起，金融企业可以按照有关法律、法规和《金融企业不 良资产批量转让管理办法》的规定，向海徳资产管理有限公司批量转让不良资产。 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 23 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 92 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 海徳资产管理有限公司 海南海德投资有限公司 杭州华渡投资管理有限公司 杭州华徳股权投资合伙企业（有限合伙） 宁波经远投资管理有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和 “九、 在其他主体中的权益”。 四、财务报表的编制基础 （一） 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，无导致对持续经营能力产生重大怀 疑的因素。 五、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 93 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 94 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 95 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 96 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、（十）长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 97 模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为 对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产， 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投 资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损 益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 98 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 99 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 100 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 101 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式 对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决 于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非 有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信 用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失， 确定组合的依据如下： （1）应收账款 确定组合的依据： 组合 1 账龄组合：根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 102 （1）应收账款 确定组合的依据： 信用风险特征的应收款项。 组合 2 纳入合并财务报表范围的内部应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制 应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失； 组合 2 合并财务报表范围的内部应收款项不计提坏账准备 （2）其他应收款 确定组合的依据： 组合 1 款项性质：根据以前年度与之相同或相类似的、按款项性质划分的具有类 似信用风险特征的应收款项。 组合 2 纳入合并财务报表范围的内部其他应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制 其他应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损 失； 组合 2 合并财务报表范围的内部应收款项不计提坏账准备 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选 择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原 直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损 失。 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 103 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为： 债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让 步； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 其他表明可供出售债务工具已发生减值的情况。 本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为： 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处 的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资 成本。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：最近一年 内公允价值累计下跌超过 50%。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允 价值连续下跌时间超过 12 个月。 （2）应收款项类投资减值的测试方法及会计处理方法 在资产负债表日，分类为“应收款项类投资”的不良资产发生减值的，将其账 面价值减至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减计 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 预计未来现金流量现值，按照该金融资产的原实际利率折现确定，并考虑相关 担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用应当予以扣除）。原实际利率 是初始确认该金融资产时计算确定的实际利率。 在资产负债表日，首先对单项金额重大的“应收款项类投资”单独进行减值测 试，如有客观证据表明其已发生减值，则确认减值损失，计入当期损益。如果 没有客观证据表明单独评估的“应收款项类投资”存在减值情况，无论金额是 否重大，将其包括在具有类似信用风险特征的金融资产组别中，进行组合减值 评估。单独进行评估减值并且已确认或继续确认减值损失的“应收款项类投 资”，不再对其计提组合评估减值准备。 分类为“应收款项类投资”的不良资产确认减值损失后，如有客观证据表明该 资产价值已经恢复，且客观上与确认减值损失后的事项有关，原确认的减值损 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 104 失应当予以转回，计入当期损益。但该转回后的账面价值不应当超过假定不计 提减值准备情况下该资产在转回日的摊余成本。 （3）应收款项坏账准备： ①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 公司将单项金额在 500 万元以上应收款项划分为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了 减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备。 ②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据：除了单项金额重大并单项计提坏账准备及单项金额不重大但单项计提坏账准备 的应收款项外，其余应收款项按照账龄划分组合。 按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法 母公司与分（子）公司之间以及分（子）公司相互之间的往来不计提坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 40 40 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项单独 进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （3）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 105 (十) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可 靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关 税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 106 的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出 资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于 该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面 价值之间的差额，计入当期损益。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 107 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投 资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 (十一) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 108 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 20－40 5 2.38－4.75 机器设备 直线法 10－20 5 4.75－9.50 运输设备 直线法 5－12 5 7.92－19.00 其他设备 直线法 5－10 5 9.50－19.00 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 (十二) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 109 确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 110 权平均利率计算确定。 (十三) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 111 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。 (十四) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年 度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能 够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减 值测试。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 112 述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十五) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金 额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费，相应支出计入当 期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 113 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (十六) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件 时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时 间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现 后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的， 则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种 结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可 能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相 关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (十七) 收入 1、 销售商品收入确认和计量原则 在下列条件均能满足时予以确认： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 114 （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则 让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收 费方法计算确定，并应同时满足以下条件： （1）与交易相关的经济利益能够流入公司； （2）收入的金额能够可靠地计量。 3、 提供劳务的收入确认和计量原则 （1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金 额为合同或协议总金额。 （2）如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够 可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。 （3）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按 已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本； 如果已经发生的劳务成本预计只能部分地得到补偿，应按能够得到补偿的劳务 成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本结转成本；如果已经发生的劳务成 本预计不能得到补偿,则不确认收入，并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。 4、 处置不良资产收益确认和计量原则 本公司处置待处置不良资产时，取得的价款与该待处置不良资产账面价值的差 额，计入当期损益。已将该不良资产所有权上的几乎所有风险和报酬转移给买 方；本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 不良资产实施有效控制；与交易相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收 入金额和已发生或将发生的成本能够可靠计量时，确认当期损益的实现。 (十八) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 115 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建 或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政 拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助 之外的政府补助。 2、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 (十九) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 116 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (二十一) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (二十二) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和 《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印发 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 117 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订 印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一般 企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的 内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 （1）资产负债表中“应收票 据及应收账款”拆分为“应收 票据”和“应收账款”列示； “应付票据及应付账款”拆分 为“应付票据”和“应付账款” 列示；比较数据相应调整。 董事会审批 “应收票据及应收账 款”拆分为“应收票据” 和“应收账款”，“应收 票据”上年年末余额 23,521,648.40 元， “应 收账款”上年年末余额 0.00 元； “应付票据及应付账 款”拆分为“应付票据” 和“应付账款”，“应付 票据”上年年末余额 0.00 元， “应付账款” 上年年末余额 0.00 元。 “应收票据及应收账 款”拆分为“应收票据” 和“应收账款”，“应收 票据”上年年末余额 0.00 元， “应收账款” 上年年末余额 0.00 元； “应付票据及应付账 款”拆分为“应付票据” 和“应付账款”，“应付 票据”上年年末余额 0.00 元， “应付账款” 上年年末余额 0.00 元。 （2）在利润表中投资收益项 下新增“其中：以摊余成本计 量的金融资产终止确认收益” 项目。比较数据不调整。 董事会审批 无影响 无影响 （3）在利润表中新增“信用 减值损失”项目，比较数据不 调整。 董事会审批 “信用减值损失”本期 金额 21,766,302.88 元 无影响 （2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则 第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业 会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期 会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对 于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要 求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求 不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 118 存收益和其他综合收益。 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为 基础，执行上述新金融工具准则的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 （1）因报表项目名称变更， 将“以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产（负 债）”重分类至“交易性金融 资产（负债）” 董事会审批 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产：减 少 4,004,004.01 元 交 易 性 金 融 资 产 ： 增 加 4,004,004.01 元 无影响 （2）可供出售权益工具投资 重分类为“以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融 资产”。 董事会审批 可供出售金融资产：减少 186,291,552.47 元 交 易 性 金 融 资 产 ： 增 加 186,291,552.47 元 无影响 （3）可供出售债务工具投资 重分类为“以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融 资产”。 董事会审批 其 他 流 动 资 产 ： 减 少 1,559,637,911.75 元 交 易 性 金 融 资 产 ： 增 加 1,559,637,911.75 元 无影响 （4）应收款项类投资重分类 为“以摊余成本计量的金融资 产”。 董事会审批 应 收 款 项 类 投 资 ： 减 少 1,907,775,523.02 元 其 他 流 动 资 产 ： 增 加 1,907,775,523.02 元 无影响 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 119 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认 计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下： 合并 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益 4,004,004.01 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 期损益 4,004,004.01 应收款项类投资 摊余成本 1,907,775,523.02 其他流动资产 摊余成本 1,907,775,523.02 其他流动资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益(债务工具) 1,559,637,911.75 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 期损益 1,559,637,911.75 可供出售金融资产 (含其他流动资产) 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益 (权益工具) 46,459,585.10 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 期损益 186,291,552.47 以成本计量(权益工具) 139,831,967.37 对母公司财务报表未产生影响 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 120 2、 重要会计估计变更 本公司报告期无会计估计变更事项。 3、 2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关 项目情况 合并资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 1,245,908,865.30 1,245,908,865.30 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 1,749,933,468.23 1,749,933,468.23 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产 4,004,004.01 -4,004,004.01 衍生金融资产 应收票据 23,521,648.40 23,521,648.40 应收账款 应收款项融资 预付款项 1,630,451.19 1,630,451.19 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 3,886,027.73 3,886,027.73 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 2,082,000.00 2,082,000.00 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 121 应收款项类投资 1,907,775,523.02 -1,907,775,523.02 其他流动资产 1,564,321,336.85 1,912,458,948.12 348,137,611.27 流动资产合计 4,753,129,856.50 4,939,421,408.97 186,291,552.47 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 186,291,552.47 -186,291,552.47 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 102,996,097.52 102,996,097.52 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 6,529,841.64 6,529,841.64 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 174,475.34 174,475.34 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,742,154.31 1,742,154.31 其他非流动资产 非流动资产合计 297,734,121.28 111,442,568.81 -186,291,552.47 资产总计 5,050,863,977.78 5,050,863,977.78 0.00 流动负债： 短期借款 720,120,462.57 720,120,462.57 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 负债 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 122 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 50,021,000.00 50,021,000.00 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 8,797,046.00 8,797,046.00 应交税费 16,387,179.19 16,387,179.19 其他应付款 88,703,352.99 88,703,352.99 其中：应付利息 4,443,121.11 4,443,121.11 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 2,000,000.00 2,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 886,029,040.75 886,029,040.75 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 22,311,715.75 22,311,715.75 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 1,379,716.98 1,379,716.98 其他非流动负债 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 123 非流动负债合计 23,691,432.73 23,691,432.73 负债合计 909,720,473.48 909,720,473.48 所有者权益： 股本 442,164,777.00 442,164,777.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,551,653,552.58 3,551,653,552.58 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 20,752,209.02 20,752,209.02 一般风险准备 未分配利润 126,572,965.70 126,572,965.70 归属于母公司所有者权益 合计 4,141,143,504.30 4,141,143,504.30 少数股东权益 所有者权益合计 4,141,143,504.30 4,141,143,504.30 负债和所有者权益总计 5,050,863,977.78 5,050,863,977.78 调整情况说明：详见附注“ 重要会计政策变更”。 母公司资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 336,664.69 336,664.69 交易性金融资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 24,225.00 24,225.00 其他应收款 139,904,815.54 139,904,815.54 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 124 其中：应收利息 应收股利 100,000,000.00 100,000,000.00 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 4,652,087.60 4,652,087.60 流动资产合计 144,917,792.83 144,917,792.83 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 4,771,277,022.62 4,771,277,022.62 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 5,409,843.36 5,409,843.36 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 927,964.44 927,964.44 其他非流动资产 非流动资产合计 4,777,614,830.42 4,777,614,830.42 资产总计 4,922,532,623.25 4,922,532,623.25 流动负债： 短期借款 720,120,462.57 720,120,462.57 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 125 交易性金融负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 21,000.00 21,000.00 合同负债 应付职工薪酬 2,534,253.82 2,534,253.82 应交税费 2,549,986.50 2,549,986.50 其他应付款 86,442,853.82 86,442,853.82 其中：应付利息 4,443,121.11 4,443,121.11 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 811,668,556.71 811,668,556.71 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 811,668,556.71 811,668,556.71 所有者权益： 股本 442,164,777.00 442,164,777.00 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 126 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,551,653,552.58 3,551,653,552.58 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 20,752,209.02 20,752,209.02 未分配利润 96,293,527.94 96,293,527.94 所有者权益合计 4,110,864,066.54 4,110,864,066.54 负债和所有者权益总计 4,922,532,623.25 4,922,532,623.25 六、税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 差额部分为应交增值税 6%、5%、3% 城市维护建设税 按应交流转税额计征 7% 教育费附加 按应交流转税额计征 3% 地方教育费附加 按应交流转税额计征 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、9% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 海徳资产管理有限公司 9% (二) 税收优惠 根据藏政发【2014】51号、[2018]25号文，本公司子公司海徳资产管理有限公司继续执行企业所得税 15%的税率，同时暂免征应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分。 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 127 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行存款 1,199,660,381.33 1,236,629,963.18 其他货币资金 96,787,986.18 9,278,902.12 合计 1,296,448,367.51 1,245,908,865.30 本期无因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、交易性金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 2,106,612,044.60 1,749,933,468.23 其中： 债权工具（来自金融机构） 1,776,021,551.96 1,327,421,551.96 债权工具（来自非金融机构） 279,620,000.00 232,216,359.79 权益工具投资 6,232,026.00 其他 44,738,466.64 190,295,556.48 其中： 合计 2,106,612,044.60 1,749,933,468.23 3、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 商业承兑票据 23,521,648.40 合计 23,521,648.40 （1）期末公司无已质押的应收票据。 （2）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 （3）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 128 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收票据 23,521,64 8.40 100.00% 0.00 0.00% 23,521,64 8.40 其中： 其中： 合计 23,521,64 8.40 100.00% 0.00 0.00% 23,521,64 8.40 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 21,214,237.62 98.65% 1,610,451.19 98.77% 1 至 2 年 270,000.00 1.26% 20,000.00 1.23% 2 至 3 年 20,000.00 0.09% 合计 21,504,237.62 -- 1,630,451.19 -- （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数 的比例 河南中孚高精铝材有限公司 16,500,000.00 76.73% 重庆富城资产管理有限公司 3,666,666.67 17.05% 北京丰谷嘉业文化艺术有限公司 905,137.62 4.21% 拉萨市柳梧新区城市投资建设发展集团有限公司 205,433.33 0.96% 北京金昊房地产开发有限公司 189,000.00 0.88% 合计 21,466,237.62 99.83% 5、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 129 其他应收款 13,814,527.73 3,886,027.73 合计 13,814,527.73 3,886,027.73 （1）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金、押金 12,540,555.51 4,090,555.51 备用金 29,516.54 29,516.54 往来款 1,902,085.80 1,902,085.80 其他 2,892,025.84 891,025.84 合计 17,364,183.69 6,913,183.69 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 204,527.78 2,822,628.18 3,027,155.96 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 522,500.00 522,500.00 2019 年 12 月 31 日余额 727,027.78 2,822,628.18 3,549,655.96 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 14,541,555.51 1 年以内 14,541,555.51 3 年以上 2,822,628.18 5 年以上 2,822,628.18 合计 17,364,183.69 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 130 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 信用风险特征组合 3,027,155.96 522,500.00 3,549,655.96 合计 3,027,155.96 522,500.00 3,549,655.96 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例 坏账准备期末余 额 山东省国际信托股份有限公司 保证金 7,950,000.00 1 年以内 45.78% 397,500.00 海口农村商业银行股份有限公司营业部 保证金 4,055,555.51 1 年以内 23.36% 202,777.78 上海威弋投资合伙企业（有限合伙） 应收管理费 2,000,000.00 1 年以内 11.52% 100,000.00 伊莎贝尔矿泉水公司 往来款 1,833,479.80 5 年以上 10.56% 1,833,479.80 渤海国际信托股份有限公司 保证金 500,000.00 1 年以内 2.88% 25,000.00 合计 -- 16,339,035.31 -- 94.10% 2,558,757.58 6、 买入返售金融资产 项目 期末余额 年初余额 买入返售金融资产-国债回购 2,082,000.00 买入返售金融资产-货币基金 675.45 合计 675.45 2,082,000.00 7、其他流动资产 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 债权投资 1,641,834,421.27 1,907,775,523.02 其中：自金融机构购入 1,114,111,087.93 875,175,523.02 自非金融机构购入 527,723,333.34 1,032,600,000.00 预缴税费 727,481.79 524,886.62 待抵扣进项税 4,388,798.88 4,158,538.48 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 131 合计 1,646,950,701.94 1,912,458,948.12 其他说明： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 自金融机构购入 1,115,030,477.64 919,389.71 1,114,111,087.93 875,175,523.02 875,175,523.02 自非金融机构购入 543,723,333.34 16,000,000.00 527,723,333.34 1,032,600,000.00 1,032,600,000.00 合计 1,658,753,810.98 16,919,389.71 1,641,834,421.27 1,907,775,523.02 1,907,775,523.02 8、债权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 不良债权资产： 其中：自金融机构购入 511,931,523.29 2,559,657.61 509,371,865.68 自非金融机构购入 326,983,620.08 1,764,755.56 325,218,864.52 合计 838,915,143.37 4,324,413.17 834,590,730.20 重要的债权投资 单位： 元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 A 不良资产管理项目 483,980,000.00 13.00% 13.00% 2021 年 07 月 24 日 合计 483,980,000.00 —— —— —— —— —— —— 减值准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 4,324,413.17 4,324,413.17 2019 年 12 月 31 日余额 4,324,413.17 4,324,413.17 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 132 9、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额(账 面价值) 减值准备 期末余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 上海威弋 投资合伙 企业（有限 合伙） 102,996,097.52 -9,930,820.31 -1,500,000.00 91,565,277.21 小计 102,996,097.52 -9,930,820.31 -1,500,000.00 91,565,277.21 二、联营企业 合计 102,996,097.52 -9,930,820.31 -1,500,000.00 91,565,277.21 注：本期收到上海威弋投资合伙企业（有限合伙）向本公司支付的预分配款 1,500,000.00 元。 10、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 5,890,267.42 6,529,841.64 合计 5,890,267.42 6,529,841.64 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 5,214,808.50 4,388,734.66 837,410.07 10,440,953.23 2.本期增加金额 27,897.50 27,897.50 （1）购置 27,897.50 27,897.50 3.本期减少金额 80,111.06 80,111.06 （1）处置或报废 80,111.06 80,111.06 4.期末余额 5,214,808.50 4,388,734.66 785,196.51 10,388,739.67 二、累计折旧 1.期初余额 1,210,195.81 1,748,978.97 310,485.03 3,269,659.81 2.本期增加金额 101,067.84 365,421.92 130,689.14 597,178.90 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 133 （1）计提 101,067.84 365,421.92 130,689.14 597,178.90 3.本期减少金额 9,818.24 9,818.24 （1）处置或报废 9,818.24 9,818.24 4.期末余额 1,311,263.65 2,114,400.89 431,355.93 3,857,020.47 三、减值准备 1.期初余额 641,451.78 641,451.78 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 641,451.78 641,451.78 四、账面价值 1.期末账面价值 3,262,093.07 2,274,333.77 353,840.58 5,890,267.42 2.期初账面价值 3,363,160.91 2,639,755.69 526,925.04 6,529,841.64 11、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 202,616.54 202,616.54 2.本期增加金额 （1）购置 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 202,616.54 202,616.54 二、累计摊销 1.期初余额 28,141.20 28,141.20 2.本期增加金额 67,538.88 67,538.88 （1）计提 67,538.88 67,538.88 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 95,680.08 95,680.08 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 134 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 106,936.46 106,936.46 2.期初账面价值 174,475.34 174,475.34 12、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 25,318,843.95 2,872,593.20 10,462,415.83 1,535,514.67 公允价值变动损失 995,995.99 89,639.64 本期计提的费用支出 5,689,364.72 512,042.82 1,300,000.00 117,000.00 合计 31,008,208.67 3,384,636.02 12,758,411.82 1,742,154.31 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 本期计提的利息收入 15,330,188.70 1,379,716.98 交易性金融资产公允价 值变动 705,705.71 63,513.51 合计 705,705.71 63,513.51 15,330,188.70 1,379,716.98 （3）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 135 可抵扣亏损 53,730,647.89 6,022,542.34 合计 53,730,647.89 6,022,542.34 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2020 408,322.35 408,322.35 2021 2022 1,951,007.71 1,951,007.71 2023 3,663,212.28 3,663,212.28 2024 47,708,105.55 合计 53,730,647.89 6,022,542.34 -- 13、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 845,000,000.00 720,120,462.57 合计 845,000,000.00 720,120,462.57 14、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 50,021,000.00 合计 50,021,000.00 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 8,797,046.00 59,122,489.39 56,098,798.72 11,820,736.67 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 136 二、离职后福利-设定提存计划 4,094,461.19 3,422,522.57 671,938.62 合计 8,797,046.00 63,216,950.58 59,521,321.29 12,492,675.29 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 7,390,906.00 49,822,114.65 46,798,423.98 10,414,596.67 2、职工福利费 6,187,445.48 6,187,445.48 3、社会保险费 1,469,177.01 1,469,177.01 其中：医疗保险费 1,324,158.72 1,324,158.72 工伤保险费 42,733.70 42,733.70 生育保险费 102,284.59 102,284.59 4、住房公积金 1,612,926.00 1,612,926.00 5、工会经费和职工教育经费 1,406,140.00 30,826.25 30,826.25 1,406,140.00 合计 8,797,046.00 59,122,489.39 56,098,798.72 11,820,736.67 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 2,099,711.05 2,099,711.05 2、失业保险费 90,508.82 90,508.82 3、企业年金缴费 1,904,241.32 1,232,302.70 671,938.62 合计 4,094,461.19 3,422,522.57 671,938.62 16、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 5,156,049.19 8,916,178.07 企业所得税 1,584,964.17 6,376,419.48 个人所得税 861,978.91 613,668.49 城市维护建设税 390.14 246,876.24 教育费附加 167.20 105,804.10 地方教育附加 111.47 70,536.07 土地使用税 17,761.64 17,761.64 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 137 房产税 8,478.36 8,478.36 印花税 57,874.54 31,456.74 合计 7,687,775.62 16,387,179.19 其他说明： 17、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 2,862,199.17 4,443,121.11 其他应付款 103,181,151.52 84,260,231.88 合计 106,043,350.69 88,703,352.99 （1）应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 1,232,992.17 短期借款应付利息 1,629,207.00 4,443,121.11 合计 2,862,199.17 4,443,121.11 （2）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 办证费（代收款） 1,151,906.14 1,151,906.14 中介费 1,600,520.72 1,650,000.00 保证金 13,034,061.33 6,480,094.00 往来款 86,282,150.84 其他 1,112,512.49 1,762,667.35 借款及利息 73,215,564.39 合计 103,181,151.52 84,260,231.88 18、一年内到期的非流动负债 单位： 元 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 138 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 83,280,000.00 2,000,000.00 合计 83,280,000.00 2,000,000.00 19、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 736,036,533.31 22,311,715.75 合计 736,036,533.31 22,311,715.75 20、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 442,164,777.00 198,974,149.00 198,974,149.00 641,138,926.00 公司于 2019 年 5 月 20 日召开 2018 年年度股东大会审议通过 2018 年年度权益分派方案，分配方案为：以 公司现有总股本 442,164,777 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.48 元人民币现金，同时以资本公积金向全 体股东每 10 股转增 4.5 股；分红后总股本增至 64,113.8926 万股。 21、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 3,533,748,482.00 198,974,149.00 3,334,774,333.00 其他资本公积 17,905,070.58 17,905,070.58 合计 3,551,653,552.58 198,974,149.00 3,352,679,403.58 变动原因详见附注“股本”。 22、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 20,752,209.02 5,339,462.86 26,091,671.88 合计 20,752,209.02 5,339,462.86 26,091,671.88 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 139 23、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 126,572,965.70 26,099,980.09 调整后期初未分配利润 126,572,965.70 26,099,980.09 加：本期归属于母公司所有者的净利润 110,344,959.28 120,627,881.06 减：提取法定盈余公积 5,339,462.86 20,154,895.45 应付普通股股利 21,223,909.84 期末未分配利润 210,354,552.28 126,572,965.70 24、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 307,093,805.65 338,600,439.46 其他业务 188,571.43 284,285.71 合计 307,282,377.08 338,884,725.17 营业收入明细： 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 307,093,805.65 338,600,439.46 其中：不良债权资产净收益 301,013,273.47 321,274,887.45 手续费及佣金收入 6,080,532.18 17,325,552.01 合计 307,093,805.65 338,600,439.46 25、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 611,364.72 1,005,783.34 教育费附加 261,828.91 430,610.63 房产税 56,542.01 68,027.73 土地使用税 71,046.56 71,046.56 车船使用税 11,100.00 11,790.00 印花税 99,935.50 3,821,405.55 地方教育附加 174,552.64 287,164.79 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 140 合计 1,286,370.34 5,695,828.60 26、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 63,026,474.46 45,894,153.12 办公费用 23,282,244.98 16,267,028.68 差旅费用 3,312,610.88 3,228,307.43 聘请中介机构费 7,465,686.93 5,076,600.60 折旧、摊销费用 664,717.78 635,330.19 其他 406,011.54 2,289,380.95 合计 98,157,746.57 73,390,800.97 27、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 68,909,362.70 126,289,657.32 减：利息收入 19,956,972.41 16,299,787.27 汇兑损益 其他 153,590.50 116,477.76 合计 49,105,980.79 110,106,347.81 28、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -9,930,820.31 3,445,716.59 处置交易性金融资产取得的投资收益 -4,600,607.47 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 1,155,451.51 合计 -14,531,427.78 4,601,168.10 29、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 141 交易性金融资产 2,520,293.70 以公允价值计量的且其变动计入当期损 益的金融资产 -1,331,246.99 合计 2,520,293.70 -1,331,246.99 30、信用减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 522,500.00 债权投资减值损失 21,243,802.88 合计 21,766,302.88 31、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -1,312,694.44 三、可供出售金融资产减值损失 13,117,995.58 合计 11,805,301.14 32、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 6,001,808.03 6,001,808.03 其他 779.42 682.50 779.42 合计 6,002,587.45 682.50 6,002,587.45 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 产业发展扶 持专项奖励 资金 拉萨市柳梧 新区管理委 员会 奖励 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 6,001,808.03 与收益相关 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 142 33、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 3,000,000.00 32,873.00 3,000,000.00 其他 3,224.84 3,224.84 合计 3,003,224.84 32,873.00 3,003,224.84 注：根据《海徳资产管理有限公司、西藏自治区那曲市尼玛县人民政府共同实施精准扶贫行动协议书》， 本企业全资子公司海徳资产管理有限公司对尼玛县荣玛乡生态移民搬迁点实行精准扶贫，帮扶期限为 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。本期向西藏那曲市尼玛县扶贫资金账户转入精准扶贫款项 3,000,000.00 元。 34、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 20,567,930.94 18,378,007.15 递延所得税费用 -2,958,685.19 2,118,289.05 合计 17,609,245.75 20,496,296.20 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 127,954,205.03 按法定/适用税率计算的所得税费用 31,988,551.26 子公司适用不同税率的影响 -28,094,390.48 调整以前期间所得税的影响 -60,637.56 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,868,955.09 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -20,258.95 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 11,927,026.39 所得税费用 17,609,245.75 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 143 35、现金流量表项目 （1）销售商品、提供劳务收到的现金 项目 本期金额 上期金额 不良债权清收回款 1,569,549,245.45 1,341,394,043.08 不良债权处置回款 635,440,000.00 421,957,637.26 房屋租金收款 177,000.00 319,500.00 合计 2,205,166,245.45 1,763,671,180.34 注：上年年报“不良债权清收回款”列示于“处置应收债权类资产净增加额”项目，“不良债权处置 回款”列示于“处置可供出售金融资产净增加额”项目。 （2）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 93,536,774.06 利息收入 18,971,046.22 15,940,352.20 保证金及备用金 4,142,170.00 6,074,932.32 政府补助 6,001,808.03 其他 284,731.29 合计 122,936,529.60 22,015,284.52 （3）购买商品、接受劳务支付的现金 单位： 元 项目 本期金额 上期金额 收购处置类不良债权收购款 1,132,710,000.00 994,125,000.00 债务重组类不良债权收购款 1,919,775,667.00 1,590,000,000.00 合计 3,052,485,667.00 2,584,125,000.00 注：上年年报“收购处置类不良债权收购款”列示于“可供出售金融资产支付的现金净额”项目，“债 务重组类不良债权收购款”列示于“应收债权类投资支付的现金净额”项目。 （4）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 保证金及备用金 3,761,169.00 9,054,246.00 管理费用等 39,356,693.04 27,962,615.77 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 144 营业外支出 3,000,000.00 32,873.00 合计 46,117,862.04 37,049,734.77 （5）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 国债逆回购收益 1,024,249.49 786,086.07 合计 1,024,249.49 786,086.07 （6）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 国债逆回购手续费 87,185.07 38,944.63 合计 87,185.07 38,944.63 （7）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收回信托借款保证金 503,000.00 收到永泰集团有限公司财务资助款 891,000,000.00 合计 503,000.00 891,000,000.00 （8）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 银行借款保证金 8,950,000.00 3,711,111.07 归还永泰集团有限公司财务资助款本金及利息 73,657,069.71 1,962,289,832.90 支付股利分配手续费 220,196.81 支付非公开发行股票的中介费 2,720,964.78 合计 82,827,266.52 1,968,721,908.75 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 145 36、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 110,344,959.28 120,627,881.06 加：资产减值准备 21,766,302.88 11,805,301.14 固定资产折旧 597,178.90 607,188.99 无形资产摊销 67,538.88 28,141.20 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,224.84 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,520,293.70 1,331,246.99 财务费用（收益以“－”号填列） 68,909,362.70 126,289,657.32 投资损失（收益以“－”号填列） 14,531,427.78 -4,601,168.10 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,642,481.71 907,355.32 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,316,203.47 1,210,933.73 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -954,623,560.47 -987,715,136.86 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 37,111,709.75 55,794,275.26 经营活动产生的现金流量净额 -706,770,834.34 -673,714,323.95 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 1,296,448,367.51 1,245,908,865.30 减：现金的期初余额 1,245,908,865.30 5,044,319.53 加：现金等价物的期末余额 675.45 2,082,000.00 减：现金等价物的期初余额 2,082,000.00 49,017,918.01 现金及现金等价物净增加额 48,458,177.66 1,193,928,627.76 （2）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,296,448,367.51 1,245,908,865.30 可随时用于支付的银行存款 1,199,660,381.33 1,236,629,963.18 可随时用于支付的其他货币资金 96,787,986.18 9,278,902.12 二、现金等价物 675.45 2,082,000.00 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 146 三、期末现金及现金等价物余额 1,296,449,042.96 1,247,990,865.30 37、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位： 元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 财政返还 6,001,808.03 营业外收入 6,001,808.03 八、合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 本期无非同一控制下企业合并。 (二) 同一控制下企业合并 本期无同一控制下企业合并。 (三) 处置子公司 本期无子公司处置。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 海南海德投资有 限公司 海南省海口市 海口市 信息产业投资等 100.00% 设立 海徳资产管理有 限公司 西藏自治区拉萨 市 拉萨市 不良资产管理业 务 100.00% 设立 杭州华渡投资管 理有限公司 浙江省杭州市 杭州市 投资管理、资产 管理、投资咨询 100.00% 设立 杭州华徳股权投 资合伙企业（有 限合伙） 浙江省杭州市 杭州市 股权投资、投资 管理、资产管理 服务 100.00% 设立 宁波经远投资管 浙江省宁波市 宁波市 投资管理、资产 100.00% 设立 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 147 理有限公司 管理 （2）重要的非全资子公司 公司无重要的非全资子公司。 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 投资账面价值合计 91,565,277.21 102,996,097.52 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 -9,930,820.31 3,445,716.59 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 合营企业或联营企业名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份 额(%) 对合营企业或联营 企业投资的会计处 理方法 对本公司活动是 否具有战略性 直接 间接 上海威弋投资合伙企业 （有限合伙） 上海 上海 投资管理、投资咨 询 50.00 权益法核算 否 3、重要的共同经营 公司无重要的共同经营。 十、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负 责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险 的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指因客户或交易对手违约而造成损失的风险。操作失误导致本公司做出未或授权或不 恰当的发放垫款、资金承诺或投资，也会产生信用风险。本公司面临的主要信用风险源于以摊余 成本计量的不良债权资产及本公司持有的其他债权、证券投资。 公司所采取的缓释风险的措施包括：参考内部、外部信用评级信息，对交易对手信用情况予以掌 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 148 控，谨慎选择具备适当信用水平和偿债能力的交易对手、平衡信用风险与投资回报；要求交易对 手提供足值抵押物进行风险缓释。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。本公司面临的主要是利率风险。利率风险，是指金 融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要 来源于生息资产和付息负债的约定到期日或重新定价日的不匹配；本公司因利率变动而引起金融工 具公允价值变动的风险主要与固定利率的金融工具有关，因利率变动而引起金融工具现金流量变动 的风险主要与浮动利率的金融工具有关。 本公司采用以下方法管理利率风险：将生息资产和付息负债的合同到期日或重新定价日的不匹配 减至最少；严格控制债务重组期限，加强负债与重组类不良资产期限和利率结构的匹配；以及定 期通过定量分析方式管理利率风险，包括定期进行利率风险敏感性分析。 (三) 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。 财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确 保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以 上 合计 短期借款 845,000,000.00 845,000,000.00 应付利息 2,862,199.17 2,862,199.17 其他应付 款 103,181,151.52 103,181,151.52 长期借款 83,280,000.00 64,000,000.00 672,036,533.31 819,316,533.31 合计 1,034,323,350.69 64,000,000.00 672,036,533.31 1,770,359,884.00 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 149 项目 上年年末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上 合计 短期借款 720,120,462.57 720,120,462.57 应付利息 4,443,121.11 4,443,121.11 其他应付款 84,260,231.88 84,260,231.88 长期借款 2,031,715.75 22,280,000.00 24,311,715.75 合计 810,855,531.31 22,280,000.00 833,135,531.31 十一、公允价值的披露 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层 次决定。 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允价 值计量 合计 一、持续的公允价值计量 ◆交易性金融资产 50,970,492.64 2,055,641,551.96 2,106,612,044.60 1.以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 50,970,492.64 2,055,641,551.96 2,106,612,044.60 （1）债务工具投资 2,055,641,551.96 2,055,641,551.96 （2）权益工具投资 6,232,026.00 6,232,026.00 （3）衍生金融资产 （4）其他 44,738,466.64 44,738,466.64 2.指定为以公允价值计量且其变 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 150 项目 期末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允价 值计量 合计 动计入当期损益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）其他 ◆应收款项融资 ◆其他债权投资 ◆其他权益工具投资 ◆其他非流动金融资产 1.以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）衍生金融资产 （4）其他 2.指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）其他 持续以公允价值计量的资产总额 50,970,492.64 2,055,641,551.96 2,106,612,044.60 ◆交易性金融负债 其中：发行的交易性债券 衍生金融负债 其他 ◆指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 151 项目 期末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允价 值计量 合计 持续以公允价值计量的负债总额 二、非持续的公允价值计量 （一）持有待售资产 非持续以公允价值计量的资产总额 如：持有待售负债 非持续以公允价值计量的负债总额 (二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 公司持有的二级市场股票，以期末收盘价作为市价。 公司持有的私募基金份额，以期末单位净值作为市价。 公司持有的资产管理计划基金，以期末基金资产估值作为市价。 (三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 ：无 (四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 公司持有的债权资产，以期末经开元资产评估有限公司评估后的价格作为公允价值分析计量的参 考依据。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 永泰集团有限公司 北京市 商务服务 626,500.00 万元 75.28% 75.28% 本公司实际控制人为王广西先生。 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 152 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注“在其他主体中的权益”。。 3、本企业合营和联营企业情况 合营或联营企业名称 与本企业关系 上海威弋投资合伙企业（有限合伙） 合营企业 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 海南祥源投资有限公司 持公司 7.64%股份之股东，同一母公司 海南新海基投资有限公司 持公司 1.84%股份之股东，同一母公司 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海威弋投资合伙企业（有限合伙） 投资顾问服务 1,886,792.44 1,895,580.28 （2）关联租赁情况 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 永泰集团有限公司 房屋租赁 8,710,550.00 2,636,363.64 （3）关联担保情况 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 永泰集团有限公司、王广西 200,000,000.00 2019 年 06 月 25 日 2021 年 06 月 25 日 是 永泰集团有限公司 121,600,000.00 2022 年 12 月 23 日 2024 年 12 月 23 日 否 永泰集团有限公司、海徳资产管理有限 200,000,000.00 2019 年 06 月 28 日 2021 年 06 月 27 日 是 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 153 公司和王广西 永泰集团有限公司、海南祥源投资有限 公司、海南新海基投资有限公司、海徳 资产管理有限公司、王广西 170,000,000.00 2022 年 03 月 01 日 2024 年 03 月 01 日 否 永泰集团有限公司、海南祥源投资有限 公司、海南新海基投资有限公司、王广 西 400,000,000.00 2020 年 05 月 15 日 2023 年 05 月 15 日 否 永泰集团有限公司、海南祥源投资有限 公司、海南新海基投资有限公司、王广 西 23,000,000.00 2020 年 04 月 23 日 2023 年 04 月 23 日 否 永泰集团有限公司、海南祥源投资有限 公司、海南新海基投资有限公司、王广 西 95,000,000.00 2020 年 04 月 16 日 2023 年 04 月 16 日 否 永泰集团有限公司、海南祥源投资有限 公司、海南新海基投资有限公司、王广 西 277,000,000.00 2020 年 06 月 18 日 2023 年 06 月 18 日 否 永泰集团有限公司、海南祥源投资有限 公司、海南新海基投资有限公司、王广 西 50,000,000.00 2019 年 11 月 11 日 2022 年 11 月 11 日 是 永泰集团有限公司、海南祥源投资有限 公司、海南新海基投资有限公司、王广 西 50,000,000.00 2019 年 11 月 07 日 2022 年 11 月 11 日 否 （4）关联方资金拆借 公司以前年度从永泰集团有限公司获得财务资助款，年初尚有 73,215,564.39 元未支付，资金占用费按同期 银行贷款利率计算，根据实际占用天数本年计提 441,505.32 元的资金占用费，本报告期偿还全部财务资助 款及资金占用费共计 73,657,069.71 元。 （5）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 17,112,901.25 15,792,700.00 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 154 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 上海威弋投资合伙 企业（有限合伙） 2,000,000.00 100,000.00 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 永泰集团有限公司 73,215,564.39 7、关联方承诺 本期无关联方承诺。 十三、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 本期无重要的承诺事项。 (二) 或有事项 本期无重要的或有事项。 十四、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 2020 年 4 月 23 日，公司第九届董事会第四次会议审议通 过了《2019 年度利润分配和资本公积转增股本的预案》， 本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 上述利润分配预案尚需本公司股东大会批准。 经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00 十五、其他重要事项 (一) 年金计划 2017 年 11 月 24 日，公司制定《海南海德实业股份有限公司企业年金方案》及《海南海德实业股 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 155 份有限公司企业年金方案实施细则》（简称年金计划），从 2018 年 1 月 1 日起执行。年金计划单位 缴费总额不超过国家规定的企业上年度工资总额缴费比例，年度基础暂定为职工个人缴费基础的 5%；个人缴费为职工个人缴费基数的 5%。公司与长江养老保险股份有限公司签订了《长江金色晚 晴（集合型）企业年金计划受托管理合同》。2019 年 12 月 31 日参加年金计划职工共 47 人，企业 年金计划账户余额 758.11 万元，其中公司缴费金额 190.42 万元。 (二) 控股股东及其控制的公司所持公司股本被司法轮候冻结情况 截止本财务报告公告披露日，控股股东永泰集团有限公司持有公司股份 421,898,926 股，占公司总 股本的 65.80%，其中限售流通股份 421,898,926 股、控股股东一致行动人海南祥源投资有限公司持 有公司股份 49,000,049 股，占公司总股本的 7.64%，控股股东一致行动人海南新海基投资有限公司 持有公司股份 11,766,750 股，占公司总股本的 1.84%，以上股份已全部被司法冻结和轮候冻结；王 广西先生持有公司股份 29,000 股，占公司总股本的 0.0045%，已被司法冻结。 (三) 公司全资子公司股权质押情况 1、 2019 年 2 月 28 日，本公司与海南农村商业银行股份有限公司签署了编号为[海口农商银社/ 行（省府）2019 年流借（诚）字第 006 号]的《海南省农村信用社流动资金贷款合同》，贷款 金额为人民币 200,000,000.00 元，贷款期限自 2019 年 2 月 28 日起至 2022 年 2 月 28 日，共 36 个月。本公司将持有的全资子公司海徳资产管理有限公司所有股权 472,127.00 万元中的 10%（对应注册资本 47,212.70 万元）为该笔贷款设定质押，上述股权质押事宜已在拉萨市 工商行政管理局柳梧新区分局办理了股权出质设立登记。同时，本公司全资子公司海徳资产 管理有限公司将其现有及未来产生金额不少于 60,000 万元的应收账款为该笔贷款设定质押， 上述应收账款质押已在中国人民银行征信中心办理初始登记手续。 2、 2019 年 11 月 14 日，本公司全资子公司海徳资产管理有限公司与海南银行股份有限公司签署 了编号为 A[海银总营公流贷]字[2019]年[007]号的《流动资金贷款合同》，贷款金额为人民币 400,000,000.00 元，贷款期限自 2019 年 11 月 14 日起至 2020 年 11 月 14 日，共 36 个月。本 公司将持有的全资子公司海徳资产管理有限公司所有股权 472,127.00 万元中的 20%（对应注 册资本 94,425.40 万元）为该笔贷款设定质押，上述股权质押事宜已在拉萨市工商行政管理 局柳梧新区分局办理了股权出质设立登记手续。 3、 2019 年 11 月 14 日，本公司与海南银行股份有限公司签署了编号为 A[海银总营公流贷]字 [2019]年[006]号的《流动资金贷款合同》，贷款金额为人民币 100,000,000.00 元，贷款期限自 2019 年 11 月 14 日起至 2020 年 11 月 14 日，共 36 个月。公司将持有的全资子公司海徳资产 管理有限公司所有股权 472,127.00 万元中的 5%（对应注册资本 23,606.35 万元）为该笔贷 款设定质押，上述股权质押事宜已在拉萨市工商行政管理局柳梧新区分局办理了股权出质设 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 156 立登记手续。 (四) 公司诉讼情况 1、全资子公司海徳资产管理有限公司（以下简称“海徳资管”）与河南中孚实业股份有限公 司（以下简称“中孚实业”）、中孚铝业有限公司（以下简称“中孚铝业”）于 2018 年 1 月 27 日签署了编号为（HDZG-CX-2018-ZF-007《债权收购协议》，约定中孚实业将其对中孚铝业 的 1 亿元债权转让给海德资管，中孚实业、河南豫联能源集团有限责任公司（以下简称“豫 联集团”）对上述债权到期兑付承担保证责任。因上述三方不能如期履行付款及保证义务， 海德资管遂于 2018 年 8 月 16 日诉至北京市西城区人民法院，要求中孚实业、中孚铝业、豫 联集团向海徳资管支付剩余 4,000 万元债务重组本金及对应的债务重组补偿金。 2019 年 1 月 10 日，公司收到《北京市西城区人民法院民事调解书》 （2018）京 0102 民初 40174 号，约定若中孚铝业、中孚实业、豫联集团在 2019 年 1 月 11 日前支付截至 2018 年 12 月 31 日的债务重组补偿金，则海德资管同意免除此期间相应的违约金。同时，对于 4,000 万元债 务重组本金展期一年，即从 2019 年 1 月 1 日起展期至 2019 年 12 月 31 日，展期内债务重组 补偿金半年支付一次。中孚铝业、中孚实业、豫联能源应于 2019 年 6 月 30 日（含当日）前 支付相应的债务重组补偿金，应于 2019 年 12 月 31 日（含当日）前支付债务重组本金 4,000 万元及相应的债务重组补偿金。公司应于十个工作日内向法院递交解除全部查封申请。 因中孚铝业、中孚实业、豫联集团未按照调解书内容严格履行还款义务，公司已于 2020 年 2 月向郑州市中级人民法院提起强制执行申请，郑州市中级人民法院已正式受理了海徳资管提 交的强制执行申请。 2、海徳资管与中孚实业、中孚铝业于 2017 年 3 月 23 日签署了编号为 HDZG-CX-2017-001 的《债权收购协议》，约定中孚实业将其对中孚铝业的 3.6 亿元债权转让给海徳资管，中孚实 业、豫联集团对上述债权到期兑付承担保证责任。因上述三方不能如期履行付款及保证义务， 海徳资管遂于 2018 年 8 月 16 日诉至北京市高级人民法院，要求中孚实业、中孚铝业、豫联 集团向海徳资管支付 3.6 亿元债务重组本金及对应的债务重组补偿金。 2019 年 1 月 17 日，公司收到《北京市高级人民法院民事调解书》（2018）（京民初 162 号）， 约定若中孚铝业、中孚实业、豫联集团在 2019 年 1 月 11 日前支付截至 2018 年 12 月 31 日 的债务重组补偿金（其中：现金支付 14285068.49 元；开具 23521648.4 元不超过半年期商业 承兑汇票），则公司同意免除此期间相应的违约金。同时，对于 3.6 亿元债务重组本金展期一 年，即从 2019 年 1 月 1 日起展期至 2019 年 12 月 31 日，展期内债务重组补偿金半年支付一 次。公司应于十个工作日内向法院递交除首封无限售流通股 266,000,000 股外的全部查封。 因中孚铝业、中孚实业、豫联集团未按照调解书内容严格履行还款义务，海徳资管已于 2020 年 2 月向郑州市中级人民法院提起强制执行申请，郑州市中级人民法院已正式受理了海徳资 管提交的强制执行申请。 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 157 3、2019 年 3 月 16 日，全资子公司海徳资产管理有限公司（以下简称“海徳资管”）与四川 天鑫洋投资有限公司（以下简称“天鑫洋”）签署《债权收购协议》，约定天鑫洋将其持有的 成都市融成有限责任公司（以下简称“融成公司”）1.88 亿元的债权转让给海徳资管；同日， 海徳资管与天鑫洋签订《委托清收协议》，委托其对上述应收债权进行清收，并对清收目标 承担差额补足义务。同时，天鑫洋、成都川宏实业有限公司、杨天明、蒋友凤、瀚博汇鑫（天 津）公司（以下简称“五保证人”）分别与我司签订保证合同约定对《债权收购协议》项下 的债权及《委托清收协议》项下的清收目标承担连带责任保证。现融成公司及五保证人均未 依约履行相应义务，我司遂于 2019 年 11 月 4 日向北京市第二中级人民法院提起诉讼，要求 上述各方履行付款义务。 2020 年 4 月 10 日，北京市第二中级人民法院出具【（2019）京 02 民初 768 号】的《民事调 解书》，确认双方达成和解，各被告应在调解书生效后将被冻结的银行账户存款用于支付未 偿还债务，在 2020 年 11 月 30 日前支付剩余债务。 2020 年 4 月 13 日，公司已向北京市第二中级人民法院申请执行被告被查封冻结的银行账户 存款用于支付未偿还债务。 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收股利 100,000,000.00 其他应收款 3,852,777.73 39,904,815.54 合计 3,852,777.73 139,904,815.54 （1）应收股利 1）应收股利分类 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 海徳资产管理有限公司 100,000,000.00 合计 100,000,000.00 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 158 （2）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 4,055,555.51 4,055,555.51 备用金 29,516.54 29,516.54 往来款 1,902,085.80 37,954,123.61 其他 891,025.84 891,025.84 合计 6,878,183.69 42,930,221.50 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 202,777.78 2,822,628.18 3,025,405.96 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 2019 年 12 月 31 日余额 202,777.78 2,822,628.18 3,025,405.96 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 202,777.78 3 年以上 2,822,628.18 5 年以上 2,822,628.18 合计 3,025,405.96 单位： 元 3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 海口农商行营业部 保证金 4,055,555.51 1 年以内 58.96% 202,777.78 伊莎贝尔矿泉水公司 往来款 1,833,479.80 5 年以上 26.66% 1,833,479.80 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 159 浙江快达安全工程有 限公司 其他 185,544.62 5 年以上 2.70% 185,544.62 海南甘泉实业有限公 司 其他 180,321.60 5 年以上 2.62% 180,321.60 海南源创文化传媒有 限公司 其他 113,649.00 5 年以上 1.65% 113,649.00 合计 -- 6,368,550.53 -- 92.59% 2,515,772.80 2、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 4,771,277,022.62 4,771,277,022.62 4,771,277,022.62 4,771,277,022.62 合计 4,771,277,022.62 4,771,277,022.62 4,771,277,022.62 4,771,277,022.62 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额(账面价值) 本期增减变动 期末余额(账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 海徳资产管理 有限公司 4,721,277,022.62 4,721,277,022.62 海南海德投资 有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 合计 4,771,277,022.62 4,771,277,022.62 3、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 479,306.15 其他业务 188,571.43 284,285.71 合计 667,877.58 284,285.71 4、投资收益 单位： 元 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 160 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 100,000,000.00 270,000,000.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 -5,941,062.00 合计 100,000,000.00 264,058,938.00 十七、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 6,001,808.03 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 -2,080,313.77 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,002,445.42 减：所得税影响额 -28,147.40 合计 947,196.24 -- 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 2.64% 0.1721 0.1721 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 2.61% 0.1706 0.1706 海南海德实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 161 第十三节备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 海南海德实业股份有限公司 董事长： 王广西 二〇二〇年四月二十三日