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北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 北海新力实业股份有限公司董事会 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长冯大为先生，董事闵秀杰女士、张亚光先生 因工作安排未出席董事会。 公司董事长冯大为先生，总经理张凤伟先生，财务总监 曲景辉先生及财务部经理王文健女士声明：保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 2 目 录 第一章、公司简介………………………………………3 第二章、会计数据和业务数据摘要……………………4 第三章、股本变动和股东情况…………………………5 第四章、公司治理结构…………………………………10 第五章、股东大会情况简介……………………………12 第六章、董事会报告……………………………………14 第七章、监事会报告……………………………………22 第八章、报告期内重大事项……………………………24 第九章、财务报告………………………………………30 第十章、备查文件目录…………………………………31 会计报表…………………………………………………32 会计报表附注……………………………………………38 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 3 第一章、公司简介 （一）法定名称 中文：北海新力实业股份有限公司 英文：BEIHAI XINLI INDUSTRIAL CO., LTD （二）法定代表人：冯大为 （三）董事会秘书：杨延华 授权代表：梁 勇 联系地址：广西北海市海角路 145 号 电话：0779－3922254 传真：0779－3906393 （四）注册地址：广西北海市海角路 145 号 办公地址：广西北海市海角路 145 号 邮编：536000 国际互联网网址： 电子信箱：bhxlzq@ （五）公司信息披露报纸：中国证券报、证券时报 登载年报的中国证监会指定网站： 公司年度报告备置地点：公司 7 楼证券部 （六）股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：北海新力 股票代码：000582 （七）公司聘请会计师事务所名称：四川华信会计师事务所 办公地址：成都市洗面桥下街 5 号 （九）营业执照最近一次登记日期：2002 年 8 月 30 日 营业执照注册登记地点：广西壮族自治区工商行政管理局 公司营业执照编号：（企）4500001000201 税务登记证号码：45050219822958X 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 4 第二章、会计数据和业务数据摘要 一、 主要业绩指标（单位：元） 利润总额 9,374,495.76 净利润 7,783,079.56 扣除非经常性损益后的净利润 -10,499,373.56 主营业务利润 16,336,430.72 其他业务利润 2,391,116.62 营业利润 -3,709,954.10 投资收益 1,860,558.51 补贴收入 15,000,000.00 营业外收支净额 -3,776,108.65 经营活动产生的现金流量净额 53,232,639.87 现金及现金等价物净增减额 26,111,386.55 本年度非经常性损益为 18,282,453.12 元，涉及的项目和金额如下表： 项 目 金 额(元) 1、处置长期股权投资收益 293,393.01 2、处置固定资产产生的损益 6,511.71 3、各种形式的政府补贴 15,000,000.00 4、短期投资收益 332.81 5、委托投资收益 1,600,000.00 6、扣除计提的资产减值准备后的其他各项营业外收支净额 -353,132.73 7、以前年度减值准备转回 1,747,089.53 8、所得税影响数 -11,741.21 合 计 18,282,453.12 二、 会计数据及业务指标 （一）截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 项 目 2003 年 2002 年 2001 年 主营业务收入（千元） 137,309.10 77,290.81 105,580.09 净利润（千元） 7,783.08 -41,413.47 2,501.43 总资产（千元） 831,366.79 851,520.26 890,893.00 股东权益（不含少数股东权益）（千元） 477,314.06 469,530.98 510,944.45 每股收益（元） 0.0413 -0.22 0.013 每股净资产（元） 2.533 2.491 2.711 调整后的每股净资产（元） 2.426 2.412 2.627 每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.282 0.058 0.176 净资产收益率（%） 1.63 -8.820 0.490 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率（%） -2.20 -8.140 -0.88 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 5 （二）截至报告期末公司前三年主要业务数据和指标 项 目 2003 年 2002 年 2001 年 总收入(千元) 140,463.08 79,652.42 109,230.73 主营业务收入占总收入（%） 97.75 97.04 96.67 其中：港口业务收入 50.06 55.22 40.16 运输业务收入 18.54 32.64 21.26 房地产业务收入 29.15 9.18 35.25 其他收入 2.25 2.96 3.33 完成吞吐量（万吨） 330.75 233.7 168.8 其中：外贸吞吐量 205.42 156.2 95.5 内贸吞吐量 125.33 77.4 73.3 集装箱吞吐量（TEU） 31,265 22,396 11,149 客运量（万人次） 17.67 20.64 25.8 三、 报告期内股东权益变动情况 （单位：元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 其中：法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 188,471,800 263,029,546.20 23,741,311.64 6,700,360.06 -5,711,679.63 469530978.21 本期增加 0 0 310,709.99 103,570.00 7,783,079.56 8093789.55 本期减少 0 0 0 0 310709.99 310709.99 期末数 188,471,800 263,029,546.20 24,052,021.63 6,803,930.06 1,760,689.94 477314057.77 变动原因 本年度税后利润计提 本年度税后利润计提 本年度经营净利润增加 本年度经营净利润增加 第三章、股本变动及股东情况 一、 股本变动情况 (一) 股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（＋/－） 本 次 变动前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 本 次 变动后 一、未上市流通股份 1．发起人股份 131,271,800 131,271,800 其中：国家持有股份 53,859,080 53,859,080 境内法人持有股份 77,412,720 77,412,720 境外法人持有股份 － － 其他 － － 2．募集法人股份 － － 3．内部职工股 － － 4．优先股或其他 － － 其中：转配股 － － 未上市流通股份合计 131,271,800 131,271,800 二、已上市流通股份 1．人民币普通股 57,200,000 57,200,000 2．境内上市的外资股 － － 3．境外上市的外资股 － － 4．其他 － － 已上市流通股份合计 57,200,000 57,200,000 三、股份总数 188,471,800 188,471,800 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 6 (二) 股票发行与上市情况 1．经中国证券监督管委员会证监函［1999］4 号文件批准，于 1999 年 2 月 4 日，北海市国有资产管理局将其持有的本公司 40%的 股份 5,819.44 万股转让给中国华能集团公司并办理了股权变动手续。 变更后，中国华能集团公司持有本公司的股份为 5,819.44 万股，北海 市国有资产管理局持有本公司的股份为 4,109.16 万股。 1999 年，公司 以 98 年底总股本为基数，按 10:3 的比例配售的 配股方案，经中国证券监督管委员会南宁证券监管特派员办事处桂证 办字［1999］年 25 号文同意和中国证券监督管委员会公司字［1999］ 38 号文批准，于 1999 年 7 月 20 日至 8 月 17 日实施并完成了配股工 作，公司总股本由 14,548.6 万股增至 18,847.18 万股。 2000 年 3 月，北海市国资局收购了北海市造纸厂持有的法人股 440,000 股，其所持国家股股份增至 53,859,080 股。 2．延至 2003 年 12 月 31 日，公司没有因送股、转增股本、配 股、增发新股、吸收合并、可转换公司债权转股、减资或其他原因引 起公司股份总数和结构的变动。 3．公司无内部职工股。 二、 股东情况介绍 (一) 报告期末股东总数为 31,884 户。 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 7 (二) 持有公司股票前十名股东情况 股东名称(全称) 年度内增 减（股） 年末持股数 量（股） 比例 （％） 股份类别 质押或冻结的 股份数量（股） 股 东 性 质 中国华能集团公司 0 75,652,720 40.14 未流通 0 国有法人股 北海市国有资产管理局 0 53,859,080 28.58 未流通 0 国 家 股 北 海 市 风 机 厂 0 440,000 0.23 未流通 0 法 人 股 北海市烟花炮竹总厂 0 440,000 0.23 未流通 0 法 人 股 北海市技术交流站 0 440,000 0.23 未流通 0 法 人 股 北 海 市 印 刷 厂 0 440,000 0.23 未流通 440,000 法 人 股 国元证券有限责任公司 -617,100 296,591 0.16 已流通 0 社会公众股 王俏梅 0 226,101 0.12 已流通 0 社会公众股 云守义 0 140,000 0.07 已流通 0 社会公众股 郭熙德 未知 138,900 0.07 已流通 0 社会公众股 1．未知前十名股东之间是否存在关联关系；未知前十名股东是否属于《上市公司股东持股 变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。北海市印刷厂所持股份已被司法冻结。 2．现北海市国有资产管理局职能已合并到北海市财政局。 （三）持有公司已流通股票前十名股东情况 股东名称 年末持股数量（股） 持股种类 国元证券有限责任公司 296,591 A 股 王俏梅 226,101 A 股 云守义 140,000 A 股 郭熙德 138,900 A 股 金华观 128,200 A 股 李腊梅 105,800 A 股 魏斌 96,100 A 股 谭勇 94,700 A 股 陈树龙 94,000 A 股 鲁秀兰 90,000 A 股 未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系。 （四）公司控股股东情况 1. 控股股东——中国华能集团公司，持股比例为 40.14%。国有 独资企业。法定代表人：李小鹏。成立日期：1989 年 3 月 31 日。注 册资本 200 亿元。公司经营范围：实业投资经营及管理；电源的开发、 投资、建设、经营和管理；组织电力（热力）的生产、销售；从事信 息、交通运输、新能源、环保相关产业及产品的开发、投资、建设、 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 8 生产、销售。 2. 国有股股东——北海国有资产管理局代表国家持股，持股比 例为 28.58％。 三、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一) 董事、监事及高级管理人员的情况 1. 基本情况 持股数（股） 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起止日 期 年初 年末 在股东单位担任的职务 任职期间 是否在公 司领取报 酬津贴 冯大为 董事长 男 53 2002.6.29- 至今 0 0 华能集团交通产业公司 董事长 2002.6.29-- 至今 否 王焕良 常 务 副 董 事长 男 45 2000.5.29- 至今 0 0 华能集团交通产业公司 副总经理 2002.7.25-- 至今 否 甘宏亮 副董事长、 常 务 副 总 男 46 2000.5.29- 至今 0 0 —— —— 是 闵秀杰 董事 女 51 2002.6.29- 至今 0 0 华能集团交通产业公司 副总经理 2002.6.29-- 至今 否 张亚光 董事 男 39 2002.6.29- 至今 0 0 华能集团交通产业公司 部门经理 2002.6.29-- 至今 否 王平 董事 男 47 2002.6.29- 至今 0 0 华能集团交通产业公司 部门经理 2002.6.29-- 至今 否 赵朝蒙 董事 男 52 2000.5.29- 至今 0 0 —— —— 是 谢文浩 董事 男 31 2000.5.29- 至今 0 0 北海市国有资产营运中 心干部 2000.5.29-- 至今 否 张青 独立董事 男 35 2002.6.29- 至今 0 0 —— —— 否 王军生 独立董事 男 43 2002.6.29- 至今 0 0 —— —— 否 彭定荣 监事会主席 男 53 2000.5.29- 至今 31,900 31,900 —— —— 是 李凌 监事 女 42 2001.1.1- 至今 0 0 —— —— 是 陈开堂 监事 男 42 2001.1.1- 至今 0 0 —— —— 是 谭泽平 监事 男 39 2002.8.31- 至今 0 0 华能集团交通产业公司 部门经理 2002.8.31-- 至今 否 张巍 监事 男 37 2002.8.31- 至今 0 0 华能集团交通产业公司 财务部 2002.8.31-- 至今 否 张凤伟 总经理 男 41 2002.7.26- 至今 0 0 —— —— 是 曲景辉 财务总监 男 39 2002.1.28- 至今 0 0 —— —— 否 杨延华 董事会秘书 男 48 2000.12.29 至今 0 0 —— —— 是 注：高管人员持股总数 31900 股已冻结，比去年减少 54340 股，系刘兴家先生（已退 休，不再担任公司董事、副总经理职务）所持有股份。 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 9 2. 年度报酬情况 根据国家的有关规定以及公司的实际情况，公司股东大会制定 了董事以及独立董事、监事会成员的报酬标准，年度报酬依据公司效 益水平、地方平均水平以及政府有关工资政策按月制定和发放。报告 期内，在公司领取薪酬的董事、监事以及高管人员共计有 7 人，领取 报酬总额为 29.93 万元，其中，两名董事领取薪酬总额为 7.07 万元。 金额最高的前三名高管人员领取薪酬总额为 18.22 万元。年度报酬在 3 万元以下的有 3 人，在 3～5 万元的有 3 人，在 5～9 万元的有 1 人。 独立董事年度津贴为：含税 5 万元每人，按公司章程行使职权 发生的费用由公司承担。 3. 在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 报告期内，原公司董事、副总经理刘兴家先生，原公司总工程 师傅鸿国先生因已到退休年龄，不再担任公司董事、副总经理以及公 司总工程师职务。 (二) 公司员工情况 截至 2003 年 12 月 31 日，公司现有在职员工 1397 人，其中， 管理人员 189 人，一线生产人员 1021 人，其他人员 187 人。公司需 承担的离退休人员 634 人。公司在职员工中，具有大、中专以上学历 的 470 人，占员工总数的 33.6%，具有中级职称以上的 128 人，占员 工总数的 9.2%。 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 10 第四章、公司治理结构 一、 公司治理状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关规章、 规定的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度、规范 公司运作。公司制定了《公司章程》、《监事会议事规则》、《董事会议 事规则》、《股东大会议事规则》、《总经理工作细则》等内控制度，并 及时按照中国证监会有关公司治理的规范性文件要求修订了《公司章 程》等相关文件。报告期内公司制定并通过了《董事会专门委员会实 施细则》；制定了《董事选举累积投票制实施细则》，已经 2002 年度 股东大会批准实施。股东大会、董事会、监事会规范运作，各尽其职。 主要体现在： 1．关于股东与股东大会：公司严格按照《上市公司股东大会规 范意见》及公司章程的要求召集、召开股东大会，并聘请具有证券从 业资格的律师出席见证和出具法律意见书；在会场的选择上尽可能让 更多的股东能够参加股东大会，行使表决权，以确保所有股东特别是 中小股东享有与大股东平等的地位，充分行使股东权利；对于关联交 易，关联股东在表决时放弃表决权，对关联交易定价依据充分披露。 2．关于控股股东与上市公司的关系：公司控股股东通过股东大 会依法行使出资人权利，不超越股东大会直接或间接干涉公司决策和 生产经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方 面做到相互独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3．关于董事与董事会：公司已经制定并实施了《董事选举累积 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 11 投票制实施细则》，并严格按照程序选举董事；公司制定并通过了《董 事会专门委员会实施细则》；公司董事能够以认真负责、勤勉诚信的 态度出席董事会和股东大会，熟悉有关法律法规以及作为董事的权 利、义务和责任。 4．关于监事与监事会：公司监事会人数和人员构成符合有关法 律、法规的规定，各位监事能够认真履行职责，本着对股东负责的精 神，对公司财务以及董事、经理和其他高管人员履行职责的合法合规 性进行监督。 5．关于绩效评价与激励约束机制：公司已制定了董事会薪酬与 考核委员会实施细则，正在此基础上逐步完善适合公司实际情况的激 励约束机制，使董、监事及高级管理人员的聘任公开、透明，符合法 律、法规和《公司章程》的有关规定。 6．关于利益相关者：公司充分尊重和维护银行及其他债权人、 员工、客户等利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康发展。 7．关于信息披露与透明度：公司建立并不断健全信息披露管理 制度，指定董事会秘书负责信息披露、接待股东来访和咨询工作；公 司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、 及时披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息；公司能 够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股 份的变化情况。 8．公司在今后运作中将严格按照《上市公司治理准则》的要求， 进一步完善法人治理结构，包括积极推行投资者关系管理制度、按照 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 12 有关规定完善独立董事制度、董事会及董事会专门委员会，并进一步 修改、完善《公司章程》、《股东大会议事规则》和《董事会议事规则》。 二、 独立董事情况 2002 年 6 月 29 日经公司 2001 年度股东大会选举出两位独立董 事，并对公司章程等作出相应修改。公司独立董事在任期间参加了公 司召开的董事会议以及股东大会，并对其中涉及关联交易等事项发表 了独立意见。 三、 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面的分开情况 （一）公司与控股股东中国华能集团公司在业务、人员、资产、 机构、财务方面分开，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 （二）公司与第二大股东的关联方北海市港务管理局由于历史 原因，在业务、人员、资产、机构、财务方面尚未做到“ 五分开”。 2003 年初，公司根据证监会南宁特派办南宁证监发[2003]12 号文件精 神作出“ 五分开” 的方案。经公司提交第三届董事会第十八次会议讨 论研究，公司董事会责成经理班子要本着尊重历史、照顾现实的原则， 尽快完善和实施“ 五分开” 方案，使公司运作符合证监会关于建立现 代企业制度的要求。 第五章、股东大会情况简介 一、 2002 年年度股东大会 2003 年 4 月 12 日公司在《中国证券报》、《证券时报》刊登了北 海新力第三届董事会第十八次会议决议及召开二 0 0 二年年度股东大 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 13 会的公告。大会于 2003 年 5 月 15 日上午 9 时在公司多功能厅召开， 本次股东大会与会股东和股东代表共 6 名，代表股份 130,478,040 股， 占公司总股本的 69.23%，符合《中华人民共和国公司法》和公司章 程的有关规定。经股东大会记名投票表决，通过以下决议： 1. 《公司 2002 年年度财务报告》 2. 《公司 2002 年年度利润分配预案》 3. 《公司 2003 年年度利润分配政策》 4. 《关于续聘会计师事务所的议案》 5. 《关于计提资产减值准备的报告》 6. 《公司 2002 年年度报告》 7. 《公司 2002 年年度董事会工作报告》 8. 《公司 2002 年年度监事会工作报告》 9. 《建立董事选举累积投票制实施细则的方案》 10. 《关于公司董事因退休辞职的议案》 以上决议公告刊登在 2003 年 5 月 16 日《中国证券报》和《证 券时报》上。 二、 2003 年第一次临时股东大会 2003 年 10 月 25 日，公司在《证券时报》、《中国证券报》上刊 登了公司第三届董事会第二十一次会议决议及召开 2003 年第一次临 时股东大会的通知。大会于 2003 年 11 月 27 日上午 9 时在公司多功 能厅召开，审议《关于上海北华出售房产关联交易的议案》。与会股 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 14 东和股东代表共 6 名，代表股份 130,478,040 股，占公司总股本的 69.23%。与本次大会审议的关联交易议案有利害关系的关联方中国华 能集团公司放弃对此议案的投票权。会议召开符合《中华人民共和国 公司法》和公司章程的有关规定。经股东大会记名投票表决，通过了 《关于上海北华出售房产关联交易的议案》。 该次临时股东大会决议公告刊登在 2003 年 11 月 28 日《中国证 券报》和《证券时报》上。 第六章、董事会报告 一、公司经营情况 （一）主营业务范围及经营状况 本公司主营港口码头的建设、装卸管理及服务、交通运输、外 轮代理、外轮理货等。报告期内，公司针对上年港口吞吐量增长却因 经营成本增长过快、总体收费水平下降导致利润减少的情况，尽最大 可能缩减经营成本，提高了部分货物的装卸单价，加大力度提高港口 吞吐量，提高生产经营规模效益。本报告期公司实现主营业务收入 13,730.91 万元，主营业务利润达到 1,633.64 万元。 1．主营业务经营情况 （1）按行业分 单位：万元 项 目 2003 年 2002 年 增减数（%） 总收入 14,046.31 7,965.24 43.29 主营业务收入 13,730.91 7,729.08 43.71 其中：港口业 7,032.28 4,442.62 36.83 海运业 2,603.77 2,555.63 1.85 房产业 4,094.86 730.83 82.15 主营业务成本 11,713.26 7,344.53 37.30 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 15 其中：港口业 6,209.57 4,582.33 26.21 海运业 2,155.74 1,952.92 9.41 房产业 3,347.96 809.28 75.83 主营业务毛利率 14.69 4.98 19.67 其中：港口业 11.70 -3.14 14.84 海运业 17.21 23.58 -6.37 房产业 18.24 -10.73 28.97 （2）按地区分 单位：万元 项 目 2003 年 2002 年 增减幅度（%） 广西北海地区 7032.28 4,442.62 58.29 浙江宁波地区 3182.51 2,555.63 24.53 上海地区 3516.12 730.83 381.11 2．主营业务经营状况分析 主营业务毛利本年比上年增加 2,017.65 万元，增幅 424.68％。主 要是：（1）港口业务毛利增长。本年货物进出口港的吞吐量 330.75 万吨，较上年 233.65 万吨增加 97.10 万吨，上升了 41.56%；本年港 口业务收入较上年增加 2,589.66 万元，上升了 36.83%，成本较上年 增加 1,627.24 万元，仅上升了 26.21%，收入增长的速度比成本增长 速度快。相应地，毛利增加 962.42 万元，而上年港口业务毛利为－ 139.71 万元。另外，吞吐量增加的主要是高值货物，在港口装卸量大 幅增长的情况下，本年收入和毛利都有较大增长；（2）房地产业毛利 比上年增长 825.35 万元，主要是上海北华销售“ 华能联合大厦” 部 分房产增加收入 3,498.94 万元。 3．主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）北海外轮代理公司，公司控股 65%的股权。注册资本 550 万元，经营范围：中外籍国际船舶代理及海运和陆海联运国际货物运 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 16 输代理等订舱、配载、报关、报验、代运、装拆箱与海运有关的代理 业务。截至 2003 年 12 月 31 日总资产为 1,223.93 万元。2003 年北海 外轮代理公司实现利润总额 70.76 万元，比上年增加 15.45 万元，增 幅 27.93%，主要是港口吞吐量增加致使货运代理业务相应增多。 （2）宁波北华投资有限责任公司，本公司控股 96%的股权。注 册资本 5000 万元，经营范围：实业投资、房地产开发投资、保税仓 库。截至 2003 年 12 月 31 日资产总额为 11,274.25 万元。2003 年实 现利润总额 459.66 万元，比上年－281.63 万元增加 741.29 万元，主 要原因是其下属公司上海北华企业发展有限公司于 2003 年 12 月出售 房产所致。该项交易增加营业利润 751.06 万元。 4．本年销售收入前五名客户金额合计为 5,809.27 万元，占本年 销售收入的 42.31%。 5．在经营中出现的问题与困难及解决方案 公司主营业务的经营问题仍是周边港口的竞争激烈，北海港 由于自身港口规模较小，基础设施不够完善，铁路运距长等因素使公 司的主营业务发展面临一定的困难，主要体现在货源的稳定性、持续 性、控制性不强。针对这种情况，公司一方面加大揽货力度，拓展货 源渠道，调整货种结构；一方面加强内部管理，努力降低成本，使报 告期港口主营收入增长幅度高于成本增长幅度，为实现经营性扭亏打 下基础。公司还加大了设备更新、大修方面的投入，有力保证了港口 货物吞吐量大幅增长的需要。为改善北海港的经营环境，公司积极组 织协调海关、商检、检疫、边防、海事、铁路等相关部门的关系，使 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 17 一度制约我港发展的铁路运力不足的状况得到了缓解。 6．公司曾在 2003 年第三季度报告中预测了公司全年经营业绩 为亏损。今年公司实际实现净利润 778.31 万元，与已经披露的业绩 预测不符。由于公司今年经过努力，港口吞吐量有了大幅增长，增幅 41.56%，营业利润大幅减亏，加上公司与市港务管理局的 2003 年分 离核算数得到全额确认，使公司的财务状况有了显著的改善；2003 年 12 月，公司收到北海市财政局给予的一次性财政补贴 1500 万元， 按企业财务管理制度列入公司“ 补贴收入” 科目核算（该事项已于 2004 年 1 月 8 日在证券时报、中国证券报上公告）。公司董事会已就 此作出业绩预测修正公告（见 2004 年 1 月 13 日的证券时报和中国证 券报）。 二、经营成果及财务状况的分析 2003 年度公司实现净利润 778.31 万元，比上年净利润－4,141.35 万元增加 4,919.66 万元。利润总额 937.45 万元，比上年－4,055.50 万 元增加 4,992.95 万元，其中，营业利润－371.00 万元，比上年减亏 3,207.76 万元；投资收益 186.06 万元，比上年－107.88 万元增加 293.93 万元；营业外收支净额－377.61 万元，比上年仅增长 2.37%；补贴收 入 1500 万元。 营业利润中，主营业务利润 1,633.64 万元，比上年增加 1,501.95 万元，增幅 1,140.48％；管理费用 744.09 万元，比上年减少 1,631.05 万元，减幅 68.67%；财务费用 1,499.66 万元，比上年仅减少 26.12 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 18 万元，减幅 1.77%。 2003 年公司实现了扭亏为盈，主要原因是： 1．港口业务收入增长，超过经营成本增长幅度。因港口吞吐量 的上升，货值、收费较上年有所提高，使港口收入同比增长 36.83%； 由于加强内部管理等措施，经营成本仅上升了 26.21%； 2．房地产销售收入增加。本年出售上海“ 华能联合大厦” 增加 收入 3,498.94 万元，增加净利润 638.39 万元； 3．本年收回委托理财收益 160 万元，而 2002 年没有投资收益 且计提了股权投资减值准备 120 万元； 4．计提应收帐款、短期投资、存货、长期投资等减值准备 95.96 万元，比上年减少 1,432.38 万元，减幅 93.72%，主要是市政府全额 确认 2003 年北海市港务管理局分离核算费用 1,998.71 万元； 5．收到北海市财政局直接拨给的财政补贴 1500 万元。 2003 年度公司财务状况如下表： 项目（单位：万元） 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 增 减 额 增长比例 1、总资产 83,136.68 85,152.03 -2,015.35 -2.37% 2、负债总额 35,104.56 37,692.75 -2,588.25 -6.89% 3、股东权益 47,731.41 46,953.10 778.31 1.66% 4、现金及现金等价物净增加额 2,611.14 -5,373.30 7,984.44 - 5、主营业务利润 1,633.64 131.69 1,501.95 1,140.52% 6、净利润 778.31 -4,141.35 4,919.66 - 截至 2003 年 12 月 31 日，公司总资产为 83,136.68 万元，比上 年同期减少 2,015.35 万元。主要原因是：上海北华售房等使固定资产 减少 4,108.53 万元；归还货款、收回委托理财、上海北华售房使货币 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 19 增加 2611 万元。负债总额为 35,104.50 万元，比上年同期减少 2,598.25 万元，主要原因是归还银行贷款 3200 万元。公司资产负债率为 42.23%，比上年同期下降 2 个百分点。股东权益为 47,731.41 万元， 比上年同期增加 778.31 万元，主要是因今年公司盈利所致。现金及 现金等价物净增加额为 2,611.14 万元，比上年同期增加 7,984.44 万元， 增加的原因主要是本年收回短期投资 2000 万元以及获得财政一次性 补贴收入 1500 万元，而上年因短期投资支付现金，减少货币资金 4,088.60 万元。 三、报告期内投资情况 （一）公司上次募集资金已使用完毕，报告期内没有发生募集 资金的使用情况。 （二）非募集资金投资情况 2003 年公司继续加大对港口机械设备的投资。计划投资 1800 万 元，全年已完成投资 1386 万元，同比增加 1127 万元，增幅 435.24%。 共购置 67 台套设备并投入使用，极大提高了港口装卸能力和服务质 量，并降低了对外租赁设备费用。 四、2004 年度公司经营计划 2004 年中国－东盟“ 10＋1” 产业建设、北海市出口加工区的建 成运作将对北部湾沿海经济的发展起着强大的推动作用。公司将面临 巨大的发展机遇和更激烈的竞争。2004 年度经营工作总体思路是： 以拓展主业，保证公司可持续性发展为目标，完善体制，强化管理， 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 20 降低成本，提高效益，寻求新的利润增长点，努力提高公司盈利能力。 具体为： 1．加强主业，增加投入 继续拓展主营业务，确保吞吐量的稳定和适量增长，加大在设 备技改方面的投入。保证职工收入稳定。 2．继续深化改革，不断强化管理 巩固 2003 年制度化、规范化、程序化、标准化建设取得的成果， 以提高工作效率、降低经营成本为目标，以民工管理、现场管理等为 重点，继续深化改革，不断强化管理。 3．积极推进“ 五分开” 工作 请两大股东方予以大力支持，积极推进“ 五分开” 工作。公司 经理层全力做好相关工作。 4．积极拓展主营业务，谋求新的业绩支撑 仔细分析、抓住本市及自治区的经济发展机遇，积极主动寻找 新的利润增长点。 5．进一步加强安全生产工作 加大安全检查监督力度，把安全措施落到实处，将安全隐患消 灭在萌芽状态。 五、董事会日常工作情况 报告期内董事会的会议情况及决议内容 1．公司第三届董事会第十八次会议于 2003 年 4 月 10 日在北 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 21 海市召开，会议召开程序及表决符合相关法规及公司章程规定。与会 董事听取了关于建立现代企业制度的报告并审议通过了如下议案： (1) 公司 2002 年度董事会工作报告。 (2) 公司 2002 年年度报告及摘要。 (3) 公司 2002 年度总经理工作报告。 (4) 公司 2002 年度财务报告。 (5) 公司 2002 年度利润分配预案。 (6) 预计公司 2003 年度的利润分配政策。 (7) 关于续聘会计师事务所的议案。 (8) 关于计提资产减值准备的议案。 (9) 关于更换证券事务代表的议案 (10) 关于建立董事会专门委员会及实施细则的议案 (11) 关于公司高管人员因退休辞职的议案 (12) 关于公司董事因退休辞职的议案 (13) 关于董事选举累积投票制实施细则的议案。 (14) 关于召开公司 2002 年年度股东大会的议案。 2．公司第三届董事会第十九次临时会议于 2003 年 4 月 22 日 上午 9:00 以传真通讯方式召开，会议召开程序及表决符合相关法规 及公司章程规定。与会董事以传真表决方式审议并通过了公司《2003 年第一季度报告》。 3．公司第三届董事会第二十次会议于 2003 年 8 月 20 日在北 海市召开，会议召开程序及表决符合相关法规及公司章程规定。经与 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 22 会董事讨论，会议审议并通过了公司 2003 年半年度报告及摘要。 4．公司第三届董事会第二十一次会议于 2003 年 10 月 23 日 在北海市召开，会议召开程序及表决符合相关法规及公司章程规定。 与会董事审议并一致通过了以下决议： （1）公司 2003 年第三季度报告 （2）《关于上海北华出售房产关联交易的议案》及公告 （3）《召开 2003 年第一次临时股东大会的议案》 独立董事张青、王军生就会议审议的关联交易事项发表了独 立董事意见。 第七章、监事会报告 一、 报告期内监事会召开会议情况 二 00 三年，公司监事会共召开监事会会议两次，具体情况分别 为： 1．二 00 三年四月十日，上午十一时，在北海市香格里大酒店 二楼会议厅召开监事会，应到监事五人，实到监事四人，缺席监事已 委托他人行使权利，会议主要内容是：（1）听取公司财务总监曲景辉 先生汇报二 00 二年度公司经营成果及财务状况；（2）审议二 00 二年 度监事会工作报告。 2．二 00 三年十月二十三日，上午十一时，在公司接待室召开 监事会，应到监事五人，实到监事四人，缺席监事已委托他人行使权 利。会议主要内容是：审议《关于上海北华出售房产关联交易的议案》。 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 23 二、公司依法运作情况 为保证党和国家的方针、政策、法律、法规的实施，促进公司 按章办事、依法经营，保证公司经营健康发展，监事会认真履行监督 职责，对公司运作情况进行监督，监事会的监事列席了公司历次董事 会会议和股东大会，对公司股东大会的召开程序、决议事项、董事会 对股东执行情况进行了监督，并委派公司纪检监审部对基层单位执行 政策法规、公司制度等情况进行检查监督，经过开展监督检查，监事 会认为：二 00 三年，公司规范运作，规范管理，公司的董事、经理 和高级管理人员在执行职务工作期间，能自觉遵纪守法，遵守公司章 程，严格执行党和国家的方针、政策和股东大会的决议，公司的董事、 经理及高级管理人员能恪尽职守、勤勉工作。经检查，未发现有违反 法律、法规、公司章程和损害公司利益的行为。 三、对公司财务管理和经营成果的检查情况 根据《公司章程》第 136 条赋予的职权，监事会对公司的财务 管理和财务预算的执行情况定期开展监督检查，及时掌握公司的财务 收支、经营成果、长期投资、财务管理等情况，促进基层单位进一步 改善经营管理和财务管理，杜绝经济漏洞，不断完善内部管理制度。 四、对关联交易情况进行检查情况 2003 年 10 月份，公司控股子公司上海北华企业发展有限公司 向华能集团出售上海华能联合大厦部分房产，售价为 34,989,417.00 元人民币，此款项已于 2003 年 12 月 12 日以现金结算方式全部到帐。 经监事会审议，认为公司在进行关联交易时，定价公允，符合 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 24 公平、公正、合理的原则，有效地维护了中小股东的利益。 第八章、报告期内重大事项 一、重大诉讼、仲裁事项 （一）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项发生。 （二）报告期以前发生，尚未结束的重大诉讼、仲裁事项： 1．本公司子公司－中国北海外轮代理公司于 1999 年 8 月 27 日以无正本提单放货为由被起诉，该公司作为第一被告，涉诉金额 480 万美元。本事项已刊登于 1999 年 9 月 3 日《中国证券报》并在 以后定期报告上披露。鉴于中国北海外轮代理公司是独立法人，且本 公司未对其提供任何担保，如果北海外轮代理公司败诉，本公司可能 承担的最大损失不超过投入的资本金 550 万元人民币。该案件报告期 内未有进展。 2．中国农业银行北海市分行海城支行（以下简称"海城支行"） 诉北海市蓄电池厂借款涉及本公司担保纠纷一案（本事项已在公司 2002 年第三季度报告及以后定期报告中披露），广西壮族自治区高级 人民法院于 2003 年 4 月 16 日作出终审判决。判决北海市蓄电池厂偿 还原告海城支行贷款本金 280 万元及利息 370 万元（利息计至 2002 年 9 月 1 日，以后利息按中国人民银行规定的同期、同类逾期贷款利 率计付）。本公司对北海市蓄电池厂不能偿还上述贷款本息部分承担 赔偿责任。公司承担赔偿责任后，有权向北海市蓄电池厂追偿。 截止报告期末，对于该案的执行未有进展。 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 25 二、收购、出售资产及关联交易事项 （一）交易情况 1．关联交易双方 资产出售方——上海北华企业发展有限（责任）公司（以下简 称上海北华）成立于 1999 年 12 月 6 日，注册资本 3000 万元，法定 代表人：张凤伟，住所：上海市浦东新区银城东路第 139 号。上海北 华的经营范围是房地产开发经营，物业管理，室内装璜，建筑材料等 商品销售及咨询服务。本公司持有上海北华 50%的股权，另外 50% 的股权是由本公司的控股子公司宁波北华投资有限责任公司持有。 资产收购方——中国华能集团公司（以下简称华能集团）为国 有独资企业，成立于 1989 年 3 月 31 日，注册资本 200 亿元，法定代 表人：李小鹏，住所：北京市海淀区复兴路甲 23 号。华能集团经营 范围是实业投资经营及管理；电源的开发、投资、建设、经营和管理； 组织电力（热力）的生产、销售等。华能集团为持有本公司 40.14% 股权的控股股东。 2．交易内容 上海北华与华能集团达成协议，将其拥有的上海华能联合大厦 第 16 层 10 间房以及地下 31 个车位出售给华能集团，建筑面积共计 2788.44 平方米。该项房产使用情况正常，没有计提减值准备。具有 证券从业资格的中资资产评估有限公司对该项房产出具了中资评报 字[2003]第 55 号资产评估报告。评估基准日为 2003 年 6 月 30 日，资 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 26 产帐面价值为 27,394,629.79 元，评估价值为 34,969,375.00 元，增值 为 7,574,745.21 元，增值率 28%，增值的主要原因是房地产价格发生 变化。 经交易双方友好协商，以资产评估值作为交易定价的基础，确 定交易价格为人民币 34,989,417.00 元。在《房地产买卖合同》生效 后 15 个工作日内，华能集团一次性以现金付清全部房产的款项。 2003 年 10 月 23 日，公司第三届董事会第二十一次会议审议通 过了本次关联交易。公司独立董事、独立财务顾问就本次关联交易发 表了独立意见。2003 年 11 月 27 日，经公司 2003 年第一次临时股东 大会审议，批准实施本次关联交易。 2003 年 12 月 12 日，本次关联交易的交易款项 34,989,417.00 元人民币以现金结算方式全部到帐。 （二）关联交易对公司的影响 公司董事会认为，本次交易将使公司得到合理的投资回报，同 时也有利于集中资金经营港口主业，提高主营生产经营能力，符合公 司和全体股东的利益，符合公司的长期发展战略。 经审计，本次关联交易增加净利润 638.39 万元，占公司 2003 年度净利润的 82.02%。 （三）报告期内公司无其他关联交易。 三、公司与关联方（包括未纳入合并范围的子公司）之间债权、债务 往来、担保等事项 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 27 1．四川华信(集团)会计师事务所关于公司控股股东及其他关联 方占用资金情况专项审核说明正文： 四川华信(集团)会计师事务所 川华信审（2004）专字 14 号 关于北海新力实业股份有限公司控股股东及其他关联方 占用资金情况专项审核说明 北海新力实业股份有限公司全体股东： 我们接受委托,对北海新力实业股份有限公司（以下简称贵公司）控股股东及其他关联方截止2003年12 月31日占用贵公司资金情况进行专项核查。我们的核查是依据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产 监督管理委员会证监发（2003）56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题 的通知》进行的。贵公司管理当局的责任是提供真实、合法、完整的有关资金占用及对外担保情况的全部 资料，包括原始合同或协议等资料或副本资料、会计凭证、账簿记录、会计报表、有关实物证据及我们认 为必要的其他资料。我们的责任是根据上述《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》的规定，对贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况是否符合规定进行相关调查、核 实并出具专项说明。在调查、核实过程中，我们实施了查阅有关资料、会计凭证、核对会计账簿记录等我 们认为必要的审核程序。现将审核情况说明如下： 一、北海新力实业股份有限公司大股东及其他重要关联方基本情况 名称 简称 与贵公司的关系 中国华能集团公司 华能集团 贵公司第一大股东 北海港务管理局 港务局 贵公司改制前原单位 北海中港散化有限公司 中港散化 贵公司参股企业 北海新力进出口贸易公司 新力贸易 北海港务管理局的下属企业 宁波保税区华能联合开发有限公司 宁波华能 华能集团之子公司 中国外轮代理总公司 中国外代 子公司－中国北海外轮代理有限公司之股东 二、截止2003 年末，北海新力实业股份有限公司第一大股东及其他关联方占用资金的情况。 本期归还资金 资金往来 方名称 资金往来方 式 (即会计 科目) 期初余额 本年度 增加金额 现 金 非现金 期末余额 全年平均 占用资金 全年累计 使用资金 资金往来 原因 一、大股东及其他关联方使用上市公司资金 港务局 其他应收款 73,723,054.73 20,391,318.70 94,114,373.43 84,120,842.18 94,114,373.43 垫支 (1)分离核 算费用 其他应收款 70,671,692.29 19,987,062.50 90,658,754.79 80,665,223.54 90,658,754.79 代垫费用 ①财政确 认部分 其他应收款 49,884,827.26 19,987,062.50 69,871,889.76 59,878,358.51 69,871,889.76 代垫费用 ②财政核 减部分 其他应收款 20,786,865.03 20,786,865.03 20,786,865.03 20,786,865.03 代垫费用 (2)其他 其他应收款 3,051,362.44 404,256.20 3,455,618.64 3,455,618.64 3,455,618.64 代垫费用 及借支 中港散化 其他应收款 25,911,733.46 255,101.19 2,200,000.00 23,966,834.65 24,724,164.27 26,166,834.65 借款 新力贸易 其他应收款 8,232,858.00 8,923.00 8,241,781.00 8,235,460.54 8,241,781.00 借款 宁波华能 其他应收款 1,700,000.00 1,065,351.06 634,648.94 1,700,000.00 借款 小计 109,567,646.19 20,655,342.89 3,265,351.06 634,648.94 126,322,989.08 117,089,675.33 130,222,989.08 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 28 二、上市公司占用大股东及其他关联方资金 华能集团 其他应付款 5,000,000.00 5,000,000.00 263,888.89 5,000,000.00 往来款 中国外代 其他应付款 150,141.62 146,346.33 296,487.95 223,314.79 296,487.95 往来款 小计 150,141.62 5,146,346.33 5,296,487.95 487,203.68 5,296,487.95 合 计 109,717,787.81 25,801,689.22 3,265,351.06 634,648.94 131,619,477.03 117,576,879.01 135,519,477.03 其中： 1、贵公司除因未与北海港务局实行“ 五分开” 而为北海港务局代垫费用外，其他没有为控股股东及其 他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用及相互代为承担成本和其他支出情况。 2、贵公司除上述拆借给关联方资金外，其他没有有偿或无偿地拆借公司资金给控股股东及其他关联方 使用情况。其中，借给北海中港散化有限公司2700万元，截至2003年12月31日止尚有23,966,834.65元未收回， 经了解，北海中港散化有限公司将借入资金委托给清华德人生物科技有限公司进行理财投资。 3、贵公司没有通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款情况。 4、贵公司没有委托控股股东及其他关联方进行投资活动情况。 5、贵公司没有为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票情况。 6、贵公司没有代控股股东及其他关联方偿还债务情况。 7、贵公司未向大股东及其他关联方提供担保，无违规担保情况。 三、北海新力实业股份有限公司为大股东及其他关联方的担保情况 本年度未向大股东及其他关联方提供担保，无违规担保情况。 本年度没有股东单位为贵公司提供担保的情况。 四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司 二零零四年四月二十一日 2．独立董事对公司累计和当期对外担保情况专项说明 根据《关于上市公司独立董事制度的指导意见》和《关于规范上市公司与关联方资金往来及 上市公司对外担保若干问题的通知》及公司章程的有关规定，作为北海新力实业股份有限公 司的独立董事，我们阅读了公司提供的相关资料。基于每人独立判断的立场，现就公司 2003 年累计和当期对外担保情况发表如下独立意见： 公司能严格控制对外担保事项，未有为控股股东、实际控制人及其他关联方、任何非法人单 位或个人提供担保；控股股东、实际控制人及其他关联方也未强制公司为其他人提供担保。 独立董事：张青、王军生（签名） 二 00 四年四月二十一日 四、重大合同及其履行情况 （一）报告期内无公司托管、承包、租赁其他公司资产或其他 公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。 （二）报告期内公司无重大担保事项。 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 29 （三）公司无委托他人进行现金资产管理。 （四）报告期内公司无其他重大合同。 五、报告期内公司无任何承诺事项。 六、聘请会计师事务所情况 本报告期公司续聘四川华信（集团）会计师事务所为公司 2003 年度审计机构，报酬金额为 26 万元。目前，该会计师事务所已连续 为本公司提供审计服务 6 年。 七、报告期内公司无其他重大事项。 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 30 第九章、财务报告 一、 审计报告正文 四川华信(集团)会计师事务所 SICHUAN HUAXIN (GROUP) CPA FIRM 川华信审[2004]上字 18 号 ★ 审 计 报 告 北海新力实业股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的北海新力实业股份有限公司（以下简称北海新力）2003 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2003 年度的利润及利润分配表 与合并利润及利润分配表、2003 年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会 计报表的编制是北海新力管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础 上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信 会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表 金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重 大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表 意见提供了合理的基础。 我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允地反映了北海新力 2003 年 12 月 31 日的财务状况 以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：曾 红 有限责任公司 中国 . 成都 中国注册会计师：何寿福 2004 年 4 月 21 日 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 31 二、 会计报表及附注（附后） 第十章、备查文件目录 1. 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人 盖章的会计报表； 2. 载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审 计报告正本； 3. 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司 文件的正本及公告的原稿。 北海新力实业股份有限公司董事会 董事长： 二 00 四年四月二十日 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 32 资产负债表 编制单位:北海新力实业股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位:元 期末数 期初数 项 目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 五、1 81,952,393.21 66,722,115.83 55,841,006.66 16,562,594.46 短期投资 五、2 - - 20,073,250.10 20,073,250.10 应收票据 五、3 5,550,000.00 5,550,000.00 3,820,000.00 3,820,000.00 应收股利 - 15,086.38 - - 应收利息 - - - - 应收账款 五、4 六、1 24,788,333.05 23,533,095.24 26,473,100.97 21,930,254.77 其他应收款 五、5 六、2 121,373,470.14 111,298,131.71 110,640,828.82 131,868,202.93 预付账款 五、6 8,168,454.14 195,767.15 2,569,742.00 62,742.00 应收补贴款 - - - - 存 货 五、7 3,437,512.08 1,065,432.16 6,367,531.60 1,313,444.19 待摊费用 五、8 529,971.08 250,000.00 956,369.00 - 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 245,800,133.70 208,629,628.47 226,741,829.15 195,630,488.45 长期投资： - - - - 长期股权投资 五、9 六、3 7,765,739.90 71,373,937.97 8,653,907.21 67,782,635.34 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 7,765,739.90 71,373,937.97 8,653,907.21 67,782,635.34 固定资产： - - - - 固定资产原价 五、10 772,643,712.34 677,762,260.19 793,962,646.84 668,427,696.22 减：累计折旧 五、10 229,260,330.57 181,044,115.03 206,662,906.39 158,658,188.27 固定资产净值 五、10 543,383,381.77 496,718,145.16 587,299,740.45 509,769,507.95 减：固定资产减值准备 五、10 23,568,063.45 18,372,463.13 23,572,973.27 18,377,372.95 固定资产净额 五、10 519,815,318.32 478,345,682.03 563,726,767.18 491,392,135.00 工程物资 - - - - 在建工程 五、11 8,126,039.46 8,126,039.46 5,299,980.81 5,299,980.81 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 527,941,357.78 486,471,721.49 569,026,747.99 496,692,115.81 无形及其他资产: - - - - 无形资产 五、12 44,254,273.18 43,854,523.23 40,337,322.50 39,884,272.55 长期待摊费用 五、13 5,605,288.95 5,572,032.95 6,760,455.04 6,418,417.79 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 49,859,562.13 49,426,556.18 47,097,777.54 46,302,690.34 递延税款： - - - - 递延税款借项 - - - - 资 产 总 计 831,366,793.51 815,901,844.11 851,520,261.89 806,407,929.94 企业负责人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 33 资产负债表(续) 编制单位:北海新力实业股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位:元 期末数 期初数 项 目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 五、14 174,500,000.00 151,000,000.00 140,500,000.00 123,000,000.00 应付票据 - - - - 应付账款 五、15 4,672,989.69 1,699,184.52 5,975,368.92 3,051,732.68 预收账款 五、16 13,050,476.09 822,492.58 10,906,980.53 1,520,446.35 应付工资 81,739.86 33,020.36 52,266.36 46,466.36 应付福利费 1,590,541.67 1,100,620.53 1,130,960.79 672,047.04 应付股利 五、17 4,486,681.13 4,407,590.00 4,638,822.95 4,609,590.00 应交税金 五、18 1,240,335.12 414,329.71 482,608.97 530,960.65 其他应交款 五、19 10,810,271.68 10,812,316.09 7,890,021.87 7,886,804.04 其他应付款 五、20 20,909,267.90 51,647,920.37 20,386,902.03 23,740,370.73 预提费用 五、21 400,973.02 347,941.76 453,903.06 308,910.45 预计负债 - - - - 一年内到期长期负债 五、22 3,000,000.00 - 68,000,000.00 60,000,000.00 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 234,743,276.16 222,285,415.92 260,417,835.48 225,367,328.30 长期负债： - - - - 长期借款 五、23 57,984,335.58 57,984,335.58 58,986,206.18 53,986,206.18 应付债券 - - - - 长期应付款 五、24 58,318,034.84 58,318,034.84 57,523,417.25 57,523,417.25 专项应付款 - - - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 116,302,370.42 116,302,370.42 116,509,623.43 111,509,623.43 递延税项： - - - - 递延税款贷项 - - - - 负 债 合 计 351,045,646.58 338,587,786.34 376,927,458.91 336,876,951.73 少数股东权益 3,007,089.16 - 5,061,824.77 - 所有者权益(或股东权益) - - - - 股本 五、25 188,471,800.00 188,471,800.00 188,471,800.00 188,471,800.00 减：已归还投资 - - - - 股本净额 五、25 188,471,800.00 188,471,800.00 188,471,800.00 188,471,800.00 资本公积 五、26 263,029,546.20 263,029,546.20 263,029,546.20 263,029,546.20 盈余公积 五、27 24,052,021.63 24,052,021.63 23,741,311.64 23,741,311.64 其中：公益金 五、27 6,803,930.06 6,803,930.06 6,700,360.06 6,700,360.06 未分配利润 五、28 1,760,689.94 1,760,689.94 -5,711,679.63 -5,711,679.63 股东权益合计 477,314,057.77 477,314,057.77 469,530,978.21 469,530,978.21 负债及股东权益合计 831,366,793.51 815,901,844.11 851,520,261.89 806,407,929.94 企业负责人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 34 利润及利润分配表 编制单位:北海新力实业股份有限公司 2003 年度 单位:元 本年累计数 上年实际数 项 目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 一、主营业务收入 五、29 六、4 137,309,098.02 66,533,390.05 77,290,813.76 40,901,848.81 减：主营业务成本 五、29 六、4 117,132,587.21 60,145,732.42 73,445,340.23 44,567,296.57 主营业务税金及附加 五、30 3,840,080.09 2,252,089.38 2,528,526.59 1,417,661.18 二、主营业务利润 16,336,430.72 4,135,568.25 1,316,946.94 -5,083,108.94 加：其他业务利润 五、31 2,391,116.62 2,220,081.36 1,382,396.81 1,250,536.81 减：营业费用 - - - - 管理费用 五、32 7,440,855.75 2,398,374.26 23,751,394.72 17,680,057.29 财务费用 五、33 14,996,645.69 12,921,956.84 14,735,453.41 10,608,427.23 三、营业利润 -3,709,954.10 -8,964,681.49 -35,787,504.38 -32,121,056.65 加：投资收益 五、34 六、5 1,860,558.51 5,344,918.82 -1,078,835.74 -5,645,569.41 补贴收入 五、35 15,000,000.00 15,000,000.00 - - 营业外收入 五、36 167,573.45 122,022.45 41,459.59 41,459.59 减： 营业外支出 五、37 3,943,682.10 3,719,180.22 3,730,135.24 3,666,295.71 四、利润总额 9,374,495.76 7,783,079.56 -40,555,015.77 -41,391,462.18 减： 所得税 五、38 1,494,971.76 - 962,055.38 - 少数股东收益 96,444.44 - -103,601.17 - 五、净利润 7,783,079.56 7,783,079.56 -41,413,469.98 -41,391,462.18 加：年初未分配利润 -5,711,679.63 -5,711,679.63 35,701,790.35 35,679,782.55 其他转入(资本公积补亏) - - - - 六、可供分配的利润 2,071,399.93 2,071,399.93 -5,711,679.63 -5,711,679.63 减：提取法定盈余公积 207,139.99 207,139.99 - - 提取法定公益金 103,570.00 103,570.00 - - 提取职工奖励及福利基金 - - - - 提取储备基金 - - - - 提取企业发展基金 - - - - 利润归还投资 - - - - 七、可供投资者分配的利润 1,760,689.94 1,760,689.94 -5,711,679.63 -5,711,679.63 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 - - - - 转作股本的普通股股利 - - - - 八、未分配利润 1,760,689.94 1,760,689.94 -5,711,679.63 -5,711,679.63 补充资料： 本年累计数 上年实际数 项 目 附注 母公司 合并数 母公司 合并数 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 31,700.00 31,700.00 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 企业负责人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 35 利润表附表 编制单位:北海新力实业股份有限公司 2003 年度 单位:元 2003 年度 2002 年度 净资产收益率（%） 每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 3.42 3.45 0.087 0.087 0.28 0.27 0.007 0.007 营业利润 -0.78 -0.78 -0.020 -0.020 -7.62 -7.30 -0.190 -0.190 净利润 1.63 1.64 0.041 0.041 -8.82 -8.45 -0.220 -0.220 扣除非经常性损益的净利 润 -2.20 -2.22 -0.056 -0.056 -8.50 -8.14 -0.212 -0.212 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 36 现金流量表 编制单位：北海新力实业股份有限公司 2003 年度 单位：元 项 目 附注 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 140,785,692.99 64,263,321.58 收到的税费返还 52,000.00 - 收到的其他与经营活动有关的现金 五、39 20,977,952.51 20,265,217.23 现金流入小计 161,815,645.50 84,528,538.81 购买商品、接受劳务支付的现金 60,481,924.50 34,033,887.95 支付给职工以及为职工支付的现金 26,216,817.38 19,932,590.00 支付的各项税费 6,399,410.68 3,245,742.96 支付的其他与经营活动有关的现金 五、40 15,484,853.07 13,403,589.38 现金流出小计 108,583,005.63 70,615,810.29 经营活动产生的现金流量净额 53,232,639.87 13,912,728.52 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资所收到的现金 20,969,142.00 20,114,142.00 取得投资收益所收到的现金 1,899,010.82 1,738,529.81 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 386,412.50 323,412.50 收到的其他投资活动有关的现金 五、41 5,100,000.00 - 现金流入小计 28,354,565.32 22,176,084.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 19,691,287.50 19,322,095.97 投资所支付的现金 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 19,691,287.50 19,322,095.97 投资活动产生的现金流量净额 8,663,277.82 2,853,988.34 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资所收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - - 借款所收到的现金 174,500,000.00 151,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 五、42 12,373,739.26 83,894,366.07 现金流入小计 186,873,739.26 234,894,366.07 偿还债务所支付的现金 210,500,000.00 183,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 12,065,203.08 9,450,501.61 其中：子公司支付少数股东的股利 32,679.03 - 支付的其他与筹建活动有关的现金 65,060.92 9,051,059.95 现金流出小计 222,630,264.00 201,501,561.56 筹资活动产生的现金流量净额 -35,756,524.74 33,392,804.51 四、汇率变动对现金的影响 -28,006.40 - 五、现金及现金等价物净增加额 26,111,386.55 50,159,521.37 企业负责人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 37 现金流量表(续) 编制单位：北海新力实业股份有限公司 2003 年度 单位：元 项 目 附注 合并数 母公司 补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,783,079.56 7,783,079.56 加：少数股东损益 96,444.44 - 计提资产减值准备 -959,624.87 -933,265.82 固定资产折旧 16,512,441.23 12,369,540.00 无形资产摊销 377,735.82 324,435.82 长期待摊费用摊销 308,781.25 - 待摊费用减少（减：增加） 426,397.92 -250,000.00 预提费用增加（减：减少） -52,930.04 39,031.31 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（减：收益） -7,353.13 -4,949.07 固定资产报废损失 - - 财务费用 14,996,645.69 12,921,956.84 投资损失（减：收益） -1,860,558.51 -5,344,918.82 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） 2,930,019.52 248,012.03 经营性应收项目的减少（减：增加） -17,486,170.71 -12,351,287.53 经营性应付项目的增加（减：减少） 3,137,291.45 -888,905.80 其他 五、42 27,030,440.25 - 经营活动产生的现金流量净额 53,232,639.87 13,912,728.52 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： - - 现金的期末余额 81,952,393.21 66,722,115.83 减：现金的期初余额 55,841,006.66 16,562,594.46 加：现金的等价物的期末余额 - - 减：现金的等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 26,111,386.55 50,159,521.37 企业负责人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 38 资产减值准备明细表 编制单位：北海新力实业股份有限公司 2003 年度 单位：元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因价值回升转回 其他减少数 合计 年末余额 一、坏帐准备合计 23,629,585.20 811,123.82 1,505,000.00 234,098.97 1,739,098.97 22,701,610.05 其中：应收帐款 2,468,111.46 390,518.05 196,964.82 196,964.82 2,661,664.69 其它应收款 21,161,473.74 420,605.77 1,505,000.00 37,134.15 1,542,134.15 20,039,945.36 二、短期投资跌价准备合计 26,739.90 - 26,739.90 26,739.90 - 其中：股票投资 26,739.90 - 26,739.90 26,739.90 - 债券投资 - - - - - 三、存货跌价准备合计 17,024.60 - - - 17,024.60 其中：库存商品 - - - - - 原材料 17,024.60 - - - 17,024.60 四、长期投资减值准备合计 1,350,000.00 - - - 1,350,000.00 其中：长期股权投资 1,350,000.00 - - - 1,350,000.00 长期债权投资 - - - - - 五、固定资产减值准备合计 23,572,973.27 - 4,909.82 4,909.82 23,568,063.45 其中：房屋、建筑物 10,914,084.15 - - - 10,914,084.15 专用设备 9,229,759.70 - - - 9,229,759.70 通用设备 3,138,386.58 - 4,909.82 4,909.82 3,133,476.76 交通运输设备 227,109.39 - - - 227,109.39 其他设备 63,633.45 - - - 63,633.45 六、无形资产减值准备 - - - - - 其中：专利权 - - - - - 商标权 - - - - - 七、在建工程减值准备 361,017.30 - - - 361,017.30 八、委托贷款减值准备 - - - - - 企业负责人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 39 会计报表附注 一、公司基本情况 北海新力实业股份有限公司(以下简称“ 本公司” 或“ 公司” )系 1989 年 12 月 20 日经 北海市人民政府(1989)159 号文件批准重组设立的交通运输企业。公司公众股于 1995 年 11 月 2 日在深圳证券交易所挂牌上市。 本公司最近一次企业法人营业执照于 2002 年 8 月 30 日由广西壮族自治区工商行政管 理局颁发，注册号：(企)4500001000201；公司住所：北海市海角路 145 号；法定代表人： 冯大为；注册资本：壹亿捌仟捌佰肆拾柒万壹仟捌佰元(18,847.18 万元)；企业类型：股份有 限公司；经营范围：投资兴建港口、码头，装卸管理及服务，交通运输及船舶修理，机械加 工及修理，外轮代理及外轮理货，房地产开发(二级)，住宿，饮食，国内商业贸易(国家有专 项规定除外)，机电配件、金属材料(政策允许部份)、五金交电化工(不含易燃易爆有毒物品)、 建筑材料、渔需品的购销、汽油、柴油等的购销。 二、公司重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、公司执行的会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计报表编制基准 本公司会计报表是按照企业会计准则和《企业会计制度》的有关规定及本公司 持续经营为基础编制的。 3、会计年度 本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 6、外币核算方法 对年度内发生的非本位币经济业务,按业务发生当日的中国人民银行公布的外汇市场汇 价的中间价(“ 市场汇价” )折合为人民币记账。月份终了,货币性项目中的非本位币余额按月 末市场汇价进行调整。决算日按当日市场汇价的中间价调整相关账户，因市场汇价不同而发 生的折合本位币差额，作为汇兑损益，其中属筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用； 属与购建固定资产有关的借款发生的汇兑损益，在达到可预定使用状态前且满足借款费用资 本化的三个条件时计入各项固定资产成本；除上述情况外发生的汇兑损益计入财务费用。 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 40 7、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物的确认标准为：持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 8、短期投资核算方法 本公司的短期投资按实际支付的价款扣除已宣布发放但未领取的现金股利或已到期尚 未领取的债券利息入账，在处置时所收到的处置收入与账面价值的差额确认为当期投资收 益。收益按权责发生制原则确认。 短期投资于期末按账面成本与市价孰低计价，按类别比较短期投资的账面成本与市价， 以市价低于账面成本的部分计提短期投资跌价准备。 9、应收款项坏账核算方法 （1）坏账确认标准：本公司对于因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无 法收回的应收款项和因债务人逾期未履行其清偿义务,而且具有明显特征表明无法收回的应 收款项确认为坏账损失。 （2）坏账核算方法：坏账损失采用备抵法核算，应收账款按账龄分析法计提坏账准备， 记入当年损益，应收账款坏账计提比例列示如下： 账 龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 15% 三至四年 20% 四至五年 25% 五年以上 30% 其他应收款采用个别分析法计提坏账准备，计提时充分考虑债务单位的偿债能力，现 金流量情况等确定坏账准备提取金额。预付账款如有确凿证据表明不符合预付账款性质，或 者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，将原计入预付账款的金额转入其 他应收款，并按规定计提坏账准备。 10、存货核算方法 （1）本公司存货分类为：原材料、低值易耗品、开发成本、开发产品。 （2）各种存货按取得时的实际成本记账；原材料日常核算采用计划成本，按月结算成 本差异，将计划成本调整为实际成本。 （3）低值易耗品一次领用在 5 万元以下的采用一次摊销法，在 5 万元以上的采用分次 摊销法。 （4）开发的房地产项目，以独立的小区为单个核算对象，各项目开发用土地、公共配 套设施费，分别以该项目的建筑面积为基数进行平均分摊；出租商品房，以其开发成本或购 置成本，按房屋建筑物的折旧年限平均分摊作为当期成本。 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 41 （5）当出现以下情形之一时，公司计提存货跌价准备： A、市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； B、企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格； C、企业因产品更新换代。原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价 格又低于其账面成本； D、因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致 市场价格逐渐下跌； E、其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 11、长期投资核算方法 （1）长期股权投资核算方法：本公司在取得投资时，按初始投资成本入账。对被投资 公司的投资占该公司有表决权资本总额 20％或 20％以上，或虽投资不足 20%但有重大影响， 采用权益法核算；对被投资公司的投资占该公司有表决权资本总额 20％以下，或对被投资 公司的投资占该公司有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响，采用成本法 核算；对拥有被投资公司 50%以上权益性资本，或虽然占该投资公司权益性资本不足 50％ 但具有实质控制权的采用权益法核算并对会计报表予以合并。 本公司投资成本与享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，即股权投资差额，其 摊销方法：合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；没有规定投资期限的，借方差额 一般按不超过 10 年的期限平均摊销，贷方差额记入资本公积。 本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于 长期股权投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可 收回金额低于长期股权投资账面价值的差额分投资项目个别计提长期投资减值准备。 （2）长期债权投资核算方法：按实际支付的价款减去已到付息期但尚未领取的债券利 息,作为债券投资初始成本；初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面 值之间的差额，作为债券溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期内于确认相关债券利 息收入时，采用直线法摊销。 （3）其他债权投资：按实际支付的价款入账，应计的当期利息计入当期投资收益。 12、委托贷款 本公司的委托贷款按实际委托贷款的金额入账，期末按照委托贷款规定的利率计提应 收利息，对计提的利息到期不能收回的，停止计提利息。以前计提的利息收入予以冲回。 本公司按照委托贷款的本金高于可收回金额的差额计提委托贷款减值准备；预计的委 托贷款减值准备计入当期损益。 本公司于年中、年度末，按有关的管理制度对委托贷款本金进行全面检查，如有迹象 表明委托贷款本金高于可收回金额的，按可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提减值准 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 42 备。 13、固定资产计价和折旧计提方法 （1）固定资产标准为：使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、港务设施、装卸机械、运 输设备以及其他与营运生产有关的设备、器具、工具等作为固定资产；不属于营运生产主要 设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用期限超过 2 年的，也作为固定资产。 （2）固定资产分类为：房屋建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、其他设备。 （3）固定资产计价：自行购建的固定资产按实际成本计价；投资者投入的，按评估确 认的价值计价。 （4）固定资产折旧方法：以原值扣除 5％的残值后，按直线法计算，各类固定资产使 用年限及年折旧率如下。 固定资产类别 使用年限(年) 年折旧率(％) 房屋建筑物 15－50 6.33-1.90 专用设备 8-18 11.87-5.28 通用设备 6-20 15.83-4.75 运输设备 6-12 15.83-7.92 其他设备 6-20 15.83-4.75 （5）固定资产减值准备： 公司如发现存在下列情况，将计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已发生减 值： A、固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌， 并且预计在近期内不可能恢复； B、公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发 生或在近期发生重大变化，并对公司产生负面影响； C、同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现 率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低； D、固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； E、固定资产预计使用方式发生重大不利变化，从而对公司产生重大影响； F、其他有可能表明资产已发生减值的情况。 如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，本公司将按可收回金额低于账面价值的 差额计提固定资产减值准备，并计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。 固定资产如果存在以下情况之一，按其账面价值全额计提固定资产减值准备： A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产； B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 43 D、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E、其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。。 14、在建工程核算方法 （1）在建工程核算企业正在进行的各项工程，包括固定资产新建工程、改扩建工程、 需安装设备等实际发生的达到预定可使用状态之前的净支出。其中，为购建固定资产而借入 的专门借款所发生的利息支出资本化政策，详见第 15 项。 （2）在建工程减值准备：在建工程存在以下情况时，按照实际发生的减值金额计提在 建工程减值准备。 A、长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； B、在建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有 很大的不确定性； C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形； 15、借款费用资本化的确认原则、资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法 （1）除购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均应于发生当期 确认为费用，直接计入当期财务费用。借款费用资本化的原则： A、为购建固定资产的专门借款的借款费用：因借款而发生的除发行费用和手续费用以 外的辅助费用，如果金额较大的，属于在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前发生的， 直接计入所购建的固定资产成本，金额较小的，直接计入当期财务费用。 B、因借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在所购建的固定资产达 到预定可使用状态前，同时满足以下 3 个条件的，予以资本化；在所购建的固定资产达到预 定可使用状态后发生的，应于发生当期直接计入财务费用。 a、为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或承担带息债务形式而发生的资产 支出已经发生； b、借款费用已经发生； c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）利息资本化的计算方法 利息资本化按以下公式计算： 每一会计期间利息资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数× 资本化率 累计支出加权平均数=∑(每笔资产支出金额× 每笔资产支出实际占用月数/会计期间涵盖的月数) 资本化率的确定原则：为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的 利率；为购建固定资产借入一笔以上专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 16、无形资产核算方法 （1）本公司无形资产按取得时的实际成本计价，摊销按合同规定及法律规定较短期限 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 44 平均摊销，如二者均无期限的，摊销年限不超过 10 年。其中：土地使用权以资产评估确认 价值计价，按出让合同规定的年限从 1993 年 10 月起分 70 年平均摊销。 （2）无形资产减值准备：本公司无形资产存在下述情况之一或若干情况时，按预计可 收回金额低于其账面价值的差额，按单个项目计提无形资产减值准备： A、该项资产已被其他新技术等所替代,使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影 响； B、该项资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； C、该项资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； D、其他足以证明该项资产实质上已发生了减值的情形。 17、长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用按实际支付金额入账，按受益期进行摊销。 18、收入确认原则 （1）商品销售收入：已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；既没有保留通 常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制；与交易相关的产品价款已 收到或取得收款依据以及相关收入和成本能可靠地计量时确认收入的实现。 （2）提供劳务收入：同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入的实 现，劳务的开始和完成分属不同的会计年度，提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下， 在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）出租物业收入：根据物业出租协议所约定的本期应收物业租金确认收入。 （4）使用公司资产收入：他人使用本公司资产发生的利息收入，按使用资金的时间和 使用利率计算确定；发生的其他使用费收入按有关合同或协议的收费时间和方法计算确定。 19、所得税会计处理方法 本公司按应付税款法核算企业所得税。 20、合并报表的编制方法 （1）合并范围确定原则：对拥有被投资公司 50%以上权益性资本，或虽然占该投资公 司权益性资本不足 50％但具有实质控制权的，对其会计报表予以合并。 （2）合并报表编制方法：按照财政部(1995)11 号文件《合并会计报表暂行规定》及其 补充规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为依据，合 并各项目数额而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来相互抵销。 （3）母公司(“ 母公司” 是指“ 北海新力实业股份有限公司” ，不包括子公司，下同) 与子(孙)公司采用的会计政策和会计处理方法一致。 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 45 三、税项 纳税单位 主要税项 计税基础 税率(％) 母公司及子公司 增值税 纳税收入额 4 母公司及浙江海运 营业税 货运收入、装卸收入、港务管理收入 3 母公司及北海外代 营业税 代理收入、堆存收入、酒店及其他 5 母公司及子公司 城市维护建设税 应纳流转税额 7 宁波北华、浙江海运、舟山房地产 教育费附加 应纳流转税额 4 母公司及其他子公司 教育费附加 应纳流转税额 3 注 企业所得税 应纳税所得额 注 上海北华 堤防费 应纳流转税额 1 上海北华 义务兵优待金 应纳流转税额 0.3 上海北华 河道维护费 应纳流转税额 0.25 浙江海运、舟山房地产 水利基金 营业收入 0.1 注：企业所得税适用政策： （1）母公司企业所得税适用政策：中国华能集团控股后，所得税按照《广西壮族自治 区人民政府关于重新印发推动横向经济技术协作若干政策规定的通知》(桂政发〈1997〉71 号)执行，即以应纳税所得额扣除华能集团所占公司国家股和法人股之和的比例后计缴。 根据广西壮族自治区人民政府桂政发[2001]100 号文件规定，从 2001 年起，母公司享 受西部开发税收优惠政策，所得税税率为 15%。 综上所述，母公司 2002 年度执行的实际所得税税率为 10.68%。 （2）子公司中国北海外轮代理有限公司(简称“ 北海外代” ) 企业所得税税率为 33%。 （3）子公司宁波北华投资有限责任公司(简称“ 宁波北华” )企业所得税税率为 33%。 （4）子公司上海北华企业发展有限公司(简称“ 上海北华” )企业所得税税率为 15%。 （5）孙公司浙江华能海运有限公司(简称“ 浙江海运” )企业所得税税率 33%。 （6）重孙公司舟山华能房地产有限公司(简称“ 舟山房地产” )企业所得税税率 33%。 （7）孙公司北海新恒房地产开发有限公司(简称“ 北海新恒” )企业所得税税率 33%。 四、控股子公司及合营企业 企业名称 注册资本 经营范围 投资额 权益比例 是否 并表 备注 宁波北华投资有限责任公司 50,000,000.00 实业投资、房地产开发投资、保税仓库 48,000,000.00 96% 是 子公司 中国北海外轮代理有限公司 5,500,000.00 外轮代理及服务 3,750,000.00 65% 是 子公司 浙江华能海运有限公司 15,000,000.00 中国沿海货物运输,船舶经营中介, 船用工具销售 15,000,000.00 100.00% 是 孙公司 北海新恒房地产开发有限公司 10,000,000.00 房地产开发、建筑材料销售 9,000,000.00 90.00% 是 孙公司 舟山华能房地产有限公司 5,000,000.00 房地产综合开发,建筑材料,预制构件的 销售,房地产业的咨询服务 5,000,000.00 100.00% 是 重孙公司 上海北华企业发展有限公司 30,000,000.00 房地产综合开发,物业管理 16,436,206.88 50.00% 是 子公司 北海中港散化有限公司 5,100,000.00 散化肥包装材料 1,200,000.00 23.53% 否 参股 上海泰利船务公司 10,500,000.00 海上运输 50,000.00 0.8% 否 参股 北海民族股份有限公司 50,000,000.00 500,000.00 1% 否 参股 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 46 五、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 41,106.16 58,657.09 银行存款 81,819,195.99 55,515,560.21 其中:美元 799,111.45 632,561.95 汇率 8.2767 8.2773 折合人民币 6,614,005.74 5,235,905.03 港币 42,820.65 42,819.58 汇率 1.0657 1.0611 折合人民币 45,633.97 45,435.86 其他货币资金 92,091.06 266,789.36 合 计 81,952,393.21 55,841,006.66 注：（1）期末较期初增加 26,111,386.55 元，上升了 46.76%，主要系本期收回短期投资 2000 万元、获得财政一次性补贴收入 1500 万元所致。 （2）期末货币资金无抵押、冻结等对变现有限制的情形。 2、短期投资 期末数 期初数 项 目 投资金额 跌价准备 投资净额 投资金额 跌价准备 投资净额 股权投资 99,990.00 26,739.90 73,250.10 其中:股票投资 99,990.00 26,739.90 73,250.10 其他投资 20,000,000.00 20,000,000.00 合 计 20,099,990.00 26,739.90 20,073,250.10 注：期末较期初减少 20,099,990.00 元，下降了 100.00%，其中，其他投资减少 2000 万 元系委托北京国际信托投资公司理财资金于 2003 年 6 月到期收回。 3、应收票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 5,550,000.00 3,820,000.00 合 计 5,550,000.00 3,820,000.00 注：期末较期初增加 1,730,000.00 元，上升了 45.29%，主要系客户采用票据进行款项 结算增加所致。 4、应收账款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 一年以内 17,452,947.55 63.58 872,647.37 16,580,300.18 19,469,436.27 67.28 973,471.82 18,495,964.45 一至二年 2,253,680.49 8.21 225,368.05 2,028,312.44 3,975,997.40 13.74 397,599.74 3,578,397.66 二至三年 3,410,698.33 12.43 511,604.75 2,899,093.58 3,270,954.62 11.30 490,643.19 2,780,311.43 三至四年 2,383,969.41 8.68 476,793.88 1,907,175.53 200,607.36 0.69 40,121.47 160,485.89 四至五年 187,199.31 0.68 46,799.84 140,399.47 819,795.87 2.83 204,948.97 614,846.90 五年以上 1,761,502.65 6.42 528,450.80 1,233,051.85 1,204,420.91 4.16 361,326.27 843,094.64 合 计 27,449,997.74 100 2,661,664.69 24,788,333.05 28,941,212.43 100 2,468,111.46 26,473,100.97 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 47 注：（1）期末应收账款前五名债务人金额合计 12,639,540.86 元，占应收账款总额的 46.05%。 （2）期末应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款。 5、其他应收款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 一年以内 26,701,291.14 18.88 26,701,291.14 69,356,201.95 52.62 11,000,000.00 58,356,201.95 一至二年 58,528,470.15 41.38 11,092,224.93 47,436,245.22 43,224,122.58 32.80 6,082,026.83 37,142,095.75 二至三年 42,703,536.18 30.20 6,160,407.67 36,543,128.51 9,586,186.70 7.27 37,934.15 9,548,252.55 三至四年 7,884,336.70 5.58 800.00 7,883,536.70 2,034,060.30 1.54 1,379,573.43 654,486.87 四至五年 2,315,781.30 1.64 1,630,573.43 685,207.87 4,394,349.55 3.34 1,575,000.00 2,819,349.55 五年以上 3,280,000.03 2.32 1,155,939.33 2,124,060.70 3,207,381.48 2.43 1,086,939.33 2,120,442.15 合 计 141,413,415.50 100 20,039,945.36 121,373,470.14 131,802,302.56 100 21,161,473.74 110,640,828.82 注： （1）其他应收款前五名债务人金额合计 128,553,444.03 元，占应收款总额的 90.91%。 其中，应收北海港务局欠款明细如下： 年初数 期末余额 项目 原报数 财政审减数调整后余额 本年增加 本年减少 账面数 财政审减数 调减后余额 ⑴、代垫分离核算费用 70,671,692.29 20,786,865.03 49,884,827.26 19,987,062.50 90,658,754.79 20,786,865.03 69,871,889.76 其中：港务收支净支出 25,453,521.34 10,570,282.11 14,883,239.23 8,397,749.05 33,851,270.39 10,570,282.11 23,280,988.28 管理费用 29,001,820.71 7,101,460.66 21,900,360.05 7,469,298.80 36,471,119.51 7,101,460.66 29,369,658.85 离退休支出 13,655,998.60 2,543,723.91 11,112,274.69 2,560,582.31 16,216,580.91 2,543,723.91 13,672,857.00 其他支出 2,560,351.64 571,398.35 1,988,953.29 1,559,432.34 4,119,783.98 571,398.35 3,548,385.63 ⑵、借款及其他 3,051,362.44 3,051,362.44 404,256.20 3,455,618.64 3,455,618.64 合计 73,723,054.73 20,786,865.03 52,936,189.70 20,391,318.70 94,114,373.43 20,786,865.03 73,327,508.40 说明：A、北海港务局分离核算费用是按北海市国有资产管理局北国资企字[1997]01 号 《关于对港务局进行内部分离核算请示的批复》等文件确定的费用分配原则核算转入，2001 年转入分离核算费用 18,395,941.26 元，北海市财政局核定确认 12,316,114.43 元，其中：上 半年 7,894,083.95 元全部确认，下半年 10,501,857.31 元核定确认 4,422,030.48 元，核减 6,079,826.83 元，核减部分已全额计提坏账准备；2002 年转入分离核算费用 19,990,477.76 元，北海市财政局核定确认 5,283,439.56 元，核减 14,707,038.20 元，核减部分已计提坏账准 备 11,000,000.00 元；2003 年转入分离核算费用 19,987,062.50 元，北海市财政局全部确认 19,987,062.50 元，无核减额。截止到 2003 年 12 月 31 日止，北海市财政局累计核减金额 20,786,865.03 元，本公司已计提坏账准备 17,079,826.83 元。 B、借款及其他本年新增 404,256.20 元，属于垫付法院执行港务局卫生室 1981 年医疗 事故而赔偿曾家富、梁自莲的费用。 （2）期末其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款。 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 48 （3）个别分析计提其他应收款坏账准备情况如下： 年初数 年末数 债务人 应收余额 坏账准备 净额 本年计提 本年转回 应收余额 坏账准备 净额 账龄 备注 北海港务局分离核 算部分 70,671,692.29 17,079,826.83 53,591,865.46 90,658,754.79 17,079,826.83 73,578,927.96 1-3 年 北海远达房地产公司 4,300,000.00 1,785,000.00 2,515,000.00 1,505,000.00 280,000.00 280,000.00 5 年以上 毛麻纺织二厂 2,644,711.15 530,000.00 2,114,711.15 2,634,711.45 530,000.00 2,104,711.45 5 年以上 北海市仁合信用社 1,997,867.13 1,099,573.43 898,293.70 250,000.00 1,997,867.13 1,349,573.43 648,293.70 4－5 年 海南中海船务公司 155,286.72 155,286.72 155,286.72 155,286.72 4－5 年 北海市消防队 92,852.42 92,852.42 92,852.42 92,852.42 5 年以上 城市建设档案馆 73,600.00 73,600.00 73,600.00 73,600.00 5 年以上 伊利发 70,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00 5 年以上 北海市规划局 62,264.00 62,264.00 62,264.00 62,264.00 5 年以上 北海荣升贸易公司 58,000.00 58,000.00 58,000.00 58,000.00 5 年以上 海南恒通公司 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 5 年以上 已停业 杨红 25,901.77 25,901.77 25,901.77 25,901.77 5 年以上 下落不明 北海深港房地产公司 23,000.00 23,000.00 23,000.00 23,000.00 5 年以上 职工建房基金 14,034.42 14,034.42 14,034.42 14,034.42 5 年以上 彭大勇 5,850.00 800.00 5,050.00 4,000.00 800.00 3,200.00 3－4 年 刘敏 5,000.00 1,000.00 4,000.00 5,000.00 1,000.00 4,000.00 5 年以上 许凤本 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2－3 年 市邮电 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 5 年以上 其他 37,134.15 37,134.15 37,134.15 北海市第一粮库 92,224.93 1,734,887.61 92,224.93 1,642,662.68 1-2 年 应 收 账 款转入 安娜雪拉轮 78,380.84 1,379,692.41 78,380.84 1,301,311.57 2-3 年 合计 80,290,394.05 21,161,473.74 59,128,920.31 420,605.77 1,542,134.15 99,323,052.72 20,039,945.36 79,283,107.36 6、预付账款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 5,967,954.14 73.06 2,569,742.00 100.00 一至两年 2,200,500.00 26.94 合 计 8,168,454.14 100.00 2,569,742.00 100.00 注：（1）期末较期初增加 5,598,712.14 元，上升了 217.87%，主要系舟山房地产公司岱 山分公司预付的工程款增加所致。 （2）期末预付账款前五名债务人金额合计 7,989,246.99 元，占预付账款总额的 97.81%。 （3）期末预付账款中无持本公司 5％(含 5％)以上股份的股东单位的欠款； 7、存货 期末数 期初数 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 原材料 1,838,508.02 17,024.60 1,821,483.42 2,189,556.59 17,024.60 2,172,531.99 工程开发成本 1,616,028.66 1,616,028.66 4,194,999.61 4,194,999.61 合 计 3,454,536.68 17,024.60 3,437,512.08 6,384,556.20 17,024.60 6,367,531.60 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 49 存货跌价准备变动情况： 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原材料 17,024.60 17,024.60 合 计 17,024.60 17,024.60 注：存货原值期末较期初减少 2,930,019.52 元，下降了 45.89%，主要系舟山房产房屋 销售结转成本所致。 8、待摊费用 项 目 期末数 期初数 结存原因 修理费 734,810.00 保险费 256,371.08 177,959.00 未过受益期 汽车费 20,000.00 房租 23,600.00 23,600.00 未过受益期 仓库租金 250,000.00 未过受益期 合 计 529,971.08 956,369.00 注：期末较期初减少 426,397.92 元，下降了 44.59%，主要系本期摊销了固定资产修理 费、新增的修理费于发生时一次性列支所致。 9、长期股权投资 期初数 期末数 项 目 金 额 减值准备 净 额 本期 增加 本期 减少 计提减 值准备 金 额 减值准备 净 额 对子公司投资 178,907.21 178,907.21 33,167.31 145,739.90 145,739.90 其中：股权投资 差额 178,907.21 178,907.21 33,167.31 145,739.90 145,739.90 其他股权投资 9,825,000.00 1,350,000.00 8,475,000.00 855,000.00 8,970,000.00 1,350,000.00 7,620,000.00 合计 10,003,907.21 1,350,000.00 8,653,907.21 888,167.31 9,115,739.90 1,350,000.00 7,765,739.90 （1）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 期初余额 本期 增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 中国北海外轮代理有限公司 -318,947.26 10 年 -271,105.17 -31,894.73 -79,736.82 -239,210.44 浙江华能海运有限公司 650,620.40 10 年 450,012.38 65,062.04 265,670.06 384,950.34 合计 331,673.14 178,907.21 33,167.31 185,933.24 145,739.90 注：形成原因均系母公司投资时，由于投资成本与享有被投资单位所有者权益份额之间 的差额所造成。 （2）其他股权投资 期初数 期末数 被投资单 位名称 初始 投资额 占被投资 单位注册 资本比例 金额 减值准备 净额 增加 投资 收回 投资 计提减 值准备 金额 减值准备 净额 备注 北海中港散 化公司 1,200,000.00 23.53% 1,200,000.00 800,000.00 400,000.00 1,200,000.00 800,000.00 400,000.00 成本法 上海泰利船 务公司 50,000.00 0.80% 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 成本法 北海民族股 份公司 500,000.00 1% 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 成本法 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 50 宁波华能房 地产公司 9,215,000.00 项目投资 8,075,000.00 8,075,000.00 855,000.00 7,220,000.00 7,220,000.00 成本法 合计 10,965,000.00 9,825,000.00 1,350,000.00 8,475,000.00 855,000.00 8,970,000.00 1,350,000.00 7,620,000.00 注：对宁波华能房地产有限公司投资 9,215,000.00 元，系宁波北华与该公司合作经营江 南二期项目房产业务，期限 3 年，2003 年 9 月 30 日到期，2002 年收回 1,140,000.00 元，本 年收回 855,000.00 元，尚有 7,220,000.00 元未收回，预计能够收回投资，不存在损失，故未 计提减值准备。 10、固定资产及累计折旧 项 目 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值 固定资产原值 房屋建筑物 546,464,909.55 918,250.00 30,672,840.00 516,710,319.55 专用设备 214,012,663.37 8,672,472.20 1,000,000.00 221,685,135.57 通用设备 22,976,854.72 767,941.77 13,600.00 23,731,196.49 运输设备 8,413,104.32 301,761.00 310,000.00 8,404,865.32 其他设备 2,095,114.88 56,930.53 39,850.00 2,112,195.41 合 计 793,962,646.84 10,717,355.50 32,036,290.00 772,643,712.34 累计折旧 房屋及建筑物 89,548,350.46 13,620,852.13 3,642,399.75 99,526,802.84 专用设备 97,782,464.24 10,950,997.24 1,000,000.00 107,733,461.48 通用设备 12,642,860.37 2,246,150.40 8,639.26 14,880,371.51 运输设备 5,640,043.45 509,593.40 252,743.00 5,896,893.85 其他设备 1,049,187.87 209,874.08 36,261.06 1,222,800.89 合 计 206,662,906.39 27,537,467.25 4,940,043.07 229,260,330.57 减值准备 房屋及建筑物 10,914,084.15 10,914,084.15 专用设备 9,229,759.70 9,229,759.70 通用设备 3,138,386.58 4,909.82 3,133,476.76 运输设备 227,109.39 227,109.39 其他设备 63,633.45 63,633.45 合 计 23,572,973.27 4,909.82 23,568,063.45 净 额 563,726,767.18 519,815,318.32 注：（1）固定资产原值本年减少 32,036,290.00 元、累计折旧本年减少 4,940,043.07 元， 主要原因是：上海北华于 2003 年 12 月将 1999 年 12 月为出租、出售而购入的位于上海市浦 东新区银城东路 139 号“ 华能联合大厦” 建筑面积共计 2,788.44 平方米的房地产（房地产权 证号为沪房地市字（2002）第 003685 号），其中：1601-1608、1611、1612 室办公楼 1177.37 平方米，地下车位 31 个，车号为地下 59 号、81-95 号、100-114 号，建筑面积 1611.07 平方 米，出售给中国华能集团公司。该项交易使固定资产原值减少 30,672,840.00 元，累计折旧 减少 3,642,399.75 元。房地产产权过户手续正在办理之中。 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 51 （2）期末固定资产抵押情况如下： 项 目 权证号 权属人 抵押权人 抵押资产原值 贷款金额 (万元) 抵押合同号 抵押期限 房屋他权证 1010946 浙江海运 工行舟山市分行 5,920,745.49 250 2001 年市营抵 字 0018 号 2003.3.14 －2004.3.11 房屋他权证 1010947 浙江海运 工行舟山市分行 5,920,745.49 100 2001 年市营抵 字 0018 号 2003.4.21 －2004.4.12 房屋他权证 1010948 浙江海运 工行舟山市分行 5,920,745.49 100 2001 年市营抵 字 0018 号 2003.7.17 －2004.6.10 6号船舶他权证 70302000640 浙江海运 舟山市建行营业部 5,138,213.00 200 70350126920030 12 2003.5.26 －2004.5.25 8号船舶他权证 70302000549 浙江海运 农行舟山市南珍支行 4,530,119.22 150 （331107）农银 高抵字（2003） 第 20604 号 2003.6.11 －2004.6.8 16号船舶他权证 70302000123 浙江海运 舟山市建行营业部 12,358,257.35 300 ZC(99)33 2000.9.19 －2004.12.1 18号船舶他权证 70302000643 浙江海运 舟山市建行营业部 8,834,557.60 600 70350012692003 014 2003.6.18 －2004.6.17 合 计 48,623,383.64 1,700 11、在建工程 项 目 期初数 本期增加 本期转固 本期转出 期末数额 资金来源 备注 新建三期工程 3,357,320.81 200,000.00 3,557,320.81 自筹 前期费用 其他 2,303,677.30 5,285,458.65 2,659,400.00 4,929,735.95 自筹 合计 5,660,998.11 5,485,458.65 2,659,400.00 8,487,056.76 在建工程减值准备 361,017.30 361,017.30 在建工程净值 5,299,980.81 5,485,458.65 2,659,400.00 8,126,039.46 注：（1）期末较期初增加 2,826,058.65 元，上升了 49.92%，主要系零星工程增加所致。 （2）在建工程无利息资本化的情形。 12、无形资产 项 目 取得方式 原始金额 期初余额 本期增加 本期转出 本期摊销 累计转出及摊销 期末余额 剩余摊销年限 土地使用权 股东投入 45,999,855.10 39,884,272.55 427,141.50 229,999.26 6,772,723.31 39,227,131.79 59.5年 土地使用权 购买 4,721,828.00 4,721,828.00 94,436.56 94,436.56 4,627,391.44 49年 名称专用权 股东投入 533,000.00 453,049.95 53,300.00 133,250.05 399,749.95 7.5年 合 计 51,254,683.10 40,337,322.50 4,721,828.00 427,141.50 377,735.82 7,000,409.92 44,254,273.18 注：（1）股东投入的土地使用权为划拨土地，国资局折价入股，按 70 年摊销；购买土 地使用权为出让土地，按出让期限 50 年摊销；名称专用权系中国外轮代理总公司投入北海 外代的名称专用权，按 10 年期限摊销。 （2）无形资产抵押情况：公司用地处地角路土地使用权及地上建筑物(北国用[1994]字 第 1000616 号，划拨土地，面积 983,452.62 平方米)向建设银行北海分行借款 2,600 万元， 抵押期限 2003 年 3 月 28 日至 2004 年 10 月 3 日；用地处海角路土地使用权(北国用[1993] 字第 1000307 号，划拨土地，面积 33,442.62 平方米)向北海市交通银行借款 500 万元，抵押 期限 2002 年 12 月 27 日至 2005 年 12 月 27 日；用地处石步岭土地使用权（北国用[2003]第 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 52 603964 号，出让土地，面积 201,475.80 平方米）向建设银行北海分行借款 6,000 万元，抵押 期限 2003 年 12 月 5 日至 2004 年 12 月 8 日。 （3）土地使用权本期转出 427,141.50 元，系依据分离核算原则按应摊销总额的 65％转 入“ 其他应收款-港务局分离核算费用”。 13、长期待摊费用 项 目 原始金额 期初余额 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销及转出 期末余额 剩余摊销年限 航道疏浚工程支出 8,463,847.80 6,418,417.79 846,384.84 2,891,814.85 5,572,032.95 6.5 年 房屋装修费 407,123.50 298,557.25 298,557.25 407,123.50 汽车租赁费 74,152.00 43,480.00 10,224.00 40,896.00 33,256.00 3 年 合 计 8,945,123.30 6,760,455.04 846,384.8 308,781.25 3,339,834.35 5,605,288.95 注：本期转出 846,384.84 元系代港务局垫支航道疏浚工程支出，从长期待摊费用转入“ 其 他应收款”。 14、短期借款 借款类别 期末数 期初数 备 注 信用借款 60,000,000.00 60,000,000.00 担保借款 9,500,000.00 3,000,000.00 宁波北华为浙江海运担保 抵押借款 105,000,000.00 77,500,000.00 抵押物情况详见附注六、12 合 计 174,500,000.00 140,500,000.00 注：期末较期初增加 34,000,000.00 元，上升了 24.20%，主要系长期借款到期归还，为 了满足资金需求，借入短期借款所致。 15、应付账款 账 龄 期末数 期初数 一年以内 4,381,442.26 5,203,496.99 一至二年 143,188.62 142,240.32 二至三年 8,524.70 36,789.10 三至四年 59,787.10 590,315.79 四至五年 77,520.29 五年以上 2,526.72 2,526.72 合 计 4,672,989.69 5,975,368.92 注：（1）期末应付账款前五名债权人金额合计 2,460,668.57 元，占总额的 52.66%。 （2）期末应付账款中，无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份股东单位款项。 16、预收账款 账 龄 期末数 期初数 一年以内 12,069,976.31 8,771,481.36 一至二年 0.61 二至三年 1,201,299.17 三至四年 206,299.17 四至五年 934,200.00 五年以上 774,200.00 合 计 13,050,476.09 10,906,980.53 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 53 注：（1）期末预收账款前五名债务人金额合计 2,335,545.14 元，占预收账款总额的 17.90%。 （2）5 年以上的预收账款 774,200.00 元，系浙江海运 1998 年将房屋出租给舟山建行， 一次性收取了 10 年房租 160 万元，每年确认收入 16 万元；3-4 年预收账款主要是本公司预 收代理客户业务费用结算尾款。 （3）期末预收账款中，无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份股东单位款项。 17、应付股利 投资者名称 期末数 期初数 未付原因 国家股 2,692,954.00 2,692,954.00 暂未支付 中国华能集团公司 1,512,636.00 1,512,636.00 暂未支付 北海印刷厂 202,000.00 暂未支付 北海风机厂 202,000.00 202,000.00 暂未支付 中国外轮代理总公司 79,091.13 29,232.95 北海外代暂未付股东股利 合 计 4,486,681.13 4,638,822.95 18、应交税金 税 种 期末数 期初数 增值税 1,257.18 1,439.01 营业税 109,943.83 292,909.93 城市建设税 16,823.54 22,267.41 土地使用税 -0.12 -0.06 房产税 -8,322.77 75,957.81 企业所得税 1,098,912.01 83,221.94 应交个人所得税 21,721.45 6,812.93 合计 1,240,335.12 482,608.97 注：（1）期末较期初增加 757,726.15 元，上升了 157.01%，主要是未交企业所得税增加 所致。 （2）适用的有关税率详见附注三、税项。 19、其他应交款 税 种 期末数 期初数 教育费附加 2,581.35 9,158.77 港口建设费 10,445,624.54 7,477,404.08 防洪保安费 347,692.30 283,187.22 水利基金 2,483.49 其 他 11,890.00 120,271.80 合 计 10,810,271.68 7,890,021.87 注：期末较期初增加 2,920,249.81 元，上升了 37.01%，主要系未交港口建设费增加所 致。 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 54 20、其他应付款 账 龄 期末数 期初数 一年以内 2,515,161.75 8,846,437.53 一至二年 9,433,679.28 4,637,249.52 二至三年 3,515,790.09 4,734,739.79 三至四年 3,375,584.49 906,809.26 四至五年 906,809.26 625,170.87 五年以上 1,162,243.03 636,495.06 合 计 20,909,267.90 20,386,902.03 注：（1）期末其他应付款前五名债权人金额合计 9,974,496.98 元，占其他应付款总额的 47.70%。 （2）期末其他应付款中欠付持本公司 5%以上股份股东单位的欠款如下。 单位名称 金额 备注 中国华能集团公司 5,000,000.00 往来款 21、预提费用 项 目 期末数 期初数 铁路专线工资 347,941.76 308,910.45 利息 53,031.26 60,186.88 檀香工程费用 81,893.73 办公室租金 2,912.00 合 计 400,973.02 453,903.06 22、一年内到期的长期负债 借款类别 期末数 期初数 备注 抵押借款 3,000,000.00 68,000,000.00 详附注六.10、12 合 计 3,000,000.00 68,000,000.00 注：期末较期初减少 65,000,000.00 元，下降了 95.59%，系归还到期借款所致。 23、长期借款 借款类别 期末数 期初数 备 注 信用借款 5,000,000.00 担保借款 57,984,335.58 53,986,206.18 合 计 57,984,335.58 58,986,206.18 注：长期借款系二期工程借款利息，本金已于 2003 年度归还完毕，广西北海海运总公 司为该借款提供担保。根据本公司在 1999 年 9 月华能集团入主后与中国建设银行北海分行 签定的合作协议，对本公司重组前历史遗留的部分借款利息，建行将在国务院、人民银行有 关政策允许的前提下，配合我公司争取减轻负担，免除历史遗留所欠利息。本公司已于 2003 年 10 月 29 日书面申请免除截止 2003 年 9 月底累计欠息 5690 万元。 24、长期应付款 项 目 期末数 期初数 代北海港务局收交通部补助投资 12,000,000.00 12,000,000.00 交通部港建费分成 15,052,836.99 14,258,219.40 交通部一期工程贷改拨款 26,265,197.85 26,265,197.85 广西壮族自治区交通厅拨款 5,000,000.00 5,000,000.00 合 计 58,318,034.84 57,523,417.25 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 55 25、股本 单位:股 本次变动增减(+、-) 项 目 本次变动前 配股 送股 股权转 让 其 他 小 计 本次变动后 一、未上市流通股份 其中：1.发起人股份 131,271,800.00 131,271,800.00 其中：国家持有股份 53,859,080.00 53,859,080.00 境内法人持有股份 77,412,720.00 77,412,720.00 境外法人持有股份 其他 2.筹集法人股 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 131,271,800.00 131,271,800.00 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 57,200,000.00 57,200,000.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 57,200,000.00 57,200,000.00 三、股份总数 188,471,800.00 188,471,800.00 注：股本由四川华信（集团）会计师事务所于 1999 年 8 月 9 日出具川华信验（1999） 号验资报告验证。 26、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 209,429,000.00 209,429,000.00 接受捐赠非现金资产准备 42,400.00 42,400.00 其他资本公积-评估增值 53,558,146.20 53,558,146.20 合 计 263,029,546.20 263,029,546.20 27、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 14,822,563.02 207,139.99 15,029,703.01 法定公益金 6,700,360.06 103,570.00 6,803,930.06 任意盈余公积 2,218,388.56 2,218,388.56 合 计 23,741,311.64 310,709.99 24,052,021.63 28、未分配利润 项 目 2003 年 分配比例 年初未分配利润 -5,711,679.63 加：本年净利润 7,783,079.56 其他转入 可供分配利润 2,071,399.93 减：提取法定盈余公积金 207,139.99 弥补亏损后利润的 10% 提取法定公益金 103,570.00 弥补亏损后利润的 5% 已分配普通股股利 年末未分配利润 1,760,689.94 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 56 29、主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 毛利 项 目 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 装卸堆存业务 66,533,390.05 40,901,848.81 60,145,732.42 44,567,296.57 6,387,657.63 -3,665,447.76 外轮代理业务 3,789,401.82 3,524,409.46 1,949,925.07 1,256,042.00 1,839,476.75 2,268,367.46 房地产业务 40,948,628.64 7,308,286.00 33,479,563.13 8,092,761.91 7,469,065.51 -784,475.91 海运业务 26,037,677.51 25,556,269.49 21,557,366.59 19,529,239.75 4,480,310.92 6,027,029.74 合 计 137,309,098.02 77,290,813.76 117,132,587.21 73,445,340.23 20,176,510.81 3,845,473.53 注：（1）主营业务收入本年较上年增加 60,018,284.26 元，上升了 77.65%；主营业务成 本本年较上年增加 43,687,246.98 元，上升了 59.48%；相应地，主营业务毛利本年较上年增 加 16,331,037.28 元，上升了 424.68%。 主要原因：①母公司毛利增加 10,053,105.39 元，系本年货物进出口港的吞吐量 330.75 万 吨，较上年 233.65 万吨增加 97.1 万吨，上升了 41.56%，而增加的主要是高值货物，收费较 高，在经营量大幅增长的情况下，本年收入和毛利都有较大幅度的增长。 ②上海北华于 2003 年 12 月将 1999 年 12 月为出租、出售而购入的位于上海市浦东新区银城东路 139 号“ 华能联 合大厦” 建筑面积共计 2,788.44 平方米的房地产（房地产权证号为沪房地市字（2002）第 003685 号），其中：1601-1608、1611、1612 室办公楼 1177.37 平方米，地下车位 31 个，车号为地下 59 号、81-95 号、100-114 号，建筑面积 1611.07 平方米，出售给中国华能集团公司。该项交 易获得收入 34,989,417.00 元，相应的成本 27,239,358.21 元，增加毛利 7,750,058.79 元、扣除 营业税金及附加费 239,570.03 元后增加营业利润 7,510,488.76 元、再扣除 15％的企业所得税 1,126,573.31 元后增加净利润 6,383,915.45 元。③舟山房地产本年实现销售增加毛利 778,914.15 元。 （2）本年销售收入前五名客户金额合计为 63,792,786.02 元，占本年销售收入的 46.46%。 30、主营业务税金及附加 项 目 2003 年 2002 年 城建税 417,641.84 163,544.87 教育费附加 124,236.23 77,757.57 营业税 3,295,957.83 2,286,355.24 其 他 2,244.19 868.91 合 计 3,840,080.09 2,528,526.59 注：本年较上年增加 1,311,553.50 元，上升了 51.87%，其原因是本年收入的增加。 31、其他业务利润 收 入 支 出 利 润 项 目 2003年 2002年 2003年 2002年 2003年 2002年 场地租赁 1,997,235.62 682,607.05 125,855.04 98,378.82 1,871,380.58 584,228.23 招待所(含海港酒店) 220,201.00 213,296.00 208,395.95 319,179.29 11,805.05 -105,883.29 供水 252,505.83 339,577.52 1,010.03 1,358.34 251,495.80 338,219.18 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 57 其 他 430,786.57 686,070.78 326,516.64 252,098.09 104,269.93 433,972.69 房租收入 253,250.00 440,058.00 101,084.74 308,198.00 152,165.26 131,860.00 合 计 3,153,979.02 2,361,609.35 762,862.40 979,212.54 2,391,116.62 1,382,396.81 注：本年较上年增加 1,008,719.81 元，上升了 72.97%，主要系本年堆场租金收入增加所致。 32、管理费用 管理费用本年 7,440,855.75 元，较上年 23,751,394.72 元减少 16,310,538.97 元，下降 68.67%，主要原因是计提坏账准备影响管理费用减少 14,965,184.54 元：本年计提坏账准备 （计提数扣除转回数的净额）-927,975.15 元，其中，港务局分离核算费用因财政局全额确 认而未计提坏账准备；去年计提坏账准备 14,037,209.39 元，其中，港务局分离核算费用因 财政局核减而计提坏账准备 11000 万元。 33、财务费用 项 目 2003年 2002年 利息支出 15,658,431.62 17,141,931.13 减：利息收入 698,840.45 2,304,414.14 汇兑损失 减：汇兑收益 28,006.40 9,260.47 其他 65,060.92 -92,803.11 合 计 14,996,645.69 14,735,453.41 34、投资收益 项 目 2003年 2002年 A、股票投资收益 332.81 413,184.77 (1)股票交易收益 -26,407.09 438,924.77 (2)股票投资减值准备 26,739.90 -25,740.00 B、股权投资收益 260,225.70 -2,878,770.51 (1)股权投资差额摊销 -33,167.31 -33,167.31 (2)处置股权收益 293,393.01 -1,645,603.20 (3)计提减值准备 -1,200,000.00 C、债权投资收益 1,600,000.00 1,386,750.00 其中：委托理财收益 1,600,000.00 1,386,750.00 合计 1,860,558.51 -1,078,835.74 注：本年较上年增加 2,939,394.25 元，主要是上年处置股权出现亏损和计提投资减值准 备所致。 35、补贴收入 项 目 2003年 2002年 财政补贴 15,000,000.00 合 计 15,000,000.00 注：根据北海市财政局 2003 年 12 月 24 日印发的“ 北财字[2003]22 号”《关于给予一次 性财政补贴的通知》，给予本公司一次性财政补贴 15,000,000.00 元，本公司已于 2003 年 12 月 31 日收到该款项。 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 58 36、营业外收入 项 目 2003年 2002年 处理固定资产净收益 10,692.07 300.00 罚款收入 20,048.30 13,800.00 停薪留职金 10,294.80 26,759.59 燃料赔偿收入 122,730.28 其 他 3,808.00 600.00 合 计 167,573.45 41,459.59 37、营业外支出 项 目 2003年 2002年 处理固定资产净损失 3,338.94 1,103,204.56 罚款支出 14,481.13 42,433.49 劳动保险 3,298,589.04 2,399,162.05 公安经费 216,470.29 163,929.10 其 他 410,802.70 21,406.04 其中: 船员死亡赔偿 157,369.10 合 计 3,943,682.10 3,730,135.24 38、所得税 项 目 2003年 2002年 应纳所得税额 1,494,971.76 962,055.38 合 计 1,494,971.76 962,055.38 39、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 收到财政一次性补贴 15,000,000.00 代收港建费 4,547,390.37 其他 1,430,562.14 小 计 20,977,952.51 40、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 垫付港务局费用 7,059,307.68 代付港建费 3,700,000.00 外轮代理业务代收代付款净额 1,173,335.65 业务费、办公费、差旅费等 3,552,209.74 小 计 15,484,853.07 41、收到的其他与投资活动有关的现金 收回珠海泓华房地产有限公司原拟作投资款 5,100,000.00 小 计 5,100,000.00 42、收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 金 额 收到华能集团公司往来款 5,000,000.00 收回远达房地产公司借款 3,900,000.00 收回北海中港散化有限公司借款 1,944,898.81 收交通部港建费分成款 830,000.00 其他 698,840.45 小 计 12,373,739.26 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 59 43、现金流量表补充资料“ 将净利润调节为经营活动现金流量” 中的“ 其他” 27,030,440.25 元系：上海北华 2003 年 12 月出售 1999 年 12 月为出租、出售而购入的房地产 的收入作为经营活动现金流入。 六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 一年以内 16,686,402.20 64.09 834,320.10 15,852,082.10 15,388,409.15 64.01 769,420.46 14,618,988.69 一至二年 2,163,052.35 8.31 216,305.24 1,946,747.11 3,652,006.71 15.19 365,200.67 3,286,806.04 二至三年 3,185,559.43 12.24 477,833.91 2,707,725.52 3,245,216.76 13.50 486,782.51 2,758,434.25 三至四年 2,243,977.16 8.62 448,795.43 1,795,181.73 74,275.91 0.31 14,855.18 59,420.73 四至五年 74,275.91 0.29 18,568.98 55,706.93 619,064.05 2.58 154,766.01 464,298.04 五年以上 1,679,502.65 6.45 503,850.80 1,175,651.85 1,060,438.60 4.41 318,131.58 742,307.02 合 计 26,032,769.70 100.00 2,499,674.46 23,533,095.24 24,039,411.18 100.00 2,109,156.41 21,930,254.77 注： （1）期末应收账款前五名债务人金额合计 12,128,761.89 元，占应收款总额的 46.59%。 （2）期末应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上股东单位的欠款。 2、其他应收款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 一年以内 23,260,138.74 17.82 23,260,138.74 77,279,787.62 50.67 11,000,000.00 66,279,787.62 一至二年 56,282,825.63 43.08 11,000,000.00 45,282,825.63 60,408,082.70 39.61 6,082,026.83 54,326,055.87 二至三年 40,304,560.58 30.85 6,082,026.83 34,222,533.75 7,885,268.89 5.17 37,934.15 7,847,334.74 三至四年 7,883,418.89 6.03 800.00 7,882,618.89 1,997,867.13 1.31 1,379,573.43 618,293.70 四至五年 2,279,588.13 1.74 1,629,573.43 650,014.70 4,370,000.00 2.87 1,575,000.00 2,795,000.00 五年以上 625,939.33 0.48 625,939.33 557,670.33 0.37 555,939.33 1,731.00 合 计 130,636,471.30 100.00 19,338,339.59 111,298,131.71 152,498,676.67 100.00 20,630,473.74 131,868,202.93 注：（1）期末其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上股东单位的欠款。 （2）期末其他应收款前五名债务人金额合计 125,770,831.64 元，占应收款总额的 96.28%。其中，应收北海港务局欠款明细如下： 年初数 期末余额 项目 原报数 财政审减数 调整后余额 本年增加 本年 减少 账面数 财政审减数 调减后余额 1、代垫分离核算费用 70,671,692.29 20,786,865.03 49,884,827.26 19,987,062.50 90,658,754.79 20,786,865.03 69,871,889.76 其中:港务收支净支出 25,453,521.34 10,570,282.11 14,883,239.23 8,397,749.05 33,851,270.39 10,570,282.11 23,280,988.28 管理费用 29,001,820.71 7,101,460.66 21,900,360.05 7,469,298.80 36,471,119.51 7,101,460.66 29,369,658.85 离退休支出 13,655,998.60 2,543,723.91 11,112,274.69 2,560,582.31 16,216,580.91 2,543,723.91 13,672,857.00 其他支出 2,560,351.64 571,398.35 1,988,953.29 1,559,432.34 4,119,783.98 571,398.35 3,548,385.63 2、借款及其他 3,051,362.44 3,051,362.44 404,256.20 3,455,618.64 3,455,618.64 合计 73,723,054.73 20,786,865.03 52,936,189.70 20,391,318.70 94,114,373.43 20,786,865.03 73,327,508.40 说明：A、北海港务局分离核算费用是按北海市国有资产管理局北国资企字[1997]01 号 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 60 《关于对港务局进行内部分离核算请示的批复》等文件确定的费用分配原则核算转入，2001 年转入分离核算费用 18,395,941.26 元，北海市财政局核定确认 12,316,114.43 元，其中：上 半年 7,894,083.95 元全部确认，下半年 10,501,857.31 元核定确认 4,422,030.48 元，核减 6,079,826.83 元，核减部分已全额计提坏账准备；2002 年转入分离核算费用 19,990,477.76 元，北海市财政局核定确认 5,283,439.56 元，核减 14,707,038.20 元，核减部分已计提坏账准 备 11,000,000.00 元；2003 年转入分离核算费用 19,987,062.50 元，北海市财政局全部确认 19,987,062.50 元，无核减额。截止到 2003 年 12 月 31 日止，北海市财政局累计核减金额 20,786,865.03 元，本公司已累计提取坏账准备 17,079,826.83 元。 B、借款及其他本年新增 404,256.20 元，属于垫付法院执行港务局卫生室 1981 年医疗 事故而赔偿曾家富、梁自莲的费用。 （3）个别分析计提其他应收款坏账准备情况如下： 年初数 年末数 债务人 应收余额 坏账准备 净额 本年计提 本年转回 应收余额 坏账准备 净额 账龄 备注 北海港务局分离核 算部分 70,671,692.29 17,079,826.83 53,591,865.46 90,658,754.79 17,079,826.83 73,578,927.96 1-3 年 北海市仁合信用社 1,997,867.13 1,099,573.43 898,293.70 250,000.00 1,997,867.13 1,349,573.43 648,293.70 4－5 年 北海远达房地产公司 4,300,000.00 1,785,000.00 2,515,000.00 1,505,000.00 280,000.00 280,000.00 5 年以上 海南中海船务公司 155,286.72 155,286.72 155,286.72 155,286.72 4－5 年 北海市消防队 92,852.42 92,852.42 92,852.42 92,852.42 5 年以上 城市建设档案馆 73,600.00 73,600.00 73,600.00 73,600.00 5 年以上 伊利发 70,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00 5 年以上 北海市规划局 62,264.00 62,264.00 62,264.00 62,264.00 5 年以上 北海荣升贸易公司 58,000.00 58,000.00 58,000.00 58,000.00 5 年以上 海南恒通公司 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 5 年以上 已停业 杨红 25,901.77 25,901.77 25,901.77 25,901.77 5 年以上 下落不明 北海深港房地产公司 23,000.00 23,000.00 23,000.00 23,000.00 5 年以上 职工建房基金 14,034.42 14,034.42 14,034.42 14,034.42 5 年以上 彭大勇 5,850.00 800.00 5,050.00 4,000.00 800.00 3,200.00 3－4 年 许凤本 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2－3 年 市邮电 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 5 年以上 其他 37,134.15 37,134.15 37,134.15 合计 77,640,682.90 20,630,473.74 57,010,209.16 250,000.00 1,542,134.15 93,568,761.25 19,338,339.59 74,230,421.66 3、长期股权投资 期初数 期末数 项 目 金 额 减值准备 净 额 本期增加 本期减少 计提减 值准备 金 额 减值准备 净 额 对子公司投资 67,382,635.34 67,382,635.34 3,712,691.28 121,388.65 70,973,937.97 70,973,937.97 其中:股权投资 差额 -271,105.17 -271,105.17 -31,894.73 -239,210.44 -239,210.44 其他股权投资 1,750,000.00 1,350,000.00 400,000.00 1,750,000.00 1,350,000.00 400,000.00 合 计 69,132,635.34 1,350,000.00 67,782,635.34 3,712,691.28 121,388.65 72,723,937.97 1,350,000.00 71,373,937.97 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 61 A、对子公司投资 被投资单位 名 称 初始投资额 占被投资单位 注册资本比例 期初数 收回投资 股权投资差 额摊销 损益调整 期末数 备注 中国北海外轮 代理有限公司 3,575,000.000 65.00% 3,452,738.22 153,283.38 31,894.73 180,345.10 3,511,694.67 权益法 宁波北华投资 有限责任公司 48,000,000.00 96.00% 49,647,428.20 1,130,769.93 50,778,198.13 权益法 上海北华企业 发展有限公司 16,436,206.88 50.00% 14,282,468.92 2,401,576.25 16,684,045.17 权益法 合 计 68,011,206.88 67,382,635.34 153,283.38 31,894.73 3,712,691.28 70,973,937.97 其中：股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 中国北海外轮代理有限公司 -318,947.26 10 年 -271,105.17 -31,894.73 -79,736.82 -239,210.44 合 计 -318,947.26 -271,105.17 -31,894.73 -79,736.82 -239,210.44 注：形成原因系投资时，由于投资成本与享有被投资单位所有者权益份额之间的差额所造成。 B、其他股权投资 期初数 期末数 被投资 单位名称 初始 投资额 占被投资 单位注册 资本比例 金额 减值准备 净额 增加 投资 收回 投资 计提减 值准备 金额 减值准备 净额 备注 北海中港公司 1,200,000.00 23.53% 1,200,000.00 800,000.00 400,000.00 1,200,000.00 800,000.00 400,000.00 成本法 上海泰利船务 公司 50,000.00 0.80% 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 成本法 北海民族股份 公司 500,000.00 1% 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 成本法 合计 1,750,000.00 1,750,000.00 1,350,000.00 400,000.00 1,750,000.00 1,350,000.00 400,000.00 4、主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 毛利 项 目 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 装卸堆存业务 66,533,390.05 40,901,848.81 60,145,732.42 44,567,296.57 6,387,657.63 -3,665,447.76 合 计 66,533,390.05 40,901,848.81 60,145,732.42 44,567,296.57 6,387,657.63 -3,665,447.76 注：主营业务收入本年较上年增加 25,631,541.24 元，上升了 62.67%；主营业务成本本 年较上年增加 15,578,435.85 元，上升了 34.95%；收入增长的速度比成本增长速度快，相应 地，毛利增加 10,053,105.39 元，主要系本年货物进出口港的吞吐量 330.75 万吨，较上年 233.65 万吨增加 97.1 万吨，上升了 41.56%，而增加的主要是高值货物，收费较高，在经营量大幅 增长的情况下，本年收入和毛利都有较大幅度的增长。 5、投资收益 项 目 2003 年 2002 年 A、股票投资收益 332.81 294,409.08 (1)股票交易收益 -26,407.09 320,149.08 (2)股票投资减值准备 26,739.90 -25,740.00 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 62 B、股权投资收益 3,744,586.01 -5,939,978.49 (1)调整子公司权益 3,712,691.28 -3,121,670.02 (2)股权投资差额摊销 31,894.73 31,894.73 (3)处置股权收益 -1,650,203.20 (4)计提减值准备 -1,200,000.00 C、债权投资收益 1,600,000.00 其中：委托理财收益 1,600,000.00 合计 5,344,918.82 -5,645,569.41 注：本年较上年增加 10,990,488.23 元，主要系对子公司投资按权益比例确认收益比上 年增加 6,834,361.30 元；本年收回短期投资--委托理财投资，增加收益 1,600,000.00 元；上 年处置股权亏损 1,650,203.20 元、计提投资减值准备 1,200,000.00 元。 七、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 中国华能集团公司 北京市海淀区复 兴路23号 能源交通开发 第一大股东 国有企业 李小鹏 宁波北华投资有限 责任公司 浙江省宁波市 实业投资、房地产开发投资、保税仓库 子公司 有限责任公司 张凤伟 中国北海外轮代理 有限公司 广西 省北海市 外轮代理及服务 子公司 有限责任公司 张凤伟 上海北华企业发展 有限公司 上海市浦东新区银 城东路第139号 房地产开发经营，物业管理，室内装潢， 建筑材料、日用百货等的销售 子公司 有限责任公司 张凤伟 浙江华能海运有限 公司 舟山市定海区 环城南路198号 沿海货物运输(凭有关许可证)船舶经营中介服 务、船用工具、船舶机械配件及辅机的销售 孙公司 有限责任公司 甘宏亮 舟山华能房地产有 限公司 舟山定海区环 城南路198号 房地产综合开发、建筑材料、预制构件 的销售、房地产业的咨询服务 重孙公司 有限责任公司 曹湘国 北海新恒房地产开 发有限公司 北海市海 角路145号 房地产开发、建筑材料的销售 孙公司 有限责任 王国富 （1）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位：人民币万元) 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 期末数 中国华能集团公司 190,000.00 190,000.00 宁波北华投资有限责任公司 5,000.00 5,000.00 中国北海外轮代理有限公司 550.00 550.00 上海北华企业发展有限公司 3,000.00 3,000.00 浙江华能海运有限公司 1,500.00 1,500.00 舟山华能房地产有限公司 500.00 500.00 北海新恒房地产开发有限公司 1,000.00 1,000.00 （2）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位:股) 年初数 本年增加 本年减少 期末数 企业名称 股 数 比例% 金 额 比例% 金额 比例% 股 数 比例% 中国华能集团公司 75,652,720.00 40.14 75,652,720.00 40.14 宁波北华投资有限责任公司 96.00 96.00 中国北海外轮代理有限公司 65.00 65.00 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 63 上海北华企业发展有限公司 100.00 100.00 浙江华能海运有限公司 100.00 100.00 舟山华能房地产有限公司 100.00 100.00 海新恒房地产开发有限公司 90.00 90.00 2、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司的关系 北海中港散化有限公司 本公司的对外参股企业 宁波保税区华能联合开发有限公司 同属华能集团控制的子公司 北海港务管理局 本公司改制前原单位 北海新力进出口贸易公司 北海港务管理局的下属企业 上海时代航运有限公司 中国华能集团公司的重孙公司 中国外轮代理总公司 中国北海外轮代理有限公司之股东 3、关联方应收应付款项 期末数 期初数 项 目 关联方名称 金 额 比例 金 额 比例 其他应收款 宁波保税区华能联合开发有限公司 1,700,000.00 1.29% 北海新力进出口贸易公司 8,241,781.00 4.41% 8,232,858.00 6.25% 北海港务局 94,114,373.43 66.27% 73,723,054.73 55.93% 北海中港散化有限公司 23,966,834.65 16.95% 25,911,733.46 19.66% 其他应付款 中国华能集团公司 5,000,000.00 23.91% 中国外轮代理总公司 296,487.95 1.42% 150,141.62 0.74% 4、关联交易(元) 关联方名称 交易事项 本年数 上年数 备 注 中国华能集团公司 出售房屋及车位收入 34,989,417.00 协议价 上海时代航运有限公司 出售车位收入 1,715,010.00 协议价 八、或有事项 本公司涉诉事项如下： 1、中国农业银行北海市分行海城支行（以下简称“ 海城支行”）诉北海市蓄电池厂借款 及本公司担保纠纷一案，北海市中级人民法院于 2002 年 12 月 31 日对此案作出一审判决。 判决结果如下：①判决北海市蓄电池厂偿还原告海城支行贷款本金 280 万元及利息 370 万元 （利息计至 2002 年 9 月 1 日，以后利息按中国人民银行规定的同期、同类逾期贷款利率计 付）。②北海新力实业股份有限公司对北海市蓄电池厂不能偿还原告上述贷款本息部分承担 赔偿责任，北海新力实业股份有限公司承担赔偿责任后，有权向北海市蓄电池厂追偿。③案 件受理费 42,510.00 元，财产保全费 5,520.00 元，其他诉讼费 6,000.00 元，合计 54,030.00 元，由北海市蓄电池厂负担。④如不服该判决，可上诉至广西壮族自治区高级人民法院。 接到上述判决书后，本公司因不服该判决，向广西壮族自治区高级人民法院提出上诉。 2003 年 4 月 16 日，广西壮族自治区高级人民法院作出终审判决，维持原判。至此，本案已 终结。本公司将对北海市蓄电池厂不能偿还上述贷款本息部分承担赔偿责任。截至 2003 年 12 月 31 日，未发生因该诉讼事项而由本公司承担的赔偿责任，也无法预计可能承担的赔偿 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 64 金额。 2、北海外代被 T 油轮公司、M.T.M 船务公司、株式会社韩进海运公司等三家公司于 1999 年 8 月 27 日以无正本提单放货为由，在北海海事法院起诉，北海外代作为第一被告，涉诉 金额 480 万美元，尚无结果。鉴于北海外代是独立法人，且本公司未对其提供任何担保，如 果北海外代败诉，本公司可能承担的最大损失以投入的资本金 375 万元人民币为限。 3、本公司将资金借给关联方——北海新力进出口贸易公司，北海新力进出口贸易公司 将资金预付给北海宝庆经济发展公司购买棕榈油，截止 2003 年末，尚有 700 万元未收回。 北海海事法院于 2003 年 6 月 6 日作出（2003）海商初字第 002 号《民事调解书》结案，本 金于 2003 年 7 月 1 日前还清，利息以央行同期贷款利息率计算，利随本清。由于北海宝庆 经济发展公司未在调解书规定的时间内还款，目前已进入执行阶段。 4、本公司账面反映 2003 年末北海宝庆经济发展公司欠港口费用 270,008.00 元，已提 坏账准备 27,001.00 元，净额 243,007.00 元。北海海事法院判决该公司支付 270,000.00 元港口费用及违约金，连同前述该公司 700 万元欠款案件已一并进入执行阶段。 5、本公司账面反映 2003 年末中国有色金属进出口公司欠款 1,199,974.87 元，已提坏 账准备 180,615.03 元，净额 1,019,359.84 元。北海海事法院于 2003 年 5 月 13 日作出（2003） 海商初字第 021 号《民事判决书》，判令被告偿还本金 1,257,952.35 元，违约金按银行逾期 贷款利息率每日万分之二点一计算。通过法院执行，查封中国有色金属进出口公司存放在北 海新力公司码头 22000 吨重晶石，法院委托评估机构评估价值 182.6 万元（83 元/吨），待 处置。 6、本公司账面反映 2003 年末北海三利油脂仓储有限责任公司欠港口场地租金 530,000.00 元，已提坏账准备 63,600.00 元，净额 466,400.00 元。北海海事法院于 2003 年 7 月 16 日作出（2003）海商初字第 004 号《民事判决书》，判令被告支付租金 699,600.00 元，逾期付款违约金按日万分之二点一计算。本案已进入执行阶段，近期法院将对该公司的 油库委托评估拍卖。 7、本公司账面反映 2003 年末合浦县对外经济贸易公司欠款 103,314.70 元，已提坏账 准备 30,994.41 元，净额 72,320.29 元。2001 年 12 月 6 日作出（2001）海商初字第 182 号 《民事判决书》，判令被告偿还本金和支付违约金 804,985.70 元，已通过法院执行收回 300,000.00 元，余款已查封了合浦县对外经济贸易公司残旧的员工宿舍楼，待海事法院伺 机执行。 8、本公司账面反映 2003 年末北海化肥厂欠款 8,189.80 元，已提坏账准备 409.49 元， 净额 7,780.31 元。北海海事法院于 2003 年 12 月 12 日作出（2003）海商初字第 140 号《民 事调解书》结案，北海化肥厂欠港口装卸费及违约金 97,099.80 元，于 2004 年 8 月 31 日前 偿清。 000582 北海新力实业股份有限公司 2003 年年度报告 65 九、承诺事项 本公司无需说明的重要承诺事项。 十、期后事项 截至 2003 年 12 月 31 日止，北海中港散化有限公司欠本公司资金 23,966,834.65 元。 2002 年 4 月，本公司参股企业——北海中港散化有限公司将从本公司借入的 2700 万元资金 委托给清华德人生物科技有限公司进行理财投资，约定委托期限为 2002 年 4 月 25 日起至 2003 年 4 月 24 日止，截至 2003 年 12 月 31 日止尚有 2480 万元未收回。 2004 年 3 月 12 日，北海中港散化有限公司取得清华德人生物科技公司还款计划，清华德人生物科技公司承 诺从 2004 年 8 月起一年内陆续付清欠款。 十一、其他重要事项 本公司无需说明的重要事项。 十二、非经常性损益 本年度非经常性损益为 18,282,453.12 元，涉及的项目和金额如下： 项 目 金 额 1、处置长期股权投资收益 293,393.01 2、处置固定资产产生的损益 6,511.71 3、各种形式的政府补贴 15,000,000.00 4、短期投资收益 332.81 5、委托投资收益 1,600,000.00 6、扣除计提的资产减值准备后的其他各项营业外收支净额 -353,132.73 7、以前年度减值准备转回 1,747,089.53 8、所得税影响数 -11,741.21 合 计 18,282,453.12 注：扣除计提的资产减值准备后的其他各项营业外收支净额不包括在营业外支出列支的 “ 劳动保险” 3,298,589.04 元、“ 公安经费” 216,470.29 元。 北海新力实业股份有限公司 2004 年 3 月 18 日