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新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 1 第一节 重要提示及目录 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性 无法保证或存在异议。 所有董事均已出席审议本年度报告的董事会会议。 中准会计师事务所有限公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本公司董事长兼总裁赵序宏先生、财务总监陈祥先生声明：保证本年度报告中财 务报告的真实、完整。 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 2 目 录 一、重要提示及目录 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 1 二、公司基本情况简介 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 3 三、会计数据和业务数据摘要 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 4 四、股本变动及股东情况 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 5 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 9 六、公司治理结构⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 12 七、股东大会情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 13 八、董事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 13 九、监事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 28 十、重要事项⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 29 十一、财务报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 34 1．审计报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 35 2．会计报表⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 36 3．会计报表附注⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 50 十二、备查文件目录 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 102 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 3 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：新大洲控股股份有限公司 公司法定英文名称：SUNDIRO HOLDING CO., LTD. 二、公司法定代表人：赵序宏 三、公司董事会秘书：任春雨 公司证券事务代表：陆弘 联系地址：上海市浦东新区花园石桥路 33 号花旗集团大厦 7 楼 电话：(021) 61050111 传真：(021) 61050136 电子信箱：renchunyu@，luhong@ 四、公司注册地址：海南省海口市桂林洋开发区 公司办公地址：上海市浦东新区花园石桥路 33 号花旗集团大厦 7 楼 邮政编码：200120 公司互联网址： 公司电子信箱：sundiro @ 五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站网址： 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：新大洲 A 股票代码：000571 七、其他有关资料： 报告期变更注册日期、地点：2008 年5 月20 日在海南省工商行政管理局变更登记 企业法人营业执照注册号：460000000143588 税务登记号码：460100201289488 组织机构代码：20128948-8 公司聘请的会计师事务所：中准会计师事务所有限公司 聘请的会计师事务所办公地址：海南省海口市海秀路华能大厦十五、十六层 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 4 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度利润构成（单位：人民币元） 营业利润 77,449,093.59 利润总额 81,573,103.99 归属于上市公司股东的净利润 50,181,791.07 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 37,360,729.62 经营活动产生的现金流量净额 135,833,048.20 说明：扣除非经常性损益的项目和涉及金额 非经常性损益项目 金 额 非流动资产处置损益 4,006,422.75 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外。 632,000.00 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 8,599,477.44 股票投资收益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -564,230.30 其他非经常性损益 减：所得税影响数 97,141.48 少数股东损益影响数 -244,533.04 合 计 12,821,061.45 二、主要会计数据和财务指标 1．主要会计数据（单位：人民币元） 2007 年 2006 年 2008 年 调整前 调整后 本年比上年 增减（％） 调整前 调整后 营业收入 545,199,707.21 632,166,024.84 632,166,024.84 -13.76% 1,867,723,291.60 1,867,723,291.60 利润总额 81,573,103.99 52,341,906.77 55,547,614.54 46.85% 12,123,165.31 8,779,347.31 归属于上市公司股东的 净利润 50,181,791.07 22,511,076.95 24,514,274.76 104.70% 10,254,040.27 7,376,067.87 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 利润 37,360,729.62 26,010,000.73 28,013,198.54 33.37% 2,706,634.34 -55,592.99 经营活动产生的现金流 量净额 135,833,048.20 91,255,361.94 91,255,361.94 48.85% -32,217,548.20 -32,217,548.20 2006 年末 2008 年末 2007 年末 本年末比上 年末增减 （％） 调整前 调整后 总资产 1,838,357,651.83 1,565,759,439.63 1,558,155,653.58 17.98% 2,056,853,187.59 2,161,914,234.07 股东权益 1,066,680,048.54 1,001,380,202.10 1,016,072,732.37 4.98% 889,893,363.41 979,599,125.15 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 5 2．主要财务指标 2007 年 2006 年 2008 年 调整前 调整后 本年比上年增 减（％） 调整前 调整后 基本每股收益 0.0682 0.0306 0.0333 104.80% 0.0139 0.0100 稀释每股收益 0.0682 0.0306 0.0333 104.80% 0.0139 0.0100 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.0508 0.0353 0.0381 33.33% 0.0037 -0.0001 全面摊薄净资产收益率 4.70% 2.25% 2.41% 2.29% 1.15% 0.75% 加权平均净资产收益率 4.82% 2.27% 2.44% 2.38% 1.16% 0.76% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 3.50% 2.60% 2.76% 0.74% 0.30% -0.01% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 3.59% 2.63% 2.79% 0.80% 0.31% -0.01% 每股经营活动产生的现金流量净额 0.18 0.12 0.12 50.00% -0.04 -0.04 2007 年末 2006 年末 2008 年末 调整前 调整后 本年末比上年 末增减（％） 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股净资产 1.4492 1.3605 1.3804 4.98% 1.209 1.3309 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表 股份变动情况表 单位：股 报告期初 本次变动增减（＋，－） 报告期末 数量 比例 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 82,262,441 11.18% -65,836,645 -65,836,645 16,425,796 2.23% 1．国家持股 2．国有法人持股 3．其他内资持股 82,197,585 11.17% -66,322,333 -66,322,333 15,875,252 2.16% 其中：境内非国有法人持股 82,197,585 11.17% -66,322,333 -66,322,333 15,875,252 2.16% 境内自然人持股 4．外资持股 5．高管股份 64,856 0.01% 485,688 485,688 550,544 0.07% 二、无限售条件股份 653,801,559 88.82% 65,836,645 65,836,645 719,638,204 97.77% 1．人民币普通股 653,801,559 88.82% 65,836,645 65,836,645 719,638,204 97.77% 2．其他 三、股份总数 736,064,000 100% 0 0 736,064,000 100% 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 6 限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除 限售股数 本年增加 限售股数 年末限售 股数 限售原因 解除限售日期 海南新元农业开发有限公司 52,678,452 36,803,200 0 15,875,252 股改限售 2008 年 11 月 24 日 上海浩洲车业有限公司 28,611,133 28,611,133 0 0 股改限售 2008 年 11 月 24 日 济南金骑成功商务有限公司 0 358,000 358,000 0 受让限售股 2008 年 11 月 24 日 济南三泉中石实验仪器有限公司 0 200,000 200,000 0 受让限售股 2008 年 11 月 24 日 济南精世通商贸有限公司 200,000 200,000 0 0 股改限售 2008 年 11 月 24 日 济南金瀚实业有限公司 150,000 150,000 0 0 股改限售 2008 年 11 月 24 日 济南金锐通科贸有限公司 218,000 0 -218,000 0 转让限售股 济南世纪风商贸有限公司 200,000 0 -200,000 0 转让限售股 济南百盛咨询服务部 140,000 0 -140,000 0 转让限售股 赵序宏 64,856 0 155,625 220,481 董事持股 黄赦慈 0 0 75,000 75,000 董事持股 杜树良 0 0 37,563 37,563 董事持股 冯大安 0 0 37,500 37,500 董事持股 王中华 0 0 22,500 22,500 董事持股 林 帆 0 0 37,500 37,500 监事持股 万正强 0 0 60,000 60,000 高管持股 陈 祥 0 0 37,500 37,500 高管持股 任春雨 0 0 22,500 22,500 高管持股 合计 82,262,441 66,322,333 485,688 16,425,796 (二) 证券发行与上市情况 1．截止报告期末前三年公司无证券发行情况。 2．报告期内，因股权分置改革形成的限售股份部分上市流通，现任董事、监事 和高级管理人员买入公司股票等原因，致使公司股份结构发生变化，但股份总数没 有变动。 3．本公司现已无内部职工股。 二、股东和实际控制人情况 (一) 股东数量和持股情况 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 7 单位：股 年末股东总数 154,742 户 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 海南新元农业开发有限公司 境内非国有法人 12.16% 89,481,652 15,875,252 0 上海浩洲车业有限公司 境内非国有法人 7.74% 56,982,998 0 0 宏源证券股份有限公司 国有法人 2.69% 19,807,331 0 0 飞尚实业集团有限公司 境内非国有法人 2.61% 19,223,159 0 0 上海盟督贸易有限公司 境内非国有法人 2.16% 15,934,856 0 0 福建斯力特机动车配件有限公司 境内非国有法人 2.09% 15,365,905 0 0 张健 境内自然人 1.95% 14,328,609 0 0 杜明谦 境内自然人 1.17% 8,607,111 0 0 洋浦金拓发展有限公司 境内非国有法人 0.47% 3,452,491 0 0 赫洪兴 境内自然人 0.43% 3,131,300 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股 份 种 类 海南新元农业开发有限公司 73,606,400 人民币普通股 上海浩洲车业有限公司 56,982,998 人民币普通股 宏源证券股份有限公司 19,807,331 人民币普通股 飞尚实业集团有限公司 19,223,159 人民币普通股 上海盟督贸易有限公司 15,934,856 人民币普通股 福建斯力特机动车配件有限公司 15,365,905 人民币普通股 张健 14,328,609 人民币普通股 杜明谦 8,607,111 人民币普通股 洋浦金拓发展有限公司 3,452,491 人民币普通股 赫洪兴 3,131,300 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 本公司前十名股东中，各法人股东和其他股东之间不存在关 联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人 的情况。公司未知各自然人股东和其他股东之间是否存在关 联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人 的情况。 注：年度内持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东所持股份增减变动情况：年内 第二大股东上海浩洲车业有限公司减持本公司无限售条件流通股 7,157,531 股，占本 公司总股本的 0.97%。 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 8 (二) 公司控股股东情况介绍 公司第一大股东海南新元农业开发有限公司，成立于 1998 年 5 月 27 日，法定 代表人赵序宏，公司注册地址为海口市桂林洋经济开发区，注册资本人民币 8,500 万 元，公司类型为有限责任公司，经营范围为：农业种植；农业资源开发；信息产业 投资、开发；旅游项目开发；摩托车零配件的销售。报告期内本公司控股股东无变 更。 (三) 公司实际控制人情况 海南新元农业开发有限公司的控股股东情况介绍：本公司第一大股东海南新元 农业开发有限公司实际控制人为海南省国营桂林洋农场，该农场开业日期为 1991 年 5 月 30 日，法定代表人黄运宁，注册地址为海南省海口市美兰区桂林洋农场，注册 资本人民币 1000 万元，经济性质为国有经济，经营范围：水稻，蔗糖，热作产品， 水产品，水果，瓜菜，兴办实业。 (四) 除海南新元农业开发有限公司外，本公司无其他持股在 10%以上的股东。 (五) 公司前 10 名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件 单位：股 序 号 有限售条件 股东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交 易股份数量 限售条件 2007 年 11 月 13 日后 36,803,200 2008 年 11 月 13 日后 36,803,200 1 海南新元农业开 发有限公司 89,481,652 2009 年 11 月 13 日后 15,875,252 见附注 2007 年 11 月 13 日后 36,803,200 2 上海浩洲车业有 限公司 65,414,333 2008 年 11 月 13 日后 28,611,133 见附注 3 上海盟督贸易有 限公司 26,946,838 2007 年 11 月 13 日后 26,946,838 4 宏源证券股份有 限公司 19,807,331 2007 年 11 月 13 日后 19,807,331 5 福建斯力特机动 车配件有限公司 16,111,905 2007 年 11 月 13 日后 16,111,905 获得上市 流通权之 日 起 12 个月内不 上市交易 或 者 转 让。 注：获得上市流通权之日起 12 个月内不上市交易或者转让。上述期满后，通过证券 海南省国营桂林洋农场 海南新元农业开发有限公司 新大洲控股股份有限公司 15.27% 12.16% 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 9 交易所挂牌交易出售的股份，十二个月内不超过本公司股份总数的 5%，二十四个月 内不得超过 10%。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 1．基本情况 姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 年初 持股数 年末 持股数 赵序宏 董事长兼总裁 男 60 岁 2008.05～2011.05 86,475 股 293,975 股 黄运宁 副董事长 男 56 岁 2008.05～2011.05 0 0 黄赦慈 董事兼副总裁 男 45 岁 2008.05～2011.05 0 100,000 股 杜树良 董事 男 53 岁 2008.05～2011.05 0 50,084 股 饶成惠 董事 男 61 岁 2008.05～2011.05 0 0 符养光 董事 男 54 岁 2008.05～2011.05 0 0 周福康 独立董事 男 70 岁 2008.05～2011.05 0 0 王中华 独立董事 男 46 岁 2008.05～2011.05 0 30,000 股 冯大安 独立董事 男 62 岁 2008.05～2011.05 0 50,000 股 林 帆 监事会主席 男 40 岁 2008.05～2011.05 0 50,000 股 傅贱根 监事 男 40 岁 2008.05～2011.05 0 0 董 彬 监事 女 46 岁 2008.05～2011.05 0 0 万正强 副总裁 男 50 岁 2008.05～2011.05 0 80,000 股 陈 祥 财务总监 男 42 岁 2008.05～2011.05 0 50,000 股 任春雨 董事会秘书 男 40 岁 2008.05～2011.05 0 30,000 股 说明：年度内现任董事、监事和高级管理人员增持股票为二级市场买入，公司无股 票期权、被授予限制性股票的情况。 2．现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历 赵序宏：男，60 岁，大专学历，高级经济师。曾任本公司董事长，新大洲本田 摩托有限公司副董事长、总经理兼党委书记，现任本公司董事长兼总裁、新大洲本 田摩托有限公司董事长兼党委书记，海南省企业家协会副会长，内蒙古自治区人大 代表。2002 年 2 月至今任海南新元农业开发有限公司董事长。 黄运宁：男，56 岁，大专学历，助理经济师。任海南省国营桂林洋农场场长兼 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 10 党委副书记，桂林洋经济开发区主任。2003 年 5 月至今任海南新元农业开发有限公 司董事。 黄赦慈：男，45 岁，研究生学历。曾任本公司董事兼副总裁，新大洲本田摩托 有限公司董事兼副总经理，上海新大洲电动车有限公司总经理。现任本公司董事兼 副总裁，新大洲本田摩托有限公司董事兼首席副总经理。 杜树良：男，53 岁，大学本科学历，注册会计师。任新大洲本田摩托有限公司 总会计师。2003 年 9 月至今任上海浩洲车业有限公司董事长。 饶成惠：男，61 岁，大学本科学历，经济师。曾任新兴铸管有限责任公司副董 事长。现任飞尚实业集团有限公司高级副总裁。 符养光：男，54 岁，大专学历，会计师。任海南赐慧实业股份有限公司董事兼 副总裁，芜湖港口有限责任公司董事，芜湖港储运股份有限公司董事兼财务总监。 周福康：男，70 岁，中专学历，矿产地质教授级高级工程师，矿产储量评估师。 曾任内蒙古 105 地质队顾问，矿产资源评估师，内蒙古元猛矿业有限责任公司技术 顾问。现退休。 王中华：男，46 岁，大学学历，中国注册会计师。曾任国旅联合股份有限公司 财务总监，上海兰勃物流管理咨询有限公司财务总监。现任运盛（上海）实业股份 有限公司副总经理。 冯大安：男，62 岁，大学学历，高级经济师。曾任海南省地税局局长，现退休。 林帆：男，40 岁，研究生学历，工商管理硕士。曾任本公司董事会秘书、副总 裁。现任本公司监事会主席。 傅贱根：男，40 岁，大专学历，会计师、中国注册会计师、注册税务师。曾任 东莞虎彩集团审计部经理。现任飞尚实业集团有限公司审计总部总经理助理。 董彬：女，46 岁，工商管理硕士。曾任本公司办公室主任。现任本公司总裁助 理。 万正强：男，50 岁，工商管理硕士，高级经济师。曾任内蒙古牙克石五九煤炭 （集团）有限责任公司党委书记、董事长、总经理。现任本公司副总裁。 陈 祥：男，42 岁，研究生学历，工商管理硕士，高级国际财务管理师。任本 公司财务总监。 任春雨：男，40 岁，研究生学历，工商管理硕士。曾任本公司证券事务代表、 监事。现任本公司董事会秘书。 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 11 3．年度报酬情况 本公司董事和监事的报酬按照股东大会通过的决议执行，高级管理人员的报酬 依据公司有关工资管理和等级标准的规定执行。2008 年度公司董事、监事和高级管 理人员报酬情况如下表： 职务类别 姓 名 2008 年度报酬总额（元） 赵序宏 840,040 黄运宁 0 黄赦慈 816,040 杜树良 696,040 饶成惠 116,040 符养光 116,040 万正强 954,500 任春雨 351,160 董 事 及 高 管 陈 祥 372,000 周福康 130,440 王中华 130,440 独立董事 冯大安 75,600 林 帆 318,040 傅贱根 76,560 监 事 董 彬 350,400 报酬合计 5,343,340 黄运宁董事未在公司和股东单位领取报酬，而在实际控制人海南省国营桂林洋 农场领取薪酬。黄赦慈董事、杜树良董事报酬中含在新大洲本田摩托有限公司的报 酬。饶成惠董事、符养光董事和傅贱根监事在股东单位或关联企业领取薪酬。 4．报告期内选举或离任的董事、监事、聘任或解聘的高级管理人员情况 2008 年 4 月 29 日，林帆先生因工作变动原因辞去本公司副总裁及董事会秘书职 务，任春雨先生辞去本公司监事职务。同日，董事会聘任任春雨先生代理董事会秘 书。在 2008 年 5 月 23 日召开的年度股东大会上，选举产生了公司第六届董事会成 员为：赵序宏、黄运宁、黄赦慈、杜树良、饶成惠、符养光、周福康（独立董事）、 王中华（独立董事）、冯大安（独立董事）。因公司董事会换届原因，陈戈先生不再 担任公司独立董事职务。股东大会选举产生了第六届监事会成员为：林帆、傅贱根、 董彬。因监事会换届原因，刘继华先生不再担任公司监事职务。同日召开的第六届 董事会第一次会议，选举赵序宏先生为董事长，选举黄运宁先生为副董事长，新一 届董事会聘任赵序宏先生为公司总裁，聘任黄赦慈先生、万正强先生为副总裁，聘 任陈祥同志为财务总监，聘任任春雨先生为董事会秘书。同日召开的第六届监事会 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 12 第一次会议，选举林帆先生为监事会主席。 二、公司员工情况 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司在册员工 5,435 人。其中生产人员 4,220 人， 销售人员 83 人，技术人员 274 人，财务人员 56 人，行政人员 497 人，内退人员 305 人；员工受教育程度构成为：中专（含高中）或以下 5,039 人，大专和本科 383 人， 研究生 13 人。离退休人员 761 人。 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规和中国证监会有关公司治 理规范性文件，不断完善公司法人治理结构，提高公司治理水平。 1、报告期内，公司严格遵照中国证监会公告（[2008]27 号）和海南证监局《关 于进一步深入推进公司治理专项活动的通知》的要求，对照《公司法》、《证券法》 等有关法律、行政法规、部门规章，对开展加强上市公司治理专项活动的整改情况 进行了全面的梳理，并制订了持续改进计划，经公司第六届董事会 2008 年第一次临 时会议审议通过后于 2008 年 7 月 31 日在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯 网进行了披露。 2、为了规范公司控股股东及实际控制人行为，增强上市公司独立性，根据中国 证监会公告（[2008]27 号）要求，按照公司治理改进计划，修订了《公司章程》、《董 事会议事规则》、《公司信息披露管理制度》，制定了《关于防止控股股东及关联方占 用公司资金专项制度》，在公司建立了“占用即冻结”机制，明确了制止股东或者实 际控制人侵占上市公司资产的具体措施，并向公司董事、监事和高级管理人员明确 其维护公司资金安全的法定义务，进一步健全了公司的内控制度。 3、在《公司信息披露管理制度》中进一步明确股东、实际控制人的信息问询、 管理、披露制度。强化敏感信息排查、归集、保密及披露制度，以及责任追究机制。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事出席董事会的情况如下： 独立董事 姓名 本年应参加 董事会次数 亲自出席 （次） 委托出席 （次） 缺席 （次） 备注 周福康 11 11 0 0 王中华 11 11 0 0 冯大安 5 5 0 0 含以通讯 表决方式 参加会议 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 13 报告期内，独立董事认真履行法律、法规和《公司章程》赋予的职责，出席了 2008 年度召开的各次董事会会议，认真审议各项议案，积极发表意见。在董事会日 常工作和重大决策中勤勉尽责，基于独立立场发表意见，维护了公司及全体股东的 利益。报告期内，独立董事没有对公司的有关事项提出异议。 三、公司独立运作情况 公司与第一大股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了“五分开”， 公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 四、内部控制制度的建立和健全情况 具体情况请参见公司发布的《内部控制自我评价报告》 五、报告期内对公司高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、 实施情况 2008 年度，公司通过内部建立的事业方针书考核体系等机制对高级管理人员进 行考评，其中承担经营指标的子公司责任人增加《经营责任状》考核。 第七节 股东大会情况简介 本公司 2007 年临时股东大会于 2008 年 1 月 2 日以现场会议和网络投票相结合 的方式召开，本次会议决议公告刊登于 2008 年 1 月 4 日的《中国证券报》和《证券 时报》。 本公司 2008 年第一次临时股东大会于 2008 年 1 月 25 日以现场会议和网络投票 相结合的方式召开，本次会议决议公告刊登于 2008 年 1 月 26 日的《证券时报》。 本公司 2008 年第二次临时股东大会于 2008 年 4 月 23 日以现场会议方式召开， 本次会议决议公告刊登于 2008 年 4 月 24 日的《中国证券报》和《证券时报》。 本公司 2007 年度股东大会于 2008 年 5 月 23 日以现场会议方式召开，本次会议 决议公告刊登于 2008 年 5 月 24 日的《中国证券报》和《证券时报》。 本公司 2008 年第三次临时股东大会于 2008 年 6 月 20 日以现场会议方式召开， 本次会议决议公告刊登于 2008 年 6 月 21 日的《中国证券报》和《证券时报》。 第八节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 (一) 报告期内公司经营情况的回顾 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 14 1．公司报告期内总体经营情况 过去的 2008 年，既是充满挑战的一年，也是喜获丰收的一年。在重重困难面前， 公司紧紧围绕董事会确定的经营方针，始终紧紧抓住提升收益的大目标不变，通过 每季度召开子公司主要负责人参加的事业恳谈会，交流经验，共商对策；子公司的 经营班子克服了雪灾、地震等自然灾害对市场的影响，克服了资金短缺对新建项目 的困扰，发扬了团结一心，充满激情的工作精神，两大主产业均超额实现了既定的 事业目标。2008 年本公司实现营业收入 54,519.97 万元，较上年度减少了 13.76%。 实现利润总额 8,157.31 万元，归属于上市公司股东的净利润为 5,018.18 万元，分别 较上年度增长了 46.85%和 104.70%。 内蒙古五九煤炭（集团）有限责任公司（以下简称“五九集团”）全年生产原煤 155.88 万吨，销售原煤 147.92 万吨。产销量分别较上年度减少了 23.10%和 24.41%， 但较年初董事会确定的经营目标增长了 4.62%和 3.08%。这主要是由于年内公司实施 矿井改造，包括呼伦贝尔市牙星煤业有限公司（以下简称“牙星煤业”）90 万吨改扩 建项目和五九集团鑫鑫矿二区接续工程项目影响了产量。去年牙星煤业改扩建工程 基本完工并进行老矿井的停产搬迁。鑫鑫矿二区接续工程预计今年 5 月完工。但由 于五九集团煤炭销售价格从去年下半年起上涨，年均吨煤售价较上年度上涨了 13.9%，因而公司在煤炭产销量下降的情况下，全年实现营业收入 30,714.26 万元， 实现净利润 3,495.12 万元，与上年度基本持平，向本公司贡献利润 2,754.85 万元。 新大洲本田摩托有限公司全年生产摩托车 904,104 辆，销售摩托车 891,430 辆。 与上年度相比，摩托车产量增长了 1.81%，销量下降了 3.78%。销量下降的主要原因 首先是年初的雪灾、地震等重大自然灾害对销售的影响；其次是由于调整产品结构， 加大赢利能力强的战略车型的生产，该种车型价格的提升对销量造成了一定影响。 但是由于近两年来该公司不断推进“体质向上”战略，年内关闭了海南工厂，处置 和优化了资产，进行了人员的削减，完成了以成本为中心的生产场地布局，加大了 战略车型、效益型车型的生产。公司的经营体质增强和盈利能力改善得到了体现。 全年实现营业收入 432,496.18 万元，净利润 2,342.74 万元，同比增长了 4.18%和 939.78%，向本公司贡献利润 1,171.37 万元。 此外，上海新大洲物流有限公司实现营业收入 15,718.89 万元，较上年同期增长 13.40%，完成年度计划的 101.29%；实现净利润 383.18 万元，较上年同期增长 28.58%， 向本公司贡献利润 306.54 万元。上海新大洲房地产开发有限公司的“新大洲·华庭苑 项目”本年度进入收益期，由于本项目为解决职工居住项目，年内实现商铺销售面 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 15 积 2,568 平方米，占其可供销售面积的 48%，为公司贡献净利润 538.31 万元。新大 洲电动车有限公司去年经营出现转好的趋势，亏损额减少，年亏损为 200.76 万元。 2．公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务范围 公司的主营业务范围：煤炭采掘；电动车的生产经营；物流业务；房地产开发； 物业管理。 (2) 主营业务分行业、产品、地区经营情况 1）分行业（产品，相同）经营情况 主营业务收入（元） 所占比例 主营业务毛利（元） 所占比例 煤矿业 302,218,607.76 56.54% 177,487,961.46 73.69% 物流运输业 156,881,417.06 29.35% 35,044,874.28 14.55% 电动车业 41,264,343.51 7.72% 3,254,734.72 1.35% 房地产业 32,775,148.84 6.13% 23,641,735.65 9.82% 其他行业 1,425,281.40 0.26% 1,425,281.40 0.59% 合 计 534,564,798.57 100% 240,854,587.51 100.00% 2）占主营业务收入或主营业务利润10%以上业务(或产品)的有关指标 业务分类 主营业务收入（元） 主营业务成本（元） 主营业务毛利率 煤炭产业 302,218,607.76 124,730,646.30 58.73% 物流运输业 156,881,417.06 121,836,542.78 22.34% 房地产业 32,775,148.84 9,133,413.19 72.13% 变动情况分析：主营业务收入本年数比上年数减少 14.33%，主要系五九集团和 上海新大洲电动车有限公司因销量下降而使主营业务收入较上年同期减少以及海南 新大洲房地产开发有限责任公司所属的“新大洲·三亚印象”项目商品房销售收入主 要体现在上年度所致。 五九集团因矿井改造使销量有所下降，但下半年受煤价上升因素的影响，主营 业务毛利率较上年度持平；上海新大洲物流有限公司本年度对外拓展的运输业务量 大幅增加，使主营业务收入和毛利率分别较上年度增长 13.45%和 4.7%；上海新大洲 房地产开发有限公司所属的“新大洲·华庭苑”项目本年度进入收益期，住宅销售主 要是销售给上海新大洲电动车有限公司以解决职工住房的内部销售，本报告期内合 并报表不体现营业利润；商铺已实现销售面积 2,568 平方米，占其可供销售面积的 48%，使房地产业毛利率较上年度大幅上升。 3）分地区经营情况 地区 主营业务收入（元） 主营业务收入比上年增减 内蒙古 302,218,607.76 -12.18% 其他省份 232,346,190.81 -16.97% 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 16 (3) 本报告期内公司产品或服务未发生重大变化。 (4) 主要客户情况：本年度前五名客户的销售收入总额为 199,744,135.11 元，占 公司全部主营业务收入的比例为 37.37 %。 3．公司资产构成、销售费用、管理费用、财务费用、所得税同比变化情况 (1) 报告期公司资产构成同比变化情况及产生变动的主要原因 单位:万元 项目 2008 年 12 月 31 日 占总资产比重 2007 年 12 月 31 日 同比增 减（±%） 预付款项 17,183.17 9.35% 7,743.49 121.90% 存货 23,330.46 12.69% 17,744.99 31.48% 长期股权投资 52,324.93 28.46% 52,357.27 -0.06% 固定资产 20,455.32 11.13% 17,561.52 16.48% 在建工程 27,117.23 14.75% 11,607.14 133.63% 短期借款 7,700.00 4.19% 5,000.00 54.00% 其他应付款 24,720.40 13.45% 21,913.71 12.81% 长期借款 15,000.00 8.16% 100.00% 负债合计 70,883.81 38.56% 48,494.68 46.17% 未分配利润 18,492.45 10.06% 13,474.27 37.24% 资产总计 183,835.77 100.00% 155,815.57 17.98% 说明：本年度公司资产和负债构成项目所占比例发生较大变动，资产总额较上 年度增长 17.98%，资产负债率较上年度增长 7.44%。 导致资产增加的主要项目是：预付账款较上年度增长 121.90%，主要原因是内蒙 古新大洲能源科技有限公司和牙星煤业预付工程款和预付设备购置款增加所致；在 建工程上年度增长 133.63%，主要原因是牙星煤业 90 万吨矿井改扩建项目、五九集 团鑫鑫矿二区工程和白音查干煤矿等工程增加以及内蒙古新大洲能源科技有限公司 20 万吨电石法 PVC 项目工程增加所致。 负债总额较上年度增长 46.17%，主要原因是五九集团本年度短期银行借款和五 年期银行项目借款增加所致。 (2) 报告期内公司销售费用、管理费用、财务费用、所得税费用同比变化情况及 产生的主要原因（单位：万元） 项 目 2008年1-12月 2007年1-12月 同比增减（±%） 销售费用 3,390.01 3,937.72 -13.91% 管理费用 12,618.32 12,742.48 -0.97% 财务费用 1,156.03 322.48 258.48% 所得税费用 2,425.19 2,622.09 -7.51% 说明：销售费用较上年度减少的主要原因是五九集团和上海新大洲电动车有限 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 17 公司因销量下降而使销售费用减少所致；财务费用较上年度增长的主要原因是五九 集团银行借款和关联单位借款利息增加以及上海新大洲物流有限公司银行借款利息 增加所致；所得税费用本年度比上年度减少 7.51%，主要系五九集团利润减少导致所 得税费用较上年减少所致。 4．报告期内公司现金流量表主要项目同比变化及原因（单位：万元） 项 目 2008年1-12月 2007年1-12月 同比增减(%) 经营活动产生的现金流量净额 13,583.30 9,125.54 48.85% 投资活动产生的现金流量净额 -24,741.37 -34,676.36 28.65% 筹资活动产生的现金流量净额 14,948.54 5,190.60 187.99% 说明：经营活动产生的现金流量净额较上年度增长 48.85%，主要原因是五九集 团收关联单位借款增加和本年度支付的因解除劳动关系给予的职工安置补偿款较上 年度减少所致；投资活动产生的现金流量净额较上年度增长 28.65%，主要原因是上 年度因减少合并新大洲本田摩托有限公司的报表，而把其货币资金年初数 22,674 万 元转入支付的其他与投资活动有关的现金所致；筹资活动产生的现金流量净额较上 年度增长 187.99%，主要原因是本年度五九集团银行借款大幅增加所致。 5．公司主要控股公司及参股公司（对公司净利润影响达到10%以上）的经营情 况及业绩分析 新大洲本田摩托有限公司 截止报告期末，本公司持有新大洲本田摩托有限公司50%股权。该公司注册资本 12,946.5万美元，主营业务范围为：生产摩托车、电动自行车、助力车、发动机及其 零部件、销售自产产品及零部件并提供售后服务；研究开发与摩托车、电动自行车、 助力车、发动机及其零部件有关的技术并提供研究成果。截止2008年12月31日，该 公司总资产217,678.17万元，净资产103,434.13万元。2008年度实现营业收入 432,496.18万元，同比增长4.18%；实现净利润2,342.74万元，同比增长939.78%。 内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司 截止报告期末，本公司持有内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司78.82% 股权，该公司注册资本15,000万元，主营业务范围为：煤炭采掘。截止2008年12月31 日，该公司总资产78,503.95万元，净资产30,477.40万元。2008年度实现营业收入 30,714.26万元，同比减少13.91%；实现净利润3,495.12万元，同比减少0.71%。 呼伦贝尔市牙星煤业有限公司 截止报告期末，本公司子公司内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司持 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 18 有呼伦贝尔市牙星煤业有限公司 100%股权，该公司注册资本 10,000 万元，主营业务 范围：煤炭采掘。截止 2008 年 12 月 31 日，该公司总资产 35,568.72 万元，净资产 18,416.78 万元。2008 年度实现营业收入 12,763.50 万元，同比减少 5.88%；实现净利 润 3,349.44 万元，同比增长 31.08%。 内蒙古新大洲能源科技有限公司 截止报告期末，本公司持有内蒙古新大洲能源科技有限公司 100%股权，该公司 注册资本 15,000 万元人民币，主营业务范围为：电石、聚氯乙烯（PVC）等化工产 品的生产和销售。截止 2008 年 12 月 31 日，该公司总资产 16,730.50 万元，净资产 14,941.03 万元。由于尚处筹建阶段，2008 年度该公司无营业收入，由于本年度收到 财政退税补贴收入 63.20 万元，形成净利润 46.33 万元。 上海新大洲物流有限公司 本公司持有上海新大洲物流有限公司 80%股权。该公司注册资本 2,000 万元，主 营业务范围为：仓储、普通货物运输。截止 2008 年 12 月 31 日，该公司总资产 7,604.93 万元，净资产3,086.93万元。2008年度实现营业收入15,718.89万元，同比增长13.40%； 实现净利润 383.18 万元，同比增长 28.58%。 上海新大洲电动车有限公司 本公司持有上海新大洲电动车有限公司 51%股权。该公司注册资本 1,000 万元， 主营业务范围为：电动车及其零配件生产、销售。截止 2008 年 12 月 31 日，该公司 总资产 12,931.52 万元，净资产 77.59 万元。2008 年度实现营业收入 4,126.43 万元， 同比减少 26.32%；实现净利润-200.76 万元，同比增长 69.33%。 海南新大洲房地产开发有限责任公司 本公司持有海南新大洲房地产开发有限责任公司 100%股权。该公司注册资本 2,000 万元，主营业务范围为：房地产开发经营、饮食业等。截止 2008 年 12 月 31 日，该公司总资产 7,344.30 万元，净资产 603.66 万元。2008 年度实现营业收入 498.99 万元，同比减少 91.02%；实现净利润 46.76 万元，同比减少 74.14%。 上海新大洲房地产开发有限公司 本公司持有上海新大洲房地产开发有限公司 100%股权。该公司注册资本 3,500 万元，主营业务范围为：房地产开发经营、物业管理等。截止 2008 年 12 月 31 日， 该公司总资产 5,797.63 万元，净资产 5,049.17 万元。2008 年度实现营业收入 13,738.74 万元，同比增长 100%；实现净利润 1,575.00 万元，同比增长 31 倍。由于住宅销售 主要是销售给上海新大洲电动车有限公司以解决职工住房的内部销售，本报告期内 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 19 合并报表不体现营业利润；商铺已实现销售面积 2,568 平方米，占其可供销售面积的 48%，向本公司贡献净利润 538.31 万元。 海南新大洲工业苑有限公司 本公司持有海南新大洲工业苑有限公司 100%股权。该公司注册资本 3,000 万元， 主营业务范围为：厂房出租、出售业务。截止2008年12月31日，该公司总资产5,599.43 万元，净资产 2,527.32 万元。2008 年度实现营业收入 335.84 万元，同比减少 1.97%； 实现净利润-0.53 万元，同比减少 101.85%。 上海新大洲物业管理有限公司 本公司持有上海新大洲物业管理有限公司 100%股权。该公司注册资本 60 万元， 主营业务范围为：物业管理等。截止 2008 年 12 月 31 日，该公司总资产 89.77 万元， 净资产 62.48 万元。2008 年度实现营业收入 104.21 万元，同比增长 38.97%；实现净 利润 0.06 万元，同比增长 113.57%。 报告期取得和处置子公司的情况： (1) 2008 年 2 月 28 日，本公司和上海蓝道投资管理有限公司分别把持有的呼伦 贝尔市牙星煤业有限公司 63.95%和 17.93%的股权全部转让给五九集团，使其成为五 九集团的全资子公司。转让后，五九集团将其注册资本由 828 万元增至 1 亿元。上 述变动的目的是为了优化公司煤炭产业布局，加快煤炭产业的发展。 (2) 2008 年 12 月 15 日，五九集团设立全资子公司牙克石五九煤炭销售有限公司， 注册资本 500 万元。设立该公司的目的是为了整合五九集团的营销事业。 (3) 2008 年，本公司与子公司上海新大洲房地产开发有限公司对内蒙古新大洲能 源科技有限公司增资，将其注册资本由 8,000 万元增加至 1.5 亿元。其中本公司以现 金投入 6,650 万元，上海新大洲房地产开发有限公司以现金投入 350 万元。增资完成 后，各股东持股比例不变。增资的目的是因为该公司调整电石法 PVC 项目建设规模。 (4) 2008 年 4 月 9 日，本公司及子公司海南新大洲房地产开发有限责任公司与海 南洋浦卫星科技实业投资有限公司签订《三亚新大洲国际游艇俱乐部有限公司股权 转让协议书》，以 500 万元的转让价款出让了所持的三亚新大洲国际游艇俱乐部有限 公司的全部股权。出售该公司股权的目的是因为公司确立了以摩托车和煤炭能源产 业为主的经营格局，而退出该产业经营。 （二）对公司未来发展的展望 1．公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 （1）摩托车行业 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 20 2008年摩托车行业在经历诸如“汇率居高不下”、“低出口退税率”、“原材料涨 价”及接踵而至的金融危机等不利因素的同时也于年底迎来了“调高出口退税率”、 “参与家电下乡项目”及“燃油税改革”等新发展机遇。2009年摩托车对应“国三 标准的对象”将从第一阶段的新定车型扩大到所有市销车型。伴随着进一步的市场 竞争及产品升级压力，摩托车行业的市场规模将进一步向拥有核心技术及完备市场 资源的大型品牌集中。 新大洲本田以本田技术实力为后盾，对内通过调整产能布局、降本减耗全力推 进“体质向上发展战略”提升成本竞争优势；对外通过加强网络资源、提升战略车 型的生产销售比例、削减社会库存等方式改善企业盈利能力。伴随着竞争，新大洲 本田的竞争实力将进一步得以充分体现。 （2）煤炭、化工行业 2009 年影响中国煤炭行业运行的因素将不再是供给，而主要是需求。随着国际 金融危机不断加深，国内外市场需求减缓，高耗能行业大幅减产，势必直接影响煤 炭需求及煤炭市场价格。 但鉴于五九集团产煤主要销售区域为内蒙古东部地区及东三省一部，其所销售 煤炭品质在该区域具有较大优势，且现行销售价格低于市场价格水平。因此五九集 团收益将不会因此次金融危机及煤炭行业整体下行趋势而受到较大影响。在 2009 年 五九集团仍将继续加大加快扩大产能的步伐，进一步提升公司收益。 受 2008 年国际原油价格大幅下挫影响，国内电石行业产品价格大幅下跌、产能 严重过剩、下游产品 PVC 的价格也持续走低。鉴于上述原因公司确定了“紧缩投资， 关注变化，伺机决策，分期开工、寻求合作发展”的发展思路。 2．新年度的事业计划 2009 年，面对全球经济衰退，消费不断下滑的外部环境，将是企业经营更困难 的一年。尽管我们通过几年不断的调整使“营业体质”得到了强化，仍将面对巨大 挑战。为此，对新一年的经营目标设定如下。 公 司 事业目标 主要施策 摩托有限公司 新大洲本田 1. 摩托车产量：64.69 万辆 与上年比减少 28.45% 2. 摩托车销量：69.69 万辆 与上年比减少 21.82% 其中：内销 55 万辆 与上年比减少 15.64% 外销 14.69 万辆 与上年比减少 38.64% 1. 进一步提升用户满 意度； 2. 改善专营店的店面 形象。 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 21 团有限公司 五九煤炭集 1. 煤炭产量：195 万吨 与上年比增加 25% 2. 煤炭销量：187 万吨 与上年比增加 26% 1. 抓紧白音查干矿井 的开工建设； 2. 力争年内完成新胜 利矿的开工手续。 技有限公司 新大洲能源科 1．做好在建项目应付款管理。 2．做好铁路专用线的建设。 3．做好供电线路的架设准备。 在妥善处理好与施工 单位关系的基础上，节 约资金支出。 有限公司 新大洲物流 运输收入：1.59 亿元 与上年比增长 1% 抓住物流业调整的机 遇，拓展、建立稳定的 大客户关系。 车有限公司 新大洲电动 产、销量：6.8 万辆，力争 10 万辆。与上年比增长 106% 做好生产场地搬迁，为 增加产能创造条件。 3．实现经营计划的资金需求和资金来源 根据公司的经营计划，2009年在加快煤炭产能扩大方面，需投入资金3.21亿元， 公司将通过发行公司债券、银行借款等办法加以解决，同时本公司给予五九集团1.25 亿元范围内贷款提供担保。其他产业的经营，根据公司董事会确认的工作目标和我 们对市场的预测，除上海新大洲物流有限公司需通过我公司提供2,000万元贷款担保 外，自有资金基本可满足生产经营的需要。 4．应对挑战的对策 2009 年，公司将主要面临以下的挑战： （1）市场下滑导致收益下降和现金流短缺。 受金融危机影响摩托车出口及国内销售市场已经出现一定萎缩，为此公司调低 了销量指标，进而提出了增收节支、降低成本等措施，以确保收益目标的实现。年 内国家将推出的摩托车下乡政策，也给摩托车企业带来发展机会。五九集团煤炭销 售也出现了趋缓的现象，我们将紧紧抓住已经建立的大客户关系，确保产销平衡。 （2）由于融资不到位新矿井建设错失机会。 五九集团白音查干煤矿的建设和正在审批的新胜利矿的建设事关五九集团提升 竞争力和收益能力，特别是现阶段处于一个低成本的建设期。目前公司正在努力寻 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 22 求融资渠道。 （3）调整新大洲能源科技有限公司的建设节奏 现阶段石油价格持续低位运行，对电石及电石法 PVC 行业冲击较大。因此，新 大洲能源科技有限公司项目应视市场情况紧缩投资，调整建设节奏，以避免造成资 金压力。 （4）全面开展增收节支，促进企业管理和技术的全面升级。 为了应对经济寒冬，公司和各个子公司都制定了增收节支的计划和目标。这将 是一次促进企业管理进步和技术进步的重要工作，我们要确保这些目标的实现。 二、报告期内的投资情况 1.本公司在报告期内无募集资金或报告期之前募集资金使用延续到本报告期内 的情况。 2.报告期内公司非募集资金投资的重大项目。 2008 年，五九集团投入矿井及相关设施建设资金 12,057 万元，内蒙古新大洲能 源科技有限公司投入电石法 PVC 项目建设资金 12,605.88 万元。全部项目均为非募 集资金投入。投资项目如下： (1) 牙星煤业 90 万吨改扩建项目。本项目总投资额为 15,427 万元。2008 年度投 入资金 6,668 万元，累计完成投资 14,946 万元。完成工程进米 17,144 米，占总工程 量的 90%。其中，矿建部分累计投入 6,181 万元，机电设备材料累计投入 6,933 万元， 土建部分累计投入 1,832 万元。 (2)五九集团鑫鑫矿二区建设项目。本项目总投资额为 5,238 万元。2008 年投入 资金 2,737 万元，累计完成投资 4,723 万元。完成工程进米 7,329 米，占总工程量的 90%。其中，矿建部分累计投入 1,891 万元，机电设备材料累计投入 2,273 万元，土 建部分累计投入 491 万元，其他累计投入 68 万元。 (3) 白音查干煤矿建设项目。2008年公司计划投入本项目资金3,848万元，实际 完成2,652万元。截至报告期末，该项目累计完成投资5,395万元。其中，地面设施累 计投入1,508万元，前期勘探费和修路等前期支出及利息支出等3,805万元。 (4) 内蒙古新大洲能源科技有限公司电石法 PVC 项目首期年产 20 万吨电石工 程。本项目总投资 3.77 亿元，2008 年完成投资 12,605.88 万元，累计完成投资 16,349.88 万元，占总工程量的 70.5%。其中包括：土建工程累计完成投资 9,401 万元；设备订 购累计完成 6,948.88 万元。受金融风暴的影响，去年下半年起石油价格下跌和 PVC 市场需求萎缩，国内电石价格出现大幅跳水，众多在产的工厂减产、停产。鉴于全 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 23 球经济前景的不确定性，公司适时提出了“紧缩投资，关注变化，伺机开工、合作 发展”的思路。将依据市场的变化来决定其完成接续投资和投产的时间。 三、会计政策变更对公司财务报告的影响 按照财政部 2008 年 12 月 26 日颁布的财会函[2008]60 号《关于做好执行会计准 则企业 2008 年年报工作的通知》的规定，高危行业企业按照规定提取的安全生产费 用，应当按照《企业会计准则讲解(2008)》中的具体要求处理，即在所有者权益“盈 余公积”项下以“专项储备”项目单独列报，不再作为负债列示。煤炭企业在固定 资产折旧外计提的维简费，应当比照安全生产费用的原则处理。为此，本公司的控 股子公司五九集团，其所属公司牙星煤业按该规定进行了追溯调整。具体调整情况 如下： 差异项目 2008 年 1 月 1 日净资产 2007 年 1 月 1 日净资产 2007 年净利润 原合并报表数 1,053,141,627.55 1,002,172,181.09 26,922,454.51 追溯调整影响合计 20,067,245.18 17,662,964.35 2,404,280.83 其中：调整 2007 年计 提与使用维简费差额 2,187,909.50 2,187,909.50 调整 2007 年计提与使 用安全生产费差额 1,017,798.29 1,017,798.29 计提递延所得税负债 2007 年影响数 -801,426.96 -801,426.96 负商誉 12,689,332.46 12,689,332.46 少数股东损益 -509,226.68 少数股东权益 5,374,714.91 4,973,631.89 其 他 108,143.66 调整后合并报表数 1,073,208,872.73 1,019,835,145.44 29,326,735.34 注：1.本公司的控股子公司五九集团及其所属公司牙星煤业，根据上述会计政 策的变更情况对其计提的维简费和安全生产费的计提与使用的会计核算进行了追溯 调整，调增五九集团与牙星煤业2006年12月31日的合并净资产25,635,254.91元，该调 整事项导致本公司对控股子公司五九集团及牙星煤业合并日2006年12月31日的初始 投资成本62,276,315.94元小于本公司享有的五九集团经追溯调整之后的净资产份额 74,965,648.40 元，形成负商誉12,689,332.46元 (原确认的商誉为7,603,786.04元)，该 负商誉导致合并的2007年年初未分配利润增加 12,689,332.46元，同时，调增2006年 12月31日少数股东权益4,973,631.89元。原2006年12月31日确认的商誉7,603,786.04元 一并调减。 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 24 2.因上述会计政策变更，本公司的控股子公司五九集团及其所属公司牙星煤业， 2007 年将按规定标准计提的安全费、维简费从成本中追溯冲回，同时将当年已使用 的安全费、维简费转入成本中列支，相应影响 2007 年度净利润增加 3,205,707.79 元。 因 2007 年增加的净利润与从未分配利润中提取的专项储备一致，年初未分配利润未 受影响。 因上述追溯调整，导致调增 2007 年 12 月 31 日递延所得税负债 8,768,418.54 元， 其中调减 2007 年净利润 801,426.96 元，相应调减年初未分配利润 801,426.96 元，其 差额 7,966,991.58 元调减了五九集团合并日的净资产，已合并抵销。 以上共计影响调增 2007 年净利润 2,404,280.83 元，导致调增 2007 年 12 月 31 日 少数股东权益 509,226.68 元和调减年初未分配利润 509,226.68 元。 资产负债表年初数相应科目一并进行了追溯调整，其中调减其他应付款 22,148,865.32 元，长期应付款 14,290,584.45 元，商誉 7,603,786.04 元。 3.因上述追溯调整，本公司调减2007年计提的法定公积金92,935.24元，相应调 增年初未分配利润92,935.24元。 4.根据新会计准则不再转回合并范围内子公司计提的盈余公积的相关规定，本 公司对2007年及其以前年度转回合并范围内子公司计提的盈余公积进行了追溯调 整，调增年初未分配利润7,755,997.39元。 5.其他调整108,143.66元，系因五九集团同一控制合并牙星煤业后，少数股东持 股比例减少而调增年初未分配利润108,143.66元和调减少数股东权益108,143.66元。 以上共调增2008年1月1日净资产20,067,245.18元，其中调增未分配利润 19,335,755.11 元，调减盈余公积4,643,224.84元，调增少数股东权益5,374,714.91元。 本公司董事会认为：上述追溯调整是合理的，符合国家颁布的企业会计准则及其 解释的规定。 四、董事会日常工作情况 1.报告期内董事会的会议情况及决议内容 (1) 2008 年 1 月 2 日召开了第五届董事会第十六次会议，会议决议公告刊登于 2008 年 1 月 4 日《中国证券报》和《证券时报》。 (2) 2008 年 1 月 8 日召开了第五届董事会 2008 年第一次临时会议，会议决议公 告刊登于 2008 年 1 月 9 日《中国证券报》和《证券时报》。 (3) 2008 年 3 月 17 日召开了第五届董事会第十七次会议，会议决议公告刊登于 2008 年 3 月 18 日《中国证券报》和《证券时报》。 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 25 (4) 2008 年 4 月 7 日召开了第五届董事会 2008 年第二次临时会议，会议决议公 告刊登于 2008 年 4 月 8 日《中国证券报》和《证券时报》。 (5) 2008 年 4 月 16 日召开了第五届董事会第十八次会议，会议决议公告刊登于 2008 年 4 月 18 日《中国证券报》和《证券时报》。 (6) 2008 年 4 月 29 日召开了第五届董事会 2008 年第三次临时会议，会议决议刊 登于 2008 年 4 月 30 日《中国证券报》和《证券时报》。 (7) 2008 年 5 月 23 日召开了第六届董事会第一次会议，会议决议公告刊登于 2008 年 5 月 24 日《中国证券报》和《证券时报》。 (8) 2008 年 7 月 29 日召开了第六届董事会 2008 年第一次临时会议，会议决议公 告刊登于 2008 年 7 月 31 日《中国证券报》和《证券时报》。 (9) 2008 年 8 月 14 日召开了第六届董事会第二次会议，会议决议公告刊登于 2008 年 8 月 15 日《中国证券报》和《证券时报》。 (10) 2008 年 10 月 23 日召开了第六届董事会第三次会议，会议决议公告刊登于 2008 年 10 月 25 日《中国证券报》和《证券时报》。 (11) 2008 年 11 月 28 日召开了第六届董事会第四次会议，会议决议公告刊登于 2008 年 12 月 2 日《中国证券报》和《证券时报》。 2.董事会对股东大会决议的执行情况 (1) 根据临时股东大会通过的决议，公司拟实施向特定对象非公开发行股票， 募集资金 3 亿元用于呼伦贝尔市牙星煤业有限公司一、二号矿井年产 90 万吨改扩建 项目和白音查干煤矿年产 60 万吨矿井改扩建项目。由于 2008 年国内证券市场整体 走弱，本公司原定增发方案已不对市场构成吸引力，因此本次增发方案在有效期内 未能实施。 (2) 按照年度股东大会通过的决议，年内不进行利润分配和资本公积金转增股 本，因此报告年度公司未实施利润分配方案。 (3) 根据临时股东大会通过的决议，公司改聘中准会计师事务所有限公司为审 计机构。 (4) 根据临时股东大会通过的决议，本公司为子公司内蒙古牙克石五九煤炭(集 团)有限责任公司在中国民生银行股份有限公司上海分行 5 年期项目贷款 15,000 万元 提供连带责任担保，担保期限为 2008 年 5 月 16 日至 2013 年 5 月 15 日。 (5) 根据年度股东大会通过的决议，公司通过了子公司内蒙古牙克石五九煤炭 （集团）有限责任公司向本公司部分股东借款的议案。年内五九集团向股东上海浩 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 26 洲车业有限公司借款人民币 2000 万元。 (6) 根据年度股东大会通过的决议，公司通过了关于扩大内蒙古新大洲能源科 技有限公司项目建设规模及追加投资的议案。年内本公司完成了对该公司的增资， 由原注册资本 8000 万元增至 15,000 万元。该项目的投资情况见前文【报告期内公 司非募集资金投资的重大项目】中的情况介绍。 3. 董事会审计委员会的履职情况汇总报告 按照公司年度审计工作规程，现将年内董事会审计委员会履职情况汇兑如下： (1) 审计前的准备工作 1) 审计计划的确定 2008 年 11 月 8 日，公司收到中准会计师事务所有限公司发来的对公司 2008 年 度审计的初步工作计划。审计工作时间安排为：2008 年度审计拟分上海片、天津内 蒙海南片二个小组同时进行，2008 年 12 月 10 日开始进行预审计；2009 年 1 月 6 日 开始进场审计，2 月 28 日出具 2008 年度审计报告初稿提交审计委员会审阅。在中准 会计师事务所有限公司进场审计前，公司对审计人员的独立性进行了审核，并向审 计委员会提交了本年度审计工作的具体安排。 2) 未审财务报表的审阅 审计进场前，审计委员会对公司编制的财务会计报表进行了认真的审阅，形成 书面意见认为：公司编制的财务会计报表基本上公允反映了公司 2008 年 12 月 31 日 的公司及合并财务状况以及 2008 年度的公司及合并经营成果和现金流量，同意在此 财务会计报表的基础上进行 2008 年度的财务审计工作。 (2) 审计过程 2009 年 1 月 6 日开始，中准会计师事务所有限公司派出 5 个审计小组对公司总 部和各子公司全面开展审计。 审计过程中，中准会计师事务所有限公司定期向审计委员会汇报审计进展情况， 审计委员会根据审计进度先后三次要求中准会计师事务所有限公司严格按照审计计 划安排审计工作，确保在约定时间提交审计报告初稿。 2009 年 2 月 3 日，中准会计师事务所有限公司对公司 2008 年度财务审计的现场 审计工作结束。 (3) 审计报告初稿的审阅 2009 年 2 月 28 日，中准会计师事务所有限公司向审计委员会提交《审计报告》 （初稿），审计委员会全体委员认真仔细地审阅了中准会计师事务所有限公司提交的 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 27 审计报告和其他相关报告初稿。 (4) 2009 年 3 月 13 日，会计师事务所按照总体审计计划如期完成了审计报告定 稿，并根据年报编制要求，出具了《关于新大洲控股股份有限公司与关联方资金往 来的专项说明》。 (5) 关于会计师事务所从事年度审计工作的情况总结董事会审计委员会认为，中 准会计师事务所有限公司在 2008 年度本公司审计业务中体现了较高专业水平，圆满 地完成了审计工作。 (6) 审计委员会于 2008 年 3 月 13 日召开会议，均以 3 票同意，0 票反对，0 票 弃权一致审议通过了如下议案：《公司 2008 年度审计报告》、《关于对 2008 年度会计 报表年初数进行追溯调整的议案》、《审计委员会关于 2008 年度审计工作的总结报 告》、《关于续聘会计师事务所的议案》。 4. 董事会薪酬委员会的履职情况汇总报告 2008 年董事会薪酬委员会根据公司的实际情况并结合国内上市公司董事、监事 薪酬水平，进行了认真的研究，于 2008 年 5 月 23 日向董事会提交了调整公司董事、 监事薪酬的报告，认为公司自实施董事、监事报酬以来，在调动董事、监事工作积 极性方面发挥了很好的作用，并提出随着公司经营领域的扩大和经营业绩的不断改 善，适当提高董（监）事报酬方案，该方案经公司股东大会批准后执行。 (1) 关于报告期内公司董事、监事和高级管理人员薪酬的审核意见 经审阅报告期公司董事、监事与高级管理人员披露的年度薪酬情况，薪酬委员 会全体成员认为报告期的薪酬支付符合公司所建立的以《事业方针书》为基础的考 评体系，薪酬总额包括了基本工资、奖金、津贴、职工福利费及各项保险费、公积 金等各项从公司获得的报酬，真实反映了报告期公司董事、监事和高级管理人员的 薪酬状况。 (2) 对公司股权激励计划实施情况的核实意见：目前，公司尚未实施股权激励计 划。 五、本次利润分配预案 经中准会计师事务所有限公司审计， 2008 年度新大洲控股合并实现净利润 50,181,791.07 元。新大洲母公司净利润为 3,354,272.86 元，加年初未分配利润 86,536,722.73 元，合计本年度可供股东分配的利润为 89,890,995.59 元。本公司拟定 的分配预案为：本次不进行分红派息也不进行公积金转增股本，年末可供分配的利 润为 89,890,995.59 元结转下年度。 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 28 关于本年度盈利但未进行分配的特别说明：本公司进入煤炭产业以来，公司的 盈利能力得到了改善，但公司煤炭产能较小成为公司业绩增长的瓶颈，且目前产能 与拥有的资源量不相匹配。两年来公司在矿井技改和接续工程建设方面投入大量资 金，考虑目前公司资金紧张，及本年度子公司未分配等因素影响，因此本次暂不分 配。未分配利润主要用于投入子公司矿井改造项目和电石法 PVC 项目。 上述预案经本次会议审议通过后，尚须提交股东大会审议通过。 公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 现金分红金额（含税） 合并报表中归属于母 公司所有者的净利润 占合并报表中归属于母公 司所有者的净利润的比率 2007 年 0.00 24,514,274.76 0.00% 2006 年 0.00 7,376,067.87 0.00% 2005 年 0.00 6,597,228.04 0.00% 六、其他报告事项 2009 年公司选定《中国证券报》和《证券时报》为公司信息披露的报刊。 第九节 监事会报告 一、报告期内监事会工作情况 报告期内公司监事会共召开了六次会议：于 2008 年 3 月 17 日召开了第五届监 事会第十二次会议，审议通过了《2007 年度监事会工作报告》、《公司 2007 年度业务 工作总结和 2008 年事业计划的报告》、《2007 年度公司财务决算报告》、《公司 2007 度报告及其摘要》和《公司内部控制自我评估报告》。于 2008 年 4 月 16 日召开了第 五届监事会第十三次会议，审议通过了《公司 2008 年第一季度报告》和《关于公司 监事会换届选举的议案》。于 2008 年 4 月 29 日召开了第五届监事会第十四次会议， 审议通过了《关于公司第六届监事会职工代表监事选举结果的报告》。于 2008 年 5 月 23 日召开了第六届监事会第一次会议，选举林帆先生为公司监事会主席。于 2008 年 8 月 14 日召开了第六届监事会第二次会议，审议通过了《公司 2008 年半年度报 告全文及其摘要》。于 2008 年 10 月 23 日召开了第六届监事会第三次会议，审议通 过了《公司 2008 年第三季度报告》、《关于核销部分坏帐准备的议案》。 二、监事会对公司 2008 年度有关事项的独立意见 1.公司依法运作情况。监事会认为，在报告期内，公司决策程序合法，已经依 照法律、行政法规和国家有关部门的规定，建立了比较完善的内部控制制度。未发 现董事、经理有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 29 2.公司的财务情况。中准会计师事务所有限公司已对公司2008年度财务报告出具 了无保留意见的审计报告。监事会认为，该报告真实反映了公司的财务状况和经营 成果。 3.募集资金使用情况。公司 2008 年度无募集资金使用情况。非募集资金项目投 资符合公司股东利益和公司的长远发展。 4.公司收购、出售资产交易价格情况。公司 2008 年度无收购、出售资产的情形， 没有发现内幕交易和损害部分股东权益或造成公司资产流失的情况。 5.关联交易情况。本年度公司发生的关联交易价格公平、合理，为正常的经营 往来。年内股东向五九集团提供借款支持经过了相应的审批程序，符合股东利益。 未发现有损害上市公司利益的行为。 6.公司对 2008 年初会计报表项目进行追溯调整，是在企业会计准则及其解释的 规定下作出的，调整是合理的。 第十节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、本年度公司无破产重整相关事项。 三、公司持有其他上市公司股权，参股商业银行、证券公司、保险公司、信托 公司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司等的投资情况。 至报告期末，本公司除持有济南轻骑摩托车股份有限公司 390,390 股有限售条件 的流通股外，不存在上述其他情形。持有的济南轻骑摩托车股份有限公司股份的最 初投资成本为 741,741 元，持股比例 0.04%，股份来源为购入，本年度公司按照新准 则规定将其重分类至可供出售金融资产，按照上海证券交易所 2008 年 12 月 31 日股 票收盘价调整，将公允价值变动部分 425,525.10 元调整可供出售金融资产的账面价 值，同时调整资本公积，期末账面值为 1,167,266.10 元。 四、报告期内发生的重大收购及出售资产、吸收合并事项。 1. 报告期内公司未发生重大收购及出售资产事项。 2. 公司在报告期内发生的企业合并事项 2008 年 2 月 28 日，本公司和上海蓝道投资管理有限公司分别把持有的呼伦贝尔 市牙星煤业有限公司 63.95%和 17.93%的股权全部转让给五九集团。转让后，呼伦贝 尔市牙星煤业有限公司成为五九集团的全资子公司，本公司通过五九集团间接持有 呼伦贝尔市牙星煤业有限公司 78.82%的股权，本次股权转让属同一控制下的企业合 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 30 并，本公司合并报表范围未发生变化。上述企业合并事项经 2007 年 8 月 9 日公司召 开的第五届董事会第十三次会议审议通过。其意义在于优化公司煤炭产业布局，加 快煤炭产业的发展。 五、公司尚未实施股权激励计划。 六、在报告期内发生的重大关联交易事项。 1. 与日常经营相关的关联交易 (1) 本公司持有80%股权的上海新大洲物流有限公司通过合同方式承担新大洲 本田摩托有限公司摩托车产品及配件的仓储及运输任务，2008年度交易金额为 9,509.31万元，占同类交易金额的60.50%。上海新大洲物流有限公司通过市场公开竞 标方式承接此项业务，仓储费结算标准为50.40万元/月，装卸管理费为7.00元/辆，摩 托车运输结算均价为158元/辆；结算方式为双方在每月15日前根据协议规定的计算方 法对上月的费用进行结算，运费的结算时期为60天。 上海新大洲物流有限公司是在原新大洲本田摩托有限公司运输部门的基础上剥 离出来成立的公司，其成立后一直承担新大洲本田摩托有限公司的物流业务。从 2007 年起按照新的企业会计准则新大洲本田摩托有限公司不在与本公司合并报表，而构 成关联交易，上述交易是按照市场化交易原则进行的正常业务往来，2008 年度上海 新大洲物流有限公司上述业务实现净利润 231.81 万元，向本公司贡献利润 185.45 万 元，占本公司净利润的 3.70%。 (2) 新大洲本田摩托有限公司本年度购买本公司子公司上海新大洲房地产开发 有限公司的《新大洲华庭苑》25 套商品房，以做职工宿舍使用。合同销售总建筑面 积为 1,493.75 平方米，房屋建筑面积单位售价为 2,678.00 元/平方米，房屋装修及配 套设施费为 1,122. 00 元/平方米，房屋单位售价合计为 3,800.00 元/平方米，房款交易 总金额为 5,676,250.00 元，该合同已于本年度内履行完毕。上述业务构成关联交易， 该交易是按照市场化交易原则进行的正常业务往来。2008 年度上海新大洲房地产开 发有限公司上述业务实现营业毛利 139.75 万元，本公司根据新会计准则讲解的相关 规定，按照对新大洲本田摩托有限公司的持股比例，对上述关联交易未实现的内部 交易损益 69 万元在合并报表中予以抵销。 2. 本公司不存在资产收购、出售发生的关联交易。 3. 本公司不存在与关联方共同对外投资的关联交易。 4. 公司与关联方发生的重大债权债务往来和担保等事项。 (1) 报告期内，公司与股东及其他关联方的非经营性关联债权债务往来 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 31 金额单位：万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 上海汇广投资管理有限公司 122.54 856.80 上海浩洲车业有限公司 98.69 2,000.00 1,800.00 海南新大力机械工业有限公司 540.90 新大洲本田摩托有限公司 806.60 4.03 合计 221.23 1,347.50 2,000.00 2,660.83 公司向关联方提供资金的发生额 221.23 万元系子公司五九集团和上海新大洲电 动车有限公司向关联单位支付的借款利息和厂房租金；公司与新大洲本田摩托有限 公司之间的资金往来余额 806.60 万元系子公司上海新大洲物流有限公司及新大洲控 股母公司与新大洲本田摩托有限公司之间正常的经营性关联交易形成的资金往来余 额；与海南新大力机械工业有限公司之间的往来余额 540.90 万元是该公司尚未支付 的注册资本减资款余额。 关联方向公司提供资金发生额 2000 万元及余额 2,660.83 万元主要系上海汇广投 资管理有限公司和上海浩洲车业有限公司向本公司的子公司提供非经营性资金支持 所致。 上述关联交易程序合法，定价公允，没有损害公司和全体股东的利益。 (2) 公司与关联方间无担保事项。 七、重大合同及其履行情况 1.报告期没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包租赁 本公司资产占本公司当年利润总额 10%（含 10%）以上的事项。 2．在报告期内发生或以前年度发生延续到本报告期的担保事项。 (1) 本公司为子公司上海新大洲物流有限公司在中国招商银行股份有限公司 上海曹家渡支行贷款 1,000 万元提供连带责任担保, 担保期限为 2008 年 9 月 22 日 至 2009 年 9 月 22 日。本担保事项经本公司第五届董事会第十七次董事会审议批 准。本公司为上海新大洲物流有限公司在交通银行股份有限公司上海青浦支行贷 款 1,000 万元提供连带责任担保, 担保期限为 2008 年 12 月 4 日至 2009 年 12 月 3 日。本担保事项经本公司第六届董事会第四次董事会审议批准。 (2) 本公司为子公司内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司在中国银行股 份有限公司海拉尔支行贷款 3,000 万元提供连带责任担保，担保期限为 2008 年 6 月 25 日至 2009 年 6 月 24 日。为二级子公司呼伦贝尔市牙星煤业有限公司在中国 银行呼伦贝尔市分行贷款 1,000 万元提供连带责任担保，贷款期限为 2008 年 3 月 19 日至 2009 年 3 月 18 日；在中国银行呼伦贝尔市分行贷款 1,700 万元提供连带责任担 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 32 保，贷款期限为 2008 年 4 月 11 日至 2009 年 4 月 10 日。上述担保事项经本公司第 五届董事会第十七次董事会审议批准。 (3) 本公司为子公司内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司在中国民生银 行股份有限公司上海分行 5 年期项目贷款 15,000 万元提供连带责任担保，担保期限 为 2008 年 5 月 16 日至 2013 年 5 月 15 日。本担保事项经股东大会批准。 本公司为子公司内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司在牙克石农村信用 合作社 5 年期项目贷款 3,000 万元提供连带责任担保，目前正在办理当中尚未取得， 本担保事项经本公司第六届董事会第四次董事会审议批准。 3.公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行 现金资产管理事项。 4.公司无其他重大合同。 八、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项。 1．本公司承诺，本公司投入新大洲本田摩托有限公司的净资产涉及的相关资 产、负债，在其合并前业已存在的潜在损失和对外抵押、担保、诉讼事项，税务 纠纷及资产产权纠纷造成的损失，由本公司承担。该公司经营正常，未有财务危 机的迹象，但本公司对上述事项承担连带责任。 2．根据本公司 2006 年 12 月 12 日与牙克石市经济局签订的《产权交易合同》 的特别约定，本公司受让牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司和呼伦贝尔市牙星煤业 有限公司国有股权后 3 年内，应投入不少于人民币 5 亿元资金用于五九集团新煤炭 资源的勘探和新矿井建设，以提升企业的综合竞争力和税项贡献率，同时，投入不 少于人民币 20 亿元建设大型煤化工项目。截至资产负债日，本公司及五九集团已投 入勘探和新矿井建设资金 26,853.42 万元，通过内蒙古新大洲能源科技有限公司投入 20 万吨电石法 PVC 项目资金 16,349.88 万元。 3. 本公司子公司内蒙古新大洲能源科技有限公司 2008 年 5 月 2 日与牙克石市 国土资源局签订《国有土地使用权出让合同》，内蒙古新大洲能源科技有限公司受让 牙克石市汇流河电厂南侧工业用土地 183,054 平方米，连同 2007 年 4 月协议受让的 工业用土地 218,909.0391 平方米共计 401,963.0391 平方米。协议约定，受让人合同 项下的受让宗地的投资总额不低于 96,936 万元，单位用地面积投资强度不低于每公 顷 865 万元，建筑容积率不低于 1.00，建筑密度不低于 30%。如果内蒙古新大洲能 源科技有限公司项目投资总额、单位用地面积投资强度、建筑容积率、建筑密度等 达不到合同约定的标准，出让方可以按照实际差额部分占约定标准的比例，要求受 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 33 让人即内蒙古新大洲能源科技有限公司支付相当于同比例土地使用权出让金的违约 金。 4．报告期本公司承诺为子公司内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司在 6,000 万元人民币范围内的流动资金贷款提供担保，期限为自借款之日起一年。本公 司对上述担保事项承担连带责任，承诺的有效期为自 2008 年 3 月 17 日至 2009 年 3 月 16 日。截止去年末，担保金额为 5,700 万元。 5．原非流通股东在股权分置改革过程中除法定承诺之外，没有其他承诺事项。 九、报告期内公司继续聘任中准会计师事务所有限公司担任本公司 2008 年度的 审计工作，报告年度应支付给中准会计师事务所有限公司报酬 78 万元，其中本公司 支付 35 万元，新大洲本田摩托有限公司支付 35 万元，五九集团支付 8 万元。到目 前为止，该审计机构为本公司提供审计服务的连续年限为 2 年。 十、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司第一大股东、实际 控制人未发生受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追 究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适 当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。 十一、本公司第二大股东上海浩洲车业有限公司从 2007 年 12 月 19 日到 2008 年 5 月 12 日期间，累计卖出其所持有的我公司股票共计 4,117,050 股（占我公司总 股份的 0.56%）。2008 年 6 月 18 日和 6 月 19 日，该公司因过失分两笔买入我公司股 票 197,048 股。上述股票买卖行为违反了《证券法》第四十七条“持有上市公司股份 百分之五以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后六个月内卖出，或者在卖 出后六个月内又买入，由此所得收益归该公司所有”的规定。本公司于 2008 年 6 月 23 日收到该公司转来计算全部所得收益 541,487.90 元。 十二、其他重大事项： 1．关于合作开发“长景花园”项目事项，见刊登于 2008 年 1 月 4 日《中国证 券报》第 D6 版、《证券时报》第 C12 版的本公司第五届十六次董事会决议公告。 2．公司 2008 年第一季度报告，见刊登于 2008 年 4 月 18 日《中国证券报》第 D14 版、《证券时报》第 C28 版。 3．关于新大洲本田摩托有限公司调整生产体制事项，见刊登于 2008 年 6 月 7 日《中国证券报》第 C15 版、《证券时报》第 B4 版该公司刊登的专项公告。 4．公司 2008 年半年度报告摘要，见刊登于 2008 年 8 月 15 日《中国证券报》 第 D54 版、《证券时报》第 D16 版。 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 34 5．公司 2008 年第三季度报告，见刊登于 2008 年 10 月 25 日《中国证券报》第 C9 版、《证券时报》第 B15 版。 6．关于核销 2003 年前出口美国摩托车业务产业的坏账准备 5,712,580.55 元事项， 见刊登于 2008 年 10 月 25 日《中国证券报》第 C9 版、《证券时报》第 B15 版的专项 公告。 7．关于本公司对内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司增资及该子公司 对呼伦贝尔市牙星煤业有限公司增资事项，见刊登于 2008 年 12 月 2 日《中国证券 报》第 D10 版、《证券时报》第 D8 版的专项公告。 十三、报告期内公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，在接待电话 咨询时，公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，无实行差别对 待政策，无向特定对象披露、透露或泄露未公开重大信息等情况。报告期内没有接 待调研、沟通、采访等活动情况。 第十一节 财务报告 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 35 审 计 报 告 中准审字（2009）第 5004 号 新大洲控股股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的新大洲控股股份有限公司（以下简称新大洲控股）财务报表， 包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合 并利润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动 表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是新大洲控股管理层的责任。这种责任 包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作 出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，新大洲控股财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重 大方面公允反映了新大洲控股 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成 果和现金流量。 中准会计师事务所有限公司 中国注册会计师：谭道义 中国注册会计师：南海 中国·北京 二○○九年三月十八日 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 36 合 并 资 产 负 债 表 编制单位:新大洲控股股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 资 产 附注 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 6.1 94,470,531.59 56,565,768.54 交易性金融资产 应收票据 6.2 5,670,315.30 9,894,585.79 应收账款 6.3 37,815,626.38 58,399,087.14 预付款项 6.4 171,831,722.82 77,434,949.52 应收利息 应收股利 其他应收款 6.5 58,141,508.95 80,409,700.73 存货 6.6 233,304,570.08 177,449,896.52 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 601,234,275.12 460,153,988.24 非流动资产： 可供出售金融资产 1,167,266.10 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 6.7 523,249,339.99 523,572,746.76 投资性房地产 6.8 46,866,911.20 63,102,068.06 固定资产 6.9 204,553,179.26 175,615,209.57 在建工程 6.10 271,172,259.90 116,071,429.84 工程物资 固定资产清理 719,555.37 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6.11 140,137,765.83 140,632,113.73 开发支出 商誉 长摊待摊费用 6.12 40,902,935.26 67,836,341.48 递延所得税资产 6.13 8,354,163.80 11,171,755.90 其他非流动资产 非流动资产合计 1,237,123,376.71 1,098,001,665.34 资产总计 1,838,357,651.83 1,558,155,653.58 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 37 合 并 资 产 负 债 表（续表） 编制单位:新大洲控股股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 负债和所有者权益（或股东权益） 附注 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 6.15 77,000,000.00 50,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 6.16 1,733,113.60 应付账款 6.17 117,545,962.48 75,577,147.12 预收款项 6.18 59,169,708.32 58,210,483.76 应付职工薪酬 6.19 37,893,800.58 51,167,790.63 应交税费 6.20 9,552,344.02 19,851,802.05 应付利息 270,000.00 应付股利 6.21 85,402.42 134,042.42 其他应付款 6.22 247,203,957.36 219,137,096.33 一年内到期的非流动负债 递延收益 2,100,000.00 流动负债合计 552,554,288.78 474,078,362.31 非流动负债： 长期借款 6.23 150,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 6.24 2,100,000.00 预计负债 递延所得税负债 6,283,764.11 8,768,418.54 其他非流动负债 非流动负债合计 156,283,764.11 10,868,418.54 负债合计 708,838,052.89 484,946,780.85 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.25 736,064,000.00 736,064,000.00 资本公积 6.26 70,801,251.88 70,375,726.78 减：库存股 盈余公积 6.27 74,890,325.47 74,890,325.47 未分配利润 6.28 184,924,471.19 134,742,680.12 归属于母公司所有者权益合计 1,066,680,048.54 1,016,072,732.37 少数股东权益 62,839,550.40 57,136,140.36 所有者权益（或股东权益）合计 1,129,519,598.94 1,073,208,872.73 负债和所有者（或股东权益）合计 1,838,357,651.83 1,558,155,653.58 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 38 合 并 利 润 表 编制单位:新大洲控股股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元 项目 附注 本年度 上年度 一、营业收入 6.29 545,199,707.21 632,166,024.84 减：营业成本 6.29 295,167,156.14 380,438,409.19 营业税金及附加 6.30 18,255,697.68 16,605,065.94 销售费用 33,900,146.01 39,377,180.12 管理费用 126,183,213.53 127,424,822.78 财务费用 6.31 11,560,299.08 3,224,785.82 资产减值损失 6.32 -5,839,613.71 2,783,548.08 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 投资收益（损失以“-”号填列） 6.33 11,476,285.11 -7,949,279.26 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 11,526,103.06 -1,380,619.90 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 77,449,093.59 54,362,933.65 加：营业外收入 6.34 5,787,358.21 3,499,268.16 减：营业外支出 6.35 1,663,347.81 2,314,587.27 其中：非流动资产处理损失 444,380.88 492,394.45 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 81,573,103.99 55,547,614.54 减：所得税费用 6.36 24,251,898.89 26,220,879.20 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 57,321,205.10 29,326,735.34 归属于母公司所有者的净利润 50,181,791.07 24,514,274.76 少数股东损益 7,139,414.03 4,812,460.58 五、每股收益 （一）基本每股收益 14.1 0.0682 0.0333 （二）稀释每股收益 14.1 0.0682 0.0333 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 39 合 并 现 金 流 量 表 编制单位:新大洲控股股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 634,829,035.96 695,257,273.10 收到的税费返还 632,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 6.37 212,654,772.40 190,585,250.03 经营活动现金流入小计 848,115,808.36 885,842,523.13 购买商品、接受劳务支付的现金 282,203,569.28 355,303,007.53 支付给职工以及为职工支付的现金 154,843,138.44 174,279,765.52 支付的各项税费 94,711,898.60 94,108,708.43 支付其他与经营活动有关的现金 6.38 180,524,153.84 170,895,679.71 经营活动现金流出小计 712,282,760.16 794,587,161.19 经营活动产生的现金流量净额 135,833,048.20 91,255,361.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,783,800.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 12,565,025.61 16,664,166.80 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 6,254,800.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 12,565,025.61 28,702,766.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 258,491,895.10 148,395,398.18 投资支付的现金 1,485,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,863.84 227,070,940.45 投资活动现金流出小计 259,978,758.94 375,466,338.63 投资活动产生的现金流量净额 -247,413,733.33 -346,763,571.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 22,636,000.00 取得借款收到的现金 237,000,000.00 50,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 237,000,000.00 72,636,000.00 偿还债务支付的现金 60,000,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,514,551.82 支付其他与筹资活动有关的现金 730,000.00 筹资活动现金流出小计 87,514,551.82 20,730,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 149,485,448.18 51,906,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 37,904,763.05 -203,602,209.89 加：期初现金及现金等价物余额 56,565,768.54 260,167,978.43 六、期末现金及现金等价物余额 94,470,531.59 56,565,768.54 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 40 合 并 现 金 流 量 表 编制单位:新大洲控股股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元 补 充 资 料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 50,181,791.07 24,514,274.76 少数股东收益 7,139,414.03 4,812,460.58 加：资产减值准备 -5,839,613.71 2,783,548.08 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 25,066,173.64 25,882,259.94 无形资产摊销 14,467,401.45 14,138,623.59 长期待摊费用摊销 1,313,488.44 892,409.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -2,593,699.96 -2,722,749.09 固定资产报废损失 90,781.19 公允价值变动损失（减：收益） 财务费用 17,546,388.57 投资损失（减：收益） -11,476,285.11 7,949,279.26 递延所得税资产减少（减：增加） 2,817,592.10 -2,583,602.02 递延所得税负债增加（减：减少） -2,484,654.43 8,768,418.54 存货的减少（减：增加） -55,854,673.55 -24,744,528.88 经营性应收项目的减少（减：增加） 46,395,159.19 -30,386,528.77 经营性应付项目的增加（减：减少） 49,154,566.47 61,860,715.73 其他 经营活动产生的现金流量净额 135,833,048.20 91,255,361.94 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 94,470,531.59 56,565,768.54 减：现金的期初余额 56,565,768.54 260,167,978.43 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 37,904,763.05 -203,602,209.89 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 41 母 公 司 资 产 负 债 表 编制单位:新大洲控股股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 资 产 附注 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 9,224,635.83 14,429,760.30 交易性金融资产 应收票据 应收账款 7.1 2,831,944.50 预付款项 14,763,052.00 应收利息 应收股利 其他应收款 7.2 133,497,178.51 219,384,415.30 存货 5,535,488.64 7,144,524.33 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 148,257,302.98 258,553,696.43 非流动资产： 可供出售金融资产 1,167,266.10 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 7.3 920,647,463.98 829,655,037.41 投资性房地产 6,997,329.26 14,953,340.37 固定资产 2,062,654.41 2,432,080.04 在建工程 73,369.00 73,369.00 工程物资 固定资产清理 719,555.37 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,349,848.79 2,403,326.79 开发支出 商誉 长摊待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 934,017,486.91 849,517,153.61 资产总计 1,082,274,789.89 1,108,070,850.04 法定代表人 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 42 母公司资产负债表（续表） 编制单位:新大洲控股股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 负债和所有者权益（或股东权益） 附注 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 12,000.00 12,000.00 预收款项 13,664,048.67 12,746,570.39 应付职工薪酬 870,240.43 803,975.70 应交税费 106,764.99 574,324.03 应付利息 应付股利 其他应付款 95,975,162.86 126,067,204.94 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 110,628,216.95 140,204,075.06 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 110,628,216.95 140,204,075.06 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 736,064,000.00 736,064,000.00 资本公积 70,801,251.88 70,375,726.78 减：库存股 盈余公积 74,890,325.47 74,890,325.47 未分配利润 89,890,995.59 86,536,722.73 归属于母公司所有者权益合计 971,646,572.94 967,866,774.98 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 971,646,572.94 967,866,774.98 负债和所有者（或股东权益）合计 1,082,274,789.89 1,108,070,850.04 法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 43 母公司利润及利润分配表 编制单位:新大洲控股股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元 项目 附注 本年度 上年度 一、营业收入 7.4 18,749,479.66 29,351,963.96 减：营业成本 7.4 3,023,928.32 15,589,624.13 营业税金及附加 966,440.07 1,077,918.10 销售费用 123,168.50 725,467.58 管理费用 17,064,258.86 19,727,496.29 财务费用 3,462,704.29 172,523.47 资产减值损失 -1,192,967.05 -2,019,779.52 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 7.5 6,278,205.88 420,280.63 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 10,827,372.54 -1,380,619.90 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,580,152.55 -5,501,005.46 加：营业外收入 2,224,689.67 2,959,064.78 减：营业外支出 450,569.36 426,739.29 其中：非流动资产处理损失 246,665.31 419,439.29 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,354,272.86 -2,968,679.97 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,354,272.86 -2,968,679.97 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 五、每股收益 （一）基本每股收益 0.0046 -0.0040 （二）稀释每股收益 0.0046 -0.0040 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 44 母公司现金流量表 编制单位:新大洲控股股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元 项 目 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 28,896,403.47 43,156,485.70 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 178,958,521.66 228,419,538.09 经营活动现金流入小计 207,854,925.13 271,576,023.79 购买商品、接受劳务支付的现金 999,039.86 6,109,642.97 支付给职工以及为职工支付的现金 11,868,173.23 8,434,641.87 支付的各项税费 3,169,135.40 1,599,243.92 支付其他与经营活动有关的现金 102,054,173.61 180,786,931.83 经营活动现金流出小计 118,090,522.10 196,930,460.59 经营活动产生的现金流量净额 89,764,403.03 74,645,563.20 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,783,800.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 9,706,239.40 16,195,149.44 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 5,295,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 15,001,239.40 21,978,949.44 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 46,246.90 250,657.00 投资支付的现金 105,910,000.00 84,244,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 105,956,246.90 84,494,657.00 投资活动产生的现金流量净额 -90,955,007.50 -62,515,707.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,014,520.00 支付其他与筹资活动有关的现金 730,000.00 筹资活动现金流出小计 4,014,520.00 730,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -4,014,520.00 -730,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,205,124.47 11,399,855.64 加：期初现金及现金等价物余额 14,429,760.30 3,029,904.66 六、期末现金及现金等价物余额 9,224,635.83 14,429,760.30 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 45 母公司现金流量表 编制单位:新大洲控股股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元 补 充 资 料 附注 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,354,272.86 -2,968,679.97 加：资产减值准备 -1,192,967.05 -2,019,779.52 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 1,281,041.20 1,782,664.13 无形资产摊销 53,478.00 78,525.96 长期待摊费用摊销 601,350.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（减：收益） -1,436,536.46 -2,534,625.49 固定资产报废损失 公允价值变动损失（减：收益） 财务费用 3,600,000.00 投资损失（减：收益） -6,278,205.88 -420,280.63 递延所得税资产减少（减：增加） 递延所得税负债增加（减：减少） 存货的减少（减：增加） 1,609,035.69 6,301,234.50 经营性应收项目的减少（减：增加） 113,113,834.17 100,798,801.82 经营性应付项目的增加（减：减少） -24,339,549.50 -26,973,648.32 其他 经营活动产生的现金流量净额 89,764,403.03 74,645,563.20 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 9,224,635.83 14,429,760.30 减：现金的期初余额 14,429,760.30 3,029,904.66 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -5,205,124.47 11,399,855.64 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 46 合并所有者权益变动表 编制单位:新大洲控股股份有限公司 2008 年 金额单位：人民币元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 附注 实收资本(或 股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 736,064,000.00 70,375,726.78 79,533,550.31 115,406,925.01 51,761,425.45 1,053,141,627.55 加：会计政策变更 -4,643,224.84 19,335,755.11 5,374,714.91 20,067,245.18 前期差错更正 二、本年年初余额 736,064,000.00 70,375,726.78 74,890,325.47 134,742,680.12 57,136,140.36 1,073,208,872.73 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 425,525.10 50,181,791.07 5,703,410.04 56,310,726.21 （一）净利润 50,181,791.07 7,139,414.03 57,321,205.10 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 425,525.10 425,525.10 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 425,525.10 425,525.10 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 425,525.10 50,181,791.07 7,139,414.03 57,746,730.20 （三）所有者投入和减少资本 -1,436,003.99 -1,436,003.99 1.所有者投入资本 -1,436,003.99 -1,436,003.99 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.对所有者（或股东）的分配 3.其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本(或股本) 2．盈余公积转增资本(或股本) 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 736,064,000.00 70,801,251.88 74,890,325.47 184,924,471.19 62,839,550.40 1,129,519,598.94 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 47 合并所有者权益变动表 编制单位:新大洲控股股份有限公司 2008 年 金额单位：人民币元 上期金额 附注 归属于母公司所有者权益 项 目 实收资本(或 股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 736,064,000.00 71,105,726.78 76,520,683.05 95,908,715.32 22,573,055.94 1,002,172,181.09 加：会计政策变更 -1,630,357.58 14,319,690.04 4,973,631.89 17,662,964.35 前期差错更正 二、本年年初余额 736,064,000.00 71,105,726.78 74,890,325.47 110,228,405.36 27,546,687.83 1,019,835,145.44 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -730,000.00 24,514,274.76 29,589,452.53 53,373,727.29 （一）净利润 24,514,274.76 4,812,460.58 29,326,735.34 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -730,000.00 -730,000.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -730,000.00 -730,000.00 上述（一）和（二）小计 -730,000.00 24,514,274.76 4,812,460.58 28,596,735.34 （三）所有者投入和减少资本 24,776,991.95 24,776,991.95 1.所有者投入资本 22,636,000.00 22,636,000.00 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 2,140,991.95 2,140,991.95 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.对所有者（或股东）的分配 3.其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本(或股本) 2．盈余公积转增资本(或股本) 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 736,064,000.00 70,375,726.78 74,890,325.47 134,742,680.12 57,136,140.36 1,073,208,872.73 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 48 母公司所有者权益变动表 编制单位:新大洲控股股份有限公司 2008 年 金额单位：人民币元 本期金额 项目 附注 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 736,064,000.00 70,375,726.78 74,890,325.47 86,536,722.73 967,866,774.98 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 736,064,000.00 70,375,726.78 74,890,325.47 86,536,722.73 967,866,774.98 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 425,525.10 3,354,272.86 3,779,797.96 （一）净利润 3,354,272.86 3,354,272.86 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 425,525.10 425,525.10 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 425,525.10 425,525.10 上述（一）和（二）小计 425,525.10 3,354,272.86 3,779,797.96 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.对所有者（或股东）的分配 3.其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本(或股本) 2．盈余公积转增资本(或股本) 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 736,064,000.00 70,801,251.88 74,890,325.47 89,890,995.59 971,646,572.94 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 49 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 母公司所有者权益变动表 编制单位:新大洲控股股份有限公司 2008 年 金额单位：人民币元 上期金额 项目 附注 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 736,064,000.00 71,105,726.78 66,340,873.48 12,558,083.62 886,068,683.88 加：会计政策变更 8,549,451.99 76,947,319.08 85,496,771.07 前期差错更正 二、本年年初余额 736,064,000.00 71,105,726.78 74,890,325.47 89,505,402.70 971,565,454.95 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -730,000.00 -2,968,679.97 -3,698,679.97 （一）净利润 -2,968,679.97 -2,968,679.97 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -730,000.00 -730,000.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -730,000.00 -730,000.00 上述（一）和（二）小计 -730,000.00 -2,968,679.97 -3,698,679.97 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.对所有者（或股东）的分配 3.其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本(或股本) 2．盈余公积转增资本(或股本) 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 736,064,000.00 70,375,726.78 74,890,325.47 86,536,722.73 967,866,774.98 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 50 新大洲控股股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 金额单位：人民币元 附注 1、公司的基本情况 1.1 公司的历史沿革 新大洲控股股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司)系于一九九二年九月九日经 海南省股份制试点领导小组办公室琼股办字(1992)22 号文批准，在海南琼港轻骑摩托 车开发有限公司的基础上改组设立的规范化股份有限公司。一九九二年十二月三十 日经海南省工商行政管理局核准登记注册，原注册资本 10,000 万元。一九九三年十 一月二十三日经中国证券监督管理委员会批准，首次向社会公众发行境内上市人民 币普通股 2,000 万股，并于一九九四年五月二十五日在深圳证券交易所上市。二〇〇 六年九月四日，公司进行股权分置改革，公司非流通股股东为获得流通权向流通股 股东支付股份，流通股股东每 10 股获付 2.3 股。截至二〇〇八年十二月三十一日止， 公司注册资本 73,606.40 万元人民币，注册号：460000000143588，法定代表人：赵序 宏，地址：海南省海口市桂林洋开发区。 1.2 公司行业性质、经营范围和主要产品或提供的劳务 公司主要从事摩托车、电动车的生产销售、煤炭生产及其深加工、物流、房地 产开发、厂房租赁等行业。主要产品为摩托车、电动车、原煤及电石等。经营范围： 摩托车工业村开发；旅游业综合开发及经营；农业综合开发经营；房地产开发经营； 摩托车及发动机配件的生产经营；室内外装修工程施工；高科技开发；酒店；普通 机械配件、电子产品、五金工具、交电商业、日用百货、文体用品、纺织品、橡胶 制品、建材、矿产品、医疗器械、化工原料及产品(专营除外)、饮料、农副土特产品、 饮食业的经营；进出口业务(按 1996 琼贸进字 35 号文经营)；公路运输业务；自行车 及其配件生产经营；农用机械及其配件、内燃机及其配件生产经营。经营期限 1992 年 12 月 30 日至 2012 年 12 月 29 日。 附注 2、会计政策、会计估计变更及会计差错 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 51 2.1 会计政策变更及其影响 按照财政部财会函[2008]60号《关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通 知》的规定，高危行业企业按照规定提取的安全生产费用，应当按照《企业会计准 则讲解(2008)》中的具体要求处理，即在所有者权益“盈余公积”项下以“专项储备”项目 单独列报，不再作为负债列示。煤炭企业在固定资产折旧外计提的维简费，应当比 照安全生产费用的原则处理。为此，本公司的控股子公司内蒙古牙克石五九煤炭(集 团)有限责任公司(以下简称"五九集团公司")其所属公司呼伦贝尔牙星煤业有限公司 (以下简称"牙星煤业公司")按该规定进行了追溯调整。具体调整情况如下： 差异项目 2008 年 1 月 1 日 净资产 2007 年 1 月 1 日 净资产 2007 年净利润 原合并报表数 1,053,141,627.55 1,002,172,181.09 26,922,454.51 追溯调整影响合计 20,067,245.18 17,662,964.35 2,404,280.83 其中：调整 2007 年计提与使用维简费差额 2,187,909.50 2,187,909.50 调整 2007 年计提与使用安全生产费差额 1,017,798.29 1,017,798.29 计提递延所得税负债 2007 年影响数 -801,426.96 -801,426.96 负商誉 12,689,332.46 12,689,332.46 少数股东损益 -509,226.68 少数股东权益 5,374,714.91 4,973,631.89 其 他 108,143.66 调整后合并报表数 1,073,208,872.73 1,019,835,145.44 29,326,735.34 注：1.本公司的控股子公司五九集团公司及其所属公司牙星煤业公司，根据上述 会计政策的变更情况对其计提的维简费和安全生产费的计提与使用的会计核算进行 了追溯调整，调增五九集团公司与牙星煤业公司2006年12月31日的合并净资产 25,635,254.91元，该调整事项导致本公司对控股子公司五九集团公司及牙星煤业公司 合并日2006年12月31日的初始投资成本62,276,315.94元小于本公司享有的五九集团公 司经追溯调整之后的净资产份额74,965,648.40 元，形成负商誉12,689,332.46元 (原确认 的商誉为7,603,786.04元)，该负商誉导致合并的2007年年初未分配利润增加 12,689,332.46元，同时，调增2006年12月31日少数股东权益4,973,631.89元。原2006年12 月31日确认的商誉7,603,786.04元一并调减。 2.因上述会计政策变更，本公司的控股子公司五九集团公司及其所属公司牙星煤 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 52 业公司，2007 年将按规定标准计提的安全费、维简费从成本中追溯冲回，同时将当 年已使用的安全费、维简费转入成本中列支，相应影响 2007 年度净利润增加 3,205,707.79 元。因 2007 年增加的净利润与从未分配利润中提取的专项储备一致，年 初未分配利润未受影响。 因上述追溯调整，导致调增 2007 年 12 月 31 日递延所得税负债 8,768,418.54 元， 其中调减 2007 年净利润 801,426.96 元，相应调减年初未分配利润 801,426.96 元，其差 额 7,966,991.58 元调减了五九集团公司合并日的净资产，已合并抵销。 以上共计影响调增 2007 年净利润 2,404,280.83 元，导致调增 2007 年 12 月 31 日少 数股东权益 509,226.68 元和调减年初未分配利润 509,226.68 元。 资产负债表年初数相应科目一并进行了追溯调整，其中调减其他应付款 22,148,865.32 元，长期应付款 14,290,584.45 元，商誉 7,603,786.04 元。 3.因上述追溯调整，本公司调减2007年计提的法定公积金92,935.24元，相应调增 年初未分配利润92,935.24元。 4.根据新会计准则不再转回合并范围内子公司计提的盈余公积的相关规定，本公 司对2007年及其以前年度转回合并范围内子公司计提的盈余公积进行了追溯调整，调 增年初未分配利润7,755,997.39元。 5.其他调整108,143.66元，系因五九集团公司同一控制合并牙星煤业公司后，少数 股东持股比例减少而调增年初未分配利润108,143.66元和调减少数股东权益108,143.66 元。 以上共调增2008年1月1日净资产20,067,245.18元，其中调增未分配利润 19,335,755.11 元，调减盈余公积4,643,224.84元，调增少数股东权益5,374,714.91元。 2.2 会计估计变更及其影响 无 2.3 会计差错更正及其影响 无 附注3、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 3.1 遵循企业会计准则的声明 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 53 本公司编制的财务报告遵循了《企业会计准则》，真实、完整地反映了报告期本 公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关的信息。 3.2 财务报表的编制基础 本公司财务报表系以持续经营为编制基础，以实际发生的交易或者事项为依据 进行会计确认、计量，并在此基础上编制财务报表。 3.3 会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3.4 记账本位币 以人民币为记账本位币。 3.5 计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在所确定的会计要素金 额能够取得并可靠计量的情况下，对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现 值、公允价值计量。 3.6 编制现金流量表时现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时，将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金 额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等价物。 3.7 发生外币交易时以及在资产负债表日采用的折算方法，以及汇兑损益的处理 方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本 位币金额。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处 理： a.外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率 与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损 益。 b.以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不 改变其记账本位币金额。 3.8 金融资产和金融负债的分类方法 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 54 1.金融资产和金融负债的分类方法 (1)金融资产在初始确认时划分为下列四类： a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； b.持有至到期投资； c.贷款和应收款项； d.可供出售金融资产。 (2)金融负债在初始确认时划分为下列两类： a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； b.其他金融负债。 2.金融工具的确认依据和计量方法 初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于 其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产 时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外： (1)持有至到期投资以及应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 (2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情 况除外： (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且 不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 (2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 (3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保 合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 55 款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额； b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计 摊销额后的余额。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司对满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： (1) 已将收取金融资产现金流量的权力转移给另一方； (2) 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3) 虽没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了 对该金融资产的控制。 对满足终止确认条件的金融资产，则将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的代价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(可供 出售的金融资产)之和。 4.主要金融资产、金融负债公允价值的确定方法： 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活 跃市场报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价 格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资 产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或 金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 5.金融资产减值测试和减值准备计提方法： 资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提 减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的单独进行减值测试；对单项金额不 重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。具体方法分别如 下： 可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 56 提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产公允价值不能可靠计量的，以预计 未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准 备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认， 原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损 益。 持有至到期的投资以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值 低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。 3.9 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法。 3.9.1 确认标准 a.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款 项。 3.9.2 坏账准备的计提方法和标准 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是指通过其预计 未来现金流量(不包括尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定，并考虑相关担保 物的价值(扣除预计处置费用等)。原实际利率系初始确认该应收款项时计算确定的实 际利率。若应收款项对于浮动利率金融资产的，在计算未来现金流量现值时可采用 合同规定的现行实际利率作为折现率。 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了 减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏 账准备。 对于期末单项金额非重大应收款项，依以前年度与之相同或相类似的、具有类 似信用风险特征的应收款项账龄组合的实际损失率为基础，确定计提坏账准备比例。 账 龄 计提比例(%) 1 年以内 1 1－2 年 10 2－3 年 20 3－4 年 40 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 57 4 年以上 50-100 3.10 存货核算方法 存货分为原材料、在产品、半成品、库存商品、周转材料等。 存货盘存制度采用永续盘存法。存货按照实际成本进行初始计量。存货成本包 括采购成本、加工成本和其他成本。发出按加权平均法计价。 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 本公司期末对存货进行全面检查，对单价较高的存货按单个项目成本高于可变 现净值的差额计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计 提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定方法如下： a.产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经常过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值； b.需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计 售价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其 可变现净值； c.资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定，其他部分不存在合同价 格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价 准备的计提或转回的金额。 3.11 投资性房地产的种类和计量模式 投资性房地产包括：a.已出租的土地使用权；b.持有并准备增值后转让的土地使 用权；c.已出租的建筑物。 投资性房地产按照成本进行初始计量。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的建筑 物比照固定资产核算。土地使用权的后续计量，比照无形资产核算。 公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入 扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 3.12 固定资产的核算方法 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 58 本公司将同时具有下列特征并满足经济利益很可能流入企业、成本能够可靠地 计量的有形资产确认为固定资产： (1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有； (2)使用年限超过一个会计年度。 固定资产按照实际成本进行初始计量。固定资产的折旧采用平均年限法计算， 并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值(原值的 5%)确定其折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率（%） 房屋建筑物 30 3.17 通用设备 10 9.50 专用设备 5 19.00 运输工具 5 19.00 符合下列一项或数项标准的，本公司认定为融资租赁固定资产： a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； b.本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选 择权； c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； d.本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产 公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租 赁资产公允价值； e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入固定资产的计价方法、折旧方法与其他固定资产一致。 3.13 在建工程的类别、结转为固定资产的标准和时点 本公司在建工程分为房屋建筑物建造工程、机器设备安装工程、机器设备维修 工程及其他工程。在建工程按实际成本计价，与在建工程直接相关的借款利息和外 币折算差额，在该项资产尚未达到预定可使用状态之前计入该项资产成本。 在建工程自达到预定可使用状态之日转为固定资产。 3.14 无形资产的计价方法 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 59 无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正常 信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为 基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化 的以外，在信用期间内计入当期损益。使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预 计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线法进行摊销。使用寿命不确定的无 形资产不进行摊销，使用寿命有限的无形资产摊销年限如下： a.法律有规定的从其法律，合同有规定的从其合同，法律、合同两者均有规定的 按其中较短年限摊销，两者都没有规定的按 10 年摊销； b.土地使用权按使用年限摊销。 本公司研究开发无形资产研究阶段的支出，于发生时确认为当期损益，开发阶 段支出除同时满足下列条件的确认为无形资产外，其余确认为费用： a.完成该无形资产以使其能够使用或出售，并在技术上具有可行性； b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 3.15 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉减值准备的确定方法 a.长期投资减值准备：年末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持 续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值， 按其可收回金额低于账面价值的差额单项计提减值准备。可收回金额根据资产的公 允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回； b.固定资产减值准备：年末，对固定资产进行逐项检查，如由于市价持续下跌或 技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面 价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。若固定资产处于处置状态，并 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 60 且通过使用或处置不能产生经济利益，则停止折旧和计提减值，同时调整预计净残 值； c.在建工程减值准备：年末对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低 于其账面价值的差额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以 后会计期间不转回； d.无形资产减值准备：年末对无形资产逐项检查，对于已被其他新技术所代替， 使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期 内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回； e.商誉减值准备：对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起分摊至相 关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。资产组 或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，账面价值包括商誉的分摊额的， 减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产 组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减 其他各项资产的账面价值。 减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。 3.16 长期股权投资核算方法 a.长期股权投资初始计量 (1)企业合并形成的长期股权投资： ①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本。 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 ②非同一控制下的企业合并，区别下列情况确定长期股权投资成本： 一次交换交易实现的企业合并，为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，为每一单项交易成本之和。 为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入长期股权投资成本。 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 61 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果 估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长 期股权投资成本。 (2)除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照 下列规定确定其初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成 本。 b.长期股权投资后续计量 能够对被投资单位实施控制以及不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场 中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算：其中：本 公司对子公司长期股权投资在编制合并财务报表时按权益法进行调整。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 c.收益确认方法 采用成本法核算的，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣 告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益时，仅限于被投资 单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数 额的部分作为初始投资成本的收回； 采用权益法核算的，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权 投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照 应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权 投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 62 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至 零为限，负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，在其收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与 跟公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行 调整，并据以确认投资损益。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 d.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据。 (1)共同控制 若按照合同约定对被投资单位重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一 致同意,则确定对被投资单位具有共同控制。 (2)重大影响 若对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定，则确定对被投资单位具有重大影响。 3.17 借款费用资本化的确认原则、资本化期间、暂停资本化期间以及借款费用资 本化金额的计算方法 借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借款 费用同时满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使 用状态所必要的购建活动已经开始的条件下资本化。除此之外，借款费用确认为当 期费用。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实 际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计 算确定。按照至当期末止购建符合资本化条件资产的累计支出加权平均数与资本化 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 63 率的乘积并以不超过实际发生的利息进行计算。 借款费用同时满足资本支出已经发生、借款费用已经发生以及为使固定资产达 到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始的条件时开始资本化；若固定资产的 购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化， 将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；当所购建或生产的资产达到 预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化。 3.18 煤炭生产安全费用及煤矿维简费的核算方法 a.公司按照原煤的实际产量每吨 6.00 元计提煤炭生产安全费用，计提时，借记： 未分配利润，贷记：盈余公积－专项储备。按规定范围使用安全生产储备购建安全 防护设备、设施等资产时，按应计入相关资产成本的金额计入相应科目。对于作为 固定资产管理和核算的安全防护设备等，按规定计提折旧计入有关成本费用。按规 定范围使用安全生产储备支付安全生产检查与评价支出、安全技能培训及进行应急 救援演练支出等费用性支出时，计入当期损益，借记：管理费用，贷记：银行存款 等。对于将安全生产储备用于购建安全防护设备或与安全生产相关的费用支出等时， 按照实际使用金额在所有者权益内部进行结转，借记：盈余公积－专项储备，贷记： 未分配利润，结转金额以“盈余公积－专项储备”科目余额冲减至零为限； b.公司按照原煤的实际产量每吨 9.50 元计提煤矿维简费，计提和使用比照上述安 全生产费用的处理。 3.19 预计负债核算方法 a.预计负债的确认原则 若与或有事项相关的业务在同时符合该义务是公司承担的现时义务、该义务的 履行很可能使经济利益流出公司、该义务的金额能够可靠地计量等三个条件时，将 其确认为负债。 b.预计负债的最佳估计数的确定方法 金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围， 则最佳估计数按该范围的上、下金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额 范围，或有事项涉及单个项目时最佳估计数按最可能发生金额确定，或有事项涉及 多个项目时最佳估计数按各种可能发生额及发生概率计算确定。确认负债所需支出 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 64 全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时作为资 产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 3.20 收入确认原则 3.20.1 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： a.本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； b.本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制； c.收入的金额能够可靠地计量； d.相关的经济利益很可能流入本公司； e.相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 销售商品收入金额在满足上述条件下按照从购货方已收或应收的合同或协议价 款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合 同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实 际利率法进行摊销，计入当期损益。 3.20.2 劳务销售：以劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关 的价款能够流入，相关的成本能够可靠地计量为确认条件。 3.20.3 让渡资产使用权收入：以同时满足相关的经济利益很可能流入企业及收入 的金额能够可靠地计量为确认条件。其中利息收入金额按照他人使用本企业货币资 金的时间和实际利率计算确定，使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费 时间和方法计算确定。 3.21 所得税的核算方法 (1)本公司所得税核算采用资产负债表债务法 (2)递延所得税资产的确认 ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资 产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 65 a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； c.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来 抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 (3)递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产 生的递延所得税负债： ①商誉的初始确认； ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 (3)所得税费用计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不 包括下列情况产生的所得税： a.企业合并； b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。 附注 4、税项 税 项 计 税 基 础 税 率 增值税 货物销售收入 13%、17% 营业税 运输收入、售房收入、资金占用费收入、租金收入 3%、5% 城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 1%、5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 18%、25% 房产税 房产原值扣除 10%-30%或房屋出租收入 1.2%、12% 矿产资源税 原煤开采量 3.2 元/吨 矿产资源补偿费 煤炭企业营业收入 0.5%-1.1% 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 66 税收优惠政策： 根据国务院《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39 号）的 相关规定，设立在海南的海南新大洲房地产开发有限责任公司、海南新大洲工业苑 有限公司、三亚新大洲国际游艇俱乐部有限公司 2008 年的所得税享受 18%的优惠税 率。 附注 5、企业合并及合并财务报表 5.1 本公司所控制的境内外重要子公司 全 称 注册地 业务 性质 注册资本 经营范围 本公司期末 对其实际投 资额 实质上构成对 子公司的净投 资的余额 直接持 股比例 间接持 股比例 表决权 比例 海南新大洲工 业苑有限公司 海口市 服务 业 RMB3,000 万元 厂房出租、出 售业务 RMB2,841.40 万元 RMB2,841.40 万 元 95% 5% 100% 海南新大洲房 地产开发有限 责任公司 海口市 房地 产业 RMB2,000 万元 房地产开发经 营、饮食业等 RMB1,800万 元 RMB1,800 万元 90% 10% 100% 上海新大洲物 流有限公司 上海市 运输 业 RMB2,000 万元 仓储、普通货 物运输 RMB1,500万 元 RMB1,500 万元 75% 5% 80% 上海新大洲物 业管理有限公 司 上海市 物业 管理 RMB60 万 元 物业管理 100% 100% 上海新大洲房 地产开发有限 公司 上海市 房地 产业 RMB3,500 万元 房地产开发经 营、物业管理 等 RMB3,325万 元 RMB3,325 万元 95% 5% 100% 上海新大洲电 动车有限公司 上海市 制造 业 RMB1,000 万元 电动车及其零 配件生产、销 售 RMB510 万 元 RMB510 万元 51% 51% 内蒙古新大洲 能源科技有限 公司 牙克石 市 煤炭 化工 RMB15,000 万元 煤基甲醇及其 衍生产品等 RMB14,250 万元 RMB14,250 万元 95% 5% 100% 内蒙古牙克石 五 九 煤 炭 ( 集 团)有限责任公 司 牙克石 市 煤炭 业 RMB15,000 万元 煤炭及其他矿 业生产等 RMB13,667.6 万元 RMB13,667.6 万 元 78.82% 78.82% 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 67 呼伦贝尔牙星 煤业有限公司 牙克石 市 煤炭 业 RMB10,000 万元 煤炭采掘 78.82% 78.82% 牙克石五九煤 炭销售有限公 司 牙克石 市 服务 业 RMB 500 万元 煤炭销售 78.82% 78.82% 新巴尔虎左旗 白音查干煤矿 新巴尔 虎左旗 煤炭 业 RMB 185 万元 煤炭采掘 78.82% 78.82% 5.2 少数股东权益和少数股东损益 项 目 2008 年度 2007 年度 1.期末少数股东权益 内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 56,204,084.76 50,237,434.81 上海新大洲电动车有限公司 380,200.78 1,363,948.37 上海新大洲物流有限公司 6,153,518.80 5,387,159.09 内蒙新大洲物流有限公司 101,746.06 147,598.09 合 计 62,839,550.40 57,136,140.36 2.本期少数股东损益 内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 7,402,653.97 7,455,649.05 上海新大洲电动车有限公司 -983,747.60 -3,207,203.44 上海新大洲物流有限公司 766,359.70 596,031.56 内蒙新大洲物流有限公司 -45,852.04 -32,016.59 合 计 7,139,414.03 4,812,460.58 3.少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 4.从母公司所有者权益冲减子公司少数股东的本期亏损 5.3 本年度内合并财务报表范围变化情况 5.3.1 2008 年 2 月 28 日，本公司和上海蓝道投资管理有限公司分别将持有的牙 星煤业公司 63.95%和 17.93%的股权全部转让给五九集团公司，转让后，牙星煤业公 司成为五九集团公司的全资子公司，本公司通过五九集团公司间接持有牙星煤业公 司 78.82%的股权。本次股权转让属同一控制下的企业合并，不影响本公司的合并范 围。 5.3.2 本年度新增纳入合并会计报表范围的公司 本年度新增合并由本公司之子公司五九集团公司于 2008 年 12 月 15 日新设立的 全资子公司牙克石五九煤炭销售有限公司。至本报告期末其资产总额 5,000,000.00 元， 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 68 净资产 5,000,000.00 元。 5.3.3 本年度减少纳入合并报表范围的公司 5.3.3.1 本公司之子公司三亚新大洲国际游艇俱乐部有限公司已于本年内转让，本 年仅合并其 1-6 月利润表及现金流量表，不再合并其年末资产负债表。 5.3.3.2 本公司之子公司五九集团公司所属呼伦贝尔友谊乳业(集团)有限责任公司 已于上年转让，本年不再纳入公司合并报表范围。 5.4 合并财务报表的编制方法 a.根据财政部于 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》规 定，以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合 并范围的子公司的个别财务报表及其他资料为依据，根据其他有关资料，按照权益 法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子 公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务 进行了抵消； b.母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。 附注 6、合并财务报表主要项目注释 6.1 货币资金 2008-12-31 2007-12-31 项 目 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 现 金 RMB 592,051.42 592,051.42 1,153,032.20 1,153,032.20 USD 小 计 592,051.42 592,051.42 1,153,032.20 1,153,032.20 银行存款 RMB 92,141,153.97 92,141,153.97 55,401,287.95 55,401,287.95 USD 小 计 92,141,153.97 92,141,153.97 55,401,287.95 55,401,287.95 其他货币资金 RMB 1,737,326.20 1,737,326.20 11,448.39 11,448.39 USD 小 计 1,737,326.20 1,737,326.20 11,448.39 11,448.39 合 计 94,470,531.59 94,470,531.59 56,565,768.54 56,565,768.54 注：年末数比年初数增加 67.01%，主要系内蒙古五九煤炭(集团)有限责任公司银 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 69 行贷款增加所致。 6.2 应收票据 种 类 2008-12-31 2007-12-31 银行承兑汇票 5,670,315.30 9,894,585.79 合 计 5,670,315.30 9,894,585.79 注：年末数比年初数减少 42.69%，主要系内蒙古五九煤炭(集团)有限责任公司应 收银行承兑汇票贴现所致； 6.3 应收账款 a.账龄分析及百分比 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 金 额 占总额 的比例 (%) 坏账准 备计提 比例(%) 坏账准备 金 额 占总额 的比例 (%) 坏账准 备计提 比例(%) 坏账准备 1年以内 35,353,045.37 90.90 1 353,530.45 43,495,435.12 62.80 1 434,954.35 1—2 年 479,101.83 1.23 10 47,910.18 15,854,350.29 22.89 10 1,585,435.02 2—3 年 2,873,071.83 7.39 20 574,614.37 1,241,874.97 1.79 20 278,047.52 3—4 年 47,206.40 0.12 40 18,882.56 175,564.42 0.25 40 70,225.77 4年以上 138,097.94 0.36 50-100 79,959.43 8,491,482.77 12.27 50-100 8,490,957.77 合 计 38,890,523.37 100 2.76 1,074,896.99 69,258,707.57 100 15.68 10,859,620.43 注：年末数比年初数减少 43.85%，主要系本年公司加强了往来欠款催收力度， 内蒙古五九煤炭(集团)有限责任公司应收账款减少所致。 b.分类列示 2008-12-31 2007-12-31 金 额 占总额的 比例(%) 坏账准备 金 额 占总额的 比例(%) 坏账准备 单项金额重大的应收账款 28,018,574.04 72.04 728,068.41 58,480,236.86 84.44 9,615,387.11 单项金额不重大但风险较大 的应收账款 698,099.02 1.80 205,787.42 1,263,741.78 1.82 1,069,249.46 其他不重大的应收账款 10,173,850.31 26.16 141,041.16 9,514,728.93 13.74 174,983.86 合 计 38,890,523.37 100 1,074,896.99 69,258,707.57 100 10,859,620.43 c.单项金额重大的应收账款指年末单项金额在 100 万元以上的往来，按单项测试 计提坏账准备，单项测试不存在减值情形的再按账龄分析法计提坏账准备； d. 对年末单项金额在 100 万元以下以及账龄在 2 年以上的的应收账款确定为单 项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款； 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 70 e. 年末应收账款无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项； f.年末应收账款中欠款金额前五名 单位名称 年末余额 账 龄 占应收账款总额的比例（%） 乌兰浩特市金川商贸有限公司 8,968,097.15 1-3 年 23.06 新大洲本田摩托有限公司销售分公司 7,508,633.06 1 年以内 19.31 上海利和物流有限公司 5,905,794.94 1 年以内 15.19 中国华电集团富拉尔基发电总厂 2,724,797.84 1 年以内 7.00 欧尚（中国）投资有限公司 1,858,983.24 1 年以内 4.78 合 计 26,966,306.23 69.34 6.4 预付账款 a.账龄分析 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 金 额 比 例(%) 金 额 比 例(%) 1 年以内 140,449,311.87 81.74 38,650,809.81 49.91 1-2 年 16,169,845.02 9.41 11,120,348.32 14.36 2-3 年 1,089,503.51 0.63 27,206,660.11 35.13 3 年以上 14,123,062.42 8.22 457,131.28 0.60 合 计 171,831,722.82 100 77,434,949.52 100 注：年末数较年初数增长 1.22 倍，主要系内蒙古新大洲能源科技有限公司和牙 星煤业公司预付工程款和预付设备购置款增加所致； b.账龄超过 1 年的重要预付账款 单位名称 金 额 欠款时间 未及时结算的原因 中钢集团吉电公司 22,463,781.85 2 年以内 设备款 宜兴水处理设备公司 8,560,000.00 2 年以内 设备款 山东新煤机械有限公司 7,632,816.72 2 年以内 工程款 石家庄新华工业炉有限公司 7,310,640.00 2 年以内 设备款 合 计 45,967,238.57 c.年末预付账款中无预付持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 6.5 其他应收款 a.账龄分析及百分比 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 71 2008-12-31- 2007-12-31 账 龄 金 额 占总额 的比例 (%) 坏账准 备计提 比例(%) 坏账准备 金 额 占总额 的比例 (%) 坏账准 备计提 比例(%) 坏账准备 1年以内 34,712,107.61 42.79 1 347,121.07 59,642,328.09 55.56 1 596,423.28 1—2 年 8,299,572.80 10.23 10 829,957.28 17,471,137.11 16.27 10 1,747,113.71 2—3 年 10,858,947.09 13.39 20 2,171,789.42 3,243,995.23 3.02 20 648,799.05 3—4 年 1,363,592.58 1.68 40 545,437.03 26,687.47 0.02 40 10,674.99 4年以上 4,014,553.13 4.95 50 2,007,276.57 4,275,050.50 3.98 50 2,137,525.25 单项测试计提 坏账往来 21,869,028.65 26.96 17,074,711.54 22,702,497.62 21.15 21,811,459.01 合 计 81,117,801.86 100 28.32 22,976,292.91 107,361,696.02 100 25.10 26,951,995.29 b.分类列示 2008-12-31 2007-12-31 类 别 金 额 占总额的 比例(%) 坏账准备 金 额 占总额的 比例(%) 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 56,710,019.62 69.91 18,233,716.16 68,688,521.39 63.98 19,381,071.42 单项金额不重大但风险较大 的其他应收款 5,815,726.25 7.17 3,501,900.35 6,521,825.71 6.07 5,484,203.65 其他不重大的其他应收款 18,592,055.99 22.92 1,240,676.40 32,151,348.92 29.95 2,086,720.22 合 计 81,117,801.86 100 22,976,292.91 107,361,696.02 100 26,951,995.29 c. 单项金额重大的其他应收款指年末单项金额在 100 万元以上的往来，按单项 测试计提坏账准备，单项测试不存在减值情形的再按账龄分析法计提坏账准备； d. 对年末单项金额在 100 万元以下以及账龄在 2 年以上的其他应收款确定为单 项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款； e.年末其他应收款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款 项； f.其他应收款余额中关联公司欠款情况详见附注 8； g.年末其他应收款中欠款金额前五名 单位名称 期末余额 账 龄 占其他应收款总额的比例（%） 海南新大洲药业有限公司 15,044,216.00 5 年以上 18.55 呼伦贝尔友谊乳业（集团）公司 11,545,805.28 1-3 年 14.23 海南新大力机械工业有限公司 5,409,038.31 1 年以内 6.67 煤田地质 231 队 2,898,880.45 1 年以内 3.57 中航首层吴燕萍符金龙 2,195,022.00 1年以内 2.71 合 计 37,092,962.04 45.73 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 72 6.6 存货及存货跌价准备 2008-12-31 2007-12-31 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 原材料 84,522,703.55 84,522,703.55 58,010,312.66 58,010,312.66 包装物 委托加工物资 低值易耗品 218,775.25 218,775.25 220,795.44 220,795.44 在产品 库存商品 107,902,199.64 107,902,199.64 4,595,583.50 4,595,583.50 开发成本 78,562,007.98 78,562,007.98 开发产品 40,660,891.64 40,660,891.64 36,061,196.94 36,061,196.94 合 计 233,304,570.08 233,304,570.08 177,449,896.52 177,449,896.52 注：a.存货年末数比年初数增加 31.48%，主要系上海电动车有限公司和牙星煤业 公司的库存商品和库存材料增加所致。 b.库存商品 类 别 2007-12-31 本年增加 本年减少 2008-12-31 电动车 3,755,750.06 67,025,253.06 65,909,306.11 4,871,697.01 外购商品房 101,513,901.98 101,513,901.98 原煤 839,833.44 154,156,916.55 153,480,149.34 1,516,600.65 合 计 4,595,583.50 322,696,071.59 219,389,455.45 107,902,199.64 c.开发产品 项目名称 2007-12-31 本年增加 本年减少 2008-12-31 新大洲三亚印象房产 28,918,617.41 1,549,258.80 27,369,358.61 新大洲花苑三期房产 112,378,027.44 104,621,983.05 7,756,044.39 海南金鼎中心大厦 4,153,041.65 37,579.00 4,190,620.65 昌茂花园房产 2,989,537.88 13,162.85 1,657,832.74 1,344,867.99 合 计 36,061,196.94 112,428,769.29 107,829,074.59 40,660,891.64 d.开发成本 项目名称 预计开 工时间 开工 时间 预计竣 工时间 预计总投 资(万元) 2007-12-31 本年增加 本年减少 2008-12-31 新大洲花苑三期 78,560,063.18 78,560,063.18 响水桥项目 1,944.80 1,944.80 合 计 78,562,007.98 78,562,007.98 e.开发产品中海南金鼎中心大厦产权证正在办理中。 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 73 6.7 长期股权投资 被投资单位名称 注册 地 业务 性质 本企业 持股比 例 本企业在被 投资单位表 决权比例 期末净 资产总额 本期营业 收入总额 本期净利润 一、合营企业 1. 新大洲本田摩托有限 公司 天津 制造 业 50% 50% 1,034,341,346.97 4,324,961,790.37 23,427,410.56 2. 海南新大力机械工业 有限公司 海口 制造 业 50% 50% 4,935,903.15 -392,672.70 二、联营企业 1. 新源动力股份有限公司 3.43% 3.43% 123,238,042.25 3,310,591.32 -6,902,824.15 注：(1)上述财务数据中：新大洲本田摩托有限公司和海南新大力机械工业有限 公司按照企业会计准则调整后的金额列示，新源动力股份有限公司仍按照 《企业会 计制度》列示； (2)合营公司新大洲本田摩托有限公司除应收款项计提坏账准备的比例和固定资 产预留的残值率等会计估计与本公司不一致外， 其余采用的会计政策和会计估计方 法与本公司一致。其应收款项坏账准备计提比例为：账龄在 1 年以内的，按其余额 的 0%计提；账龄在 1-2 年的，按其余额的 5%计提；账龄在 2-3 年的，按其余额的 10%计提；账龄在 3 年以上的，按其余额的 50%计提。固定资产预留残值率为 10%。 a.按成本法核算和按权益法核算的长期股权投资 股份 性质 股 数 股权 比例 初始投资额 2007-12-31 本期损 益调整 现金 红利 本期增(减) 2008-12-31 一、权益法核算单位 新大洲本田摩托有限公司 50% 535,648,735.00 505,456,968.21 11,023,708.89 516,480,677.10 海南新大力机械工业有限 公司 50% 12,490,845.97 13,074,037.55 -196,336.35 -10,409,038.31 2,468,662.89 二、成本法核算单位 新源动力股份有限公司 3.43% 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 海南国际科技工业园股份 有限公司 法人股 100 万股 0.408% 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 海南高目助商科技股份有 限公司 法人股 20 万股 0.333% 200,000.00 200,000.00 200,000.00 济南轻骑摩托车股份有限 公司 法人股 39.039万股 741,741.00 741,741.00 -741,741.00 合 计 554,081,321.97 524,472,746.76 10,827,372.54 -11,150,779.31 524,149,339.99 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 74 注：(1)本年度公司按照新准则规定将持有的济南轻骑摩托车股份有限公司的股 票重分类至可供出售金融资产，并将公允价值变动的部分调整可供出售金融资产的 账面价值，同时调整资本公积； (2)根据海南新大力机械工业有限公司第三届第六次董事会决议及海南省海口工 商行政管理局核准变更登记通知书(海核变通外字(2008)第 0800545093 号)，该公司投 资总额由 480 万美元减少至 50 万美元；注册资本由 300 万美元减少至 50 万美元，本 公司相应减少对新大力的长期股权投资 10,409,038.31 元。 b.长期股权投资减值准备 被投资单位 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 计提原因 海南国际科技工业园股份有限公司 700,000.00 700,000.00 亏损 海南高目助商科技股份有限公司 200,000.00 200,000.00 亏损 合 计 900,000.00 900,000.00 6.8 投资性房地产 类 别 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 原 价： 房屋建筑物 88,494,071.89 9,569,766.38 31,436,208.87 66,627,629.40 合 计 88,494,071.89 9,569,766.38 31,436,208.87 66,627,629.40 累计折旧： 房屋建筑物 20,129,539.93 1,688,021.50 3,688,336.43 18,129,225.00 合 计 20,129,539.93 1,688,021.50 3,688,336.43 18,129,225.00 净 值 68,364,531.96 48,498,404.40 投资性房地产减值准备 类 别 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 房屋建筑物 5,262,463.90 3,630,970.70 1,631,493.20 合 计 5,262,463.90 3,630,970.70 1,631,493.20 注：投资性房地产—花园新村尚未办理房屋产权证。 6.9 固定资产 类 别 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 固定资产原值 房屋建筑物 86,830,155.38 27,862,765.25 33,701,333.44 80,991,587.19 专用设备 7,190,494.15 735,688.00 75,675.33 7,850,506.82 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 75 运输工具 24,318,175.69 12,721,175.90 3,721,414.82 33,317,936.77 通用设备 204,819,896.31 48,089,164.94 2,970,990.84 249,938,070.41 合 计 323,158,721.53 89,408,794.09 40,469,414.43 372,098,101.19 累计折旧： 房屋建筑物 33,352,409.03 13,669,310.56 11,676,331.29 35,345,388.30 专用设备 5,118,093.14 816,745.28 24,520.27 5,910,318.15 运输工具 16,645,573.34 4,215,458.22 2,789,517.84 18,071,513.72 通用设备 91,224,483.45 16,670,157.86 27,928.39 107,866,712.92 合 计 146,340,558.96 35,371,671.92 14,518,297.79 167,193,933.09 净 值 176,818,162.57 204,904,168.10 固定资产减值准备 类 别 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 房屋建筑物 1,202,953.00 700,000.00 1,551,964.16 350,988.84 专用设备 运输工具 通用设备 合 计 1,202,953.00 700,000.00 1,551,964.16 350,988.84 注：a.固定资产年末数比年初数增加 15.14%，主要系内蒙古五九煤炭(集团)有限 责任公司新矿井建设设备增加和上海新大洲物流有限公司新购运输车辆以及海南房 地产开发有限公司部分房屋建筑物由投资性房地产转入固定资产所致； b.固定资产减值准备本年增加系从投资性房产转入，本年减少系控股公司出售清 理部分房产所致； c. 子公司五九集团公司以综合矿井采矿权评估价值 1,160.30 万元，综合矿井附属 设备评估价值 388.28 万元，白音查干煤矿采矿权评估价值 1,636.19 万元，牙星煤业 1 号井矿井附属设备评估价值 699.33 万元，牙星煤业 1 号井采矿权评估价值 22,952.24 万元为抵押物，向中国民生银行股份有限公司上海分行贷款 15,000.00 万元，同时由 本公司和子公司牙星煤业提供保证。 d.房屋建筑物中三亚别墅 101 号、102 号房屋产权证尚未办理。 6.10 在建工程 实际支付 重要工程 项目名称 预 算 数 2007-12-31 本期增加 本期转入固 定资产 其他减少 2008-12-31 资金 来源 工程投入 占预算比 例 新大洲花苑 2,800,000.00 2,800,000.00 自筹 鑫鑫矿二区 15,223,976.28 26,515,182.77 41,739,159.05 自筹 玫瑰大酒店 - 21,235,828.57 813,294.35 22,049,122.92 自筹 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 76 牙煤一矿”一通三 防”技改项目 5,608,871.37 5,608,871.37 自筹 牙星煤业 90 万吨 矿井改建工程 49,406,100.03 56,953,066.82 106,359,166.85 自筹 20 万 吨 电 石 法 PVC 项目工程 20,601,936.65 30,360,434.32 4,535,626.58 46,426,744.39 自筹 白音查干煤矿 47,056,019.90 47,056,019.90 贷款 水暖处外用工程 改造 1,121,347.94 350,798.61 58,769.99 1,413,376.56 自筹 车辆改造工程 2,465,470.76 2,465,470.76 其他工程 73,369.00 3,589,830.47 3,663,199.47 自筹 合 计 116,071,429.84 168,104,098.00 5,667,641.36 7,335,626.58 271,172,259.90 注：a.上述工程中白音查干煤矿工程利息资本化金额 10,342,974.76 元； b.年末数比年初数增加 1.33 倍，主要系呼伦贝尔市牙星煤业有限公司 90 万吨改 建项目和鑫鑫矿二区工程增加以及内蒙古新大洲能源科技有限价公司 20 万吨电石 法 PVC 项目工程和白音查干煤矿等工程增加所致。 6.11 无形资产 类 别 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 原 价： 桂林洋工业苑土地 23,908,556.41 23,908,556.41 软件 56,033.40 56,033.40 五九煤炭及牙星煤业采矿权 125,844,099.00 630,199.00 125,213,900.00 五九集团土地 8,323,023.14 8,323,023.14 电动车商标权 18,284.07 18,284.07 电动车专利权 5,495.00 5,495.00 桂林洋 1871#土地 2,673,900.00 2,673,900.00 牙星煤业土地 3,360,092.84 3,360,092.84 能源科技土地使用权 1,005,522.14 676,923.51 1,682,445.65 白音查干煤矿采矿权 12,247,330.04 12,247,330.04 石灰岩采矿权 1,679,000.00 1,679,000.00 原值合计： 165,195,006.00 14,603,253.55 630,199.00 179,168,060.55 累计摊销： 桂林洋工业苑土地 2,231,877.43 464,500.32 2,696,377.75 软件 16,267.74 11,750.00 28,017.74 五九煤炭及牙星煤业采矿权 21,981,423.75 13,597,952.06 35,579,375.81 五九集团土地 41,615.10 167,979.51 209,594.61 电动车商标权 3,488.64 1,932.00 5,420.64 电动车专利权 753.56 549.48 1,303.04 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 77 桂林洋 1871#土地 270,573.21 53,478.00 324,051.21 牙星煤业土地 16,892.84 67,200.00 84,092.84 能源科技土地使用权 白音查干煤矿采矿权 102,061.08 102,061.08 石灰岩采矿权 累计摊销合计： 24,562,892.27 14,467,402.45 39,030,294.72 净 值 140,632,113.73 140,137,765.83 注：五九煤炭集团公司及呼伦贝尔市牙星煤业有限公司以评估价值为 25,748.73 万元的煤矿采矿权及评估价值为 1,087.61 万元的机器设备抵押向中国民生银行股份 有限公司上海分行贷款 15,000 万元。详见附注 5.9(c)。 6.12 长期待摊费用 项 目 2007-12-31 本期增加 本期摊销 其他减少数 2008-12-31 模具 930,755.30 351,950.84 1,243,098.28 39,607.86 勘探费 66,905,586.18 633,341.00 26,675,599.78 40,863,327.40 合 计 67,836,341.48 985,291.84 27,918,698.06 40,902,935.26 注：年末数比年初数减少 39.70%，主要系五九集团白音查干煤矿勘探费转入工 程支出所致。 6.13 递延所得税资产 类 别 2008-12-31 2007-12-31 资产减值准备 1,296,158.43 1,619,171.71 可弥补亏损 562,590.29 1,655,035.00 处置子公司损失 2,606,456.74 2,875,625.68 预提费用或预计负债 3,888,958.34 5,021,923.51 合 计 8,354,163.80 11,171,755.90 6.14 资产减值准备 本期减少额 项 目 2007-12-31 本期增加 转回 转销 2008-12-31 一、坏账准备 37,811,615.72 4,197,779.94 10,737,393.65 7,220,812.11 24,051,189.90 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 900,000.00 900,000.00 六、投资性房地产减值准备 5,262,463.90 3,630,970.70 1,631,493.20 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 78 七、固定资产减值准备 1,202,953.00 700,000.00 -3,630,970.70 5,182,934.86 350,988.84 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 45,177,032.62 4,897,779.94 10,737,393.65 12,403,746.97 26,933,671.94 6.15 短期借款 2008-12-31 2007-12-31 项 目 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 银行借款 其中：信 用 抵 押 10,000,000.00 10,000,000.00 担 保 77,000,000.00 77,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 质 押 合 计 77,000,000.00 77,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 注：a.截止 2008 年 12 月 31 日无逾期贷款； b. 2008 年 9 月 22 日，本公司为子公司上海新大洲物流有限公司向招商银行股份有 限公司上海曹家渡支行贷款 1,000 万元提供担保，贷款期限至 2009 年 9 月 22 日； c. 2008 年 12 月 4 日，本公司为子公司上海新大洲物流有限公司向交通银行股份有 限公司上海青浦支行贷款 1,000 万元提供担保，贷款期限至 2009 年 12 月 3 日； d. 2008 年 3 月 19 日，本公司为二级子公司呼伦贝尔市牙星煤业有限公司向中国银 行呼伦贝尔市分行贷款 1,000 万元提供担保，贷款期限至 2009 年 3 月 18 日； e. 2008 年 4 月 11 日，本公司为二级子公司呼伦贝尔市牙星煤业有限公司向中国银 行呼伦贝尔市分行贷款 1,700 万元提供担保，贷款期限至 2009 年 4 月 10 日； f. 2008 年 6 月 25 日，本公司为子公司内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公 司向中国银行海拉尔支行贷款 3,000 万元提供担保，贷款期限至 2009 年 6 月 24 日。 6.16 应付票据 种 类 2008-12-31 2007-12-31 银行承兑汇票 1,733,113.60 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 79 注：年末数比年初数增加 100%，主要系上海新大洲物流公司票据增加所致。 6.17 应付账款 a.账龄分析 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 金 额 比 例(%) 金 额 比 例(%) 1 年以内 99,485,320.36 84.64 56,111,329.90 74.24 1-2 年 6,396,291.23 5.44 18,024,968.19 23.85 2-3 年 10,604,819.23 9.02 435,960.12 0.58 3-4 年 279,400.08 0.24 326,805.81 0.43 4 年以上 780,131.58 0.66 678,083.10 0.90 合 计 117,545,962.48 100 75,577,147.12 100 注： a.年末数比年初数增加 55.53%，主要系内蒙古五九煤炭(集团)有限责任公司 应付账款较年初增加所致； b.应付账款年末余额中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或 关联方的款项； c.账龄超过 1 年的大额应付账款列示如下； 单 位 年末数 内容 账龄 未结算的原因 期后是否偿还 龙元建设股份有限公司 5,731,289.40 工程款 2-3 年 未结算 未还 北京瑞赛长城航空测控技术有限公司 1,681,100.00 货款 1-2 年 未结算 未还 煤炭科学研究总院抚顺分院 1,394,240.00 货款 1-2 年 未结算 未还 哈尔滨智盛煤矿设备制造有限公司 1,356,935.89 货款 1-2 年 未结算 未还 合 计 10,163,565.29 6.18 预收账款 a.账龄分析 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 金 额 比 例(%) 金 额 比 例(%) 1 年以内 44,408,073.97 75.05 55,417,314.05 95.20 1-2 年 12,048,778.33 20.36 326,367.77 0.56 2-3 年 257,574.56 0.44 710,325.76 1.22 3-4 年 665,154.39 1.12 885,811.29 1.52 4 年以上 1,790,127.07 3.03 870,664.89 1.50 合 计 59,169,708.32 100 58,210,483.76 100 b. 年末数比年初数增长 1.65%，主要系内蒙古五九煤炭(集团)有限责任公司预收 账款较年初增加所致。 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 80 c. 预收账款年末余额中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的 款项； 6.19 应付职工薪酬 项 目 2007-12-31 本期增加 本期支付 2008-12-31 一、工资、奖金、津贴和补贴 9,875,246.27 93,311,347.51 93,344,634.04 9,841,959.74 二、职工福利费 1,172,200.30 5,826,178.76 6,838,828.28 159,550.78 三、社会保险费 14,736,623.52 20,273,491.53 28,226,593.91 6,783,521.14 其中：1.医疗保险费 2,027,436.43 6,105,823.47 5,437,618.71 2,695,641.19 2.基本养老保险费 8,283,222.95 13,152,858.10 21,297,273.45 138,807.60 3.年金缴费 4.失业保险费 3,901,781.89 401,557.80 677,540.77 3,625,798.92 5.工伤保险费 321,408.49 215,776.11 363,974.03 173,210.57 6.生育保险费 90,913.76 198,152.27 197,543.17 91,522.86 7.综合保险 111,860.00 199,323.78 252,643.78 58,540.00 四、住房公积金 83,218.54 826,147.02 871,244.78 38,120.78 五、工会经费和职工教育经费 3,471,183.31 3,316,837.91 2,359,137.33 4,428,883.89 六、非货币性福利 5,513.61 5,513.61 七、因解除劳动关系给予的补偿 3,782,800.00 43,050.00 2,406,950.00 1,418,900.00 八、其 他 18,041,005.08 16,995,911.28 19,814,052.11 15,222,864.25 其中：以现金结算的股份支付 合 计 51,167,790.63 140,592,964.01 153,866,954.06 37,893,800.58 注：a.年末应付职工薪酬中无拖欠性质或工效挂钩的部分； b.年末数比年初数减少 25.94%,主要系支付结算所致；年末其他 15,222,864.25 元主 要系应付五九集团公司内退、工伤人员补偿金。 6.20 应交税费 税 种 2008-12-31 2007-12-31 增值税 -3,733,384.07 5,355,762.46 营业税 114,419.72 -3,227,675.76 城建税 150,683.49 100,732.84 房产税 121,029.53 35,772.85 土地使用税 80,300.52 357,860.53 印花税 25,315.16 148,754.71 企业所得税 5,014,659.99 8,752,005.82 个人所得税 -125,292.05 850,191.65 土地增值税 43,180.40 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 81 资源税 514,235.92 629,526.46 矿产资源补偿费 6,359,988.94 5,784,951.78 教育费附加 150,803.63 142,905.76 地方教育费附加 36,473.68 162,228.18 河道工程修建维护管理费 39,551.12 -37,189.36 道路交通管理费 803,594.44 751,766.53 医疗保险基金 23.20 车船税 -36.00 1,004.00 合 计 9,552,344.02 19,851,802.05 注：年末数比年初数减少 51.88%，主要系五九集团公司和牙星煤业公司增值税 和企业所得税税款缴纳结算所致。 6.21 应付股利 投资者 2008-12-31 2007-12-31 期末欠付原因 五九集团职工 85,402.42 134,042.42 以前年度积欠职工股股利 合 计 85,402.42 134,042.42 6.22 其他应付款 a.账龄分析 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 金 额 比 例(%) 金 额 比 例(%) 1 年以内 152,550,953.51 61.71 178,959,325.36 81.67 1-2 年 80,982,405.21 32.76 26,415,848.34 12.05 2-3 年 8,449,531.67 3.42 7,772,246.47 3.55 3-4 年 984,457.60 0.40 1,519,752.74 0.69 4 年以上 4,236,609.37 1.71 4,469,923.42 2.04 合 计 247,203,957.36 100.00 219,137,096.33 100.00 b. 其他应付款年末余额中应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位上 海浩州车业有限公司 18,000,000.00 元； c. 账龄超过一年以上的金额较大的其他应付款 单位名称 年末余额 性质或内容 职工购房订金 111,664,409.03 预收房款 上海新鸿企业有限公司 14,000,000.00 企业资金拆借 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 82 上海竞帆鞍座有限公司 12,600,000.00 企业资金拆借 蒲田市荣兴机械有限公司 9,700,000.00 企业资金拆借 浙江嘉利（丽水）工业有限公司 8,700,000.00 企业资金拆借 浙江明泰标准件有限公司 5,000,000.00 企业资金拆借 上海汇广投资管理有限公司 8,000,000.00 企业资金拆借 内蒙古自治区国土资源厅 5,866,157.90 应付采矿权款 水利建设基金 2,273,845.36 水利建设基金 刘英凯 1,243,789.80 往来款 牙克石市经济局 1,000,000.00 往来款 合 计 180,048,202.09 6.23 长期借款 2008-12-31 2007-12-31 项 目 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 银行借款 150,000,000.00 150,000,000.00 其中：信 用 担 保 抵 押 150,000,000.00 150,000,000.00 合 计 150,000,000.00 150,000,000.00 注：抵押及保证情况详见附注 6.9(c)。 6.24 专项应付款 种 类 2007-12-31 本年增加 本年减少 2008-12-31 国债资金专项拨款 2,100,000.00 2,100,000.00 合 计 2,100,000.00 2,100,000.00 注：本年全额转入递延收益。 6.25 股本 2007-12-31 本年增减变动 2008-12-31 数 量 比 例 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小 计 数 量 比 例 一、未上市流通份 二、有限售条件股份 82,262,441 11.18% -65,836,645 -65,836,645 16,425,796 2.23% 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 82,262,441 11.18% -65,836,645 -65,836,645 16,425,796 2.23% 其中： 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 83 境内法人持股 82,197,585 11.17% -66,322,333 -66,322,333 15,875,252 2.15% 境内自然人持股 64,856 0.01% 485,688 485,688 550,544 0.07% 4.外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 三、无限售条件股份 653,801,559 88.82% 65,836,645 65,836,645 719,638,204 97.77% 1.人民币普通股 653,801,559 88.82% 65,836,645 65,836,645 719,638,204 97.77% 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 四、股份总数 736,064,000 736,064,000 6.26 资本公积 项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 变动原因、依据 股本溢价 63,848,870.02 63,848,870.02 被投资单位接受捐赠准备 164,759.50 164,759.50 被投资单位资产评估增值准备 2,828,799.30 2,828,799.30 股权投资准备 146,512.00 146,512.00 被投资单位投资准备 3,386,785.96 3,386,785.96 其他资本公积 425,525.10 425,525.10 可供出售金融资 产公允价值变动 合 计 70,375,726.78 425,525.10 70,801,251.88 6.27 盈余公积 项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 法定盈余公积 74,528,967.69 74,528,967.69 任意盈余公积 361,357.78 361,357.78 合 计 74,890,325.47 74,890,325.47 注：年初账面余额较上年年末余额减少 4,643,224.84 元，系会计政策变更追溯调 整所致。详见附注 2.1。 6.28 未分配利润 项 目 2008 年度 2007 年度 上年年末未分配利润 115,406,925.01 95,908,715.32 加：会计政策变更 19,335,755.11 14,319,690.04 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 84 前期差错更正 本年年初未分配利润 134,742,680.12 110,228,405.36 加：本期净利润 50,181,791.07 24,514,274.76 可供分配的利润 184,924,471.19 134,742,680.12 减：提取盈余公积 对股东的分配 其 他 年末未分配利润 184,924,471.19 134,742,680.12 其中：子公司提取的盈余公积归属于母公司的金额 9,699,989.15 12,029,272.85 注：会计政策变更事项及影响金额详见附注 2.1。 6.29 营业收入及成本 a.营业收入构成 类 别 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 534,564,798.57 623,982,624.77 其他业务收入 10,634,908.64 8,183,400.07 合 计 545,199,707.21 632,166,024.84 注：本年数比上年数减少 13.76%，主要系五九煤炭集团和上海新大洲电动车公 司因销量下降而使主营业务收入较上年同期减少以及海南新大洲房地产开发有限责 任公司所属的新大洲－三亚印象项目商品房销售收入较上年同期大幅减少所致。 b.营业成本构成 类 别 2008 年度 2007 年度 主营业务成本 293,710,211.06 380,005,774.01 其他业务成本 1,456,945.08 432,635.18 合 计 295,167,156.14 380,438,409.19 注：本年数比上年数减少 22.41%，主要系五九煤炭集团和上海新大洲电动车公 司因销量下降而使主营业务收入较上年同期减少以及海南新大洲房地产公司所属的 新大洲-三亚印象项目商品房销售收入主要实现在上年同期所致。 c.主营业务收入、主营业务成本及利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 产品或业务 类 别 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 电动车业 41,264,343.51 55,812,970.16 38,009,608.79 51,505,715.02 3,254,734.72 4,307,255.14 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 85 房地产业 32,775,148.84 68,835,854.00 9,133,413.19 59,230,662.45 23,641,735.65 9,605,191.55 物流运输业 156,881,417.06 138,280,198.18 121,836,542.78 113,891,773.45 35,044,874.28 24,388,424.73 煤矿业 302,218,607.76 344,149,771.86 124,730,646.30 142,020,105.60 177,487,961.46 202,129,666.26 其他行业 1,425,281.40 16,903,830.57 13,357,517.49 1,425,281.40 3,546,313.08 小 计 534,564,798.57 623,982,624.77 293,710,211.06 380,005,774.01 240,854,587.51 243,976,850.76 行业内抵销 合 计 534,564,798.57 623,982,624.77 293,710,211.06 380,005,774.01 240,854,587.51 243,976,850.76 d.本年度前五名客户的销售收入总额为 199,744,135.11 元，占公司全部主营业务 收入的比例为 37.37%。 6.30 营业税金及附加 项 目 2008 年度 2007 年度 计缴标准 资源税 1,859,471.61 6,467,351.48 详见附注 4 营业税 13,074,729.24 5,541,607.80 详见附注 4 城建税 1,131,554.43 1,428,925.48 详见附注 4 教育费附加 1,027,171.89 1,463,475.89 房产税 199,719.98 289,295.92 详见附注 4 土地增值税 33,988.42 1,055,275.64 河道维护 70,157.50 22,105.03 地方教育费附加 597,031.19 337,028.70 农村合作医疗保险基金 248,697.46 其他 13,175.96 合 计 18,255,697.68 16,605,065.94 注：本年数比上年数增加 9.94%，主要系上海新大洲房地产有限公司所属的新大 洲花苑四期－华庭苑项目本报告期内部分房屋和商铺实现销售而使营业税金及附加 增加所致。 6.31 财务费用 类 别 2008 年度 2007 年度 利息支出 11,092,751.66 3,659,022.80 减：利息收入 433,322.23 453,347.17 汇兑损失 减：汇兑收益 66,173.28 其 他 900,869.65 85,283.47 合 计 11,560,299.08 3,224,785.82 注：本年数比上年数增加 2.58 倍，主要系五九集团公司关联单位借款利息及资 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 86 金占用费增加和上海新大洲物流有限公司贷款利息增加所致。 6.32 资产减值损失 项 目 2008 年度 2007 年度 坏账损失 -6,539,613.71 5,501,501.76 存货跌价损失 -3,217,953.68 长期股权投资减值损失 固定资产减值损失 700,000.00 500,000.00 合 计 -5,839,613.71 2,783,548.08 注：本年资产减值损失减少的原因，系公司加强了历年陈欠的催收力度，导致 应收款项大幅减少，相应坏账准备计提减少和转回所致。 6.33 投资收益 投资单位 2008 年度 2007 年度 新大洲本田摩托有限公司权益法调整 11,023,708.89 -1,394,846.28 海南新大力机械工业有限公司权益法调整 -196,336.35 14,226.38 海南竞成实业投资有限公司 1,800,900.53 转让上海电动车股权 127,512.56 转让呼伦贝尔友谊乳业(集团)有限责任公司股权 -8,497,072.45 上海房地产公司对新本未确认的内部利润合并抵销转回 698,730.52 其 他 -49,817.95 合 计 11,476,285.11 -7,949,279.26 注：本年度投资收益大幅增加，主要系合营公司新大洲本田摩托有限公司 2008 年实现利润较上年有较大幅度增长，本公司按权益法调整投资收益增加所致。 6.34 营业外收入 项 目 2008 年度 2007 年度 非流动资产处置利得小计 4,500,621.58 3,215,215.92 其中：固定资产处置利得 4,500,621.58 2,683,297.90 无形资产处置利得 531,918.02 盘盈利得 政府补助 632,000.00 罚款收入 81,493.20 251,579.65 其 他 573,243.43 32,472.59 合 计 5,787,358.21 3,499,268.16 注：本年数比上年数增加 65.39%，主要系帝豪大厦、中航大厦的房产处置利得 增加。 6.35 营业外支出 项 目 2008 年度 2007 年度 非流动资产处置损失小计 444,380.88 492,394.45 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 87 其中：固定资产处置损失 444,380.88 492,394.45 无形资产处置损失 公益性捐赠支出 11,000.00 1,217,781.19 赞助支出 252,000.00 19,620.00 罚款支出 685,659.21 234,593.28 其 他 270,307.72 350,198.35 合 计 1,663,347.81 2,314,587.27 6.36 所得税费用 项 目 2008 年度 2007 年度 本期所得税费用 23,917,919.33 24,557,890.98 递延所得税费用 333,979.56 1,662,988.22 合 计 24,251,898.89 26,220,879.20 注：本年度比上年减少 7.51%，主要系五九集团公司利润减少导致所得税费用较 上年减少所致。 6.37 收到的其他与经营活动有关的现金 212,654,772.40 元，主要项目如下： 项 目 金 额 收代垫运费 81,306,910.38 收房款订金及维修基金 33,065,280.16 上海浩洲车业有限公司往来款 20,000,000.00 收高邮益豪车业有限公司 13,500,000.00 退回土地出让金 11,966,477.00 牙克石财政局 10,000,000.00 牙克石振兴建筑有限公司往来款 5,000,000.00 海南新大力机械工业有限公司往来款 5,000,000.00 收退七宝土地订金 4,750,000.00 牙克石市第一中学 3,600,000.00 东莞市黑豹摩托车有限公司 2,040,000.00 上海蓝道投资管理有限公司 1,396,000.00 其 他 21,030,104.86 合 计 212,654,772.40 6.38 支付的其他与经营活动有关的现金 180,524,153.84 元，主要项目如下： 项 目 金 额 支付代垫运费 78,194,014.98 支付安全费、维简费 34,099,628.39 支付土地出让金 11,966,477.00 支付租赁费 9,260,597.87 支付电力局电费 5,185,933.02 牙克石振兴建筑有限公司往来款 5,000,000.00 海南新大力机械工业有限公司往来款 5,000,000.00 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 88 支付运输装卸费及倒货费用 4,271,407.98 业务招待费 3,654,086.04 交通差旅费 3,538,166.47 支付安徽凤阳东方水泥有限公司仓储费 3,488,100.49 董事会费及办公会议费 3,450,645.43 内蒙古电力集团有限责任公司 2,000,000.00 上海浩洲车业有限公司往来款 2,000,000.00 上市登记费 1,811,795.82 燃料和动力费 1,806,362.23 其 他 5,796,938.12 合 计 180,524,153.84 6.39 现金流量表补充资料： a.经营活动现金流量的信息。 补充资料 2008 年度 2007 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 50,181,791.07 24,514,274.76 少数股东损益 7,139,414.03 4,812,460.58 加：资产减值准备 -5,839,613.71 2,783,548.08 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 25,066,173.64 25,882,259.94 无形资产摊销 14,467,401.45 14,138,623.59 长期待摊费用摊销 1,313,488.44 892,409.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) -2,593,699.96 -2,722,749.09 固定资产报废损失 90,781.19 公允价值变动损失(减：收益) 财务费用 17,546,388.57 投资损失(减：收益) -11,476,285.11 7,949,279.26 递延所得税资产减少(减：增加) 2,817,592.10 -2,583,602.02 递延所得税负债增加(减：减少) -2,484,654.43 8,768,418.54 存货的减少(减：增加) -55,854,673.55 -24,744,528.88 经营性应收项目的减少(减：增加) 46,395,159.19 -30,386,528.77 经营性应付项目的增加(减：减少) 49,154,566.47 61,860,715.73 其他 经营活动产生的现金流量净额 135,833,048.20 91,255,361.94 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 89 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 94,470,531.59 56,565,768.54 减：现金的期初余额 56,565,768.54 260,167,978.43 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 37,904,763.05 -203,602,209.89 b.当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息。 项 目 金 额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4．取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1．处置子公司及其他营业单位的价格 5,000,000.00 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 1,863.84 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -1,863.84 4．处置子公司的净资产 5,000,821.95 流动资产 5,001,863.84 非流动资产 流动负债 非流动负债 1,041.89 c.现金和现金等价物 项 目 2008 年度 2007 年度 1.现金 94,470,531.59 56,565,768.54 其中：库存现金 592,051.42 1,153,032.20 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 90 可随时用于支付的银行存款 92,141,153.97 55,401,287.95 可随时用于支付的其他货币资金 1,737,326.20 11,448.39 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 2.现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3.期末现金及现金等价物余额 94,470,531.59 56,565,768.54 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 合 计 94,470,531.59 56,565,768.54 附注 7、母公司财务报表主要项目注释 7.1 应收账款 a.账龄分析及百分比 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 金额 占应收账 款总额比 例(%) 坏账计 提比例 (%) 坏账准备 金额 占应收账 款总额比 例(%) 坏账计 提比例 (%) 坏账准备 1 年以内 1 2,860,550.00 25.27 1 28,605.50 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 40 40 4 年以上 50-100 8,458,895.53 74.73 50-100 8,458,895.53 合 计 11,319,445.53 100 8,487,501.03 b.应收账款构成 2008-12-31 项 目 金 额 比例（%） 坏账准备 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收款项 其他不重大应收账款 合 计 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 91 2007-12-31 项 目 金 额 比例（%） 坏账准备 单项金额重大的应收账款 10,411,731.91 91.98 7,579,787.41 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收款项 907,713.62 8.02 907,713.62 其他不重大应收账款 合 计 11,319,445.53 100 8,487,501.03 c. 对年末单项金额在 100 万元以下以及账龄在 2 年以上的应收账款确定为单项 金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款； d.应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款； e.年末应收账款比年初减少的主要原因是公司加强了往来欠款的清理，除收回部 分往来欠款外，对确实无法收回的经公司董事会批准后予以核销。 7.2 其他应收款 a.账龄分析及百分比 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 金额 占其他应 收款总额 比例(%) 坏账计 提比例 (%) 坏账准备 金额 占其他 应收款 总额比 例(%) 坏账计 提比例 (%) 坏账准备 1 年以内 57,036,920.03 35.90 1 570,369.20 217,856,289.51 89.04 1 2,178,562.90 1-2 年 84,865,214.94 53.41 10 8,486,521.49 166,993.30 0.06 10 16,699.33 2-3 年 32,458.10 0.02 20 6,491.62 457,846.57 0.19 20 91,569.32 3-4 年 254,990.08 0.16 40 101,996.03 1,857,818.64 0.76 40 743,127.46 4 年以上 942,747.40 0.59 50 471,373.70 2,075,426.29 0.85 50 1,037,713.15 单项测试 计提往来 15,755,024.64 9.92 15,753,424.64 22,263,467.22 9.10 21,225,754.07 合 计 158,887,355.19 100 15.98 25,390,176.68 244,677,841.53 100 10.34 25,293,426.23 b.其他应收款构成 2008-12-31 项 目 金 额 比例(%) 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 156,214,462.21 98.32 24,358,610.40 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 708,808.64 0.44 708,808.64 其他不重大其他应收款 1,964,084.34 1.24 322,757.64 合 计 158,887,355.19 100 25,390,176.68 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 92 2007-12-31 项 目 金 额 比例(%) 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 235,465,935.16 96.24 20,460,483.16 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 2,933,604.10 1.20 2,727,954.12 其他不重大其他应收款 6,278,302.27 2.56 2,104,988.95 合 计 244,677,841.53 100 25,293,426.23 c.对年末单项金额在 100 万元以下以及账龄在 2 年以上的其他应收款确定为单项 金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款； d.其他应收款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 e.年末其他应收款中欠款金额前五名 单位名称 期末余额 账 龄 占其他应收款 总额的比例（%） 内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责 任公司 33,563,560.08 1 年以内 21.12 海南新大洲房地产有限责任公司 57,695,819.89 1-2 年 36.31 海南新大洲工业苑有限公司 30,067,575.15 1-2 年 18.92 海南新大洲药业有限公司 15,044,216.00 5 年以上 9.47 内蒙古新大洲能源科技有限公司 12,018,872.31 1 年以内 7.57 合 计 148,390,043.43 93.39 f. 年末其他应收款比年初减少 35.06%，主要原因是公司加强了往来欠款的清理 力度，收回了东莞市黑豹摩托车有限公司和部分子公司等往来欠款所致。 7.3 长期股权投资 被投资单位名称 注册地 业务 性质 本企业 持股比 例 本企业在被 投资单位表 决权比例 期末净资产 总额 本期营业 收入总额 本期净利润 一、合营企业 1. 新大洲本田摩 托有限公司 天津 制造业 50% 50% 1,034,341,346.97 4,324,961,790.37 23,427,410.56 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 93 2. 海南新大力机 械工业有限公司 海口 制造业 50% 50% 4,935,903.15 -392,672.70 二、联营企业 1. 新源动力股份 有限公司 3.43% 3.43% 123,238,042.25 3,310,591.32 -6,902,824.15 a.按成本法核算和按权益法核算的长期股权投资 被投资单位 股份 性质 股数 股权比例 初始投资额 2007-12-31 本期损益调 整 现金红 利 本期增(减) 2008-12-31 增减原因 一、权益法核算单位 新大洲本田摩托有限 公司 50% 535,648,735.00 505,456,968.21 11,023,708.89 516,480,677.10 权益法调整 海南新大力机械工业 有限公司 50% 12,490,845.97 13,074,037.55 -196,336.35 -10,409,038.31 2,468,662.89 权益法调整 和收回投资 二、成本法核算单位 上海新大洲物流有限 公司 75.00% 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 上海新大洲电动车有 限公司 51.00% 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 上海新大洲房地产开 发有限公司 95.00% 33,250,000.00 33,250,000.00 33,250,000.00 海南新大洲房地产开 发有限责任公司 90.00% 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 海南新大洲工业苑有 限公司 95.00% 28,414,195.05 28,414,195.05 28,414,195.05 三亚新大洲国际游艇 俱乐部有限公司 95.00% 4,750,000.00 4,750,000.00 -4,750,000.00 转让 内蒙古新大洲能源科 技有限公司 95.00% 142,500,000.00 76,000,000.00 66,500,000.00 142,500,000.00 增资 内蒙古牙克石五九煤 炭(集团)有限责任公 司 78.82% 176,086,149.28 136,676,149.28 39,410,000.00 176,086,149..28 增资 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 94 呼伦贝尔牙星煤业有 限公司 63.95% 9,844,166.66 9,844,166.66 -9,844,166.66 转让 新源动力股份有限公 司 3.43% 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.0 海南国际科技工业园 股份有限公司 法人股 100 万 股 0.408% 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.0 海南高目助商科技股 份有限公司 法人股 20 万股 0.333% 200,000.00 200,000.00 200,000.000 济南轻骑摩托车股份 有限公司 法人股 39.039 万股 741,741.00 741,741.00 -741,741.00 调整账务 合 计 987,025,832.96 851,507,257.75 10,827,372.54 80,165,054.03 942,499,684.32 b.长期股权投资减值准备 被投资单位 2007-12-31 本年增加 本年减少 2008-12-31 计提原因 海南新大洲房地产开发有限责任公司 15,916,248.67 15,916,248.67 亏损 海南新大洲工业苑有限公司 5,035,971.67 5,035,971.67 亏损 海南国际科技工业园股份有限公司 700,000.00 700,000.00 亏损 海南高目助商科技股份有限公司 200,000.00 200,000.00 亏损 合 计 21,852,220.34 21,852,220.34 7.4 营业收入及成本 a.营业收入构成 类 别 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 1,851,475.00 16,072,072.00 其他业务收入 16,898,004.66 13,279,891.96 合 计 18,749,479.66 29,351,963.96 b.主营业务收入、主营业务成本及利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 种 类 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 房地产销售收入 1,851,475.00 16,072,072.00 1,657,832.74 14,138,793.05 193,642.26 1,933,278.95 合 计 1,851,475.00 16,072,072.00 1,657,832.74 14,138,793.05 193,642.26 1,933,278.95 c.前五名客户的销售收入总额为 1,851,475.00 元，占公司全部主营业务收入的比 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 95 例为 100%。 7.5 投资收益 投资单位 2008 年度 2007 年度 新大洲本田摩托有限公司权益法调整 11,023,708.89 -1,394,846.28 海南新大力机械工业有限公司权益法调整 -196,336.35 14,226.38 海南竞成实业投资有限公司 1,800,900.53 呼伦贝尔市牙星煤业有限公司股权转让损失 -4,549,166.66 合 计 6,278,205.88 420,280.63 附注 8、关联方关系及交易 8.1 关联方概况 8.1.1.本公司的第一大股东及最终控制人 第一大股东名称 注册地址 注册资本 持股比例 表决权比例 业务性质 海南新元农业开发有限公司 海口市 85,000,000.00 12.16% 12.16% 农业 本公司的第一大股东的注册资本及其变化 第一大股东名称 2007-12-31 本期增加(减少) 2008-12-31 海南新元农业开发有限公司 85,000,000.00 85,000,000.00 本公司的第一大股东所持股份及其变化. 第一大股东名称 2007-12-31 比例 本期增加(减少) 2008-12-31 比例 海南新元农业开发有限公司 89,481,652 股 12.16% 89,481,652 股 12.16% 桂林洋农场为海南新元农业开发有限公司的实际控制人。 8.1.2.本公司的子公司 子公司名称 注册地址 注册资本 (万元) 直接持股 比例% 表决权比 例% 业务性质 海南新大洲房地产开发有限公司 海口市 RMB2,000 90 100 房地产业 海南新大洲工业苑有限公司 海口市 RMB3,000 95 100 服务业 上海新大洲物业管理有限公司 上海市 RMB60 100 100 物业管理 上海新大洲物流有限公司 上海市 RMB2,000 75 80 运输业 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 96 上海新大洲房地产开发有限公司 上海市 RMB3,500 95 100 房地产业 上海新大洲电动车有限公司 上海市 RMB1,000 51 51 制造业 三亚新大洲国际游艇俱乐部有限公司 三亚市 RMB500 95 100 旅游业 内蒙古新大洲能源科技有限公司 牙克石市 RMB15,000 95 100 煤化工 内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限公司 牙克石市煤田镇 RMB15,000 78.82 78.82 煤炭业 呼伦贝尔牙星煤业有限公司 牙克石市免渡河镇 RMB10,000 78.82 煤炭业 牙克石五九煤炭销售有限公司 牙克石市 RMB500 78.82 服务业 新巴尔虎左旗白音查干煤矿 新巴尔虎左旗 RMB185 78.82 煤炭业 本公司的子公司的注册资本及其变化. 子公司名称 2007-12-31(万元) 本期增减(万元) 2008-12-31(万元) 海南新大洲房地产开发有限公司 RMB2,000 RMB2,000 海南新大洲工业苑有限公司 RMB3,000 RMB3,000 上海新大洲物业管理有限公司 RMB60 RMB60 上海新大洲物流有限公司 RMB2,000 RMB2,000 上海新大洲房地产开发有限公司 RMB3,500 RMB3,500 上海新大洲电动车有限公司 RMB1,000 RMB1,000 三亚新大洲国际游艇俱乐部有限公司 RMB500 - RMB 500 内蒙古新大洲能源科技有限公司 RMB8,000 RMB 7,000 RMB15,000 内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限公司 RMB15,000 RMB15,000 呼伦贝尔牙星煤业有限公司 RMB828 RMB 9,172 RMB10,000 牙克石五九煤炭销售有限公司 RMB 500 RMB500 新巴尔虎左旗白音查干煤矿 RMB185 RMB185 本公司对子公司所持股份及其变化. 子公司名称 2007-12-31 (万元) 直接持股 比例% 本期增减 (万元) 2008-12-31 (万元) 直接持 股比例 海南新大洲房地产开发有限公司 RMB1,800 90 RMB1,800 90 海南新大洲工业苑有限公司 RMB2,825 95 RMB2,825 95 上海新大洲物业管理有限公司 RMB60 100 RMB60 100 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 97 上海新大洲物流有限公司 RMB1,500 75 RMB1,500 75 上海新大洲房地产开发有限公司 RMB3,325 95 RMB3,325 95 上海新大洲电动车有限公司 RMB510 51 RMB510 51 三亚新大洲国际游艇俱乐部有限公司 RMB475 95 -RMB475 内蒙古新大洲能源科技有限公司 RMB7,600 95 RMB6,650 RMB14,250 95 内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限公司 RMB11,823 78.82 RMB11,823 78.82 呼伦贝尔牙星煤业有限公司 RMB529.50 63.95 -RMB529.50 牙克石五九煤炭销售有限公司 新巴尔虎左旗白音查干煤矿 8.1.3.不存在控制关系但有交易往来的关联方 企业名称 与本公司的关系 上海浩洲车业有限公司 第二大股东 新大洲本田摩托有限公司 合营企业 上海汇广投资管理有限公司 同一关键管理人员 海南新大力机械工业有限公司 合营企业 8.2 关联方交易事项 8.2.1. 销售商品、提供或接受劳务 交易类别 关联方名称 2008 年度 2007 年度 定价政策 销售商品 新大洲本田摩托有限公司 5,676,250.00 市 价 货物运输 新大洲本田摩托有限公司 95,093,132.90 98,058,573.20 市 价 支付租金 上海浩洲车业有限公司 113,555.83 1,300,000.00 协议价 8.2.2.支付利息及资金占用费 交易类别 关联方名称 2008 年度 2007 年度 年利率 定价政策 支付利息 上海汇广投资管理有限公司 1,225,371.51 同期银行贷款利率 协议 支付利息 上海浩洲车业有限公司 873,361.65 10% 协议 注：①上述应付上海汇广投资管理有限公司利息中尚欠付 567,971.51 元； ②2008 年 7 月 12 日，本公司控股子公司内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责 任公司与上海浩洲车业有限公司签署《借款合同》，向其借款人民币 2,000 万元用于 补充生产经营所需流动资金。借款期限为一年，借款期限自 2008 年 7 月 14 日始， 至 2009 年 7 月 13 日止。借款年利率为 10%，借款付息日为每季末月的 20 日， 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 98 每季计算一次，利息按实际借款额和实际占用天数计算，借款方必须在付息日向出 借方支付到期利息。 由于上海浩洲车业有限公司为本公司股东，上述交易构成关联 交易； ③2007 年 8 月 2 日，本公司控股子公司内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责 任公司与上海汇广投资管理有限公司签署《借款协议书》，向其借款人民币 2300 万元， 借款期限 1 年，自 2007 年 8 月 2 日至 2008 年 8 月 1 日，借款利率为同期银行贷款利 率，若借款方未按约定日期还款，需向贷款方支付逾期罚金，罚金按每日 0.05%计付， 截止资产负债表日，尚欠 800 万元未予偿还。由于本公司与上海汇广投资管理有限公 司具有同一关键管理人员，上述交易构成关联交易。 8.2.3.担保事项 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司除为子公司银行贷款提供担保外（担保情况 详见附注 6.15 和 6.23），不存在为子公司以外的关联方提供担保，也不存在关联方为 本公司向银行借款提供担保的情况。 8.3 关联方应收应付款项余额 金 额 占各项目款项余额比例 关联方名称 2008-12-31 2007-12-31 2008-12-31 2007-12-31 应收账款： 新大洲本田摩托有限公司 7,524,308.06 9,519,769.07 19.35% 13.75% 合 计 7,524,308.06 9,519,769.07 19.35% 13.75% 其他应收款： 新大洲本田摩托有限公司 541,675.54 1,264,747.00 0.67% 1.18% 海南新大力机械工业有限公司 5,409,038.31 6.67% 合 计 5,950,713.85 1,264,747.00 7.34% 1.18% 预收款项： 新大洲本田摩托有限公司 2,300,000.00 3.95% 合 计 2,300,000.00 3.95% 其他应付款： 上海汇广投资管理有限公司 8,567,971.51 8,000,000.00 3.47% 3.65% 上海浩洲车业有限公司 18,000,000.00 17,630.21 7.28% 0.01% 海南新大力机械工业有限公司 5,000,000.00 2.28% 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 99 新大洲本田摩托有限公司 40,330.79 21,366.79 0.02% 0.01% 合 计 26,608,302.30 13,038,997.00 10.77% 5.95% 附注 9、担保事项 9.1 2008 年 9 月 22 日，本公司为子公司上海新大洲物流有限公司向招商银行股 份有限公司上海曹家渡支行 1,000 万元贷款提供担保，贷款期限至 2009 年 9 月 22 日；2008 年 12 月 4 日，为上海新大洲物流有限公司向交通银行股份有限公司上海青 浦支行 1,000 万元贷款提供担保，贷款期限至 2009 年 12 月 3 日； 9.2 2008 年 3 月 19 日，本公司为二级子公司呼伦贝尔市牙星煤业有限公司向 中国银行呼伦贝尔市分行贷款 1,000 万元提供担保，贷款期限至 2009 年 3 月 18 日； 9.3 2008 年 4 月 11 日，本公司为二级子公司呼伦贝尔市牙星煤业有限公司向 中国银行呼伦贝尔市分行贷款 1,700 万元提供担保，贷款期限至 2009 年 4 月 10 日； 9.4 2008 年 5 月 16 日，本公司为子公司内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任 公司向中国民生银行股份有限公司上海分行贷款 15,000 万元提供担保，贷款期限至 2013 年 5 月 15 日； 9.5 2008 年 6 月 25 日，本公司为子公司内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任 公司向中国银行海拉尔支行贷款 3,000 万元提供担保，贷款期限至 2009 年 6 月 24 日。 附注 10、或有及承诺事项 10.1 本公司承诺，本公司投入新大洲本田摩托有限公司的净资产涉及的相关资 产、负债，在其合并前业已存在的潜在损失和对外抵押、担保、诉讼事项，税务纠 纷及资产产权纠纷造成的损失，由本公司承担。该公司经营正常，未有财务危机的 迹象，但本公司对上述事项承担连带责任； 10.2 根据本公司 2006 年 12 月 12 日与牙克石市经济局签订的《产权交易合同》 的特别约定，本公司受让牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司和牙克石煤矿国有股权 后 3 年内，应投入不少于人民币 5 亿元资金用于五九集团新煤炭资源的勘探和新矿 井建设，以提升企业的综合竞争力和税项贡献率，同时，投入不少于人民币 20 亿元 建设大型煤化工项目。截至资产负债日，本公司及五九集团已投入勘探和新矿井建 设资金 26,853.42 万元，通过内蒙古新大洲能源科技有限公司投入 20 万吨电石法 PVC 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 100 项目资金 16,349.88 万元； 10.3 本公司子公司内蒙古新大洲能源科技有限公司 2008 年 5 月 2 日与牙克石市 国土资源局签订《国有土地使用权出让合同》，内蒙古新大洲能源科技有限公司受让 牙克石市汇流河电厂南侧工业用土地 183,054 平方米，连同 2007 年 4 月协议受让的工 业用土地 218,909.0391 平方米共计 401,963.0391 平方米。协议约定，受让人合同项下 的受让宗地的投资总额不低于 96,936 万元，单位用地面积投资强度不低于每公顷 865 万元，建筑容积率不低于 1.00，建筑密度不低于 30%。如果内蒙古新大洲能源科技有 限公司项目投资总额、单位用地面积投资强度、建筑容积率、建筑密度等达不到合 同约定的标准，出让方可以按照实际差额部分占约定标准的比例，要求受让人即内 蒙古新大洲能源科技有限公司支付相当于同比例土地使用权出让金的违约金。 10.4 新大洲控股股份有限公司承诺为子公司内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责 任公司在 6,000 万元人民币以内的流动资金贷款提供担保, 担保期限自 2008 年 3 月 至 2009 年 3 月；并为子公司内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 15,000 万元 的工程项目贷款提供担保，担保期限自 2008 年 5 月至 2013 年 5 月。截至资产负债 日，本公司已为内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司及其子公司呼伦贝尔牙星 煤业有限公司银行贷款 20,700.00 万元提供了担保。 附注 11、资产抵押情况 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司的资产抵押情况如下： 抵押物 评估金额 取得贷款的金额 煤矿采矿权、机器设备 26,836.34 万元 中国民生银行股份有限公司上海分行贷款 15,000 万元 附注 12、资产负债表日后非调整事项 无 附注 13、其他重大事项 根据本公司及控股子公司海南新大洲房地产开发有限公司与海南洋浦卫星科 技实业投资有限公司于 2008 年 4 月 9 日签订的《三亚新大洲国际游艇俱乐部有限公 司股权转让协议书》，本公司及控股子公司海南新大洲房地产开发有限公司以总价格 500 万元转让所持的三亚新大洲国际游艇俱乐部有限公司的全部股权，转让后本公司 以后年度不再纳入合并报表范围，本年度只合并其 2008 年 1-6 月的利润表及现金流 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 101 量表，不再合并其资产负债表。 附注 14、相关指标计算表 14.1 非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会 2008 年第 43 号公告《公开发行证券的公司信息披 露解释性公告第 1 号－非经常性损益(2008)》的要求，本公司非经常性损益如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 非流动资产处置损益 4,006,422.75 -3,845,837.89 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外； 632,000.00 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； 8,599,477.44 股票投资收益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -564,230.30 -1,538,140.58 其他非经常性损益 减：所得税影响数 97,141.48 -10,151.59 少数股东损益影响数 -244,533.04 -1,874,903.10 合 计 12,821,061.45 -3,498,923.78 14.2 根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规 则》第 9 号的要求，本公司净资产收益率和每股收益如下： a. 2008 年 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.7045% 4.8188% 0.0682 0.0682 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 3.5025% 3.5876% 0.0508 0.0508 b. 2007 年 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.4127% 2.4412% 0.0333 0.0333 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 2.7570% 2.7897% 0.0381 0.0381 注：(1)基本每股收益计算过程：按照各期归属于母公司普通股股东的净利润， 除以发行在外的普通股的加权平均数计算得出； 新大洲控股股份有限公司 2008 年年度报告 102 (2)稀释每股收益的计算过程：公司无稀释性潜在普通股，稀释每股收益与基本 每股收益相同； (3)全面摊薄净资产收益率计算过程：按照各期归属于母公司普通股股东的净利 润，除以期末归属于母公司所有者权益计算得出； (4)加权平均净资产收益率计算过程：按照各期归属于母公司普通股股东的净利 润，除以归属于母公司所有者权益的年初、年末加权平均数计算得出。 附注 15、财务报表的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于 2009 年 3 月 18 日批准报出。 第十二节 备查文件目录 1.载有法定代表人、财务总监、会计人员亲笔签名并盖章的会计报表； 2.载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 新大洲控股股份有限公司董事会 二○○九年三月十八日