000576_2004_广东甘化_广东甘化2004年年度报告_2005-04-08.txt

THE JIANGMEN SUGARCANE CHEMICAL FACTORY（ GROUP） CO.,LTD 目 录 一、 公司基本情况简介 --------- 1 二、 会计数据和业务数据摘要 --------- 3 三、 股本变动及股东情况 --------- 4 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况------ 8 五、 公司治理结构 --------14 六、 股东大会情况简介 --------17 七、 董事局报告 --------18 八、 监事会报告 --------32 九、 重要事项 --------34 十、 财务报告 --------38 十一、备查文件目录 --------75 2004 年度报告 1 重要提示：本公司董事局及其董事保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内 容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事局主席周润先生、主管会计工作负责人雷忠先 生及会计机构负责人冯景锋先生声明：保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 深圳鹏城会计师事务所对本公司 2004 年度财务报告出 具了标准无保留意见的审计报告。 一、公司基本情况简介 ㈠公司法定中文名称： 江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 公司法定英文名称： THE JIANGMEN SUGARCANE CHEMICAL FACTORY（GROUP）CO.,LTD （英文缩写为 JSCC） ㈡公司法定代表人：周 润 ㈢公司董事局秘书：沙 伟 联系地址：广东省江门市甘化路 62 号 电 话：（0750）3277650 传 真：（0750）3277666 电子信箱：jmganhua@ ㈣公司注册地址：广东省江门市甘化路 56 号 公司办公地址：广东省江门市甘化路 62 号 邮 政 编 码 ：529030 2004 年度报告 2 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：jmganhua＠ ㈤公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证 券时报》。 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： http：// 公司年度报告备置地点：本公司企业管理部 ㈥公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：广东甘化 公司股票代码：000576 ㈦其他有关资料： 1、公司首次注册或变更注册日期、地点 公司首次注册日期及地点： 1993 年 4 月 15 日在广东省工商行政管理局注册 变更注册日期及地点： 2003 年6 月9 日在广东省工商行政管理局变更注册登记 2、企业法人营业执照注册号：4400001000871 3、税务登记号码：440701190357288 4、公司未流通股票的托管机构名称、地点： 江门华林证券有限责任公司 江门市港口路 1 号 5、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址 会计师事务所名称：深圳鹏城会计师事务所 办公地址：深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦五楼 2004 年度报告 3 二、会计数据和业务数据摘要 ㈠本年度公司利润情况 单位：人民币元 利润总额： 3,177,613.59 净利润： 2,229,319.53 扣除非经常性损益后的净利润： -13,182,112.29 主营业务利润： 73,793,791.95 其他业务利润： 5,087,237.73 营业利润： -10,752,809.96 投资收益： 2,671,947.13 补贴收入： 2,198,168.76 营业外收支净额： 9,060,307.66 经营活动产生的现金流量净额： 65,098,749.69 现金及现金等价物净增减额： -40,646,198.20 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额： 项目 金额 补贴收入 2,198,168.76 营业外支出 -288,467.74 处置固定资产、无形资产损益 13,501,730.80 合计 15,411,371.82 ㈡截至本报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位：人民币 2004 年 2003 年 2002 年 主营业务收入 522,480,663.95 504,693,509.03 1938,169,378.22 净利润 2,229,319.53 6,125,628.73 -246,031,129.75 总资产 1,460,258,195.84 1,493,748,735.18 1,580,483,244.00 股东权益（不含少数股东权益） 726,631,745.01 727,342,425.48 723,357,224.79 每股收益 0.01 0.02 -0.99 加权平均每股收益 0.01 0.02 -0.99 扣除非经常性损益后的每股收益 -0.05 0.00 -0.91 每股净资产 2.93 2.94 2.92 调整后的每股净资产 2.79 2.86 2.81 每股经营活动产生的现金流量净额 0.26 0.02 0.42 净资产收益率（%） 0.31 0.84 -34.01 加权平均净资产收益率（%） 0.31 0.84 -29.31 2004 年度报告 4 报告期末利润表附表 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 10.16% 10.13% 0.3000 0.3000 营业利润 -1.48% -1.48% -0.0400 -0.0400 净 利 润 0.31% 0.31% 0.0100 0.0100 扣除非经常性损益后的净利润 -1.81% -1.81% -0.0500 -0.0500 ㈢报告期内股东权益变动情况及原因 单位：人民币元 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 项 目 （股） （元） （元） （元） （元） （元） 期初数 247,598,624.00 596,908,640.95 96,906,227.30 19,259,721.12 -214,071,066.77 723,357,224.79 本期增加 2,229,319.53 2,229,319.53 本期减少 2,940,000.00 2,940,000.00 期末数 247,598,624.00 593,968,640.95 96,906,227.30 19,259,721.12 -211,841,747.24 722,646,544.32 变动原因 原资产评估增值部分摊销 本年利润 三、股本变动及股东情况 ㈠股本变动情况 1、股份变动情况表（截止 2004 年 12 月 31 日） 2004 年度公司股份变动情况表 数量单位：股 本 次 变 动 增 减（+、-） 本次变动前 配股 送股 公积金 转 股 增 发 其他 小计 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 95,558,668 95,558,668 其中：国家持有股份 88,747,468 88,747,468 境内法人持有股份 6,811,200 6,811,200 境外法人持有股份 其 他 2、募集法人股份 48,936,690 48,936,690 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 2004 年度报告 5 未上市流通股份合计 144,495,358 144,495,358 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 103,103,266 103,103,266 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其 他 已上市流通股份合计 103,103,266 103,103,266 三、股份总数 247,598,624 247,598,624 2、股票发行与上市情况 ⑴截至报告期末前三年公司无股票发行情况。 ⑵报告期内公司股份总数及结构未发生变动。 ⑶经中国证监会和深交所批准，公司内部职工股已于 1995 年 5 月 3 日全部上市流通，目前已没有内部职工股。 ㈡股东情况介绍 1、截止 2004 年末公司股东总数为 48775 户。 2、公司前十名股东持股情况 序 号 股 东 名 称 年度内 股份增减 （+、-） 年末持股数量 （股） 持股比例 （%） 股份类别 （已流通或未流通） 质押或冻结 的股份数量 股东性质（国 有股东或外 资股东） 1 江门市资产管理局 0 88,747,468 35.84 未流通 64,000,000 国有股东 2 江门市光达实业有限公司 0 10,373,550 4.19 未流通 0 3 江门群益造纸厂 0 10,120,902 4.09 未流通 0 4 江门甘化综合厂 0 4,386,888 1.77 未流通 0 5 中国工商银行广东省信托投资公司 0 3,960,000 1.60 未流通 0 6 江门光华印刷厂 0 3,361,578 1.36 未流通 0 7 广东中轻南方炼糖纸业有限公司 0 2,090,000 0.84 注④ 0 8 番禺紫坭糖厂 0 1,380,456 0.56 未流通 0 9 中国银行江门分行 0 1,275,120 0.51 未流通 0 10 大连华信信托投资股份有限公司 0 871,200 0.35 未流通 0 注：①公司前十名股东之间无关联关系，也不存在《上市公司股东持股变动信 息披露管理办法》规定的一致行动人关系。 ②公司前 10 名股东中无外资股东，也无战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况。 ③报告期内，公司控股股东未发生变化，唯一持有公司 5%以上股份的股东 2004 年度报告 6 为代表国家持有股份的单位：江门市资产管理局（即原“ 江门市资产管理委员会 办公室”，后因市政府机构改革，名称变更为“ 江门市资产管理局”）。该局于 2002 年 7 月 26 日将持有的我司国有股中的 44000000 股质押给中国建设银行江门分行 为我司贷款提供担保（详见 2002 年 7 月 31 日的《中国证券报》和《证券时报》）。 另有 15000000 股于 2003 年 1 月 28 日被新疆维吾尔自治区高级人民法院冻结（详 见 2003 年 2 月 20 日的《中国证券报》和《证券时报》）。后江门市财政局向最 高人民法院执行工作办公室反映该情况，最高院在 2003 年 6 月对江门市财政局 执行异议书的复函中称，该院已将该案的处理意见以[2002]执监字第 172-1 号函 复新疆维吾尔自治区高级人民法院，要求新疆高院纠正其执行错误。但我司于 2004年 1月14 日又收到新疆维吾尔自治区高级人民法院[2001]新执字1-1-1号《协 助执行通知书》，称该院于 2004 年 1 月 9 日依法续冻了江门市财政局（与江门市 资产管理局）持有的“ 广东甘化” 国有股 15000000 股，并依法追加冻结 5000000 股，目前合计冻结“ 广东甘化” 国有股 20000000 股。 ④中轻南方炼糖纸业有限公司所持本公司股票 2090000 股中，1980000 股为 法人股，110000 股为流通股。 3、公司控股股东及实际控制人情况 ①公司控股股东为江门市资产管理局，是江门市政府直属 的资产管理部门、事业单位法人，其负责人为易中强。报告 期内公司控股股东没有发生变更。 江门市资产管理局在行使股东权力时将国有股委托给 江门甘化集团有限公司经营管理，故江门甘化集团有限公司 为本公司的实际控制人。该公司成立于 1996 年，注册资本为 3 亿元。企业类型为国有独资有限责任公司，是江门市政府 授权经营管理国有资产的企业集团。法定代表人为周润。经 营范围为本企业自产产品及相关技术的出口；生产、科研所 需原辅材料等商品及技术的进口；进料加工和“ 三来一补” 2004 年度报告 7 业务；投资办实业；销售：金属材料、普通机械、交通运输 设备、电器机械及器材、电子产品及通信设备、化工原料、 五金、交电、化工、百货、日用杂品；单项经营商品房。 ②本公司与实际控制人之间产权和控制关系的方框图： 江门市国有资产管理局 委托经营管理 江门甘化集团有限公司 35.84% 江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 4、公司无其他持股 10%以上的法人股东。 5、公司前 10 名流通股股东情况 股东名称 年末持有流通股 的数量（股） 所持股份种类 （A、B、H 股或其他） 谢团笑 218012 A 股 叶祖辉 204300 A 股 陈焕雄 200400 A 股 马伟丰 177597 A 股 许学立 177371 A 股 陈妙环 160000 A 股 唐文君 153000 A 股 高玉宝 141918 A 股 陈洪永 137500 A 股 黎国雄 136700 A 股 公司未知前 10 名流通股东之间以及前十名流通股股东 和前十名股东是否存在关联关系或《上市公司股东持股变动 信息披露管理办法》规定的一致行动人关系。 2004 年度报告 8 四、公司董事、监事、高级管理人员和员工情况 ㈠董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 持本公司股票 数量（股） 姓名 职 务 性 别 年龄 任期起止日期 期初 增减 (＋、－) 期末 周 润 董事局主席 男 53 2002.5— 2005.5 16965 5000 21965 邹敦华 董事、总裁 男 42 2002.5— 2005.5 1500 5000 6500 梁振耀 董事、党委书记 男 60 2002.5— 2005.5 27378 0 27378 叶伟杰 董事 男 46 2002.5— 2005.5 0 0 0 刘汉德 董事 男 41 2002.5— 2005.5 0 0 0 陈伟雄 董事 男 43 2003.5— 2005.5 0 0 0 刘志坚 独立董事 男 42 2002.5— 2005.5 0 0 0 李连华 独立董事 男 43 2002.5— 2005.5 0 0 0 赵 华 独立董事 女 40 2003.5— 2005.5 0 0 0 王若平 监事会主席 女 47 2002.5— 2005.5 1755 4000 5755 周景强 监事 男 46 2002.5— 2005.5 0 0 0 肖方正 监事 男 42 2002.5— 2005.5 0 3000 3000 廖永德 监事 男 52 2002.5— 2005.5 0 3000 3000 何广钊 监事 男 43 2002.5— 0 10000 10000 2004 年度报告 9 2005.5 黄惠秀 副总裁 女 50 2002.5— 2005.5 3060 3100 6160 陈伟健 副总裁 男 46 2002.5— 2005.5 0 5000 5000 林 英 副总裁 女 45 2004.4 — 2005.5 0 4000 4000 戴富泉 副总裁 男 40 2004.4— 2005.5 0 5000 5000 雷 忠 财务总监 男 37 2002.5— 2005.5 0 2000 2000 沙 伟 董事局秘书 女 38 2002.5— 2005.5 0 3000 3000 注：①报告期内，公司部分高管人员增持本公司股票为在二级市场购入所致； ②公司董事、监事及高级管理人员在股东单位任职情况： 姓名 任 职 单 位 职务 任职期限 叶伟杰 江门市资产管理局 企业科科长 刘汉德 广东中轻南方炼糖纸业有限公司 董事长兼总经理 2005.1-2008.1 2、董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除 股东单位外的其他单位的任职或兼职情况 周润，曾任江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司董事兼 副总裁；江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司董事兼总裁； 曾获广东省职工劳动模范、中国食品工业优秀企业家称号。 现任江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司董事局主席，兼任 江门甘化集团有限公司董事局主席。 邹敦华，曾任江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司总裁 助理；江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司副总裁兼总工程 师、江门生物技术开发中心总经理兼党委书记。现任江门甘 2004 年度报告 10 蔗化工厂(集团)股份有限公司董事兼总裁。 梁振耀，曾任江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司董 事兼副总裁、党委副书记；江门甘蔗化工厂（集团）股份有 限公司董事局主席兼党委书记。现任江门甘蔗化工厂(集团) 股份有限公司董事兼党委书记。 叶伟杰，曾任江门市财政局秘书科副科长、企财科科长； 江门市国有资产管理委员会办公室主任助理。现任江门甘蔗 化工厂(集团)股份有限公司董事、江门市资产管理局企业科 科长。 刘汉德，曾任广东省制糖造纸工业总公司副总经理；广 东省制糖造纸工业总公司总经理。现任江门甘蔗化工厂(集团) 股份有限公司董事、广东中轻南方炼糖纸业有限公司董事长 兼总经理。 陈伟雄，曾任江门甘化集团有限公司总裁助理兼策划部 部长；江门甘化集团有限公司副总裁。现任江门甘蔗化工厂 (集团)股份有限公司董事、江门甘化集团有限公司总裁。 刘志坚，先后任教于湖南大学、汕头大学、五邑大学。 现任五邑大学管理学院党总支书记、应用经济系系主任、“ 管 理科学与工程” 重点学科“ 企业战略管理” 方向学术带头人、 硕士生导师，江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司独立董事。 李连华，曾任河南财经学院会计系教研室副主任、会计 系审计教研室主任；海口大信会计师事务所注册会计师；河 2004 年度报告 11 南信达审计师事务所所长；五邑大学工商管理系主任。现任 浙江财经学院会计学院副院长，江门甘蔗化工厂(集团)股份 有限公司独立董事。 赵华，曾任新会方圆会计师事务所职员。现任江门红叶 会计师事务所注册会计师，江门甘蔗化工厂(集团)股份有限 公司独立董事。 王若平，曾任江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司物 业部经理，监事兼工会副主席。现任江门甘蔗化工厂（集团） 股份有限公司监事会主席兼工会主席。 周景强，曾任江门甘化集团有限公司企财部部长。现任 江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司监事会监事、江门甘 化集团有限公司总裁助理。 廖永德，曾任江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司技 术开发部副经理。现任江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公 司监事会监事兼副总工程师、技术开发部经理。 肖方正，曾任江门生物技术开发中心酵母分厂厂长助 理、副厂长、厂长。现任江门甘蔗化工厂（集团）股份有限 公司监事会监事兼江门生物技术开发中心副总经理。 何广钊，曾任江门甘蔗化工厂（集团）有限公司纸浆厂 制浆车间副主任、纸浆厂副厂长。现任江门甘蔗化工厂（集 团）股份有限公司监事会监事兼公司纸浆厂厂长。 黄惠秀，曾任江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司生产 2004 年度报告 12 部经理；江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司董事兼副总裁、 党委副书记、纪委书记。现任江门甘蔗化工厂(集团)股份有 限公司副总裁兼党委副书记、纪委书记。 陈伟健，曾任江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司生产 部副经理、经理；江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司总裁 助理。现任江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司副总裁。 林英，曾任江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司造纸 厂副厂长、厂长；江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司总 裁助理；曾获全国“ 五一” 劳动奖章及江门市劳动模范、江 门市杰出青年企业家称号。现任江门甘蔗化工厂（集团）股 份有限公司副总裁兼江门市甘源环保包装制品有限公司董 事长。 戴富泉，曾任江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司质 量监督部副经理；供应部经理；江门甘蔗化工厂（集团）股 份有限公司总裁助理。现任江门甘蔗化工厂（集团）股份有 限公司副总裁兼湛江甘化糖业有限公司董事长、总经理。 雷忠，曾任江门生物技术开发中心财务科长；江门甘蔗 化工厂（集团）股份有限公司财务副总监。现任江门甘蔗化 工厂（集团）股份有限公司财务总监兼湛江甘化糖业有限公 司副总经理。 沙伟，曾任江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司证券 部副经理兼董事局秘书助理；董事局秘书兼企业管理部经 2004 年度报告 13 理。现任江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司董事局秘书。 3、年度报酬情况 公司参照同行业标准及本地区薪酬状况，结合公司经营 实绩确定以上人员的报酬。 ⑴在公司领取报酬的现任董事、监事及高级管理人员年 度报酬总额为 591010 元，金额最高的前三名董事的年度报酬 总额为 174720 元；金额最高的前三名高级管理人员的报酬总 额为 156000 元。 ⑵独立董事的年度津贴为 2 万元/年.人，独立董事出席 公司董事会和股东大会的差旅费及按公司章程行使职权所 需的合理费用，可在公司据实报销。 ⑶公司董事、监事和高级管理人员年度报酬 2 万元～3.9 万元的有 5 人；4 万元～5 万元的有 5 人；5 万元～6.3 万元 的有 3 人。 ⑷公司董事、监事和高级管理人员共 20 人，其中有 4 人不在本公司领取报酬：董事叶伟杰在江门市资产管理局领 取报酬；董事刘汉德在广东中轻南方炼糖纸业有限公司领取 报酬；董事陈伟雄在江门甘化集团有限公司领取报酬；监事 周景强在江门甘化集团有限公司领取报酬。 4、报告期内离任的董事、监事和高级管理人员姓名及 离任原因 ⑴报告期内，公司无离任的董事、监事。 2004 年度报告 14 ⑵报告期内，公司未解聘总裁、副总裁、财务负责人、 董事局秘书等高级管理人员，经第四届董事局第十四次会议 审议，聘任戴富泉、林英为公司副总裁。 ㈡公司员工情况 截止 2004 年末，公司共有在职员工 2927 人。需承担费 用的离退休职工 2656 人。 1、公司员工的教育程度及专业素质情况 公司员工中： 大学本科以上学历的有 89 人，占员工总数的 3.04%； 大专学历的有 241 人，占员工总数的 8.23%； 中专学历的有 137 人，占员工总数的 4.68%； 有高级职称的有 12 人，占员工总数的 0.41%； 有中级职称的有 147 人，占员工总数的 5.02%； 有初级职称的有 204 人，占员工总数的 6.97%。 2、公司员工的专业构成情况 公司员工中： 生产人员有 2399 人，占员工总数的 81.96%； 销售人员有 42 人，占员工总数的 1.43%； 工程技术人员有 186 人，占员工总数的 6.36%； 财务人员有 49 人，占员工总数的 1.67%; 行政人员有 251 人，占员工总数的 8.58%。 2004 年度报告 15 五、公司治理结构 ㈠公司治理情况 公司自上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》和中 国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结 构，规范公司运作。近年来公司建立和健全了一系列规章制 度：按照《上市公司治理准则》修订了公司章程，制订了《股 东大会议事规则》、《董事局议事规则》、《监事会议事规则》、 《信息披露制度》、《独立董事工作制度》、《关联交易管理办 法》、《募集资金管理办法》；董事局在 2004 年还成立了《战 略委员会》和《薪酬与考核委员会》，使公司运作更加符合 中国证监会和国家经贸委发布的《上市公司治理准则》的要 求。对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文 件，公司治理的实际状况与该文件要求基本不存在差异。 ㈡独立董事履行职责情况 公司三位独立董事分别是财务、管理方面的专业人士， 均能本着为全体股东和公司负责的态度，认真履行法律、法 规和公司章程等赋予的职责和诚信勤勉义务，保持了充分的 独立性，关注公司经营情况和规范性运作，按时参加董事局 会议，对董事局审议的事项发表自己公正、客观的意见和看 法，对公司重大事项出具了独立意见，独立董事的工作促进 了公司治理水平的提高，为董事局正确决策提供了重要保 2004 年度报告 16 障，切实维护了公司、全体股东尤其是中小股东的利益。报 告期内，独立董事对董事局议案和公司其他事项未提出异 议。 报告期内，公司共召开了九次董事局会议，独立董事出 席情况如下： 姓 名 本年应参加董事局会议次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 李连华 8 7 0 1 刘志坚 9 9 0 0 赵 华 9 8 1 0 ㈢本公司与控股股东 “ 五分开” 的情况 公司具有独立完整的业务及自主经营能力，拥有独立的采 购、销售和生产、劳动、人事系统。与控股股东做到了“ 五 分开”。 人员分开方面：公司人事任免严格按照《公司法》、《公 司章程》的规定进行；公司在劳动、人事及工资管理方面独 立管理，公司董事局主席、总裁、副总裁、财务负责人、董 事局秘书等高级管理人员均在上市公司领取报酬； 资产分开方面：公司拥有独立于控股股东的生产系统、 配套设施、房屋所有权、土地使用权、工业产权和非专利技 术等有形和无形资产； 财务分开方面：公司设置了独立的财务会计部门，并建 立了独立健全的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行 开设账户，依法独立纳税； 2004 年度报告 17 业务分开方面：公司业务系统完全独立于控股股东，公司 拥有独立的生产经营系统，辅助系统和相应的配套设施，公司 具有自主经营能力； 机构分开方面：公司机构设置独立、完整、科学，公司 的相应部门与控股股东及其关联企业的内设机构之间没有 上下级关系。 ㈣报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖 励制度的建立、实施情况 公司已建立了高级管理人员绩效评价体系，公司董事局 已成立薪酬与考核委员会，根据年终经营效益、管理工作、 安全生产等情况，对照董事局年初下达的年度经营目标对公 司高级管理人员实行考评，并通过年薪制体现考评结果，公 司将根据发展需要不断完善激励机制。 六、股东大会情况简介 ㈠报告期内股东大会召开情况 报告期内公司召开了一次股东大会，即 2003 年度股东 大会，有关情况如下： 2004 年 4 月 2 日，公司在《中国证券报》和《证券时报》 上刊登了关于“ 召开 2003 年度股东大会的公告”。 2004 年 5 月 21 日下午 3 时，在董事局的召集下，会议在本公司综合 2004 年度报告 18 办公大楼 17 楼会议厅召开，出席会议的股东及股东代表共 47 人，代表股份 127,520,700 股，占公司总股本的 51.5%，会议 由董事局主席周润先生主持，公司全体董事、监事及高级管 理人员出席了会议，符合《公司法》及《公司章程》的有关 规定。大会以记名投票逐项表决方式通过了如下决议： 《公司 2003 年度董事局工作报告》；《公司 2003 年度监事会工作报告》； 《公司 2003 年年度报告及报告摘要》；《公司 2003 年度财务 报告》；《公司 2003 年度利润分配预案》；《关于续聘会计师 事务所的议案》；关于《公司章程》修改的议案。本次股东 大会决议公告于 2004 年 5 月 22 日在《中国证券报》和《证 券时报》上刊登。 ㈡选举、更换公司董事、监事情况 报告期内：公司董事局成员未发生变化。 报告期内：公司监事会成员未发生变化。 七、董事局报告 ㈠报告期内经营情况讨论与分析 2004 年，因燃煤、蔗渣等主要生产原材料采购价格及水陆 运输价格上涨幅度较大，造成公司产品成本大幅升高。在严峻 的经营形势下，公司紧紧围绕“ 强化基础管理、降低成本费用、 把握市场脉搏、促进产品销售” 的生产经营方针，努力克服行 2004 年度报告 19 业竞争激烈、大宗原材料价升量少的影响，采取了优化资源配 置、提高产品质量、调整产品结构及原料结构、严格控制运作 成本等措施，取得一定成效。报告期内公司根据自身产业结构 规划和江门机械厂自收购以来连年亏损的现状，对其有关资产 进行了处置并遣散了该厂员工，减轻了公司负担，促进了公司 健康发展；还根据产业发展需要，联合竞拍收购了广东省国营 遂溪建国糖厂，扩大了对生产经营资源的控制，促进了公司制 糖、浆纸、生化三大产业的可持续发展。公司 2004 年实现工 业总产值（现价）5.69 亿元，同比增长 7.56%；实现主营业务 销售收入 5.22 亿元，同比增长 3.37%；实现净利润 223 万元。 ㈡主营业务的范围及其经营状况 本公司主要生产和销售食糖、机制纸、商品浆板、药用酵 母、食用酒精、生化原药及其制品。 1、主营业务收入、主营业务利润构成情况 本公司主营业务属工业范畴，生产包括制糖、浆纸、生 化、医药、机械等多个系列的产品。按行业分类的主营业务 收入和主营业务利润情况如下： 2004 年度按行业分类的主营业务收入和主营业务利润情况 行 业 主营业务收入 主营业务毛利 轻工行业 432,821,522.63 59,528,944.93 生化制药 86,925,723.66 18,688,306.79 机械制造 2,733,417.66 -677,028.64 合 计 522,480,663.95 77,540,223.08 2004 年度报告 20 2004 年度按地区分类的主营业务收入和主营业务利润情况 地 区 主营业务收入 主营业务毛利 出口销售 14,855,572.48 1,252,140.51 国内销售 507,615,091.47 76,288,082.57 合 计 522,480,663.95 77,540,223.08 2、生产经营的主要产品情况 占主营业务收入 10% 以上的主要产品名称 产品销售收入 产品销售成本 毛利率(%) 糖产品 132,241,004.51 117,719,688.82 10.98 生化医药产品系列 86,925,723.66 68,237,416.87 21.50 纸产品系列 159,772,543.13 147,098,172.07 7.93 纸浆产品 118,486,756.59 86,599,058.15 26.91 公司主导产品的国内市场占有率情况为： 机制纸浆 0.26%；机制纸 0.15%；木质素磺酸盐 10%； 食糖 0.88%；酵母 52%；酒精 0.14%。 报告期内，公司主营业务及其结构未发生较大变化、主 营业务盈利能力较前一报告期有所下降，主要原因是原材物 料价格涨幅较大。 ㈢公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、江门生物技术开发中心：属公司的全资子公司。注册 资本为 5000 万元，总资产 15242 万元，该中心是广东省科委 认定的“ 高新技术企业” 。主要产品为药用酵母、酵母精、 酶制剂、生物制品、化学原料药及制剂等。2004 年度，该中 心实现销售收入 4303 万元，实现净利润 158 万元。 2、江门机械厂：属公司的全资子公司。注册资本为 2606.2 2004 年度报告 21 万元，总资产 5269 万元，该厂是原国家轻工业部的直属企业， 拥有先进的大型工作母机和完善的计量检测手段。该厂的主要 产品有制糖机械设备、起重机械设备、制浆造纸设备、陶瓷建 筑机械设备、食品机械及化工压力容器。2004 年度，公司根 据自身产业结构规划和江门机械厂自收购以来连年亏损的现 状，逐步处置了该厂机器设备及相关原材料，并遣散了该厂员 工，该厂当年实现净利润为 556 万元。 3、湛江甘化糖业有限公司：属公司的控股子公司。公司 及联合方于 2004 年 12 月 1 日以人民币 1.302 亿元成功竞拍收 购了广东省国营遂溪建国糖厂，随即组建了湛江甘化糖业有限 公司，本公司出资 6640.2 万元，占该公司总股份的 51％，该 公司注册资本 1.302 亿元，经营范围：生产与销售食糖、酒精、 糖蜜、蔗渣、醋酸乙酯、冰醋酸、原糖加工。该公司于 2004 年 12 月 16 日开机榨蔗生产，目前运作正常，发展态势良好。 由于该公司属筹备生产阶段，故本报告期未纳入合并报表范 围。 ㈣主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商合计的采购金额占年度 采购总额的比率为 33.98%，前五名客户销售额合计占公司 销售总额的比率为 23.31%。 ㈤在经营中出现的主要问题与困难及解决方案 1、2004 年，蔗渣、煤等公司主要原材料采购价格大幅上 2004 年度报告 22 升，且部分供应不足，公司的生产经营及效益受到严重影响。 公司通过调整生产工艺，拓宽纤维原料结构，加强生产各环节 的成本控制，取得了一定成效，保证了生产的连续性。 2、由于抗生素市场不景气，公司酵母销售受到较大影响， 导致库存增加，开机不足，公司通过进一步开拓国内外市场， 提高产品深加工力度，取得一定进展。 ㈥公司未曾公开披露过本年度盈利预测及经营计划 ㈦报告期内投资情况 报告期内公司投资总额比上年减少 7272 万元，其中在 建工程减少 11775 万元，减幅为 80.18%；长期投资本年增加 4389 万元，增幅为 72.26%；短期投资本年增加 114 万元， 增幅为 80.94%（详见会计报表主要项目注释中“ 短期投资”、 “ 长期投资” 及“ 在建工程”）。 1、募集资金使用情况 报告期内公司无募集资金或报告期之前募集资金的使 用延续到本报告期的情况。 2、报告期内公司募集资金投资项目以外的其他重大投资 报告期内，公司及联合方于 2004 年 12 月 1 日以人民币 1.302 亿元成功竞拍收购了广东省国营遂溪建国糖厂，随即组 建了湛江甘化糖业有限公司，该公司注册资本 1.302 亿元，本 公司出资 6640.2 万元，占该公司总股份的 51％，该公司经营 范围：生产与销售食糖、酒精、糖蜜、蔗渣、醋酸乙酯、冰醋 2004 年度报告 23 酸、原糖加工。该公司于 2004 年 12 月 16 日开机榨蔗生产， 目前运作正常，发展态势良好（详见 2004 年 12 月 9 日本公司 在《中国证券报》及《证券时报》上的公告）。 ㈧公司财务状况 2004 年末（万元） 2003 年末（万元） 增减额（万元） 增减率（%） 总资产 1460258195.84 1493748735.18 -33490539.34 -2.24 长期负债 182951099.37 164103208.50 18847890.87 11.49 股东权益 726631745.01 727342425.48 -710680.47 -0.10 主营业务利润 67444092.13 99375514.12 -31931421.99 -32.13 净利润 2229319.53 6125628.73 -3896309.20 -63.61 现金及现金等 价物净增加额 -40646198.20 926755.33 -41572953.53 说 明： ①总资产减少的原因主要是计提固定资产折旧和无形资产摊销所致； ②长期负债增加的原因主要是向建行借入个人委托贷款所致； ③股东权益减少的原因主要是资产评估增值部分的折旧冲减资本公积所 致； ④主营业务利润减少的原因主要是销售成本上升所致； ⑤净利润减少主要是因为本年度主营业务利润减少； ⑥现金及现金等价物净增加额减少的主要原因是增加对外投资。 （九）对外担保承担连带责任导致公司资产损失情况 公司 1996 年与其他四家单位一起为江门市江普玻璃有限 公司（以下简称“ 江普公司” ）向中国银行江门分行借款 47 万美元提供担保，借款到期后，江普公司未履行还款义务， 2001 年 5 月中国银行江门分行向江门市中级人民法院提起诉 讼，在法院的调解下，当事人达成和解，法院于 2001 年 8 月出具了民事调解书，本公司履行调解书，还款人民币 2004 年度报告 24 200,000 元给中国银行江门分行；由于江普公司未按民事调解 书偿还其余本息，2004 年 7 月佛山市高明区人民法院依据上 述民事调解书强制扣划本公司人民币 6,142,068 元银行存款 用于偿还其余借款本息。鉴于当时是在行政干预下发生的担 保行为，经与公司第一大股东江门市资产管理局协商，该局 以江资企改[2004]113 号文件同意公司上述对外担保涉及诉 讼造成的 6,342,068 元损失在今后的国有股利或国有股转让 收益中列支，同时要求公司继续向江门市江普玻璃有限公司 及其他担保单位追偿公司垫付的借款本息，使国有资产损失 减至最低。公司近期已向江普公司及其他四家担保单位发出 律师函，以协商解决追偿事宜。 （十）公司生产经营环境变化及宏观政策、法规发生变化对 公司经营的影响 燃煤价格及公司主导产品生产的原材辅料价格持续上 涨，对公司的生产经营造成了一定程度的不利影响。 （十一）深圳鹏城会计师事务所为本公司出具了标准无保留 意见的审计报告。 （十二）新年度业务发展计划 2005 年，公司生产经营方针是：经济运作降成本，拓 展营销扩规模，开源节流增效益。新年度，公司将加强内部 管理，挖潜降耗，开源节流，培育新的经济增长点，促进公 司稳步发展。 2004 年度报告 25 2005 年公司要重点做好以下几方面的工作： 1、拓宽采购渠道，调整采购策略，优化原料结构，降低 采购成本； 2、加快技术改造、强化基础管理、加强岗位监控及对 资源的合理综合利用，降低成本费用； 3、强化营销工作，调整营销策略，做好产品定位，强 化售后服务，确保公司稳定发展。 （十三）董事局日常工作情况 1、报告期内董事局的会议情况及决议内容 报告期内董事局共召开了九次会议： ● 2004 年 3 月 31 日于本公司综合大楼十六楼会议室召开 了第四届董事局第十三次会议，会议由董事局主席周润先生 主持，全体董事出席了会议，监事会主席及有关高级管理人 员列席了会议。会议审议并通过了如下议案： ⑴公司 2003 年度董事局工作报告； ⑵公司 2003 年度报告及年度报告摘要； ⑶公司 2003 年度财务报告及利润分配预案； ⑷关于修改公司章程部分条款的议案； ⑸关于续聘会计师事务所的议案； ⑹关于公司生化产业相关资产整合的议案。 ● 2004 年 4 月 21 日于本公司综合大楼十六楼会议室召开 了第四届董事局第十四次会议，会议由公司董事局主席周润 2004 年度报告 26 先生主持，全体董事出席了会议，监事会主席及有关高级管 理人员列席了会议。会议审议并通过了如下议案： ⑴公司 2004 年第一季度报告； ⑵关于聘任公司高级管理人员的议案。 ● 2004 年 8 月 11 日在本公司综合大楼十六楼会议室召开 了第四届董事局第十五次会议，会议由公司董事局主席周润先 生主持，会议应到董事 9 人，实到董事 7 人（其中独立董事赵 华女士全权委托独立董事刘志坚先生代为行使表决权，董事邹 敦华先生全权委托董事梁振耀先生代为行使表决权），监事会 主席及有关高级管理人员列席了会议。会议审议并通过了如 下议案： ⑴关于 2003 年年度报告会计差错更正的议案； ⑵公司 2004 半年度报告及半年度报告摘要； ● 2004 年 10 月 18 日在本公司综合大楼十六楼会议室召 开了第四届董事局第十六次会议，会议由公司董事局主席周 润先生主持，会议应到董事 9 人，实到董事 7 人，监事会主 席及有关高级管理人员列席了会议。会议审议并通过了如下 议案： 同意本公司为广东美雅集团股份有限公司向中国银行 江门分行申请 4820 万元短期贷款授信融资项下债务提供连 带责任担保，保证期间为从借款合同生效之日开始到借款合 同债务履行期届满之日起经过两年。 2004 年度报告 27 ● 2004 年 10 月 21 日在本公司综合大楼十六楼会议室召开 了第四届董事局第十七次会议，会议由公司董事局主席周润先 生主持，全体董事出席了会议，有关高级管理人员列席了会议， 会议审议并通过了如下议案： ⑴审议通过了公司 2004 年第三季度报告； ⑵审议通过了董事局《战略委员会实施细则》及《薪酬 与考核委员会实施细则》； ⑶审议通过了关于设立董事局战略委员会及董事局薪 酬与考核委员会的议案。 ● 2004 年 10 月 25 日在本公司综合大楼十六楼会议室召开 了第四届董事局第十八次会议，会议由公司董事局主席周润先 生主持，会议应到董事 9 人，实到董事 7 人，监事会主席和有 关高级管理人员列席了会议，会议审议并通过了关于出让公司 部分土地使用权的议案。 ● 江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司第四届董事局 第十九次会议于 2004 年 11 月 15 日在本公司综合办公大楼十 六楼会议室召开，会议由董事局主席周润先生主持，全体董 事出席了会议，监事会主席及有关高级管理人员列席了会 议。会议审议并通过了关于拍卖江门机械厂资产并遣散其职 工、对其职工实施经济补偿的议案。 ● 江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司第四届董事局 第二十次会议于 2004 年 11 月 16 日在本公司综合办公大楼十 2004 年度报告 28 六楼会议室召开，会议由董事局主席周润先生主持，全体董 事出席了会议，监事会主席和有关高级管理人员列席了会 议。会议审议并通过了关于参与竞拍收购广东省国营遂溪建 国糖厂的议案。 ● 江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司第四届董事局 第二十一次会议于 2004 年 12 月 20 日在本公司综合办公大楼 十六楼会议室召开，会议由董事邹敦华先生主持，会议应到 董事 6 人，实到董事 6 人（公司 9 名董事中周润、陈伟雄、 叶伟杰为关联董事，按规定 3 名关联董事履行了回避义务）， 监事会主席和有关高级管理人员列席了会议。会议审议并形 成了如下决议：同意本公司为江门甘化集团有限公司向广东 发展银行江门分行申请 800 万元流动资金借款续签担保合 同，担保方式为连带责任担保，期限为 11 个月。 2、董事局对股东大会决议的执行情况 报告期内公司董事局对 2003 年度股东大会的各项决议 均已执行。报告期内公司未实施利润分配方案和公积金转增 股本方案，也未实施配股和增发新股等方案。 （十四）本年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 2004 年度本公司净利润为 2,229,319.53 元，加年初未分 配 利 润 -214,071,066.77 元 ， 本 年 度 可 分 配 利 润 为 -211,841,747.24 元。 虽本报告期内公司盈利，但在加上年初未分配利润后， 2004 年度报告 29 本年度可分配利润仍为负数，故公司董事局拟定 2004 年度 不进行利润分配，也不进行公积金转增股本，此分配预案尚 需股东大会审议通过。 独立董事对上市公司董事会作出的利润分配预案的独 立意见： 公司独立董事李连华、刘志坚、赵华认为：公司虽本报 告期内盈利，但在加上年初未分配利润后，本年度可分配利 润仍为负数，公司董事局拟定的 2004 年度不进行利润分配、 也不进行公积金转增股本的分配方案是适当的。 （十五）其他报告事项 1、报告期内公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》 和《证券时报》，未变更。 2、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金 的专项说明 关于江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金 和违规担保情况的专项审计意见 深鹏所特字[2005]210 号 江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司全体股东： 我所接受委托，对江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司（以下简称“ 公 司”）2004 年 12 月 31 日的资产负债表，2004 年度的利润及利润分配表和现金流 量表进行审计，在审计过程中，本所对公司控股股东及其他关联方资金占用问题 2004 年度报告 30 和有关违规担保问题进行了专项审计。这些资金占用情况和提供担保情况的真实 性和完整性由公司负责，我们的责任是对这些资金占用情况和提供担保情况发表 专项审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》和中国证券 监督管理委员会证监发［2003］56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及 上市公司对外担保若干问题的通知》进行的，在审计过程中，我们结合公司实际 情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 公司 200４年度控股股东和其他关联方资金占用及对控股股东、控股股东所 属企业提供担保的情况如下： 一、关于公司控股股东及其他关联方资金占用的情况 (单位：人民币 万元) 关联方名称 2003 年 12 月 31 日时 点金额（余额） 2004 年度累计 发生额 资金占 用原因 与本企业的关系 江门甘化集团有限公司 7,109.00 -2,138.80 * 国有股授权经营管理者 江门丽达纸业有限公司 560.42 -38.29 ** 公司的联营公司 江门市新裕纸业有限公司 778.84 0.00 *** 甘化集团成员企业 江门市造纸厂 4,836.02 -0.35 **** 甘化集团成员企业 江门市资产管理局 522.20 0.00 ***** 本公司的第一大股东 合计 13,806.48. -2,177.44 * 截止 2004 年 12 月 31 日，公司应收江门甘化集团有限公司 49,701,995.71 元，该款项系根据江门甘化集团有限公司江甘集字〈2002〉036 号“关于处理遗 留挂账的请示批复”应由江门甘化集团有限公司在今后的国有股股利开支的历史 遗留离退休人员等费用、以及应返还公司已上交的资产收益及管理费用等，本期 以货币资金收回 21,388,000.00 元，公司在“ 其他应收款” 中列示。 ** 截止 2004 年 12 月 31 日，公司应收江门丽达纸业有限公司 5,221,410.18 元，其中 3,500,000.00 元，为期初数，是借款，本年度未收回，公司在“ 其他应 收款” 中列示；其余 1,721,410.18 元是公司向江门丽达纸业有限公司销售水、电、 汽、纸等款，公司在“ 应收账款” 中列示。 *** 截止 2004 年 12 月 31 日，公司应收江门市新裕纸业有限公司 7,788,442.19 元，为期初数，本年度无发生额，公司在“ 应收账款” 中列示。 **** 截止 2004 年 12 月 31 日，公司应收江门市造纸厂 48,356,651.47 元， 2004 年度报告 31 其中 13,097,810.07 元，为期初数，是预付材料款，本年度无发生额，其余 35,258,841.40 元，绝大部分是期初数，是向江门市造纸厂销售纸而形成的往来， 公司在“ 应收账款” 中列示。 ***** 截止 2004 年 12 月 31 日，公司应收江门市资产管理局 5,222,000 元， 为期初数，是代付离休干部统筹金，本年度无发生额，公司在“ 其他应收款” 中 列示。 二、公司对原控股股东及原控股股东所属企业担保的情况 公司于 2003 年 12 月 30 日为江门甘化集团有限公司向广东发展银行江门分 行贷款人民币 1000 万元提供连带责任保证，担保期限为 2003 年 12 月 30 日至 2004 年 12 月 29 日，截止 2004 年 12 月 31 日，贷款余额为 700 万元，该笔贷款 展期目前正在广东发展银行审批当中，尚未正式签署担保贷款协议。经 2004 年 12 月 20 日董事局会议审议通过，本公司拟为江门甘化集团有限公司向广东发展 银行江门分行展期贷款续签担保合同。 三、其他重要事项 公司于 2004 年 8 月 12 日收到本公司第一大股东江门市资产管理局江资企改 [2004]113 号文件，同意公司为江门市江普玻璃有限公司担保损失 6,342,068 元在 今后的国有股利或国有股转让收益中列支，同时要求公司继续向江门市江普玻璃 有限公司及其他担保单位追偿公司垫付的借款本息，使国有资产损失减至最低。 附表 1：关联方占用上市公司资金情况表 公司名称：江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 江门甘化集团有限公司 国有股授权经营管理者 其他应收款 7,109.00 6,371.20 8,510.00 4,970.20 1,693.89 为关联方垫支费用 现金偿还 是 帐龄2-4年 江门丽达纸业有限公司 本公司的联营公司 其他应收款 应收帐款 560.42 522.44 560.73 522.13 43.61 正常购销 否 帐龄1-2年 江门市新裕纸业有限公司 甘化集团成员企业 应收帐款 778.84 - - 778.84 389.42 正常购销 否 帐龄4-5年 江门市造纸厂 甘化集团成员企业 应收帐款 预付帐款 4,836.02 7.95 8.30 4,835.67 1,360.07 正常购销 否 帐龄1-4年 江门市资产管理局 本公司的第一大股东 其他应收款 522.20 - 522.20 52.22 为关联方垫支费用 是 帐龄1-2年 合计 13,806.48 6,901.59 9,079.03 11,629.04 3,539.21 关联方名称 金额单位：人民币万元 是否属于 ５６号文 禁止的违 规资金占 用 期初余额 借方发生额 已计提坏帐 准备金额 关联方与上市公司关系 会计报表科目 备注 偿还方式 贷方发生额 期末余额 占用方式和原因 附表 2：上市公司违规担保情况明细表 2004 年度报告 32 公司名称：江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公 金额单位：人民币万元 广东甘化 江门甘化集团有限公司 控股股东 700.00 2003.12.30 2004.12.29 是 连带责任保证担保 实际控制人 2003年12月30日广东甘化为江门甘化集团有 限公司向广东发展银行江门分行申请流动资 金借款提供担保，金额为1000万元，2004年 度江门甘化集团有限公司已归还银行借款300 万元，截止2004年12月31日，贷款余额为700 万元，广东甘化拟为该笔贷款展期续签担保 合同。 合 计 700.00 备注 担保方式 担保人 担保金额 目前是否仍存在 担保责任 被担保对象名称 被担保对象 与上市公司 的关系 担保开始日 担保结束日 违规担保类型 深圳鹏城会计师事务所 中国注册会计师 中国 � 深圳 2005 年 4 月 5 日 李 萍 中国注册会计师 吴宇煌 3、独立董事对公司对外担保情况的说明和意见 公司独立董事李连华、刘志坚、赵华对公司对外担保情 况发表了独立意见，他们认为：截至 2004 年末，公司无逾 期担保，公司控股子公司无对外担保；公司对外担保总额为 5520 万元，占公司 2004 年末净资产的比率为 7.60％。公司 为江门甘化集团有限公司向广东发展银行江门分行贷款提 供连带责任保证，担保余额为 700 万元，此担保系历史原因 形成，担保金额已逐年减少，且截至报告期末，被担保方也 为公司 1.97 亿元借款提供了担保。虽为江门甘化集团有限公 司借款续担保属于特殊情况下的行为，但此担保行为与《关 2004 年度报告 33 于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》（证监发〈2003〉56 号）的有关规定不符。 公司为广东美雅集团股份有限公司向中国银行江门分行申 请 4820 万元短期贷款授信融资项下债务提供了连带责任担 保，是对前次担保行为的延续，近年广东美雅集团股份有限 公司业绩不太稳定，此担保行为存在一定风险。公司虽然对 以上两单担保行为履行了必要的审批程序，涉及担保总金额 也不多，但为切实维护公司及中小股东利益，公司仍应进一 步采取各种有效措施，尽快解除担保责任，防范风险。 八、监事会报告 ㈠监事会会议召开情况 2004 年度公司监事会严格按照有关法律法规及公司章 程的规定，本着对股东负责的态度，尽职地履行了监事会的 各项职责。报告期内监事会共召开了二次会议： ● 2004 年 3 月 31 日在公司综合大楼十五楼会议室召开了 第四届监事会第六次会议，会议审议通过了公司 2003 年度 监事会工作报告、公司 2003 年度报告及年度报告摘要、公 司 2003 年度财务报告及利润分配预案。 ● 2004 年 8 月 11 日在本公司综合办公大楼十五楼会议室 召开了第四届监事会第七次会议，会议审议通过了关于 2003 2004 年度报告 34 年年度报告会计差错更正的议案、公司 2004 年半年度报告 及半年度报告摘要。 ㈡监事会独立意见 公司监事会列席了各次董事局会议和股东大会，依据有 关法律法规，对公司的经营活动及财务状况进行了监督和检 查，并对公司 2004 年度有关事项发表独立意见： 1、公司依法运作情况： 公司内部控制制度完善，经董事局审议通过的各项决议 程序合法，依据充分。公司董事、总裁及其他高级管理人员 在执行公司职务时恪尽职守、勤勉尽责，未发现有违反法律、 法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况： 监事会认为，深圳鹏城会计师事务所对公司 2004 年度 财务报告出具的标准无保留意见的审计报告及所涉及事项 是客观公正的，真实反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司募集资金投入项目变更情况： 公司最近一次募集资金实际投入项目中的“ 合资经营语 音识别技术产业化项目” 经 1999 年度股东大会审议通过，变 更为追加投资兼并和发展江门生物技术开发中心项目 1600 万元，该项目的变更履行了法定的程序，并进行了必要的信 息披露；其他实际投入项目与承诺投入项目一致。公司不存 在募集资金延续到本报告期内使用的情况。 2004 年度报告 35 4、公司收购、出售资产情况： 经公司董事局审议通过，报告期内公司联合竞拍收购了 广东省国营遂溪建国糖厂，未发现此次参与竞拍有内幕交易 及损害部分股东权益或造成公司资产流失等情况。 5、公司关联交易情况： 公司关联交易是在双方公平、自愿、协商、互利的基础 上进行的，定价公允，兼顾了双方的利益，符合有关法律法 规和公司章程的规定，没有造成公司资产的流失，没有损害 公司利益。 九、重要事项 ㈠重大诉讼、仲裁事项 我公司于 2004 年 6 月 17 日收到广东省佛山市高明区人 民法院执行通知书[（2004）明法委执字第 19 号]，称江门市 中级人民法院（2001）江中法经初字第 92 号民事调解书已 经发生法律效力，限令我司尽快履行法律文书确定的义务， 并强制查封了我司在工商银行的基本账户，随后广东省佛山 市高明区人民法院划扣我司银行存款 6142068 元至该院指定 账户，同时，我司在工商银行的基本账户获解封（详见 2004 年 6 月 22 日、7 月 15 日的《中国证券报》和《证券时报》）。 此诉讼属历史遗留问题，起因于 1996 年江门市江普玻璃有限 2004 年度报告 36 公司向江门中行借款 47 万美元，由我司及其他四家单位提 供担保，借款到期后，江普玻璃有限公司没有履行还款义务， 从而引发诉讼。 ㈡收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内，本公司与其他两家公司联合竞标成功收购了 广东省国营遂溪建国糖厂，随即组建了湛江甘化糖业有限公 司，本公司出资 6640.2 万元，占新公司总股份的 51％。该 公司于 2004 年 12 月 16 日开机榨蔗生产，目前运作正常，发 展态势良好。此次收购短期内会对公司生产经营造成一定资 金压力，同时，异地收购后如何协调好与当地政府的关系和 新吸收员工与公司业务及企业文化的融合等问题也将使此 次收购存在一定经营风险。通过收购广东省国营遂溪建国糖 厂，公司将控制相对稳定的蔗区，并在地方糖业协会的协调 下稳定控制 50 万吨左右的甘蔗资源，进而控制一定量的蔗 渣、糖蜜等原料资源。该次收购不仅可以迅速扩大公司糖产 品产能，为公司每年增加 5 万多吨白砂糖的市场供应量，还 可以保障公司每年 2 万吨左右糖蜜原料的供应，以及经过技 改后，每年可保障公司 10 万吨左右蔗渣的供应，达到大部分 解决公司浆纸、生化原料供应问题的目的，而且收购后我司 将充分利用自身品牌、质量、技术和管理优势，改良甘蔗品 种，提高产量，同时逐渐向周边地区渗透，进一步扩大对资 源的控制量，相当于在甘蔗主要产区湛江地区建立了一个榨 2004 年度报告 37 蔗基地和主要原料供应基地，对稳定发展公司的三大产业， 充分延伸发挥资源综合利用优势有极大益处，对公司今后的 可持续发展具有相当重要的战略意义。 ㈢关联交易事项 详见会计报表附注八关联方关系及交易。 ㈣本年度公司重大合同及履行情况 1、报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产， 除江门甘化集团有限公司租赁本公司办公楼外，没有发生其 他公司托管、承包、租赁本公司的资产的情形，也不存在委 托理财事项。 2、重大担保 公司为江门甘化集团有限公司借款续担保 700 万元的行 为与《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外 担保若干问题的通知》（证监发〈2003〉56 号）的有关规定 不符，截至 2004 年末，公司违规担保总额为 700 万元，占 公司 2004 年末净资产的 0.96％。 公司担保情况表 单位 人民币 万元 担保金额 担保对象 担保类型 担保决策程序 4820 广东美雅集团股份有限公司 连带责任保证担保 董事局决议 700 江门甘化集团有限公司 连带责任保证担保 董事局决议 报告期内，公司未发生对控股子公司提供担保的行为。 2004 年度报告 38 3、报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理事项， 也无委托贷款事项。 4、其他重大合同履行情况 2004 年 10 月 26 日，公司与中国石油化工股份有限公司 广东石油分公司签署了土地使用权转让协议书，公司将 20.54 亩储备土地使用权以每亩人民币 23 万元的价格转让给该公 司，转让价款共计人民币 472.42 万元，现该协议正在履行当 中。 ㈤承诺事项 公司或持股 5%以上股东没有在报告期内或持续到报告 期的承诺事项。 ㈥公司聘任、解聘会计师事务所的情况 公司聘任的会计师事务所仍为深圳鹏城会计师事务所， 报告年度支付给深圳鹏城会计师事务所报酬为人民币 45 万 元，不承担其他差旅费用。该事务所已为公司提供审计服务 的连续年限为 4 年。 ㈦报告期内公司、公司董事局及董事没有受到中国证监 会稽查、行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 十、财务报告 ㈠审计报告 2004 年度报告 39 深鹏所股审字[2005] 044 号 江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司（以下简称“ 江门甘化”）2004 年 12 月 31 日公司及合并的资产负债表、2004 年度公司及合并的利润及利润分配表和现金 流量表。这些会计报表的编制是江门甘化管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的 基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照《中国注册会计师独立审计准则》计划和实施审计工作，以合理确信会计报 表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计 报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，在所有 重大方面公允地反映了江门甘化于 2004 年 12 月 31 日公司及合并的财务状况、2004 年度公 司及合并的经营成果和现金流量。 深圳鹏城会计师事务所 中国注册会计师 中国�深圳 2005 年 4 月 5 日 李 萍 中国注册会计师 吴宇煌 ㈡财务报表 1、资产负债表（附表一） 2、利润及利润分配表（附表二） 3、现金流量表（附表三） ㈢会计报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 附注一、江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司简介 江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司（以下简称“ 本公司”）系由江门甘蔗化工厂、 广东省糖纸公司、中国工商银行广东省信托投资公司和江门国际信托投资公司等四家单位发 2004 年度报告 40 起，经广东省企业股份制试点联审小组和广东省经济体制改革委员会[粤股审（1992）102 号文]批准于 1992 年 12 月 28 日成立。1994 年 6 月 9 日，经中国证券监督管理委员会[证监 发审字（1994）25 号文]批准向社会公众发行人民币普通股 2000 万股，并于 1994 年 9 月 7 日获准在深圳证券交易所上市。本公司持有广东省工商行政管理局颁发的注册号为 4400001000871的企业法人营业执照，截止2002年12月31日，注册资本为人民币247,598,624 元。 本公司经营范围：食糖、食品及食品添加剂等商品的出口和本厂所需技术、设备及其零 配件等商品的进口（按粤经贸进字[93]079 号文经营）；本公司进出口商品的内销；在本公司 内开发建设商品房；生产、销售食糖、纸浆、纸、酵母、酒精、纤维板、糠醛、建筑材料、 生化医药、化工产品；销售金属材料（不含金、银）；电力生产供应；电机及化工机械的制 造加工；仪器仪表试验及修理；车辆维修，货运。医疗卫生及技术开发；对外经济技术合作 业务（按[99]外经贸政审函字第 981 号文经营）。 附注二、本公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计 和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2.会计年度 采用公历年度 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3.记账本位币 以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。其后如果发生减值， 则按规定计提减值准备。 5.外币业务核算方法 外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基本汇价折合为人民币入账。于资产负债 表报告日，以外币为单位的货币性资产和负债按中国人民银行公布的该日基准汇价折算为人 2004 年度报告 41 民币，所产生的汇兑损益除了与基建期购建固定资产所对应的外币专门借款相关的汇兑损益 资本化外，直接记入当期损益。 6.现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款，现金等价物是 指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险很小的投资。 三个月以上的定期存款及用途受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金 等价物。此等款项的变动，计入投资活动产生的现金流量。 7.坏账核算方法 坏账确认标准 a.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。 对确实无法收回的应收账款，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 坏账准备的计提方法和标准 对坏账核算采用备抵法。本公司于期末按照应收款项余额（包括应收账款和其他应收 款），分账龄按比例提取一般性坏账准备。1 年内按 5%提取，1-2 年按 10%提取，2-3 年按 20%提取，3-4 年按 50%提取，4-5 年按 70%提取，5 年以上按 100%提取，对有确凿证据表 明不能收回或挂账时间太长的应收款项经公司董事会决定，采用个别认定法计提专项坏账准 备，计提的坏账准备计入当年度管理费用。 8.存货核算方法 存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料（包括辅助材料）、在产品、 产成品、库存商品等。 存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 发出原材料成本采用加权平均法核算。原材料（包括辅助材料）、在产品、产成品、库 存商品以实际成本入账，发出采用加权平均法计价；低值易耗品和包装物领用时一次摊销。 期末，对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低 于成本的存货，预计其成本不可回收的部分，提取存货跌价准备，提取时按单个存货项目的 成本高于其可变现净值的差额确定。 2004 年度报告 42 9.短期投资核算方法 (1)短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券及基金投资， 于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息后计价。期末对短期投资采用成本与市价孰低计价，将短期投资的市价与成本 比较，如市价低于成本的，按其差额计提短期投资跌价准备。 (2)短期投资的现金股利或利息，先冲减投资成本，直到该投资成本为零时，再确认为 投资收益；处置短期投资时，投资成本与实际取得收入的差额确认为当期投资收益； 10.长期投资核算方法 长期股权投资 长期投资包括准备持有超过一年的股权投资、不能变现或不准备随时变现的债券和其他 债权投资。 a.长期股权投资的计价 长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。 b.股权投资差额 采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所 有者权益中所占份额的差额，作为股权投资差额分别情况进行处理。若初始投资成本大于应 享有被投资单位所有者权益份额的差额，则在期末时，对股权投资差额进行摊销。其中合同 规定了投资期限的，按投资期限摊销，未规定投资期限的，按 10 年的期限平均摊销计入当 期损益。若初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，则直接计入资本公 积。 c.收益确认方法 对占投资单位有表决权资本总额 20%以下或虽占投资单位有表决权资本总额 20%（含 20%）以上，但对其财务和经营决策不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占投资 单位有表决权资本总额 20%(含 20%)以上或虽占投资单位有表决权资本总额不足 20%，但对 其财务和经营决策具有重大影响的长期投资采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权 资本总额 50%（不含 50%）以上的，采用权益法核算，并合并其会计报表。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅 2004 年度报告 43 限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣 告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采 用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或 应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权 投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投 资收益。采用权益法核算的被投资单位包括子公司及联营企业；子公司是指本公司直接或间 接拥有其 50%以上的表决权资本，或虽拥有其 50%或以下的表决权资本但有权决定其财务 和经营政策，并能据此从其经营活动中获取利益的被投资企业；联营企业是指本公司对其具 有重大影响的被投资企业。 长期债权投资 a.长期债权投资的计价 长期债权投资按取得时的实际成本计价。 b.长期债权投资溢折价的摊销 长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或折价 在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。 c.长期债权投资收益确认方法 债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价 摊销后的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益，处 置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为当期投资损益。 长期投资减值准备 期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶 化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的 部分计提长期投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分 确认为当期损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失 的数额内转回。 11.委托贷款核算方法 a.委托金融机构贷出的款项，按项目实际委托贷款的金额入账。 2004 年度报告 44 b.委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息， 并冲回原已计提的利息。 c.期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于委托贷款本金的差 额，计提委托贷款减值准备。 12.固定资产计价及其折旧方法 固定资产，指同时具有以下特征的有形资产： ①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； ②使用年限超过一年； ③单位价值在 2,000 元以上。 购置或新建的固定资产按取得时的实际成本作为入账价值。 固定资产折旧采用平均年限法计算，并按其入账价值减去预计净残值（原值的 3%）后 在预计使用年限内计提。如已对固定资产计提了减值准备，则按该固定资产的账面价值及尚 可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 对固定资产的重大改建、扩建或改良而发生的后续支出予以资本化；对固定资产的修理 及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期费用。 本公司及其子公司固定资产的资产类别、预计使用年限、及年折旧率列示如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 20-40 年 4.85%-2.425% 通用设备 12-15 年 8.083%-6.467% 专用设备 15-22 年 6.467%-4.409% 运输工具 12-15 年 8.083%-6.467% 其他设备 12-15 年 8.083%-6.467% 固定资产减值准备 期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、 损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金 额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 固定资产后续支出 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延 长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则应 2004 年度报告 45 当计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额。除应计入固定资 产账面价值以外的后续支出，应当确认为费用。 13.在建工程核算方法 在建工程是指兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。成 本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用，还包括在达到预定可使 用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时转入固 定资产。 在建工程减值准备 期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开 工；所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性；或其 他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值 准备。 14.借款费用 a.借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资 本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价 或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属 于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用 于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 b.借款费用资本化期间 (1)开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价 的摊销、汇兑差额开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资 产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (2)暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个 月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (3)停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本 化。 2004 年度报告 46 c.借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出 加权平均数与资本化率的乘积。 15.无形资产计价和摊销方法 无形资产包括土地使用权、非专利技术。 以支付土地出让金方式取得的土地使用权或购入的土地使用权，按照实际支付的价款入 账，并采用直线法在土地使用年限内摊销。于 2001 年 1 月 1 日起，利用土地建造自用项目 时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。2001 年 1 月 1 日前购入的并已用于 建造自用项目的则仍继续作为无形资产列示，不予重新分类。 无形资产按取得时的实际成本计价，并按其预计受益年限平均摊销。具体摊销年限如下： 类别 摊销年限 土地使用权 50 年 非专利技术 10 年 无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在①某项无形资产 已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形 资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律 保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准 备情形的情况下，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 16.长期待摊费用核算方法 a.开办费：在公司开始生产经营的当月全部计入开始生产经营当月的损益； b.其他长期待摊费：主要是指摊销期限在 1 年以上的其他待摊费用，按实际发生额入账， 并采用直线法在费用项目的受益期限内分期平均摊销。如长期待摊费用项目不能使以后会计 期间受益，尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 17.预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： a.该义务是企业承担的现时义务； b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 2004 年度报告 47 c.该义务的金额能够可靠地计量。 确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范 围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范 围，则最佳估计数按如下方法确定： a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定 能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18.职工社会保障 本公司按规定参加由当地政府设立的职工社会保障体系，包括养老及医疗保险、住房公 积金及其他社会保障制度。除此之外，本公司并无其它重大职工福利承诺。根据有关规定， 保险费及公积金按工资总额的一定比例提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入 当期生产成本或费用。 19.收入确认原则 商品销售 已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际 控制权，相关的收入可以收到，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入 实现。 提供劳务(不包括长期合同) 在交易的结果能够可靠地估计（即劳务总收入及总成本能够可靠地计量，劳务的完成程 度能够可靠地确定，相关的价款能够流入）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。 当交易的结果不能可靠地确定估计时，于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本 金额确认收入，并将已经发生的成本记入当年损益类账户。 利息收入和使用费收入 在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用时间和约 定的利率确认利息收入，按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入。 建造合同 2004 年度报告 48 在建造合同的结果能够可靠地估计（即合同的总收入及已经发生的成本能够可靠地计 量，合同完工进度及预计尚需发生的成本能够可靠地确定，相关的经济利益可以收到）时， 于决算日按完工百分比法确认收入的实现。合同完工进度按累计发生的成本占预计总成本的 比例确定。 当建造合同的结果不能可靠地估计时，于决算日按已经发生并预计能够收回的成本金额 确认收入，并将已经发生的成本记入当年度损益类账项。 如果预计合同总成本将超出合同总收入，将预计的损失立即记入当年度损益类账项。 20.所得税的会计处理方法 本公司及其子公司的企业所得税费用的会计处理采用应付税款法。 21.合并会计报表的编制方法 合并会计报表原则 对持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上，或虽不超过 50%但具有实际控制权的 长期投资单位合并其会计报表。 编制方法 合并会计报表包括本公司及纳入合并范围的子公司，系根据中华人民共和国财政部财会 字(1995)11 号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》及相关规定编制。从取得子公司的实 际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润进行合并。本公司和子公司 之间的所有重大往来余额、交易及未实现利润已在编制合并会计报表时予以抵销。在合并会 计报表中，少数股东权益指纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本公司所拥有的部 分。当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对合并报 表影响较大时，按本公司执行的会计政策予以调整。 根据财政部财会函字[1999]10 号《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》，投资 企业确认的亏损分担额，一般以长期股权投资减记至零为限。其未确认的被投资单位的亏损 分担额，在编制合并会计报表时，可以在合并会计报表的“ 未分配利润” 项目上增设“ 未确 认的投资损失” 项目；同时，在利润表的“ 少数股东损益” 项目下增设“ 未确认的投资损失” 项目。这两个项目反映母公司未确认子公司的投资亏损额。 附注三、会计政策、会计估计变更及会计差错更正事项 2004 年度报告 49 本公司本年度无会计政策、会计估计变更及会计差错更正事项。 附注四、税项 税项 计税基础 税率 增值税 销售收入、加工及修理修配劳务收入以及进口货物金额 0%、13%、17% 营业税 应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产收入 3%、5% 城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、33% 根据财政部财税[2000]99 号文和广东省财政厅粤财法[2000]76 号文规定，本报告期本公 司按 33%企业所得税税率计征所得税。本公司控股子公司广东江门生物技术开发中心属省 级高新技术生产企业，享受 15%的所得税优惠政策；根据财政部、国家税务总局文件财税 [2002]12 号文，从 2002 年 1 月 1 日起，增值税一般纳税人购进农业生产者销售的免税农产 品的进项税额扣除率由 10%提高到 13%，本公司执行此政策。 附注五、控股子公司、合营企业、联营企业有关情况及合 并范围 1.所控制的境内外所有子公司和合营企业情况及合并范围： 注册资本 拥有股权 初始投资额 是否 公司名称 注册地 (万元) 直接 间接 (万元) 主营业务 合并 广东江门生物技术开发中心 江门市 50,000,000.00 100.00% 76,119,280.78 制造药用酵母、酵母精、酶制 剂、生物制品、化学原料药及 制剂等。 是 江门机械厂 江门市 26,062,000.00 100.00% 37,808,737.59 制造制糖机械、造纸机械、起 重设备、石油冶炼设备及普通 机械零配件。 是 江门生物技术开发中心药业有 限公司 江门市 12,000,000.00 10% 90% 10,800,000.00 生产冻干粉针剂、少容量注射 剂、干酵母原料药（许可证有 效期至 2005 年 12 月 31 日）、 药品研究开发 是 江门市群科药业有限公司 江门市 2,000,000.00 85% 15% 2,000,000.00 生产聚肌苷酸、聚胞苷酸、胞 二磷胆碱钠、三磷酸腺二钠干 酵母原料药. 是 江门市甘源环保包装制品有限 公司 江门市 1,000,000.00 90% 900,000.00 生产纸浆模塑工业包装制品、 纸浆模塑农副产品包装制品 是 湛江甘化糖业有限公司 湛江市 130,200,000.00 51% 48,000,000.00 生产、销售食糖、酒精、糖蜜、 蔗渣、冰醋酸、醋酸乙脂；原 糖加工.（筹建项目） 否 *湛江甘化糖业有限公司尚处于筹备生产阶段，故本期未纳入本公司合并报表范围。 2.合并会计报表范围变化 2004 年度报告 50 上期末子公司江门市群科药业有限公司尚处筹建阶段，江门市甘源环保包装制品有限公 司尚处于试产阶段，本公司未将该两子公司纳入合并报表范围；本期该两子公司已正常生产 经营，本公司将其纳入合并报表范围。 附注六、合并会计报表主要项目注释 1.货币资金 2004-12-31 2003-12-31 项目 币种 原币 折合人民币 原币 折合人民币 现金 RMB 5,440.28 15,821.82 银行存款 RMB 86,037,014.11 144,750,506.29 HKD - - - USD 9,414.70 77,675.52 - - 小计 86,114,689.63 144,750,506.29 其他货币资金 - - 合计 86,120,129.91 144,766,328.11 列示于现金流量表的现金包括： 项 目 2004-12-31 2003-12-31 货币资金 86,120,129.91 144,766,328.11 减：3 个月以上的定期存款 15,000,000.00 33,000,000.00 银行承兑汇票保证金 - - 受到限制的银行存款 - - 现金及现金等价物 71,120,129.91 111,766,328.11 2.短期投资和短期投资跌价准备 2004-12-31 2003-12-31 项目 投资金额 跌价准备 净额 投资金额 跌价准备 净额 股票投资 - - - 505,877.80 - 505,877.80 其中:上市股票 - - - 505,877.80 - 505,877.80 基金投资 2,700,000.00 146,610.00 2,553,390.00 905,550.52 - 905,550.52 其他投资 - - - - - - 合计 2,700,000.00 146,610.00 2,553,390.00 1,411,428.32 - 1,411,428.32 3.应收票据 项 目 2004-12-31 2003-12-31 银行承兑汇票 5,051,230.00 8,557,780.00 2004 年度报告 51 (1) 无用于质押的银行承兑汇票。 （2）无逾期未兑付的银行承兑汇票 (3) 无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 4.应收账款 2004-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 47,294,437.96 27.79% 2,349,788.69 44,944,649.27 1-2 年 30,643,154.97 18.01% 3,064,574.75 27,578,580.22 2-3 年 37,533,909.30 22.06% 7,506,781.86 30,027,127.44 3-4 年 26,430,680.93 15.53% 14,340,340.47 12,090,340.46 4-5 年 12,617,129.59 7.41% 8,831,990.71 3,785,138.88 5 年以上 15,647,731.64 9.20% 15,647,731.64 合计 170,167,044.39 100.00% 51,741,208.12 118,425,836.27 2003-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 42,203,749.68 25.77% 2,110,187.47 40,093,562.21 1-2 年 37,802,446.84 23.07% 3,780,244.69 34,022,202.15 2-3 年 46,603,130.75 28.44% 11,120,626.15 35,482,504.60 3-4 年 17,608,086.47 10.75% 13,255,419.36 4,352,667.11 4-5 年 12,491,852.68 7.62% 8,744,296.88 3,747,555.80 5 年以上 7,133,341.83 4.35% 7,133,341.83 - 合计 163,842,608.25 100.00% 46,144,116.38 117,698,491.87 （1）应收账款前五名合计欠款 73,943,589.64 元，占应收账款余额的 45.13%。 （2）应收账款期末余额无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 （3）计提坏账准备比例较大的明细为： 欠款单位名称 所欠金额 坏账准备 计提比例 账龄 计提原因 广宁县人民纸厂 8,902,752.05 8,902,752.05 100.00% 5 年以上 公司已进入破产清算 广州医药发展公司生化部 2,848,641.88 2,250,000.00 80.04% 1-4 年 对结算金额有异议 江门市江联兴公司 1,545,677.00 1,545,677.00 100.00% 5 年以上 已停业多年 （4）关联公司往来见附注八、（三）。 5.其他应收款 2004-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 2004 年度报告 52 1 年以内 61,888,220.11 20.51% 2,516,733.43 59,371,486.68 1-2 年 43,818,260.28 14.52% 4,382,099.72 39,436,160.56 2-3 年 59,713,191.89 24.75% 35,617,389.83 39,095,802.06 3-4 年 48,053,682.33 10.95% 21,184,379.96 11,869,302.37 4-5 年 11,710,253.52 3.88% 8,197,177.47 3,513,076.05 5 年以上 76,633,732.82 25.39% 76,633,732.82 - 合计 301,817,340.95 100.00% 148,531,513.23 153,285,827.72 2003-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 94,529,226.99 30.03% 4,726,461.35 89,802,765.64 1-2 年 64,308,030.75 20.43% 31,657,687.95 32,650,342.80 2-3 年 51,213,315.22 16.27% 17,688,537.12 33,524,778.10 3-4 年 14,958,355.63 4.75% 7,479,177.81 7,479,177.82 4-5 年 10,602,717.86 3.37% 7,421,902.50 3,180,815.36 5 年以上 79,163,635.25 25.15% 79,163,635.25 - 合计 314,775,281.70 100.00% 148,137,401.98 166,637,879.72 （1）其他应收款前五名合计欠款 197,266,053.70 元，占其他应收款余额的 62.67%。 （2）其他应收款期末余额中持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款为江门 市资产管理局 5,222,000.00 元，该款项系代垫的本公司成立前的离退休干部集中管理统筹 金； （3）本公司国有股授权经营管理者江门甘化集团有限公司欠款为 49,701,995.71 元， 该款项系根据江门甘化集团有限公司江甘集字〈2002〉036 号“关于处理遗留挂账的请示 批复”应由江门甘化集团有限公司在今后的国有股股利开支的历史遗留离退休人员等费 用、以及应返还本公司已上交的资产收益及管理费用等。 （4）中山市江诚工贸有限公司(以下简称“ 江诚公司”)于 2004 年 12 月 31 日欠款余 额 94,060,301.99 元，其中：45,000,000 元系江诚公司与本公司签署的《不可撤消抵偿书》 规定将江诚公司存放于广东发展银行深圳分行的定期存款 45,000,000 元的定期存单用以 偿还本公司联营投资本金及利润。定期存单到期后，被广东发展银行深圳分行予以拒付。 1999 年度江诚公司将其中 10,000,000 元向法院提起上诉，经广东省高级人民法院（1999） 粤法经一终字第 143 号判决书判决江诚公司胜诉，但广东发展银行深圳分行至今仍未依法 履行付款义务。 2004 年度报告 53 2000 年度江诚公司对另外的 35,000,000 元定期存单向法院提起诉讼，经初审，深圳 市中级人民法院于 2001 年 10 月 8 日驳回江诚公司的诉讼请求。江诚公司不服深圳市中级 人民法院的裁定，于 2001 年 11 月 6 日向广东省高级人民法院提起上诉，经审理，广东省 高级人民法院于 2002 年 8 月 26 日出具（2001）粤高法经一终字第 467 号民事判决书，驳 回江诚公司上诉，维持原判。江诚公司正继续对此案进行申诉。鉴于江诚公司目前不能进 行生产经营的状况，估计难以全部偿还本公司联营投资本金及利润 60,665,301.99 元（其 中本金为 45,000,000 元，利润为 15,665,301.99 元）。经董事会认定，本公司对上述款项 60,665,301.99 元全额计提坏账准备。 本公司原对江诚公司的短期投资 32,370,000 元的协议到期后，鉴于江诚公司目前不能 进行生产经营的状况，经董事会认定，本公司对上述款项于 2002 年度将该投资款转入其 他应收款，并采用个别认定法计提坏账准备 22,659,000 元。 （5）计提坏账准备比例较大的明细为： 欠款单位名称 所欠金额 坏账准备 计提比例 账龄 计提原因 中山市江诚工贸发展有限公司 60,665,301.99 60,665,301.99 100.00% 5 年以上 涉及诉讼并败诉 中山市江诚工贸发展有限公司 32,370,000.00 22,659,000.00 70.00% 2-3 年 原不良投资转入 江门市牡丹科技公司 9,349,000.00 9,349,000.00 100.00% 5 年以上 已停业多年 江门市浮法玻璃厂 5,611,270.05 5,611,270.05 100.00% 2-3 年 代其偿付借款，估计很 难收回，详见或有事项 江门市江普玻璃有限公司 15,449,410.59 9,614,445.99 62.23% 1-4 年 代其偿付借款，估计很 难收回，详见或有事项 （6）关联公司往来见附注八、（三）。 6.预付账款 2004-12-31 2003-12-31 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 10,440,795.27 68.97% 33,007,518.57 62.95% 1-2 年 743,900.28 4.91% 1,276,050.00 2.43% 2-3 年 1,150,000.00 7.60% 18,155,400.24 34.62% 3-4 年 2,803,819.10 18.52% - - 4-5 年 - - - - 5 年以上 - - - - 合计 15,138,514.65 100.00% 52,438,968.81 100.00% 2004 年度报告 54 (1)预付账款前五名合计欠款 10,465,846.88 元，占预付账款余额的 69.13%。 (2)预付账款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 (3)账龄 1 年以上的预付账款，均系待结算的预付购货款。 (4)关联公司往来见附注八、（三）。 7.存货及存货跌价准备 存货明细项目如下： 2004-12-31 2003-12-31 项目 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额 原材料 74,605,187.25 1,334,000.00 73,271,187.25 60,911,634.90 1,334,000.00 59,577,634.90 在产品 5,368,884.75 - 5,368,884.75 6,745,483.83 125,347.30 6,620,136.53 产成品及库 存商品 116,516,598.06 931,358.44 115,585,239.62 72,626,612.42 734,126.62 71,892,485.80 其他 1,717,745.15 - 1,717,745.15 1,976,331.08 - 1,976,331.08 合计 198,208,415.21 2,265,358.44 195,943,056.77 142,260,062.23 2,193,473.92 140,066,588.31 存货跌价准备明细项目如下： 项目 2003-12-31 本期增加 本期转回 2004-12-31 原材料 1,334,000.00 - - 1,334,000.00 在产品 125,347.30 - 125,347.30 - 产成品及库存商品 734,126.62 197,231.82 - 931,358.44 合计 2,193,473.92 197,231.82 125,347.30 2,265,358.44 *存货可变现净值确定依据的说明： 公司根据期末单个存货的市价确定期末存货的可变现净值，并按成本与市价孰低原则， 对期末原材料、在产品、产成品及库存商品提取跌价准备。 8.待摊费用 类别 2003-12-31 本期增加 本期摊销 2004-12-31 模具 - 234,250.48 148,622.96 85,627.52 其他 - 97,227.24 62,008.40 35,218.84 合计 - 331,477.72 210,631.36 120,846.36 9.长期股权投资 长期股权投资列示如下： 项目 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 长期股权投资 81,957,950.90 48,000,000.00 4,103,571.63 125,854,379.27 其中：a)股权投资差额 3,233,921.47 - 366,104.32 2,867,817.15 b)其他股权投资 78,724,029.43 48,000,000.00 3,737,467.31 122,986,562.12 2004 年度报告 55 减：c)减值准备 20,212,100.55 - - 20,212,100.55 长期股权投资净额 61,745,850.35 48,000,000.00 4,103,571.63 105,642,278.72 a)股权投资差额：股权投资差额是由于本公司控股子公司江门生物技术开发中心收购江 门生物技术开发中心药业有限公司所产生，其金额为所支付的收购款与其在江门生物技术开 发中心药业有限公司净资产中所占有的份额的差额。具体明细情况如下： 被投资公司名称 摊销期限 初始金额 本年摊销 累计摊销 本年转出 摊余价值 江门生物技术开发中心药业有限公司 10 年 3,661,043.18 366,104.32 793,226.03 - 2,867,817.15 b).其他股权投资 被投资单位 投资期限 股权比例 初始投资额 2003-12-31 本期权益调整 累计权益调整 本期增(减) 2004-12-31 湛江甘化糖业有限公司* 长期 51% 48,000,000.00 - - - 48,000,000.00 48,000,000.00 两广纸张联营公司 长期 5% 50,000.00 50,000.00 - - - 50,000.00 中国造纸开发公司 长期 10% 100,000.00 100,000.00 - - - 100,000.00 广州商品期货交易所 长期 5% 750,000.00 750,000.00 - - - 750,000.00 江门市优利贸易有限公司 长期 22% 700,000.00 500,000.00 - - - 500,000.00 广东中轻南方制糖造纸有限公司 长期 16.67% 500,000.00 500,000.00 - - - 500,000.00 江门丽达纸业有限公司 15 年 18% 18,323,298.62 18,323,298.62 - - - 18,323,298.62 北京融资中糖电子商务有限公司 15 年 2% 600,000.00 600,000.00 - - - 600,000.00 肇庆城乡建设开发公司 3年 合作项目 6,361,021.76 5,892,341.55 - - - 5,892,341.55 江门市苑威贸易公司** 5年 合作项目 9,711,349.45 5,293,745.76 - - -1,137,467.31 4,156,278.45 江门市城区物资中心 3 年 合作项目 604,832.50 604,832.50 - - - 604,832.50 新会礼乐商业发展总公司 5 年 合作项目 4,209,811.00 4,209,811.00 - - - 4,209,811.00 江门恒坚置业有限公司 5 年 合作项目 3,600,000.00 3,600,000.00 - - - 3,600,000.00 广西南宁恒元开发公司 3 年 合作项目 13,000,000.00 13,000,000.00 - - - 13,000,000.00 江门市群科药业有限公司*** 长期 85% 1,700,000.00 1,700,000.00 -1,700,000.00 -1,700,000.00 - - 江门甘源环保包装制品有限公司*** 长期 90% 900,000.00 900,000.00 -900,000.00 -900,000.00 - - 江门市北街（联营）发电厂 长期 25% 20,700,000.00 20,700,000.00 - - - 20,700,000.00 中糖世纪股份有限公司 长期 1.39% 2,000,000.00 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 合计 131,810,313.33 78,724,029.43 -2,600,000.00 -2,600,000.00 46,862,532.69 122,986,562.12 *湛江甘化糖业有限公司本期尚处筹建阶段，故未采用权益法核算； **对江门市苑威贸易公司投资减少系本期出售房地产合作项目收回的投资； ***江门市群科药业有限公司和江门市甘源环保包装制品有限公司本期权益调整减少系 本期纳入合并报表范围影响所致。 c).长期股权投资减值准备 2004 年度报告 56 项目 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 计提原因 两广纸张联营公司 50,000.00 - - 50,000.00 * 中国造纸开发公司 100,000.00 - - 100,000.00 * 广州商品期货交易所 750,000.00 - - 750,000.00 * 肇庆城乡建设开发公司 4,661,434.77 - - 4,661,434.77 ** 江门市苑威贸易公司 1,457,726.34 - - 1,457,726.34 ** 江门市城区物资中心 604,832.50 - - 604,832.50 ** 新会礼乐商业发展总公司 1,288,706.94 - - 1,288,706.94 ** 广西南宁恒元开发公司 5,499,400.00 - - 5,499,400.00 ** 江门丽达纸业有限公司 5,800,000.00 - - 5,800,000.00 *** 合计 20,212,100.55 - - 20,212,100.55 *由于清理整顿、停业、股权难以转让等因素影响，其投资成本在短期内无法收回，本 公司对其全额计提长期投资减值准备； **均为房地产合作项目，受投资地段不理想、投资区域房地产市场不景气等因素影响， 造成部分房产积压、房价下跌。本公司对其按市价计算的可收回金额低于账面投资成本的部 分，分别计提了长期投资减值准备。 ***由于被投资单位经营效益不佳，对其投资存在损失，所以计提长期投资减值准备。 10.固定资产及累计折旧 类别 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 固定资产原值 房屋建筑物 315,967,502.90 22,208,852.89 72,102.00 338,104,253.79 专用设备 31,197,755.19 3,689,649.50 394,588.29 34,492,816.40 通用设备 521,324,698.78 123,309,355.49 52,350,428.50 592,283,625.77 运输设备 13,415,270.91 176,573.29 609,193.70 12,982,650.50 其他设备 4,789,717.65 58,235.00 326,130.00 4,521,822.65 合计 886,694,945.43 149,442,666.17 53,752,442.49 982,385,169.11 累计折旧： 房屋建筑物 109,797,741.75 7,619,904.45 58,461.02 117,359,185.18 专用设备 15,640,072.50 2,923,611.83 273,819.64 18,289,864.69 通用设备 279,338,811.23 30,036,119.02 49,578,037.96 259,796,892.29 运输设备 10,101,593.18 859,171.76 431,732.63 10,529,032.31 其他设备 2,746,110.71 211,299.08 220,873.63 2,736,536.16 合计 417,624,329.37 41,650,106.14 50,562,924.88 408,711,510.63 净值 469,070,616.06 573,673,658.48 *本期完工在建工程转入固定资产人民币 146,079,547.52 元。 2004 年度报告 57 **有关固定资产抵押情况详见附注十一。 11.固定资产减值准备 类别 2003-12-31 本期增加, 本期转回 2004-12-31 房屋及建筑物 861,604.91 - - 861,604.91 通用设备 7,115,412.53 - - 7,115,412.53 合计 7,977,017.44 - - 7,977,017.44 12.在建工程 工程项目名称 2003-12-31 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 2004.12.31 资金来源 进度 制浆及废液综合治理 108,216,321.09 6,039,840.64 114,256,161.73 - - 募股、贷款 100% 其中:利息资本化金额 3,021,476.55 3111360.03 6,132,836.58 - - - - 新闻纸涂布纸工程 60,726,038.57 - - - 60,726,038.57 自筹、贷款 停工 其中:利息资本化金额 13,744,439.83 - - - 13,744,439.83 - - 其他 18,632,556.66 22,281,501.94 31,823,385.79 - 9,090,672.81 自筹 - 合计 187,574,916.32 28,321,342.58 146,079,547.52 69,816,711.38 其中:利息资本化 16,765,916.38 3,111,360.03 6,132,836.58 13,744,439.83 减：减值准备 40,726,038.57 40,726,038.57 净额 146,848,877.75 29,090,672.81 *本期完工在建工程转入固定资产 146,079,547.52 元。 在建工程提取减值准备项目明细如下： 项目 2003-12-31 本期增加 本期报废 2004-12-31 新闻纸涂布纸工程* 40,726,038.57 - - 40,726,038.57 *新闻纸、涂布纸工程的生产设备技术落后，工程也已停工；经本公司估算该项目可收 回金额约为 20,000,000 元，提取减值准备 40,726,038.57 元。 13.无形资产 类别 取得方式 原始金额 2003-12-31 本期增加 本期减少 本期摊销 2004-12-31 剩余摊销年限 土地使用权 购入 211,961,735.79 190,776,095.79 - 4,654,007.37 4,221,113.60 181,900,974.82 42-46 年 非专利技术 购入 50,000.00 46,664.00 - - 5,004.00 41,660.00 8 年 专有技术 购入 2,147,000.00 852,300.00 - - 216,000.00 636,300.00 3 年 合计 214,158,735.79 191,675,059.79 - 4,654,007.37 4,442,117.60 182,578,934.82 *无形资产本期减少系转让部分土地使用权。 2004 年度报告 58 **无形资产抵押情况详见附注十一。 14.长期待摊费用 项目 2003-12-31 本期增加 本期减少 本期摊销 2004-12-31 剩余摊销期(月) 电力增容费 788,333.53 - - 219,999.96 568,333.57 31 个月 开办费 - 21,747.56 - 21,747.56 - - 合计 788,333.53 21,747.56 - 241,747.52 568,333.57 - 15.短期借款 2004-12-31 2003-12-31 借款类别 原币 折合人民币 原币 折合人民币 银行借款 其中：抵押 - 203,700,000.00 - 312,570,000.00 质押 - 13,000,000.00 - - 保证并抵押 - 55,000,000.00 - - 保证 - 152,700,000.00 - 72,000,000.00 合 计 - 424,400,000.00 - 384,570,000.00 16.一年内到期的长期负债 2004-12-31 2003-12-31 贷款单位 金额 到期日 年利率 借款条件 金额 借款条件 中国工商银行江门市北街支行 - - - - 10,000,000.00 抵押 *本年末无一年内到期的长期负债。 17.应付账款 应付账款 2004 年 12 月 31 日余额为 70,694,912.85 元（2003 年 12 月 31 日余额为 50,506,210.31 元），比上年增加 20,188,702.54 元，增加比例为 39.97%，主要系本年采购燃 料和原材料增加等因素影响所致。 应付账款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 18.预收账款 预收账款 2004 年 12 月 31 日余额为 17,409,585.50 元（2003 年 12 月 31 日余额为 17,971,519.09 元）。预收账款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款 项。 2004 年度报告 59 19.应交税金 税种 2004-12-31 2003-12-31 营业税 246,870.66 10,279.03 增值税 92,399.57 1,869,380.02 企业所得税 -2,199,456.71 -2,470,599.26 房产税 202,806.64 259,076.48 城市维护建设税 37,386.45 14,988.45 消费税 43,603.13 34,848.82 代扣代缴个人所得税 10,707.62 10,261.42 土地使用税 107,119.67 104,600.94 合计 -1,458,562.97 -167,164.10 20.其他应付款 其他应付款 2004 年 12 月 31 日余额 36,102,505.65 元（2003 年 12 月 31 日余额 131,884,306.15 元），比上年减少 95,781,800.50 元，减少比例 72.63%，主要系本年归还江门 甘化集团有限公司借款等因素影响所致。关联公司往来见附注八、（三）。 21.预提费用 项目 2004-12-31 2003-12-31 借款利息 99,120.00 99,120.00 生产费用(电费等) 1,523,974.16 1,200,000.00 合计 1,623,094.16 1,299,120.00 22.长期借款 2004-12-31 2003-12-31 币别 原币金额 折人民币 贷款单位 金额 期限 年利率 借款条件 金额 借款条件 中国工商银行江门市北街支行 奥先令 31,815,588.44 24,201,876.41 1996.2-2014.2 4.70% 抵押 24,130,459.24 抵押 中国银行江门分行 欧元 2,434,539.94 27,432,919.47 2001.1-2009.1 5.33% 担保 25,293,445.77 担保 中国建设银行江门分行 64,000,000.00 2002.6.28-2007.6.27 6.14% 股权资押 64,000,000.00 股权资押 中国建设银行江门分行 16,000,000.00 2002.6.28-2007.6.27 6.14% 抵押 16,000,000.00 抵押 中国建设银行江门分行 14,737,000.00 2004.12.24-2007.12.23 6% 保证 - 合计 146,371,795.88 129,423,905.01 23.长期应付款 项目 2004-12-31 2003-12-31 江门市财政局 21,149,303.49 21,149,303.49 广东省科委 6,850,000.00 6,850,000.00 国家计委生物中心 4,000,000.00 4,000,000.00 国家科委生物中心 2,380,000.00 2,380,000.00 2004 年度报告 60 合计 34,379,303.49 34,379,303.49 24.专项应付款 项目 2004-12-31 2003-12-31 财局拨入专项资金 2,200,000.00 300,000.00 截止 2004 年 12 月 31 日余额为江门市财政局拨入的环境保护专项资金。 25.股本 股本结构 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 （1）尚未流通股份 Ⅰ发起人股份 95,558,668.00 95,558,668.00 其中: 国家拥有股份 88,747,468.00 88,747,468.00 境内法人持有股份 6,811,200.00 6,811,200.00 Ⅱ募集法人股 48,936,690.00 48,936,690.00 尚未流通股份合计 144,495,358.00 144,495,358.00 （2）已流通股份 Ⅰ境内上市的人民币普通股 103,103,266.00 103,103,266.00 Ⅱ境内上市的外资股 - - Ⅲ境外上市的外资股 - - Ⅳ其他 - - 已流通股份合计 103,103,266.00 103,103,266.00 （3）股份总数合计 247,598,624.00 247,598,624.00 *本公司截止 2004 年 12 月 31 日，股份总数为 247,598,624 股，每股面值人民币 1 元， 折合股本总额 247,598,624 元；股本业经深圳华鹏会计师事务所深华资验字（1998）075 号 验资报告验证。 26.资本公积 项目 2004-12-31 2003-12-31 股本溢价 588,907,952.47 588,907,952.47 其他资本公积 5,060,688.48 8,000,688.48 合计 593,968,640.95 596,908,640.95 27.盈余公积 项目 2003-12-31 本年增加 本年减少 2004-12-31 法定盈余公积 31,688,259.46 - - 31,688,259.46 法定公益金 19,259,721.12 - - 19,259,721.12 任意盈余公积 45,958,246.72 - - 45,958,246.72 2004 年度报告 61 合计 96,906,227.30 - - 96,906,227.30 28.未分配利润 项 目 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 未分配利润 -214,071,066.77 2,229,319.53 - -211,841,747.24 29.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行业 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 轻工企业 432,821,522.63 395,801,894.03 373,292,577.70 325,150,544.36 59,528,944.93 70,651,349.67 生化制药 86,925,723.66 99,168,417.19 68,237,416.87 68,085,536.12 18,688,306.79 31,082,881.07 机械制造 2,733,417.66 9,723,197.81 3,410,446.30 8,074,210.37 -677,028.64 1,648,987.44 合计 522,480,663.95 504,693,509.03 444,940,440.87 401,310,290.85 77,540,223.08 103,383,218.18 （1）主营业务毛利较上年减少，主要系原材料桔水、甘蔗和蔗渣等涨价因素影响所致； （2）本年对销售额前 5 名客户销售额合计数为 121,794,647.65 元；占本年主营业务收 入的 23.31%. 30.其他业务利润 类别 2004 年度 2003 年度 其他业务收入 13,956,597.33 6,885,504.20 减：其他业务支出 8,869,359.60 6,002,644.74 其他业务利润 5,087,237.73 882,859.46 其他业务利润明细列示如下： 2004 年度 2003 年度 业务项目 收入 成本 利润 利润 租金 1,226,329.92 434,385.44 791,944.48 867,193.14 供水供电 4,458,397.63 4,415,476.57 42,921.06 -746.64 材料销售 43,583.53 64,763.44 -21,179.91 -50.29 其他服务 217,286.25 96,689.55 120,596.70 16,463.25 转让无形资产收益 8,011,000.00 3,858,044.60 4,152,955.40 - 合计 13,956,597.33 8,869,359.60 5,087,237.73 882,859.46 *本年其他业务利润较上年增长，主要系本公司转让土地使用权形成收益所致。 31.管理费用 本年管理费用 47,883,917.35 元，较上年 65,933,429.20 元减少 18,049,511.85 元，主要原 2004 年度报告 62 因系公司加强管理、控制费用支出及燃料、原材料盘盈等因素影响所致。其中因处置江门机 械厂机器设备时对其库存材料（大部分是钢材）进行盘点，结果盘盈金额较大，近 700 万元。 32.财务费用 类别 2004 年度 2003 年度 利息支出 30,028,189.57 25,346,299.16 减：利息收入 2,171,403.45 2,065,337.22 汇兑损失 4,048,263.90 4,156,310.82 减：汇兑收益 16.55 2,968.00 手续费等 129,985.67 192,555.68 合计 32,035,019.14 27,626,860.44 *财务费用比上年增加 4,408,158.70 元，主要系本年短、长期借款较上年增加，利息支 出相应增加所致。 33.投资收益 类别 2004 年度 2003 年度 长期投资损益： 成本法核算公司分配的利润 2,606,000.00 3,996,421.87 股权投资差额摊销额 -366,104.32 -366,104.32 转让股权收益 - 4,926,390.40 短期投资损益： 432,051.45 - 减值准备： - - 合计 2,671,947.13 8,556,707.95 *本年投资收益较上年减少，主要系上年转让邦民制药厂股权取得收益 4,926,390.40 元 影响所致。 34.补贴收入 项目 2004 年度 2003 年度 中国名牌奖金 1,000,000.00 - 挖潜改造资金贴息 1,000,000.00 增值税返还 168,749.76 181,559.34 出口财政贴息 24,459.00 - 财局科技兴贸资金 4,960.00 - 合计 2,198,168.76 181,559.34 *本年补贴收入较上年增长，主要系收到江门市财政局拨入的中国名牌奖金 1,000,000 2004 年度报告 63 元及挖潜改造资金贴息 1,000,000 元影响所致。 35.营业外收入 项目 2004 年度 2003 年度 罚款收入 59,860.00 100,676.00 处理固定资产净收益 8,990,385.83 80.00 赔偿收入 - 21,311.50 其他 298,529.57 - 合计 9,348,775.40 122,067.50 *本年营业外收入较上年增长，主要系江门机械厂拍卖机器设备形成。 36.营业外支出 项目 2004 年度 2003 年度 固定资产清理损失 245,013.74 814,440.66 罚款 29,731.00 77,536.94 捐赠支出 - 202,190.00 其他 13,723.00 26,413.28 合计 288,467.74 1,120,580.88 37.所得税 项目 2004 年度 2003 年度 所得税 944,222.48 693,725.17 38.收到其它的与经营活动有关的现金流量 项 目 2004 年度 收江门甘化集团有限公司欠款 21,400,000.00 收到的财政拨款 3,650,000.00 收到的其他往来款 23,055,738.43 合 计 44,455,738.43 39.支付其它的与经营活动有关的现金流量 项 目 2004 年度 销售费用 9,370,000.00 管理费用 35,662,533.88 合 计 45,032,533.88 40.支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2004 年度 2004 年度报告 64 还江门甘化集团有限公司借款 73,000,000.00 附注七、母公司会计报表主要项目注释 1.应收账款 2004-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 42,958,830.89 27.64% 2,147,941.54 40,810,889.35 1-2 年 33,811,262.14 21.76% 3,381,126.21 30,430,135.93 2-3 年 36,725,458.85 23.63% 7,345,091.77 29,380,367.08 3-4 年 21,043,962.03 13.54% 10,521,981.02 10,521,981.01 4-5 年 11,826,261.13 7.61% 8,278,261.13 3,547,878.34 5 年以上 9,030,746.81 5.81% 9,030,746.81 - 合计 155,396,521.85 100.00% 40,705,270.14 114,691,251.71 2003-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 36,476,067.26 25.28% 1,823,803.36 34,652,263.90 1-2 年 36,813,271.75 25.53% 3,681,327.18 33,131,944.57 2-3 年 41,200,321.41 28.57% 8,240,064.28 32,960,257.13 3-4 年 16,799,726.04 11.65% 12,851,239.15 3,948,486.89 4-5 年 11,636,188.52 8.07% 8,145,331.96 3,490,856.56 5 年以上 1,294,395.82 0.90% 1,294,395.82 - 合计 144,219,970.80 100.00% 36,036,161.75 108,183,809.05 2.其他应收款 2004-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 125,719,036.21 35.03% 6,285,951.81 119,433,084.40 1-2 年 43,675,184.85 12.17% 4,367,518.48 39,307,666.37 2-3 年 74,544,618.32 20.77% 35,582,939.63 38,961,678.69 3-4 年 32,369,242.55 9.02% 20,838,292.57 11,530,949.98 4-5 年 10,859,541.61 3.03% 7,601,679.13 3,257,862.48 5 年以上 71,714,431.50 19.98% 71,714,431.50 - 合计 358,882,055.04 100.00% 146,390,813.12 212,491,241.92 2003-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 138,951,814.26 37.90% 6,947,590.71 132,004,223.55 1-2 年 79,203,991.03 21.60% 32,392,542.16 46,811,448.87 2-3 年 50,521,140.44 13.78% 17,550,102.16 32,971,038.28 3-4 年 14,107,643.72 3.85% 7,053,821.86 7,053,821.86 4-5 年 9,349,000.00 2.55% 6,544,300.00 2,804,700.00 2004 年度报告 65 5 年以上 74,492,511.50 20.32% 74,492,511.50 - 合计 366,626,100.95 100.00% 144,980,868.39 221,645,232.56 3.长期投资 长期投资列示如下： 项目 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 长期股权投资 149,156,058.91 53,843,824.33 3,022,542.16 199,977,341.08 减：减值准备 20,212,100.55 - - 20,212,100.55 长期股权投资净额 128,943,958.36 53,843,824.33 3,022,542.16 179,765,240.53 a.其他股权投资 被投资单位 投资期限 股权比例 初始投资额 2003-12-31 本期权益调整 累计权益调整 本期增(减) 2004-12-31 一.权益法核算单位： 广东江门生物技术开发中心 长期 100% 76,119,280.78 59,961,445.31 -1,357,392.36 -17,515,227.83 - 58,604,052.95 江门机械厂 长期 100% 37,808,737.59 10,470,584.17 5,556,947.50 -21,781,205.92 - 16,027,531.67 江门市群科药业有限公司 长期 85% 1,700,000.00 1,700,000.00 286,876.83 286,876.83 - 1,986,876.83 江门市甘源环保包装制品有限公司 长期 90% 900,000.00 900,000.00 -527,682.49 -527,682.49 - 372,317.51 小计 116,528,018.37 73,032,029.48 3,958,749.48 -39,537,239.41 - 76,990,778.96 二.成本法核算单位： 两广纸张联营公司 长期 5% 50,000.00 50,000.00 - - - 50,000.00 中国造纸开发公司 长期 10% 100,000.00 100,000.00 - - - 100,000.00 广州商品期货交易所 长期 5% 750,000.00 750,000.00 - - - 750,000.00 江门市优利贸易有限公司 长期 22% 500,000.00 500,000.00 - - - 500,000.00 广东中轻南方制糖造纸有限公司 长期 16.67% 500,000.00 500,000.00 - - - 500,000.00 江门丽达纸业有限公司 15年 18% 18,323,298.62 18,323,298.62 - - - 18,323,298.62 北京融资中糖电子商务有限公司 15年 2% 600,000.00 600,000.00 - - - 600,000.00 肇庆城乡建设开发公司 3年 合作项目 6,361,021.76 5,892,341.55 - - - 5,892,341.55 江门市苑威贸易公司 5年 合作项目 9,711,349.45 5,293,745.76 - - -1,137,467.31 4,156,278.45 江门市城区物资中心 3年 合作项目 604,832.50 604,832.50 - - - 604,832.50 新会礼乐商业发展总公司 5年 合作项目 4,209,811.00 4,209,811.00 - - - 4,209,811.00 江门恒坚置业有限公司 5年 合作项目 3,600,000.00 3,600,000.00 - - - 3,600,000.00 广西南宁恒元开发公司 3年 合作项目 13,000,000.00 13,000,000.00 - - - 13,000,000.00 江门市北街（联营）发电厂 长期 25% 20,700,000.00 20,700,000.00 - - - 20,700,000.00 中糖世纪股份有限公司 长期 1.39% 2,000,000.00 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 湛江甘化糖业有限公司* 长期 51% 48,000,000.00 - - - 48,000,000.00 48,000,000.00 小计 129,010,313.33 76,124,029.43 - - 46,862,532.69 122,986,562.12 合计 245,538,331.70 149,156,058.91 3,958,749.48 -39,537,239.41 46,862,532.69 199,977,341.08 *湛江甘化糖业有限公司未采用权益法核算原因见附注六.9.a b.长期股权投资减值准备 项目 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 两广纸张联营公司 50,000.00 - - 50,000.00 2004 年度报告 66 中国造纸开发公司 100,000.00 - - 100,000.00 广州商品期货交易所 750,000.00 - - 750,000.00 肇庆城乡建设开发公司 4,661,434.77 - - 4,661,434.77 江门市苑威贸易公司 1,457,726.34 - - 1,457,726.34 江门市城区物资中心 604,832.50 - - 604,832.50 新会礼乐商业发展总公司 1,288,706.94 - - 1,288,706.94 广西南宁恒元开发公司 5,499,400.00 - - 5,499,400.00 江门丽达纸业有限公司 5,800,000.00 - - 5,800,000.00 合计 20,212,100.55 - - 20,212,100.55 长期投资减值准备计提原因详见附注六.9.c 4.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行业 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 轻工企业 438,656,171.16 395,801,894.03 378,977,829.02 325,150,544.36 59,678,342.14 70,651,349.67 生化制药 38,534,211.90 47,901,456.92 29,150,992.67 32,077,503.72 9,383,219.23 15,823,953.20 合计 477,190,383.06 443,703,350.95 408,128,821.69 357,228,048.08 69,061,561.37 86,475,302.87 *本年主营业务收入比上年增长 33,487,032.11 元，主要系白砂糖、进料加工复出口糖销 售额增长影响所致；主营业务毛利比上年减少主要系主要原材料桔水、甘蔗和蔗渣等涨价影 响所致。 5.投资收益 类别 2004 年度 2003 年度 长期投资损益： 成本法核算公司分配的利润 2,606,000.00 3,990,249.60 权益法核算公司所有者权益净增(减) 6,898,749.48 -5,140,681.59 转让股权收益 - 4,926,390.40 其他 - 1,319,694.69 短期投资损益： 432,051.45 - 减值准备： - - 合计 9,936,800.93 5,095,653.10 *本年投资收益较上年增加，主要系本年子公司利润较上年增长及短期投资收益增加等 原因影响所致。 附注八、关联方关系及交易 2004 年度报告 67 (一)关联方概况 1 存在控制关系的关联方。 存在控制关系的本公司关联方 企业名称 注册地址 注册资本 持股比例 主营业务 与本公司 关系 经济性质 法定代表人 江门市资产管理局 江门市 － 35.84% 第一大股东 行政机关 江门甘化集团有限公司 江门市 3 亿 本企业自产产品及相关技术的出 口,生产科研所需原辅材料等商品 及技术的进口；进料加工和”三来一 补”业务；投资办实业；销售：金属 材料，普通机械，交通运输设备， 电器机械及器材，电子产品及通信 设备，化工原料，五金，交电，化 工，百货，日用杂品，单项经营商 品房。 国有股授权 经营管理者 有限责任公司 周润 湛江甘化糖业有限公司 湛江市 13020 万 51% 销售食糖、酒精、糖蜜、蔗渣、冰 醋酸、醋酸乙脂；原糖加工.（筹建 项目） 子公司 有限责任公司 戴富泉 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化. 企业名称 2003-12-31 本期增加(减少) 2004-12-31 江门甘化集团有限公司 300,000,000.00 - 300,000,000.00 湛江甘化糖业有限公司 - 130,200,000.00 130,200,000.00 合计 300,000,000.00 - 430,200,000.00 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化. 企业名称 2003-12-31 比例 本期增加 比例 2004-12-31 比例 江门甘化集团有限公司 - - - - - - 江门市资产管理局 88,747,468.00 35.84% - - 88,747,468.00 35.84% 湛江甘化糖业有限公司 - - 48,000,000.00 51% 48,000,000.00 51% 2.不存在控制关系但有交易往来的关联方 企业名称 与本公司的关系 江门丽达纸业有限公司 本公司的联营公司 江门市优利贸易有限公司（原江门甘化集 团物资营销有限公司） 本公司的参股公司 江门市化肥总厂 甘化集团成员企业 江门市电化厂 甘化集团成员企业 2004 年度报告 68 江门市造纸厂 甘化集团成员企业 江门新裕纸业有限公司 甘化集团成员企业 (二)关联方交易事项 1 采购货物 本公司本期及上年向关联方采购货物有关明细资料如下： 2004 年度 2003 年度 关联方名称 金 额 占年度购货比例 金 额 占年度购货比例 江门市优利贸易有限公司 9,383,199.54 1.78% 972,047.04 0.14% 江门市化肥总厂 496,174.36 0.09% 83,996.16 0.01% 江门市电化厂 - - 1,756,276.17 0.25% 合计 9,879,373.90 1.87% 2,812,319.37 0.40% 2.销售货物 本公司本期及上年向关联方销售货物有关明细资料如下： 2004 年度 2003 年度 关联方名称 金 额 占年度销货比例 金 额 占年度销货比例 江门市优利贸易有限公司 5,395,490.02 1.02% 248,552.70 0.05% 江门市造纸厂 67917.49 0.01% 598,640.45 0.12% 江门新裕纸业有限公司 - - 68,164.31 0.01% 江门丽达纸业有限公司 4,499,727.44 0.85% 2,459,629.26 0.49% 江门甘化集团有限公司 2517.09 0.00% - - 江门市化肥总厂 183,334.30 0.03% - - 合计 10,148,986.34 1.91% 3,374,986.72 0.67% 3.租赁 本公司 2004 年度向江门甘化集团有限公司收取办公楼租赁费 180,000 元(2003 年度 180,000 元)。 4.资金占用费 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司已全部归还于 2003 年度向江门甘化集团有限公司借入 的资金 73,000,000.00 元并按年利率 5%支付其利息，本年度共支付利息 797,387.86 元。(2003 年度为 2,130,000.00 元) 5.定价政策 2004 年度报告 69 本公司严格遵循平等、自愿、公平、合理的原则，并按照同类交易或同类产品市场价格 确定交易价格，物料采购不高于同类物资市场价，产品销售不低于同类商品市场价。同时， 本公司在综合考虑和比较各方条件基础上，有权选择对公司最为有利的交易条件，与第三方 进行相同或类似的交易。 6.其他 本公司于 2003 年 2 月 20 日与江门甘化集团有限公司（代表其本身及其下属企业）签定 了办公楼租用、物料供应、产品销售等方面的为期三年的框架性合同，就双方在交易过程中 须遵循的基本原则、交易范围及交易价格确定依据等事宜达成了原则性协议，在各项交易的 实际发生中，交易双方还可在此框架性合同基础上订立相应的实施合同。公司第一大股东江 门市资产管理局在行使股东权利时将国有股委托给江门甘化集团有限公司经营管理，故江门 甘化集团有限公司为本公司实际控制人，并且本公司法定代表人与江门甘化集团有限公司法 定代表人同为周润先生一人担任，江门甘化集团有限公司为本公司关联方，本公司与江门甘 化集团有限公司的交易构成关联交易，同时江门甘化集团有限公司下属企业江门市电化厂、 江门市化肥总厂、江门甘化集团物资营销有限公司（现更名江门市优利贸易有限公司）、江 门造纸厂、江门新裕纸业有限公司等与本公司在物料供应、产品销售方面的交易也因此而成 为关联交易。上述关联交易属于公司日常业务中持续或经常进行的，年度交易总金额不超过 人民币 20,000,000 元。上述关联交易已经本公司第四届董事局第六次会议审议通过。 7.担保事项 （1）本公司于 2003 年 12 月 30 日为江门甘化集团有限公司向广东发展银行江门分行贷 款人民币 1000 万元提供连带责任保证，担保期限为 2003 年 12 月 30 日至 2004 年 12 月 29 日，截止 2004 年 12 月 31 日，余额为 700 万元，该笔贷款展期目前正在广东发展银行审批 当中，尚未正式签署担保贷款协议。经 2004 年 12 月 20 日董事局会议审议通过，本公司拟 为江门甘化集团有限公司向广东发展银行江门分行展期贷款续签担保合同。 （2）截至 2004 年 12 月 31 日止，江门甘化集团有限公司为本公司向银行借款 19675 万元和开立信用证 654 万元提供连带责任保证。 (3) 本公司第一大股东江门市资产管理局(以下简称“ 该局” )持有本公司国有股 88,747,468 股(占本公司总股份的 35.84％)，该局于 2002 年 7 月 26 日将其中 44,000,000 股(占 2004 年度报告 70 本公司总股份的 17.77％)质押给中国建设银行江门市分行为本公司贷款人民币 64,000,000 元 提供质押担保，冻结期限自 2002 年 7 月 26 日起，抵押期无设定，并于 2002 年 7 月 26 日取 得了中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《股份质押登记证明书》，该股份在 冻结期间不能转让。 (4) 截至 2004 年 12 月 31 日止，江门市化肥总厂和江门市电化厂共同为本公司向银行 借款 37,700,000.00 元提供连带责任保证。 (三)关联方应收应付款项余额 金额 占各项目款项余额比例 关联方名称 2004-12-31 2003-12-31 2004-12-31 2003-12-31 一、应收账款： 江门市新裕纸业有限公司 7,788,442.19 7,788,442.19 4.58% 4.75% 江门市造纸厂 48,356,651.47 35,262,377.93 28.42% 21.52% 江门丽达纸业有限公司 1,721,410.18 2,104,273.76 1.01% 1.28% 二、其他应收款： 江门丽达纸业有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 1.16% 1.11 % 江门甘化集团有限公司 49,701,995.71 71,089,995.71 16.47% 22.58% 江门市资产管理局 5,222,000.00 5,220,000.00 1.73% 1.66% 三、预付账款 江门市造纸厂 - 13,097,810.07 - 24.98% 四、应付账款： 江门市优利贸易有限公司 67,570.50 - 0.10% - 五、其他应付款 江门甘化集团有限公司 297,264.47 73,298,216.55 0.82% 55.57% 附注九、或有事项 1. 本公司于 2003 年 12 月 30 日为江门甘化集团有限公司向广东发展银行江门分行贷款 人民币 1000 万元提供连带责任保证，担保期限为 2003 年 12 月 30 日至 2004 年 12 月 29 日， 截止 2004 年 12 月 31 日，余额为 700 万元，该笔贷款展期目前正在广东发展银行审批当中， 尚未正式签署担保贷款协议。经 2004 年 12 月 20 日董事局会议审议通过，本公司拟为江门 甘化集团有限公司向广东发展银行江门分行展期贷款续签担保合同。 2.截止 2004 年 12 月 31 日，其他应收款—中山市江诚工贸有限公司(以下简称“ 该公司”) 余额其中的 60,665,301.99 元（其中：与该公司联营投资本金为 45,000,000 元，联营投资利 2004 年度报告 71 润为 15,665,301.99 元）经济事项如下： 该公司根据与本公司签署的《不可撤消抵偿书》规定将该公司存放于广东发展银行深圳 分行的定期存款 45,000,000 元用以偿还本公司联营投资本金及利润，定期存单到期后，被广 东发展银行深圳分行予以拒付；1999 年该公司将其中 10,000,000 元向法院提起上诉，经广 东省高级人民法院（1999）粤法经一终字第 143 号判决书判决该公司胜诉，但截止 2004 年 12 月 31 日广东发展银行深圳分行仍未依法履行付款义务；2000 年该公司对另外的 35,000,000 元定期存单拒付事宜向法院提起诉讼，经初审，深圳市中级人民法院于 2001 年 10 月 8 日驳回该公司的诉讼请求。该公司不服深圳市中级人民法院的裁定，于 2001 年 11 月 6 日向广东省高级人民法院提起上诉，经审理，广东省高级人民法院于 2002 年 8 月 26 日出具（2001）粤高法经一终字第 467 号民事判决书，驳回江诚公司上诉，维持原判。该公 司正继续对此案进行申诉。 另鉴于该公司目前不能进行生产经营的状况，估计难以全部偿还本公司联营投资本金及 利润 60,665,301.99 元（其中本金为 45,000,000 元暨上述事项，利润为 15,665,301.99 元），经 董事会认定，本公司已于 2002 年度已对上述款项 60,665,301.99 元全额计提坏账准备。 3. 1993 年，江门浮法玻璃厂与中国物资开发总公司签定了投资合作协议，由江门市财 金委和本公司共同提供担保，因浮法玻璃厂未能履行还款义务，引发相关诉讼，法院判决本 公司承担三分之一赔偿责任，支付赔偿金额 5,611,270.05 元。本公司已于 2003 年与江门浮 法玻璃厂签订了还款协议，但截止 2004 年 12 月 31 日江门浮法玻璃厂仍未偿还本公司上述 代其偿还款项。 另鉴于江门浮法玻璃厂实际状况，估计其难以全部偿还上述款项，本公司已于 2002 年 度对上述款项 5,611,270.05 元全额计提坏账准备。 4. 1994 年，江门市江普玻璃有限公司（以下简称“ 江普公司” ）向中国银行江门分行 借入流动资金外汇贷款 900,000 元美元（实际借款为 828,466.62 美元），本公司及其他四家 单位提供共同担保，借款到期后，江普公司未履行还款义务，1999 年中国银行江门分行将 该不可撤消担保书项下的全部权利（合计金额人民币 12,000,000 元）转让给中国东方资产管 理公司广州办事处。该办事处于 2001 年向江门市中级人民法院起诉江普公司及包括本公司 在内的四家担保单位，法院判决本公司承担债务清偿责任，本公司遂向广东省高级人民法院 2004 年度报告 72 提出上诉；后经本公司与东方资产管理公司多次谈判，最终达成和解，由本公司代江普公司 偿还人民币 9,307,342.59 元，东方资产管理公司不再追究其余债权。本公司已于 2002 年采 用个别认定法对上述款项 9,307,342.59 元全额计提坏账准备。本公司已向江普公司及其他四 家担保单位发出律师函，以协商解决追偿事宜。 5.1996 年，江普公司向中国银行江门分行借款 47 万美元用于进口纯碱，由本公司及其 他四家单位共同提供担保，借款到期后，江普公司未履行还款义务，2001 年 5 月中国银行 江门分行向江门市中级人民法院提起诉讼，在法院的调解下，当事人达成和解，法院于 2001 年 8 月出具了民事调解书，本公司履行调解书，还款人民币 200,000 元给中国银行江门分行； 由于江普公司未按民事调解书偿还其余本息，2004 年 7 月佛山市高明区人民法院依据上述 民事调解书强制扣划本公司人民币 6,142,068 元银行存款用于偿还其余借款本息。江门市资 产管理局在江资企改[2004]113号文中同意公司担保损失6,342,068元在今后的国有股利或国 有股转让收益中列支。本公司近期已向江普公司及其他四家担保单位发出律师函，以协商解 决追偿事宜。 附注十、承诺事项 截止本报告日,本公司无需要披露的承诺事项. 附注十一、资产抵押担保情况 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司的资产抵押情况如下： 抵押物 评估价值 土地、房屋、设备 588,522,900.00 白砂糖 45,000,000.00 定期存单质押 15,000,000.00 648,522,900.00 （1）上述抵押、质押取得贷款总额为 441,034,795.88 元。 其中：有 196,750,000 元贷款同时由广东甘化集团有限公司提供连带责任保证。 （2）2002 年 10 月 30 日本公司与广东美雅集团股份有限公司(以下简称“ 粤美雅” )签 2004 年度报告 73 定了《互相担保协议》，担保期限一年，担保额度在人民币 50,000,000 元以内。此担保协议 的有效期为三年。 附注十二、资产负债表日后非调整事项 本公司无需披露的资产资产负债表日后非调整事项 附注十三、其他重要事项 1.本公司于 2004 年 8 月 12 日收到本公司第一大股东江门市资产管理局江资企改 [2004]113 号文件，同意本公司在 附注九、或有事项第 5 条披露事项中形成的担保损失 6,342,068 元在今后本公司的国有股利或国有股转让收益中列支，同时要求本公司继续向江 门市江普玻璃有限公司及其他担保单位追偿本公司垫付的借款本息，使国有资产损失减至最 低。 2.本公司于 2003 年 2 月 14 日收到新疆维吾尔自治区高级人民法院（2001）新执字第 1-1 号《协助执行通知书》，《协助执行通知书》称：宏源证券股份有限公司（以下简称“ 宏 源公司”）与江门国际信托投资公司江信营业部、江门市财政局借款纠纷一案的（2001）新 执字第 1-1 号《民事裁定书》已经发生法律效力，该法院依宏源公司的申请，于 2003 年元 月 28 日依法冻结了被执行人江门市财政局（与江门市资产管理委员会办公室合署）持有的 本公司国有股 1500 万股。据江门市财政局和江门市资产管理委员会办公室（现已更名为江 门市资产管理局）反映，该两单位已分别向新疆维吾尔自治区高级人民法院提出案外人执 行异议，明确该案被执行人不是江门市资产管理委员会办公室，江门市财政局不持有“ 广 东甘化” 国有股。同时江门市财政局也向最高人民法院执行工作办公室反映该情况，最高 院在 2003 年 6 月对江门市财政局执行异议书的复函中称，该院已将该案的处理意见以[2002] 执监字第 172-1 号函复新疆维吾尔自治区高级人民法院，要求新疆高院纠正其执行错误。 但本公司于 2004 年 1 月 14 日又收到新疆维吾尔自治区高级人民法院[2001]新执字 1-1-1 号《协助执行通知书》，称该院于 2004 年 1 月 9 日依法续冻了江门市财政局（与江门市资 产管理委员会办公室合署）持有的“ 广东甘化” 国有股 1500 万股，并依法追加冻结 500 万 股，目前合计冻结“ 广东甘化” 国有股 2000 万股。该 2000 万股国有股占本公司国有股总 2004 年度报告 74 数的 22.54%，占本公司股本总数的 8.08%，持有人为江门市资产管理委员会办公室（现已 更名为江门市资产管理局）。 附注十四、资产减值准备情况 项 目 2003-12-31 本期增加数 本期转回数 其它减少 2004-12-31 一、坏账准备合计 194,281,518.36 - 5,991,202.99 - - - 200,272,721.35 其中:应收账款 46,144,116.38 5,597,091.74 - - 51,741,208.12 其他应收款 148,137,401.98 394,111.25 - - 148,531,513.23 二、短期投资跌价准备合计 - 146,610.00 - - 146,610.00 其中:股票投资 - - 其他投资 - 146,610.00 146,610.00 三、存货跌价准备合计 2,193,473.92 197,231.82 125,347.30 - 2,265,358.44 其中:原材料 1,334,000.00 - - - 1,334,000.00 库存商品 734,126.62 197,231.82 - - 931,358.44 低值易耗品 - - - - - - 在产品 125,347.30 - 125,347.30 - - 四、长期投资减值准备合计 20,212,100.55 - - - 20,212,100.55 其中:长期股权投资 20,212,100.55 20,212,100.55 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 7,977,017.44 - - - 7,977,017.44 其中:房屋建筑物 861,604.91 - - - 861,604.91 通用设备 7,115,412.53 - - - 7,115,412.53 六、无形资产减值准备合计 - - - - - 其中:专利权 - - - - - 商标权 - - - - - 七、在建工程减值准备 40,726,038.57 - - - 40,726,038.57 八、委托贷款减值准备 - - - - - - 合 计 265,390,148.84 6,335,044.81 125,347.30 - 271,599,846.35 附注十五、相关指标情况 1.本公司 2004 年度净资产收益率和每股收益有关指标如下： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 10.16% 10.13% 0.30 0.30 营业利润 -1.48% -1.48% -0.04 -0.04 净利润 0.31% 0.31% 0.01 0.01 扣除非经营性损益后的利润 -1.81% -1.81% -0.05 -0.05 2004 年度报告 75 其中:补贴收入 2,198,168.76 营业外支出 -288,467.74 处置固定资产、无形资产损益 13,501,730.80 2.计算方法 (1)全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷ 期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润÷ 期末股份总数 (2)加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下： P ROE＝ E0+NP÷ 2+Ei× Mi÷ M0-Ej× Mj÷ M0 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为当期发行新股或 债转股等新增净资产；Ej 为当期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为 新增净资产下一月份至报告期期末的月份数；Mj 为自减少净资产下一月份至报告期期末的 月份数。 (3)加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下： P EPS＝ S0+S1+Si× Mi÷ M0-Sj× Mj÷ M0 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为因公积金转增股本或股票股利分 配等增加股份数；Si 为当期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为当期因回购或缩股等减 少股份数；M0 为报告期月份数；Mi 为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数；Mj 为自 减少股份下一月份至报告期期末的月份数。 上述 2004 年度公司及合并会计报表和有关附注，系我们按照《企业会计准则》和《企 业会计制度》及有关补充规定编制 十一、备查文件目录 在本公司企业管理部备有下列文件供股东查询： 2004 年度报告 76 1、载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并 盖章的会计报表原件； 2、载有深圳鹏城会计师事务所盖章、注册会计师签名并 盖章的审计报告原件； 3、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披 露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事局主席签名： 江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 董 事 局 二 OO 五年四月九日 2004 年度报告 77 附表一： 金额单位:人民币元 合并 公司 合并 公司 流动资产: 货币资金 六.1 86,120,129.91 74,934,410.75 144,766,328.11 125,383,158.99 短期投资 六.2 2,553,390.00 2,553,390.00 1,411,428.32 1,411,428.32 应收票据 六.3 5,051,230.00 2,991,180.00 8,557,780.00 8,485,300.00 应收股利 - 应收帐款 六.4 七.1 118,425,836.27 114,691,251.71 117,698,491.87 108,183,809.05 其他应收款 六.5 七.2 153,285,827.72 212,491,241.92 166,637,879.72 221,645,232.56 预付帐款 六.6 15,138,514.65 13,685,246.88 52,438,968.81 51,111,904.80 应收补贴款 存货 六.7 195,943,056.77 180,016,629.03 140,066,588.31 133,710,142.73 待摊费用 六.8 120,846.36 - - - 一年内到期的长期债权投资 - - 流动资产合计 576,638,831.68 601,363,350.29 631,577,465.14 649,930,976.45 长期投资: 长期股权投资 六.9 七.3 105,642,278.72 179,765,240.53 61,745,850.35 128,943,958.36 长期债权投资 - - 长期投资合计 105,642,278.72 179,765,240.53 61,745,850.35 128,943,958.36 其中:合并价差 - - - - 股权投资差额 六.9 2,867,817.15 3,233,921.47 - 固定资产: 固定资产原价 六.10 982,385,169.11 801,361,500.86 886,694,945.43 678,547,428.21 减:累计折旧 六.10 408,711,510.63 328,502,024.53 417,624,329.37 298,934,856.56 固定资产净值 573,673,658.48 472,859,476.33 469,070,616.06 379,612,571.65 减:固定资产减值准备 六.11 7,977,017.44 7,115,412.53 7,977,017.44 7,115,412.53 固定资产净额 565,696,641.04 465,744,063.80 461,093,598.62 372,497,159.12 工程物资 42,503.21 - 19,550.00 - 在建工程 六.12 29,090,672.81 28,282,430.21 146,848,877.75 145,075,086.07 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 594,829,817.06 494,026,494.01 607,962,026.37 517,572,245.19 无形资产及其他资产: 无形资产 六.13 182,578,934.82 117,598,397.40 191,675,059.79 124,202,300.00 长期待摊费用 六.14 568,333.57 - 788,333.53 - 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 183,147,268.39 117,598,397.40 192,463,393.32 124,202,300.00 递延税项: 递延税项借项 - - 资产合计 1,460,258,195.84 1,392,753,482.23 1,493,748,735.18 1,420,649,480.00 2003-12-31 江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 资产负债表 2004年12月31日 资 产 附注 2004-12-31 2004 年度报告 78 金额单位:人民币元 合并 公司 合并 公司 流动负债: 短期借款 六.15 424,400,000.00 424,400,000.00 384,570,000.00 384,570,000.00 应付票据 - - - - 应付帐款 六.17 70,694,912.85 65,208,985.88 50,506,210.31 44,367,805.41 预收帐款 六.18 17,409,585.50 14,143,205.18 17,971,519.09 13,860,300.40 应付工资 - - 4,318,633.53 4,318,633.53 应付福利费 691,240.82 - 778,908.44 - 应付股利 - - - - 应交税金 六.19 (1,458,562.97) (2,774,068.09) (167,164.10) (1,178,137.12) 其他应交款 464,205.57 10,141.13 473,879.99 1,880.98 其他应付款 六.20 36,102,505.65 19,834,032.04 131,884,306.15 109,683,497.35 预提费用 六.21 1,623,094.16 1,200,000.00 1,299,120.00 1,200,000.00 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 六.16 - - 10,000,000.00 10,000,000.00 流动负债合计 549,926,981.58 522,022,296.14 601,635,413.41 566,823,980.55 长期负债: 长期借款 六.22 146,371,795.88 146,371,795.88 129,423,905.01 129,423,905.01 应付债券 - - - - 长期应付款 六.23 34,379,303.49 - 34,379,303.49 - 专项应付款 六.24 2,200,000.00 2,200,000.00 300,000.00 300,000.00 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 182,951,099.37 148,571,795.88 164,103,208.50 129,723,905.01 递延税项 递延税项贷项 - - - - 负债合计 732,878,080.95 670,594,092.02 765,738,621.91 696,547,885.56 少数股东权益: 少数股东权益 748,369.88 - 667,687.79 - 股东权益: 股本 六.25 247,598,624.00 247,598,624.00 247,598,624.00 247,598,624.00 资本公积 六.26 593,968,640.95 593,968,640.95 596,908,640.95 596,908,640.95 盈余公积 六.27 96,906,227.30 95,953,318.40 96,906,227.30 95,953,318.40 其中:法定公益金 六.27 19,259,721.12 19,259,721.12 19,259,721.12 19,259,721.12 未确认的投资损失 未分配利润 六.28 (211,841,747.24) (215,361,193.14) (214,071,066.77) (216,358,988.91) 其中:股利 - - - - 外币报表折算差额 - - - - 股东权益合计 726,631,745.01 722,159,390.21 727,342,425.48 724,101,594.44 负债及所有者权益总计 1,460,258,195.84 1,392,753,482.23 1,493,748,735.18 1,420,649,480.00 (附注系会计报表的组成部分) 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人: 江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 资产负债表(续） 2004年12月31日 负债及所有者权益 附注 2004-12-31 2003-12-31 2004 年度报告 79 资产负债表附表： 项 目 2003-12-31 本期增加数 本期转回数 其它减少 2004-12-31 一、坏账准备合计 194,281,518.36 5,991,202.99 - - 200,272,721.35 其中:应收账款 46,144,116.38 5,597,091.74 - - 51,741,208.12 其他应收款 148,137,401.98 394,111.25 - - 148,531,513.23 二、短期投资跌价准备合计 - 146,610.00 - - 146,610.00 其中:股票投资 - - 其他投资 - 146,610.00 146,610.00 三、存货跌价准备合计 2,193,473.92 197,231.82 125,347.30 - 2,265,358.44 其中:原材料 1,334,000.00 - - - 1,334,000.00 库存商品 734,126.62 197,231.82 - - 931,358.44 低值易耗品 - - - - - 在产品 125,347.30 - 125,347.30 - - 四、长期投资减值准备合计 20,212,100.55 - - - 20,212,100.55 其中:长期股权投资 20,212,100.55 20,212,100.55 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 7,977,017.44 - - - 7,977,017.44 其中:房屋建筑物 861,604.91 - - - 861,604.91 通用设备 7,115,412.53 - - - 7,115,412.53 六、无形资产减值准备合计 - - - - - 其中:专利权 - - - - - 商标权 - - - - - 七、在建工程减值准备 40,726,038.57 - - - 40,726,038.57 八、委托贷款减值准备 - - - - - 合 计 265,390,148.84 6,335,044.81 125,347.30 - 271,599,846.35 江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 资产减值准备明细表 2004年12月31日 2004 年度报告 80 附表二： 金额单位:人民币元 合并 公司 合并 公司 一.主营业务收入 六.29 七.4 522,480,663.95 477,190,383.06 504,693,509.03 443,703,350.95 减:主营业务成本 六.29 七.4 444,940,440.87 408,128,821.69 401,310,290.85 357,228,048.08 主营业务税金及附加 3,746,431.13 3,398,362.05 4,007,704.06 3,525,737.72 二.主营业务利润 73,793,791.95 65,663,199.32 99,375,514.12 82,949,565.15 加:其他业务利润 六.30 5,087,237.73 4,616,581.44 882,859.46 338,056.84 减:营业费用 9,714,903.15 8,381,464.93 7,602,908.96 6,038,372.69 管理费用 六.31 47,883,917.35 45,040,779.56 65,933,429.20 46,505,031.70 财务费用 六.32 32,035,019.14 28,980,985.94 27,626,860.44 25,271,908.80 三.营业利润 (10,752,809.96) (12,123,449.67) (904,825.02) 5,472,308.80 加:投资收益 六.33 七.5 2,671,947.13 9,936,800.93 8,556,707.95 5,095,653.10 补贴收入 六.34 2,198,168.76 2,198,168.76 181,559.34 181,559.34 营业外收入 六.35 9,348,775.40 1,088,668.84 122,067.50 121,987.50 减:营业外支出 六.36 288,467.74 102,393.09 1,120,580.88 1,035,315.66 四.利润总额 3,177,613.59 997,795.77 6,834,928.89 9,836,193.08 减:所得税 六.37 944,222.48 - 693,725.17 - 少数股东损益 4,071.58 - 15,574.99 - 未确认投资损失 五.净利润 2,229,319.53 997,795.77 6,125,628.73 9,836,193.08 加:年初未分配利润 六.28 (214,071,066.77) (216,358,988.91) (220,196,695.50) (226,195,181.99) 其他转入 六.可供分配的利润 (211,841,747.24) (215,361,193.14) (214,071,066.77) (216,358,988.91) 减:提取法定盈余公积 提取法定公益金 七.可供股东分配的利润 (211,841,747.24) (215,361,193.14) (214,071,066.77) (216,358,988.91) 减:应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 八.未分配利润 (211,841,747.24) (215,361,193.14) (214,071,066.77) (216,358,988.91) 利润表补充资料： 项 目 2004年度 2003年度 出售、处理部门或被投资单位所得收益 - 4,926,390.40 自然灾害发生的损失 - - 会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - 会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - 债务重组损失 - - 其他 - - (附注系会计报表的组成部分) 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人: 江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 项 目 附注 2004年度 2003年度 利润及利润分配表 2004年度 2004 年度报告 80 合并利润表及利润分配表附表1： 编制单位：江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 2004年12月 项 目 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 一、营业收入合计 14,865,572.48 7,854,196.48 507,615,091.47 496,839,312.55 522,480,663.95 504,693,509.03 其中：对外营业收入 14,865,572.48 7,854,196.48 507,615,091.47 496,839,312.55 522,480,663.95 504,693,509.03 分部间营业收入 二、销售成本合计 13,613,431.97 6,020,562.07 431,327,008.90 395,289,728.78 444,940,440.87 401,310,290.85 其中：对外销售成本 13,613,431.97 6,020,562.07 431,327,008.90 395,289,728.78 444,940,440.87 401,310,290.85 分部间销售成本 三、期间费用合计 2,550,253.88 1,574,332.98 87,083,585.76 99,588,865.62 89,633,839.64 101,163,198.60 四、营业利润合计 -305,937.97 -14,081.17 -10,446,871.99 -890,743.85 -10,752,809.96 -904,825.02 五、资产总额 41,547,133.79 23,299,443.00 1,418,711,062.05 1,470,449,292.18 1,460,258,195.84 1,493,748,735.18 六、负债总额 20,851,780.71 11,916,661.26 712,026,300.24 753,821,960.65 732,878,080.95 765,738,621.91 分部报表（地区分部） 单位：元 地区（出口销售） 地区（国内销售） 其他地区 抵销 未分配项目 合计 2004 年度报告 81 合并利润表及利润分配表附表2： 编制单位：江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 2004年12月 项 目 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 一、营业收入合计 432,821,522.63 395,801,894.03 86,925,723.66 99,168,417.19 2,733,417.66 9,723,197.81 522,480,663.95 504,693,509.03 其中：对外营业收入 432,821,522.63 395,801,894.03 86,925,723.66 99,168,417.19 2,733,417.66 9,723,197.81 522,480,663.95 504,693,509.03 分部间营业收入 二、销售成本合计 373,292,577.70 325,150,544.36 68,237,416.87 68,085,536.12 3,410,446.30 8,074,210.37 444,940,440.87 401,310,290.85 其中：对外销售成本 373,292,577.70 325,150,544.36 68,237,416.87 68,085,536.12 3,410,446.30 8,074,210.37 444,940,440.87 401,310,290.85 分部间销售成本 三、期间费用合计 74,252,422.39 79,336,438.64 14,912,487.51 19,877,795.34 468,929.74 1,948,964.62 89,633,839.64 101,163,198.60 四、营业利润合计 -8,907,597.74 -709,601.87 -1,788,957.66 -177,791.20 -56,254.56 -17,431.95 -10,752,809.96 -904,825.02 五、资产总额 1,209,673,810.66 1,171,460,635.04 242,944,876.55 293,510,209.85 7,639,508.63 28,777,890.29 1,460,258,195.84 1,493,748,735.18 六、负债总额 607,114,155.19 600,524,459.82 121,929,789.82 150,461,786.72 3,834,135.94 14,752,375.37 732,878,080.95 765,738,621.91 分部报表（业务分部） 轻工企业 生化制药 机械制造 抵销 未分配项目 合计 单位：元 2004 年度报告 83 附表三： 金额单位:人民币元 合并 公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 554,535,886.27 499,551,331.65 收到的税费返还 221,919.01 221,919.01 收到的其他与经营活动有关的现金 六.38 44,455,738.43 38,538,125.21 现金流入小计 599,213,543.71 538,311,375.87 购买商品、接受劳务支付的现金 381,454,521.31 344,615,284.69 支付给职工以及为职工支付的现金 72,609,685.63 64,023,815.73 支付的各项税费 35,018,053.20 29,508,478.88 支付的其他与经营活动有关的现金 六.39 45,032,533.88 38,074,532.14 现金流出小计 534,114,794.02 476,222,111.44 经营活动产生的现金流量净额 65,098,749.69 62,089,264.43 二、投资活动产生的现金流量: - 收回投资所收到的现金 20,673,670.49 20,673,670.49 取得投资收益所收到的现金 517,041.05 517,041.05 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 3,222,271.24 2,804,989.00 收到的其他与投资活动有关的现金 576,972.74 76,972.74 现金流入小计 24,989,955.52 24,072,673.28 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18,952,952.62 7,343,367.28 投资所支付的现金 50,700,000.00 50,700,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 69,652,952.62 58,043,367.28 投资活动产生的现金流量净额 -44,662,997.10 -33,970,694.00 三、筹资活动产生的现金流量: - 吸收投资所收到的现金 - - 借款所收到的现金 491,137,000.00 491,137,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 491,137,000.00 491,137,000.00 偿还债务所支付的现金 449,449,189.09 448,949,189.09 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 29,769,761.70 29,755,129.58 支付的其他与筹资活动有关的现金 六.40 73,000,000.00 73,000,000.00 现金流出小计 552,218,950.79 551,704,318.67 筹资活动产生的现金流量净额 (61,081,950.79) (60,567,318.67) 四、汇率变动对现金的影响额 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -40,646,198.20 -32,448,748.24 江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 现 金 流 量 表 2004年度 2004年度 项 目 附注 2004 年度报告 84 金额单位:人民币元 合并 公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 2,229,319.53 997,795.77 加:少数股东本期损益 4,071.58 0.00 未确认的投资损失 计提的资产减值准备 6,209,697.51 6,225,663.12 固定资产折旧 41,650,106.14 33,180,888.51 无形资产摊销 4,442,117.60 3,005,500.00 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（减增加） 预提费用的增加（减减少） 323,974.16 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) (13,197,131.06) (5,107,901.99) 财务费用 32,035,019.14 28,980,985.94 投资损失(减:收益) (2,671,947.13) (9,936,800.93) 存货的减少(减:增加) (55,876,468.46) (46,306,486.30) 递延税款贷项(减:借项) 经营性应收项目的减少(减:增加) 47,073,948.77 37,134,142.78 经营性应付项目的增加(减:减少) 2,876,041.91 13,915,477.53 其他 经营活动产生的现金流量净额 65,098,749.69 62,089,264.43 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 71,120,129.91 59,934,410.75 减:现金的期初余额 111,766,328.11 92,383,158.99 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物的净增加额 (40,646,198.20) (32,448,748.24) (附注系会计报表的组成部分) 企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 现 金 流 量 表(续) 2004年度 2004年度 项 目 附注