000570_2003_苏常柴A_ST常柴2003年年度报告_2004-03-17.txt

常柴股份有限公司 2003 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏 并对其内容的真实 性 准确性和完整性负个别及连带责任 董事钱书法先生因故未出席本次董事会会议 委托董事 石建春先生代为表决 董事朱新民因故未出席 未委托其他 董事代为表决 特此说明 江苏公证会计师事务所为本公司出具了 标准无保留的审 计报告 公司负责人张骏原先生 主管会计工作负责人薛国俊先 生及会计机构负责人汤建中先生郑重声明 保证年度报告中 财务会计报告的真实 完整 2 目 录 一 公司简介 3 二 会计数据和业务数据摘要 4 三 股本变动及股东情况 6 四 董事 监事 高级管理人员和员工情况 8 五 公司治理结构 9 六 股东大会简介 10 七 董事会报告 12 八 监事会报告 17 九 重要事项 19 十 财务会计报告 23 十一 备查文件目录 57 3 一 公司简介 一 公司法定中文名称 常柴股份有限公司 公司法定英文名称 CHANGCHAI COMPANY, LI MI TED 公司英文名称缩写 CHANGCHAI CO. , LTD. 二 公司法定代表人 张骏原先生 三 公司董事会秘书 张建和先生 证券事务代表 何建江先生 联系地址 中国江苏常州市怀德中路 123 号 联系电话 ( 86) 519- 6600448 ( 86) 519- 6603656- 3155 传 真 ( 86) 519- 6630954 电子信箱 zj h000570@163. com hj j 000570@163. com 四 公司注册及办公地址 中国江苏常州市怀德中路 123 号 邮政编码 213002 公司网址 ht t p //www. changchai . com. cn 电子信箱 cct qm@publ i c. cz. j s. cn 五 公司选定的信息披露报纸 证券时报 大公报 公司年度报告备置地点 董事会秘书处 证监会指定的公司登载年度报告的国际互联网网址 ht t p //www. cni nf o. com. cn 六 公司股票上市地 深圳证券交易所 股票简称 苏常柴 A 股票代码 000570 苏常柴 B 200570 七 其他相关资料 1 公司首次登记日期 1994 年 5 月 5 日 注册登记机构 常州市工商行政 管理局 2 变更登记日期:2002 年 7 月 3 日 注册登记机构:江苏省工商行政管理局 3 企业法人营业执照注册号 3200001103367(1/2) 4 税务登记号码 320401137155863 5 公司聘请的会计师事务所名称及地址 境内会计师事务所 江苏公证会计师事务所 办公地址 江苏常州化龙巷 1 号恒利大厦 A 座 5 楼 国际会计师事务所 香港皓华会计师事务所 办公地址 香港湾仔港湾道 18 号中环广场 2001 室 4 二 会计数据和业务数据摘要 一 本年度利润总额及其构成情况 单位 人民币千元 利润总额 35,698. 34 净利润 54, 347. 09 扣除非经常性损益后的净利润 注 23, 505. 66 主营业务利润 221, 739. 64 其他业务利润 10, 695. 25 营业利润 46, 866. 43 投资收益 998. 83 补贴收入 2, 036. 43 营业外收支净额 - 7, 103. 35 经营活动产生的现金流量净额 187, 763. 58 现金及现金等价物净增加额 6, 802. 39 注 非经常性损益扣除项目为 补贴收入 2, 036. 43 加: 流动资产盘盈 127. 65 加: 各项营业外收入 482. 73 加 以前年度已经计提的各项减值准备转回 36, 149. 24 加 处理被投资单位股权收益 1, 000. 00 减 处理固定资产支出 1, 374. 42 减 营业外支出 11, 924. 75 合计 30, 841. 43 国内外会计准则差异 2003 年度净利润 2003 年 12 月 31 日净资产 人民币千元 人民币千元 根据中国会计准则计算 54, 347 784, 585 出售附属公司净收益 5, 732 10, 000 冲回未确认的投资损失 - 8, 872 中国会计准则计入资本公积的收入 167 冲回少数股东权益 - 6, 965 - 27, 866 其他 - 1, 777 - 3 根据国际会计准则计算 42, 632 766, 716 5 二 公司前三年主要会计数据和财务指标 单位 人民币千元 指标项目 2003 年度 2002 年度 2001 年度 主营业务收入 1, 542, 779. 89 1, 579, 968. 45 1, 743, 487 净利润 54, 347. 09 - 477, 475. 86 - 381, 429 总资产 1, 944, 525. 31 2, 184, 414. 07 2, 926, 504 股东权益 不含少数股东权益 784, 584. 99 738, 664. 38 1, 239, 421 每股收益 摊薄 ( 元) 0. 15 - 1. 28 - 1. 02 每股收益 加权 ( 元) 0. 15 - 1. 28 - 1. 02 扣除非经常性损益后的 每股收益( 元) 摊薄 0. 06 - 1. 24 - 1. 02 每股净资产( 元) 2. 10 1. 97 3. 31 调整后的每股净资产( 元) 1. 67 1. 82 3. 19 每股经营活动产生的现金 流量净额 ( 元) 0. 50 0. 30 0. 44 净资产收益率( ) ( 摊薄) 6. 93 - 64. 64 - 30. 8 三 根据中国证监会 公开发行证券公司信息披露编报规则 第 9 号 要求计算的利润数据 利润表附表 报告期利润 净资产收益率 %) 每股收益( 元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 28. 26 28. 26 0. 59 0. 59 营业利润 5. 07 5. 07 0. 11 0. 11 净利润 6. 93 6. 93 0. 15 0. 15 扣除非经常性 损益后的净利润 3. 00 3. 00 0. 06 0. 06 四 报告期内股东权益变动情况( 单位 人民币千元) 项目 股本( 股) 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 374, 249, 551 697, 247. 33 178, 241. 40 89, 235. 89 - 478, 540. 93 738, 664. 38 本期增加 173. 54 8, 029. 36 4, 014. 68 583, 664. 05 591, 386. 95 本期减少 529, 441. 96 790. 91 395. 46 8, 029. 36 538, 262. 23 期末数 374, 249, 551 167, 978. 92 185, 479.84 92, 855. 11 97, 093. 77 784, 584. 99 变动原因 1 资本公积金减少是因为本年度用资本公积金补亏 529, 316, 959. 68 元 2 未分配利润增加是因为本年度增加净利润 54, 347, 089. 30 元及资本公积 补亏 529, 316, 959. 68 元 6 三 股本变动及股东情况 一 股本变动情况 1 股份变动情况表 股份类别 期初数 本期变动 期末数 一 未上市流通股份 1 发起人股份 153, 160, 000 0 153, 160, 000 其中 国家持有股份 153, 160, 000 0 153, 160, 000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2 募集法人股份 10, 064, 000 0 10, 064, 000 3 内部职工股 4 优先股或其他 未上市流通股份合计 163, 224, 000 0 163, 224, 000 二 已上市流通股份 1 人民币普通股 111, 025, 551 0 111, 025, 551 2 境内上市的外资股 100, 000, 000 0 100, 000, 000 3 境外上市的外资股 4 其他 已上市流通股份合计 211, 025, 551 0 211, 025, 551 三 股份总数 374, 249, 551 0 374, 249, 551 2 股票发行与上市情况 1 公司于 2000 年 3 月 1 日至 3 月 22 日实施 1999 年度的配股方案 本次 配股以公司配股前股本 352, 000, 000 股为基数 配股比例为 10: 3 配股价格为 每股人民币 9 元 本次配股实际配售数量为 22, 249, 551 股 其中 国有股东以 现金配售 2, 260, 000 股 法人股股东以现金配售 987, 500 股 前次转配股股东配 售 102, 054 股 社会公众股东 包括高管人员 配售 18, 899, 997 股 本次配股 新增的 18, 899, 997 股于 2000 年 4 月 5 日起上市 其中 公司董事 监事 高管 人员获配的 18, 136 股暂冻结 2 本报告期内公司股本未发生变动 3 公司无现存的内部职工股 二 股东情况介绍 7 1 截止 2003 年 12 月 31 日 公司股东总数为 71724 户 其中内资股股东 55655户 持股总数 274, 249, 551股 外资股股东 16069户 持股总数 100, 000, 000 股 2 报告期末 前十名股东持股情况 股东名称 年度内 增减 年末持股 数量 比例 股份类别 质押或冻结 的股份数量 股东性质 1 常州市国有资产管理局 0 153, 160, 000 40. 92 未流通 0 国有股东 2 武进柴油机机体厂 0 5, 330, 000 1. 42 未流通 0 法人股东 3 奔牛农机厂 0 1, 760, 000 0. 47 未流通 0 法人股东 4 NAM NGAI - 1, 682, 410 0. 45 已流通 未知 外资股东 5 MERRL LYNCH I NTERNATI ONAL 0 1, 000, 000 0. 27 已流通 未知 外资股东 6 何永航 8, 298 926, 598 0. 25 已流通 未知 外资股东 7 徐滨生 - 722, 550 0. 19 已流通 未知 外资股东 8 李方 - 680, 345 0. 18 已流通 未知 流通股东 9 任秀福 - 680, 000 0. 18 已流通 未知 流通股东 10 LI U ZI LI - 659, 000 0. 18 已流通 未知 外资股东 注 1 常州市国有资产管理局为本公司第一大股东 代表国家持有本公司 股份 153, 160, 000 股 未发生质押 冻结情况 第一大股东常州市国有资产管理 局因政府机构改革变更为常州国有资产投资经营总公司 大股东变更的相关手续 正在办理之中 公司将及时对此事项进行披露 序号 2 3 为境内法人股股东 序号 8 9 为境内流通股股东 序号 4 5 6 7 10 为外资股股东 2 前十大股东中 境内流通股股东和外资股股东未知其关联关系 未知是 否存在 上市公司股东持股变动信息披露管理办法 规定的一致行动人 3 公司控股股东为常州市国有资产管理局 非法人单位 4 报告期末 前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股数量 种类 A B H 股或其他 NAM NGAI 1,682,410 B 股 MERRL LYNCH I NTERNATI ONAL 1,000,000 B 股 何永航 926,598 B 股 徐滨生 722,550 B 股 李方 680,345 A 股 任秀福 680,000 A 股 LI U ZI LI 659,000 B 股 刘德弟 645,210 B 股 LI V LY 637,300 B 股 TOYO SECURI TI ES ASI A LI MI TED- A/C CLI ENT. 555,900 B 股 前十名流通股股东关联关系说明 未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系 也未 知是否属于 上市公司股东持股变动信息披露管理办 法 中规定的一致性动人 8 四 董事 监事 高级管理人员和员工情况 一 基本情况 1 董事 监事 高级管理人员情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持 股数 年末持 股数 变动原因 张骏原 董事长 男 49 2003. 6- 2006. 6 0 0 薛国俊 董事 总经理 男 40 2003. 6- 2006. 6 0 0 朱志洪 董事 男 40 2003. 6- 2006. 6 0 0 石建春 董事 副总经理 男 41 2003. 6- 2006. 6 0 0 朱新民 董事 副总经理 男 56 2003. 6- 2006. 6 0 0 徐振平 董事 总经理助理 男 46 2003. 6- 2006. 6 0 0 钱书法 独立董事 男 47 2003. 6- 2006. 6 0 0 何宜华 独立董事 男 41 2003. 6- 2006. 6 0 0 陆 刚 独立董事 男 39 2003. 6- 2006. 6 0 0 鲁 进 监事会主席 男 53 2003. 6- 2006. 6 18483 18483 倪明亮 监事 男 36 2003. 6- 2006. 6 0 0 卢仲贵 监事 男 36 2003. 6- 2006. 6 0 0 吴克云 监事 男 39 2003. 6- 2006. 6 0 0 颜 刚 监事 男 46 2003. 6- 2006. 6 0 0 何建光 总工程师 男 39 2003. 6- 2006. 6 0 0 张建和 董事会秘书 男 46 2003. 6- 2006. 6 0 0 2 董事 监事 高级管理人员在股东单位任职情况 公司没有董事 监事 高级管理人员在股东单位任职的情况 二 年度报酬情况 1 2003 年度公司董事长 监事会主席 总经理及其他高级管理人员的报酬 按照 2002 年 12 月 24 日董事会三届十九次会议审议通过的 2003 年度经理人员 经营业绩考核方案 执行 监事的报酬按照常柴股份有限公司有关工资管理规定 按月发放 董事朱志洪先生和监事颜刚先生不在公司领取报酬 2 现任董事 监事 高级管理人员在公司领取的年度报酬总额为 147. 2 万 元 金额最高的前三名董事的报酬总额为 58. 6 万元 金额最高的前三名高级管 理人员的报酬总额为 52. 6 万元 独立董事的津贴为 2 万元/人 无其他待遇 3 2003 年度董事 监事 高级管理人员报酬在 15 万元以上的计 6 人 10- 15 万元的计 2 人 在 10 万元以下的计 3 人 三 报告期内董事 监事 高级管理人员离任情况及原因 报告期内 公司第三届董事会和第三届监事会任期届满 公司于 2003 年 6 9 月 6 日召开 2002 年度股东大会 选举张骏原 薛国俊 朱志洪 石建春 朱新 民 徐振平为公司第四届董事会董事 钱书法 何宜华 陆刚为公司第四届董事 会独立董事 原独立董事李德标因工作原因不再连任 选举鲁进 颜刚 吴克云 为公司第四届监事会监事 公司职代会选举倪明亮 卢仲贵两位先生为职工监事 原监事曹慧明 李振国 尹立厚因工作原因不再连任 董事会四届一次会议选举 张骏原为公司董事长 经张骏原提名聘请薛国俊为公司总经理 聘请张建和为公 司董事会秘书 经薛国俊提名聘请石建春 朱新民为公司副总经理 聘请何建光 为公司总工程师 监事会四届一次会议选举鲁进为公司监事会主席 上述事项已刊登于 2003 年 6 月 7 日的 证券时报 与 大公报 上 四 公司员工状况 截止 2003 年末 公司在册员工 3679 人 其中生产人员 2284 人 销售人员 220 人 技术人员 295 人 财务人员 53 人 行政人员 74 人 公司员工的受教育 程度 研究生毕业 4 人 本科毕业 176 人 大专毕业 264 人 中专毕业 113 人 高中毕业 1489 人 初中毕业及以下 1633 人 公司没有需承担费用的离退休职工 五 公司治理结构 一 公司治理情况 报告期内 公司按照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要 求 不断完善法人治理结构 严格按规范运作 总体上符合规范性文件的要求 二 独立董事履行职责情况 报告期内 2002 年度股东大会选举钱书法 何宜华 陆刚为公司的独立董 事 三名独立董事分别是管理 财务 法律方面专家 对董事会决策的科学性 合法性起到了重要作用 三位独立董事均能正常参加历次董事会议 对所审议的 重要事项发表独立意见 三 公司与控股股东在人员 业务 资产 机构 财务方面分开情况 1 人员方面 公司设有专门的人力资源部门 制订独立的劳动人事及薪酬 10 制度 通过严格的规章制度对员工进行考核培训及奖惩 董事 监事 高级管理 人员的聘任和解聘均按照法定程序执行 公司董事 监事 高级管理人员及各部 门人员均不在股东单位任职 2 业务方面 公司的生产经营 研究开发及行政管理均完全独立于控股股 东 产品方面与控股股东不存在同行业竞争的情况 3 资产方面 公司拥有独立的生产 辅助生产系统和配套设施 土地使用 权 工业产权 非专利技术 建立独立的采购和销售服务系统 资产独立完整 产权清晰 4 机构方面 公司机构的设置独立 完整 与控股股东办公地址和生产经 营场所分开 不存在与控股股东职能部门之间的从属关系 亦不存在混合经营 合署办公的情况 5 财务方面 公司设立独立的财务部门 有独立的会计人员 独立的银行 帐户 依法纳税 具有独立的会计核算体系和完善的财务管理制度 六 股东大会简介 一 报告期内召开的股东大会情况 报告期内 本公司共召开一次股东大会 2002 年度股东大会于 2003 年 6 月 6 日上午在本公司工会会议厅举行 公司于 2003 年 4 月 25 日和 5 月 20 日在 证券时报 和 大公报 上刊登 了关于召开 2002 年度股东大会的通知 出席会议的股东和股东代理人共计 17 人 代表股份 160,227,862 股 占本公 司总股份的 42.81% 其中 A 股股份 159,962,433 股 占公司总股份的 42.74% B 股股份 265,429 股 占公司总股份的 0.07% 公司董事 监事 高级管理人员以 及公司聘请的律师参加了会议 大会以投票表决方式审议并通过以下事项 1 2002 年度董事会工作报告 2 2002 年度监事会工作报告 11 3 2002 年年度报告及其摘要 4 2002 年度利润分配方案 弥补亏损方案 5 常柴股份有限公司章程 修改草案 6 关于追认公司 2002 年度境内外审计机构及其审计费用的议案 7 关于续聘公司 2003 年度境内外审计机构及其审计费用的议案 8 关于公司对外担保总额及授予董事会 续保审批权 的议案 9 关于公司累计借款总额及授予董事会 续贷审批权 的议案 10 关于授权董事会处理 2003 年度关联交易事项的议案 常州市国有资产管理局作为关联股东 其所持有的 153,160,000 股执行了回 避制度 11 关于董事会换届选举及独立董事津贴的议案 12 关于监事会换届选举的议案 二 股东大会决议刊登情况 本次股东大会决议公告刊登在 2003 年 6 月 7 日的 证券时报 和 大公报 上 三 选举 更换公司董事 监事情况 2002 年度股东大会对董事会 监事会进行了换届选举 张骏原 薛国俊 朱志洪 石建春 朱新民 徐振平 钱书法 何宜华 陆刚九位先生当选为第四 届董事会董事 鲁进 颜刚 吴克云 倪明亮 卢仲贵五位先生当选为第四届监 事会监事 原董事李德标 监事曹慧明 李振国 尹立厚四位先生不再担任董事 监事职务 12 七 董事会报告 一 公司经营情况 1 公司主营业务范围及其经营情况 1 本公司属于机械制造行业 主要从事农用柴油机 联合收割机 农用 运输车等的制造与销售 2003 年是公司十分关键的一年 公司全体员工在董事会和经理层的带领下 团结奋进 顽强拚搏 克服了 非典 原材料价格持续上涨等不利因素 通过 狠抓新品开发 加强市场拓展 降本节支等一系列有效措施 扭转了公司各项指 标连年下降的局面 实现了扭亏为盈 主要经济指标全面增长 企业经营步入良 性循环轨道 报告期内 母公司共生产柴油机 94. 31 万台 同比增长 3. 09% 销售柴油机 95. 20 万台 同比增长 3. 44% 产品销售收入 138, 609. 60 万元 同比上升 8. 46% 实现利润 4, 014. 68 万元 同比净增加 52, 949. 34 万元 公司总资产 175, 174. 52 万元 净资产 76, 392. 68 万元 资产负债率 56. 39% 报告期内公司主营业务收入按产品分类的构成情况如下 指标 主营业务收入 主营业务利润 产品 金额( 元) 百分比% 金额( 元) 百分比% 柴油机及配件 1, 507, 631, 614. 08 97. 72 225, 475, 077. 23 101. 68 农用车辆 35, 148, 279. 04 2. 28 - 3, 735, 439. 95 - 1. 68 合 计 1, 542, 779, 893. 12 100. 00 221, 739, 637. 28 100. 00 报告期内公司主营业务收入按地区分类的构成情况如下 地区 主营业务收入( 元) 主营业务利润 元 华东 1, 003, 232, 261. 48 157, 106, 172. 15 东北 140, 727, 042. 54 22, 037, 854. 86 西南 106, 616, 855. 90 16, 696, 199. 63 华中 105, 006, 309. 09 16, 443, 988. 00 华北 68, 889, 246. 13 10, 788, 055. 94 西北 78, 620, 809. 99 12, 312, 018. 84 华南 53, 418, 073. 89 8, 365, 270. 37 2 占主营业务收入比重最大的柴油机产品情况 产品销售收入 1, 386, 095, 994. 79 元 产品销售成本 1, 168, 978, 962. 32 元 13 毛利率 15. 66% 2 公司主要附属企业及控股子公司的经营情况 单位 万元 公 司 名 称 主要产品 注册资本 总资产 净利润 常柴万县柴油机有限公司 柴油机 3500. 00 13621. 35 92. 74 常柴银川柴油机有限公司 柴油机 3484. 21 7940. 53 - 965. 12 常柴奔牛柴油机配件有限公司 柴油机零配件 3378. 64 10640. 55 - 1637. 94 常州车辆有限公司 四轮农用车 5000. 00 6445. 77 - 537. 23 3 主要供应商 客户情况 2003 年度 本公司前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为 23. 21% 前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为 31. 74% 4 经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期公司经营中出现的问题与困难主要是 主要原辅材料市场价格持续大 幅度增长 给公司经营带来了很大的成本压力 同时由于原辅材料价格持续增长 造成市场原辅材料供应紧张 产品零配件紧缺 面对困难 公司采取了多种措施 努力降低生产成本 保证正常的产品生产与供应 1 公司内部全面开展降本节支工作 一年来期间费用下降 11% 公司四 个分厂成本全面下降 并首次全部实现盈利 在采购工作中对价格调整做到有效 控制 在产品开发工作中积极采用价值工程 大力开展节能工作大幅度降低综合 能耗等 部分消化了原辅材料市场价格增长给公司经营带来的成本压力 2 积极调整产品结构 努力增加赢利产品的销售量 扩大盈利空间较大 的终端市场的销售比例 及时向市场推出竞争力强 附加值高的新产品 使公司 的产品销售毛利保持在较好的水平 3 根据市场变化适时调整产品销售价格 提高产品的赢利空间 4 采购供应工作克服了新品多 零件资源紧缺等诸多困难 千方百计组 织零件供应满足生产要求 二 报告期内投资情况 1 前次募集资金使用情况 本公司 1999 年度配股经中国证监会证监公司字 2000 7 号文批准 以 1999 年度末总股本 352,000,000 为基数 按 10 股配售 3 股的比例向全体股东配售 本 14 次实际配售股份总额为 22,249,551 股 募集资金净额为 194,713,059.00 元人民币 本次配股于 2000 年 4 月 13 日募集资金到位 并已履行了股份变动公告和工商注 册变更登记 截止 2003 年 12 月 31 日 本公司 1999 年配股募集资金使用情况如下 单位 万元 本年度已使用募集资金总额 0 募集资金总额 19471.31 已累计使用募集资金总额 17770.36 承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 产生收益 金额 是否符合计 划进度和预 计收益 背负式全喂入 联合收割机 4990 项目未变 投入方式变更 0 否 自走式全喂入 联合收割机 4980 项目未变 投入方式变更 5910 0 否 自走式半喂入 联合收割机 15000 项目未变 投入方式变更 7530.36 0 否 合计 24970 13440.36 变更投资项目的资金总额 4330 变更后的项目 对应的原 承诺项目 变更项目 拟投入金额 实际投入金额 产生收益金额 是否符合计划进 度和预计收益 补充流动资金 4330 4330 合计 4330 4330 1 负责生产背负式全喂入联合收割机和自走式全喂入联合收割机的项目 公司常柴联合收割机有限公司 简称常联公司 已于 2002 年 8 月 30 日实施股 权转让 详见公司 2002 年年度报告 2 负责生产自走式半喂入联合收割机的项目公司江南运输机械有限公司 简称江南公司 已于 2003 年 6 月 14 日进入破产程序 详见公司 2003 年半 年度报告 本公司于 2003 年 12 月 22 日收到江南公司破产清算组通知 本公司 获得优先受偿的抵押担保债权 6,848,382.48 元 其余债权清偿金额为 3,559,837.49 元 合计为 10,408,219.97 元 3 2003 年度公司没有新的募集资金使用情况发生 截止 2003 年 12 月 31 日 前次募集资金尚有 1700.95 万元未用完 存放在 银行 鉴于两个项目公司均已停止运作 本公司董事会拟提请股东大会审议将剩 余的 1700.95 万元募集资金补充流动资金 15 2 报告期内无非募集资金投资项目 三 公司财务状况 1 财务指标( 单位 人民币千元) 指标名称 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 增减 % 总资产 1, 944, 525. 31 2, 184, 414. 07 - 10. 98 股东权益 784, 584. 99 738, 664. 38 6. 22 2003 年 2002 年 增减 % 主营业务利润 221, 739. 64 174, 940. 01 26. 75 净利润 54, 347. 09 - 477, 475. 86 现金及现金等价物 净增加额 6, 802. 39 61, 429. 75 - 88. 93 2 财务状况变动原因说明 1 净利润发生变化主要由于上年度计提各项资产减值准备导致巨额亏损 本年度通过各种有效措施的实施实现了盈利 2 现金及现金等价物净增加额减少是因为本年度偿还银行借款数额较大 所致 四 董事会日常工作情况 报告期内公司董事会的会议情况及决议内容 1 董事会于 2003 年 2 月 26 日召开临时会议 审议通过了关于用常柴大厦 作抵押向银行贷款 8000 万元的议案 2 董事会三届二十次会议于 2003 年 4 月 8 日召开 会议审议通过如下事项 1 公司 2002 年年度报告及其摘要 2 2002 年度董事会工作报告 3 2002 年度利润分配方案 弥补亏损议案 4 关于对公司股票实行特别处理的意见 3 董事会三届二十一次会议于 2003 年 4 月 22 日召开 会议审议通过如下 事项 1 2003 年第一季度报告 2 关于聘任公司 2003 年度境内外审计机构及审计费用的议案 3 关于修改公司 章程 的议案 4 关于公司对外担保总额及授予董事会 续保审批权 的议案 16 5 关于公司累计借款总额及授予董事会 续贷审批权 的议案 6 关于授权董事会处理 2003 年度关联交易事项的议案 7 审议关于董事会换届选举及独立董事津贴的议案 8 关于召开 2002 年度股东大会的议案 4 董事会四届一次会议于 2003 年 6 月 6 日召开 会议审议通过如下事项 1 选举张骏原先生为公司董事长 2 根据董事长提名 聘任薛国俊先生为公司总经理 张建和先生为公司 董事会秘书 3 根据总经理提名 聘任石建春先生 朱新民先生为公司副总经理 聘 任何建光先生为公司总工程师 4 审议通过董事会专门委员会人员调整的议案 5 审议通过关于为常州齿轮厂 2000 万元担保提供续保 以及为该公司 3000 万元续保进展事项的议案 6 关于为常州微特电机厂 1360 万元担保提供续保进展事项的议案 5 董事会四届二次会议于 2003 年 8 月 5 日召开 会议审议通过了公司 2003 年半年度报告 6 董事会于 2003 年 8 月 9 日召开临时会议 审议通过了关于公司向银行贷 款用自有资产担保的议案 7 董事会四届三次会议于 2003 年 10 月 23 日召开 会议审议通过了如下事 项 1 2003 年第三季度报告 2 关于公司与关联方资金往来及对外担保等问题的自查报告 3 关于核销部分应收帐款的议案 8 董事会于 2003 年 10 月 25 日召开临时会议 审议通过了关于转让常金公 司股权的议案 9 董事会于 2003 年 11 月 19 日召开临时会议 审议通过了关于办理部分房 地产抵押贷款的议案 10 董事会四届四次会议于 2003 年 12 月 27 日召开 会议审议了如下事项 1 2004 年工作目标 2 2003 年经营情况及 2004 年财务预算报告 17 3 2003 年度高级管理人员考核兑现预案 4 公司高级管理人员薪酬考核方案 5 常柴股份有限公司投资者关系管理制度 6 关于核销部分应收帐款的议案 7 关于转让常州车辆有限公司部分股权的议案 8 关于转让常柴银川柴油机有限公司股权的议案 五 本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经境内外会计师分别按中国会计准则和国际会计准则审计 公司 2003 年的 净利润分别为 54,347,089.30 元和 42,632 千元 当年合并报表共计可供分配利润 97,093,765.01 元 母公司可供分配利润 32,117,422.03 元 董事会拟定 2003 年 度利润不分配 也不进行资本公积金转增股本 上述分配预案尚需提交 2003 年 度股东大会审议 七 其他报告事项 本公司 2003 年指定信息披露报纸为 证券时报 和 大公报 八 监事会报告 报告期内 公司监事会依据 公司法 公司章程 等有关法律法规条文 认真履行自己的职责 严格对公司董事会 经理层的重大决策 依法运作 生产 经营及财务管理进行了全面监督 促进了公司的规范化运作 保证了企业经济运 行的真实合法 一 监事会会议情况 报告期内公司监事会的会议情况及决议内容 1 监事会三届十三次会议于 2003 年 4 月 8 日召开 会议审议通过了公司 2002 年年度报告及其摘要 2 监事会三届十四次会议于 2003 年 4 月 22 日召开 会议审议通过了公司 2003 年第一季度报告 3 监事会三届十五次会议于 2003 年 4 月 28 日召开 会议审议通过了关于 公司第三届监事会换届改选事项和第四届监事会候选人名单的议案 4 监事会四届一次会议于 2003 年 6 月 6 日召开 会议审议通过了关于选举 18 公司第四届监事会主席的议案 5 监事会四届二次会议于 2003 年 8 月 5 日召开 会议审议通了 2003 年半 年度报告及其摘要 6 监事会四届三次会议于 2003 年 10 月 23 日召开 会议审议通了 2003 年 第三季度报告 7 监事会四届四次会议于 2003 年 12 月 27 日召开 会议审议通了下列事项 1 关于转让常金公司的议案 2 关于转让常州车辆有限公司部分股权的议案 3 关于转让常银公司股权的议案 二 监事会独立意见 1 公司依法运作情况 监事会认为 公司董事会 经理层成员工作认真负 责 能严格按照 公司法 证券法 公司章程 规范运作 基本建立了良好 的内部控制制度 决策程序合法 2 检查公司财务情况 监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真 细致的检查 认为公司 2003 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营 成果 境内外会计师事务所出具的审计意见和对有关事项的评估是客观公正的 3 公司最近一次募集资金实际投入项目情况 公司最近一次募集资金为 1999 年度配股 共募集资金净额为 194, 713, 059 元人民币 鉴于收获机械市场情况发生了很大变化 为减少投资风险 公司董事 会 监事会分别在三届十二次会议 三届五次会议就投资方式的调整形成了决议 并经过 2001 年度股东大会审议批准 监事会认为 公司募集资金与承诺投资项目的投入方式及投资额发生了变 更 变更程序合法 4 公司收购 出售资产情况 1 2003 年 10 月 30 日 公司转让所持有的常金公司 71 .28%的股权 股 权转让价格为 1, 000, 000 元人民币 2 2003 年 12 月 30 日 公司同时转让所持有的常银公司 60%的股权和西 北车辆公司 5%的股权 股权转让价格为 5, 000, 000 元人民币 3 2004 年 1 月 15 日 公司转让所持有的车辆公司 15%的股权 股权转让 19 价格为 900, 000 元人民币 监事会认为 公司资产交易按协议价格 转让程序合法 无内幕交易 避免 了股东权益的进一步损失 5 公司与常州齿轮厂 常柴集团进出口公司因采购 销售而发生的关联交 易 公平合理 没有损害上市公司和股东权益 具体关联交易情况刊登于 2003 年 4 月 25 日的 证券时报 和 大公报 九 重要事项 一 报告期内本公司涉及的诉讼 仲裁事项累计金额为 6, 988. 17 万元 具体情况已刊登于 2003 年 1 月 28 日的 证券时报 和 大公报 上 报告期内案件进展情况 1 武威市永裕商贸有限责任公司经调解已经全部付清其所欠本公司款项 2 常州市中级人民法院于 2003 年 11 月 3 日和 11 月 20 日作出判决 分 两次将山东光明机器厂持有的中泰凯马股份有限公司 12,936, 891 股法人股以每 股 1.18 元的价格转给本公司以抵偿其欠款 3 其余涉诉案件均在法院执行中 二 收购及出售资产情况 1 2003 年 10 月 30 日 公司与常州市新兆丰农机有限公司 以下简称 新 兆丰农机公司 签订了股权转让协议 同意将所持有的常柴金坛柴油机有限公 司 以下简称 常金公司 71.28%的股权转让给新兆丰农机公司 经具有证券 从业资格的中介机构对常金公司资产进行评估的价值作为交易价格的参考依据 最终确定股权转让价格为 1, 000, 000 元人民币 2 2003 年 12 月 30 日 公司与宁夏农业机械总公司 以下简称 宁夏农 机公司 签订了股权转让协议 同意将所持有的常柴银川柴油机有限公司 以 下简称 常银公司 60%的股权及所持有的兰州常柴西北车辆有限公司 以下简 称 西北车辆 5%的股权 转让给宁夏农机公司 经具有从业资格的中介机构 对常银公司资产进行评估的价值作为交易价格的参考依据 常银公司股权为承债 式转让 转让价格为零 西北车辆公司转让价格为 500 万元人民币 同时 宁夏 农机公司承诺负责偿还西北车辆应付我公司的 500 万元债务及常银公司应付本 公司控股子公司常柴奔牛柴油机配件有限公司的 400 万元债务 3 2004 年 1 月 15 日 公司与常州滚针轴承厂有限公司 以下简称 滚 20 针轴承厂 签订了股权转让协议 同意将所持有的常州车辆有限公司 以下简 称 车辆公司 15%的股权转让给滚针轴承厂 经具有合法资格的中介机构对车 辆公司资产进行评估的价值作为交易价格的参考依据 最终确定股权转让价格为 900, 000 元人民币 三 报告期内公司未发生托管 承包 租赁其他公司资产或其他公司托管 承包 租赁本公司资产的事项 四 重大关联交易事项 1 常柴集团进出口公司是本公司关联企业常柴集团有限公司的下属企业 报告期内 向其销售柴油机产品共计金额 67, 119, 758. 45 元 关联交易的定价原 则为市场公允价格 属正常的货物销售 截止报告期末 常柴集团进出口公司应 付本公司帐款 87, 745, 320. 05 元 其中大部分欠款属历史遗留问题 本公司正在 设法解决 2 常州齿轮厂原为本公司关联企业常柴集团有限公司的下属企业 报告 期内完成改制 脱离常柴集团控制 报告期内 向其采购齿轮共计金额 13, 727, 087. 94 元 上述关联交易情况详见 2003 年 4 月 25 日的 证券时报 和 大公报 五 报告期内 公司为常州齿轮厂提供的借款担保尚有 52, 000, 000 元未 履行完毕 详见本公司 2003 年 6 月 7 日刊登在 证券时报 和 大公报 上的 董事会四届一次会议决议公告 为常州拖拉机厂提供的借款担保尚有 77, 000, 000 元未履行完毕 常州拖拉机厂已与银行订立详细还款计划 本公司 担保期限截至 2006 年 11 月 30 日 常州拖拉机厂为本公司提供反担保金额为 12121.28 万元 目前常州拖拉机厂已经改制重组结束 脱离了常柴集团的控制 为其提供的担保也由存续企业提供反担保 报告期内 本公司累计为他人提供担保总额 18439万元 占净资产的 23.29% 另外 为控股子公司提供担保金额为 2480 万元 该等担保均为以前年度发生 经 2002 年度股东大会授权 在原担保额度范围内 董事会具有 续保审批权 上述担保事项尚需向股东大会汇报 常州微特电机厂是常柴集团有限公司下属企业 根据 关于规范上市公司与 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知 的有关规定 为其提供的 担保 1360 万元属于违规担保 占合并净资产的 1. 72% 现正与有关方面落实解 决办法 21 注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 1 常柴股份与控股子公司 控股股东及其他关联方的经营性资金往来 1 常州市国有资产管理局为常柴股份的第一大股东 2003 年度常柴股份 与其未发生往来 2 常柴万州柴油机有限公司系常柴股份的控股子公司 2003 年度常柴股 份为其提供了16. 08万元的柴油机零配件 代付派驻子公司人员费用11. 46万元 截止 2003 年 12 月 31 日 常柴股份账面上 应收账款- - 常柴万州柴油机有限公 司 的余额为 55, 035, 965. 30 元 与常万公司账面余额一致 全年累计借方发生 额为 275, 448. 70 元 全年平均余额为 56, 168, 813. 31元 常柴股份与常万公司 的全年购销及期末往来余额均在合并报表时进行了抵销 3 常州车辆有限公司系常柴股份的控股子公司 2003 年度常柴股份为 其提供了 386. 65 万元的柴油机零配件 代付派驻子公司人员费用 30. 52 万元 截止 2003 年 12 月 31 日 常柴股份账面上 应收账款- - 常州车辆有限公司 余 额 为 7, 305, 635. 02 元 其 他 应 收 款 - - 常 州 车 辆 有 限 公 司 余 额 为 20, 652, 514. 00 元 与常州车辆有限公司账面余额一致 全年应收账款累计借方 发生额为 4, 171, 716. 52 元 全年平均余额 8, 429, 441. 76 元 全年其他应收 款累计借方发生额为 13, 800, 000. 00 元 累计贷方发生额为 13, 800, 000. 00 元 全年平均余额为 20, 652, 514. 00 元 常柴股份与常州车辆公司的购销及期末往来 余额均在合并报表时进行了抵销 4 常柴集团进出口公司系常柴股份的关联方公司 2003 年度常柴股份 为其提供了 7, 616. 07 万元的柴油机 截止 2003 年 12 月 31 日 常柴股份账面上 应收账款- - 常柴集团进出口公司 余额为 75, 645, 320. 05 元 全年累计借方发 生额为 76, 160, 734. 79 元 全年平均余额为 81, 660, 873. 24 元 5 常柴集团有限公司系常柴股份的实质性控制公司 2003 年度常柴股 份向常柴集团处置 8, 512, 990. 00 元抵债车辆 截止 2003 年 12 月 31 日 常柴股 份账面上 其他应收款- - 常柴集团有限公司 余额为 83, 232, 120. 39 元 全年累 计借方发生额为 24, 841, 990. 00 元 全年平均余额为 70, 811, 125. 39 元 6 常柴实业总公司系常柴股份的关联方公司 2003 年度常柴股份为其 提供了 68. 87 万元的柴油机及零配件 截止 2003 年 12 月 31 日 常柴股份账面 上 其他应收款- - 常柴实业总公司 余额为 12, 888, 744. 02 元 全年累计借方发 生额为 688, 744. 02 元 全年平均余额为 12, 544, 372. 01 元 22 2 常柴股份与控股子公司 控股股东及其他关联方的非经营性资金往来 1 2003 年度常柴股份向常柴集团提供 1, 329, 000. 00 元临时借款 2 2003 年 5 月 7 日常柴股份与常柴集团江南运输机械有限公司 常柴集 团公司签订转帐协议 由常柴集团公司于 2004 年末前偿还江南运输公司积欠常 柴股份的 1500 万元债务 3 除以上情况外 常柴股份没有通过银行或非银行金融机构向关联方提 供委托贷款情况 没有委托控股股东及其他关联方进行投资活动的情况 没有为 控股股东及其他关联方开具没有真实交易的商业承兑汇票的情况 没有代为控股 股东及其他关联方偿还债务的情况等 独立董事对公司累计和当期对外担保情况专项说明及独立意见 公司为他人提供的担保中绝大部分属于历史遗留问题 公司已经积极采取措 施逐步清理 降低风险 为供应商提供的担保均以应付对方采购款作反担保 基 本没有风险 六 报告期内公司未发生委托理财事项 七 持有公司股份 5%以上的股东为常州市国有资产管理局 报告期内未 发生对公司经营成果 财务状况可能产生重要影响的承诺事项 八 董事会三届二十一次会议审议通过续聘江苏公证会计师事务所有限公 司及香港皓华会计师事务所分别为本公司 2003 年度境内和境外审计机构 本次 公告刊登于 2003 年 4 月 25 日的 证券时报 和 大公报 上 2003 年度江苏公证会计师事务所及香港皓华会计师事务所的审计费用为 80 万元 该两审计机构已经连续两年为公司进行年度财务报告审计 九 报告期内 公司 公司董事会及董事没有出现受到中国证监会的稽查 行政处罚 通报批评及深圳证券交易所公开谴责的情形 十 其他重要事项 报告期内 本公司参股子公司江南运输机械有限公司破产清算结束 本公司 于 2003 年 12 月 22 日收到江南公司破产清算组通知 本公司获得优先受偿的抵 押担保债权 6,848,382.48 元 其余债权清偿金额为 3,559,837.49 元 合计为 10,408,219.97 元 23 十 财务会计报告 一 审计报告 常柴股份有限公司全体股东 我们审计了后附的常柴股份有限公司 以下简称 常柴股份 2003 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表 2003 年度的利润表及合 并利润表 2003 年度现金流量表及合并现金流量表 这些会计报表的编 制是常柴股份管理当局的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上 对这些会计报表发表意见 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作 以合 理确信会计报表是否不存在重大错报 审计工作包括在抽查的基础上检 查支持会计报表金额和披露的证据 评价管理当局在编制会计报表时采 用的会计政策和作出的重大会计估计 以及评价会计报表的整体反映 我们相信 我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础 我们认为 上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和 企业会 计制度 的规定 在所有重大方面公允反映了常柴股份 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量 江苏公证会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国 江苏 无锡 2004 年 3 月 15 日 24 二 会计报表附注 附注1 公司的基本情况 常柴股份有限公司 以下简称 本公司 于1994年在中华人民共和国成立的股 份有限公司 本公司的境内上市人民币普通股 A 股 及境内上市外资股 B 股 分别于1994年及1996年在深圳证券交易所上市 本公司主要从事以 常柴牌 为商标的中小型柴油机的生产及销售 本公司所 生产及销售的柴油机主要用于三轮农用车 拖拉机及水泵等农业机器及米磨 油压机 粉碎机等农业品加工机器 本公司下设公司办公室 财务部 投资发展部 企业管理部 人力资源部 生产部 采 购部 销售公司 总师办 技术中心 质量保证部 铸造分厂 机加工分厂 单缸机分 厂 多缸机分厂 收割机分厂 附注2 会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 本公司执行 企业会计准则 和 企业会计制度 及其有关补充规定 2.会计年度 本公司的会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日 3.记账本位币 以人民币为记账本位币 4. 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础 以历史成本为计价原则 5.现金等价物的确定 现金等价物指公司持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风 险很小的投资 6. 短期投资核算方法 短期投资按取得时实际支付的全部价款 包括税金和手续费等相关费用 扣除已宣告但尚未 领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额计入投资成本 持有期间所获得 的股利或利息冲减短期投资账面价值 处置时 按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差 额确认为当期投资收益 期末短期投资按成本与市价孰低计价, 短期投资跌价准备按投资总体成 本高于市价的差额提取 已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复后 在原先已确认 的投资损失金额内转回 7.坏账损失核算方法 25 坏账的确认标准 因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的 或因债务人逾期未履行清偿义务超过三年而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确 认为坏账损失 坏账损失采用备抵法核算 根据债务单位的财务状况 现金流量等情况 按账龄分析 法结合个别认定计提坏账准备 坏账准备的计提比例列示如下 账龄 计提比例 一年以内 2% 一至二年 5% 二至三年 15% 三至四年 30% 四至五年 60% 五年以上 100% 8.存货核算方法 1 分类 本公司的存货分为原材料 物资采购 自制半成品 在产品 产成品等 2 计价及摊销 (1) 各类存货的购入与入库按计划成本计价 发出按加权平均法核算 (2) 按当期实际成本结转产成品成本 按加权平均法结转销售成本 (3)低值易耗品采取领用时一次摊销的办法 3)存货采用永续盘存制 4)期末存货按成本与可变现净值孰低计价 在对存货进行全面清查时 如由于存货遭 受毁损 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因 使单个存货成本高于其可变现净 值 在中期期末或年终按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备 9.长期股权投资核算方法 1)初始投资成本的确定 (1)公司以现金购入的长期股权投资 按实际支付的全部价款 包括支付的税金 手续费等相关费用 作为初始投资成本 实际支付的价款中若包含已宣告但尚未领取的 现金股利 则按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额作为初始投资成 本 (2)公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资 或以应收债权换 入长期股权投资的 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费 作为初始投资成本 涉 26 及补价的 则根据收到或支付的补价 分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本 (3)以非货币性交易换入的长期股权投资 包括以股权投资换股权投资 按换出资产的 账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本 涉及补价的 则按以下两种情况处理: 支付补价的 按再减去补价后的金额作为初始投资成本 收到补价的 按换出资产的账 面价值加上应支付的相关税费和应确认的收益 减去补价后的金额作为初始投资成本 (4)通过行政划拨方式取得的长期股权投资 按划出单位的账面价值作为初始投资成本 2)股权投资差额 长期股权投资采用权益法核算时 投资最初以初始投资成本计价 初始投资成本与应享 有被投资单位所有者权益份额之间的差额确认为股权投资差额 分别进行会计处理 股权投资差额的摊销期限 合同规定了投资期限的 按投资期限摊销 合同没有规定投 资期限的 初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额 按不超过 10 年(含 10 年)的期限摊销 初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额 记入资本公积 股权投资准备 3)长期股权投资在处置时 按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益 对于股票投资或其他股权投资 若持有被投资单位有表决权资本总额20%以下 或持有被 投资单位有表决权资本总额20%或20%以上 但不具有重大影响的 采用成本法核算 若持有 被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上 或虽投资不足20%但具有重大影响的 采用权益 法核算 若持有被投资单位有表决权资本总额50%以上 或虽不足50%但具有实际控制权的采 用权益法核算并合并会计报表 10.长期债权投资核算方法 1)初始投资成本的确定 (1)公司以现金购入的长期债权投资 按实际支付的全部价款 包括支付的税金 手续 费等相关费用 减去已到付息期但尚未领取的债券利息 作为初始投资成本 实际支付的价 款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息 作为应收项目单独核算 (2)公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资 或以应收债权 换入的长期债权投资 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费 作为初始投资成本 涉及补价的 则根据收到或支付的补价 分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本 (3)以非货币性交易换入的长期债权投资 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费作为初始投资成本 涉及补价的 则按以下两种情况处理: 支付补价的 按再减去补价 后的金额作为初始投资成本 收到补价的 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费 和应确认的收益 减去补价后的金额作为初始投资成本 27 2)长期债权投资的溢价及折价 公司购入的长期债权投资 初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息后与债券 面值之间的差额 作为债券投资的溢价或折价 债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认 相关债券利息收入时摊销 摊销方法采用直线法 3) 长期债权投资在处置时 按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益 11.长期投资减值准备核算方法 期末对长期投资进行逐项检查 如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因 导致其可收回金额低于账面价值的,则将可收回金额低于账面价值的差额作为当期投资损 失 于中期期末或年度终了提取长期投资减值准备 12.固定资产核算方法 1).固定资产的标准 使用年限在一年以上 单位价值在 2000 元以上 含 2000 元 的房屋 建筑物 机器 机械 运输工具和其他与生产 经营有关的设备 器具 工具等 以及不属于生产经营主要设备但使用年限在二年以上并且单位价值在 2000 元以上的资产 2).固定资产按取得时的实际成本 包括买价 进口关税 运输和保险费等相关 费用和为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出以及为取得固定资产而交 纳的契税 耕地占用税 车辆购置税等相关税费 作为入账价值 3).固定资产采用直线法计提折旧,其折旧年限及分类折旧率分别为 固定资产类别 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 20-30年 3.33%-5% 机器设备 6-15年 6.67%-16.67% 车辆 5-10年 10%-20% 其他设备 5-10年 10%-20% 4).固定资产的盘盈 盘亏 报废和出售经适当程序批准后将其清理净损益计入营业外 收支 5).固定资产减值准备 期末对固定资产进行逐项检查 如果由于市价持续下跌 或技术陈旧 损坏 长期闲 置等原因导致其可收回金额低于账面价值的 按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差 额在中期期末或年度终了计提固定资产减值准备 13.在建工程核算方法 在建工程是指兴建中的厂房 设备及其他设施 在建工程在达到预定可使用状态 28 后 按实际发生的全部支出确认为固定资产 若所建造的固定资产已达到预定可使 用状态 但尚未办理竣工决算的 应自达到预定可使用状态之日起 按估计的价值 转入固定资产并按规定计提折旧 待办理竣工决算手续后再作调整 期末对在建工程进行全面检查 如果有证据表明在建工程已经发生了减值 在中期期末 或年度终了计提在建工程减值准备 14.无形资产核算方法 1) 无形资产的计价 无形资产在取得时 按实际成本计量 取得时的实际成本按以下方法确定 (1)本公司对购入的无形资产 按实际支付的价款作为实际成本 (2)对投资者投入的无形资产 按投资各方确认的价值作为实际成本 (3)接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得或以应收债权换入的无形资产 按 应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本 (4)以非货币性交易换入的无形资产 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费作为实际成本 涉及补价的 则按以下两种情况处理: 支付补价的 按再减去补价后 的金额作为实际成本 收到补价的 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和应 确认的收益 减去补价后的金额作为实际成本 (5)自行开发并按法律程序申请取得的无形资产 按依法取得时发生的注册费 聘 请律师费等费用作为无形资产的实际成本 2) 无形资产的摊销 各种无形资产自取得当 月起在预计使用年限内按直线法平均摊销 计入损益 如 预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限 该无形资产的 摊销年限按如下原则确定 (1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的 摊销年限不超过合同规定的受益年 限 (2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的 摊销年限不超过法律规定的有效年 限 (3)合同规定了受益年限 法律也规定有效年限的 摊销年限不超过受益年限和有效 年限两者之中较短者 (4)如果合同没有规定受益年限 法律也没有规定有效年限的 摊销年限不超过 10 年 3)无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力 对预计可收回金额 29 低于账面价值的 在中期期末或年度终了计提无形资产减值准备 15.长期待摊费用 有明确受益期的 按受益期平均摊销 其他项目视具体情况而定 16.借款费用的会计处理方法 为购建固定资产的专门借款所发生的借款利息 在固定资产达到预定可使用状 态前按规定予以资本化 属于固定资产达到预定可使用状态后发生的 则计入当期 的财务费用 17.收入确认原则 商品销售 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方 不再对该 商品实施继续管理权和实际控制权 相关的收入已经收到或取得了收款的证据 并且 与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时 确认营业收入实现 提供劳务 按完工百分比法确认相关的劳务收入 在确认劳务收入时 以劳务合 同的总收入 劳务的完成程度能够可靠地确定 与交易相关的价款能够流入 已经发 生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提 他人使用公司资产 他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流入公司 收入的金额能够可靠地计量时 确认收入实现 利息收入按让渡资产使用权时间和适 用利率计算确定 使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定 18.所得税的会计处理 采用应付税款法 19. 合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表是根据财政部 合并会计报表暂行规定 以母公司及纳入合并范 围的控股子公司的会计报表及其他有关资料为依据 将它们之间的投资 内部往来 资产购 销和其他重大交易及未实现损益全部抵销的基础上 逐项合并并计算少数股东权益和少数股 东收益 少数股东权益的数额是根据母公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的份 额计算确定 少数股东损益是根据母公司所属子公司于当年内实现的损益扣除母公司拥有的 投资收益后的余额计算确定 对未确认的被投资公司的亏损分担额 本公司在编制合并报表时 分别记入利润表及股 东权益下的 未确认的投资损失 科目 以反映本公司未确认的子公司的投资亏损额 附注3 税项 本公司适用的主要税种和税率如下 30 (1).流转税 增值税 销售农用柴油机的税率为13% 其他销售收入的税率为17% 营业税 一般劳务及其他收入适用营业税 税率为5% (2).城建税及教育费附加 城建税 教育费附加 以各纳税单位属地税务规定计算缴纳 (3)所得税 所得税按33%全额计征 子公司常州常柴奔牛柴油机配件有限公司为民政 福利企业 经当地税务机关确认免征企业所得税 子公司常柴银川柴油机有限公司按14.85% 计交企业所得税 (4)房产税 自用房产以上年末房产原值的70%为计税依据 税率为1.2% 出租房产以 房产出租收入为计税依据 税率为12% 附注4 控股子公司及合营企业 一 截止2003年12月31日 本公司所属4个控股子公司 情况如下 公 司 名 称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务 常柴万州柴油机有限 公司 常万 重庆市万州区 厦门路1101号 尹立厚 35,000,000 21,000,000 60% 生产与销售柴油机 常柴银川柴油机有限 公司 常银 银川开发区二 号写字楼 朱新民 34,842,111 20,927,032 60% 生产与销售柴油机 常州常柴奔牛柴油机配件有限 公司 奔牛 武进市奔牛镇 南观村 薛国俊 33,786,400 25,339,800 75% 生产与销售柴油机配件 常 州 车 辆 有 限 公 司 常车 常州市青龙街 39号 石建春 50,000,000 25,000,000 50% 生产与销售农用车辆及 其零配件 二 上述四个子公司本期已纳入合并会计报表范围 常柴金坛柴油机有限公司期初纳 入合并会计报表范围 根据2003年10月25日本公司董事会临时会议决议同意以经评估的净资 产作为交易价格的参考依据 以100万元的价格出让本公司持有的常柴金坛柴油机有限公司 的股权 本公司于2003年10月30日与常州市新兆丰农机有限公司签定 股权转让协议 且 本公司已于当年度收回上述股权转让款 故本年不再纳入合并会计报表范围 截止2002年12 月31日 本公司对常柴金坛柴油机有限公司的长期股权投资经权益法核算已减记至零 且 2003年1-10月常柴金坛柴油机有限公司基本处于停产状态 三 截止2003年12月31日 本公司无合营公司 31 附注 5 合并会计报表主要项目注释 下列项目无特殊说明, 金额均以人民币元为单位 1.货币资金 项 目 2003.12.31 2002.12.31 现 金 186,163.62 252,000.33 银行存款 367,892,746.63 360,309,221.88 其他货币资金 8,358,397.66 10,793,035.01 ----------------- ----------------- 376,437,307.91 371,354,257.22 =========== =========== 2.应收票据 2003.12.31 2002.12.31 银行承兑汇票 74,275,351.87 46,409,110.00 ------------------ ------------------ 74,275,351.87 46,409,110.00 =========== ============= 期末余额比期初增加 60.04%主要为本年公司执行较为谨慎的销售政策所致 期末应收票据无质押情况 3.应收账款 (1)按账龄分类 2003.12.31 比例(%) 坏账准备 2002.12.31 比例(%) 坏账准备 1 年以内 132,575,514.66 16.22 14,283,277.33 215,759,887.06 20.66 48,938,554.68 1 2 年 62,366,173.22 7.63 36,356,797.39 174,849,632.51 16.74 82,158,903.98 2 3 年 118,499,475.58 14.99 74,443,661.37 300,752,785.01 28.79 204,674,318.76 3 年以上 503,881,028.57 61.16 365,346,422.90 353,183,066.63 33.81 255,691,143.68 ------------------- -------- ------------------- ----------------- ------- --------------- 817,322,192.03 100 490,430,158.99 1,044,545,371.21 100 591,462,921.10 ============ ===== =========== ========== ===== ============ (2)已按本合并会计报表附注 2 之 7 条所述政策计提坏账准备 其中按账龄分析法计提的 坏账准备其实际计提比例与坏账准备政策计提比例一致 其余均按债务人实际情况进行个别 32 认定计提特别坏账准备 (3)应收账款中无持有本公司 5%以上股份的股东欠款 (4)本公司应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 18,177 万元 占应收账款总余额 的 22.24% 4.其他应收款 (1)按账龄分类 2003.12.31 比例(%) 坏账准备 2002.12.31 比例(%) 坏账准备 1 年以内 70,695,285.26 37.67 14,253,448.31 73,846,795.80 27.95 21,602,876.52 1 2 年 9,362,486.32 4.99 1,379,760.12 95,261,547.68 36.06 28,919,736.61 51,163,973.56 27.26 8,215,683.08 22,248,473.55 8.42 13,250,131.19 2 3 年 3 年以上 56,463,901.10 30.08 36,541,743.16 72,826,596.06 27.57 42,233,156.76 ----------------- -------- ----------------- ----------------- -------- ----------------- 187,685,646.24 100 60,390,634.67 264,183,413.09 100 106,005,901.08 =========== ===== =========== ========== ===== ========== 2 已按本合并会计报表附注 2 之 7 条所述政策计提坏账准备 其中按账龄分析法计 提的坏账准备其实际计提比例与坏账准备政策计提比例一致 其余均按债务人实际情 况进行个别认定计提特别坏账准备 (3) 其他应收款中无持本公司 5%以上股份的股东欠款 (4) 本公司金额较大的其他应收款主要明细项目列示如下: 2003.12.31 欠款时间 内容 常柴集团有限公司 83,232,120.39 2 年以内 往来款 常柴联合收割机有限公司 30,000,000.00 5 年以内 借款 青龙乡政府 14,430,479.47 2 年以内 往来款 常柴实业总公司 12,888,744.02 5 年以内 往来款 常州信托投资有限公司 10,000,000.00 5 年以内 借款 (5)本公司其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 140,551,343.88 元 占其他应 收款总余额的 74.89% 5.预付账款 33 (1)按账龄分类 2003.12.31 比例(%) 2002.12.31 比例(%) 1 年以内 19,100,576.78 84.93 8,320,540.91 69.86 1 2 年 1,007,955.74 4.48 1,119,171.96 9.40 2 3 年 327,103.85 1.45 913,316.27 7.67 3 年以上 2,054,599.40 9.14 1,557,861.91 13.07 ----------------- ---------- ----------------- --------- 22,490,235.77 100 11,910,891.05 100 ========== ====== ========== ===== (2)本项目中无持有本公司 5%以上股份的股东单位欠款 3 期末余额比期初增加 88.82%主要为母公司本年预付徐州钢铁厂 11,543,117.32 元 6.存 货 项 目 2003.12.31 2002.12.31 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 152,743,108.83 22,971,711.38 172,081,012.12 26,667,321.59 物资采购 20,103,864.83 10,459,287.58 委托加工材料 4,348,491.18 3,913,310.69 自制半成品 31,689,171.80 4,098,818.40 29,221,206.45 5,288,917.46 在产品 11,517,481.75 181,963.27 23,371,557.65 90,948.08 产成品 64,273,455.46 11,943,287.09 98,496,702.01 18,373,007.42 低值易耗品 610,292.57 ------------------ --------------- ------------------ ---------------- 284,675,573.85 39,195,780.14 338,153,369.07 50,420,194.55 =========== =========== =========== =========== 存货可变现净值是按正常经营过程中的估计售价扣去估计完工成本及销售所必需的 估计费用后的价值确定 7.长期股权投资 股票投资期末 71,066,039.63 元 其明细内容为 被投资公司名称 股票性质 占被投资公司股权 的比例(%) 期末余额 34 北汽福田股份公司 法人股 6.73 53,350,000.00 西北轴承股份公司 法人股 0.8 1,540,000.00 常州百大股份公司 法人股 0.2 127,050.00 沪宁高速股份公司 法人股 90,500.00 中泰凯马股份公司 法人股 15,958,489.63 ---------------- 小计 71,066,039.63 ========== 其他股权投资期末余额 56,369,303.76 元 其中 35 其他分别为 常州市经济技术开发公司 2 万元 常州拖拉机公司 10 万元 常州市经委工业 资金互助会 20 万元 北京工程机器农机公司 9 万元 常州高新技术风险投资公司 140 万元 以上单位均采用成本法核算 本期未发生需计提减值准备的情形 深圳市伽玛网络系统有限公司已连续三年未进行工商年检 实际已解体 因此全额计提减值 准备 被投资单位名称 投资 期限 占被投 资单位 股权比 例 原始投资金 额 本期权益 累计权益 减值准备期 末余额 年末余额 常州富士常柴罗宾 汽油机有限公司 1999- 2049 33% 12,294,546.00 -571,844.61 -3,454,770.98 8,839,775.02 北京清华兴业投资 管理有限公司 1999- 2049 25% 2,500,000.00 -721,877.67 -1,580,471.26 919,528.74 深圳市伽玛网络系 统有限公司 1999- 2014 34% 2,388,157.00 5,048,232.00 7,436,389.00 0.00 常州商业银行 17.7% 38,000,000.00 38,000,000.00 兰州西北车辆公司 5% 5,000,000.00 5,000,000.00 扬动股份 0.43% 1,000,000.00 1,000,000.00 常柴结算中心 0.77% 800,000.00 800,00.00 成都常万柴油机经 销公司 510,000.00 510,000.00 0.00 重庆市万州区常万 柴油机配件公司 290,000.00 290,000.00 0.00 其他 1,810,000.00 1,810,000.00 ----------- ----------- ------------- ----------- ------------- 合计 64,592,703.00 -1,293,722.28 12,989.86 8,236,389.00 56,369,303.76 ======== ======== ========== ======== ========== 36 8.委托贷款 2003.12.31 2002.12.31 项 目 金额 减值准备 金额 减值准备 委托贷款 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 ---------------- ----------------- ------------------- ---------------- 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 ========== ========== ============ =========== 9.固定资产及累计折旧 .固定资产原值 固定资产类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 期末减值准备 房屋建筑物 471,779,017.53 958,804.26 33,096,068.93 439,641,752.86 29,270,236.02 机器设备 401,607,697.82 22,513,592.19 41,042,388.37 383,078,901.64 13,401,257.67 车辆 31,245,726.61 1,622,749.73 3,802,484.86 29,065,991.48 其他设备 48,120,008.63 600,741.03 1,215,393.79 47,505,355.87 ------------------ -------------------- ------------------ ------------------- ----------------- 952,752,450.59 25,695,887.21 79,156,335.95 899,292,001.85 42,671,493.69 =========== ============ ========== =========== =========== (2).累计折旧 固定资产类别 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额 房屋建筑物 95,916,275.38 12,318,759.26 5,410,279.21 102,824,755.43 机器设备 223,213,291.33 27,088,764.11 20,963,905.76 229,338,149.68 车辆 21,895,610.29 3,053,704.69 2,455,778.07 22,493,536.91 其他设备 19,691,468.12 4,652,544.97 884,770.17 23,459,242.92 ----------------- --------------- ---------------- ----------------- 360,716,645.12 47,113,773.03 29,714,733.21 378,115,684.94 ========== =========== =========== ============ 3 固定资产 净值 592,035,805.47 521,176,316.91 =========== ============ 37 4 本期固定资产原值和累计折旧减少数中包括本期不再纳入合并报表范围的常柴金坛柴 油机有限公司的数据 共计原值67,355,229.07元 累计折旧22,277,005.81元 固定资产本期 增加数中由在建工程转入18,993,971.67元 本期减少数中固定资产报废处置11,801,106.88元 固定资产减值准备年初数为43,912,383.69元 根据按本合并会计报表附注2之12条所述政策 本年度对已处置的机器设备转回1,240,890.00元 5 本公司以部分房屋建筑物 含房屋座落土地使用权 及部分机器设备估价值合计11903 万元向银行抵押取得借款 10.在建工程 工程项目名称 预算数 期初数 本期增加 本期转入固定资 产及其他减少 期末数 资金来源 多缸机扩能 44,343,100.00 26,218,234.72 99,530.97 625,455.51 25,692,310.18 募股资金 贷款 房屋拆迁工程 58,000,000.00 35,085,057.37 635,267.92 1,270,535.84 34,449,789.45 自筹 484 小柴精品 17,520,800.00 5,291,849.62 224,677.28 224,677.28 5,291,849.62 贷款 其他工程 42,030,640.89 16,659,720.99 23,207,408.76 35,482,953.12 自筹 --------------- --------------- --------------- --------------- 108,625,782.60 17,619,197.16 25,328,077.39 100,916,902.37 ======== ========= ========= ========== 1 年初数中已按本合并会计报表附注2之13条所述政策对房屋拆迁工程计提在建工程减值准 备1,600万元 本年度未发生其他减值情况 本期在建工程中无利息资本化 2 本期减少数中包括本期不再纳入合并报表范围的常柴金坛柴油机有限公司的数据 11.无形资产 项 目 原 值 期初余额 本期增加额 本期摊销额及 其他减少 期末余额 剩余摊销年限 土地使用权及征地费 73,205,435.95 62,409,263.74 100,000.00 1,396,127.94 61,113,135.80 1~47.4 年 金坛土地使用权 22,310,204.00 16,465,080.00 16,465,080.00 0.00 专有技术等 5,806,617.00 2,498,762.33 718,313.84 1,120,292.84 2,096,783.33 ----------------- ----------------- -------------- ---------------- ----------------- 81,373,106.07 818,313.84 18,981,500.78 63,209,919.13 ========== ========== ========= ========== =========== 38 (1) 本期减少数中包括本期不再纳入合并报表范围的常柴金坛柴油机有限公司的数据 (2) 根据本合并会计报表附注 2 之 14 条所述政策 本公司无形资产本期未发生需计提减 值准备的情况 12.短期借款 银行借款 2003.12.31 2002.12.31 担保 242,550,000.00 341,200,000.00 抵押 130,500,000.00 39,885,000.00 信用 27,960,000.00 保证 质押 12,600,000.00 700,000.00 13,000,000.00 -------------------- ------------------- 386,350,000.00 422,045,000.00 ============ =========== 13.应付账款:2003 年 12 月 31 日余额为 428,422,084.68 元 期末余额中无欠持本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的款项 14.预收账款:2003 年 12 月 31 日余额为 29,732,293.79 元 期末余额中无欠持本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的款项 其中帐龄超过一年以上的大额预收账款单位两户金额合计 2,284,700.16 元 系转账形 成 公司正在清理中 15.其他应付款:2003 年 12 月 31 日余额为 161,632,635.59 元, 期末余额中无欠持本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的款项 16.应付股利 2003.12.31 2002.12.31 法人股股利 3,687,885.70 3,723,885.70 --------------- --------------- 3,687,885.70 3,723,885.70 ========= ========= 39 17.应交税金 税 种 2003.12.31 2002.12.31 执行税率 增 值 税 -12,749,938.66 -31,264,059.33 销项税率为 13% 17% 营 业 税 190,323.15 280,179.06 按应税收入的 5% 城 建 税 868,897.82 904,322.53 应交流转税额的 7 所 得 税 301,847.46 2,033,292.05 税率为 0~33% 房 产 税 484,023.53 457,262.64 自用房产以上年末房产原值的 70%为计税 依据,税率为 1.2% 出租房产以房产出租收 入为计税依据 税率为 12% 印花税 0.03 10,190.81 个人所得税 617,706.74 567,064.14 代扣代缴 土地使用税 41,500.00 4,699.80 每平方米 0.3 元 其他 102,589.75 102,589.75 ------------------ ----------------- -10,143,050.18 -26,904,458.55 =========== ========== 期末余额比期初增加 62.3%主要为本公司本年销售的适用 17%的销项税率的产品比重增加所 致 18.其他应交款 项 目 2003.12.31 计缴标准 教育费附加 23,660.28 应交流转税额的 4%计缴 物粮基金 1,994,981.10 防洪保安资金 2,438,284.98 其他 115,118.74 --------------- 4,572,045.10 ========== 19.预提费用 项 目 2003.12.31 2002.12.31 借款利息 64,446.50 52,601.58 其他 995.36 995.36 --------------- --------------- 65,441.86 53,596.94 40 ========= ========= 20.一年内到期的长期借款 借款类别 2003.12.31 2002.12.31 币种 本位币 币种 本位币 担保 人民币 46,500,000.00 人民币 168,500,000.00 ----------------- ---------------- 合计 46,500,000.00 168,500,000.00 =========== =========== 21.长期借款 借款单位 2003.12.31 2002.12.31 借款期限 年利率% 借款条件 人民币 人民币 工商银行常州支行 45,000,000.00 00/6/30-04/6/30 6.03 担保 工商银行常州支行 15,000,000.00 02/9/22-04/3/26 6.696 抵押 工商银行钟楼支行 29,000,000.00 03/5/15-05/5/15 6.912 担 保 万州商行高笋塘支行 6,800,000.00 03/6/18-08/6/18 7.25 抵押 万州商行高笋塘支行 1,700,000.00 03/6/18-08/6/18 7.25 抵押 奔牛财政所 824,500.00 824,500.00 --------------- ---------------- 合计 38,324,500.00 60,824,500.00 ========== ========== 22.股 本 数量单位 股 2003.12.31 2002.12.31 一 尚未流通股份 1 发起人股份 153,160,000.00 153,160,000.00 其中: 境内法人持有股份 2 募集法人股 10,064,000.00 10,064,000.00 3 内部职工股 其中 高管股 尚未流通股份合计 163,224,000.00 163,224,000.00 ------------------- -------------------- 41 二 已流通股份 1 境内上市的人民币普通股 111,025,551.00 111,025,551.00 2 境内上市的外资股 100,000,000.00 100,000,000.00 已流通股份合计 211,025,551.00 211,025,551.00 ------------------- --------------------- 三 股份总数 374,249,551.00 374,249,551.00 =========== =========== 23.资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 682,370,946.00 529,316,959.68 153,053,986.32 其他资本公积 9,764,030.65 9,764,030.65 接受捐赠资产准备 3,648,557.00 3,648,557.00 股权投资准备 1,463,796.87 173,544.91 125,000.00 1,512,341.78 ------------------- ------------------- ------------------ ------------------- 697,247,330.52 173,544.91 529,441,959.68 167,978,915.75 =========== =========== ============= =========== 期末余额比期初减少 75.65%主要为本年度用资本公积弥补亏损 529,316,959.68 元 本期增加的股权投资准备系对奔牛 富士常柴罗宾按权益法核算相应调整增加资本公 积 本期减少的股权投资准备系对清华兴业按权益法核算相应调减资本公积 24.盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积金 89,005,515.37 4,014,677.76 395,456.10 92,624,737.03 法定公益金 89,235,885.37 4,014,677.76 395,456.09 92,855,107.04 ---------------- ----------------- ----------------------- ---------------- 178,241,400.74 8,029,355.52 790,912.19 185,479,844.07 ========== ========== ============== ============ 本期减少数为本期不再纳入合并报表范围的常柴金坛柴油机有限公司的数据 25.未分配利润 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未分配利润 4 -478,540,928.45 583,664,048.98 8,029,355.52 97,093,765.01 本期增加数为2003年度净利润54,347,089.30 元及资本公积弥补亏损529,316,959.68 元 本期减少数为按可供分配的利润提取的盈余公积金 公益金 由于常柴金坛柴油机有限公 42 司本期不再纳入合并报表的范围 因而调整期初未分配利润-984,143.72 26.未确认的投资损失 未确认的投资损失 40,217,083.94 元系期末 4 个子公司亏损致使净资产小于零 而母公 司对其长期投资只能减记至零 在合并会计报表时母公司对其长期投资与子公司净资产中 母公司所承担份额的差额 27.主营业务收入 项 目 2003 年度 2002 年度 柴油机及配件 1,507,631,614.08 1,537,897,328.32 农用车辆 35,148,279.04 42,071,118.26 ------------------- ------------------- 1,542,779,893.12 1,579,968,446.58 ============= =========== 本公司前五名客户的主营业务收入总额为 47,775 万元 占全部主营业务收入总额的 30.97% 28.主营业务成本 项 目 2003 年度 2002 年度 柴油机 1,280,929,897.51 1,357,847,913.15 农用车辆 38,883,718.99 45,716,586.53 ------------------- ------------------- 1,319,813,616.50 1,403,564,499.68 ============= =========== 29.主营业务税金及附加 项 目 2003 年度 计缴标准 城 建 税 295,725.72 应交流转税额的 7%计缴 统一规费 867,921.55 属地规定比例计缴 教育费附加 62,992.07 应交流转税额的 4%计缴 ----------------- 1,226,639.34 ========== 43 30.其他业务利润 2003 年度 2002 年度 项 目 其他业务利润 其他业务利润 原材料销售 10,695,249.02 12,248,262.64 ------------------ ------------------ 10,695,249.02 12,248,262.64 =========== ========== 31.营业费用 项 目 2003 年度 2002 年度 营业费用 75,307,164.51 108,290,723.53 本期发生额比上期下降 30.46%的主要原因为公司对营业费用加强控制 降低促销及让 利费 加强对销售人员考核 并且常柴金坛柴油机有限公司本期不再纳入合并报表范围 32.管理费用 项 目 2003 年度 2002 年度 管理费用 100,368,974.46 571,852,495.11 本期发生额比上期下降 82.45% 主要原因为 1 上期管理费用中计提坏账准备 41,194 万元 本期冲减 2,742 万元 其中主要为 应收山东光明机器厂款项因其上期进入破产程序已全额计提坏账准备 1,595 万元 2003 年11月20日经常州市中级人民法院裁定将该公司所持有的中泰凯马股份有限公司的国 有法人股 1293.6891 万股用于抵偿债务 且本公司已办妥股权登记手续 为此冲减坏账 准备 1,595 万元 应收江南运输有限公司 4,326 万元因其上期长期停业 财务状况恶化 计提了 3028 万元的坏账准备 2003 年 5 月 7 日本公司与江南运输 常柴集团签订转帐 协议 由常柴集团于 2004 年末前偿还江南运输公司积欠本公司的 1500 万元债务 为 此本公司冲减坏账准备 825 万元 2 上期管理费用中计提存货跌价准备 2252 万元 本期冲减 768 万元 主要原因为 原材料价格上涨导致存货价格回升 部分已计提跌价准备的存货已领用 销售 3 常柴金坛柴油机有限公司本期不再纳入合并报表范围 44 33.财务费用 项 目 2003 年度 2002 年度 利息支出 29,441,455.47 39,470,234.95 减 利息收入 1,397,786.72 3,439,766.01 其 他 -11,051,349.70 -5,213,754.90 ----------------- ----------------- 16,992,319.05 30,816,714.04 ========== ========== 本期发生额比上期下降 44.86%主要为银行借款减少相应利息支出减少及因本公司提前 付款收取的折扣增加等 34.投资收益 项 目 2003 年度 2002 年度 股权投资收益 994,549.40 -7,923,655.32 股票投资收益 4,285.05 2,053,060.75 ----------------- ----------------- 998,834.45 -5,870,594.57 ========== ========== 投资由上期损失转为收益的主要原因为金坛柴油机公司转让收益 100 万元 常州商业 银行分利 114 万元及清华兴业 富士常柴罗宾当年度亏损减少 35.补贴收入 项目 2003 年度 2002 年度 子公司增值税返还等 2,036,434.92 3,743,736.84 ---------------- ---------------- 2,036,434.92 3,743,736.84 ========== ========= 45 36.营业外收入 项 目 2003 年度 2002 年度 固定资产处置收益 1,570,426.92 1,486,338.83 保险赔偿 387,681.92 117,855.96 罚款收入 104,023.18 78,237.28 无形资产转让 3,110,596 其他 4,133,684.24 2,409,842.61 ----------------- ----------------- 6,195,816.26 7,202,870.68 ========== =========== 37.营业外支出 项 目 2003 年度 2002 年度 固定资产清理损失 1,374,418.85 8,862,245.50 粮食风险及物价补贴基金 2,795,103.65 2,920,181.30 防洪保安基金 1,415,224.76 1,441,676.60 捐赠款项 12,020.00 412,300.00 罚款支出 121,655.26 457,895.53 固定资产减值准备 -1,240,890.00 34,375,285.69 债务重组损失 3,301,497.73 6,516,809.55 其他 5,520,139.53 3,419,325.33 ------------------ ------------------ 13,299,169.78 58,405,709.50 =========== ========== 本期发生额比上期下降 77.23% 主要原因为本期未发现固定资产减值情况且处置机器设备 相应转回已计提的减值准备 固定资产清理形成的损失减少 38.所得税 合并报表中的所得税 395,177.15 元为合并子公司常柴万州柴油机有限公司及常州常柴 奔牛柴油机配件有限公司所得税 母公司本年度实现的利润总额可抵补以前年度亏损 不 46 需计提所得税 39.未确认的投资损失 未确认的投资损失 8,872,023.02 元系本期 4 个子公司亏损致使净资产小于零 而母公司 对其长期投资只能减记至零 在合并会计报表时母公司承担的子公司当期亏损的份额与子 公司当期亏损中按投资比例计算份额的差额 40.支付的其他与经营活动有关的现金:9,088 万元 其中主要为 支付差旅费 686 万元 水电费 362 万元 业务招待费 289 万元 运输费 446 万元 广告费 363 万元 附注 6 母公司会计报表主要项目注释 下列项目无特殊说明, 金额均以人民币元为单位 1.应收账款 (1)按账龄分类 2003.12.31 比例(%) 坏账准备 2002.12.31 比例(%) 坏账准备 1 年以内 117,989,956.93 17.52 9,765,150.40 216,913,534.27 26.03 36,760,643.58 1 2 年 33,075,356.01 4.91 18,000,449.14 119,748,886.31 14.37 59,617,122.05 2 3 年 113,065,541.69 16.79 50,876,121.60 258,648,223.73 31.03 202,426,027.22 3 年以上 409,360,242.22 60.78 337,771,906.19 238,157,797.14 28.57 181,787,787.59 ----------------- -------- ----------------- ----------------- -------- --------------- 673,491,096.85 100 416,413,627.33 833,468,441.45 100 480,591,580.44 =========== ===== =========== ========== ===== ========= (2)已按本合并会计报表附注 2 之 7 条所述政策计提坏账准备 其中按账龄分析法计提的坏 账准备其实际计提比例与坏账准备政策计提比例一致 其余均按债务人实际情况进行个别认 定计提特别坏账准备 期末坏账准备余额比期初减少 13.35%主要原因为 已全额计提坏 账准备的应收账款对应的债务人本年破产终结核销而转回坏账准备 7078 万元 公司加速 货款回笼使应收账款期末余额大幅下降 (3)应收账款中无持有本公司 5%以上股份的股东欠款 (4)本公司应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 21,733 万元 占应收账款余额的 32.27% 2.其他应收款 (1)按账龄分类 2003.12.31 比例(%) 坏账准备 2002.12.31 比例(%) 坏账准备 47 1 年以内 51,795,373.21 28.46 2,512,552.60 46,559,726.27 19.16 10,846,410.07 1 2 年 7,112,974.29 3.91 520,943.70 89,627,899.07 36.88 28,586,899.39 53,778,619.01 29.55 8,385,518.96 38,901,608.00 16.01 13,134,397.29 2 3 年 3 年以上 69,323,757.72 38.08 34,185,676.54 67,955,567.48 27.95 39,322,977.49 ----------------- -------- ----------------- ----------------- -------- ----------------- 182,010,724.23 100 45,604,691.80 243,044,800.82 100 91,890,684.24 =========== ===== ========== ========== ===== ========== 2 已按本合并会计报表附注 2 之 7 条所述政策计提坏账准备 其中按账龄分析法计提 的坏账准备其实际计提比例与坏账准备政策计提比例一致 其余均按债务人实际情况进行 个别认定计提特别坏账准备 期末坏账准备余额比期初减少 50.37% 主要原因为 已 计提特别坏账准备的其他应收款对应的债务人本年破产终结而转回坏账准备 2803 万元 公司加强其他应收款的清欠力度 已全额计提坏账准备的其他应收款无法受偿部分转回 坏账准备 2177 万元 3 其他应收款中无持有本公司 5 以上股份的股东欠款 4 公司金额较大的其他应收款主要明细项目列示如下: 2003.12.31 欠款时间 内容 常柴集团有限公司 83,232,120.39 2 年以内 往来款 常柴联合收割机有限公司 30,000,000.00 5 年以内 借款 常州车辆有限公司 常柴实业总公司 20,552,514.00 12,888,744.02 3 年以内 5 年以内 借款 往来款 常州信托投资有限公司 10,000,000.00 5 年以内 借款 (5)本公司其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 156,673,378.41 元 占其他应 收款总余额的 86.08% 3.长期股权投资 股票投资期末余额为 71,066,039.63 元 被投资公司名称 股票性质 占被投资公司股权 的比例(%) 期末余额 北汽福田股份公司 法人股 6.73 53,350,000.00 西北轴承股份公司 法人股 0.8 1,540,000.00 48 常州百大股份公司 法人股 0.2 127,050.00 沪宁高速股份公司 法人股 90,500.00.00 中泰凯马股份公司 法人股 15,958,489.63 ---------------- 小计 71,066,039.63 ========== 其他股权投资期末余额 84,198,229.76 元,其中: 被投资单位名称 投资 期限 占被投 资单位 股权比 例 原始投资金额 本期权益 累计权益 减值准备期末 余额 年末余额 常柴万州柴油机有 限公司 1996- 2011 60% 21,000,000.00 -21,000,000.00 0.00 常柴银川柴油机有 限公司 1994- 2004 60% 20,927,032.00 -20,927,032.00 0.00 常州常柴奔牛柴油 机配件有限公司 1996- 2011 75% 25,339,800.00 -9,450,205.23 4,289,126.00 29,628,926.00 常州车辆有限公司 1999- 2019 50% 25,000,000.00 -25,000,000.00 0.00 常州富士常柴罗宾 汽油机有限公司 1999- 2049 33% 12,294,546.00 -571,844.61 -3,454,770.98 8,839,775.02 北京清华兴业投资 管理有限公司 1999- 2049 25% 2,500,000.00 -721,877.67 -1,580,471.26 919,528.74 深圳市伽玛网络系 统有限公司 1999- 2014 34% 2,388,157.00 5,048,232.00 7,436,389.00 0.00 常州商业银行 17.7% 38,000,000.00 38,000,000.00 49 兰州西北车辆公司 5% 5,000,000.00 5,000,000.00 其他 1,810,000.00 1,810,000.00 ------------- ------------ -------------- ------------ ----------- 合计 154,259,535.00 -10,743,927.51 -62,624,916.24 7,436,389.00 84,198,229.76 ========== ========= ========== ========= ======== 其他分别为 常州市经济技术开发公司 2 万元 常州拖拉机公司 10 万元 常州市经委工业资金互 助会 20 万元 北京工程机器农机公司 9 万元 常州高新技术风险投资公司 140 万元 以上单位均 采用成本法核算 本期未发生需计提减值准备的情形 深圳市伽玛网络系统有限公司已连续三年未进行工商年检 实际已解体 因此全额计提减 值准备 4.主营业务收入 项 目 2003 年度 2002 年度 柴油机 1,386,095,994.79 1,277,973,735.99 --------------------- --------------------- 1,386,095,994.79 1,277,973,735.99 ============ =========== 本公司前五名客户的主营业务收入总额为 47,775 万元 占全部主营业务收入总额的 34.47% 5.主营业务成本 项 目 2003 年度 2002 年度 柴油机 1,168,978,962.32 1,142,163,183.99 ---------------------- ---------------------- 1,168,978,962.32 1,142,163,183.99 ============= ============= 6.投资收益 项 目 2003 年度 2002 年度 股权投资收益 -8,652,472.42 -57,331,588.04 股票投资收益 4,285.05 2,053,060.75 ------------------- ------------------- -8,648,187.37 -55,278,527.29 50 =========== ========== 附注 7 关联方关系及其交易 (一)存在控制关系的关联方 关联方名称 经济性质 法人代表 注册地 与本公司关系 主营业务 常柴集团有限公司 有限责任公司 张骏原 江苏省常州市 实质控制权 生产销售柴油机 及其配套产品 常万 有限责任公司 尹立厚 重庆市万州区 子公司 生产销售柴油机 常银 有限责任公司 朱新民 银川开发区 子公司 生产销售柴油机 奔牛 有限责任公司 薛国俊 常州奔牛 子公司 生产销售柴油机 配件 车辆 有限责任公司 石建春 常州青龙 子公司 生产销售农用车 辆及其零配件 2003 年 12 月 31 日 常州国有资产管理局持有本公司 40.92 2002 年 40.92 的股 权 国有股权 根据 1997 年 1 月 20 日常州市人民政府常政发 1997 12 号文和 1999 年 4 月 14 日常州市国有资产管理局的确认函 常柴集团有限公司可享有本公司国有股权的红利 分配 为此 本公司管理层认为 常柴集团有限公司对本公司具有实质控制权 二 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 2003.12.31 2002.12.31 常州市国有资产管理局 常柴集团有限公司 801,360,000 801,360,000 常万 35,000,000 35,000,000 常银 34,842,111 34,842,111 奔牛 33,786,400 33,786,400 车辆 50,000,000 50,000,000 常州市国有资产管理局现已并入常州市财政局 (三)存在控制关系关联方所持股份变化 2003.12.31 2002.12.31 关联方名称 金额 百分比 金额 百分比 常州市国有资产管理局 153,160,000 40.92 153,160,000 40.92 常万 21,000,000 60% 21,000,000 60% 51 常银 20,927,032 60% 20,927,032 60% 奔牛 25,339,800 75% 25,339,800 75% 车辆 25,000,000 50% 25,000,000 50% (四)不存在控制关系的关联方关系的性质 企 业 名 称 与本公司关系 常柴实业总公司 同受常柴集团有限公司控制 常柴技术服务中心 同受常柴集团有限公司控制 常柴齐富柴油机有限公司 同受常柴集团有限公司控制 常柴长春柴油机有限公司 同受常柴集团有限公司控制 常柴集团进出口有限公司 同受常柴集团有限公司控制 常州微特电机厂 同受常柴集团有限公司控制 富士常柴罗宾汽油机有限公司 本公司的联营公司 (五)关联方交易 1 向关联方销售产品 2003 年度 2002 年度 常柴集团进出口有限公司 67,119,758.45 59,799,333.00 常柴技术服务中心 1,061,766.00 常柴实业总公司 588,670.10 2 向关联方采购原材料 常柴集团进出口有限公司 25,135.90 常柴技术服务中心 335,870.57 常柴实业总公司 133,641.00 3 其他关联事项 2003 年 5 月 7 日本公司与常柴集团 江南运输机械公司 常柴集团公司三 方签订转帐协议 由常柴集团公司于 2004 年末前偿还常柴集团江南运输 15,000,000.00 52 公司积欠本公司的 1500 万元债务 2003 年度本公司与常柴集团公司分 次签订协议 借款给常柴集团公司用 于安置其下属破产企业职工相关费 用 1,329,000.00 2003 年度本公司与常柴集团公司分 次签订协议 将本公司的抵债车辆处 置给常柴集团公司 8,512,990.00 (六)关联方应收应付款项余额 2003.12.31 % 2002.12.31 % 应收帐款 常柴集团进出口有限公司 75,645,320.05 9.26 87,676,426.43 8.67 应收票据 常柴集团进出口有限公司 12,100,000.00 16.29 500,000.00 1.08 其他应收款 常柴集团有限公司 83,232,120.39 44.35 58,390,130.39 22.59 常柴实业总公司 12,888,744.02 6.87 12,200,000.00 4.81 富士常柴罗宾汽油机有限公司 42,819.76 应付帐款 常柴齐富柴油机有限公司 12,081,628.20 2.83 12,081,628.20 2.26 常柴实业总公司 19,765.43 其他应付款 富士常柴罗宾汽油机有限公司 8,573.12 注 上述%是指关联方应收应付款项占本公司期末应收应付款项的百分比 (七)其他应披露的事项 为关联方提供的担保事项详见附注 8 附注 8 或有事项 53 一 本公司为他人提供担保情况 被担保单位 金额 担保期限 担保方式 1 关联方 常柴集团有限公司 396 万元 2002.12.23-2003.12.23 信用 常州微特电机厂 1360 万元 2003.12.8-2004.12.7 信用 小计 1756 万元 2 供应商 常州齿轮厂 2000 万元 2003.3.26-2004.3.26 信用 3000 万元 2003.7.17-2004.5.17 信用 200 万元 2003.6.17-2004.6.16 信用 常州钣焊厂 328 万元 2003.2.14-2004.11.10 信用 常州轴承总厂 50 万元 2003.8.22-2005.8.22 信用 50 万元 2003.9.11-2004.9.1 信用 常州日升有色铸造有限公司 200 万元 2003.12.12-2004.6.12 信用 常州耀国轴承有限公司 100 万元 2003.6.16-2004.6.16 信用 南京发动机配件厂 55 万元 2003.6.20-2004.6.20 信用 小计 5983 万元 3 产品用户 山东双力集团有限公司 3000 万元 2002.3.6-2009.3.5 信用 常州拖拉机厂 7700 万元 1998.8.21-2006.11.30 信用 小计 10700 万元 合计 18439 万元 上述担保均属以前年度发生 本期续保 其中 为关联企业担保总额 1756 万元 为供 应商担保总额 5983 万元 为产品用户担保总额 10700 万元 合计担保总额 18439 万元 占 合并净资产的 23.29% 上述为常州微特电机厂提供的担保 1360 万元属于违规担保 占合并 净资产的 1.72% 现正与有关方面落实解决办法 上述为常柴集团有限公司的担保实际上是为本公司原控股子公司常柴金坛柴油机有限 公司担保 该笔担保已于 2003 年 12 月 23 日到期 本公司未予续保 由股权受让方常州新 兆丰农机有限公司承接担保 常州齿轮厂与本公司为互保单位 目前尚为本公司 7650 万元 贷款提供担保 为常州拖拉机厂担保尚余 7700 万元 目前常州拖拉机厂已经改制重组结束 脱离了常柴集团的控制 其债务由存续企业杭州东华集团有限公司承接 为其提供的担保也 54 由新企业提供反担保 为山东双力集团有限公司担保 3000 万元 山东双力集团有限公司以 其经评估后价值 4005.53 万元的土地作为反担保 另外 根据本公司对外担保的有关规定 本公司为供应商提供的担保金额均在应付对方账款的 60%以内 且均要求对方签署承诺函 以其对本公司的债权作为反担保 二 未决诉讼 仲裁事项 1 有关诉讼 仲裁事项受理的基本情况 被告单位名称 受理日期 诉讼及仲裁机构名称 涉及金额 万元 武威市飞翼农机有限责任公司 2002.12.15 常州市中级人民法院 202.00 铜山县藤裕农机贸易中心 2001.6.27 常州市中级人民法院 493.06 南京金蛙股份有限公司 2002.7.9 常州市中级人民法院 1,419.00 南京大金山实业有限责任公司 2002.7.9 常州市中级人民法院 3,235.94 山东宏力集团有限公司 2001.6.27 常州市中级人民法院 1,436.00 安徽砀山县宏达农机公司 2001.1.5 常州市中级人民法院 202.17 合计 6,988.17 2 有关案件的基本情况及判决或仲裁情况 1 2000 年 9 月 27 日 本公司与武威市飞翼农机有限责任公司 以下简称被告一 及武威市永裕商贸有限责任公司 以下简称被告二 签订了 限期付款转账协议 同意将 山东双力集团欠本公司的货款 200 万元 转由被告一偿还 至此被告一共欠本公司货款 202 万元 还款期限为 2000 年 12 月 20 日 被告二为被告一的担保人 承担连带偿付责任 两被告未能按期履行 本公司于 2002 年 10 月 15 日向常州市中级人民法院提起诉讼 请 求判令 1 被告一立即清偿货款并承担逾期付款利息合计人民币 2,294,680 元 2 被告 二承担连带清偿责任 因武威市飞翼农机有限责任公司注销 且经其股东 自然人赵林普和 俞丰桂 确认 本公司于 2003 年 1 月 14 日向常州市中级人民法院提出请求变更被告人申 请书 请求法院变更其股东为被告 目前此案正在受理期间 2 本公司与铜山县藤裕农机贸易中心 以下简称被告 系业务往来单位 本公司为 其提供柴油机 截止诉讼日共欠货款 493.06 万元 经多次催要无果 本公司遂于 2001 年 6 月 27 日向常州市中级人民法院提起诉讼 请求判令 1 被告向本公司支付货款 493.06 万元 2 诉讼费用由被告承担 常州市中级人民法院于 2002 年 1 月 16 日作出判决 判 55 令被告于判决之日起偿付本公司货款 4,491,460 元 并承担各项诉讼费用 56,477 元 被告 没有提出上诉 也未能按期履行判决 本公司于 2002 年 4 月 13 日向常州市中级人民法院 提出强制执行申请 但被告始终未能付清 现正委托徐州铁路法院执行 3 本公司与南京金蛙股份有限公司 以下简称被告 系业务往来单位 本公司为其 提供柴油机 截止 2002 年 8 月 22 日 被告长期拖欠巨额货款 1,419 万元不还 本公司遂 向常州市中级人民法院提起诉讼 常州市中级人民法院于 2002 年 7 月 9 日立案受理 本 公司委托代理人陈文凯 李伯坤 被告委托代理人李义林 周敦福到庭参加诉讼 在审理过 程中 经常州市中级人民法院主持调解 并于 2002 年 8 月 22 日下达民事调解书 本公司 与被告达成以下调解协议 1 被告于 2002 年 9 月 10 日前向本公司偿付货款 1,419 万元 2 案件受理费 财产保全费共计 100,520 元由被告承担 日前此案正由常州市中级人民 法院执行 4 本公司与南京大金山实业有限责任公司 以下简称被告 系业务往来单位 本公 司为其提供柴油机 截止 2002 年 8 月 21 日 被告长期拖欠巨额货款 32,359,373 元不还 本公司遂向常州市中级人民法院提起诉讼 常州市中级人民法院于 2002 年 7 月 9 日立案 受理 本公司委托代理人陈文凯 李伯坤 被告委托代理人张白根 徐月萍到庭参加诉讼 在审理过程中 经常州市中级人民法院主持调解 并于 2002 年 8 月 22 日下达民事调解书 本公司与被告达成以下调解协议 被告于 2002 年 9 月 10 日前向本公司偿付货款 32,359,373 元 案件受理费 财产保全费共计 312,317 元由被告承担 日前此案正由常州 市中级人民法院执行 5 本公司与山东宏力集团有限公司 以下简称被告 系业务往来单位 本公司为其 提供柴油机 2000 年 12 月 19 日 本公司与其签订协议 约定被告应于 2000 年 12 月 25 日前将所欠本公司货款降至 1000 万元以下 协议签订后 被告未能按约履行 至诉讼之日 尚欠本公司 14,566,965.19 元 本公司向常州市中级人民法院提起诉讼 请求判令 被告 立即支付货款 14,566,965.19 元 诉讼费用由被告承担 之后被告付给本公司 20 万元 常州市中级人民法院于 2001 年 9 月 12 日公开开庭进行了审理 本公司委托代理人姜晓东 徐健 被告委托代理人邱国辉 郭强到庭参加诉讼 判令被告于判决之日起十日内支付本公 司 14,366,965.19 元 判决后 被告未在判决生效后按期履行 2002 年 4 月 13 日 本公司 56 向常州市中级人民法院提出强制执行申请 目前此案尚在执行中 6 本公司与安徽砀山县宏达农机公司 以下简称被告 系业务往来单位 双方于 1999 年 6 月 18 日对账确认 被告共欠货款 2,051,740 元 双方约定 2000 年 12 月 25 日 前全部还清 但除 2000 年 11 月支付 30,000 元外 被告并未按协议履行全部协议 本公司 于 2000 年 12 月 28 日向常州市中级人民法院提起诉讼 请求判令 被告立即支付货款 2,021,740 元 诉讼费用由被告承担 常州市中级人民法院于 2001 年 1 月 5 日受理后 于 2001 年 2 月 16 日开庭审理了此案 本公司委托代理人姜晓东 徐健 被告委托代理人 张玉华 王铁环到庭参加诉讼 法院根据调查取证 于 2001 年 3 月 5 日最终判决 被告 于判决生效之日起 10 日内向本公司支付货款 2,021,740 元 案件受理费 财产保全费共 计 30,369 元由被告承担 双方未表示异议 亦未上诉 但被告未能在判决生效后履行 本 公司于 2001 年 6 月 27 日向常州市中级人民法院提出强制执行申请 目前此案尚在执行中 附注 9 承诺事项 截止 2003 年 12 月 31 日 本公司已承诺以下资本性支出 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 已签约但尚未发生 1,400,000.00 8,342,480.00 附注 10 资产负债表日后事项 根据公司章程规定及 2004 年 3 月 15 日董事会作出的决议 分别按本公司 2003 年度 净利润的 10%计提法定盈余公积和法定公益金 其余利润暂不作分配 附注 11: 根据国际会计准则所作调整对净利润及净资产的影响 2003 年度净利润 2003 年 12 月 31 日净资产 人民币千元 人民币千元 根据中国会计准则计算 54,347 784,585 出售附属公司净收益 5,732 10,000 冲回未确认的投资损失 -8,872 中国会计准则计入资本公积的收入 167 冲回少数股东所占亏损 -6,965 -27,866 其他 -1,777 -3 根据国际会计准则计算 42,632 766,716 57 十一 备查文件目录 包括下列文件 1 载有董事长亲笔签名的 2003 年年度报告正本 2 载有公司负责人 主管会计工作负责人及会计机构签名并盖章的会计报 表 3 载有会计师事务所盖章 注册会计师签署并盖章的审计报告正文 4 报告期内在中国证监会指定报纸 证券时报 大公报 上公开披露过 的所有公司文件的正本及公告的原稿 5 公司章程 以上备查文件完整备置于本公司董事会秘书处 本年度报告分别以中文 英文两种文字编制 如两种文本在理解上发生岐义 时 以中文文本为准 常柴股份有限公司 董事会 2004 年 3 月 18 日 58 资产负债表 编制单位 常柴股份有限公司及其子公司 单位 人民币元 2003. 12. 31 2002. 12. 31 资 产 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 1 376, 437, 307. 91 370, 030, 373. 84 371, 354, 257. 22 352, 554, 737. 72 短期投资 130, 000. 00 应收票据 2 74, 275, 351. 87 73, 099, 111. 87 46, 409, 110. 00 45, 319, 110. 00 应收股利 应收利息 应收帐款 3 326, 892, 033. 04 257, 077, 469. 52 453, 082, 450. 11 352, 876, 861. 01 其他应收款 4 127, 295, 011. 57 136, 406, 032. 43 158, 177, 512. 01 151, 154, 116. 58 预付帐款 5 22, 490, 235. 77 18, 165, 809. 09 11, 910, 891. 05 1, 306, 496. 95 应收补贴款 存货 6 245, 479, 793. 71 200, 167, 929. 26 287, 733, 174. 52 207, 944, 905. 90 待摊费用 一年内到期的 长期债权投资 51, 200. 00 51, 200. 00 51, 200. 00 51, 200. 00 其他流动资产 流动资产合计 1, 172, 920, 933. 87 1, 054, 997, 926. 01 1, 328, 848, 594. 91 1, 111, 207, 428. 16 长期投资: 长期股权投资 7 127, 435, 343. 39 155, 264, 269. 39 114, 670, 301. 25 150, 049, 707. 27 长期债权投资 长期投资合计 127, 435, 343. 39 155, 264, 269. 39 114, 670, 301. 25 150, 049, 707. 27 固定资产: 固定资产原值 9 899, 292, 001. 85 717, 496, 823. 36 952, 752, 450. 59 705, 840, 636. 94 减 累计折旧 9 378, 115, 684. 94 293, 320, 705. 60 360, 716, 645. 12 265, 153, 602. 23 固定资产净值 521, 176, 316. 91 424, 176, 117. 76 592, 035, 805. 47 440, 687, 034. 71 减 固定资产减值准备 9 42, 671, 493. 69 42, 671, 493. 69 43, 912, 383. 69 43, 912, 383. 69 固定资产净额 478, 504, 823. 22 381, 504, 624. 07 548, 123, 421. 78 396, 774, 651. 02 工程物资 在建工程 10 100, 916, 902. 37 100, 591, 856. 73 108, 625, 782. 60 105, 645, 847. 07 固定资产清理 2, 637, 203. 48 固定资产合计 579, 421, 725. 59 482, 096, 480. 80 659, 386, 407. 86 502, 420, 498. 09 无形资产及其他资产 无形资产 11 63, 209, 919. 13 59, 386, 518. 07 81, 373, 106. 07 60, 952, 095. 79 长期待摊费用 1, 537, 387. 94 18, 930. 89 其他长期资产 116, 725. 00 无形资产及 其他资产合计 64, 747, 307. 07 59, 386, 518. 07 81, 508, 761. 96 60, 952, 095. 79 递延税项 递延税款借项 资产总计 1, 944, 525, 309. 92 1, 751, 745, 194. 27 2, 184, 414, 065. 98 1, 824, 629, 729. 31 公司法定代表人 张骏原 主管会计工作负责人 薛国俊 会计机构负责人 汤建中 59 资产负债表 续表 编制单位 常柴股份有限公司及其子公司 单位 人民币元 2003. 12. 31 2002. 12. 31 负债及股东权益 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动负债: 短期借款 12 386, 350, 000. 00 309, 000, 000. 00 422, 045, 000. 00 295, 500, 000. 00 应付票据 60, 500, 000. 00 60, 000, 000. 00 51, 877, 600. 00 50, 000, 000. 00 应付帐款 13 428, 422, 084. 68 358, 722, 495. 77 535, 031, 351. 26 382, 903, 272. 41 预收帐款 14 29, 732, 293. 79 24, 659, 278. 79 34, 007, 920. 94 23, 431, 373. 05 应付工资 3, 285, 083. 59 5, 171, 314. 68 应付福利费 9, 148, 675. 92 3, 402, 315. 69 9, 058, 159. 02 2, 517, 232. 48 应付股利 16 3, 687, 885. 70 3, 039, 631. 84 3, 723, 885. 70 3, 039, 631. 84 应交税金 17 - 10, 143, 050. 18 - 9, 740, 687. 92 - 26, 904, 458. 55 - 26, 127, 532. 83 其他应交款 18 4, 572, 045. 10 4, 424, 919. 13 5, 510, 981. 75 4, 404, 554. 32 其他应付款 15 161, 632, 635. 59 142, 957, 596. 92 168, 145, 265. 35 120, 876, 876. 45 预提费用 19 65, 441. 86 53, 596. 94 预计负债 一年内到期的 长期负债 20 46, 500, 000. 00 46, 500, 000. 00 168, 500, 000. 00 168, 500, 000. 00 其他流动负债 流动负债合计 1, 123, 753, 096. 05 942, 965, 550. 22 1, 376, 220, 617. 09 1, 025, 045, 407. 72 长期负债 长期借款 21 38, 324, 500. 00 29, 000, 000. 00 60, 824, 500. 00 60, 000, 000. 00 应付债券 长期应付款 15, 852, 824. 06 15, 852, 824. 06 15, 852, 824. 06 15, 852, 824. 06 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 54, 177, 324. 06 44, 852, 824. 06 76, 677, 324. 06 75, 852, 824. 06 递延税项 递延税款贷项 负债合计 1, 177, 930, 420. 11 987, 818, 374. 28 1, 452, 897, 941. 15 1, 100, 898, 231. 78 少数股东权益 - 17, 990, 102. 08 - 7, 148, 251. 48 股东权益 股 本 22 374, 249, 551. 00 374, 249, 551. 00 374, 249, 551. 00 374, 249, 551. 00 减 已归还投资 股本净额 374, 249, 551. 00 374, 249, 551. 00 374, 249, 551. 00 374, 249, 551. 00 资本公积 23 167, 978, 915. 75 183, 665, 361. 10 697, 247, 330. 52 712, 933, 775. 87 盈余公积 24 185, 479, 844. 07 173, 894, 485. 86 178, 241, 400. 74 165, 865, 130. 34 其中 法定公益金 92, 855, 107. 04 87, 673, 642. 76 89, 235, 885. 37 83, 658, 965. 00 未分配利润 25 97, 093, 765. 01 32, 117, 422. 03 - 477, 556, 784. 73 - 529, 316, 959. 68 未确认的投资损失 26 - 40, 217, 083. 94 - 33, 517, 121. 22 股东权益合计 784, 584, 991. 89 763, 926, 819. 99 738, 664, 376. 31 723, 731, 497. 53 负债和股东权益合计 1, 944, 525, 309. 92 1, 751, 745, 194. 27 2, 184, 414, 065. 98 1, 824, 629, 729. 31 公司法定代表人 张骏原 主管会计工作负责人 薛国俊 会计机构负责人 汤建中 60 利润表及利润分配表 编制单位 常柴股份有限公司及其子公司 单位 人民币元 合并报表 母公司报表 项 目 附注 2003年度 2002年度 2003年度 2002年度 一 主营业务收入 27 1, 610, 724, 850. 12 1, 675, 645, 931. 58 1, 454, 040, 951. 79 1, 373, 651, 220. 99 减 折扣与折让 67, 944, 957. 00 95, 677, 485. 00 67, 944, 957. 00 95, 677, 485. 00 主营业务收入净额 1, 542, 779, 893. 12 1, 579, 968, 446. 58 1, 386, 095, 994. 79 1, 277, 973, 735. 99 减 主营业务成本 28 1, 319, 813, 616. 50 1, 403, 564, 499. 68 1, 168, 978, 962. 32 1, 142, 163, 183. 99 主营业务税金及附加 29 1, 226, 639. 34 1, 463, 940. 12 二 主营业务利润 221, 739, 637. 28 174, 940, 006. 78 217, 117, 032. 47 135, 810, 552. 00 加 其他业务利润 30 10, 695, 249. 02 12, 248, 262. 64 6, 771, 071. 57 3, 242, 673. 64 减 营业费用 31 75, 307, 164. 51 108, 290, 723. 53 93, 668, 873. 27 81, 162, 448. 02 管理费用 32 100, 368, 974. 46 571, 852, 495. 11 11, 108, 678. 55 418, 581, 848. 02 财务费用 33 16, 992, 319. 05 30, 816, 714. 04 54, 603, 510. 77 22, 986, 056. 75 三 营业利润 39, 766, 428. 28 - 523, 771, 663. 26 - 8, 648, 187. 37 - 383, 677, 127. 15 加 投资收益 34 998, 834. 45 - 5, 870, 594. 57 - 55, 278, 527. 29 补贴收入 35 2, 036, 434. 92 3, 743, 736. 84 4, 858, 971. 30 营业外收入 36 6, 195, 816. 26 7, 202, 870. 68 10, 667, 517. 15 2, 564, 108. 91 减 营业外支出 37 13, 299, 169. 78 58, 405, 709. 50 40, 146, 777. 55 52, 955, 089. 15 四 利润总额 35, 698, 344. 13 - 577, 101, 359. 81 - 489, 346, 634. 68 减 所得税 395, 177. 15 - 8, 627, 241. 02 少数股东收益 - 10, 171, 899. 30 - 57, 481, 141. 58 未确认的投资损失 8, 872, 023. 02 33, 517, 121. 22 40, 146, 777. 55 五 净利润 54, 347, 089. 30 - 477, 475, 855. 99 93, 668, 873. 27 - 489, 346, 634. 68 加 年初未分配利润 - 478, 540, 928. 45 - 529, 316, 959. 68 - 39, 970, 325. 00 其他转入 529, 316, 959. 68 529, 316, 959. 68 六 可供分配的利润 105, 123, 120. 53 - 477, 475, 855. 99 40, 146, 777. 55 - 529, 316, 959. 68 减 提取法定盈余公积 4, 014, 677. 76 40, 464. 37 4, 014, 677. 76 提取法定公益金 4, 014, 677. 76 40, 464. 37 4, 014, 677. 76 七 可供投资者分配的 利润 97, 093, 765. 01 - 477, 475, 855. 99 32, 117, 422. 03 - 529, 316, 959. 68 减 应付普通股股利 加 其他转入 八 未分配利润 97, 093, 765. 01 - 477, 475, 855. 99 32, 117, 422. 03 - 529, 316, 959. 68 补充资料 项 目 本年累计数 上年实际数 1 出售 处置部门或被投资单位所得收益 1, 000, 000. 00 - 5, 027, 337. 00 2 自然灾害发生的损失 3 会计政策变更增加 或减少 利润总额 4 会计估计变更增加 或减少 利润总额 5 债务重组损失 3, 301, 497. 73 6, 336, 429. 55 6 其他 - 1, 765, 420. 89 743, 366. 33 公司法定代表人 张骏原 主管会计工作负责人 薛国俊 会计机构负责人 汤建中 61 资产减值准备明细表 2003 年度 编制单位 常柴股份有限公司及其子公司 单位 人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一 坏帐准备合计 697, 468, 822. 18 52, 487, 595. 28 199, 135, 623. 80 550, 820, 793. 66 其中 应收帐款 591, 462, 921. 10 44, 362, 886. 03 145, 395, 648. 14 490, 430, 158. 99 其他应收款 106, 005, 901. 08 8, 124, 709. 25 53, 739, 975. 66 60, 390, 634. 67 二 短期投资跌价准备合计 其中 股票投资 委托投资 三 存货跌价准备合计 50, 420, 194. 55 2, 079, 200. 28 13, 303, 614. 69 39, 195, 780. 14 其中 库存商品 18, 373, 007. 42 6, 429, 720. 33 11, 943, 287. 09 在产品 26, 667, 321. 59 1, 988, 185. 09 5, 683, 795. 30 22, 971, 711. 38 原材料 5, 379, 865. 54 91, 015. 19 1, 190, 099. 06 4, 280, 781. 67 四 长期投资减值准备合计 13, 565, 415. 00 5, 329, 026. 00 8, 236, 389. 00 其中 长期股权投资 13, 565, 415. 00 5, 329, 026. 00 8, 236, 389. 00 长期债权投资 五 固定资产减值准备合计 43, 912, 383. 69 1, 240, 890. 00 42, 671, 493. 69 其中 房屋 建筑物 29, 270, 236. 02 29, 270, 236. 02 机器设备 14, 642, 147. 67 1, 240, 890. 00 13, 401, 257. 67 六 无形资产减值准备 其中 专利权 商标权 七 在建工程减值准备 16, 000, 000. 00 16, 000, 000. 00 八 委托贷款减值准备 14, 000, 000. 00 14, 000, 000. 00 公司法定代表人 张骏原 主管会计工作负责人 薛国俊 会计机构负责人 汤建中 62 现金流量表 2003 年度 编制单位 常柴股份有限公司及其子公司 单位 人民币元 项 目 合并数 母公司 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 1, 732, 928, 296. 10 1, 563, 437, 937. 88 收到的税费返还 3, 196, 814. 38 收到的其它与经营活动有关的现金 90, 164, 457. 24 77, 529, 576. 20 现金流入小计 1, 826, 289, 567. 72 1, 640, 967, 514. 08 购买商品 接受劳务支付的现金 1, 415, 350, 374. 67 1, 268, 277, 973. 23 支付给职工以及为职工支付的现金 118, 267, 653. 78 96, 308, 152. 14 支付的各项税费 14, 023, 519. 63 6, 037, 137. 68 支付的其它与经营活动有关的现金 90, 884, 441. 74 79, 998, 356. 68 现金流出小计 1, 638, 525, 989. 82 1, 450, 621, 619. 73 经营活动产生的现金流量净额 187, 763, 577. 90 190, 345, 894. 35 二 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 1, 100, 000. 00 1, 000, 000. 00 取得投资收益所收到的现金 1, 170, 851. 85 1, 144, 285. 05 处置固定资产 无形资产和其它长期资产所收 回的现金净额 277, 217. 54 32, 060. 81 收到的其它与投资活动有关的现金 现金流入小计 2, 548, 069. 39 2, 176, 345. 86 购建固定资产 无形资产和其它长期资产所支 付的现金 14, 402, 542. 23 12, 289, 170. 93 投资所支付的现金 支付的其它与投资活动有关的现金 现金流出小计 14, 402, 542. 23 12, 289, 170. 93 投资活动产生的现金流量净额 - 11, 854, 472. 84 - 10, 112, 825. 07 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 其中 子公司吸收少数股东权益性投资收到的 现金 借款所收到的现金 591, 450, 000. 00 515, 500, 000. 00 收到的其它与筹资活动有关的现金 现金流入小计 591, 450, 000. 00 515, 500, 000. 00 偿还债务所支付的现金 734, 065, 000. 00 655, 000, 000. 00 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 支付的其它与筹资活动有关的现金 26, 491, 716. 15 23, 257, 433. 16 现金流出小计 760, 556, 716. 15 678, 257, 433. 16 筹资活动产生的现金流量净额 - 169, 106, 716. 15 - 162, 757, 433. 16 四 汇率变动对现金的影响 五 现金及现金等价物净增加额 6, 802, 388. 91 17, 475, 636. 12 公司法定代表人 张骏原 主管会计工作负责人 薛国俊 会计机构负责人 汤建中 63 现金流量表 续表 2003 年度 编制单位 常柴股份有限公司及其子公司 单位 人民币元 项 目 合并数 母公司 1 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 54, 347, 089. 30 40, 146, 777. 55 少数股东本期收益 - 10, 171, 899. 30 加 计提资产减值准备 - 11, 084, 598. 78 3, 115, 712. 97 固定资产折旧 47, 113, 773. 03 38, 273, 058. 32 无形资产摊销 2, 516, 420. 78 1, 565, 577. 72 长期待摊费用摊销 135, 655. 89 待摊费用减少( 减 增加) 预提费用增加( 减 减少) 11, 844. 92 处置固定资产 无形资产和其它长期资产的损 失 减 收益 - 196, 008. 07 1, 333, 843. 83 固定资产报废损失 18, 802. 87 财务费用 29, 181, 876. 51 23, 257, 433. 16 投资损失 减 收益 - 998, 834. 45 8, 648, 187. 37 递延税款贷项 减 借项 存货的减少 减 增加 27, 988, 198. 85 13, 739, 029. 80 经营性应收项目的减少 减 增加 24, 295, 657. 04 22, 723, 928. 97 经营性应付项目的增加 减 减少 24, 605, 599. 31 37, 542, 344. 66 其它 经营活动产生的现金流量净额 187, 763, 577. 90 190, 345, 894. 35 2 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 376, 437, 307. 91 370, 030, 373. 84 减 现金的期初余额 369, 634, 919. 00 352, 554, 737. 72 加 现金等价物的期末余额 减 现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 6, 802, 388. 91 17, 475, 636. 12 公司法定代表人 张骏原 主管会计工作负责人 薛国俊 会计机构负责人 汤建中