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新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 1 第一节 重要提示及目录 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性 无法保证或存在异议。 王为董事因公务原因未能出席本次董事会会议并授权王洪董事代为出席，特此说 明。 海南从信会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。 本公司董事长兼总裁赵序宏先生、财务总监陈祥先生声明：保证本年度报告中的 财务报告真实、完整。 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 2 目 录 一、重要提示及目录 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 1 二、公司基本情况简介 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 3 三、会计数据和业务数据摘要 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 4 四、股本变动及股东情况 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 5 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 9 六、公司治理结构⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 11 七、股东大会情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 12 八、董事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 12 九、监事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 25 十、重要事项⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 25 十一、财务报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 28 1、审计报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 29 2、会计报表⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 30 3、会计报表附注⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 39 十二、备查文件目录⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 70 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 3 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：新大洲控股股份有限公司 公司法定英文名称：SUNDIRO HOLDING CO., LTD. 二、公司法定代表人：赵序宏 三、公司董事会秘书：林帆 联系地址：海南省海口市珠江广场帝晶大厦 19 层 B 座 电话：(0898) 68583966 传真：(0898) 68583518 电子信箱：linfan@ 公司证券事务代表：任春雨 联系地址：上海市浦东新区花园石桥路 33 号花旗集团大厦 7 楼 电话：(021) 61050135 传真：(021) 61050136 电子信箱：renchunyu@ 四、公司注册地址：海南省海口市桂林洋开发区 公司办公地址：上海市浦东新区花园石桥路 33 号花旗集团大厦 7 楼 邮政编码：200120 公司互联网址： 公司信箱：sundiro @ 五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站网址： 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：新大洲 A 股票代码：000571 七、其他有关资料： 报告期变更注册日期、地点：2006 年4 月19 日在海南省工商行政管理局变更登记 企业法人营业执照注册号：4600001002161 税务登记号码：460100201289488 公司聘请的会计师事务所：海南从信会计师事务所 聘请的会计师事务所办公地址：海南省海口市金融贸易区 CMEC 大厦 16 层 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 4 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度利润总额、净利润及其构成：（单位：元） 利润总额 12,123,165.31 净利润 10,254,040.27 扣除非经常性损益后的净利润 2,706,634.34 主营业务利润 221,176,311.52 其他业务利润 19,269,044.30 营业利润 5,684,256.73 投资收益 8,843,221.12 补贴收入 营业外收支净额 -2,404,312.54 经营活动产生的现金流量净额 -32,217,548.20 现金及现金等价物净增加额 -163,111,759.20 注：扣除非经常性损益的项目和涉及金额 7,547,405.93 元 1、托管收入 4,716,203.48 2、出售、处置部门或被投资单位所得收益 344,515.99 3、短期投资损益 4,149,258.00 4、营业外收入 146,752.71 5、长期股权投资减值准备转回 741,741.00 6、减：固定资产清理损失 2,536,464.96 7、减：罚款支出 11,062.01 8、减：除正常减值准备外的其它营业外支出 3,538.28 二、主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据：（单位：元） 2005 年 项 目 2006 年 调整后 调整前 本年比上年 增减 2004 年 主营业务收入 1,808,829,739.98 2,080,491,662.02 2,080,491,662.02 -13.06% 1,294,528,880.52 利润总额 12,123,165.31 7,947,796.14 10,988,561.80 52.53% 9,161,731.62 净利润 10,254,040.27 6,597,228.04 9,637,993.70 55.43% 8,129,367.83 2006 年末 2005 年末 本年末比上年 末增减 2004 年末 总资产 2,056,853,187.59 1,864,896,153.20 1,867,936,918.86 10.29% 1,834,490,257.78 股东权益（不含少数股东权益） 889,893,363.41 880,788,840.64 883,829,606.30 1.03% 871,791,219.24 2、主要财务指标 2005 年 项 目 2006 年 调整后 调整前 本年比上年 增减 2004 年 每股收益（元） 0.0139 0.0090 0.0131 54.44% 0.0110 净资产收益率 1.15% 0.75% 1.09% 0.40% 0.93% 扣除非经常性损益的净利润为 基础计算的净资产收益率 0.30% -1.69% -1.34% 1.99% 0.61% 每股经营活动产生的现金流量 净额（元） -0.0438 0.1441 0.1441 -130.40% 0.2044 2006 年末 2005 年末 本年末比上 年末增减 2004 年末 每股净资产（元） 1.2090 1.1966 1.2008 1.04% 1.1844 调整后的每股净资产（元） 1.1499 1.1593 1.1634 -0.81% 1.1536 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 5 三、报告期内股东权益变动情况及其原因：（单位：百万元） 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 736.064 72.255 66.519 65.004 5.951 880.789 本期增加 66.174 10.254 76.428 本期减少 1.15 65.004 65.004 1.170 67.324 期末数 736.064 71.105 67.689 0 15.035 889.893 变动原因：盈余公积、法定公益金和未分配利润年初数变动的主要原因是本年 度对海南新大洲房地产开发有限责任公司所属的“新大洲·三亚印象”项目 2005 年 度已结转的销售成本进行追溯调整，共调增主营业务成本 304 万元，使 2005 年度净 利润调减 304 万元，新大洲控股母公司净利润相应调减 274 万元，冲回上年度母公 司计提的盈余公积 55 万元，同时合并报表按母公司持股比例确认上海新大洲物流有 限公司累计已计提的盈余公积 104 万元，使盈余公积调增 49 万元，导致 2006 年年 初未分配利润共计调减 353 万元。 (1) 资本公积金减少的主要原因为：新大洲控股母公司本年度发生股权分置改革 相关费用 115 万元冲减资本公积所致。 (2) 未分配利润增减变动的主要原因为：本年度实现净利润 1,025 万元及本年度 控股母公司提取和确认子公司盈余公积共计 117 万元所致。 (3) 盈余公积本年增减变动的主要原因是：新大洲控股母公司本年度提取盈余公 积和按母公司持股比例确认子公司提取的盈余公积共计 117 万元和本年度法定公益 金 6,500 万元转入法定盈余公积所致。其中，法定公益金减少的主要原因是本年度转 入法定盈余公积所致。 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 24,587,200 3.34% -4,779,869 -4,779,869 19,807,331 2.69% 3、其他内资持股 374,382,305 50.86% -72,701,558 -72,701,558 301,680,747 40.99% 其中：境内法人持股 374,312,000 50.85% -72,768,035 -72,768,035 301,543,965 40.97% 境内自然人持股 70,305 0.01% 66,477 66,477 136,782 0.02% 二、无限售条件股份 人民币普通股 337,094,495 45.80% 77,481,427 77,481,427 414,575,922 56.32% 三、股份总数 736,064,000 100% 0 0 736,064,000 100% 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 6 (二) 股票发行与上市情况 1、截止报告期末前三年公司无股票及其衍生证券发行情况。 2、报告期内，因实施股权分置改革，致使公司股份结构发生变化，但股份总数 没有变动。2006 年 9 月 4 日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《公司股 权分置改革方案》，2006 年 11 月 10 日，公司股权分置改革方案实施股份变更登记日 登记在册的全体流通股股东，每持有 10 股流通股获得非流通股股东支付的 2.3 股对 价股份。全体非流通股股东共计支付 77,547,904 股股份。 二、股东情况介绍 (一) 股东数量和持股情况 单位：股 年末股东总数 139,129 户 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 海南新元农业开发有限公司 其他 12.16% 89,481,652 89,481,652 0 上海浩洲车业有限公司 其他 8.89% 65,414,333 65,414,333 0 海南赐慧实业股份有限公司 其他 4.26% 31,345,865 31,345,865 0 洋浦丰裕实业发展有限公司 其他 3.94% 29,001,429 29,001,429 0 上海盟督贸易有限公司 其他 3.66% 26,946,838 26,946,838 0 深圳市飞尚实业发展有限公司 其他 3.33% 24,480,311 0 0 洋浦金瑞实业有限公司 其他 2.72% 20,040,799 20,040,799 0 宏源证券股份有限公司 国有股 2.69% 19,807,331 19,807,331 0 海南斯力特机动车配件有限公司 其他 2.19% 16,111,905 16,111,905 0 洋浦功成实业有限公司 其他 2.08% 15,306,310 15,306,310 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股 份 种 类 深圳市飞尚实业发展有限公司 24,480,311 人民币普通股 深圳市丰宜实业发展有限公司 3,376,001 人民币普通股 芜湖市飞尚实业发展有限公司 2,644,935 人民币普通股 王启云 2,111,388 人民币普通股 张金凤 2,029,705 人民币普通股 上海汇广投资管理有限公司 1,813,805 人民币普通股 林绍雄 1,577,166 人民币普通股 罗斌 1,549,349 人民币普通股 万正芹 1,450,536 人民币普通股 高群林 1,448,956 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东中，洋浦丰裕实业发展有限公司与洋浦功成实业 有限公司为一致行动人，其它股东之间不存在关联关系或属 于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致 行动人；前十名无限售条件的股东中，深圳市飞尚实业发展 有限公司与芜湖市飞尚实业发展有限公司为关联企业。公司 未了解其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股 东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人的情况。 注：1、报告期内持股 5%以上股东股份增减变动情况 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 7 (1) 第一大股东海南新元农业开发有限公司因股权分置改革支付相关对价安排， 所持股份由年初持有本公司法人股 111,075,200 股，占总股本 15.09%；变为年末持有 有限售条件的流通股 89,481,652 股，占总股本 12.16%。 (2) 原第二大股东中国轻骑集团有限公司年初持有本公司法人股 95,000,000 股， 占总股本 12.91%。因司法拍卖原因，年末已不再持有本公司股份。其中：4000 万股 占总股本 5.43%的股份，被济南市历下区人民法院司法拍卖给 18 家公司，于 2006 年 1 月 25 日办理了过户登记手续；5500 万股占总股本 7.47%的股份，被山东省高级 人民法院司法拍卖给洋浦丰裕实业发展有限公司 3600 万股，洋浦功成实业有限公司 1900 万股，于 2006 年 8 月 15 日办理了过户登记手续。 (3) 现第二大股东上海浩洲车业有限公司年初持有法人股 45,700,000 股，占总股 本的 6.21%。报告期内，协议受让了重庆市志成机械厂、上海竞帆鞍座有限公司、上 海巩诚电器有限公司、玉环凯凌集团有限公司、重庆秋田齿轮有限责任公司、浙江 金辉机械有限公司、江苏明星减震器有限公司、浙江嘉利工业有限公司、莆田市荣 兴机械有限公司、江苏金长江环保汽摩消声器有限公司、浙江明泰标准件有限公司、 无锡市佳元达机械有限公司、浙江和日摇臂有限公司、玉环航空机械有限公司、浙 江恒勃滤清器有限公司、重庆旺龙实业有限公司等 16 家公司持有的本公司法人股合 计 35,500,000 股。转让完成后，上海浩洲车业有限公司持股增至 81,200,000 股，前 述公司不再持有本公司股份。之后，上海浩洲车业有限公司因股权分置改革支付相 关对价安排，持股数减至 65,414,333 股，占本公司总股本的 8.89%。 (4) 第三大股东海南赐慧实业股份有限公司因股权分置改革支付相关对价安排， 所持股份由年初持有本公司法人股 38,910,192 股，占总股本 5.29%%；变为年末持有 有限售条件的流通股 31,345,865 股，占总股本 4.26%。 2、报告期内持股 5%以上股东所持股份无质押或冻结情况。 (二) 公司控股股东情况介绍：公司第一大股东海南新元农业开发有限公司，成 立于 1998 年 5 月 27 日，法定代表人赵序宏，公司注册地址为海口市桂林洋经济开 发区，注册资本人民币 8,500 万元，公司类型为有限责任公司，经营范围为：农业种 植；农业资源开发；信息产业投资、开发；旅游项目开发；摩托车零配件的销售。 报告期内本公司控股股东无变更。 海南新元农业开发有限公司的控股股东情况介绍：本公司第一大股东海南新元 农业开发有限公司实际控制人为海南省国营桂林洋农场，该农场开业日期为 1991 年 5 月 30 日，法定代表人黄运宁，注册地址为海南省海口市美兰区桂林洋农场，注册 资本人民币 1000 万元，经济性质为国有经济，经营范围：水稻，蔗糖，热作产品， 水产品，水果，瓜菜，兴办实业。 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 8 16.70% 12.16% (三) 除海南新元农业开发有限公司外，本公司无其他持股在 10%以上的股东。 (四) 有限售条件股份可上市交易时间 时间 限售期满新 增可上市交 易股份数量 有限售条件股 份数量余额 无限售条件股 份数量余额 说明 2007 年 11 月 13 日 210,941,696 89,618,434 646,445,566 2008 年 11 月 13 日 73,606,400 16,012,034 720,051,966 2009 年 11 月 13 日 15,875,252 136,782 735,927,218 除法定承诺外，有限 售条件的流通股均 无追加承诺事项。 (五) 前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序 号 有限售条件 股东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交 易股份数量 限售条件 2007 年 11 月 13 日后 36,803,200 2008 年 11 月 13 日后 36,803,200 1 海南新元农业开 发有限公司 89,481,652 2009 年 11 月 13 日后 15,875,252 见附注 2007 年 11 月 13 日后 36,803,200 2 上海浩洲车业有 限公司 65,414,333 2008 年 11 月 13 日后 28,611,133 见附注 3 海南赐慧实业股 份有限公司 31,345,865 2007 年 11 月 13 日后 31,345,865 4 洋浦丰裕实业发 展有限公司 29,001,429 2007 年 11 月 13 日后 29,001,429 5 上海盟督贸易有 限公司 26,946,838 2007 年 11 月 13 日后 26,946,838 6 洋浦金瑞实业有 限公司 20,040,799 2007 年 11 月 13 日后 20,040,799 7 宏源证券股份有 限公司 19,807,331 2007 年 11 月 13 日后 19,807,331 8 海南斯力特机动 车配件有限公司 16,111,905 2007 年 11 月 13 日后 16,111,905 9 洋浦功成实业有 限公司 15,306,310 2007 年 11 月 13 日后 15,306,310 10 天津摩托集团有 限公司 2,416,786 2007 年 11 月 13 日后 2,416,786 获得上市 流通权之 日 起 12 个月内不 上市交易 或 者 转 让。 注：获得上市流通权之日起 12 个月内不上市交易或者转让。上述期满后，通过证券 交易所挂牌交易出售的股份，十二个月内不超过新大洲控股股份有限公司股份总数 的 5%，二十四个月内不得超过 10%。 海南省国营桂林洋农场 海南新元农业开发有限公司 新大洲控股股份有限公司 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 9 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 1、现任董事、监事和高级管理人员的基本情况： 姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 年初 持股数 年末 持股数 赵序宏 董事长兼总裁 男 58 岁 2005.06～2008.06 70,305 股 86,475 股 黄运宁 副董事长 男 54 岁 2005.06～2008.06 0 0 黄赦慈 董事兼副总裁 男 43 岁 2005.06～2008.06 0 0 张仁寿 独立董事 男 51 岁 2005.06～2008.06 0 0 王中华 独立董事 男 44 岁 2006.05～2008.06 0 0 陈 戈 独立董事 男 40 岁 2005.06～2008.06 0 0 符养光 董事 男 52 岁 2005.06～2008.06 0 0 王 为 董事 男 52 岁 2005.06～2008.06 0 50,307 股 王 洪 董事 男 44 岁 2005.06～2008.06 0 0 林 帆 董事会秘书 男 38 岁 2005.06～2008.06 0 0 刘继华 监事会主席 男 53 岁 2005.06～2008.06 0 0 孙丰和 监事 男 44 岁 2005.06～2008.06 0 0 任春雨 监事 男 38 岁 2005.06～2008.06 0 0 陈 祥 财务总监 男 40 岁 2005.06～2008.06 0 0 说明：报告期内董事、监事和高级管理人员持股变动原因：赵序宏增持股份为报告 期实施股权分置改革获得对价；王为增持股份为报告期买入。 2、现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历： 赵序宏：男，58 岁，大专学历，高级经济师。曾任本公司董事长，新大洲本田 摩托有限公司副董事长、总经理兼党委书记，现任本公司董事长兼总裁、新大洲本 田摩托有限公司董事长兼党委书记，海南省企业家协会副会长。2002 年 2 月至今任 海南新元农业开发有限公司董事长。 黄运宁：男，54 岁，大专学历，助理经济师。曾任海南省国营桂林洋农场副场 长，桂林洋经济开发区副主任。现任海南省国营桂林洋农场场长、党委副书记，桂 林洋经济开发区主任。2003 年 5 月至今任海南新元农业开发有限公司董事。 黄赦慈：男，43 岁，研究生学历。历任本公司董事、副总裁，新大洲本田摩托 有限公司董事兼副总经理，上海新大洲电动车有限公司总经理。现任本公司董事兼 副总裁，新大洲本田摩托有限公司董事兼首席副总经理。 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 10 张仁寿：男，51 岁，研究生学历，经济学教授。任浙江工商大学（原杭州商学 院）副校长（副院长）、教授。 王中华：男，44 岁，大学学历，中国注册会计师。历任国旅联合股份有限公司 财务总监，上海兰勃物流管理咨询有限公司财务总监。现任运盛（上海）实业股份 有限公司副总经理。 陈戈：男，40 岁，研究生学历。取得纽约证券交易所 NYSE，SERIES 7 LICENSE （NYSE 证券交易资格）和美国加洲房地产协会 REAL ESTATE BROKER LICENSE （房地产贷款按揭交易和房地产投资交易资格）。曾任北京普涞文化艺术有限公司董 事长。现任北京巨鲸音乐网络技术有限责任公司 CEO。 符养光：男，52 岁，大专学历，会计师。曾任芜湖港口有限责任公司董事、财 务总监。现任芜湖港储运股份有限公司董事兼财务总监。2001 年 8 月至今任海南赐 慧实业股份有限公司董事、副总裁。 王 为：男，52 岁，大学本科学历，工程技术应用研究员职称。历任济南轻骑 摩托车股份有限公司董事长，中国轻骑集团有限公司常务副总经理。现任中国轻骑 集团有限公司总经理。 王 洪：男，44 岁，大学本科学历。担任中国轻骑集团有限公司资产管理部部 长。 林帆：男，38 岁，研究生学历。曾任本公司董事会秘书兼办公室主任。现任本 公司董事会秘书。 刘继华：男，53 岁，大专学历。任海南新大洲工业苑有限公司董事长兼总经理， 本公司监事会主席。 孙丰和：男，44 岁，大学本科学历，审计师。曾任济南市审计局工业交通审计 处副处长，中国轻骑集团有限公司监事会监事。现任中国轻骑集团有限公司董事兼 副总经理。 任春雨：男，38 岁，研究生学历。任本公司股证事务代表、监事。 陈祥：男，40 岁，研究生学历。任本公司财务总监。 3、年度报酬情况： 本公司董事和监事的报酬按照股东大会通过的决议执行，高级管理人员的报酬 依据公司有关工资管理和等级标准的规定执行。2006 年度公司董事、监事和高级管 理人员报酬情况如下表： 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 11 职务类别 姓 名 2006 年度报酬总额（元） 赵序宏 595,952.18 黄运宁 0 黄赦慈 228,032.10 王 为 72,000 王 洪 72,000 符养光 72,000 林 帆 197,200 董 事 及 高 管 陈 祥 125,200 张仁寿 96,000 陈 戈 96,000 独立董事 王中华 56,000 刘继华 138,500 孙丰和 48,000 监 事 任春雨 103,600 报酬合计 1,900,484.28 董事黄运宁先生未在公司和股东单位领取报酬，而在海南省国营桂林洋农场领 取薪酬。王中华独立董事于 2006 年 5 月当选，从 6 月起在本公司领取报酬。 4、报告期内选举或离任的董事、监事、聘任或解聘的高级管理人员情况： 2006 年 3 月 13 日，李春海独立董事向公司董事会提交了辞职报告，2006 年 5 月 26 日召开的年度股东大会上，批准了李春海先生辞去独立董事职务，并增选王中 华先生为公司独立董事。报告期内公司监事无变动，也无新聘或解聘公司高级管理 人员的情况。 二、公司员工情况：截止 2006 年 12 月 31 日，本公司在册员工 6202 人。其中 生产人员 4614 人，销售人员 223 人，技术人员 273 人，财务人员 61 人，行政人员 446 人，内退人员 585 人；员工受教育程度构成为：中专（含高中）或以下 5694 人， 大专和本科 500 人，研究生 8 人。离退休员工 831 人。 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况。根据《公司法》、《证券法》及中国证券监督管理委员会《上 市公司章程指引》（2006 年修订）的要求，为完善公司法人治理结构，报告期内修订 了《公司章程》和“三会”议事规则。根据国务院《关于推进资本市场改革开放和 稳定发展的若干意见》精神和中国证券监督管理委员会《关于上市公司股权分置改 革的指导意见》，公司在报告期内成功实施了股权分置改革。通过股权分置改革使股 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 12 东利益更趋一致，为进一步完善公司治理奠定了基础。 二、独立董事履行职责情况。 报告期内，公司独立董事出席董事会的情况如下： 独立董事 姓名 本年应参加 董事会次数 亲自出席 （次） 委托出席 （次） 缺席 （次） 备注 陈 戈 7 7 0 0 张仁寿 7 7 0 0 王中华 5 5 0 0 含以通讯 表决方式 参加会议 报告期内，独立董事没有对公司的有关事项提出异议。 三、公司独立运作情况。公司与第一大股东在业务、人员、资产、机构、财务 等方面做到了“五分开”，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 四、报告期内对公司高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、 实施情况。公司通过内部建立的事业方针书考核体系等机制对高级管理人员进行考 评，2006 年度公司会同各控（参）股公司、各部门制定了《事业方针书》及考核办 法，并由各子公司、各部门分解落实到每个人，每半年进行一次考评和调整。 第七节 股东大会情况简介 本公司 2006 年股东大会于 2006 年 5 月 26 日在海口召开，本次会议决议公告刊 登于 2006 年 5 月 27 日的《中国证券报》。 本公司股权分置改革相关股东会议于 2006 年 9 月 4 日在海口召开，本次会议决 议公告刊登于 2006 年 9 月 6 日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》。 本公司 2006 年临时股东大会于 2006 年 12 月 29 日在海口召开，本次会议决议 公告刊登于 2006 年 12 月 30 日的《中国证券报》。 第八节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 (一) 报告期内公司经营情况的回顾 1、公司报告期内总体经营情况 2006 年是本公司走出困境，走向喜悦之年。公司以“开拓、创新，提升收益” 为经营方针，以全力推进五九集团重组和实施股权分置改革为工作重点，圆满地完 成了各项即定的工作目标。在一年的时间内，经过了对项目的尽职调查、项目论证、 清产核资、挂牌交易等程序，完成了五九集团国有股权的收购。公司在牙克石投资 兴建的电石法 PVC 项目也在完成项目可研审批、环评等工作后，于 2006 年 9 月 28 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 13 日奠基。新产业的进入使公司在运行机能获得了新的兴奋点，在收益能力上形成了 新的增长点。通过打造煤电化产业链，将为公司未来发展提供更加宽广的空间。2006 年公司实现主营业务收入 180,882.97 万元，较上年度减少了 13.06%。主营业务收入 减少的主要原因是新大洲本田摩托车产销量下降，使合并销售收入减少 2.78 亿元， “三亚印象”房地产项目收益主要体现在 2005 年度，且商铺进行出租而未销售，因 此收入减少2,128万元。全年公司实现主营业务利润22,117.63万元，净利润为1,025.40 万元，分别较上年度增长了 5.3%和 55.43%。净利润增长的主要原因是摩托车产业较 上年度多贡献利润 276 万元和去年 11 月中旬起委托管理五九集团股权获得托管收益 472 万元。 摩托车产业采取主动调整，以退为进的策略，竞争力得到增强。本公司与日本 本田公司合资以来，产品质量得到全面提升，但产品销售对象主要为中高端用户。 由于摩托车市场环境的变化导致用户消费层面不断下移，在以农村为主的低价产品 的竞争中，新大洲本田公司缺乏优势，因而销量下降。为适应竞争，新大洲本田公 司确立了以收益性为第一的营业方针，主动进行了一系列调整，大幅缩减库存，调 整产品结构，提升收益型车型的效率，处置闲置和不良资产，缩减富余人员，同时 扩大产品出口。全年减少成车盘存 4.2 万辆，减少资金占用 1.74 亿元；消化社会库 存 11.4 万辆，减少资金占用 4.8 亿元，占公司产品社会库存的 26.64%。以上各项工 作，使该公司在销量下降的情况下，收益能力仍有所提升。全年生产摩托车 799,388 辆，销售摩托车 756,928 辆，分别较上年度减少了 13.78%和 18.26%，而产品出口快 速增长，全年出口摩托车 239,994 辆，较上年度增长 36.64%，出口创汇 13,770 万美 元，较上年度增长 22.16%。该公司全年实现销售收入 32.06 亿元，较上年度减少 14.63%；净利润 613.58 万元，较上年度增长了 903.52%。 电动车市场近年来快速增长，但由于进入门槛较低，竞争激烈。上海新大洲电 动车有限公司投产三年来，已具备了参与竞争的能力。公司抓住有利时机，推动实 施管理层持股，激发了经营者的积极性。2006 年累计生产电动车 46,012 辆，销售电 动车 50,530 辆，分别较上年度增长 39.99%和 47.72%，呈现出良好的发展态势。全 年实现盈利 14.67 万元，虽尚属微利，但它预示了公司的电动车产业开始进入了收益 期。 去年，油价不断创新高，加之路桥费的上涨使运输成本大幅增加。运输市场竞 争越来越激烈。上海新大洲物流有限公司在新大洲本田产销量下降导致物流业务减 少的情况下，通过扩大网点建设和拓展新业务提升运量。目前该公司已形成了较为 完善的运营网络。在华东、华南、华北各大区域设立网点 13 个，并在建材、汽车零 部件、体育用品和日用品方面拓展了一些新的业务客户。全年实现业务收入 12,654.71 万元，净利润 205.56 万元，保持了上年度的经营规模和盈利水平，取得了较好的成 绩。 2006 年公司在上海投资开发了“华庭苑”房地产项目，项目总投资 10,948 万元， 建筑面积 40,644m2。该项目于 06 年 4 月开工建设，到年末累计完成投资 4,114 万元， 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 14 现已封顶，预计将于 07 年 8 月末竣工。已建成的“三亚印象”项目，报告期实现销 售商品房 90 套，全年实现销售收入 4,995 万元，住宅部分已基本销售完毕。商场已 有 70%的面积实现了对外出租。 进入 2007 年，由于公司新进入的煤炭产业开始向本公司输送利润和第一季度摩 托车市场旺销，公司预计一季度公司净利润将超过 2006 年全年实现的利润。它标志 着本公司多年来产业调整的结束，和新一轮发展的到来。 2、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务范围 摩托车及配件的生产、销售业务；电动自行车的生产经营、物流业务、房地产 开发；物业管理。 (2) 主营业务分行业、产品、地区经营情况 1）分行业经营情况： 主营业务收入（元） 所占比例 主营业务利润（元） 所占比例 摩托车产业 1,602,815,902.59 88.61% 226,503,243.93 102.41% 电动车产业 72,062,169.64 3.98% 6,366,581.81 2.88% 房地产业 49,947,743.00 2.76% 3,179,969.72 1.44% 物流业 126,547,119.63 7.00% 27,788,430.27 12.56% 其他 3,954,956.32 0.22% 3,836,236.99 1.73% 分部间抵消 46,498,151.20 2.57% 46,498,151.20 21.02% 合 计 1,808,829,739.98 100.00% 221,176,311.52 100.00% 2）分产品经营情况： 主营业务收入（元） 所占比例 主营业务利润（元） 所占比例 摩托车及配件 1,602,815,902.59 88.61% 226,503,243.93 102.41% 电动车 72,062,169.64 3.98% 6,366,581.81 2.88% 房地产 49,947,743.00 2.76% 3,179,969.72 1.44% 服务业 130,502,075.95 7.21% 31,624,667.26 14.30% 分部间抵消 46,498,151.20 2.57% 46,498,151.20 21.02% 合 计 1,808,829,739.98 100.00% 221,176,311.52 100.00% 3）分地区经营情况： 地 区 主营业务收入（元） 所占比例 国内 1,271,213,322.64 70.28% 国外 537,616,417.34 29.72% 合计 1,808,829,739.98 100.00% 4）占主营业务收入或主营业务利润10%以上业务(或产品)的有关指标： 业务分类 主营业务收入(元) 主营业务成本(元) 毛利率 摩托车产业 1,602,815,902.59 1,336,293,705.16 16.63% 物流业 126,547,119.63 96,718,856.64 23.57% 产品分类 摩托车及配件 1,602,815,902.59 1,336,293,705.16 16.63% 服务业 130,502,075.95 96,726,544.64 25.88% 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 15 (5) 报告期内公司主营业务构成和主营业务盈利能力均未发生重大变化。 (6) 主要供应商、客户情况：公司向前五名供应商采购货物 304,450,261.37 元， 占公司总额的 21.51%。公司前五名客户销售额合计 640,811,532.84 元，占公司总额 的 35.43 %。 3、公司资产构成、营业费用、管理费用、财务费用、所得税同比变化情况。 (1) 报告期公司资产构成同比变化情况及产生变动的主要原因。 项目 2006 年12 月31 日 占总资产比重 2005 年12 月31 日(调整后) 同比增减（±%） 应收帐款 101,554,760.85 4.94% 174,661,202.22 -41.86% 存货 434,814,377.19 21.14% 316,893,273.62 37.21% 长期股权投资 -48,204,136.26 -2.34% -63,829,687.02 24.48% 固定资产净额 672,630,302.74 32.70% 599,164,511.22 12.26% 在建工程 74,885,550.29 3.64% 40,953,368.07 82.86% 短期借款 21,900,000.00 1.06% 100.00% 长期应付款 34,580,295.91 1.68% 100.00% 总资产 2,056,853,187.59 100.00% 1,864,896,153.20 10.29% 说明：公司资产与负债较上年度变动较大，主要是因为本年度新增合并了内蒙古五 九煤炭（集团）有限责任公司和牙克石煤矿2006年12月31日的资产负债表所致。 (2) 报告期内公司营业费用、管理费用、财务费用、所得税同比变化情况及产生 的主要原因。 项 目 2006 年1-12 月 2005年1-12 月 同比增减（±%） 营业费用 83,254,049.32 60,257,257.91 38.16% 管理费用 138,563,459.69 141,658,006.04 -2.18% 财务费用 12,943,590.08 9,770,508.49 32.48% 所得税 1,528,586.11 832,921.26 83.52% 说明：营业费用和管理费用同比发生变动的主要原因是上海新大洲物流有限公司 租赁费等经营费用上期在管理费用科目核算，本年改营业费用科目核算所致；财务 费用本年数比上年数增加主要系新大洲本田摩托有限公司汇兑损失增加所致；所得 税费用同比变动的主要原因是上海新大洲物流有限公司本年度预提所得税费用较上 年度增加所致。 4、报告期内公司现金流量表主要项目同比变化及原因（单位：元）： 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 16 项 目 2006 年度 2005 年度 增减(%) 一、经营活动产生的现金流量净额 -32,217,548.20 106,030,745.23 -130.39% 销售商品、提供劳务收到的现金 2,439,840,391.11 2,532,010,773.79 -3.64% 收到的税费返还 32,497,067.58 21,514,219.09 51.05% 收到的其他与经营活动有关的现金 23,054,497.55 78,342,639.07 -70.57% 购买商品，接受劳务支付的现金 2,281,363,966.23 2,140,279,166.82 6.59% 支付给职工以及为职工支付的现金 91,368,626.75 111,621,664.09 -18.14% 支付的各项税费 96,152,730.18 172,076,447.39 -44.12% 支付的其他与经营活动有关的现金 58,724,181.28 101,859,608.42 -42.35% 二、投资活动产生的现金流量净额 -124,294,613.58 -22,165,546.07 -460.76% 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 而收到的现金净额 2,836,338.12 59,266,290.76 -95.21% 购置固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付现金净额 102,483,391.03 111,883,871.77 -8.40% 投资所支付的现金 61,465,915.89 100.00% 三、筹资活动产生的现金净流量 462,247.37 -25,297,069.27 101.83% 吸收投资所收到的现金 2,000,000.00 256,400.00 680.03% 偿还债务所支付的现金 25,000,000.00 -100.00% 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 388,235.13 553,469.27 -29.85% 四、汇率变动对现金的影响 -7,061,844.79 -1,364,150.00 -417.67% 五、现金及现金等价物净增加额 -163,111,759.20 57,203,979.89 -385.14% 变动原因：本报告期内现金及现金等价物净增加额比上年度降幅较大，主要是由于 经营活动和投资活动产生的现金流量净额较上年度减少所致。引起现金流量变动的 主要原因：(1)经营活动产生的现金流量净额较上年度降低130.39%,主要是因本年度 新大洲本田公司因摩托车销量下降而使摩托车销售收入和销售回款额减少以及上年 度控股母公司收回对销售专营公司的往来借款所致；(2)投资活动产生的现金流量较 上年年度大幅变动的主要原因系本年度新大洲控股母公司收购内蒙古牙克石五九煤 炭（集团）有限责任公司和牙克石煤矿股权受让款和采矿权及股利受让款所致。(3) 筹资活动产生的现金流量的变动主要系上年度新大洲本田摩托有限公司归还银行借 款和本年度公司筹资活动业务量开展较少所致；(4)由于人民币的升值而使新大洲本 田摩托有限公司的进出口业务汇兑损失增加。 5、公司主要控股公司及参股公司（对公司净利润影响达到 10%以上）的经营情 况及业绩分析 新大洲本田摩托有限公司：截止报告期末，本公司持有新大洲本田摩托有限公 司50%股权。该公司注册资本12,946.5万美元，主营业务范围为：生产摩托车、电动 自行车、助力车、发动机及其零部件、销售自产产品及零部件并提供售后服务；研 究开发与摩托车、电动自行车、助力车、发动机及其零部件有关的技术并提供研究 成果。截止2006年12月31日，该公司总资产244,047.30万元，总负债145,132.20万元， 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 17 净资产98,915.10万元；2006年度实现主营业务收入320,563.18万元，同比减少14.63%； 主营业务利润45,300.65万元，同比减少1.15%；实现净利润613.58万元，同比增长 903.52%。 内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司：截止报告期末，本公司持有内 蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司78.82%股权，该公司注册资本4,312万元， 主营业务范围为：煤炭采掘。截止2006年12月31日，该公司总资产31,935万元，总负 债24,138万元，少数股东权益889万元，净资产6,908万元；2006年度实现主营业务收 入22,024.58万元，同比增长14.44%；主营业务利润10,376.05万元，同比增长23.70%； 实现净利润3,504.15万元，同比增长2.52%。 牙克石煤矿：截止报告期末，本公司持有牙克石煤矿 82.07%股权，该公司注册 资本 828 万元，主营业务范围：煤炭采掘。截止 2006 年 12 月 31 日，该公司总资产 21,909.52 万元，总负债 19,877.54 万元，净资产 2,031.99 万元；2006 年度实现主营 业务收入 13,084.56 万元，同比增长 23.69%；主营业务利润 5,430.56 万元，同比增长 31.46%；实现净利润 1,640.59 万元，同比增长 15.98%。 内蒙古新大洲能源科技有限公司：截止报告期末，本公司持有内蒙古新大洲能 源科技有限公司 100%股权，该公司注册资本 8,000 万元人民币，主营业务范围为： 电石、聚氯乙烯（PVC）等化工产品的生产和销售。截止 2006 年 12 月 31 日，该公 司总资产 8,008.91 万元，总负债 8.91 万元，净资产 8,000 万元；由于尚处筹建阶段， 2006 年度该公司无主营业务收入和利润。 上海新大洲电动车有限公司：本公司持有上海新大洲电动车有限公司 70%股权。 该公司注册资本 1,000 万元，主营业务范围为：电动车及其零配件的开发、生产、销 售及技术进出口业务等。截止 2006 年 12 月 31 日，该公司总资产 2,057.52 万元，总 负债 1,157.68 万元，净资产 899.83 万元；2006 年度实现主营业务收入 7,206.22 万元， 同比增长 18.02%；主营业务利润 636.66 万元，同比增长 37.30%；实现净利润 14.67 万元，同比增长 129.60%。 上海新大洲物流有限公司：本公司持有上海新大洲物流有限公司 80%股权。该 公司注册资本 2,000 万元，主营业务范围为：仓储、运输（大宗货物运输、零担配送、 汽运定点、定时班列等）、汽车维修、物流设计与实施方案等。截止 2006 年 12 月 31 日，该公司总资产 5,561.99 万元，总负债 3,203.67 万元，净资产 2,344.14 万元；2006 年度实现主营业务收入 12,654.71 万元，同比减少 1.08%；主营业务利润 2,778.84 万 元，同比增长 7.93%；实现净利润 205.56 万元，同比减少 20.58%。 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 18 海南新大洲工业苑有限公司：本公司持有海南新大洲工业苑有限公司 100%股 权。该公司注册资本 3,000 万元，主营业务范围为：厂房出租、出售业务。截止 2006 年 12 月 31 日，该公司总资产 6,061.12 万元，总负债 3,600.26 万元，净资产 2,460.87 万元；2006 年度实现主营业务收入 356.59 万元，同比增长 7.96%；主营业务利润 347.55 万元，同比增长 7.86%；实现净利润 13.10 万元，同比增长 135.27%。 海南新大洲房地产开发有限责任公司：本公司持有海南新大洲房地产开发有限 责任公司 100%股权。该公司注册资本 2,000 万元，主营业务范围为：房地产开发经 营、饮食业等。截止 2006 年 12 月 31 日，该公司总资产 13,439.70 万元，总负债 13,208.17 万元，净资产 231.53 万元；2006 年度实现主营业务收入 4,994.77 万元，同比减少 29.87%；主营业务利润 318 万元，同比增长 279.11%；实现净利润-172.09 万元，同 比减少 111.19%。 上海新大洲房地产开发有限公司：本公司持有上海新大洲房地产开发有限公司 100%股权。该公司注册资本 3,500 万元，主营业务范围为：房地产开发经营、物业 管理等。截止 2006 年 12 月 31 日，该公司总资产 4,916.49 万元，总负债 1,428.41 万 元，净资产 3,488.08 万元；2006 年度实现主营业务收入 0 万元，主营业务利润 0 万 元，实现净利润 34.45 万元，同比增长 200%。 三亚新大洲国际游艇俱乐部有限公司：本公司持有三亚新大洲国际游艇俱乐部 有限公司 100%股权。该公司注册资本 500 万元，主营业务范围为：自主经营游艇娱 乐项目（法律法规禁止的除外）。截止 2006 年 12 月 31 日，该公司总资产 500.72 万 元，总负债 0.02 万元，净资产 500.69 万元；2006 年度实现主营业务收入 1.26 万元， 同比增长 100%；主营业务利润 0.42 万元，同比增长 100%；实现净利润-0.10 万元， 同比减少 112.87%。 上海新大洲物业管理有限公司：本公司持有上海新大洲物业管理有限公司 100% 股权。该公司注册资本 60 万元，主营业务范围为：物业管理等。截止 2006 年 12 月 31 日，该公司总资产 500.69 万元，总负债 437.85 万元，净资产 62.84 万元；2006 年 度实现主营业务收入 37.65 万元，同比减少 0.29%；主营业务利润 35.65 万元，同比 减少 0.28%；实现净利润 0.16 万元，同比减少 17.47%。 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局。 （1）摩托车行业 随着国家生产准入、CCC强制认证、欧II达标和“一车一证”等行业政策的贯彻 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 19 实施，以及国家对摩托车出口秩序的进一步整顿，加上在市场摔打中逐步走向成熟 的中国摩托车企业的自身努力，行业正在走向规范。新大洲本田摩托有限公司作为 中国摩托车行业的生力军，连续两年荣获“行业排头兵企业”称号，公司的摩托车 产业从长远看，将面临良好的发展环境。 （2）煤炭行业 “十一五”期间中国经济持续增长，将拉动煤炭需求增长，特别是煤化工做为 国家替代能源的发展战略，也将增加对煤炭的需求。此外，关闭小煤矿也将有利煤 炭产销平衡。因此，2007 年乃至近两三年内，全国煤炭供求会基本维持均衡状态。 五九集团的煤炭大部分为 4～6 级长焰煤，发热量在 5000 大卡/千克以上，煤质优良， 在其销售区域内具有竞争优势。公司将加大投入，加快对五九集团煤炭资源的开发。 2、公司发展战略。 “两个加快”、“两个拓展”、“一个调整”。“两个加快”即：加快煤炭产能的扩 大；加快 PVC 项目投产、达产。“两个拓展”即：继续拓展物流业务平台；继续拓 展电动车市场网络；“一个调整”即：确保摩托车体制向上调整的目标达成。 3、新年度的事业计划 公司 工作目标 实施 团有限公司 五九煤炭集 1、煤炭产量：160 万吨，与上年比：减少 17%。 2、煤炭销量：155 万吨，与上年比：减少 16.7%。 注：07 年煤炭产销量下降主要是老矿井储量减少和地质条件 变化导致。 3、新矿井建设： 西南矿区 120 万吨矿井开工； 白音查干 60 万吨矿井开工。 4、矿井改造： 牙克石煤矿 90 万吨矿井改造完工。 5、剥离非煤资产。 1、组织机构及人员 调整。撤并党群工作 部门，体现企业以生 产为中心，人员向生 产部门分流。 2、完善评价考核体 系，突出业绩评价， 重新对干部进行聘 任。 3、建立经营者激励 机制。 技有限公司 新大洲能源科 年产10万吨电石首期工程完工并投产 确保该项目工艺先 进，成本领先且建设 周期短、成本低、质 量好。 托有限公司 新大洲本田摩 1、摩托车产量：79 万辆，与上年比：减少 1%。 2、摩托车销量：80 万辆，与上年比：增长 5.7%。 其中： 内销：55 万辆，与上年比：增长 6%。 外销：25万辆，与上年比：增长4%。 继续进行生产布局 调整；继续进行车型 结构调整；缩减人 员，提高效率；处置 闲置资产。 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 20 车有限公司 新大洲电动 产销计划20万辆，与上年比：增长300% 加大网络建设的投 入和力度，增加广告 投入，扩大品牌认知 度。 有限公司 新大洲物 运输收入1.66亿元，与上年比：增长32%。 强化客户关系管理， 拓展大客户。学习培 训，适应现代物流管 理及理念的要求。 房地产 “华庭苑”项目实现销售收入8000万元。 推进项目进度，加快 资金回收。 4、困难与挑战 （1）如何大幅提升公司的收益能力，是当前公司面临的主要困难和挑战。鉴于 目前公司的产业结构，在摩托车仍处于行业整合期，尚不能创造较高利润的状况下， 加快能源产业的发展，扩大五九集团煤炭生产和销售，确保年内 PVC 前期项目电石 的建成和投产，是构筑本公司主要收益来源的当务之急。 （2）扩大五九集团的生产能力，主要是对已开工的改扩建矿井确保年内全面完 工投产和西南矿区、白音查干矿区新井的开工建设。因此，五九集团的资金短缺将 会影响项目的进展；同时，本公司为完成PVC前期电石的生产，本年度也将有近亿 元资金的投入。所以，在本公司形成能源产业发展平台后，继续通过资本市场进行 融资或者通过引进战略投资者合作开发，将是需要作出的重要决策。 5、实现经营计划的资金需求和资金来源 根据公司“两个加快”的经营方针，2007年在加快煤炭产能扩大方面，需投入 资金2亿元，该部份资金主要通过银行贷款解决，并需要本公司给予提供8000万元的 贷款担保。PVC项目则通过自有资金解决。其他产业的经营，根据公司董事会确认 的工作目标和我们对市场的预测，除上海新大洲物流有限公司需通过我公司提供 1000万元贷款担保外，自有资金基本可满足生产经营的需要。此外，公司还将考虑 通过资本市场融资或引进战略投资者等多方位拓展融资渠道，保证公司持续稳定发 展。 6、可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生的不利影响的风险因素和对 策： 对摩托车产业来说，经过行业整顿，市场日趋规范。但是摩托车行业发展的大 环境仍有很大的政策不确定性。例如城市（城镇）限摩、禁摩的走势仍不明朗；同 时，汽车降价及消费热和电动自行车的普及争夺了摩托车的高端和低端用户。另外， 根据规划，欧III排放标准将于2007年7月1日在全国实施，2006年至2008年我国将进 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 21 入一个汽车摩托车排放、安全、节能等相关法规颁布实施最为密集的时期，这段时 间将是对我国众多汽车摩托车生产厂商的极大考验。针对严峻的市场形势，公司将 继续采取主动性调整策略，包括生产布局的调整和车型结构的调整，以及处置闲置 资产；缩减人员，提高效率。通过事业体质的再构筑，补充和蓄积能量以迎接新的 飞跃。 对煤炭行业来说，由于全国新建矿井投产高峰期的到来，再加上取消出口退税， 增加出口关税，国内煤炭供应过剩的压力加大，同时在安全费、资源费、环保费、 转产费等刚性成本推动下，煤炭行业面临着煤炭产品成本和价格双重压力。本公司 通过收购重组进入的五九集团，位于内蒙古东部的牙克石，煤炭主要销往大兴安岭 林区和东三省。由于周边地区主要以褐煤为主，燃烧值低，而五九集团的煤炭属长 焰煤，煤质优良，生产的煤炭供不应求。本公司进入后，将加快五九集团扩大产能， 利用近邻东北老工业基地的优势，自备铁路专线与国铁牙林线接轨的运输优势，加 强发展。 （三）执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其 对公司的财务状况和经营成果的影响情况 1、关于2007年1月1日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益的差异 的分析 （1）长期股权投资差额 根据新会计准则的有关规定，将截至 2006 年 12 月 31 日止的股权投资差额(贷 差)摊余金额 75,423,493.33 元全部追溯调整至以前年度，其中：对新大洲本田摩托 有限公司投资形成的股权投资差额(含合并价差)摊余金额 74,423,667.24 元，对海南 新大洲工业苑有限公司投资形成的股权投资差额摊余金额 999,826.09 元。致使母公 司股东权益增加 75,423,493.33 元。 （2）合并价差 2006 年 12 月 31 日对内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司和牙克石煤 矿投资合并时产生的差额，因内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司和牙克 石煤矿按新会计准则要求调整递延所得税资产后，增加的股东权益全部抵销了上述 合并差价，故在新会计准则首次执行日，将上述合并差价全部摊销，致使母公司股 东权益减少 464,230.05 元。 （3）所得税 本公司按照现行会计准则的规定,制定了本公司相应的会计政策,据此计提了应 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 22 收款项坏账准备和资产减值准备,按权益法核算了长期股权投资,并按权责发生制预 提了费用。根据新会计准则应将资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额计 算递延所得税资产或递延所得税负债，其中： （1）子公司产生的递延所得税资产 4,518,606.80 元，其中影响母公司股东权 益增加 3,887,907.71 元，影响少数股东权益增加 630,699.09 元。 （2）合营公司产生的递延所得税资产 12,422.406.58 元，其中影响母公司股东 权益增加 6,211,203.29 元，影响合营方股东权益增加 6,211,203.29 元。 （3）联营公司产生的递延所得税资产 40,402.24 元，其中影响母公司股东权益 增加 20,201.12 元，影响联营方股东权益增加 20,201.12 元。 以上按新会计准则调整产生的递延所得税资产共计 16,981,415.62 元，其中影 响母公司股东权益增加 10,119,312.12 元，影响少数股东权益增加 630,699.09 元， 影响合营方股东权益增加 6,211,203.29 元，影响联营方股东权益增加 20,201.12 元。 3.5 少数股东权益 1）按现行会计准则确定的少数股东权益 24,783,425.60 2）按新会计准则调整递延所得税资产确定的少数股东权益 630,699.09 合 计 25,414,124.69 2、执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状 况和经营成果的影响 (1) 按新会计准则规定，原长期投资贷方差额不再进行按期摊销，而在首次执行 日提取盈余公积后一次性转入未分配利润，将对公司以后每年的利润产生较大影响； (2) 对合营企业的长期投资，取消比例合并法。执行新准则后，合并报表将减少 合并新大洲本田摩托有限公司的报表，将会对我公司的资产、负债的构成及总规模、 现金流量和主营业务结构和盈利能力及利润构成产生重大影响。 (3) 母公司对子公司的长期投资，由权益法转为成本法核算。执行新准则后，将 会对母公司的报表利润产生重大影响。 (4) 所得税的核算方法由应付税款法改为递延税款法核算，需按期确认递延所得 税资产和递延所得税负债，所得税对利润调整将造成重大影响。 3、上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调 整。 二、报告期内的投资情况 1、本公司在报告期内无募集资金或报告期之前募集资金使用延续到本报告期内 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 23 的情况。 2、报告期内公司无非募集资金投资的重大项目。 三、关于对 2006 年会计报表进行追溯调整的说明 本年度因海南新大洲房地产开发有限公司所属的“新大洲·三亚印象”项目开 发成本受钢材、水泥等原材料价格上涨和对后期装修、广场道路等项目工程量增加 因素的影响，本年度项目开发成本总决算额比上年度的总预算额高出 4.7%，可供销 售面积每平方米单位成本增加 209.28 元，因此公司本年度按《企业会计准则－会计 政策、会计估计变更及会计差错更正》规定，对海南新大洲房地产有限责任公司所 属的新大洲·三亚印象项目的主营业务成本进行追溯调增 3,040,765.66 元，影响海南 新大洲房地产有限责任公司上年度净利润和股东留存收益年初数分别调减 3,040,765.66 元，存货和总资产年初数分别调减 3,040,765.66 元。 因海南新大洲房地产有限责任公司 2005 年度净利润减少 3,040,765.66 元，本公 司母公司 2005 年度净利润按持股比例相应调减 2,736,689.09 元，并按上年度计提盈 余公积的 20%比例冲回上年度母公司计提的盈余公积 547,337.83 元，导致年初盈余 公积调减 547,337.83 元，年初未分配利润调减 2,493,427.83 元。另外，按母公司持股 比例确认原应返计提而未返计提的上海新大洲物流有限公司累计已计提的盈余公积 1,039,318.01 元，导致年初盈余公积调增 1,039,318.01 元，年初未分配利润调减 1,039,318.01 元。 以上共计调减年初股东留存收益3,040,765.66元，其中年初盈余公积调增 491,980.18元，年初未分配利润调减3,532,745.84元。 本公司董事会认为，上述追溯调整是合理的，符合国家颁布的企业会计准则和 《企业会计制度》的规定。 四、董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容： (1) 2006 年 4 月 5 日召开了第五届董事会第四次会议，会议决议公告刊登于 2006 年 4 月 7 日《中国证券报》。 (2) 2006 年 4 月 20 日召开了第五届董事会第五次会议，审议并通过了《公司 2006 年第一季度报告》。该报告刊登于 2006 年 4 月 22 日《中国证券报》。 (3) 2006 年 6 月 3 日召开了第五届董事会第六次会议，会议决议公告刊登于 2006 年 6 月 7 日《中国证券报》。 (4) 2006 年 8 月 8 日召开了第五届董事会第七次会议，会议决议公告刊登于 2006 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 24 年 8 月 10 日《中国证券报》。 (5) 2006 年 8 月 17 日召开了第五届董事会临时会议，会议决议公告刊登于 2006 年 8 月 19 日《中国证券报》。 (6) 2006 年 9 月 27 日召开了第五届董事会第八次会议，会议决议公告刊登于 2006 年 10 月 9 日《中国证券报》。 (7) 2006 年 10 月 16 日召开了第五届董事会第九次会议，审议并通过了《公司 2006 年第三季度报告》。该报告刊登于 2006 年 10 月 18 日《中国证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 (1) 年内不进行利润分配和资本公积金转增股本。 (2) 按照公司股权分置改革相关股东会议通过的股权分置改革方案，公司于 2006 年 11 月 13 日实施完成了股权分置改革的相关工作。 (3) 根据临时股东大会通过的决议，2006 年 12 月 12 日我公司与牙克石经济局 签署协议，由我公司按照企业国有产权转让程序，以人民币 18,770 万元的价格受让 内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司 78.82%的国有股权及采矿权和牙克石 煤矿 63.95%的国有股权及采矿权。目前，我公司已支付转让价款 1.4 亿元，余款 4,770 万元依照合同约定将于 2007 年 6 月 30 日前支付。2007 年 2 月 12 日公司办理完成了 工商变更登记手续。 (4) 根据年度股东大会通过的决议，年内公司续聘海南从信会计师事务所担任本 公司审计单位。 五、本次利润分配预案 经海南从信会计师事务所审计，本公司 2006 年度实现净利润 10,254,040.27 元。 因年初未分配利润进行调整（见上文），调整后年初未分配利润变为 5,950,986.46 元。 二者相加，合计本年度可供股东分配的利润为 16,205,026.73 元。减去母公司按照《公 司章程》规定，提取 10%法定盈余公积金 861,581.59 元；确认子公司提取的法定盈 余公积金 154,173.30 元；确认子公司提取的任意盈余公积金 154,173.30 元。年末可 供分配的利润为 15,035,098.54 元。本公司拟定分配预案为：本次不进行分红派息也 不进行公积金转增股本，年末可供分配的利润为 15,035,098.54 元结转下年度。 鉴于本公司可供分配利润较少，以及公司投资煤炭化工等项目资金需求较大， 因此本年度不进行利润分配。 六、其他报告事项 2007 年公司选定《证券时报》为公司信息披露的报刊。 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 25 第九节 监事会报告 一、报告期内监事会工作情况。报告期内公司监事会共召开了四次会议：于 2006 年 4 月 5 日召开了第五届监事会第四次会议，审议通过了《2005 年度监事会工作报 告》、《公司 2005 年度业务工作总结和 2006 年事业计划的报告》、《2005 年度公司财 务决算报告》、《公司 2005 年度报告及其摘要》、《关于修改监事会议事规则的议案》 和《2005 年度核销资产减值准备的议案》。于 2006 年 4 月 20 日召开了第五届监事会 第五次会议，审议通过了《公司 2006 年第一季度报告》。于 2006 年 8 月 8 日召开了 第五届监事会第六次会议，审议通过了《公司 2006 年度中期报告正文及摘要》。于 2006 年 10 月 16 日召开了第五届监事会第七次会议，审议通过了《公司 2006 年第三 季度报告》。 二、监事会对公司 2006 年度有关事项的独立意见： 1、公司依法运作情况。监事会认为，在报告期内，公司决策程序合法，已经依 照法律、行政法规和国家有关部门的规定，建立了比较完善的内部控制制度。未发 现董事、经理有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、公司的财务情况。海南从信会计师事务所已对公司2006 年度财务报告出具 了无保留意见的审计报告。监事会认为，该报告真实反映了公司的财务状况和经营 成果。 3、募集资金使用情况。公司 2006 年度无募集资金使用情况。 4、公司收购、出售资产交易价格情况。没有发现内幕交易和损害部分股东权益 或造成公司资产流失的情况。 5、关于关联交易情况。本年度公司发生的关联交易价格公平、合理，为正常的 经营往来，未发现有损害上市公司利益的行为。 6、公司对 2006 年初会计报表项目进行追溯调整，符合国家颁布的企业会计准 则和《企业会计制度》的规定，调整是合理的。 第十节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内发生的重大收购及出售资产、吸收合并事项。 1、报告期内发生的重大收购事项 2006 年 12 月 12 日，本公司与内蒙古牙克石市经济局，经内蒙古产权交易中心 鉴证，在牙克石市签定了《产权交易合同》（编号：MJJY-06021）。由本公司按照企 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 26 业国有产权转让程序，通过整体打包的转让方式，以人民币 18,770 万元的价格受让 五九集团 78.82%的国有股权及采矿权和牙克石煤矿 63.95%的国有股权及采矿权。本 次交易经本公司股东大会和牙克石市人民政府批准执行。 本次交易依据具有证券从业资格的海南中力信资产评估有限公司出具的《资产 评估报告书》（海中力信资评报字[2006]第 151 号、152 号）作为定价基础确定，评 估基准日为 2006 年 7 月 31 日。截至报告期末，本公司已按照双方合同约定，支付 了转让价款 1.4 亿元；余额 4,770 万元，将于 2007 年 6 月 30 日前一次性支付给出让 方。2007 年 2 月 12 日在内蒙古工商行政管理局办理了工商变更登记及产权过户手续。 本次交易不涉及标的企业债权债务的转移，企业原有的债权、债务及其他事务 由股东变更后的新企业继续承接。出让方已就本次股权转让事宜向相关权利人履行 了法定告知义务，并取得了债权金融机构的书面同意。有关职工安置问题，严格按 照标的企业职工代表大会审议通过、并在当地劳动保障部门审核备案的《职工安置 方案》执行。有关本次收购股权事宜的详细内容刊登于 2006 年 12 月 14 日的《中国 证券报》上。 上述事项对本公司的影响：由于本公司的摩托车产业为与日本本田公司共同控 制方式经营，合资五年来，实现了资产保值增值。随着摩托车行业市场环境愈加恶 劣，用户消费层面不断下移（农民为主要客户群），本田品牌的竞争优势减弱。近期 内，企业收益并不乐观。公司在房地产、物流、电动车等领域限于规模小，尚不能 成为公司主业。为此，公司董事会多次要求经营领导班子寻找产业突破点。收购五 九集团和公司投资电石法 PVC 项目，并最终形成本公司控股下的煤电化产业链。有 利于在较短时期内形成投资回报稳定，可持续发展的企业新局面，更好地回报广大 股东。 2、报告期内未发生重大出售资产和吸收合并事项。 三、报告期内无重大关联交易事项 四、重大合同及其履行情况 1、报告期发生的托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包租赁本 公司资产占本公司当年利润总额 10%（含 10%）以上的事项。 在本公司受让内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司的过程中，鉴于煤 炭行业属于安全生产的高危行业，为了保证在股权转让的过渡期五九集团生产经营 的平稳和稳定职工队伍，加强安全生产。本公司与内蒙古牙克石市人民政府于 2006 年 11 月 15 日签定了《内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司国有股权托管 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 27 协议书》。 托管标的为五九集团和牙克石煤矿的国有法人股权，托管期限自 2006 年 11 月 15 日起，至本公司受让五九集团国有法人股股权交割日的期间。这一期间五九集团 应分配给委托方的利润作为其支付给本公司的托管费用。报告期本公司获得托管收 益 472 万元。由于本公司年末受让了上述公司股权，本托管协议履行至 2006 年末不 再履行。 2、报告期内未发生新的重大担保事项，但因本公司收购内蒙古牙克石五九煤炭 （集团）有限责任公司股权后，将该公司纳入合并范围，其于 2002 年 11 月 19 日签 署协议为牙克石市第一中学 360 万元银行借款提供信用担保，期限为 2002 年 11 月 19 日至 2007 年 11 月 17 日止。 3、公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行 现金资产管理事项。 4、无其他重大合同 五、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项。 1、本公司董事会拟定的 2006 年度利润分配预案与 2005 年年度报告中披露的 2006 年度利润分配政策不一致。原因为：由于本公司报告期收购了五九集团股权后， 公司投资煤炭化工等项目资金需求较大，同时可供分配利润较少。因此，本年度不 进行利润分配。 2、本公司承诺，本公司投入新大洲本田摩托有限公司的净资产涉及的相关资产、 负债，在其合并前业已存在的潜在损失和对外抵押、担保、诉讼事项，税务纠纷及资 产产权纠纷造成的损失，由本公司承担。 3、本公司收购后的内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司按照《产权交 易合同》的规定，将承担内退、工伤、遗属、离退休人员原来福利待遇及应补交税 款等义务，内蒙古牙克石市经济局同意从 2006 年 7 月 31 日至 2006 年 11 月 15 日形 成的利润中应得部分，留在五九集团用于补偿上述各项费用，但不足部分由新的五 九集团承担。 六、报告期内公司继续聘任海南从信会计师事务所担任本公司的审计工作，报 告年度支付给海南从信会计师事务所报酬 78 万元，其中本公司支付 35 万元，新大 洲本田摩托有限公司支付 35 万元，五九集团支付 8 万元。到目前为止，该审计机构 为公司提供审计服务的连续年限为 15 年。 七、报告期内公司、董事会及董事没有受中国证监会稽查、行政处罚、通报批 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 28 评和深圳证券交易所公开谴责的情形。 八、其他重大事项： 1、原非流通股东在股权分置改革过程中除法定承诺之外，没有其他承诺事项。 2、报告期末持股 5%以上的原非流通股股东均未持有无限售条件流通股，其所 持限售流通股均处于法定限售期内，法定限售期直到 2007 年 11 月 13 日。 3、“土地增值税清算”对本公司的影响事宜。近日，国家税务总局发布了《关 于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》，对此，公司认为： 本公司子公司海南新大洲房地产开发有限责任公司开发的“三亚印象”商品住 宅楼已于 2005 年上半年竣工并开始销售，完工可销售总建筑面积 42,303.48 平方米， 截止 2006 年 12 月 31 日已销售面积 23,721.43 平方米，按照土地增值税的有关规定 足额预缴了土地增值税 2,501,098.22 元，预计按照国家税务总局《关于房地产开发 企业土地增值税清算管理有关问题的通知》（[2006]187 号）进行清算的土地增值税 与公司计入损益的土地增值税无重大差异。 4、因业务发展的需要，报告期上海新大洲物流有限公司注册资本由 1000 万元 增至 2000 万元。增资方式为：由各股东按原持股比例分别增加投资，其中：本公司 增加投资 750 万元，海南新大洲工业苑有限公司增加投资 50 万元，康伟平增加投资 200 万元。本次增资完成后，各股东持股比例不变。此次增资经本公司第五届董事会 第六次会议审议通过，2006 年月日在上海市工商行政管理局办理了变更登记手续。 5、因经营业务需要，报告期上海新大洲房地产开发有限公司注册资本由 2000 万元增至 3500 万元。增资方式为：各股东按原持股比例分别增加投资，其中：本公 司增加投资 1425 万元，海南新大洲房地产开发有限责任公司增加投资 75 万元。本 次增资完成后，各股东持股比例不变。此次增资经本公司第五届董事会第七次会议 审议通过，2006 年月日在上海市工商行政管理局办理了变更登记手续 九、报告期内公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，在接待调研及 采访时，公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，无实行差别对 待政策，无向特定对象披露、透露或泄露未公开重大信息等情况。报告期内接待调 研、沟通、采访等活动情况： 时间 地点 方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料 2006年12月26日 上海 口头 包括海通证券、申 银万国证券等的行 业研究员共19人。 向券商研究员解答他们对公 司重组内蒙古五九（煤炭）集 团有限责任公司的相关提问。 第十一节 财务报告 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 29 海南从信会计师事务所 琼从会审字[2007]036 号 ★ 审 计 报 告 新大洲控股股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的新大洲控股股份有限公司（以下简称新大洲控股）财务报 表,包括 2006 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表、 2006 年度的合并 利润及利润分配表和利润及利润分配表、合并现金流量表和现金流量表以及财务 报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是新大洲控股管理 层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会 计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，新大洲控股财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的 规定编制，在所有重大方面公允反映了新大洲控股 2006 年 12 月 31 日的财务状况以 及 2006 年度的经营成果和现金流量。 海南从信会计师事务所 中国注册会计师：朱建清 中国注册会计师：申细国 中国·海口 二〇〇七年三月十四日 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 30 合并资产负债表 编制单位：新大洲控股股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 5.1 260,167,978.43 3,029,904.66 423,279,737.63 123,838,947.46 短期投资 应收票据 5.2 105,593,739.59 108,737,073.67 应收股利 应收利息 应收账款 5.3 101,554,760.85 6,535,568.67 174,661,202.22 1,716,452.10 其他应收款 5.4 71,057,855.92 290,166,314.72 57,839,355.39 217,975,744.68 预付账款 5.5 90,558,440.93 25,015,792.32 42,010,675.04 应收补贴款 3,178,901.29 44,430.47 44,430.47 存货 5.6 434,814,377.19 316,893,273.62 待摊费用 5.7 1,023,524.28 1,190,519.91 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,067,949,578.48 324,747,580.37 1,124,656,267.95 343,575,574.71 长期投资： 长期股权投资 -48,208,136.26 673,943,326.46 -63,829,687.02 493,322,576.12 长期债权投资 4,000.00 长期投资合计 -48,204,136.26 673,943,326.46 -63,829,687.02 493,322,576.12 合并价差 455,840.16 -8,389.90 投资差额 -75,415,103.44 -74,950,873.39 -85,858,921.44 -85,858,921.44 固定资产： 固定资产原价 5.9 1,228,619,707.96 78,973,389.29 999,696,955.92 79,745,500.95 减：累计折旧 5.9 544,005,384.74 24,548,837.41 388,548,424.22 23,313,561.09 固定资产净值 684,614,323.22 54,424,551.88 611,148,531.70 56,431,939.86 减：固定资产减值准备 5.9 11,984,020.48 9,304,596.40 11,984,020.48 9,304,596.40 固定资产净额 672,630,302.74 45,119,955.48 599,164,511.22 47,127,343.46 工程物资 在建工程 5.10 74,885,550.29 40,953,368.07 10,000,000.00 固定资产清理 固定资产合计 747,515,853.03 45,119,955.48 640,117,879.29 57,127,343.46 无形资产及其他资产： 无形资产 5.11 253,286,927.96 3,607,521.95 145,453,105.25 3,686,047.91 长期待摊费用 5.12 36,304,964.38 444,542.72 18,498,587.73 380,000.03 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 289,591,892.34 4,052,064.67 163,951,692.98 4,066,047.94 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,056,853,187.59 1,047,862,926.98 1,864,896,153.20 898,091,542.23 法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人：陈祥 会计机构负责人：刘恩香 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 31 合并资产负债表（续表） 编制单位：新大洲控股股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 5.13 21,900,000.00 应付票据 5.14 241,858,527.75 325,509,500.00 应付账款 441,952,566.66 12,000.00 458,792,886.21 12,000.00 预收账款 5.16 72,632,377.28 196,994.99 26,830,881.86 1,013,318.33 应付工资 6,210,391.64 6,435,957.73 应付福利费 3,676,918.79 800,672.03 1,543,849.39 698,181.69 应付股利 134,042.42 应交税金 5.17 8,827,900.22 623,569.07 20,497,154.75 1,280,332.14 其他应交款 5.18 7,307,947.58 14,983.67 1,023,721.73 26,274.07 其他应付款 5.19 231,098,594.31 153,380,482.59 53,683,770.82 15,276,550.55 预提费用 5.20 70,496,836.02 86,867,803.47 1,182,500.00 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 1,106,096,102.67 155,028,702.35 981,185,525.96 19,489,156.78 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 5.21 34,580,295.91 6,765,540.75 专项应付款 5.22 1,500,000.00 其他长期负债 长期负债合计 36,080,295.91 6,765,540.75 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,142,176,398.58 161,794,243.10 981,185,525.96 19,489,156.78 少数股东权益 24,783,425.60 2,921,786.60 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 5.23 736,064,000.00 736,064,000.00 736,064,000.00 736,064,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 736,064,000.00 736,064,000.00 736,064,000.00 736,064,000.00 资本公积 5.24 71,105,726.78 71,105,726.78 72,255,244.28 72,255,244.28 盈余公积 5.25 67,688,538.09 66,340,873.48 66,518,609.90 65,479,291.89 其中：法定公益金 65,004,218.43 64,796,354.82 未分配利润 5.26 15,035,098.54 12,558,083.62 5,950,986.46 4,803,849.28 其中：现金股利 未确认的投资损失 外币报表折算差额 股东权益合计 889,893,363.41 886,068,683.88 880,788,840.64 878,602,385.45 负债和股东权益合计 2,056,853,187.59 1,047,862,926.98 1,864,896,153.20 898,091,542.23 法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人：陈祥 会计机构负责人：刘恩香 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 32 合并利润及利润分配表 编制单位：新大洲控股股份有限公司 2006 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 5.27 1,808,829,739.98 2,080,491,662.02 31,896,921.92 减：主营业务成本 5.27 1,541,592,313.77 1,743,947,995.26 28,217,637.83 主营业务税金及附加 5.28 46,061,114.69 126,506,280.74 138,495.00 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 221,176,311.52 210,037,386.02 3,540,789.09 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 5.29 19,269,044.30 8,734,206.25 12,335,576.97 2,389,486.29 减：营业费用 5.30 83,254,049.32 38.50 60,257,257.91 1,635,380.90 管理费用 5.31 138,563,459.69 12,446,780.72 141,658,006.04 7,099,570.80 财务费用 5.32 12,943,590.08 -481,618.46 9,770,508.49 -913,247.51 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 5,684,256.73 -3,230,994.51 10,687,190.55 -1,891,428.81 加：投资收益（亏损以“-”号填列） 5.33 8,843,221.12 11,901,143.94 2,457,593.54 6,888,477.61 补贴收入 营业外收入 5.34 146,752.71 10,000.00 401,356.64 2,950.00 减：营业外支出 5.35 2,551,065.25 64,333.50 5,598,344.59 447,084.99 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 12,123,165.31 8,615,815.93 7,947,796.14 4,552,913.81 减：所得税 1,528,586.11 832,921.26 少数股东损益 340,538.93 517,646.84 加：未确认的投资损失本期发生额 五、净利润（亏损以“-”号填列） 10,254,040.27 8,615,815.93 6,597,228.04 4,552,913.81 加：年初未分配利润 5,950,986.46 4,803,849.28 -274,532,735.93 -272,817,193.61 其他转入 275,282,371.03 273,978,711.84 六、可供分配的利润 16,205,026.73 13,419,665.21 7,346,863.14 5,714,432.04 减：提取法定盈余公积 1,015,754.89 861,581.59 649,408.95 455,291.38 提取法定公益金 324,704.47 227,645.69 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 15,189,271.84 12,558,083.62 6,372,749.72 5,031,494.97 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 154,173.30 421,763.26 227,645.69 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普通股股利 八、未分配利润 15,035,098.54 12,558,083.62 5,950,986.46 4,803,849.28 利润表（补充资料） 1．出售、处置部门或被投资单位所得收益 344,515.99 -815,179.41 2．自然灾害发生的损失 3．会计政策变更增加（或减少）利润总额 4．会计估计变更增加（或减少）利润总额 5．债务重组损失 6．其他 法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人：陈祥 会计机构负责人：刘恩香 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 33 合并现金流量表 编制单位：新大洲控股股份有限公司 2006 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售产品、提供劳务收到的现金 2,439,840,391.11 24,553,337.14 收到的税费返还 32,497,067.58 收到的其他与经营活动有关的现金 23,054,497.55 131,263,416.88 经营活动现金流入小计 2,495,391,956.24 155,816,754.02 购买商品、接受劳务支付的现金 2,281,363,966.23 20,110,432.24 支付给职工以及为职工支付的现金 91,368,626.75 433,057.18 支付的各项税费 96,152,730.18 1,872,818.61 支付的其他与经营活动有关的现金 58,724,181.28 43,446,166.76 经营活动现金流出小计 2,527,609,504.44 65,862,474.79 经营活动产生的现金流量净额 -32,217,548.20 89,954,279.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 1,282,000.00 取得投资收益所收到的现金 4,166,384.43 5,622,266.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 2,836,338.12 17,013.80 收到的其他与投资活动有关的现金 31,369,970.79 投资活动现金流入小计 39,654,693.34 5,639,279.98 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 102,483,391.03 59,762,168.62 投资所支付的现金 61,465,915.89 155,490,915.89 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 163,949,306.92 215,253,084.51 投资活动产生的现金流量净额 -124,294,613.58 -209,613,804.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 2,000,000.00 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 388,235.13 支付的其他与筹资活动有关的现金 1,149,517.50 1,149,517.50 筹资活动现金流出小计 1,537,752.63 1,149,517.50 筹资活动产生的现金流量净额 462,247.37 -1,149,517.50 四、汇率变动对现金的影响 -7,061,844.79 五、现金及现金等价物净增加额 -163,111,759.20 -120,809,042.80 法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人：陈祥 会计机构负责人：刘恩香 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 34 合并现金流量表 编制单位：新大洲控股股份有限公司 2006 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 现金流量表补充资料 合并 母公司 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 10,254,040.27 8,615,815.93 加：少数股东损益 340,538.93 加：计提的资产减值准备 7,210,957.28 334,272.35 固定资产折旧 119,538,703.06 2,466,505.54 无形资产摊销 10,280,281.35 78,525.96 长期待摊费用摊销 12,792,353.86 308,161.07 待摊费用减少（减：增加） 166,995.63 预提费用增加（减：减少） -16,370,967.45 -1,182,500.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -73,077.93 固定资产报废损失 2,536,464.95 64,333.50 财务费用 投资损失（减：收益） -8,843,221.12 -11,901,143.94 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -117,921,103.57 经营性应收项目的减少（减：增加） 4,138,080.93 4,233,679.19 经营性应付项目的增加（减：减少） -63,329,439.18 86,936,629.63 其他 7,061,844.79 经营活动产生的现金流量净额 -32,217,548.20 89,954,279.23 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 260,167,978.43 3,029,904.66 减：现金的期初余额 423,279,737.63 123,838,947.46 加：现金等价物期末余额 减：现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 -163,111,759.20 -120,809,042.80 法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人：陈祥 会计机构负责人：刘恩香 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 35 合并资产减值准备明细表 编制单位:新大洲控股股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元 本期减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因转 出数 合 计 年末余额 一、坏账准备合计 38,293,643.37 10,037,268.32 48,330,911.69 其中：应收账款 9,419,946.24 2,212,363.93 11,632,310.17 其他应收款 28,873,697.13 7,824,904.39 36,698,601.52 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,461,825.58 264,208.96 58,339.13 58,339.13 1,667,695.41 其中：原材料 1,134,589.23 264,208.96 58,339.13 58,339.13 1,340,459.06 开发产品 库存商品 327,236.35 327,236.35 其他存货 四、长期投资减值准备合计 1,641,741.00 741,741.00 741,741.00 900,000.00 其中：长期股权投资 1,641,741.00 741,741.00 741,741.00 900,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 11,984,020.48 11,984,020.48 其中：房屋、建筑物 9,304,596.40 9,304,596.40 机器设备 2,679,424.08 2,679,424.08 六、无形资产减值准备合计 435,714.37 435,714.37 435,714.37 其中：土地使用权 435,714.37 435,714.37 435,714.37 工业产权及专有技术 七、在建工程减值准备 3,090,520.00 3,090,520.00 3,090,520.00 八、委托贷款减值准备 九、总计 56,907,464.80 10,301,477.28 741,741.00 3,584,573.50 4,326,314.50 62,882,627.58 法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人：陈祥 会计机构负责人：刘恩香 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 36 合并股东权益增减变动表 编制单位:新大洲控股股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元 项 目 本年数 上年数 一、实收资本（或股本） 年初余额 736,064,000.00 736,064,000.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（或股本） 本年减少数 年末余额 736,064,000.00 736,064,000.00 二、资本公积 年初余额 72,255,244.28 197,773,484.98 本年增加数 1,096,734.17 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 54,711.66 被投资单位投资准备 1,042,022.51 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数 1,149,517.50 126,614,974.87 其中：转增资本（或股本） 年末余额 71,105,726.78 72,255,244.28 三、法定和任意盈余公积 年初余额 1,514,391.47 147,806,956.23 本年增加数 66,174,146.62 1,071,172.21 其中：从净利润中提取数 1,169,928.19 1,071,172.21 其中：法定盈余公积 1,015,754.89 649,408.95 任意盈余公积 154,173.30 421,763.26 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 65,004,218.43 本年减少数 147,363,736.97 其中：弥补亏损 147,363,736.97 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 67,688,538.09 1,514,391.47 其中：法定盈余公积 66,890,991.90 871,018.58 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 65,004,218.43 64,679,513.96 本年增加数 324,704.47 其中：从净利润中提取数 324,704.47 本年减少数 65,004,218.43 其中：集体福利支出 年末余额 65,004,218.43 五、未分配利润 年初未分配利润 5,950,986.46 749,635.10 本年净利润（净亏损以“-”号填列） 10,254,040.27 6,597,228.04 其他转入 本年利润分配 1,169,928.19 1,395,876.68 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 15,035,098.54 5,950,986.46 法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人：陈祥 会计机构负责人：刘恩香 合并分部报表 编制单位:新大洲控股股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元 一、营业收入 二、销售成本 项 目 年度 对外营业收入 分部间营 业收入 营业收入合计 对外销售成本 分部间销 售成本 销售成本合计 三、期间费用合计四、营业利润合 计 五、资产总额 六、负债总额 本年 1,602,815,902.59 1,602,815,902.59 1,336,293,705.16 1,336,293,705.16 230,887,709.64 5,196,792.65 1,220,236,492.20 725,661,012.58 摩托车业 上年 1,881,026,626.48 1,881,026,626.48 1,530,784,570.61 1,530,784,570.61 235,438,481.57 5,227,666.40 1,380,116,410.11 888,608,833.17 本年 72,062,169.64 72,062,169.64 65,550,371.42 65,550,371.42 6,247,248.16 128,243.91 20,575,165.49 11,576,835.27 电动车业 上年 61,061,522.16 61,061,522.16 56,224,566.78 56,224,566.78 5,363,612.39 -472,443.70 17,788,247.04 8,283,943.04 本年 49,947,743.00 49,947,743.00 43,021,692.55 43,021,692.55 5,502,001.27 -1,710,161.09 183,561,937.96 146,365,857.17 房地产业 上年 71,226,136.00 71,226,136.00 67,659,598.38 67,659,598.38 -16,782,250.95 15,655,595.02 198,404,654.97 54,773,633.54 本年 126,547,119.63 126,547,119.63 96,718,856.64 96,718,856.64 24,491,292.28 3,485,211.90 61,689,847.74 36,830,495.77 物流运输业 上年 127,934,174.31 127,934,174.31 100,106,865.02 100,106,865.02 22,694,333.90 3,052,612.80 71,920,684.77 56,029,751.78 本年 3,954,956.32 3,954,956.32 7,688.00 7,688.00 15,884,856.57 -3,169,688.27 1,657,319,794.62 643,726,396.88 其他行业 上年 4,465,228.04 4,465,228.04 672,194.87 672,194.87 9,012,310.86 -3,094,730.73 977,324,208.32 186,583,959.48 本年 1,855,327,891.18 1,855,327,891.18 1,541,592,313.77 1,541,592,313.77 283,013,107.92 3,930,399.10 3,143,383,238.01 1,564,160,597.67 合 计 上年 2,145,713,686.99 2,145,713,686.99 1,755,447,795.66 1,755,447,795.66 255,726,487.77 20,368,699.79 2,645,554,205.21 1,194,280,121.01 本年 46,498,151.20 46,498,151.20 48,252,008.83 -1,753,857.63 1,086,530,050.42 421,984,199.09 分部间抵消 上年 65,222,024.97 65,222,024.97 11,499,800.40 11,499,800.40 44,040,715.33 9,681,509.24 780,658,052.01 213,094,595.05 本年 1,808,829,739.98 1,808,829,739.98 1,541,592,313.77 1,541,592,313.77 234,761,099.09 5,684,256.73 2,056,853,187.59 1,142,176,398.58 合并数 上年 2,080,491,662.02 2,080,491,662.02 1,743,947,995.26 1,743,947,995.26 211,685,772.44 10,687,190.55 1,864,896,153.20 981,185,525.96 法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人：陈祥 会计机构负责人：刘恩香 合并利润及利润分配表附表 编制单位:新大洲控股股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元 报告期利润 全面摊薄净资产 收益率（%） 加权平均净资产 收益率（%） 全面摊薄每股 收益（元/股） 加权平均每股 收益（元/股） 主营业务利润 24.8542 24.9820 0.3005 0.3005 营业利润 0.6388 0.6420 0.0077 0.0077 净利润 1.1523 1.1582 0.0139 0.0139 扣除非常损益后的净利润 0.3042 0.3057 0.0037 0.0037 法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人：陈祥 会计机构负责人：刘恩香 净资产收益率计算表 编制单位:新大洲控股股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元 项 目 金额 备 注 利润总额 12,123,165.31 净利润 10,254,040.27 扣除非经常性损益后的净利润 2,706,634.34 主营业务利润 221,176,311.52 其他业务利润 19,269,044.30 营业利润 5,684,256.73 投资收益 8,843,221.12 补贴收入 营业外收支净额 -2,404,312.54 经营活动产生的现金流量净额 -32,217,548.20 现金及现金等价物净增加额 -163,111,759.20 注：非经常性损益明细列示如下: 项 目 金额 备注 1、托管收入 4,716,203.48 2、出售、处置部门或被投资单位所得收益 344,515.99 3、短期投资损益 4,149,258.00 4、营业外收入 146,752.71 5、长期股权投资减值准备转回 741,741.00 6、减：固定资产清理损失 2,536,464.95 7、减：罚款支出 11,062.01 8、减：除正常减值准备外的其它营业外支出 3,538.29 合 计 7,547,405.93 法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人：陈祥 会计机构负责人：刘恩香 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 39 新大洲控股股份有限公司 2006 年度会计报表附注 （金额单位：人民币元） 附注 1：公司基本情况 新大洲控股股份有限公司系于一九九二年九月九日经海南省股份制试点领导小组办公室琼股 办字（1992）22 号文批准，在海南琼港轻骑摩托车开发有限公司的基础上改组设立的规范化股份 有限公司。一九九二年十二月三十日经海南省工商行政管理局核准登记注册，原注册资本 10,000 万元。一九九三年十一月二十三日经中国证券监督管理委员会批准，首次向社会公众发行境内上 市人民币普通股 2,000 万股，并于一九九四年五月二十五日在深圳证券交易所上市。二〇〇六年 九月四日，公司进行股权分置改革，公司非流通股股东为获得流通权向流通股股东支付股份，流 通股股东每 10 股获付 2.3 股。股权分置改革后，公司股本总额 736,064,000 股，其中：有限售条 件的流通股 321,488,078 股，无限售条件的流通股 414,575,922 股，注册资本 73,606.40 万元人 民币，注册号：4600001002161，法定代表人：赵序宏，地址：海南省海口市桂林洋开发区。经营 范围：摩托车工业村开发；旅游业综合开发及经营；农业综合开发经营；房地产开发经营；摩托 车及发动机配件的生产经营；室内外装修工程施工；高科技开发；物业管理；酒店；普通机械配 件、电子产品、五金工具、交电商业、日用百货、文体用品、纺织品、橡胶制品、建材、矿产品、 医疗器械、化工原料及产品（专营除外）、饮料、农副土特产品、饮食业的经营；进出口业务（按 1996 琼贸进字 35 号文经营）；公路运输业务；自行车及其配件生产经营；农用机械及其配件、内 燃机及其配件生产经营。经营期限 1992 年 12 月 30 日至 2012 年 12 月 30 日。 附注 2：公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法 2.1 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2.2 会计年度 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2.3 记账本位币 以人民币为记账本位币 2.4 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 2.5 外币业务核算方法 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 40 本公司发生的外币经济业务采用经济业务发生日的市场汇价折算为人民币入账。期末对外币 货币资金及外币债权债务账户余额按中国人民银行公布的市场汇价进行调整，其差额计入当期损 益。 2.6 现金等价物的确定标准 本公司现金等价物系指持有的期限短（不超过 3 个月）、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资。 2.7 短期投资核算方法 2.7.1 短期投资以实际支付的价款计价，但不包括已宣告发放但尚未收到的现金股利或利息。 在短期投资持有期间收到的现金股利或利息冲减投资的账面价值（已计入应收项目的现金股利或 利息除外）。处置短期投资时，实际收到的价款与其账面价值的差额确认为短期投资损益。 2.7.2 短期投资期末按成本与市价孰低计价，按单项投资市价低于成本的差价计提短期投资 跌价准备。 2.8 坏账核算方法 2.8.1 本公司坏账确认的标准:债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回 的应收款项；或者债务人逾期未履行偿债义务，超过三年确实不能收回的应收款项，经董事会批 准后作为坏账。 2.8.2 坏账准备核算方法：采有备抵法核算。 2.8.3 坏账准备的计提方法和比例：按应收款项（包括应收账款和其它应收款）期末余额的 一定比例并结合个别认定法进行计提,其中：账龄在 1 年以内的，按其余额的 1%计提；账龄在 1-2 年的，按其余额的 10%计提；账龄在 2-3 年的，按其余额的 20%计提；账龄在 3-4 年的，按其余 额的 40%计提；账龄在 4 年以上的按其余额的 50%-100%计提。母公司对资不抵债子公司的应收款 项，按子公司负净资产的绝对值数额计提坏账准备。 2.9 存货核算方法 2.9.1 存货包括原材料、在产品、产成品、包装物、开发产品及低值易耗品等。 2.9.2 存货采用永续盘存制，购入存货按实际成本计价，发出存货按加权平均法计价。低值 易耗品和包装物在领用时一次摊销。 2.9.3 存货跌价损失采用备抵法核算,若期末存货成本高于其可变现净值,则按其差额计提 存货跌价准备。 2.10 长期投资核算方法 2.10.1 长期股权投资 ①本公司对外股权投资按投资时实际支付的价款扣除已宣告分配而未分配的股利记账，本公 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 41 司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的 20%以下或 20%以上但不具有重大影响的采用 成本法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的 20%或 20%以上，或虽投资不足 20% 但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位投资占该单位有表决权资本总额 50%以上或具 有实际控制权的，采用权益法核算并合并会计报表，对与其他单位共同投资的合营企业，采用权 益法核算并按比例合并方法合并会计报表。 ②采用成本法核算的公司，在被投资单位宣告发放现金股利时，计入投资收益；采用权益法 核算的公司，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或净亏损的份额， 调整投资的账面价值，并确认为当期投资损益，确认被投资单位发生的净亏损，以投资账面价值 减记至零为限。 ③本公司对外长期股权投资时的取得成本与被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额， 计入股权投资差额。其中合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的， 借方差额按不超过 10 年的期限摊销，贷方差额按不低于 10 年的期限摊销；从 2003 年 3 月 17 日起股权投资贷方差额计入资本公积。 本公司对新大洲本田摩托有限公司投资形成的股权投资差额按合同规定的投资期限 30 年平 均摊销。对海南新大洲工业苑有限公司投资形成的股权投资差额按剩余投资期限 64 年摊销。对内 蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司和牙克石煤矿投资形成的股权投资差额按 10 年进行 摊销。 2.10.2 长期债权投资 ①按实际支付的价款扣除支付的税金，手续费等各项附加费用，以及支付的自发行日起至购 入债券日止的应计利息后的余额计价。 ②长期债权投资按期计算应收利息，扣除债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资 收益。 ③长期债权投资的溢价或折价在债券购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时 采用直线法摊销。 2.10.3 长期投资减值准备 本公司中期或年度终了对因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回 金额低于长期投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，将可收 回金额低于长期投资账面价值的差额，按单个长期投资项目计提长期投资减值准备。 2.11 固定资产计价和折旧方法 2.11.1 固定资产标准：使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他 与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值 2,000 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 42 元以上，且使用年限超过两年的，也列为固定资产。 2.11.2 固定资产按实际购建成本的价值入账，固定资产折旧采用平均年限法分类计提，各 类固定资产预计经济使用年限、残值率及折旧率如下： 类 别 经济使用年限 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 30 5 3.17 专用设备 10 5 9.5 通用设备 5 5 19 运输设备 5 5 19 2.11.3 固定资产减值准备 本公司期末对固定资产逐项进行检查，如果固定资产的市价持续下跌或因技术陈旧、毁损、 长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值，则对其可收回金额低于其账面价值的部分按 单个项目计提固定资产减值准备。 2.12 在建工程核算方法 2.12.1 在建工程系指各项固定资产购建、扩建、安装工程所发生的实际支出，与购建固定 资产有关的借款费用在固定资产尚未达到预定可使用状态之前计入工程成本。在建工程自达到预 定可使用状态时转入固定资产，并按规定计提折旧。 2.12.2 在建工程减值准备 本公司期末对在建工程逐项进行检查，如果存在在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不 会重新开工及所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有 很大的不确定性和其他足以证明在建工程已发生减值的其他情形，则对其可收回金额低于在建工 程账面价值的部分按单个项目计提在建工程减值准备。 2.13 借款费用资本化的确认原则 因专门借款而发生的借款费用在同时具备资产支出已经发生、借款费用已经发生和为使资产 达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件下，于发生时予以资本化。其他借款 费用于发生当期确认为费用。 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，则暂停其借款费用 资本化，将其确认为当期费用，直至购建活动重新开始。当购建固定资产达到预定可使用状态时， 停止其借款费用资本化，以后发生的借款费用于发生时确认为费用。 2.14 无形资产计价及摊销方法 2.14.1 无形资产按实际取得成本价值入账。其中土地使用权按使用年限平均摊销，其它专 有技术等无形资产按法定有效年限和合同规定受益年限中较短年限平均摊销。 2.14.2 无形资产减值准备的确认标准、计提方法 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 43 本公司期末对无形资产逐项进行检查，如果某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为 企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的市价在当期大幅下降，在剩余摊销年 限内预期不会恢复；或无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值及其他足以证明 某项无形资产实质上已发生了减值的情形，则对其可收回金额低其于账面价值的差额，按单个无 形资产项目计提无形资产减值准备。 2.15 长期待摊费用及摊销方法 长期待摊费用按受益年限平均摊销。开办费于开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当 月的损益。 2.16 煤炭生产安全费用及煤矿维简费的核算方法 2.16.1 公司按照原煤的实际产量每吨 6.00 元计提煤炭生产安全费用，计入煤炭的生产成本。 当《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》的使用范围内的相关费用实际发生时，直接冲减生 产安全费用，如能够确定有关支出最终将形成固定资产的，在费用实际发生时，计入在建工程， 工程完工后转入固定资产，同时按照固定资产的实际成本一次性计提折旧，冲减生产安全费用， 该项固定资产在以后使用期间不再计提折旧。 2.16.2 公司按照原煤的实际产量每吨 9.50 元计提煤矿维简费，计入煤炭的生产成本。当《关 于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》的使用范围内的相关费用实际发生时，直接冲减维简费， 形成固定资产的，按固定资产相应金额计入资本公积。 2.17 收入确认原则 2.17.1 产品销售收入在下列条件均能满足时予以确认： ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； ③与交易相关的经济利益能够流入企业； ④相关收入和成本能够可靠地计量； 2.17.2 提供劳务收入在下列条件均能满足时予以确认： ①劳务总收入和总成本能够可靠地计量； ②与交易相关的经济利益能够流入企业； ③劳务的完成程度能够可靠地确定。 2.17.3 让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认： ①与交易相关的经济利益能够流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。 2.18 所得税的会计处理方法 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 44 本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。 2.19 会计政策、会计估计变更 本年无会计政策、会计估计变更事项 2.20 会计差错更正 因本年度对海南新大洲房地产有限责任公司所属的新大洲·三亚印象项目的主营业务成本进 行追溯调增 3,040,765.66 元，影响海南新大洲房地产有限责任公司上年度净利润和股东留存收 益年初数分别调减 3,040,765.66 元，存货和总资产年初数分别调减 3,040,765.66 元。 因海南新大洲房地产有限责任公司 2005 年度净利润减少 3,040,765.66 元，本公司母公司 2005 年度净利润按持股比例相应调减 2,736,689.09 元，并按上年度计提盈余公积的 20%比例冲 回上年度母公司计提的盈余公积 547,337.83 元，导致年初盈余公积调减 547,337.83 元，年初未 分配利润调减 2,493,427.83 元。另外，按母公司持股比例确认原应返计提而未返计提的上海新 大 洲 物 流有限 公 司 累计已 计 提 的盈余 公 积 1,039,318.01 元 ， 导 致年初 盈 余 公积调 增 1,039,318.01 元，年初未分配利润调减 1,039,318.01 元。 以上共计调减年初股东留存收益 3,040,765.66 元，其中年初盈余公积调增 491,980.18 元， 年初未分配利润调减 3,532,745.84 元。 2.21 合并会计报表编制方法 合并会计报表范围包括母公司、持股 50%以上的子公司和合营公司。合并会计报表以母公司 及纳入合并范围的子公司和合营公司的会计报表和其他有关会计资料为依据，按照财政部《合并 会计报表暂行规定》和《企业会计制度》编制而成。合并时，对本公司内部之间的投资、资金往 来、购销业务及其他重大交易等进行了相互抵销。按比例合并方法对合营公司的资产、负债、收 入、费用、利润等予以合并，对其与合并范围内的单位之间的投资、资金往来、购销业务及其他 重大交易等按比例进行了相互抵销。 子公司所采用的会计政策和会计处理方法与母公司一致。合营公司新大洲本田摩托有 限公司除应收款项计提坏账准备的比例和固定资产预留的残值率等会计估计与本公司不一 致外，其余采用的会计政策和会计估计方法与本公司一致。其应收款项坏账准备计提比例 为：账龄在 1 年以内的，按其余额的 0%计提；账龄在 1-2 年的，按其余额的 5%计提；账龄 在 2-3 年的，按其余额的 10%计提；账龄在 3 年以上的，按其余额的 50%计提。固定资产预 留残值率为 10%。 附注 3：税费 3.1 增值税 本公司附属企业增值税按货物销售收入的 17%计销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 45 缴纳。出口货物按照 13%、17%的税率进行退税。 3.2．消费税 以摩托车产品销售收入的 10%或 3%计纳，其中 2006 年 3 月前为 10%，2006 年 3 月后为 3%。 3.3 营业税 以运输收入、售房收入、资金占用费收入、租金收入等为基础，按 3%或 5%比率计纳。 3.4 城市维护建设税 以增值税和营业税为计算基础，按 1%、5%、7%比率计纳。 3.5 房产税 按房产原值扣除 10%-30％后按照 1.2%或房屋出租收入的 12%比率计纳。 3.6 矿产资源税 按照原煤开采量 3.2 元每吨计纳。 3.7 企业所得税 以应纳税所得额为基础，按 15%或 33%比率计纳。 3.8 矿产资源补偿费 煤炭企业按照营业收入的 0.5%或 1.1%计纳。 附注 4：控股子公司、合营公司 4.1 控股子公司、合营公司的名称、注册资本、经营范围以及本公司对其投资额和持股比例 等情况如下： 公司名称 注册资本 经营范围 本公司投资额 直接 持有 间接 持有 合计 持有 是否 合并 海南新大洲工业苑有 限公司 RMB3,000 万元 厂房出租、出售业务 RMB2,850 万元 95% 5% 100% 是 海南新大洲房地产开 发有限责任公司 RMB2,000 万元 房地产开发经营、饮食业等 RMB1,800 万元 90% 10% 100% 是 新大洲本田摩托有限 公司 USD12,946.5 万元 摩托车及其零部件的生产、 销售等 USD6,473.25 万元 50% 50% 是 海南新大力机械工业 有限公司 USD300 万元 发动机配件的生产、制造及 销售等 USD150 万元 50% 50% 否 上海新大洲物业管理 有限公司 RNB60 万元 物业管理等 100% 100% 是 上 海 新 大 洲 物 流 有 限公司 RMB2,000 万元 摩托车及配件等 RMB1,500 万元 75% 5% 80% 是 上海新大洲房地产开 发有限公司 RMB3,500 万元 房地产开发经营、物业管理等 RMB3,325 万元 95% 5% 100% 是 三亚新大洲国际游艇 俱乐部有限公司 RMB500 万元 法律法规禁止外 RMB475 万元 95% 5% 100% 是 上海新大洲电动车有 限公司 RMB1,000 万元 电动车及其零配件的开发、 生产、销售及技术进出口业 务等 RMB700 万元 70% 70% 是 内蒙古新大洲能源科 技有限公司 RMB8,000 万元 煤基甲醇及其衍生产品、电 石、聚氯乙烯、液碱、片碱、 液氯等相关化工产品的研 究的前期筹备工作 RMB 7,600 万元 95% 5% 100% 是 内蒙古牙克石五九煤炭 （集团）有限责任公司 RMB4,312 万元 煤炭及其他矿业生产等 RMB 3,398.6 万元 78.82% 78.82% 是 牙克石煤矿 RMB828 万元 煤炭采掘 RMB 529.5 万元 63.95% 18.12% 82.07% 是 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 46 4.2 合并会计报表范围变更 4.2.1 本年度新增纳入合并会计报表范围的公司 本年度新设立的内蒙古新大洲能源科技有限公司和本年度收购的内蒙古牙克石五九煤炭（集 团）有限责任公司、牙克石煤矿。上述三家公司本公司分别直接持有其 95%、78.82%、63.95%的 股权。内蒙古新大洲能源科技有限公司的合并日为其成立日，其 2006 年 12 月 31 日资产负债表 反映，资产总额 8,009 万元，负债总额 9 万元，所有者权益总额 8,000 万元。根据本公司 2006 年 12 月 29 日临时股东大会通过的《关于重组内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司的议 案》的决议，内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司和牙克石煤矿的合并日确定为 2006 年 12 月 31 日，其中；2006 年 12 月 31 日资产负债表纳入合并范围，2006 年度利润及利润分配 表和现金流量表不纳入合并范围。内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司 2006 年 12 月 31 日的资产负债表反映，资产总额 31,935 万元，负债总额 24,138 万元，少数股东权益 889 万 元，所有者权益总额 6,908 万元；牙克石煤矿 2006 年 12 月 31 日的资产负债表反映，资产总额 21,910 万元，负债总额 19,878 万元，所有者权益总额 2,032 万元。 4.2.2 本年度减少纳入合并报表范围的公司 本年度无减少纳入合并报表范围的公司。 4.2.3 合并会计报表范围的其他说明 2006 年 7 月 1 日，经中华人民共和国商务部商资批[2006]1406 号文的批复，日本本田技 研工业株式会社将其持有的新大洲本田摩托有限公司 10%股权转让给本田技研工业（中国） 投资有限公司。由于本田技研工业（中国）投资有限公司为日本本田技研工业株式会社的全 资子公司，新大洲本田摩托有限公司实际仍由本公司和日本本田技研工业株式会社共同控制， 并且公司章程和经营决策权等均符合合营企业特点，公司仍将新大洲本田摩托有限公司按照 比例法合并。 海南新大力机械工业有限公司为本公司与台湾恒塑实业有限公司分别出资 50%共同投资设 立，由于本公司不参与生产经营，公司未将海南新大力机械工业有限公司按照比例法合并。 附注 5：合并会计报表主要项目注释 5.1 货币资金 年 末 数 年 初 数 项 目 原币金额 汇 率 折人民币 原币金额 汇 率 折人民币 人民币现金 2,125,445.14 2,125,445.14 1,113,937.75 1,113,937.75 美元现金 1,282.50 1：7.8087 10,014.66 74.70 1:8.0701 602.81 日元现金 962,000.00 1:0.0687 66,104.79 现金小计 2,135,459.80 1,180,645.35 人民币存款 219,422,516.14 219,422,516.14 391,134,356.76 391,134,356.76 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 47 美元存款 3,488,325.25 1：7.8087 27,239,285.33 2,190,380.49 1:8.0701 17,676,808.46 日元存款 229,441.00 1：0.0656 15,058.21 462,186.50 1:0.0687 31,759.60 银行存款小计 246,676,859.68 408,842,924.82 其他货币资金 11,355,658.95 13,256,167.46 13,256,167.46 合 计 260,167,978.43 423,279,737.63 注：年末数比年初数减少 38.54%，主要是支付内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公 司和牙克石煤矿股权受让款和采矿权及股利受让款所致。 5.2 应收票据 (1)分类列示 种 类 年 末 数 年 初 数 商业承兑汇票 银行承兑汇票 105,593,739.59 108,737,073.67 合 计 105,593,739.59 108,737,073.67 5.3 应收账款 (1)账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 占应收账款总 额比例(%) 坏账计提 比例(%) 坏账准备 金 额 占应收账款总 额比例(%) 坏账计提 比例(%) 坏账准备 1 年以内 94,090,992.20 83.13 1 570,816.62 172,690,396.87 93.81 1 222,861.77 1-2 年 9,166,803.12 8.10 10 3,312,818.92 18,166.25 0.01 10 1,816.62 2-3 年 193,730.67 0.17 20 36,929.50 934,789.25 0.51 20 374,479.45 3-4 年 1,235,530.23 1.09 40 615,646.43 3,599,492.95 1.96 40 2,986,402.04 4 年以上 8,500,014.80 7.51 50-100 7,096,098.70 6,838,303.14 3.71 50-100 5,834,386.36 合 计 113,187,071.02 100.00 11,632,310.17 184,081,148.46 100.00 9,419,946.24 注：(1)年末数比年初数减少 38.51%,主要系本年度新大洲本田摩托有限公司应收款减少所致。 (2)年末欠款前五名单位欠款金额合计43,953,152.89元，占年末应收账款总额的38.83%。 (3)年末应收账款无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 5.4 其他应收款 (1)账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 占其他应收款 总额比例(%) 坏账计提 比例(%) 坏账准备 金 额 占其他应收款 总额比例(%) 坏账计提 比例(%) 坏账准备 1 年以内 66,437,005.21 61.65 1 7,868,126.61 37,612,432.33 43.38 1 303,031.17 1-2 年 6,692,692.33 6.21 10 679,912.98 11,696,115.33 13.49 10 1,122,650.99 2-3 年 2,995,891.59 2.78 20 653,371.33 4,620,233.45 5.33 20 813,616.80 3-4 年 4,369,538.15 4.06 40 3,773,297.31 17,691,671.10 20.40 40 13,630,554.54 4 年以上 27,261,330.16 25.30 50-100 23,723,893.29 15,092,600.31 17.40 50-100 13,003,843.63 合 计 107,756,457.44 100 36,698,601.52 86,713,052.52 100.00 28,873,697.13 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 48 (2)年末数比年初数增加 24.27%，主要系本年度增加牙克石煤矿、内蒙古牙克石五九煤炭（集 团）有限责任公司等合并单位所致。 (3)年末欠款前五名单位欠款金额合计42,389,414.72元，占年末其他应收款总额的39.34%。其中： 户 名 金 额 占其它应收款 总额比例(%) 欠款时间 性 质 海南新大洲药业有限公司 15,859,988.00 14.72% 4 年以上 往来款 煤田地质 231 队 8,789,426.72 8.16% 1 年以内 往来款 牙克石市经济局国有资产管理局 8,000,000.00 7.42% 1 年以内 预付土地款 上海华新工业园经济发展有限公司 6,500,000.00 6.03% 1-2 年 预付土地款 东莞市黑豹摩托车有限公司 3,240,000.00 3.01% 4 年以上 往来款 合 计 42,389,414.72 39.34% (4) 年末其他应收款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 5.5 预付账款 (1)账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 70,390,990.74 77.73 40,522,613.66 96.46 1-2 年 19,533,653.97 21.57 1,254,400.00 2.99 2-3 年 206,067.09 0.23 185,471.38 0.44 3 年以上 427,729.13 0.47 48,190.00 0.11 合 计 90,558,440.93 100.00 42,010,675.04 100.00 (2)年末数比年初数增加 1.16 倍,主要系本年度增加内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责 任公司等合并单位所致。 (3)年末预付账款中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 5.6 存 货 年 末 数 年 初 数 类 别 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 76,776,535.32 1,340,459.06 35,999,571.90 1,134,589.23 包装物 400,372.88 70,055.40 委托加工物资 1,585,609.53 2,664,803.99 低值易耗品 3,191,234.06 4,560,305.52 在产品 12,564,477.55 10,512,582.40 库存商品 210,411,423.21 327,236.35 124,959,479.73 327,236.35 发出商品 15,959.38 开发成本 41,130,847.58 18,702,059.33 开发产品 90,421,572.47 120,870,281.55 合 计 436,482,072.60 1,667,695.41 318,355,099.20 1,461,825.58 注: (1)开发产品系已完工可售的位于海南省三亚市的新大洲三亚印象项目，完工可售总建筑 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 49 面积 42,303.48 平方米，年末可供售建筑面积 18,582.05 平方米。 (2)存货可变现净值的确定依据 年末存货可变现净值系指在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估 计费用后的价值。 5.7 待摊费用 类 别 年 末 数 年 初 数 年末结存原因 租赁费 137,560.00 84,219.10 尚在受益期 保险费 495,870.33 252,265.24 尚在受益期 宣传促销品费 36,324.79 其 他 390,093.95 817,710.78 尚在受益期 合 计 1,023,524.28 1,190,519.91 5.8 长期股权投资 5.8.1 分类列示 年 初 数 年 末 数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 本年增加 本年减少 账面余额 减值准备 账面价值 股票投资 1,941,741.00 1,641,741.00 300,000.00 741,741.00 1,941,741.00 900,000.00 1,041,741.00 其它股权投资 -64,129,687.02 -64,129,687.02 14,879,809.76 -49,249,877.26 -49,249,877.26 其中:子公司投资 -1,016,489.89 -1,016,489.89 480,893.85 -535,596.04 -535,596.04 合营企业投资 -71,846,096.60 -71,846,096.60 10,462,039.41 -61,384,057.19 -61,384,057.19 联营企业投资 8,732,899.47 8,732,899.47 3,936,876.50 12,669,775.97 12,669,775.97 合 计 -62,187,946.02 1,641,741.00 -63,829,687.02 15,621,550.76 -47,308,136.26 900,000.00 -48,208,136.26 5.8.2 股票投资 被投资公司名称 股份类型 股票数量 占被投资单位 投资成本 账面余额 海南国际科技工业园股份有限公司 法人股 100 万股 0.408% 1,000,000.00 1,000,000.00 海南高目助商科技股份有限公司 法人股 20 万股 0.333% 200,000.00 200,000.00 济南轻骑摩托车股份有限公司 法人股 39.039 万股 741,741.00 741,741.00 合 计 159.039 万股 1,941,741.00 1,941,741.00 5.8.3 其它股权投资 被投资单位名称 占被投资 单位注册 资本比例 投资 期限 初始投资金额 追加投 资额 被投资单位本 年权益增减额 被投资单位权 益累计增减额 年末投资金额 备 注 大连新源动力股份有限公司 5.19% 4,000,000.00 4,000,000.00 成本法 海南新大力机械工业有限公司 50% 30 12,490,845.97 34,885.20 548,764.08 13,039,610.05 权益法 摩联科技有限公司 1.5% 30 750,000.00 750,000.00 成本法 海南竞成实业投资有限公司 33.33% 3,982,899.47 3,982,899.47 成本法 河南新大洲本田摩托销售有限公司 24.50% 1,225,000.00 128,473.65 128,473.65 1,353,473.65 权益法 山东新大洲本田摩托销售有限公司 25% 2,500,000.00 83,402.85 83,402.85 2,583,402.85 权益法 合 计 24,948,745.44 246,761.70 760,640.58 25,709,386.02 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 50 注：本公司因未参与海南竞成实业投资有限公司的经营管理，因此对其按成本法核算。 5.8.4 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本年摊销额 累计摊销额 摊余价值 形成原因 新大洲本田摩托有限公司 -93,244,329.03 30 3,327,154.20 18,829,051.68 -74,415,277.35 投 资 海南新大洲工业苑有限公司 -1,066,481.25 64 16,663.80 66,655.16 -999,826.09 投 资 合 计 -94,310,810.28 3,343,818.00 18,895,706.84 -75,415,103.44 注：①本公司年对新大洲本田摩托有限公司投资成本385,924,432.97 元，享有被投资单位所有者权 益 479,168,762.00 元，形成股权投资差额-93,244,329.03 元，按合同投资期限 30 年，本年摊销 3,327,154.20 元，累计摊销18,829,051.68 元，摊余金额-74,415,277.35 元。 ②本公司 2002 年 12 月以应收国营桂林洋农场债权账面价值 5,700,000.00 元受让其持有海南新 大洲工业苑有限公司 25%权益计 6,766,481.25 元,形成股权投资差额-1,066,481.25 元,按剩余投资 期限 64 年摊销，本年摊销 16,663.80 元，累计摊销 66,655.16 元，摊余金额-999,826.09 元。 5.8.5 合并价差 被投资单位名称 年 初 数 年 末 数 形成原因 新大洲本田摩托有限公司 -8,389.90 -8,389.89 投资 内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有 限责任公司 388,369.13 投资 牙克石煤矿 75,860.92 投资 合 计 -8,389.90 455,840.16 5.8.6 长期投资减值准备 被投资单位名称 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 计提或减少原因 海南国际科技工业园股份有限公司 700,000.00 700,000.00 财务状况差 海南高目助商科技股份有限公司 200,000.00 200,000.00 公司情况不明 济南轻骑摩托车股份有限公司 741,741.00 741,741.00 财务状况明显改善 合 计 1,641,741.00 741,741.00 900,000.00 5.9 固定资产及累计折旧 5.9.1 固定资产原值 固定资产原值 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 房屋及建筑物 464,013,748.99 84,717,501.78 14,211,704.64 534,519,546.13 运输工具 41,748,478.17 11,619,183.81 3,807,035.72 49,560,626.26 机器设备 439,196,781.63 122,695,175.33 22,274,523.99 539,617,432.97 办公设备 54,737,947.13 51,790,933.54 1,606,778.07 104,922,102.60 合 计 999,696,955.92 270,822,794.46 41,900,042.42 1,228,619,707.96 注：本年增加主要系本年增加合并单位所致。 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 51 5.9.2 累计折旧 累计折旧 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 房屋及建筑物 85,912,161.92 44,645,477.61 1,707,490.82 128,850,148.71 运输工具 26,130,844.69 7,105,130.39 3,376,176.43 29,859,798.65 机器设备 235,209,962.97 85,733,724.74 8,568,519.35 312,375,168.36 办公设备 41,295,454.64 33,198,036.19 1,573,221.81 72,920,269.02 合 计 388,548,424.22 170,682,368.93 15,225,408.41 544,005,384.74 5.9.3 固定资产净值 611,148,531.70 684,614,323.22 5.9.4 固定资产减值准备 固定资产类别 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 计提原因 房屋建筑物 9,304,596.40 9,304,596.40 市价下跌 专用设备 2,679,424.08 2,679,424.08 闲 置 合 计 11,984,020.48 11,984,020.48 5.9.5 固定资产净额 599,164,511.22 672,630,302.74 注：(1)新大洲本田摩托有限公司上海分公司土地使用权 146,303 平方米及其地上建筑物 70,636.32 平方米为该公司获取商业汇票已抵押给上海浦东发展银行嘉定支行。 (2) 内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司以评估价值为 1,521 万元的机器设备抵押向 中国工商银行股份有限公司牙克石支行贷款 1,000 万元。 5.10 在建工程 (1)分类列示 工程名称 金鼎中心商厦 新大洲花园 土建工程 设备工程 其他工程 合 计 预 算 数 年 初 数 13,090,520.00 10,800,000.00 2,077,815.01 13,783,391.57 4,292,161.49 44,043,888.07 其中：利息资 本化金额 本年增加额 12,790,987.11 13,214,643.67 57,354,967.33 83,360,598.11 其中：利息资 本化金额 本年转入固定资 产额 12,493,254.89 12,894,669.93 1,339,521.41 26,727,446.23 其中：利息资 本化金额 其他减少数 13,090,520.00 6,000,000.00 862,947.64 1,487,070.03 4,350,951.99 25,791,489.66 其中：利息资 本化金额 年 末 数 4,800,000.00 1,512,599.59 12,616,295.28 55,956,655.42 74,885,550.29 其中：利息资 本化金额 资金来源 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 项目进度（%） 注：①金鼎中心商厦(原名为“峨嵋大厦”)项目开发情况 根据 2003 年 12 月 16 日本公司与海南金鼎实业发展股份有限公司(甲方)和海南佳苑房地产开 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 52 发有限公司(丙方)签订的《合作建设金鼎中心商厦合同》规定，本项目全权委托甲、丙双方续建 开发，本公司不再追加投资，项目建设完成后，本公司可协议分得 5,345.20 平方米房产。目前该 项目已完工处于销售收尾阶段，本年将在建工程-金鼎中心商厦余额转入应收账款，截止年末已收 回投资款 5,180,883.43 元。 ②新大洲花园开发情况 本项目是由本公司子公司上海新大洲物业管理有限公司委托上海青华房产开发有限公司为 本公司在上海青浦区华新镇开发的高级职员住宅楼。第一、二期住宅已开发完成，房产已交付使 用，目前，第三期住宅尚在建设之中。年末余额 480 万元，系预付上海青华房产开发有限公司项 目开发资金。 (2)在建工程减值准备 工程名称 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 计提原因 金鼎中心商厦 3,090,520.00 3,090,520.00 ` 合 计 3,090,520.00 3,090,520.00 5.11 无形资产 (1)分类列示 剩余摊 项 目 取得 方式 原始金额 年 初 数 本年增加额 本年转出数 本年摊销数 累计摊销数 年 末 数 销年限 桂林洋工业苑土地 投资 23,872,188.96 22,155,157.14 439,809.46 453,787.30 1,731,009.66 22,141,179.30 42.5 年 临高土地 购买 500,000.00 435,714.37 435,714.37 64,285.63 上海华新土地 购买 37,860,920.55 33,973,856.25 839,764.19 4,726,828.49 33,134,092.06 43.5 年 桂林洋土地 抵债 19,482,612.02 17,504,867.57 905,691.69 302,642.33 2,280,386.78 16,296,533.55 45 年 软件 购买 393,510.21 44,371.79 136,250.00 8,029.96 220,918.38 172,591.83 桂林洋居民点 购买 1,518,526.71 1,443,673.07 23,634.48 98,488.11 1,420,038.60 60.08 年 工业村及运输公司 购买 15,034,575.57 13,903,739.29 243,214.09 1,374,050.37 13,660,525.20 59.83 年 发动机公司土地 购买 6,000,000.00 5,334,768.63 85,714.26 750,945.63 5,249,054.37 61.24 年 新大洲商标权 投资 65,588,629.38 37,707,387.51 13,400.00 6,558,631.97 34,426,473.84 31,162,155.54 4.5 年 新大洲专利权 投资 16,445,495.00 9,453,000.00 5,495.00 1,644,295.66 8,631,295.66 7,814,199.34 4.5 年 水权 购买 324,000.00 162,000.00 36,000.00 198,000.00 126,000.00 3.5 年 光华土地 购买 4,148,107.32 3,770,284.00 84,567.11 462,390.44 3,685,716.88 43.58 年 天津土地 购买 9,629,333.33 9,629,333.33 9,629,333.33 48.17 年 五九煤炭及牙克石 煤矿采矿权 购买 107,595,507.96 107,595,507.96 107,595,507.96 9.58 年 内蒙古五九农场土 地原值 抵债 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 合 计 309,593,407.01 145,888,819.62 119,019,795.75 1,341,406.06 10,280,281.35 54,965,072.99 253,286,927.96 注:(1) 价值 120 万元的煤田镇鑫鑫五九农场土地尚未办理土地使用权证书，上海华新土地 已为获取商业汇票而被抵押（详见附注 5.9）。 (2)原内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司和牙克石煤矿无偿方式占有的国有划拨土 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 53 地，尚未办理土地使用权的出让手续。 (3) 内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司以采矿权抵押中国农业银行牙克石市支行贷 款 1,000.00 万元。 (4)无形资产减值准备 工程名称 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 减少原因 临高土地 435,714.37 435,714.37 核销 合 计 435,714.37 435,714.37 5.12 长期待摊费用 类 别 原始发生额 年 初 数 本年增加额 本年摊销额 累计摊销额 年 末 数 剩余摊 销年限 开办费 49,038.00 49,038.00 49,038.00 49,038.00 模 具 53,044,404.42 15,399,969.26 9,169,650.03 10,449,418.37 38,924,203.50 14,120,200.92 1 年 110KV 电路工程 2,305,868.79 1,551,263.79 935,663.82 1,690,268.82 615,599.97 1 年 其 他 24,431,263.51 1,498,316.68 21,429,080.48 1,358,233.67 2,862,100.02 21,569,163.49 合 计 79,830,574.72 18,498,587.73 30,598,730.51 12,792,353.86 43,525,610.34 36,304,964.38 5.13 短期借款 借款类别 年 末 数 年 初 数 备 注 抵押借款 20,000,000.00 担保借款 1,900,000.00 信用借款 合 计 21,900,000.00 注：(1) 牙克石市金鹏经贸有限公司由该公司担保以孙继文名义贷款 150,000.00 元，已归还 50,000.00 元。牙克石市金鹏经贸有限公司系五九煤炭（集团）公司子公司。 (2)煤田镇鑫鑫五九农场借款由内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司担保向牙克石市乌 尔其汗农村信用合作社原林分社贷款 1,800,000.00 元。 (3) 内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司以评估价值为 1,521 万元的机器设备抵押向 中国工商银行股份有限公司牙克石支行贷款 1,000 万元。 (4)内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司以内蒙国土资源厅颁发的 1500000520478、 1500000520479 号采矿权抵押向中国农业银行牙克石市支行贷款 1,000 万元。 5.14 应付票据 类 别 年 末 数 年 初 数 商业承兑汇票 241,858,527.75 325,509,500.00 合 计 241,858,527.75 325,509,500.00 5.15 应付账款 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 54 (1)无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 (2)无账龄在 3 年以上大额应付账款情况。 5.16 预收账款 (1)无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 (2)无账龄在 1 年以上大额预收账款情况。 5.17 应交税金 税 种 年 末 数 年 初 数 增值税 -8,417,522.36 -2,284,334.03 土地增值税 -55,648.45 908,152.48 消费税 5,959,435.18 21,212,785.53 个人所得税 210,780.31 278,935.39 企业所得税 9,634,307.30 408,555.40 城市维护建设税 117,190.77 -55,566.25 营业税 437,350.10 -224,510.85 车船使用税 960.87 房产税 322,066.72 252,176.21 印花税 87,322.57 资源税 532,618.08 合 计 8,827,900.22 20,497,154.75 5.18 其他应交款 项 目 年 末 数 年 初 数 教育费附加 1,095,131.24 46,389.92 社保费及公积金 647,685.26 499,891.35 河道维护费(防洪) 34,993.38 184,751.46 道路交通管理费 244,775.72 292,689.00 矿产资源补偿费 4,709,068.17 代扣代缴个人所得税 576,293.81 合 计 7,307,947.58 1,023,721.73 5.19 其他应付款 (1)年末应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位上海浩洲车业有限公司 536,995.11 元； (2)无账龄在 3 年以上的大额其他应付款。 5.20 预提费用 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 55 项 目 年 末 数 年 初 数 年末结存原因 利 息 27,200.00 1,071,000.00 未支付 水电费 722,682.27 709,230.32 未结算 技术提成费 14,434,421.77 18,635,876.82 未结算 租赁费 1,159,335.21 1,327,836.24 未结算 加工及运费 210,374.40 18,053,771.90 未结算 技术指导费 6,614,901.78 1,698,755.67 未结算 驻在员费用 11,825,217.04 14,596,643.50 未结算 促销广告费 345,864.85 1,719,120.55 未结算 销售政策费用 16,905,656.65 17,101,657.07 未结算 三包费 5,649,974.16 3,893,815.49 未结算 其 他 12,601,207.89 8,060,095.91 未结算 合 计 70,496,836.02 86,867,803.47 5.21 长期应付款年末余额 34,580,295.91 元为内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公 司和牙克石煤矿提取的安全费以及内蒙古牙克石市经济局应从内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有 限责任公司和牙克石煤矿分得的 2006 年 8 月 1 日至 11 月 15 日利润挂账，根据本公司与内蒙古 牙克石市经济局签订的产权交易协议，上述利润用于弥补内退职工工伤、遗属、离退休人员福利 待遇和所欠或未查明的税款等。 5.22 专项应付款年末余额 1,500,000.00 元为用于牙克石煤矿安全设施的国债资金专项拨款。 5.23 股本（单位：股） 股本结构 年 初 数 本年增加〔注〕 本年减少〔注〕 年 末 数 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 24,587,200 4,779,869 19,807,331 3、其他内资持股 374,382,305 66,477 72,768,035 301,680,747 其中：境内法人持股 374,312,000 72,768,035 301,543,965 境内自然人持股 70,305 66,477 136,782 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 398,969,505 66,477 77,547,904 321,488,078 二、无限售条件股份 1、境内上市的人民币普通股 337,094,495 77,481,427 414,575,922 2、有限售条件的人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件股份合计 337,094,495 77,481,427 414,575,922 三、股份总数合计 736,064,000 77,547,904 77,547,904 736,064,000 注：2006 年 9 月 4 日，经过股东大会及流通股网上投票等形式，通过了公司股权分置改革 方案，非流通股为获得流通权，向流通股股东每 10 股送 2.3 股。2006 年 11 月 10 日，公司股权 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 56 分置改革完成，公司总股本仍为 736,064,000 股，其中：有限售条件的流通股 321,488,078 股， 无限售条件的流通股 414,575,922 股。 5.24 资本公积 项 目 年 初 数 本年增加数 本年减少数 年 末 数 股本溢价 65,728,387.52 1,149,517.50 64,578,870.02 被投资单位接受捐赠准备 164,759.50 164,759.50 被投资单位资产评估增值准备 2,828,799.30 2,828,799.30 股权投资准备 146,512.00 146,512.00 被投资单位投资准备 3,386,785.96 3,386,785.96 合 计 72,255,244.28 1,149,517.50 71,105,726.78 注:本年减少数系支付的股权分置改革费用。 5.25 盈余公积 项 目 年 初 数 本年增加数 本年减少数 年 末 数 法定盈余公积 871,018.58 66,019,973.32 66,890,991.90 法定公益金 65,004,218.43 65,004,218.43 任意盈余公积 643,372.89 154,173.30 797,546.19 合 计 66,518,609.90 66,174,146.62 65,004,218.43 67,688,538.09 注:本年盈余公积金增加为法定公益金转入和公司及子公司提取盈余公积金所致，本年减少 为法定公益金转入法定盈余公积。年初盈余公积与上年会计报表反映的年末盈余公积相差 491,980.18 元，系因会计差错追溯调整所致（详见附注 2.20）。 5.26 未分配利润 项 目 本 年 数 上 年 数 净利润 10,254,040.27 6,597,228.04 加：年初未分配利润 5,950,986.46 -274,532,735.93 其他转入 275,282,371.03 可供分配的利润 16,205,026.73 7,346,863.14 减：提取法定盈余公积 1,015,754.89 649,408.95 提取法定公益金 324,704.47 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 提取任意盈余公积 154,173.30 421,763.26 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 15,035,098.54 5,950,986.46 注：本年年初未分配利润与上年会计报表反映的年末未分配利润相差 3,532,745.84 元，系 因会计差错追溯调整所致（详见附注 2.20）。 5.27 主营业务收入及主营业务成本 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 57 (1)分行业 项 目 年度 营业收入 销售成本 营业毛利 本年 1,602,815,902.59 1,336,293,705.16 266,522,197.43 摩托车业 上年 1,881,026,626.48 1,530,784,570.61 350,242,055.87 本年 72,062,169.64 65,550,371.42 6,511,798.22 电动车业 上年 61,061,522.16 56,224,566.78 4,836,955.38 本年 49,947,743.00 43,021,692.55 6,926,050.45 房地产业 上年 71,226,136.00 67,659,598.38 3,566,537.62 本年 126,547,119.63 96,718,856.64 29,828,262.99 物流运输业 上年 127,934,174.31 100,106,865.02 27,827,309.29 本年 3,954,956.32 7,688.00 3,947,268.32 其他行业 上年 4,465,228.04 672,194.87 3,793,033.17 本年 1,855,327,891.18 1,541,592,313.77 313,735,577.41 合 计 上年 2,145,713,686.99 1,755,447,795.66 390,265,891.33 本年 46,498,151.20 46,498,151.20 分部间抵消 上年 65,222,024.97 11,499,800.40 53,722,224.57 本年 1,808,829,739.98 1,541,592,313.77 267,237,426.21 合并数 上年 2,080,491,662.02 1,743,947,995.26 336,543,666.76 (2)本年度前五名客户销售收入 640,811,532.84 元，占年度销售总额的 35.43 %。 (3)主营业务收入本年数比上年数减少 13.06%，主要系本年度摩托车销售收入减少所致。 5.28 主营业务税金及附加 项 目 本 年 数 上 年 数 营业税 4,165,350.76 5,442,890.41 城建税 197,329.69 285,256.23 教育费附加 475,323.55 381,424.05 河道维护(防洪) 307,108.60 929,883.81 消费税 39,727,886.33 117,878,189.36 土地增值税 998,954.86 1,424,522.72 农村合作医疗保险基金 189,160.90 157,952.16 义务兵优待金 6,162.00 合 计 46,061,114.69 126,506,280.74 注：本年数比上年数下降 63.59%的主要原因系本年度摩托车消费税率由 10%降为 3%后致使 消费税大幅减少所致（详见附注 3.2）。 5.29 其他业务利润 其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润 项 目 本 年 数 上 年 数 本 年 数 上 年 数 本 年 数 上 年 数 经营性租赁 2,440,771.91 2,761,277.20 2,483,769.71 2,804,368.44 -42,997.80 -43,091.24 配件销售 26,396,747.86 19,803,968.58 18,775,896.70 11,864,098.93 7,620,851.16 7,939,869.65 股权托管收入 4,985,415.94 269,212.46 4,716,203.48 其 他 25,070,101.65 16,173,641.70 18,095,114.19 11,734,843.14 6,974,987.46 4,438,798.56 合 计 58,893,037.36 38,738,887.48 39,623,993.06 26,403,310.51 19,269,044.30 12,335,576.97 注：本年数比上年数增加的主要原因系根据本公司与内蒙古牙克石市人民政府签订的《内蒙 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 58 古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司国有股权托管协议书》确认的对五九集团和牙克石煤矿 2006 年 11 月 15 日至 12 月 31 日的托管收入所致。 5.30 营业费用 本年数比上年数增加 38.17%主要系上海物流租赁费等费用上期在管理费用科目核算，本年 改营业费用科目核算所致。 5.31 管理费用 本年数比上年数减少主要系上海物流租赁费等费用上期在管理费用科目核算，本年改营业费 用科目核算所致。 5.32 财务费用 项 目 本 年 数 上 年 数 利息支出 8,296,081.70 10,493,016.36 减:利息收入 2,589,398.07 3,232,905.12 汇兑损失 7,061,844.78 2,201,571.24 其 他 175,061.67 308,826.01 合 计 12,943,590.08 9,770,508.49 注：本年数比上年数增加主要系新大洲本田摩托有限公司汇兑损失增加所致。 5.33 投资收益 项 目 本 年 数 上 年 数 年末调整的被投资单位权益净增减额 263,888.13 -71,045.05 股票投资收益 4,149,258.00 股权转让收益 344,515.99 -815,179.41 股权投资差额摊销 3,343,818.00 3,343,818.00 长期投资减值转回 741,741.00 合 计 8,843,221.12 2,457,593.54 注：本年数比上年数增加的主要原因系股票投资收益增加所致。 5.34 营业外收入 项 目 本 年 数 上 年 数 处理固定资产收益 73,077.93 324,907.14 罚款收入 33,385.66 31,519.00 赔偿收入 19,725.00 固定资产盘盈 5,000.00 14,181.07 其 他 35,289.12 11,024.43 合 计 146,752.71 401,356.64 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 59 5.35 营业外支出 项 目 本 年 数 上 年 数 赞助支出 2,625.00 罚款支出 11,062.01 70,618.32 固定资产清理损失 2,536,464.95 2,168,086.84 固定资产减值准备 2,679,424.08 无形资产减值准备 435,714.37 其 他 3,538.29 241,875.98 合 计 2,551,065.25 5,598,344.59 注：本年数比上年数减少的主要原因系上年计提固定资产减值准备所致。 5.36 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 西青开发区搬迁代垫费 7,500,000.00 海南新大力机械工业有限公司往来款 3,000,000.00 利息 1,915,551.75 山东济南机械第二总厂往来款 645,750.00 市场保证金 633,593.25 天津合志机动车公司往来款 577,858.01 上海旭阳管理咨询有限公司往来款 217,226.00 广东省番禺市飞达电器公司往来款 205,378.00 上海益豪实业有限公司往来款 200,000.00 其他 8,159,140.54 合计 23,054,497.55 5.37 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 牙克石煤矿股利 14,377,452.98 内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司股利 9,482,631.13 董事会经费 2,713,512.53 保证金 3,921,149.94 交通差旅费 6,161,363.80 邮电通讯费 1,502,556.99 上海宏晨家庭用品有限公司往来款 512,058.00 青岛海尔物流有限公司往来款 500,000.00 其他 19,553,455.91 合计 58,724,181.28 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 60 附注 6：母公司会计报表主要项目注释 6.1 其他应收款 (1)账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 占其他应 收款总额 比例(%) 坏账计 提比例 (%) 坏账准备 金 额 占其他应 收款总额 比例(%) 坏账计 提比例 (%) 坏账准备 1 年以内 286,382,003.98 90.66 1 2,872,311.75 206,364,464.32 84.81 1 2,063,917.08 1-2 年 2,133,709.77 0.68 10 204,879.26 10,072,499.01 4.14 10 1,007,249.90 2-3 年 1,432,981.83 0.45 20 340,789.37 1,463,093.16 0.60 20 488,853.03 3-4 年 995,101.64 0.32 40 620,197.32 16,958,984.00 6.97 40 13,323,275.80 4 年以上 24,919,570.12 7.89 50-100 21,658,874.92 8,479,484.46 3.48 50-100 8,479,484.46 合 计 315,863,367.34 100.00 25,697,052.62 243,338,524.95 100.00 25,362,780.27 (2)年末欠款金额前五名情况如下： 户 名 金 额 占其他应收款 总额比例(%) 性 质 牙克石煤矿 102,566,452.98 32.47 代垫采矿权及股利款 海南新大洲房地产开发有限责任公司 98,718,878.85 31.25 往来款 海南新大洲工业苑有限公司 35,189,689.04 11.14 往来款 内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 27,842,631.13 8.81 代垫采矿权及股利款 海南新大洲药业有限公司 15,859,988.00 5.02 往来款 合 计 280,177,640.00 88.69 (3)年末其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 6.2 长期股权投资 6.2.1 分类列示 年 初 数 年 末 数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 本年增加 本年减少 账面余额 减值准备 账面价值 股票投资 1,941,741.00 1,641,741.00 300,000.00 741,741.00 1,941,741.00 900,000.00 1,041,741.00 其它股权投资 493,022,576.12 493,022,576.12 179,879,009.34 672,901,585.46 672,901,585.46 其中:子公司投资 65,378,196.33 65,378,196.33 166,349,067.25 231,727,263.58 231,727,263.58 合营企业投资 419,661,480.32 419,661,480.32 13,529,942.09 433,191,422.41 433,191,422.41 联营企业投资 7,982,899.47 7,982,899.47 7,982,899.47 7,982,899.47 合 计 494,964,317.12 1,641,741.00 493,322,576.12 180,620,750.34 674,843,326.46 900,000.00 673,943,326.46 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 61 6.2.2 股票投资 年 末 数 被投资公司名称 股份类型 股票数量 占被投资单位 初始投资 账面余额 减值准备 账面价值 海南国际科技工业园股 份有限公司 法人股 100 万股 0.408% 1,000,000.00 1,000,000.00 700,000.00 300,000.00 海南高目助商科技股份 有限公司 法人股 20 万股 0.333% 200,000.00 200,000.00 200,000.00 济南轻骑摩托车股份有 限公司 法人股 39.039 万股 741,741.00 741,741.00 741,741.00 合 计 1,941,741.00 1,941,741.00 900,000.00 1,041,741.00 6.2.3 其它股权投资明细列示如下: 被投资单位名称 占注册 本比例 投资 期限 初始投资 追加投资 本年权益增减额 累计权益增减额 年 末 数 新大洲本田摩托有限公司 50% 30 389,708,037.00 145,932,308.09 3,067,902.69 -41,073,255.38 494,567,089.71 上海新大洲物流有限公司 75% 20 7,500,000.00 7,500,000.00 85,851.35 2,581,051.09 17,581,051.09 上海新大洲电动车有限公司 70% 7,000,000.00 102,701.80 -701,168.84 6,298,831.16 上海新大洲房地产开发有限公司 95% 19,000,000.00 14,250,000.00 327,290.19 -113,238.54 33,136,761.46 海南新大洲房地产开发有限责 任公司 90% 18,000,000.00 -1,548,831.52 -15,916,248.67 2,083,751.33 海南新大洲工业苑有限公司 95% 70 27,766,481.25 124,494.05 -4,388,257.87 23,378,223.38 三亚新大洲国际游艇俱乐部有限 公司 95% 4,750,000.00 -975.00 6,598.67 4,756,598.67 内蒙古新大洲能源科技有限公司 95% 76,000,000.00 76,000,000.00 内蒙古牙克石五九煤炭（集团） 有限责任公司 78.82% 54,832,605.73 54,832,605.73 牙克石煤矿 63.95% 14,195,036.80 14,195,036.80 海南新大力机械工业有限公司 50% 30 12,490,845.97 34,885.20 548,764.08 13,039,610.05 大连新源动力股份有限公司 5.19% 4,000,000.00 4,000,000.00 海南竞成实业投资有限公司 33% 3,982,899.47 3,982,899.47 合计 639,225,906.22 167,682,308.09 2,193,318.76 -59,055,755.46 747,852,458.85 6.2.4 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本年摊销额 累计摊销额 摊余价值 形成原因 新大洲本田摩托有限公司 -93,244,329.03 30 3,327,154.20 18,829,051.68 -74,415,277.35 投 资 海南新大洲工业苑有限公司 -1,066,481.25 64 16,663.80 66,655.16 -999,826.09 投 资 内蒙古牙克石五九煤炭（集 团）有限责任公司 388,369.13 388,369.13 投 资 牙克石煤矿 75,860.92 75,860.92 投 资 合 计 -93,846,580.23 3,343,818 18,895,706.84 -74,950,873.39 注：①本公司年对新大洲本田摩托有限公司投资成本385,924,432.97 元，享有被投资单位所有者权 益 479,168,762.00 元，形成股权投资差额-93,244,329.03 元，按合同投资期限 30 年，本年摊销 3,327,154.20 元，累计摊销18,829,051.68 元，摊余金额-74,415,277.35 元。 ②本公司 2002 年 12 月以应收国营桂林洋农场债权账面价值 5,700,000.00 元受让其持有海南新 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 62 大洲工业苑有限公司 25%权益计 6,766,481.25 元,形成股权投资差额-1,066,481.25 元,按剩余投资 期限 64 年摊销，本年摊销 16,663.80 元，累计摊销 66,655.16 元，摊余金额-999,826.09 元。 6.2.5 长期投资减值准备 被投资单位名称 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 计提或减少原因 海南国际科技工业园股份有限公司 700,000.00 700,000.00 财务状况差 海南高目助商科技股份有限公司 200,000.00 200,000.00 公司情况不明 济南轻骑摩托车股份有限公司 741,741.00 741,741.00 财务状况明显改善 合 计 1,641,741.00 741,741.00 900,000.00 6.3 未分配利润 项 目 本 年 数 上 年 数 净利润 8,615,815.93 4,552,913.81 加：年初未分配利润 4,803,849.28 -272,817,193.61 其他转入 273,978,711.84 可供分配的利润 13,419,665.21 5,714,432.04 减：提取法定盈余公积 861,581,59 455,291.38 提取法定公益金 227,645.69 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 提取任意盈余公积 227,645.69 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 未分配利润 12,558,083.62 4,803,849.28 注：上年数中其他转入数为资本公积 126,614,974.87 元及盈余公积 147,363,736.97 元弥补以前年度亏损。 6.4 投资收益 项 目 本 年 数 上 年 数 年末调整的被投资单位权益净增加额 3,666,326.94 4,360,875.49 股票投资收益 4,149,258.00 -816,215.88 股权投资差额摊销 3,343,818.00 3,343,818.00 投资减值准备转回 741,741.00 合 计 11,901,143.94 6,888,477.61 注：本年数比上年数增加的主要原因是本年短期股票投资收益所致。 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 63 附注 7：关联方关系及其交易 7.1 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 企业类型 法定代表人 海南新大洲房地产开 发有限责任公司 海口市 房地产开发 子公司 有限责任公司 李宗全 海南新大洲工业 苑有限公司 海口市 厂房出售、 出租服务 子公司 有限责任公司 刘继华 上海新大洲物业管 理有限公司 上海市 物业管理 二级子公司 有限责任公司 金将军 上海新大洲物流有限公司 上海市 仓储、普通货物运输 子公司 有限责任公司 杜树良 上海新大洲房地产开 发有限公司 上海市 房地产开发 子公司 有限责任公司 赵序宏 上海新大洲电动车 有限公司 上海市 电动车及其配件生 产销售等 子公司 有限责任公司 黄赦慈 三亚新大洲国际游艇 俱乐部有限公司 三亚市 法律法规禁止外 子公司 有限责任公司 赵序宏 内蒙古新大洲能源科 技有限公司 牙克石市 煤基甲醇及其衍生产品、电石、聚 氯乙烯、液碱、片碱、液氯等相关 化工产品的研究的前期筹备工作 子公司 有限责任公司 赵序宏 内蒙古牙克石五九煤炭 （集团）有限责任公司 牙克石市 煤田镇 煤炭及其他矿业生产等 子公司 有限责任公司 万正强 牙克石煤矿 牙克石市免 渡河镇 煤炭采掘 子公司 全民所有制 王伟 7.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 海南新大洲房地产开发有限责任公司 RMB2,000 万元 RMB2,000 万元 海南新大洲工业苑有限公司 RMB3,000 万元 RMB3,000 万元 上海新大洲物业管理有限公司 RMB60 万元 RMB60 万元 上海新大洲物流有限公司 RMB1,000 万元 RMB1,000 万元 RMB2,000 万元 上海新大洲房地产开发有限公司 RMB2,000 万元 RMB1,500 万元 RMB3,500 万元 上海新大洲电动车有限公司 RMB1000 万元 RMB1000 万元 三亚新大洲国际游艇俱乐部有限公司 RMB500 万元 RMB500 万元 内蒙古新大洲能源科技有限公司 RMB8,000 万元 RMB8,000 万元 内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责 任公司 RMB4,312 万元 RMB4,312 万元 牙克石煤矿 RMB828 万元 RMB828 万元 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 64 7.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年 初 数 本年增加数 本年减少数 年 末 数 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 海南新大洲房地产开发有限责任公司 RMB1,800 万元 90 RMB1,800 万元 90 海南新大洲工业苑有限公司 RMB2,850 万元 95 RMB2,850 万元 95 上海新大洲物业管理有限公司 RMB60 万元 100 RMB60 万元 100 上海新大洲物流有限公司 RMB750 万元 75 RMB750 万元 RMB1,500 万元 75 上海新大洲房地产开发有限公司 RMB1,900 万元 95 RMB1,425 万元 RMB3,325 万元 95 上海新大洲电动车有限公司 RMB700 万元 70 RMB700 万元 70 三亚新大洲国际游艇俱乐部有限公司 RMB500 万元 95 RMB500 万元 95 内蒙古新大洲能源科技有限公司 RMB 7,600 万元 95 RMB 7600 万元 95 内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限 责任公司 RMB 3,398.6 万元 78.82 RMB 3,398.6 万元 78.82 牙克石煤矿 RMB 529.5 万元 63.95 RMB 529.5 万元 63.95 7.4 不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 海南新元农业开发有限公司 第一大股东 上海浩洲车业有限公司 股东 7.5 本公司与关联方的交易事项 交易类别 交易名称 2006 年度 2005 年度 定价原则 支付租金 上海浩洲车业有限公司 30 万元 81 万元 市价 7.6 年末关联方应收应付款项余额（单位：人民币元） 7.6.1 其他应收款 户 名 年 末 数 年 初 数 新大洲本田摩托有限公司 504,270.00 29,915.04 7.6.2 其他应付款 户 名 年 末 数 年 初 数 中国轻骑集团有限公司 1,191,515.39 上海浩洲车业有限公司 536,995.11 514,560.07 附注 8：或有及担保事项 8．1 本公司子公司内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司为其煤田镇鑫鑫五九农场 在牙克石市乌尔其汗农村信用合作社原林分社贷款 1,800,000.00 元提供担保。 8．2 本公司子公司内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司为牙克石第一中学在中国工 商银行股份有限公司牙克石支行贷款余额 3,600,000.00 元提供担保。担保期限 2002 年 11 月至 2007 年 11 月。 附注 9：承诺事项 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 65 9.1 本公司承诺，本公司投入新大洲本田摩托有限公司的净资产涉及的相关资产、负债， 在其合并前业已存在的潜在损失和对外抵押、担保、诉讼事项，税务纠纷及资产产权纠纷造 成的损失，由本公司承担。该公司经营正常，未有财务危机的迹象，但本公司对上述事项承 担连带责任。 9.2 本公司于 2006 年 12 月 12 日与内蒙古牙克石市经济局签订《产权交易合同》,收购内蒙 古牙克石市经济局持有的内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司 78.82%的国有股股权及 采矿权和牙克石煤矿 63.95%的国有股股权及采矿权。合同规定，新的五九集团承担内退、工伤、 遗属、离退休人员原来福利待遇及应补交税款等义务，内蒙古牙克石市经济局同意从 2006 年 7 月 31 日至 2006 年 11 月 15 日形成的利润中应得部分，留在五九集团用于补偿上述各项费用，但 不足部分由新的五九集团承担。 附注 10：资产负债表日后事项 本公司 2006 年 12 月收购的内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司已于 2007 年 2 月 12 日完成工商变更登记手续。 附注 11：其他重要事项 11.1 截止 2007 年 3 月 14 日，牙克石煤矿工商变更登记手续尚未完成。 11.2 本公司子公司海南新大洲房地产开发有限责任公司开发的“三亚印象”商品住宅楼已 于 2005 年上半年竣工并开始销售，完工可销售总建筑面积 42,303.48 平方米，截止 2006 年 12 月 31 日已销售面积 23,721.43 平方米，按照土地增值税的有关规定足额预缴了土地增值税 2,501,098.22 元，预计按照国家税务总局《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题 的通知》（[2006]187 号）进行清算的土地增值税与公司计入损益的土地增值税无重大差异。 附注 12：其他财务指标 12.1 净资产收益率和每股收益 报告期利润 全面摊薄净资产 收益率（%） 加权平均净资产 收益率（%） 全面摊薄每股收 益（元/股） 加权平均每股收 益（元/股） 主营业务利润 24.8542 24.9820 0.3005 0.3005 营业利润 0.6388 0.6420 0.0077 0.0077 净利润 1.1523 1.1582 0.0139 0.0139 扣除非常损益后的净利润 0.3042 0.3057 0.0037 0.0037 12.2 非经常性损益 项 目 金额 托管收入 4,716,203.48 出售、处置部门或被投资单位所得收益 344,515.99 短期投资损益 4,149,258.00 营业外收入 146,752.71 长期股权投资减值准备转回 741,741.00 减：固定资产清理损失 2,536,464.95 减：罚款支出 11,062.01 减：除正常减值准备外的其它营业外支出 3,538.29 非经常性损益合计 7,547,405.93 企业所得税影响数 扣除所得税影响后的非经常性损益 7,547,405.93 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 66 海南从信会计师事务所 琼从会阅字[2007]015号 ★ 审阅报告 新大洲控股股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的新大洲控股股份有限公司（以下简称新大洲控股）新旧会计 准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。 按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工 作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是 新大洲控股管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出 具审阅报告。 根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号－财务 报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节 表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关 会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表 以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度 低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企 业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。 海南从信会计师事务所 中国注册会计师:朱建清 中国注册会计师:申细国 中国 ·海口 二○○七年三月十四日 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 67 新大洲控股股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表 编制单位:新大洲控股股份有限公司 金额单位:人民币元 项目 注释 项目名称 金 额 3.1 2006 年 12 月 31 日股东权益(现行会计准则) 889,893,363.41 1 3.2 长期股权投资差额 75,423,493.33 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 3 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 3.3 企业合并 -464,230.05 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 3.4 所得税 10,119,312.12 13 其他 2007 年 1 月 1 日母公司股东权益(新会计准则) 974,971,938.81 14 3.5 少数股东权益 25,414,124.69 2007 年 1 月 1 日股东权益(新会计准则) 1,000,386,063.50 后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。 企业负责人：赵序宏 主管会计工作的负责人：陈祥 会计机构负责人： 刘恩香 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 68 新大洲控股股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 （金额单位：人民币元） 一、编制目的 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准 则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“关 于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以 下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》 和“通知”的有关规定，在 2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的 方式披露重大差异的调节过程。 二、编制基础 差异调节表系本公司根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和 “通知”的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度（合并）财 务报表为基础，并依据重要性原则编制。所列差异事项可能因财政部对新会计准则 的进一步解释而进行调整。 对于《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中 没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业 会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并 影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，本公司根据其业务实际情况相 应调整留存收益或资本公积。 2、需要编制合并财务报表的，本公司按照新会计准则调整少数股东权益至股东 权益，并在差异调节表中单列项目反映。 三、主要项目附注 3.1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企 业会计准则和《企业会计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的 2006 年 12 月 31 日（合并）资产负债表。该报表业经海南从信会计师事务所审计，并于 2007 年 3 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 69 月 14 日出具了了标准无保留意见的审计报告(琼从会审字[2007]036 号)。该报表相 关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 3.2 长期股权投资差额 根据新会计准则的有关规定,将截至 2006 年 12 月 31 日止的股权投资差额(贷 差)摊余金额 75,423,493.33 元全部追溯调整至以前年度,其中:对新大洲本田摩托 车有限公司投资形成的股权投资差额(含合并价差)摊余金额 74,423,667.24 元,对 海南新大洲工业苑有限公司投资形成的股权投资差额摊余金额 999,826.09 元，致 使母公司股东权益增加 75,423,493.33 元。 3.3 合并价差 合并价差 464,230.05 元，系 2006 年 12 月 31 日对内蒙古牙克石五九煤炭（集 团）有限责任公司和牙克石煤矿投资合并时产生的差额，因内蒙古牙克石五九煤炭 （集团）有限责任公司和牙克石煤矿按新会计准则要求调整递延所得税资产后，增 加的股东权益全部抵销了上述合并价差，故在新会计准则首次执行日，将上述合并 价差全部摊销，致使母公司股东权益减少 464,230.05 元。 3.4 所得税 本公司按照现行会计准则的规定,制定了本公司相应的会计政策,据此计提了应 收款项坏账准备和资产减值准备,按权益法核算了长期股权投资,并按权责发生制预 提了费用。根据新会计准则应将资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额计 算递延所得税资产或递延所得税负债，其中： （1）子公司产生的递延所得税资产 4,518,606.80 元，其中影响母公司股东权 益增加 3,887,907.71 元，影响少数股东权益增加 630,699.09 元。 （2）合营公司产生的递延所得税资产 12,422.406.58 元，其中影响母公司股东 权益增加 6,211,203.29 元，影响合营方股东权益增加 6,211,203.29 元。 （3）联营公司产生的递延所得税资产 40,402.24 元，其中影响母公司股东权益 增加 20,201.12 元，影响联营方股东权益增加 20,201.12 元。 以上按新会计准则调整产生的递延所得税资产共计 16,981,415.62 元，其中影 响母公司股东权益增加 10,119,312.12 元，影响少数股东权益增加 630,699.09 元， 新大洲控股股份有限公司 2006 年年度报告 70 影响合营方股东权益增加 6,211,203.29 元，影响联营方股东权益增加 20,201.12 元。 3.5 少数股东权益 1）按现行会计准则确定的少数股东权益 24,783,425.60 2）按新会计准则调整递延所得税资产确定的少数股东权益 630,699.09 合 计 25,414,124.69 第十二节 备查文件目录 1、载有法定代表人、财务总监、会计人员亲笔签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 新大洲控股股份有限公司 董事会 2007 年 3 月 16 日