000572_2005_＊ST海马_G金盘2005年年度报告_2006-03-24.txt

海南金盘实业股份有限公司 二 00 五年年度报告 二００六年三月 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（1）页 目 录 一、重要提示 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 2 二、公司基本情况简介 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 3 三、会计数据和业务数据摘要 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 4 四、股本变动及股东情况 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 6 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 9 六、公司治理结构 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 11 七、股东大会情况简介 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 13 八、董事会报告 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 13 九、监事会报告 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 22 十、重要事项 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 23 十一、财务报告 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 26 十二、备查文件目录 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 65 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（2）页 第一节 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报 告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对 其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 景柱董事长、蒋雷董事因公出差未能出席本次董事会，分别授 权委托胡群董事、杜传利董事代为出席并行使表决权。 海南从信会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审 计报告。 本公司景柱董事长、赵树华财务总监、符海财务部部长声明： 保证本年度报告中的财务报告真实、完整。 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（3）页 第二节 公司基本情况简介 1、公司中文名称：海南金盘实业股份有限公司 公 司 简 称：金盘股份 公司英文名称：HAINAN JINPAN ENTERPRISE CO.,LTD 公司英文缩写：JINPAN STOCK 2、公司法定代表人：景柱 3、公司董事会秘书：肖丹 证券事务代表： 郑彤 联系地址： 海口市金盘工业区金盘路 12-8 号 邮政编码： 570216 联系电话：（0898）66822672 传 真：（0898）66820329 电子信箱：jp000572@ 4、公司注册地址及办公地址：海口市金盘工业区金盘路 12-8 号 邮政编码：570216 5、信息披露报纸名称：《中国证券报》或《证券时报》 登载年报的国际互联网站： 年度报告备置地点: 公司投资管理部 6、 公司股票上市地：深圳证券交易所 公司股票简称：G 金盘 公司股票代码：000572 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 1 月 27 日 地点：海南省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：28407924—X 税务登记号码：460100600800801 公司聘请会计师事务所名称：海南从信会计师事务所 办公地点：海南省海口市国贸大道 CMEC 大厦 16 楼 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（4）页 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、 本年度利润总额、净利润及其构成：（单位：人民币元） 利润总额 79,864,106.05 净利润 78,393,760.51 扣除非经常性损益后的净利润 80,131,540.68 主营业务利润 149,158,502.35 其他业务利润 6,800,197.98 营业利润 81,752,276.60 投资收益 0 补贴收入 0 营业外收支净额 -1,888,170.55 经营活动产生的现金流量净额 117,359,511.51 现金及现金等价物净增加额 110,727,611.11 注：扣除非经常性损益项目及涉及金额（单位：人民币元） 扣 除 项 目 金 额 处置长期股权投资、固定资产等产生的收益 -376,903.57 以前年度计提的各项减值准备转回 150,390.38 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的 资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -1,511,266.98 合 计 -1,737,780.17 二、近三年主要会计数据和财务指标 2003 年度 项 目 2005 年度 2004 年度 调整后 调整前 主营业务收入（千元） 3,748,913.42 266,173.53 63,618.22 63,618.22 净利润（千元） 78,393.76 43,201.13 9,545.02 9,545.02 总资产（千元） 731,674.21 619,670.34 720,875.71 697,389.52 股东权益（千元） 316,132.77 220,877.20 65,556.22 42,070.03 每股收益（元） 0.363 0.20 0.044 0.044 每股净资产（元） 1.46 1.02 0.30 0.19 调整后的每股净资产（元） 1.39 0.98 0.15 0.15 每股经营活动产生的现 金流量净额（元） 0.54 0.98 0.045 0.045 净资产收益率（%） 24.80 19.56 14.56 22.69 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（5）页 三、报告期利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 47.18 55.55 0.6909 0.6909 营业利润 25.86 30.45 0.3787 0.3787 净利润 24.80 29.20 0.3631 0.3631 扣除非经常性损 益后的净利润 25.35 29.84 0.3712 0.3712 四、股东权益变动情况 单位：千元 项 目 股 本 资本公积 法 定 盈余公积 法 定 公益金 未分配利润 未确认的 投资损失 股东权益 合 计 期初数 215,894.51 294,697.51 4,959.31 6,830.90 -271,785.80 -29,719.22 220,877.20 本期增加 15,890.56 12,106.06 6,053.03 350,179.56 971.25 385,200.46 本期减少 270,862.22 923.57 18,159.09 289,944.88 期末数 215,894.51 39,725.84 16,141.79 12,883.93 60,234.67 -28,747.97 316,132.77 变动原因： (1) 资本公积增加系下属子公司金盘物流、金盘物业向关联方提供劳务获取的应计入 资本公积的关联交易差价，增加资本公积 1,561 万元；本年减少系根据 2005 年 4 月 26 日的股东大会决议用于弥补亏损所致。 (2) 法定盈余公积、法定公益金增加系纳入合并范围的公司按规定提取法定盈余公积 金和法定公益金所致；减少系根据 2005 年 4 月 26 日的股东大会决议用于弥补亏损所致。 (3) 未分配利润增加系本年度盈利及根据 2005 年 4 月 26 日的股东大会决议用公积金 弥补亏损所致；减少系提取法定盈余公积金、公益金所致。 (4) 未确认的投资损失期末数比期初数减少，主要是下属子公司金盘饮料公司本年 度实现盈利 91 万元。 (5) 股东权益期末数比期初数增加，主要是资本公积增加及本年度实现盈利。 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（6）页 第四节 股本变动及股东情况 一、公司股份变动情况表 1、公司股份变动情况表(截止 2005 年 12 月 31 日) 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 送 股 数量 比例 一、有限售条件股份 129,035,707 59.77% -26,057,640 102,978,067 47.70% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 129,035,707 59.77% -26,057,640 102,978,067 47.70% 其中：境内法人持股 129,035,607 59.77% -26,057,670 102,977,937 47.70% 境内自然人持股 100 0.00005% +30 130 0.00006% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件的流通股 86,858,803 40.23% +26,057,640 112,916,443 52.30% 1、人民币普通股 86,858,803 40.23% +26,057,640 112,916,443 52.30% 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、 其他 三、股份总数 215,894,510 100% 215,894,510 100% 2、有限售条件股份可上市交易时间 ⑴ 海马投资集团有限公司所持有的有限售条件的股份 91,633,370 股，其限售截 止日为 2008 年 12 月 4 日。 海马投资集团有限公司代其他联系不上、资料不全及未明确表示意见的股东垫 付 1,583,992 股。上述联系不上、资料不全及未明确表示意见的股东所持股份如上市 流通，应当向海马投资集团有限公司偿还代为垫付的款项，或者取得海马投资集团 有限公司的同意。 ⑵ 除海马投资集团有限公司外，其余 114 家有限售条件的流通股股东所持有的 有限售条件的股份 11,344,567 股，其限售截止日为 2006 年 12 月 4 日。 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（7）页 3、股票发行与上市情况 2005 年 11 月 25 日，公司召开股权分置改革相关股东会议，审议通过股权分置 改革方案。主要内容为：以公司流通股股份总额 86,858,903 股为基数，由全体非流通 股股东向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东支付 26,057,670 股（流通股股东 每持有 10 股流通股股份将获得 3 股股份）。股权分置改革后，公司总股本仍为 215,894,510 股。 二、股东情况介绍 1、报告期股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 20,958 户 前 10 名股东持股情况 股 东 名 称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结的 股份数量 海马投资集团有限公司 其他 42.44% 91,633,370 91,633,370 0 新理益集团有限公司 其他 0.60% 1,304,474 1,304,474 0 梁冬 其他 0.43% 938,561 0 0 邓生科 其他 0.24% 526,630 0 0 罗小妹 其他 0.23% 506,870 0 0 赵 昆鸟 其他 0.23% 499,850 0 0 蔡 军 其他 0.226% 488,410 0 0 赵万能 其他 0.21% 456,001 0 0 陈国权 其他 0.16% 356,200 0 0 卢 均 其他 0.16% 354,825 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 梁冬 938,561 人民币普通股 邓生科 526,630 人民币普通股 罗小妹 506,870 人民币普通股 赵 昆鸟 499,850 人民币普通股 蔡 军 488,410 人民币普通股 赵万能 456,001 人民币普通股 陈国权 356,200 人民币普通股 卢 均 354,825 人民币普通股 海口保税区展示中心 325,000 人民币普通股 洪海原 290,540 人民币普通股 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（8）页 注：（1）公司第一大股东与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公 司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；未知其他股东之间是否存在 关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规 定的一致行动人。 （2）报告期内持股 5%以上股东持股变动情况 报告期内，本公司原第二大股东海南上恒投资有限公司将其原持有的本公司 28,986,048 股以及其受让海口市金盘物业有限公司所持有的本公司 4,579,554 股，合 计 33,565,602 股转让给海马投资集团有限公司（原海南海马投资有限公司）。上述 股权转让已于 2005 年 11 月 30 日办理了股权过户登记手续。至此，海南上恒投资有 限公司不再持有本公司的股份，海马投资集团有限公司仍为公司第一大股东。具体 情况详见 2005 年 10 月 17 日、12 月 1 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海 证券报》刊登的公告。 2、前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交 易股份数量 限售条件 1 海马投资集团有限公司 91,633,370 2008 年 12 月 5 日 91,633,370 无 2 新理益集团有限公司 1,304,474 2006 年 12 月 5 日 1,304,474 无 3 上海雨朵贸易有限公司 341,620 2006 年 12 月 5 日 341,620 4 海口邦达资讯产业服务中心 244,608 5 海南新日咨询贸易公司 244,608 6 海南海银经济发展公司 244,608 因联系不上或资料不全等原因未参加股改，其所持股 份如上市流通，应当向海马投资集团有限公司偿还代 为垫付的款项，或者取得海马投资集团有限公司的同 意。其可上市交易时间为 2006 年 12 月 5 日。 7 海口雨润贸易有限公司 195,211 2006 年 12 月 5 日 195,211 无 8 海南雪峰贸易有限公司 195,211 2006 年 12 月 5 日 195,211 无 9 昌江县鸿昌实业开发公司 183,456 10 海南标特房地产开发公司 183,456 11 海口春友工贸公司 183,456 因联系不上或资料不全等原因未参加股改，其所持股 份如上市流通，应当向海马投资集团有限公司偿还代 为垫付的款项，或者取得海马投资集团有限公司的同 意。其可上市交易时间为 2006 年 12 月 5 日。 3、控股股东情况介绍 名 称：海马投资集团有限公司（原海南海马投资有限公司） 法定代表：景柱 成立日期：2002 年 12 月 12 日 注册资本：1.5 亿元 经营范围：实业投资、证券投资、房地产投资、高科技项目投资、汽车产业投 资；房地产开发；汽车、汽车零部件的开发、试制试验、制造、改装、销售及售后 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（9）页 服务；汽车、汽车零部件的进出口；汽车租赁、仓储、运输；机械产品、建筑材料、 电子产品、仪器仪表、化工产品（危险品除外）、家用电器、农副土特产品的销售 （以上涉及许可证的凭证经营）。 4、实际控制人情况介绍 景柱，男，1966 年生，管理学博士，教授级高级工程师。现任海马投资集团有 限公司董事长。 5、公司与实际控制人之间的产权和控制关系 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事及高级管理人员情况 1、董事、监事和高级管理人员的基本情况 出生 持股数量（股） 领取年度报酬 姓 名 职 务 性 别 年份 任期起止日期 年初数 年末数 总额(千元) 景 柱 董事长 男 1966 2005.4～2006.3 0 0 156.20 胡 群 董事、总经理 男 1963 2003.3～2006.3 0 0 85.33 赵树华 董事、财务总监 男 1972 2003.3～2006.3 0 0 67.48 蒋 雷 独立董事 男 1956 2003.3～2006.3 0 0 36.00 杜传利 独立董事 男 1967 2003.3～2006.3 0 0 36.00 邢益松 监事会召集人 男 1947 2004.3～2006.3 0 0 67.05 文智雄 监事 男 1958 2003.3～2006.3 0 0 63.13 王鸿儒 监事 男 1965 2003.3～2006.3 0 0 0 丁道军 副总经理 男 1957 2003.3～2006.3 100 130 72.73 肖 丹 董事会秘书 女 1971 2004.3～2006.3 0 0 60.32 景柱 海马投资集团有限公司 海南金盘实业股份有限公司 42.44% 73% 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（10）页 2、董事、监事在股东单位任职情况 （1）景柱董事长任公司第一大股东海马投资集团有限公司董事，任职期间为 2002 年 12 月至今；胡群董事任公司第一大股东海马投资集团有限公司董事，任职期间为 2002 年 12 月至今；赵树华董事任公司第一大股东海马投资集团有限公司董事，任职 期间为 2006 年 3 月至今。 （2）监事王鸿儒任公司第一大股东海马投资集团有限公司监事，任职期间为 2002 年 12 月至今。 3、现任董事、监事、高级管理人员的最近 5 年的主要工作经历 景柱，现任本公司董事长，海马投资集团有限公司董事长、海汽集团董事长。 历任海南汽车厂技术员、车间主任、厂长助理、厂长。 胡群，现任本公司董事、总经理。曾就职于湖北省广水市财政局、税务局，海 南新大洲摩托车股份公司；曾任一汽海南汽车有限公司财务总监、副总经理等职务。 赵树华，现任本公司董事、财务总监。曾就职于海南省高科技公司深圳办事处， 海南华银国际信托投资公司；曾任一汽海南汽车有限公司财务部经理等职务。 蒋雷，现任本公司独立董事，兼任中国汽车工业协会常务副理事长兼秘书长，中 国国际贸易促进委员会汽车行业分会会长。曾在中国农机研究院工作，1983～1994 年 在机械工业部办公厅任副处长、处长；1994～1998 年在机械工业部汽车司任副司长。 杜传利，现任本公司独立董事，兼任海南海正会计师事务所主任会计师、中保资 产评估有限公司董事长、海南第一投资招商股份有限公司独立董事。曾就职于河南商 丘财会干校，海南大正会计师事务所。 邢益松，现任本公司办公室主任兼工会主席。曾任海口市化工一厂生产技术股 股长，海口市化工局体改办负责人，海口市工业建设开发总公司计划部主任，本公 司总经济师。 文智雄，现任本公司监事、海南金盘物业经营管理有限公司经理。曾任国营和岭 农场机务干事、供电所所长，国营东兴农场供电所所长，工业公司党总支书记、经理， 海南汽车物业管理有限公司总经理。 王鸿儒，现任本公司监事，兼任一汽海马汽车有限公司办公室主任。曾就职于中 国第一拖拉机工程机械集团公司，海南汽车销售技术服务公司。 丁道军，现任本公司副总经理。曾就职于陕西华兴航空机轮公司、海南新大洲 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（11）页 摩托车股份有限公司及海南马自达汽车销售公司。 肖丹，现任本公司董事会秘书。曾任一汽海南汽车有限公司经营计划部科长、 总经理办公室副主任、董事会秘书等。 4、年度报酬情况 2005 年度，在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬均依据公 司制定的有关工资管理和等级标准的规定按月发放。独立董事津贴根据股东大会决议 按月发放。 本年度现任公司董事、监事、高级管理人员共 9 人在公司领取报酬，年度报酬总 额为 64.42 万元。 王鸿儒监事未在本公司领取薪酬，在其所任职的单位领取薪酬。 5、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员情况 报告期内，曲大利先生因工作原因，提出辞去公司董事长及董事职务。经公司 2004 年度股东大会、五届十三次董事会会议审议通过，选举景柱先生为公司董事、 董事长。 上述事项刊登于 2005 年 4 月 27 日的《中国证券报》。 二、公司员工情况 截止报告期末，公司员工总数为 827 人。其中：管理人员 14 人，技术、行政人 员 44 人，财务人员 15 人，生产人员 426 人，销售人员 50 人，服务人员 234 人，其 他人员 44 人；本科以上学历 46 人，专科学历 74 人。 第六节 公司治理结构 一、 公司治理情况 2005 年，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及其 他相关的法律、法规、规范性文件的原则和要求，不断完善公司法人治理结构，规范 公司的运作。公司逐步建立并不断完善《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》及《总经理工作细则》等一系列规范性文件， 有效保证了公司长期、稳定、健康的发展。目前，公司治理状况基本符合中国证监会 有关文件的要求。 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（12）页 2006 年，公司将依据新颁布的《公司法》、《证券法》、《关于规范上市公司 对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）以及深圳证券交易所《股票上市规则》 （2005 年修订）等有关法律、法规，对《公司章程》以及公司的规章制度进行修订， 使之符合现行法律、法规的有关规定。 二、独立董事履行职责的情况 报告期内，公司独立董事按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 和《公司章程》的规定切实履行独立董事的职责；亲自出席或书面委托其他独立董事 出席董事会会议，对董事改选、对外担保、关联交易、股权分置改革等事项发表了独 立意见。 1、独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加 董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 蒋 雷 7 6 1 0 — 杜传利 7 7 0 0 — 2、报告期内，独立董事没有对公司有关事项提出异议的情况。 三、公司独立运作情况 公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面完全分开，做到了业务、 财务、人员独立，资产、机构完整，具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立运行。董事长和总经理、 副总经理、财务总监等高级管理人员在本公司领取报酬。 2、在资产方面：公司资产完整，与控股股东完全分开。公司拥有独立的营运系 统，无形资产由上市公司拥有。 3、在财务方面：公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财 务管理制度，公司在银行独立开户，依法独立纳税。 4、在机构方面：公司生产经营和行政管理完全独立于控股股东，设立了健全的 组织机构体系。 5、在业务方面：公司业务独立于控股股东，自主经营，自负盈亏。业务结构完 整独立。 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（13）页 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司召开了 2004 年度股东大会及股权分置改革相关股东会议。 1、2005 年 4 月 26 日，公司召开 2004 年度股东大会。本次股东大会的决议公告 刊登在 2005 年 4 月 27 日《中国证券报》。 2、2005 年 11 月 25 日，公司召开股权分置改革相关股东会议。本次股东大会的 决议公告刊登在 2005 年 11 月 26 日《中国证券报》、《证券时报》及《上海证券报》。 第八节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内总体经营情况 2005 年，公司在前两年内部调整的基础上，进一步加强管理、规范运作。加大 资产及业务重组力度，增加经济增长点。公司盈利水平得到了大幅提高，整体经营状 况步入良性循环的轨道。 报告期内，公司通过收购海南一汽海马汽车销售有限公司（以下简称销售公司） 50%股权，增加了新的经济增长点；下属全资子公司海南金盘物流有限公司（以下简 称金盘物流）通过兼并整合周边物流公司业务，降低成本，提高了盈利能力。2005 年度，公司实现主营业务收入 374,891 万元，净利润 7,839 万元，较上年度大幅增长。 报告期内，公司主营业务收入中汽车销售及物流业务收入占到了 98%，这两块业 务的波动将对公司产生较大影响。 汽车销售除了受汽车市场的影响外，还受到制造商所提供的汽车产品品种及产量 的限制。目前公司主要销售的两个系列（普力马、福美来）十款车型性价比较高，在 客户心目中有较高的品牌知名度与忠诚度，是国内畅销产品之一。同时，销售公司还 具有强大的销售服务网络，120 多家 4S 经销店分布在全国各主要城市和地区，覆盖 了除西藏、青海、宁夏以外的所有省份。销售网络基本满足销售与服务的需要，为公 司完成 2006 年的销售目标提供了有力保证。 公司物流业务主要是整车运输及汽车零部件的仓储、分检和配送，业务受汽车生 产、销售情况及零部件配送商资源供给情况的影响。物流公司通过各种措施，降低成 本，提高盈利能力。一是通过开发多种整车运输渠道，如铁路运输等方式，降低整车 运输的成本；二是根据销售区域合理调配运输资源；三是通过拓展业务，接受其他制 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（14）页 造商和销售商的产品车运输订单，使原来只是单向的出岛整车运输转变为双向运输， 进一步降低了整车运输的成本；四是整合周边物流公司的零部件仓储业务，降低零部 件的配送成本，提高盈利能力。 2005 年度，公司主营业务收入、主营业务利润、净利润及同比变动情况如下： 单位：千元 项 目 本年数 上年数 本年比上年增减 主营业务收入 3,748,913 266,174 1308% 主营业务利润 149,159 43,959 239% 营业利润 81,752 37,167 120% 利润总额 79,864 44,388 80% 净利润 78,394 43,201 81% ⑴ 本年主营业务收入比上年同期增长 13 倍，主要原因是本年新增汽车销售业 务，增加收入 357,668 万元。 ⑵ 本年主营业务利润、营业利润、利润总额、净利润分别比上年同期增长 239%、 120%、80%、81%，主要原因是本年新增汽车销售业务利润及金盘物流通过整合业务、 降低成本、提高盈利水平所致。 2、公司主营业务及其经营状况 ⑴ 报告期内公司主营业务收入、主营业务利润分行业构成情况 单位：千元 项 目 主营业务 收入 主营业务 成本 主营业务 利润 主营业务 利润率 主营业务 收入比上 年增减 主营业务 成本比 上年增减 主营业务利润率 比上年增减 物流 188,160 146,445 39,326 20.90% 34.81% 29.03% 增加 3.35 个百分点 饮料 21,305 16,240 4,796 22.51% 2.51% 9.69% 减少 4.71 个百分点 房地产 28,345 22,505 3,617 12.76% -67.62% -71.43% 增加 10.95 个百分点 物业管理 14,318 11,096 2,332 16.29% -21.65% 35.43% 减少 35.50 个百分点 汽车销售 3,576,685 3,396,225 178,978 5.00% — — — 合并抵销 79,900 — — — — — 其中：关联交易金额 181,820 151,517 — — 52.07% 52.08% — 关联交易的定价原则 依据市场价格定价 其中，报告期内本公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额为 0 元。 关联交易金额的说明：报告期内关联交易金额比前三季度有大幅增长。其主要原 因是：根据有关会计制度，将公司全资子公司金盘物流与合并报表子公司销售公司之 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（15）页 间发生的交易全部计为关联交易。而根据深交所的《上市规则》，上市公司子公司之 间的交易不属于关联交易。因此，前三季度公司未将上述交易计入关联交易。 ⑵ 主营业务分地区情况 单位：千元 地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%） 华北区域 103,178 — 华东区域 89,981 — 华南区域 120,308 — 西南区域 44,201 — ⑶ 主要供应商、客户情况 本公司前五名客户的销售额为 54,403 万元，占公司主营业务收入的 14%。公司 前五名供应商合计采购额为 1,125 万元，占采购总额的 80％。 ⑷ 主营业务及其结构与上年度相比发生变化的情况及原因说明 与上年度相比，本报告期在原有业务结构的基础上增加了汽车销售业务。报告期 内，汽车销售业务实现收入占主营业务收入的 95%。物流收入比上年同期增长 34.81%， 主要是通过整合资源，拓展业务所致。房地产销售收入比上年同期减少 67.62%，主要 是本年房地产项目销售减少所致。 3、公司资产构成及变动情况 单位：千元 项 目 期末数 期末数占总 资产的比例 期初数 增减变动数 （+，—） 增减比例 货币资金 171,029 23.38% 60,302 110,728 184% 应收款项 177,649 24.28% 21,672 155,977 720% 存货 347,661 47.52% 290,525 57,136 19.67% 长期股权投资 6,300 0.86% 6,300 0 0 固定资产 24,587 3.36% 28,522 -3,935 -13.80% 短期借款 3,730 0.51% 7,721 -3,991 -51.69% 预收账款 221,701 30.30% 40,963 180,738 441% 其他应付款 147,189 20.12% 331,901 -184,712 -55.65% 说明： ⑴ 货币资金期末数比期初数增加 184%，主要是新增合并子公司销售公司及子公 司金盘物流年末增加运费回收所致。 ⑵ 应收款项期末数比期初数增加 7 倍，主要是本年度新增合并子公司——销售公 司预付车款所致。 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（16）页 ⑶ 存货期末数比期初数增加 19.67%，主要是本年度新增合并子公司——销售公 司库存商品车所致。 ⑷ 固定资产期末数比期初数减少 13.8%，主要是计提折旧及下属子公司金盘饮料 公司处置长期闲置不用的生产线所致。 ⑸ 短期借款期末数比期初数减少 51.69%，主要是本年度归还华融资产管理公司 及信达资产管理公司的借款所致。 ⑹ 预收账款期末数比期初数增加 4.41 倍，主要是本年新增合并子公司销售公司 预收汽车款所致。 ⑺ 其他应付款期末数比期初数减少 55.65%，主要是本年度公司将非经营性资产 与本公司投资非经营性资产所形成的 2.07 亿债务一并投入海口市金盘建筑材料公司 所致。 4、公司费用构成及变动情况 单位：千元 项 目 本年数 上年数 本年比上年 增减比例 本年占利润 总额比例 营业费用 62,469 2,082 2900% 78.22% 管理费用 12,645 4,167 203% 15.83% 财务费用 -907 2,855 — — 所得税 561 1,936 -71% — ⑴ 本年营业费用、管理费用分别比上年增长 29 倍、2 倍，主要系本年度新增合 并子公司——销售公司所致。 ⑵ 财务费用比上年减少，主要是下属子公司海口金盘饮料公司根据相关约定本年 度不需计提借款利息所致。 ⑶ 本年所得税比上年减少 71%，主要是下属子公司金盘物业经营利润较上年下降 所致。 5、公司现金流情况 单位：千元 项 目 本年数 上年数 增减变动数 （+，-） 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 117,360 210,986 -93,626 -44.38% 销售商品、提供劳务收到的现金 4,589,760 323,885 4,265,875 1317% 购买商品、接受劳务支付的现金 4,364,043 150,034 4,214,009 2809% 投资活动产生的现金流量净额 -72 24,411 -24,483 — 收回投资所收到的现金 300 19,250 -18,950 -98.44% 筹资活动产生的现金流量净额 -6,560 -193,533 186,973 — 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（17）页 ⑴ 销售商品、提供劳务收到的现金和购买商品、接受劳务支付的现金本年数比上 年数有大幅增长，主要是本年新增合并报表子公司销售公司所致。 ⑵ 本年经营活动产生的现金流量净额与上年相减少 44.38%，主要是支付其他与 经营活动有关的现金较上年增加所致。 ⑶ 收回投资所收到的现金本年比上年减少，主要是上年转让海口托普南方软件园 有限公司及海南先声药业有限公司股权所致。 ⑷ 投资活动产生的现金流量净额本年比上年减少，主要是本年的收回投资所收到 的现金比上年减少所致。 ⑸ 筹资活动产生的现金流量净额本年比上年减少，主要是本年偿还债务所支付的 现金比上年减少所致。 6、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 ⑴ 海口金盘饮料公司 本公司的全资控股子公司，注册资本 1,100 万元。主要生产桶装和瓶装矿泉水。 报告期末该公司总资产为 2,927 万元，本年度实现净利润 91 万元。 ⑵ 海南金盘物业经营管理有限公司 本公司的全资控股子公司，注册资本 500 万元。全面负责公司厂房、商业用房等 出租建筑物的租赁经营、管理及工业保洁等。报告期末该公司总资产为 2,942 万元， 本年度实现净利润 251 万元。 ⑶ 海南金盘物流有限公司 本公司的全资控股子公司，注册资本 1,000 万元。主要经营范围为物流配送、 仓储运输。报告期末该公司总资产为 11,919 万元。本年度主营业务收入 17,638 万元， 主营业务利润 2,789 万元，净利润 3,130 万元。净利润比上年同期增长 33.36%，主 要是通过整合业务、降低成本、提高盈利水平所致。 ⑷ 海南一汽海马汽车销售有限公司 该公司注册资本 2,000 万元，本公司持有 50%股权。主营汽车销售。报告期末 该公司合并报表的总资产为 29,264 万元。本年度合并主营业务收入 357,668 万元， 主营业务利润 17,898 万元，净利润 2,455 万元。 ⑸ 海南金盘置业有限公司 本公司的全资控股子公司，2005 年成立，注册资本 1,000 万元。主营房地产开 发。报告期末该公司总资产为 956 万元，本年度亏损 46 万元。 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（18）页 二、公司未来发展展望 1、所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 ⑴ 汽车行业 在世界汽车市场整体平淡和我国 2003、2004 年汽车市场急剧变化后，2005 年中 国汽车产销仍实现了两位数的增长。随着国民经济的发展和国民收入的提高，以及城 市化进程和道路建设的加快，将带来汽车市场发展的巨大空间。与国外成熟汽车市场 比较，我国汽车工业目前仍处于成长期，虽然 2005 年增长趋缓，但长期增长的趋势 不会改变。根据预测，2006 年中国市场上的汽车总销量将保持适度的稳定增长，但 增长速度将有所下降，预计全年汽车总销量有望达 630 万辆左右，比 2005 年增长 10% 左右。 ⑵ 物流行业 随着国民经济持续快速的发展，对物流的依赖程度越来越高，尤其是工业生产、 进出口贸易的高速增长，以及社会分工越来越细，形成了对社会物流需求的高速增长。 2005 年全国社会物流总额预计可达 48 万亿元，同比增长 25.4%，增幅虽比上年有所 回落，但仍在快速增长区间。全国物流行业正处于整体规模扩大，发展速度加快，运 行效率提高，对国家经济发展的支撑和促进作用更加明显，是国家大力发展的现代服 务行业之一。公司将抓住机遇，在做好海马汽车物流业务的同时，大力拓展对外的物 流业务。 2、公司的经营规划 2006 年是公司的发展创新年，公司将以提高企业整体的运营能力，增强企业核 心竞争力为目标，重点做好以下几方面的工作： ⑴ 进一步稳固汽车销售市场的份额。继续加强市场的分析与预测，做好市场应 变预案，提高市场运作能力，在降低促销成本的同时确保销售量的完成。继续完善销 售网络，特别是发展二、三级城市销售网络的开发，提高市场的渗透力与销售终端的 控制力。根据市场的需要推出 06 款普力马、06 款福美来，加强产品的竞争力。做好 阳光假日、金秋之旅等服务活动，继续提高顾客的满意度与信任度。 ⑵ 大力发展物流业务。做精做细海马汽车的物流业务，并逐步开展对外的物流 业务。计划筹建占地 200 亩地的物流配送中心，建成大型的成品车周转库和对外物流 仓库，开展成品车和汽车零部件的物流、仓储、运输业务。 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（19）页 ⑶ 加大饮料产品的开发力度。在保住原有饮用水市场份额和利润的同时，尽快 进入饮料行业的其他领域。以市场为导向，强化品牌效应，争取推出新的饮料产品， 进一步提高市场占有率和盈利能力。 ⑷ 继续发挥房地产经营优势，做好新项目的策划和土地储备的考察论证工作。 ⑸ 加大财务与工程审计的力度，并探索新的成本管理方式，完善成本管理机制， 增强员工的成本意识，从而进一步降低成本、压缩费用、减少损耗。 ⑹ 以提高工作效率、控制员工数量、提高员工素质、调动员工积极性为目标， 进一步优化、完善现有的人力资源管理体系。 ⑺ 深入开展员工培训计划，营造健康的文化氛围，积极支持战略实施，以意识 和能力提升为主，深入开展员工培训。 3、公司资金需求及使用计划 2006 年，公司资金需求主要为经营及投资活动的资金需求。 公司主要利用自有资金及银行贷款等融资方式筹集发展所需资金，完成公司的经 营规划。 4、公司存在的风险因素 ⑴ 汽车销售业务风险因素 由于销售的汽车产品更新较慢，汽车产品销售量与前几年相比增幅减缓。 针对上述风险，公司已经或即将采取的对策：利用新产品引入及目前产品改进的 机会，提高企业在市场中的竞争力。2006 年 3 月推出了 06 款普力马、06 款福美来， 并将于 2006 年 7 月推出改进型。加强销售网络的管理；考虑引入新的业务项目，如 金融信贷、二手车等。 ⑵ 物流业务风险因素 公司物流业务风险因素主要是经营风险：一是公司目前的物流业务主要是海马汽 车的业务；二是由于全国海运运力紧张，整车运输成本将会进一步提高。 针对上述风险，公司已经或即将采取的对策：公司物流业务在做精做细海马汽车 物流业务的同时，积累经验、培养人才，积极进入海马汽车以外的物流市场。通过开 发多种整车运输渠道，如铁路运输等方式，降低整车运输的成本；同时，通过拓展业 务，扩大产品车双向运输的份额，进一步降低了整车运输的成本。整合周边物流公司 的零部件仓储业务，降低零部件的配送成本，提高盈利能力。 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（20）页 三、公司投资情况 1、募股资金使用情况 报告期内公司无募集资金，亦无报告期之前募集资金使用延续至本报告期的情况。 1、其他主要投资项目进度情况 (1) “ 金盘商厦” 房地产项目 公司以自有商业用地 2,805 平方米投资开发“ 金盘商厦” 房地产项目，总建筑 面积 5,003 平方米，共 34 套。该项目于 2004 年 10 月开工建设，截至报告期末已按 计划完成所有工程。目前，“ 金盘商厦” 已被全部认购。 (2) “ 金盘雅苑” 房地产项目 报告期内，出售商品房 2 套。 四、董事会日常工作情况 1、董事会会议情况： 本报告期内，公司董事会共召开了七次会议。 ① 2005 年 1 月 25 日以通讯方式召开董事会五届十一次会议，本次会议决议公 告刊登在 2005 年 1 月 28 日《中国证券报》。 ② 2005 年 3 月 24 日，公司召开了董事会五届十二次会议，本次会议决议公告 刊登在 2005 年 3 月 26 日《中国证券报》。 ③ 2005 年 4 月 8 日以通讯方式召开董事会五届十三次会议，本次会议决议公告 刊登在 2005 年 4 月 9 日《中国证券报》。 ④ 2005 年 4 月 26 日，公司召开董事会五届十四次会议，本次会议决议公告刊 登在 2005 年 4 月 27 日《中国证券报》。 ⑤ 2005 年 6 月 29 日以通讯方式召开董事会五届十五次会议，本次会议决议公 告刊登在 2005 年 6 月 30 日《中国证券报》。 ⑥ 2005 年 8 月 18 日以通讯方式召开董事会五届十六次会议，本次会议决议公 告刊登在 2005 年 8 月 20 日《证券时报》。 ⑦ 2005 年 10 月 21 日以通讯方式召开董事会五届十七次会议，本次会议决议公 告刊登在 2005 年 10 月 24 日《证券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会依照《公司法》、《公司章程》所赋予的职责及有关规定， 本着对公司及全体股东负责的态度，认真规范地行使有关董事会的职权及股东大会授 予的权限，坚决贯彻执行股东大会的决议。 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（21）页 五、2005 年度利润分配预案 经海南从信会计师事务所审计，公司 2005 年度实现净利润 78,393,760.51 元。根 据公司章程规定，纳入合并报表范围的公司分别按规定提取 10%法定盈余公积金 12,106,059.50 元及 5%法定公益金 6,053,029.75 元后，截至 2005 年 12 月 31 日可供股 东分配的利润为 60,234,671.26 元。 为了确保公司持续稳定的发展，结合公司 2006 年度经营规划及资金需求的情况。 经公司董事会五届十八次会议审议决定：公司 2005 年度不进行利润分配，亦不以公 积金转增股本。公司未分配利润将用于公司 2006 年度经营和投资并滚存至以后年度 分配。该议案将提交公司 2005 年度股东大会审议。 公司独立董事认为，公司董事会作出的 2005 年度不进行利润分配的方案，符合 公司实际情况，有利公司的发展，同意公司董事会的分配预案。 六、公司股权分置改革情况 报告期内，受控股股东及其他非流通股股东委托，公司于 2005 年 10 月 10 日正 式进行股权分置改革。 公司股权分置改革方案为全体非流通股股东向方案实施股权登记日登记在册 的全体流通股股东支付 26,057,670 股股份，即流通股股东每持有 10 股股份获得 3 股股份。 公司于10月17日刊登召开股权分置改革相关股东会议通知及公司股权分置改革 相关材料，10 月 21 日公司董事长及相关人员就公司股权分置改革等相关问题在互联 网上与广大投资者进行沟通、交流，10 月 26 日公告公司股权分置改革方案沟通协商 结果。公司分别于 11 月 1 日和 11 月 23 日刊登召开公司股权分置改革相关股东会议 的提示性公告。11 月 25 日公司股权分置改革相关股东会议审议通过了公司股权分置 改革方案，12 月 5 日公司股票复牌交易，公司股票简称由“ 金盘股份” 变更为“ G 金盘” 。 海马投资承诺所持有的本公司原非流通股股份自改革方案实施之日起，在三十六 个月内不上市交易或者转让。其他非流通股股东所持有的本公司原非流通股股份按规 定自改革方案实施之日起，至少在十二个月内不上市交易或转让。 该事项已公告于 2005 年 10 月 17 日、10 月 26 日、11 月 1 日、11 月 23 日、11 月 26 日、12 月 1 日、12 月 5 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。 七、报告期内，公司选定信息披露报刊为《证券时报》或《中国证券报》。 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（22）页 第九节 监事会报告 2005 年，公司监事会严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及国家 有关规定，列席了董事会会议，对公司董事、总经理及其他高管人员履行公司职务的 情况及公司财务状况行使了监督权利，独立发表意见，尽职地履行了公司章程所赋予 监事会的各项职责。 1、监事会议情况： 报告期内，监事会共召开了一次会议，并列席了各次董事会议。 2005 年 3 月 24 日召开了监事会五届七次会议，应到监事 3 名，实到监事 2 名， 会议审议通过了以下议案：监事会 2004 年度工作报告；公司 2004 年年度报告正文及 摘要；关于重大会计差错更正的议案。 2、本公司监事会对 2005 年有关事项发表的独立意见 （1）公司依法运作的情况。监事会认为：公司严格按照有关法规和公司章程的规 定运作，决策程序合法；公司已建立了较为完善的内部控制制度；公司董事、总经理 及其他高级管理人员执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的 行为。 （2）检查公司的财务情况。监事会认为：公司 2005 年度财务报告客观反映了公 司经营业绩，内容真实，无虚假误导性陈述，海南从信会计师事务所出具的标准无保 留意见的审计报告是公正、客观、真实的。 （3）报告期内，公司收购资产交易价格合理，未发现内幕交易，没有损害股东的 权益或造成公司资产流失。 （4）公司的关联交易是在公平、互利的基础上进行的，关联交易定价合理，没有 损害公司及广大股东的利益。 （5）公司没有以任何形式为控股股东及其他关联方提供担保。 在新的一年里，监事会将一如既往地支持、配合和促进董事会工作，依照公司章 程和国家有关法律、法规，本着对全体股东负责的精神，强化监事职能，完善监督机 制，更好地维护股东权益。 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（23）页 第十节 重大事项 一、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内收购、出售资产事项 2005 年 2 月 4 日，公司与海南汽车集团有限公司签订了《股权转让协议》。海南 汽车集团有限公司将其持有的海南一汽海马汽车销售有限公司 50%的股权转让给本 公司，转让价格 1000 万元。 该事项已公告于 2005 年 2 月 5 日《中国证券报》。 三、重大关联交易事项 （一）日常关联交易事项 1、采购货物 公司合并报表子公司——海南一汽海马汽车销售有限公司（以下简称销售公司）与 关联方一汽海马汽车有限公司（以下简称海马汽车）于 2004 年 12 月 15 日签订了《汽 车总经销协议》，协议有效期为 2005 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日。 根据协议规定，交易价格按市场价格定价，海马汽车按其产品市场零售价的 12% 向销售公司支付总经销费；亦即销售公司按海马汽车产品市场零售价的 88%支付货款。 交易结算方式为款到后交付产品。 报告期内，纳入本公司合并范围的采购货物总额 365,321 万元，占纳入合并范围年 度购货总额的 98%。 2、提供劳务 ① 公司全资子公司——海南金盘物业经营管理有限公司（以下简称金盘物业） 与关联方海马汽车于 2004 年 8 月 27 日签订了《物业管理及后勤辅业服务协议书》， 协议有效期为 2004 年 8 月 26 日至 2009 年 12 月 31 日止。 根据协议规定，金盘物业向海马汽车提供厂区和办公室的卫生清洁、保安护卫、 环境绿化、工业保洁和非生产性设施的维护维修等服务。该项交易按行业市场价格定 价；双方在每月 5 日前根据协议规定的计算方法对上月的费用进行结算，并在结算完 毕后的 10 日内一次性付清。 报告期内，金盘物业向关联方海马汽车提供服务共取得收入 1,157 万元，占同类 交易金额的 81%。 ② 公司全资子公司——海南金盘物流有限公司（以下简称金盘物流）与关联方 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（24）页 海马汽车于 2004 年 8 月 27 日签订了《物流管理服务协议书》，协议有效期为 2004 年 8 月 26 日至 2009 年 12 月 31 日。 根据协议规定，金盘物流负责海马汽车生产用配套件和辅助材料的配送工作（包 括开箱、卸货、分捡及运送等）。物料配送费为 200 元/台；双方在每月 5 日前根据协 议规定的计算方法对上月的费用进行结算，并在结算完毕后的 5 日内一次性付清。 报告期内，金盘物流向关联方海马汽车提供服务共取得收入 1,411 万元，占同类 交易金额的 70%。 3、关联交易的必要性和持续性的说明 上述的日常关联交易将持续发生，公司与各交易方已形成稳定的合作关系。通过 上述关联交易，公司取得了稳定的收入和一定的利润，改善了公司的经营状况，增强 了公司的盈利能力，符合公司的整体利益。 （二）收购资产 2005 年 2 月 4 日，公司与关联方海南汽车集团有限公司签订了《股权转让协议》。 海南汽车集团有限公司将其持有的海南一汽海马汽车销售有限公司 50%的股权转让 给本公司，转让价格 1000 万元。 （三）公司与关联方存在的债权、债务还来、担保等事项 1、报告期内，公司与关联方的债权、债务往来如下： 单位：元 项 目 与上市公司关系 年 末 数 年 初 数 其他应收款： 海口市工业开发进出口贸易公司 全资子公司 1,610,470.08 1,610,470.08 海口金盘美东工业建设开发有限公司 其法定代表人为 公司原董事长 7,255,015.33 7,255,015.33 海南通海新型建筑材料公司 控股子公司 4,217,599.99 4,217,599.99 其他应付款： 海口保税区开发建设总公司 其法定代表人为 公司原董事长 18,315,031.60 18,315,031.60 海南上恒投资有限公司 公司原第二大股东 68,323,405.51 281,116,469.17 预收账款： 一汽海马汽车有限公司 同一关键管理人员 28,170,400.00 预付账款 一汽海马汽车有限公司 同一关键管理人员 129,207,188.68 2、公司不存在控股股东及其子公司非经营性占用公司资金的情况。 3、报告期内，公司未发生为关联方提供担保的事项。 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（25）页 四、报告期内重大合同及其履行情况 1、报告期内无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本 公司资产的情况。 2、报告期内无履行的及尚未履行完毕的担保情况。 3、报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理事项的行为。 五、股东股权分置改革承诺事项的履行情况 1、公司原非流通股股东的承诺内容 ① 根据《上市公司股权分置改革管理办法》，公司非流通股股东承诺遵守法律、 法规和规章的规定，履行法定承诺义务。 ② 为使公司股权分置改革得以顺利进行，公司控股股东海马投资集团有限公司 （以下简称海马投资）同意为截止至本次股权分置改革方案实施股权登记日止表示反 对或未明确表示同意的非流通股股东以及因质押、冻结或其他原因无法执行对价安排 的非流通股股东，先行代为垫付该部分非流通股股东所需执行的对价。代为垫付后， 上述无法执行对价的非流通股股东所持股份如上市流通，应当向海马投资偿还代为垫 付的款项，或者取得海马投资的同意。 ③ 海马投资承诺所持有的本公司原非流通股股份自改革方案实施之日起，在三 十六个月内不上市交易或者转让。其他非流通股股东所持有的本公司原非流通股股份 按规定自改革方案之日起，至少在十二个月内不上市交易或转让。 2、承诺履行情况 海马投资关于先行代为执行对价安排的承诺已经履行完毕。 公司非流通股股东的其他承诺正在履行过程中，未发生违反承诺的情况。 六、报告期内聘任、解聘会计师事务所的情况 1、支付给聘任会计师事务所的报酬情况 根据 2004 年度股东大会决议，公司支付给审计机构——海南从信会计师事务所 2004 年度会计报表审计费用为 19 万元。 2、审计机构服务年限 自 2004 年度以来，海南从信会计师事务所已累计为公司提供审计服务两年。2004 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（26）页 年度签字注册会计师为朱建清、刘志春，2005 年度签字注册会计师为朱建清、朱美 荣，符合中国证监会《关于证券期货审计业务签字注册会计师定期轮换的规定》（证 监会计字[2003]13 号）有关轮换签字注册会计师的要求。 七、本报告期内，本公司、公司董事会及董事未有任何因违反相关法规而受到监 管部门处罚的情况。 八、其他重大事项 1、2005 年 6 月 28 日，公司与海口市工业建设开发总公司、海南上恒投资有限公司 （下称上恒公司）签订了《投资合作协议》，公司将持有的海口市工业大道金盘段、金 盘学校、武警营房、消防营房等非经营性资产账面净值共计208,093,063.66元，以及公司 投资上述非经营性资产所形成的对上恒公司的负债207,793,063.66元一并投入海口市金 盘建筑材料公司（下简金盘建材）。公司投入金盘建材的上述资产净额为 30 万元。 该事项已公告于 2005 年 6 月 30 日《中国证券报》。 第十一节 财务报告 一、审计报告 本公司财务报告经海南从信会计师事务所注册会计师朱建清、朱美荣审计，并出 具标准无保留意见的审计报告（琼从会审字[2006]026 号）。审计报告全文如下： 海南金盘实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的海南金盘实业股份有限公司（以下简称金盘股份）2005 年 12 月 31 日资产负债表及合并资产负债表、2005 年度利润表及合并利润表、2005 年度利 润分配表及合并利润分配表、2005 年度现金流量表及合并现金流量表。这些会计报 表的编制是金盘股份管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些 会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（27）页 表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露 的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以 及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基 础。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定； 在所有重大方面公允地反映了金盘股份 2005 年 12 月 31 日的财务状况及 2005 年度的经 营成果和现金流量情况。 海南从信会计师事务所 中国注册会计师：朱建清 中国注册会计师：朱美荣 二００六年三月二十四日 二、会计报表(附后) 1、合并资产负债表 2、 合并利润及利润分配表 3、 合并现金流量表 4、资产减值准备明细表 5、 股东权益增减变动表 6、 应交增值税明细表 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（28）页 三、会计报表附注(金额单位：人民币元) 附注1: 基本情况 海南金盘实业股份有限公司(以下简称本公司)系于 1993 年 1 月 2 日经海南省股 份制试点领导小组办公室琼办字(1993)1 号文批准、在原海口市工业建设开发总公司 基础上成立的股份有限公司，公司营业执照号：(琼企)4600001000296。1994 年 4 月 25 日经中国证监会证监发审字(1994)19 号文批准，公司以竞价发行方式公开发行社 会公众股 2,500 万股，同年 8 月 8 日经深圳证券交易所深证字(1994)18 号文批复在 深圳证券交易所挂牌交易，证券编号：000572。公司注册地址：海口市金盘工业区金 盘路 12—8 号，法定代表人：景柱，注册资本：人民币 21,589.45 万元，经营范围： 综合开发区的开发，建设和管理；工业投资；房地产开发经营；高科技产品开发、经 营；建筑设计、装修、项目咨询；交通运输；机械设备；汽车(不含小轿车)、汽车零 部件的销售及售后服务；汽车仓储、运输等。 附注 2：主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法 2.1 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关补充规定。 2.2 会计年度 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2.3 记账本位币 以人民币为记账本位币。 2.4 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础；以历史成本为计价原则。 2.5 外币业务核算方法 外币业务发生时，以业务发生时中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折算为人 民币入账，期末按中国人民银行公布的市场汇价(中间价)进行调整，其汇兑损益除属 于筹建期间的计入长期待摊费用、属于与购建固定资产有关的按照借款费用资本化的 原则进行处理外，计入当期损益。 2.6 外币报表折算汇率与差额的处理方法 对于境外子公司以外币表示的会计报表，母公司按照财政部《合并报表暂行规定》 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（29）页 中规定的方法将境外子公司会计报表各项目的数额折算为母公司记账本位币，并以折 算为母公司本位币后的会计报表编制合并会计报表。对于境内子公司采用与母公司记 账本位币以外的货币编报的会计报表，也将其会计报表折算为母公司记账本位币表示 的会计报表。 2.7 现金等价物的确定标准 本公司现金等价物系指持有的期限短(不超过 3 个月)、流动性强、易于转换为已 知金额现金且价值变动风险很小的投资。 2.8 短期投资核算方法 (1)短期投资以实际支付的全部价款计价，但不包括已宣告发放但尚未领取的现金 股利和已到付息期但尚未领取的债券利息。在短期投资持有期间获得的现金股利和利 息冲减投资的账面价值(已计入应收项目的现金股利或利息除外)。处置短期投资时， 实际收到的价款与其账面价值的差额确认为短期投资损益。 (2)短期投资期末按成本与市价孰低计价，按单项投资市价低于成本的差价计提 短期投资跌价准备。 2.9 坏账核算方法 2.9.1 本公司坏账确认的标准为： (1)债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项; (2)债务人逾期未履行偿债义务，超过三年确实不能收回的应收款项，经董事会批准 后作为坏账。 2.9.2 坏账损失的核算方法：采用备抵法核算。 2.9.3 坏账准备的计提方法和比例 (1)本公司坏账准备的计提方法为账龄分析法。即期末按应收款项(包括应收账款 和其他应收款) 期末余额分账龄按比例计提坏账准备。 账 龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 15% 三至四年 20% 四至五年 25% 五年以上 30% 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（30）页 (2)如果某项应收款项的可收回性与其他应收款项存在明显的差别，导致该项应 收款项按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金 额的，则对该项应收款项采用个别认定法计提坏账准备，该应收款项从其他方法计提 坏账准备中剔除。 (3)本公司与关联方发生的应收款项在期末分析其可收回性。对预计可能发生的 坏账损失，计提相应的坏账准备；如有确凿证据表明债务关联方已撤销、破产、资不 抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行重组或无其他收回方式的， 则对预计无法收回的应收款项全额计提坏账准备。 2.10 存货核算方法 2.10.1 存货的分类 本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、委托加工物 资、委托代销商品、分期收款发出商品、库存设备、开发产品、分期收款开发产品、 出租开发产品、周转房、开发成本、在建开发产品。 2.10.2 存货的计价与摊销 购建、自制的存货按实际成本计价，领用或发出存货按加权平均法计价，低值易 耗品和包装物在领用时一次摊销。产品生产成本采用品种法按实际成本核算。 开发产品于竣工验收时按实际成本计价；用于出租经营和安置周转使用的，在签 定合同、协议并移交使用时，按实际成本分别转入出租开发产品和周转房；用于分期 收款销售的在签订分期收款销售合同并将开发产品移交购买方时，按实际成本分别转 入分期收款开发产品。期末按分批法结转对外转让、销售的开发产品的实际成本。 开发用土地的核算方法：拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为出售或出 租物业的土地。项目整体开发时，全部转入开发成本；项目分期开发时，将分期开发 用地部分转入开发成本，后期未开发土地仍保留在拟开发土地项目。 公共配套设施费用的核算方法：公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时， 摊销转入住宅等可售物业的成本，但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设 施，单独计入“ 出租开发产品” 或“ 已完工开发产品” 。 出租开发产品的摊销方法：出租开发产品在预计可使用年限之内分期摊销。 2.10.3 存货的盘存制度采用永续盘存法。 2.10.4 存货跌价准备 期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，存货跌价准备按单个存货项目的成本 高于其可变现净值的差额提取。存货可变现净值按在正常生产经营过程中的估价售 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（31）页 价，减去估计完工成本以及销售必需的估计费用后的价值确定。 2.11 长期投资核算方法 2.11.1 长期股权投资 (1)长期股权投资的计价 本公司对外股权投资的初始投资成本按取得时的实际成本确定。 本公司对占被投资单位有表决权资本总额 20%以下(不含 20%)，或虽占投资单位 有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响的长期股权投资采用成本法核 算；对占被投资单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重 大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对占被投资单位有表决权资本总额 50%以 上(不含 50%)或具有实际控制权的，采用权益法核算并合并会计报表。 (2)股权投资差额 本公司采用权益法核算的长期股权投资，对长期股权投资取得时的初始投资成本 与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，以及对长期股权投资由成本法改为 权益法时，按股权投资账面价值确定的初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份 额的差额，计入股权投资差额。 股权投资借方差额按如下摊销期限平均摊销计入投资收益：合同规定了投资期限 的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年(含 10 年)的期限摊 销。贷方差额直接计入“ 资本公积-股权投资准备” 。 (3)收益确认方法 采用成本法核算的公司，在被投资单位宣告发放现金股利或利润时确认投资收 益，但投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配 额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利或利润超过上述数额的部分，作为初始 投资成本的冲回，冲减投资的账面价值。 采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计 期末按应分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损 益，并调整长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以投资账面价 值减记至零为限；如果被投资单位以后各期实现净利润，在计算的收益分享额超过未 确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。 处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 2.11.2 长期债权投资 (1)长期债权投资的计价 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（32）页 长期债权投资按取得时的实际成本计价，即以实际支付的价款扣除支付的税金， 手续费等各项附加费用，及自发行日起至购入债券日止的应计利息后的余额计价。 (2)长期债权投资的溢折价的摊销 长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价；债券的溢价 或折价在债券的存续期间(债券购入后至到期前的期间)内于确认相关债券利息收入 时采用直线法摊销。 (3)长期债权投资收益确认方法 债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价 或折价摊销后的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期 投资收益。处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额， 作为当期投资损益。 2.11.3 长期投资减值准备 期末对长期投资逐项进行检查，对因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等 原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未 来期间内不可能恢复，则将可收回金额低于长期投资账面价值的差额，按单个长期投 资项目计提长期投资减值准备。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在 原已确认的投资损失的数额内转回。 2.12 固定资产计价和折旧方法 (1)固定资产确认标准 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限超过一年， 单位价值较高的有形资产。 (2)固定资产计价 固定资产按其实际成本计价入账。其中: ①外购的固定资产的计价入账成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以 及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场 地整理费、运输费等； ②自行建造的固定资产的计价入账成本为，建造该项资产达到预定可使用状态前 所发生的必要支出； ③投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值； 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（33）页 ④融资租入的固定资产、债务重组中取得的固定资产、非货币性交易中取得的固 定资产，其入账价值分别按《企业会计准则——租赁》、《企业会计准则——债务重 组》、《企业会计准则——非货币性交易》的规定确定； ⑤盘盈的固定资产，同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资 产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值； 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值， 作为入账价值； ⑥接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应 当支付的相关税费，作为入账价值；捐赠方没有提供有关凭据的，若同类或类似固定 资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应当支付 的相关税费，作为入账价值；若同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按接受捐赠 的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值； ⑦应当计入固定资产成本的借款费用，按《企业会计准则－借款费用》的规定处理。 (3)固定资产折旧 各类固定资产按其原值和估计经济使用年限扣除预留净残值后采用直线法计提。 各类固定资产预计经济使用年限、残值率及年折旧率如下： 固定资产类别 估计经济使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋建筑物 10-35 4% 2.74-9.6% 交通运输工具 10 4% 9.6% 电子及通讯设备 5 4% 19.92% 专用设备 10 4% 9.6% 办公设备 5 4% 19.92% 其他设备 5 4% 19.92% (4)已计提固定资产减值准备的固定资产的折旧，按照该项固定资产的账面价值 即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备，以及尚可使用年限重新计算确定 折旧率和折旧额；如果已计提固定资产减值准备的固定资产价值又得恢复，则按照固 定资产恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 (5)固定资产折旧计提范围 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（34）页 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和按规定单独估价作为固定资产入账的土 地以外的其余固定资产均计提折旧。处于更新改造过程而停用的固定资产转入在建工 程，不计提折旧，待达到预定可使用状态时转入固定资产，再根据重新确定的折旧方 法和尚可使用年限计提折旧。因大修理而停用的固定资产折旧计入相关成本费用；其 余未使用、不需用固定资产折旧计入当期管理费用。 (6)固定资产减值准备的计提方法 本公司期末对固定资产逐项进行检查,如由于市价持续下跌,或技术陈旧、毁损、长期 闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,将可收回金额低于其账面价值的差额计提 固定资产减值准备。 (7)固定资产后续支出 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入的经济利益超过了原先的估计，如 延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降 低，则计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除 此以外的后续支出，确认为当期费用，不通过预提或待摊的方式核算。 ①固定资产修理费用，直接计入当期费用。 ②固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资 产的可收回金额。 ③如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产 改良结合在一起，按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值 或计入当期费用。 ④固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“ 固定资产” 科目下单设 “ 固定资产装修” 明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中 较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。如果在下次装修时，该项固定资产相 关的“ 固定资产装修” 明细科目仍有余额，将该余额一次全部计入当期营业外支出。 ⑤融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理。 发生的固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在两次装修期间、剩余租赁 期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产在达到预定可使用状态之前摊销的未确认融资费 用，计入当期财务费用。 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（35）页 ⑥经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，单设“ 经营租入固定资产改良” 科目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的 方法单独计提折旧。 2.13 在建工程核算方法 (1)在建工程成本系指各项固定资产购建、扩建、安装工程所发生的实际支出， 与购建固定资产有关的借款费用及其汇兑损益在固定资产尚未达到预定可使用状态 之前计入工程成本。在建工程自达到预定可使用状态时转入固定资产，并按规定计提 折旧。 (2)在建工程减值准备 期末对在建工程逐项进行检查，如果存在在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工及所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且所带来的 经济利益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程已发生减值的其他情形，则 按可收回金额低于在建工程账面价值的差额按单个项目计提在建工程减值准备。 2.14 借款费用资本化的确认原则 (1)借款费用资本化的确认 借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额。因专门借款而发生的借款费用在同时具备资产支出已经发生、借 款费用已经发生和为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个 条件下，于发生时予以资本化；其他借款所发生的借款费用于发生当期确认为费用。 (2)资本化金额的确定 至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以 资本化率，资本化率按以下原则确定：为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化 率为该项借款的利率；为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借 款的加权平均利率。 (3)暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，则暂停 其借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至购建活动重新开始。 (4)停止资本化 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（36）页 当购建固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用资本化，以后发生的借 款费用于发生当期确认为费用。 2.15 无形资产计价和摊销方法 (1)无形资产及分类 无形资产指为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的、没有实 物形态的非货币性长期资产。 无形资产包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等以及商誉。 (2)无形资产计价方法 按实际取得成本或经评估确认价值入账。投资者投入的无形资产按投资各方确认 的价款作为实际成本，但为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，则按该项无 形资产在投资方的账面价值作为实际成本。自行开发并按法律程序申请取得的无形资 产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为实际成本，研究开发费用计 入当前损益。购入的土地使用权或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按照实 际支付的价款作为实际成本。 (3)无形资产摊销 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，处置无形资产的当月不 再摊销。预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，如 合同规定了受益年限而法律没有规定有效年限的，按不超过合同规定的受益年限确定 摊销年限；如合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按不超过法律规定的有 效年限确定摊销年限；如合同和法律都分别规定了受益年限和有效年限的，按二者中 较短者确定摊销年限；如合同和法律都没有分别规定受益年限和有效年限的，摊销年 限按不超过 10 年确定。 (4)无形资产减值准备的确认标准和计提方法 期末对无形资产逐项进行检查，如果某项无形资产已被其他新技术等所替代， 使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的市价在当期大 幅下降，在剩余摊销年限内预期不会恢复；或无形资产已超过法律保护期限，但 仍然具有部分使用价值及其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值的情 形，则将其预计可收回金额低于账面价值的差额，按单个无形资产项目计提无形 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（37）页 资产减值准备。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将该 项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。 2.16 长期待摊费用及其摊销方法 (1)长期待摊费用指筹建期间的开办费以及已经支出但摊销期限在一年以上(不 含一年)且能与摊销期未来收益相配比的其他费用。 (2)在筹建期间发生的人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记 费以及不计入固定资产价值的借款费用等作为开办费，在开始经营的当月起一次计入 开始生产经营当月的损益；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 (3)不能使公司在未来摊销期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的 摊余价值全部计入当期损益。 2.17 应付债券核算方法 (1)应付债券指为筹集长期资金而实际发行的债券及应付的利息。 (2)发行债券的发行费用大于发行期间冻结资金所产生的利息收入，其差额根据 筹集资金的用途，属于用于固定资产项目的，按照借款费用资本化的处理原则处理； 属于其他用途的，计入当期财务费用。发行费用小于发行期间冻结资金所产生的利息 收入，其差额视同发行债券的溢价收入，在债券存续期间于计提利息时摊销。 (3)企业债券按期计提利息；债券发行价格总额与债券面值总额的差额作为债券 的溢价或折价,在债券存续期间采用直线法分期摊销。 2.18 预计负债的确认原则和方法 (1)预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：该义务是企业 承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可 靠地计量。 (2)负债金额的确定 确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。所需支出存在一个金额范 围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定。如果所需支出不存在一个 金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按 最可能发生的金额确定；或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及 其发生概率计算确定。 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（38）页 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基 本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 (3)在担保涉及诉讼的情况下，如果已被判决败诉，则按照法院判决的应承担的 损失金额，确认为预计负债，并计入当期营业外支出(不含诉讼费，下同)；如果已判 决败诉，但正在上诉，或者经上一级法院裁定暂缓执行，或者由上一级法院发回重审 等，在资产负债表日，根据已有判决结果合理估计可能产生的损失金额，确认为预计 负债，并计入当期营业外支出；如果法院尚未判决，根据向律师或法律顾问等咨询， 估计败诉的可能性，以及败诉后可能发生的损失金额，并取得有关书面意见。如果败 诉的可能性大于胜诉的可能性，并且损失金额能够合理估计的，在资产负债表日将预 计担保损失金额，确认为预计负债，并计入当期营业外支出。 2.19 收入确认原则 (1)销售商品收入 销售商品的收入在下列条件均能满足时予以确认： ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施控制； ③与交易相关的经济利益能够流入企业； ④相关收入和成本能够可靠地计量。 (2)劳务收入 提供劳务的收入，如劳务的开始和完成在同一年度，则在劳务已完成，与提供劳 务相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。如劳 务的开始和完成分属不同的会计年度，则在下列情况均能满足时在资产负债表日按完 工百分比法确认相关的劳务收入： ①劳务总收入和总成本能够可靠地计量； ②与交易相关的经济利益能够流入企业； ③劳务的完成程度能够可靠地确定； 上述条件不能同时满足时，已发生的成本预期可以补偿按已发生预期可以补偿 的成本金额确认为劳务收入，已发生成本不能得到补偿，则不确认收入，将已发生 的成本确认为当期费用。 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（39）页 (3)让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入，在下列条件均能满足时予以 确认： ①与交易相关的经济利益能够流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。 利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同 或协议规定的收费时间和方法计算确定。 (4)股权转让收益 除了符合与确认转让其他资产收入相同的原则外，还应同时满足下列条件： ①出售协议已获得股东大会批准通过； ②与购买方已办理必要的财产交接手续； ③已取得购买价款的大部分(一般应超过 50%)；公司已不再从所持的股权中获得 利益和承担风险； ④如股权转让需要经过国家有关部门批准的必须取得批准文件。 (5)补贴收入的确认原则 按规定退还的增值税以及属于国家财政扶持的领域而给予的其他形式的补贴在 实际收到时确认收入；按销量或工作量等依据国家规定的补助定额计算并按期给予的 定额补贴，期末按计算的应收补贴金额确认收入。 (6)违约补偿收入确认原则 违约补偿收入在得到违约方的确认或认可，并且有足够证据表明经济利益很可能 流入企业且能可靠计量时才予以确认。在没有取得违约方的认可，也没有取得相关证 据之前，不确认为一项资产，也不确认为当期营业外收入。 2.20 维修基金 物业管理公司收到业主委托代为管理的公共维修基金，计入“ 代管基金” ，专 项用于住宅共同部位共同设备和物业管理区域公共设施的维修、更新。 2.21 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 2.22 重大会计政策、会计估计变更及会计差错更正 本年度无重大会计政策、会计估计变更及会计差错更正。 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（40）页 2.23 合并会计报表编制方法 (1)合并范围的确定原则 本公司合并会计报表系根据财政部财会字(1995)11 号《合并会计报表暂行规 定》，将本公司直接或间接拥有 50%以上(不含 50%)权益性资本的被投资企业和被本 公司实际控制的其他被投资企业纳入合并范围。对合营公司的资产、负债、收入、费 用、利润等按照比例合并方法予以合并。 (2)合并会计报表编制方法 以母公司及纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关会计资料为依据， 对本公司内部之间的投资、资金往来、购销业务及其他重大内部交易及其未实现 利润等相互抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。子公司所采用的会计政策和 会计处理方法与母公司一致。 根据财政部财会函字[1999]10 号《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复 函》，在长期股权投资采用权益法时，如果被投资单位发生亏损，投资企业按持股比 例计算应承担的份额，冲减长期股权投资的账面价值。投资企业确认的亏损分担额， 以长期股权投资减记至零为限。其未确认的被投资单位的亏损分担额，列入“ 未确认 的投资损失” 。 对在报告期内出售、购买的子公司，按照《财政部关于印发〈关于执行企业会计 制度和相关会计准则有关问题解答〉(一)的通知》(财会[2002]18 号)和《财政部关 于印发〈关于执行企业会计制度和相关会计准则有关问题解答〉(二)的通知》(财会 [2003]10 号)的相关规定确定合并期间,对合营公司采用比例合并法进行合并。 附注3：主要税种和税率 税 种 税 率 计税依据 营业税 5% 营业收入 增值税 17%、4% 销售收入 企业所得税 15% 应纳税所得额 城建税 7% 应纳增值税、营业税 教育费附加 3% 应纳增值税、营业税 房产税 12% 租金收入 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（41）页 （1） 子公司海南金盘物流有限公司按照海国税函［2004］456号批文《海 口市国家税务局关于海南金盘物流有限公司企业所得税减免税问题的复函》的规 定，享受从获利年度起第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征 收企业所得税的税收优惠政策。本年为其第二个获利年度，享受免征企业所得税 的优惠政策。 （2） 合营公司海南一汽海马汽车销售有限公司按照海国税函［2005］175 号批文《海口市国家税务局关于海南一汽海马汽车销售有限公司企业所得税减免 税问题的复函》的规定，属于独立核算的新办商业企业,经批准,同意其2005年享 受免征企业所得税的优惠。 （3） 根据海南省海口市地方税务局核定，本公司本部2005年以前未弥补亏 损57,494,140.67元，由本年实现利润继续弥补，弥补后无应纳税所得额。 附注4: 控股子公司及合营企业 4.1 控股子公司及合营企业情况 单 位 名 称 注册资本 (万元) 出 资 额 (万元) 直 接 持 股 (%) 间 接 持股 (%) 持股比 例(%) 经营范围 注册 地点 是否合 并报表 海口市工业开发进 出口贸易公司 300 300 100 100 进出口贸易 海口市 否 海口市工业建材发 展公司 150 150 100 100 建筑材料生产、销售 海口市 否 海口金盘饮料公司 1,100 1,100 100 100 饮料食品 海口市 是 海南金盘物业经营 管理有限公司 500 500 98 2 100 物业经营管理、工业 区水电维修经营等 海口市 是 海南金盘物流有限 公司 1,000 950 95 5 100 汽车零部件的生产、装 配、运输等 海口市 是 海南金盘置业有限 公司 1,000 950 95 5 100 建筑材料生产、销售 海口市 是 海南一汽海马汽车 销售有限公司 2,000 1,000 50 50 除法律、行政法规禁止 经营的行业及项目外， 均可自主选择经营 海口市 是 子公司海口市工业开发进出口贸易公司和海口市工业建材发展公司，均因处于停业待 清算状态而未合并其会计报表。 4.2 合并会计报表范围变化情况 本年度合并范围在上年度合并范围的基础上新增加二家公司。（1）新增合并 2005 年 3 月 29 日成立的海南金盘置业有限公司，合并日为该公司成立之日；（2）新增合并 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（42）页 2005 年 2 月 4 日受让的本公司持股 50%的海南一汽海马汽车销售有限公司。海南一汽 海马汽车销售有限公司系本公司合营公司，其合并方法为比例合并法，即以 2005 年 2 月 4 日为合并日并按 50%的比例合并其 2005 年 12 月 31 日的资产负债表及 2005 年 2 月 至 12 月的利润及利润分配表和现金流量表。该公司 2005 年 12 月 31 日的资产总额 585,286,985.65 元，负债总额 516,183,267.19 元，收入总额 7,153,369,021.68 元，利润总 额 49,103,718.46 元，其中纳入本公司合并范围的资产总额 292,643,492.82 元，负债总额 258,091,633.59 元，收入总额 3,576,684,510.84 元，利润总额 24,551,859.23 元。 附注 5：合并会计报表主要项目注释 5.1 货币资金 年 末 数 年 初 数 项 目 原 币 汇 率 折人民币 原 币 汇 率 折人民币 ① 现 金 人民币 1,024,243.00 1,024,243.00 8,745.14 8,745.14 美 元 港 币 小 计 1,024,243.00 1,024,243.00 8,745.14 8,745.14 ② 银行存款 人民币存款 169,773,628.66 169,773,628.66 60,149,088.56 60,149,088.56 美元户存款 港币户存款 小 计 169,773,628.66 169,773,628.66 60,149,088.56 60,149,088.56 ③ 其他货币资金 231,584.55 231,584.55 144,011.40 144,011.40 合 计 171,029,456.21 171,029,456.21 60,301,845.10 60,301,845.10 货币资金年末数比年初数增加 1.84 倍,主要系按 50%比例新增合并海南一汽海 马汽车销售有限公司和子公司海南金盘物流有限公司年末增加运费回收所致。 5.2 应收账款 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（43）页 5.2.1 账龄分析及坏账准备 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 占总额 比例% 坏账计提 比例% 坏账准备 金 额 占总额 比例% 坏账计提 比例% 坏账准备 1 年以内 2,403,167.89 39.10 5 120,158.39 1,465,912.87 24.68 5 73,726.79 1—2 年 626,115.85 10.19 10 62,611.59 331,796.22 5.59 10 32,954.70 2—3 年 68,244.11 1.11 15 10,236.62 560,950.90 9.44 15 84,142.64 3 年以上 3,048,197.38 49.60 20-100 2,416,518.86 3,581,721.21 60.29 20-100 2,521,476.33 合 计 6,145,725.23 100.00 2,609,525.46 5,940,381.20 100.00 2,712,300.46 5.2.2 年末前五名欠款单位金额合计 1,355,683.50 元，占年末应收账款余额的 22%。 5.2.3 年末应收账款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 5.3 其他应收款 5.3.1 账龄分析及坏账准备 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 占总额 比例% 坏账计提 比例% 坏账准备 金 额 占总额 比例% 坏账计提 比例% 坏账准备 1 年以内 1,075,928.10 2.81 5 53,796.40 1,288,119.81 3.37 5 75,961.73 1—2 年 1,572,993.48 4.10 10 157,299.34 543,339.93 1.42 10 275,412.21 2—3 年 395,902.97 1.03 15 59,385.45 813,855.45 2.13 15 122,078.31 3 年以上 35,282,474.09 92.06 20-100 28,372,628.51 35,558,823.24 93.08 20-100 27,670,516.37 合 计 38,327,298.64 100.00 28,643,109.70 38,204,138.43 100.00 28,143,968.62 5.3.2 年末前五名欠款单位明细如下: 单 位 名 称 欠款金额 占总额比例% 欠款时间 海口市海特制冷厂 7,308,426.67 19.57 5 年以上 金盘美东开发公司 7,255,015.33 19.40 5 年以上 联通新技术电子公司 5,038,590.88 13.37 5 年以上及 2－3 年 通海新型建筑材料公司 4,217,599.99 11.28 5 年以上及 3－4 年 海口市工业开发进出口贸易公司 1,610,470.08 4.31 5 年以上 合 计 25,430,102.95 67.91 5.3.3 年末其他应收款中无应收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位 款项。 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（44）页 5.4 预付账款 5.4.1 账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 157,494,296.59 99.84 250,649.00 14.71 1—2 年 56,250.00 0.04 1,442,807.14 84.67 2—3 年 165,500.00 0.10 10,500.00 0.62 3 年以上 33,250.00 0.02 合 计 157,749,296.59 100.00 1,703,956.14 100.00 5.4.2 年末预付账款中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位 款项。 5.4.3 预付账款年末数比年初数增加 91.58 倍，主要系本年度按 50%比例新增合 并合营公司海南一汽海马汽车销售有限公司预付购车款所致。 5.5 存货及存货跌价准备 5.5.1 分类列示如下： 年 末 数 年 初 数 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 原材料 1,683,222.23 1,683,222.23 691,348.50 691,348.50 包装物 806,771.82 806,771.82 431,214.25 431,214.25 低值易耗品 5,331.87 5,331.87 库存商品 75,473,619.56 75,473,619.56 开发成本 181,390,406.08 38,462,721.04 141,367,029.00 191,594,913.79 38,862,360.14 152,732,553.65 开发产品 105,424,385.33 38,672,167.97 68,312,873.40 114,179,512.30 38,957,886.53 75,221,625.77 出租开发产品 73,867,960.97 13,850,157.73 60,017,803.24 75,293,564.77 13,850,157.73 61,443,407.04 合 计 438,646,365.99 90,985,046.74 347,661,319.25 382,195,885.48 91,670,404.40 290,525,481.08 存货年末数比年初数增加 15%,主要系本年度按 50%比例新增合并合营公司海南 一汽海马汽车销售有限公司的库存商品车所致。 上述开发成本中尚有部分土地开发项目账面原值 156,466,132.62 元和部分房产 尚未办理产权证。 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（45）页 5.5.1.1 开发成本分项列示如下： 年 末 数 年 初 数 项目名称 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 永桂区土地 125,166,855.31 26,652,205.37 126,072,435.85 24,655,068.85 商贸区土地 14,568,864.61 3,979,269.17 27,301,044.79 6,376,044.79 遵谭区项目 10,887,048.15 4,325,735.77 10,887,048.15 4,325,735.77 金花公寓小区土地 8,172,329.26 石山渡假村土地 6,210,754.78 6,210,754.78 糖蜜项目 3,308,336.03 2,634,931.13 3,308,336.03 2,634,931.13 金 盘 区土地 9,866,310.69 2,912,056.73 金盘商厦项目 8,696,428.36 2,267,425.91 美国工业村土地 1,815,228.55 1,815,228.55 金花园集资房 1,777,674.14 天荣别墅项目 870,579.60 870,579.60 870,579.60 870,579.60 合 计 181,390,406.08 38,462,721.04 191,594,913.79 38,862,360.14 5.5.1.2 开发产品分项列示如下： 年 末 数 年 初 数 项目名称 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 金来宫 33,751,392.80 14,144,055.05 34,987,635.05 14,144,055.05 创业新村二期 16,474,887.27 6,953,836.87 17,182,465.43 7,239,555.43 专家招待所 12,889,070.86 4,746,284.64 13,213,484.65 4,746,284.64 创业新村一期 13,102,990.48 4,863,860.48 13,102,990.48 4,863,860.48 东升大厦 18、19 层 11,961,505.56 5,614,990.56 11,961,505.56 5,614,990.56 金盘雅苑 1,224,161.70 6,393,381.10 美国工业村 3 号 1 单元 5,713,314.79 880,011.44 6,064,667.44 880,011.44 七栋别墅 3,151,796.73 1,350,961.07 3,939,739.07 1,350,961.07 美国工业村 2 号 2 单元 3,233,935.26 3,333,523.32 美国工业村 2 号 2-8 单元 2,876,477.54 118,167.86 2,955,267.86 118,167.86 美国工业村 3 号 4 单元 1,044,852.34 1,044,852.35 合 计 105,424,385.33 38,672,167.97 114,179,512.31 38,957,886.53 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（46）页 5.5.1.3 出租开发产品分项列示如下： 年 末 数 年 初 数 项目名称 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 继电器城 39,718,950.42 13,172,524.94 40,497,153.12 13,172,524.94 C 型厂房 24,614,996.46 142,914.05 25,125,547.82 142,914.05 B1、B2 三幢厂房 8,521,073.22 8,657,922.96 十二幢别墅 989,830.74 534,718.74 989,830.74 534,718.74 龙昆公寓楼 23,110.13 23,110.13 合 计 73,867,960.97 13,850,157.73 75,293,564.77 13,850,157.73 5.5.2 存货跌价准备的增减变动情况 项 目 年 初 数 本年增加数 本年减少数 年 末 数 开发成本 38,862,360.14 1,997,136.52 2,396,775.62 38,462,721.04 开发产品 38,957,886.53 285,718.56 38,672,167.97 出租开发产品 13,850,157.73 13,850,157.73 合 计 91,670,404.40 1,997,136.52 2,682,494.18 90,985,046.74 注 1：存货可变现净值的确定系按单个存货项目在公平的市场交易中，交易双 方自愿进行交易的市场价格扣除为进一步加工或销售需追加的成本后的净值确定。 注 2：年末存货无抵押、质押等情况。 5.6 其他流动资产 年 末 数 年 初 数 项 目 金 额 减值准备 净 值 金 额 减值准备 净 值 工业大道 149,775,390.47 149,775,390.47 武警营房 10,911,362.48 10,911,362.48 消防营房 4,811,310.71 4,811,310.71 金盘学校 55,072,495.87 12,477,495.87 42,595,000.00 合 计 220,570,559.53 12,477,495.87 208,093,063.66 注：其他流动资产年初数系上年末从存货项目转入的非经营性资产。本公司 2005 年6月28日根据本公司原第二大股东海南上恒投资有限公司的承诺,与海口市工业建 设开发总公司、海南上恒投资有限公司签订《投资合作协议》，将本公司持有的上述 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（47）页 非经营性资产与本公司投资上述非经营性资产形成的对海南上恒投资有限公司的负 债 207,793,063.66 元一并投入海口市金盘建筑材料公司。净额 30 万元，作为对海口 市金盘建筑材料公司投资额，投资持股比例 0.52%。 5.7 长期投资 5.7.1 长期股权投资分类列示如下： 年 初 数 年 末 数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 本年增加 本年减少 账面余额 减值准备 账面价值 股票投资 其他股权投资 7,800,000.00 1,500,000.00 6,300,000.00 7,800,000.00 1,500,000.00 6,300,000.00 其中：对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 7,800,000.00 1,500,000.00 6,300,000.00 7,800,000.00 1,500,000.00 6,300,000.00 合 计 7,800,000.00 1,500,000.00 6,300,000.00 7,800,000.00 1,500,000.00 6,300,000.00 5.7.1.1 其他股权投资明细如下： 被投资单位权益增减额 被投资单位名称 投资起 止期 占被投资单 位注册资本 比例% 初始投资金额 追加投 资额 本年数 累计数 期末投资金额 备 注 海口市工业开发进出口贸易公司 3,000,000.00 -3,000,000.00 已停业 海口市工业建材发展公司 1,500,000.00 -1,500,000.00 已停业 交通银行海南分行 2,800,000.00 2,800,000.00 成本法核算 中国改革报业股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 成本法核算 合 计 12,300,000.00 -4,500,000.00 7,800,000.00 5.7.2 长期投资减值准备 本 年 减 少 被投资单位 年 初 数 本年增加 价值回升转回数 其他转出数 小计 年 末 数 计提原因 中国改革报业 股份有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 长期无收益， 亦难变现。 合 计 1,500,000.00 1,500,000.00 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（48）页 5.8 固定资产及累计折旧 5.8.1 固定资产原值分类列示如下： 固定资产类别 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 房屋建筑物 20,324,919.42 20,324,919.42 交通运输工具 4,294,429.58 80,510.00 4,213,919.58 机械设备 72,992,446.75 222,315.00 21,287,097.97 51,927,663.78 通用设备 5,054,898.95 104,292.00 349,500.00 4,809,690.95 其他设备 2,405,006.32 297,274.00 139,045.00 2,563,235.32 合 计 105,071,701.02 623,881.00 21,856,152.97 83,839,429.05 5.8.2 累计折旧分类列示如下： 固定资产类别 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 房屋建筑物 4,417,461.04 541,446.72 4,958,907.76 交通运输工具 2,333,490.07 395,061.40 80,273.02 2,648,278.45 机械设备 22,337,701.00 2,395,981.62 6,665,172.34 18,068,510.28 通用设备 4,332,819.41 296,001.33 349,500.00 4,279,320.74 其他设备 1,767,986.58 223,899.06 139,045.00 1,852,840.64 合 计 35,189,458.10 3,852,390.13 7,233,990.36 31,807,857.87 5.8.3 固定资产减值准备 本 年 减 少 固定资产类别 年 初 数 本年增加 价值回升转回数 其他转出数 年 末 数 房屋建筑物 1,382,836.58 1,382,836.58 机械设备 39,977,450.10 13,915,259.04 26,062,191.06 合 计 41,360,286.68 13,915,259.04 27,445,027.64 固定资产净额 28,521,956.24 24,586,543.54 5.8.4 年末对固定资产逐项进行检查，未发现需大额补提减值准备的情况。 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（49）页 5.9 在建工程 5.9.1 分类列示 年 初 数 本年增加 本年转入 固定资产数 其他减少数 年 末 数 工程名称 金 额 其中：利息 资本化金额 金 额 金 额 金 额 金 额 其中：利息 资本化金额 资金来源 中法合资 pvc 地板 胶项目 36,359,016.37 36,359,016.37 自 筹 合 计 36,359,016.37 36,359,016.37 5.9.2 在建工程减值准备 本 年 减 少 数 在建工程类别 年 初 数 本年增加数 因价值回升转回数 其他转出数 小 计 年 末 数 中法合资 pvc 地板 胶项目 36,359,016.37 36,359,016.37 合 计 36,359,016.37 36,359,016.37 5.10 无形资产 种 类 原始金额 年 初 数 本年增加 本年转出 本年摊销 累计摊销数 年 末 数 土地使用权 4,402,672.98 3,480,068.94 64,133.40 986,737.44 3,415,935.54 软 件 50,800.00 50,800.00 3,402.00 3,402.00 47,398.00 合 计 4,453,472.98 3,480,068.94 50,800.00 67,535.40 990,139.44 3,463,333.54 5.11 短期借款 贷 款 单 位 借款期限 年利率 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 信用借款类 7,721,290.00 3,990,970.00 3,730,320.00 其中：中国信达资产管理公司海南办事处 7.56% 1,990,970.00 1,990,970.00 交通银行海南省分行 2002.11.29- 2003.11.28 5.31% 3,730,320.00 3,730,320.00 中国华融资产管理公司海南办事处 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 7,721,290.00 3,990,970.00 3,730,320.00 注 1:年末数比年初数减少 52%,主要系本年度归还借款所致； 注 2:交通银行海南省分行贷款已逾期。 5.12 应付账款 年 末 数 年 初 数 11,686,928.58 7,748,618.51 (1)年末应付账款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（50）页 (2)应付账款年末数较年初数增加 51%，主要系子公司海南金盘物流有限公司应付运费 增加所致。 5.13 预收账款 年 末 数 年 初 数 221,701,026.64 40,962,657.76 (1)预收账款中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份之股东单位的款项。 (2)预收账款年末数比年初数增加 4.41 倍，主要系本年按 50%比例新增合并合营 公司海南一汽海马汽车销售有限公司预收汽车款所致。 5.14 应交税金 税 种 年 末 数 年 初 数 增值税 4,653,311.29 349,145.37 营业税 -1,242,538.44 -2,899,599.24 企业所得税 2,001,275.31 2,099,241.77 资源税 58,037.83 9,840.00 城市维护建设税 238,928.52 31,459.01 房产税 -697,519.89 105,049.91 个人所得税 -30,998.72 -56,268.95 印花税 13,839.38 副食品基金 48,182.83 合 计 4,980,495.90 -299,109.92 5.15 其他应交款 项 目 年 末 数 年 初 数 教育费附加 102,397.88 13,482.39 合 计 102,397.88 13,482.39 5.16 其他应付款 年 末 数 年 初 数 147,204,119.62 331,901,357.57 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（51）页 5.16.1 金额较大的其他应付款情况列示如下： 单 位 名 称 年 末 数 性 质 海南上恒投资有限公司 68,323,405.51 往来款 海口市保税区开发建设总公司 18,315,031.60 往来款 海口市新华区城西土石方公司 2,289,138.40 工程款 福建土木一处 1,363,287.61 工程款 5.16.2 其他应付款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份之股东单位的 款项。 5.16.3 其他应付款年末数比年初数减少 56%，主要原因详见附注 5.6。 5.17 预提费用 类 别 年 末 数 年 初 数 运输费用 15,387,100.00 932,760.50 年终奖 153,858.73 261,041.73 利 息 3,013,233.44 3,013,233.44 电 费 38,460.68 44,456.73 办理土地证费用 1,281,810.36 1,281,810.36 小区基础设施费 533,201.13 533,201.13 其 他 51,012.83 51,012.83 上市服务费 410,000.00 410,000.00 合 计 20,868,677.17 6,527,516.72 注:预提费用年末数较年初数增加 2.2 倍，主要系本年度按 50%比例新增合并合 营公司海南一汽海马汽车销售有限公司预提的运输费所致。 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（52）页 5.18 股 本 单位：股 本次变动增减(+、-) 股份分类 本次变动前 配股 送股 公积金转股 增发 其 他 小计 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中：国家拥有股份 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其 他 2、募集法人股股份 16,809,954 -16,809,954 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 5、社会法人股 112,225,653 -112,225,653 小 计 129,035,607 -129,035,607 二、有限售条件股份 1、境内一般法人股 102,977,937 102,977,937 2、高管股份 130 130 小 计 102,978,067 102,978,067 三、无限售条件股份 1、人民币普通股 86,858,903 26,057,540 112，916,443 2、其 他 小 计 86,858,903 26,057,540 112,916,443 四、股份总数 215,894,510 215,894,510 注：2005 年 11 月 25 日，本公司股权分置改革相关股东大会审议通过了《海南 金盘实业股份有限公司股权分置改革方案》。根据该方案，在方案实施股份变更登记 日 2005 年 12 月 2 日登记在册的全体流通股股东，每持有 10 股流通股份获得公司非 流通股股东支付 3 股对价股份。 5.19 资本公积 项 目 年 初 数 本年增加数 本年减少数 年 末 数 股本溢价 138,332,085.48 138,332,085.48 股权投资准备 19,850,385.90 15,606,027.67 35,456,413.57 其他资本公积 136,515,033.88 284,528.13 132,530,138.55 4,269,423.46 合 计 294,697,505.26 15,890,555.80 270,862,224.03 39,725,837.03 注:资本公积本年增加数主要系子公司关联方交易差价形成的股权投资准备及债 务重组形成的资本公积(详见附注 10),本年减少数系根据 2005 年 4 月 26 日的股东大 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（53）页 会决议用于弥补亏损数。 5.20 盈余公积 项 目 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 法定盈余公积 4,959,308.99 12,106,059.50 923,574.15 16,141,794.34 法定公益金 6,830,900.77 6,053,029.75 12,883,930.52 合 计 11,790,209.76 18,159,089.25 923,574.15 29,025,724.86 注:盈余公积本年增加数系对纳入合并范围的公司按规定计提的法定盈余公积金、 法定公益金,本年减少数系根据 2005 年 4 月 26 日的股东大会决议用于弥补亏损数。 5.21 未确认的投资损失 被投资单位名称 年 末 数 年 初 数 确认与变动原因 海口金盘饮料公司 -28,747,974.06 -29,719,224.76 净资产为负数，但仍在持续经营。 合 计 -28,747,974.06 -29,719,224.76 5.22 未分配利润 项 目 年 末 数 年 初 数 年初未分配利润数 -271,785,798.18 -333,868,630.73 加：本年追溯调整上年数 23,486,195.26 调整后年初未分配利润数 -310,382,435.47 加：本年净利润 78,393,760.51 43,201,131.13 加：盈余公积转入数 923,574.15 加：资本公积转入数 270,862,224.03 -267,181,304.34 减：提取法定盈余公积 12,106,059.50 3,069,662.56 提取法定公益金 6,053,029.75 1,534,831.28 提取任意盈余公积 可供投资者分配的利润 60,234,671.26 -271,785,798.18 年末未分配利润 60,234,671.26 -271,785,798.18 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（54）页 5.23 主营业务收入、主营业务成本 5.23.1 分类明细如下： 本 年 数 上 年 数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 物流收入 188,160,448.98 146,444,884.08 139,579,354.20 113,495,632.23 物业管理费收入 14,317,963.29 11,095,774.29 18,274,485.08 8,192,979.37 饮用水销售收入 21,305,180.65 16,240,214.04 20,782,746.74 14,805,041.47 房地产销售收入 28,345,423.22 22,505,075.89 87,536,941.95 78,777,881.26 汽车销售收入 3,576,684,510.84 3,396,224,747.43 减:合并抵销数 79,900,104.00 合 计 3,748,913,422.98 3,592,510,695.73 266,173,527.97 215,271,534.33 5.23.2 本年度公司前五名客户销售收入总额为 544,025,916.25 元，占收入总额 14%。 5.23.3 本年度主营业务收入比上年度增加 13.64 倍，主要系本年按 50%比例新 增合并合营公司海南一汽海马汽车销售有限公司汽车销售收入所致。 5.23.4 本年度主营业务成本比上年度增加 16.37 倍，主要系本年按 50%比例新 增合并合营公司海南一汽海马汽车销售有限公司汽车销售成本所致。 5.24 主营业务税金及附加 项 目 本 年 数 上 年 数 营业税 4,158,425.60 5,121,953.14 城建税 1,466,486.73 502,823.25 教育费附加 628,427.17 215,280.52 房产税 867,162.40 953,067.10 资源税 123,723.00 150,156.00 合 计 7,244,224.90 6,943,280.01 5.25 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 项 目 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 商标使用权 600,000.00 36,794.10 563,205.90 标识牌 1,809.23 7.24 1,801.99 饮料桶 448,002.69 148,885.58 403,177.44 27,507.38 44,825.25 121,378.20 废品 6,214,808.39 2,180,869.75 24,443.55 8,723.48 6,190,364.84 2,172,146.27 保安服务费 27,000.00 7,566.77 19,433.23 合 计 7,264,620.31 2,356,755.33 464,422.33 43,797.63 6,800,197.98 2,312,957.70 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（55）页 5.26 营业费用 本 年 数 上 年 数 62,468,540,22 2,082,478.05 注: 本年度比上年度增加 29 倍，主要系本年按 50%持股比例新增合并合营公司 海南一汽海马汽车销售有限公司所致。 5.27 管理费用 本 年 数 上 年 数 12,644,578,61 4,167,328.25 注: 本年度比上年度增加 2 倍，主要系本公司本部上年度收回以前年度其他应收 款转回坏帐准备冲减上年度管理费用及本年按 50%比例新增合并合营公司海南一汽 海马汽车销售有限公司所致。 5.28 财务费用 项 目 本 年 数 上 年 数 利息支出 310,967.98 3,446,454.63 减：利息收入 1,241,536.52 596,839.58 汇兑损失 375.42 减：汇兑收益 手续费支出 23,873.44 5,358.78 合 计 -906,695.10 2,855,349.25 5.29 投资收益 项 目 本 年 数 上 年 数 转让股权投资收益 7,412,060.80 合 计 7,412,060.80 注:上年数系本公司上年转让海口托普南方软件园有限公司 33.33%股权,转让价 为 10,2000,000.00 元,转让收益为 262,060.80 元;转让海南先声药业有限公司 12.29%股 权, 转让价为 16,400,000.00 元, 转让收益为 7,150,000.00 元。 5.30 补贴收入 类 别 本 年 数 上 年 数 财政贴息款 20,000.00 合 计 20,000.00 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（56）页 5.31 营业外收入 项 目 本 年 数 上 年 数 处置固定资产净收益 44,257.35 罚款收入 8,060.53 73,631.27 其他收入 12,200.00 82,778.83 合 计 20,260.53 200,667.45 5.32 营业外支出 类 别 本 年 数 上 年 数 处置固定资产净损失 376,903.57 348,332.44 捐赠支出 罚款支出 26,092.62 10,901.00 其他支出 1,505,434.89 52,330.61 合 计 1,908,431.08 411,564.05 注:其中 150 万元,系为海口通海建筑材料工业有限公司贷款提供连带担保责任 损失。根据中国华融资产管理公司海口办事处(以下简称华融公司)华融海口函 [2005]121 号文,由本公司支付 150 万元,作为华融公司对海口通海建筑材料工业有限 公司进行追索的有关诉讼、执行费用,华融公司则免除本公司的贷款担保责任。 5.33 所得税 项 目 本年数 利润总额 79,864,106.05 减：免征所得税应纳税所得额 67,859,634.87 弥补以前年度亏损所得额 7,238,080.23 内部往来坏账准备转回 3,691,493.15 加：其它子公司亏损抵减额 457,745.02 计提坏账准备 392,486.01 关联交易差价 1,816,802.53 应纳税所得额 3,741,931.36 税 率 15% 应纳所得税额 561,289.70 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（57）页 5.34 收到的其他与经营活动有关的现金 41,254,638.33 元，其中： 项 目 金 额 代收代垫水电费 10,901,578.87 废料款 6,494,096.31 保险公司赔款 2,671,794.00 各类保证金、押金 2,646,683.04 建航公司往来款 2,498,000.00 坚威公司往来款 2,196,376.21 海南电视台往来款 2,111,970.00 代收运费 1,694,260.90 金洲公司往来款 1,364,000.00 购房订金 1,167,660.802 5.35 支付的其他与经营活动有关的现金 108,844,899.12 元，其中： 项 目 金 额 广告费 31,191,951.10 理赔款、保养款 26,124,888.45 代收代垫水电费 10,256,889.17 支付往来款 7,853,558.13 费用 5,879,699.60 退押金等 3,592,805.46 电费 1,453,548.90 第五建筑往来款 1,331,671.46 代付运费 730,745.80 服务活动费 617,467.50 修理费 524,888.80 厂房租金 170,000.00 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（58）页 5.36 非经营性损益 项 目 金 额 处置长期股权投资、固定资产、再建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -376,903.57 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 各种形式的政府补贴 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 短期投资损益 委托投资损益 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收 入、支出 -1,511,266.98 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 以前年度已经计提各项减值准备的转回 150,390.38 债务重组损益 资产置换损益 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 中国证监会认定的符合定义规定的其他非经常性损益项目 合 计 -1,737,780.17 附注 6：母公司会计报表主要项目注释 6.1 应收账款 6.1.1 账龄分析及坏账准备 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 占总额 比例% 坏账计提 比例％ 坏账准备 金 额 占总额 比例% 坏账计提 比例％ 坏账准备 1 年以内 1,120,070.11 44.78 5 56,003.51 868,983.01 28.36 5 43,880.30 1—2 年 515,220.19 20.60 10 51,522.02 239,788.73 7.83 10 23,753.95 2—3 年 7,000.32 0.28 15 1,050.05 557,480.90 18.19 15 83,622.14 3 年以上 859,186.98 34.34 20-100 232,918.00 1,397,734.81 45.62 20-100 340,627.57 合 计 2,501,477.60 100.00 341,493.58 3,063,987.45 100.00 491,883.96 6.1.2 年末前五名单位欠款共计 1,327,135.79 元，占年末应收账款余额的 53%。 6.1.3 年末应收账款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位 款项。 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（59）页 6.2 其他应收款 6.2.1 账龄分析及坏账准备 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 占总额 比例% 坏账计提 比例% 坏账准备 金 额 占总额 比例% 坏账计提 比例% 坏账准备 1 年以内 2,275,689.85 6.26 5 113,784.49 788,981.80 2.14 5 51,004.83 1—2 年 176,211.04 0.49 10 17,621.10 466,842.62 1.26 10 267,762.48 2—3 年 278,464.70 0.77 15 41,769.71 716,153.65 1.94 15 107,423.05 3 年以上 33,590,408.99 92.48 20-100 27,917,931.41 34,990,907.34 94.66 20-100 27,161,813.24 合 计 36,320,774.58 100.00 28,091,106.71 36,962,885.41 100.00 27,588,003.60 6.2.2 年末大额欠款单位明细如下: 单 位 名 称 欠款金额 占总额比例% 欠款时间 海口市海特制冷厂 7,308,426.67 19.57 5 年以上 金盘美东开发公司 7,255,015.33 19.40 5 年以上 联通新技术电子公司 5,038,590.88 13.37 5 年以上及 2－3 年 通海新型建筑材料公司 4,217,599.99 11.28 5 年以上及 3－4 年 海口市工业开发进出口贸易公司 1,610,470.08 4.31 5 年以上 合 计 25,430,102.95 67.91 6.2.3 年末其他应收款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单 位款项。 6.3 长期股权投资 6.3.1 分类列示如下： 年 初 数 年 末 数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 本年增加 本年减少 账面余额 减值准备 账面价值 股票投资 其他股权投资 73,686,105.13 1,500,000.00 72,186,105.13 104,163,858.68 734,857.76 177,115,106.05 1,500,000.00 175,615,106.05 其中：对子公司投资 65,886,105.13 65,886,105.13 69,611,999.45 734,857.76 134,763,246.82 134,763,246.82 对合营企业投资 34,551,859.23 34,551,859.23 34,551,859.23 对联营企业投资 7,800,000.00 1,500,000.00 6,300,000.00 7,800,000.00 1,500,000.00 6,300,000.00 合 计 73,686,105.13 1,500,000.00 72,186,105.13 104,163,858.68 734,857.76 177,115,106.05 1,500,000.00 175,615,106.05 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（60）页 6.3.2 其他长期股权投资 被投资单位权益增减额 被投资单位名称 占被投资单位 注册资本比例 初始投资金额 追加投资额 本年数 累计数 期末投资金额 备 注 海南金盘物流有限公司 95% 9,500,000.00 54,301,235.83 90,423,373.39 99,923,373.39 金盘物业经营管理公司 98% 4,900,000.00 5,510,763.62 20,874,731.19 25,774,731.19 海南一汽海马汽车销售有限公司 50% 10,000,000.00 24,551,859.23 24,551,859.23 34,551,859.23 海南金盘置业有限公司 95% 9,500,000.00 -434,857.76 -434,857.76 9,065,142.24 海口金盘饮料有限公司 100% 11,000,000.00 -11,000,000.00 海口市工业开发进出口贸易公司 100% 3,000,000.00 -3,000,000.00 海口市工业建材发展公司 100% 1,500,000.00 -1,500,000.00 交通银行海南分行 2,800,000.00 2,800,000.00 成本法核算 中国改革报业股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 成本法核算 合 计 57,200,000.00 83,929,000.92 119,915,106.05 177,115,106.05 6.3.3 长期股权投资减值准备 本年减少 被投资单位 年 初 数 本年增加 价值回升转回数 其他转出数 小计 年 末 数 中国改革报业股份有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 合 计 1,500,000.00 1,500,000.00 6.4 主营业务收入、主营业务成本 本 年 数 上 年 数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 商品房销售收入 10,647,928.41 9,256,823.18 55,970,270.15 51,269,610.72 土地转让收入 10,424,676.03 11,262,412.82 23,617,000.00 25,347,168.61 租金收入 7,103,818.78 1,985,839.89 7,382,852.68 2,161,101.93 配送收入 6,000,630.96 126,190.03 废品收入 5,777,850.19 其 他 169,000.00 566,819.12 合 计 40,123,904.37 22,631,265.92 87,536,941.95 78,777,881.26 注:本年度主营业务收入比上年度下降 54%，主营业务成本下降 71%，主要系上年 度销售房地产开发项目－金盘雅苑商品房,本年房地产项目销售减少所致。 6.5 投资收益 项 目 本 年 数 上 年 数 年末调整的被投资公司所有者权益净增减额 56,315,577.25 29,332,553.77 股权投资转让收益 7,412,060.80 合 计 56,315,577.25 36,744,614.57 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（61）页 注：投资收益本年数较上年数增加 53%，主要系按权益法调整对子公司海南金盘 物流有限公司及合营公司海南一汽海马汽车销售有限公司的损益增加所致。 附注 7: 关联方关系及交易 7.1 存在控制关系的关联方 企业名称 主 营 业 务 注册地 地点 与本公司 关系 经济性质 类型 法定 代表人 海马投资集团有限公司 实业投资、证券投资等 海口市 母公司 有限责任 景 柱 海口市工业开发进出口贸 易公司 进出口贸易 海口市 子公司 独 资 林诗清 海口市工业建材发展公司 建筑材料生产、销售 海口市 子公司 独 资 何启师 海口金盘饮料公司 饮料食品 海口市 子公司 独 资 胡 群 海南金盘物业经营管理有 限公司 物业经营管理、工业区水电维修经营等 海口市 子公司 有限责任 胡 群 海南金盘物流有限公司 汽车、汽车零配件的仓储、配送、运输等 海口市 子公司 有限责任 胡 群 海南金盘置业有限公司 除法律、行政法规禁止经营的行业及项目外, 均可自主选择经营 海口市 子公司 有限责任 胡 群 7.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 海马投资集团有限公司 15,000 万元 15,000 万元 海口市工业开发进出口贸易公司 300 万元 300 万元 海口市工业建材发展公司 150 万元 150 万元 海口金盘饮料公司 1,100 万元 1,100 万元 海南金盘物业经营管理有限公司 500 万元 500 万元 海南金盘物流有限公司 1,000 万元 1,000 万元 海南金盘置业有限公司 1,000 万元 1,000 万元 7.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 企业名称 金 额 比例% 金 额 比例% 金 额 比例% 金 额 比例% 海口市工业开发进出口贸易公司 3,000,000.00 100 3,000,000.00 100 海口市工业建材发展公司 1,500,000.00 100 1,500,000.00 100 海口金盘饮料公司 11,000,000.00 100 11,000,000.00 100 海南金盘物业经营管理有限公司 5,000,000.00 100 5,000,000.00 100 海马投资集团有限公司 83,239,605.00 38.55 33,565,602.00 15.55 25,171,837.00 11.66 91,633,370.00 42.45 海南金盘物流有限公司 10,000,000.00 100 10,000,000.00 100 海南金盘置业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 100 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（62）页 注:2005 年 11 月 30 日本公司第一大股东海马投资集团有限公司(原名海南海马投 资有限公司)受让本公司第二大股东海南上恒投资有限公司持有的本公司股份 33,565,602 股。受让完成后海南上恒投资有限公司不再持有本公司股份，海马投资集 团有限公司持有本公司 116,805,207 股，占公司总股本的 54.10%。股权分置改革时， 以支付流通股对价方式减持 25,171,837 股，至年末持有本公司股份 91,633,370 股，占 本公司总股本的 42.45%。 7.4 不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与本公司的关系 海口保税区开发建设总公司 与本公司原同一法人代表 海口金盘美东工业开发有限公司 与本公司原同一法人代表 海南上恒投资有限公司 本公司原第二大股东 一汽海马汽车有限公司 同一关键管理人员 海南汽车集团有限公司 同一关键管理人员 海南一汽海马汽车销售有限公司 同一关键管理人员 海南海通新型建筑材料公司 合作经营 7.5 关联方交易 7.5.1 采购货物 本公司合营公司海南一汽海马汽车销售有限公司与一汽海马汽车有限公司,与本公 司均存在同一关健管理人员之关联方关系。本年度海南一汽海马汽车销售有限公司向一 汽海马汽车有限公司采购货物 7,306,421,756.54 元，占年度购货的 98%，其中纳入本公 司合并范围的采购货物总额 3,653,210,878.27 元，占纳入合并范围年度购货总额的 98%。 7.5.2 提供劳务 7.5.2.1 子公司—海南金盘物业经营管理有限公司(简称金盘物业)与关联方一汽海 马汽车有限公司(简称一汽海马)于 2004 年 8 月 27 日签订《物业管理及后勤辅业服务 协议书》，金盘物业向一汽海马提供厂区和办公室的卫生清洁、保安护卫、环境绿化、 餐饮服务、工业保洁、非生产性设施的维护维修、废旧物资处理、公务接待以及员工 通勤接送等服务。协议有效期约定为 2004 年 8 月 26 日至 2009 年 12 月 31 日止。本 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（63）页 年度子公司－金盘物业向关联方一汽海马提供服务取得服务收入共计 11,565,880.00 元，劳务发生的直接成本费用为 8,124,231.22 元。根据财政部财会[2001]64 号文关于 关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定，将劳务直接成本费用的 120%计 9,749,077.47 元确认为本年度主营业务收入，实际交易价格超过确认为收入的部分计 1,816,802.53 元，计入“ 资本公积—关联方交易差价” 。 7.5.2.2 子公司－海南金盘物流有限公司(简称金盘物流)与关联方一汽海马于 2004 年 8 月 27 日签订《物流管理服务协议书》，金盘物流负责一汽海马生产用配套 件和辅助材料的配送工作(包括开箱、卸货、分捡及运送等)及所有汽车产品的物流、 运输和仓储；汽车产品的物流、运输和仓储的运送费为 2500 元/台，物料配送费为 200 元/台，协议有效期为 2004 年 8 月 26 日至 2009 年 12 月 31 日止。本年度子公司金盘 物流向关联方一汽海马提供服务取得运输费收入共计 14,114,600.00 元，劳务发生的 直接成本费用为 10,225,480.00 元，将劳务直接成本费用的 120%计 12,270,576.00 元 确认为本年度主营业务收入，将超过劳务成本费用 120%的部分 1,844,024.00 元计入 “ 资本公积—关联方交易差价” 。 7.5.2.3 本年度子公司金盘物流向关联方海南一汽海马汽车销售有限公司提供服务 取得运输费收入共计 183,815,000.00 元，劳务发生的直接成本费用为 133,166,840.00 元， 将劳务直接成本费用的 120%计 159,800,208.00 元确认为本年度主营业务收入，将超过 劳务成本费用 120%的部分 24,014,792.00 元计入“ 资本公积—关联方交易差价” 。 7.5.3 股权转让 2005 年 2 月 4 日本公司受让海南汽车集团有限公司持有的海南一汽海马汽车销 售有限公司 50%的股权，转让价格人民币 10,000,000.00 元。海南一汽海马汽车销售 有限公司为本公司 2005 年度实现主营业收入 3,576,684,510.84 元，实现净利润 24,551,859.23 元。 7.5.4 其 他 1、2005 年 1 月 3 日，海南上恒投资有限公司致函本公司，从 2005 年 1 月 1 日 起停止计提对本公司子公司海口金盘饮料有限公司债权利息。 2、2005 年 6 月 28 日本公司与海口市工业建设开发总公司和本公司原第二大股 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（64）页 东海南上恒投资有限公司签订《投资合作协议》，将本公司持有的工业大道等非经营 性资产 208,093,063.66 元与本公司投资该等非经营性资产形成的对海南上恒投资有限 公司的负债 207,793,063.66 元一并投入海口市金盘建筑材料公司，投资完成后，本公 司持有对海口市金盘建筑材料公司的股权比例为 0.52%。 7.6 关联方应收应付款项余额 项 目 年 末 数 年 初 数 其他应收款： 海口市工业开发进出口贸易公司 1,610,470.08 1,610,470.08 海口金盘美东工业建设开发有限公司 7,255,015.33 7,255,015.33 海南通海新型建筑材料公司 4,217,599.99 4,217,599.99 其他应付款： 海口保税区开发建设总公司 18,315,031.60 18,315,031.60 海南上恒投资有限公司 68,323,405.51 281,116,469.17 预收账款： 一汽海马汽车有限公司 28,170,400.00 预付账款 一汽海马汽车有限公司 129,207,188.68 附注8: 重大诉讼及其他或有事项 本公司本年度未发生需披露的重大诉讼事项及其他或有事项。 附注9: 资产负债表日后事项中非调整事项 本公司本年度未发生资产负债表日后事项中非调整事项 附注10: 其他重要事项 本公司于 2005 年 12 月 28 日与中国信达资产管理公司海口办事处签订债务重组 协议, 根据协议第十四条第九款:2005 年 12 月 30 日前本公司按还款计划一次性偿还 给信达资产管理公司现金 456 万元,免除本公司剩余债务。截至 2005 年 12 月 31 日本 公司账面尚欠利息2,853,558.13元,本金1,990,970.00元,因此本次债务重组在本公 司支付信达资产管理公司 456 万元后,形成债务重组收益 284,528.13 元,并计入年末 “ 资本公积” 。 附注11：本财务报告业经本公司第五届第十八次董事会会议批准报出 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（65）页 第十二节 备查文件目录 1、载有法定代表人签名盖章的公司 2005 年度报告原件； 2、载有法定代表人、主管会计师工作负责人、会计机构负责人盖章的会计报表； 3、载有会计师事务盖章、注册会计师签名的审计报告原件； 4、公司章程； 5、本报告期内在指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 海南金盘实业股份有限公司 董事长：景柱 二００六年三月二十三日 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（66）页 合 并 资 产 负 债 表 编制单位：海南金盘实业股份有限公司 二００五年十二月三十一日 单位：元 期末数 期初数 项 目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 171,029,456.21 7,585,252.36 60,301,845.10 5,534,934.12 短期投资 应收票据 应收股利 720,170.40 720,170.40 720,170.40 720,170.40 应收利息 应收账款 3,536,199.77 2,159,984.02 3,228,080.74 2,572,103.49 其他应收款 9,684,188.94 8,229,667.87 10,060,169.81 9,374,881.81 预付账款 157,749,296.59 27,439,982.21 1,703,956.14 1,301,352.14 应收补贴款 5,959,592.00 5,959,592.00 5,959,592.00 5,959,592.00 存货 347,661,319.25 269,697,705.64 290,525,481.08 289,397,586.46 待摊费用 270,305.54 9,126.88 8,958.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 208,093,063.66 208,093,063.66 流动资产合计 696,610,528.70 321,801,481.38 580,601,316.93 522,953,684.08 长期投资： 长期股权投资 6,300,000.00 175,615,106.05 6,300,000.00 72,186,105.13 长期债权投资 长期投资合计 6,300,000.00 175,615,106.05 6,300,000.00 72,186,105.13 合并价差 固定资产： 固定资产原价 83,839,429.05 10,301,846.37 105,071,701.02 11,109,929.37 减：累计折旧 31,807,857.87 6,606,677.77 35,189,458.10 7,071,453.62 固定资产净值 52,031,571.18 3,695,168.60 69,882,242.92 4,038,475.75 减：固定资产减值准备 27,445,027.64 41,360,286.68 固定资产净额 24,586,543.54 3,695,168.60 28,521,956.24 4,038,475.75 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 24,586,543.54 3,695,168.60 28,521,956.24 4,038,475.75 无形资产及其他资产： 无形资产 3,463,333.54 2,103,735.54 3,480,068.94 2,127,068.94 长期待摊费用 713,803.33 766,996.49 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 4,177,136.87 2,103,735.54 4,247,065.43 2,127,068.94 递延税项： 递延税款借项 资产总计 731,674,209.11 503,215,491.57 619,670,338.60 601,305,333.90 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（67）页 合 并 资 产 负 债 表 （ 续 表 ） 编制单位：海南金盘实业股份有限公司 二００五年十二月三十一日 单位：元 期末数 期初数 项 目 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 3,730,320.00 3,730,320.00 7,721,290.00 7,721,290.00 应付票据 应付账款 11,686,928.58 1,485,652.12 7,748,618.51 1,420,204.86 预收账款 221,701,026.64 15,563,710.92 40,962,657.76 12,621,386.08 应付工资 405,200.00 232,880.98 应付福利费 4,862,274.23 2,952,707.17 3,984,442.51 2,893,523.51 应付股利 应交税金 4,980,495.90 -547,182.87 -299,109.92 1,848,403.75 其他应交款 102,397.88 -45,244.08 13,482.39 213.96 其他应付款 147,189,119.62 139,400,701.22 331,901,357.57 324,718,307.81 预提费用 20,883,677.17 2,237,511.49 6,527,516.72 2,237,511.49 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 415,541,440.02 164,778,175.97 398,793,136.52 353,460,841.46 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 415,541,440.02 164,778,175.97 398,793,136.52 353,460,841.46 少数股东权益 所有者权益 实收资本（或股本） 215,894,510.00 215,894,510.00 215,894,510.00 215,894,510.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 215,894,510.00 215,894,510.00 215,894,510.00 215,894,510.00 资本公积 39,725,837.03 51,733,233.03 294,697,505.26 294,697,505.26 盈余公积 29,025,724.86 14,217,264.06 11,790,209.76 5,736,607.50 其中：法定公益金 12,883,930.52 7,947,776.92 6,830,900.77 4,813,033.35 未分配利润 60,234,671.26 56,592,308.51 -271,785,798.18 -268,484,130.32 其中：现金股利 未确认的投资损失 -28,747,974.06 -29,719,224.76 外币报表折算差额 所有者权益合计 316,132,769.09 338,437,315.60 220,877,202.08 247,844,492.44 负债和所有者权益合计 731,674,209.11 503,215,491.57 619,670,338.60 601,305,333.90 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（68）页 合 并 利 润 及 利 润 分 配 表 编制单位：海南金盘实业股份有限公司 二００五年度 单位：元 本期 上年同期 项 目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 3,748,913,422.98 40,123,904.37 266,173,527.97 87,536,941.95 减：主营业务成本 3,592,510,695.73 22,631,265.92 215,271,534.33 78,777,881.26 主营业务税金及附加 7,244,224.90 2,434,555.39 6,943,280.01 4,122,809.28 二、主营业务利润 149,158,502.35 15,058,083.06 43,958,713.63 4,636,251.41 加：其他业务利润 6,800,197.98 1,801.99 2,312,957.70 减：营业费用 62,468,540.22 2,082,478.05 管理费用 12,644,578.61 6,997,034.60 4,167,328.25 -515,403.80 财务费用 -906,695.10 195,418.74 2,855,349.25 292,245.96 三、营业利润 81,752,276.60 7,867,431.71 37,166,515.78 4,859,409.25 加：投资收益 56,315,577.25 7,412,060.80 36,744,614.57 补贴收入 20,000.00 营业外收入 20,260.53 12,200.00 200,667.45 65,261.00 减：营业外支出 1,908,431.08 1,500,337.60 411,564.05 372,526.62 四、利润总额 79,864,106.05 62,694,871.36 44,387,679.98 41,296,758.20 减：所得税 561,289.70 1,935,565.17 少数股东损益 加：未确认的投资损失 -909,055.84 749,016.32 五、净利润 78,393,760.51 62,694,871.36 43,201,131.13 41,296,758.20 加：年初未分配利润 -271,785,798.18 -268,484,130.32 -310,382,435.47 -309,780,888.52 其他转入 271,785,798.18 271,785,798.18 六、可供分配的利润 78,393,760.51 65,996,539.22 -267,181,304.34 -268,484,130.32 减：提取法定盈余公积 12,106,059.50 6,269,487.14 3,069,662.56 提取法定公益金 6,053,029.75 3,134,743.57 1,534,831.28 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 60,234,671.26 56,592,308.51 -271,785,798.18 -268,484,130.32 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普通股股利 八、未分配利润 60,234,671.26 56,592,308.51 -271,785,798.18 -268,484,130.32 利润表（补充资料） 1．出售、处置部门或被投资单 位所得收益 7,412,060.80 7,412,060.80 2．自然灾害发生的损失 3．会计政策变更增加（或减少） 利润总额 4．会计估计变更增加（或减少） 利润总额 5．债务重组损失 6．其他 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（69）页 合 并 现 金 流 量 表 编制单位：海南金盘实业股份有限公司 二００五年度 单位：元 本期 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售产品、提供劳务收到的现金 4,589,759,882.47 40,926,579.06 收到的税费返还 3,000,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 41,254,638.33 45,451,287.53 现金流入小计 4,634,014,520.80 86,377,866.59 购买商品、接受劳务支付的现金 4,364,043,454.68 35,515,259.23 支付给职工以及为职工支付的现金 20,561,758.27 2,000,858.79 支付的各项税费 23,204,897.22 5,576,905.66 支付的其他与经营活动有关的现金 108,844,899.12 15,370,232.67 现金流出小计 4,516,655,009.29 58,463,256.35 经营活动产生的现金流量净额 117,359,511.51 27,914,610.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 300,000.00 300,000.00 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 所收回的现金净额 330,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 630,000.00 300,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金 701,900.40 104,292.00 投资所支付的现金 19,500,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 701,900.40 19,604,292.00 投资活动产生的现金流量净额 -71,900.40 -19,304,292.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 3,990,970.00 3,990,970.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2,569,030.00 2,569,030.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 6,560,000.00 6,560,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -6,560,000.00 -6,560,000.00 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 110,727,611.11 2,050,318.24 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（70）页 合 并 现 金 流 量 表 （ 续 表 ） 编制单位：海南金盘实业股份有限公司 二００五年度 单位：元 本期 项目 合并 母公司 现金流量表补充资料 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 78,393,760.51 62,694,871.36 加：计提的资产减值准备 -14,204,250.62 -332,644.93 固定资产折旧 3,802,632.70 447,362.17 无形资产摊销 67,535.40 40,133.40 长期待摊费用摊销 53,193.16 待摊费用减少（减：增加） -261,347.54 -9,126.88 预提费用增加（减：减少） 14,356,160.45 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（减：收益） 376,903.57 236.98 固定资产报废损失 财务费用 310,967.98 310,967.98 投资损失（减：收益） -56,315,577.25 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -57,310,625.67 20,087,106.06 经营性应收项目的减少（减：增加） -61,760,831.39 67,995.82 经营性应付项目的增加（减：减少） 136,958,134.59 923,285.53 其他 未确认的投资损失 909,055.84 交易交易差价 15,668,222.53 少数股东损益 经营活动产生的现金流量净额 117,359,511.51 27,914,610.24 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 171,029,456.21 7,585,252.36 减：现金的期初余额 60,301,845.10 5,534,934.12 加：现金等价物期末余额 减：现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 110,727,611.11 2,050,318.24 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（71）页 合并股东权益增减变动表 编制单位:海南金盘实业股份有限公司 2005 年度 金额单位：人民币元 项 目 本年数 上年数 一、股本 年初余额 215,894,510.00 215,894,510.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本 本年减少数 年末余额 215,894,510.00 215,894,510.00 二、资本公积： 年初余额 294,697,505.26 181,958,254.69 本年增加数 15,890,555.80 112,739,250.57 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 15,606,027.67 19,190,529.49 拨款转入 外币资本折算差额 关联交易差价转入 其他资本公积 284,528.13 93,548,721.08 本年减少数 270,862,224.03 其中：转增股本 年末余额 39,725,837.03 294,697,505.26 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 4,959,308.99 1,889,646.43 本年增加数 12,106,059.50 3,069,662.56 其中：从净利润中提取数 12,106,059.50 3,069,662.56 其中：法定盈余公积 12,106,059.50 3,069,662.56 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 合并转入 本年减少数 923,574.15 其中：弥补亏损 923,574.15 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 16,141,794.34 4,959,308.99 其中：法定盈余公积 16,141,794.34 4,959,308.99 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 年初余额 6,830,900.77 5,296,069.49 本年增加数 6,053,029.75 1,534,831.28 其中：从净利润中提取数 6,053,029.75 1,534,831.28 合并转入 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 12,883,930.52 6,830,900.77 五、未分配利润 年初未分配利润 -271,785,798.18 -310,382,435.47 本年净利润（净亏损以“ －号填列） 78,393,760.51 43,201,131.13 本年利润分配 18,159,089.25 4,604,493.84 资本公积弥补亏损 270,862,224.03 盈余公积弥补亏损 923,574.15 年末未分配利润（未弥补亏损“ 一号填列） 60,234,671.26 -271,785,798.18 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（72）页 合并资产减值准备明细表 编制单位:海南金盘实业股份有限公司 2005 年度 金额单位：人民币元 本 年 减 少 数 项 目 年初余额 本年增加数 资产价值回升 转回数 其他原因 转出数 合 计 年末余额 一、坏账准备合计 30,856,269.08 546,756.46 150,390.38 150,390.38 31,252,635.16 其中：应收账款 2,712,300.46 47,615.38 150,390.38 150,390.38 2,609,525.46 其他应收款 28,143,968.62 499,141.08 28,643,109.70 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 91,670,404.40 1,997,136.52 2,682,494.18 2,682,494.18 90,985,046.74 其中：开发产品 52,808,044.26 285,718.56 285,718.56 52,522,325.70 在建开发产品 38,862,360.14 1,997,136.52 2,396,775.62 2,396,775.62 38,462,721.04 原材料 低值易耗品 物料用品 库存商品 四、其他流动资产 五、长期投资减值准备合计 1,500,000.00 1,500,000.00 其中：长期股权投资 1,500,000.00 1,500,000.00 长期债权投资 六、固定资产减值准备合计 41,360,286.68 13,915,259.04 13,915,259.04 27,445,027.64 其中：房屋、建筑物 1,382,836.58 1,382,836.58 运输设备及其他 39,977,450.10 13,915,259.04 13,915,259.04 26,062,191.06 七、无形资产减值准备 其中：专利权 土地使用权 八、在建工程减值准备 36,359,016.37 36,359,016.37 九、委托贷款减值准备 海南金盘实业股份有限公司 2005 年度报告 第（73）页 合并应交增值税明细表 编制单位：海南金盘实业股份有限公司 2005 年度 金额单位:人民币元 项 目 本年数 上年数 应交增值税 1、年初未抵扣数（以“ -” 号填列） 1 2、销项税额 2 637,281,964.08 4,003,841.46 出口退税 3 进项税额转出 4 2,147.25 21,463.19 转出多交增值税 5 3、进项税额 6 620,536,222.54 1,885,405.07 已交税金 7 10,640,190.26 353,228.23 减免税款 8 出口抵减内销产品应纳税额 9 转出未交增值税 10 6,120,810.32 1,786,671.35 4、期末未抵扣数（以“ -” 号填列） 11 -13,111.79 未交增值税 1、年初未交数（多交数以“ -” 号填列） 12 349,145.37 278,074.25 2、本期转入数（多交数以“ -” 号填列） 13 6,120,810.32 1,786,671.35 3、本期已交数（多交数以“ -” 号填列） 14 1,803,532.61 1,715,600.23 4、期末未交数（多交数以“ -” 号填列） 15 4,666,423.08 349,145.37