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光明集团家具股份有限公司 2006 年年度报告 二00七年四月二十六日 2006 年度报告 １ 目 录 一、重要提示 ………………………………………………………… 2 二、公司基本情况简介…………………………………………………3 三、会计数据和业务数据摘要 …………………………………………5 四、股本变动及股东情况 ………………………………………………6 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ……………………… 10 六、公司治理结构 .……………………………………………………13 七、股东大会情况简介 .………………………………………………14 八、董事会报告 ……………………………………………………….16 九、监事会报告 ……………………………………………………….28 十、重要事项 ………………………………………………………….30 十一、财务报告 ………………………………………………………….33 十二、备查文件目录 ………………………………………………….63 2006 年度报告 ２ 一、重 要 提 示 重要提示：本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本公司董事长马中文先生、副总经理任会清女士、会计机构负责人李兆梅女士声明：保证年度报告 中财务报告的真实、完整。 董事兰海林先生授权委托武晶先生出席会议；董事于宁先生授权委托陈为国先生出席会议。 利安达信隆会计师事务所为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 2006 年度报告 ３ 二、公司基本情况简介 光明集团家具股份有限公司（以下简称公司或本公司）的前身光明集团公司组建于1989 年1 月。1990 年2 月，经黑龙江省体改委黑体复[1990]25 号文件批准为股份制试点企业，同年3 月，向社会公开发行 3,000 万元社会公众股，公司总股本由原注册资本720 万元增至3,720 万元。1991 年8月，增资扩股2,880 万元，使总股本增至6,600 万元；为使股份制试点工作进一步规范化，1992 年3 月，重组设立了光明集 团股份有限公司,并向社会募集1,600 万股法人股，原发行的3,000 万元社会公众股转为光明集团股份有 限公司股票，光明集团公司注入3,400 万元，至此，总股本增至8,000 万股。 1994 年经国家工商行政管理局[1994]企名函字 026 号文件核名，公司名称由“光明集团股份有限公 司”变更为“光明家具集团股份有限公司”,又经[1995]企函字119 号文件核名变更为“光明集团家具股 份有限公司”。 1996 年4 月25 日，公司股票在深圳证券交易所挂牌上市。经黑龙江省证管办黑证监发[1996]7 号文 件和[1997]7 号文件批准，公司于96 年6 月14 日和97 年5 月17 日分别以10 股送4 股和10 股送3 股 的比例向全体股东派发95 年和96 年红利，公司股本结构变更为：总股本14,560 万股。 根据公司1996 年4 月29 日召开第六次股东大会决议，并经黑龙江省证券监督管理办公室黑证监上 发〖1997〗10 号文以及中国证券监督管理委员会证监上字〖1997〗53 号文批准，1997 年 8 月,公司以 总股本14,560 万股为基数，按10:1.648 的比例实施配股，总股本增至166,443,739 股。  根据公司1998 年9 月16 日召开的1998 年度临时股东大会，并经黑龙江省证券监督管理办公室黑证 监上字【1998】15 号文以及中国证券监督管理委员会证监公司字【1999】10 号文批准，1999 年3 月12 日，本公司以总股本166,443,739 股为基数，按10：3 的比例实施配股，总股本增至185,711,578 股。 公司现有总股本 185,711,578 股，其中，发起人法人股 76,118,224 股，占总股本的 40.99%；社会法人股 26,099,382 股，占总股本的14.05%；社会公众股83,493,972 股，占总股本的44.96%。 公司主要经营家具制造及技术开发、木制品、半成品、装饰材料加工，销售家具、木制品、装饰材料， 信息咨询，包装装潢等业务。主导产品“光明”牌家具曾荣获“全国首届轻工产品博览会金奖”、“第二 届北京国际博览会金奖”等。公司拥有控股中外合资企业5 户，现有员工2265 人，其中，管理人员和技 术人员 302 人，中级以上技术职称人员 72 人。1995 年 8 月，被国家统计局和国家技术进步评价中心授 予“中国家具之王”称号。本公司是中国家具行业首家上市公司。 （一）公司法定名称 中文：光明集团家具股份有限公司 英文：GUANGMING GROUP FURNITURE CO.,LTD. 缩写：GMF （二）公司法定代表人：马中文先生 （三）公司董事会秘书：郑舒怀先生 2006 年度报告 ４ 公司证券事务代表：王宏岩先生 联系地址：黑龙江省伊春市伊春区青山西路118 号 联系电话：0458-6135989 传 真：0458-6135999 电子信箱：zhengshuhuai@ （四） 公司注册地址及办公地址：黑龙江省伊春市伊春区青山西路118号 邮政编码：153000 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：gmjjgf@ （五）公司信息披露报纸为《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定的国际互联网站：http://www.C 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书部 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：S ST 光明 股票代码：000587 （七）其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1996 年2 月5 日 公司首次注册登记地点：黑龙江省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：2300001100066 税务登记号码：230702606346794 公司聘请的会计师事务所名称：利安达信隆会计师事务所有限责任公司 注册地址：北京市东城区建国门内大街8 号 办公地址：黑龙江省哈尔滨市开发区湘江路144 号 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度公司主要利润指标及现金流量情况（单位：人民币元） 项 目 金 额 备 注 利润总额 -119,193,731.30 净利润 -54,821,844.18 扣除非经常性损益后的净利润 -87,706,891.09 主营业务利润 866,037.90 2006 年度报告 ５ 其他业务利润 1,532,463.83 营业利润 -93,392,689.46 投资收益 营业外收支净额 -25,814,541.84 经营活动产生的现金流量净额 54,591,471.42 现金及现金等价物净增减额 48,324,040.77 注： 非经常性损益项目 金额 处置固定资产产生的损益 3,117,402.01 各种形式的政府补贴 -13,500.00 营业外收入 -97,560.61 营业外支出 15,626.79 以前年度已计提各项减值准备的转回 -49,982,831.41 债务重组损益 6,972,426.42 政策变更、差错更正对以前期间净利润的追溯调整 7,935,133.12 非经常性损益 -32,053,303.68 本公司按投资比例应享有的非经常性损益 -32,885,046.90 （二）截止2006 年末公司前三年主要会计数据和财务指标 指 标 项 目 单位 2006 年 2005 年 2004 年 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 万元 19,376 21,817 21,817 19,523 19523 净利润 万元 -5,482 -15,374 -15,601 1,112 1,112 总资产 万元 72,611 72,936 73,277 85,425 85,992 股东权益 （不含少数股东权益）万元 -7,299 2,164 2,505 18,330 18,897 每股收益 （摊薄） 元 -0.30 -0.828 -0.840 0.060 0.060 （加权） 元 -0.30 -0.828 -0.840 0.060 0.060 每股净资产 元 -0.39 0.12 0.13 0.99 1.02 调整后的每股净资产 元 -0.46 -0.19 -0.17 -163.09 -160.04 扣除非经常性损益 后的每股收益 （摊薄） 元 -0.47 -0.69 -0.70 -0.21 -0.21 2006 年度报告 ６ （加权） 元 -0.47 -0.69 -0.70 -0.21 -0.21 每股经营活动产生的 现金流量净额 元 0.29 -0.22 -0.22 0.26 0.26 净资产收益率 （摊薄） ％ -710.3 - 622.79 6.07 5.88 （加权） ％ -144.45 -140.59 6.32 6.12 注：以上主要会计数据和财务指标以公司合并报表进行列示和计算。 （三）2006 年度股东权益变动情况 单位：元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 其中：法定公 益金 未分配利润 未确认投资损 失 股东权益合计 期初数 185,711,578 64,434,929.82 22,504,144.03 18,048,189.78 -219,80.61 -31,696,525.88 21,644,345.36 本期增加 7,397,887.04 -54,821,844.18 -47,214,12 0.70 -94,638,077.84 本期减少 18048189.78 期末数 185,711,578 71,832,816.86 22,504,144.03 0 -274,131,624.79 -78,910,646.58 -72,993,732.48 　变动原因： 1、 资本公积7,183 万元,比期初增加740 万元，系本年度债务重组所致。 2、未确认的投资损失-7891 万元,比期初增加4,721 万元，系公司下属子公司净资产为负数未确认投资收益所致。 3、未分配利润—27,413 万元，比年初增加亏损 5,482 万元所致。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 截止2006 年12 月31 日，公司股本情况如下表： 数量单位： 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转 股 其 他 小 计 数量 比例 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 76,118,224 76,118,224 40.99 40.99 76,118,224 76,118,224 40.99 40.99 2006 年度报告 ７ 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 5、高管股 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4.其他 26,099,382 93,417 83,400,555 14.05 0.05 44.91 26,099,382 93,417 83,400,555 14.05 0.05 44.91 三、股份总数 185,711,578 100 185,711,578 100 2、股票发行与上市情况 （1）1990 年 3 月，公司前身光明集团公司以每股 1 元的价格向社会公开发行 3,000 万股社会公众 股，公司总股本由720 万股增至3,720 万股。 （2）1991 年8 月，增资扩股2,880 万股，使总股本增至6,600 万股。 （3）1992 年 3 月，光明集团公司重组设立了光明集团股份有限公司，原发行的 3,000 万股社会公 众股转为光明集团股份有限公司股票，光明集团公司注资 3,400 万元，同时光明集团股份有限公司以每 股1 元的价格募集1,600 万股社会法人股。至此，公司总股本增至8,000 万股，其中：发起人法人股3,400 万股，占总股本的42.5%；社会法人股1,600 万股，占总股本的20％；社会公众股3,000 万股，占总股 本的37.5％。 （4）1995 年12 月，经中国证券监督管理委员会证监发审字[1995]84 号文件批准，公司发行的3,000 万股流通股于1996 年4 月25 日在深圳证券交易所挂牌交易。 （5）1996 年 4 月，经黑龙江省证券监督管理办公室黑证监发[1996]7 号文件批准，公司于 6 月 14 日以每10 股送4 股的比例向全体股东派发1995 年度红利，送股总数为3,200 万股，总股本增至11,200 万股。 （6）1997 年5 月17 日，经黑龙江省证券监督管理办公室黑证监上发[1997]7 号文件批准，公司以 每10 股送3 股的比例向全体股东派发1996 年度红利，送股总数为3,360 万股，总股本增至14,560 万股。 （7）1997 年8 月，经中国证券监督管理委员会证监上字[1997]53 号文件批准，公司以总股本14,560 万股为基数，按10:1.648 的比例向全体股东配售新股，应配售2,399.488 万股，每股价格3.80 元，其 中，向发起人法人股东配售 1,019.78 万股；向社会法人股东配售 479.89 万股；向社会公众股东配售 899.81 万股，社会公众股东还根据自己的意愿，按 10:0.692 的比例认购法人股股东的部分配股权。本 次实际配售股份总数2,084.3739 万股，总股本增至16,644.3739 万股。 （8）1999 年 2 月，经中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]10 号文件批准，公司以总股本 166,443,739 股为基数，按10：3 的比例向全体股东配售股份，应配售股份49,933,121 股，每股价格5.60 元。发起人法人股东和社会法人股东承诺全部放弃此次配股的配股权；社会公众股东应配售 19,079,421 2006 年度报告 ８ 股；法人股转配股应配售188,418 股，实际配售19,267,839 股，总股本增至185,711,578 股。 报告期内，公司无因送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券转股、减资、 内部职工股或公司职工股上市或其他原因引起公司股份总数及结构的变动。 截止目前，公司无内部职工股。 （二）股东情况介绍 1、截止2006 年12 月30 日，本公司股东总数为21,816 名。 2、前十名股东、前十名流通股股东持股情况： 报告期末股东总数 21,816名 前十名股东持股情况 股东名称（全称） 股东性质（国有股 东或外资股东） 持股比例 （％） 持股总数 持有非流通 股数量 质押或冻结的 股份数量 光明集团股份有限公司 其他 40.99 76,118,224 76,118,224 76,118,224 黑龙江中盟集团有限公司 其他 8.62 16,016,000 16,016,000 16.016,000 深圳市圣泉禾实业发展有限公司 其他 2.85 5,299,840 5,299,840 5,299,840 王立文 其他 1.51 2,810,000 0 0 黑龙江省国际信托投资公司 其他 1.45 2,693,600 2,693,600 0 彭秋铭 其他 1.05 1,951,498 0 0 李碧霞 其他 0.99 1,841,333 0 0 沈光朗 其他 0.85 1,579,000 0 0 周泰勇 其他 0.58 1,074,647 0 0 伊春天河经贸有限公司 其他 0.57 1,059,968 1,059,968 0 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 持有流通股数量 股份种类（A、B、H股或其它） 王立文 2,810,000 A股 彭秋铭 1,951,498 A股 李碧霞 1,841,333 A股 沈光朗 1,579,000 A股 周泰勇 1,074,647 A股 南方工业资产管理有限责任公司 1,000,062 A股 北京北方晶技投资咨询有限公司 1,000,000 A股 郑惠凤 780,000 A股 孟秋玲 750,000 A股 河北证券有限责任公司 688,100 A股 上述股东关联关系或一致行动的说 明 公司上述法人股东之间不存在关联关系或一致行动的情况，未知自然人股东之间 是否存在关联关系或一致行动的情况。 公司前10 名股东中没有战略投资者或一般法人因配售新股成为前10 名股东的情况，没有代表国家 持有股份的单位，也没有外资股东。 本公司股东光明集团股份有限公司以所持本公司全部股权76,118,224 股向中国建设银行黑龙江省 分行做出借款质押。（相关公告刊登在2002 年8 月17 日《证券时报》）。 本公司股东黑龙江中盟集团有限公司以所持本公司全部股权16,016,000 股向中国建设银行黑龙江 省分行做出借款质押。（相关公告刊登在2001 年7 月12 日的《证券时报》上。） 因深圳市圣泉禾实业发展有限公司欠付圣泉禾实业投资有限公司业务往来款，根据圣泉禾实业投资 2006 年度报告 ９ 有限公司申请，黑龙江省伊春市中级人民法院司法冻结了本公司股东深圳市圣泉禾实业发展有限公司所 持本公司全部股权5,299,840 股。 3、公司控股股东情况 (1)公司名称：光明集团股份有限公司； 持股数量及比例：76,118,224 股，占公司总股本的40.99%； 法定代表人：申彦宝； 成立日期：1996 年12 月18 日； 注册资本：贰亿贰仟贰佰万元(人民币)； 主要经营业务：国内贸易（国家及省有规定的商品除外）；经营资本投资业；技术转让，信息咨询； 经营本企业自产产品及相关技术的出口业务和生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件等 商品及相关技术的进口业务； 股权结构：圣泉禾实业投资有限公司持有 8,700 万股，占注册资本的 39.2%；自然人持有 13,500 万股，占注册资本的60.8%。 (2)该公司的实际控制人情况 公司实际控制人冯永明先生直接和间接持有本公司的股权比例为23.57%。 冯永明先生基本情况： 冯永明，男，中国籍，汉族，1953 年9 月29 日出生，籍贯：河北省肃宁县。中共党员，大专学历， 高级经济师。冯永明先生为光明集团的创始人，曾任伊春市消防器材厂厂长、伊春光明家具有限公司董 事长，现任光明集团总裁、光明集团股份有限公司董事长。主要社会兼职：第八届、第九届、第十届全 国人大代表、中国家具协会副会长、中国外商投资企业协会理事、黑龙江省家具协会会长，黑龙江省工 商业联合会副会长,曾被国务院授予全国劳动模范。 (3)本公司控股股东光明集团股份有限公司持有本公司76,118,227 股境内发起人法人股经黑龙江省 高级人民法院（2005）黑高法执字第26 号执行裁定拍卖给伊春市青峰农场，现过户手续未办理完毕，报 告期内公司控股股东未发生变更仍为光明集团股份有限公司，除光明集团股份有限公司外，没有其他持 股在10%以上（含10%）的法人股东。 (4)公司与实际控制人之间的产权关系及控制关系的方框图 2006 年度报告 １０ 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一） 基本情况 1、董事、监事、高级管理人员的基本情况 姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 年初持 股数 年末持 股数 股份增 减数 变动 原因 报告期内从公 司领取报酬总 额（万元） 是否在股东单 位或其他关联 单位领取 马中文 董 事 长 男 51 2004年5月28日 至 2007年5月27日 0 0 0 15.6 否 兰海林 副董事长 男 45 2004年5月28日 至 2007年5月27日 0 0 0 1.2 是 刘 忱 副董事长 男 64 2004年5月28日 至 2007年5月27日 55,117 55,117 0 1.2 是 高金波 董 事 女 39 2004年5月28日 至 2007年5月27日 300 300 0 1.2 是 于 宁 董 事 男 44 2004年5月28日 至 2007年5月27日 0 0 0 1.2 是 王景旭 董 事 男 38 2005年9月15日 至 2008年9月14日 0 0 0 1.2 是 朱秀云 独立董事 女 54 2004年5月28日 至 2007年5月27日 0 0 0 3 是 胡凤滨 独立董事 男 50 2004年5月28日 至 2007年5月27日 0 0 0 3 是 陈为国 独立董事 男 41 2006年4月28日 至 2009年4月27日 0 0 0 2 是 于寿明 监事会 主席 男 45 2004年5月28日 至 2007年5月27日 0 0 0 0.6 是 杨春枝 监事会 副主席 女 52 2004年5月28日 至 2007年5月27日 0 0 0 0.6 是 陈鲁湘 监 事 男 45 2004年5月28日 至 2007年5月27日 0 0 0 0.6 是 龚新庆 监 事 男 55 2004年5月28日 至 2007年5月27日 0 0 0 0.6 是 袁美君 监 事 女 43 2004年5月28日 至 2007年5月27日 0 38000 38000 0.6 是 周英年 总经理 男 38 2004年5月28日 至今 0 0 0 12 否 任会清 副总经理 女 2007年4月9日 至今 0 0 0 9.6 否 周文彬 副总经理 男 37 2005年4月19日 至今 0 0 0 9.6 否 郑舒怀 董事会 秘书 男 36 2002年8月2日 至今 0 0 0 9.6 否 冯永明 菏泽金木工贸有限公司 圣泉禾实业投资有限公司 光明集团股份有限公司 伊春市青峰农场 光明集团家具股份有限公司 2006 年度报告 １１ 2、董事、监事在股东单位任职情况 姓 名 任职的股东名称 在股东单位担任的 职务 任职期间 是否领取报酬、津 贴（是或否） 刘 忱 伊春天河经贸有限责任公司 总经理 1997年11月1日 至 今 是 兰海林 黑龙江中盟集团有限公司 副总经理 2000年10月1日 至 今 是 于 宁 黑龙江省天九投资控股有限公司 副总经理 2000年3月1日 至 今 是 高金波 光明集团 党委书记 2003年5月1日 至 今 是 王景旭 深圳市圣泉禾实业发展有限公司 总经理 2002年5月1日 至 今 是 于寿明 黑龙江中盟集团有限公司 总会计师 2000年4月1日 至 今 是 陈鲁湘 黑龙江省天九投资控股有限公司 发展运营部经理 2005年9月15日 至 今 是 龚新庆 伊春天河经贸有限责任公司 总会计师 1997年11月1日 至 今 是 (二)现任董事、监事、高级管理人员最近5 年的主要工作经历 （1）董事会成员 马中文先生，董事长，曾任伊春林业工程公司砖厂团总支书记、伊春林业工程公司二处工会主席、 伊春林业工程公司党委办公室主任、光明集团股份有限公司副总经理 ，现任光明集团家具股份有限公司 董事长。 刘忱先生，副董事长，曾任伊春市五星铁矿会计、伊春市人民银行出纳、干事、副行长、伊春市工 商银行行长，现任伊春市天河经贸有限责任公司总经理、伊春市工商银行调研员、本公司副董事长。 兰海林先生，副董事长，曾任省财政厅办公室副科长、省财政厅农税处征管科主任科员、省政府驻 黑龙江省国际信托投资公司清算组信息催办组组长，现任黑龙江中盟集团有限公司 副总经理、 本公司副董事长。 于宁先生，董事，曾任黑龙江省财政厅经贸处处长、黑龙江省国际信托投资公司领导小组清算组债 权债务组副组长、黑龙江省国际信托投资公司清算组综合组组长、现任黑龙江省天九投资控股有限公司 副总经理、本公司董事。 高金波女士，董事，曾任伊春市第一高级职业中学教师、伊春市房屋土地综合开发公司办公室、伊 春市房地局房产处工会主席、光明集团家具股份有限公司董事长，现任光明集团党委书记、本公司董事。 王景旭先生，董事，曾任松花江地区行政公署行政学院教师、哈尔滨爱青华视广告艺术有限公司副 总经理、策划总监、现任深圳市圣泉禾实业发展有限公司总经理、本公司董事。 朱秀云女士，独立董事，曾任人民银行伊春办副主任、农业银行伊春办副主任、伊春市农行会计科 科长，现任黑龙江省伊春市农业银行副行长、本公司独立董事。 胡凤斌先生，独立董事，曾任哈尔滨市道外区律师事务所律师、黑龙江远东涉外经济律师事务所律 师、黑龙江高盛律师事务所主任律师，现任北京市安盛律师事务所主任律师、本公司独立董事。 陈为国先生，独立董事，曾任司法局科员、律师事务所律师，现任黑龙江仗义事务所主任律师、本 公司独立董事。 （2）监事会成员 2006 年度报告 １２ 于寿明先生，监事会主席，曾任富锦市财政局副局长、黑龙江省财政干部疗养院院长、哈尔滨龙港 房地产开发公司总会计师、黑龙江省经济贸易开发集团总公司总会计师，现任黑龙江中盟集团有限公司 总会计师、本公司监事会主席。 杨春枝女士，监事会副主席，曾任伊春市消防器材厂会计、伊春光明企业集团公司经营部会计、伊 春光明家具有限公司会计师、光明集团家具股份有限公司总会计师、伊春青峰实业有限公司总会计师， 现任伊春光明物流贸易有限公司经理、本公司监事会副主席。 陈鲁湘先生，监事，曾任黑龙江省国际信托投资公司计划财务部经理助理、计划财务部副经理、 国内金融部副经理、省国信房地产开发公司总经理助理、黑龙江省国际信托投资公司领导小组清算组， 现任黑龙江省天九投资控股有限公司发展运营部经理、本公司监事。 龚新庆先生，监事，曾任中国人民银行伊春办事处副主任、工商银行伊春支行会计科副科长、工商 银行伊春支行会计科科长，现任伊春天河经济贸易有限责任公司总会计师、本公司监事。 袁美君女士，监事，曾任伊春光明家具有限公司总会计师、伊春光明药业有限公司总会计师、深圳光 明工贸有限公司总会计师、伊春美华家具有限公司副经理，现任伊春光明城商贸有限公司 总 会计师、本公司监事。 （3）高级管理人员 周英年先生，总经理，曾任光明集团伊春制药有限公司经理，光明集团家具股份有限公司纸业 公司经理，光明集团家具股份有限公司总经理助理，现任光明集团家具股份有限公司总经理。 周文彬先生，副总经理，曾任上甘岭林业局检验员、木材监查，黑龙江省仗义律师事务所律师，光 明集团家具股份有限公司法律事务部部长，现任本公司副总经理。 任会清女士，副总经理，曾任伊春市政府政府招待所会计部长、光明集团家具股份有限公司会计部 部长、伊春市森林家具有限公司会计师、宿州光明家具有限公司总经理、圣泉禾实业投资有限公司总会 计师，现任光明集团家具股份有限公司副总经理。 郑舒怀先生，董事会秘书，曾任伊春林业发电厂教师、伊春市纸箱厂团委书记、办公室秘书、 光明集团家具股份有限公司证券部长，现任光明集团家具股份有限公司董事会秘书。 （4）董事、监事、高级管理人员在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况 姓名/本公司职务 任职/兼职单位 与本公司关系 职务 （控股、关联、无关联） 刘忱/副董事长 伊春市工商银行 无关联 调研员 杨春枝/监事会副主席 伊春光明家具有限公司 控 股 经理 袁美君/监事 光明集团股份有限公司 关 联 总会计师 胡凤滨/独立董事 北京市安盛律师事务所 无关联 主任律师 陈为国/独立董事 黑龙江省仗义事务所 无关联 主任律师 （三）年度报酬情况 2006 年度报告 １３ 公司董事、监事和高级管理人员的报酬依据行业特点和公司效益由董事会确定。具体数额详见上表。 （四）报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 姓 名 原职务 离任原因 田 耕 独立董事 工作变动 李桂英 账务总监 工作变动 经公司五届十二次董事会审议通过，同意独立董事田耕先生辞去所任职务，提名陈为国先生为公司 独立董事候选人，并经公司第二十二次股东大会审议通过；经公司五届十九次董事会审议通过，同意财 务总监李桂英女士辞去所任职务。 （五）员工情况 截止2006 年12 月31 日，公司在岗员工总人数2156 人，其中，从事生产人员1645 人，营销人员40 人，技术人员88 人，财务人员29 人，行政管理人员74 人；具有大学本科以上学历人员28 人，具有大专 以上学历人员 152 人，具有中专以上学历人员 67 人；具有高级技术职称人员 2 人，具有中级以上技术职 称人员76 人；离退休人员60 人。 六、公司治理结构 （一）公司治理情况：报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等法律 法规的要求，完善公司法人治理结构，规范公司运作，提高认识，提升公司经营管理，做好信息披露工 作和投资者关系管理工作；认真执行《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独 立董事议事规则》和《信息披露管理办法》；董事、监事、高管人员能够勤勉的履行职责；能够保证所有 股东，特别是中小股东享有平等的权利，尊重债权人、职工、消费者、供应商等相关利益者的合法权益； 控股股东没有超越股东大会直接或间接干预公司的经营决策活动；公司重视投资者关系，在董事长的领 导下，董事会秘书负责投资者关系管理，公司董事会秘书部进行配合，能够热情、耐心地解答投资者的 咨询。 （二）独立董事： 独立董事出席董事会的情况： 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席(次) 朱秀云 8 5 2 1 陈为国 6 6 0 0 胡凤滨 8 8 0 0 报告期内，独立董事参加了本公司2006 年举行的董事会和股东大会, 独立董事能够按照《独立董事 议事规则》及有关法律法规的要求，认真履行职责，独立发表意见。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上的分开情况： 2006 年度报告 １４ 1、业务分开：公司拥有独立完整的生产系统，辅助生产系统和配套设施。对于在产品销售及材料 采购上目前无法避免的关联交易，公司均依据市场价格定价，符合公正、公平的原则，没有损害中小股 东的利益。 2、人员独立：公司的劳动、人事和工资管理完全独立。董事长、经理、副经理等高级管理人员 在公司领取报酬，没有在上市公司与股东单位中双重任职；财务人员没有在关联公司兼职； 3、资产完整：集团公司在股份公司改制时，进行了资产重组，使集团公司和股份公司产权关系 得到明晰；公司拥有独立完整的生产系统，辅助生产系统和配套设施。工业产权、非专利技术等无形资 产都归公司拥有。 4、机构独立：公司拥有独立的管理机构和经营机构，没有与控股股东形成交叉，各部门职能明 确，各司其职，其工作人员没有在上市公司与股东单位双重任职。 5、财务分开：公司设立了独立的财务部门，建立独立的财务核算体系，具有规范、独立的财务 会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度；独立在银行开户，未与集团公司共用一个银行账户； 依法独立纳税。 公司相对于控股股东基本做到业务分开、人员独立、资产完整、机构独立、财务独立，具有独立完 整的业务及自主经营能力。 （四）绩效评价与激励约束机制 公司通过目标管理使公司战略目标转化为高层管理者的行动目标，并利用这些目标来指导光明家具 团队创作和评价管理者贡献，确定了各岗位胜任制，各岗位质量奖制度及末位人员淘汰制等规定。公司 通过薪酬管理使考核与分配结合起来，调动起人员爱岗敬业、工作创新、求质求效的工作热忱。 七、股东大会情况简介 报告期内公司召开三次股东大会：第二十一次股东大会、第二十二次股东大会、第二十三次股东大 会。 (一)第二十一次股东大会的通知、召集、召开情况 2006 年2 月15 日，公司董事会在《证券时报》上刊登了《关于召开第二十一次股东大会的通知》， 公告会议召开的时间、地点和会议议程。 2006 年 3 月 17 日，公司第二十一次股东大会在黑龙江省伊春市青山西路光明青年公寓召开，到会 股东（代理人）13 人，代表股份101,225,758 股，占上市公司有表决权总股份54.51％。 第二十一次股东大会通过的决议，刊登报纸及披露日期 大会以记名投票方式表决通过了如下决议： 1、关于出让本公司在光明集团哈尔滨家具有限公司中持有的75%股权的决议； 2、关于出让本公司在伊春光明物流贸易有限公司中持有的60%股权的决议； 2006 年度报告 １５ 本次股东大会决议公告刊登在2005 年3 月17 日的《证券时报》上。 (二)第二十二次股东大会的通知、召集、召开情况 2006 年3 月27 日，公司董事会在《证券时报》上刊登了《关于召开第二十二次股东大会（2005 年 度股东大会）的通知》，公告会议召开的时间、地点和会议议程。 2006 年 4 月 28 日，公司第二十二次股东大会在黑龙江省伊春市青山西路光明青年公寓召开，到会 股东及股东代表共计12 名，代表股份总数101,207,758 股，占公司总股本185,711,578 股的54.50%。 第二十二次股东大会通过的决议，刊登报纸及披露日期 大会以记名投票方式表决通过了如下决议： 1、《2005 年年度报告》及其摘要； 2、《2005 年度财务决算报告》； 3、《2005 年度利润分配预案》； 4、《2005 年度董事会工作报告》； 5、《2005 年度监事会工作报告》； 6、关于《2006 年日常关联交易》的议案； 7、关于《更换公司独立董事》的决议； 8、关于《对资产计提减值准备及核销坏帐》的决议； 9、关于《对大股东及关联方非经营性资金占用计提坏帐准备》的决议； 本次股东大会决议公告刊登在2006 年4 月28 日的《证券时报》上。 (三)第二十三次股东大会的通知、召集、召开情况 2006 年11 月30 日，公司董事会在《证券时报》上刊登了《关于召开第二十三次股东大会的通知》， 公告会议召开的时间、地点和会议议程。 2006 年 12 月 20 日，公司第二十三次股东大会在黑龙江省伊春市青山西路光明青年公寓召开，到 会股东及股东代表共计11 名，代表股份总数101,579,592 股，占公司总股本185,711,578 股的54.7%。 第二十三次股东大会通过的决议，刊登报纸及披露日期 大会以记名投票方式表决通过了如下决议： 1、《关于大股东光明集团股份有限公司以资抵债的决议（1）》； 2、《关于圣泉禾实业投资有限公司以资抵债的决议》； 3、《关于大股东光明集团股份有限公司以资抵债的决议（2）》； 4、《关于大股东光明集团股份有限公司以无形资产抵偿债务的决议》； 5、《关于大股东关联方绥芬河市龙泽木业有限公司以资抵债的决议》； 6、《关于大股东关联方铁力光明厨房家具有限公司以资抵债的决议》； 7、《关于修改公司章程的决议》； 本次股东大会决议公告刊登在2006 年12 月20 日的《证券时报》上。 2006 年度报告 １６ (四)选举、更换公司董事、监事情况 因独立董事田耕先生工作变动，辞去公司职务；经提名陈为国先生为独立董事候选人。公司第二十 二次股东大会于2006 年4 月28 日通过了《关于更换独立董事的决议》。现公司第五届董事会由马中文先 生、兰海林先生、刘忱先生、高金波女士、于宁先生、王景旭先生、朱秀云女士、陈为国先生、胡凤滨 先生九名董事组成；第五届监事会由于寿明先生、杨春枝女士、陈鲁湘先生、龚新庆先生、袁美君女士 五名监事组成。 八、董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 （一）主营业务的范围及总体经营情况 公司主要经营家具制造及技术开发、木制品、半成品、装饰材料加工，销售家具、木制品、装饰材 料，信息咨询，包装装潢等业务。 2006 年公司实现主营业务收入19，375.86 万元，比上年下降11.19 %；其中出口收入14，970.61 万 元，比上年下降37.38 %；主营业务利润86.6 万元，比上年增加117.6 %；净利润-5，482.18 万元，比 上年增加64.34%。 1、主营业务分布情况 单位：人民币元 分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 （％） 主营业务收入比上 年增减（％） 主营业务成本比上 年增减（％） 毛利率比上年增减 木制家具制造业 191,298,502.25 190,600,079.75 0.37 -11.17 -12.72 增加3.02个百分点 化工业 2,460,109.78 2,292,494.38 6.81 -54.82 -51.24 降低6.85个百分点 其中：关联交易 11744645.97 14748185.18 -25.57 -45.27 -62.66 降低2.61个百分点 分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 （％） 主营业务收入比上 年增减（％） 主营业务成本比上 年增减（％） 毛利率比上年增减 家具 191,298,502.25 190,600,079.75 0.37 -11.17 -12.72 增加3.02个百分点 化工产品收入 2,460,109.78 2,292,494.38 6.81 -54.82 -51.24 降低6.85个百分点 其中：关联交易 11744645.97 14748185.18 -25.57 -45.27 -62.66 降低2.61个百分点 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额1万元。 地 区 分 布 营业收入 营业成本 营业毛利 业务种类 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 国 内 44,052,476.45 109,196,395.98 50,141,562.92 134,267,278.01 -6,089,086.47 -25,070,882.03 国 外 149,706,135.58 108,974,751.87 142,751,011.21 88,802,608.01 6,955,124.37 20,172,143.86 合 计 193,758,612.03 218,171,147.85 192,892,574.13 223,069,886.02 866,037.90 -4,898,738.17 2006 年度报告 １７ （1）内销产品销售收入本期比上期减少59.66%，系上期大量处理积压存货所致。（2） 内销产品毛利率较上年同期增加22.82 个百分点,主要是由于上年产品价格下调、处理积压产品等因素， 使销售毛利大幅减少，销售毛利率大幅下降。 （3）前五名客户销售收入总额为96,137,836.42 元，占全部销售收入49.61 的%。 2、公司生产经营的主要产品及其市场占有率情况 本公司所属行业为家具制造业，公司主导产品“光明”牌家具曾荣获“全国首届轻工产品博览会金 奖“、“第二届北京国际博览会金奖”等。1995 年 8 月被国家统计局和国家技术进步评价中心授予“中 国家具之王”称号。本公司是中国家具行业首家上市公司。本公司主业突出，家具生产及销售占主营业 务收入的98.73%，化工产品收入占主营业务收入的1.27%。 （二）公司主营业务及经营状况的分析 报告期内，公司主营业务未发生变化。主营业务盈利能力较前一报告期增 200 6 年公司实现主营业务收入19，376 万元，比上年减少2,441 万元，下降11.19%；主营业务 利润实现86 万元，比上年增加576 万元，上升2.71%；利润率0.45%，，比上年上升2.71 个百分点。 公司实现出口销售收入14，971 万元，比上年同期的10，897 万元增加4，074 万元，上升37.4%； 实现主营业务利润696 万元，比上年的2,017 万元减少1,321 万元，下降65.5%；销售毛利率为4.6%， 比上年的 18.5%下降 13.9 个百分点。由于出口毛利率的下降减少利润 2，080 万元，出口销售收入销售 额的增加4，074 万元，增加利润759 万元。 公司实现国内销售收入 4，405 万元，比上年的 10，920 万元减少 6，515 万元，下降 59.66%；实 现销售利润-609 万元，比上年的-2，506 万元减少-1，897 万元，上升75.7%；销售利润率为-13.8%，比 上年的-23%上生9.2 个百分点。由于国内销售利润率的上升增加利润405 万元，由于内销产品销售额下 降增加利润1，492 万元。 由此可见，内销产品销售额大幅下降,利润率负增长,是影响利润的主要因素,具体分析如下： 1、国内市场销售额下降:一是由于公司流动资金不足，内销市场以受托代销方式经营，必然占用 一部分资金，因此各子公司倾斜生产外销产品，致使销售额大幅下降。二是产品的配套性和款式滞后于 家具市场潮流，导致销售额下降。 2、产品销售利润率较低，平均利润率仅为1.5%，同行平均利润率为10%-15%，利润率较低主要原 因:一是由于国内市场销售不旺，产品更新换代较快，部分产品出现滞销，公司调整了款式陈旧的内销产 品的价格，仅一季度部分产品5-6 折处理，损失1,245 万元，致使内销产品销售利润率呈现负增长，销 售利润下降。 3、出口产品利润率也低于同业平均水平，一是汇率变动影响销售及利润870 万元，二是出口退税 政策调整使销售成本上升两个百分点增加成本267 万元。 报告期内，公司利润总额-11,919 万元， 比上年增加6,541 万元，较前一报告期大幅增加，主要是: 2006 年度报告 １８ 去年毛利额大幅下降影响利润3,173 万元；②三项费用减少影响利润6,436 万元,具体分析如下： 本期发生期间费用9，579 万元，上年发生期间费用16,015 万元，减少6，436 万元。 1、本期营业费用1,436 万元，同比增加117 万元，无较大变化。 2、本期管理费用发生3，113 万元，同比减少8，045 万元，增减的主要原因是：（一）减少因素： 一是大股东以现金偿还债务7，013 万元，转回以前年度计提的坏帐准备，冲减管理费用4，968 万元； 二是大股东清欠完成，使其他应收款大幅下降，由原来的42，351 万元降止3，368 万元，降幅92%，因 此本期计提坏帐准备减少3，267 万元； （二）增加因素：一是公司年末组织清产核资，对长期积压过期无转让价值的存货按《企业会计准 则》及内部控制制度规定做流动资产损失处理642 万元，比上年增加390 万元；对因产品更新换代原有 的库存材料以不适应新产品的需要，而该材料因储存时间过长发生质量变化导致价格下跌和滞销的产成 品按单个项目计提存货跌价准备， 1，975 万元，比上年增加1，975 万元；二是固定资产增加使折旧费 增加123 万元；三是差旅费增加53 万元；四是剥离工行贷款中介机构费用120 万元，其他中介机构费用 188 万元。 3、本期财务费用发生5，031 万元，同比增加1493 万元，增加的主要原因是： 一是由于公司本期大部分贷款均逾期，使贷款利率由原来的5.841%上升到7.56%，增加财务费用879 万元； 二是由于大股东及关联方确认以资抵债方案,停止计息，因此减少利息收入413 万元。 3、主要供应商、客户情况 (1)公司向前五名供应商合计采购金额占年度采购总额的29.86%。 (2)前五名客户销售额合计占公司销售总额的49.61%。 （三）公司资产及财务状况 一、截止2006 年12 月31 日，公司资产总额72,611.08 万元，比上年减少325.38 万元，下降0.45%，。 其中，流动资产39,516.19 万元，比上年减少21,883.18 万元，下降35.64%；固定资产26,118.43 万元， 比上年增加15,272.71 万元，增加140.82%；无形及其他资产6,789.97 万元，比上年增加6,107.6 万元， 增加895.06%。 1、应收帐款 公司应收账款期末15,838 万元，较期初16,544 万元减少706 万元，下降4%。坏帐准备期末3,843 万元，比期初3014 万元增加829 万元，上升27.5%，应收帐款净额减少1536 万元。 2、其他应收款 其他应收款期末2,819 比期初减少21,946 万元，下降87%。主要原因系大股东及关联方以货币资金 2006 年度报告 １９ 7316 万元、资产29,184 万元偿还债务所致。 3、存货 存货跌价准备期末4,261 万元，比期初增加2,484 万元，增长71.54%。主要是本期根据 市场情况对滞销、长期积压、破损严重的存货，按单个项目的成本低于可变现净值的差额计提减值准备。 固定资产及无形资产变动分析如下： 1、 固定资产及在建工程期末26,118 万元，比期初增加15,272 万元。主要系大股东 以资抵债所致。以资抵债取得的固定资产原值16,516万元，其中房屋建筑物14,706万元，机诫设备1,778 万元，其他设备32 万元。 2、 本期固定资产提取减值准备1,612 万元。 3、 处理固定资产损失348 万元。 无形资产变动分析如下： 1、 无形资产期末6,789 万元，比期初增加682 万元，主要系大股东以资抵债所致。 2、 以资抵债取得土地使用权入帐价值4，635 万元，光明商标 1，537 万元。 二、截止2006 年12 月31 日，公司负债总额78,991.23 万元，比上年增加10,058.55 万元，上升 14.59%。资产负债率108.79%，比上年的94.51%上升了14.28 个百分点。主要原因：一是其他应付款增 加5，987 万元，主要是大股东以资抵债多偿还5，165 万元，调整以前年度会计差错应付大股东1，133 万元，扣除替关联方抵债后形成应付大股东5，280 万元。二是预提费用增加4，293 万元，由于公司资 金不足，预提银行借款利息未支付，形成债务。 三、 股东权益-7,299.37 万元，比期初减少9,463.81 万元，下降437.24%；主要是各子公司亏损至 使本期增加未确认的投资损失4，721 万元影响所致。 四、2006 年，公司利润构成和经营成果与上年相比发生了重大变化，主营业务利润及净利润比去年 大幅上升，形成这种变化的原因是： （1）主营业务利润比上年增加578.62万元，主要是去年内销产品价格下调、处理积压产品及外销收入 下降致毛利率为负数，今天多为正常销售。 （2）营业利润比上年上升7,255.27万元，主要是主营业务利润增加，期间费用减秒所致。 （3）净利润比上年减亏9,891.74万元，主要是主营业利润增加及期间费用减少所致。 受上述因素影响，利润总额及净利润比同期大幅上升。 （四）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 2006 年公司实现主营业务收入19,375.86 万元，净利润-5,482.18 万元。 2006 年公司控股公司共实现销售收入20，269 万元，净利润-8，551 万元。 2006 年度报告 ２０ 单位：万元 名称 业务性质 主要产品 注册资本 资产规模 净利润 伊春光明家具有限公司 生产经营家具、木制品、木制半成品、装饰材 料、塑料制品、包装制品 宾馆家具、厨房家具 3,320 11,682 -2845 伊春森林家具有限公司 生产实木家具、板式家具、木制门窗及木制半 成品、刨光材、家具配件（自行外销部分不含 许可证管理商品） 学生桌、出口产品 2,324 11,348 -4615 伊春光明城商贸有限公司 农副产品、日用百货、家具建材 2000 5,404 0 伊春绿时代家具有限公司 家具、装饰材料、塑料制品、包装制品、家具 配件、进出口贸易 家具 10 1,281 -1082 连云港光明家具有限公司 木制家具、木制门窗、刨光材、家具配件及木 制半成品、装饰条 板式家具 332 2,830 -409 大连日发光明家具有限公司 生产家具、装修材料和其他木制品 实木家具 2,043 4,843 312 大连日发木制品有限公司 生产餐厅柜等家具和其它木制品 餐厅家具 1,245 2,944 88 （五）在经营中出现的问题与困难及解决方案 1、 库存商品多，销售回款慢。因销售规模逐年扩大，库存商品增多；因内销产品利润降低， 经销商拖欠货款，致使公司资金周转出现紧张局面，影响原、辅材料的储备和生产正常进行。针对这一 问题，公司采取对市场积压库存商品进行修补降价处理，盘活资金；同时制定了“促进销售，激励回款” 方案，加强现金供销合作。 2、 原、辅材料价格上涨，产品生产成本增高。本公司使用的绿色环保原、辅材料近年来价 格持续上涨，导致生产成本不断增加。针对上述情况，公司提出“节约挖潜，提质降耗”并积极拓展俄 罗斯木材市场，来缓解生产一线木材吃紧问题。公司与主要的辅助生产材料供应商建立长期稳定的业务 合作关系，同时不断加强内部采购管理，将原材料价格上涨带来的不利影响降到最低水平，保持经济效 益稳步提高。 3、 产品更新速度慢，缺乏竟争力。公司加大市场调研及新产品开发，建立伊春、北京、东 莞三位一体的设计中心，培养、充实、提高设计人员能力，制定设计人员奖励方案，激发设计人员创作 热情。引进设计观念，收集消费信息，适应市场需求，开发时尚、新颖、个性化、人性化家居产品。 5、人才流动，储备不足。针对此情况，公司一方面引进新型、实用型人才，另一方面招收高等院校 素质高，有志于光明事业的毕业生，融入光明发展中来。公司实行“末位淘汰制”及“能者上，庸者下” 的用人机制，公开、公平、公正的将优秀人才选拔到管理岗位。同时，公司加强年青技工人员的培养与 锻炼，作好技术人才储备。 6、外汇风险问题。公司近年产品出口逐年增高，若汇率发生变化会对公司出口产品的结汇价格造成 影响，从而影响公司的经营业绩。面对可能出现的汇率风险，公司将选择恰当的结算货币和结算方式， 尽量规避外汇风险。 二、对公司未来发展的展望及新年度经营计划 2006 年度报告 ２１ 2006 年，在认真贯彻落实《国务院批转证监会关于提高上市公司质量意见的通知》工作中，公司在 清理大股东及其关联方资金占用、与银行及金融机构间债务和解方面取得了突破性进展，但上市公司依 然亏损，无疑增加了公司2007 年生产经营压力，做好股权分置改革及资产重组工作对上市公司具有转折 意义，为此，我们制定了2007 年的各项经济指标和工作任务： 2007 年的各项经济指标：2007 年的各项经济指标：计划销售收入2 亿元，其中：出口创汇1500 万 美元，实现利润100 万元。 1、全力做好股权分置改革工作，进一步实现同股同权，提高上市公司治理结构。 公司将根据国务院、证监会有关股改的要求和精神，完成股权分置改革工作，使非流通股能够上市 流通，实现同股同权，发挥证券市场有效性和正常功能，构建监管体系,强化监管,促进上市公司规范发 展,全面提高质量和治理结构。 2、加快资产重组步伐，提高资产效率和企业效益，提升上市公司质量。 07 年公司面临着不确定退市风险，无疑增加了经营压力，我们将积极利用资产重组的方式和方法， 通过对企业内部和外部的已有业务进行重新组合或整合，提高公司的整体质量和获利能力。 3、加大与银行及金融机构合作力度，努力促成债务和解，降低财务费用。 近年来，影响公司效益和利润指标的关键因素是财务费用过高，我们将继续保持与银行及金融机构 良好的合作关系，坦陈企业现状，暴露企业困难，争得银行及金融机构的理解和支持，达成债务的和解， 歇下包袱，轻装发展。 4、加强管理、节约增效，降低管理及营业费用。 董事会要保持与经营管理层的有效沟通，在企业管理方面参与意见，促动经营管理层加强对能耗、 原材料等方面的管理，合理配置人力资源，积极开展劳动竞赛，降低消耗、减少支出及成本投入，提高 企业及产品竞争能力，增加企业效益。 5、研发新产品，拓展新市场，增加收入，回报投资者。 今年公司将加大项目和技术改造资金的投入，使产品升级换代，稳固已有的美国、日本等国际市场， 同时加大国内市场的开发力度。这就需要一方面走出去推销自己，另一方面产品的品质要加强，董事会 要切实加强与经营管理层的沟通，研发适销对路的新产品，增加企业净利润，回报投资者的同时，为企 业发展赢得后劲。 6、规范法人治理结构，提高科学民主决策质量，促进企业良性发展。 充分保障股东作为出资人的权利，强化股东大会作为公司最高权力机构的作用。通过充分的信息披 露，综合运用金融、市场营销和沟通的方法，加强与投资者和潜在投资者之间的沟通。强化董事会的最 高经营决策权，充分实践董事的知情履责权。切实充分的发挥监事会的监督职能，在董事会进行重大决 策之前充分征求监事会意见。全面推行经理人员选聘制度，强化高管人员责任意识，建立有效运转的高 2006 年度报告 ２２ 层经理激励与约束机制。 7、执行新会计准则后，可能发生的会计政策、会计估计变更以及对公司财务状况和经营成果影响 情况 （1）根据新会计准则第2 号长期投资规定，公司将现行政策下对子公司采用权益法核算变更采用成本法 核算，因此将减少子公司的经营成果对母公司当期收益的影响，但本事项不影响本公司合并会计报表。 （2）根据新会计准则第18 号所得税的规定，公司所得税的会计处理方法将现行政策下的应付税款法变 更为资产负债表纳税影响会计法，将会影响公司的资产、负债及当期所得税费用，从而影响公司的当期 净利润和股东权益。 （3）根据新会计准则第2 号长期股权投资和新会计准则第38 号首次执行企业会计准则的规定，存在股 权投资借方差额的，应当将长期股权投资的账面余额作为首次执行日的认定成本，不再摊销。此项政策 变化将增加公司净利润。 （4）根据新会计准则第33 号合并财务报表的规定，子公司所有者权益中不属于母公司的份额，应当作 为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示；子公司当期净 损益中属于少数股东权益的份额，应当在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。上 述变化将影响公司的股东权益和净利润。 （5）根据新会计准则第9 号职工薪酬的规定，公司将现行制度下按照14%计提职工福利费变更为按实 际发生额列支，将影响公司的股东权益和净利润。 三、公司投资情况 （一）截止2006 年12 月31 日，公司对子公司的投资总额为9097.13 万元，比上年增加1830 万元， 增加25.18%，被投资公司名称、投资金额、主要经营活动、占被投资公司权益的比例如下： 名 称 投资金额 （万元） 主营业务 权益比例 （％） 伊春光明家具有限公司 2490 生产经营家具、木制品、木制半成品、装饰 材料、塑料制品、包装制品 75 伊春森林家具有限公司 1743 生产实木家具、板式家具、木制门窗及木制 半成品、刨光材、家具配件（自行外销部分 不含许可证管理商品） 75 连云港光明家具有限公司 249 木制家具、木制门窗、刨光材、家具配件及 木制半成品、装饰条 75 大连日发光明家具有限公司 907．90 生产家具、装修材料和其他木制品 51.01 大连日发木制品有限公司 1697．23 生产餐厅柜等家具和其它木制品 51.01 伊春光明城商贸有限公司 2000 生产销售中西药、药材、投资开发制药业等 97.5 2006 年度报告 ２３ 伊春绿时代家具有限公司 10 家具、装饰材料、塑料制品、包装制品、家具配件、 进出口贸易 100 （二）报告期内，公司无募集资金的情况。公司前次募集资金是 1998 年度配股，募集资金共计 107,899,898.40 元，扣除发行费用后，实际募集资金105,105,125.98 元，于1999 年4 月9 日前全部 到位，经黑龙江会计师事务所 验证并出具了黑会师验字（99）第 4 号验资报告书。截止 2000 年末， 募集资金已全部投入到配股说明书中承诺建设的项目中，并实现了预期的收益。 四、报告期内非募集资金投资的重大项目及项目进度 报告期内，公司无非募集资金投资的重大项目。 五、报告期内，公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响： 与最近一期年度相比，会计政策、会计核算方法无变化，但会计估计发生变化： 本公司 2006 年 1 月 25 日五届十一次董事会审议通过了将本公司持有下属子公司-光明集团哈尔滨 家具有限公司和伊春光明物流贸易有限公司股权转让给伊春市青峰农场议案，并经2006 年3 月17 日第 二十一次股东大会决议通过，为了使已资不抵债两公司的股权顺利的转让出去，本公司豁免了两公司债 务，使豁免债务后两公司的净资产为 0，并确定股权转让价格为零，本公司对豁免的债务即两公司净资 产为负数部分全额计提坏帐准备。 六、本年度纳入合并会计报表的合并范围较上年发生的变化情况: 1、本公司2006 年7 月26 日五届十四次董事会审议通过了《关于大股东光明集团股份有限公司以资 抵债的决议》；《关于圣泉禾实业投资有限公司以资抵债的决议》。圣泉禾实业投资有限公司将持有伊春光 明城商贸有限公司67.5%股权转让给本公司；光明集团股份有限公司将持有伊春光明城商贸有限公司30% 股权转让给本公司。相关公告刊登在2006 年8 月8 日的《证券时报》上。 2、本公司于2006 年6 月27 日投资10 万元设立子公司伊春绿时代家具有限公司。相关公告刊登在 2006 年8 月8 日的《证券时报》上。 七、报告期内公司生产经营环境以及宏观政策、法规无重大变化。 八、董事会日常工作情况 全年共召开八次董事会，具体情况如下： 1、公司于2006 年1 月25 日在黑龙江省哈尔滨市泰克斯大厦会议厅召开第五届十一次董事会，会议 审议通过了以下决议： （1）出让本公司在光明集团哈尔滨家具有限公司中持有的75%股权； （2）出让本公司在伊春光明物流贸易有限公司中持有的60%股权； 2006 年度报告 ２４ 相关公告刊登在2006 年2 月6 日的《证券时报》上。 2、公司于2006 年3 月27 日在黑龙江省在哈尔滨市波斯特酒店会议室召开五届十二次董事会，会议 审议通过以下决议： （1）《2005 年年度报告》及年报摘要； （2）《2005 年度总经理业务报告》； （3）《2005 年度财务决算报告》； （4）《2005 年度利润分配预案》； （5）《2005 年度董事会工作报告》； （6）《关于清理大股东及关联方非经营性占用资金的决议》； （7）《关于对资产计提减值准备及核销坏帐》； （8）《关于对大股东及关联方非经营性资金占用计提坏帐准备》； （9）《关于会计差错更正并进行追溯调整的决议》； （10）《2006 年度日常关联交易的议案》； （11）《关于提名公司独立董事候选人的决议》； （12）《关于公司变更证券事务代表的决议》； （13）《关于召开2005 年度股东大会的决议》； 相关公告刊登在2006 年3 月29 日的《证券时报》上。 3、公司于2006 年4 月14 日在黑龙江省伊春市青山西路光明青年公寓召开五届十三次董事会，会议 审议通过了2006 年第一季度报告的决议（报交易所备案，免予披露） 4、公司于2006 年7 月26 日在黑龙江省哈尔滨市银河大酒店会议室召开五届十四次董事会，会议审 议通过了如下决议： （1）关于大股东光明集团股份有限公司以资抵债的决议； （2）关于圣泉禾实业投资有限公司以资抵债的决议； 相关公告刊登在2006 年8 月8 日的《证券时报》上。 5、公司于2006 年8 月18 日在黑龙江省哈尔滨市银河宾馆召开五届十五次董事会，会议审议通过了 如下决议： （1）《关于2006 年半年度报告及其摘要的决议》； （2）《变更换董事及提名候选人的决议》； （3）《关于公司控股股东债务清偿方案的决议》； 相关公告刊登在2006 年8 月22 日的《证券时报》上。 6、公司于2006 年10 月20 日在黑龙江省伊春市青山西路光明青年公寓会议室召开五届十六次董事 会，会议审议通过了关于2006 年第三季度报告的的决议（报交易所备案，免予披露）。 7、公司于2006 年11 月20 日在在黑龙江省哈尔滨市银河大酒店会议室召开五届十七次董事会，会 2006 年度报告 ２５ 议审议通过了如下决议： （1）关于大股东光明集团股份有限公司以资抵债的决议； （2）大股东以无形资产抵偿债务的决议； （3）关于大股东关联方绥芬河市龙泽木业有限公司以资抵债的决议； （4）关于大股东关联方铁力厨房家具有限公司以资抵债的决议； 相关公告刊登在2006 年11 月28 日的《证券时报》上。 8、公司于2006 年11 日29 日在公司会议室召开五届十八次董事会，会议审议通过《关于修改公司 章程》、《关于召开第二十三次股东大会》的决议。相关公告刊登在2006 年11 月30 日的《证券时报》上。 九、本次利润分配预案： 2006 年度，公司共实现净利润-5,482.18 万元，以前年度未分配利润-21,930.98 万元，期末未分配 利润为-27,413.16 万元（即未弥补亏损-27,413.16 万元）。按期未总股本185,711,578 股计算，每股留 待以后弥补亏损1.48 元。 根据《公司法》和公司章程的有关规定，经董事会认真讨论，决定本年度利润分配方案为：不分配， 也不转增股本。 公司未提出现金利润分配预案的原因是报告期未实现利润，公积金弥补以前年度亏损后未分配利润 仍为负数。 以上方案须提交公司第二十五次股东大会审议通过。 十、其它报告事项 注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明全文如下： 关于对光明集团家具股份有限公司大股东 及其他关联方占用资金和对外担保情况的 专项说明 利安达综字[2007]第1063号 光明集团家具股份有限公司: 我们接受委托，依据《中国注册会计师审计准则》审计了光明集团家具股份有限公司（以下简称“光 明家具”）2006年度会计报表，并于2007年4月26日出具了利安达审字[2007]第1095号带强调事项段的无 保留意见的审计报告。 2006 年度报告 ２６ 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证 监发[2003]56号）和深圳交易所《关于做好上市公司2006年年报工作通知》的要求，家具股份编制了本 专项说明所附的“上市公司2006年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表”和“对外担保情况表” （以下简称资金占用及担保情况表）。 识别关联方、编制和披露资金占用及担保情况表，并确保其真实性、合法性及完整性是光明家具管 理当局的责任。我们对资金占用及担保情况表所载资料与我们审计光明家具2006年会计报表时所复核的 会计资料和经审计的会计报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对光明家 具实施2006年会计报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对资金占用及担保情 况表所载资料进行额外的审计或其他程序。 为了更好地理解2006年光明家具的控股股东及其他关联方的资金占用及担保情况，应当将资金占用 及担保情况表与已审计的会计报表一并阅读。 一、光明家具控股股东及其关联方占用资金的情况内容如下： 1. 光明集团股份有限公司(以下简称“光明集团”)占用资金 截止2006年12月31日, 光明家具的控股股东光明集团占用资金-5,280万元，为以光明家具名义贷款、 拆借资金形成的资金占用，期初数为13,800万元，本期借方累计发生额1,566万元，本期贷方累计发生额 20,646万元，主要以货币资金、实物资产、无形资产、股权偿还，此项占用资金反映在其他应收款中。 2. 光明集团控股的及其他关联单位占用资金 截止2006年12月31日,光明集团控股的关联单位占用光明家具及其控股关联单位的资金6,054万元， 其中（1）拆借资金、代垫款项形成的资金占用0万元，期初数为15,615万元，本期借方累计发生额-2,986 万元，本期贷方累计发生额12,629万元，主要以货币资金、实物资产、无形资产、股权偿还，此项占用 资金反映在其他应收款中；（2）由于购销产品形成的资金占用6,054万元，期初数为9,105万元（上年期 末数为10,481万元，差额为原关联方变成非关联方后没有列示形成），本期借方累计发生额3,641万元， 本期贷方累计发生额6,692万元，主要以货币资金和货物偿还，此项占用资金，反映在应收账款和预付账 款中。 2006 年度报告 ２７ 上述光明家具控股股东及其关联方偿还的资产中与主营业务无关的机器设备439万元；与公司现有 主营业务无关的长期股权投资金额3,655万元，该被投资公司最重要的资产为一项在建工程，是尚未投入 使用的资产；因改扩建未变更房屋产权证的1,714万元，没有办理过房屋产权证的1,174万元；已抵押的 房屋建筑物5,694万元、机器设备1,413万元、土地使用权3,680万元。截止本报告出具之日起，尚有土地 使用权1,148万元、房屋建筑物5,313万元产权过户手续正在办理中。国家工商行政管理局已于2007年3 月20日受理了商标转让申请。 3. 光明家具控股子公司占用资金 截止2006年12月31日, 光明家具的控股子公司占用资金20,439万元，期初数为18,267万元，本期借 方累计发生额9,034万元，本期贷方累计发生额6,862万元，主要以货币资金、存货和债权偿还，此项占 用资金，反映在其他应收款中。 二、光明家具对外担保的情况内容如下 截止2006年12月31日，光明家具对外担保5,870万元，系为已转让控股子公司贷款提供一般保证。 上述贷款已逾期，若贷款银行无法从贷款单位收回贷款，光明家具将承担保证责任。 本专项说明仅供光明家具上报有关监管部门使用，任何人因使用本专项说明不当与出具本专项说明 的注册会计师及本会计师事务所无关。 利安达信隆会计师事务所 中国注册会计师 有限责任公司 中国注册会计师 中国·北京 二〇〇七年四月二十六日 （2）独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金 往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》的要求，我们对光明集团家具股份有限公司的对外担保情况进行了核查，认真阅读了利 安达信隆会计师事务所有限责任公司出具的2005 年度审计报告及《关于对光明集团家具股份有限公司大 股东及其他关联方占用资金和对外担保情况的专项说明》。独立董事一致认为：报告期内，光明家具对外 担保5,870 万元，系上期为已转让控股子公司贷款提供一般保证，不存在中国证监会证监发[2003]56 号 2006 年度报告 ２８ 文规定的对外担保情况。 我们对利安达信隆会计师事务所有限责任公司出具的《关于对光明集团家具股份有限公司大 股东及其他关联方占用资金和对外担保情况的专项说明》进行了认真分析，认为会计师核查报告真实地 反映了关联方欠款情况，我们希望公司控股股东及其他关联方继续认真执行《关于规范上市公司与关联 方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，督促控股股东尽快偿还借款，并要求公司不 再向控股股东及其附属企业提供资金。 （3）公司于2007 年4 月24 日在《证券时报》上刊登了《关于2000--2005 年度报告会计差错调整 公告》，相关审计结果报告如下： 审 计 报 告 利安达综字[2007]第1064 号 光明集团家具股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的光明集团家具股份有限公司（以下简称光明家具）重新编制的 2000-2005 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2000-2005 年度的利润及利润 分配表和合并利润及利润分配表，以及 2000-2005 年度的现金流量表和合并现金流量表 以及财务报表附注。鉴于光明家具的控股股东-光明集团股份有限公司（经伊春光明企业 集团公司改制而来，以下简称光明集团）与伊春光明家具有限公司（系光明家具的控股 子公司，以下简称伊春光明）外方股东福仕企业（香港）有限公司（以下简称福仕企业） 签订了《关于 1997-2000 年承包中外双方利润分配的协议书》，1997 至 2000 年承包经营 伊春光明，承包期前二年即 1997-1998 年，每年由光明集团付给福仕企业利润 95 万美元； 后两年即 1999-2000 年，每年由光明集团付给福仕企业利润 100 万美元，四年合计共付 给福仕企业 390 万美元。合作期满后，福仕企业把在伊春光明中的资产无偿移交给光明 集团。伊春市人民政府于 1993 年 6 月 2 日以伊政函[1993]27 号《伊春市人民政府对光 明集团公司关于中方承包经营期中外双方利润分配的请示的批复》予以批准。光明家具 1997-2000 年按投资比例确认对伊春光明的投资收益。1997-2000 年间按投资比例应付福 仕企业利润 6,024,912.11 元，按承包经营应付福仕企业利润 32,294,265.00 元，按投资 比例比按承包经营少付福仕企业利润 26,269,352.89 元，由光明集团承担。2000 年伊春 光明合作期满进行清算，外方在伊春光明的所有股权及权益为 11,335,904.46 元，应归 2006 年度报告 ２９ 光明集团所有，而光明家具利用外方出具的伊春光明股权及权益归中方所有的承诺函将 上述股权及权益弥补了对伊春光明投资亏损。光明家具作为重大会计差错重新编制了 2000-2005 年度的会计报表。按照《中国注册会计师独立审计准则》的规定和《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》的规定，我们需 对其重新编制的 2000-2005 年度会计报表发表意见。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是光明家具管理层的责任。 这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出 合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，光明家具更正后的财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的 规定编制，在所有重大方面公允反映了光明家具 2000-2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2000-2005 年度的经营成果和现金流量。 此外，我们提醒会计报表使用人关注，此前，光明家具已经披露 2000-2005 年度报 告，其会计报表经本所审计分别出具了利安达审字[2001]第 030 号、利安达审字[2002] 第 106 号、利安达审字[2003]第 1047 号、利安达审字[2004]第 1022 号、利安达审字[2005] 2006 年度报告 ３０ 第 1025 号、利安达审字[2006]第 1010 号无保留意见的审计报告，2006 年 3 月 18 日出具 了利安达审字[2006]第 1032 号关于 1.38 亿元会计差错更正的审计报告。光明家具本期披露了光 明集团承包伊春光明、合作期满福仕企业在伊春光明股权及权益归光明集团事实。由于 光明家具在以往审计时未提供有关资料，致使我们实施正常的审计程序未能发现光明集 团承包伊春光明、伊春光明合作期满外方权益归光明集团所有的情况。 因此，我们本次对光明家具 2000-2005 年度会计报表发表的意见不同于以前已发表 的审计意见，本审计报告发表后，相关信息应以本报告为准。 利安达信隆会计师事务所 中国注册会计师 有限责任公司 中国注册会计师 中国·北京 二〇〇七年四月二十三日 本公司报告期内无其他需要披露的事项。 九、监事会工作报告 全年共召开四次监事会，有关情况如下： （一）公司于2006 年3 月27 日在黑龙江省哈尔滨市波斯特酒店会议室召开了五届七次监事会，审 议了如下决议： （1）《2005 年年度报告》及年报摘要； （2）《2005 年度总经理业务报告》； （3）《2005 年度财务决算报告》； （4）《2005 年度利润分配预案》； （5）《2005 年度监事会工作报告》； （6）《关于清理大股东及关联方非经营性占用资金的决议》； （7）《关于对资产计提减值准备及核销坏帐》； （8）《关于对大股东及关联方非经营性资金占用计提坏帐准备》； （9）《关于会计差错更正并进行追溯调整的决议》； （10）《2006 年度日常关联交易的议案》； （11）《关于召开2005 年度股东大会的决议》； 2006 年度报告 ３１ 相关公告刊登在2006 年3 月29 日的《证券时报》上。 （二）公司于2006 年4 月14 日在黑龙江省伊春市青山西路光明青年公寓召开五届八次监事会，会 议审议通过了2006 年第一季度报告的决议（报交易所备案，免予披露） （三）公司2006 年7 月26 日在黑龙江省哈尔滨市银河大酒店会议室召开五届九次监事会，会议审 议通过了如下决议： （1）关于大股东光明集团股份有限公司以资抵债的决议； （2）关于圣泉禾实业投资有限公司以资抵债的决议； 相关公告刊登在2006 年8 月8 日的《证券时报》上。 （四）公司于2006 年11 日20 日在黑龙江省哈尔滨市银河大酒店会议室召开五届十次监事会，会议 通过如下决议： （1）关于大股东光明集团股份有限公司以资抵债的决议； （2）大股东以无形资产抵偿债务的决议； （3）关于大股东关联方绥芬河市龙泽木业有限公司以资抵债的决议； （4）关于大股东关联方铁力厨房家具有限公司以资抵债的决议； 相关公告刊登在2006 年11 月28 日的《证券时报》上。 （五）2006 年监事会工作情况 根据《公司法》、《上市公司治理准则》及公司章程的有关规定，本着对公司和投资者负责的态度， 报告期内，监事会成员出席了公司第二十一次股东大会、第二十二次股东大会、第二十三股东大会，列 席了董事会。对公司经营决策和财务工作进行了监督检查，具体情况说明如下： 1、公司运作情况：公司股东大会、董事会和经理层能够认真履行其职责，决策程序符合法律和公司 章程的规定；董事会依据股东大会的要求，切实履行了各项决议；公司各级管理人员能够勤勉地履行义 务，公司内部控制制度较为完善，未发现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、公司财务情况：报告期内，监事会审查了公司董事会提交的 2006 年度财务决算报告，利安达信 隆会计师事务所有限责任公司为本公司2006 年度财务报告出具了无保留意见的审计报告，监事会认为该 报告是公正客观的，真实地反映了公司财务状况和经营结果。 3、募集资金使用情况：公司前次募集资金于1999 年4 月9 日全部到位，截止2000 年末，已全部投 入到《配股说明书》所承诺的项目中，实际投入项目和承诺投入项目完全一致。 4、公司收购、出售资产情况：报告期内，公司出售了持有子公司光明集团哈尔滨家具有限公司75% 股权、伊春光明物流贸易有限公司60%股权。截止年度报告披露日，两户企业资产产权尚未办理完毕。 5、关联交易：监事会认为，公司不可避免的关联交易均采用市场定价原则，没有损害上市公司利益 的情况。 6、利安达信隆会计师事务所有限责任公司为本公司 2006 年度财务报告出具了标准的、无保留意见 审计报告。 2006 年度报告 ３２ 7、公司实现利润与计划差异的说明：报告期内，2006 年度公司实现主营业务收入19,376 万元，比 上年减少2,441 万元，下降11%；利润总额实现-11,919 万元，比上年减亏6,541 万元，减幅35%。2006 年度企业应交税金总计159.4 万元，比上年增加81.88 万元，增加105.62%。净利润实现-5,482 万元， 比上年减少9,892 万元，减幅2.8 倍。 利润与同期相比减亏6,541 万元，监事会认为： 影响利润的主要因素是： （一）内销产品销售额大幅下降,毛利率连续两年负增长,是影响利润的主要因素,具体分析如下： 1、国内市场销售额大幅度下降，一是由于公司流动资金不足，内销市场以受托代销方式经营，必 然占用一部分资金，因此各子公司倾斜生产外销产品，致使销售额大幅下降。二是产品的配套性和款式 滞后于家具市场潮流，导致销售额下降。 2、产品销售毛利率较低，平均毛利率仅为1.5%，同行平均毛利率为10%-15%，毛利率较低主要一 是由于国内市场销售不旺，产品更新换代较快，部分产品出现滞销，公司调整了款式陈旧的内销产品的 价格，仅一季度部分产品5-6 处理，损失1245 万元，致使内销产品销售毛利率呈现负增长，销售毛利额 下降。 3、出口产品毛利率也低于同业平均水平，一是汇率变动影响销售及毛利870 万元，二是出口退税政 策调整使销售成本上升两个百分点增加成本267 万元，。 （二）因营业费用、财务费用增加也是影响利润因素具体分析如下： 1、是处理流动资产损失642 万元比上年增加390 万元； 2、是存货跌价准备本期计提 1，975 万元，比上年增加 1，975 万元；固定资产折旧费增加 123 万 元；差旅费增加53 万元；剥离工行贷款中介机构费用120 万元，其他中介机构费用188 万元。 3、本期财务费用发生5，031 万元，同比增加1493 万元，增加的主要原因是： 一是由于公司本期大部分贷款均逾期，使贷款利率由原来的5.841%上升到 7.56%，增加财务费用879 万元； 二是由于大股东及关联方确认以资抵债方案,停止计息，因此减少利息 收入413 万元。 十、重要事项 （一）重大司法仲裁事项：本公司控股股东光明集团股份有限公司持有本公司的76,118,224 股(占总 股本的40.99%),于2006 年5 月13 日在司法拍卖中由伊春市青峰农场以10,656,551.36 元价格竟拍取得。 本公司于2006 年7 月17 日收到黑龙江省高级人民法院(2005)黑高法执字第26 号执行裁定书，解除对被 执行人光明集团股份有限公司持有本公司发起人境内法人股76,118,224 股的冻结，持股人变更为伊春市 青峰农场。（相关公告刊登在2006 年4 月19 日、2006 年5 月29 日、2006 年7 月18 日的《证券时报》）。 （二）本公司控股股东深圳圣泉禾实业发展有限公司持有本公司境内法人股5,299,840 股((占总股 2006 年度报告 ３３ 本的2.85%)被司法拍卖，由伊春创新投资咨询有限公司以4,550,000.00 元价格拍得。本公司于2006 年9 月15 日收到黑龙江省伊春市中级人民法院(2005)伊法执字第44 号民事载定书，解除对被执行人深圳市 圣泉禾实业发展有限公司持有的光明集团家具股份有限公司境内法人股5,299,840 股的冻结；持股人变 更为伊春创新投资咨询有限公司。 （三）公司于2006 年3 月17 日召开的第二十一次股东大会上，通过了《关于转让伊春光明物流贸 易有限公司60%股权的决议》、《关于转让光明集团哈尔滨家具有限公司75%股权的决议》， 出售上述资产的定价方式为依据审计结果，双方协商定价。转让上述两家公司可消除对本公司财务状况 的不良影响，减轻本公司的经营压力，减少亏损。（《资产出售公告》及《股东大会决议公告》详见2006 年2 月15 日及2006 年3 月18 日《证券时报》） （四）本公司于2006 年12 月20 日在黑龙江省伊春市青山西路光明青年公寓召开第二十三次股东大 会审议通过了《关于大股东光明集团股份有限公司以资抵债的决议（1）》；《关于圣泉禾实业投资有限公 司以资抵债的决议》；《关于大股东光明集团股份有限公司以资抵债的决议（2）》；《关于大股东光明集团 股份有限公司以无形资产抵偿债务的决议》；《关于大股东关联方绥芬河市龙泽木业有限公司以资抵债的 决议》；《关于大股东关联方铁力光明厨房家具有限公司以资抵债的决议》；本次股东大会决议公告刊登在 2006 年12 月20 日的《证券时报》上。 （五）本公司于2006 年12 月31 日披露了关于控股股东光明集团股份有限公司及关联方清欠完成情况 公告。该公告刊登在2007 年1 月4 日的《证券时报》上。 报告期内，公司无其他收购及出售资产情况发生。 （六）本公司于2007年3月19日披露了《关于实际控制人拟变更的提示性公告》。内容详见2007年3 月20日的《证券时报》。 （七）关联交易情况 单位：人民币万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 交易金额 占同类交易金额的比例 交易金额 占同类交易金额的比例 大连保税区光明工贸有限公司 30.00 0.15% 3.00 0.02% 大连光明家具有限公司 794.00 4.10% 117.00 0.79% 淮滨光明家具有限公司 57.00 0.29% 0.00 0.00% 北京光明兴佳商贸有限公司 292.00 1.51% 1.00 0.01% 绥芬河龙泽木业有限公司 0.00 0.00% 410.00 2.78% 光明集团伊春制药有限公司 2.00 0.00% 0.00 0.00% 绥芬河光明工贸有限公司 0.00 0.00% 6.00 0.04% 合计 1,175.00 6.06% 537.00 3.64% 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额1,175.00万元。 本公司利用大股东及关联方的营销网络进行货物销售和原材料采购，弥补了公司营销网络覆盖面小 的缺点，拓宽了产品销售及原材料的采购渠道，为生产经营提供了方便条件。关联交易发生额较小，定 价公允，没有损害中小股东的利益，对公司财务状况不形成重大影响。 （八）公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的 事项。 2006 年度报告 ３４ （九）报告期内，公司重大担保事项如下： 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协议签署 日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否） 光明集团乌马河家具有限公 司 2003-06-10 1,155.00 一般保证担保 2003.06.10-200 6.06.09 否 否 伊春美华家具有限公司 2003-03-24 998.00 一般保证担保 2003.03.24-200 6.03.18 否 否 伊春美华家具有限公司 2003-04-25 200.00 一般保证担保 2003.04.25-200 6.04.23 否 否 伊春美华家具有限公司 2003-04-24 220.00 一般保证担保 2003.04.24-200 6.04.22 否 否 伊春美华家具有限公司 2003-05-26 999.00 一般保证担保 2003.05.26-200 6.05.07 否 否 伊春美华家具有限公司 2003-06-24 2,298.00 一般保证担保 2003.06.24-200 6.06.23 否 否 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计（A） 5,870.00 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0.00 报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 0.00 公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额（A+B） 5,870.00 担保总额占公司净资产的比例 -80.42% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 （C） 0.00 直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象 提供的债务担保金额（D） 5,870.00 担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 5,870.00 上述三项担保金额合计*（C+D+E） 5,870.00 （十）报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理的情况。 （十一）报告期内，公司未签订重大合同。 （十二）本公司无承诺事项。 （十三）报告期内，公司续聘任利安达信隆会计师事务所有限责任公司负责公司审计工作，本公司 支付其费用如下：会计报告审计费、专项审计费合计40 万元。自本公司96 年上市以来，一直由该公司 为本公司提供审计服务。 （十四）公司持续到报告期内的承诺事项：本公司为已转让的控股子公司-伊春美华家具有 限公司4,715万元贷款提供的一般保证尚未解除，约定的保证截止期为2006年3-6月，已 逾期；为已转让的控股子公司-光明集团乌马河家具有限公司1,155万元贷款提供的一般 保证尚未解除，约定的保证截止期为2006年6月，已逾期，若两公司不能偿付以上贷款， 本公司将承担保证责任。 （十五）报告期内，2006 年6 月13 日收到深圳证券交易所下发深证上字[2006]60 号《关于对本公 司及相关当事人给予处分的决定》，因本公司对大股东违规提供资金及重大诉讼进展公告披露问题违反了 深圳证券交易所股票上市规则，给本公司及相关当事人予以公开遣责。（相关公告刊登在2006 年6 月14 日的《证券时报》上。） 2006 年度报告 ３５ （十六）报告期内，公司不存在监管部门提出的整改事项。 （十七）报告期内，公司未更改公司名称或股票名称。 （十八）报告期内，公司控股股东未发生变更。公司高级管理人员发生了变动，因工作调动，党建 军先生辞去公司副总经理职务，周文彬先生出任公司副总经理（公告刊登在2005 年9 月15 日的《证券 时报》上）。 （十九）公司接待调研及采访情况： 根据《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的要求，我公司进一步完善了信息披露制度及 程序。报告期内，公司没有接受邀请特定对象的调研、沟通或采访等活动。 十一、财务报告 审 计 报 告 利安达审字[2007]第1095 号 光明集团家具股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的光明集团家具股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表， 包括 2006 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表、2006 年度合并及母公司利润及利润分配表、2006 年度合并及母公司现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。 这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出 合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 2006 年度报告 ３６ 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制， 在所有重大方面公允反映了贵公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营 成果和现金流量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注“注释六-24 未分配利润”所述， 贵公司在 2006 年发生亏损 5,482 万元；截止 2006 年 12 月 31 日，流动负债高于资产总 额 6,380 万元；如财务报表附注“注释六-14 短期借款”及“注释六-20 一年内到期的长 期负债”所述，银行借款 54,755 万元已逾期。贵公司已在财务报表附注“注释十四、持 续经营说明”中披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。 本段内容不影响已发表的审计意见。 利安达信隆会计师事务所 中国注册会计师 有限责任公司 中国注册会计师 中国·北京 二〇〇七年四月二十六日 光明集团家具股份有限公司 2006 年度报告 ３７ 财务报表附注 2006 年度 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 注释一、公司基本情况 1、公司设立情况 光明集团家具股份有限公司（以下简称本公司）的前身是光明集团公司。光明集团公司组建于1989 年1 月。1990 年2 月，经黑龙江省体改委黑体改复[1990]25 号文批准为股份制试点企业，同年3 月向社 会公开发行3,000 万股社会公众股。为使股份制试点工作进一步规范化，1992 年3 月，光明集团公司重 组设立了光明集团股份有限公司，并向社会募集1,600 万股法人股，总股本8,000 万股。 1994 年，经国家工商行政管理局[1994]企名函字026 号文件核准，公司名称由“光明集团股份有限 公司”变更为“光明家具集团股份有限公司”，又经[1995]企名函字 119 号文件核准变更为“光明集团 家具股份有限公司”。 本公司社会公众股经中国证券监督管理委员会证监发审字[1995]84 号文批准，于1996 年4 月25 日 在深圳证券交易所挂牌上市。截止2006 年12 月31 日，本公司注册资本为185,711,578.00 元，企业法 人营业执照注册号为2300001100066。 2、所处行业 本公司为家具制造业 3、经营范围 本公司主要经营家具制造及技术开发，木制品、半成品、装饰材料加工，销售家具、木制品、装饰材料， 信息咨询，包装装璜业务。 4、主要产品 本公司的主导产品“光明”牌家具曾荣获“全国首届轻工产品博览会金奖”、“第二届北京国际博览会 金奖”等，1995年8月被国家统计局和国家技术进步评价中心授予“中国家具之王”称号。本公司是中国家 具行业首家上市公司。 注释二、公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法： 2006 年度报告 ３８ 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2、会计年度 本公司采用公历年度制，即自每年1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司采用权责发生制为记账基础，资产计价原则采用历史成本法。 5、外币业务核算方法 本公司会计年度内涉及外币经济业务，按发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折 合本位币记帐。期末外币账户余额，均按期末市场汇价（中间价）折合本位币进行调整，由此产生的差 额，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。 6、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 （1） 本公司对购入能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资确认为短期投资。 （2） 短期投资计价及收益确认方法：本公司短期投资按实际支付的全部价款（包括税金、手续费和 相关费用）扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入帐。处置短期投资时，按所收到的处置收入 与短期投资帐面价值的差额确认为当期投资收益。 （3） 短期投资跌价准备的确认标准、计提方法：本公司对持有的短期投资期末采用成本与市价孰低 计价，并按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提短期投资跌价准备，并计入当期损益，如已计 提短期投资跌价备后市价又回升，按回升增加的数额冲减已提取的短期投资跌价准备。 8、坏帐核算方法 a) 根据公司董事会决议，本公司坏帐损失采用备抵法核算。 2006 年度报告 ３９ b) 坏账准备金的提取采用账龄分析法，按应收款项（含应收账款、其他应收款，下同）期末余额 的比例计提，本公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量等确定的坏账准备计提比例为： ① 账龄1 年以内（含1 年）按应收款项合计金额的6%提取； ② 账龄1 至2 年的，按应收款项合计金额的10%提取； ③ 账龄2 至3 年的，按应收款项合计金额的20%提取； ④ 账龄3 至4 年的，按应收款项合计金额的50%提取； ⑤ 账龄4 至5 年的，按应收款项合计金额的50%提取； ⑥ 账龄5 年以上的，按应收款项合计金额的100%提取； 对合并报表单位间往来款不计提坏账准备；对于收回可能性极小的应收款项予以全额提取。 c) 坏帐的确认标准： ① 债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。 ② 债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。 9、 存货核算方法 a) 存货分类：本公司存货主要包括：原材料、材料采购、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、 委托代销商品、库存商品。 b) 存货盘存制度：本公司存货采用永续盘存法。 c) 存货取得和发出的计价方法：公司购入并验收入库原材料按实际成本计价，期末结转材料存货 取得按实际成本计价,发出时按加权平均法计算成本。低值易耗品及包装物均采用一次摊销法或五五摊销 法处理。 d) 存货跌价准备的确认标准及计提方法： 当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益,一次性予以核销： ① 已经霉烂变质的存货； ② 已经过期且无转让价值的存货； ③ 生产中不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货； ④ 其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。 2006 年度报告 ４０ 当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备： ① 市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； ② 使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格； ③ 因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其帐面成 本； ④ 因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌； ⑤ 其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 本公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原则， 按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备，计入当期损益。 10、 长期投资核算方法 a) 长期股权投资 本公司对外长期投资，按实际支付的价款计价或确定的价值记账，占被投资单位有表决权资本总额 的20%以上(含20%)，或虽投资不足20%但有重大影响，采用权益法核算；占被投资单位有表决权资本总 额的 20％以下或虽投资达到 20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算；对其他单位的投资占该单 位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%，但具有实质控制权的，按权益法核算，并编 制合并会计报表。 初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，其摊销期限为合同规定了投资期 限的，按投资期限摊销；合同未规定期限的，按不超过10 年的期限摊销。初始投资成本低于应享有被投 资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积-股权投资准备。 b) 长期债权投资 按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额，作为实际成本入账。溢价 或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时按直线法摊销。债券投资按期计算应收利息，计算 的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的余额，计入当期损益。 c) 长期投资减值准备的确认标准和计提方法 对有市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备： ① 市价持续２年低于帐面价值； 2006 年度报告 ４１ ② 该项投资暂停交易１年或１年以上； ③ 被投资单位当年发生严重亏损； ④ 被投资单位持续２年发生亏损； ⑤ 被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 对无市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备： ① 影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化； ② 被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化， 从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； ③ 被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争力，从而导致财务状况 发生严重恶化； ④ 有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其帐面价值，且这种降低价值在可预见的未来期 间内不可能恢复的，按可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，计提长期投资减值准备。 11、 固定资产计价、折旧方法及固定资产减值准备的确认标准及计提方法 a) 固定资产的标准为：固定资产是指使用年限在一年以上的房屋建筑物、生产经营性机器设备、 运输设备、通讯电子及其他；以及使用年限在两年以上，并且单位价值在 2,000 元以上的不属于生产经 营性机器设备等资产。 b) 固定资产计价方法为：固定资产按实际成本计价。 c) 固定资产分类为：房屋及建筑物、机械设备、运输设备、电子设备及其他。 d) 固定资产折旧采用直线法计提折旧，按各类固定资产的原值和预计的使用年限扣除残值确定其 折旧率，分类折旧年限、折旧率、预计残值率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 预计残值率（%） 房屋及建筑物 20-30 3.23-4.5 3-10 机器设备 10-15 6.00-9.00 3-10 2006 年度报告 ４２ 运输设备 5-10 9.00-18.00 3-10 通讯电子及其他 5-10 9.00-18.00 3-10 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新 计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和 折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折 旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 e) 固定资产减值准备的确认标准及计提方法为：期末按固定资产帐面净值与可收回金额孰低计价， 对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收 回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计 提。根据对固定资产的使用状况、技术状况以及为公司带来未来经济利益的情况进行分析，如果固定资 产实质上已经发生了减值，则按估计减值额计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，应当全额 计提减值准备为： ① 长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③ 虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④ 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤ 其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。 12、 在建工程核算方法 a) 在建工程按实际成本计价，与购建固定资产有关的专项借款利息及外币折算差额在固定资产交 付使用或完工之前计入在建工程成本，在固定资产交付使用后发生的，计入当期财务费用。所建造的固 定资产达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产；在办理竣工决算后，按决算价格调整固定资产帐面价值。 b) 在建工程减值准备的计提方法：公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据 表明在建工程已经发生了减值，则按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备，并计入当 期损益。 2006 年度报告 ４３ 计提在建工程减值准备主要考虑因素如下： ① 长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工； ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定 性； ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值准备的情况。 13、 借款费用的核算方法 a) 为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在符合以下条件时，予以资本化: ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发 生当期确认为费用。 b) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间 其他借款利息、折价或溢价的摊销费用和汇兑差额均于发生当期确认为费用，直接计入当期费用。 c) 借款费用资本化及金额的计算方法 每一会计期间的利息资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算 确定。但利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销 金额。 14、 无形资产核算方法 a) 无形资产计价方法为：按实际成本计价。 b) 摊销方法：在受益期内平均摊销，不能确定受益期的按不低于十年摊销。 c) 无形资产减值准备的计提：每年年度终了检查各项无形资产预计给企业带来未来的经济利益的 能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备，并计入当期损益。 当存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产的减值准备： ① 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；并 2006 年度报告 ４４ 且该项无形资产已无使用价值和转让价值； ② 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③ 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④ 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 无形资产减值准备按单项计提。 15、 长期待摊费用摊销方法 本公司在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营当月的损益；固定 资产大修理支出，在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出，在租赁使用年限与租赁资产尚可 使用年限孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 16、 应付债券的核算 应付债券按实际收到的款项记帐，债券溢价或折价在债券存续期按直线法摊销，债券利息按权责发生 制计提或摊销。 17、 收入确认原则 a) 销售商品 在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权； 相关的收入已经收到或取得了收款的证据；与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入 的实现。 b) 提供劳务 在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得索取价款的证据时，确认劳务收入； 劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按制度规定的 条件以完工百分比法确认相关的劳务收入。 c) 让渡资产使用权 发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利 益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量。 2006 年度报告 ４５ 18、 所得税的会计处理方法 本公司采用应付税款法进行所得税的核算。即按照当期计算的应缴所得税额确认为当期所得税费用 的方法。 19、 合并会计报表的编制方法 本公司将投资持有50%以上权益性资本的公司纳入合并会计报表范围。本公司合并会计报表根据《合 并会计报表暂行规定》及其相关规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为 依据，在合并、抵销往来款项、重大交易等有关项目的基础上，合并各项目数额予以编制。母公司与子 公司采用的主要会计政策一致。 注释三、会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正及其他调整事项 2006 年末光明集团股份有限公司（以下称光明集团）对账目进行了集中清理，光明集团清理账目中 发现 1992 年底与伊春光明家具有限公司（系光明家具的控股子公司，以下简称伊春光明）外方股东福仕 企业（香港）有限公司（以下简称福仕企业）签订了《关于1997-2000 年承包中外双方利润分配的协议书》， 1997 至2000 年承包经营伊春光明，承包期前二年即1997-1998 年，每年由光明集团付给福仕企业利润95 万美元；后两年即1999-2000 年，每年由光明集团付给福仕企业利润100 万美元，四年合计共付给福仕企 业 390 万美元。合作期满后，福仕企业把在伊春光明中的资产无偿移交给光明集团。伊春市人民政府于 1993 年6 月2 日以伊政函[1993]27 号《伊春市人民政府对光明集团公司关于中方承包经营期中外双方利 润分配的请示的批复》予以批准。本公司1997-2000 年按投资比例确认对伊春光明的投资收益。1997-2000 年间按投资比例应付福仕企业利润6,024,912.11 元，按承包经营应付福仕企业利润32,294,265.00 元， 按投资比例比按承包经营少付福仕企业利润 26,269,352.89 元，由光明集团承担。2000 年伊春光明合作 期满进行清算，外方在伊春光明的所有股权及权益为11,335,904.46 元，应归光明集团所有，而本公司不 知光明集团已承包伊春光明，利用外方出具的伊春光明股权及权益归中方所有的承诺函将上述股权及权益 弥补了对伊春光明投资亏损。经本公司董事会研究决定，对该笔差错在 2006 年底进行账务处理，减少了 2000 年投资收益，减少了大股东资金占用，公司按照坏帐损失核算办法对以前年度的财务报告进行了会 计差错更正。该会计差错更正调减了2005 年未分配利润3,400,771.34 元，调减了坏帐准备7,935,133.12 元，调减了其他应收款11,335,904.46 元。 2006 年度报告 ４６ 注释四、税项 1、 增值税:以产品、原材料销售收入为计税依据，执行17%的税率（计征时抵扣同期进项税额）。 2、 营业税:各项营业税应税收入的营业税率为3%、5%。 3、 城建税、教育费附加:分别按照应缴纳流转税额的7%、4%或3%的比例计缴。 4、 所得税:本年度本公司控股的子公司伊春市森林家具有限公司为高新技术企业，按 15%税率计征 所得税；连云港光明家具有限公司为中外合资企业，享受免二减三优惠政策，本年度为免税期；伊春光 明家具有限公司本年度 30%税率计征所得税；大连日发光明家具有限公司和大连日发木制品有限公司按 24%税率计征所得税，前者为出口先进性企业减按15%税率计征所得税，后者本期为所得税减半征收年度， 按 12%税率计征所得税；除上述公司外，本公司及其他纳入合并会计报表的子公司均按应纳税所得额的 33%计征企业所得税。 5、 其他税项:按国家和地方有关规定计算缴纳。 注释五、控股子公司及合营企业 1、 纳入合并会计报表范围的控股子公司 单位：万元 企 业 名 称 注册 资本 拥有 权益% 本公司实 际投资额 注册地址 经 营 范 围 是否纳入 合并范围 伊春光明家具有限公司 3,320 75 2,490 伊春市 生产家具及木制建材等 是 连云港光明家具有限公司 400美元 75 2,479 伊春市 木制家具、木制门窗、家具配件及 木制半成品、装饰条 是 伊春森林家具有限公司 2,324 75 1,743 伊春市 生产实木家具、板式家具、木制门 窗及木制半成品、家具配件 是 大连日发光明家具有限公司 246(美元) 51 126(美元) 大连市 生产家具、装饰材料和其他木制品 是 大连日发木制品有限公司 150(美元) 51 77(美元) 大连市 生产餐厅柜等家具和其他木制品 是 伊春绿时代家具有限公司 10 100 10 伊春市 家具、装饰材料、塑料制品、包装 制品、家具配件、进出口贸易 是 伊春光明城商贸有限公司 2000 97.5 3654 伊春市 农副产品、日用百货、家具建材 是 2、合并会计报表范围变化说明： 本公司于2006 年12 月31 日通过以资抵债方式取得了大股东光明集团及关联方持有的伊春光明城商 贸有限公司97.5%的股权；2006 年6 月27 日投资10 万元设立伊春绿时代家具有限公司，本公司将上述两 2006 年度报告 ４７ 公司纳入2006 年合并会计报表。 注释六、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2006.12.31 2005.12.31 现金 160,376.50 97,489.28 银行存款 65,282,761.28 16,655,837.73 其他货币资金 10,434,230.00 10,800,000.00 合 计 75,877,367.78 27,553,327.01 原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币 现金 人民币 51,281.82 1.00 51,281.82 40,215.67 40,215.67 港币 4,574.00 1.00 4,595.50 4,574.00 1.0403 4,758.33 美元 9,956.45 7.81 77,746.93 3,307.45 8.0702 26,691.78 日元 107,050.00 0.07 7,025.69 107,050.00 0.0687 7,354.34 韩元 49,351.00 0.01 365.20 44,000.00 0.0074 325.63 新加坡元 793.11 4.85 3,850.01 756.00 4.8543 3,669.85 欧元 1,510.87 10.27 15,511.35 1,510.87 9.5797 14,473.68 小计 160,376.50 97,489.28 银行存款 人民币 51,839,438.69 1.00 51,839,438.69 11,359,241.44 11,359,241.44 美元 452,294.44 7.81 3,531,831.61 245,314.90 8.0702 1,979,740.30 日元 151,020,737.00 0.07 9,911,490.98 48,269,049.47 0.0687 3,316,855.99 小计 65,282,761.28 16,655,837.73 项 目 2006.12.31 2005.12.31 注：本公司货币资金期末较期初增加175.38%，主要原因是年底大股东光明集团以货币资金偿还债务、 销售回款及取得贷款所致。 2、应收账款 （1）账龄分析 金 额 比例 坏账准备 净值 金 额 比例 坏账准备 净值 1年以内 43,790,290.38 27.65% 2627417.43 41,162,872.95 89,914,210.77 54.35% 5,394,852.64 84,519,358.13 1~2年 59,772,043.74 37.74% 5977204.37 53,794,839.37 23,093,843.09 13.96% 2,309,384.32 20,784,458.77 2~3年 15,742,666.42 9.94% 3148533.28 12,594,133.14 27,660,257.94 16.72% 5,532,051.57 22,128,206.37 3~5年 24,774,476.00 15.64% 12387238.02 12,387,237.98 24,768,337.77 14.97% 16,905,042.70 7,863,295.07 5年以上 14,295,724.85 9.03% 14295724.85 - 合 计 158,375,201.39 100.00% 38,436,117.95 119,939,083.44 165,436,649.57 100.00% 30,141,331.23 135,295,318.34 2005.12.31 账龄 2006.12.31 （2）应收账款前五名金额合计为42,090,204.21 元，占应收账款的26.58%。 2006 年度报告 ４８ （3）无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。 (4) 经五届十九次董事会决议通过、将无法收回的应收款项作坏帐核销18,434,279.69 元。 3、其他应收款 （1）账龄分析 金额 比率 坏帐准备 净值 金额 比率 坏帐准备 净值 1年以内 4,085,691.18 12.13% 245,141.47 3,840,549.71 62,442,614.21 14.74% 33,969,035.48 28,473,578.73 1-2年 7,043,949.68 20.92% 704,394.97 6,339,554.71 168,978,620.32 39.90% 33,634,988.21 135,343,632.11 2-3年 22,451,518.98 66.66% 4,490,303.80 17,961,215.18 39,902,614.63 9.42% 11,859,023.94 28,043,590.69 3-5年 92,067.90 0.27% 46,033.96 46,033.94 152,189,069.45 35.93% 96,410,832.61 55,778,236.84 5年以上 5,000.00 0.01% 5,000.00 - - 合计 33,678,227.74 100.00% 5,490,874.20 28,187,353.54 423,512,918.61 100.00% 175,873,880.24 247,639,038.37 2005.12.31 帐龄 2006.12.31 注①本公司其他应收款期末较期初减少92.05%，主要原因为大股东及其关联方以货币资金、实物资产、无 形资产、股权等偿还债务所致。 ②上年按个别计提法计提坏帐准备，本年度通过重组方式收回的如下： 单 位 名 称 所 欠 金 额 计提比例 % 计 提 金 额 光明集团股份有限公司 138,000,000,00 70 96,600,000.00 圣泉禾实业投资有限公司 112,366,324.79 30 33,709,897.44 伊春光明城商贸有限公司 41,768,897.65 30 12,530,669.30 （原光明集团药业有限公司） 合 计 292,135,222.44 142,840,566.74 ③本公司五届十一次董事会和二十一次股东大会先后通过了将本公司持有的光明集团哈尔滨家具有 限公司和伊春光明物流贸易有限公司的股权转让给伊春青峰农场的议案。为了使资不抵债的两个公司的股 权转让出去后及产品市场不受影响，本公司豁免了两个公司的债务30,538,089.95 元。 ④大股东及关联方以其持有伊春光明城商贸有限公司的97.5%的股权偿还债务，本公司将该公司纳入 合并会计报表，原大股东及关联方资金占用41,768,897.65 元变成了的应收控股子公司款项。 ⑤经五届十九次董事会决议通过、将无法收回的其他应收款作坏帐核销18,957,300.17元。 （2）其他应收款前五名金额合计为31,598,392.62 元，占其他应收款的93.82%。 （3）截止2006 年12 月31 日，无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。 4、预付账款 （1）账龄分析 2006 年度报告 ４９ 帐 龄 2006.12.31 比率 2005.12.31 比率 1年以下 5,427,788.02 18.05% 49,884,848.03 98.51% 1-2年 24,635,788.30 81.93% 749,325.82 1.48% 2-3年 575.92 0.00% 3年以上 4,479.20 0.01% 4,479.20 0.01% 合 计 30,068,055.52 100.00% 50,639,228.97 100.00% （2） 预付账款前五名金额合计为25,594,423.55 元，占预付账款的85.12%。 （3）截止2006 年12 月31 日，无预付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。 5、存货及存货跌价准备 (1)存货明细 金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值 在途物资 23,301.06 23,301.06 433,272.12 433,272.12 原材料 43,803,866.37 ########### 32,881,245.48 43,039,809.93 3,941,178.00 39,098,631.93 包装物 399,213.49 399,213.49 32,555.91 32,555.91 低值易耗品 2,213,937.85 735,933.06 1,478,004.79 3,149,011.53 6,632.04 3,142,379.49 产成品 25,348,634.07 8,347,659.80 17,000,974.27 21,924,225.48 4,034,651.97 17,889,573.51 在产品 13,662,941.23 2,788,657.33 10,874,283.90 15,525,046.48 15,525,046.48 库存商品 41,889,828.75 3,639,577.39 38,250,251.36 47,871,521.95 3,907,222.04 43,964,299.91 委托代销商品 52,504,745.11 ########### 36,323,133.85 43,168,293.58 ########### 30,215,243.59 其他 2,560,692.81 2,560,692.81 655,517.53 655,517.53 合计 ############ ########### ############ ############ ########### ############ 2006.12.31 2005.12.31 项目 （2） 存货跌价准备期末较期初增加1,777 万元，增长了71.54%。主要系本 期根据市场情况对滞销、长期积压、破损严重的存货，经五届十九次董事会决议 通过，按单个存货项目的成本高于可变现净值差额提取存货跌价准备所致。 （3）经五届十九次董事会决议通过，对无使用价值的存货、委托单位已撤消的无法收回的存货进行 报损处理，金额为7,073,615.03元。 6、待摊费用 项 目 2005.12.31 本期增加 本期摊销 本期转出 2006.12.31 保险费 242,957.95 1,139,456.25 966,771.44 31,052.79 384,589.97 待抵扣进项税金 18,040.89 202,608.45 1,655.54 218,993.80 租赁费 59,380.34 400,000.00 459,380.34 其 他 164,963.90 447,005.81 398,280.97 100,433.45 113,255.29 合计 485,343.08 2,189,070.51 1,826,088.29 131,486.24 716,839.06 7、其 他流动资产 项 目 2006.12.31 2005.12.31 一年内到期的大额外汇存单 843,772.62 8、长 期投资 2006 年度报告 ５０ （1）长期股权投资及资减值准备 帐面余额 减值准备 帐面价值 帐面余额 减值准备 帐面价值 长期股票投资 对未合并子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 其他股权投资 90,000.00 90,000.00 90,000.00 90,000.00 股权投资差额 1,774,849.23 1,774,849.23 合并价差 合 计 1,864,849.23 1,864,849.23 90,000.00 90,000.00 项 目 2006.12.31 2005.12.31 注：股权投资差额系本公司取得大股东及其关联方以股抵债的伊春光明城商贸有限公司股权及对控 股子公司连云港光明家具有限公司增资形成的。 （2）其他股权投资 本期权益 本年利润 增减 分回 伊春圣泉禾酒店 有限公司 90,000.00 90,000.00 0.90% 被投资单位名称 初始投资额 权益变动 占被投资 单位股权 比例 原始投资 本年增减 累计增减 股权投资 准备 2006.12.31 帐面余额 注：伊春圣 泉禾酒店有限公司系本公司的子公司-伊春光明家具有限公司对其投资。 9、固定资产及累计折旧 （1）明细情况 项 目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31 固定资产原值： 房屋及建筑物 85,024,061.97 97,623,487.54 1,845,933.73 180,801,615.78 机械设备 128,139,013.20 28,702,131.51 11,994,135.91 144,847,008.80 运输设备 5,417,434.18 1,352,867.67 2,206,550.97 4,563,750.88 通讯电子及其他 33,844,569.39 1,356,939.65 2,380,578.23 32,820,930.81 合 计 252,425,078.74 129,035,426.37 18,427,198.84 363,033,306.27 累计折旧： 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31 房屋及建筑物 37,441,240.49 1,759,033.24 2,821,526.62 36,378,747.11 机械设备 90,175,086.89 10,550,476.27 9,108,498.95 91,617,064.21 运输设备 4,299,454.95 539,277.84 1,579,566.84 3,259,165.95 通讯电子及其他 4,144,056.92 3,581,531.28 2,137,338.34 5,588,249.86 合 计 136,059,839.25 16,430,318.63 15,646,930.75 136,843,227.13 2006 年度报告 ５１ 固定资产净值 116,365,239.49 固定资产减值准备 项目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31 房屋及建筑物 5,153,644.78 5,153,644.78 机械设备 1,009,941.99 5,488,430.85 488,943.68 6,009,429.16 运输设备 61,810.59 61,810.59 通讯电子及其他 17,783,295.52 5,596,202.82 23,379,498.34 合 计 18,793,237.51 16,300,089.04 488,943.68 34,604,382.87 固定资产净额 97,572,001.98 91,585,696.27 226,190,079.14 注 ①本公司固定资产期末较期初增加43.82%，主要是大股东及关联方以资抵债所致。以资抵债取得的固定 资产原值107,090,589.76 元，其中：房屋及建筑物88,994,744.79 元、机械设备17,779,759.27 元、通 讯电子及其他188,108.43 元、运输设备127,977.27 元。 ②本期在建工程转入固定资产3,161,659.41 元。 ③本期出售固定资产原值5,172,942.83 元,净值1,370,285.55 元,并相应转出固定资产减值准备。 ④用于抵押的固定资产原值是247,431,554.90 元。 ⑤对破损长期闲置及技术落后导致其可变现净值低于帐面价值的固定资产计提了固定资产减值准备 16,307,912.40 元。对没有使用价值的固定资产作了报废处理，相应转出了固定资产减值准备，损失净 额为3,072,563.82 元，并经本公司五届十九次董事会决议通过。 ⑥大股东及关联方以资抵债的房屋及建筑物尚有53,133,762.51 元过户手续正在办理中。 （2）暂时闲置的固定资产原值 7,995,239.30 元，其中房屋建筑物 5,823,587.95 元、机械设备 2,038,451.15 元、运输设备101,920.00 元、通讯电子及其他31,280.20 元。 （3）已提足折旧仍继续使用的固定资产 项 目 原值 累计折旧 净值 房屋及建筑物 135,653.00 122,087.70 13,565.30 机械设备 52,883,692.33 47,766,562.25 5,117,130.08 运输设备 2,721,057.52 2,486,238.62 234,818.90 通讯电子及其他 657,697.66 599,895.98 57,801.68 合 计 56,398,100.51 50,974,784.55 5,423,315.96 10、在建工程 （1）在建工程 账面金额 减值准备 净值 账面金额 减值准备 净值 基建、维修、装修工 程 1,214,637.77 1,214,637.77 安装工程 58,070,177.30 58,070,177.30 523,623.34 523,623.34 CAD/ERP项目(企业信 息化项目) 10,313,782.15 10,313,782.15 10,361,564.15 10,361,564.15 合 计 69,598,597.22 69,598,597.22 10,885,187.49 10,885,187.49 项 目 2005.12.31 2006.12.31 （2）明细 2006 年度报告 ５２ 情况 本期转入 其他 固定资产数 减少数 待安装设备 523,623.34 1,322,949.98 436,048.19 97,836.06 1,312,689.07 自有 企业信息化项目 10,361,564.15 10,361,564.15 国债资金 办 公 楼 4,595,152.10 4,595,152.10 自有 光明城 53,329,191.90 53,329,191.90 自有 大连厂房 2,725,611.22 2,725,611.22 自有 合 计 10,885,187.49 61,972,905.20 3,161,659.41 97,836.06 69,598,597.22 资金来源 工程名称 本期增加 2006.12.31 2005.12.31 （3）在建 工程期初数和本期增加数中无应予资本化的利息金额。 （4）本公司在建工程期末较期初增加 539.39%,主要原因是取得大股东及关联方以股抵债的伊春光 明城商贸有限公司股权相应增加在建工程58,741,088.75 元所致。 11、固定资产清理 项 目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31 转入清理原因 房屋及建筑物 1,713,753.19 1,713,753.19 出售及报废 机械设备 8,697,773.96 8,697,773.96 出售及报废 运输设备 1,711,620.44 1,711,620.44 出售及报废 通讯电子及其他 419,658.00 419,658.00 出售及报废 合 计 - 12,542,805.59 12,542,805.59 12、 无形资产 （1）无形资产 账面余额 减值准备 净值 账面余额 减值准备 净值 土地使用权 51,563,727.91 51,563,727.91 5,696,825.36 5,696,825.36 商标 15,372,000.00 15,372,000.00 软 件 958,757.27 958,757.27 1,118,747.75 1,118,747.75 合 计 67,894,485.18 67,894,485.18 6,815,573.11 ########## 项 目 2005.12.31 2006.12.31 （2） 无形资产明细 2006 年度报告 ５３ 项目 取得方式 原始金额 2005.12.31 本期增加 本期摊销 本期转 出 2006.12.31 剩余摊销 期限 土地使用权 购入 377,655.09 116,443.40 37,765.56 78,677.84 2.08年 土地使用权 购入 7,469,274.29 7,469,274.29 12,812.28 7,456,462.01 10年 土地使用权 购入 27,414,291.32 27,414,291.32 133,728.25 27,280,563.07 17 土地使用权 购入 1,878,256.80 1,878,256.80 3,668.47 1,874,588.33 土地使用权 购入 821,222.00 821,222.00 1,707.32 819,514.68 40 土地使用权 购入 890,160.60 890,160.60 1,583.92 888,576.68 46.75 土地使用权 购入 1,948,065.86 1,948,065.86 3,522.72 1,944,543.14 46 土地使用权 购入 5,923,599.00 5,923,599.00 10,502.84 5,913,096.16 46.92 土地使用权 购入 1,736,691.96 824,307.52 157,011.00 667,296.52 4.25年 土地使用权 购入 1,726,999.28 1,579,178.32 32,956.80 1,546,221.52 46.92年 土地使用权 购入 4,115,651.20 3,176,896.12 82,708.16 3,094,187.96 37.41年 商标 购入 15,372,000.00 15,372,000.00 15,372,000.00 CAD 合作开发 974,777.58 682,344.18 97,477.80 584,866.38 6年 软件 外购 611,326.00 422,833.57 61,132.68 361,700.89 5.92年 软件 外购 13,800.00 13,570.00 1,380.00 12,190.00 8.83年 合计 71,273,770.98 6,815,573.11 61,716,869.87 637,957.80 67,894,485.18 （3） 无形资产期末较期初增加 896.17%，主要是取得大股东及关联方以资抵债的无形资产 49,454,267.47 元 所致，其中：土地使用权34,082,267.47 元、商标15,372,000.00 元。已抵押的无形资产为35,747,651.59 元（评估值为36,796,807.00 元）。国家工商行政管理局已于2007 年3 月20 日受理了商标转让申请、土 地使用权11,477,858.00 元产权过户手续正在办理中。 13、长期待摊费用 项目名称 2005.12.31 本期增加 本期摊销 本期转出 2006.12.31 物流中心屋面防水 8,131.72 2,885.52 5,246.20 装修费 8,131.72 2,885.52 5,246.20 14、短 期借款 （1）短期借款类别 借款类别 2006.12.31 2005.12.31 担保借款 495,194,905.00 483,011,872.00 质押借款 2,854,905.00 抵押借款 28,060,195.50 39,000,000.00 信用借款 合计 526,110,005.50 522,011,872.00 （2） 愈期贷款 贷款单位 贷款金额 贷款年利率% 贷款资金用途 未偿还原因 中国信达资产管理公司 22,809,795.50 5.841 生产经营借款 资金周转困难 中国工商银行新兴路 50,190,000.00 5.841 生产经营借款 资金周转困难 中国长城资产管理公司 163,150,000.00 5.841 生产经营借款 资金周转困难 中国农业银行伊春市分行 140,000,000.00 5.841 生产经营借款 资金周转困难 中国农业银行伊春市分行 138,000,000.00 5.841 大股东以本 公司名义借款 资金周转困难 合计 514,149,795.50 注：1、 2006 年度报告 ５４ 本公司已同中国信达资产管理公司签订了债务重组协议，与其他贷款人就逾期贷款债务重组事宜正在协 商中。 2、拟通过利用现有的资产进行融资、引进战略投资者方式增加偿付能力。 15、应付账款 项 目 2006.12.31 2005.12.31 应付账款 42,702,519.24 37,248,991.33 注： 截止2006 年12 月31 日，无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。 16、预收账款 项 目 2006.12.31 2005.12.31 预收账款 10,704,422.60 10,344,153.68 注： 截止2006 年12 月31 日，无预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。 17、应交税金 税 种 2006.12.31 2005.12.31 增值税 -3,872,223.13 -7,070,615.40 营业税 669,573.34 669,573.34 城建税 19,294.28 19,294.28 企业所得税 36,120.11 243,110.35 个人所得税 35,930.96 32,206.55 其他 189,736.02 209,736.02 合 计 -2,921,568.42 -5,896,694.86 注： 1、公司适用的税率见注释四、税项。 18、其他应付款 项 目 2006.12.31 2005.12.31 其他应付款 69,677,507.48 9,813,317.14 注：1、其他应付款期末比期初增加610.03%，主要是大股东光明集团以资抵债多抵所致。 2、截止2006 年12 月31 日，欠付持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。 单位 金额 光明集团股份有限公司 52,803,621.61 2006 年度报告 ５５ 19、预提费用 项目 2006.12.31 2005.12.31 期末结存原因 利息 101,954,467.34 60,701,577.36 资金周转困难,未偿付 水电 168,688.38 6,135.85 未结算 运费 82,591.15 未结算 其他 1,599,898.07 未结算 合计 103,723,053.79 60,790,304.36 注：预提费用中利息期末比期初增加了67.96%，主要是资金周转困难，未偿付的银行借款利息增加 所致。 20、一年内到期的长期负债 (1)分类列示 项 目 2006.12.31 2005.12.31 抵押借款 14,650,000.00 保证借款 33,400,000.00 33,400,000.00 合计 33,400,000.00 48,050,000.00 (2)明 细构成 借款单位 性质 2006.12.31 年利率% 期限 条件 伊春工行新兴办 银行借款 28,900,000.00 6.633 2001.11-2006.11 保证 伊春工行新兴办 银行借款 4,500,000.00 6.534 2002.01-2005.01 保证 合计 33,400,000.00 21、股本 2006 年度报告 ５６ 数量单位：股 项 目 2005.12.31 配股额 送股额 公积金转股 其 他 小 计 2006.12.31 尚未上市流通股份 ① 发起人股份 76,118,224 76,118,224 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 76,118,224 76,118,224 境外法人持有股份 其他 ② 募集法人股 26,099,382 26,099,382 ③ 内部职工股 ④ 优先股或其他 55,117 55,117 其中：转配股 尚未流通股份合计 102,272,723 102,272,723 已流通股份 83,438,855 83,438,855 境内上市的人民币普通股 83,438,855 83,438,855 其中：高管股 已流通股份合计 83,438,855 83,438,855 股份总数 185,711,578 185,711,578 本期变动增减 （+、－） 22、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 32,853,750.25 32,853,750.25 股权投资准备 393,029.27 2,019,931.52 2,412,960.79 资产评估增值准备 14,303,216.22 14,303,216.22 外币资本折算差额 43,347.84 43,347.84 关联交易差价 16,810,633.50 16,810,633.50 其他资本公积 30,952.74 5,377,955.52 5,408,908.26 合 计 64,434,929.82 7,397,887.04 71,832,816.86 注：本公司与资产管理公司就短期借款达成了债务重组协议，本公司将资产管理公司豁免的债务记 入资本公积-其他资本公积 5,377,955.52 元；本公司的控股子公司与资产管理公司就短期借款达成了债 务重组协议，将资产管理公司豁免的债务记入资本公积，本公司按投资比例应享有的份额记入了资本公 积-股权投资准备2,019,931.52 元。 23、盈余公积 2006 年度报告 ５７ 类 别 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31 法定盈余公积 4,455,954.25 18,048,189.78 22,504,144.03 任意盈余公积 法定公益金 18,048,189.78 18,048,189.78 利润归还投资 合 计 22,504,144.03 18,048,189.78 18,048,189.78 22,504,144.03 注：法 定盈余公积减少系本公司根据财政部财企[2006]67 号文《关于《公司法》施行后有关企业财务处理问题 的通知》，将公益金结余转作盈余公积金管理使用。 24、未分配利润 项 目 2006年度 2005年度 期初未分配利润 -219,309,780.61 -207,730,348.10 加：本期利润转入 -54,821,844.18 -153,739,234.54 其他转入(公积金弥补亏损) 142,159,802.03 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 减：应付优先股股利 期末未分配利润 -274,131,624.79 -219,309,780.61 25、主 营业务收入和主营业务成本 （1） 业务分部 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 家具销售 191,298,502.25 212,725,416.23 190,600,079.75 218,368,048.83 698,422.50 -5,642,632.60 化工产品销售 2,460,109.78 5,445,731.62 2,292,494.38 4,701,837.19 167,615.40 743,894.43 合 计 193,758,612.03 218,171,147.85 192,892,574.13 223,069,886.02 866,037.90 -4,898,738.17 业务种类 营业收入 营业成本 营业毛利 （2）地 区分部 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 国内 44,052,476.45 109,196,395.98 50,141,562.92 134,267,278.01 -6,089,086.47 -25,070,882.03 国外 149,706,135.58 108,974,751.87 142,751,011.21 88,802,608.01 6,955,124.37 20,172,143.86 合 计 193,758,612.03 218,171,147.85 192,892,574.13 223,069,886.02 866,037.90 -4,898,738.17 业务种类 营业收入 营业成本 营业毛利 （3）内 销产品销售收入本期比上期减少59.66%，系上期大量处理积压存货所致。 （4）前五名客户销售收入总额为96,137,836.42 元，占全部销售收入49.61 的%。 26、主营业务税金及附加 2006 年度报告 ５８ 项 目 本期数 上期数 营业税 城建税 5,882.99 教育费附加 2,674.86 其他 12,913.88 合 计 21,471.73 注：公司适用的税率见附注四-税项。 27、其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 出售材料 6,347,239.49 5,548,232.95 799,006.54 10,414,761.57 12,506,880.73 -2,092,119.16 出 售 低 值 易 耗品 302,666.48 299,682.75 2,983.73 81,198.05 67,860.27 13,337.78 加工费 1,482,032.26 1,368,869.36 113,162.90 550,324.65 303,206.86 247,117.79 其他收入 908,151.14 290,840.48 617,310.66 1,164,031.39 201,915.96 962,115.43 合 计 9,040,089.37 7,507,625.54 1,532,463.83 12,210,315.66 13,079,863.82 -869,548.16 项 目 本期数 上期数 28、 营业费用 项 目 本期数 上期数 14,355,842.82 13,188,801.01 29、管理费用 项 目 本期数 上期数 31,128,273.01 111,581,461.31 注：管理费用比上期减少 72.10%,主要是因为上期对大股东及关联方非经营性资金占用按个别计提 法计提坏账准备、本期大股东以货币资金偿还欠款转回坏账准备所致。 30、财务费用 项 目 本期发生数 上期发生数 利息支出 53,397,100.66 41,956,624.00 减: 利息收入 5,131,535.68 5,160,278.10 汇兑损失 1,600,496.34 585,997.79 减：汇兑收益 2,271,364.82 减：信息化财政项目贴息 其他 441,014.04 274,419.72 合 计 50,307,075.36 35,385,398.59 注： 财务费用比上期增加42.17%，主要系本期逾期贷款增加使计提的利息增加所致。 31、营业外收入 2006 年度报告 ５９ 项 目 本期数 上期数 处置固定资产净收益 363,043.62 792,154.16 索 赔 款 其 他 413,322.16 475,588.91 合 计 776,365.78 1,267,743.07 32、 营业外支出 项 目 本期数 上期数 处置固定资产净损失 3,480,445.63 809,158.09 赔偿损失 2,031.20 固定资产减值准备 16,122,408.78 17,614,182.08 停工损失 1,478,527.63 其 他 6,986,022.01 21,727.06 合 计 26,590,907.62 19,923,594.86 注释七、 母公司主要会计报表项目注释 1、应收账款 （1）账龄分析 金 额 比例 坏账准备 净值 金 额 比例 坏账准备 净值 1年以内 14,096,455.74 24.24% 845,787.34 13,250,668.40 18,633,366.61 35.51% 1,118,002.00 17,515,364.61 1~2年 20,712,759.01 35.62% 2,071,275.90 18,641,483.11 18,036,176.99 34.37% 1,803,617.70 16,232,559.29 2~3年 11,008,231.13 18.93% 2,201,646.23 8,806,584.90 12,638,898.30 24.09% 2,527,779.66 10,111,118.64 3年以上 12,055,144.15 20.72% 6,027,572.07 6,027,572.08 3,163,727.64 6.03% 1,590,385.06 1,573,342.58 5年以上 284,191.11 0.49% 284,191.11 合 计 58,156,781.14 100.00% 11,430,472.65 46,726,308.49 52,472,169.54 100.00% 7,039,784.42 45,432,385.12 2006.12.31 账龄 2005.12.31 （2） 应收账款前五名金额合计为22,421,126.49 元，占应收账款38.55%。 （3）截止2006 年12 月31 日，无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。 2、其他应收款 （1）账龄分析 金 额 比例 坏账准备 净值 金 额 比例 坏账准备 净值 1年以内 204,728,582.26 90.31% 20,251.52 204,708,330.74 226,430,165.62 39.00% 32,848,152.10 193,582,013.52 1~2年 3,260.00 0.00% 326.00 2,934.00 163,107,922.83 28.09% 33,047,918.46 130,060,004.37 2~3年 21,862,818.35 9.66% 4,372,563.67 17,490,254.68 38,876,735.70 6.70% 11,653,848.15 27,222,887.55 3年以上 71,623.57 0.03% 35,811.79 35,811.78 152,187,548.56 26.21% 96,410,072.16 55,777,476.40 5年以上 5,000.00 0.00% 5,000.00 0.00 580,602,372.71 100.00% 173,959,990.87 406,642,381.84 合 计 226,671,284.18 100.00% 4,433,952.98 222,237,331.20 580,602,372.71 100.00% 173,959,990.87 406,642,381.84 2006.12.31 账龄 2005.12.31 （2） 本公司对合并报表单位间往来款不计提坏账准备，金额为204,391,056.89 元。 （3）其他应收账前五名金额合计为22,192,557.72 元，占其他应收款的99.61%。 2006 年度报告 ６０ （4）截止2006 年12 月31 日，无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。 3、长期投资 （1）长期股权投资及减值准备 账面余额 减值准备 净值 账面余额 减值准备 净值 长期股权投资 55,031,227.24 55,031,227.24 30,152,977.13 30,152,977.13 对未合并子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 其他股权投资 股权投资差额 合 计 55,031,227.24 55,031,227.24 30,152,977.13 30,152,977.13 项 目 2006.12.31 2005.12.31 （2）权益法核算长期股权投资 被投资单位名称 投资比例% 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 连云港光明家具有限公司 75 24,792,000.00 22,992,477.14 1,799,522.86 伊春森林家具有限公司 75 2,019,931.52 2,019,931.52 伊春光明家具有限公司 75 大连日发木制品有限公司 51 11,166,974.44 449,194.12 11,616,168.56 大连日发光明家具有限公司 51 18,986,002.69 1,540,550.17 20,526,552.86 伊春绿时代家具有限公司 100 100,000.00 100,000.00 伊春光明城商贸有限公司 97.5 21,088,982.96 21,088,982.96 合 计 30,152,977.13 49,990,658.77 25,112,408.66 55,031,227.24 4、主营业 务收入和主营业务成本 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 产品销售 3,739,249.74 19,167,067.01 3,135,944.38 29,886,511.36 603,305.36 -10,719,444.35 化工产品销售 2,460,109.78 1,674,079.31 2,292,494.38 1,524,518.91 167,615.40 149,560.40 合 计 6,199,359.52 20,841,146.32 5,428,438.76 31,411,030.27 770,920.76 -10,569,883.95 业务种类 营业收入 营业成本 营业毛利 注：主营业务收入本期比上期减少70.25%，主要系本公司上期租赁设备生产产品并对外销售所致。 5、营业费用 项 目 本期数 上期数 1,450,812.72 2,165,971.57 注：营业费用本期比上期减少33.02%，主要系本期销售收入减少同时减少营业费用所致。 6、管理费用 项 目 本期数 上期数 -14,089,308.09 85,094,262.31 注：管理费用本期比上期减少主要是因为上期对大股东及关联方非经营性资金占用按个别计提法计 2006 年度报告 ６１ 提坏账准备、本期大股东以货币资金偿还欠款转回坏账准备所致。 7、投资收益 项 目 本期数 上期数 1．股权投资收益 -20,632,664.37 -14,253,816.63 2．债券投资收益 其中：债权收益 委托贷款收益 其他债权投资收益 3．对联营（或合营）公司的投资收益 4．被投资单位权益净增减额 5．股权投资差额摊销 6．股权转让收益 合 计 -20,632,664.37 -14,253,816.63 注：本 期投资收益比上期减少系控股公司增资扩股、债务重组收益记入资本公积使本公司将前期未确认的投资 损失在本期确认了19,454,910.65 元。 注释八、关联方关系及交易 1、关联方及其关联关系 （1）存在控制关系的关联方 企 业 名 称 注册地 企业类别 法定代表人 与本企业关系 光明集团股份有限公司 哈尔滨 股份制 申彦宝 本公司之母公司 （2）存在控制关系的关联方主营业务 企业名称：光明集团股份有限公司 主营业务：家具、木制品及半成品的销售、药材、家具原辅原料，经济技术开发。 （3）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 光明集团股份有限公司 222,000,000.00 222,000,000.00 （4）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 金 额 占股本比例 光明集团股份有限公司 76,118,224.00 40.99% （5）不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业的关系 光明集团电子商务有限公司 受同一母公司控制 光明集团淮滨光明有限公司 受同一母公司控制 圣泉禾实业投资有限公司 受同一母公司控制 大连保税区光明工贸有限公司 受同一母公司控制 2006 年度报告 ６２ 大连光明家具有限公司 受同一母公司控制 光明集团伊春光明制药有限公司 受同一母公司控制 光明集团药业有限公司 受同一母公司控制 哈尔滨光明家具材料有限公司 受同一母公司控制 绥芬河市光明工贸有限公司 受同一母公司控制 光明集团兰州公司 受同一母公司控制 光明集团南京公司 受同一母公司控制 光明集团郑州公司 受同一母公司控制 光明集团天津公司 受同一母公司控制 光明集团长春公司 受同一母公司控制 淮滨光明家具有限公司 受同一母公司控制 北京光明兴佳商贸有限公司 受同一母公司控制 绥芬河龙泽木业有限公司 受同一母公司控制 2、关联方交易 （1）关联方交易定价方法 本公司与关联方的交易遵循独立核算的原则和以市价为基础的公允原则，以市场价格为依据进行公 平交易和核算。 （2）主要交易事项 1.关联方销售货物 本公司向关联方销售货物有关明细资料如下： 企业名称 本期交易额 上期交易额 大连保税区光明工贸有限公司 302,470.94 3,619,473.50 大连光明家具有限公司 7,938,711.49 10,851,052.00 光明集团伊春光明制药有限公司 15,811.96 淮滨光明家具有限公司 565,952.14 80,294.04 北京光明兴佳商贸有限公司 2,917,853.29 6,907,111.53 绥芬河龙泽木业有限公司 3,846.15 合 计 11,744,645.97 21,457,931.07 2.关 联方采购货物 本公司向关联方采购货物有关明细资料如下： 2006 年度报告 ６３ 企业名称 本期交易额 上期交易额 大连保税区光明工贸有限公司 33,914.52 7,606,356.73 大连光明家具有限公司 1,173,090.85 249,291.15 绥芬河市光明工贸有限公司 57,522.12 1,023,896.75 北京光明兴佳商贸有限公司 7,002.21 绥芬河龙泽木业有限公司 4,104,018.91 6,407,600.52 合 计 5,375,548.61 15,287,145.15 3.关 联方往来未结算金额 (1)应收帐款明细 企业名称 2006.12.31 2005.12.31 大连保税区光明工贸有限公司 128,875.99 4,124,986.67 光明集团兰州公司 3,115,133.35 2,800,364.39 光明集团南京公司 7,590,359.21 9,360,170.93 光明集团电子商务有限公司 2,061,750.11 1,689,305.70 光明集团郑州公司 13,620,705.87 14,612,677.92 光明集团天津公司 721,254.94 1,687,412.26 北京光明兴佳商贸有限公司 5,597,662.32 9,379,876.89 大连光明家具有限公司 1,650,595.21 光明集团长春公司 2,223,323.90 2,177,601.47 淮滨光明家具有限公司 1,620,874.20 1,449,885.37 绥芬河光明工贸有限公司 530,138.04 绥芬河龙泽木业有限公司 1,234,783.55 合计 38,444,861.48 48,932,876.81 (2)其他应收款明细 企业名称 2006.12.31 2005.12.31 光明集团股份有限公司（期初差错更正后） 126,664,095.54 哈尔滨光明家具材料有限公司 729,662.06 圣泉禾实业投资有限公司 112,366,324.79 光明集团淮滨光明有限公司 991,202.13 合计 240,751,284.52 （3） 预收账款 企业名称 2006.12.31 2005.12.31 大连光明家具有限公司 153,058.53 合计 153,058.53 （4）预付账款 2006 年度报告 ６４ 企业名称 2006.12.31 2005.12.31 哈尔滨光明家具材料有限公司 7,247,717.15 9,343,827.66 绥芬河光明工贸有限公司 15,000,000.00 13,976,103.25 绥芬河龙泽木业有限公司 18,797,006.82 合计 22,247,717.15 42,116,937.73 （5）其他应付款 企业名称 2006.12.31 2005.12.31 光明集团股份有限公司 52,803,621.61 绥芬河市光明工贸有限公司 189,856.50 合计 52,803,621.61 189,856.50 注释九、现金流量附注说明 1、收到的其他与经营活动有关的现金为72,680,584.91 元，其中价值较大的项目 项目名称 本期发生额 大股东还款 70,417,485.23 其 他 2,263,099.68 合 计 72,680,584.91 2、支付的其他与经营活动有关的现金为9,080,469.51 元，其中价值较大的项目 项目名称 本期发生额 差旅费 2,405,044.12 运杂费 2,594,246.21 保险费 987,056.48 佣 金 361,346.16 中介机构服务费 2,135,258.98 海关保证金 100,000.00 其 他 497,517.56 合 计 9,080,469.51 注释十、或有事项 截止2006年12月31日，公司没有需要说明的重大或有事项。 注释十一、承诺事项 本公司为已转让的控股子公司-伊春美华家具有限公司4,715 万元贷款提供的一般保证尚未解除，约 定的保证截止期为2006 年3-6 月，已逾期；为已转让的控股子公司-光明集团乌马河家具有限公司1,155 万元贷款提供的一般保证尚未解除，约定的保证截止期为2006 年6 月，已逾期，若两公司不能偿付以上 贷款，本公司将承担保证责任。 注释十二、期后事项 截止审计报告日止，本公司无重大的对会计报表产生影响的期后事项。 2006 年度报告 ６５ 注释十三、其他重要事项 1、2002 年7 月31 日，光明集团与建行黑龙江分行签订《人民币资金借款合同》，光明集团向建行 黑龙江分行借款1.3 亿元人民币，借款期限为2002 年7 月31 日至2003 年7 月30 日，借款年利率为 5.841%。同日，光明集团与建行黑龙江分行签订了《权利质押合同》，光明集团将其持有的光明家具发起 人股76,118,224 股出质给建行黑龙江分行。担保期限为2 年，并于2002 年8 月8 日在中国证券登记 结算有限责任公司办理出质登记。截至2004 年6 月20 日，光明集团尚欠建行黑龙江分行借款本金1.3 亿元，利息5,047,730.26 元人民币。根据黑龙江省高级人民法院民事判决书(2004 黑商初字第27 号)， 建行黑龙江分行因与光明集团借款纠纷一案，黑龙江省高级人民法院于2004 年10 月27 日下达判决如 下：(1) 光明集团于判决生效后 10 日内偿还建行黑龙江分行借款本金人民币 1.3 亿元、利息 5,047,730.26 元；(2) 光明集团如到期未能偿付以上款项, 建行黑龙江分行有权将光明集团持有的光明 家具发起人股 76,118,224 股折价或拍卖、变卖上述质押股份所得价款优先受偿。根据建行黑龙江省分 行的申请，2006 年5 月13 日黑龙江省金轮拍卖有限公司于哈尔滨市福顺天天大酒店，通过公开竞价的 方式公开拍卖光明集团持有的光明家具发起人境内法人股 76,118,224 股，伊春市青峰农场以起拍价每 股 0.14 元，总价款 10,656,551.36 元的价格竞买成交，黑龙江省金轮拍卖有限公司与伊春市青峰农场 签订了《拍卖成交确认书》，并出具了《黑龙江省金轮拍卖有限公司成交确认单》。黑龙江省高级人民法 院于2006 年6 月12 日下达了《黑龙江省高级人民法院执行裁定书》(2005 黑高法执字第26 号)，裁 定解除对光明集团持有的光明家具发起人境内法人股76,118,224 股的冻结。(2)将光明集团持有的光明 家具发起人境内法人股 76,118,224 股，变更为伊春市青峰农场持有。（3）被执行人光明集团股份有限 公司对剩余债务继续履行。 2007 年3 月12 日伊春市青峰农场公告称收到中国证监会关于《伊春市青峰农场豁免要约收购光明 集团家具股份有限公司》申请材料的补正通知，由于审计机构工作时间安排问题，相关专项核查报告及 审计报告不能按时出具，无法于2007 年3 月12 日前（发出补正通知后30 个工作日）提交补正材料。 2、本公司控股股东光明集团于2006 年12 月24 日与伊春市国有资产管理委员会办公室签定了协议， 协议主要内容如下： 光明集团总股本 22,200 万股，其中光明集团建筑安装有限公司持有 8,200 万股，占注册资本的 36.9%。光明集团已在伊春市国有资产管理办公室就上述36.9%的股权办理完毕国有产权登记，在办理相 应的工商变更登记手续过程中，黑龙江省工商局的答复意见是以伊春市政府（市国资办）作为出资主体 都不符合相关规定，省工商局不同意进行变更登记，光明集团再次向伊春市政府提交了光集股字[2007]3 号《关于办理光明集团股份有限公司股权变更的请示》，建议伊春市政府（市国资办）提供一户国有独资 公司代表市政府持股。目前尚未得到答复。 注释十四、持续经营说明 本公司在2006 年发生亏损5,482 万元；截止2006 年12 月31 日，流动负债高于资产总额6,380 万 元；在“短期借款”和“一年内到期的长期负债”例示的银行借款54,755 万元已逾期；对已转让出去的 原两家控股子公司提供了合计 5,870 万元的贷款保证，贷款已逾期，借款方尚未偿还借款。上述情况影 响了本公司的可持续经营能力，本公司拟采取下列措施消除该影响： 2006 年度报告 ６６ 1、全力做好股权分置改革工作，进一步实现同股同权，提高上市公司治理结构。 2、加快资产重组步伐，提高资产效率和企业效益，提升上市公司质量。 3、加大与银行及金融机构合作力度，努力促成债务和解，降低财务费用。 4、加强管理、节约增效，降低管理及营业费用。 5、研发新产品，拓展新市场，增加收入，回报投资者。 6、规范法人治理结构，提高科学民主决策质量，促进企业良性发展。 注释十五、利润表附表 净资产收益率 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.005 0.005 营业利润 -0.503 -0.503 净利润 -0.295 -0.295 扣除非经常性损益后的净利润 -0.472 -0.472 注：因净资产为负数，净资产收益率无意义。 注释十六、利润表补充资料 项目 2006 年度 2005 年度 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 -30,538,089.95 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)净利润 4.会计估计变更增加(或减少)净利润 5.债务重组损失 6,972,426.42 6.其他 注释十七、非经常性损益 根据中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号――非经常性损益（2004年修 订）》，非经常性损益是指公司发生的与经营业务无直接关系，以及虽与经营业务相关，但由于其性质、金 额或发生频率，影响了真实、公允地反映公司正常盈利能力的各项收入、支出。非经常性损益对本公司合 并净利润的影响如下表所示： 项目 2006 年度 2005 年度 净利润 -54,821,844.18 -153,739,234.54 非经常性损益项目： 处置长期股权投资产生的损益 30,538,089.95 处置固定资产产生的损益 3,117,402.01 -331,532.91 各种形式的政府补贴 -13,500.00 0.00 2006 年度报告 ６７ 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -5,007,731.52 营业外收入 -97,560.61 -127,052.07 营业外支出 15,626.79 1,500,254.69 以前年度已经计提各项减值准备的转回 -49,982,831.41 -656,765.25 债务重组损益 6,972,426.42 0.00 政策变更、差错更正对以前期间净利润的追溯调整 7,935,133.12 0.00 非经常性损益 -32,053,303.68 25,915,262.89 本公司按投资比例应享有的非经营损益 -32,885,046.90 25,465,910.94 扣除非经常性损益后的净利润 -87,706,891.09 -128,273,323.60 注释十八、关于光明集团家具股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告 利安达审字【2007】第1094 号 光明集团家具股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的光明集团家具股份有限公司（以下简称“光明家具”）首次执行 企业会计准则 2006 年 12 月 31 日的股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。 按照《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关 财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”）的有关规定 编制差异调节表是光明家具管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差 异调节表出具审阅报告。 根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务 报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节 表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员与差异调节表相 关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节 表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程 度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业 会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。 2006 年度报告 ６８ 此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表重要提示所述：差异 调节表所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中所列 报相应数据可能存在差异。 利安达信隆会计师事务所 中国注册会计师 有限责任公司 中国注册会计师 中国·北京 二〇〇七年四月二十六日 2006 年度报告 ６９ 股东权益调节表 单位：元 币种：人民币 编号 项目名称 金额 2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则） -72,993,732.48 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 -1,640,946.88 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融 资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 -1,491,613.91 13 其他 14 少数股东权益（现行准则） 9,192,247.05 15 2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） -66,934,046.22 16 其中：归属于母公司的所有者权益 -76,135,439.77 17 少数股东权益 9,201,393.55 2006 年度报告 ７０ 一、编制目的 公司与 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露新会计准则对上市公 司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“关于做好与新会 计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（ 证监发[2006]136 号，以下简称“通知”）， 要求公司按照《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定， 在 2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表方式披露重大差异的调整过程。 二、编制基础 差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》第五条至 第十九条和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度（合并） 财务报表为基础，并依据重要性原则编制。 对于《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条没有明确 的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 1、子公司按照《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条 的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净 资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 2、编制合并财务报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表 中单列项目反映。 三、主要项目注释 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会计 准则和《企业会计制度》（以下简称“现行会计准则”）编制的 2006 年 12 月 31 日（合 并）资产负债表。该报表业经利安达信隆会计师事务所有限责任公司审计，并于 2007 年 4 月 26 日出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告（利安达审字[2007]第 1095 号）。 该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 2、长期股权投资差额 根据《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定，属于同一控制下企业合并产生 的长期股权投资，尚未摊销完毕的股权投资差额应全额冲销，并调整留存收益，以冲销 股权投资差额后的长期股权投资账面余额作为首次执行日的认定成本。冲销尚未摊销完 毕的股权投资差额减少母公司 2007 年 1 月 1 日留存收益 1,640,946.88 元。 3、所得税 公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了坏账准备、 2006 年度报告 ７１ 存货跌价准备、固定资产减值准备、按权益法核算了长期股权投资及摊销股权投资差额、 按重组准则计入资产入账价值。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的 差额计算递延所得税资产，并应当以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限，对有明确的证据表明其于可抵扣暂时性差异转回的未来期间能够产生足够的 应纳税所得额的，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产金额为 18,670.13 元， 应将资产账面价值大于资产计税基础的差额计算递延所得税负债，金额为 1,510,284.04 元，减少了 2007 年 1 月 1 日留存收益 1,491,613.91 元，其中归属于母公司的所有者权 益减少 1,500,760.41 元、归属于少数股东的权益增加 9,146.50 元。 4、所有者权益 公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并会计报表中子公司少数股东权益 为 9,192,247.05 元。此外，由于子公司计提了坏账准备、存货跌价准备产生的递延所得 税资产中归属于少数股东权益 9,146.50 元，新会计准则下少数股东权益 9,201,393.55 元。 十一、备查文件 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有利安达信隆会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 光明集团家具股份有限公司 董事会 2007 年4 月26 日 2006 年度报告 ７２ 资 产 负 债 表（一） 编制单位：光明集团家具股份有限公司 2006年12 月31日 单位：元 合并 母公司 资 产 注释 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 6.1 75,877,367.78 27,553,327.01 37,379,223.43 86,752.65 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 6.2,7.1 119,939,083.44 135,295,318.34 46,726,308.49 45,432,385.12 其他应收款 6.3,7.2 28,187,353.54 247,639,038.37 222,237,331.20 406,642,381.84 预付帐款 6.4 30,068,055.52 50,639,228.97 22,448,838.85 43,211,714.22 应收补贴款 582,113.32 581,122.01 存货 6.5 139,791,101.01 150,956,520.47 16,251,939.89 20,790,918.07 待摊费用 6.6 716,839.06 485,343.08 231,174.15 79,795.40 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 6.7 843,772.62 流动资产合计 395,161,913.67 613,993,670.87 345,274,816.01 516,243,947.30 长期投资： 长期股权投资 6.8,7.3 1,864,849.23 90,000.00 55,031,227.24 30,152,977.13 长期债权投资 长期投资合计 1,864,849.23 90,000.00 55,031,227.24 30,152,977.13 其中：合并价差 1,774,849.23 固定资产： 固定资产原价 6.9 363,033,306.27 252,425,078.74 149,199,292.01 43,299,715.36 减：累计折旧 6.9 136,843,227.13 136,059,839.25 6,174,439.83 9,711,655.96 固定资产净值 6.9 226,190,079.14 116,365,239.49 143,024,852.18 33,588,059.40 减： 固定资产减值准备 6.9 34,604,382.87 18,793,237.51 24,481,092.48 18,330,430.30 固定资产净额 191,585,696.27 97,572,001.98 118,543,759.70 15,257,629.10 工程物资 在建工程 6.10 69,598,597.22 10,885,187.49 15,725,679.00 10,337,399.65 固定资产清理 固定资产合计 261,184,293.49 108,457,189.47 134,269,438.70 25,595,028.75 无形资产及其他资产： 无形资产 6.12 67,894,485.18 6,815,573.11 62,495,911.34 1,221,621.15 长期待摊费用 6.13 5,246.20 8,131.72 5,246.20 8,131.72 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 67,899,731.38 6,823,704.83 62,501,157.54 1,229,752.87 递延资产： 递延税款借项 资 产 合 计 726,110,787.77 729,364,565.17 597,076,639.49 573,221,706.05 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 制表人： 2006 年度报告 ７３ 资 产 负 债 表（二） 编制单位：光明集团家具股份有限公司 2006年12 月31日 单位：元 合并 母公司 负债和股东权益 注释 期末数 期初数 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 6.14 0.00 522,011,872.00 6,199,359.52 407,720,000.00 应付票据 应付帐款 6.15 0.00 37,248,991.33 0.00 7,383,389.68 预收帐款 6.16 0.00 10,344,153.68 770,920.76 473,780.89 应付工资 0.00 1,143,479.00 0.00 518,046.00 应付福利费 审定数 4,523,090.58 1,450,812.72 663,216.06 应付股利 193,758,612.03 1,290,029.35 -14,089,308.09 616,752.47 应交税金 6.17 192,892,574.13 -5,896,694.86 34,177,800.00 -8,125.51 其他应交款 0.00 8,268.98 -20,807,655.15 8,268.98 其他应付款 6.18 866,037.90 9,813,317.14 13,545,135.63 4,136,170.55 预提费用 6.19 1,532,463.83 60,790,304.36 0.00 50,319,335.69 预计负债 一年内到期的长期负债 6.20 31,128,273.01 48,050,000.00 -14,089,308.09 48,050,000.00 其他流动负债 流动负债合计 420,177,960.90 689,326,811.56 7,157,757.30 519,880,834.81 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 0.00 0.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 420,177,960.90 689,326,811.56 7,157,757.30 519,880,834.81 少数股东权益 0.00 18,393,408.25 股东权益： 股本 6.21 0.00 185,711,578.00 0.00 185,711,578.00 减：已归还投资 股本净额 0.00 185,711,578.00 0.00 185,711,578.00 资本公积 6.22 0.00 64,434,929.82 0.00 64,434,929.82 盈余公积 6.23 0.00 22,504,144.03 0.00 18,048,189.78 其中：法定公益金 18,048,189.78 18,048,189.78 未确认的投资损失 0.00 -31,696,525.88 未分配利润 6.24 0.00 -219,309,780.61 0.00 -214,853,826.36 股东权益合计 0.00 21,644,345.36 0.00 53,340,871.24 负债和股东权益总计 420,177,960.90 729,364,565.17 7,157,757.30 573,221,706.05 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 制表人： 2006 年度报告 ７４ 现金流量表（一） 编制单位：光明集团家具股份有限公司 2006年度 单位：元 补充资料 附 注 合并报表 母公司报表 一.经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 0.00 0.00 收到的税费返还 0.00 收到的其他与经营活动有关的现金 审定数 审定数 现金流入小计 0.00 0.00 购买商品、接受劳务支付的现金 48,324,040.77 37,292,470.78 支付给职工以及为职工支付的现金 0.00 0.00 支付的各项税费 -54,821,844.18 -54,821,844.18 支付的其他与经营活动有关的现金 9 -17,762,675.53 0.00 现金流出小计 -24,260,478.94 -17,529,373.40 经营活动产生的现金流量净额 24,260,478.94 17,529,373.40 二.投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他资产而收到 的现金净额 2,885.52 480,316.55 收到的其他与投资活动有关的现金 9 1,632,208.70 现金流入小计 1,635,094.22 480,316.55 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 支付的现金 267,920.21 39,046,154.65 投资所支付的现金 39,046,154.65 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 267,920.21 78,092,309.30 投资活动产生的现金流量净额 1,367,174.01 -77,611,992.75 三.筹资活动产生的现金流量： 吸收权益性投资所收到的现金 41,237,633.80 借款所收到的现金 794,109.98 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 42,031,743.78 偿还债务所支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 0.00 0.00 筹资活动所产生的现金流量净额 42,031,743.78 0.00 四.汇率变动对现金的影响额 0.00 0.00 五.现金及现金等价物净增加额 67,659,396.73 -60,082,619.35 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 制表人： 现金流量表（二） 编制单位：光明集团家具股份有限公司 2006年度 2006 年度报告 ７５ 单位：元 补充资料 附注 合并报表 母公司报表 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 -54,821,844.18 -54,821,844.18 加：少数股东收益 -17,762,675.53 未确认的投资损失 -47,214,631.81 计提的资产减值准备 20,711,704.66 -18,429,501.58 固定资产折旧 14,474,370.24 2,962,348.94 无形资产摊销 637,957.80 326,136.28 长期待摊费用摊销 2,885.52 2,885.52 待摊费用减少(减：增加) -231,495.98 -151,378.75 预提费用增加（减：减少） 1,632,208.70 480,316.55 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (减:收益) 3,055,666.65 6,561.89 固定资产报废损失 267,920.21 141,711.50 财务费用 49,408,210.00 39,046,154.65 投资损失(减:收益) 20,632,664.37 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) -6,607,906.23 3,339,244.83 经营性应收项目的减少(减:增加) 49,007,357.59 29,052,475.29 经营性应付项目的增加(减:减少) 41,237,633.80 49,079,752.04 其他 794,109.98 经营活动产生的现金流量净额 54,591,471.42 71,667,527.35 2。不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 75,877,367.78 37,379,223.43 减:现金的期初余额 27,553,327.01 86,752.65 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 48,324,040.77 37,292,470.78 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 制表人： 2006 年度报告 ７６ 利润及利润分配表 编制单位：光明集团家具股份有限公司 2006年度 单位：元 合并 母公司 项目 注释 本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数 一.主营业务收入 6.25,7.4 193,758,612.03 218,171,147.85 6,199,359.52 20,841,146.32 减:主营业务成本 6.25,7.4 192,892,574.13 223,069,886.02 5,428,438.76 31,411,030.27 主营业务税金及附加 6.26 21,471.73 二.主营业务利润 866,037.90 -4,920,209.90 770,920.76 -10,569,883.95 加:其它业务利润 6.27 1,532,463.83 -869,548.16 -39,271.28 206,625.76 营业费用 6.28,7.5 14,355,842.82 13,188,801.01 1,450,812.72 2,165,971.57 管理费用 6.29,7.6 31,128,273.01 111,581,461.31 -14,089,308.09 85,094,262.31 财务费用 6.30 50,307,075.36 35,385,398.59 34,177,800.00 24,334,923.07 三.营业利润(亏损以"-"号填列) -93,392,689.46 -165,945,418.97 -20,807,655.15 -121,958,415.14 加:投资收益(损失以"-"号填列) 7.7 -20,632,664.37 -14,253,816.63 补贴收入 13,500.00 营业外收入 6.31 776,365.78 1,267,743.07 137,059.53 631,569.54 减:营业外支出 6.32 26,590,907.62 19,923,594.86 13,518,584.19 17,702,328.50 四.利润总额 -119,193,731.30 -184,601,270.76 -54,821,844.18 -153,282,990.73 减:所得税 605,420.22 650,895.03 少数股东收益 -17,762,675.53 -10,282,916.53 未确认的投资损失 -47,214,631.81 -21,230,014.72 五.净利润(净亏损以"-"号填列) -54,821,844.18 -153,739,234.54 -54,821,844.18 -153,282,990.73 加:年初未分配利润 -219,309,780.61 -207,730,348.10 -214,853,826.36 -203,730,637.66 其他转入 142,159,802.03 142,159,802.03 六.可分配的利润 -274,131,624.79 -219,309,780.61 -269,675,670.54 -214,853,826.36 减:提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七.可供股东分配的利润 -274,131,624.79 -219,309,780.61 -269,675,670.54 -214,853,826.36 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八.未分配利润 -274,131,624.79 -219,309,780.61 -269,675,670.54 -214,853,826.36 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得 收益 -30,538,089.95 -30,538,089.95 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)净利润 4.会计估计变更增加(或减少)净利润 5.债务重组损失 6,972,426.42 6,972,426.42 6.其他 2006 年度报告 ７７ 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 制表人： 利 润 及 利 润 分 配 表 附 表 编制单位: 光明集团家具股份有限公司 2006年度 金额单位:元 净资产收益率 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.005 0.005 营业利润 -0.503 -0.503 净利润 -0.295 -0.295 扣除非经常性 损益后的净利润 -0.515 -0.515 注：因净资产为负数，净资产收益率无意义。 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 制表人： 2006 年度报告 ７８ 资产减值准备明细表 编制单位：光明集团家具股份有限公司 2006 年12月31 日 本年减少数 项 目 行 次 年初余额 本期增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因转出 数 合计 年末余额 一、坏帐准备合计 206,015,211.47 49,853,235.67 49,982,831.41 161,958,623.58 211,941,454.99 43,926,992.15 其中：应收账款 30,141,331.23 19,830,064.82 302,095.82 11,233,182.28 11,535,278.10 38,436,117.95 其他应收款 175,873,880.24 30,023,170.85 49,680,735.59 150,725,441.30 200,406,176.89 5,490,874.20 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 24,842,734.04 24,032,700.62 6,259,374.93 6,259,374.93 42,616,059.73 其中：库存商品 3,907,222.04 2,894,957.09 3,162,601.74 3,162,601.74 3,639,577.39 委托代销商品 12,953,049.99 4,562,959.18 1,334,397.91 1,334,397.91 16,181,611.26 原材料 3,941,178.00 8,468,806.07 1,487,363.18 1,487,363.18 10,922,620.89 产成品 4,034,651.97 4,581,387.89 268,380.06 268,380.06 8,347,659.80 低值易耗品 6,632.04 735,933.06 6,632.04 6,632.04 735,933.06 半成品 2,788,657.33 2,788,657.33 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 18,793,237.51 16,300,089.04 488,943.68 488,943.68 34,604,382.87 其中：电子设备 17,783,295.52 5,596,202.82 23,379,498.34 机器设备 1,009,941.99 5,488,430.85 488,943.68 488,943.68 6,009,429.16 房屋建筑物 5,153,644.78 5,153,644.78 运输设备 61,810.59 61,810.59 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 九、总计 249,651,183.02 90,186,025.33 49,982,831.41 168,706,942.19 218,689,773.60 121,147,434.75 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 制表人： 2006 年度报告 ７９ 股东权益增减变动表 编制单位：光明集团家具股份有限公司 2006 年12月31日 单位：元 项 目 注释 本年数 上年数 一、股本: 年初余额 185,711,578.00 185,711,578.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 185,711,578.00 185,711,578.00 二、资本公积： 年初余额 64,434,929.82 170,498,352.30 本年增加数 7,397,887.04 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 2,019,931.52 拨款转入 外币资本折算差额 关联交易差价 其他资本公积 5,377,955.52 本年减少数 106,063,422.48 其中：转增股本 年末余额 71,832,816.86 64,434,929.82 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 4,455,954.25 40,552,333.80 本年增加数 18,048,189.78 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 36,096,379.55 其中：弥补亏损 36,096,379.55 转增股本 分派现金股利 分派股票股利 转让子公司原补充计提盈余公积转到未分配利润 年末余额 22,504,144.03 4,455,954.25 其中：法定盈余公积 22,504,144.03 4,455,954.25 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 年初余额 18,048,189.78 18,048,189.78 本年增加数 其中：从净利润中提取数 本年减少数 18,048,189.78 其中：集体福利支出 年末余额 0.00 18,048,189.78 2006 年度报告 ８０ 五、未分配利润 年初未分配利润 -219,309,780.61 -207,730,348.10 其他转入 142,159,802.03 本年净利润(净亏损以“-”号填列) -54,821,844.18 -153,739,234.54 本年利润分配 年末未分配利润(净亏损以“-”号填列) -274,131,624.79 -219,309,780.61 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 制表人：