000581_2004_威孚高科_威孚高科2004年年度报告_2005-04-21.txt

无锡威孚高科技股份有限公司 二 00 四年年度报告 二 00 五 年 四 月 二 十 二 日 ―1― 目 录 第一节 第二节 第三节 第四节 第五节 第六节 第七节 第八节 第九节 第十节 第十一节 第十二节 重要提示⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 公司基本情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 会计数据和业务数据摘要⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 股本变动及股东情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 董事、监事高级管理人员和员工情况⋯ ⋯ ⋯ 公司治理情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 股东大会简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 董事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 监事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 重要事项⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 财务报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 备查文件⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 2 1 4 6 8 14 16 18 26 28 37 79 ―2― 无 锡 威 孚 高 科 技 股 份 有 限 公 司 二 0 0 四 年 年 度 报 告 第一节 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性、 准确性和完整性负个别及连带责任。 境内江苏公证会计师事务所有限公司和境外普华永道中 天会计师事务所有限公司对本公司的财务报告出具了标准无 保留的审计报告。 公司法定代表人许良飞先生，总经理韩江明先生，副总 经理、财务负责人孙庆宪女士保证二 00 四年度报告中财务报 告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定名称 1、中文名称：无锡威孚高科技股份有限公司 简称：威孚高科 2、英文名称: WEI FU HI GH- TECHNOLOGY CO. , LTD. 简称：WFHT 二、公司法定代表人: 许良飞先生 ―3― 三、公司董事会秘书: 刘永林先生 证 券 事务代表: 周卫星先生、顾义明先生 联 系 地 址: 无锡市人民西路 107 号 联 系 电 话: 0510- 2719579 传 真: 0510- 2751025 电 子 信 箱: wf j t @publ i c1. wx. j s. cn 四、公司注册地址: 无锡国家高新技术产业开发区 46 号地块 公司办公地址: 无锡市人民西路 107 号 邮 政 编 码: 214031 公 司 网 址: ht t p: //www. wei f u. com. cn 电 子 信 箱: Web @ wei f u. com. cn 五、公司选定的信息披露报纸名称:《证券时报》、《中国 证券报》、香港《大公报》。 登载年度报告的中国证监会指定网址：ht t p: //www. cni nf o. com. cn 年度报告备置地点：公司证券处 六、公司股票上市交易所: 深圳证券交易所 股票简称: 威孚高科、苏威孚 B 股票代码: 000581 200581 七、其他有关资料 1、首次注册日期：1988 年 10 月 22 日 地 址：无锡市人民西路 107 号 变 更 日 期：1995 年 9 月 28 日 ―4― 地址: 无锡国家高新技术产业开发区 46 号地块 2、 企业法人营业执照注册号：3200001103404（2/2） 3、 税务登记号：320208250456967 4、 公司聘请的会计事务所 境内：江苏公证会计师事务所有限公司 地址：无锡梁溪路 28 号 境外：普华永道中天会计师事务所有限公司 地址：上海淮海中路 333 号瑞安广场 12 楼 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、主要会计数据 1、2004 年主要会计数据 单位：元 利润总额 259, 802, 046. 70 净利润 235, 068, 661. 89 扣除非经常性损益后的净利润 231, 093, 243. 93 主营业务利润 476, 900, 656. 83 其他业务利润 - 14, 383, 337. 46 营业利润 156, 254, 539. 40 投资收益 116, 051, 716. 57 补贴收入 - 营业外收支净额 12, 504, 209. 27 经营活动产生的现金流量净额 212, 561, 438. 39 现金及现金等价物净增减额 327, 705, 386. 11 2、按国际、国内会计准则、制度计算的净利润差异及说 明 ―5― 境内江苏公证会计师事务所有限公司审计的净利润为 235068661. 89 元，境外普华永道中天会计师事务所有限公司 审计的净利润为 227287000 元，按国际会计准则须作下列调 整：按权益法认列的投资收益 7781661. 89 元。 3、扣除非经常性损益项目及金额 单位：元 营业外支出 13,123,939.45 减：粮物调整基金、防洪保安基金 4,592,766.31 减：固定资产减值准备 16,425.56 营业外支出小计 8,514,747.58 营业外收入 619,730.18 财政拨款冲减费用金额 4,607,500.00 坏帐准备转回数 5,353,944.73 存货跌价准备转回数 3,455,518.69 非经常性收益合计 14,036,693.60 非经常性损额（收益- 损失） 5,521,946.02 减：非经常性收益的所得税影响额 -488,728.41 减：非经常性收益对少数股东的影响额 2,035,256.47 非经常性收益对本公司的影响 3,975,417.96 二、公司近三年主要会计数据及财务指标 指 标 项 目 单位 2004 年 2003 年 2002 年 主营业务收入 元 2, 090, 132, 243. 09 1, 507, 737, 450. 45 1, 382, 662, 085. 20 净利润 元 235, 068, 661. 89 238, 104, 424. 22 204, 034, 796. 72 总资产 元 4, 192, 225, 510. 09 2, 886, 749. 539, 40 2, 506, 831, 379. 70 股东权益( 不含少 数股东权益) 元 2, 201, 310, 248. 63 2, 042, 779, 480. 66 1, 891, 948, 286. 44 每股收益 元/股 0. 5387 0. 5457 0. 47 每股净资产 元/股 5. 04 4. 68 4. 34 调整后的每股净资产 元/股 5. 04 4. 68 4. 33 每股经营活动产生 的现金流量净额 元/股 0. 49 0. 18 0. 34 ―6― 净资产收益率（摊薄） % 10. 68 11. 66 10. 78 （加权） % 11. 04 12. 06 11. 14 三、按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则（第 9 号）》的要求计算 2004 年度扣除非经常性损益 后净利润为基础的加权平均净资产收益率。 净资产收益率（%） 每股收益（元） 项 目 报告期利润（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 476, 900, 656. 83 21. 66 22. 41 1. 09 1. 09 营业利润 156, 254, 539. 40 7. 10 7. 34 0. 36 0. 36 净利润 235, 068, 661. 89 10. 68 11. 04 0. 54 0. 54 扣除非经常性损益 后的净利润 231, 093, 243. 93 10. 50 10. 86 0. 53 0. 53 四、报告期内股东权益变动情况及说明 单位: 元 项 目 股 本 资本公积金 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 436366150 911, 495, 850. 34 182, 912, 018. 01 60, 426, 415. 56 512, 005, 462. 29 2, 042, 779. 480. 66 本期增加 10, 735, 336. 08 39, 804, 530. 17 13, 268, 176. 72 195, 264, 131. 72 1, 822, 469, 232. 03 本期减少 87, 273, 230. 00 87, 273, 230. 00 期末数 436366150 922, 231, 186. 44 222, 716, 548. 18 73, 694, 592. 28 619, 996, 364. 01 2, 201, 310, 248. 63 变动原因 第四节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况 单位：股 本 次 变 动 增 减 ( ± ) 股 份 类 别 本次变动前 配股 送股 公积金 转股 增发 其他 小计 本次变动后 一、未上市流通股份 1. 发起人持有股份 121566150 121566150 其中: 国有法人股 121566150 121566150 境内法人持有股份 境外法人持有股份 ―7― 2. 募集法人股份 10400000 10400000 3. 内部职工股 4. 优先股或其他 未上市流通股份合计 131966150 131966150 二、已上市流通股份 1. 人民币普通股 215921900 215921900 2. 境内上市外资股 88400000 88400000 3. 境外上市的外资股 4. 其他（高管股） 78100 78100 已上市流通股份合计 304400000 304400000 三、股份总数 436366150 436366150 二、股东情况 1、报告期末股东总数 49662 名。 2、主要股东持股情况 截止 2004 年 12 月 31 日，持有公司股份前十名股东情况 名次 股 东 名 称 持股数（股） 股份变动情况 股份性质 1 无锡威孚集团有限公司 121566150 — 国有法人股 2 ROBERT BOSCH GMBH 14144000 — B股 3 银河银泰理财分红证券投资基金 11086894 11086894 A股 4 通乾证券投资基金 10009465 5311515 A股 5 博时精选股票证券投资基金 8299794 8299794 A股 6 银丰证券投资基金 7195023 7195023 A股 7 裕阳证券投资基金 6937644 1673718 A股 8 上海宝钢工程技术有限公司 5589950 5589950 A股 9 融通新蓝筹证券投资基金 5084193 - 558155 A股 10 裕元证券投资基金 5028200 1087983 A股 注: 十大股东中，通乾证券投资基金、融通新蓝筹证券投资基金同属一个基金公司；博时 精选股票证券投资基金、裕阳证券投资基金、裕元证券投资基金同属一个基金公司。 3、控股股东情况 ―8― 对本公司具有实际控股权的股东是无锡威孚集团有限公 司，属国有独资企业，其法定代表人为许良飞先生。该公司 于 1994 年 12 月 14 日成立，注册资本为 13483 万元。主要经 营业务是：普通机械加工、制造，普通机械、仪器仪表、自 营进出口等。报告期没有发生控制权变化等情况。 4、公司前十名流通股股东 单位：股 名 次 股 东 名 称 持股数（股） 股份性质 1 ROBERT BOSCH GMBH 14144000 B股 2 银河银泰理财分红证券投资基金 11086894 A股 3 通乾证券投资基金 10009465 A股 4 博时精选股票证券投资基金 8299794 A股 5 银丰证券投资基金 7195023 A股 6 裕阳证券投资基金 6937644 A股 7 上海宝钢工程技术有限公司 5589950 A股 8 融通新蓝筹证券投资基金 5084193 A股 9 裕元证券投资基金 5028200 A股 10 天元证券投资基金 5000000 A股 注: 通乾证券投资基金、融通新蓝筹证券投资基金为同一家基金管理公司；博时精选 股票证券投资基金、裕阳证券投资基金、裕元证券投资基金为同一家基金公司。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工的情况 一、董事、监事、高级管理人员 1、基本情况 姓 名 性 别 年 龄 职 务 任 期 年初持股 年末持股 许良飞 男 60 董事长 2002. 6～2005. 6 12800 12800 ―9― 韩江明 男 53 副董事长 总经理 2002. 6～2005. 6 12800 12800 王伟良 男 39 董事 2002. 6～2005. 6 8000 8000 高国元 男 51 董事 2002. 6～2005. 6 6500 6500 时兴元 男 42 董事 副总经理 2002. 6～2005. 6 2000 2000 李同华 男 61 董事 2002. 6～2005. 6 12800 12800 陈昭林 男 47 董事 2002. 6～2005. 6 - - 张小虞 男 60 独立董事 2002. 6～2005. 6 - - 欧阳明高 男 46 独立董事 2002. 6～2005. 6 - - 陈其龙 男 54 独立董事 2002. 6～2005. 6 - - 陈巨昌 男 65 独立董事 2003. 6～2005. 6 - - 陈学军 男 37 监事会主席 2002. 6～2005. 6 2000 2000 李国栋 男 55 监事 2002. 6～2005. 6 - - 张继明 男 35 监事 2002. 6～2005. 6 - - 王 川 男 55 监事 2002. 6～2005. 6 - - 王晓东 男 38 监事 2002. 6～2005. 6 2000 2000 尤建忠 男 37 监事 2002. 6～2005. 6 6400 6400 孙庆宪 女 51 副总经理 财务负责人 2002. 6～2005. 6 - - 缪钰铭 男 41 副总经理 2003. 4～2005. 6 - - 刘永林 男 61 董事会秘书 2002. 6～2005. 6 8000 8000 王亚伟 男 49 总工程师 2004. 1～2005. 6 - - 邓锡江 男 41 总经理助理 2004. 1～2005. 6 4800 4800 2、董事、监事在股东单位的任职情况 姓 名 股 东 名 称 在股东单位的职务 任职期间 许良飞 无锡威孚集团有限公司 董事长、总经理 至今 王伟良 无锡威孚集团有限公司 董事、副总经理 至今 高国元 无锡威孚集团有限公司 董事、副总经理 至今 陈昭林 博世（中国）投资有限公司 执行总监 至今 李国栋 无锡市国联发展（集团）有限公司 投资管理部经理 至今 张继明 国投机轻有限公司 汽车零部件投资部 高级经理 至今 王 川 上海汽车工业（集团）总公司 处长 至今 3、董事、监事、高级管理人员的主要工作经历 ①董事： 董事长：许良飞先生，60 岁，教授级高级工程师、高级 会计师，大学毕业。1970 年加入本公司，曾任产品开发室副 ―10― 主任、副总会计师、副总经理、副董事长兼总经理，现任无 锡威孚集团有限公司董事长、总经理、党委书记，全国人大 代表。 副董事长、总经理：韩江明先生，53 岁，高级经济师， 大专毕业。1976 年加入本公司。曾任公司劳动人事处处长、 厂长助理、副厂长，无锡水泵厂厂长、党委书记。 董事：王伟良先生，39 岁，高级工程师，工商管理硕士， 硕士研究生，1987 年加入本公司，曾任无锡威孚集团有限公 司总经理助理兼技术中心主任，现任无锡威孚集团有限公司 董事兼副总经理。 董事：高国元先生，50 岁，高级工程师，大学毕业，硕 士，一九七 0 年加入本公司，曾任公司工艺员、油泵分厂厂长、 生产处处长、总经理助理，副总经理，现任无锡威孚集团有限 公司董事、副总经理。 董事、副总经理：时兴元先生，42 岁，高级工程师，研 究生毕业，工商硕士，1984 年加入本公司。曾任公司装配分 厂副厂长，总经理办公室主任、总经理助理。 董事：李同华先生，61 岁，高级经济师，大学毕业，1970 年加入本公司，曾任厂长助理，副厂长、总经济师、无锡威 孚集团有限公司董事兼副总经理，现已退休。 董事：陈昭林先生，47 岁，工学士，工商管理硕士，现 任职公司股东博世（中国）投资有限公司业务发展总监。 ―11― 独立董事：张小虞先生，60 岁，清华大学毕业，教授级 高级工程师，曾任原机械工业部汽车司司长、国家机械工业 局副局长，现任中国机械工业联合会执行副会长、中国汽车 工程学会理事长、中国汽车工业协会名誉理事长、中国内燃 机学会理事长、全国科协委员。 独立董事：欧阳明高先生，47 岁，丹麦技术大学工学博 士、教育部长江学者特聘教授，清华大学汽车工程系主任， 汽车安全与节能国家重点实验室主任，兼任中国汽车工程学 会发动机分会主任，“ 十五” 863（电动汽车）重大专项专家 组成员，全国政协常委。 独立董事：陈其龙先生，54 岁，大学毕业，中国注册会 计师、审计师，曾任无锡市审计事务所所长、无锡市审计局 财政金融处处长，现任无锡市联合中小企业担保公司总经理。 独立董事：陈巨昌先生，64 岁教授级高级工程师，大学 毕业。曾任无锡市机械工业局局长，无锡市机械控股公司董 事长、总经理。现任无锡市汽车工业协会会长。 ②监事： 监事会主席：陈学军先生，37 岁，大学毕业，1986 加入 本公司，曾任公司办公室秘书，采供处处长，公司总经理办 公室主任兼党委工作处处长，纪委副书记。现任无锡威孚高 科技股份有限公司党委副书记、纪委书记。 监事：李国栋先生，55 岁，大学毕业。现任职公司股东 ―12― 无锡市国有资产投资开发总公司投资管理部经理。 监事：张继明先生，35 岁，大学毕业，现任职股东国投 机轻有限公司高级经理。 监事：王川先生，55 岁，高级工程师，大学毕业，现任 职股东上海汽车工业（集团）总公司处长。 监事：王晓东先生，38 岁，高级工程师，工商管理硕士。 一九八九年加入本公司，曾任新品开发处副处长，副总工程 师、技术中心主任。现任博世汽车柴油系统股份有限公司销 售总监。 监事：尤建忠先生，37 岁，大专毕业，1986 年加入本公 司，曾任公司油泵分厂工人、质量管理员，现任油泵分厂分 工会主席。 ③高级管理人员 副总经理兼财务负责人：孙庆宪女士，51 岁，高级会计 师，大专毕业。曾任公司财务处处长、副总会计师、总会计 师。 副总经理：缪钰铭先生，41 岁，高级工程师、工商管理 硕士，曾任公司销售处处长、总经理助理。 董事会秘书：刘永林先生，61 岁，经济师。曾任公司资 产经营处副处长、证券处处长。 总经理助理：邓锡江先生，41 岁，大学毕业。曾任装配 分厂厂长兼党支部书记，公司监事会监事。 ―13― 4、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 单位：万元 年 度 报 酬 总 额 153. 55 金额最高的前三名董事报酬总额 47. 14 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 67. 18 独立董事津贴 5/人 独立董事其他待遇 据实报销参加董事会、股东大会相关 活动的差旅费 报酬区间 人数 2. 5～5 1 5～10 1 10～20 6 20～30 1 注：董事长许良飞先生、董事王伟良先生、高国元先生、 李同华先生、陈昭林先生；监事李国栋先生、张继明先生、 王川先生不在公司领取报酬和津贴。 5、报告期内离任董事、监事情况 公司2003年度股东大会同意监事邓锡江先生因工作变动 辞去公司第四届监事会监事职务。 二、员工情况 1、员工数量 截止 2004 年 12 月 31 日，公司在册员工总数 2536 人。 2、员工专业构成情况 单位：人 ―14― 员 工 类 别 在 职 数 所占百分比（%） 生产人员 1690 66. 64 销售人员 175 6. 90 技术人员 251 9. 90 财务人员 27 1. 06 行政人员 191 7. 50 其 他 202 8. 00 3、员工的受教育程度 单位：人 员工的受教育水平 在 职 数 所占百分比( %) 高 中 1743 68. 73 中 专 284 11. 20 大 专 336 13. 25 本 科 145 5. 72 硕 士 25 0. 98 博 士 3 0. 12 4、离退休职工情况 公司离退休人员的费用由社会养老保险承担。 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司已按《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律、 法规以及深圳证券所新的《上市规则》的要求，修订完善了 《公司章程》及相应的公司治理的规范性制度，因此，公司 已达到了中国证监会所规定的上市公司治理的要求。 二、独立董事履行职责情况 按照《上市公司治理准则》和《关于在上市公司建立独 ―15― 立董事制度的指导意见》的要求，公司已聘请了四名独立董 事。二 00 四年公司独立董事能严格按照“ 指导意见” 的要求， 认真履行自己的职责，参加公司的各次董事会，在公司进行 重大决策时，充分发表自己的独立意见。 三、公司与大股东在业务、资产、人员、机构、财务上 分开情况 1、业务上的独立性 本公司拥有完全独立的产、供、销系统，具有独立面向 市场经营的能力，不受大股东的限制。 2、资产的独立性 公司在 1995年发行 B股前与无锡威孚集团有限公司进行 了资产的界定、转让，完成了相关的产权变更手续，产权关 系明确。 3、财务的独立性 公司设有独立的财务部门，具有独立的财务核算体系， 建立了独立的财务会计制度、企业内控制度和对控股子公司 的财务管理制度。具有独立开设的银行帐户，依法独立纳税。 独立作出财务决策。 4、人员的独立性 公司的生产经营和行政管理（包括劳动、人事及工资管 理等）完全独立。有独立的经营班子，营销负责人、财务负 责人和董事会秘书都是专职人员，均在本公司领取报酬；公 司的董事人选为董事会推选，经过股东大会通过，不存在政 府部门推荐董事或总经理的情况；也不存在公司董事会或股 ―16― 东大会作出人事任免决定受无锡威孚集团有限公司或政府的 干预。 5、机构独立性 公司有自己完整的法人治理结构和日常的组织运行机构。 四、公司对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励 制度的建立和实施情况 公司通过民主评议的方式来实施对高级管理人员的考 评，重点考核开拓创新、工作成效等方面。根据考评结果确 定其报酬。 第七节 股东大会情况简介 报告期内公司召开了2003年度股东大会和2004年度临时 股东大会，具体情况如下： 1、2003 年度股东大会 公司于 2004 年 5 月 11 日在《中国证券报》、《证券时报》 和《大公报》刊登董事会四届十五次会议决议公告和召开二 00 三年度股东大会的通知，决定于 2004 年 6 月 15 日召开二 00 三年度股东大会。2004 年 6 月 15 日公司召开本次股东大 会 ， 出 席 股 东 及 股 东 代 理 人 共 35 名 ， 代 表 股 份 总 数 18647. 7543 万股（其中外资股 B股 2313. 1243 万股），占公司 总股份的 42. 32%，会议审议通过了 2003 年董事会工作报告； 2003 年度监事会工作报告；2003 年度财务决算和利润分配方 ―17― 案；续聘境内、外会计师事务所的提案报告；独立董事津贴 的提案报告；公司与德国博世公司的合作项目增加注册资本 的提案报告；苏州博世产品转移项目展开基建的提案报告； 修改公司章程的提案报告。上述决议公告刊登于 2004 年 6 月 16 日的《证券时报》、《中国证券报》和《大公报》上。 2、2004 年度临时股东大会 公司于 2004 年 7 月 9 日刊登在《中国证券报》、《证券时 报》和《大公报》上刊登董事会四届十六次会议决议公告、 召开二 00 四年度临时股东大会的通知，决定于 2004 年 8 月 11 日召开二 00 四年度临时股东大会。2004 年 8 月 11 日公司 召开二 00 四年临时股东大会，出席本次会议的股东及股东代 理人共 17 人，代表股份总数 17339. 1184 万股（其中外资股 B 股 2058. 6962 万股），占公司总股份的 39. 74%。会议审议通过 了公司与无锡威孚集团有限公司共同投资组建“ 无锡威孚汽 车柴油系统有限公司”，生产销售博世公司许可证产品，该公 司注册资本 1 亿元人民币，双方均以现金出资，本公司出资 7000 万元人民币，占注册资本的 70%。上述公告内容刊登于 2004 年 8 月 12 日的《证券时报》、《中国证券报》和《大公报》 上。 3、监事变动情况 ―18― 公司 2003 年度股东大会，同意监事邓锡江先生因工作变 动，辞去公司第四届监事会监事职务。 第八节 董事会报告 一、董事会讨论 2004 年，随着我国汽车工业结构调整的不断深入，新的 汽车产业政策的出台，国际石油价格的持续高启，导致柴油 汽车的需求量明显增长，特别是载重汽车的需求量从下半年 开始持续升温，给公司带来了机遇。针对这一形势，董事会 及经理班子果断决策，合理配置各生产要素，克服原材料上 涨及合资合作所带来的短期内效益压力，完成了年初股东大 会确定的经营目标。全年共实现主营业务收入 209013. 22 万 元，比上年增长了 38. 63 %, 净利润 23506. 87 万元，比上年同 期下降 1. 27%. 二、 经营情况 （一）主营业务分产品情况： 单位：万元 分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利 率% 主营业务 收入比上 年同期± （%） 主营业务 成本比上 年同期± （%） 毛利率 比上年 同期± （%） 内燃机 配附件 201458. 82 154821. 15 23. 15 38. 69 45. 56 - 3. 63 催化器 消声器 7554. 40 5581. 95 26. 11 36. 96 35. 61 0. 74 ―19― （二）主营业务构成情况及市场份额 单位：万元 产品名称 主营业务收入 市场份额% 行业排序 PW2000 泵 25798. 18 PW泵 17816. 21 34. 76 第一 PS7100 36817. 26 100 第一 VE 泵 22864. 45 100 第一 A型泵 21287. 59 51. 50 第一 I 号泵 ( 含 I W、PL 泵) 21868. 00 42. 05 第二 单体泵 4097. 88 25. 59 第二 喷油器 17925. 81 23. 61 第一 三对偶件 14923. 05 33. 17 第一 资料来源: 全国油泵油嘴行业统计支会编制的 2004 年《油泵油嘴行业统计资料汇编》 （三）主要控股公司及参股公司的经营状况 1、南京威孚金宁有限公司( 本公司所占权益 80%) 。 该公 司主要生产柴油燃油喷射系统产品（核心产品为 VE 分配泵）， 注册资本为25600万元，2004年末总资产51861. 52万元，2004 年净利润为 3786. 86 万元。 2、无锡威孚力达催化净化器有限责任公司（本公司所占 权益 94. 81%），主要生产尾气净化器、消声器等产品，注册资 本 26000 万元，2004 年末总资产 26547. 09 万元，2004 年净 利润为 606. 97 万元。 3、无锡威孚汽车柴油系统有限公司（本公司所占权益 ―20― 70%），主要生产柴油燃油喷射系统产品，注册资本为 20000 万元人民币，2004 年末总资产 79563. 83 万元，2004 年净利 润- 679. 41 万元。 4、博世汽车柴油系统股份有限公司（本公司所占权益 31. 5%）。该公司是在原无锡欧亚柴油喷射有限公司基础上重 组而成，并于 2004 年 8 月正式奠基，该公司主要产品是电控 柴油系统产品，P、S 系列喷油器和油嘴，注册资本为 2 亿美 元，2004 年净利润为 13179. 58 万元。 5、中联汽车电子有限公司（本公司所占权益 20%）。主要 生产汽车电子控制系统产品，该公司注册资本为 60062 万元， 2004 年净利润为 36117. 17 万元。 （四）主要供应商及客户情况 （1） 供应商 公司向前五名供应商合计采购金额占本年度采购总额的 48. 78%。 （2） 客户 公司向前五名客户合计销售金额占公司销售总额的比例 为 42. 28%。 三、投资情况 报告期内公司用于技改、对外投资等项目上的投资总额 为 50659 万元。主要用于博世汽车柴油系统股份有限公司及 与无锡威孚集团有限公司共同投资设立的“ 无锡威孚汽车柴 ―21― 油系统有限公司” 的项目上。 （一）募集资金使用情况 报告期公司未进行再融资，前次募集资金已全部用于股东 大会批准的有关投资项目上。 （二）非募集资金投资 报告期内，公司的非募集资金投资情况，本公司与德国 博世公司全面合作方案，经商务部《商资批（2004）876 号文》 批准，无锡欧亚柴油喷射系统有限公司增资，改制为外商投 资的股份有限公司，公司更名为“ 博世汽车柴油系统股份有 限公司”，注册资本为 20000 万美元，公司于 2004 年 8 月奠 基，本公司持有 31, 5%的股权，剔除原投资欧亚柴油喷射有限 公司原始出资和享有该公司 2003 年 6 月 30 日前权益合计 2467. 3746 万美元外，报告期出资情况是实物资产经评估作价 出资 2220. 0072 万美元，现金出资 1815. 7473 万美元。该公 司目前尚处于建设期。 无锡威孚汽车柴油系统有限公司，本报告期公司共投资 14000 万元人民币，占注册资本的 70%，该公司于 2004 年 8 月正式投产。该公司 2004 年共实现销售收入 41363. 67 万元 人民币，净利润- 679. 41 万元人民币。 四、财务状况和经营成果分析 (单位：万元) 财务指标 2004年 2003年 2004 年比 2003 年增长± % 变 动 原 因 总资产 419222. 55 288674. 95 45. 22 扩大了合并范围 ―22― 股东权益 220131. 02 204277. 95 7. 76 净利润增加 主营业务利润 47690. 07 39503. 06 20. 73 主营业务收入增加 净利润 23506. 87 23810. 44 - 1. 27 投资收益减少 现金及现金等 价物净增加额 32770. 54 13909. 15 135. 60 经营性现金流量净额增加 五、董事会日常工作 （一）董事会会议情况及决议内容 1、 2004 年 1 月 15 日，公司董事会召开四届十三次会议， 会议以通讯表决的形式一致同意总经理韩江明先生的提议， 决定聘任王亚伟先生为公司总工程师；邓锡江先生为总经理 助理。 2、2004 年 4 月 14 日，公司董事会召开四届十四次会议， 会议审议通过了如下决议： ① 公司 2003 年度报告和公司 2003 年年度报告摘要； ② 公司 2003 年度财务决算和利润分配方案； ③ 续聘江苏公证会计师事务所有限公司和普华永道中 天会计师事务所有限公司为 2004 年境内、外审计机构； ④ 公司 2004 年一季度报告； ⑤ 聘任顾义明先生为证券事务代表； ⑥ 公司独立董事年度津贴为每季度 1. 25 万元（税后） ⑦ 本公司与德国博世公司等单位组建“ 博世汽车柴油系 统股份有限公司”，注册资本从 1. 7 亿美元，增加到 2 亿美元， 各股东同比例增资； ―23― ⑧ 苏州博世产品转移项目为加快实施进度，在报批的同 时开始该项目的基本建设工作； ⑨ 修改公司章程； ⑩ 2003 年度股东大会召开的日期及议程另行通知。 3、2004 年 5 月 8 日，董事会召开四届十五次会议，以通 讯表决的形式通过如下决议： ① 为控股子公司南京威孚金宁有限公司提供不超过2亿 元人民币的贷款担保，为控股子公司无锡威孚长安油泵油嘴 有限公司提供不超过 5000 万元人民币的担保，时间为一年； ② 决定于 2004 年 6 月 15 日召开公司 2003 年度股东大 会。 4、2004 年 7 月 8 日，董事会召开四届十六次会议，以通 讯表决的方式作出如下决议： ① 决定本公司与无锡威孚集团有限公司共同投资组建 “ 无锡威孚汽车柴油系统有限公司”，生产销售博世公司许可 证产品，注册资本 1 亿元人民币，本公司投资 7000 万元人民 币，占注册资本的 70%。 ② 决定于 2004 年 8 月 11 日召开公司 2004 年度临时股 东大会，审议和批准该投资方案。 ③ 由于该合资项目为关联交易，在关联方无锡威孚集团 有限公司任职的董事不参与表决。 ―24― 5、2004 年 8 月 11 日，董事会召开四届十七次会议，会 议审议通过了如下决议： ① 公司 2004年半年度报告和公司 2004年半年度报告摘 要； ② 公司 2004 年中期利润分配预案报告；决定中期利润 不分配，也不进行资本公积金转增股本。 6、2004 年 10 月 22 日，公司董事会召开四届十八次会议， 会议以通讯表决的形式通过了如下决议： ① 一致同意公司 2004 年三季度报告； ② 一致同意“ 无锡威孚汽车柴油系统有限公司” 因生产 经营的需要，受让“ 无锡威孚集团有限公司” 拥有的无锡国 家高新技术产业开发工 47 号地块的用地； ③ 一致同意为控股子公司“ 无锡威孚汽车柴油系统有限 公司”（资产负债率在 70%以下的情况下）提供不超过 3 亿元 人民币贷款担保，授权管理层规范操作。 7、 2004 年 11 月 15 日，公司董事会召开四届十九次会 议，会议以通讯表决的形式作出如下决议：为确保“ 无锡威 孚汽车柴油系统有限公司” 生产经营的正常运转，该公司决 定增资扩股，注册资本从 1 亿元人民币增至 2 亿元人民币， 以补充生产流动资金。董事会一致同意同比增加 7000 万元人 民币的长期投资。 （二）股东大会决议执行情况 ―25― 1、2003 年度股东大会确定的分红派息方案于 2004 年 8 月 6 日实施完毕。 2、2003 年股东大会批准公司与德国博世公司全面合作， 在原无锡欧亚柴油喷射有限公司的基础上进行重组，建立“ 博 世汽车柴油系统股份有限公司”，该项投资已到位，该公司已 于 2004 年 8 月正式奠基。 3、2004 年度临时股东大会批准投资的“ 无锡威孚汽车柴 油系统有限公司”，已于 2004 年 8 月正式开业。 六、 2004 年利润分配预案 经江苏公证会计师事务所有限公司审计，2004 年度公司 实现净利润为 23506. 87 万元，加上 2003 年度末未分配利润 42955. 51 万元，可供股东分配的利润为 66462. 38 万元。根据 公司章程规定，当年提取 10%的公积金 2350. 69 万元和 5%公 益金 1175. 34 万元后，按中国会计制度编制的法定帐目可供 股东分配的利润为 62936. 35 万元。董事会决定以 2004 年度 末总股本 43636. 615 万股为基数，每 10 股派发红股 3 股、现 金红利人民币 1 元（含税），上述分配方案分配普通股利为 17454. 64 万元后，公司法定帐目未分配利润 45481. 71 万元， 结转下一年度。 七、其他事项 1、江苏公证会计师事务所有限公司对本公司控股股东及 其他关联方占用资金的情况作了专项说明。 说明指出： 1）本公司与控股股东（无锡威孚集团有限公司）因供货交易 ―26― 发生资金往来年初余额为应付无锡威孚集团有限公司 368235. 22 元，年末为应付无锡威孚集团有限公司 7371052. 97元。 2）本公司与控股股东无锡威孚集团有限公司控股子公司 年内资金发生额 156414. 10 元，均是收付货款往来。 3）本公司下属 8 家子公司因供货交易发生资金往来年初 余额为应付子公司 45596164. 08 元，年末为应付子公司 8601428. 57 元。 2、独立董事对公司累计和当期对外担保情况及执行 56 号文件规定的专项说明及独立意见。 独立董事认为： 1）注册会计师在对“ 本公司控股股东及其他关联方占用 资金情况的专项说明” 中所反映的资金往来情况，是属于正 常的资金往来，是为满足公司生产经营活动需要而产生的， 是建筑在公正、公平、公开基础上的商业行为，不存在大股 东非法占用公司资金的情况。 2）公司没有为控股股东及其他关联方提供担保情况。 第九节 监事会报告 一、监事会工作情况 本报告期监事会召开了二次会议： 1、2004 年 4 月 14 日，监事会召开四届六次会议，审议 ―27― 的议题是《监事会 2003 年度工作报告》、《公司 2003 年度报 告和年报摘要》、《公司 2003 年年度财务决算及利润分配预案 的报告》、《公司 2004 年一季度报告》； 2、2004 年 8 月 11 日监事会召开四届七次会议，审议的 议题是《公司 2004 年半年度报告及半年度报告摘要》、《公司 2004 年半年度利润分配预案的报告》。 二、公司监事会对以下事项发表独立意见： 1、公司依法运作情况。2004 年，监事会成员出席各次股 东会、董事会，对公司的决策和运作情况进行监督。特别是 对董事会作出的公司与德国博世公司进行全面合作，在原欧 亚公司基础上进行重组，设立“ 博世汽车柴油系统股份有限 公司” 这样重大的决策过程中，监事会对董事会提出的合资 合作方案、可行性报告等都进行了审查和监督，维护了公司 的利益。监事会认为，本年度公司各项决策程序符合法律、 法规及《公司章程》的规定，公司的董事和高级管理人员在 执行公司职务时，没有违反法律、法规，没有滥用职权，损 害股东和公司的利益。 2、检查公司财务的情况。本年度，监事会成员列席了公 司各次董事会，审核了董事会提交的年度、半年度和季度的 财务报告。监事会认为，公司各期的财务报告均客观、真实 地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、关联交易。监事会认为，报告期发生的关联交易，都 ―28― 按照公司与无锡威孚集团有限公司签署的“ 关联交易协议” 的内容进行，经过股东大会批准，关联交易能体现市场交易 原则，未损害本公司的利益。 第十节 重要事项 一、本年度，公司无重大诉讼及仲裁事项。 二、本年度，公司无重大资产收购、出售或处置事项。 三、本公司与第一大股东无锡威孚集团有限公司 2004 年 关联交易情况。 （单位：万元） 项 目 2004 年交易金额 2003 年交易金额 采购货物 1948. 50 112. 50 销售货物 19484. 00 16363. 00 出售固定资产 916. 40 土地及商标使用费 450. 10 406. 30 为本公司借款提供保 证金额 37800. 00 为本公司出具银行承 兑汇票提供保证金额 1960. 00 上述有关关联交易，都严格按照双方签订的各项关联合 同执行，交易价格、交易方式、结算方面没有变化。 ―29― 四、其他关联交易 1、本公司与无锡威孚集团有限公司共同投资设立“ 无锡 威孚汽车柴油系统有限公司”，注册资本 2 亿元人民币，本公 司出资 14000 万元人民币，占注册资本的 70%，无锡威孚集团 有限公司出资 6000 万元，占注册资本的 30%。 2、本公司控股子公司“ 无锡威孚汽车柴油系统有限公司” 因生产经营发展的需要，受让无锡威孚集团有限公司拥有的 位于无锡国家高新技术产业开发区47号地块的国有土地使用 权，受让价为 2561. 154 万元，面积 85371. 8 平方米，土地使 用年限自转让协议签字生效之日起至 2051 年 6 月 30 日。 五、重大合同及履行情况 1、报告期内公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资 产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项； 2、报告期为控股子公司南京威孚金宁有限公司提供担保 8000 万元人民币，为控股子公司提供担保 5000 万元人民币， 合计提供担保 13000 万元人民币。无违规担保情况； 3、报告期公司没有发生委托他人进行现金资产管理事 项。 六、大股东承诺事项 持有公司 5%以上的大股东在报告期内或持续到报告期内 ―30― 没有承诺事项。 七、聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内续聘“ 江苏公证会计师事务所有限公司” 和“ 普 华永道中天会计师事务所有限公司” 为公司 2004 年度审计事 务所，并支付给会计师事务所报酬为：2004 年度“ 江苏公证 会计师事务所有限公司” 审计费 50 人民币万元（所有费用）， 该事务所已为公司服务 13 年； 2004 年“ 普华永道中天会计 师事务所有限公司” 审计费 85 人民币万元（所有费用），该 事务所已为公司服务 9 年。 ―31― 十一节 财务报告 苏公W[ 2005] A301号 无锡威孚高科技股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的无锡威孚高科技股份有限公司（以下简称“ 威 孚高科”）2004 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表、2004 年度合 并及母公司利润表及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制 是威孚高科管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上 对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以 合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础 上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报 表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业 会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了威孚高科2004年12月 31日的财务状况、2004年度的经营成果和现金流量。 江苏公证会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中 国 . 无 锡 金 章 罗 2005 年 4 月 19 日 刘大荣 ―32― 资 产 负 债 表 2004 年 12 月 31 日 编制单位：无锡威孚高科技股份有限公司 金额单位：人民币元 合并报表 母公司报表 资 产 附注 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 流动资产： 货币资金 5.1 814,962,308.15 487,256,922.04 376,936,967.24 240,010,619.08 短期投资 0.00 0.00 0.00 应收票据 5.2 111,441,158.65 172,382,661.23 67,586,082.00 141,676,208.23 应收股利 5.3 91,173,104.74 91,173,104.74 0.00 应收利息 0.00 146,300.00 0.00 146,300.00 应收账款 5.4 527,588,711.99 286,897,550.41 288,632,429.84 202,880,453.66 其他应收款 5.5 61,810,971.36 35,220,596.48 60,854,613.25 32,597,784.07 预付账款 32,451,438.85 5,032,128.90 8,414,584.19 3,504,551.23 应收补贴款 0.00 存货 5.6 670,671,456.13 354,844,993.47 323,004,429.55 277,829,807.29 待摊费用 40,739.75 0.00 一年内到期的长期债权投资 0.00 其他流动资产 0.00 流动资产合计 2,310,139,889.621,341,781,152.531,216,602,210.81 898,645,723.56 长期投资： 长期股权投资 5.7 889,623,489.42 567,357,312.98 1,510,359,162.49 1,048,027,294.52 长期债权投资 5.8 3,000,000.00 3,000,000.00 长期投资合计 892,623,489.42 567,357,312.98 1,513,359,162.49 1,048,027,294.52 固定资产： 固定资产原价 5.9 1,054,276,223.36 992,278,929.41 635,216,523.07 742,707,548.95 减：累计折旧 5.9 269,101,134.42 293,827,904.99 159,959,160.99 197,507,522.86 固定资产净值 785,175,088.94 698,451,024.42 475,257,362.08 545,200,026.09 减：固定资产减值准备 5.9 7,634,439.60 26,895,618.35 2,687,071.56 13,256,726.53 固定资产净额 777,540,649.34 671,555,406.07 472,570,290.52 531,943,299.56 工程物资 在建工程 5.10 105,652,288.59 238,043,810.36 71,510,394.20 224,748,245.11 固定资产清理 12,993.32 251,432.83 固定资产合计 883,205,931.25 909,850,649.26 544,080,684.72 756,691,544.67 无形资产及其他资产： 无形资产 5.11 106,256,199.80 67,760,424.63 3,420,868.79 3,506,614.39 长期待摊费用 0.00 0.00 0.00 0.00 其他长期资产 0.00 无形资产及其他资产合计 106,256,199.80 67,760,424.63 3,420,868.79 3,506,614.39 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 4,192,225,510.092,886,749,539.403,277,462,926.81 2,706,871,177.14 ―33― 合并报表 母公司报表 负债及股东权益 附注 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 流动负债： 短期借款 5.12 552,829,500.00 195,500,000.00 414,829,500.00 170,000,000.00 应付票据 5.13 72,107,100.00 24,800,000.00 69,317,100.00 24,800,000.00 应付账款 5.14 839,265,709.43 259,297,031.57 254,885,409.71 208,930,560.97 预收账款 3,427,591.49 3,198,298.35 1,493,545.20 1,644,878.91 应付工资 0.00 0.00 应付福利费 4,400,172.56 6,121,039.61 0.00 1,130,569.03 应付股利 5.15 416,000.00 416,000.00 416,000.00 416,000.00 应交税金 5.16 -28,990,846.81 5,846,020.38 -4,633,526.09 -62,506.52 其他应交款 2,180,474.63 232,545.66 1,098,554.14 93,943.17 其他应付款 5.17 97,154,102.97 60,173,452.11 61,539,060.76 65,982,308.52 预提费用 4,974,492.08 3,536,946.12 0.00 797,680.40 预计负债 0.00 0.00 一年内到期的长期负债 35,000,000.00 35,000,000.00 其他流动负债 0.00 0.00 0.00 流动负债合计 1,582,764,296.35 559,121,333.80 833,945,643.72 473,733,434.48 长期负债： 长期借款 5.18 225,000,000.00 160,000,000.00 225,000,000.00 160,000,000.00 应付债券 0.00 0.00 长期应付款 5.19 15,590,000.00 16,880,000.00 0.00 专项应付款 5.20 24,317,034.46 30,658,262.00 17,207,034.46 30,358,262.00 其他长期负债 长期负债合计 264,907,034.46 207,538,262.00 242,207,034.46 190,358,262.00 递延税款贷项 负 债 合 计 1,847,671,330.81 766,659,595.80 1,076,152,678.18 664,091,696.48 少数股东权益 143,243,930.65 77,310,462.94 股东权益： 股本 5.21 436,366,150.00 436,366,150.00 436,366,150.00 436,366,150.00 资本公积 5.22 922,231,186.44 911,495,850.36 922,231,186.44 911,495,850.36 盈余公积 5.23 222,716,548.18 182,912,018.01 213,349,453.75 178,089,154.47 其中:法定公益金 73,694,592.28 60,426,415.56 70,572,227.47 58,818,794.38 未分配利润 5.24 619,996,364.01 424,732,232.29 629,363,458.44 429,555,095.83 拟分配股利 87,273,230.00 87,273,230.00 股东权益合计 2,201,310,248.632,042,779,480.662,201,310,248.63 2,042,779,480.66 负债及股东权益合计 4,192,225,510.092,886,749,539.403,277,462,926.81 2,706,871,177.14 ―34― 利润表及利润分配表 编制单位：无锡威孚高科技股份有限公司 2004 年度 金额单位：人民币元 合并报表 母公司报表 项 目 附注 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 一、主营业务收入 5.25 2,090,132,243.09 1,507,737,450.451,385,849,236.40 1,243,324,586.38 减：主营业务成本 1,604,031,010.65 1,104,771,401.161,078,944,867.22 982,517,104.90 主营业务税金及附加 5.26 9,200,575.61 7,935,469.13 5,978,197.94 4,764,714.89 二、主营业务利润 476,900,656.83 395,030,580.16 300,926,171.24 256,042,766.59 加：其他业务利润 -14,383,337.46 3,313,397.83 -15,558,945.49 2,134,158.97 减：营业费用 80,270,371.53 78,216,399.14 59,642,327.73 64,242,458.57 管理费用 182,670,934.91 172,528,546.11 92,205,437.31 95,375,671.21 财务费用 5.27 43,321,473.53 25,024,021.45 20,616,792.90 22,526,699.73 三、营业利润 156,254,539.40 122,575,011.29 112,902,667.81 76,032,096.05 加：投资收益 5.28 116,051,716.57 158,748,561.34 146,841,651.14 188,776,506.14 补贴收入 0.00 0.00 营业外收入 619,730.18 1,774,370.68 455,665.82 1,337,242.35 减：营业外支出 5.29 13,123,939.45 15,839,021.33 12,286,012.31 15,056,260.12 四、利润总额 259,802,046.70 267,258,921.98 247,913,972.46 251,089,584.42 减：所得税 18,912,986.24 20,830,344.59 12,845,310.57 12,985,160.20 减：少数股东损益 5,820,398.57 8,324,153.17 五、净利润 235,068,661.89 238,104,424.22 235,068,661.89 238,104,424.22 加：年初未分配利润 424,732,232.29 313,933,738.35 429,555,095.83 314,439,565.24 其他转入 0.00 六、可供分配的利润 659,800,894.18 552,038,162.57 664,623,757.72 552,543,989.46 减：提取法定公积 26,536,353.45 26,688,466.85 23,506,866.19 23,810,442.42 提取法定公益金 13,268,176.72 13,344,233.43 11,753,433.09 11,905,221.21 提取职工奖励及福利基金 0.00 0.00 0.00 提取储备基金 0.00 0.00 0.00 提取企业发展基金 0.00 0.00 0.00 利润归还投资 0.00 0.00 0.00 七、可供股东分配的利润 619,996,364.01 512,005,462.29 629,363,458.44 516,828,325.83 减：应付优先股股利 0.00 提取任意盈余公积 0.00 应付普通股股利 0.00 87,273,230.00 0.00 87,273,230.00 转作资本的普通股股利 0.00 八、未分配利润 619,996,364.01 424,732,232.29 629,363,458.44 429,555,095.83 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 0.00 0.00 0.00 0.00 2、自然灾害发生的损失 0.00 0.00 0.00 0.00 3、会计政策变更增加利润总额 0.00 0.00 0.00 0.00 4、会计估计变更增加利润总额 0.00 0.00 0.00 0.00 5、债务重组损失 0.00 0.00 0.00 0.00 6、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 ―35― 利 润 表 附 表 2004 年度 编制单位：无锡威孚高科技股份有限公司 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 21.66% 22.41% 1.09 1.09 营业利润 7.10% 7.34% 0.36 0.36 净利润 10.68% 11.04% 0.54 0.54 扣除非经常性损益后的净利润 10.50% 10.86% 0.53 0.53 非经常性损益明细: 金额单位：人民币元 项 目 金 额 非经常性损失： 营业外支出 8,514,747.58 固定资产减值准备 处理固定资产损失 6,658,049.65 损赠支出 - 其他支出 1,856,697.93 存货跌价准备 - 小计 8,514,747.58 非经常性收益： 营业外收入 619,730.18 固定资产清理收益 390,342.91 其他收入 229,387.27 财政技改拔款冲减费用金额 4,607,500.00 坏账准备转回数 5,353,944.73 存货跌价准备转回数 3,455,518.69 小计 14,036,693.60 非经常性损益净额(收益-损失) 5,521,946.02 减：非经常性损益的所得税影响额 -488,728.41 减：非经常性损益对少数股东的影响额 2,035,256.47 非经常性损益对本公司的影响净额 3,975,417.96 ―36― 现 金 流 量 表 2004 年度 编制单位：无锡威孚高科技股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附注 合并报表 母公司报表 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,555,388,400.75 1,871,876,006.48 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 5.30 21,099,281.41 8,189,803.07 现金流入小计 2,576,487,682.16 1,880,065,809.55 购买商品、接受劳务支付的现金 1,838,431,426.85 1,388,103,178.19 支付给职工以及为职工支付的现金 198,752,025.22 124,724,221.07 支付的各项税费 132,951,031.34 91,230,113.36 支付的其他与经营活动有关的现金 5.31 193,791,760.36 106,577,959.66 现金流出小计 2,363,926,243.77 1,710,635,472.28 经营活动产生的现金流量净额 212,561,438.39 169,430,337.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 出售子公司所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 70,604,500.00 70,600,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 47,652,913.61 47,013,381.93 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 118,257,413.61 117,613,381.93 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 247,915,627.53 111,823,108.58 投资所支付的现金 168,145,246.03 269,886,361.63 购买子公司所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 416,060,873.56 381,709,470.21 投资活动产生的现金流量净额 -297,803,459.95 -264,096,088.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 72,495,000.00 借款所收到的现金 911,829,500.00 764,829,500.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 984,324,500.00 764,829,500.00 偿还债务所支付的现金 454,500,000.00 420,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 116,877,092.33 113,237,400.83 子公司支付少数股东股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 571,377,092.33 533,237,400.83 筹资活动产生的现金流量净额 412,947,407.67 231,592,099.17 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 327,705,386.11 136,926,348.16 ―37― 现金流量表补充资料 项 目 合并报表 母公司报表 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 235,068,661.89 235,068,661.89 加：少数股东损益 5,820,398.57 计提的资产减值准备 3,620,349.69 10,388,776.17 固定资产折旧 77,821,990.74 59,933,809.56 无形资产摊销 4,295,224.80 85,745.60 长期待摊费用摊销 - - 待摊费用减少(减增加) -40,739.75 - 预提费用增加(减减少) 1,437,545.96 -797,680.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 6,026,995.52 7,523,025.35 固定资产报废损失 233,559.47 - 财务费用 16,202,634.79 12,562,943.29 投资损失（减收益） -116,051,716.57 -146,841,651.14 递延税款贷项（减借项） - - 存货的减少（减增加） -312,917,487.63 -44,791,684.74 经营性应收项目的减少（减增加） -231,679,845.92 -49,734,233.64 经营性应付项目的增加（减减少） 522,723,866.83 86,032,625.33 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 212,561,438.39 169,430,337.27 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 814,962,308.15 376,936,967.24 减：现金的期初余额 487,256,922.04 240,010,619.08 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 327,705,386.11 136,926,348.16 ―38― 资 产 减 值 准 备 明 细 表 2004 年度 编制单位：无锡威孚高科技股份有限公司 金额单位：人民币元 本年转回数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因转 出数 小计 年末余额 一、坏账准备合计 56,338,945.28 6,512,899.16 - 1,469,946.71 1,469,946.71 61,381,897.73 其中：应收账款 55,366,723.20 5,812,427.49 1,469,946.71 1,469,946.71 59,709,203.98 其他应收款 972,222.08 700,471.67 - 1,672,693.75 二、短期投资跌价准备合计 - - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 19,007,227.85 546,543.66 - 3,455,518.69 3,455,518.69 16,098,252.82 其中：库存商品 15,552,525.39 510,568.07 1,791,010.00 1,791,010.00 14,272,083.46 在产品 2,072,565.95 1,491,374.95 1,491,374.95 581,191.00 原材料 1,382,136.51 35,975.59 173,133.74 173,133.74 1,244,978.36 四、长期投资减值准备合计 14,166,436.95 19,000,000.00 - - - 33,166,436.95 其中：长期股权投资 14,166,436.95 19,000,000.00 - 33,166,436.95 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 26,895,618.35 16,425.56 - 19,277,604.31 19,277,604.31 7,634,439.60 其中：房屋、建筑物 - - 机器设备 26,895,618.35 16,425.56 19,277,604.31 19,277,604.31 7,634,439.60 六、无形资产减值准备合计 - - 其中：专利权 - - 商标权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 合计 16,408,228.43 26,075,868.38 - 24,203,069.71 24,203,069.71 118,281,027.10 ―39― 合 并 股 东 权 益 增 减 变 动 表 编制单位：无锡威孚高科技股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 行次 2004 年度 2003 年度 一、股本： 年初余额 1 436,366,150.00 436,366,150.00 本年增加数 2 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 本年减少数 10 年末余额 15 436,366,150.00 436,366,150.00 二、资本公积： 年初余额 16 911,495,850.36 911,495,850.36 本年增加数 17 10,735,336.08 其中：股本溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 10,735,336.08 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 本年减少数 40 其中：转增股本 41 年末余额 45 922,231,186.44 911,495,850.36 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 46 122,485,602.45 95,797,135.60 本年增加数 47 26,536,353.45 26,688,466.85 ―40― 其中：从净利润中提取数 48 26,536,353.45 26,688,466.85 其中：法定盈余公积 49 26,536,353.45 26,688,466.85 任意盈余公积 50 法定公益金转入数 53 本年减少数 54 其中：弥补亏损 55 转增股本 56 分派现金股利 57 分派股票股利 58 年末余额 62 149,021,955.90 122,485,602.45 其中：法定盈余公积 63 147,237,361.42 120,701,007.97 四、法定公益金： 年初余额 66 60,426,415.56 47,082,182.13 本年增加数 67 13,268,176.72 13,344,233.43 其中：从净利润中提取数 68 13,268,176.72 13,344,233.43 本年减少数 70 其中：集体福利支出 71 年末余额 75 73,694,592.28 60,426,415.56 五、未分配利润： 年初未分配利润 76 424,732,232.29 313,933,738.35 本年净利润（净亏损以“ —” 号填列） 77 235,068,661.89 238,104,424.22 本年利润分配 78 39,804,530.17 127,305,930.28 年末未分配利润（未弥补亏损以“ —” 号填列） 80 619,996,364.01 424,732,232.29 ―41― 会计报表附注 附注1. 公司的基本情况 无锡威孚高科技股份有限公司（以下简称“ 本公司” ）系经江苏省体改委苏体改生 ( 1992) 130 号文批复同意组建的定向募集股份有限公司，1992 年 10 月在无锡市工商行 政管理局登记注册。本公司原股本总额为 11, 543. 55 万元人民币， 其中国有法人股本 9, 243. 55 万元，社会法人股本 800 万元，内部职工股本 1, 500 万元。 1994 年和 1995 年间本公司进行重组, 重组后成为无锡威孚集团有限公司（以下简称“ 威 孚集团”）的控股子公司。 1995 年 8 月经江苏省体改委及深圳市证券管理办公室批准，本公司发行特种普通股( B 股) 6800 万股，每股面值１元人民币，即 6800 万元人民币, 发行后股本总额为 18, 343. 55 万元人民币。 1998 年 6 月经中国证监会批准，本公司在深圳证券交易所采用上网定价发行方式，发行 人民币普通股( A股) 12, 000 万股, 发行后股本总额为 30, 343. 55 万元人民币。 1999 年中期经董事会、股东大会讨论通过，本公司按每 10 股送 3 股的方案实施送股， 送股后股本总额为 39, 446. 615 万元，其中：国有法人股 12, 016. 615 万元、社会法人股 1, 040 万元、外资股（B股）8, 840 万元、人民币普通股( A股) 15, 600 万元、内部职工股 1, 950 万元。 2000 年经中国证监会批准，本公司按 1998 年 6 月 A 股发行后的总股本 30, 343. 55 万股 为基础每 10 股配 3 股，配股价 10 元/股，实际配股 4, 190 万股，配股后股本总额为 43, 636. 615 万元, 其中：国有法人股 12, 156. 615 万元、社会法人股 1, 040 万元、外资股 （B股）8, 840 万元、人民币普通股( A股) 21, 600 万元。 本公司在无锡市高新技术开发区登记注册，注册登记号为 25045696- 7。本公司属于机械 行业，主要从事柴油内燃机的喷油泵和喷油泵所用的喷油器及其配件的制造及销售。 ―42― 附注2. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 本会计报表所载会计信息系根据本公司的会计政策和会计估计而编制的，该等会计政策、 会计估计均系根据《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定及本公司实际情况而制 定。 1. 会 计 年 度 采 用 公 历 制 ， 即 自 公 历 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 为 一 个 会 计 年 度 。 2. 记 账 本 位 币 会 计 核 算 以 人 民 币 为 记 账 本 位 币 。 3. 记 账 基 础 和 计 价 原 则 以 权 责 发 生 制 为 记 账 基 础 , 以 历 史 成 本 为 计 价 原 则 。 4. 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 现 金 等 价 物 是 指 持 有 的 期 限 短 、 流 动 性 强 、 易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 、 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 。 5. 外 币 核 算 外 币 账 户 按 中 国 人 民 银 行 公 布 的 人 民 币 基 准 汇 价 折 合 为 人 民 币 记 账 ，并 于 期 末 将 外 币 账 户 的 外 币 余 额 按 公 布 的 人 民 币 基 准 汇 价 折 合 为 人 民 币 ，调整后各外币账户人民币余额与原账面数的差额，按照 不同对象列入当期损益或进行资本化。 6. 短 期 投 资 核 算 方 法 短 期 投 资 标 准 是 指 购 入 的 能 够 随 时 变 现 并 且 持 有 时 间 不 准 备 超 过 一 年 的 投 资 。 短 期 投 资 计 价 和 收 益 确 认 在 取 得 时 按 实 际 支 付 的 全 部 价 款 （ 包 括 税 金 和 手 续 费 等 相 关 费 用 ） 扣 除 已 宣 告 但 尚 未 领 取 的 现 金 股 利 或 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 后 的 余 额 作 为 投 资 成 本 ； 持 有 期 间 所 获 得 的 股 利 或 利 息 冲 减 短 期 投 资 账 面 价 值 ； 处 置 时 按 所 收 到 的 处 置 收 入 与 短 期 投 资 账 面 价 值 的 差 额 确 认 为 当 期 投 资 损 益 。 ―43― 短 期 投 资 跌 价 准 备 期 末 短 期 投 资 按 成 本 与 市 价 孰 低 计 价 。 短 期 投 资 跌 价 准 备 按 投 资 总 体 成 本 高 于 市 价 的 差 额 提 取 ， 已 确 认 跌 价 损 失 的 短 期 投 资 价 值 又 得 以 恢 复 时 ， 在 原 先 已 确 认 的 投 资 损 失 金 额 内 转 回 。 7. 坏 账 核 算 方 法 坏 账 确 认 标 准 对 于 因 债 务 人 破 产 或 死 亡 ， 以 其 破 产 财 产 或 者 遗 产 清 偿 后 仍 无 法 收 回 的 应 收 款 项 ， 以 及 因 债 务 人 逾 期 未 履 行 偿 债 义 务 ， 而 且 具 有 明 显 特 征 表 明 无 法 收 回 的 应 收 款 项 确 认 为 坏 账 。 坏 账 损 失 核 算 方 法 坏 账 损 失 采 用 备 抵 法 核 算 。 坏 账 准 备 应 收 款 项（ 包 括 应 收 账 款 和 其 他 应 收 款 ）按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 。 根 据 债 务 单 位 的 财 务 状 况 和 现 金 流 量 等 情 况 ， 有 充 分 证 据 表 明 确 实 难 以 收 回 的 应 收 款 项 采 用 个 别 认 定 法 计 提 坏 账 准 备 。 各 账 龄 段 坏 账 准 备 的 计 提 比 例 如 下 ： 账 龄 计 提 比 例 1 年 以 内 5% 1 至 2 年 10% 2 至 3 年 30% 3 至 4 年 50% 4 至 5 年 80% 5 年 以 上 100% 8. 存 货 核 算 方 法 存 货 分 类 主 要 分 为 库 存 材 料 、 低 值 易 耗 品 、 在 产 品 、 产 成 品 等 。 存 货 计 价 库 存 材 料 日 常 采 用 计 划 成 本 核 算 ，按 大 类 分 设 材 料 成 本 差 异 ， 期 末 根 据 领 用 或 发 出 的 原 材 料 计 划 成 本 结 转 其 应 负 担 的 材 料 成 本 差 异 ， 将 计 划 成 本 调 整 为 实 际 成 本 ； 产 成 品 按 实 际 成 本 计 价 ， 发 出 时 采 用 加 权 平 均 法 结 转 销 售 成 本 。 低 值 易 耗 品 的 摊 销 低 值 易 耗 品 在 取 得 时 按 实 际 成 本 计 价 ，领 用 时 采 用 一 次 摊 销 法 核 算 ， 数 额 较 大 时 ， 在 一 年 内 分 期 摊 销 。 存 货 盘 存 制 度 采 用 永 续 盘 存 制 。 存 货 跌 价 准 备 期 末 存 货 按 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 计 价 ，根 据 存 货 可 变 现 净 值 低 于 成 本 的 差 额 ，计 提 存 货 跌 价 准 备 并 计 入 当 期 损 益 。 ―44― 9. 长 期 投 资 核 算 方 法 长 期 股 权 投 资 计 价 在 取 得 时 按 初 始 投 资 成 本 计 价 。 初 始 投 资 成 本 按 以 下 方 法 确 定 ：( 1) 以 现 金 购 入 的 长 期 股 权 投 资 ，按 实 际 支 付 的 全 部 价 款 包 括 支 付 的 税 金 、 手 续 费 等 相 关 费 用 作 为 初 始 投 资 成 本 ， 实 际 支 付 的 价 款 中 若 包 含 已 宣 告 但 尚 未 领 取 的 现 金 股 利 则 按 实 际 支 付 的 价 款 减 去 已 宣 告 但 尚 未 领 取 的 现 金 股 利 后 的 差 额 作 为 初 始 投 资 成 本 。( 2) 接 受 债 务 人 以 非 现 金 资 产 抵 偿 债 务 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资 ， 或 以 应 收 债 权 换 入 长 期 股 权 投 资 的 ， 按 应 收 债 权 的 账 面 价 值 加 上 应 支 付 的 相 关 税 费 作 为 初 始 投 资 成 本 ， 涉 及 补 价 的 ， 则 根 据 收 到 或 支 付 的 补 价 ， 分 别 按 减 去 或 加 上 补 价 后 的 金 额 作 为 初 始 投 资 成 本 。( 3) 以 非 货 币 性 交 易 换 入 的 长 期 股 权 投 资（ 包 括 以 股 权 投 资 换 股 权 投 资 ） ， 按 换 出 资 产 的 账 面 价 值 加 上 应 支 付 的 相 关 税 费 作 为 初 始 投 资 成 本 ； 涉 及 补 价 的 ， 则 按 《 企 业 会 计 准 则 — — 非 货 币 性 交 易 》 的 相 关 规 定 进 行 处 理 。 长 期 股 权 投 资 收 益 的 确 认 长 期 股 权 投 资 收 益 分 别 按 以 下 方 法 确 定 ： 对 被 投 资 单 位 无 控 制 、 无 共 同 控 制 且 无 重 大 影 响 的 ， 长 期 股 权 投 资 采 用 成 本 法 核 算 投 资 收 益 ； 对 被 投 资 单 位 具 有 控 制 、 共 同 控 制 或 有 重 大 影 响 的 ， 长 期 股 权 投 资 采 用 权 益 法 核 算 投 资 收 益 。 通 常 情 况 下 ， 本 公 司 长 期 股 权 投 资 占 被 投 资 公 司 有 表 决 权 资 本 总 额 20%以 下 ， 或 虽 持 有 被 投 资 公 司 有 表 决 权 资 本 总 额 20%或 以 上 ， 但 不 具 有 重 大 影 响 ， 按 成 本 法 核 算 ； 持 有 被 投 资 公 司 有 表 决 权 资 本 总 额 20%或 20%以 上 ， 或 虽 投 资 不 足 20%但 具 有 重 大 影 响 ， 按 权 益 法 核 算 。 处 置 长 期 股 权 投 资 时 ， 将 投 资 的 账 面 价 值 与 实 际 取 得 价 款 的 差 额 ， 作 为 投 资 损 益 。 长 期 股 权 投 资 差 额 长 期 股 权 投 资 采 用 权 益 法 核 算 时 ， 投 资 最 初 以 初 始 投 资 成 本 计 价 ， 初 始 投 资 成 本 与 应 享 有 被 投 资 单 位 所 有 者 权 益 份 额 之 间 的 差 额 确 认 为 股 权 投 资 差 额 。 初 始 投 资 成 本 超 过 应 享 有 被 投 资 单 位 所 有 者 权 益 份 额 之 间 的 差 额 ， 合 同 规 定 了 投 资 期 限 的 按 投 资 期 限 摊 销 ；合 同 没 有 规 定 投 资 期 限 的 ，按 不 超 过 10 年 的 期 限 摊 销 ； 初 始 投 资 成 本 低 于 应 享 有 被 投 资 单 位 所 有 者 权 益 份 额 之 间 的 差 额 计 入 资 本 公 积 。 长 期 债 权 投 资 的 计 价 取 得 时 按 初 始 投 资 成 本 计 价 。 初 始 投 资 成 本 按 以 下 方 法 确 定 ：( 1) 以 现 金 购 入 的 长 期 债 权 投 资 ，按 实 际 支 付 ―45― 的 全 部 价 款 （ 包 括 税 金 、 手 续 费 等 相 关 费 用 ） 减 去 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 ， 作 为 初 始 投 资 成 本 。 如 果 所 支 付 的 税 金 、 手 续 费 等 相 关 费 用 金 额 较 小 ， 直 接 计 入 当 期 财 务 费 用 ， 不 计 入 初 始 投 资 成 本 。( 2) 接 受 的 债 务 人 以 非 现 金 资 产 抵 偿 债 务 方 式 取 得 的 长 期 债 权 投 资 ， 或 以 应 收 债 权 换 入 长 期 债 权 投 资 的 ， 按 应 收 债 权 的 账 面 价 值 ， 加 上 应 支 付 的 相 关 税 费 ， 作 为 初 始 投 资 成 本 。 涉 及 补 价 的 ，分 别 按 减 去 或 加 上 补 价 后 的 金 额 作 为 初 始 投 资 成 本 。 ( 3) 非 货 币 性 交 易 换 入 的 长 期 债 权 投 资 ， 按 换 出 资 产 的 账 面 价 值 加 上 应 支 付 的 相 关 税 费 ， 作 为 初 始 投 资 成 本 ， 涉 及 补 价 的 ， 按 《 企 业 会 计 准 则 - 非 货 币 性 交 易 》 的 相 关 规 定 进 行 处 理 。 长 期 债 券 投 资 的 溢 价 及 折 价 处 理 长 期 债 券 投 资 的 初 始 投 资 成 本 减 去 未 到 期 债 券 利 息 和 计 入 初 始 投 资 成 本 的 相 关 税 费 ， 与 债 券 面 值 之 间 的 差 额 ， 作 为 债 券 溢 价 或 折 价 ； 债 券 的 溢 价 或 折 价 在 债 券 存 续 期 间 内 于 确 认 相 关 债 券 利 息 收 入 时 摊 销 。 摊 销 方 法 采 用 直 线 法 。 长 期 股 权 投 资 减 值 准 备 期 末 对 长 期 股 权 投 资 进 行 逐 项 检 查 ， 如 由 于 市 价 持 续 下 跌 或 被 投 资 单 位 经 营 状 况 恶 化 等 原 因 导 致 其 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 的 , 则 将 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 的 差 额 ，提 取 长 期 投 资 减 值 准 备 ， 计 入 当 期 损 益 。 10. 固 定 资 产 计 价 及 折 旧 方 法 固 定 资 产 标 准 固 定 资 产 是 指 使 用 年 限 超 过 一 年 的 房 屋 、建 筑 物 、 机 器 设 备 、 运 输 工 具 以 及 其 他 与 生 产 、 经 营 有 关 的 设 备 、 器 具 、 工 具 等 。 不 属 于 生 产 经 营 的 主 要 设 备 ， 单 位 价 值 在 2000 元 以 上 ， 并 且 使 用 年 限 超 过 两 年 的 ， 也 作 为 固 定 资 产 。 固 定 资 产 计 价 固 定 资 产 在 取 得 时 按 取 得 时 的 实 际 成 本 入 账 。 固 定 资 产 分 类 及 折 旧 方 法 固 定 资 产 折 旧 根 据 固 定 资 产 原 值 扣 除 残 值 （ 原 值 的 3%） 后 ， 按 预 计 使 用 年 限 采 用 直 线 法 分 类 计 提 。 固 定 资 产 分 类 、 各 类 固 定 资 产 预 计 使 用 年 限 及 年 折 旧 率 如 下 ： 固定资产类别 预计使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 20～35 2. 77%- 4. 85% 专 用 设 备 10. 5 9. 24% 运 输 设 备 10 9. 7% 通 用 设 备 10～16 6. 06%- 9. 7% 其 他 设 备 10 9. 7% ―46― 固 定 资 产 减 值 准 备 期 末 按 照 固 定 资 产 账 面 价 值 与 可 收 回 金 额 孰 低计价。如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等 原因导致其可收回金额低于账面价值的，对可收回金额低于账面价 值的差额按单项资产计提固定资产减值准备，并计入当期损益。 11. 在 建 工 程 核 算 方 法 在 建 工 程 结 转 固 定 资 产 时 点 的 确 定 在 建 工 程 已 达 到 预 定 可 使 用 状 态 ， 并 办 理 竣 工 决 算 的 ， 按 实 际 发 生 的 全 部 支 出 确 认 为 固 定 资 产 ； 若 所 建 造 的 固 定 资 产 已 达 到 预 定 可 使 用 状 态 但 尚 未 办 理 竣 工 决 算 的 ， 自 达 到 预 定 可 使 用 状 态 之 日 起 ， 按 估 计 的 价 值 转 入 固 定 资 产 ， 并 按 本 公 司 折 旧 政 策 计 提 固 定 资 产 折 旧 ， 待 办 理 竣 工 决 算 手 续 后 再 作 调 整 。 在 建 工 程 减 值 准 备 期 末 对 在 建 工 程 进 行 全 面 检 查 ， 如 果 有 证 据 表 明 在 建 工 程 已 经 发 生 了 减 值 ， 则 计 提 在 建 工 程 减 值 准 备 ， 计 入 当 期 损 益 。 一 般 存 在 下 列 一 项 或 若 干 项 情 况 时 ， 计 提 在 建 工 程 减 值 准 备 ：（ 1）长 期 停 建 并 且 预 计 在 未 来 3 年 内 不 会 重 新 开 工 的 在 建 工 程 ； （ 2） 在 建 项 目 无 论 在 性 能 上 ， 还 是 在 技 术 上 已 经 落 后 ， 并 且 带 来 的 经 济 利 益 具 有 很 大 的 不 确 定 性 ；（ 3）证 明 在 建 工 程 已 经 发 生 减 值 的 其 他 情 形 。 12. 无 形 资 产 计 价 及 其 摊 销 方 法 无形资产计价 在取得时按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确 定：( 1) 对购入的无形资产, 按实际支付的价款作为实际成本；( 2) 对投资者投 入的无形资产按投资各方确认的价值作为实际成本；( 3) 接受债务人以非现金 资产抵偿债务方式取得或以应收债权换入的无形资产，按应收债权的账面价 值加上应支付的相关税费作为实际成本；( 4) 以非货币性交易换入的无形资 产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；涉及补价 的，则按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进行处理；( 5) 自行 开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请 律师费等费用作为无形资产的实际成本。 无形资产摊销 各种无形资产自取得当月起在预计使用年限内按直线法平均 摊销，计入损益。如预计使用年限超过相关合同规定的受益年限或法律规定 的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：( 1) 合同规定受益年限 但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；( 2) 合同 没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效 年限；( 3) 合同规定了受益年限法律也规定有效年限的，摊销年限不超过受益 年限和有效年限两者之中较短者；( 4) 如果合同没有规定受益年限法律也没有 规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。本公司各类无形资产的摊销年限 如下： ―47― ( 1) 母 公 司 土 地 使 用 权 按 50 年 平 均 摊 销 ； ( 2) 南 京 威 孚 金 宁 有 限 公 司 （ 控 股 子 公 司 ， 以 下 简 称 “ 威 孚 金 宁 ” ） 的 商 标 许 可 使 用 权 按 30 年 平 均 摊 销；除高新土地使 用权按 50 年摊销外，其他土地使用权按 30 年摊销； ( 3) 无 锡 威 孚 环 保 催 化 剂 有 限 公 司 （ 合 营 公 司 ， 以 下 简 称 “ 威 孚 环 保 ” ） 的 专 有 技 术 按 10 年 摊 销 ； ( 4) 无 锡 威 孚 汽 车 柴 油 系 统 有 限 公 司 （ 控 股 子 公 司 ， 以 下 简 称 “ 威 孚 柴 油 系 统 ” ） 的 特 许 权 按 10 年 摊 销 。 无 形 资 产 减 值 准 备 期 末 检 查 各 项 无 形 资 产 预 计 给 公 司 带 来 未 来 经 济 利 益 的 能 力 ， 对 预 计 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 的 ， 在 期 末 计 提 无 形 资 产 减 值 准 备 。 期 末 对 无 形 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查 ， 当 存 在 以 下 一 种 或 数 种 情 况 时 ， 对 无 形 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 ， 将 该 无 形 资 产 的 账 面 价 值 超 过 可 收 回 金 额 的 部 分 计 提 无 形 资 产 减 值 准 备 。（ 1）该 无 形 资 产 已 被 其 他 新 技 术 等 所 替 代 ， 使 其 为 企 业 创 造 经 济 利 益 的 能 力 受 到 重 大 不 利 影 响 ；（ 2） 该 无 形 资 产 的 市 价 在 当 期 大 幅 下 跌 ，在 剩 余 摊 销 年 限 内 预 期 不 会 恢 复 ；（ 3）该 无 形 资 产 已 超 过 法 律 保 护 期 限 ，但 仍 然 具 有 部 分 使 用 价 值 ；（ 4） 其 他 足 以 证 明 某 项 无 形 资 产 实 质 上 已 经 发 生 了 减 值 的 情 形 。 无 形 资 产 预 期 不 能 带 来 经 济 利 益 时 ， 将 该 无 形 资 产 的 账 面 价 值 予 以 转 销 。 无 形 资 产 预 期 不 能 带 来 经 济 利 益 的 情 形 主 要 包 括 ： （ 1） 该 无 形 资 产 已 被 其 他 新 技 术 等 所 替 代 ， 且 已 无 使 用 价 值 和 转 让 价 值 ；（ 2）该 无 形 资 产 已 超 过 法 律 保 护 期 限 ，且 已 不 能 为 企 业 带 来 经 济 利 益 ；（ 3）其 他 足 以 证 明 该 无 形 资 产 已 经 丧 失 了 使 用 价 值 和 转 让 价 值 的 情 形 。 13. 长 期 待 摊 费 用 开 办 费 即 在 筹 建 期 间 发 生 的 费 用 首 先 在 长 期 待 摊 费 用 中 归 集 ， 自 开 始 生 产 经 营 当 月 起 一 次 计 入 开 始 生 产 经 营 当 月 的 损 益 。 固 定 资 产 大 修 理 支 出 在 大 修 理 间 隔 期 内 平 均 摊 销 。 租 入 固 定 资 产 改 良 支 出 在 租 赁 期 限 与 租 赁 资 产 尚 可 使 用 年 限 两 者 孰 低 的 期 限 内 平 均 摊 销 。 其 他 长 期 待 摊 费 用 在 受 益 期 内 平 均 摊 销 。 ―48― 如 果 长 期 待 摊 费 用 项 目 不 能 使 以 后 会 计 期 间 受 益 的 ， 将 尚 未 摊 销 的 摊 余 价 值 全 部 转 入 当 期 损 益 。 14. 收 入 确 认 原 则 销 售 商 品 已 将 商 品 所 有 权 上 的 重 要 风 险 和 报 酬 转 移 给 买 方 ，不 再 对 该 商 品 实 施 继 续 管 理 权 和 实 际 控 制 权 ， 相 关 的 收 入 已 经 收 到 或 取 得 了 收 款 的 证 据 ， 并 且 与 销 售 该 商 品 有 关 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 时 ， 确 认 营 业 收 入 的 实 现 。 提 供 劳 务 在 同 一 会 计 年 度 内 开 始 并 完 成 的 劳 务 ，在 完 成 劳 务 时 确 认 实 际 收 入 ； 劳 务 开 始 和 完 成 分 属 不 同 会 计 年 度 的 ， 在 劳 务 总 收 入 和 总 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 ， 与 交 易 相 关 的 经 济 利 益 能 够 流 入 公 司 ， 劳 务 的 完 成 程 度 能 够 可 靠 地 确 定 时 ， 在 资 产 负 债 表 日 按 完 工 百 分 比 法 确 认 相 关 劳 务 收 入 。 让 渡 资 产 使 用 权 让 渡 资 产 使 用 权 在 与 交 易 相 关 的 经 济 利 益 能 够 流 入 企 业 ， 收 入 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 时 确 认 收 入 实 现 。 利 息 收 入 按 让 渡 现 金 使 用 权 的 时 间 和 适 用 利 率 计 算 确 定 ； 使 用 费 收 入 按 有 关 合 同 或 协 议 规 定 的收费时间和方法计算确定。 15. 所 得 税 会 计 处 理 方 法 所 得 税 采 用 应 付 税 款 法 进 行 核 算 。 16. 合 并 会 计 报 表 编 制 方 法 合 并 范 围 的 确 定 原 则 本 公 司 对 其 他 单 位 投 资 占 该 单 位 有 表 决 权 资 本 总 额 50%以 上（ 不 含 50%），或 虽 占 该 单 位 有 表 决 权 资 本 总 额 不 足 50%，但 具 有 实 质 控 制 权 的 ，该 子 公 司 列 入 合 并 范 围 。如 该 子 公 司 的 总 资 产 、销 售 收 入 和 净 利 润 较 小 ，符 合 财 会 二 字 ( 96) 2 号 函 《 关 于 合 并 报 表 范 围 请 示 的 复 函 》 的 规 定 ， 则 不 予 合 并 。 合 并 会 计 报 表 编 制 方 法 根 据 财 政 部《 合 并 会 计 报 表 暂 行 规 定 》， 以 母 公 司 及 纳 入 合 并 范 围 的 子 公 司 会 计 报 表 及 其 他 有 关 资 料 为 依 据 ， 将 合 并 会 计 报 表 各 方 之 间 的 投 资 、 往 来 、 资 产 购 销 和 其 他 重 大 交 易 及 未 实 现 利 润 全 部 抵 销 ， 并 计 算 少 数 股 东 损 益 和 少 数 股 东 权 益 。 对 合 营 企 业 按 比 例 法 合 并 。 附注3. 税项 1. 流 转 税 增 值 税 : 商 品 销 售 交 纳 增 值 税 ， 其 销 项 税 税 率 为 17%。 ―49― 营 业 税 : 租 赁 收 入 等 按 收 入 额 的 5%计 征 营 业 税 。 2. 流 转 税 附 加 本 公 司 及 子 公 司 按 应 缴 增 值 税 、 营 业 税 总 额 的 7%计 征 城 市 维 护 建 设 税 ， 4%计 征 教 育 费 附 加 ； 威 孚 环 保 按 应 缴 增 值 税 、 营 业 税 总 额 的 1%计 征 教 育 费 附 加 。 3. 所 得 税 本 公 司 及 子 公 司 威 孚 金 宁 、 威 孚 力 达 、 威 孚 柴 油 系 统 均 系 注 册 于 高 新 技 术 开 发 区 的 高 新 技 术 企 业 ， 根 据 国 家 有 关 所 得 税 税 收 政 策 的 规 定 , 享 受 15%的 所 得 税 优 惠 政 策 ； 威 孚 柴 油 系 统 从 获 利 年 度 起 享 受 二 免 的 税 收 优 惠 政 策 ； 威 孚 环 保 为 中 外 合 资 经 营 企 业 ，享 受 二 免 三 减 半 的 税 收 优 惠 政 策 ， 本 年 免 征 企 业 所 得 税 ； 其 他 控 股 子 公 司 的 所 得 税 税 率 均 为 33%。 ―50― 附注4. 控股子公司及合营企业 1. 控 股 子 公 司 控股子公司：是指本公司对被投资单位投资额占其注册资本总额 50%以上（不 含 50%），或虽占注册资本总额不足 50%但具有实质控制权的被投资单位。 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司控股子公司情况如下： 被投资单位 注册地 注册资本 ( 万元) 持有股权 ( %) 经营范围 威孚金宁 南京市区 25, 600. 00 80. 00 内燃机配附件 无锡威孚马山油泵油嘴有限公司 无锡马山 1, 223. 70 72. 78 内燃机配附件 无锡威孚吉大新材料应用开发公司 无锡开发区 500. 00 70. 00 金属纳米粉 无锡威孚长安油泵油嘴有限公司 无锡长安 2, 149. 00 85. 00 内燃机配附件 江苏省威孚纳米科技有限公司 无锡惠山区 3, 000. 00 80. 00 纳米材料 无锡威孚力达催化净化器有限责任公司 无锡新区 26, 000. 00 94. 81 消声器、净化器 威孚柴油系统 无锡新区 20, 000. 00 70. 00 内燃机配附件 威孚柴油系统：是根据本公司股东大会决议，于 2004 年 7 月出资 7, 000 万元 与威孚集团共同组建的有限责任公司，注册资本为 10, 000 万元。根据威孚柴 油系统董事会决议，2004 年 12 月注册资本增加到 20, 000 万元，增资后，本 公司持有威孚柴油系统股权 14, 000 万元，占注册资本的 70%。威孚柴油系统 注册于无锡市高新技术开发区，注册登记号为 3202131101746。 江苏省威孚纳米科技有限公司，以下简称“ 威孚纳米”；无锡威孚力达催化净 化器有限责任公司，以下简称“ 威孚力达”。 2. 会 计 报 表 合 并 范 围 的 变 化 被投资单位 上年合并范围 本年合并范围 变动原因 威孚金宁 是 是 无变化 威孚马山 非 非 无变化 威孚吉大 非 非 无变化 威孚长安 非 非 无变化 威孚纳米 是 是 无变化 威孚力达 是 是 无变化 威孚柴油系统 非 是 本年投资成立的子公司 无锡威孚马山油泵油嘴有限公司( 以下简称“ 威孚马山” ) 、无锡威孚吉大新材 料应用开发公司（以下简称“ 威孚吉大” ）、无锡威孚长安油泵油嘴有限公司 （以下简称“ 威孚长安” ）三家子公司因其总资产、营业收入和净利润合计数 ―51― 较小，符合财会二字( 96) 2 号函《关于合并报表范围请示的复函》的规定，故 未予合并。 3. 合 营 企 业 合营企业是指按合同规定经营活动由投资双方或若干方共同 控制的企业。 本公司 2003 年度无合营企业。 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司合营企业情况如下： 被投资单位 注册地 注册资本( 万元) 持有股权( %) 经营范围 威孚环保 无锡新区 5, 000. 00 49. 00 催化剂 威孚环保：是本公司之子公司威孚力达于 2004 年 5 月与华微纳米技术（上海） 有限公司、英属维京群岛盈动控股有限公司共同组建的中外合资经营企业，根 据该公司章程，威孚力达与华微纳米技术（上海）有限公司、英属维京群岛盈 动控股有限公司共同控制该公司，本公司将其纳入合并会计报表范围，按比例 法合并。 ―52― 附 注5. 合 并 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 1. 货 币 资 金 2004- 12- 31 2003- 12- 31 千元 千元 现金 160 134 银行活期存款 617, 346 428, 266 银行定期存款 104, 915 58, 661 其他货币资金 92, 541 196 814, 962 487, 257 [ 注1] 期末货币资金中28, 400, 000元为银行承兑汇票保证金。 [ 注2] 货币资金2004年末比2003年末增加327, 705, 386元，增加67. 26%，其中 经营活动增加212, 561, 438元，借款增加457, 329, 500元，支付借款利息 及股利116, 877, 092元，投资活动支付168, 145, 246元。 2. 应 收 票 据 应收票据年末数 111, 441, 158 元均为银行承兑汇票，到期日均在 2005 年 6 月 30 日之前。其中 21, 317, 100 元为开具应付票据作抵押。 3. 应 收 股 利 2004- 12- 31 2003- 12- 31 千元 千元 博世汽车柴油系统股份有限公司 90, 773 － 无锡威孚精密机械制造有限责任公司 400 － 91, 173 － [ 注 1] 期末应收股利参见附注 5 之 7。 [ 注 2] 博世汽车柴油系统股份有限公司以下简称“ 博世柴油系统”，无锡威孚 精密机械制造有限责任公司以下简称“ 威孚精机”。 ―53― 4. 应 收 账 款 2004- 12- 31 金额 比例( %) 坏账准备 准备比例 净额 千元 % 千元 % 千元 1 年以内 539, 766 91. 91 19, 413 3. 60 520, 353 1 至 2 年 5, 720 0. 97 572 10. 00 5, 148 2 至 3 年 2, 141 0. 36 642 30. 00 1, 499 3 至 4 年 819 0. 14 410 50. 00 409 4 至 5 年 902 0. 15 722 80. 00 180 5 年以上 5, 284 0. 90 5, 284 100. 00 - 个别认定 32, 666 5. 57 32, 666 100. 00 - 587, 298 100. 00 59, 709 10. 17 527, 589 2003- 12- 31 金额 比例( %) 坏账准备 准备比例 净额 千元 % 千元 % 千元 1 年以内 295, 951 86. 47 17, 510 5. 92 278, 441 1 至 2 年 8, 889 2. 60 3, 941 44. 34 4, 948 2 至 3 年 8, 943 2. 61 7, 005 78. 33 1, 938 3 至 4 年 10, 976 3. 21 9, 728 88. 63 1, 248 4 至 5 年 3, 435 1. 00 3, 112 90. 60 323 5 年以上 14, 070 4. 11 14, 070 100. 00 - 342, 264 100. 00 55, 366 16. 18 286, 898 [ 注 1] 期末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠 款。 [ 注 2] 应收账款 2004 年末比 2003 年末增加 245, 033, 642 元，增加 71. 59%， 主要是合并报表子公司威孚柴油系统增加 152, 433, 596 元，母公司随 销售收入的增加而增加 94, 986, 199 元。 [ 注 3] 期末应收账款均已按本公司坏账准备估计政策计提了坏账准备。 威孚柴油系统期末应收账款 152, 433, 596 元，账龄在 4 个月内，且已于 2005 年 3 月前收回，未计提坏账准备。 2003 年度个别认定计提坏账准备的应收账款未单列。个别认定法全额计 提坏账准备的应收账款主要是根据客户实际财务状况和现金流量等相关 信息，考虑以往客户付款情况，认为应收款收回的可能性不大，按谨慎 性原则全额计提。 ―54― [ 注 4] 应收账款中前五名欠款单位欠款金额合计 314, 874, 976 元，占应收账 款总额 53. 61%。 [ 注 5] 期末应收账款中无关联单位欠款。 5. 其 他 应 收 款 2004- 12- 31 金额 比例( %) 坏账准备 准备比例 净额 千元 % 千元 % 千元 1 年以内 32, 538 51. 25 82 0. 25 32, 456 1 至 2 年 26, 255 41. 36 19 0. 07 26, 236 2 至 3 年 4, 454 7. 02 1, 336 30. 00 3, 118 4 至 5 年 4 0. 01 3 75. 00 1 5 年以上 23 0. 03 23 100. 00 - 个别认定 210 0. 33 210 100. 00 - 63, 484 100. 00 1, 673 2. 64 61, 811 2003- 12- 31 金额 比例( %) 坏账准备 准备比例 净额 千元 % 千元 % 千元 1 年以内 29, 723 82. 12 216 0. 73 29, 507 1 至 2 年 6, 138 16. 96 558 9. 09 5, 580 2 至 3 年 23 0. 06 7 30. 43 16 3 至 4 年 225 0. 62 113 50. 22 112 4 至 5 年 36 0. 10 30 83. 33 6 5 年以上 48 0. 14 48 100. 00 - 36, 193 100. 00 972 2. 69 35, 221 [ 注 1] 期末无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 [ 注 2] 其 他 应 收 款 中 未 合 并 报 表 子 公 司 及 关 联 公 司 的 欠 款 、员 工 备 用 金 未 提 取 坏 账 准 备 ，除 此 均 按 坏 账 准 备 提 取 比 例 计 提 了 坏 账 准 备 。 [ 注 3] 其他应收款 2004 年末比 2003 年末增加 27, 290, 843 元，增加 75. 40%， 主要是威孚长安和威孚马山等的欠款增加 26, 595, 748 元。 [ 注 4] 关联单位欠款余额参见附注 7 第 9 项。 [ 注 5] 其他应收款中前五名欠款单位欠款金额合计 59, 792, 627 元，占其他应 收款总额 94. 19%，主要欠款单位如下: 性质或内容 2004- 12- 31 人民币元 ―55― 土地使用权款 26, 661, 861 博世柴油系统 货款 1, 758, 470 威孚长安 货款 14, 462, 550 威孚马山 货款 9, 037, 221 南京大学等四所大学[ 注 6] 代垫投资款等 4, 400, 000 威孚精机 货款 3, 472, 525 [ 注 6] 南京大学、东南大学、南京理工大学、南京工业大学四所大学欠款 2, 400, 000 元，是本公司与上述四所大学发起设立威孚纳米时，代上 述每所大学各垫资 600, 000 元的投资款。根据合作协议书, 本公司代垫 的投资款, 由各大学用威孚纳米成立后的分红款逐年归还。江苏省技术 科技中心欠款 2, 000, 000 元，是本公司代垫款项。 6. 存 货 2004- 12- 31 2003- 12- 31 金额 跌价准备 金额 跌价准备 千元 千元 千元 千元 库存材料 132, 273 1, 245 26, 770 1, 382 在产品 112, 729 581 105, 451 2, 073 产成品 441, 768 14, 272 241, 631 15, 552 686, 770 16, 098 373, 852 19, 007 [ 注 1] 存货可变现净值按正常经营过程中的预计销售价格扣除估计完工成本 和销售所必需的预计税金、费用后的净额确定。 [ 注 2] 存货 2004 年末比 2003 年末增加 312, 917, 488 元，增长 83. 70%，主要 是增加合并报表子公司威孚柴油系统增加 258, 925, 043 元，母公司为下 一年度初客户集中需求作准备增加存货储备 45, 174, 622 元。 7. 长 期 股 权 投 资 ⑴ . 未 合 并 报 表 子 公 司 及 联 营 企 业 （ 按 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 ） 被投资单位名称 投资 比例 初始投资 成本 期初数 本期投资增 减额 本期权益 增减额 分得红 利 累计权益 增减额 期末数 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 威孚马山 72. 78% 8, 201 10, 780 - 144 - 2, 723 10, 924 威孚吉大 70. 00% 3, 500 2, 443 - - 405 - - 1, 462 2, 038 威孚长安 85. 00% 20, 147 28, 546 - 5, 170 - 13, 569 33, 716 博世柴油系统[ 注 1] 31. 50% 543, 107 245, 760 337, 156 69, 653 90, 773 18, 689 561, 796 中联汽车电子有限公司 20. 00% 120, 124 223, 535 - 72, 285 70, 000 105, 696 225, 820 威孚精机 28. 99% 2, 000 2, 305 - 1, 220 400 1, 125 3, 125 ―56― 无锡隆盛科技有限公司 20. 00% 200 - 200 - - - 200 威孚国贸[ 注 2] 45. 00% 2, 250 - 2, 250 417 - 417 2, 667 699, 529 513, 369 339, 606 148, 484 161, 173 140, 757 840, 286 [ 注 1] 博世汽车柴油系统股份有限公司( 以下简称“ 博世柴油系统” ) ，是在原无 锡欧亚柴油喷射有限公司的基础上改组( 以 2003 年 6 月 30 日净资产折为股 份，2003 年 7 月 1 日至 2004 年 7 月 31 日的收益由老股东享有) 、增资并吸 收新股东后成立的股份有限公司，注册资本 2 亿美元，其中本公司出资 6000 万美元，占其注册资本的 30%, 威孚金宁出资 300 万美元，占其注册资本的 1. 5%。本公司及威孚金宁在 2004 年 7 月 31 日的投资成本大于享有所有者 权益相应份额而产生的差额分别为 12, 483, 533 元和 283, 532 元, 本公司股 权投资差额从 2004 年 8 月 1 日起采用直线法按五年平均摊销，威孚金宁股 权投资差额较小，一次性摊销计入损益。 [注 2] 无锡威孚国际贸易有限公司( 以下简称“ 威孚国贸” ) ，是本公司于 2004 年 4 月与子公司威孚力达、威孚集团共同出资组建的有限责任公司，本公司出 资 75 万元，子公司威孚力达出资 150 万元，分别占威孚国贸注册资本 500 万元的 15%、30%。 ⑵ . 长 期 股 权 投 资 差 额 期 初 数 本 期 增 加 本 期 摊 销 累 计 摊 销 期 末 数 千 元 千 元 千 元 千 元 千 元 威孚力达[ 注] 10, 467 - 2, 093 2, 093 8, 374 博世柴油系统―母公司 - 12, 483 1, 040 1, 040 11, 443 博世柴油系统－威孚金宁 - 284 284 284 - 10, 467 12, 767 3, 417 3, 417 19, 817 [ 注] 威 孚 力 达 的 长 期 股 权 投 资 差 额 是 本 公 司 独 家 对 威 孚 力 达 增 资 230, 000, 000 元 ， 导 致 本 公 司 在 2003 年 12 月 31 日 的 投 资 成 本 大 于 享 有 所 有 者 权 益 相 应 份 额 而 产 生 的 差 额 , 从 2004 年 1 月 1 日 起 采 用 直 线 法 按 五 年 平 均 摊 销 。 ⑶ . 其 他 股 权 投 资 （ 按 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 ） 被投资单位名称 投资比例 期初数 本期增减 期末数 % 千 元 千 元 千 元 国联证券有限责任公司 1. 20 12, 000 - 12, 000 广西柳发有限公司 1. 22 1, 600 - 1, 600 江苏宁沪高速公路股份有限公司 0. 02 594 - 594 交通银行无锡分行 0. 01 750 - 750 常柴集团财务公司 800 - 800 朝阳柴油机经营有限公司 9. 09 200 - 200 和君创业投资有限公司 11. 72 33, 000 - 33, 000 ―57― 南京恒泰保险经纪有限公司 3. 33 1, 000 - 1, 000 北京鑫融兴业投资咨询公司 11. 11 100 - 100 江苏汇丰保险代理有限公司 10. 00 500 - 500 扬动股份有限公司 2, 356 - 2, 356 长信利息收益基金 - 2, 000 2, 000 河南省固始威宁油泵油嘴有限公司等 [ 注 1] 4, 787 - 4, 787 无锡科达创新投资有限公司[ 注 2] 1. 875 - 3, 000 3, 000 57, 687 5, 000 62, 687 [ 注 1] 河南省固始威宁油泵油嘴有限公司等 10 家被投资企业, 是威孚金宁投 资的单位, 投资金额共计 478. 70 万元，因被投资企业规模小而多未单独 列示。 [ 注 2] 无锡科达创新投资有限公司是威孚力达于 2004 年投资的单位。 ⑷ . 长 期 投 资 减 值 准 备 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 千 元 千 元 千 元 千 元 和君创业投资有限公司[ 注 1] 11, 000 19, 000 - 30, 000 河南省固始威宁油泵油嘴有限公司等 [ 注 2] 3, 166 - - 3, 166 14, 166 19, 000 - 33, 166 [ 注1] 根据和君创业投资有限公司提供的2004年度会计报表计提长期投资减 值准备。 [ 注 2] 河南省固始威宁油泵油嘴有限公司等是威孚金宁的投资单位，河南省固 始威宁油泵油嘴有限公司 2001 年度全额提取减值准备 203 万元；因长 期无法与浦发机械工业股份有限公司、南京机械工业外贸公司、长江 经济发展公司等三家投资单位取得联系，2002 年度对这三家公司的投 资全额提取了减值准备。2004 年度上述单位情况未发生变动，故减值 准备未作调整。 8. 长 期 债 权 投 资 投资项目 初始投资成本 期初数 期末数 千元 千元 千元 04 光大债 3, 000 － 3, 000 9. 固 定 资 产 及 累 计 折 旧 期初数 本期增加 本期减少 期末数 千元 千元 千元 千元 固定资产原值 房屋及建筑物 209, 478 100, 037 239 309, 276 ―58― 通用设备 114, 732 26, 521 30, 224 111, 029 专用设备 540, 688 282, 946 334, 183 489, 451 运输设备 5, 715 2, 981 61 8, 635 其他设备 121, 666 49, 824 35, 605 135, 885 992, 279 462, 309 400, 312 1, 054, 27 固定资产累计折旧 房屋及建筑物 49, 531 6, 779 90 56, 220 通用设备 33, 444 9, 129 9, 913 32, 660 专用设备 172, 588 46, 413 81, 371 137, 630 运输设备 2, 231 552 57 2, 726 其他设备 36, 034 15, 248 11, 417 39, 865 293, 828 78, 121 102, 848 269, 101 固定资产减值准备 26, 896 16 19, 278 7, 634 固定资产净额 671, 555 777, 541 [ 注 1] 固 定 资 产 原 值 本 年 增 加 462, 309, 666元 ， 主 要 由 在 建 工 程 转 入 339, 871, 804元，其余为直接外购。 [ 注2] 固定资产原值本年减少主要为本公司以固定资产247, 403, 757元对博世 柴油系统投资，其余为出售或报废。 [ 注3] 期末固定资产中无融资租入及用于抵押之固定资产。 [ 注4] 期末固定资产中有封存的通用及专用设备9, 113, 373元，已按可收回金 额低于其账面价值的差额计提减值准备。本年固定资产减值准备减少是 因为上年度计提减值准备的固定资产已于本年度处置。 10. 在 建 工 程 期初数 本期增加 转固金额 其他减少 期末数 千元 千元 千元 千元 千元 锡南新区 8, 340 4, 057 5, 811 6, 586 - PW泵 2000 95, 989 647 70, 034 - 26, 602 200 万排放油嘴 68, 571 23, 253 91, 824 － - 喷油器 6, 599 889 7, 488 - - 汽车柴油系统 － 47, 262 47, 132 － 130 零星工程 58, 545 137, 958 117, 583 - 78, 920 238, 044 214, 066 339, 872 6, 586 105, 652 在建工程减值准备 - - 238, 044 105, 652 [ 注1] 在建工程的资金来源: 喷油器、汽车柴油系统及零星工程为自筹资金项 目，其他项目资金来源为国债技改专项资金或募集资金。 ―59― [ 注2] 本年无资本化的借款利息。 [ 注3] 其他减少主要是修理性费用转入本期期间费用。 11. 无 形 资 产 原始金额 期初金额 本期增加 本期摊销 期末数 剩余摊销 期限 千元 千元 千元 千元 千元 土地使用权( 无锡高新) 4, 308 3, 506 - 85 3, 421 39年10月 土地使用权( 威孚金宁) 28, 752 23, 242 - 959 22, 283 23年3月 高新土地使用权( 威孚金宁) 19, 500 19, 110 - 390 18, 720 48年 商标许可使用权( 威孚金宁) 26, 356 21, 902 - 875 21, 027 23年11月 专有技术( 威孚环保) 8, 575 - 8, 575 275 8, 300 9年8月 特许权( 威孚柴油系统) 34, 216 - 34, 216 1, 711 32, 505 9年6月 121, 707 67, 760 42, 791 4, 295 106, 256 [ 注1] 高新土地使用权( 威孚金宁) 是威孚金宁根据2002年12月与南京高新技 术经济开发总公司签订的《国有土地使用权出让合同》，受让位于南京 高新技术产业开发区200, 000平方米的土地使用权，受让金总额 19, 500, 000元。 [ 注2] 专有技术是威孚环保从华微纳米技术（上海）有限公司购入的新一代汽 车尾气净化产品生产技术。 [ 注3] 特许权（威孚柴油系统）：根据与德国博世公司签订的《许可和技术协 助协议》，本公司可根据德国博世公司的技术及在其技术协助下制造和 销售某些德国博世公司设计的VE泵和P泵，特许权即威孚柴油系统为此 支付的初始款。根据该协议，还应按销售许可产品向德国博世公司支付 持续提成费。 [ 注4] 本期增加无形资产取得方式均为外购。 12. 短 期 借 款 2004- 12- 31 2003- 12- 31 千元 千元 担保借款（人民币） 198, 000 75, 500 信用借款（人民币） 354, 830 120, 000 552, 830 195, 500 [ 注 1] 短期借款中无已到期未偿还之借款。 ―60― [ 注 2] 短期借款较年初增加 357, 329, 500 元，主要是本公司增加 244, 829, 500 元，是为下年度业务扩大，资金需求增大而作准备；增加合并报表子 公司威孚柴油系统增加短期借款 50, 000, 000 元。 13. 应 付 票 据 [ 注] 应付票据 2004 年末余额 72, 107, 100 元均为本公司及威孚金宁开具的银 行承兑汇票，到期日 2005 年 1 至 6 月。 14. 应 付 账 款 [ 注 1] 无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 [ 注 2] 账龄超过 3 年的应付账款金额 633, 097 元，对方尚未要求结算。 [ 注 3] 应付账款较年初增长 579, 968, 678 元，主要是增加合并报表子公司威孚 柴油系统而增加 536, 376, 299 元。 15. 应 付 股 利 2004- 12- 31 2003- 12- 31 千元 千元 法人股股东 416 416 16. 应 交 税 金 2004- 12- 31 2003- 12- 31 千元 千元 增值税 - 31, 382 172 城市维护建设税 116 93 所得税 1, 640 5, 506 房产税等 635 75 - 28, 991 5, 846 [ 注] 增值税、城市维护建设税及所得税报告期内执行的税收政策参见附注 3 税项。 17. 其 他 应 付 款 [ 注 1] 欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项： ―61― 2004- 12- 31 人民币千元 威孚集团 7, 371 [ 注 2] 其他应付款大额内容列示： 性质或内容 2004- 12- 31 人民币千元 德国博世公司 特许权费 34, 216 德国博世公司 提成费 1, 340 企业员工－应付奖金 考核兑现 4, 000 企业员工－内部保险 应付员工保险费 4, 602 企业员工－购房补贴 职工购房补贴 3, 702 南京汽轮电机集团有限公司( 账龄超过 3 年) 借款 4, 000 特许权费及提成费：根据威孚柴油系统与德国博世公司签订的协议应付 的特许权费及后续提成费。 应付奖金：根据销售任务完成情况应兑现奖金。 内部保险：根据本公司补充养老保险和员工储蓄养老保险实施方案，从 新员工进本公司次年起，员工个人按上年平均月薪 2%交纳，企业按 1%补 充，至员工退休时一次性领取。 购房补贴：威孚金宁根据董事会决议计提的职工购房补贴。 南京汽轮电机集团有限公司：威孚金宁于 1997 年 8 月向该公司借入资金 8, 000, 000 元，双方约定分期偿还，现已偿还 4, 000, 000 元。 18. 长 期 借 款 2004- 12- 31 2003- 12- 31 千元 千元 担保借款（人民币） 225, 000 160, 000 [ 注] 长期借款期末余额为 260, 000, 000 元，其中于 2005 年到期归还 35, 000, 000 元，已转入一年内到期的长期负债。 19. 长 期 应 付 款 项目 2004- 12- 31 千元 南京高新技术开发总公司[ 注 1] 高新土地使用费 12, 000 南京财政局高新分局[ 注 2] 财政扶持资金（2001 年） 1, 880 ―62― 南京财政局高新分局[ 注 3] 财政扶持资金（2004 年） 1, 710 15, 590 [ 注1] 对南京高新技术开发总公司的长期应付款是威孚金宁于2002年12月受 让南京高新技术产业开发区200, 000平方米的土地使用权，受让金额 19, 500, 000元。根据协议约定，2004年及之前支付4, 500, 000元，2005 年支付3, 000, 000元，2006年至2007年应支付12, 000, 000元。 [ 注2] 财政扶持资金是南京财政局高新分局为鼓励威孚金宁进驻南京高新技 术产业开发区而给予的扶持资金，期限从2001年12月20日至2007年8月 18日，如在区内经营期少于十年的，需退还财政扶持资金。 [ 注3] 财政扶持资金是南京财政局高新分局为鼓励威孚金宁进驻南京高新技 术产业开发区而给予的扶持资金，期限从2004年8月5日至2012年8月4 日，如在区内经营期少于十五年的，需退还财政扶持资金。 20. 专 项 应 付 款 2003- 12- 31 本期增加 抵减费用 2004- 12- 31 千元 千元 千元 千元 国债贴息资金 30, 358 － 13, 401 16, 957 财政技改拨款 300 10, 400 3, 340 7, 360 30, 658 10, 400 16, 741 24, 317 [ 注] 本年国债贴息资金减少是用于支付相关长期借款利息。 21. 股 本 2003- 12- 31 本期增减 2004- 12- 31 千元 千元 千元 尚未流通股本 - 发起人股本 121, 566 - 121, 566 - 募集法人股 10, 400 - 10, 400 131, 966 - 131, 966 已流通股本 - 境内上市外资股（B股） 88, 400 - 88, 400 - 境内上市普通股（A股） 216, 000 - 216, 000 304, 400 - 304, 400 436, 366 - 436, 366 ―63― 22. 资 本 公 积 2003- 12- 31 本期增减 2004- 12- 31 千元 千元 千元 股本溢价[ 注1] 908, 919 - 908, 919 其他资本公积[ 注2] 146 - 146 股权投资准备[ 注3] 2, 431 10, 735 13, 166 911, 496 10, 735 922, 231 [ 注 1] 股本溢价是本公司发行 B股及 A股时超过股本的溢价款； [ 注 2] 其他资本公积是本公司接受非现金资产捐赠，该资产已作处置； [ 注 3] 股权投资准备是本公司按投资比例确认子公司及按权益法核算的联营 公司的资本公积。本年增加 10, 735, 336 元。 其中 10, 112, 666 元，是博世柴油系统本年资本公积的增加额中本公司按 投资比例应享有部分。 其中 404, 507 元，是威孚金宁本年资本公积的增加额中本公司按投资比 例应享有部分，威孚金宁增加的资本公积是根据博世柴油系统本年资本 公积增加额按投资比例确认的资本公积。 其中 218, 163 元，是威孚力达本年资本公积的增加额中本公司按投资比 例应享有部分，威孚力达增加的资本公积是投资威孚环保的初始投资成 本与应享有其所有者权益份额之间的差额。 23. 盈 余 公 积 2003- 12- 31 本期计提 2004- 12- 31 千元 千元 千元 法定盈余公积 120, 702 26, 536 147, 238 法定公益金 60, 426 13, 269 73, 695 任意盈余公积 1, 784 - 1, 784 182, 912 39, 805 222, 717 ―64― 24. 未 分 配 利 润 2004- 12- 31 2003- 12- 31 千元 千元 年初未分配利润 424, 732 313, 934 加：本年净利润 235, 069 238, 104 可供分配的利润 659, 801 552, 038 减: 提取法定盈余公积 26, 536 26, 689 提取法定公益金 13, 269 13, 344 应付普通股股利 - 87, 273 年末未分配利润 619, 996 424, 732 [ 注] 2005 年 4 月 19 日，本公司第四届董事会第二十次会议决议按本年净利润 的 10%和 5%分别提取法定盈余公积金和法定公益金。 25. 主 营 业 务 收 入 2004 年度营业收入与 2003 年度相比增加 582, 394, 793 元，增长 38. 63%。主要 是增加合并报表子公司威孚柴油系统增加主营业务收入 413, 636, 718 元；本公 司属于汽车行业的配套企业，随着汽车行业销量增长，本公司生产的油泵油嘴 产品销售也有所增长。 主营业务收入中对前五名客户销售总收入 883, 751, 694 元，占主营业务收入总 额的 42. 28%。 26. 主 营 业 务 税 金 及 附 加 2004 年度 2003 年度 千元 千元 城市维护建设税 6, 591 5, 784 教育费附加 2, 516 1, 691 营业税 94 460 9, 201 7, 935 [ 注] 城市维护建设税及教育费附加报告期内执行的税收政策参见附注 3 税 项。 ―65― 27. 财 务 费 用 2004 年度 2003 年度 千元 千元 借款利息费用 16, 203 8, 782 汇票贴现利息 6, 979 4, 934 销货现金折扣 5, 695 15, 887 手续费支出 420 151 汇兑损失 21, 594 － 银行存款利息收入[ 注 1] - 7, 534 - 4, 172 购货现金折扣[ 注 2] - 36 - 558 43, 321 25, 024 [ 注 1] 银行存款利息收入含定期存款利息收入。 [ 注 2] 购货现金折扣是威孚力达原材料供应商因威孚力达提前支付货款而对 购货款所作的现金折扣。 [ 注 3] 2004 年度财务费用比 2003 年度增加 18, 297, 452 元，增加 73. 12%，增 加的主要内容是汇兑损失、银行借款利息，减少的是销货现金折扣。 汇兑损失增加的主要原因是威孚柴油系统进口商品及支付特许权费 等按欧元计价，受欧元汇率波动的影响而增加汇兑损失。银行借款利 息增加的主要原因是本期增加对外投资等而增加银行借款，相应增加 利息支出。销货现金折扣减少的主要原因是本公司 2004 年度逐渐取 消现金折扣政策。 28. 投 资 收 益 2004 年度 2003 年度 千元 千元 未合并报表子公司及联营企业收益[ 注 1] 137, 865 158, 929 其他长期股权投资收益 604 414 长期投资减值准备[注 3] - 19, 000 - 长期股权投资差额摊销[注 2] - 3, 417 - 594 116, 052 158, 749 ―66― [ 注 1] 未合并报表子公司及联营企业收益 2004 年度 2003 年度 千元 千元 威孚马山 144 109 威孚吉大 - 405 - 897 威孚长安 5, 170 4, 731 无锡欧亚柴油喷射有限公司 50, 963 72, 743 中联汽车电子有限公司 72, 285 82, 034 威孚精机 1, 220 209 博世柴油系统 8, 071 - 威孚国贸 417 - 137, 865 158, 929 [ 注 2] 长期股权投资差额摊销明细 2004 年度 2003 年度 千元 千元 威孚金宁 - - 594 威孚力达 - 2, 093 - 博世柴油系统 - 1, 324 - - 3, 417 - 594 [ 注 3] 长期投资减值准备明细 2004 年度 2003 年度 千元 千元 和君创业投资有限公司 - 19, 000 － 29. 营 业 外 支 出 2004 年度 2003 年度 千元 千元 市场物价调节基金等 4, 593 1, 364 处理固定资产损失[ 注 1] 6, 658 4, 211 固定资产减值准备 16 9, 234 捐赠支出[ 注 2] - 352 ―67― 其他 1, 857 678 13, 124 15, 839 [ 注] 2004 年度处理固定资产损失主要是本公司出售和盘亏旧设备损失。 30. 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 2004 年度 千元 收到财政技改拔款及扶持资金 12, 110 银行存款利息收入 7, 680 其他 1, 309 21, 099 31. 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 2004 年度 千元 管理费用中付现金额 114, 931 营业费用中付现金额 67, 669 其他 11, 192 193, 792 ―68― 附注6. 母公司会计报表主要项目附注 1. 应 收 账 款 2004- 12- 31 金额 比例( %) 坏账准备 准备比例 净额 千元 % 千元 % 千元 1 年以内 302, 706 91. 19 15, 133 5. 00 287, 573 1 至 2 年 833 0. 25 83 10. 00 750 2 至 3 年 191 0. 06 57 30. 00 134 3 至 4 年 128 0. 04 64 50. 00 64 4 至 5 年 558 0. 17 447 80. 00 111 5 年以上 652 0. 20 652 100. 00 - 个别认定 26, 863 8. 09 26, 863 100. 00 - 331, 931 100. 00 43, 299 13. 04 288, 632 2003- 12- 31 金额 比例( %) 坏账准备 准备比例 净额 千元 % 千元 % 千元 1 年以内 211, 988 89. 30 13, 252 6. 25 198, 736 1 至 2 年 3, 933 1. 66 1, 674 42. 56 2, 259 2 至 3 年 6, 009 2. 53 4, 918 81. 84 1, 091 3 至 4 年 9, 602 4. 04 8, 901 92. 70 701 4 至 5 年 1, 617 0. 68 1, 524 94. 25 93 5 年以上 4, 247 1. 79 4, 247 100. 00 - 237, 396 100. 00 34, 516 14. 54 202, 880 [ 注] 2003 年个别认定计提坏账准备的应收账款未单列。 2. 其 他 应 收 款 2004- 12- 31 2003- 12- 31 千元 千元 1 年以内 33, 278 28, 638 1 至 2 年 24, 497 4, 400 2 至 3 年 4, 400 - 62, 175 33, 038 减：坏账准备 1, 320 440 60, 855 32, 598 [ 注] 本公司其他应收款 2004 年末余额主要是对子公司、关联方的应收货款 ―69― 或代垫款、员工借用的备用金、代威孚纳米其他股东代垫的投资款等。本 公司对 2 至 3 年其他应收款提取 30%坏账准备 1, 320, 000 元。 3. 长 期 股 权 投 资 2004- 12- 31 千元 合并报表子公司[ 注 1] 654, 086 未合并报表子公司及联营企业[ 注 2] 811, 556 长期股权投资差额[ 注 3] 19, 817 其他长期股权投资[ 注 4] 54, 900 长期投资减值准备[ 注 5] - 30, 000 1, 510, 359 [ 注 1] 合并报表子公司 被投资单位 名称 投资比例 期初数 本期投资增 减额 本期权益增 减额 累计权益 增减额 期末数 千元 千元 千元 千元 千元 威孚金宁 80. 00% 236, 952 - 30, 699 89, 012 267, 651 威孚力达 94. 81% 221, 563 - 5, 973 5, 459 227, 536 威孚纳米 80. 00% 23, 776 - - 121 - 346 23, 655 威孚柴油系统 70. 00% - 140, 000 - 4, 756 - 4, 756 135, 244 482, 291 140, 000 31, 795 83, 369 654, 086 [ 注 2] 未合并报表子公司及联营企业 被投资单位名称 投资 比例 初始投资 成本 期初数 本期投资 增减额 本期权益 增减额 分得红 利 累计权益 增减额 期末数 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 威孚马山 72. 78% 8, 201 10, 780 - 144 - 2, 723 10, 924 威孚吉大 70. 00% 3, 500 2, 443 - - 405 - - 1, 462 2, 038 威孚长安 85. 00% 20, 147 28, 546 - 5, 170 - 13, 569 33, 716 博世柴油系统 30. 00% 517, 245 245, 760 311, 294 68, 763 90, 773 17, 799 535, 044 中联汽车电子 有限公司 20. 00% 120, 124 223, 535 - 72, 285 70, 000 105, 696 225, 820 威孚精机 28. 99% 2, 000 2, 305 - 1, 220 400 1, 125 3, 125 威孚国贸 15. 00% 750 - 750 139 - 139 889 671, 967 513, 369 312, 044 147, 316 161, 173 139, 589 811, 556 [ 注 3] 长期股权投资差额 ―70― 期 初 数 本 期 增 加 本 期 摊 销 累 计 摊 销 期 末 数 千 元 千 元 千 元 千 元 千 元 威孚力达 10, 467 - 2, 093 2, 093 8, 374 博世柴油系统 - 12, 483 1, 040 1, 040 11, 443 10, 467 12, 483 3, 133 3, 133 19, 817 [ 注 4] 其他长期股权投资（按成本法核算的长期股权投资） 被投资单位名称 投资比例 期初数 本期增减 期末数 % 千 元 千 元 千 元 国联证券有限责任公司 1. 20 12, 000 - 12, 000 广西柳发有限公司 1. 22 1, 600 - 1, 600 江苏宁沪高速公路股份有限公司 0. 02 594 - 594 交通银行无锡分行 0. 01 750 - 750 常柴集团财务公司 800 - 800 朝阳柴油机经营有限公司 9. 09 200 - 200 和君创业投资有限公司 11. 72 33, 000 - 33, 000 南京恒泰保险经纪有限公司 3. 33 1, 000 - 1, 000 北京鑫融兴业投资咨询公司 11. 11 100 - 100 江苏汇丰保险代理有限公司 10. 00 500 - 500 扬动股份有限公司 2, 356 - 2, 356 长信利息收益基金 － 2, 000 2, 000 52, 900 2, 000 54, 900 [ 注 5] 长期投资减值准备 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 千 元 千 元 千 元 千 元 和君创业投资有限公司 11, 000 19, 000 - 30, 000 4. 长 期 债 权 投 资 2004- 12- 31 千元 04 光大债 3, 000 5. 投 资 收 益 2004 年度 2003 年度 千元 千元 合并报表子公司 31, 173 30, 043 未合并报表子公司及联营企业 137, 202 158, 929 ―71― 其他长期股权投资收益 600 399 长期投资减值准备 - 19, 000 - 长期股权投资差额 - 3, 133 - 594 146, 842 188, 777 ―72― 附 注 7. 关 联 方 关 系 及 其 交易( 单位：人民币千元) 1. 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 威孚集团 无锡市 机 械 加 工 母公司 国有独资 许良飞 威孚马山 无锡马山 内燃机配附件 子公司 有限责任公司 许良飞 威孚吉大 无锡开发区 金属纳米粉 子公司 有限责任公司 许良飞 威孚长安 锡山长安 内燃机配附件 子公司 有限责任公司 许良飞 威孚力达 无锡新区 消声器、净化器 子公司 有限责任公司 许良飞 威孚纳米 无锡惠山区 纳米材料 子公司 有限责任公司 许良飞 威孚金宁 南京开发区 油泵油嘴 子公司 有限责任公司 许良飞 威孚柴油系统 无锡新区 内燃机配附件 子公司 有限责任公司 许良飞 2. 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 的 注 册 资 本 及 其 变 化 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 千元 千元 千元 千元 威孚集团 134, 830 - - 134, 830 威孚马山 12, 237 - - 12, 237 威孚吉大 5, 000 - - 5, 000 威孚长安 21, 490 - - 21, 490 威孚力达 260, 000 - - 260, 000 威孚纳米 30, 000 - - 30, 000 威孚金宁 256, 000 - - 256, 000 威孚柴油系统 - 200, 000 - 200, 000 3. 存 在 控 制 关 系 关 联 方 所 持 股 本 及 其 变 化 期初数 期末数 企业名称 金额 % 本期增加 金额 本期减少 金额 金额 % 千元 千元 千元 千元 威孚集团 121, 566 27. 86 - - 121, 566 27. 86 威孚马山 8, 906 72. 78 - - 8, 906 72. 78 威孚吉大 3, 500 70. 00 - - 3, 500 70. 00 威孚长安 18, 267 85. 00 - - 18, 267 85. 00 威孚力达 246, 500 94. 81 - - 246, 500 94. 81 威孚纳米 24, 000 80. 00 - - 24, 000 80. 00 威孚金宁 204, 800 80. 00 - - 204, 800 80. 00 威孚柴油系统 - - 140, 000 - 140, 000 70. 00 ―73― 4. 存 在 共 同 控 制 关 系 的 关 联 方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 威孚环保 无锡新区 催 化 剂 威孚力达的合营公司 中外合资经营企业 许良飞 5. 存 在 共 同 控 制 关 系 的 关 联 方 的 注 册 资 本 及 其 变 化 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 千元 千元 千元 千元 威孚环保 － 50, 000 - 50, 000 6. 存 在 共 同 控 制 关 系 的 关 联 方 所 持 股 本 及 其 变 化 期初数 期末数 企业名称 金额 % 本期增加 金额 本期减少 金额 金额 % 千元 千元 千元 千元 威孚环保 － － 24, 500 - 24, 500 49. 00 7. 不 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 关 系 的 性 质 企业名称 与本企业的关系 中联汽车电子有限公司 联营企业 博世柴油系统 联营企业 威孚精机 联营企业 威孚国贸 同一母公司 8. 本 公 司 与 关 联 方 的 交 易 事 项 ( 1) 采 购 货 物 企业名称 2004 年度 2003 年度 千元 千元 威孚集团 19, 485 1, 125 威孚马山 71, 812 55, 773 威孚长安 121, 557 99, 295 ―74― 威孚精机 85, 552 62, 046 博世柴油系统 112, 302 114, 879 威孚国贸 243 - ( 2) 销 售 货 物 企业名称 2004 年度 2003 年度 千元 千元 威孚集团 194, 840 163, 630 威孚马山 21, 035 11, 112 威孚长安 17, 114 7, 750 威孚精机 24, 068 18, 002 博世柴油系统 95. 907 64, 210 ( 3) 租 赁 费 2004 年度 2003 年度 千元 千元 应付博世柴油系统设备租赁费 5, 727 － （ 4） 采 购 固 定 资 产 企业名称 2004 年度 2003 年度 千元 千元 博世柴油系统 3, 879 － （ 5） 销 售 固 定 资 产 企业名称 2004 年度 2003 年度 千元 千元 威孚长安 5, 890 － 威孚精机 3, 510 － ―75― （ 6） 对 外 担 保 企业名称 2004 年度 2003 年度 千元 千元 威孚长安 50, 000 － （ 7） 本 公 司 与 威 孚 集 团 的 其 他 交 易 事 项 与 威 孚 集 团 有 下 列 协 议 ： ( a) 、 商 标 使 用 协 议 本 公 司 使 用 威 孚 集 团 商 标 销 售 产 品 ， 按 销 售 额 的 0. 3%支 付 商 标 使 用 费 , 其 金 额 每 年 不 得 少 于 120 万 元 。 该 协 议 自 一 九 九 五 年 五 月 一 日 起 生 效 ， 为 期 十 年 ； ( b) 、 土 地 使 用 权 租 赁 协 议 本 公 司 租 用 威 孚 集 团 土 地 支 付 土 地 使 用 权 租 赁 费 ，第 一 年 租 金 为 327, 285 元 ，以 后 每 年 递 增 10%。该 协 议 自 一 九 九 五 年 三 月 一 日 起 生 效 ， 为 期 五 十 年 。 本 公 司 与 威 孚 集 团 的 重 大 交 易 如 下 ： 2004 年度 2003 年度 千元 千元 购 买 固 定 资 产 － 459 出 售 固 定 资 产 9, 164 － 土 地 及 商 标 使 用 费 4, 501 4, 063 为 本 公 司 借 款 提 供 保 证 金 额 378, 000 - 为 本 公 司 出 具 银 行 承 兑 汇 票 提 供 保 证 金 额 19, 600 - 上述与关联方发生的关联交易价格均按正常商业价格进行结算。 9. 关 联 方 应 收 、 应 付 款 项 余 额 2004- 12- 31 2003- 12- 31 千元 千元 其他应收款： 威孚马山 9, 037 - ―76― 威孚长安 14, 463 - 博世柴油系统 1, 758 - 威孚精机 2, 502 1, 165 其他应付款： 威孚集团 7, 371 368 威孚马山 - 722 威孚长安 - 1, 562 博世柴油系统 - 9, 196 ―77― 附注8. 根据国际会计准则所作调整对净利润、净资产的影响 净利润 净资产 2004年度 003年度 2004- 12- 31 003- 12- 31 千元 千元 千元 千元 按中国会计制度计算金额 235, 069 238, 104 2, 201, 310 2, 042, 779 按国际会计准则调整事项： 按权益法确认的投资收益 8, 537 1, 453 12, 302 3, 765 因联营公司以政府补助抵减土地 租赁成本而调整于联营公司之投资 - - - 10, 618 - 根据国际财务报告准则 3 转回 购买联营公司而产生的商誉摊销 1, 324 - 1, 324 - 以换取联营公司股份而处置之 不动产、厂房和设备的损失 - 5, 966 - - 5, 966 - 将国产设备抵免的所得税确认为 递延收益并摊销 - 5, 824 - - 5, 824 - 未予确认收入的政府补助 - 11, 091 - - 11, 091 - 提列递延所得税 5, 851 - 5, 851 - 将成立合营企业而产生的负商誉 确认为当年度收益 230 - - - 上述调整对少数股东权益的影响 - 843 - - 730 - 按国际财务报告准则编制之金额 227, 287 239, 557 2, 186, 558 2, 046, 544 附注9. 或有事项 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司无重大或有负债和损失。 附注10. 承诺事项 截至 2004 年 12 月 31 日止, 本公司及子公司有如下重大承诺事项： 本公司及子公司为建造厂房及购买设备( 已签订合同) 需支付人民币 82, 700, 000 元。 ―78― 附注11. 资产负债表日后非调整事项 除以下事项外，无其他重大资产负债表日后非调整事项： 1、 2005 年 4 月 19 日，本公司第四届董事会第二十次会议审议通过了 2004 年度利 润预分配方案，提取公积金后的可供分配利润，向全体股东每 10 股送 3 股及 每 10 股派发现金股利人民币 1 元（含税），共计发放现金股利 43, 636, 615 元。 上述预分配方案，尚待股东大会审议通过。 2、 2005 年 4 月 19 日本公司第四届董事会第二十次会议决议：（1）对威孚长安追 加投资 3, 851 万元对；（2）对威孚马山追加投资 3, 276. 24 万元。 3、 本公司与威孚集团间的土地租赁合同签订于 1995 年 3 月 1 日，由于租用土地 面积发生变化，双方于 2005 年 4 月 19 日签订如下补充协议：本公司同意为取 得厂房占用土地的使用权向威孚集团支付年租金 120 万元，此价格执行期自 2005 年 1 月 1 日起至 2014 年 12 月 31 日止，日后的租赁费用另行商定。 4、 本公司与威孚集团间的商标许可合同签订于 1995 年 7 月 7 日，由于该合同期 限届满，双方于 2005 年 4 月 19 日签订如下补充协议：原合同期限延长十年， 至 2015 年 4 月 30 日止，原合同其余条款继续有效。 5、 截止 2005 年 4 月 19 日，本公司 2004 年末应付票据中有 29, 317, 100 元已兑付。 附注12. 其他重大事项 非经常性损益 2004 年度 千元 营业外支出 13, 124 减：粮物调基金、防洪保安基金 4, 593 减：固定资产减值准备 16 营业外支出小计 8, 515 营业外收入 620 财政拨款冲减费用金额 4, 608 坏账准备转回数 5, 354 存货跌价准备转回金数 3, 455 非经常性收益合计 14, 037 ―79― 非经常性损益( 收益- 损失） 5, 522 减：非经常性损益的所得税影响额 - 488 减：非经常性损益对少数股东的影响额 2, 035 非经常性损益净额 3, 975 第十二节 备查文件 （一） 载有法定代表人、财务负责人及会计主管人员签 名并盖章的会计报表； （二） 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章 的审计报告原件； （三） 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的 所有公司文件的正本及公告原件。 无锡威孚高科技股份有限公司董事会 二 00 五年四月二十二日