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北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 北海市北海港股份有限公司董事会 二 0 一 0 年四月八日 000582 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 2 第一章 重要提示和目录 一、 重要提示 （一）本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证 2009 年年 度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的 真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 （二）全体董事出席董事会会议并审议了 2009 年年度报告。 （三）上海东华会计师事务所有限公司对本公司出具了标准无保留意见的 2009 年年度审计报告。 （四）公司负责人黄葆源先生，主管会计工作负责人甘宏亮先生，会计机 构负责人陈辉先生声明：保证 2009 年年度报告中财务报告的真实、完整。 000582 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 3 二、 目录 第一章 重要提示和目录..........................................................................................2 第二章 公司基本情况简介......................................................................................4 第三章 会计数据和业务数据摘要..........................................................................5 第四章 股本变动及股东情况..................................................................................6 第五章 董事、监事、高级管理人员和员工情况................................................10 第六章 公司治理结构............................................................................................13 第七章 股东大会情况简介....................................................................................17 第八章 董事会报告................................................................................................17 第九章 监事会报告................................................................................................26 第十章 重要事项....................................................................................................27 第十一章 财务报告....................................................................................................29 第十二章 备查文件目录............................................................................................31 000582 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 4 第二章 公司基本情况简介 一、 法定名称 中文：北海市北海港股份有限公司 英文：BEIHAI PORT CO., LTD. 二、 法定代表人：黄葆源 三、 董事会秘书：黄葆源（代） 证券事务代表：何典治、梁勇 联系电话：07793922206、07793922254 传真：07793906387 电子信箱：000582abc@ 四、 注册、办公地址：广西北海市海角路 145 号 邮编：536000 互联网网址： 电子信箱：000582abc@ 五、 信息披露报纸：中国证券报、证券时报 登载年报的中国证监会指定网站： 年度报告备置地点：公司办公大楼第 11 层综合办公室证券部 六、 股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：北海港 股票代码：000582 七、 营业执照首次登记日期：1988 年 1 月 25 日 营业执照注册登记地点：北海市工商行政管理局 营业执照编号：（企）450500000011969 税务登记证号码：450502199300907 组织机构代码：19930090-7 聘请的会计师事务所：上海东华会计师事务所有限公司（上海市太 原路 87 号甲） 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 5 第三章 会计数据和业务数据摘要 一、 本年度实现的主要业务数据 单位：（人民币）万元 项目 金额 营业利润 4,026.91 利润总额 4,478.05 归属于上市公司股东的净利润 4,460.68 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润 1,956.81 经营活动产生的现金流量净额 6,545.06 本年度非经常性净收益为 2,503.86 万元，涉及的项目和金额如下表： 单位：（人民币）万元 项 目 2009 年度 一、归属于母公司股东的净利润 4460.68 二、减：非经常性收益项目 2503.91 其中: 1、非流动资产处置收益 14.45 2、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 316.82 3、坏账准备转回 1738.00 4、计入当期损益的政府补贴 216.00 5、无法支付的应付款项 212.92 6、营业外收入中的其他项目 5.72 三、加：非经常性损失项目 0.05 其中: 1、非流动资产处置损失 0.04 2、营业外支出中的其他项目 0.01 四、加：非经常性损益的所得税影响数 五、扣除非经常性后归属于母公司股东的净利润 1956.81 二、 截至报告期末公司近 3 年的主要会计数据和财务指标 单位：（人民币）万元 项目 2009 年 2008 年 本年比上年增 减（％） 2007 年 营业收入 21,596.10 19,777.75 9.19 18,407.96 利润总额 4,478.05 1,838.44 143.58 188.95 归属于上市公司股东的净利润 4,460.68 1,842.65 142.08 175.02 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 1,956.81 1,170.91 67.12 -3,674.37 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 6 经营活动产生的现金流量净额 6,545.06 4,387.80 49.16 4,536.36 基本每股收益（元/股） 0.31 0.13 138.46 0.01 稀释每股收益（元/股） 0.31 0.13 138.46 0.01 扣除非经常性损益后的基本每 股收益（元/股） 0.14 0.08 75.00 -0.26 全面摊薄净资产收益率（%） 15.57 7.62 104.33 0.78 加权平均净资产收益率（%） 16.88 7.92 113.13 0.62 扣除非经常性损益后全面摊薄 净资产收益率（%） 6.83 4.84 41.12 -16.44 扣除非经常性损益后的加权平 均净资产收益率（%） 7.40 5.03 47.12 -13.06 每股经营活动产生的现金流量 净额（元/股） 0.46 0.31 48.39 0.32 项 目 2009 年末 2008 年 末 本年比上年增 减（％） 2007 年末 总资产 68,560.62 64,333.19 7.66 63,634.46 所有者权益（或股东权益） 28,656.61 24,195.93 18.44 22,353.28 归属于上市公司股东的每股净 资产（元/股） 2.02 1.70 18.82 1.57 三、 报告期内股东权益变动情况 单位：（人民币）万元 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 变动原因 股 本 14,212.26 0 0 14,212.26 - 资本公积 16,856.78 16,856.78 盈余公积 2,405.20 2,405.20 未分配利润 -9,278.32 4,460.68 -4,817.64 本年利润增加 股东权益 24,345.94 4,471.91 0 28,817.85 本年利润增加 第四章 股本变动及股东情况 一、 股本变动情况 （一） 股份变动情况 1. 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股 份 65,507,939 46.09% 0 0 0 -7,084,025 -7,084,025 58,423,914 41.11% 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 7 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 65,482,664 46.07% 0 0 0 -7,077,706 -7,077,706 58,404,958 41.09% 3、其他内资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境内非国 有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境内自然人 持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人 持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人 持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 5、高管股份 25,275 0.02% 0 0 0 -6,319 -6,319 18,956 0.01% 二、无限售条件股 份 76,614,670 53.91% 0 0 0 7,084,025 7,084,025 83,698,695 58.89% 1、人民币普通股 76,614,670 53.91% 0 0 0 7,084,025 7,084,025 83,698,695 58.89% 2、境内上市的外 资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外 资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 142,122,609 100.00 % 0 0 0 0 0 142,122,609 100.00% 限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售 股数 本年解除限售股 数 本年增加 限售股数 年末限 售股数 限售原因 解除限售日期 中 国 长 城 资 产管理公司 0 7,077,706 7,077,706 0 股 权 分 置 改 革 2009 年 8 月 26 日 孙泽华 25,275 6,319 0 18,956 通 过 二 级 市 场竞价买卖 2009 年 11 月 6 日 合计 25,275 7,084,025 7,077,706 18,956 － － （二）证券发行与上市情况 1. 报告期末前 3 年公司发行证券情况 （1） 报告期末前 3 年公司无发行证券。 （2） 原拟发行证券情况 2008 年 8 月 13 日启动的公司向广西北部湾港务集团非公开发行股份暨收购其所属 资产的重大资产重组事项，2009 年 2 月 21 日暂停实施后，目前尚未重新启动，详见第 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 8 六章.三.（一）.1。 2. 报告期内公司没有因送股、转增股本、配股、增发新股、非公开发行股票、权 证行权、实施股权激励计划、企业合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股上市、 债券发行或其他原因引起公司股份总数及结构的变动、公司资产负债结构的变动的情 形。 （三） 公司无内部职工股。 二、 股东和实际控制人情况 （一）报告期末股东总人数和前 10 名股东情况 1. 报告期末股东总数为 17468 户。 2. 报告期末持有公司股票前 10 名股东情况 单位：股 股东名称 股东性质 持 股 比例 持股总数 持有有限售条件 股份数量 质 押 或 冻 结 的股份数量 广西北部湾国际港务集团有 限公司 国有法人 40.79 57964958 57964958 0 中国长城资产管理公司 国有法人 4.98 7077706 0 0 中国建设银行－华夏红利混 合型开放式证券投资基金 境内非国有 法人 3.27 4640522 0 未知 李清江 境内自然人 1.76 2500000 0 未知 中国农业银行－华夏复兴股 票型证券投资基金 境内非国有 法人 1.41 2009807 0 未知 苏志刚 境内自然人 1.06 1500000 0 未知 陈新平 境内自然人 0.81 1150000 0 未知 ING BANK N.V 境外法人 0.64 916384 0 未知 UBS AG 境外法人 0.63 901910 0 未知 吴艰 境内自然人 0.5 710000 0 未知 注：未知前 10 名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规 定的一致行动人。 （二）公司控股股东情况 本公司控股股东是广西北部湾国际港务集团有限公司（下称“广西北部湾港务集 团”）。2009 年 10 月 19 日公司原第一大股东北海市机场投资管理有限责任公司、第二大 股东北海市高昂交通建设有限责任公司将其合计持有的公司 57964958 股（占总股本 40.79%）的国有法人股股份无偿划转给广西北部湾港务集团，广西北部湾港务集团成为 了公司控股股东（详见 2009 年 10 月 20 日公司公告）。广西北部湾国际港务集团有限公 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 9 司于 2007 年 3 月 7 日由广西沿海港口的国有资产重组整合设立，是广西自治区政府直 属的、授权自治区国资委履行出资人职责的国有独资企业。法人代表：叶时湘，注册资 本 20 亿元，主营范围：港口建设经营管理、铁路运输、道路运输等。 （三）公司实际控制人情况 1. 广西自治区国资委持有本公司控股股东广西北部湾港务集团 100％股份，因 此，广西自治区国资委是本公司的实际控制人。 2. 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 （四）公司无其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东 （五）报告期末前 10 名无限售条件股东持股情况 单位：股 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国长城资产管理公司 7077706 人民币普通股 中国建设银行－华夏红利混合型开放式证 券投资基金 4640522 人民币普通股 李清江 2500000 人民币普通股 中国农业银行－华夏复兴股票型证券 投资基金 2009807 人民币普通股 苏志刚 1500000 人民币普通股 陈新平 1150000 人民币普通股 ING BANK N.V 916384 人民币普通股 UBS AG 901910 人民币普通股 吴艰 710000 人民币普通股 高兵 576500 人民币普通股 注：未知以上前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 北海市北海港股份有限公司 广西北部湾国际港务集团有限公司 持股 40.97% 广西自治区国有资产监督管理委员会 持股 100% 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 10 10 名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 （六）截至报告披露日前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序 号 有限售条件股东名 称 持有的有限售 条件股份数量 可上市 交易时间 新增可上市交易 股份数量（股） 限 售 条件 2008年5月22日 0 2009年5月22日 21,346,816 1 广西北部湾国际港 务集团有限公司 57,964,958 2010年5月22日 36,618,142 注 1 2 中国东方资产管理 公司 440,000 2008年5月22日 440,000 注 2 注： 1. 广西北部湾港务集团受划转北海机场公司和北海高昂公司持有公司的股份时， 承诺遵守证监会《上市公司股权分置改革管理办法》关于解除限售等规定。 2. 中国东方资产管理公司在股改时承诺遵守证监会《上市公司股权分置改革管理 办法》关于解除限售等规定；公司原股东北海机场公司在股改中代中国东方资产管理公 司垫付 61,352 股，北海机场公司已将该股份权益无偿划转至广西北部湾港务集团，中国 东方资产管理公司所持股份如上市流通，应向广西北部湾港务集团偿还该股份。 第五章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 现任董事、监事和高级管理人员的基本情况 （一）基本情况 报告期内公司现任董事、监事和高级管理人员情况如下表： 姓名 职务 性 别 年 龄 任 期 起 始日期 任 期 终 止日期 年 初 持 股 数 年末持 股数 变动原 因 报告期内从公司 领取的报酬总额 （万元）（税前） 在 股 东 或 关 联 方 领 取薪酬 黄葆源 董事长、 董事会秘 书（代） 男 46 2007.6.25 2011.5.26 0 0 - 25.13（其中，补 发 2008 年效益工 资 13.73 万元） 否 谢文浩 董事 男 38 2000.4.21 2011.5.26 0 0 - 2.00 否 刘海秋 董事 男 45 2005.3.15 2011.5.26 0 0 - 2.00 否 吴启华 董事、总 经理 男 45 2007.6.25 2011.5.26 0 0 - 19.49（其中，补 发 2008 年效益工 资 10.29 万元） 否 何典治 董事 男 38 2008.5.26 2011.5.26 0 0 - 12.38 否 张忠国 独立董事 男 63 2008.5.26 2011.5.26 0 0 - 5.00 否 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 11 孙泽华 独立董事 男 37 2008.5.26 2011.5.26 25,275 18,956 二级市 场竞价 卖出 5.00 否 邓远志 独立董事 男 40 2008.5.26 2011.5.26 0 0 - 5.00 否 于肄 监事 男 37 2008.1.30 2011.5.26 0 0 - 9.36 否 刘雄伟 监事 男 37 2005.3.15 2011.5.26 0 0 - 1.00 否 梁勇 监事 男 37 2008.5.26 2011.5.26 0 0 - 6.53 否 甘宏亮 副总经理、 财务总监 男 52 1999.3.12 2011.5.26 0 0 - 14.40（其中，补 发 2008 年效益工 资 6.90 万元） 否 孙林 副总经理 男 41 2005.3.15 2011.5.26 0 0 - 14.40（其中，补 发 2008 年效益工 资 6.90 万元） 否 合计 - - - - - 25,275 18,956 - 121.69 - 报告期内公司现任董事、监事和高级管理人员不存在持有本公司股票期权、被授予 的限制性股票的情况。 （二）现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 1. 黄葆源先生：董事长、董事会秘书（代）。2003 年 6 月至 2006 年 12 月于广西 梧州中恒集团股份有限公司任董事长、党委书记；2007 年 1 月至 2007 年 5 月于广西梧 州东晖资产经营管理公司任董事；2007 年 6 月至今于本公司任董事长、党委书记；2008 年 6 月至今代行董事会秘书职责。 2. 谢文浩先生：董事。2002 年 3 月至今于北海市国有资产监管营运中心任副主任； 2007 年 8 月至今于北海旅游集团有限公司任董事、副总经理；2000 年 4 月至今于本公 司任董事。 3. 刘海秋先生：董事。2003 年 7 月至今于北海市国有资产监管营运中心任副主任； 2009 年 4 月至今于北海银滩开发投资股份有限公司任副总经理；2005 年 3 月至今于本 公司任董事。 4. 吴启华先生：董事、总经理。2005 年 1 月至 2007 年 5 月于防城港务集团有限 公司任总经理助理；2007 年 6 月至今于本公司任总经理；2008 年 5 月至今任董事。 5. 何典治先生：董事。2004 年 12 月至 2008 年 12 月于本公司任证券部经理、职 工监事；2007 年 6 月至 2008 年 3 月任董事会秘书；2008 年 4 月至今任董事长助理；2008 年 5 月至今任董事、证券事务代表；2008 年 12 月至今任综合办主任。 6. 张忠国先生：独立董事。1993 年 3 月至 2007 年 1 月于广西财政厅历任预算处 处长、总会计师、副厅长；2005 年 7 月至今任广西注册会计师协会会长；2007 年 7 月 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 12 至今任柳州钢铁股份有限公司独立董事；2008 年 5 月 26 日至今于公司任独立董事。 7. 孙泽华先生：独立董事。2003 年 6 月至今于广西资润资产管理公司任董事长； 2008 年 5 月 26 日至今于公司任独立董事。 8. 邓远志先生：独立董事。1999 年 6 月至 2007 年 12 月于广西西江航运建设发展 有限责任公司历任副总会计师、会计师；2004 年 5 月至 2008 年 7 月 29 日任广西五洲交 通股份有限公司第四、五届董事会独立董事；2008 年 1 月至今于广西新发展交通投资集 团任总会计师；2008 年 5 月至今于公司任独立董事。 9. 于肄先生：监事会主席。2003 年 1 月至 2007 年 7 月于本公司人力资源部历任 副经理、经理；2007 年 7 月至 2008 年 12 月任企划人劳部经理；2008 年 12 月至今任石 步岭作业区经理；2008 年 1 月至今任监事会主席。 10. 刘雄伟先生：监事。2003 年 8 月至今于北海市国有资产监管营运中心资产运营 科任副科长；2005 年 3 月至今于本公司任监事。 11. 梁勇先生：监事。2003 年 1 月至今于本公司任证券部副经理、证券事务代表； 2008 年 2 月至今任监事；2008 年 12 月至今任综合办副主任。 12. 甘宏亮先生：副总经理、财务总监。1999 年至今于公司任副总经理；2008 年 11 月至今任财务总监。 13. 孙林先生：副总经理。2005 年 3 月至今于公司任副总经理。 （三）年度报酬情况 2008 年 5 月公司制订了《董事、监事和高级管理人员的薪酬激励方案》，该制度是 由董事会薪酬与考核委员会根据国家的有关规定以及公司的实际情况拟定，提交董事会 和股东大会审议通过的，报告期公司严格执行有关制度。 报告期内，在公司领取薪酬的现任董事、监事以及高管人员共计有 13 人，领取报 酬总额为 121.69 万元。 公司每一位现任董事、监事和高级管理人员在报告期内从公司获得的税前报酬总额 详见以上“报告期内公司现任董事、监事和高级管理人员情况表”。 （四）报告期内至报告披露日，公司董事、监事离任和选举，以及公司解聘、聘任 高级管理人员情况 2009 年 1 月 24 日公司董事会收到了董事李卫平提交的《辞职报告》，李卫平因工作 调动到新的工作岗位，向董事会提出辞去董事的职务。 二、 公司员工情况 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 13 截至 2009 年 12 月 31 日，公司在职员工（不含内退和停薪留职）835 人，其中，生 产人员 556 人，技术人员 216 人，财务人员 10 人，行政人员 63 人。员工教育程度为大 学本科以上学历 98 人，大学专科学历 221 人，中专学历 65 人，高中学历及以下 451 人。 公司离退休职工 810 人，基本上由国家社会保障部门承担费用。 第六章 公司治理结构 一、 报告期公司治理的实际状况符合中国证监会有关上市公司治理的规范性文件 的要求。 （一）开展“上市公司治理整改年”活动的情况 在 2007 下半年、2008 年全面整改和规范治理的基础上，2009 年公司根据中国证监 会关于公司治理专项活动的有关要求，积极开展“上市公司治理整改年”活动，提高了规 范运作水平和治理质量。 公司建立健全了各项内部控制制度，制订了《关于资产以公允价值计量的内部控制 制度》、《内幕信息知情人登记制度》等。公司完善了法人治理结构，经理层认真履行经 营管理职责，董事会、监事会对经理层执行董事会决议以及对公司经营活动进行了有效 的控制、监督和制约，控股股东真正到位履行了国有股份出资人职责。 公司积极整改治理专项活动中的持续改进性问题，取得了良好的效果。公司切实整 改了全部限期整改问题，彻底解决了前期占用资金和担保等历史遗留问题： 1. 公司解决了为原第一大股东的关联方北海开发投资有限公司提供贷款担保涉及 诉讼的事项 根据北海市政府建设机场的需要，公司于 1998 年为原第一大股东北海机场公司的 母公司北海开发投资公司向工行北海分行贷款提供了连带责任担保，2007 年 9 月公司被 中国长城资产公司起诉以及查封土地，涉及公司的诉讼标的为本金 657 万美元和利息 470 万美元。 经过公司努力交涉，北海市政府将北海机场公司持有我公司 4.98%的国有法人股协 议转让给长城资产管理公司，用该项股权置换长城资产管理公司拥有对北海开发投资公 司等的贷款债权。2009 年 1 月相关单位办理了上述股份的登记过户手续，长城资产公司 撤诉撤回对我公司的起诉，法院解除了对公司相关土地使用权的查封。因公司对该诉讼 案件未计提损失，本事项对公司报告期及期后的利润无影响。（详见 2009 年 1 月 21 日 公司公告） 2. 公司解决了天津德利得集团抵偿占用资金后新形成的北海市有关方面欠付公司 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 14 资金问题 2008 年 8 月天津德利得公司方面与北海市有关方面、我公司签署了解决占用资金问 题的相关协议，解决了天津德利得公司占用我公司资金的问题后，公司原第一、第二大 股东北海机场公司、北海高昂公司和北海市国资营运中心成为欠付我公司 8690 万元的 债务人，形成了北海市有关方面对我公司的新的资金占用。2009 年 1 月北海市政府批复 同意了将石步岭港区六宗国有土地其中的约 68 万平方米土地使用权转让予公司，以全 额抵偿北海市有关方面占用我公司的资金 8690 万元及利息。该项关联交易于 2009 年 3 月经公司 2009 年第一次临时股东大会审议通过，5 月 31 日抵债土地的过户手续已经办 理。（详见 2009 年 6 月 2 日公司公告） （二）建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况 公司已建立了《信息披露管理制度》、《内幕信息知情人登记制度》，对年报信息披 露重大差错责任追究形成了机制，公司将制订专项《年报信息披露重大差错责任追究制 度》，加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露质量和透明度。 报告期内公司无发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情 况 二、 独立董事履行职责情况 1、 独立董事制度情况 公司已建立了《独立董事制度》，明确了独立董事的任职资格、提名、选举和更换、 职权、工作程序等；公司建立了《独立董事年报工作制度》，报告期公司认真执行有关 制度，切实发挥独立董事在年报工作中的监督作用，提高了信息披露质量。 2、 独立董事履行职责情况 报告期 3 位独立董事均认真履行职责，出席了董事会召开的 9 次会议，依法审议了 各项议案，没有对公司有关议案提出异议。 三、 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面的“五分开”情况 公司与控股股东广西北部湾港务集团在业务、人员、资产、机构、财务方面做到了 “五分开”，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 (一) 业务方面：公司业务完全独立于广西北部湾港务集团。尽管广西北部湾港务 集团与公司从事经营的港口业务有相同之处，存在着潜在的同业竞争，但是广西北部湾 港务集团采取了以下有效措施避免和消除同业竞争： 1. 择机启动向广西北部湾港务集团非公开发行股份暨收购其所属资产的重大资产 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 15 重组 2008年8月13日公司董事会审议通过了向广西北部湾港务集团非公开发行2.88亿股 份，共募集资金22.24亿元拟购买其所持有的防城港70％、钦州港100％的港口经营性资 产权益的重大资产重组有关议案。广西北部湾港务集团与公司签订了附生效条件的《重 大资产重组框架协议》。由于公司股权划转豁免要约收购申请尚等待核准，实施该资产 重组的前提条件尚未具备；公司被证监会立案调查尚未结案；拟注入资产部分权属证明 尚未办理完毕，以及资产剥离工作尚未完成等原因，公司未能在规定时限内发出股东会 议审议该事项的通知。2009年2月20日公司董事会审议通过了暂停实施公司与广西北部 湾港务集团签订的附生效条件《重大资产重组框架协议书》，广西北部湾港务集团承诺 在该次董事会决议公告之日三个月内不启动该项非公开发行股份暨重大资产重组事项， 三个月后，将视情况择机启动非公开发行股份暨重大资产重组。广西北部湾港务集团将 继续贯彻执行自治区关于北部湾港口整合的重大战略决策，尽快解决上述问题，并择机 开展相关工作。 实施本项重大资产重组，将使广西北部湾集团的港口装卸、仓储业务等核心经营性 资产及主要辅助性资产等优质业务、资产注入公司，公司业务范围将扩展到整个北部湾 地区，拥有散货码头、集装箱码头、铁矿石码头、化工码头等完备的港口设施，年通过 能力大为提升，另外经业务整合后将发掘出可观的协同效益，资产盈利能力、周转率、 持续发展能力都大大优于公司原有业务和资产，这对于公司扩大经营规模、提升核心竞 争力、增强盈利增长能力和可持续发展能力、增加股东价值具有重要意义。 2. 在重新启动前，广西北部湾港务集团和公司将严格执行国家交通部和广西关于 沿海港口规划，按其各自不同的功能定位分业经营；广西北部湾港务集团承诺将无条件 予以公司在同等商业条件下的优先选择权；承诺不从事损害公司中小股东利益的行为。 (二) 人员方面：公司人员独立于广西北部湾港务集团，公司经理层、财务负责人、 营销负责人和董事会秘书不在控股股东单位担任职务。 (三) 资产方面：公司的资产独立完整、权属清晰。广西北部湾港务集团不占用公 司资产。 (四) 财务方面：公司按照有关法律、法规的要求建立健全的财务、会计管理制度， 独立核算。广西北部湾港务集团尊重公司财务的独立性，不干预公司的财务、会计活动。 (五) 机构方面：公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作。广西北部湾港务 集团及其职能部门与公司及职能部门之间没有上下级关系。广西北部湾港务集团及其下 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 16 属机构不向公司及下属机构下达任何有关公司经营的计划和指令，也不以其他任何形式 影响公司经营管理的独立性。 四、 内部控制制度的建立和健全的情况 (一)内部控制建设的总体方案 按照公司《内部控制制度》，完善公司内部控制的组织架构，进一步建立健全各项 内部控制相关制度。做好重点控制活动，特别是对公司控股子公司控制、关联交易的内 部控制、对外担保的内部控制、募集资金使用的内部控制、重大投资的内部控制、信息 披露的内部控制。针对内部控制工作中存在问题及时整改。积极开展内控制的自我评价 工作。 (二)内部控制规范建立健全情况 公司建立健全了各项内部控制制度，制订了《关于资产以公允价值计量的内部控制 制度》、《内幕信息知情人登记制度》等。公司根据实际情况，年底全面开展了整理修订 了现行的各项管理制度工作，保证了生产经营和管理监督的需要。 (三) 内部监督和内部控制自我评价工作开展情况 公司切实开展了内部监督和内部控制自我评价工作，公司监事会、独立董事和审计 委员会积极参与公司的自我评价工作，经评议认为，公司按照上市公司监管部门的有关 规定，遵循内部控制的基本原则，结合公司自身实际情况，制定了有效的内部控制制度， 保证了公司的正常运转及风险控制，总体上符合上市公司监管部门的相关要求，公司内 部控制有效；公司内部控制自我评价真实、客观、完整地反映了公司内部控制制度的建 立、执行情况和效果。 (四) 内部控制存在的缺陷及整改情况 公司及时整改了重点内部控制活动中存在的问题，解决了北海市方面通过土地抵债 解决占用资金问题，解决了为北海开发投资公司提供担保的问题。但是仍存在财务成本 控制不够，应收帐款回收仍有风险，精细化管理未达要求等问题。 2010 年公司将切实加强对控股子公司、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大 投资、信息披露等重点控制活动的内部控制，公司将加强财务监督，全面减少损耗和控 制成本；严格执行风险控制机制，加大资金催收力度，严格执行合同条款进行放货与回 款；深入推行精细化管理。 详见《公司 2009 年度内部控制自我评估报告》。 五、 对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 17 报告期公司严格实施 2008 年 5 月股东大会审议通过的《关于董事、监事和高级管 理人员薪酬激励方案》，公司高管人员的职务津贴、基本薪酬、绩效年薪的等薪酬按照 以上方案执行。公司未制定高管人员的股权激励制度。 第七章 股东大会情况简介 序 号 会议届次 议案 会议决议刊登的信 息披露报纸 披露日期 1. 2009 年第一次临时股 东大会 《关于以土地抵偿债务暨 关联交易的议案》 2009 年 3 月 30 日 2. 2008 年年度股东大会 《2008 年度报告》等议案 中国证券报、证券 时报 2009 年 5 月 18 日 第八章 董事会报告 一、 管理层讨论与分析 （一） 报告期内公司经营情况回顾 1. 报告期内总体经营情况 （1） 主要财务指标同比变动情况表 单位：（人民币）万元 项目 2009 年 2008 年 增减数 增减幅度 营业收入 21,596.10 19,777.75 1,818.35 9.19% 营业利润 4,026.91 1,665.45 2,361.46 141.79% 净利润 4,471.91 1,832.98 2,638.93 143.97% 归属于母公司股东的净利润 4,460.68 1,842.65 2,618.03 142.08% （2） 变动的主要影响因素说明 A. 营业收入同比增加 1,818.35 万元，增长 9.19%。其中：1、母公司营业收入 19678.54 万元，同比增加 949.74 万元，增长 5.07%，主要是港口货物吞吐量增加导致装卸业务收入 增加。2、子公司新力进出口贸易公司收入 1,585.43 万元，同比增加 842.06 万元，增幅 113.28%，主要是该公司 09 年度开展煤炭贸易增加的收入。3、子公司北海外轮代理公司收 入 332.13 万元，同比增加 26.54 万元，增幅 8.68%。 B. 营业利润同比增加 2,361.46 万元，主要构成：1、营业收入增加而增加营业利润 1,818.35 万元，2、本年转回以前年度计提的应收款项坏账准备增加营业利润 1,774.42 万元、3、营业成本及期间费用同比增加而减少利润 1,231.31 万元。 C. 净利润同比增加 2,638.93 万元，增幅 143.97%，原因如上所述。2009 年度由于 母公司以前年度亏损尚未弥补完，2009 年度母公司没有企业所得税。 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 18 （3） 前期已披露的公司发展战略和经营计划的实现情况 公司于 2008 年年度报告中披露计划 2009 年实现港口货物吞吐量 520 万吨，实现港 口主营业务收入不低于 2008 年；公司于 2009 年第三季度报告中预测 2009 年度利润为 3900 万元－4000 万元。报告期公司实际完成货物吞吐量 614 万吨，比计划增幅 18.7%； 实际实现港口主营业务收入 2.16 亿元，比计划增幅 9.19%；实际实现净利润 4,471.91 万 元，比预测增幅 11.80％。公司不存在实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测 或经营计划低 20%以上或高 20%的情况。 2. 公司主营业务及其经营状况的分析 （1） 主营业务收入、利润构成情况 单位：（人民币）万元 （2） 报告期内产品或服务没有发生重大变化或调整。 （3） 报告期公司的前 5 名客户销售额合计为 8,933.53 万元，占公司主营收入的 42.35%；公司无固定供应商。 3. 报告期公司资产构成同比发生重大变动情况和产生变化的主要影响因素 （1） 公司资产构成变动情况 单位：（人民币）万元 项目 2009 年度 占总资 产比例 2008 年度 占总资 产比例 主要影响因素 货币资金 6,139.45 8.95% 2,255.82 3.54% 报告期流动资金贷款及预收款增加 其他应收 款 357.43 0.52% 8,358.93 13.13% 报告期债务单位以土地抵债冲减 无形资产 12,674.43 18.49% 3,944.24 6.19% 本期增加债务单位用于抵债的土地 短期借款 7,990.00 11.65% 25,390.00 39.87% 本期增加长期借款，减少短期借款 长期借款 19,400.00 28.30% 0 0 本期增加长期借款，减少短期借款 总资产 68,560.62 100% 63,680.68 100% 公司报告期内主要资产价值采用成本法计量（详见公司 2009 年度财务报告附注： 公司重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法）。 （2） 公司利润构成变动情况 分行业或分产品 业务收入 占 营 业 收 入比例（%）业务成本 营业利润 率(%) 营 业 收 入 比 上年增减（%） 营 业 成 本 比 上年增减（%） 营业利润率比 上年增减 1、装卸堆存业务 19175.41 88.79 12994.97 32.23 5.47 3.46 减 0.39 个点 2、外轮代理业务 332.13 1.54 152.56 54.06 8.68 11.00 减 0.96 个点 3、贸易业务 1585.43 7.34 1498.96 5.45 113.28 122.24 减 3.82 个点 合 计 21092.97 97.67 14646.49 30.56 9.68 9.53 减 1.51 个点 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 19 单位：（人民币）万元 序 号 项目 2009 年度 2008 年度 增加额 变动幅度（%） 1. 营业收入 21596.10 19777.75 1818.35 9.19 2. 营业成本 14966.14 13437.56 1528.58 11.38 3. 营业税金及附加 710.70 662.35 48.35 7.30 4. 管理费用 2544.41 2385.75 158.66 6.65 5. 财务费用 1133.77 1631.59 -497.82 -30.51 6. 资产减值损失 -1793.04 -18.62 -1774.42 9528.01 7. 营业外收入 451.19 237.34 213.85 90.10 8. 营业外支出 0.05 64.35 -64.30 -99.92 A. 营业收入同比增加 1818.35 万元，增长 9.194%，主要是随港口吞吐量增加而增加 的装卸收入和子公司贸易业务收入的增加。 B. 营业成本同比增加 1528.58 万元，增幅 11.38%。其中：贸易业务成本同比增加 824.48 万元；港口业务成本同比增加 500.94 万元，主要是港池疏浚费、外租机械费和港口设施修 理费等增加。 C. 营业税金及附加同比增加 48.35 万元，增长 7.3%。主要是营业收入增加的因素 影响。 D. 管理费用同比增加 158.66 万元，增长 6.65%。主要是内退职工和在岗职工薪酬费用 增加。 E. 财务费用同比减少 497.82 万元，减幅 30.51%，减少原因有两方面：一是本年度银 行贷款利率下调减少利息支出；二是 2008 年公司因存在逾期贷款而支付了部分逾期贷 款利息和财务顾问费等。 F. 资产减值损失同比减少 1,774.42 元，减幅 9528.01%，主要是本年度收回北海市 机场投资管理有限公司、北海市高昂交通建设有限公司和北海市国有资产监管营运中心 占用我公司的资金而转回以前年度计提的坏账准备。 G. 营业外收入同比增加 213.85 万元，增幅 91.1%，主要是本报告期处理无法支付 的应付款项而增加的收入。 4. 公司经营、投资、筹资活动产生的现金流量的构成情况 （1） 主要现金流量变动情况 单位：（人民币）万元 序号 项目 2009 年度 2008 年度 变动幅度（%） 1. 经营活动产生的现金净流量 6,545.06 4,387.80 49.16 2. 投资活动产生的现金净流量 -2,992.98 -2,222.61 -35.00 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 20 3. 筹资活动产生的现金净流量 331.68 -927.37 （2） 报告期公司现金流量净增加额 3883.63 万元，其中： A.经营活动产生的现金流量净额同比增加 49.16%，主要是本年营业收入增加并及 时收回应收帐款。 B.投资活动产生的现金流量净额同比减少 35%，主要是本年固定资产投入增加。 C.筹资活动产生的现金流量净额同比增加 1,259.05 万元，主要是本年新增贷款增 加和利息支出的减少。 （3） 报告期经营活动现金净流量与报告期净利润存在重大差异的原因 报告期经营活动现金净流量 6,545.06 万元，比报告期净利润 4,471.91 万元增加 2,073.15 万元，其中：固定资产折旧影响减少现金支出 2354 万元，不涉及现金的费用摊 销及预提减少现金支出 1098 万元，扣除筹资活动财务费用减少经营活动现金支出 1133 万元 经营性应收应付项目合计增加现金支出 709 万元，净利润中不涉及现金流入的资产 减值准备转回 1793 万元。 5. 其它与公司经营相关的重要信息的讨论与分析 （1） 报告期公司彻底解决了天津德利得集团抵偿占用资金后新形成的北海市有 关方面欠付公司资金 8690 万元问题，解决了为原第一大股东关联方北海开发投资有限 公司提供担保涉及诉讼本金 657 万美元和利息 470 万美元问题，解决了韩进海运株式会 社诉讼涉及 448 万美元的案件，彻底解决了重大历史遗留问题，为公司今后发展扫清了 障碍。 （2） 报告期公司港口业务持续受国际金融风暴、国家相关政策调整及国际贸易的 影响，面对外部环境不利因素，及针对公司运距长、职工多和成本高的现实，公司调整 了商务揽货思路，重点做好硫磷货种的承揽和服务，优化港口的货源结构，着力引进高 单价高收入的货源，积极发展近海客运环游的综合代理业务，重点开发内贸集装箱市场， 港口吞吐量再创历史新高，全年实现货物吞吐量 613.7 万吨，同比增幅 19.6%，超过港 口货运码头设计通过能力 180 万吨/年的 240%。 （3） 在港口生产管理各个环节推行了精细化管理，加强物资采购管理，改进装卸 工艺，严格执行成本费用支付制度和审批流程，提高了工作效率，有效降低了各项成本。 （4） 加大基础设施和设备建设，增强港口硬件实力。实施基建项目 18 个，新增、 改造、翻修堆场面积 6 万多㎡，新建 300 吨级码头岸线 48 米，港池疏浚 56.6 万 m 3，达 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 21 到水深-10.5m。实施设备购置 20 台套，购置了 4 台 M25－35 型门机等，完成大中修机 械设备共 12 台套。公司调整了机械管理部门的机制，理顺设备“管用养修”的矛盾， 港口机械设备利用率为 31.9%，比上年的 26.5%提高了 5.4 个百分点。 （5） 开展安全生产整治，排除安全隐患，特别是对烟花炮竹集装箱装卸、越南海 上客运航线等高危重点作业，确保了港口生产安全。今年公司完善了港口经营资质，实 现了依法依规经营。 （6） 公司保持员工队伍的稳定，深化“三项制度改革”，试行了新型用工模式， 运用劳务派遣办法，解决临时工的劳动合同关系问题，化解了用工风险。 6. 公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 （1） 主要子公司、参股公司的经营及业绩情况 单位：（人民币）万元 主要子公司 业务性 质 主要产品或服务 注 册 资本 总资产 净资产 净利润 中国北海外轮 代理有限公司 外轮代 理业务 中外籍国际船舶代理及海 运和陆海联运国际货物运 输代理 550 900.57 460.70 32.09 北海新力进出 口贸易有限公 司 外贸、 内贸业 务 自营和代理各类商品和技 术的进出口业务 2000 2213.98 2085.11 137.58 北海新恒房地产 开发有限公司 房地产 业务 房地产开发、建筑材料销售 1000 1003.36 878.75 -0.91 （2） 公司主要子公司和控股公司的经营业绩未出现大幅变动，资产方面或其他主 要财务指标未出现显著变化。 7. 报告期公司不存在控制下的特殊目的主体。 （二）公司未来发展的展望 1. 公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局的分析 当前国际经济止跌企稳，出口逐步复苏；中国经济回暖好转，国内经济维持复苏态 势，对工业原材料等大宗货物需求较旺，国内港口生产形势继续向好，港口货物吞吐量 延续增长态势。但是由于本次全球经济危机影响范围广、周期长，对未来经济发展存在 不确定性因素，经济形势仍不稳固，港口企业经营形势仍面临风险。 随着广西北部湾港口整合的深入推进，广西北部湾港口之间严格执行科学的港口功 能定位和规划管理，恶性竞争局面已经成为历史。但是市场竞争仍然存在，周边有防城 港、钦州港以及湛江港三个港口，公司所经营的港口面对相同的货源腹地，公司存在港 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 22 口规模较小，公路铁路运距长，硬件设施投入不足等劣势。 2. 未来公司发展机遇、挑战以及新年度的经营计划 （1） 公司发展机遇：国际和国内经济形势好转，港口行业经营环境改善；国家实 施西部大开发，及广西北部湾经济区上升成为国家战略，中国东盟自由贸易区建成，有 利于公司港口和货源腹地经济的发展；广西实施北部湾港口整合战略，公司控股权已划 转广西北部湾港务集团，公司将发挥上市公司的资源平台优势，利用资本市场做大做强； 近年来公司加大了基础设施投入，增强了港口的装卸作业能力，为公司发展奠定了基础。 公司面临的挑战：全球经济企稳的基础尚未坚实稳固，港口经济的发展存在风险； 北部湾港口竞争仍然存在，公司存在规模小、运距长等劣势；公司向北部湾港务集团非 公开发行股份暨其所属资产的重大资产重组的重新启动时间待定。 （2） 新年度的经营目标和经营计划 公司计划 2010 年完成港口货物吞吐量 710 万吨，同比增长 15.6%；努力实现港口 主营业务收入比 2009 年增长 20％以上，及进一步控制成本费用。 3. 2010 年度资金需求及使用计划、资金来源 公司 2010 年度固定资产预算投资 1.2314 亿元其中：1、石步岭作业区三期工程建 设专项投资 5000 万元。2、基建项目投基建项目投资 4370 万元，主要用于建设化肥专 用仓库、港区两股铁路专用线及铁路两旁露天堆货场、民工住宅楼、仓库改造以及港区 道路建设等。3、设备更新投资 2944 万元，主要用于购置装载机、挖掘机、皮带输送机 等一批大型港口装卸机械设备。 2010 年度公司确保完成年度计划的资金来源于自有资金和银行贷款。 4. 可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司对 策措施 详见第八章.一.（二）.1“公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局的 分析”以及 2“未来公司发展机遇和挑战及新年度的经营计划”。 公司将采取以下策略和行动： （1）积极开拓市场，巩固和拓展西南货源腹地，积极开拓北方市场和内贸业务， 进一步优化港口货源结构。改变商务思路，创新商务模式，开展贸易和第三方物流等业 务，通过金融和物流平台提升服务能力，拉动吞吐量的增加。 （2）深入推行精细化管理，进一步全面减少损耗和控制成本，重点进行生产管理 机制改革。 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 23 （3）加大基础设施、设备投入，增强港口生产能力，为货源业务增长打下坚实的 基础。 （4）利用港口资源优势，开展多元化业务，开拓新的经济增长点。 二、 报告期内投资情况 (一) 公司最近一次募集资金为 1999 年实施配股，募集资金已使用完毕，报告期公 司无募集资金使用的情况。 (二) 报告期使用非募集资金投资情况 为解决公司码头泊位岸壁机械老化残损和数量不足的问题，2009 年 11 月 18 日董 事会审议通过购置 4 台 25 吨门机，价格合约 2800 万元，公司已按照招投标及合同管理 等相关制度实施此项固定设备购置事项，保证了公司生产经营的正常开展。 三、 上海东华会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。与 2008 年年度报告相比，公司的会计政策、会计估计和核算方法没有发生变化。 四、 董事会日常工作情况 （一） 报告期内董事会的会议情况及决议内容 序 号 会议届次 召开日期 信息披 露报纸 披露日期 审议事项 1. 第 五 届 董 事 会 第 七 次 会 议 2009 年 2 月 2 日 2009 年 2 月 4 日 审议通过《关于以土地抵偿债务暨关联 交易的议案》 2. 第 五 届 董 事 会 第 八 次 会 议 2009 年 2 月 20 日 2009 年 2 月 21 日 审议通过《关于暂停实施与广西北部湾 国际港务集团有限公司附生效条件的< 重大资产重组框架协议书>的议案》 3. 第 五 届 董 事 会 第 九 次 会 议 2009 年 4 月 20 日 2009 年 4 月 21 日 审议通过《2008 年度报告》等议案 4. 第 五 届 董 事 会 第 十 次 会 议 2009 年 4 月 24 日 2009 年 4 月 25 日 审议通过《2009 年第一季度报告》 5. 第 五 届 董 事 会 第 十 一 次 会议 2008 年 5 月 18 日 2008 年 5 月 19 日 审议通过《关于制订<关于资产以公允 价值计量的内部控制制度>的议案》 6. 第 五 届 董 事 会 第 十 二 次 会议 2009 年 7 月 20 日 2009 年 7 月 21 日 审议通过《关于制订<内幕信息知情人 登记制度>的议案》 7. 第 五 届 董 事 会 第 十 三 次 会议 2009 年 8 月 7 日 中国证 券报、 证券时 报 2009 年 8 月 8 日 审议通过《2009 年半年度报告》 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 24 8. 第 五 届 董 事 会 第 十 四 次 会议 2009 年 10 月 23 日 2009 年 10 月 24 日 审议通过了公司《2009 年第三季度报 告》 9. 第 五 届 董 事 会 第 十 五 次 会议 2009 年 11 月 18 日 2009 年 11 月 19 日、 审议通过了《关于购置 4 台新门机的议 案》 （二） 董事会对股东大会决议的执行情况 1. 2009 年 3 月 30 日 2009 年第一次临时股东大会审议通过了《关于以土地抵偿债 务暨关联交易的议案》，北海市政府将石步岭港区六宗国有土地其中的约 68 万平方米土 地使用权转让予公司，以全额抵偿北海市有关方面占用我公司的资金 8690 万元及利息。 5 月 31 日有关土地的过户手续已经办理完毕。 2. 2009 年 5 月 18 日 2008 年度股东大会审议通过了《关于续聘会计师事务所的议 案》，2008 年度公司继续聘用上海东华会计师事务所有限公司为本公司的审计机构；根 据《关于 2008 年度利润分配的议案》，公司 2008 年度不进行利润分配，也不进行资本 公积金转增股本。2008 年度实现的利润主要用于弥补因上年亏损导致的公司流动资金的 不足。 （三） 董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 1. 审计委员会制度 公司已建立了《董事会审计委员会实施细则》，对审计委员会的职责权限、决策程 序、议事规则作了明确规定，公司建立了《年度财务报告审计工作规程》，报告期公司 认真执行有关制度，切实发挥审计委员会在年报工作中的监督作用，提高了信息披露质 量。 2. 审计委员会履职情况 报告期审计委员会认真履行职责，在 2009 年度财务报审计期间，审计委员会严格 执行有关规定。 （1） 在会计师事务所进场审计前，审计委员会审阅了经理层提供的财务会计报表 和相关资料，形成了初步审阅意见；会计师事务所出具了财务报告初步审计意见后，审 计委员会召开了会议，讨论通过了关于 2009 年度会计报表的审核意见。 （2） 在会计师事务所审计期间，审计委员会与会计师事务所进行了充分的沟通协 商，督促会计师事务所在约定时限内及时出具财务报告初步审计意见。 （3） 审计委员会向董事会提交了《关于上海东华会计师事务所从事本公司 2009 年度审计工作的总结报告》 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 25 审计委员会认为，会计师事务所已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执 行了审计工作，审计时间充分，审计人员执业能力胜任，由其审定的财务报表能够充分 反映公司 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和现金流量，出具的 审计结论符合公司的实际情况。 （4） 审计委员会关于 2010 年度续聘会计师事务所的决议 2010 年 4 月 4 日审计委员会召开会议，审议通过了关于续聘上海东华会计师事务 所为公司 2010 年度审计机构的议案，并形成决议提交公司董事会审议。 （四） 董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况汇总报告 公司已建立《薪酬与考核委员会实施细则》，规定了薪酬与考核委员会的职责权限、 决策程序、议事规则，公司已制订了《董事、监事和高级管理人员薪酬激励方案》，报 告期公司认真执行有关制度。薪酬与考核委员会结合业绩指标对董、监事和高管人员的 薪酬进行了考核，审核同意了董事、监事和高级管理人员所披露的薪酬。 报告期公司无实施股权激励计划方案。 五、公司本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 (一) 2009 年度公司实现净利润 4460.68 万元，但是截止 2008 年末公司未分配利润 余额为-9278.32 万元，因此，根据《公司法》、《公司章程》，2009 年度实现的净利润应 当弥补以前年度亏损，不能进行分配。未用于分红的资金留存公司用于弥补公司流动资 金的不足。 (二) 2009 年度不进行资本公积金转增股本。 (三) 公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 年份 现金分红金额（含税） 合并报表中归属于母公 司所有者的净利润 占合并报表中归属于母公 司所有者的净利润的比率 2008 年 0.00 18,426,527.55 0.00% 2007 年 0.00 1,750,223.95 0.00% 2006 年 0.00 -74,337,255.57 0.00% 六、外部信息使用人管理制度建立健全情况 2009 年 7 月董事会审议通过了《内幕信息知情人登记制度》，对外部信息使用人的 管理作了明确规定，报告期公司认真执行有关制度，严格执行对外部单位报送信息的各 项管理要求，进一步加强对外部单位报送信息的管理、披露，无发生利用内幕信息买卖 公司股票的行为。 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 26 七、报告期公司无变更信息披露报纸 第九章 监事会报告 一、 监事会召开会议情况 报告期监事会共召开了 4 次会议。具体情况如下： (一) 2009 年 4 月 20 日召开了五届监事会四次会议，审议通过了公司 2008 年年度 报告等，对《公司 2008 年年度报告及摘要》作出了书面审核意见。 (二) 2009 年 4 月 24 日召开了四届监事会五次会议，审议通过了公司 2009 年第一 季度报告，并作出了书面审核意见。 (三) 2009 年 8 月 7 日召开了五届监事会六次会议，审议通过了公司 2009 年半年度 报告，并作出了书面审核意见。 (四) 2009 年 10 月 23 日召开了五届监事会七次会议，审议通过了公司 2009 年第三 季度报告，并作出了书面审核意见。 二、 监事会独立意见 （一）公司依法运作情况 公司决策程序合法，报告期公司共召开了 9 次董事会会议和 2 次股东大会会议，会 议的召集、召开、审议和表决事项的程序合法有效。公司建立了较为完善的内部控制制 度，并能够根据公司经营管理的实际情况不断调整修改相关制度。董事、监事和高级管 理人员在执行职务工作期间，能够诚实守信，勤勉尽职，无违反法律法规、公司章程和 损害公司利益的行为。 （二）检查公司财务的情况 监事会审核了上海东华会计师事务所出具标准无保留意见的《审计报告》，监事会 认为，公司 2009 年度财务报告能够真实反映公司的财务状况和经营成果。 （三）最近一次募集资金实际投入的情况 公司最近一次募集资金为 1999 年实施配股，所募集资金实际投入项目和承诺投入 项目一致；所投入项目节余的募集资金，经公司 2000 年度股东大会审议通过，用于追 加投资石步岭港区二期工程贷款部分本息偿还。 （四）重大收购、出售资产价格的合理性 2008 年 8 月 13 日启动的公司向广西北部湾港务集团非公开发行股份暨收购其所属 资产的重大资产重组事项，2009 年 2 月 21 日暂停实施后，目前尚未重新启动，详见第 六章.三.（一）.1。 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 27 （五）重大关联交易的情况 报告期公司解决了为原第一大股东北海市机场公司的关联方提供担保涉诉 1800 万 美元等问题，详见第六章.一.（一）.1，解决了原第一大股东及其关联方北海市有关方面 形成的占用公司资金 8690 万元问题，详见第九章.一.（一）.2，彻底解决了前期占用资 金和担保等历史遗留问题。以上两事项符合公平原则，无损害公司利益。 （六）其他 上海东华会计师事务所为公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司不存在实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划低 20%以 上或高 20%的情况。 第十章 重要事项 一、 重大诉讼、仲裁事项 （一）公司解决了为原第一大股东的关联方北海开发投资有限公司提供贷款担保 涉及诉讼的案件，本次诉讼对公司本期和期后利润没有造成损失。详见第六章.一.（一）.1。 （二）广西高级法院驳回了韩进海运株式会社上诉我公司控股子公司无提单放货 案 1999 年 8 月公司控股子公司中国北海外轮代理公司被韩进海运株式会社等三公司 以无正本提单放货为由起诉，涉诉 448 万美元及其利息。北海海事法院一审判决驳回韩 进海运株式会社的诉讼请求。2007 年 9 月韩进海运株式会社上诉到广西高级法院，2009 年 12 月 15 日广西高级法院驳回了韩进海运株式会社的诉求。本次诉讼对公司本期和期 后利润没有造成损失（详见 2010 年 1 月 4 日公司公告）。 二、 报告期内公司无破产重整相关事项 三、 报告内期公司不持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公 司、信托公司和期货公司等金融企业股权 四、 报告期公司收购及出售资产、企业合并事项 2008 年 8 月 13 日启动的公司向广西北部湾港务集团非公开发行股份暨收购其所属 资产的重大资产重组事项，2009 年 2 月 21 日暂停实施后，目前尚未重新启动，详见第 六章.三.（一）.1。 五、 报告期公司未制订或实施股权激励计划 六、 报告期公司发生的重大关联交易事项 （一）公司无日常经营相关的关联交易。 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 28 （二）公司涉及资产收购、出售的关联交易。 2008 年 8 月 13 日启动的公司向广西北部湾港务集团非公开发行股份暨收购其所属 资产的重大资产重组事项，2009 年 2 月 21 日暂停实施后，目前尚未重新启动，详见第 六章.三.（一）.1。 （三）报告期内公司与关联方非经营性债权债务往来或担保事项的情况 1、公司解决了为原第一大股东的关联方北海开发投资有限公司提供贷款担保涉及 诉讼的事项，详见第六章.一.（一）.1。 2、公司解决了天津德利得集团抵偿占用资金后新形成的北海市有关方面欠付公司 资金问题，详见第六章. 一.（一）.2。 （四）报告期公司无其他重大关联交易。 七、 重大合同及其履行情况 （一）公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的托管、承包、租赁 其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 （二）重大担保事项 1. 报告期履行的及尚未履行完毕的担保合同情况 公司解决了为原第一大股东的关联方北海开发投资有限公司提供贷款担保涉及诉 讼的事项，详见第六章.一.（一）.1.。公司无其他履行的或尚未履行完毕的担保合同。 2. 报告期公司无发生对子公司提供担保的情况 （三）报告期公司无发生委托他人进行现金资产管理事项。 （四）其他重大合同 1、2008 年 8 月 13 日启动的公司向广西北部湾港务集团非公开发行股份暨收购其 所属资产的重大资产重组事项，广西北部湾港务集团与公司签订了附生效条件的《重大 资产重组框架协议》，2009 年 2 月 21 日暂停实施后，目前尚未重新启动，详见第六章. 三.（一）.1。 2、2009 年 2 月公司与北海市有关方面签署了以土地抵偿债务协议，相关协议已履 行完毕。详见第六章.一.（一）.1“公司解决了原第一大股东及其关联方北海市有关方面 形成的占用公司资金问题”。 八、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 （一） 股改承诺的履行情况 公司实施《股权分置改革及以股抵债组合运作方案》时的非流通股股东履行了其在 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 29 股改中的承诺。 （二） 公司不存在盈利预测的资产或项目。 九、 报告期公司聘任、解聘会计师事务所情况 经公司 2008 年年度股东大会审议通过，2009 年度公司继续聘用上海东华会计师事 务所有限公司为本公司的审计机构，聘期为一年，报酬金额为 23.8 万元，该事务所为公 司提供审计服务所发生的费用由公司承担。截至报告期末，上海东华会计师事务所为本 公司提供审计服务已满两年。 十、 报告期内公司董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东无发生违反 相关规定买卖公司股票的情况 十一、 报告期公司无接待调研及采访等情况 十二、 接受行政或司法部门调查处理等情况 2007 年 10 月公司收到证监会发来的《立案调查通知书》，因信息披露不实，证监会 决定对我公司立案调查。公司积极协助和配合证监会的调查，报告期广西证监局已将立 案调查的初步结论上报证监会，截至报告披露日，证监会尚未作出最终结论。 除此之外，报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、 收购人无受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事 责任、证监会稽查、证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管 理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 十三、 其它重大事项 2008 年 8 月 13 日启动的公司向广西北部湾港务集团非公开发行股份暨收购其所属 资产的重大资产重组事项，2009 年 2 月 21 日暂停实施后，目前尚未重新启动，详见第 六章.三.（一）.1。 第十一章 财务报告 一、 审计报告正文 审 计 报 告 东华桂审字〔2010〕119-1 号 北海市北海港股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北海市北海港股份有限公司（以下简称“北海港”）2009 年度财 务报表，包括 2009 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2009 年度的利润表 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 30 和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、所有者权益变动表和合并所有者权益变 动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是北海港管理层的责任。这种责任包括： （1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，北海港财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公 允反映了北海港 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师：岑敬 上海东华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：廖元珍 中国·上海 二〇一〇年四月八日 二、会计报表及附注（附后） 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 31 第十二章 备查文件目录 1. 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财 务报表； 2. 载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件； 3. 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 北海市北海港股份有限公司董事会 董事长：黄葆源（签名） 2010 年 4 月 8 日 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 32 附件：会计报表及附注 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 33 资产负债表 2009 年 12 月 31 日 编制单位：北海市北海港股份有限公司 金额单位:人民币元 年末数 年初数 项目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 1 货币资金 六.1 61,394,474.17 56,510,350.51 22,558,219.30 13,802,655.26 2 交易性金融资产 - - - - 3 应收票据 六.2 5,450,000.00 5,450,000.00 1,720,000.00 1,720,000.00 4 应收账款 六.3 25,643,216.59 21,675,309.44 29,321,309.81 25,580,440.41 5 预付款项 六.4 5,349,617.31 1,664,912.48 3,734,286.17 1,175,683.85 6 应收利息 - - - - 7 应收股利 - - - - 8 其他应收款 六.5 3,574,269.50 2,957,692.55 83,589,296.42 65,965,652.01 9 存货 六.6 4,634,401.28 2,297,116.52 2,993,576.67 2,233,597.67 10 一年内到期的非流动性资产 - - 11 其他流动资产 - - 流动资产合计 106,045,978.85 90,555,381.50 143,916,688.37 110,478,029.20 非流动资产： - - 12 可供出售金融资产 - - - - 13 持有至到期投资 - - - - 14 长期应收款 - - - - 15 长期股权投资 六.7 - 32,548,442.86 - 32,548,442.86 16 投资性房地产 - - - - 17 固定资产 六.8 435,692,645.04 434,492,901.35 438,646,494.73 437,094,501.15 18 在建工程 六.9 16,796,277.34 16,796,277.34 7,704,271.16 7,704,271.16 19 工程物资 - - - - 20 固定资产清理 - - - - 21 生产性生物资产 - - - - 22 油气资产 - - - - 23 无形资产 六.10 126,744,255.85 126,664,305.94 39,442,442.91 39,309,193.00 24 开发支出 - - - - 25 商誉 - - - - 26 长期待摊费用 六.11 - - 6,808,636.75 6,808,636.75 27 递延所得税资产 六.12 327,010.95 - 288,297.25 - 28 其他非流动性资产 - - - - 非流动资产合计 579,560,189.18 610,501,927.49 492,890,142.80 523,465,044.92 资产总计 685,606,168.03 701,057,308.99 636,806,831.17 633,943,074.12 公司法定代表人：黄葆源 主管会计工作的公司负责人：甘宏亮 会计机构负责人：陈辉 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 34 资产负债表（续） 2009 年 12 月 31 日 编制单位：北海市北海港股份有限公司 金额单位:人民币元 年末数 年初数 项目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 29 短期借款 六.15 79,900,000.00 79,900,000.00 253,900,000.00 253,900,000.00 30 交易性金融负债 - - - - 31 应付票据 - - - - 32 应付账款 六.16 8,465,491.44 4,155,221.24 13,209,656.12 5,079,679.05 33 预收款项 六.17 6,708,223.09 6,440,200.09 1,160,252.09 1,160,252.09 34 应付职工薪酬 六.18 6,611,133.06 6,524,799.80 5,464,256.28 5,409,878.61 35 应交税费 六.19 956,820.80 1,470,603.91 1,239,932.17 1,447,724.32 36 应付利息 - - - - 37 应付股利 六.20 1,240,254.25 1,240,254.25 1,240,254.25 1,240,254.25 38 其他应付款 六.21 19,927,574.68 40,226,785.59 34,636,383.82 38,758,791.10 39 一年内到期的非流动负债 - - - - 40 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 123,809,497.32 139,957,864.88 310,850,734.73 306,996,579.42 非流动负债： - - 41 长期借款 六.22 194,000,000.00 194,000,000.00 - - 42 应付债券 - - - - 43 长期应付款 六.23 43,265,197.85 43,265,197.85 43,265,197.85 43,265,197.85 44 专项应付款 六.24 36,352,949.14 36,352,949.14 39,231,461.43 39,231,461.43 45 预计负债 - - - - 46 递延所得税负债 - - - - 47 其他非流动负债 - - - - 非流动负债合计 273,618,146.99 273,618,146.99 82,496,659.28 82,496,659.28 负债合计 397,427,644.31 413,576,011.87 393,347,394.01 389,493,238.70 股东权益 - - 48 股本 六.25 142,122,609.00 142,122,609.00 142,122,609.00 142,122,609.00 49 资本公积 六.26 168,567,856.69 168,567,856.69 168,567,856.69 168,567,856.69 50 减：库存股 - - - - 51 盈余公积 六.27 24,052,021.63 24,052,021.63 24,052,021.63 24,052,021.63 52 未分配利润 六.28 -48,176,408.91 -47,261,190.20 -92,783,177.13 -90,292,651.90 53 外币报表折算差额 - - - - 54 归属于母公司所有者权益合计 286,566,078.41 287,481,297.12 241,959,310.19 244,449,835.42 55 少数股东权益 六.29 1,612,445.31 - 1,500,126.97 - 所有者权益合计 288,178,523.72 287,481,297.12 243,459,437.16 244,449,835.42 负债和所有者权益总计 685,606,168.03 701,057,308.99 636,806,831.17 633,943,074.12 公司法定代表人：黄葆源 主管会计工作的公司负责人：甘宏亮 会计机构负责人：陈辉 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 35 利润表 编制单位：北海市北海港股份有限公司 单位:人民币元 2009 年 2008 年 项目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、营业收入 六.30 215,960,956.12 196,785,366.76 197,777,483.70 187,287,946.46 减：营业成本 六.30 149,661,403.37 133,146,138.89 134,375,651.31 126,256,208.97 营业税金及附加 六.31 7,106,979.05 6,916,033.88 6,623,496.03 6,442,109.04 销售费用 72,152.00 - 136,739.66 - 管理费用 六.32 25,444,072.43 23,698,657.33 23,857,475.13 22,117,384.53 财务费用 六.33 11,337,714.38 11,404,832.01 16,315,887.31 16,379,122.58 资产减值损失 六.34 -17,930,429.06 -16,901,940.42 -186,231.93 -462,040.45 加：公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） - - - - 投资收益（损失以“-”号填列） - - - 676,944.17 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 - - - - 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 40,269,063.95 38,521,645.07 16,654,466.19 17,232,105.96 加：营业外收入 六.35 4,511,896.99 4,510,314.93 2,373,397.51 2,372,570.76 减：营业外支出 六.36 498.30 498.30 643,461.42 278,933.80 其中：非流动资产处置损失 447.00 - - - 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 44,780,462.64 43,031,461.70 18,384,402.28 19,325,742.92 减：所得税费用 六.37 61,376.08 - 54,605.63 - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 44,719,086.56 43,031,461.70 18,329,796.65 19,325,742.92 归属于母公司所有者的净利润 44,606,768.22 43,031,461.70 18,426,527.55 19,325,742.92 少数股东损益 六.38 112,318.34 -96,730.90 - 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.31 0.13 （二）稀释每股收益 0.31 0.13 公司法定代表人：黄葆源 主管会计工作的公司负责人：甘宏亮 会计机构负责人：陈辉 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 36 现金流量表 2009 年 1-12 月 编制单位：北海市北海港股份有限公司 金额单位:元 2009 年 1-12 月 2008 年 1-12 月 项目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 224,607,673.76 204,072,835.67 168,094,700.88 155,948,691.66 收到的税费返还 473,358.11 0.00 284,235.63 收到的其他与经营活动有关的现金 六.44 10,146,557.97 10,703,132.11 12,443,750.50 12,428,772.67 经营活动现金流入小计 235,227,589.84 214,775,967.78 180,822,687.01 168,377,464.33 购买商品、接受劳务支付的现金 96,398,643.15 73,100,075.69 71,634,197.77 65,859,844.39 支付给职工以及为职工支付的现金 47,152,755.99 45,462,531.79 45,749,954.77 44,322,535.17 支付的各项税费 7,833,046.45 7,351,718.32 8,531,828.45 8,335,339.41 支付的其他与经营活动有关的现金 六.45 18,392,528.76 19,555,915.94 11,028,686.84 11,000,087.77 经营活动现金流出小计 169,776,974.35 145,470,241.74 136,944,667.83 129,517,806.74 经营活动产生的现金流量净额 65,450,615.49 69,305,726.04 43,878,019.18 38,859,657.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - 0.00 取得投资收益所收到的现金 - 0.00 117,112.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 214,629.00 214,629.00 201,755.00 201,755.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他投资活动有关的现金 - 0.00 10,000.00 10,000.00 投资活动现金流入小计 214,629.00 214,629.00 211,755.00 328,867.66 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金 30,144,464.38 30,129,457.38 22,437,826.38 22,417,185.38 投资支付的现金 0.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 - 0.00 投资活动现金流出小计 30,144,464.38 30,129,457.38 22,437,826.38 22,417,185.38 投资活动产生的现金流量净额 -29,929,835.38 -29,914,828.38 -22,226,071.38 -22,088,317.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 0.00 取得借款收到的现金 273,900,000.00 273,900,000.00 327,900,000.00 327,900,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 0.00 筹资活动现金流入小计 273,900,000.00 273,900,000.00 327,900,000.00 327,900,000.00 偿还债务支付的现金 253,900,000.00 253,900,000.00 316,890,000.00 316,890,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,683,202.41 16,683,202.41 20,283,742.26 20,283,742.26 支付其他与筹资活动有关的现金 - 0.00 筹资活动现金流出小计 270,583,202.41 270,583,202.41 337,173,742.26 337,173,742.26 筹资活动产生的现金流量净额 3,316,797.59 3,316,797.59 -9,273,742.26 -9,273,742.26 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,322.83 0.00 -11,432.08 五、现金及现金等价物净增加额 38,836,254.87 42,707,695.25 12,366,773.46 7,497,597.61 加：期初现金及现金等价物余额 22,558,219.30 13,802,655.26 10,191,445.84 6,305,057.65 六、期末现金及现金等价物余额 六.43 61,394,474.17 56,510,350.51 22,558,219.30 13,802,655.26 公司法定代表人：黄葆源 主管会计工作的公司负责人：甘宏亮 会计机构负责人：陈辉 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 37 母公司股东权益变动表 2009 年度 编制单位：北海市北海港股份有限公司 单位：元 币种：人民币 公司法定代表人：黄葆源 主管会计工作的公司负责人：甘宏亮 会计机构负责人：陈辉 2009 年度 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 少数股东 权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 142,122,609.00 168,567,856.69 - 24,052,021.63 -90,292,651.90 - 244,449,835.42 加：会计政策变更 - - 前期差错更正 - 二、本年年初余额 142,122,609.00 168,567,856.69 - 24,052,021.63 -90,292,651.90 244,449,835.42 三、本年增减变动金额（减少以“一”号填列） - - - - 43,031,461.70 43,031,461.70 （一）净利润 43,031,461.70 43,031,461.70 （二）其他综合收益 - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - 43,031,461.70 43,031,461.70 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - 1、所有者投入资本 - - - 2、股份支付计入所有者权益的金额 - 3、其他 - - （四）利润分配 - - - - - - 1、提取盈余公积 - 2、对所有者（或股东）的分配 - 3、其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - 1、资本公积转增资本（或股本） - 2、盈余公积转增资本（或股本） - 3、盈余公积弥补亏损 - 4、其他 - 四、本期期末余额 142,122,609.00 168,567,856.69 - 24,052,021.63 -47,261,190.20 287,481,297.12 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 38 母公司股东权益变动表（续） 2009 年度 编制单位：北海市北海港股份有限公司 单位：元 币种：人民币 2008 年度 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 142,122,609.00 168,567,856.69 24,052,021.63 -109,618,394.82 225,124,092.50 加：会计政策变更 - - 前期差错更正 - 二、本年年初余额 142,122,609.00 168,567,856.69 - 24,052,021.63 -109,618,394.82 225,124,092.50 三、本年增减变动金额（减少以“一”号填列） - - - - 19,325,742.92 19,325,742.92 （一）净利润 19,325,742.92 19,325,742.92 （二）其他综合收益 - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - 19,325,742.92 19,325,742.92 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - 1、所有者投入资本 - - - 2、股份支付计入所有者权益的金额 - 3、其他 - - （四）利润分配 - - - - - - 1、提取盈余公积 - 2、对所有者（或股东）的分配 - 3、其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - 1、资本公积转增资本（或股本） - 2、盈余公积转增资本（或股本） - 3、盈余公积弥补亏损 - 4、其他 - 四、本期期末余额 142,122,609.00 168,567,856.69 - 24,052,021.63 -90,292,651.90 244,449,835.42 公司法定代表人：黄葆源 主管会计工作的公司负责人：甘宏亮 会计机构负责人：陈辉 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 39 合并股东权益变动表 2009 年度 编制单位：北海市北海港股份有限公司 单位：元 币种：人民币 2009 年度 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 142,122,609.00 168,567,856.69 - 24,052,021.63 -92,783,177.13 1,500,126.97 243,459,437.16 加：会计政策变更 - - - 前期差错更正 - 二、本年年初余额 142,122,609.00 168,567,856.69 - 24,052,021.63 -92,783,177.13 1,500,126.97 243,459,437.16 三、本年增减变动金额（减少以“一”号填列） - - - - 44,606,768.22 112,318.34 44,719,086.56 （一）净利润 44,606,768.22 112,318.34 44,719,086.56 （二）其他综合收益 - - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - 44,606,768.22 112,318.34 44,719,086.56 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - 1、所有者投入资本 - - - 2、股份支付计入所有者权益的金额 - 3、其他 - - （四）利润分配 - - - - - - - 1、提取盈余公积 - 2、对所有者（或股东）的分配 - 3、其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - 1、资本公积转增资本（或股本） - 2、盈余公积转增资本（或股本） - 3、盈余公积弥补亏损 - 4、其他 - 四、本期期末余额 142,122,609.00 168,567,856.69 - 24,052,021.63 -48,176,408.91 1,612,445.31 288,178,523.72 公司法定代表人：黄葆源 主管会计工作的公司负责人：甘宏亮 会计机构负责人：陈辉 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 40 合并股东权益变动表（续） 2009 年度 编制单位：北海市北海港股份有限公司 单位：元 币种：人民币 2008 年度 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 142,122,609.00 168,567,856.69 24,052,021.63 -111,209,704.68 2,570,300.73 226,103,083.37 加：会计政策变更 - - - 前期差错更正 - 二、本年年初余额 142,122,609.00 168,567,856.69 - 24,052,021.63 -111,209,704.68 2,570,300.73 226,103,083.37 三、本年增减变动金额（减少以“一”号填列） - - - - 18,426,527.55 -1,070,173.76 17,356,353.79 （一）净利润 18,426,527.55 -96,730.90 18,329,796.65 （二）其他综合收益 - - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - 18,426,527.55 -96,730.90 18,329,796.65 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - 973,442.86 973,442.86 1、所有者投入资本 - - - 2、股份支付计入所有者权益的金额 - 3、其他 - 973,442.86 973,442.86 （四）利润分配 - - - - - - - 1、提取盈余公积 - 2、对所有者（或股东）的分配 - 3、其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - 1、资本公积转增资本（或股本） - 2、盈余公积转增资本（或股本） - 3、盈余公积弥补亏损 - 4、其他 - 四、本期期末余额 142,122,609.00 168,567,856.69 - 24,052,021.63 -92,783,177.13 1,500,126.97 243,459,437.16 公司法定代表人：黄葆源 主管会计工作的公司负责人：甘宏亮 会计机构负责人：陈辉 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 41 北海市北海港股份有限公司 2009 年度会计报表附注 一、公司基本情况 北海市北海港股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系 1989 年 12 月 20 日经北海市人民政府(1989)159 号文件批准重组设立的股份制企业。公司公众股于 1995 年 11 月 2 日在深圳证券交易所挂牌上市。 公司企业法人营业执照注册号：(企)450500000011969（1-1）； 公司住所：北海市海角路 145 号； 公司法定代表人：黄葆源； 公司注册资本：壹亿肆仟贰佰壹拾贰万贰仟陆佰零玖元(142,122,609.00 元)； 公司经营范围：投资兴建港口、码头，装卸管理及服务，交通运输，机械加工及修 理，外轮代理行业的投资及外轮理货；国内商业贸易(国家有专项规定除外)，机电配件、 金属材料(政策允许部份)、五金交电化工(危险化学品除外)、建筑材料、装饰材料、渔 需品、化工产品（限硫磺、硫酸、黄磷、磷酸、高氯酸钾的批发，有效期至 2010 年 6 月 12 日）的购销。 二、公司重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （一）财务报表编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，以财政部 2006 年 2 月 15 日 颁布的《企业会计准则》及其相关规定编制财务报表。 （二）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财 务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 （三）会计年度 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （四）记账本位币 以人民币为记账本位币。 （五）合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表的合并范围包括公司及子公司。子公司是指本公司拥有超过 50% 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 42 以上表决权资本，或虽然拥有不足 50%以上表决权资本，但具有实质控制权的公司。 2、从取得子公司的实际控制权之日起，公司开始将其予以合并；从丧失实际控制 权之日起停止合并。合并范围内的内部交易及往来余额在合并时进行全额抵销，包括所 产生的内部未实现利润和损失。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少 数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 3、子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时， 按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行相应的调整。 4、对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 （六）现金及现金等价物确认标准 现金，是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 现金等价物，是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （七）外币折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币 金额；期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇 率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损 益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算， 不改变其记账本位币金额。 （八）金融资产和金融负债核算 1、金融资产和金融负债的分类 公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融 资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：交易性金融资产以公允价值计量，公允 价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权 益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。公司按经济实质将承担的金融负债分 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负 债两类。 2、金融资产减值 公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 43 观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减 值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单独 金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生 坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失 （九）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 应收款项包括应收账款、其他应收款、预付账款等。坏账损失采用备抵法核算，一 般情况下，公司应收款项按账龄分析法计提坏账准备。对于单项金额重大、单项金额不 重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，则采用个别法进行减值测 试，其未来可收回金额低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （1）单项金额重大的应收账款坏账准备的确认标准、计提方法 单项金额重大的应收款项是指单项金额大于等于 100 万元的款项，期末单独进行减 值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准 备。但在确定相关减值损失时，短期（6 个月以内）应收款项的预计未来现金流量与其 现值相差很小，不对其预计未来现金流量进行折现。 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账 准备确定依据。 信用风险特征组合的确定依据：①债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、 发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；②债务人较长时间 内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小；③其他确凿 证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 （3） 账龄分析法下的坏账计提比例 账 龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 20% 三至四年 30% 四至五年 50% 五年以上 100% （4）预付账款计提坏账的方法 预付账款如有确凿证据表明不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原 因已无望再收到所购货物的，则将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计 提坏账准备。 （十）存货 1、存货分类为：原材料、低值易耗品、开发成本、开发产品。 2、各种存货按取得时的实际成本记账；原材料日常核算采用计划成本，按月结转 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 44 成本差异，将计划成本调整为实际成本。 3、低值易耗品一次领用在 5 万元以下的采用一次摊销法，在 5 万元以上的采用分 次摊销法。 4、开发的房地产项目，以独立的小区为单个核算对象，各项目开发用土地、公共 配套设施费，分别以该项目的建筑面积为基数进行平均分摊；出租商品房，以其开发成 本或购置成本，按房屋建筑物的折旧年限平均分摊作为当期成本。 5、期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的， 按差额计提存货跌价准备。为生产而持有的存货，其可变现净值按估计的售价减去至完 工时估计将要发生的成本和出售时估计需要发生的费用以及相关税金后的金额确定。 （十一）长期股权投资 1、初始计量 公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： （1）同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所 有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本 之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的 权益工具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成 本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负 债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成 本超过公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方 可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。 （3）除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付现金、转让非货币性 资产或发行权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的 初始投资成本；通过债务重组取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允 价值作为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协 议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定的价值不公允时，则以投入股权的 公允价值作为初始投资成本。 实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独 核算。 2、后续计量 （1）对子公司的投资采用成本法核算。公司是指本公司拥有超过 50%以上 表决权 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 45 资本，或虽然拥有不足 50%以上表决权资本，但具有实质控制权的公司。 （2）对合营企业或联营企业的投资采用权益法核算。 合营企业是指公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的企业； 联营企业是指公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的企业。若公司持有某实体 股权份额介于 20%至 50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然公司持有某实 体股权份额低于 20%，但对该实体存在重大影响，则该实体作为公司的合营企业或联营 企业。 （3）不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，且在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。在活跃市场中有报价或 公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值 计量，其公允价值变动计入股东权益。 3、长期股权投资减值 公司期末对长期股权投资进行逐项检查，存在减值迹象时，估计其可收回金额，可 收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值 准备。 （十二）固定资产 1、固定资产标准 使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、港务设施、装卸机械、运输设备以及其他与营 运生产有关的设备、器具、工具等资产作为固定资产；不属于营运生产主要设备的物品， 单位价值在 2000 元以上，并且使用期限超过 2 年的，也作为固定资产。 2、固定资产分类 分为房屋建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、其他设备。 3、固定资产计价 自行购建的固定资产按实际成本计价；投资者投入的，按评估确认的价值计价。 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠 计量时，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；除此之外其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 4、固定资产折旧方法 以原值扣除 5％的残值后，按直线法计算，各类固定资产使用年限及年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限(年) 年折旧率(％) 房屋建筑物 15－50 6.33-1.90 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 46 专用设备 8-18 11.87-5.28 通用设备 6-20 15.83-4.75 运输设备 6-12 15.83-7.92 其他设备 6-20 15.83-4.75 （十三）在建工程 在建工程采用实际成本核算，包括购建固定资产或者对固定资产进行技术改造等在 资产尚未达到预定可使用状态以前所发生的各项支出。符合固定资产确认条件的，机器 设备在达到预定可使用状态时，结转为固定资产；房屋及建筑物在达到预定可使用状态 时转为固定资产。 （十四）无形资产 1、无形资产的初始计量 无形资产在取得时按实际成本计价。购入的无形资产，按实际支付的价款、相关税 费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出作为其成本； 股东投入的无形资产，按投资各方确认的价值入账； 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶 段的支出，在满足无形资产确认条件时，确认为无形资产。 2、无形资产的后续计量 （1） 对使用寿命有限的无形资产，采用直线法摊销，在合同规定或法律规定的受 益期内平均摊销。合同或法律没有规定受益期的，公司综合各方面因素后合理确定无形 资产的受益期限。每年度末对无形资产使用寿命进行复核，若已经发生变化的，改变摊 销期限。使用寿命不确定的无形资产不作摊销。 （2）年末对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项 无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。 （十五）长期待摊费用 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的 各项费用。长期待摊费用按预计受益期限分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后 的净额列示。 （十六）除存货、投资性房地产及金融资产外其他类别资产的减值 资产负债表日，公司对存在减值迹象的资产的可收回金额进行逐项检查，若可收回 金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产 减值损失，记入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。存在下列迹象时，表明资产 可能发生了减值： 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 47 1、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌。 2、企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 3、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 4、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 5、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 6、公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 7、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢 复，也不予转回。 （十七）借款 借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成 本进行后续计量。于资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内偿还的借款为短期借款， 其余借款为长期借款。 （十八）借款费用 1、借款费用的范围 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或 者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 2、借款费用的确认原则 本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上） 的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和 存货等资产。 3、借款费用资本化的确认条件 同时满足下列条件的，借款费用开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 48 以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 4、借款费用资本化期间的确定 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的， 在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定 可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。 5、借款费用资本化金额的确定 资本化期间内，每一会计期间借款费用资本化金额，按照下列方法确定： （1） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。一 般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （十九）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬的核算范围 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支 出，具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费；养老保险费、医疗保险费、 失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教 育经费，非货币性福利，辞退福利，其他与获得职工提供的服务相关的支出等。 2、应付职工薪酬的核算方法 （1）在职工为公司提供服务的会计期间，公司将应付的职工薪酬确认为负债，根 据职工提供服务的受益对象进行分配，计入相关资产成本或当期费用。 （2）对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生 育保险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费，在职工提供服务的会计期间，按照 国家规定的基数和比例计算。 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 49 （二十）预计负债 1、预计负债的确认 因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出， 在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 2、预计负债的计量 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还 原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳 估计数。 （二十一）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差 额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵 扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时 性差异，不确认相应的递延所得税负债。递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限。 （二十二）收入确认原则 1、商品销售收入 在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，不再对该商品保留与所有权 相联系的继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据且相关经 济利益很可能流入企业，与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的 实现。 2、提供劳务收入 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时且相关经济利益很可能流入企 业的情况下确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的 结果能够可靠估计且相关经济利益很可能流入企业的情况下，在资产负债表日按完工百 分比法确认相关的劳务收入。 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 50 3、让渡资产使用权 他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地 计量时，确认实现收入。利息收入按他人使用公司现金时间和实际利率计算确定，其他 资产使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 （二十三）政府补助 公司收到各项政府补助，分别在各受益期内确认收入。 （二十四）所得税费用的会计处理 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。当期所得税和递延所得税作为所得 税费用或收益计入当期损益，但不包括企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者 事项产生的所得税。 （二十五）分部报告 公司以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。分部间转移价格参 照市场价格确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。 三、会计政策、会计估计变更与会计差错更正的内容、原因及影响数 （一）会计政策变更 公司本期无会计政策变更事项. （二）会计估计变更 公司本期无会计估计变更事项。 （三）会计差错更正 公司本期无重大会计差错更正事项。 四、税项 （一）主要税费种类及税率 税 种 计税基础 税率 增值税 纳税收入额 注 营业税 货运收入、装卸收入、港务管理收入 3% 营业税 代理收入、堆存收入、酒店及其他 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 25% 注：子公司北海新力进出口贸易有限公司出口商品销售不计销项税，购进商品所含 进项税（出口商品部分）可退还 13%，其余计入主营业务成本。其他销售增值税率为 17%。 （二）税收优惠及批文 1、依据广西壮族自治区人民政府 2008 年 12 月 17 日发布的《关于促进广西北部 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 51 湾经济区开放开发的若干政策规定》（桂政发〔2008〕61 号），母公司自 2008 年 1 月 1 日起 5 年内可享受免征自用土地的城镇土地使用税和自用房产的房产税或城市房地产税 的优惠。 2、根据广西壮族自治区国家税务局 2005 年 7 月 7 日批复《关于同意北海市北海港 股份有限公司技术改造国产设备投资抵免企业所得税的通知》 （桂国税函[2005]467 号）， 并依据广西区国家税务局文件《转发国家税务总局关于停止执行企业购买国产设备投资 抵免企业所得税政策问题的通知》 （桂国税发[2008]137 号）第一项规定： “企业凡在 2007 年 12 月 31 日前经相关部门核准的技术改造项目，并实际购置的投资额，可按规定自行 申报抵免企业所得税，企业 2007 年结束后尚未抵免完的投资额，可按其剩余抵免期限 继续抵免到期为止”等有关规定，母公司在 2009 年度可以继续享受技改项目国产设备 投资的 40%抵免企业所得税的优惠。 五、企业合并及合并财务报表 控股子公司 企业名称 注册地 注册资本 业务性质及经营范围 投资额 持有权益 比例 公司合计享 有的表决权 比例 是否 并表 中国北海外轮代 理有限公司 广西北海市 5,500,000.00 外轮代理及服务 3,750,000.00 65% 65% 是 北海新恒房地产 开发有限公司 广西北海市 10,000,000.00 房地产开发、建筑材 料销售 10,000,000.00 100% 100% 是 北海新力进出口 贸易有限公司 广西北海市 20,000,000.00 自营和代理各类商品 和技术的进出口、经 营来料加工和“三来 一补”业务等 20,000.000.00 100% 100% 是 控股子公司均为通过设立或投资等方式取得。 六、合并财务报表注释（金额单位：人民币元） （一）资产负债表项目注释 1、货币资金 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金 - - 64,363.52 55,145.44 银行存款： - - 61,330,110.65 22,503,073.86 其中： - - - 人民币 - - 61,296,482.36 22,224,661.94 美元 3071.64 13.65636832 20,973.77 40,735.57 6.83 278,411.33 港币 1.14 0.868421053 0.99 0.67 0.88 0.59 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 52 其他货币资金 - - - 合计 61,394,474.17 22,558,219.30 2、应收票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 5,450,000.00 1,720,000.00 3、应收账款 （1）分类明细 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 单项金额重大的应 收账款 23,982,597.60 67% 5,476,883.31 22.84% 26,115,209.73 65.62% 5,631,840.48 21.57% 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的应收账款 4,544,699.13 13% 4,076,225.13 89.69% 4,462,759.63 11.21% 4,052,379.49 90.80% 其他不重大应收账 款 7,050,948.92 20% 381,920.62 5.42% 9,218,798.57 23.16% 791,238.15 8.58% 合计 35,578,245.65 100% 9,935,029.06 27.92% 39,796,767.93 100 10,475,458.12 26.32 （2）单项金额重大的应收账款坏账准备计提 应收款项内容 经济业务内容 账面余额 坏账金额 计提比例 广西北海外运有限公司 港建费、装卸费、堆存费 3,133,230.96 156,661.55 5.00% 北海港口货运有限责任公司 港建费、装卸费、堆存费 1,291,774.83 498738.72 38.61% 北海深港国际物流有限公司 装卸费、过磅费 1,922,255.57 96112.78 5.00% 贵州开磷化肥有限责任公司 装卸费、过磅费 6,809,301.40 340,465.07 5.00% 中国农业生产资料广州公司 装卸费、过磅费 2,110,080.56 2,110,080.56 100.00% 北海富港国际物流有限公司 港口费、装卸费 2,079,831.21 103991.56 5.00% 贵州安发磷化有限公司 港口费、装卸费、堆存费 1,935,817.81 1,935,817.81 100.00% 广西富满地农资股份有限公司 港建费 1,483,351.44 74167.57 5.00% 北海丰祥物流有限公司 港口费、装卸费 1,218,147.18 60,907.36 5.00% NEW ORIENTAL TEXTILES FACTORY 货款 1,998,806.64 99,940.33 5.00% 合计 23,982,597.60 5,476,883.31 22.42% （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账龄 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 一年以内 一至二年 二至三年 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 53 三年以上 4,544,699.13 100% 4,076,225.13 89.69% 4,462,759.63 11.21% 4,052,379.49 90.80% 合计 4,544,699.13 100% 4,076,225.13 89.69% 4,462,759.63 11.21% 4,052,379.49 90.80% （4）应收账款前五名欠款情况 单位名称 与公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款 总额的比例 贵州开磷化肥有限责任公司 非关联方单位 6,809,301.40 1 年以内 22.07% 广西北海外运有限公司 非关联方单位 3,133,230.96 1 年以内 10.16% 中国农业生产资料广州公司 非关联方单位 2,110,080.56 5 年以上 6.84% 北海富港国际物流有限公司 非关联方单位 2,079,831.21 1 年以内 6.74% 贵州安发磷化有限公司 非关联方单位 1,935,817.81 5 年以上 6.28% 合计 － 16,068,261.94 52.09% （5）期末应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位。 4、预付账款 （1）分类明细 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 一年以内 3,552,046.20 66.40% 3,734,263.67 100% 一至二年 62,661.00 1.17% 二至三年 - 三年以上 1,734,910.11 32.43% 22.5 合 计 5,349,617.31 100% 3,734,286.17 100% （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 广州电缆厂 供应商 322,671.00 一年以内 未收到货品 北海石油分公司 供应商 301,075.88 一年以内 未收到货品 来宾市兴宾区房地产建筑公司 供应商 280,000.00 一年以内 工程未完工 新奥海洋运输公司 供应商 157,500.00 一年以内 工程未完工 钦州市建设总公司 供应商 100,000.00 一年以内 工程未完工 合计 1,161,246.88 -- -- （3）期末预付账款中无持有公司 5％(含 5％) 以上表决权股份的股东单位。 5、其他应收款 （1）其他应收款分类明细 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 单项金额重大 的应收账款 50,949,986.81 88.74% 50,850,637.96 99.81% 137,345,512.62 88.78% 67,789,913.12 49.36% 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 54 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合的风险 较大的应收款 4,536,650.80 7.90% 2,794,127.10 61.59% 11,985,749.17 7.74% 3,438,082.64 28.68% 其他不重大的 应收款 1,925,627.65 3.36% 193,230.70 10.03% 5,386,030.39 3.48% - - 合计 57,412,265.26 100% 53,837,995.76 93.77% 154,817,292.18 100% 71,227,995.76 46.01% （2）单项金额重大的其他应收款坏账准备计提 应收款项内容 经济业务内容 账面余额 坏账金额 计提比例 北海中港散化包装有限公司 设备款 22,876,038.45 22,794,489.35 100% 北海市建筑工程公司 1,035,599.50 1,017,799.75 98.28% 北海市港务局 分离核算款项 20,886,865.03 20,886,865.03 100% 北海宝庆经济发展公司 借款 6,151,483.83 6,151,483.83 100% 合计 50,949,986.81 50,850,637.96 99.81% （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账龄 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 4,536,650.80 7.90% 2,794,127.10 61.59% 11,985,749.17 7.74% 3,438,082.64 28.68% 合计 4,536,650.80 7.90% 2,794,127.10 61.59% 11,985,749.17 7.74% 3,438,082.64 28.68% （4）坏账准备转回 本期已收到原股东北海市机场投资管理有限责任公司、北海市高昂交通建设有限责 任公司以及北海市国有资产监督管理营运中心以土地使用权资产抵偿所占用公司资金 8690 万元，故转回历年已计提的坏账准备 1738 万元。 （5）其他应收款前五名欠款情况 单位名称 与公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总 额的比例 北海中港散化包装有限公司 公司参股单位 22,876,038.45 5 年以上 40.79% 北海市建筑工程公司 非关联方单位 1,035,599.50 5 年以上 1.85% 北海市港务局 公司改制前身 22,266,557.44 5 年以上 39.70% 北海宝庆经济发展公司 非关联方单位 6,151,483.83 5 年以上 10.97% 北海市仁合信用社 非关联方单位 932,137.83 5 年以上 1.66% 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 55 合计 － 53,261,817.05 94.97% （6）期末其他应收款中持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位 期末数 期初数 单位名称 欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额 北海市机场投资管理有限责任公司 33,190,000.00 6,638,000.00 北海市高昂交通建设有限公司 20,210,000.00 4,042,000.00 合计 43,400,000.00 10,680,000.00 6、存货 分类明细 期末数 期初数 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 原材料 2,297,116.52 2,297,116.52 2,233,597.67 2,233,597.67 库存商品 1,577,305.76 1,577,305.76 开发成本 759,979.00 759,979.00 759,979.00 759,979.00 合 计 4,634,401.28 - 4,634,401.28 2,993,576.67 2,993,576.67 开发成本系北海新恒房地产开发有限公司通过北海市海城区嘉鑫拍卖有限责任公 司的拍卖会，取得北海市滨海路植物油公司 2,407.67m2 土地使用权所支付的土地价款， 土地使用权证尚待办理过户手续。 7、长期股权投资 被投资 单位 核算 方法 初始 投资成本 期初余额 增减 变动 期末余额 在被投 资单位 持股比 例 在被投 资单位 表决权 比例 减值准备 本期 计提 减值 准备 本期 现金 红利 北海中港 散化公司 成本法 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 23.53% 23.53% 1,200,000.00 上海泰利 船务公司 成本法 50,000.00 50,000.00 50,000.00 0.80% 0.80% 50,000.00 北海民族 股份公司 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 1.00% 1.00% 500,000.00 合计 － 1,750,000.00 1,750,000.00 - 1,750,000.00 1,750,000.00 - - 8、固定资产 （1）分类明细 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值 房屋建筑物 502,045,905.26 14,882,180.08 0.00 516,928,085.34 专用设备 25,746,764.94 340,133.00 0.00 26,086,897.94 通用设备 198,978,130.29 4,559,400.00 78,600.00 203,458,930.29 运输设备 6,028,980.64 960,717.30 621,569.90 6,368,128.04 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 56 其他设备 722,351.60 15,007.00 0.00 737,358.60 合 计 733,522,132.73 20,757,437.38 700,169.90 753,579,400.21 累计折旧 房屋及建筑物 152,699,503.88 12,604,439.92 0.00 165,303,943.80 专用设备 19,820,275.80 494,417.00 0.00 20,314,692.80 通用设备 101,201,139.83 9,849,465.03 76,100.00 110,974,504.86 运输设备 3,170,404.58 572,346.47 463,073.40 3,279,677.65 其他设备 576,779.00 29,622.15 0.00 606,401.15 合 计 277,468,103.09 23,550,290.57 539,173.40 300,479,220.26 减值准备 房屋及建筑物 10,914,084.15 0.00 0.00 10,914,084.15 专用设备 3,133,476.76 0.00 0.00 3,133,476.76 通用设备 3,151,940.56 0.00 0.00 3,151,940.56 运输设备 144,399.99 0.00 0.00 144,399.99 其他设备 63,633.45 0.00 0.00 63,633.45 合 计 17,407,534.91 17,407,534.91 固定资产净额 房屋及建筑物 338,432,317.23 2,277,740.16 0.00 340,710,057.39 专用设备 2,793,012.38 -154,284.00 0.00 2,638,728.38 通用设备 94,625,049.90 -5,290,065.03 2,500.00 89,332,484.87 运输设备 2,714,176.07 388,370.83 158,496.50 2,944,050.40 其他设备 81,939.15 -14,615.15 0.00 67,324.00 合计 438,646,494.73 -2,792,853.19 160,996.50 435,692,645.04 （2）本期固定资产折旧额 23,550,290.57 元； （3）本期由在建工程转入固定资产原值为 9,030,247.98 元； （4）固定资产借款抵押情况详附注六 15“所有权受限资产”之说明。 9、在建工程 （1）项目明细 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 1、石步岭港区 60000 ㎡六角块预制铺设堆 场工程 1,750,000.00 1,750,000.00 2、港区 1、2 号堆场建 设及维修 1,940,000.00 1,940,000.00 3、石步岭港区东门新 建堆场 596,217.27 596,217.27 4、北港铁路 M3 线 6、 7 道货物线延长 300,000.00 300,000.00 5、5 号仓化肥皮带机（5 台） 726,202.47 726,202.47 726,202.47 726,202.47 6、门机（四台） 5,344,000.00 5,344,000.00 7、港池内航道疏竣 4,368,000.00 4,368,000.00 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 57 8、卸船硫磺带 2,728,282.48 2,728,282.48 9、西海堤堆场灯塔 499,762.18 499,762.18 10、其他 5,164,347.51 2,034,317.30 3,130,030.21 4,426,168.72 2,034,317.30 2,391,851.42 合计 18,830,594.64 2,034,317.30 16,796,277.34 9,738,588.46 2,034,317.30 7,704,271.16 （2）重大在建工程项目变动情况 项目名称 预算数 期初数 本期增加 本期转入 固定资产 其他 减少 工程投入占 预算比例 1、石步岭港区 60000 ㎡六 角块预制铺设堆场工程 1,750,000.00 1,750,000.00 - 1,750,000.00 - 100% 2、港区 1、2 号堆场建设 及维修 3,440,000.00 1,940,000.00 1,500,000.00 3,440,000.00 - 100% 3、石步岭港区东门新堆场 3,200,000.00 596,217.27 2,588,655.33 3,184,872.60 - 100% 4、北港铁路 M3 线 6、7 道 货物线延长 300,000.00 300,000.00 - 300,000.00 - 100% 5、门机（四台） 26,720,000.00 - 5,344,000.00 - - 20.00% 6、港池内航道疏竣 6,240,000.00 - 4,368,000.00 - - 70.00% 7、卸船硫磺带 3,427,000.00 - 2,728,282.48 - - 79.61% 8、西海堤堆场增设灯塔 730，000.00 - 499,762.18 - - 68.46% 9、9 号堆场改造 850,000.00 - 455,000.00 - - 53.53% 合计 4,586,217.27 17,483,699.99 8,674,872.60 - 项目名称 工程进度 利息资本 化累计金 额 其中：本期 利息资本化 金额 本期利息 资本化率 (%) 资金 来源 期末数 1、石步岭港区 60000 ㎡六 角块预制铺设堆场工程 100% - - - 自筹 - 2、港区 1、2 号堆场建设及 维修 100% - - - 自筹 - 3、石步岭港区东门新建堆 场 100% - - - 自筹 - 4、北港铁路 M3 线 6、7 道 货物线延长 100% - - - 自筹 - 5、门座式起重机（四台） 80% - - - 自筹 5,344,000.00 6、港池内航道疏竣 100% - - - 自筹 4,368,000.00 7、硫磺卸船皮带输送机 95% - - - 自筹 2,728,282.48 8、西海堤堆场增设灯塔 68.46% - - - 自筹 499,762.18 9、9 号堆场改造 70% - - - 自筹 455,000.00 合计 - - - - 13,395,044.66 （3）在建工程减值准备计提情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 北云小区 13 亩宅居地 1,600,000.00 1,600,000.00 已房改 北云小区围墙 23,300.00 23,300.00 已房改 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 58 北云小区加压水泵房 50,000.00 50,000.00 已房改 二区港机修理厂 151,017.30 151,017.30 已停建 二区华捷植物油库 210,000.00 210,000.00 已停建 合 计 2,034,317.30 2,034.317.30 ①北云小区 13 亩宅居地账面余额是公司 1996 年支付给北海伊利发房地产开发公司 的土地款，该土地与北海港务局原有的 14 亩宅居地连成片，土地使用权归广西北海港 务管理局所有。该土地现有的住宅已经实行房改，住户已领取房产证，公司对该宅居地 没有实质性使用权。 ②二区港机修理厂已停建多年，公司没有续建计划。 ③二区华捷植物油库已停建多年，公司没有续建计划。 10、无形资产 分类明细 项 目 原始金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 累计转出 及摊销 剩余摊 销年限 划拨土地使 用权 11,097,337.85 8,481,536.78 313,816.68 8,167,720.10 2,929,617.75 34.58 年 出让土地使 用权 34,902,517.25 26,618,960.19 804,045.27 25,814,914.92 9,087,602.33 34.58 年 出让海域使 用权 4,721,828.00 4,208,696.03 101,160.31 4,107,535.72 614,292.27 42 年 石步岭68万 平方米土地 90,068,156.75 90,068,156.75 1,494,021.55 88,574,135.20 1,494,021.55 34.58 年 名称专用权 533,000.00 133,249.91 53,300.00 79,949.91 453,050.09 1.5 年 合 计 141,322,839.85 39,442,442.91 90,068,156.75 2,766,343.81 126,744,255.85 14,578,583.99 （1）划拨土地使用权系原北海市国资局折价入股，按 50 年摊销；出让土地使用权 按出让期限平均摊销；名称专用权系中国外轮代理总公司投入北海外代的名称专用权， 按 10 年期限摊销。 （2）划拨土地使用权产权人为北海市港务局，未办理相关变更登记手续。 （3）土地使用权用于抵押详见附注六 15“所有权受限资产”之说明。 11、长期待摊费用 项 目 原始金额 期初数 本年增加 本年摊销 期末数 累计摊销及 转出 剩余摊 销年限 航道疏浚加深 工程 10,250,000.00 6,808,636.75 6,808,636.75 10,250,000.00 0 合 计 10,250,000.00 6,808,636.75 6,808,636.75 10,250,000.00 航道疏浚加深工程原摊销期限为 5 年，由于本期再次施工，故一次性将其余额摊销。 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 59 12、递延所得税资产 （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 坏账准备递延所得税资产 327,010.95 288,297.25 期末递延所得税资产是子公司北海外轮代理公司确认的金额。 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 83,656,833.24 182,274,807.15 合计 83,656,833.24 182,274,807.15 母公司期末应收款项、在建工程、长期股权投资计提减值准备后资产账面价值小于 资产计税基础 83,656,833.24 元，按适用税率计算的递延所得税资产为 20,914,208.31 元，由 于上述资产减值损失已经存在多年，难于取得符合税收法规规定的资产损失证据，因此， 按照谨慎性原则未予确认上述递延所得税资产。 （3）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项 目 暂时性差异金额 资产减值准备 83,656,833.24 合计 83,656,833.24 13、资产减值准备 本期减少 项目 期初账面 余额 本期增加 转回 转销 期末 账面余额 一、坏账准备 81,703,453.88 -540,429.06 17,390,000.00 - 63,773,024.82 其中：应收账款坏账准备 10,475,458.12 -540,429.06 - 9,935,029.06 其他应收款坏账准备 71,227,995.76 17,390,000.00 53,837,995.76 二、长期股权投资减值准备 1,750,000.00 1,750,000.00 三、固定资产减值准备 17,407,534.91 17,407,534.91 四、在建工程减值准备 2,034,317.30 2,034,317.30 合计 102,895,306.09 -540,429.06 17,390,000.00 0.00 84,964,877.03 14、所有权受限资产 资产座落 地点 权属证号 占地面积 （平方米） 账面原值 （万元） 期末账面价 值（万元） 评估价值 （万元） 贷款额 （万元） 抵押期限 抵押 权人 北 海 市 石 步 岭 港 区 二 期 工 程 后 方 陆 海域及 3#、4# 泊位 北国用 （2006）第 800731 号 201,475.80 24,508.45 16,373.09 28,045.43 10,900.00 2008 年 8 月 至 2011 年 10 月 建行北 海分行 北 海 市 成 都 路 1 号（地角 石步岭港区） 北国用 2009 第 B13799 号 148,790.10 4,508.34 2,503.11 4,508.34 2,500.00 2009 年 7 月 15 日至 2011 年 7 月 14 建行北 海分行 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 60 北 海 市 成 都 路 1 号（地角 石步岭港区） 北国用 2009 第 B13801 号 146,234.50 4,343.16 2,460.12 4343.16 日 合计 496,500.40 33,359.95 27,443.42 36,896.93 13,400.00 15、短期借款 分类明细 借款类别 期末数 期初数 担保借款 79,900,000.00 119,900,000.00 抵押借款 134,000,000.00 合 计 79,900,000.00 253,900,000.00 期末借款无逾期情形。 16、应付账款 （1）分类明细 账 龄 期末数 期初数 一年以内 6,760,551.31 11,448,631.68 一至二年 1,145,252.72 699,820.49 二至三年 25,000.00 1,035,622.53 三年以上 534,687.41 25,581.42 合 计 8,465,491.44 13,209,656.12 （2）期末应付账款中无欠持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位或关联方款项。 （3）账龄超过 1 年的大额应付账款 单位名称 期末余额 业务内容 未付原因 1、深圳蛇口赤湾港机设备有限公司 758,000.00 机械修理费 未结算 2、南宁宏纪科贸有限公司 457,046.00 配件款 未结算 3、北海东明经贸发展有限公司 450,000.00 仓库租金 未结算 4、船东 509,105.99 船舶使费 未结算 5、攀钢集团北海钢管有限公司 841,404.08 运费 未结算 6、贵州兴义兴煤炭有限责任公司 600,400.00 货款 未结算 7、贵州安发磷肥有限公司 286,421.53 运费 未结算 8、广州保税区银万国际贸易有限公司 260,421.53 运费 未结算 合计 17、预收款项 （1）分类明细 账 龄 期末数 期初数 一年以内 6,707,964.55 891,592.50 一至二年 - 二至三年 - 283.44 三年以上 258.54 268,376.15 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 61 合 计 6,708,223.09 1,160,252.09 （2）期末预收账款中无欠持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位或关联方款项。 18、应付职工薪酬 分类明细 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 3,276,089.55 27,927,045.59 27,378,276.41 3,824,858.73 福利费 24,584.27 1,805,685.58 1,807,285.58 22,984.27 养老保险等五项社会保险 -668.25 8,850,149.68 8,850,149.68 -668.25 住房公积金 1006.34 2,117,732.20 2,117,732.20 1,006.34 工会经费 570,555.79 566,018.21 312,365.08 824,208.92 职工教育经费 1,592,688.58 425,436.59 79,382.12 1,938,743.05 合 计 5,464,256.28 41,692,067.85 40,545,191.07 6,611,133.06 期末应付职工薪酬无拖欠性质。 19、应交税费 税 种 期末数 期初数 增值税 -463,806.03 -155,656.95 营业税 574,145.35 584,601.71 城市建设税 46,347.89 53,096.18 土地使用税 - -0.51 房产税 64,703.52 109,886.83 企业所得税 97,310.23 86,727.56 应交个人所得税 31,466.45 18,937.93 印花税 5,644.74 1,834.21 企业教育费附加 22,125.23 30,759.62 个人教育费附加 340,566.19 271,785.39 企业防洪保安费 -1,398.42 22,723.73 个人防洪保安费 227,825.65 203,346.47 义务兵统筹金 11,890.00 11,890.00 合计 956,820.80 1,239,932.17 20、应付股利 投资者名称 期末数 期初数 未付原因 国家股 1,038,254.25 1,038,254.25 暂不支付 北海风机厂 202,000.00 202,000.00 暂不支付 合 计 1,240,254.25 1,240,254.25 21、其他应付款 （1）分类明细 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 62 账 龄 期末数 期初数 一年以内 1,028,907.73 11,072,747.09 一至二年 1,113,874.36 2,353,973.00 二至三年 633,124.06 1,602,109.93 三至四年 1,911,073.75 9,608,884.21 四至五年 8,439,264.34 2,298,434.46 五年以上 6,801,330.44 7,700,235.13 合 计 19,927,574.68 34,636,383.82 （2）期末其他应付款中无欠持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位和关联方款项。 22、长期借款 （1）分类明细 项目 期末数 期初数 抵押借款 134,000,000.00 保证借款 60,000,000.00 合计 194,000,000.00 期末借款无逾期情形。 （2）金额前五名的长期借款 期末数 期初数 贷款单位 借款 起始日 借款 终止日 币种 利率 （%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 中国建行北海分行 2009-10-14 2011-10-13 人民币 5.40 25,000,000.00 - 中国建行北海分行 2009-7-15 2011-7-14 人民币 5.40 20,000,000.00 - 中国建行北海分行 2009-10-21 2011-10-20 人民币 5.40 25,000,000.00 - 中国建行北海分行 2009-11-2 2011-11-1 人民币 5.40 20,000,000.00 - 中国建行北海分行 2009-8-26 2011-8-25 人民币 5.40 20,000,000.00 - 中国建行北海分行 2009-9-3 2011-6-2 人民币 5.40 20,000,000.00 - 中国建行北海分行 2009-9-8 2011-9-7 人民币 5.40 20,000,000.00 - 中国建行北海分行 2009-7-23 2011-7-22 人民币 5.40 24,000,000.00 - 中国银行北海分行 2009-7-24 2012-7-23 人民币 4.37 20,000,000.00 - 合计 -- -- -- 194,000,000.00 -- - 23、长期应付款 项 目 期末数 期初数 代北海港务局收交通部补助投资 12,000,000.00 12,000,000.00 交通部一期工程贷改拨款 26,265,197.85 26,265,197.85 广西壮族自治区交通厅拨款 5,000,000.00 5,000,000.00 合 计 43,265,197.85 43,265,197.85 24、专项应付款 项 目 期末数 期初数 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 63 代征港口建设费 36,352,949.14 39,231,461.43 合计 36,352,949.14 39,231,461.43 港口建设费系公司代交通部征收的港口建设专项资金。 25、股本 本次变动增减（+、一） 项目 期初数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 期末数 股份总数 142,122,609.00 142,122,609.00 26、资本公积 项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 股本溢价 114,603,109.14 114,603,109.14 接受捐赠非现金资产准备 42,400.00 42,400.00 其他资本公积（评估增值） 53,922,347.55 53,922,347.55 合 计 168,567,856.69 168,567,856.69 27、盈余公积 项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 法定盈余公积 21,833,633.07 21,833,633.07 任意盈余公积 2,218,388.56 2,218,388.56 合 计 24,052,021.63 24,052,021.63 28、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 一、上年末未分配利润 -92,783,177.13 加：会计政策变更 加：前期差错更正 二、本年初未分配利润 -92,783,177.13 加：本年实现净利润 44,606,768.22 减：提取法定盈余公积 三、本年末未分配利润 -48,176,408.91 29、少数股东权益 子公司名称 期末数 期初数 中国北海外轮代理有限公司 1,612,445.31 1,500,126.97 合 计 1,612,445.31 1,500,126.97 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 64 （二）利润表项目注释 30、营业收入及营业成本 （1）分类明细 收入 成本 毛利 项 目 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、主营业务 210,929,689.40 192,305,416.51 146,464,946.98 133,720,866.00 64,464,742.42 58,584,550.51 其中： - 装卸堆存业务 191,754,100.04 181,815,879.27 129,949,682.50 125,601,423.66 61,804,417.54 56,214,455.61 外轮代理业务 3,321,257.05 3,055,867.50 1,525,656.36 1,374,603.49 1,795,600.69 1,681,264.01 内贸业务 12,389,015.38 1,399,374.22 11,668,915.01 1,035,892.23 720,100.37 363,481.99 外贸业务 3,465,316.93 6,034,295.52 3,320,693.11 5,708,946.62 144,623.82 325,348.90 二、其他业务 5,031,266.72 5,472,067.19 3,196,456.39 654,785.31 1,834,810.33 4,817,281.88 其中： - 租赁收入 3,940,793.70 3,490,739.80 310,092.60 251,348.76 3,630,701.10 3,239,391.04 船舶供水 578,768.78 658,370.73 - 578,768.78 658,370.73 机修厂 2,835,384.42 308,754.89 -2,835,384.42 -308,754.89 其他 511,704.24 1,322,956.66 50,979.37 94,681.66 460,724.87 1,228,275.00 合 计 215,960,956.12 197,777,483.70 149,661,403.37 134,375,651.31 66,299,552.75 63,401,832.39 （2）公司前五名客户的销售收入 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例 广西北海外运有限公司 24,853,620.99 12.63% 北海四方国际物流有限公司 18,512,569.20 9.41% 瓮福国际贸易股份有限公司 15,783,580.13 8.02% 北海富港国际物流有限公司 13,530,461.13 6.88% 贵州开磷化肥有限责任公司 12,809,301.40 6.51% 合计 85,489,532.85 43.44% 31、营业税金及附加 项目明细 项 目 本期金额 上期金额 营业税 6,395,103.25 5,955,712.49 城建税 453,011.85 424,992.51 教育费附加 258,863.95 242,791.03 合 计 7,106,979.05 6,623,496.03 32、管理费用 项 目 本期金额 上期金额 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 65 管理费用 25,444,072.43 23,857,475.13 33、财务费用 分类明细 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 14,540,961.32 19,434,725.40 利息收入 -190,535.45 -132,341.65 汇兑损失 -13,458.66 2,226.49 资金占用费收入 -3,154,681.75 -3,667,558.06 其他 155,428.92 678,835.13 合 计 11,337,714.38 16,315,887.31 34、资产减值损失 （1）项目明细 项目 本期金额 上期金额 坏账准备 -17,930,429.06 -186,231.93 合计 -17,930,429.06 -186,231.93 35、营业外收入 分类明细 项 目 本期金额 上期金额 固定资产处置利得 146,110.80 162,126.75 罚款收入 24,643.58 7,408.51 债务重组收益 2,129,332.41 受让子公司少数股东股权收益 973,442.86 政府补贴—港建费返回 2,160,000.00 1,230,000.00 其他 51,810.20 419.39 合计 4,511,896.99 2,373,397.51 36、营业外支出 分类明细 项 目 本期金额 上期金额 捐赠支出 - 50,000.00 固定资产处置损失 447.00 355.00 赔偿损失 - 364,527.62 罚款支出 - 42,105.23 其 他 51.30 186,473.57 合 计 498.30 643,461.42 37、所得税费用 项目明细 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 66 项 目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 100,089.78 2,151.64 递延所得税费用 -38,713.70 52,453.99 合 计 61,376.08 54,605.63 38、少数股东收益 项目明细 子公司名称 本期金额 上期金额 中国北海外轮代理有限公司 112,318.34 -96,730.9 合 计 112,318.34 -96,730.9 39、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （2）基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk A、按归属于公司普通股股东的净利润计算 = 44,606,768.22 ÷ 142,122,609.00×100% = 0.31（元/股） B、按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算 =19,568,068.42÷ 142,122,609.00×100% = 0.14（元/股） 注：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积 金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份 数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增 加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月 份数。 （2）稀释每股收益 公司 2009 年度不存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股 情形，故稀释每股收益与基本每股收益相同。 （三）现金流量表项目注释 40、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 1、子公司代收煤炭贸易往来款 2,479,028.70 2、代收煤炭运费 2,099,418.62 3、代征港口建设费 4,988,243.30 4、处理废旧物资等收到的现金 470,018.92 5、存款利息收入 109,848.43 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 67 合计 10,146,557.97 41、支付的其他与投资活动有关的现金 项目 金额 1、上缴代征港口建设费 7,340,248.10 2、代付煤炭运费 2,117,836.26 3、支付港务局港口设施保安费等 550,000.00 4、代付船东船舶使费 2,408,991.44 5、支付银行手续费 62,027.33 6、支付差旅费、办公费、招待费、修理费等 5,913,425.63 合计 18,392,528.76 42、现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 44,719,086.56 18,329,796.65 加：资产减值准备 -17,928,044.18 -186,231.93 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,543,749.22 23,279,437.81 无形资产摊销 2,645,068.94 880,636.22 长期待摊费用摊销 6,808,636.75 2,049,999.96 待摊费用减少（减：增加） -151,346.29 -190,260.47 预提费用增加（减：减少） 1,532,088.52 3,248,469.19 处置固定资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 142,946.68 355.00 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 547.00 -826.75 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 11,326,372.54 16,318,444.05 投资损失（收益以“-”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -38,713.70 52,453.99 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -63,518.85 -10,351.99 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 5,557,015.97 -10,284,537.43 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -12,643,273.67 -9,609,365.12 其他 经营活动产生的现金流量净额 65,450,615.49 43,878,019.18 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 61,394,474.17 22,558,219.30 减：现金的期初余额 22,558,219.30 10,191,445.84 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 68 现金及现金等价物净增加额 38,836,254.87 12,366,773.46 43、现金及现金等价物 现金及现金等价物 期末数 期初数 一、现金 61,394,474.17 22,558,219.30 其中：库存现金 64,363.52 55,145.44 可随时用于支付的银行存款 61,330,110.65 22,503,073.86 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 61,394,474.17 22,558,219.30 七、关联方关系及其交易 1、公司实质控制人 单位名称 关联关 系 企业 类型 注册 地 法人 代表 业务 性质 注册 资本 对本企业 的持股比 例 对本企业 的表决权 比例 本企业 最终控 制方 组织机构代 码 广西北部湾国际港 务集团有限公司 公司第 一大股 东 国有 企业 南宁 市 叶时 湘 港口 服务 20 亿 元 40.79% 40.79% 广西国 资委 799701739 2、公司的子公司 子公司全称 子公司 类型 企业 类型 注册地 法定 代表人 业务 性质 注册资本 持股 比例 表决权 比例 组织机构 代码 中国北海外轮代理有限公司 控股子公司 有限 责任 广西 北海市 孙林 代理 服务 550 万元 65% 65% 199308298 北海新力进出口贸易有限公司 全资子公司 有限 责任 广西 北海市 甘宏亮 商品 贸易 2000 万元 100% 100% 199332124 北海新恒房地产开发有限公司 全资子公司 有限 责任 广西海市海 孙林 房地 产开 发 1000 万元 100% 100% 739950629 3、其他关联方 企业名称 与公司的关系 防城港务集团有限公司 同受广西北部湾国际港务集团有限公司控制 钦州市港口（集团）有限责任公司 同受广西北部湾国际港务集团有限公司控制 广西泛海商贸有限公司 同受广西北部湾国际港务集团有限公司控制 广西泛湾物流股份有限公司 同受广西北部湾国际港务集团有限公司控制 南宁国际综合物流园有限公司 同受广西北部湾国际港务集团有限公司控制 防城港务投资控股有限公司 同受广西北部湾国际港务集团有限公司控制 北部湾远洋（香港）有限公司 同受广西北部湾国际港务集团有限公司控制 广西泛宇房地产开发有限公司 同受广西北部湾国际港务集团有限公司控制 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 69 4、关联方交易 关联方担保 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 广西北部湾国际港务集团有限公司 本公司 20,000,000.00 2009-03-03 2012-03-01 否 广西北部湾国际港务集团有限公司 本公司 20,000,000.00 2009-04-10 2012.04.09 否 广西北部湾国际港务集团有限公司 本公司 19,000,000.00 2009-04-15 2012-04-14 否 广西北部湾国际港务集团有限公司 本公司 20,000,000.00 2009-03-27 20120-3-26 否 广西北部湾国际港务集团有限公司 本公司 20,000,000.00 2009-07-15 2013-10-13 否 广西北部湾国际港务集团有限公司 本公司 20,000,000.00 2009-11-02 2013-11-01 否 广西北部湾国际港务集团有限公司 本公司 20,000,000.00 2009-07-24 2014-07-23 否 合计 139,000,000.00 5、关联方应收应付款项 项 目 关联方名称 期末数 期初数 其他应收款 北海市机场投资管理有限公司 33,190,000.00 其他应收款 北海市高昂交通建设有限公司 20,210,000.00 其他应收款 北海中港散化有限公司 22,896,038.45 22,896,038.45 八、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 （1）分类明细 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 单项金额重大的应收 账款 21,983,790.96 71.26% 5,376,942.98 24.46% 24,074,287.68 67.96% 5,529,794.37 22.97% 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 应收账款 3,510,025.24 11.38% 3,509,869.13 100.00% 3,940,788.00 11.12% 3,895,788.00 98.86% 其他不重大应收账款 5,354,587.74 17.36% 286,282.39 5.35% 7,410,597.08 20.92% 419,649.98 5.66% 合计 30,848,403.94 100% 9,173,094.50 29.74% 35,425,672.76 100% 9,845,232.35 27.79% （2）单项金额重大的应收账款坏账准备计提 应收款项内容 经济业务内容 账面余额 坏账金额 计提比例 广西北海外运有限公司 港建费、装卸费、堆存费 3,133,230.96 156,661.55 5.00% 北海港口货运有限责任公司 港建费、装卸费、堆存费 1,291,774.83 498,738.72 38.61% 北海深港国际物流有限公司 装卸费、过磅费 1,922,255.57 96,112.78 5.00% 贵州开磷化肥有限责任公司 装卸费、过磅费 6,809,301.40 340,465.07 5.00% 中国农业生产资料广州公司 装卸费、过磅费 2,110,080.56 2,110,080.56 100.00% 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 70 北海富港国际物流有限公司 港口费、装卸费 2,079,831.21 103,991.56 5.00% 贵州安发磷化有限公司 港口费、装卸费、堆存费 1,935,817.81 1,935,817.81 100.00% 广西富满地农资股份有限公司 港建费 1,483,351.44 74,167.57 5.00% 北海丰祥物流有限公司 港口费、装卸费 1,218,147.18 60,907.36 5.00% 合计 21,983,790.96 5,376,942.98 24.46% （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 3,510,025.24 12.07% 3,509,869.13 100.00% 3,940,788.00 11.12% 3,895,788.00 98.86% 合计 3,510,025.24 12.07% 3,509,869.13 100.00% 3,940,788.00 11.12% 3,895,788.00 98.86% （4）应收帐款前五名欠款情况 单位名称 与公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总 额的比例 贵州开磷化肥有限责任公司 非关联方单位 6,809,301.40 1 年以内 22.07% 广西北海外运有限公司 非关联方单位 3,133,230.96 1 年以内 10.16% 中国农业生产资料广州公司 非关联方单位 2,110,080.56 5 年以上 6.84% 北海富港国际物流有限公司 非关联方单位 2,079,831.21 1 年以内 6.74% 贵州安发磷化有限公司 非关联方单位 1,935,817.81 5 年以上 6.28% 合计 － 16,068,261.94 52.09% （5）期末应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位。 2、其他应收款 （1）分类明细 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 单项金额重大 的应收账款 50,949,986.81 90.81% 50,850,637.96 99.81% 131,644,525.45 97.27% 66,629,715.69 50.61% 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合的风险 较大的应收款 2,372,955.78 4.23% 2,104,587.53 88.69% 3,699,385.32 2.73% 2,748,543.07 74.30% 其他不重大应 收账款 2,783,206.15 4.96% 193,230.70 6.94% - - - 合计 56,106,148.74 100.00 53,148,456.19 94.73% 135,343,910.77 100 69,378,258.76 51.26% （2）单项金额重大的应收款项坏账准备计提 应收款项内容 经济业务内容 账面余额 坏账金额 计提比例 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 71 北海中港散化包装有限公司 设备款 22,876,038.45 22,794,489.35 100% 北海市建筑工程公司 1,035,599.50 1,017,799.75 98.28% 北海市港务局 分离核算款项 20,886,865.03 20,886,865.03 100% 北海宝庆经济发展公司 借款 6,151,483.83 6,151,483.83 100% 合计 50,949,986.81 50,850,637.96 100% （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账龄 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 2,372,955.78 4.23% 2,104,587.53 88.69% 3,699,385.32 2.73% 2,748,543.07 74.30% 合计 2,372,955.78 4.23% 2,104,587.53 88.69% 3,699,385.32 2.73% 2,748,543.07 74.30% （4）其他应收款前五名欠款情况 单位名称 与公司关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收款 总额的比例 北海中港散化包装有限公司 公司参股单位 22,876,038.45 5 年以上 40.79% 北海市建筑工程公司 非关联方单位 1,035,599.50 5 年以上 1.85% 北海市港务局 公司改制前身 22,266,557.44 5 年以上 39.70% 北海宝庆经济发展公司 非关联方单位 6,151,483.83 5 年以上 10.97% 北海市仁合信用社 非关联方单位 932,137.83 5 年以上 1.66% 合计 － 53,261,817.05 94.97% （5）期末其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位 期末数 期初数 单位名称 欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额 北海市机场投资管理有限责任公司 33,190,000.00 6,638,000.00 北海市高昂交通建设有限公司 20,210,000.00 4,042,000.00 3、长期股权投资 被投资单位 核算 方法 初始 投资成本 期初余额 增减 变动 期末余额 在被投 资单位 持股比 例 在被投 资单位 表决权 比例 减值准备 本期计 提减值 准备 本期现 金红利 中国北海外 轮代理有限 公司 成本法 3,575,000.00 3,575,000.00 3,575,000.00 65.00% 65.00% 北海新恒房 地产开发有 限公司 成本法 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 90.00% 90.00% 北海新力进 出口贸易有 限公司 成本法 19,000,000.00 19,973,442.86 19,973,442.86 100.00% 100.00% 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 72 北海中港散 化公司 成本法 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 23.53% 23.53% 1,200,000.00 上海泰利船 务公司 成本法 50,000.00 50,000.00 50,000.00 0.80% 0.80% 50,000.00 北海民族股 份公司 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 1.00% 1.00% 500,000.00 合计 － 33,325,000.00 34,298,442.86 - 34,298,442.86 1,750,000.00 4、营业收入及营业成本 （1）分类明细 收入 成本 毛利 项 目 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、主营业务 191,754,100.04 181,815,879.27 129,949,681.96 125,601,423.66 61,804,418.08 56,214,455.61 其中： - 装卸堆存 191,754,100.04 181,815,879.27 129,949,682.50 125,601,423.66 61,804,417.54 56,214,455.61 二、其他业务 5,031,266.72 5,472,067.19 3,196,456.39 654,785.31 1,834,810.33 4,817,281.88 其中： - 资产租赁 3,940,793.70 3,490,739.80 310,092.60 251,348.76 3,630,701.10 3,239,391.04 船舶供水 578,768.78 658,370.73 - 578,768.78 658,370.73 机修厂 2,835,384.42 308,754.89 -2,835,384.42 -308,754.89 其他 511,704.24 1,322,956.66 50,979.37 94,681.66 460,724.87 1,228,275.00 合 计 196,785,366.76 187,287,946.46 133,146,138.89 126,256,208.97 63,639,227.87 61,031,737.49 （2）公司前五名客户的销售收入 客户名称 销售收入总额 占全部销售收入的比例 广西北海外运有限公司 24,853,620.99 12.63% 北海四方国际物流有限公司 18,512,569.20 9.41% 瓮福国际贸易股份有限公司 15,783,580.13 8.02% 北海富港国际物流有限公司 13,530,461.13 6.88% 贵州开磷化肥有限责任公司 12,809,301.40 6.51% 合计 85,489,532.85 43.44% 5、投资收益 项 目 本期金额 上期金额 股权投资收益 676,944.17 6、应收关联方账款 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 北海新力进出口贸易有限公司 公司的子公司 175,088.82 0.31% 北海中港散化有限公司 公司参股单位 22,896,038.45 40.83% 合计 -- 23,071,127.27 41.14% 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 73 九、或有事项 根据 2009 年 3 月 27 日广西北海市中级人民法院（2009）北民二初字第 42 号民事 调解书，北海市南森经贸有限公司同意以其座落于北海市北部湾路新力百货广场第 6 层 房产（评估价值 336.25 万元）以及座落于北海市北部湾中路 62 号新力广夏主楼 B 座第 25 层 2501 和 2518 号两套房产抵偿对我公司以前年度的资金占用费和经济损失补偿。若 日后公司能收到上述房产将增加公司收益。 十、承诺事项 截止 2009 年 12 月 31 日，公司无需要说明的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后非调整事项 无 十二、其他重要事项 （一）2009 年元月 24 日公司收到了北海市政府批复市国资委的《关于解决北海港 股份有限公司资金占用问题的批复》（北政函[2009]11 号）。北海市政府批准同意北海市 国资委将石步岭港区六宗国有土地其中的679,952.45平方米土地使用权转让给我公司， 以抵偿北海市机场投资管理有限公司、北海市高昂交通建设有限公司和北海市国有资产 监管营运中心占用我公司的资金 8690 万元及利息。2009 年 2 月 2 日经公司第五届董事 会第七次会议审议通过，并于 2009 年 2 月 3 日与北海市国资委、北海市机场投资管理 有限公司、北海市高昂交通建设有限公司以及北海市国有资产监管营运中心等四单位签 订了《以土地抵偿债务协议》。上述土地抵债方案于 2009 年 3 月 30 日经公司 2009 年第 一次临时股东大会审议通过。2009 年 5 月 25 日上述抵债土地已经过户到公司名下，土 地价值 9,006.82 万元。 （二）2008年3月10日北海市人民政府《关于北海港股份有限公司股权划转有关问 题的批复》（北政函[2008]19 号）批示：根据自治区人民政府有关北海港股份有限公司 股权重组专题会议精神，同意北海市机场投资管理有限责任公司、北海市高昂交通建设 有限责任公司与广西北部湾国际港务集团有限公司签订股权划转协议，机场公司将其持 有的北海港公司33,408,959 股（占北海港公司总股本的23.51%）国有法人股无偿划转 给广西北部湾国际港务集团，高昂公司将其持有的北海港公司24,555,999 股国有法人 股（占北海港公司总股本的17.28%股权）无偿划转给广西北部湾国际港务集团。该股权 划转事项已于2009年10月19日完成。截止报告日，广西北部湾国际港务集团有限公司持 有公司股份57,964,958 股，占公司总股本的40.79%，为公司第一大股东和实际控制人。 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 74 （三）2008 年8 月13 日公司与广西北部湾国际港务集团有限公司签订《重大资产 重组框架协议》，公司拟向广西北部湾国际港务集团有限公司购买其所拥有的与港口装 卸、仓储业务相关的核心经营性资产及主要辅助性资产，同时以向广西北部湾国际港务 集团有限公司发行约2.88亿股人民币普通股股份的方式，作为购买前述相关资产的对 价。 由于相关条件尚未具备，2009年2月21日公司暂停了上述资产重组框架协议的实施。 （四）公司控股子公司中国北海外轮代理有限公司（以下简称“北海外代”）被 T 油轮公司、M.T.M 船务公司、株式会社韩进海运公司等三家公司于 1999 年 8 月 27 日以 无正本提单放货为由，在北海海事法院起诉，北海外代作为第一被告，涉诉金额 480 万 美元。本事项已刊登于 1999 年 9 月 3 日《中国证券报》及其后的定期报告。根据北海 海事法院 2005 年 8 月出具(1999)海事初字第 002 号一审民事判决书，T 油轮公司、M.T.M 船务公司于 2005 年 4 月以其并未遭受实际损失为由，撤回了起诉。北海海事法院经审 理查明事实并根据相关法律法规，认定北海外代没有实际控制过货物，也不存在放货行 为，作出如下判决：驳回原告韩进海运株式会社的诉讼请求，案件受理费用由原告负担。 2007 年 9 月公司收到了韩进海运株式会社代理律师的上诉状，该公司再次提请上诉到广 西高级法院。2009 年 12 月 15 年广西高级法院此案作出终审判决：驳回上诉，维持原判。 十三、补充资料 （一）非经常性损益 项 目 本期金额 上期金额 一、归属于母公司股东的净利润 44,606,768.22 18,426,527.55 二、减：非经常性收益项目 25,039,198.10 7,360,495.68 其中： 1、非流动资产处置收益 144,528.74 161,771.75 2、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,168,156.75 4,993,641.67 3、受让子公司少数股东股权收益 973,442.86 4、计入当期损益的政府补助 2,160,000.00 1,230,000.00 5、坏账准备转回 17,380,000.00 6、无法支付的应付款项 2,129,332.41 7、营业外收入中的其他项目 57,180.20 1,639.40 8、其他符合非经常性损益定义的损益项目 三、加：非经常性损失项目 498.30 643,106.42 其中： 1、非流动资产处置损失 447.00 2、营业外支出中的其他项目 51.30 278,578.80 3、诉讼赔偿 364,527.62 4、其他 四、加：非经常性损益的所得税影响数 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 75 五、扣除非经常性后归属于母公司股东的净利润 19,568,068.42 11,709,138.29 （二）净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 16.88% 0.31 0.31 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 7.40% 0.14 0.14 （三）主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 1、资产负债表项目 （1）货币资金年末数 61,394,474.17 元，比年初增加 172.16%，主要是本年度贷 款增加和预收款等增加。 （2）其他应收款年末数 3,574,269.50 元，比年初减少 80,015,026.90 元，减幅 95.72%，主要是北海市国资委以 679,952.45 平方米土地使用权抵偿北海市机场投资管 理有限公司、北海市高昂交通建设有限公司和北海市国有资产监管营运中心占用我公司 的资金 8690 万元而减少。 （3）无形资产年末数 126,744,255.85 元，比年初减少 87,301,812.94 元，增幅 221.34%，主要也是北海市国资委以 679,952.45 平方米土地使用权抵偿北海市机场投资 管理有限公司、北海市高昂交通建设有限公司和北海市国有资产监管营运中心占用我公 司的资金而增加。 （4）短期借款年末数 79,900,000.00 元，比年初减少 174,000,000.00 元，减幅 68.53%，主要是公司为了调整贷款结构而减少了短期借款，增加了长期借款。 （5）长期借款年末数 19,000,000.00 元，属本年新增贷款，原因如上所述。 2、利润表项目 （1）财务费用本期数 11,337,714.38 元，比上年数减少 30.51%，原因有两方面， 一是本年度银行贷款利率下调减少利息支出；二是 2008 年公司因存在逾期贷款而支付 了部分逾期贷款利息和财务顾问费等。 （2）资产减值损失本期数-17,930,429.06 元，比上年数减少 17,744,197.13 元， 减幅 9528.01%，主要是本年度收回北海市机场投资管理有限公司、北海市高昂交通建设 有限公司和北海市国有资产监管营运中心占用我公司的资金而转回以前年度计提的坏 账准备。 （3）利润总额年末数 44,780,462.64 元，比去年增加 143.58%，主要是本年度营 业收入的增加、财务费用减少以及转回坏账准备等增加的利润。 北海市北海港股份有限公司 2009 年年度报告 76 3、现金流量表 （1）经营活动产生的现金流量净额本年数为 65,450,615.49 元，比上年增加 49.16%，主要是本年营业收入增加并及时收回应收帐款。 （2）投资活动产生的现金流量净额本年数为-29,929,835.38 元，比上年减少 35%， 主要是本年固定资产投入增加。 （3）筹资活动产生的现金流量净额本年数为 3,316,797.59 元，比上年增加 12,590,539.85 元，主要是本年新增贷款和利息支出的减少。 十四、财务报表的批准 本财务报表于 2010 年 4 月 8 日经公司第五届董事会第十六次会议审议通过并批准 发布。 北海市北海港股份有限公司 二 O 一 O 年四月八日