000572_2006_海马股份_2006年年度报告_2007-03-23.txt

2006 年年度报告 1 目 录 一、重要提示 ……………………………………………………… 2 二、公司基本情况简介 …………………………………………… 3 三、会计数据和业务数据摘要 …………………………………… 4 四、股本变动及股东情况 ………………………………………… 7 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 …………………… 12 六、公司治理结构 …………………………………………………15 七、股东大会情况简介 ……………………………………………17 八、董事会报告 ……………………………………………………18 九、监事会报告 ……………………………………………………29 十、重要事项 ………………………………………………………31 十一、财务报告 ……………………………………………………37 十二、备查文件目录 ………………………………………………76 2006 年年度报告 2 第一节 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。 公司副董事长杨建中书面委托董事胡群代为行使表决权；公司独立董事蒋雷、 申昌明书面委托独立董事杜传利代为行使表决权。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无 法保证或存在异议。 海南从信会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本公司景柱董事长、赵树华财务总监、符海财务部部长声明：保证本年度报告 中的财务报告真实、完整。 2006 年年度报告 3 第二节 公司基本情况简介 1、公司中文名称：海马投资集团股份有限公司 公 司 简 称：海马股份 公司英文名称：HAIMA INVESTMENT GROUP CO.,LTD 公司英文缩写：HAIMA STOCK 2、公司法定代表人：景柱 3、公司董事会秘书：肖丹 证券事务代表： 郑彤 联系地址： 海口市金盘工业区金牛路 2 号 邮政编码： 570216 联系电话：（0898）66822672 传 真：（0898）66820329 电子信箱：000572@ 4、注册地址：海口市金盘工业区金盘路 12-8 号 办公地址：海口市金盘工业区金牛路 2 号 邮政编码：570216 5、信息披露报纸名称：《中国证券报》或《证券时报》 登载年报的国际互联网站： 年度报告备置地点: 公司投资管理部 6、公司股票上市地：深圳证券交易所 公司股票简称：海马股份 公司股票代码：000572 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 1 月 27 日 地点：海南省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：4600001000296 税务登记号码：460100600800801 公司聘请会计师事务所名称：海南从信会计师事务所 办公地点：海南省海口市国贸大道 CMEC 大厦 16 楼 2006 年年度报告 4 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、 本年度利润总额、净利润及其构成：（单位：人民币元） 利润总额 110,962,356.04 净利润 100,477,549.21 扣除非经常性损益后的净利润 97,462,352.13 主营业务利润 188,493,170.48 其他业务利润 2,051,128.15 营业利润 83,613,323.15 投资收益 30,193,812.73 补贴收入 0 营业外收支净额 -2,844,779.84 经营活动产生的现金流量净额 127,488,106.33 现金及现金等价物净增加额 126,144,128.76 注：扣除非经常性损益项目及涉及金额（单位：人民币元） 项 目 金 额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他 长期资产产生的损益 -2,909,615.29 短期投资收益 4,509,015.85 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备 后的其他各项营业外收入、支出 64,835.45 以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,350,961.07 合 计 3,015,197.08 二、近三年主要会计数据和财务指标 项 目 2006 年度 2005 年度 2004 年度 主营业务收入（千元） 3,694,614.53 3,748,913.42 266,173.53 净利润（千元） 100,477.55 78,393.76 43,201.13 总资产（千元） 2,326,706.47 731,674.21 619,670.34 股东权益（千元） 1,815,848.37 316,132.77 220,877.20 全面摊薄每股收益（元） 0.196 0.363 0.20 加权平均每股收益（元） 0.418 0.363 0.20 2006 年年度报告 5 项 目 2006 年度 2005 年度 2004 年度 每股净资产（元） 3.55 1.46 1.02 调整后的每股净资产（元） 3.53 1.39 0.98 每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.25 0.54 0.98 全面摊薄净资产收益率（%） 5.53 24.80 19.56 加权平均净资产收益率（%） 20.63 24.80 19.56 注：1、2006 年 11 月 27 日，经中国证券监督管理委员会（以下简称“ 中国证 监会” ）证监公司字[2006]259 号文核准，公司向海南汽车有限公司（以下简称“ 海 南汽车” ）发行 2.96 亿股的人民币普通股购买海南汽车的相关资产，公司总股本由 215,894,510 股增至 511,894,510 股。 2、根据公司于 2006 年 11 月 30 日披露的《向特定对象发行新股购买资产暨关联 交易报告书》中的 2006 年度模拟盈利预测，加权平均每股收益为 0.50 元；该模拟盈 利预测是以收购资产的合并报表时间为 2006 年 9 月 1 日来计算的，收购资产对合并 利润的影响为四个月。按实际经营情况，若仍以 2006 年 9 月 1 日为收购资产的合并 报表时间，则加权平均每股收益为 0.57 元。 但是，公司实际收购资产的合并报表时间为 2006 年 12 月 1 日，收购资产对合并 利润的影响仅有一个月，实际的加权平均每股收益为 0.42 元。 三、报告期利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 10.38 38.70 0.3682 0.7836 营业利润 4.60 17.16 0.1633 0.3476 净利润 5.53 20.63 0.1963 0.4177 扣除非经常性损 益后的净利润 5.37 20.01 0.1904 0.4051 2006 年年度报告 6 四、股东权益变动情况 单位：千元 项 目 股 本 资本公积 法 定 盈余公积 法 定 公益金 未分配利润 未确认的 投资损失 股东权益 合 计 期初数 215,894.51 39,725.84 16,141.79 12,883.93 60,234.67 -28,747.97 316,132.77 本期增加 296,000.00 1,105,342.08 25,325.39 100,477.55 895.97 1,528,040.99 本期减少 3,000.00 12,883.93 12,441.46 28,325.39 期末数 511,894.5141,142,067.92 41,467.18 0 148,270.76 -27,852.00 1,815,848.37 变动原因： 1、报告期内，经中国证监会证监公司字[2006]259 号文核准，公司向海南汽车发 行 2.96 亿股的人民币普通股购买海南汽车的相关资产，公司总股本由 215,894,510 股 增至 511,894,510 股。 2、资本公积增加系定向增发股本溢价 109,520 万元及计入资本公积的关联交易差 价 1,014 万元；本年减少系证券发行费用 300 万元。 3、法定盈余公积增加系纳入合并范围的公司按规定提取法定盈余公积，及按有关 规定将法定公益金转入所致。 4、法定公益金减少系根据有关规定，取消本科目，将余额转入法定盈余公积科目。 5、未分配利润增加系本年度盈利；减少系提取盈余公积所致。 5、未确认的投资损失期末数比期初数增加，主要是下属子公司金盘饮料本年度实 现盈利 86 万元。 6、股东权益期末数比期初数增加，主要是资本公积增加及本年度实现盈利。 2006 年年度报告 7 第四节 股本变动及股东情况 一、公司股份变动情况表 1、公司股份变动情况表(截止 2006 年 12 月 31 日) 单位：股 年初数 本次变动增减（+，-） 年末数 数量 比例 （%） 定向增发 解除限售 小计 数量 比例 （%） 一、有限售条件股份 102,978,067 47.70 +296,000,000 -4,682,455 +291,317,545 394,295,612 77.03 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 102,978,067 47.70 +296,000,000 -4,682,455 +291,317,545 394,295,612 77.03 其中：境内法人持股 102,977,937 47.70 +296,000,000 -4,682,455 +291,317,545 394,295,482 77.03 境内自然人持股 130 — 130 — 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股 112,916,443 52.30 +4,682,455 +4,682,455 117,598,898 22.97 1、人民币普通股 112,916,443 52.30 +4,682,455 +4,682,455 117,598,898 22.97 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、 其他 三、股份总数 215,894,510 100 +296,000,000 511,894,510 100 2、有限售条件股份可上市交易时间 ⑴ 海南汽车所持有的有限售条件的股份 296,000,000 股，其限售截止日为 2009 年 12 月 3 日。 ⑵ 海马投资集团有限公司（以下简称“海马投资”）所持有的有限售条件的股份 91,633,370 股，其限售截止日为 2008 年 12 月 4 日。 海马投资代其他联系不上、资料不全及未明确表示意见的股东代为垫付对价。 上述联系不上、资料不全及未明确表示意见的股东所持股份如上市流通，应当向海 马投资偿还代为垫付的款项，或者取得海马投资的同意。 ⑶ 除海南汽车、海马投资外，其他有限售条件股东的限售期已满，按有关部门 规定履行相关手续及偿还海马投资代为垫付的款项或者取得海马投资同意后即可上 2006 年年度报告 8 市交易。 3、股票发行与上市情况 2006 年 11 月 27 日，中国证监会签发了《关于核准海南金盘实业股份有限公司 向海南汽车有限公司发行新股购买资产的通知》（证监公司字[2006]259 号），核准 公司向海南汽车发行 2.96 亿股的人民币普通股购买海南汽车的相关资产。 ⑴ 发行证券种类：人民币普通股（A 股） ⑵ 股份面值：1.00 元/股 ⑶ 发行数量：2.96 亿股 ⑷ 定价方式及发行价格：根据 2006 年 7 月 10 日公司第六届董事会第三次会 议决议公告，本次发行股份价格以 2006 年 7 月 10 日前二十个交易日公司 A 股收盘 价的算术平均值计算折股价格每股 4.64 元，取整确定为每股 4.70 元。 ⑸ 新增股份已于 2006 年 12 月 4 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分 公司完成登记托管，于 2006 年 12 月 8 日上市。 ⑹ 新增股份自在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记之日起，即自 2006 年 12 月 4 日起 36 个月内不上市交易或转让。 二、股东情况介绍 1、报告期股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 17,960 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股 份数量 质押或冻结的 股份数量 海南汽车有限公司 其他 57.82% 296,000,000 296,000,000 0 海马投资集团有限公司 其他 17.90% 91,633,370 91,633,370 0 中国建设银行——博时主题 行业股票证券投资基金 其他 0.94% 4,830,502 0 0 全国社保基金一零二组合 其他 0.79% 4,047,120 0 0 梁冬 其他 0.18% 938,561 0 0 侯萍 其他 0.12% 605,000 0 0 邓生科 其他 0.10% 526,630 0 0 李素芹 其他 0.10% 525,200 0 0 张文杜 其他 0.10% 517,800 0 0 王文 其他 0.10% 514,170 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 2006 年年度报告 9 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国建设银行——博时主题行业股票证券投 资基金 4,830,502 人民币普通股 全国社保基金一零二组合 4,047,120 人民币普通股 梁冬 938,561 人民币普通股 侯萍 605,000 人民币普通股 邓生科 526,630 人民币普通股 李素芹 525,200 人民币普通股 张文杜 517,800 人民币普通股 王文 514,170 人民币普通股 罗小妹 506,870 人民币普通股 赵昆鸟 499,850 人民币普通股 注：公司第一大股东与第二大股东为同一实际控制人的关联关系；前两大股东与 其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 规定的一致行动人；未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 （2）报告期内持股 5%以上股东持股变动情况 报告期内，经中国证监会核准，公司向海南汽车发行 2.96 亿股的人民币普通股 购买海南汽车的相关资产。具体情况详见 2006 年 11 月 30 日、12 月 6 日在《中国 证券报》及巨潮资讯网上刊登的公告。 2、前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交 易股份数量 限售条件 1 海南汽车有限公司 296,000,000 2009 年 12 月 4 日 296,000,000 无 2 海马投资集团有限公司 91,633,370 2008 年 12 月 5 日 91,633,370 无 3 海口邦达资讯产业服务中心 244,608 4 海南新日咨询贸易公司 244,608 5 海南海银经济发展公司 244,608 6 昌江县鸿昌实业开发公司 183,456 7 海南标特房地产开发公司 183,456 8 海口春友工贸公司 183,456 9 上海昭禹贸易有限公司 174,608 10 海深国际工程开发公司 122,304 因联系不上或资料不全等原因未参加股改，其所持股 份如上市流通，应当向海马投资偿还代为垫付的款 项，或者取得海马投资的同意。目前限售期已满，需 按有关部门规定办好相关手续后即可上市交易。 3、控股股东情况介绍 2006 年年度报告 10 名 称：海南汽车有限公司 法定代表：景柱 成立日期：2001 年 1 月 8 日 注册资本：2000 万元 经营范围：轻型客货车、面包车、旅行车、专用车、汽车（含小轿车）及汽车 零部件的开发、制造、改装、销售及售后服务，汽车租赁、储运，机械产品、建材、 电子产品、仪器仪表、化工产品（化学危险品除外）、家用电器、农副土特产品，实 业投资，房地产投资，高科技项目投资，汽车产业投资。（凡需行政许可的项目凭许 可证经营） 4、实际控制人情况介绍 景柱，男，1966 年生，经济学博士后，教授级高级工程师。现任本公司董事长、 海南汽车及海马投资董事长。 5、公司与实际控制人之间的产权和控制关系 6、公司控股股东发生变更情况 报告期内，公司向海南汽车发行 2.96 亿人民币普通股购买海南汽车的相关资 产，公司控股股东由海马投资变更为海南汽车。海南汽车与海马投资为同一实际控 制人的关联关系，定向增发完成后公司实质控制人未发生变化。 具体情况详见 2006 年 11 月 30 日、12 月 6 日在《中国证券报》及巨潮资讯网 上刊登的公告。 7、其他持股 10%以上的股东介绍 17.90% 57.82% 30.6% 景柱 海马投资 海马投资集团股份有限公司 73% 海南汽车 2006 年年度报告 11 名 称：海马投资集团有限公司 法定代表：景柱 成立日期：2002 年 12 月 12 日 注册资本：5,000 万元 经营范围：实业投资、证券投资、房地产投资、高科技项目投资、汽车产业投 资；房地产开发；汽车、汽车零部件的开发、试制试验、制造、改装、销售及售后 服务；汽车、汽车零部件的进出口；汽车租赁、仓储、运输；机械产品、建筑材料、 电子产品、仪器仪表、化工产品（危险品除外）、家用电器、农副土特产品的销售 （以上涉及许可证的凭证经营）。 2006 年年度报告 12 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事及高级管理人员情况 1、董事、监事和高级管理人员的基本情况 出生 持股数量（股） 领取年度报酬 姓 名 职 务 性别 年份 任期起止日期 年初数 年末数 总额(万元) 景 柱 董事长 男 1966 2006.4～2009.4 0 0 48 杨建中 副董事长 男 1956 2006.8～2009.4 0 0 — 秦全权 副董事长 男 1960 2006.8～2009.4 0 0 — 胡 群 董事、总裁 男 1963 2006.4～2009.4 0 0 25 赵树华 董事、财务总监 男 1972 2006.4～2009.4 0 0 15 蒋 雷 独立董事 男 1956 2006.4～2009.4 0 0 3.5 杜传利 独立董事 男 1967 2006.4～2009.4 0 0 3.5 申昌明 独立董事 男 1942 2006.8～2009.4 0 0 — 邢益松 监事会主席 男 1947 2006.4～2009.4 0 0 7.5 文智雄 监事 男 1958 2006.4～2009.4 0 0 12 王鸿儒 监事 男 1965 2006.4～2009.4 0 0 — 孙忠春 副总裁 男 1964 2006.12～2009.4 0 0 — 肖 丹 董事会秘书 女 1971 2006.4～2009.4 0 0 15 2、董事、监事在股东单位任职情况 （1）公司董事长景柱任海南汽车董事长，任职期间为 2001 年 1 月至今；任海马 投资董事长，任职期间为 2002 年 12 月至今。 公司副董事长杨建中、秦全权及董事胡群任海南汽车董事，任职期间为 2001 年 1 月至今；任海马投资董事，任职期间为 2002 年 12 月至今。 公司董事赵树华任海马投资董事，任职期间为 2006 年 3 月至今。 （2）公司监事文智雄任海南汽车监事，任职期间为 2001 年 1 月至今。 公司监事王鸿儒任海南汽车监事，任职期间为 2001 年 1 月至今；任海马投资监 事，任职期间为 2002 年 12 月至今。 3、现任董事、监事、高级管理人员的最近 5 年的主要工作经历 景柱，现任本公司董事长，海南汽车及海马投资董事长。历任海南汽车技术员、 2006 年年度报告 13 车间主任、厂长助理、厂长。 杨建中，现任本公司副董事长，上海海马汽车研发有限公司董事、总经理。曾就 职于广州军区生产建设兵团 3 师 8 团、海南农垦南田农场，航天部柳州长虹机器制 造公司；历任海南汽车部长、总经理助理、副总经理。 秦全权，现任本公司副董事长，一汽海马汽车有限公司董事、总经理。曾就职于 海南省第一机械厂；历任海南汽车部长、总经理助理、副总经理。 胡群，现任本公司董事、总裁。曾就职于湖北省广水市财政局、税务局，海南新 大洲摩托车股份公司；曾任一汽海南汽车有限公司财务总监、副总裁等职务。 赵树华，现任本公司董事、财务总监。曾就职于海南省高科技公司深圳办事处， 海南华银国际信托投资公司；曾任一汽海南汽车有限公司财务部经理等职务。 蒋雷，现任本公司独立董事，中国汽车工业协会常务副理事长兼秘书长，中国国 际贸易促进委员会汽车行业分会会长。曾在中国农机研究院工作，1983～1994 年在 机械工业部办公厅任副处长、处长；1994～1998 年在机械工业部汽车司任副司长。 杜传利，现任本公司独立董事，海南海正会计师事务所主任会计师、中保资产评 估有限公司董事长、海南第一投资招商股份有限公司独立董事。曾就职于河南商丘财 会干校，海南大正会计师事务所。 申昌明，现任本公司独立董事，江苏天奇股份董事。历任机械工业部第四设计研 究院技术员、工程师、室主任、院长助理、院长。 邢益松，现任本公司办公室主任兼工会主席。曾任海口市化工一厂生产技术股股 长，海口市化工局体改办负责人，海口市工业建设开发总公司计划部主任，本公司总 经济师。 文智雄，现任本公司监事、海南金盘物业管理有限公司经理。曾任国营和岭农场 机务干事、供电所所长，国营东兴农场供电所所长，工业公司党总支书记、经理，海 南汽车物业管理有限公司经理。 王鸿儒，现任本公司监事，一汽海马汽车有限公司办公室主任。曾就职于中国第 一拖拉机工程机械集团公司，海南汽车销售技术服务公司。 孙忠春，现任本公司副总裁，海南一汽海马汽车销售有限公司总经理、一汽海马 汽车有限公司副总经理。历任海南汽车调度、生产管理部长、经营计划部长、总经理 助理。 肖丹，现任本公司董事会秘书。曾任一汽海南汽车有限公司经营计划部科长、总 2006 年年度报告 14 裁办公室副主任、董事会秘书等。 4、年度报酬情况 2006 年度，在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬均依据 公司制定的有关工资管理和等级标准的规定按月发放。独立董事津贴根据股东大会决 议按月发放。 本年度现任公司董事、监事、高级管理人员共 8 人在公司领取报酬，年度报酬总 额为 129.5 万元。 杨建中、秦全权、申昌明、王鸿儒、孙忠春本年未在公司领取报酬，在其所任职 的单位领取报酬。 5、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 2006 ⑴ 年 4 月 27 日，公司董事会、监事会进行换届选举。选举景柱、胡群、 赵树华、蒋雷、杜传利为公司第六届董事会成员，其中蒋雷、杜传利为独立董事；选 举文智雄、王鸿儒为公司第六届监事会成员，邢益松被公司职代会选举为公司第六届 监事会成员。该次股东大会决议公告刊登于 2006 年 4 月 28 日的《证券时报》。 200 ⑵ 6 年 4 月 27 日，六届一次董事会选举景柱为公司董事长，聘任胡群为公 司总经理，聘任丁道军为公司副总经理，聘任赵树华为公司财务总监，聘任肖丹为 董事会秘书。六届一次监事会选举邢益松为监事会主席。该次董事会、监事会决议 刊登于 2006 年 4 月 28 日的《证券时报》。 2006 ⑶ 年 8 月 10 日，经公司 2006 年第一次临时股东大会审议通过，增选杨 建中、秦全权、申昌明为公司董事，其中申昌明为公司独立董事。该次股东大会决 议刊登于 2006 年 8 月 11 日的《中国证券报》。 2006 ⑷ 年 12 月 15 日，经公司董事会六届七次会议审议通过，选举杨建中、 秦全权为公司副董事长；聘任孙忠春为公司副总经理（副总裁）；因工作变动等原 因，经公司董事会六届七次会议审议通过，解聘丁道军副总经理。上述事项刊登于 2006 年 12 月 16 日的《中国证券报》。 二、公司员工情况 截止报告期末，公司员工总数为 998 人。其中：管理人员 100 人，技术、行政 人员 107 人，财务人员 21 人，生产人员 426 人，销售人员 130 人，服务人员 182 人，其他人员 32 人；本科以上学历 195 人，专科学历 139 人。 2006 年年度报告 15 第六节 公司治理结构 一、 公司治理情况 1、报告期内，公司严格按照公司法、证券法、《上市公司治理准则》、《关于 在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等法律、法规的要求，不断完善公司法人 治理结构，规范公司的运作。目前，公司治理状况基本符合中国证监会有关文件的要 求。 2、报告期内，公司依据中国证监会颁布的《上市公司章程指引》对公司章程进 行了修改，并相应修订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》及《总裁工作细则》等一系列规范性文件，有效保证了公司长期、稳定、健 康的发展。 3、报告期内，公司按照中国证监会的要求和《深圳证券交易所股票上市规则》 的相关规定，结合公司信息披露工作的实际情况，严格执行公司《信息披露管理制度》。 公司董事会秘书负责公司信息披露管理工作，在公司内实施重大信息内部报告制度， 并严格按照有关规定及时披露公司信息，保证所有股东均有平等机会获得公司所公告 的全部信息。 4、报告期内，公司董事会认真履行了诚信勤勉义务与责任。董事会成员均能按 规定参加董事会会议，并对会议所议事项充分发表明确意见；因故不能亲自参会的董 事，均委托其他董事代为出席并行使表决权。公司董事会认真执行股东大会决议，董 事会会议记录完整，参加会议的董事均能按规定签字。未出现董事会越权行使股东大 会权力的行为，未出现董事会越权干预监事会运作的行为，未出现董事会越权干预管 理层运营的行为。 二、独立董事履行职责的情况 报告期内，公司独立董事按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 和公司章程的规定切实履行独立董事的职责；亲自出席或书面委托其他独立董事出席 董事会会议，对董事会换届改选、高级管理人员聘任及解聘、对外担保、关联交易、 定向增发购买资产等事项发表了独立意见。 2006 年年度报告 16 1、独立董事出席董事会的情况 独立董事 姓 名 本年应参加 董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 蒋 雷 9 6 3 0 — 杜传利 9 9 0 0 — 申昌明 3 2 1 0 2006 年 8 月 10 日临 时股东大会增选 2、报告期内，独立董事没有对公司有关事项提出异议的情况。 三、公司独立运作情况 公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面完全分开，做到了业务、 财务、人员独立，资产、机构完整，具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立运行。董事长和总裁、 财务总监等高级管理人员均在本公司领取报酬。 2、在资产方面：公司资产完整，与控股股东完全分开。公司拥有独立的营运系 统，无形资产由上市公司拥有。 3、在财务方面：公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财 务管理制度，公司在银行独立开户，依法独立纳税。 4、在机构方面：公司生产经营和行政管理完全独立于控股股东，设立了健全的 组织机构体系。 5、在业务方面：公司业务独立于控股股东，自主经营，自负盈亏。业务结构完 整独立。 2006 年年度报告 17 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司召开了 2005 年度股东大会及 2006 年第一次临时股东大会。 1、2006 年 4 月 27 日，公司召开 2005 年度股东大会。本次股东大会的决议公 告刊登在 2006 年 4 月 28 日的《证券时报》。 2、2006 年 8 月 10 日，公司召开 2006 年第一次临时股东大会。本次股东大会 的决议公告刊登在 2006 年 8 月 11 日的《中国证券报》。 2006 年年度报告 18 第八节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内总体经营情况 2006 年，公司在保证原有业务持续稳定发展的同时，抓住资本市场发展的有利 时机，向海南汽车发行新股，购买海南汽车持有的一汽海马汽车有限公司（以下简称 “海马汽车”）50%股权及上海海马汽车研发有限公司（以下简称“上海研发”）100%股 权，实现了公司汽车产业体系一体化布局。 定向增发完成后，公司由一家仅拥有汽车销售及为汽车制造配套服务的仓储、配 送、物流等业务的公司蜕变为一家拥有汽车及汽车发动机的研发、制造、销售、物流 配送及相关业务的汽车类企业。 由于公司定向增发收购资产的工作于 2006 年 11 月 27 日获中国证监会核准，因 此收购资产对公司 2006 年经营业绩的影响只有一个月。2006 年度，公司实现主营 业务收入 369,461 万元，比上年同期减少 1.45%；主营业务利润 18,849 万元，比上 年同期增长 26.37%；净利润 10,048 万元，比上年同期增长 28.17%。 2006 年度，公司主营业务收入、主营业务利润、净利润及同比变动情况如下： 单位：千元 项 目 本年数 上年数 本年比上年增减比例 主营业务收入 3,694,615 3,748,913 -1.45% 主营业务利润 188,493 149,159 26.37% 营业利润 83,613 81,752 2.28% 利润总额 110,962 79,864 38.94% 净利润 100,478 78,394 28.17% ⑴ 本年主营业务利润比上年同期增长 26.37%，主要是海南金盘物流有限公司、 海南一汽海马汽车销售有限公司本期主营业务利润率提高所致。 ⑵ 本年利润总额、净利润分别比上年同期增长 38.94%、28.17%，主要是本年 通过定向增发收购的海马汽车 50%股权，本期实现投资收益 2,609 万元。 2、公司主营业务及其经营状况 2006 年年度报告 19 ⑴ 报告期内公司主营业务收入、主营业务利润分行业构成情况 单位：千元 项 目 主营业务 收入 主营业务 成本 主营业务 利润 主营业务 利润率 主营业务 收入比上 年增减 主营业务 成本比 上年增减 主营业务利润率 比上年增减 物流 195,307 142,821 50,506 25.86% 3.80% -2.47% 增加 4.96 个百分点 汽车销售 3,502,079 3,308,443 190,513 5.44% -2.09% -2.58% 增加 0.44 个百分点 合并抵销 75,809 3,915 — — — — — 其中：关联交易金额 179,585 149,654 — — -1.23% -1.23% — 关联交易的定价原则 依据市场价格定价 其中，报告期内本公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额为 0 元。 ⑵ 主营业务分地区情况 单位：千元 地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%） 华南区域 1,209,867 -3.43% 华北区域 1,016,903 -5.35% 华东区域 863,012 -7.88% 西南区域 412,297 -10.39% ⑶ 主要供应商、客户情况 本公司前五名客户的销售额为 53,002 万元，占公司主营业务收入的 14.35%。 公司前五名供应商合计采购额为 1,231 万元，占采购总额的 70％。 3、公司资产构成及变动情况 单位：千元 项 目 期末数 期末数占总 资产的比例 期初数 增减变动数 （+，—） 增减比例 货币资金 297,174 12.78% 171,029 126,145 73.76% 短期投资 1,140 0.05% 0 1,140 — 应收款项 266,811 11.47% 177,649 89,162 50.19% 存货 305,617 13.14% 347,661 -42,044 -12.09% 长期股权投资 1,147,597 49.35% 6,300 1,141,297 18116% 固定资产 183,764 7.90% 24,587 159,177 647.40% 无形资产 123,669 5.32% 3,463 120,206 3471% 短期借款 0 0.00% 3,730 -3,730 — 预收账款 306,251 13.17% 221,701 84,550 38.14% 其他应付款 166,846 7.18% 147,204 19,642 13.34% 说明： ⑴ 货币资金期末数比期初数增加 73.76%，主要是新增合并上海研发和子公司 金盘物流年末增加运费回款所致。 2006 年年度报告 20 ⑵ 短期投资为申购中签股票，截至 2006 年 12 月 31 日止尚未上市交易。 ⑶ 应收款项期末数比期初数增加 50.19%，主要为合并子公司销售公司预付购车 款增加所致。 ⑷ 长期股权投资增长 181 倍，主要是本年公司向海南汽车定向发行新股购买其所 持有的上海研发 100%股权及海马汽车 50%股权，新增投资两家单位所致。 ⑸ 固定资产期末数比期初数增长 6.47 倍、无形资产期末数比期初数增长 34 倍， 主要是本年新增合并单位子公司上海研发所致。 ⑹ 短期借款减少，主要是化解了交通银行海南分行的债务所致。 ⑺ 预收账款期末数比期初数增加 38.14%，主要是子公司金盘物流预收运费及销 售公司预收汽车款所致。 4、公司费用构成及变动情况 单位：千元 项 目 本年数 上年数 本年比上年增 减比例 本年占利润 总额比例 营业费用 85,127 62,469 36.27% 77.56% 管理费用 23,185 12,645 83.35% 21.12% 财务费用 -1,381 -907 52.26% -1.26% 所得税 9,623 561 1615.33% 8.77% 说明： ⑴ 本年营业费用较上年增长 36.27%，主要是销售公司本年推出新车增加广告投 入所致。 ⑵ 管理费用分别比上年增长 83.35%，主要本年新增合并子公司上海研发管理费 用所致。 ⑶ 财务费用比上年减少 52.26%，主要利息收入增加所致。 ⑷ 本年所得税比上年增长 16 倍，主要是本年利润增加及可免征所得税应纳税所 得额减少所致。 5、公司现金流情况 单位：千元 项 目 本年数 上年数 增减变动数 （+，-） 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 127,488 117,360 10,128 8.63% 销售商品、提供劳务收到的现金 4,445,137 4,589,760 -144,623 -3.15% 购买商品、接受劳务支付的现金 4,177,404 4,364,043 -186,639 -4.28% 投资活动产生的现金流量净额 -3,444 -72 -3,372 — 收回投资所收到的现金 12,324 300 12,024 4008% 筹资活动产生的现金流量净额 2,100 -6,560 8,660 — 2006 年年度报告 21 说明：收回投资所收到的现金本年比上年增长 40 倍，主要本年新增股票投资所致。 6、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 ⑴ 一汽海马汽车有限公司（海马汽车） 该公司注册资本 120,000 万元，主营汽车及汽车发动机的生产制造。本公司持 有海马汽车 50%股权。报告期末该公司总资产为 622,057 万元，本年度主营业务收 入 672,545 万元，主营业务利润 66,826 万元，净利润 45,757 万元。 该股权为公司通过定向增发收购的资产，于 2006 年 12 月开始计算投资收益。 本年度公司取得投资收益 2,609 万元。 ⑵ 上海海马汽车研发有限公司（上海研发） 本公司的全资控股子公司，注册资本 20,000 万元，主营汽车整车的开发、研究。 该公司为公司通过定向增发收购的资产，于 2006 年 12 月 1 日起合并报表。报 告期末总资产为 30,635 万元。本年度合并主营业务收入 540 万元，本年度亏损 423 万元。 ⑶ 海南一汽海马汽车销售有限公司（销售公司） 该公司注册资本 2,000 万元，主营汽车销售。本公司持有销售公司 50%股权， 按股比合并报表。 该公司报告期末合并报表的总资产为 35,028 万元。本年度合并主营业务收入 350,208 万元，主营业务利润 19,048 万元，净利润 1,844 万元。净利润比上年同期 减少 24.89%，主要是该公司上年度免征所得税，本年开始按 15%缴纳所得税所致。 ⑷ 海南金盘物流有限公司（金盘物流） 本公司的全资控股子公司，注册资本 1,000 万元。主要经营范围为物流配送、 仓储运输。 该公司报告期末总资产为 20,359 万元。本年度主营业务收入 17,108 万元，主 营业务利润 2,678 万元，净利润 1,764 万元。净利润比上年同期减少 43.65%，主 要是该公司上年度免征所得税，本年开始按 7.5%缴纳所得税所致。 ⑸ 海南金盘物业管理有限公司（金盘物业） 本公司的全资控股子公司，注册资本 500 万元。全面负责公司厂房、商业用房等 出租建筑物的租赁经营、管理及工业保洁等。 该公司报告期末总资产为 3,364 万元，本年度实现净利润 179 万元。 ⑹ 海口金盘饮料公司（金盘饮料） 2006 年年度报告 22 本公司的全资控股子公司，注册资本 1,100 万元。主要生产桶装和瓶装矿泉水。 该公司报告期末总资产为 3,176 万元，本年度实现净利润 86 万元。 ⑺ 海南金盘置业有限公司（置业公司） 本公司的全资控股子公司，注册资本 1,000 万元。主营房地产开发。该公司报 告期末总资产为 4,178 万元。 二、公司未来发展展望 1、汽车行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 与国外成熟汽车市场比较，我国汽车工业目前仍处于快速成长期。从 1991 年到 2006 年汽车产量和我国 GDP 的增长情况可以看出，汽车行业总产值的增长速度均 高于国内生产总值(GDP)的增长率。2003年轿车销售增长率达到创记录的75%，2004 年、2005 年增长趋缓，2006 年又开始出现高增长。预计 2007 全年汽车的增长率将 会有所回落，但仍会保持良性的增长势头，长期增长的趋势不会改变。 据权威机构预测，我国在“十一五”期间将赶超日本，成为仅次于美国的世界第二 大汽车消费和制造大国。到 2010 年，我国汽车市场需求约 1000～1200 万辆，其中 乘用车需求将可望突破 860 万辆，比 2005 年翻了一番。“十一五”期间，受益于国家 鼓励自主创新政策，自主品牌汽车将面临较好的发展机遇，自主品牌的国内市场占有 率将稳步提高，出口也将呈现较大幅度增长态势。 2、公司的经营规划 2007 年，公司以“两法”管理为原则，以资本管理为主线，以预算管理为手段，以 效益管理为目标，以品牌管理为战略。重点做好以下几方面的工作： ⑴ 强化成本管理，提高企业市场竞争力。 － 完善成本预算管理体系，通过推行全过程、全部门的全面预算管理，提高企业 预算水平和运营控制能力。 － 加快新材料、新工艺的推广应用，提高劳动生产效率，降低材料成本。 － 推进零部件及其过程国产化工作，从产品开发源头控制并降低采购成本。 ⑵ 加大新产品研发力度，实现平台产品系列化，提高企业市场应变力。 － 大力推进自主产品及自主动力总成的研发及建设工作，提升企业核心竞争力。 公司将充分利用上海研发的平台，加速自主产品的研发；同时加大发动机等关键零部 件研发的投入，以尽快形成公司自有品牌和核心技术优势。 2006 年年度报告 23 － 加大现有产品平台系列化的研发工作。通过对现有平台产品的改进和改型，实 现企业产品系列化。 ⑶ 实施出口战略，完善营销网络，提升企业品牌知名度。 － 加强对国外目标市场的研究，在条件具备的情况下，力争实现实质性出口， 为公司迈向国际化经营奠定基础。 － 重心下移发展网络，在全国二级和三级市场，采用多样化招商形式，提升公司 营销网络的数量及质量。 － 利用新产品投放市场时机，积极稳妥推动自主品牌的彻底切换。采取各种有效 方式，宣传推广产品与品牌，进一步提升海马汽车的知名度与美誉度。 3、公司资金需求及使用计划 2007 年，公司资金需求主要为经营及投资活动的资金需求。 公司主要利用自有资金、银行贷款及其他融资方式筹集发展所需资金，保证公司 经营规划的顺利实施。 4、公司存在的风险因素 ⑴ 市场风险 国内汽车市场竞争加剧，整车产品价格不断下调，企业面临严峻的市场风险。 应对措施：强化成本管理，降低原材料采购价格及单台固定成本，全面提升企业 整体市场竞争力。 ⑵ 汇率风险 虽然公司目前生产的主要整车产品国有化率比较高，但公司每年仍有一部分零部 件从国外进口，货币的汇率波动对公司产品采购成本将产生影响。 应对措施：通过套期保值等手段，降低汇率波动对公司经营影响。 ⑶ 成本风险 受国家宏观经济政策影响，国内水、电、煤、气及原材料价格上涨，从而将增加 公司产品成本，对公司经营业绩产生不利影响。 应对措施：加快新材料、新工艺的推广应用，提高劳动生产效率，降低材料成本； 完善成本预算管理体系，以管理降成本求效益。 5、执行新会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的 财务状况和经营成果的影响情况 根据财政部财会[2006]3 号文规定，本公司自 2007 年 1 月 1 日起，执行新的企 2006 年年度报告 24 业会计准则，公司会计政策将金融资产、投资性房地产、长期股权投资、所得税、合 并财务报表等确认与计量方面发生变化。 2007 ⑴ 年 1 月 1 日新准则首次执行日现行会计准则和新会计准则股东权益差异 分析： 公司按照现行会计准则的规定，制定了公司相应的会计政策，据此计提了应收款 项坏账准备和资产减值准备，按权益法核算了长期股权投资，并按权责发生制预提了 费用。根据新会计准则应将资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额计算递延 所得税资产或递延所得税负债，其中： ① 母公司产生的递延所得税资产 3,239,753.44 元。 ② 子公司产生的递延所得税资产 4,980,729.13 元，其中影响母公司股东权益增 加 4,980,729.13 元。 ③ 合营公司产生的递延所得税资产 10,496.182.14 元，其中影响母公司股东权 益增加 5,248,091.07 元，影响合营方股东权益增加 5,248,091.07 元。 以上按新会计准则调整产生的递延所得税资产共计 18,716,664.71 元，其中影响 母公司股东权益增加 13,468,573.64 元，影响合营方股东权益增加 5,248,091.07 元。 ⑵ 公司执行新企业会计准则后，可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公 司的财务状况和经营成果的影响情况： ① 金融资产 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》之规定，能够以公允价 值计量的股票等短期投资由现行政策按历史成本计量变更为按公允价值后续计量，影 响公司当期的投资收益，进而影响公司当期净利润和股东权益。 ② 投资性房地产 按照《企业会计准则第 3 号——投资性房地产》之规定，公司对以取得租金或资 本增值为目的而持有的房地产，将采用成本模式进行后续计量。 ③ 长期股权投资 根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定，公司将现行会计政策 下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益 法进行调整。此项政策变化将减少子公司经营盈亏对母公司当期投资收益的影响，但 是不影响公司合并财务报表。 ④ 所得税 2006 年年度报告 25 根据《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，公司将现行会计政策下所得 税的会计处理方法——应付税款法变更为资产负债表债务法。此项会计政策变化将会 影响公司的当期所得税费用，进而影响公司的当期利润和股东权益。 ⑤ 企业合并 按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》之规定，对原纳入合 并范围的合营企业海南一汽海马汽车销售有限公司按新准则不应纳入合并范围，此项 政策变化不影响公司的股东权益。 按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》及《企业会计准则第 33 号---合并财务报表》之规定，对原未纳入合并范围的合营企业一汽海马汽车有限 公司，由于在 2007 年取得控制权应纳入合并范围，因此比较合并财务报表中的上年 数按新准则口径将其纳入合并范围，并将“ 少数股东权益” 在合并资产负债表中股东 权益项目下列示，此项政策变化将会影响公司的股东权益。 ⑶ 公司己于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则，目前本公司正在评价 执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响。在对其进行 慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步诠释后，公司在编制 2007 年度财务报 告时可能对编制《新旧会计准则股东权益差异调节表》时所采用相关会计政策或重要 认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会 计准则）与 2007 年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。 三、公司投资情况 1、定向增发收购资产情况 报告期内，公司向海南汽车发行 2.96 亿股人民币普通股，购买海南汽车持有的 海马汽车 50%的股权及上海研发 100%股权。 2、其他投资情况 2006 年 12 月 16 日，公司董事会六届七次会议决议，由公司出资设立海南金盘 实业有限公司，整合海南金盘物流有限公司、海南金盘物业管理有限公司、海南金盘 置业有限公司及海口金盘饮料公司的全部股权和业务。 新设立的海南金盘实业有限公司注册资金 1.5 亿元。经营范围：汽车产业投资、实 业投资、证券投资、高科技项目投资、房地产投资，汽车及零配件的销售及售后服务， 汽车租赁，仓储运输，机械产品、建筑材料、电子产品、仪器仪表、化工产品（专营及 2006 年年度报告 26 危险品除外）、家用电器、农副土特产品的销售（以上项目涉及许可证的凭证经营）。 四、董事会日常工作情况 1、董事会会议情况： 本报告期内，公司董事会共召开了九次会议。 2006 ① 年 3 月 23 日，公司召开了董事会五届十八次会议，本次会议决议公告 刊登在 2006 年 3 月 25 日《证券时报》。 ② 2006 年 4 月 17 日，公司以通讯方式召开了董事会五届十九次会议，本次会 议决议公告刊登在 2006 年 4 月 19 日《证券时报》。 2006 ③ 年 4 月 27 日，公司召开了董事会六届一次会议，本次会议决议公告刊 登在 2006 年 4 月 28 日《证券时报》。 2006 ④ 年 6 月 20 日，公司以通讯方式召开了董事会六届二次会议，本次会议 决议公告刊登在 2006 年 6 月 22 日《证券时报》。 2006 ⑤ 年 7 月 7 日，公司以通讯方式召开了董事会六届三次会议，本次会议决 议公告刊登在 2006 年 7 月 10 日《中国证券报》。 2006 ⑥ 年 7 月 21 日，公司召开了董事会六届四次会议，本次会议决议公告刊 登在 2006 年 7 月 25 日《中国证券报》。 2006 ⑦ 年 8 月 28 日，公司以通讯方式召开董事会六届五次会议，本次会议决 议公告刊登在 2006 年 8 月 29 日《中国证券报》。 2006 ⑧ 年 10 月 23 日，公司以通讯方式召开董事会六届六次会议，本次会议决 议公告刊登在 2006 年 10 月 24 日《中国证券报》。 2006 ⑨ 年 12 月 15 日，公司以通讯方式召开董事会六届七次会议，本次会议决 议公告刊登在 2006 年 12 月 16 日《中国证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会依照公司法、公司章程所赋予的职责及有关规定，本着对 公司及全体股东负责的态度，认真规范地行使有关董事会的职权及股东大会授予的权 限，坚决贯彻执行股东大会的决议。 五、2006 年度利润分配预案 经海南从信会计师事务所审计，公司 2006 年度实现净利润 100,477,549.21 元。 根据公司章程规定，纳入合并报表范围的公司分别按规定提取 10%法定盈余公积 2006 年年度报告 27 12,441,463.95 元后，截至 2006 年 12 月 31 日可供股东分配的利润为 148,270,756.52 元。 为了确保公司持续稳定的发展，结合公司 2007 年度经营规划及资金需求的情况。 经公司董事会六届九次会议审议决定：以 2006 年 12 月 31 日总股本 511,894,510 为基数，向全体股东每 10 股派送 0.5 元（含税）现金股息。 六、定向增发收购资产情况 2006 年 8 月 10 日，公司 2006 年第一次临时股东大会审议批准公司向海南汽车 发行新股购买资产。 2006 年 11 月 27 日，中国证监会签发了《关于核准海南金盘实业股份有限公司 向海南汽车有限公司发行新股购买资产的通知》（证监公司字[2006]259 号），核准 公司向海南汽车发行 2.96 亿股的人民币普通股，购买海南汽车持有的海马汽车 50% 股权及上海研发 100%股权。 根据公司与海南汽车签订的补充协议，资产交割日为 2006 年 9 月 1 日，交易总 价款为 139,877 万元。同时，根据有关规定，海马汽车与上海研发自中国证监会核 准后合并报表。 海南汽车承诺所持有 2.96 亿股自在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 登记之日起，即自 2006 年 12 月 4 日起 36 个月内不上市交易或转让。 该事项已公告于 2006 年 7 月 10 日、7 月 25 日、11 月 30 日、12 月 6 日《中 国证券报》。 七、报告期内，公司选定信息披露报刊为《证券时报》或《中国证券报》。 八、注册会计师对控股股东及其它关联方占用资金情况的专项说明 海南从信会计师事务所根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及 上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，出具了《关于对海马投资集团股份有限 公司关联方资金往来及对外担保情况的专项说明》（琼从会综字[2007]016 号）。具 体情况如下： （一）与控股股东及其他关联方资金往来情况 1、截至 2006 年 12 月 31 日止，公司的其他关联人及其附属企业占用公司的经 营性资金余额 194,064,177.53 元,形成原因分别为预付货款、应收账款。 2、截至 2006 年 12 月 31 日止，公司的子公司及其附属企业占用公司的非经营 性资金余额 4,217,599.99 元，形成原因为资金周转。 2006 年年度报告 28 3、2006 年度，公司不存在为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广 告费等期间费用，也不存在代为承担成本和其他支出的情况。 4、2006 年度，公司亦不存在以下方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其 他关联方使用的情况： (1) 通过银行或非金融机构向关联方提供委托贷款； (2) 委托控股股东及其他关联方进行投资活动； (3) 为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； (4) 代控股股东及其他关联方偿还债务。 资金占用 方类别 资金占用方 名称 占用方与 上市公司 关联关系 上市公司 核算会计 科目 2006 年期初占 用资金余额 2006 年度占用累 计发生金额 2006 年度偿还累 计发生金额 2006 年期末占 用资金余额 占用形 成原因 占用 性质 控股股东、 实际控制 人及其附 属企业 小计 关联自然 人及其控 制的法人 小计 一汽海马汽 车有限公司 联营公司 预付账款 129,207,188.68 4,518,783,627.98 4,455,121,946.47 192,868,870.19 货款 经营 性 其他关联 人及其附 属企业 一汽海马汽 车有限公司 联营公司 应收账款 868,065.28 11,273,308.86 10,946,066.80 1,195,307.34 货款 经营 性 小计 130,075,253.96 4,530,056,936.84 4,466,068,013.27 194,064,177.53 上市公司 的子公司 及其附属 企业 海南通海新 型建筑材料 公司 合作项目 其他 应收款 4,217,599.99 4,217,599.99 资金 周转 非经 营性 小计 4,217,599.99 0 0 4,217,599.99 总计 134,292,853.95 4,530,056,936.84 4,466,068,013.27 198,281,777.52 （二）对外担保情况 截至 2006 年度，公司无对外担保情况，亦不存在为控股股东及其关联方担保的 情况。 九、独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会证监发[2005]120 号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》 的精神，公司独立董事蒋雷、杜传利、申昌明，根据有关规定对公司的对外担保情况 发表独立意见如下： 截止本报告期末，公司无履行的及尚未履行完毕的担保合同。公司没有对控股股 东及其他关联方提供担保的情况。 2006 年年度报告 29 第九节 监事会报告 报告期内，公司监事会严格按照公司法、证券法、公司章程、监事会议事规则及 国家有关规定，依法履行职责，认真开展工作。本年度监事会共召开了六次会议，列 席了各次董事会会议，审查公司定期报告，对公司董事、总裁及其他高管人员履行公 司职务的情况及公司财务状况行使了监督权，发表独立意见，履行了公司章程所赋予 监事会的各项职责。 1、监事会议情况： 报告期内，监事会共召开了六次会议，并列席了各次董事会会议。 2006 ① 年 3 月 23 日，公司召开了监事会五届八次会议，应到监事 3 名，实到 监事 3 名，会议审议通过了以下议案：《监事会 2005 年度工作报告》、《公司 2005 年度报告正文及摘要》、《推举第六届监事会监事候选人的议案》。 2006 ② 年 4 月 17 日，公司召开了监事会五届九次会议，应到监事 3 名，实到 监事 3 名，会议审议通过了《公司 2006 年第一季度报告》。 2006 ③ 年 4 月 27 日，公司召开了监事会六届一次会议，应到监事 3 名，实到 监事 3 名，会议选举邢益松为监事会主席，审议通过了《关于修改〈监事会议事规则〉 的议案》。 2006 ④ 年 7 月 21 日，公司召开了监事会六届二次会议，应到监事 3 名，实到 监事 3 名，会议审议通过了《关于公司向特定对象发行新股购买资产暨关联交易的议 案》。 2006 ⑤ 年 8 月 28 日，公司召开了监事会六届三次会议，应到监事 3 名，实到 监事 3 名，会议审议通过了《公司 2006 年度中期报告全文及摘要》。 2006 ⑥ 年 10 月 23 日，公司以通讯方式召开了监事会六届四次会议，应到监事 3 名，实到监事 3 名，会议审议通过了《公司 2006 年第三季度报告》。 2、本公司监事会对 2006 年有关事项发表的独立意见 （1）公司依法运作的情况。监事会认为：公司严格按照有关法规和公司章程的 规定运作，决策程序合法；公司已建立了较为完善的内部控制制度；公司董事、总 裁及其他高级管理人员执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利 益的行为。 2006 年年度报告 30 （2）检查公司的财务情况。监事会认为：公司 2006 年度财务报告客观反映了公 司经营业绩，内容真实，无虚假记载、误导性陈述，海南从信会计师事务所出具的标 准无保留意见的审计报告是公正、客观、真实。 （3）报告期内，公司向特定对象发行新股购买资产的作价依据、交易价格的确定 公平合理，没有损害中小股东的利益；本次交易的决策程序符合相关法律、法规及公 司章程的规定；本次交易公平、合理，符合全体股东的利益，有利于公司的长期健康 发展，有利于提升公司业绩。 （4）公司的关联交易是在公平、互利的基础上进行的，关联交易定价合理，没有 损害公司及广大股东的利益。 （5）公司没有以任何形式为控股股东及其他关联方提供担保。 在新的一年里，监事会将一如既往地支持、配合和促进董事会工作，依照公司章 程和国家有关法律、法规，本着对全体股东负责的精神，强化监事职能，完善监督机 制，更好地维护股东权益。 2006 年年度报告 31 第十节 重大事项 一、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内收购、出售资产事项 报告期内，公司向海南汽车发行 2.96 亿股人民币普通股，购买海南汽车持有的 海马汽车 50%的股权及上海研发 100%股权。 该事项已公告于 2006 年 7 月 10 日、7 月 25 日、11 月 30 日、12 月 6 日《中 国证券报》。 三、重大关联交易事项 （一）日常关联交易事项 1、采购货物 公司合并报表子公司——销售公司与关联方海马汽车于 2004 年 12 月 15 日签订了 《汽车总经销协议》，协议有效期为 2005 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日。 根据协议规定，交易价格按市场价格定价，海马汽车按其产品市场零售价的 12% 向销售公司支付总经销费。交易结算方式为款到后交付产品。 报告期内，纳入本公司合并范围的采购货物总额 325,844 万元，占纳入合并范围 年度购货总额的 99%。 2、提供劳务 ① 公司全资子公司——金盘物业与关联方海马汽车于 2004 年 8 月 27 日签订了 《物业管理及后勤辅业服务协议书》，协议有效期为 2004 年 8 月 26 日至 2009 年 12 月 31 日止。 根据协议规定，金盘物业向海马汽车提供厂区和办公室的卫生清洁、保安护卫、 环境绿化、工业保洁和非生产性设施的维护维修等服务。该项交易按行业市场价格定 价；双方在每月 5 日前根据协议规定的计算方法对上月的费用进行结算，并在结算完 毕后的 10 日内一次性付清。 报告期内，金盘物业向关联方海马汽车提供服务共取得收入 1,131 万元，占同类 交易金额的 75%。 ② 公司全资子公司——金盘物流与关联方海马汽车于 2004 年 8 月 27 日签订了 《物流管理服务协议书》，协议有效期为 2004 年 8 月 26 日至 2009 年 12 月 31 日。 2006 年年度报告 32 根据协议规定，金盘物流负责海马汽车生产用配套件和辅助材料的配送工作（包 括开箱、卸货、分捡及运送等）。物料配送费为 200 元/台；双方在每月 5 日前根据 协议规定的计算方法对上月的费用进行结算，并在结算完毕后的 5 日内一次性付清。 报告期内，金盘物流向关联方海马汽车提供服务共取得收入 1,594 万元，占同类 交易金额的 38%。 3、关联交易的必要性和持续性的说明 上述的日常关联交易将持续发生，公司与各交易方已形成稳定的合作关系。通过 上述关联交易，公司取得了稳定的收入和一定的利润，改善了公司的经营状况，增强 了公司的盈利能力，符合公司的整体利益。 4、日常关联交易的执行情况 公司子公司与海马汽车关联交易总金额为 328,569 万元，与预计的 2006 年全年 交易情况无重大差异。 （二）收购资产 报告期内，公司向海南汽车发行 2.96 亿股人民币普通股，购买海南汽车持有的海 马汽车 50%的股权及上海研发 100%股权。 （三）公司与关联方存在的债权、债务还来、担保等事项 1、报告期内，公司与关联方的债权、债务往来如下： 单位：元 项 目 与上市公司关系 年 末 数 年 初 数 应收账款： 一汽海马汽车有限公司 同一关键管理人员 1,195,307.34 868,065.28 其他应收款： 海南通海新型建筑材料公司 控股子公司 4,217,599.99 4,217,599.99 其他应付款： 海南汽车有限公司 公司控股股东 7,569,573.79 预收账款： 海南一汽海马汽车销售有限公司 同一关键管理人员 52,282,500.00 预付账款 一汽海马汽车有限公司 同一关键管理人员 192,868,870.19 129,207,188.68 2、公司不存在控股股东及其子公司非经营性占用公司资金的情况。 3、报告期内，公司未发生为关联方提供担保的事项。 2006 年年度报告 33 四、报告期内重大合同及其履行情况 1、报告期内无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本 公司资产的情况。 2、报告期内无履行的及尚未履行完毕的担保情况。 3、报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理事项的行为。 五、公司或持股 5%以上股东的承诺事项 1、股权分置改革中做出的特别承诺 海马投资承诺所持有的本公司原非流通股股份自改革方案实施之日起，在三十六 个月内不上市交易或者转让。 报告期内，海马投资严格履行了上述特别承诺。 2、定向增发收购资产中做出的特别承诺 ⑴ 海南汽车承诺所持有 2.96 亿股自在中国证券登记结算有限责任公司深圳分 公司登记之日起，即自 2006 年 12 月 4 日起 36 个月内不上市交易或转让。 报告期内，海南汽车严格履行了上述特别承诺。 ⑵ 海南汽车承诺：以公司收购的上海研发和海马汽车股权的行为在 2006 年 1 月 1 日起业已存在为基础而编制的备考盈利预测计，若未考虑评估增值因素的公司 2006 年度备考净利润未达到 2.9 亿元，海南汽车将用现金向公司补足。 海南汽车严格履行了承诺。根据海南从信会计师事务所出具的审计报告（琼从会 审字[2007]030 号），截止 2006 年 12 月 31 日，以收购的上海研发和海马汽车股权的 行为在 2006 年 1 月 1 日起业已存在为基础，同时不考虑评估增值因素的公司 2006 年 度实际备考净利润为 3.03 亿元（考虑评估增值因素的公司 2006 年度实际备考净利润 为 2.98 亿元），海南汽车履行了其对备考净利润的承诺。 ⑶ 海南汽车关于办理海马汽车相关资产产权证的承诺。 截止目前，已经办完所有海马汽车厂房的房产证；海马汽车约 6.4 亩的插花地的 土地使用证正在办理中。 ⑷ 海南汽车承诺：在公司定向增发收购资产完成后，与公司做到业务、资产、人 员、机构、财务“五分开”，确保公司在人员、资产、业务、财务和机构方面独立完整。 报告期内，海南汽车严格履行了上述特别承诺。 ⑸ 报告期内，海南汽车与海马投资严格履行关于避免同业竞争与关联交易的承诺。 六、报告期内聘任、解聘审计机构的情况 2006 年年度报告 34 1、支付给聘任审计机构的报酬情况 根据 2005 年度股东大会决议，公司支付给审计机构——海南从信会计师事务所 2005 年度会计报表审计费用为 23 万元。 2、审计机构服务年限 海南从信会计师事务所已为公司提供了包括本报告期在内的 3 个会计年度的审 计服务。 七、本报告期内，本公司、公司董事会及董事未有任何因违反相关法规而受到监 管部门处罚的情况。 八、公司接待调研及采访相关情况 报告期内，公司根据公司法、《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》、 《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》及监管部门关于信息披露方面规 定，制定和修订了公司《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《重大信 息内部报告制度》等制度，从制度上规范公司接待投资者、媒体调研和采访事宜。报 告期内，公司严格遵守了相关规定，及时披露公司信息，公平对待所有投资者，保证 所有股东均有平等机会获得公司所公告的全部信息。 报告期内，公司接待了博时基金管理公司、中信基金管理公司的来访和调研；同 时，公司通过投资者交流热线、E-mail 等方式与广大投资者就公司发展等问题进行 了充分交流。在接待及交流过程中，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信 息披露指引》的相关规定，未发生有选择性地、私下、提前向特定对象单独披露、透 露或泄露公司非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。 报告期内接待调研、沟通、采访等活动备查登记表 时间 地点 方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料 11 月 8 日 公司 参观及交流 博时基金管理公司肖华等 12 月 7 日 公司 参观及交流 中信基金管理公司吕慧建 以 公 司 对 外 披 露 信 息 为 限，介绍汽车行业的发展 状况、公司的经营情况及 发展战略。 九、公司内部控制制度建设情况 报告期内，公司根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的要求，从公司 治理、内部控制、组织管理、流程管理等多个方面对公司内部控制体系进行整改和完 善。与《上市公司内部控制指引》相比较，公司仍有许多方面需要完善和加强。 2006 年年度报告 35 2007 年，公司将进一步完善公司内部控制机制，建立健全公司制度，加强内部风 险控制，建立总部与子公司之间协同发展的组织架构和管理模式，合法、稳健经营， 为股东带来长期、稳定的收益。主要包括：公司将结合公司自身的实际情况，建立预 算管理、担保管理、信息系统安全管理等专门管理制度；同时还将加强对控股子公司 的管理控制；建立对关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等活 动的内部控制体系；建立完整的风险评估体系，对经营风险、财务风险、市场风险、 政策法规风险和道德风险等进行持续监控，及时发现、评估公司面临的各类风险，并 采取必要的控制措施；完善公司内部信息和外部信息的管理制度，确保信息能够准确 传递，确保董事会、监事会、高级管理人员及内部审计部门及时了解公司及其控股子 公司的经营和风险状况，确保各类风险隐患和内部控制缺陷能够得到及时妥善地处理。 十、公司承担社会责任的情况 报告期内，公司遵守国家法律和规章制度，公司严格按照公司法、证券法、深圳 证券交易所《上市公司社会责任指引》的有关规定，为构建和谐社会，推进经济社会 可持续发展，积极承担相应的社会责任。在日常经营活动中，遵循自愿、公平、诚实 信用的原则，遵守社会公德、商业道德，接受政府和社会公众的监督。主要表现在： 积极纳税，不拖欠国家一分钱税款；保护股东和债权人的利益，公平对待每一位投资 者；按平等自愿、协商一致的原则与职工订立劳动合同，建立、健全公司劳动安全卫 生制度和社会保障制度，积极保护职工的合法权益；努力提高产品质量，诚信对待客 户和消费者；积极从事公益事业，促进公司本身与全社会的协调、和谐发展。 报告期内，公司根据中国证监会《关于证券期货行业开展不正当交易行为自查自 纠工作的通知》和海南证监局的统一部署，自 2006 年 6 月以来，有组织、分阶段深 入开展了治理商业贿赂专项工作。公司结合自身的实际情况制定了工作方案，按自查 自纠的主要环节完成了各个阶段的工作，未发现公司存在不正当的商业交易行为。在 上述工作中，公司没有发现商业贿赂行为，同时通过开展治理商业贿赂工作，使广大 员工充分认识了治理商业贿赂的重要性和紧迫感，提高了自觉性，完善了公司的廉政 建设工作。今后，公司仍将保持高度的警惕，把治理商业贿赂工作当成企业生存、发 展的头等大事、要事来抓，继续做好治理商业贿赂工作。 十一、其他重大事项 1、经公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过，公司名称由“ 海南金盘实业 股份有限公司” 变更为“ 海马投资集团股份有限公司” ；经交易所核准，自 2007 年 2006 年年度报告 36 1 月 12 日起，公司股票简称由“金盘股份”变更为“海马股份”，股票代码 000572 不变。 该事项刊登于 2007 年 1 月 6 日、1 月 12 日《中国证券报》。 2、经公司 2007 年第二次临时股东大会审议通过，公司短期投资总额增至人民 币 350,000 万元（含控股子公司）。本次短期投资总额中不低于 300,000 万元人民 币为控股子公司海马汽车的短期投资，该投资由其经营管理班子具体运作。公司短期 投资方向为低风险的短期证券产品，主要包括新股申购、国债回购和其他低风险产品。 公司短期投资不参与二级市场股票投资。 该事项刊登于 2007 年 1 月 13 日、1 月 17 日、1 月 25 日、1 月 30 日《中国证 券报》。 3、2007 年 1 月，海南省政府国有资产监督管理委员会同意将其持有的海马汽 车 1%股权授权给公司持有，公司持有该股权除资产收益权以外的其他股东权利及义 务。海马汽车作为公司的控股子公司可以合并报表，该事项对公司的利润无影响。 该事项刊登于 2007 年 1 月 13 日《中国证券报》。 2006 年年度报告 37 第十一节 财务报告 一、审计报告 本公司财务报告经海南从信会计师事务所注册会计师朱建清、朱美荣审计，并出 具标准无保留意见的审计报告（琼从会审字[2007]008 号）。审计报告全文如下： 海马投资集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的海马投资集团股份有限公司 （以下简称海马股份）财务报表, 包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表,2006 年度利润及利润分配 表和合并利润及利润分配表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 （一）管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是海马股份管理层的 责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计 政策；（3）作出合理的会计估计。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据，选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，海马股份财务报表已经按照企业会计准和《企业会计制度》的规定编制， 2006 年年度报告 38 在所有重大方面公允反映了海马股份 2006 年 12 月 31 日的财务状况及 2006 年度的经 营成果和现金流量。 海南从信会计师事务所 中国注册会计师：朱建清 中国注册会计师：朱美荣 二００七年三月二十二日 二、会计报表（附后） 1、 合并资产负债表 2、 合并利润及利润分配表 3、 合并现金流量表 4、 资产减值准备明细表 5、 股东权益增减变动表 6、 应交增值税明细表 三、会计报表附注 附注1: 基本情况 海马投资集团股份有限公司（原名海南金盘实业股份有限公司<以下简称本公 司>）系于 1993 年 1 月 2 日经海南省股份制试点领导小组办公室琼办字（1993）1 号文批准、在原海口市工业建设开发总公司基础上成立的股份有限公司，公司营业 执照号：（琼企）4600001000296。1994 年 4 月 25 日经中国证监会证监发审字 （1994）19 号文批准，公司以竞价发行方式公开发行社会公众股 2,500 万股，同 年 8 月 8 日经深圳证券交易所深证字（1994）18 号文批复在深圳证券交易所挂牌 交易，证券编号：000572。 根据本公司 2006 年 7 月 21 日董事会六届四次会议决议和 2006 年 8 月 10 日 2006 年度第一次临时股东大会决议以及中国证券监督管理委员会证监公司字 [2006]259 号文核准，本公司以每股 4.70 元的价格向特定对象海南汽车有限公司发 行面值 1.00 元的股票 296,000,000 股，并在此基础上申请新增注册资本人民币 296,000,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 511,894,510.00 元，其中有限售条 件股份 394,295,612.00 元，占注册资本 77.03%；无限售条件股份 117,598,898.00 元，占注册资本 22.97%。本公司 2007 年 1 月 5 日 2007 年度第一次临时股东大会 2006 年年度报告 39 决议,将公司名称海南金盘实业股份有限公司变更为海马投资集团股份有限公司,并于 2007 年 1 月 10 日换发了企业法人营业执照。变更后的公司注册地址：海口市金盘 工业区金盘路 12—8 号，法定代表人：景柱，注册资本：人民币 511,894,510 元， 经营范围：汽车产业投资、实业投资、证券投资、高科技项目投资、房地产投资，汽 车及零配件的销售及售后服务，汽车租赁，仓储运输，机械产品、建筑材料、电子产 品、仪器仪表、化工产品等。 附注 2：主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法 2.1 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关补充规定。 2.2 会计年度 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2.3 记账本位币 以人民币为记账本位币。 2.4 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础；以历史成本为计价原则。 2.5 外币业务核算方法 外币业务发生时，以业务发生时中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折算为 人民币入账，期末按中国人民银行公布的市场汇价（中间价）进行调整，其汇兑损益 除属于筹建期间的计入长期待摊费用、属于与购建固定资产有关的按照借款费用资本 化的原则进行处理外，计入当期损益。 2.6 外币报表折算汇率与差额的处理方法 对于境外子公司以外币表示的会计报表，母公司按照财政部《合并报表暂行规定》 中规定的方法将境外子公司会计报表各项目的数额折算为母公司记账本位币，并以折 算为母公司本位币后的会计报表编制合并会计报表。对于境内子公司采用与母公司记 账本位币以外的货币编报的会计报表，也将其会计报表折算为母公司记账本位币表示 的会计报表。 2.7 现金等价物的确定标准 本公司现金等价物系指持有的期限短（不超过 3 个月）、流动性强、易于转换为 已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 2.8 短期投资核算方法 （1）短期投资以实际支付的全部价款计价，但不包括已宣告发放但尚未领取的现 2006 年年度报告 40 金股利和已到付息期但尚未领取的债券利息。在短期投资持有期间获得的现金股利和 利息冲减投资的账面价值（已计入应收项目的现金股利或利息除外）。处置短期投资 时，实际收到的价款与其账面价值的差额确认为短期投资损益。 （2）短期投资期末按成本与市价孰低计价，按单项投资市价低于成本的差价计提 短期投资跌价准备。 2.9 坏账核算方法 2.9.1 本公司坏账确认的标准为： （1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项; （2）债务人逾期未履行偿债义务，超过三年确实不能收回的应收款项，经董事会批 准后作为坏账。 2.9.2 坏账损失的核算方法：采用备抵法核算。 2.9.3 坏账准备的计提方法和比例 （1）本公司坏账准备的计提方法为账龄分析法。即期末按应收款项（包括应收账 款和其他应收款）期末余额分账龄按比例计提坏账准备。 账 龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 15% 三至四年 20% 四至五年 25% 五年以上 30% （2）如果某项应收款项的可收回性与其他应收款项存在明显的差别，导致该项应 收款项按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金 额的，则对该项应收款项采用个别认定法计提坏账准备，该应收款项从其他方法计提 坏账准备中剔除。 （3）本公司与关联方发生的应收款项在期末分析其可收回性。对预计可能发生的 坏账损失，计提相应的坏账准备；如有确凿证据表明债务关联方已撤销、破产、资不 抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行重组或无其他收回方式的， 则对预计无法收回的应收款项全额计提坏账准备。 2.10 存货核算方法 2.10.1 存货的分类 2006 年年度报告 41 本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、委托加工物 资、委托代销商品、分期收款发出商品、库存设备、开发产品、分期收款开发产品、 出租开发产品、周转房、开发成本、在建开发产品。 2.10.2 存货的计价与摊销 购建、自制的存货按实际成本计价，领用或发出存货按加权平均法计价，低值易 耗品和包装物在领用时一次摊销。产品生产成本采用品种法按实际成本核算。 开发产品于竣工验收时按实际成本计价；用于出租经营和安置周转使用的，在签 定合同、协议并移交使用时，按实际成本分别转入出租开发产品和周转房；用于分期 收款销售的在签订分期收款销售合同并将开发产品移交购买方时，按实际成本分别转 入分期收款开发产品。期末按分批法结转对外转让、销售的开发产品的实际成本。 开发用土地的核算方法：拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为出售或出 租物业的土地。项目整体开发时，全部转入开发成本；项目分期开发时，将分期开发 用地部分转入开发成本，后期未开发土地仍保留在拟开发土地项目。 公共配套设施费用的核算方法：公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时， 摊销转入住宅等可售物业的成本，但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设 施，单独计入“出租开发产品”或“已完工开发产品”。 出租开发产品的摊销方法：出租开发产品在预计可使用年限之内分期摊销。 2.10.3 存货的盘存制度采用永续盘存法。 2.10.4 存货跌价准备 期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，存货跌价准备按单个存货项目的成本 高于其可变现净值的差额提取。存货可变现净值按在正常生产经营过程中的估价售 价，减去估计完工成本以及销售必需的估计费用后的价值确定。 2.11 长期投资核算方法 2.11.1 长期股权投资 （1）长期股权投资的计价 本公司对外股权投资的初始投资成本按取得时的实际成本确定。 本公司对占被投资单位有表决权资本总额 20%以下（不含 20%），或虽占投资 单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响的长期股权投资采用成 本法核算；对占被投资单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20% 但具有重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对占被投资单位有表决权资本总 额 50%以上（不含 50%）或具有实际控制权的，采用权益法核算并合并会计报表。 （2）股权投资差额 2006 年年度报告 42 本公司采用权益法核算的长期股权投资，对长期股权投资取得时的初始投资成本 与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，以及对长期股权投资由成本法改为 权益法时，按股权投资账面价值确定的初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份 额的差额，计入股权投资差额。 股权投资借方差额按如下摊销期限平均摊销计入投资收益：合同规定了投资期限 的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年（含 10 年）的期 限摊销。贷方差额直接计入“资本公积-股权投资准备”。 （3）收益确认方法 采用成本法核算的公司，在被投资单位宣告发放现金股利或利润时确认投资收 益，但投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配 额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利或利润超过上述数额的部分，作为初始 投资成本的冲回，冲减投资的账面价值。 采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期 末按应分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损 益，并调整长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以投资账面价 值减记至零为限；如果被投资单位以后各期实现净利润，在计算的收益分享额超过未 确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。 处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 2.11.2 长期债权投资 （1）长期债权投资的计价 长期债权投资按取得时的实际成本计价，即以实际支付的价款扣除支付的税金， 手续费等各项附加费用，及自发行日起至购入债券日止的应计利息后的余额计价。 （2）长期债权投资的溢折价的摊销 长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价；债券的溢价 或折价在债券的存续期间（债券购入后至到期前的期间）内于确认相关债券利息收入 时采用直线法摊销。 （3）长期债权投资收益确认方法 债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价 或折价摊销后的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期 投资收益。处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额， 作为当期投资损益。 2.11.3 长期投资减值准备 2006 年年度报告 43 期末对长期投资逐项进行检查，对因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等 原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未 来期间内不可能恢复，则将可收回金额低于长期投资账面价值的差额，按单个长期投 资项目计提长期投资减值准备。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在 原已确认的投资损失的数额内转回。 2.12 固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产确认标准 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限超过一年， 单位价值较高的有形资产。 （2）固定资产计价 固定资产按其实际成本计价入账。其中: ①外购的固定资产的计价入账成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以 及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场 地整理费、运输费等； ②自行建造的固定资产的计价入账成本为，建造该项资产达到预定可使用状态前 所发生的必要支出； ③投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值； ④融资租入的固定资产、债务重组中取得的固定资产、非货币性交易中取得的固 定资产，其入账价值分别按《企业会计准则——租赁》、《企业会计准则——债务重 组》、《企业会计准则——非货币性交易》的规定确定； ⑤盘盈的固定资产，同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资 产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值； 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值， 作为入账价值； ⑥接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应 当支付的相关税费，作为入账价值；捐赠方没有提供有关凭据的，若同类或类似固定 资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应当支付 的相关税费，作为入账价值；若同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按接受捐赠 的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值； ⑦应当计入固定资产成本的借款费用，按《企业会计准则－借款费用》的规定处理。 （3）固定资产折旧 各类固定资产按其原值和估计经济使用年限扣除预留净残值后采用直线法计提。 2006 年年度报告 44 各类固定资产预计经济使用年限、残值率及年折旧率如下： 固定资产类别 估计经济使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋建筑物 10-35 4% 2.74-9.6% 交通运输工具 10 4% 9.6% 电子及通讯设备 5 4% 19.92% 专用设备 10 4% 9.6% 办公设备 5 4% 19.92% 其他设备 5 4% 19.92% （4）已计提固定资产减值准备的固定资产的折旧，按照该项固定资产的账面价值 即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备，以及尚可使用年限重新计算确定 折旧率和折旧额；如果已计提固定资产减值准备的固定资产价值又得恢复，则按照固 定资产恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 （5）固定资产折旧计提范围 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和按规定单独估价作为固定资产入账的土 地以外的其余固定资产均计提折旧。处于更新改造过程而停用的固定资产转入在建工 程，不计提折旧，待达到预定可使用状态时转入固定资产，再根据重新确定的折旧方 法和尚可使用年限计提折旧。因大修理而停用的固定资产折旧计入相关成本费用；其 余未使用、不需用固定资产折旧计入当期管理费用。 （6）固定资产减值准备的计提方法 本公司期末对固定资产逐项进行检查,如由于市价持续下跌,或技术陈旧、毁损、长期闲 置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,将可收回金额低于其账面价值的差额计提固 定资产减值准备。 （7）固定资产后续支出 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入的经济利益超过了原先的估计，如 延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降 低，则计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除 此以外的后续支出，确认为当期费用，不通过预提或待摊的方式核算。 ①固定资产修理费用，直接计入当期费用。 ②固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资 产的可收回金额。 ③如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产 改良结合在一起，按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值 2006 年年度报告 45 或计入当期费用。 ④固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“固定资产”科目下单设“固 定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短 的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。如果在下次装修时，该项固定资产相关的 “固定资产装修”明细科目仍有余额，将该余额一次全部计入当期营业外支出。 ⑤融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理。 发生的固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在两次装修期间、剩余租赁 期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产在达到预定可使用状态之前摊销的未确认融资费 用，计入当期财务费用。 ⑥经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，单设“经营租入固定资产改良”科目 核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法 单独计提折旧。 2.13 在建工程核算方法 （1）在建工程成本系指各项固定资产购建、扩建、安装工程所发生的实际支出， 与购建固定资产有关的借款费用及其汇兑损益在固定资产尚未达到预定可使用状态 之前计入工程成本。在建工程自达到预定可使用状态时转入固定资产，并按规定计提 折旧。 （2）在建工程减值准备 期末对在建工程逐项进行检查，如果存在在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工及所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且所带来的 经济利益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程已发生减值的其他情形，则 按可收回金额低于在建工程账面价值的差额按单个项目计提在建工程减值准备。 2.14 借款费用资本化的确认原则 （1）借款费用资本化的确认 借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额。因专门借款而发生的借款费用在同时具备资产支出已经发生、借 款费用已经发生和为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个 条件下，于发生时予以资本化；其他借款所发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）资本化金额的确定 至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以 资本化率，资本化率按以下原则确定：为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化 2006 年年度报告 46 率为该项借款的利率；为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借 款的加权平均利率。 （3）暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，则暂停 其借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至购建活动重新开始。 （4）停止资本化 当购建固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用资本化，以后发生的借 款费用于发生当期确认为费用。 2.15 无形资产计价和摊销方法 （1）无形资产及分类 无形资产指为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的、没有实 物形态的非货币性长期资产。 无形资产包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等以及商誉。 （2）无形资产计价方法 按实际取得成本或经评估确认价值入账。投资者投入的无形资产按投资各方确认 的价款作为实际成本，但为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，则按该项无 形资产在投资方的账面价值作为实际成本。自行开发并按法律程序申请取得的无形资 产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为实际成本，研究开发费用计 入当前损益。购入的土地使用权或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按照实 际支付的价款作为实际成本。 （3）无形资产摊销 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，处置无形资产的当月不 再摊销。预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，如 合同规定了受益年限而法律没有规定有效年限的，按不超过合同规定的受益年限确定 摊销年限；如合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按不超过法律规定的有 效年限确定摊销年限；如合同和法律都分别规定了受益年限和有效年限的，按二者中 较短者确定摊销年限；如合同和法律都没有分别规定受益年限和有效年限的，摊销年 限按不超过 10 年确定。 （4）无形资产减值准备的确认标准和计提方法 期末对无形资产逐项进行检查，如果某项无形资产已被其他新技术等所替代， 使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的市价在当期大幅 下降，在剩余摊销年限内预期不会恢复；或无形资产已超过法律保护期限，但仍然 2006 年年度报告 47 具有部分使用价值及其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值的情形，则将 其预计可收回金额低于账面价值的差额，按单个无形资产项目计提无形资产减值准 备。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将该项无形资产的 账面价值全部转入当期管理费用。 2.16 长期待摊费用及其摊销方法 （1）长期待摊费用指筹建期间的开办费以及已经支出但摊销期限在一年以上（不 含一年）且能与摊销期未来收益相配比的其他费用。 （2）在筹建期间发生的人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记 费以及不计入固定资产价值的借款费用等作为开办费，在开始经营的当月起一次计入 开始生产经营当月的损益；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 （3）不能使公司在未来摊销期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的 摊余价值全部计入当期损益。 2.17 应付债券核算方法 （1）应付债券指为筹集长期资金而实际发行的债券及应付的利息。 （2）发行债券的发行费用大于发行期间冻结资金所产生的利息收入，其差额根据 筹集资金的用途，属于用于固定资产项目的，按照借款费用资本化的处理原则处理； 属于其他用途的，计入当期财务费用。发行费用小于发行期间冻结资金所产生的利息 收入，其差额视同发行债券的溢价收入，在债券存续期间于计提利息时摊销。 （3）企业债券按期计提利息；债券发行价格总额与债券面值总额的差额作为债券 的溢价或折价,在债券存续期间采用直线法分期摊销。 2.18 预计负债的确认原则和方法 （1）预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：该义务是企业 承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可 靠地计量。 （2）负债金额的确定 确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。所需支出存在一个金额范 围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定。如果所需支出不存在一个 金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按 最可能发生的金额确定；或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及 其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基 2006 年年度报告 48 本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 （3）在担保涉及诉讼的情况下，如果已被判决败诉，则按照法院判决的应承担的 损失金额，确认为预计负债，并计入当期营业外支出（不含诉讼费，下同）；如果已 判决败诉，但正在上诉，或者经上一级法院裁定暂缓执行，或者由上一级法院发回重 审等，在资产负债表日，根据已有判决结果合理估计可能产生的损失金额，确认为预 计负债，并计入当期营业外支出；如果法院尚未判决，根据向律师或法律顾问等咨询， 估计败诉的可能性，以及败诉后可能发生的损失金额，并取得有关书面意见。如果败 诉的可能性大于胜诉的可能性，并且损失金额能够合理估计的，在资产负债表日将预 计担保损失金额，确认为预计负债，并计入当期营业外支出。 2.19 收入确认原则 （1）销售商品收入 销售商品的收入在下列条件均能满足时予以确认： ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施控制； ③与交易相关的经济利益能够流入企业； ④相关收入和成本能够可靠地计量。 （2）劳务收入 提供劳务的收入，如劳务的开始和完成在同一年度，则在劳务已完成，与提供劳 务相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。如劳 务的开始和完成分属不同的会计年度，则在下列情况均能满足时在资产负债表日按完 工百分比法确认相关的劳务收入： ①劳务总收入和总成本能够可靠地计量； ②与交易相关的经济利益能够流入企业； ③劳务的完成程度能够可靠地确定； 上述条件不能同时满足时，已发生的成本预期可以补偿按已发生预期可以补偿 的成本金额确认为劳务收入，已发生成本不能得到补偿，则不确认收入，将已发生 的成本确认为当期费用。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入，在下列条件均能满足时予以确认： ①与交易相关的经济利益能够流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。 2006 年年度报告 49 利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同 或协议规定的收费时间和方法计算确定。 （4）股权转让收益 除了符合与确认转让其他资产收入相同的原则外，还应同时满足下列条件： ①出售协议已获得股东大会批准通过； ②与购买方已办理必要的财产交接手续； ③已取得购买价款的大部分（一般应超过 50%）；公司已不再从所持的股权中 获得利益和承担风险； ④如股权转让需要经过国家有关部门批准的必须取得批准文件。 （5）补贴收入的确认原则 按规定退还的增值税以及属于国家财政扶持的领域而给予的其他形式的补贴在实 际收到时确认收入；按销量或工作量等依据国家规定的补助定额计算并按期给予的定 额补贴，期末按计算的应收补贴金额确认收入。 （6）违约补偿收入确认原则 违约补偿收入在得到违约方的确认或认可，并且有足够证据表明经济利益很可能 流入企业且能可靠计量时才予以确认。在没有取得违约方的认可，也没有取得相关证 据之前，不确认为一项资产，也不确认为当期营业外收入。 2.20 维修基金 物业管理公司收到业主委托代为管理的公共维修基金，计入“代管基金”，项用 于住宅共同部位共同设备和物业管理区域公共设施的维修、更新。 2.21 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 2.22 重大会计政策、会计估计变更及会计差错更正 本年度无重大会计政策、会计估计变更及会计差错更正。 2.23 合并会计报表编制方法 （1）合并范围的确定原则 本公司合并会计报表系根据财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规 定》，将本公司直接或间接拥有 50%以上（不含 50%）权益性资本的被投资企业和 被本公司实际控制的其他被投资企业纳入合并范围。对合营公司的资产、负债、收入、 费用、利润等按照比例合并方法予以合并。 （2）合并会计报表编制方法 以母公司及纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关会计资料为依据， 2006 年年度报告 50 对本公司内部之间的投资、资金往来、购销业务及其他重大内部交易及其未实现 利润等相互抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。子公司所采用的会计政策和 会计处理方法与母公司一致。 根据财政部财会函字[1999]10 号《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》， 在长期股权投资采用权益法时，如果被投资单位发生亏损，投资企业按持股比例计算 应承担的份额，冲减长期股权投资的账面价值。投资企业确认的亏损分担额，以长期 股权投资减记至零为限。其未确认的被投资单位的亏损分担额，列入“未确认的投资 损失”。 附注3：主要税种和税率 税 种 税 率 计税依据 营业税 5%、3% 营业收入 增值税 17%、4% 销售收入 企业所得税 15% 应纳税所得额 教育费附加 3% 应纳增值税、营业税 城建税 7%、1% 应纳增值税、营业税 房产税 12% 租金收入 （1）子公司海南金盘物流有限公司按照海国税函［2004］456号批文《海口市 国家税务局关于海南金盘物流有限公司企业所得税减免税问题的复函》的规定，享受 从获利年度起第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税 的税收优惠政策。本年为其第三个获利年度，享受减半征收企业所得税的优惠政策。 （2）根据海南省海口市地方税务局核定，本公司本部2006年以前未弥补亏损 49,614,746.25元，由本年实现利润继续弥补，弥补后无应纳税所得额。 （3）子公司上海海马汽车研发有限公司本年度亏损，无应纳税所得额。 附注4: 控股子公司及合营企 4.1 控股子公司及合营企业情况 单位名称 注册资本 （万元） 出资额 （万元） 直接持股（%） 间接持股 （%） 持股比 例（%） 经营范围 注册 地点 是否合 并报表 海口金盘饮料公司 1,100 1,100 100 100 饮料食品 海口市 是 海南金盘物业管理有限 公司 500 500 98 2 100 物业经营管理、工业区水电维修 经营等 海口市 是 海南金盘物流有限公司 1,000 950 95 5 100 汽车零部件的生产、装配、运输等 海口市 是 海南金盘置业有限公司 1,000 950 95 5 100 建筑材料设计、装修等 海口市 是 海南一汽海马汽车销售 有限公司 2,000 1,000 50 50 除法律、行政法规禁止经营的行业 及项目外，均可自主选择经营 海口市 是 上海海马汽车研发有限公司 20,000 20,000 100 100 除法律、行政法规禁止经营的行业 及项目外，均可自主选择经营 上海市 是 海南金盘实业有限公司 15,000 15,000 100 100 汽车及零配件的销售及售后服务等 海口市 是 2006 年年度报告 51 4.2 合并会计报表范围变化情况 本年度合并范围在上年度合并范围的基础上新增合并二家公司。（1）新增合 并海南金盘实业有限公司，合并日为 2006 年 12 月 30 日,该公司 2006 年 12 月 31 日资产总额 150,000,000.00 元，所有者权益 150,000,000.00 元；（2）新增合并本 年度定向增发受让的本公司持股 100%股权的上海海马汽车研发有限公司,合并日为 接近受让股权过户日的 2006 年 12 月 1 日。纳入合并的 2006 年 12 月 31 日资产负 债表反映该公司截至 2006 年 12 月 31 日止资产总额 306,346,645.81 元,负债总额 27,417,206.75 元，所有者权益 278,929,439.06 元； 纳入合并的 2006 年 12 月份 利润及利润分配表反映该公司 2006 年 12 月份收入总额 5,400,000.00 元,利润总额 -4,227,606.68 元。 附注5：合并会计报表主要项目注释 5.1 货币资金 年 末 数 年 初 数 项 目 原 币 汇 率 折人民币 原 币 汇 率 折人民币 ① 现 金 人民币 15,125.51 15,125.51 1,024,243.00 1,024,243.00 美 元 港 币 日 元 130,000.01 7,416.19 欧 元 1.00 10.27 小 计 22,551.97 1,024,243.00 1,024,243.00 ② 银行存款 人民币存款 291,742,431.93 291,742,431.93 169,773,628.66 169,773,628.66 美元户存款 港币户存款 小 计 291,742,431.93 291,742,431.93 169,773,628.66 169,773,628.66 ③ 其他货币资金 5,408,601.07 5,408,601.07 231,584.55 231,584.55 合 计 297,173,584.97 171,029,456.21 171,029,456.21 注：货币资金年末数比年初数增加 73.76%,主要系新增合并上海海马汽车研发 有限公司和子公司海南金盘物流有限公司年末增加运费回款所致。 5.2 短期投资 项 目 年 未 数 年 初 数 股票投资 1,140,000.00 合 计 1,140,000.00 2006 年年度报告 52 注：股票投资系申购中签股票，股份总数 57,000 股，每股成本价 20 元，截 至 2006 年 12 月 31 日止尚未上市交易。 5.3 应收账款 5.3.1 账龄分析及坏账准备 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 占总额 比例% 坏账计提 比例% 坏账准备 金 额 占总额 比例% 坏账计提 比例% 坏账准备 1 年以内 4,134,209.78 54.52 5 206,710.49 2,403,167.89 39.10 5 120,158.39 1—2 年 368,563.97 4.86 10 36,856.40 626,115.85 10.19 10 62,611.59 2—3 年 22,570.10 0.30 15 3,385.52 68,244.11 1.11 15 10,236.62 3 年以上 3,058,100.23 40.32 20-100 2,506,829.02 3,048,197.38 49.60 20-100 2,416,518.86 合 计 7,583,444.08 100 2,753,781.43 6,145,725.23 100.00 2,609,525.46 5.3.2 年末前五名欠款单位金额合计 5,433,850.74 元，占年末应收账款余额的 71.65%。 5.3.3 年末应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位款项。 5.4 其他应收款 5.4.1 账龄分析及坏账准备 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 占总额 比例% 坏账计提 比例% 坏账准备 金 额 占总额 比例% 坏账计提 比例% 坏账准备 1 年以内 3,734,801.34 10.03 5 636,303.37 1,075,928.10 2.81 5 53,796.40 1—2 年 323,787.97 0.87 10 32,378.80 1,572,993.48 4.10 10 157,299.34 2—3 年 31,221.74 0.08 15 4,683.26 395,902.97 1.03 15 59,385.45 3 年以上 33,162,347.75 89.02 20-100 27,237,412.07 35,282,474.09 92.06 20-100 28,372,628.51 合 计 37,252,158.80 100 27,910,777.50 38,327,298.64 100.00 28,643,109.70 5.4.2 年末前五名欠款单位明细如下: 单 位 名 称 欠款金额 占总额比例% 欠款时间 备注 海口市海特制冷厂 7,308,426.67 18.81 5 年以上 已全额计提坏账准备 金盘美东开发公司 7,258,284.33 18.68 5 年以上 已全额计提坏账准备 联通新技术电子公司 5,038,590.88 12.97 5 年以上及 3－4 年 已全额计提坏账准备 通海新型建筑材料公司 4,217,599.99 10.84 5 年以上及 4－5 年 已全额计提坏账准备 合 计 23,822,901.87 61.30 5.4.3 年末其他应收款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位款项。 2006 年年度报告 53 5.5 预付账款 5.5.1 账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 215,270,491.80 87.27 157,494,296.59 99.84 1—2 年 29,942,563.21 12.14 56,250.00 0.04 2—3 年 1,467,607.00 0.59 165,500.00 0.10 3 年以上 33,250.00 0.02 合 计 246,680,662.01 100 157,749,296.59 100.00 5.4.2 年末预付账款中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位款项。 5.4.3 预付账款年末数比年初数增加 56.38%，主要系合营公司海南一汽海马汽 车销售有限公司预付购车款增加所致。 5.6 存货及存货跌价准备 5.6.1 分类列示如下： 年 末 数 年 初 数 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 原材料 489,614.55 489,614.55 1,683,222.23 1,683,222.23 包装物 850,672.24 850,672.24 806,771.82 806,771.82 低值易耗品 89,618.24 89,618.24 库存商品 48,284,007.53 48,284,007.53 75,473,619.56 75,473,619.56 开发成本 171,126,733.24 38,462,721.04 132,664,012.20 181,390,406.08 38,462,721.04 142,927,685.04 开发产品 101,483,905.47 37,321,206.90 64,162,698.57 105,424,385.33 38,672,167.97 66,752,217.36 出租开发产品 72,687,163.11 13,850,157.73 58,837,005.38 73,867,960.97 13,850,157.73 60,017,803.24 其他材料 239,815.95 239,815.95 合 计 395,251,530.33 89,634,085.67 305,617,444.66 438,646,365.99 90,985,046.74 347,661,319.25 5.6.1.1 开发成本分项列示如下： 年 末 数 年 初 数 项目名称 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 永桂区土地 125,244,683.31 26,652,205.37 125,166,855.31 26,652,205.37 商贸区土地 14,462,559.33 3,979,269.17 14,568,864.61 3,979,269.17 遵谭区项目 10,887,048.15 4,325,735.77 10,887,048.15 4,325,735.77 金花公寓小区土地 石山渡假村土地 6,210,754.78 6,210,754.78 2006 年年度报告 54 糖蜜项目 3,308,336.03 2,634,931.13 3,308,336.03 2,634,931.13 金盘区土地 8,255,654.49 9,866,310.69 金盘商厦项目 8,696,428.36 美国工业村土地 1,815,228.55 1,815,228.55 金花园集资房 天荣别墅项目 870,579.60 870,579.60 870,579.60 870,579.60 海风花园 71,889.00 合 计 171,126,733.24 38,462,721.04 181,390,406.08 38,462,721.04 5.6.1.2 开发产品分项列示如下： 年 末 数 年 初 数 项目名称 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 金来宫 32,881,725.91 14,144,055.05 33,751,392.80 14,144,055.05 创业新村二期 16,421,753.12 6,953,836.87 16,474,887.27 6,953,836.87 专家招待所 12,889,070.86 4,746,284.64 12,889,070.86 4,746,284.64 创业新村一期 13,102,990.48 4,863,860.48 13,102,990.48 4,863,860.48 东升大厦 18、19 层 11,961,505.56 5,614,990.56 11,961,505.56 5,614,990.56 金盘雅苑 1,733,116.93 1,224,161.70 美国工业村 3 号 1 单元 5,503,506.49 880,011.44 5,713,314.79 880,011.44 七栋别墅 3,151,796.73 1,350,961.07 美国工业村 2 号 2 单元 3,145,890.25 3,233,935.26 美国工业村 2 号 2-8 单元 2,799,493.52 118,167.86 2,876,477.54 118,167.86 美国工业村 3 号 4 单元 1,044,852.35 1,044,852.34 合 计 101,483,905.47 37,321,206.90 105,424,385.33 38,672,167.97 5.6.1.3 出租开发产品分项列示如下： 年 末 数 年 初 数 项目名称 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 继电器城 39,109,546.26 13,172,524.94 39,718,950.42 13,172,524.94 C 型厂房 24,150,554.44 142,914.05 24,614,996.46 142,914.05 B1、B2 三幢厂房 8,414,121.54 8,521,073.22 十二幢别墅 989,830.74 534,718.74 989,830.74 534,718.74 龙昆公寓楼 23,110.13 23,110.13 合 计 72,687,163.11 13,850,157.73 73,867,960.97 13,850,157.73 2006 年年度报告 55 5.6.2 存货跌价准备的增减变动情况 项 目 年 初 数 本年增加数 本年减少数 年 末 数 开发成本 38,462,721.04 38,462,721.04 开发产品 38,672,167.97 1,350,961.07 37,321,206.90 出租开发产品 13,850,157.73 13,850,157.73 合 计 90,985,046.74 1,350,961.07 89,634,085.67 注 1：存货可变现净值的确定系按单个存货项目在公平的市场交易中，交易 双方自愿进行交易的市场价格扣除为进一步加工或销售需追加的成本后的净值确 定。 注 2：年末存货无抵押、质押等情况。 注 3：存货跌价准备本年减少数系开发产品出售转出数。 5.7 长期投资 5.7.1 长期股权投资分类列示如下： 年 初 数 年 末 数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 本年增加 本年减少 账面余额 减值准备 账面价值 股票投资 其他股权投资 7,800,000.00 1,500,000.00 6,300,000.00 1,141,297,324.93 1,149,097,324.93 1,500,000.00 1,147,597,324.93 其中：对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 7,800,000.00 1,500,000.00 6,300,000.00 1,141,297,324.93 1,149,097,324.93 1,500,000.00 1,147,597,324.93 合 计 7,800,000.00 1,500,000.00 6,300,000.00 1,141,297,324.93 1,149,097,324.93 1,500,000.00 1,147,597,324.93 5.7.2 其他股权投资明细如下： 被投资单位权益增减额 被投资单位名称 投资起 止期 占被投资单 位注册资本 比例% 初始投资金额 追加投 资额 本年数 累计数 期末投资金额 备 注 交通银行海南分行 2,800,000.00 2,800,000.00 成本法核算 中国改革报业股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 成本法核算 一汽海马汽车有限公司 50 1,115,612,528.05 25,684,796.88 25,684,796.88 1,141,297,324.93 权益法 合 计 1,123,412,528.05 25,684,796.88 25,684,796.88 1,149,097,324.93 注：（1）一汽海马汽车有限公司的初始投资成本 1,115,612,528.05 元,系根据本 公司 2006 年 7 月 21 日董事会六届四次会议决议和 2006 年 8 月 10 日 2006 年第一次 临时股东大会决议以及中国证券监督管理委员会证监公司字[2006]259 号文核准，本 公司以每股 4.70 元的价格向特定对象海南汽车有限公司（以下简称“海南汽车”）定向 2006 年年度报告 56 发行面值 1.00 元的股票 296,000,000 股，股票价值总额 1,391,200,000.00 元，另拟 付现金 7,569,573.79 元,共计 1,398,769,573.79 元，购买海南汽车持有的一汽海马汽 车有限公司（以下简称“海马汽车”）50%股权和上海海马汽车研发有限公司（以下简称 “上海研发”）100%股权。其中:海马汽车 50%股权对价为 1,115,612,528.05 元,上海研 发 100%股权对价为 283,157,045.74 元。 （2）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本年摊销额 累计摊销额 摊余价值 形成原因 一汽海马汽车有限公司 48,530,138.71 10 404,417.82 404,417.82 48,125,720.89 投资 注:本公司对一汽海马汽车有限公司初始投资成本 1,115,612,528.05 元,购并日 2006 年 12 月 1 日享有被投资单位所有者权益 1,067,082,389.34 元,形成股权投资 差额 48,530,138.71 元。根据《企业会计制度》规定按 10 年摊销，本年摊销 1 个 月 404,417.82 元，摊余金额 48,125,720.89 元。 5.7.2 长期投资减值准备 本 年 减 少 被投资单位 年 初 数 本年增加 价值回升转回数 其他转出数 小计 年 末 数 计提原因 中国改革报业 股份有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 长期无收益， 亦难变现。 合 计 1,500,000.00 1,500,000.00 5.8 固定资产及累计折旧 5.8.1 固定资产原值分类列示如下： 固定资产类别 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 房屋建筑物 20,324,919.42 20,324,919.42 交通运输工具 8,954,110.53 4,001,904.00 2,886,208.35 10,069,806.18 机械设备 51,579,716.28 144,000.00 20,110,494.88 31,613,221.40 通用设备 417,447.50 32,538,960.82 32,706.50 32,923,701.82 其他设备 2,563,235.32 5,292,781.60 22,030.00 7,833,986.92 合 计 83,839,429.05 41,977,646.42 23,051,439.73 102,765,635.74 注:本年增加数中包含新增合并子公司上海研发固定资产年初及增加数 41,263,736.82 元。 2006 年年度报告 57 5.8.2 累计折旧分类列示如下： 折旧资产类别 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 房屋建筑物 4,958,907.76 541,446.72 5,500,354.48 交通运输工具 6,873,812.67 1,868,743.36 2,988,168.36 5,754,387.67 机械设备 17,802,671.66 709,816.54 7,304,855.36 11,207,632.84 通用设备 319,625.14 41,662.24 25,468.33 335,819.05 其他设备 1,852,840.64 277,115.37 6,163.93 2,123,792.08 合 计 31,807,857.87 3,438,784.23 10,324,655.98 24,921,986.12 注:本年增加数中包含新增合并子公司上海研发累计折旧年初及增加数 1,396,201.72 元。 5.8.3 固定资产减值准备 本 年 减 少 固定资产类别 年 初 数 本年增加 价值回升转回数 其他转出数 年 末 数 房屋建筑物 1,382,836.58 1,382,836.58 机械设备 26,062,191.06 9,497,659.88 16,564,531.18 合 计 27,445,027.64 9,497,659.88 17,947,367.76 固定资产净额 24,586,543.54 59,896,281.86 注:年末对固定资产逐项进行检查，未发现需大额补提减值准备的情况。减值准 备减少系本公司子公司海口金盘饮料公司清理固定资产一条生产线转出数。 5.9 在建工程 5.9.1 分类列示 年 初 数 本年增加 本年转入 固定资产数 其他减少数 年 末 数 工程名称 金 额 其中：利息 资本化金额 金 额 金 额 金 额 金 额 其中：利息 资本化金额 资金来源 中法合资 pvc 地板胶项目 36,359,016.37 36,359,016.37 自 筹 新产品开发 （茶饮料） 80,475.09 80,475.09 自 筹 厂区装修工程 1,112,971.41 1,112,971.41 自 筹 桶装水供水系统 144,732.00 144,732.00 自 筹 净化车间 275,500.00 275,500.00 自 筹 桶装水包装线 685,000.75 685,000.75 自 筹 土地 38,494,323.12 36,024,233.12 2,470,090.00 自 筹 一期基建 86,337,934.23 6,674,286.94 1,645,000.00 78,018,647.29 自 筹 一期设备 32,538,960.82 32,538,960.82 自 筹 二期基建 22,903,677.40 20,064.00 22,883,613.40 自 筹 其他 18,277,056.00 18,277,056.00 自 筹 合 计 36,359,016.37 200,850,630.82 39,233,311.76 37,749,708.21 160,226,627.22 2006 年年度报告 58 注 : 增 加 数 中 包 含 新 增 合 并 子 公 司 上 海 研 发 在 建 工 程 年 初 及 增 加 数 198,551,951.57 元。减少数主要系将在建工程中土地等调至无形资产所致。 5.9.2 在建工程减值准备 本 年 减 少 数 在建工程类别 年 初 数 本年增加数 因价值回升转回数 其他转出数 小 计 年 末 数 中法合资 pvc 地板 胶项目 36,359,016.37 36,359,016.37 合 计 36,359,016.37 36,359,016.37 5.10 无形资产 种 类 原始金额 年 初 数 本年增加 本年摊销 累计摊销数 年 末 数 土地使用权 124,864,539.98 3,415,935.54 120,461,867.00 1,871,061.41 2,857,798.85 122,006,741.13 软 件 1,704,800.00 47,398.00 1,654,000.00 39,079.67 42,481.67 1,662,318.33 合 计 126,569,339.98 3,463,333.54 122,115,867.00 1,910,141.08 2,900,280.52 123,669,059.46 注：土地使用权增加数系新增合并子公司上海研发土地使用权所致。 5.11 短期借款 贷 款 单 位 借款期限 年利率 年 初 数 本年增加 本年减少 年未数 信用借款类 3,730,320.00 3,730,320.00 其中：交通银行海南省分行 2002.11.29-2003.11.28 5.31% 3,730,320.00 3,730,320.00 合 计 3,730,320.00 3,730,320.00 5.12 应付账款 年 末 数 年 初 数 12,667,652.97 11,686,928.58 注:年末应付账款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款 项。 5.13 预收账款 年 末 数 年 初 数 306,251,418.41 221,701,026.64 5.13.1 预收账款中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份之股东单位 的款项。 5.13.2 预收账款年末数比年初数增加 38.14%，主要系子公司海南金盘物流有限 公司预收运费及合营公司海南一汽海马汽车销售有限公司预收汽车款所致。 2006 年年度报告 59 5.14 应交税金 税 种 年 末 数 年 初 数 增值税 431,038.33 4,653,311.29 营业税 471,002.49 -1,242,538.44 企业所得税 6,135,206.71 2,001,275.31 资源税 10,686.00 58,037.83 城市维护建设税 404,669.56 238,928.52 房产税 50,630.70 -697,519.89 个人所得税 -49,343.61 -30,998.72 合 计 7,453,890.18 4,980,495.90 5.15 其他应交款 项 目 年 末 数 年 初 数 教育费附加 184,468.28 102,397.88 河道维护费 4,296.11 合 计 188,764.39 102,397.88 5.16 其他应付款 年 末 数 年 初 数 166,845,684.18 147,204,119.62 5.16.1 金额较大的其他应付款情况列示如下： 单位名称 年 末 数 性 质 海南上恒投资有限公司 68,323,405.51 往来款 海口市保税区开发建设总公司 18,315,031.60 往来款 海南汽车有限公司 7,569,573,79 股权转让款 海口市新华区城西土石方公司 2,289,138.40 工程款 顺达机电设备公司 1,423,163.00 工程款 福建土木一处 1,363,287.61 工程款 5.16.2 其他应付款中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份之股东单位的 款项 7,569,573,79 元。 2006 年年度报告 60 5.17 预提费用 类 别 年 末 数 年 初 数 运输费用 695,000.00 13,078,750.00 年终奖 153,858.73 利 息 3,013,233.44 电 费 38,460.68 办理土地证费用 1,281,810.36 小区基础设施费 533,201.13 其 他 51,012.83 上市服务费 410,000.00 租 金 500,000.00 250,000.00 理赔费\保养费 6,736,330.00 2,058,350.00 合 计 7,931,330.00 20,868,677.17 5.18 专项应付款 项 目 年 末 数 年 初 数 专项应付款 2,100,000.00 注:专项应付款系新增合并子公司上海研发收到转来的国家 863 项目专用拨款。 5.19 股 本 单位:股 年 初 数 本次变动增减（+，-） 年 末 数 数 量 比例 % 定向增发 解除限售 小 计 数 量 比例 % 一、有限售条件股份 102,978,067 47.70 296,000,000 -4,682,455 291,317,545 394,295,612 77.03 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 102,978,067 47.70 296,000,000 -4,682,455 291,317,545 394,295,612 77.03 其中：境内法人持股 102,977,937 47.70 296,000,000 -4,682,455 291,317,545 394,295,482 77.03 境内自然人持股 130 130 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件的流通股 112,916,443 52.30 4,682,455 4,682,455 117,598,898 22.97 1、人民币普通股 112,916,443 52.30 4,682,455 4,682,455 117,598,898 22.97 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 5、 其他 三、股份总数 215,894,510 100 296,000,000 511,894,510 100 注：根据本公司 2006 年 7 月 21 日董事会六届四次会议决议和 2006 年 8 月 10 日 2006 年第一次临时股东大会决议以及中国证券监督管理委员会证监公司字 [2006]259 号文核准，本公司以每股 4.70 元的价格向特定对象海南汽车有限公司发 行面值 1.00 元的股票 296,000,000 股，并在此基础上申请新增注册资本人民币 296,000,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 511,894,510.00 元，其中有限售条 2006 年年度报告 61 件股份 394,295,612.00 元，占注册资本 77.03%；无限售条件股份 117,598,898.00 元，占注册资本 22.97%,上述新增股本业经海南从信会计师事务所琼从会验字 [2006]021 号验资报告验证。 5.20 资本公积 项 目 年 初 数 本年增加数 本年减少数 年 末 数 股本溢价 1,095,200,000.00 3,000,000.00 1,092,200,000.00 股权投资准备 35,456,413.57 10,142,081.71 45,598,495.28 其他资本公积 4,269,423.46 4,269,423.46 合 计 39,725,837.03 1,105,342,081.71 3,000,000.00 1,142,067,918.74 注: 股本溢价见附注 5.19，减少数系证券发行费用。 5.21 盈余公积 项 目 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 法定盈余公积 16,141,794.34 25,325,394.47 41,467,188.81 法定公益金 12,883,930.52 12,883,930.52 合 计 29,025,724.86 25,325,394.47 12,883,930.52 41,467,188.81 5.22 未确认的投资损失 被投资单位名称 年 末 数 年 初 数 确认与变动原因 海口金盘饮料公司 -27,852,003.97 -28,747,974.06 净资产为负数，但仍在持续经营。 合 计 -27,852,003.97 -28,747,974.06 5.23 未分配利润 项 目 本 年 数 上 年 数 年初未分配利润数 60,234,671.26 -271,785,798.18 加：本年追溯调整上年数 调整后年初未分配利润数 加：本年净利润 100,477,549.21 78,393,760.51 加：盈余公积转入数 923,574.15 加：资本公积转入数 270,862,224.03 减：提取法定盈余公积 12,441,463.95 12,106,059.50 提取法定公益金 6,053,029.75 提取任意盈余公积 可供投资者分配的利润 148,270,756.52 60,234,671.26 年末未分配利润 148,270,756.52 60,234,671.26 其中：应付现金股利 25,594,725.50 注: 根据本公司董事会六届九次会议, 以 2006 年 12 月 31 日总股本 511, 894, 510 为基数, 向全体股东每 10 股东派送 0. 5 元( 含税) 现金股息。 2006 年年度报告 62 5.24 主营业务收入、主营业务成本 5.24.1 分类明细如下： 本 年 数 上 年 数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 物流 195,306,951.31 142,820,816.52 188,160,448.98 146,444,884.08 物业管理 14,210,231.46 11,694,826.27 14,317,963.29 11,095,774.29 饮用水销售 25,754,323.62 17,134,723.85 21,305,180.65 16,240,214.04 房地产销售 27,672,973.49 16,270,594.93 28,345,423.22 22,505,075.89 汽车销售 3,502,079,139.82 3,308,442,860.18 3,576,684,510.84 3,396,224,747.43 研发项目 5,400,000.00 3,848,166.36 减:合并抵销数 75,809,085.71 3,915,372.00 79,900,104.00 合 计 3,694,614,533.99 3,496,296,616.11 3,748,913,422.98 3,592,510,695.73 5.24.2 本年度公司前五名客户销售收入总额为 530,021,087.00 元,占总收入的 14.35%。 5.25 主营业务税金及附加 项 目 本 年 数 上 年 数 营业税 6,777,169.31 4,158,425.60 城建税 564,965.88 1,466,486.73 教育费附加 1,194,660.10 628,427.17 房产税 808,150.59 867,162.40 资源税 141,933.00 123,723.00 河道维护管理费 2,700.00 土地增值税 335,168.52 合 计 9,824,747.40 7,244,224.90 5.26 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 项 目 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 材料销售 95,606.08 991.67 94,614.41 仓储服务 1,598,436.00 167,491.80 1,430,944.20 临时车辆照 194,300.00 182,865.00 11,435.00 商标使用权 200,000.00 600,000.00 11,000.00 36,794.10 189,000.00 563,205.90 标识牌 1,809.23 7.24 1,801.99 饮料桶 653,837.63 448,002.69 444,023.18 403,177.44 209,814.45 44,825.25 废品 6,214,808.39 24,443.55 6,190,364.84 其他 120,003.84 4,683.75 115,320.09 合 计 2,862,183.55 7,264,620.31 811,055.40 464,422.33 2,051,128.15 6,800,197.98 2006 年年度报告 63 5.27 营业费用 本 年 数 上 年 数 85,126,985.68 62,468,540,22 注：本年数比上年数增加 36.27%，主要系合营公司海南一汽海马汽车销售有限 公司运费及广告费增加所致。 5.28 管理费用 本 年 数 上 年 数 23,185,136.18 12,644,578,61 注：本年数比上年数增加 83.36%，主要系新增合并子公司上海研发管理费用所 致。 5.29 财务费用 项 目 本 年 数 上 年 数 利息支出 411,258.80 310,967.98 减：利息收入 1,949,680.88 1,241,536.52 汇兑损失 105.12 减：汇兑收益 手续费支出 157,170.58 23,873.44 合 计 -1,381,146.38 -906,695.10 注:本年数比上年数减少 52.33%,主要系利息收入增加所致。 5.30 投资收益 项 目 本 年 数 上 年 数 股票投资收益 4,413,943.85 股权投资收益 26,089,214.70 股权投资差额摊销 -404,417.82 现金股利 95,072. 00 合 计 30,193,812.73 5.31 营业外收入 项 目 本 年 数 上 年 数 处置固定资产净收益 65,624.46 罚款收入 108,311.26 8,060.53 其他收入 2,700.00 12,200.00 合 计 176,635.72 20,260.53 2006 年年度报告 64 5.32 营业外支出 类 别 本 年 数 上 年 数 处置固定资产净损失 2,975,239.75 376,903.57 罚款支出 22,924.03 26,092.62 其他支出 23,251.78 1,505,434.89 合 计 3,021,415.56 1,908,431.08 注:本年数比上年数增加 58.32%,主要系处置固定资产饮料生产线净损失所致。 5.33 所得税 项 目 本年数 利润总额 110,962,356.04 减：弥补以前年度亏损所得额 31,264,808.115 内部往来坏账准备转回 7,070,428.45 固定资产减值准备转回 9,497,659.88 其他调减额 642,905.42 加：其它子公司亏损抵减额 3,353,726.43 关联交易差价 891,552.55 其他调增额 18,909,549.99 应纳税所得额 85,641,383.11 税 率 15% 应纳所得税额 12,846,207.47 减：税收优惠免征所得税额 3,223,387.18 所得税费用 9,622,820.29 5.34 收到的其他与经营活动有关的现金 44,908,903.67 元，其中： 项 目 金 额 代收代垫水电费 5,045,163.60 各类保证金、押金 9,005,979.40 公司往来款 12,716,085.92 代收运费 2,482,298.94 集资建房款 10,988,847.08 2006 年年度报告 65 5.35 支付的其他与经营活动有关的现金 108,969,588.12 元，其中： 项 目 金 额 广告费 40,876,213.17 理赔款、保养款 16,784,223.92 代收代垫水电费 4,986,368.08 支付往来款 6,556,734.70 租赁费 1,021,774.00 退押金等 4,796,353.54 电费 1,420,743.25 服务活动费 1,138,376.26 培训费 2,486,546.90 支付集资建房款 8,752,556.44 5.36 非经营性损益 项 目 金 额 处置长期股权投资、固定资产、再建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -2,909,615.29 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 各种形式的政府补贴 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 短期投资损益 4,509,015.85 委托投资损益 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 64,835.45 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,350,961.07 债务重组损益 资产置换损益 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 中国证监会认定的符合定义规定的其他非经常性损益项目 合 计 3,015,197.08 2006 年年度报告 66 附注 6：母公司会计报表主要项目注释 6.1 应收账款 6.1.1 账龄分析及坏账准备 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 占总额 比例% 坏账计提 比例％ 坏账准备 金 额 占总额 比例% 坏账计提 比例％ 坏账准备 1 年以内 2,477,816.44 69.90 5 123,890.82 1,120,070.11 44.78 5 56,003.51 1—2 年 352,542.97 9.95 10 35,254.30 515,220.19 20.60 10 51,522.02 2—3 年 7,211.90 0.20 15 1,081.79 7,000.32 0.28 15 1,050.05 3 年以上 707,336.98 19.95 20-100 207,374.55 859,186.98 34.34 20-100 232,918.00 合 计 3,544,908.29 100 367,601.46 2,501,477.60 100.00 341,493.58 6.1.2 年末前五名单位欠款共计 2,907,789.76 元，占年末应收账款余额的 82.03%。 6.1.3 年末应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位款项。 6.2 其他应收款 6.2.1 账龄分析及坏账准备 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 占总额 比例% 坏账计提 比例% 坏账准备 金 额 占总额 比例% 坏账计提 比例% 坏账准备 1 年以内 52,816,099.52 61.84 5 2,640,804.98 2,275,689.85 6.26 5 113,784.49 1—2 年 302,217.97 0.35 10 30,221.80 176,211.04 0.49 10 17,621.10 2—3 年 110.40 15 16.56 278,464.70 0.77 15 41,769.71 3 年以上 32,290,786.20 37.81 20-100 26,447,397.41 33,590,408.99 92.48 20-100 27,917,931.41 合 计 85,409,214.09 100 29,118,440.75 36,320,774.58 100.00 28,091,106.71 6.2.2 年末大额欠款单位明细如下: 单 位 名 称 欠款金额 占总额比例% 欠款时间 海口市海特制冷厂 7,308,426.67 8.40 5 年以上 金盘美东开发公司 7,258,284.33 8.34 5 年以上 联通新技术电子公司 5,038,590.88 5.79 5 年以上及 3－4 年 通海新型建筑材料公司 4,217,599.99 4.85 5 年以上及 4－5 年 合 计 23,822,901.87 27.38 2006 年年度报告 67 6.2.3 年末其他应收款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位款项。 6.2.4 年末数比年初数增加 139.59%,主要系支付子公司往来款。 6.3 长期股权投资 6.3.1 分类列示如下： 年 初 数 年 末 数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 本年增加 本年减少 账面余额 减值准备 账面价值 股票投资 其他股权投资 177,115,106.05 1,500,000.00 175,615,106.05 1,624,706,804.07 404,417.82 1,801,417,492.30 1,500,000.00 1,799,917,492.30 其中：对子公司投资 134,763,246.82 134,763,246.82 464,560,371.62 599,323,618.44 599,323,618.44 对合营企业投资 34,551,859.23 34,551,859.23 18,444,689.70 52,996,548.93 52,996,548.93 对联营企业投资 7,800,000.00 1,500,000.00 6,300,000.00 1,141,701,742.75 404,417.82 1,149,097,324.93 1,500,000.00 1,147,597,324.93 合 计 177,115,106.05 1,500,000.00 175,615,106.05 1,624,706,804.07 404,417.82 1,801,417,492.30 1,500,000.00 1,799,917,492.30 6.3.2 其他长期股权投资 被投资单位权益增减额 被投资单位名称 占被投资单位 注册资本比例 初始投资金额 追加投资额 本年数 累计数 期末投资金额 备 注 海南金盘物流有限公司 95% 9,500,000.00 32,099,421.75 122,522,795.14 132,022,795.14 权益法 海南金盘物业管理有限公司 98% 4,900,000.00 3,423,754.28 24,298,485.47 29,198,485.47 权益法 海南一汽海马汽车销售有限公司 50% 10,000,000.00 18,444,689.70 42,996,548.93 52,996,548.93 权益法 海南金盘置业有限公司 95% 9,500,000.00 107,756.53 -327,101.23 9,172,898.77 权益法 海口金盘饮料有限公司 100% 11,000,000.00 -11,000,000.00 权益法 交通银行海南分行 2,800,000.00 0 2,800,000.00 成本法 中国改革报业股份有限公司 5,000,000.00 0 5,000,000.00 成本法 一汽海马汽车有限公司 50% 1,115,612,528.05 25,684,796.88 25,684,796.88 1,141，297，324．93 成本法 上海海马汽车研发有限公司 100% 283,157,045.74 -4,227,606.68 -4,227,606.68 278,929,439.06 权益法 海南金盘实业有限公司 100% 150,000,000.00 150,000,000.00 权益法 合 计 1,601,469,573.79 75,532,812.46 199,947,918.51 1,801,417,492.30 6.3.3 长期股权投资减值准备 本年减少 被投资单位 年 初 数 本年增加 价值回升转回数 其他转出数 小计 年 末 数 中国改革报业股份有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 合 计 1,500,000.00 1,500,000.00 2006 年年度报告 68 6.4 主营业务收入、主营业务成本 本 年 数 上 年 数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 商品房销售收入 13,901,703.24 12,004,016.23 10,647,928.41 9,256,823.18 土地转让收入 2,957,650.00 1,514,559.17 10,424,676.03 11,262,412.82 租金收入 10,813,620.25 2,752,019.53 7,103,818.78 1,985,839.89 配送收入 12,170,972.41 494,637.32 6,000,630.96 126,190.03 废品收入 12,055,077.85 5,777,850.19 其 他 169,000.00 合 计 51,899,023.75 16,765,232.25 40,123,904.37 22,631,265.92 6.4.1 本年度主营业务收入比上年度增加 29.35%，主要系配送收入、废品收入 增加所致。 6.4.2 本年度主营业务成本比上年度减少 25.92%，主要系土地转让成本减少所 致。 6.5 投资收益 项 目 本 年 数 上 年 数 年末调整的被投资公司所有者权益净增减额 58,927,162.28 56,315,577.25 股票投资收益 4,413,943.85 现金股利 95,072.00 股权投资差额摊销 -404,417.82 合 计 63,031,760.31 56,315,577.25 附注 7: 关联方关系及交易 7.1 存在控制关系的关联方 企业名称 主 营 业 务 注册地 地点 与本公 司关系 经济性 质类型 法定代表人 海南汽车有限公司 实业投资、汽车产业投资等 海口市 母公司 有限责任 景柱 海口金盘饮料公司 饮料食品 海口市 子公司 独资 胡群 海南金盘物业管理有限公司 物业经营管理、工业区水电维修经营等 海口市 子公司 有限责任 景柱 海南金盘物流有限公司 汽车、汽车零配件的仓储、配送、运输等 海口市 子公司 有限责任 景柱 海南金盘置业有限公司 建筑设计，装修项目咨询等 海口市 子公司 有限责任 景柱 海南金盘实业有限公司 汽车及零配件的销售及售后服务等 海口市 子公司 有限责任 景柱 上海海马汽车研发有限公司 除法律、行政法规禁止经营的行业及项目外, 均可自主选择经营 上海市 子公司 有限责任 景柱 2006 年年度报告 69 7.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 海南汽车有限公司 2,000 万元 2,000 万元 海口金盘饮料公司 1,100 万元 1,100 万元 海南金盘物业管理有限公司 500 万元 500 万元 海南金盘物流有限公司 1,000 万元 1,000 万元 海南金盘置业有限公司 1,000 万元 1,000 万元 海南金盘实业有限公司 15,000 万元 15,000 万元 上海海马汽车研发有限公司 20,000 万元 20,000 万元 7.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 企业名称 金 额 比例% 金 额 比例% 金 额 比例% 金 额 比例% 海口金盘饮料公司 11,000,000.00 100 11,000,000.00 100 海南金盘物业管理有限公司 5,000,000.00 100 5,000,000.00 100 海南汽车有限公司 296,000,000.00 57.82 296,000,000.00 57.82 海南金盘物流有限公司 10,000,000.00 100 10,000,000.00 100 海南金盘置业有限公司 10,000,000.00 100 10,000,000.00 100 海南金盘实业有限公司 150,000,000.00 100 150,000,000.00 100 上海海马汽车研发有限公司 200,000,000.00 100 200,000,000.00 100 7.4 不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与本公司的关系 海马投资集团有限公司 第二大股东 一汽海马汽车有限公司 联营公司 海南一汽海马汽车销售有限公司 同一关键管理人员 海南海通新型建筑材料公司 合作经营 7.5 关联方交易 7.5.1 购买或销售商品定价政策 所销售的产品价格由双方协商确定。 7.5.2 本期发生的主要关联方交易 2006 年年度报告 70 2006 年度 2005 年度 交易类型及交易对象 交易内容 金 额 金 额 一、向关联方销售 206,611,673.65 214,735,057.63 1、销售产品 17,693,649.00 5,239,657.63 其中：一汽海马汽车有限公司 配件 17,693,649.00 5,239,657.63 2、提供劳务 196,628,984.65 209,495,400.00 其中：一汽海马汽车有限公司 服务 11,310,960.00 11,565,800.00 一汽海马汽车有限公司 运费 15,938,024.65 14,114,600.00 海南一汽海马汽车销售有限公司 运费 169,380,000.00 183,815,000.00 3、销售其他资产 二、向关联方采购 6,516,875,124.74 7,209,450,810.47 1、购买产品 6,516,875,124.74 7,209,450,810.47 其中：一汽海马汽车有限公司 产品车 6,335,663,184.61 7,003,178,232.92 一汽海马汽车有限公司 配件 181,211,940.13 206,272,577.55 2、接受劳务 3、购买其他资产 三、其他关联方交易 1、代理业务 2、租赁 3、提供或接受资金 4、提供或接受担保和抵押 5、管理方面的合同 6、研究与开发项目的转移 7、许可协议 8、关键管理人员报酬 1,444,899.00 1,219,856.00 9、其他 7.5.2.1 采购货物 本公司合营公司海南一汽海马汽车销售有限公司与一汽海马汽车有限公司,与本 公司均存在关联方关系。本年度海南一汽海马汽车销售有限公司向一汽海马汽车有限 公司采购货物(不含税)6,516,875,124.74 元，占年度购货的 99.19%，其中纳入本公司 合并范围的采购货物总额 3,258,437,562.37 元，占纳入合并范围年度购货总额的 99.19%。 2006 年年度报告 71 7.5.2.2 提供劳务 7.5.2.3 子公司—海南金盘物业管理有限公司（简称金盘物业）与关联方一汽海 马汽车有限公司（简称海马汽车）于 2004 年 8 月 27 日签订《物业管理及后勤辅业 服务协议书》，金盘物业向海马汽车提供厂区和办公室的卫生清洁、保安护卫、环境 绿化、餐饮服务、工业保洁、非生产性设施的维护维修、废旧物资处理、公务接待以 及员工通勤接送等服务。协议有效期约定为 2004 年 8 月 26 日至 2009 年 12 月 31 日止。本年度金盘物业向海马汽车提供服务取得服务收入共计 11,310,960.00 元，劳 务发生的直接成本费用为 8,682,839.54 元。根据财政部财会[2001]64 号文关于关联 方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定，将劳务直接成本费用的 120%计 10,419,407.45 元确认为本年度主营业务收入，实际交易价格超过确认为收入的部分 计 891,552.55 元，计入“资本公积—关联方交易差价”。 7.5.2.4 子公司－海南金盘物流有限公司（简称金盘物流）与关联方海马汽车于 2004 年 8 月 27 日签订《物流管理服务协议书》，金盘物流负责海马汽车生产用配 套件和辅助材料的配送工作（包括开箱、卸货、分捡及运送等）及所有汽车产品的物 流、运输和仓储；汽车产品的物流、运输和仓储的运送费为 2500 元/台，物料配送费 为 200 元/台，协议有效期为 2004 年 8 月 26 日至 2009 年 12 月 31 日止。本年度金 盘物流向海马汽车提供服务取得运输费收入共计 15,938,024.65 元，劳务发生的直接 成本费用为 12,129,490.54 元，将劳务直接成本费用的 120%计 14,555,388.65 元确 认为本年度主营业务收入，将超过劳务成本费用 120%的部分 1,382,636.00 元计入 “资本公积—关联方交易差价”。 7.5.2.5 本年度子公司金盘物流向关联方海南一汽海马汽车销售有限公司提供服 务 取 得 运 输 费 收 入 共 计 169,380,000.00 元 ， 劳 务 发 生 的 直 接 成 本 费 用 为 128,841,780.84 元，将劳务直接成本费用的 120%计 154,610,137.50 元确认为本年 度主营业务收入，将超过劳务成本费用 120%的部分 14,769,863.00 元计入“资本公积 —关联方交易差价”。其中 50%纳入合并报表范围。 7.5.3 定向增发股票购买资产 本年度本公司经中国证监会证监公司字（2006）259 号核准，以每股 4.70 元的 价格向本公司关联方海南汽车有限公司非公开发行面值 1 元股票 2.96 亿股，股票价 2006 年年度报告 72 值总额 1,391,200,000.00 元，另拟付现金 7,569,573.79 元,合计 1,398,769,573.79 元，购买其持有的海马汽车 50%股权和上海研发 100%股权。详见附注 5.7 和 5.19。 7.6 关联方应收应付款项余额 项 目 年 末 数 年 初 数 应收账款： 一汽海马汽车有限公司 1,195,307.34 868,065.28 其他应收款： 海南通海新型建筑材料公司 4,217,599.99 4,217,599.99 其他应付款： 海南汽车有限公司 7,569,573.79 预收账款： 海南一汽海马汽车销售有限公司 52,282,500.00 预付账款： 一汽海马汽车有限公司 192,868,870.19 129,207,188.68 附注8: 重大诉讼及其他或有事项 本公司本年度未发生需披露的重大诉讼事项及其他或有事项。 附注9: 资产负债表日后事项中非调整事项 本公司本年度未发生资产负债表日后事项中非调整事项 附注10: 其他重要事项 附注11：本财务报告业经本公司第六届第九次董事会会议批准报出 四、新旧会计准则股东权益差异调节表审阅报告 （一）审阅报告 本公司新旧会计准则股东权益差异调节表经海南从信会计师事务所注册会计师朱 建清、朱美荣审阅，并出具审阅报告（琼从会阅字[2007]009 号）。审阅报告全文如下： 海马投资集团股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的海马投资集团股份有限公司（以下简称“ 海马股份” ）新旧会 计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。 按照《企业会计准则第 38 2006 年年度报告 73 号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作 的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是海马 股份管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报 告。 根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号－财务报 表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表 是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会 计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以 考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低 于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企 业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。 海南从信会计师事务所 中国注册会计师：朱建清 中国注册会计师：朱美荣 二００七年三月二十二日 （二）新旧会计准则股东权益差异调节表 金额单位：人民币元 项目 项目名称 金 额 2006 年 12 月 31 日股东权益(现行会计准则) 1,815,848,370.10 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 3 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 2006 年年度报告 74 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 13,468,573.64 13 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益(新会计准则) 1,829,316,943.74 （三）新旧会计准则股东权益差异调节表附注 1、编制目的 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计 准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了 “关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号， 以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》 和“通知”的有关规定，在 2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披 露重大差异的调节过程。 2、编制基础 差异调节表系本公司根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和 “通知”的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度（合并）财务 报表为基础，并依据重要性原则编制。所列差异事项可能因财政部对新会计准则的进 一步解释而进行调整。 对于《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中 没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业 会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影 响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，本公司根据其业务实际情况相应调 整留存收益或资本公积。 2、需要编制合并财务报表的，本公司按照新会计准则调整少数股东权益至股东 权益，并在差异调节表中单列项目反映。 2006 年年度报告 75 3、主要项目附注 3.1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行 企业会计准则和《企业会计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的 2006 年 12 月 31 日（合并）资产负债表。该报表业经海南从信会计师事务所审计，并于 2007 年 3 月 22 日出具了标准无保留意见的审计报告（琼从会审字[2007]008 号）。该报表相 关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 3.2、所得税 本公司按照现行会计准则的规定，制定了本公司相应的会计政策，据此计提了应 收款项坏账准备和资产减值准备，按权益法核算了长期股权投资，并按权责发生制预 提了费用。根据新会计准则应将资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额计算 递延所得税资产或递延所得税负债，其中： ① 母公司产生的递延所得税资产 3,239,753.44 元。 ② 子公司产生的递延所得税资产 4,980,729.13 元，其中影响母公司股东权益增 加 4,980,729.13 元。 ③ 合营公司产生的递延所得税资产 10,496.182.14 元，其中影响母公司股东权 益增加 5,248,091.07 元，影响合营方股东权益增加 5,248,091.07 元。 以上按新会计准则调整产生的递延所得税资产共计 18,716,664.71 元，其中影响 母公司股东权益增加 13,468,573.64 元，影响合营方股东权益增加 5,248,091.07 元。 2006 年年度报告 76 第十二节 备查文件目录 1、载有法定代表人签名盖章的公司 2006 年度报告原件； 2、载有法定代表人、主管会计师工作负责人、会计机构负责人盖章的会计报表； 3、载有会计师事务盖章、注册会计师签名的审计报告原件； 4、公司章程； 5、本报告期内在指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 海马投资集团股份有限公司 董事长： 景柱 二００七年三月二十二日 2006 年年度报告 77 合并资产负债表 编制单位：海马投资集团股份有限有限公司 2006 年 12 月 31 日 金额单位:人民币元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 297,173,584.97 7,884,401.57 171,029,456.21 7,585,252.36 短期投资 1,140,000.00 1,140,000.00 应收票据 应收股利 720,170.40 720,170.40 应收利息 应收账款 4,829,662.65 3,177,306.83 3,536,199.77 2,159,984.02 其他应收款 9,341,381.30 56,290,773.34 9,684,188.94 8,229,667.87 预付账款 246,680,662.01 51,380.00 157,749,296.59 27,439,982.21 应收补贴款 5,959,592.00 5,959,592.00 5,959,592.00 5,959,592.00 存货 305,617,444.66 255,663,716.15 347,661,319.25 269,697,705.64 待摊费用 161,845.00 270,305.54 9,126.88 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 870,904,172.59 330,167,169.89 696,610,528.70 321,801,481.38 长期投资： 长期股权投资 1,147,597,324.93 1,799,917,492.30 6,300,000.00 175,615,106.05 长期债权投资 长期投资合计 1,147,597,324.93 1,799,917,492.30 6,300,000.00 175,615,106.05 其中：股权投资差额 48,125,720.89 固定资产： 固定资产原价 102,765,635.74 9,259,740.92 83,839,429.05 10,301,846.37 减：累计折旧 24,921,986.12 5,994,153.63 31,807,857.87 6,606,677.77 固定资产净值 77,843,649.62 3,265,587.29 52,031,571.18 3,695,168.60 减：固定资产减值准备 17,947,367.76 27,445,027.64 固定资产净额 59,896,281.86 3,265,587.29 24,586,543.54 3,695,168.60 工程物资 在建工程 123,867,610.85 固定资产清理 固定资产合计 183,763,892.71 3,265,587.29 24,586,543.54 3,695,168.60 无形资产及其他资产： 无形资产 123,669,059.46 2,060,242.14 3,463,333.54 2,103,735.54 长期待摊费用 772,022.22 713,803.33 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 124,441,081.68 2,060,242.14 4,177,136.87 2,103,735.54 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,326,706,471.91 2,135,410,491.62 731,674,209.11 503,215,491.57 2006 年年度报告 78 合并资产负债表（续表） 编制单位：海马投资集团股份有限有限公司 2006 年 12 月 31 日 金额单位:人民币元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 3,730,320.00 3,730,320.00 应付票据 应付账款 12,667,652.97 1,431,676.10 11,686,928.58 1,485,652.12 预收账款 306,251,418.41 1,674,508.53 221,701,026.64 15,563,710.92 应付工资 663,841.09 405,200.00 应付福利费 6,755,520.59 3,016,572.42 4,862,274.23 2,952,707.17 应付股利 应交税金 7,453,890.18 1,687,962.10 4,980,495.90 -547,182.87 其他应交款 188,764.39 -654.72 102,397.88 -45,244.08 其他应付款 166,845,684.18 297,413,909.12 147,204,119.62 139,400,701.22 预提费用 7,931,330.00 20,868,677.17 2,237,511.49 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 508,758,101.81 305,223,973.55 415,541,440.02 164,778,175.97 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 2,100,000.00 其他长期负债 长期负债合计 2,100,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 510,858,101.81 305,223,973.55 415,541,440.02 164,778,175.97 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 511,894,510.00 511,894,510.00 215,894,510.00 215,894,510.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 511,894,510.00 511,894,510.00 215,894,510.00 215,894,510.00 资本公积 1,142,067,918.74 1,160,943,301.03 39,725,837.03 51,733,233.03 盈余公积 41,467,188.81 22,871,177.51 29,025,724.86 14,217,264.06 其中：法定公益金 7,947,776.92 未分配利润 148,270,756.52 134,477,529.53 60,234,671.26 56,592,308.51 其中：应付现金股利 25,594,725.50 未确认的投资损失 -27,852,003.97 -28,747,974.06 外币报表折算差额 所有者权益合计 1,815,848,370.10 1,830,186,518.07 316,132,769.09 338,437,315.60 负债和所有者权益合计 2,326,706,471.91 2,135,410,491.62 731,674,209.11 503,215,491.57 2006 年年度报告 79 合并利润及利润分配表 编制单位：海马投资集团股份有限有限公司 2006 年度 金额单位:人民币元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 3,694,614,533.99 51,899,023.75 3,748,913,422.98 40,123,904.37 减：主营业务成本 3,496,296,616.11 16,765,232.25 3,592,510,695.73 22,631,265.92 主营业务税金及附加 9,824,747.40 3,221,976.63 7,244,224.90 2,434,555.39 二、主营业务利润 188,493,170.48 31,911,814.87 149,158,502.35 15,058,083.06 加：其他业务利润 2,051,128.15 6,800,197.98 1,801.99 减：营业费用 85,126,985.68 62,468,540.22 管理费用 23,185,136.18 8,545,380.10 12,644,578.61 6,997,034.60 财务费用 -1,381,146.38 -28,277.79 -906,695.10 195,418.74 三、营业利润 83,613,323.15 23,394,712.56 81,752,276.60 7,867,431.71 加：投资收益 30,193,812.73 63,031,760.31 56,315,577.25 补贴收入 营业外收入 176,635.72 119,232.12 20,260.53 12,200.00 减：营业外支出 3,021,415.56 6,570.52 1,908,431.08 1,500,337.60 四、利润总额 110,962,356.04 86,539,134.47 79,864,106.05 62,694,871.36 减：所得税 9,622,820.29 561,289.70 少数股东损益 加：未确认的投资损失本期发生额 -861,986.54 -909,055.84 五、净利润 100,477,549.21 86,539,134.47 78,393,760.51 62,694,871.36 加：年初未分配利润 60,234,671.26 56,592,308.51 -271,785,798.18 -268,484,130.32 其他转入 271,785,798.18 271,785,798.18 六、可供分配的利润 160,712,220.47 143,131,442.98 78,393,760.51 65,996,539.22 减：提取法定盈余公积 12,441,463.95 8,653,913.45 12,106,059.50 6,269,487.14 提取法定公益金 6,053,029.75 3,134,743.57 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 148,270,756.52 134,477,529.53 60,234,671.26 56,592,308.51 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普通股股利 八、未分配利润 148,270,756.52 134,477,529.53 60,234,671.26 56,592,308.51 利润表（补充资料） 1．出售、处置部门或被投资单位 所得收益 2．自然灾害发生的损失 3．会计政策变更增加（或减少） 利润总额 4．会计估计变更增加（或减少） 利润总额 5．债务重组损失 6．其他 2006 年年度报告 80 合并现金及流量表 编制单位：海马投资集团股份有限有限公司 2006 年度 金额单位:人民币元 本期 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售产品、提供劳务收到的现金 4,445,137,352.37 39,573,075.41 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 44,908,903.67 255,410,687.68 经营活动现金流入小计 4,490,046,256.04 294,983,763.09 购买商品、接受劳务支付的现金 4,177,403,811.58 4,384,964.15 支付给职工以及为职工支付的现金 23,062,544.68 2,748,859.64 支付的各项税费 53,122,205.33 2,885,969.49 支付的其他与经营活动有关的现金 108,969,588.12 135,475,244.95 经营活动现金流出小计 4,362,558,149.71 145,495,038.23 经营活动产生的现金流量净额 127,488,106.33 149,488,724.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 12,323,762.35 12,323,762.35 取得投资收益所收到的现金 95,072.00 95,072.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 874,775.00 89,850.00 收到的其他与投资活动有关的现金 2,775,329.00 投资活动现金流入小计 16,068,938.35 12,508,684.35 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 7,814,458.92 投资所支付的现金 11,698,260.00 161,698,260.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 19,512,718.92 161,698,260.00 投资活动产生的现金流量净额 -3,443,780.57 -149,189,575.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 2,100,000.00 筹资活动现金流入小计 2,100,000.00 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 2,100,000.00 四、汇率变动对现金的影响 -197.00 五、现金及现金等价物净增加额 126,144,128.76 299,149.21 2006 年年度报告 81 合并现金及流量表（续表） 编制单位：海马投资集团股份有限有限公司 2006 年度 金额单位:人民币元 本期 项目 合并 母公司 现金流量表补充资料 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 100,477,549.21 86,539,134.47 加：未确认的投资损失 861,986.54 计提的资产减值准备 -328,343.22 1,312,950.93 固定资产折旧 2,269,334.99 399,226.60 无形资产摊销 705,522.41 43,493.40 长期待摊费用摊销 910,477.60 待摊费用减少（减：增加） 108,460.54 9,126.88 预提费用增加（减：减少） -12,937,347.17 -2,237,511.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 2,900,678.29 -81,746.29 固定资产报废损失 财务费用 411,258.80 411,258.80 投资损失（减：收益） -30,193,812.73 -63,031,760.31 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 43,394,835.66 15,384,950.56 经营性应收项目的减少（减：增加） -101,152,888.81 -31,532,448.96 经营性应付项目的增加（减：减少） 109,884,328.96 142,272,050.27 其他 少数股东损益 关联交易差价 10,176,065.26 经营活动产生的现金流量净额 127,488,106.33 149,488,724.86 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 297,173,584.97 7,884,401.57 减：现金的期初余额 171,029,456.21 7,585,252.36 加：现金等价物期末余额 减：现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 126,144,128.76 299,149.21 2006 年年度报告 82 股东权益增减变动表 编制单位：海马投资集团股份有限有限公司 2006 年度 金额单位:人民币元 项 目 本年数 上年数 一、实收资本（或股本） 年初余额 215,894,510.00 215,894,510.00 本年增加数 296,000,000.00 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（或股本） 296,000,000.00 本年减少数 年末余额 511,894,510.00 215,894,510.00 二、资本公积 年初余额 39,725,837.03 294,697,505.26 本年增加数 1,105,342,081.71 15,890,555.80 其中：资本（或股本）溢价 1,095,200,000.00 接受捐赠非现金资产准备 股权投资准备 10,142,081.71 15,606,027.67 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 284,528.13 其中： 接受现金捐赠 本年减少数 3,000,000.00 270,862,224.03 其中：转增资本（或股本） 年末余额 1,142,067,918.74 39,725,837.03 三、法定和任意盈余公积 年初余额 16,141,794.34 4,959,308.99 本年增加数 25,325,394.47 12,106,059.50 其中：从净利润中提取数 12,441,463.95 12,106,059.50 其中：法定盈余公积 12,106,059.50 任意盈余公积 法定公益金转入数 本年减少数 923,574.15 其中：弥补亏损 923,574.15 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 41,467,188.81 16,141,794.34 其中：法定盈余公积 四、法定公益金 年初余额 12,883,930.52 6,830,900.77 本年增加数 6,053,029.75 其中：从净利润中提取数 6,053,029.75 本年减少数 12,883,930.52 其中：集体福利支出 年末余额 12,883,930.52 五、未分配利润 年初未分配利润 60,234,671.26 -271,785,798.18 本年净利润（净亏损以“-”号填列） 100,477,549.21 78,393,760.51 本年利润分配 12,441,463.95 18,159,089.25 资本公积弥补亏损 270,862,224.03 盈余公积弥补亏损 923,574.15 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 148,270,756.52 60,234,671.26 2006 年年度报告 83 合并资产减值准备明细表 编制单位：海马投资集团股份有限有限公司 2006 年度 金额单位:人民币元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因 转出数 合计 年末余额 一、坏账准备 31,252,635.16 1,022,393.85 1,610,470.08 30,664,558.93 其中：应收账款 2,609,525.46 144,255.97 2,753,781.43 其他应收账 28,643,109.70 878,137.88 1,610,470.08 27,910,777.50 二、短期投资跌价准备 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 90,985,046.74 1,350,961.07 1,350,961.07 89,634,085.67 其中:开发产品 52,522,325.70 1,350,961.07 1,350,961.07 51,171,364.63 在建开发产品 38,462,721.04 38,462,721.04 库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 1,500,000.00 1,500,000.00 其中：长期股权投资 1,500,000.00 1,500,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 27,445,027.64 9,497,659.88 9,497,659.88 17,947,367.76 其中：房屋、建筑物 1,382,836.58 1,382,836.58 机器设备 26,062,191.06 9,497,659.88 9,497,659.88 16,564,531.18 六、无形资产减值准备 其中：专利权 土地使用权 七、在建工程减值准备 36,359,016.37 36,359,016.37 八、委托贷款减值准备 合 计 187,541,725.91 1,022,393.85 12,459,091.03 176,105,028.73 2006 年年度报告 84 合并应交增值税明细表 编制单位：海马投资集团股份有限有限公司 2006 年度 金额单位:人民币元 项 目 本年累计数 上年累计数 应交增值税 1、年初未抵扣数（以“-”号填列） -13,111.79 2、销项税额 601,416,121.63 637,281,964.08 出口退税 进项税额转出 1,435.20 2,147.25 转出多交增值税 3、进项税额 566,351,298.68 620,536,222.54 已交税金 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 35,254,837.73 16,761,000.58 4、期末未抵扣数（以“-”号填列） -201,691.37 -13,111.79 未交增值税 1、年初未交数（多交数以“-”号填列） 4,666,423.08 349,145.37 2、本期转入数（多交数以“-”号填列） 35,254,837.73 16,761,000.58 3、本期已交数（多交数以“-”号填列） 39,288,531.11 12,443,722.87 4、期末未交数（多交数以“-”号填列） 632,729.70 4,666,423.08