000578_2007_ST盐湖_2007年年度报告_2008-03-27.txt

证券简称：ST 盐湖 证券代码：000578 青海盐湖工业集团股份有限公司 二 О О 七 年 年度报告 1 青海盐湖工业集团股份有限公司 2007 年年度报告 年度报告目录： 标 题 页 码 第一节：重要提示 2 页 第二节：公司基本情况简介 3 页 第三节：会计数据和业务数据摘要 4 页 第四节：股本变动及股东情况 6 页 第五节：董事、监事、高级管理人员和员工情况 9 页 第六节：公司治理结构 12 页 第七节：股东大会情况简介 21 页 第八节：董事会报告 22 页 第九节：监事会报告 30 页 第十节：重要事项 31 页 第十一节：财务报告 38 页 第十二节：备查文件目录 67 页 2 第一节、重要提示 重要提示：本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保 证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对 其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司副董事长兼总经理张德雷先生、财务总监柴平非先生及财务部 经理李国玉先生声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 3 第二节、公司基本情况简介 一、 公司中文名称：青海盐湖工业集团股份有限公司 （2008 年 2 月 5 日，公司名称由青海数网络投资集团股份有 限公司变更为青海盐湖工业集团股份有限公司） 公司英文名称：QingHai Salt Lake Industry Group Co.,Ltd 二、单位负责人：张德雷 三、董事会秘书：杜鹏环 董事会证券事务代表：陈素英 联系地址：青海盐湖工业集团股份有限公司证券投资部 联系电话：（0971）6138725 传真：（0971）6144887 电子信箱： smstock@ 四、公司注册及办公地址：青海省西宁市五四大街 39 号 邮政编码：810001 五、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 年度报告备置地点：公司证券投资部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：ST 盐湖 股票代码：000578 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1995 年 2 月 17 日 注册地点：青海省西宁市 企业法人营业执照注册号：630000100005117 税务登记号码：630104042174001868 公司聘请的会计师事务所名称：北京五联方圆会计师事务所有限公司 办公地点：青海省西宁市胜利路 10 号 4 第三节、会计数据和业务数据摘要 一、公司二 00 七年度利润总额及其构成 单位：元 营业利润 -161.602.428.22 利润总额 -163,502,674.06 归属于上市公司股东的净利润 -167,655,798.01 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -164,615,498.50 经营活动产生的现金流量净额 36,071,357.34 注:扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 项 目 2007 年度 非经常性收益： 项目 1 政府补助 7,448,976.11 项目 2 债务重组收益 37,175.20 项目 3 非货币性资产交换收益 3,732.20 项目 4 其他营业外收入 93,040.65 项目 5 股权转让收益 项目 6 预计负债收益 小 计 7,582,924.16 非经常性损失： 项目 1 非流动资产处置损失 2,622,561.24 项目 2 预计负债 6,000,000.00 项目 3 罚款支出 860,608.76 项目 4 其他营业外支出 小 计 9,483,170.00 税前非经常性损益合计 -1,900,245.84 减：非经常性损益的所得税影响数 税后非经常性损益 -1,900,245.84 减：归属于少数股东的税后非经常性损益 1,140,053.67 归属于母公司股东的税后非经常性损益 -3,040,299.51 二、截止报告期末本公司前三年主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据（单位：元） 2006 年 本年比上 年增减 （％） 2005 年 指标项目 2007 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 574,820,781.06 916,344,338.28 929,104,425.00 -38.13 1,074,441,179.27 1,083,219,568.33 利润总额 -163,502,674.06 -4,763,865.56 -2,205,409.03 -7,502.03 -90,851,791.96 -85,072,096.20 归属于上市公 司股东的净利 润 -167,655,798.01 972,445.13 2,430,608.32 -6,997.69 -84,587,901.88 -81,924,491.91 归属上市公司股 东的扣除非经常 性损益后的净利 润 -164,615,498.50 -45,555,991.27 -44097828.18 -261.35 -87,162,156.01 -84,498,746.04 经营活动产生的 现金流量净额 36,071,357.34 35,316,240.19 35,234,146.83 2.38 -123,625,271.28 -123,625,271.28 5 2006 年末 本年末比 上年末增 减（％） 2005 年末 2007 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 770,836,123.55 846,334,070.66 872,290,942.37 -11.63 958,215,712.63 953,293,190.36 股东权益 -66,467,182.13 59,798,425.45 80,834,995.88 -149.55 64,865,637.75 62,129,020.66 (二)主要财务指标（单位：元） 2006 年 本年比上 年增减 （％） 2005 年 指标项目 2007 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 -0.85 0.0049 0.012 -7,150.% -0.43 -0.41 稀释每股收益 -0.85 0.0049 0.012 -7,150.% -0.43 -0.41 扣除非经常性损益后 的基本每股收益 -0.83 -0.2299 -0.2299 -261.03 -0.44 -0.43 全面摊薄净资产收益 率(%) —— 1.63% 3.01% —— -130.40% -131.86% 加权平均净资产收益 率(%) —— 1.49% 3.40% —— -75.81% -75.98% 扣除非经常性损益后 的全面摊薄净资产收 益率(%) —— -76.18% -54.55% —— -134.37% -136.01% 扣除非经常性损益后 的加权平均净资产收 益率(%) —— -73.09% -61.69% —— -79.82% -78.36% 每股经营活动产生的 现金流量净额 0.182 0.18 0.178 2.25 -0.62 -0.62 2007 年末 2006 年末 本年末比 上年末增 减（％） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东 的每股净资产 -0.335 0.302 0.408 -182.11 0.33 0.31 注： （1）、以上数据为以公司合并会计报表数据填列。 （2）、本公司定向增发暨吸收合并青海盐湖工业（集团）有限公司方案于 2008 年 3 月 7 日前实施完毕，方案实施完成后，公司总股本增加为 3,067,615,959 股,按披露 日股本计算的基本每股收益为-0.05 元。 三、利润表附表 6 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 归属于公司普通股股东的净利润 —— —— -0.846 -0.846 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 —— —— -0.83 -0.83 第四节、股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）截止报告期末股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 项 目 数量 比例 发行 新股 送 股 公积金 转股 其 他 小 计 数量 比例 一、未上市流通股份 129,358,896 65.28% 129,358,896 65.28% 1、发起人股份 44,099,762 22.26% 44,099,762 22.26% 其中：国家持有股份 12,600,000 6.36% 12,600,000 6.36% 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 31,499,762 15.90% 31,499,762 15.90% 2、募集法人股份 85,259,134 43.02% 85,259,134 43.02% 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、已上市流通股份 68,794,526 34.72% 68,794,526 34.72% 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 (高管股) 68,771,492 23,034 34.71% 0.01% 68,771,492 23,034 34.71% 0.01% 三、股份总数 198,153,422 100% 198,153,422 100% (二)股票发行与上市情况 1、 截止本报告期末为止的前三年没有股票发行情况。 7 2、 本报告期没有实施送股及资本公积金转增股本。 二、股东情况介绍 （一）截止 2007 年 12 月 31 日前十名股东、前十名流通股股东持股情况表 股东总数 22,541 前十名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股 比例% 持股总数 持有非流 通股数量 质押或冻结 的股份数量 深圳市友缘控股有限公司 法人股东 29.68% 58,802,641 58,802,641 58,802,641 上海丹阳商务咨询有限公司 法人股东 17.59% 34,865,046 34,865,046 34,865,046 青海省国有资产管理局 国有股东 6.36% 12,600,000 12,600,000 0 中远散货运输有限公司 法人股东 2.40% 4,746,835 4,746,835 0 中海恒实业发展有限公司 法人股东 1.80% 3,569,165 3,569,165 0 北京兆维科技股份有限公司 法人股东 1.40% 2,772,000 2,772,000 0 北京市亿隆实业股份有限公司 法人股东 1.40% 2,772,000 2,772,000 0 中国人民建设银行 青海省信托投资公司 法人股东 1.40% 2,772,000 2,772,000 0 青海中兴计算机服务部 法人股东 1.40% 2,772,000 2,772,000 0 鞍山九建集团有限公司 法人股东 0.97% 1,931,000 1,931,000 0 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股的数量 股份种类 任淮秀 1,015,400 人民币普通股 陈蓁蓁 920,600 人民币普通股 刘晓迎 781,900 人民币普通股 杨 艳 650,000 人民币普通股 蒋 勇 583,600 人民币普通股 马 霆 531,500 人民币普通股 吴世龙 500,000 人民币普通股 徐纪洪 499,000 人民币普通股 王良明 483,329 人民币普通股 姜若银 471,660 人民币普通股 8 上述股东关系或一致行动的说 明 前十名股东中，前三名股东存在关联关系；前三名股东与其余七 名股东以及其余七名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市 公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；对于前 十名流通股股东，公司未知其之间的关系，也未知其是否属于《上 市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 1、前 10 名股东均为非流通股股东。 2、深圳市友缘控股有限公司所持本公司股份被深圳市中级人民法院冻结。 3、 上海丹阳商务咨询有限公司所持本公司股份质押给深圳市商业银行，同时被深 圳市中级人民法院司法冻结。 4、青海省国有资产管理局为国有法人股持股单位，其所持股份无质押、冻结等情 况。 5、本公司前三名股东之间存在关联关系。 （二）截止 2007 年 12 月 31 日公司控股股东情况 1、控股股东名称：深圳市友缘控股有限公司（简称“ 深圳友缘”） 法定代表人：钟小剑 成立时间：1997 年 12 月 15 日 注册资本：20,000 万元 经营范围：投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业（不含 专营、专控、专卖商品） 股权结构：钟小剑，出资 13,000 万元，持股比例 65%； 深圳信诚投资有限公司，出资 7,000 万元，持股 35%。 注：本公司控股股东—深圳市友缘控股有限公司的控股股东系钟小剑先生。 钟小剑，男，1967 年出生，本科学历。现任深圳市友缘控股有限公司董事长；2000 年 3 月至 2007 年 1 月 5 日任本公司董事长。 2、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 持股 65% 持股 29.68% (三)其他持股 10%以上的法人股东情况 股东名称：上海丹阳商务咨询有限公司 钟小剑 深圳市友缘控股有限公司 数码网络 9 法定代表人：叶伟华 成立时间：1994 年 10 月 8 日 经营范围：投资兴办各类经济实体，企业发展策划，财务咨询；国内商业、 物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；电子信息类材料的开发 及销售。 第五节、董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司现任董事、监事和高级管理人员基本情况： 姓名 性 别 职 务 年 龄 任期 起止日 年末 持股数 备 注 张德雷 男 副董事长、总经理 57 2007.2.12-2010.2.12 14,212 股 在本公司领取报酬 孙荣芳 女 董事、副总经理 49 2007.2.12-2010.2.12 7,333 股 在本公司领取报酬 柴平非 男 董事、财务总监 56 2007.2.12-2010.2.12 9,167 股 在本公司领取报酬 沈 丹 男 董事 43 2007.2.12-2010.2.12 0 在本公司关联企业领取 报酬 闫自军 男 董事 43 2007.2.12-2010.2.12 0 在本公司领取报酬 杜鹏环 男 董事、董事会秘书 35 2007.2.12-2010.2.12 0 在本公司领取报酬 陈喜良 男 独立董事 53 2007.2.12-2010.2.12 0 在本公司领取津贴 李春燕 女 独立董事 43 2007.2.12-2010.2.12 0 在本公司领取津贴 马维英 男 独立董事 41 2007.2.12-2010.2.12 0 在本公司领取津贴 曹根泽 男 监事会主席 50 2007.2.12-2010.2.12 0 在本公司领取报酬 费 明 男 监事 42 2007.2.12-2010.2.12 0 在股东单位领取报酬 李小虎 男 监事 46 2007.2.12-2010.2.12 0 在股东单位领取报酬 张晓青 女 监事 48 2007.2.12-2010.2.12 0 在本公司领取报酬 陈素英 女 监事 35 2007.2.12-2010.2.12 0 在本公司领取报酬 注： 报告期内，董事、监事及高级管理人员持股未发生变化。 二、公司现任董事、监事和高级管理人员主要工作简历 张德雷，男，1950 年出生，高级经济师。曾任青海百货股份有限公司董事长、总 经理、党委副书记，青海证券有限责任公司董事长。2000 年 3 月至今任本公司副董事 长、总经理，2000 年 6 月至 2005 年 8 月任本公司党委副书记，2005 年 8 月至今任本 公司党委书记。 孙荣芳，女，1958 年出生，大专学历，高级经济师。曾任青海百货股份有限公司 副总经理、董事会秘书，青海证券有限责任公司副总经理。2000 年 3 月至今任本公司 10 董事、副总经理，2000 年 3 月至 2004 年 2 月任本公司董事会秘书，2000 年 6 月至今 任青海百货股份有限公司董事长，2005 年 9 月至今任青海百货股份有限公司总经理。 柴平非，男，1951 年出生，高级会计师。曾任青海百货股份有限公司董事、财务 总监。2000 年 3 月至今任本公司董事、财务总监。 沈丹，男，1964 年出生，硕士学位。曾任联想科技公司副总经理。1999 年 3 月至 今任深圳市信诚科技发展有限公司总经理，1999 年 3 月至 2006 年 3 月任深圳市信诚科 技发展有限公司董事长，2000 年 3 月至今任本公司董事。 闫自军，男，1964 年出生，本科学历，高级会计师。曾任青海第一机床厂财务处 副处长。2000 年 3 月至 2008 年 2 月任本公司财务部经理，2004 年 2 月至今任本公司 董事。 杜鹏环，男，1972 年出生，本科学历。2000 年 3 月至 2004 年 2 月任本公司董事 会证券事务代表，2000 年 6 月至今任总经理助理、证券投资部经理，2004 年 2 月至今 任本公司董事会秘书，2004 年 2 月至 2005 年 8 月任本公司办公室主任，2006 年 12 月 至今任本公司董事。 陈喜良，男，1953 年出生，注册会计师，高级会计师。曾任青海会计师事务所副 所长、评估部主任；青海五联会计师事务所副主任会计师；青海兴华资产评估公司总 经理。2002 年 1 月至今任北京中科华会计师事务所副董事长、副主任会计师，2003 年 5 月至今任本公司独立董事。 李春燕，女，1963 年出生，硕士学历，高级律师。曾在立达律师事务所从事律师 工作。2002 年 8 月至今任汇元律师事务所主任律师，2004 年 2 月至今任本公司独立董 事。 马维英，男，1966 年出生，本科学历，2006 年 1 月至 2006 年 6 月任西宁园林建 设开发有限公司部门经理。2006 年 6 月至今任天源证券经纪有限公司营业部经理，2007 年 2 月至今本公司独立董事。 曹根泽，男，1957 年出生，大专学历，经济师。2000 年 6 月至 2003 年 7 月任本 公司办公室主任，2003 年 7 月至 2005 年 6 月任青海百立储运有限责任公司副总经理。 2005 年 6 至今任本公司党委副书记，2006 年 5 至今任本公司监事会主席。 费明，男，1965 年出生，大专学历。2001 年 7 月至 2004 年 2 月任青海工商银行 海苑服务中心经理，2004 年 2 月至 2004 年 8 月青海海苑服务总公司办公室副主任。2004 年 8 月至今任青海中兴计算机服务部经理。2005 年 5 月至今任本公司监事。 李小虎，男，1961 年出生，本科学历，高级工程师。曾任中国建设银行青海省分 行计算机服务部经理。1999 年 10 月至今青海省金安电子科技有限责任公司总经理。 11 2004 年 2 月至今任本公司监事。 张晓青，女，1959 年出生，本科学历，高级政工师。曾任西宁市糖酒副食品总公 司劳人科科长。2004 年 2 月至今任本公司监事，2005 年 8 月至今任本公司办公室主任、 党群工作部部长。 陈素英，女，1972 年出生，本科学历，会计师。一直在青海盐湖工业集团股份有 限公司证券部工作，2002 年 4 月至今任本公司监事，2004 年 2 月至今任本公司董事会 证券事务代表。 三、年度报酬情况 本公司领取薪酬的董事、监事及高级管理人员的年度报酬的决策程序和决策依据 是：西宁市劳动和社会保障局的相关政策以及公司岗位技能工资的标准，由公司办公 室提出薪资方案；董事、独立董事、监事年度津贴由公司股东大会审议通过。 姓名 职务 金额（万元） 张德雷 副董事长、总经理 9.33 孙荣芳 董事、副总经理 7.76 柴平非 董事、财务总监 7.84 沈 丹 董事 2.00 闫自军 董事 5.92 杜鹏环 董事、董事会秘书 6.87 陈喜良 独立董事 3.00 李春燕 独立董事 3.00 马维英 独立董事 3.00 曹根泽 监事会主席 5.86 费 明 监事 0.20 李小虎 监事 0.20 张晓青 监事 3.32 陈素英 监事 2.14 合 计 60.44 公司董事沈丹每年仅在本公司领取固定津贴 2 万元；公司独立董事陈喜良、李春 燕、马维英每年领取独立董事津贴 3 万元；监事费明、李小虎每年领取固定津贴 0.2 万元。 12 四、报告期内董事、监事及高级管理人员的离任、聘任及解聘情况 1、由于公司原董事长钟小剑先生，无法正常履行公司董事职务，经公司 2006 年 12 月 30 日召开的 2006 年第二次临时股东大会审议，改选杜鹏环先生为公司四届董事 会董事，钟小剑先生不再担任公司董事。相关公告刊登于 2007 年 1 月 5 日《证券时报》 第 A10 版。经 2007 年 1 月 5 日四届董事会临时会议审议，免去钟小剑先生公司董事长 职务，公司董事长职务暂时缺位，由副董事长张德雷先生代行董事长职责，主持董事 会的日常工作。相关公告刊登于 2007 年 1 月 6 日《证券时报》第 B11 版。 2、经公司 2007 年 1 月 26 日四届董事会第十五次会议及四届监事会第十二次会议 推选，并经 2007 年 2 月 14 日召开的 2006 年度股东大会采取累积投票制表决方式审议， 选举产生了第五届董事会董事成员，非独立董事：张德雷、孙荣芳、柴平非、沈丹、 闫自军、杜鹏环；独立董事：陈喜良、李春燕、马维英。选举曹根泽、费明、李小虎 为第五届监事会股东代表出任的监事，经公司职工代表大会选举张晓青、陈素英为职 工代表监事，第五届董事会及监事会任期自 2007 年 2 月 12 日至 2010 年 2 月 12 日。 相关公告刊登于 2007 年 1 月 27 日《证券时报》第 C7 版及 2 月 15 日《证券时报》第 A10 版。 3、经公司 2007 年 2 月 14 日召开的第五届董事会第一次会议审议，公司董事长职 务暂时缺位，由副董事长代行董事长职责，主持董事会的日常工作；选举张德雷为公 司副董事长，聘任张德雷为公司总经理，聘任孙荣芳为公司副总经理，聘任柴平非为 公司财务总监，聘任杜鹏环为公司董事会秘书。相关公告刊登于 2007 年 2 月 15 日《证 券时报》第 A10 版。 四、公司员工数量和专业素质状况： 本公司现有在册员工 24 人，其中行政人员 11 人，财务人员 7 人，需公司承担费 用的内退及协议保留劳动关系的离岗人员 4 人。具有各类专业技术职称人员 19 人，占 员工总数的 79%。大专以上学历 16 人，占员工总数的 66%。 第六节、公司治理结构 一、 公司治理情况 （一） 公司治理完善情况 报告期内，本公司严格依照《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中 华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）和中国证监会及有关法律、法规及深圳 证券交易相关规则、指引等的要求，公司不断完善内部控制制度，并开展内部控制制 13 度建立和执行情况的检查。 制定了信息披露管理制度、接待与推广工作制度、募集资 金使用管理制度以及各专业委员会工作细则等制度，修订了投资者关系管理工作制度， 进一步完善了公司治理机制，促进公司的规范运作。 （1） 关于股东与股东大会：公司能够严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东 大会议事规则》、《上市公司股东大会规则》的规定，召集、召开股东大会。股东大会 提案审议符合程序，公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所 有股东能够充分行使自己的权利。 （2） 关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举 董事；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司各位董事能够依据 《董事会议事规则》、《独立董事制度》等制度，勤勉尽责的出席董事会和股东大会； 各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训、学 习，熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义务和责任。 （3） 关于监事和监事会：公司监事会严格执行《公司章程》的有关规定，监事 会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事能够依据《监事会议事规则》 等制度，认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务进行监督， 对公司董事、公司高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 （4） 关于经理和经理层：公司经理和经理层严格执行《公司章程》中关于的经 理工作职责的规定，能够对公司的日常生产经营实施有效的控制。经理层等高级管理 人员能够忠实的履行职务，维护公司和全体股东的最大利益。 （5） 关于公司内部控制情况：2005 年以来，监管部门对有关上市公司的法律法 规和规章做了修订，中国证监会和深交所又发布了《上市公司信息披露管理办法》和 《上市公司信息披露工作指引》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等办法及 指引。公司根据最新的要求对相关制度已进行了修改，进一步完善内部管理制度体系。 （6） 关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护利益相关者的合法权益，实现 股东、员工等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康发展。 （7） 关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待投 资者来电、来访和咨询，负责投资者关系管理工作。公司能够严格按照法律、法规和 公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等 的机会获得信息。 14 （二） 开展专项治理情况 报告期内，公司依据中国证券监督管理委员会《关于开展加强上市公司治理专项 活动有关事项的通知》以及深圳证券交易所有关公司治理的要求，开展了公司专项治 理活动，公司于 2007 年 5 月 22 日至 6 月 20 日进行了细致全面自查工作，根据自查情 况，经五届董事会临时会议审议，表决通过了《公司治理自查报告与整改计划》，经 中国证监会青海证监局审核后，于 2007 年 7 月 21 日在《证券时报》和巨潮资讯网上 进行了公告，同时还公布了专门电话、传真和信箱地址，便于广大投资者参与本公司 治理情况的评议。有关公司治理的相关文件也在深圳证券交易所网站（） “ 公司治理专项活动” 专区中进行了公布。 结合公司自查以及公众评议的情况，公司积极落实整改方案。经 2007 年 10 月 29 日五届董事会第六次会议审议，表决通过了《青海数码网络投资（集团）股份有限公 司治理专项活动整改报告》。并于 2007 年 10 月 29 日在《证券时报》和巨潮资讯网上 进行了公告。 2007 年就开展专项治理活动所做的相关工作： （1） 陆续制定和完善了相关管理制度，为公司的规范运作提供了有效的制度保 障。 经 2007 年 4 月 27 日五届董事会第三次会议审议，表决通过了《公司信息披露管 理制度》、《公司募集资金使用管理办法》。 经 2007 年 6 月 24 日五届董事会临时会议审议，表决通过了《公司接待和推广工 作制度》、《公司内部控制制度》，并修订完善了《公司投资者关系管理工作制度》。 经 2007 年 10 月 29 日五届董事会第六次会议审议，表决通过了《公司董事会提名 委员会工作细则》《公司董事会审计委员会工作细则》《公司董事会薪酬与考核委员会 工作细则》《公司董事会战略委员会工作细则》，完善了各专业委员会的制度，因公司 目前正进行重组，鉴于董事会成员在公司重组后将发生变动，董事会目前未设立下属 委员会。 （2） 组织公司董事、监事、高管人员参加中国证监会青海证监局举办的培训学 习，提高董事、监事、高级管理人员的法制意识、责任意识和诚信意识，增强规范经 营的自觉性和责任感，确保董事、监事、高级管理人员切实履行勤勉职责。 通过此次专项治理活动，促使本公司改进和完善公司治理中的不足之处，进一步 提高了公司治理的整体水平。本公司将以此次公司专项治理活动为契机，以内控制度 建设为突破口，不断夯实管理基础，健全提高公司治理水平的长效机制，把规范运作 作为治理重点，确保公司能够健康快速发展，维护公司及全体股东合法利益。 15 二、 公司独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事切实履行了法律、法规和公司章程赋予的职责和义务， 对董事会审议的各项议案及重大事项进行认真审核，并就有关事项发表独立、客观公 正的意见，在公司决策中发挥了积极作用，促进了公司的规范运作和科学决策，充分 发挥了独立董事应有的作用。 1、 独立董事出席董事会情况 独立董事 姓名 本年度召开 董事会次数 亲自出席 （次） 委托出席 （次） 缺席 备注 陈喜良 10 10 0 0 —— 李春燕 10 10 0 0 —— 马维英 10 7 0 0 2007 年董事会换届前召开了三次会 议 2、 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司 3 名独立董事对公司本年度董事会的各项议案及非董事会的公司 有关事项未提出异议。 三、 控股股东与上市公司 公司与控股股东在业务、人员、资产、财务和机构等方面做到了完全分开和独立。 1、业务独立情况：公司与控股股东业务不相关联，具有独立完整的业务和自主经 营能力。 2、分开情况：公司的劳动、人事及工资管理等方面完全独立；公司总经理、副总 经理均在公司领取薪酬。 3、资产完整情况：公司与控股股东产权关系明确。 4、财务独立情况：公司设有独立的财务部门，有独立的财会人员。建立独立健全 的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策。公司拥有独立的银行账户，并 依法独立纳税。 5、机构独立情况：公司拥有独立的办公机构，对公司内部机构的设置和管理具有 独立的决策权。 四、公司内部控制制度建立健全情况的自我评价 （一）公司治理结构 根据《公司法》、《公司章程》和其他有关法律法规的规定，公司建立了股东大会、 董事会、监事会和经理层“ 三会一层” 的法人治理结构。三会各司其职、规范运作。 16 公司董事会能独立地行使《公司章程》和股东大会赋予的权力，对公司重大的投资、 筹资及经营活动等进行决策。公司总经理等管理层在日常管理中较好地履行了《公司 章程》、股东大会及董事会赋予的权力。 （二）公司内部控制的组织架构 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完 善和规范公司内部控制的组织架构，确保了公司股东大会、董事会、监事会等机构的 规范操作、运作有效，维护了投资者和公司利益。公司董事会及管理层在不断完善公 司治理结构的基础上，从努力完成公司发展战略目标，维护全体股东利益出发，合理 设置了管理职能部门，公司的各管理部门之间互相制约，贯彻了职务分离的原则，保 证公司董事会及管理层能有效地行使职能。 目前，公司内部控制的组织架构为： 1、 公司股东大会是公司的最高权力机构， 能够确保所有股东，特别是中小股 东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。 2、 公司董事会是公司的决策机构，对公司内部控制体系的建立和监督负责，建 立和完善内部控制的政策和方案，监督内部控制的执行。董事会下设董事会秘书协助 公司董事长负责处理董事会日常事务。 3、 公司监事会是公司的监督机构，对董事、总经理及其他高管人员的行为及各 子公司的财务状况进行监督及检查，并向股东大会负责并报告工作。 4、 公司管理层对内部控制制度的制定和有效执行负责，通过指挥、协调、管理、 监督各职能部门行使经营管理权力，保证公司的正常经营运转。各职能部门实施具体 生产经营业务，管理公司日常事务。 （三） 建立健全公司内控制度情况 为规范管理，控制经营风险，公司根据自身特点和管理需要，建立起了一套较为 完善的内部控制制度。整套内部控制制度贯穿于公司经营管理活动的各层面和各环节， 确保了各项工作都有章可循。在公司内部控制体系的严格规范下，积极采取有效的控 制活动，防范各类危险因素，确保企业的有序经营。 公司根据《公司法》、《上市公司内部控制指引》的要求，结合自身实际情况，设 立了《公司章程》、《公司股东大会议事规则》、《公司董事会议事规则》、《公司监事会 议事规则》《公司独立董事工作制度》、《公司信息披露管理制度》、《公司投资者关系管 理工作制度》等有效内部控制制度，公司股东大会、董事会、监事会均能按照《公司 章程》等相关规定召集、召开、表决，同时公司根据相关法律、法规的修改，及时、 不断重新修订完善相关制度。 17 根据公司自身发展需要，结合实际情况，制定了如下内部管理制度：《公司人力资 源管理制度》《公司财务管理制度》、《公司印章管理办法》、《子公司股权管理办法》、《公 司车辆管理制度》、《固定资产管理及收费暂行办法》、《现金流量管理暂行办法》、《低 值易耗品管理办法》、《费用审批及报销管理办法》、《会计档案管理制度》、《会计电算 化管理制度》等内部管理制度，使公司各部门能够有效开展工作，各环节均能有效运 转。 （四）2007 年度公司为建立和完善内部控制所开展的工作 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公 司字[2007]28 号）及深圳证券交易所有关公司治理的文件要求，结合公司治理的具体 情况，公司开展了公司治理专项活动。以夯实公司内部控制制度为重点，全面落实公 司内部控制制度的建立健全、贯彻实施及有效监督工作。 1、 经 2007 年 4 月 27 日五届董事会第三次会议审议，表决通过了《公司信息披 露管理制度》、《公司募集资金使用管理办法》。 2、 经 2007 年 6 月 24 日五届董事会临时会议审议，表决通过了《公司接待和推 广工作制度》、《公司内部控制制度》，并修订完善了《公司投资者关系管理工作制度》。 3、 公司组织公司董事、监事和高级管理人员认真学习上市公司治理方面的文件 和规定，提高其对公司治理的认识，从而进一步提高公司治理水平。公司于 2007 年 5 月 22 日至 6 月 20 日进行了细致全面自查工作，根据自查情况，经五届董事会临时会 议审议，表决通过了《公司治理自查报告与整改计划》，经中国证监会青海证监局审 核后，于 2007 年 7 月 21 日在《证券时报》和巨潮资讯网上进行了公告，同时还公布 了专门电话、传真和信箱地址，便于广大投资者参与本公司治理情况的评议。 4、 经 2007 年 10 月 29 日五届董事会第六次会议审议，表决通过了《公司董事 会提名委员会工作细则》《公司董事会审计委员会工作细则》《公司董事会薪酬与考核 委员会工作细则》《公司董事会战略委员会工作细则》，完善了各专业委员会的制度， 为各专业委员会的履行职责提供的制度保障。 5、 经 2007 年 10 月 29 日五届董事会第六次会议审议，表决通过了《青海数码 网络投资（集团）股份有限公司治理专项活动整改报告》。并于 2007 年 10 月 29 日在 《证券时报》和巨潮资讯网上进行了公告。 6、 组织公司董事、监事、高管人员参加中国证监会青海证监局举办的培训学习， 提高董事、监事、高级管理人员的法制意识、责任意识和诚信意识，增强规范经营的 自觉性和责任感，确保董事、监事、高级管理人员切实履行勤勉职责。 公司通过开展治理专项活动,公司进一步完善了内部控制制度,加强了公司董事、 18 监事及高级管理人员的法人治理和勤勉尽责的意识,提高了公司运作的透明度和规范 运作水平。 （五）重点控制工作 公司在加强日常经营管理方面制定了详细的管理制度，在经济业务的处理中均有 明确的授权和审批，各类事项的审批和相关重要资料均能妥善保管，对控股子公司管 理、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等方面加强重点控制。 1、对下属各子公司的监控和管理 为便于对各子公司进行有效的监督和管理，充分行使股东权利，切实保障各子公 司的规范运作，维护公司和全体股东的利益，制定了《子公司股权管理办法》，要求各 子公司遵照执行。① 通过行使股东权利，以股东身份对公司所属子公司进行监督管理； ②通过向所属各子公司委派董事、监事及财务负责人，总部职能部门向对应子公司的 对口部门进行专业指导、监督及支持等活动从公司治理、经营及财务等方面对控股子 公司进行管理和监控。③所属各子公司的股东大会（股东会）、董事会、监事会重要文 件及公司文件均须报公司相关部门进行备案，加强对所属子公司进行管理；④公司财 务部对所属各子公司进行定期或不定期的审核，严格监控所属子公司董事会的经营和 投资活动。⑤要求子公司按照《公司法》的有关规定规范运作，明确规定了重大事项 报告制度和审核程序；⑥对控股子公司实行统一的财务管理制度，要求其定期向公司 提交季度、半年度、年度财务报表及经营情况报告等；⑦建立每周例会制，公司所属 子公司有重要问题于每周五提交公司总经理办公会，由办公会协调解决各种问题，会 议重要内容均记载于公司总经理办公会会议记录。总经理就公司经营过程中遇到的情 况随时召集公司高管参加会议，进行讨论决策。⑧建立经营目标责任制，对各子公司 每年年初制定经营目标，从经营业绩、计划完成情况等方面进行综合考核，使公司对 子公司的管理得到有效控制。 2、关联交易的内部控制 为规范公司关联交易行为，严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》的规定， 在《公司章程》中已对公司规定股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定 了关联交易的审议程序和回避表决要求。 3、对外担保的内部控制 为规范公司对外担保行为，有效控制公司对外担保风险，严格按照《深圳证券交 易所股票上市规则》的相关规定，在《公司章程》中明确了股东大会、董事会关于对 外担保事项的审批权限。 本年度内，公司未发生违规担保情况。 19 4、募集资金使用的内部控制 为规范募集资金的管理和使用，提高募集资金的使用效率和效益，对募集资金的 使用制定了《募集资金使用管理办法》，对募集资金存储、审批、使用、变更、监督等 内容进行了明确规定。 5、重大投资的内部控制 《公司章程》中明确规定了经理、董事会、股东大会的投资权限，公司经理、董 事会均在自身授权的范围内行使职权。 6、信息披露的内部控制 为加强公司的信息披露管理工作，建立《公司信息披露管理制度》，对信息披露的 内容、程序、权限；财务管理、会计核算、内部控制与监管；重大信息内部报告、对 内对外宣传，披露信息的编制、审核程序，保密工作；信息披露工作检查与监督等做 出了明确规定，确保信息披露的及时、准确、完整，保障公司、股东、债权人及其他 利益相关者的合法权。 2007 年度内，公司信息披露严格遵循了相关法律法规、《深交所股票上市规则》 及本公司《信息披露管理制度》的规定，披露信息公平、公正，进一步加强了与投资 者之间的互动与交流。 （六）公司内部控制存在的问题及改进计划 本公司的内部控制在取得一定成效的同时，也存在薄弱环节，主要表现在： 1、 在控制制度建设方面：虽然目前公司的制度体系比较健全，但个别业务的管 理制度对关键环节的控制描述不够明确，同时，因公司业务和规模在不断扩大，对旧 的管理控制制度的修改和建立适应新业务的控制制度的工作要加强。 2、 在控制制度执行方面：由于本公司业务面涉及广，分、子公司比较分散，个 别子公司及业务部门对内部控制制度执行的力度不够，对某些业务的控制执行不完全 到位。 3、 在控制重点方面：有的单位在内部控制的重点不突出，对关键环节的控制程 序不明确。 公司按照《公司法》、《上市公司内部控制指引》等法律法规的要求，加强内部控 制机制和内部控制制度建设，取得一定成效，随着内部结构、外部环境的变化和管理 要求的提高，公司内部控制仍需不断修订和完善。 为保证公司内控制度的长期有效性和完备性，公司将严格遵守中国证监会的有关 规定及深交所《上市公司内部控制指引》的要求，按照公司内部控制制度的规定，加 强内部控制机制和内部控制制度建设。第一，不断加强对公司董事、监事、高级管理 20 人员以及员工培训学习；第二，持续加强公司内部控制，定期和不定期地对公司各项 内控制度进行检查，及时根据相关法律法规的要求不断修订和完善公司各项内控制度， 规范公司运作。第三，进一步优化制度流程，加强执行力和监督检查力度；第五，加 强董事会各专门委员会的建设和运作，更好地发挥各委员会在专业领域的作用，进一 步提高上市公司科学决策能力和风险防范能力。 （七）公司内部控制情况总体评价 董事会认为，本公司现有的内部控制制度基本符合我国有关法规和证券监管部门 的要求，符合当前公司生产经营实际情况需要，在企业管理各个过程、各个关键环节、 重大投资等方面发挥了较好的控制与防范作用。但是，随着公司规模及结构即将发生 的变化，对企业内部控制环境产生直接影响。同时，公司市场、规模、业务的扩大也 对内部控制提出了新的要求。本公司要通过制度创新、管理创新、方法创新、观念创 新，按照监管部门的要求和公司发展的实际需要，继续推进内部控制各项工作的不断 深化，不断提高内部控制的效率和效益。不断加强公司内部控制，促进公司持续、健 康、稳定发展。 公司将在今后的工作中，将不断完善公司内部控制结构， 提高公司科学决策能力 和风险防范能力，加强信息披露管理，切实保障投资者的合法权益，保证公司稳步、 健康、快速、高效发展。 （八） 加强公司内部控制的措施 针对公司在内部控制方面存在的薄弱环节，公司应采取以下措施，加强内部控制 的力度，提高内部控制的效力。 1、 加强学习，提高依法治企意识。 加强对《公司法》、《证券法》、《刑法》以及有关的法律法规、制度的宣传和学习， 加强公司董事、监事、高级管理人员、关键部门负责人、生产单位主要负责人以及公 司广大职工的依法经营意识，为公司加强内部控制提供法律支持。 2、 加强内部控制体系建设，提高内部控制的效力。 加强对公司治理文件的学习贯彻，突出抓好关键问题和关键环节的检查控制，推 动公司内部控制制度的不断完善，提升内部控制水平。 按照《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的要求，进一步加强内部环境、 目标设定、事项识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息沟通、检查督促等控制 系统建设，进一步提高内部控制的层次性、系统性和有效性。 21 第七节、股东大会情况简介 2007 年度，公司召开了一次股东大会年会和二次临时股东大会，会议具体情况如 下： 一、 2006 年度股东大会 公司在 2007 年 1 月 25 日《证券时报》第 C10 版上刊登了关于召开 2006 年度股东 大会的通知公告，并于 2007 年 1 月 27 日《证券时报》第 C7 版上刊登了关于召开 2006 年度股东大会的补充通知公告，会议于 2007 年 2 月 14 日召开，股东大会决议公告刊 登于 2007 年 2 月 15 日《证券时报》第 A10 版。会议审议通过了如下决议： 1、 公司 2006 年度董事会报告； 2、 公司 2006 年度监事会报告； 3、 公司 2006 年度财务决算报告； 4、 公司 2006 年度利润分配方案； 5、 关于选举第五届董事会董事的议案； 6、 关于选举第五届监事会股东代表出任的监事的议案。 二、 2007 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议 公司在 2007 年 7 月 2 日《证券时报》第 A12 版上刊登了关于召开 2007 年第一次 临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议的通知公告，并于 2007 年 2 月 21 日及 2007 年 2 月 24 日在《证券时报》此上刊登了两次关于召开 2007 年第一次临时股东大会暨 股权分置改革相关股东会议的提示性公告，会议于 2007 年 7 月 26 日召开，股东大会 决议公告刊登于 2007 年 7 月 27 日《证券时报》第 C2 版，会议审议通过了如下议案： 1、《关于青海盐湖工业（集团）有限公司重组青海数码网络投资（集团）股份有 限公司的议案》； ①通过青海盐湖工业（集团）有限公司安排 2.7 亿元重组资金，解决青海数码网 络投资（集团）股份有限公司存在的违规担保、资金占用等问题； ②青海数码网络投资（集团）股份有限公司以新增股份换股吸收合并青海盐湖工 业（集团）有限公司暨注销青海盐湖工业（集团）有限公司受让公司的股份。 2、《关于青海省国有资产投资管理有限公司免于发出要约的议案》； 3、《关于提请股东大会授权公司董事会办理青海数码网络投资（集团）股份有限 公司以新增股份换股吸收合并青海盐湖工业（集团）有限公司相关事宜的议案》； 4、《关于对青海数码网络投资（集团）股份有限公司进行股权分置改革的议案》。 三、 2007 年第二次临时股东大会 22 公司在 2007 年 12 月 1 日《证券时报》第 C10 版上刊登了关于召开 2007 年第二次 临时股东大会的通知公告，会议于 2007 年 12 月 16 日召开，股东大会决议公告刊登于 2007 年 12 月 18 日《证券时报》第 B19 版，会议审议通过了如下议案： 1、《关于青海数码网络投资（集团）股份有限公司更名为青海盐湖工业集团股份 有限公司的议案》； 关于公司名称变更的议案。中文名称由“ 青海数码网络投资（集团）股份有限公 司” 变更为“ 青海盐湖工业集团股份有限公司” ，英文名称由“ Qinghai Digital Net Investment Share Holding Group Co.,Ltd” 变更为“ Qinghai Salt Lake Industry Group Co.,Ltd”。公司于 2008 年 2 月 5 日起正式启用新的名称。 2、《关于修改青海数码网络投资（集团）股份有限公司章程的议案》； 3、《关于提请股东大会授权公司董事会办理公司名称变更相关事宜的议案》。 公司于 2008 年 2 月 5 日起正式启用新的名称。 第八节、董事会报告 一、 公司经营情况 （一） 报告期内，公司整体经营情况： 2007 年度，公司主要工作是全力推进重组，经过多方努力于报告期内完成了重组 工作的预沟通程序，于 2007 年 7 月 4 日披露了重组及股改的相关公告，于 2007 年 7 月 26 日召开了股东大会审议通过了重组及股改方案，2007 年 11 月 29 日中国证券监督 管理委员会审核了公司的重组方案，并宣布有条件通过。 报告期内，因重组工作处于履行相关程序的过程中，公司主要资产已被抵押、质 押、冻结的状况未有变化，生产经营难以维继，其中 IT 产品的产销和运营已停止，公 司相关业务均面临着严重的财务困难。 因子公司深圳市信诚科技发展有限公司计提坏账准备及公司经营性亏损，致使公 司 2007 年度亏损 16,964.89 万元。子公司深圳市信诚科技发展有限公司应收九江市东 力咨询服务有限公司 4930 万元逾期无法收回，本年度全额计提了坏账准备；对大股东 深圳市友缘控股有限公司占用资金余额 60,318,947.58 元，本年度计提了 50%的坏账准 备，该占用已于 2008 年期后事项予以解决，故该占用损失，公司将在 2008 年第一季 度报告中予以冲回。 本年度公司实现营业收入 57,482.08 万元，营业利润-16,160.24 万元，净利润 -16,964.89 万元，营业收入较上年下降 38.13 %。 23 （二） 公司主营业务及其经营状况： 1、 主营业务收入、主营业务利润的构成情况(单位:元) 分行业 或分产品 主营业务收入 占主营业务 收入比例% 主营业务利润 占主营业务 利润比例% 水泥制造业 225,779,809.34 39.28% 775,436.75 -0.59% IT 业务 149,929,066.88 26.08% -134,512,430.97 101.87% 商贸连锁 199,111,904.84 34.64% 1,690,190.78 -1.26% 2、 主营业务分行业、产品情况(单位:元) 分行业或 分产品 主营业务 收入 主营业务 成本 主营业务 利润率% 主营业务 收入比上 年增减% 主营业务 成本比上 年增减% 主营业务利 润率比上 年增减% 水泥制造业 225,779,809.34 16,979,643.00 24.71% 22.33% 15.73% 20.83% IT 业务 149,929,066.88 144.860,260.46 3.38% -72.65% -73.63% 776.00% 商贸连锁 199,111,904.84 171,782,201.71 13.73% 1.33% 2.10% 48.59% 3、 主营业务分地区情况(单位:元) 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%） 青海省 424,899,406.49 14.29% 山东省 77,590,954.88 -10.51% 深圳市 72,429,623.53 -64.84% 江苏省 1,097,511.19 -99.59% 浙江省 425,212.92 -97.44% 北京市 417,440.16 -97.68% 上海市 36,937.22 -99.76% 4、 采购和销售客户情况 公司向前五名供应商采购总额合计 9,681.45 万元，占采购总额的比例为 89.61%； 向前五名销售客户销售金额合计 12,377.47 万元，占公司销售总额的比例为 21.53%。 （三）报告期内公司资产构成 （单位：元） 1、资产构成情况 2007 年度 2006 年度 项目 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 变动 幅度% 24 总资产 770,836,123.55 —— 872,290,942.37 —— -11.63% 应收账款 67,292,015.29 8.73% 63,828,802.77 7.31% 5.43% 其他应收款 70,533,591.77 9. 15% 102,874,516.34 11.79% -31.44% 存货 84,848,062.62 11.01% 103,708,065.01 11.89% -18.19% 长期股权投资 60,652,286.90 7.87% 60,288,339.63 6.91% 0.60% 固定资产 268,165,344.24 34.79% 290,067,593.33 33.25% -7.55% 在建工程 10,461,455.94 1.36% 10,990,357.01 1.26% -4.81% 短期借款 487,593,601.82 63.26% 487,668,852.00 55.91% 0.01% 注：资产构成发生重大变化的原因： 报告期内总资产的减少主要系公司本期亏损所致；其他应收款的减少主要系本期 计提坏帐准备所致；存货的减少主要系子公司深圳信诚发展有限公司经营业务停止影 响所致；固定资产的减少主要系本期处置及计提固定资产折旧所致。 2、主要费用变化情况 项目 2007 年度 2006 年度 增减 营业费用 34,572,699.77 44,356,376.01 -22.06% 管理费用 78,664,388.19 76,683,031.15 2.58% 财务费用 35,354,172.94 15,647,906.99 125.94% 所得税 6,146,235.95 -4,912,068.79 225.13% 注：报告期公司营业费用的减少主要系子公司深圳信诚发展有限公司经营业务停 止，相关费用支付减少所致；财务费用的增加主要系公司本期欠付银行借款利息增加 的利息罚息及银行借款利率提高所致。 （四）现金流量的构成 1、现金流量的构成情况 项 目 2007 年 2006 年 增减率% 一、经营活动产生的现金流量净额 36,071,357.34 35,234,146.83 2.38% 二、投资活动产生的现金流量净额 -12,118,214.13 5,204,538.76 -332.84% 三、筹资活动产生的现金流量净额 -22,469,264.96 -67,737,556.52 66.82% 注:发生重大变动说明原因： (1) 经营活动产生的现金流量净额的增加，主要系本期公司水泥产品销售增加所 致； (2) 投资活动产生的现金流量净额的减少，主要系本期子公司水泥股份固定资产 25 技改投资及子公司青海百货交易性金融资产投资增加所致； (3) 筹资活动产生的现金流量净额的减少，主要系子公司信诚科技减少银行承兑 汇票所致。 （五） 控股子公司的经营情况 1、信诚科技 深圳市信诚科技发展有限公司（以下简称“ 信诚科技”）注册资本 12,000 万元，公 司持股比例为 98.75%，公司经营范围：通信产品、电子产品、计算机及其软硬件、网 络产品、系统集成、生物制品的技术开发（不含限制项目），国内商业、物资供销业（不 含专营、专控、专卖）。 子公司信诚科技受本公司整体资信下降的影响，面临银行收贷，经营资金严重紧 缺的困境，IT 产品分销业务量大幅萎缩，“ 3T” 品牌投影机的生产量下降，产品成本 增加，经营亏损。 截止 2007 年 12 月 31 日，公司总资产 24,405.12 万元，完成销售收入 14,992.91 万 元，实现净利润-14,945.48 万元。 2、水泥股份 青海水泥股份有限公司（以下简称“ 水泥股份”）注册资本 11,000 万元，公司持股 比例 83.57%，公司经营范围：水泥及制品、商品混凝土的生产与销售；建筑机械加工 与零配件制造；机械设备安装；化工产品的销售；技术开发。 2007 年国家加大了对水泥行业的结构调整，出台了一系列节能减排促进企业发展 的政策，为企业发展提供了前所未有的机遇，水泥股份通过强化营销策略、抓好重点 项目市场、及时跟踪参与大型重点工程的投标，水泥产销量也创下了建厂以来的最好 记录，水泥股份成为青藏两省水利基础设施项目重要的水泥供应商。但由于市场竞争 的日趋激烈和原材料、燃料价格的大幅上涨，设备配件价格上涨，银行贷款加息，加 之水泥股份设备运行时间已近 10 年，设备的老化影响了生产的连续性，增加了设备维 修开支，以上因素使水泥股份生产成本未能得到有效控制，削弱了公司的盈利能力。 截止 2007 年 12 月 31 日，公司总资产 37,714 万元，完成主营业务收入 22,577.98 万元，实现净利润 392.98 万元。 3、青百公司 青海百货股份有限公司（以下简称“ 青百公司”）注册资本 2,450 万元，公司持股 比例为 57.74%，公司经营范围：百货文化用品、服装鞋帽、针纺织品、五交化工、家 用电器、通讯器材、金银饰品、家具土产、烟酒副食、有色金属、建材、饮食服务、 26 美容美发、资源开发、高新技术、信息开发；计算机软件开发及耗材销售；农副产品 （粮油除外）收购、加工；蔬菜果品、水产品的销售；场地、柜台出租。 2007 年青百公司不断调整商品结构，强化财务预算方案的实施和管理，提升商品 竞争力，同时，调整了连锁超市的加盟策略，加快了对西宁市场的战略布局。 截止 2007 年 12 月 31 日，公司总资产 7,426.90 万元，完成销售收入 19,783.19 万 元，实现净利润 85.91 万元。 二、 公司未来发展的展望 2008 年 1 月 25 日，青海盐湖工业（集团）有限公司（以下简称“ 盐湖集团”）重 组本公司的方案获得中国证监会核准，公司与盐湖集团的整体合并将会尽快完成，公 司经营范围及资产质量将发生质的变化，未来公司将形成以盐湖资源为依托，以综合 开发利用钠、镁、锂等系列产品项目为主，并辅助经营与管理塑料编织、水泥、百货、 酒店、地产、IT 行业等多业化的经营格局，实现具有盐湖企业文化理念和管理模式的 产业链型多业性产业发展模式。 2008 年主要工作目标如下： 1、完成两公司的合并，并加强对原数码网络的全面整合，保持平稳过渡。 一是成立新的管理公司，通过回购原数码公司三个子公司的员工股权，对原数码 公司进行全面整合，对其中的优良资产予以保留，根据业务性质进行合并，对经营不 善的公司，可以转让公司股权或进行破产清算；二是所属公司采取增资扩股或以公司 资产或股权按照持股比例进行抵押等方式向银行贷款，以获取发展资金；三是启动水 泥股份生产系统扩能改造，将装置生产能力提高到 100 万吨；四是制定相关人事和工 资管理制度，做好定编、定岗、定员工作；五是将盐湖集团的企业文化尽快融入到数 码公司管理工作中去，以适应转型需要。 ——水泥建材行业：启动水泥股份生产系统扩能改造，将装置生产能力由目前的 设计能力 70 万吨提高到 100 万吨，并逐步提升到实际产能 200 万吨；省内市场占有率 由目前的 18%提高到 30%左右。 ——百货流通物业：巩固青百公司目前的自营网点，建设现代大型综合购物中心， 发展物流配送，提高企业自身的竞争能力和盈利能力。 ——酒店房地产业：以盐湖酒店和盐湖大厦为基础，以上海土地、北京土地、西 宁土地为依托，逐步开拓国内房地产市场，力争在此行业上有较大的发展。 ——高科技 IT 业：以自己研发“ 3T” 成果为基础，不断开拓高科技 IT 产品，形 27 成具有市场竞争力和盐湖未来碳酸锂下游产业衔接的一批具有竞争力的项目和产品。 2、盐湖资源综合利用工程项目的建设 根据“ 统一规划，分步实施” 的方针，公司将从2008年开始逐步启动盐湖资源综 合利用项目三期工程。并力争在2008年内完成盐湖资源综合利用一期工程项目的建成 试车投产，二期工程项目的开工建设，同时做好三期工程项目的前期可研、设计工作。 ——盐湖资源综合利用一期工程项目：2008 年将是综合利用一期项目建设的关键 期和高潮期，全面做好项目建设的各项工作，保障各装置能够全部建成安装完工，一 期项目将在 2008 年 10 月前建成，陆续投入单机试车和联动试车。一期项目建成投产 后，公司将具有年产 12 万吨氢氧化钾、19 万吨合成氨、33 万吨尿素、10 万吨甲醇及 10 万吨 PVC 的生产能力。 ——盐湖资源综合利用二期工程项目：2008年计划进行所有项目的初步设计及审 查，各装置部分土建、综合循环水泵站、部分产品成品库、地下管网的开工建设，并 完成铁路专用线、地基处理、外部输水管线、盐酸深解析、废硫酸回收车间、仓库、 综合办公楼等项目。 3、现有合作开发项目建设 ①青海盐湖蓝科锂业股份有限公司1万吨碳酸锂项目在2008年上半年完成基建工 程进入投料试车生产。 ②10 万吨 ADC 发泡剂一体化项目进行前期设备投资。 ③氢氧化镁项目力争取 2008 年完成工业化试验，并进入正常生产。 ④盐湖镁业公司脱水氯化镁项目争取 2008 年内完成全系统工业化试验，具备连续 生产条件，为启动万吨级脱水氯化镁项目创造条件。 4、建设盐湖过程工程研发中心。 盐湖产品开发走高新技术产业化道路。面对我国盐湖资源开发产品单一、综合利 用率低、资源浪费严重的现状，尽快建立盐湖过程工程研发中心势在必行，把工程中 心建设成以市场为导向、对外开放的、本学科领域国际知名、国内领先的资源（盐湖） 过程工程研发基地、可持续开发工业化示范基地、产业化支撑基地、工程化专业人才 的凝聚和培养基地、市场开拓基地，形成不断创新的可持续发展能力，推动盐湖和化 学工业技术进步的基地。 4、做好 2008 年的营销策划工作 28 企业在发展中只有依靠和实施品牌战略才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。 公司多种盐化工产品将逐步走向市场，钾肥产品在多年的经营中已经树立了品牌，盐 化工产品同样只有依靠品牌才能取胜。因此，要转变经营意识，做好营销策划，主动 走进市场，主动接受挑战，学习竞争性行业营销策略，与国际化规范化营销体系接轨。 三、 投资情况说明 公司 2007 年度无募集资金的使用情况，亦无非募集资金的使用情况。 四、 董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容： 1、 董事会于 2007 年 1 月 5 日召开了四届董事会临时会议，相关公告刊登于 2007 年 1 月 6 日《证券时报》第 B11 版。 2、董事会于 2007 年 1 月 26 日召开了四董事会十四次会议，相关公告刊登于 2007 年 1 月 27 日《证券时报》第版 10 版 3、 董事会于 2007 年 1 月 26 日召开了四董事会十五次会议，相关公告刊登于 2007 年 1 月 27 日《证券时报》第 C7 版。 4、 董事会于 2007 年 2 月 14 日召开了五届董事会第一次会议，会议相关内容见本 报告第第五节、董事、监事、高级管理人员和员工情况的内容。 5、董事会于 2007 年 4 月 6 日召开了五届董事会第二次会议，相关公告刊登于 2007 年 4 月 9 日《证券时报》第 C16 版。 6、董事会于 2007 年 4 月 27 日召开了五届董事会第三次会议，相关公告刊登于 2007 年 4 月 28 日《证券时报》第 C63 版。 7、董事会于 2007 年 7 月 2 日召开了第五届董事会第四次会议，会议审议通过了 如下议案《关于青海盐湖工业（集团）有限公司重组青海数码网络投资（集团）股份 有限公司的议案》等，相关公告刊登于 2007 年 4 月 28 日《证券时报》第 C11、C13-C20 版。 8、董事会于 2007 年 8 月 23 日召开了五届董事会第五次会议，会议审议通过了《公 司 2007 年半年度报告》，相关公告刊登于 2007 年 8 月 25 日《证券时报》第 C11 版。 9、 董事会于 2007 年 10 月 29 日召开了五届董事会第六次会议，相关公告刊登于 2007 年 10 月 30 日《证券时报》第 C30 版。 10、 董事会于 2007 年 11 月 30 日召开了五届董事会第七次会议，相关公告刊登于 2007 年 12 月 1 日《证券时报》第 C10 版。 （二） 董事会对股东大会决议的执行情况： 报告期内，董事会严格、认真地履行了股东大会各项决议。 29 六、 2007 年度利润分配预案 经北京五联方圆会计师事务所有限公司审核，截止 2007 年 12 月 31 日，本公司税 后利润为-169,648,910.01 元，董事会议定本年度利润不进行分配，也不进行公积金转 增股本。此项预案尚需提请股东大会审议批准。 七、 其他事项 公司董事会继续选定《证券时报》和巨潮资讯网（） 作为信息披露报刊和网站。 八、 独立董事对公司对外担保情况的说明及独立意见 独立董事陈喜良、李春燕、马维英对公司累计和当期对外担保情况、执行《关于 规范上市公司与关联方资金往来和对外担保若干问题的通知》的规定，发表以下独立 意见： 截止 2007 年 12 月 31 日，公司的担保余额为 17,726 万元，其中，对孙公司上海 信诚至典网络技术有限公司提供担保余额为 2,200 万元；子公司水泥股份对青海水泥厂 提供担保 15,526 万元。 根据我们了解的情况，以上担保均是 2006 年 12 月 31 日就存在的，2007 年度公 司没有增加新的担保。子公司水泥股份对青海水泥厂提供的 9,900 万元担保在 2006 年 4 月 26 日《证券时报》第 C10 版刊登的《公司关于限期整改有关问题的整改报告》做 了披露，并在《公司 2005 年年度报告》中做了说明，因公司承债 1.5931 亿元收购青 海水泥厂“ 二线” 全部资产未能获得债权银行同意，至今该担保早已超过两年的担保 期限。加之青海水泥厂现拟进入破产程序，故该项担保只能在青海水泥厂破产过程中 予以解决。 水泥股份于 2002 年 10 月 28 日对青海水泥厂 3000 万元的借款提供了担保，该担 保系在公司收购水泥股份时就存在的，据核实，该借款已转至东方资产管理公司，对 该项担保所应承担的担保责任目前尚无法确定。 水泥股份为青海水泥厂在中国工商银行青海省分行借款提供了 2626 万元的担保， 该借款系公司收购水泥股份时就存在的，青海水泥厂的银行借款已转入青海省国有资 产投资管理有限公司；由于青海水泥厂目前尚未偿还该借款，青海省国有资产投资管 理有限公司已要求水泥股份承担连带还款责任。 数码网络之前存在的对控股股东深圳市友缘控股有限公司（以下简称“ 深圳友缘”） 提供担保余额 20,000 万元；子公司水泥股份对深圳友缘关联企业富林集团（深圳）股 份有限公司提供担保 2,200 万元，因 2006 年 12 月 9 日，数码网络控股股东深圳友缘 与重组方青海盐湖工业（集团）有限公司签署了《关于重组青海数码网络投资（集团） 30 股份有限公司之重组协议》，协议约定由盐湖集团投入重组资金 2.7 亿元，从而解决了 该项违规担保问题。 按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 (证监发[56]号以下简称“ 《通知》” )的要求，独立董事要求公司董事会在今后的工 作中，进一步完善各项制度，建立监督制约机制，严格按照《中华人民共和国公司法》、 《中华人民共和国证券法》、《公司章程》和《关于在上市公司建立独立董事制度的指 导意见》等法律法规开展工作，以切实维护公司及全体股东的利益。 九、其他披露事项 北京五联方圆会计师事务所有限公司对本公司与控股股东及其他关联方资金往来 情况出具了五联方圆核字(2008)第 07011 号《关于青海盐湖工业集团股份有限公司与控 股股东及其他关联方资金往来情况的专项说明》，为本公司对外担保情况出具了五联方 圆核字[2008]第 07010 号《关于青海盐湖工业集团股份有限公司对外担保情况的专项 说明》。内容详见同日在巨潮资讯网上公告的专项说明。 第九节、监事会报告 一、 监事会的工作情况 2007 年度内，共召开了六次监事会会议。 1、监事会于 2007 年 1 月 23 日召开了四届监事会第十一次会议，会议审议通过了 《关于公司董事会对审计报告中强调事项的说明的意见》、《公司 2006 年度监事会报 告》、《公司 2006 年年度报告及报告摘要》以及《监事会关于公司 2006 年年度报告及 报告摘要的书面审核意见》。相关公告刊登于 2007 年 1 月 25 日《证券时报》第 C10 版。 2、监事会于 2007 年 1 月 26 日召开了四届监事会第十二次会议，会议审议通过了 《关于推选第五届监事会股东代表出任的监事的议案》。相关公告刊登于 2007 年 1 月 27 日《证券时报》第 C7 版。 3、监事会于 2007 年 2 月 14 日召开五届监事会第一次会议，会议审议通过了选举 曹根泽先生为公司第五届监事会主席的议案。相关公告刊登于 2007 年 2 月 15 日《证 券时报》第 A10 版。 4、监事会于 2007 年 4 月 26 日召开五届监事会第二次会议，会议审议通过了《公 司 2007 年第一季度报告》及《公司 2007 年第一季度报告的书面审核意见》。相关公告 刊登于 2007 年 4 月 28 日《证券时报》第 C63 版。 5、监事会于 2007 年 8 月 23 日召开五届监事会第三次会议，会议审议通过了《公 31 司 2007 年半年度报告全文及摘要》以及《公司 2007 年半年度报告全文及摘要的书面 审核意见》。相关公告刊登于 2007 年 8 月 25 日《证券时报》第 C11 版。 6、监事会于 2007 年 10 月 29 日召开五届监事会第四次会议，会议审议通过了《公 司 2007 年第三季度报告》及《公司 2007 年第三季度报告的书面审核意见》。相关公告 刊登于 2007 年 10 月 30 日《证券时报》第 C30 版。 二、 监事会就以下事项发表独立意见： 1、公司依法运作情况 2007 年度，公司董事会按照股东大会的决议要求，切实履行了各项决议。 公司根据中国证券监督管理委员会及深圳证券交易所关于公司专项治理的要求， 建立和完善了内部控制制度，公司董事及高级管理人员在担任公司职务时，贯彻执行 了《公司章程》和股东大会及董事会精神，未发现有其他违反法律、法规、公司章程 或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 2007 年度，北京五联方圆会计师事务所有限公司出具的审计报告真实反映了公司 的财务状况和经营成果。 3、对关联交易的意见 公司的所有关联交易都是关联双方在平等协商的基础上进行的，没有损害公司的 利益。 第十节、重要事项 一、 报告期内公司重大诉讼、仲裁事项。 广东高速科技投资有限公司就其在昆仑证券有限责任公司（以下简称“ 昆仑证券”） 的出资事宜对包括本公司在内的昆仑证券新老股东及为昆仑证券审计的会计机构提起 的起诉。相关公告刊登于 2007 年 7 月 10 日《证券时报》第 C19 版。截止本报告披露 日该案尚未进行审理。 二、 报告期内无收购、出售资产情况 三、 报告期内重大资产重组事项的简要情况及进程。 2006 年 12 月 9 日公司控股股东深圳友缘与青海盐湖工业（集团）有限公司（以 下简称“ 盐湖集团”）签署了《关于重组青海数码网络投资（集团）股份有限公司之重 组协议》，并与各相关债权银行签署了债务处置协议。报告期内，公司就重组的事项经 32 与中国证券监督管理委员会进行多次预沟通，于 2007 年 7 月 4 日披露了《关于青海盐 湖工业（集团）有限公司重组青海数码网络投资（集团）股份有限公司的议案》等相 关公告，重组方案为盐湖集团以 27,000 万元为代价，通过代偿、承债等方式完全解决 公司违规担保、资金占用等问题，挽救公司的财务危机，并受让深圳友缘、上海丹阳 商务咨询有限公司及青海省国有资产管理局合计持有本公司 106,267,687 股股份（占公 司总股本的 53.63%）；同时公司以新增股份换股吸收合并盐湖集团暨注销盐湖集团受 让的股份。公司重大资产重组事项在 2007 年度内获得了以下批准： 1、相关议案经公司 2007 年 7 月 26 日召开的 2007 年第一次临时股东大会暨股权 分置改革相关股东会议审议通过。 2、本公司于 2007 年 7 月 23 日收到青海省政府国有资产监督管理委员会青国资产 [2007]122 号《青海省政府国有资产监督管理委员会关于青海盐湖工业（集团）有限公 司重组青海数码网络投资（集团）股份有限公司并启动股权分置改革方案的批复》，青 海省政府国有资产监督管理委员会同意青海盐湖工业（集团）股份有限公司重组本公 司的方案及本公司股权分置改革方案。 3、本公司于 2007 年 7 月 27 日收到青海省政府国有资产监督管理委员会转来的 国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2007]675 号《关于青海数码网络投资（集团） 股份有限公司国有股转让有关问题的批复》，国务院国有资产监督管理委员会同意将青 海国有资产管理局名下持有的本公司 12,600,000 股（持股比例 6.36%）国有股转让给 青海盐湖工业（集团）股份有限公司。 4、2009 年 11 月 29 日，中国证券监督管理委员会上市公司并购重组委员会对本 公司以新增股份换股吸收合并盐湖集团暨注销盐湖集团受让的股份的重组方案进行了 审核，宣布有条件通过。 该事项对报告期经营成果与财务状况未有影响。 四、 股权分置改革的进展情况 本公司已于2007 年7月4 日公告了公司股权分置改革方案（具体内容详见巨潮资 讯网（），本公司股权分置改革方案的要点为：公司非流通股东为 获得所持股份的上市流通权，除深圳市友缘控股有限公司、上海丹阳商务咨询有限公 司和青海省国有资产管理局以外的其他26家非流通股股东以其持有公司股份的35%， 共计8,081,918股作为股权分置改革的对价安排，即方案实施股权登记日登记在册的流 通股股东每持有10股流通股股份获送1.1747股股份。与此同时，盐湖集团股东青海省国 有资产投资管理有限公司、中国中化集团公司、深圳兴云信投资发展有限公司还将在 33 满足特定条件的情况下，向公司流通股股东实施追加对价安排。 公司协助非流通股股东通过拜访投资者、热线电话、网上交流会、电子邮件和传 真等多种方式与流通股股东就股权分置改革方案进行了充分的沟通和协商。公司于 2007 年 7 月 13 日在《 证券时报》第 B7 版上刊登了《 关于股权分置改革方案股东沟 通与协商结果的公告》，公司股权分置改革方案及非流通股股东承诺维持不变。 公司股票自 2006 年 12 月 5 日起开始停牌，于 2007 年 7 月 16 至 7 月 20 日恢复交 易，自 7 月 23 起开始停牌至股权分置改革方案实施完毕之日。 本公司的股权分置改革与公司重组相结合，公司股权分置改革方案及重组方案已 经 2007 年 7 月 26 日召开的公司 2007 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东 会议审议通过，2007 年 11 月 29 日，本公司以新增股份换股吸收合并盐湖集团暨注销 盐湖集团受让股份的重组方案经中国证监会上市公司并购重组审核委员会审核，宣布 有条件通过。 2008 年 1 月 25 日本公司接到中国证监会证监许可[2008]127 号核准文件。根据有 关规定，本公司即向深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办 理为吸收合并盐湖集团新增股份的登记以及按照股权分置改革方案实施送股的登记手 续。本公司定向增发暨吸收合并方案于 2008 年 3 月 7 日前实施完毕，股权分置改革方 案于 2008 年 3 月 11 日实施完毕，2008 年 3 月 11 日公司股票上市复牌。 五、 报告期内，公司重大关联交易。 六、 重大合同及其履行情况 1、 报告期内本公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产，也没有发生其他 企业托管、承包、租赁本公司资产的情况。 2、 重大担保 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司的担保余额为 17,726 万元，其中，对控股子公 司信诚科技的子公司上海信诚至典网络技术有限公司提供担保余额为 2,200 万元；子 公司水泥股份对青海水泥厂提供担保 15,526 万元。公司直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额为 17,726 万元，公司担保总额超过净资产 50% 部分的金额为 17,726 万元。 对青海水泥厂提供担保 9,900 万元在 2006 年 4 月 26 日《证券时报》第 C10 版刊 登的《公司关于限期整改有关问题的整改报告》做了披露，并在《公司 2005 年年度报 告》中做了说明，因公司承债 1.5931 亿元收购青海水泥厂“ 二线” 全部资产未能获得 债权银行同意，至今该担保早已超过两年的担保期限。加之青海水泥厂现拟进入破产 34 程序，故该项担保只能在青海水泥厂破产过程中予以解决。 水泥股份于 2002 年 10 月 28 日对青海水泥厂 3000 万元的借款提供了担保，该担 保系在公司收购水泥股份时就存在的，据核实，该借款已转至东方资产管理公司，对 该项担保所应承担的担保责任目前尚无法确定。 水泥股份为青海水泥厂在中国工商银行青海省分行借款提供了 2,626 万元的担 保，该借款系公司收购水泥股份时就存在的，青海水泥厂的银行借款已转入青海省国 有资产投资管理有限公司；由于青海水泥厂目前尚未偿还该借款，青海省国有资产投 资管理有限公司已要求水泥股份承担连带还款责任。 本公司之前存在的对控股股东深圳友缘提供的担保 20,000 万元及子公司水泥股份 对深圳友缘关联企业富林集团（深圳）股份有限公司提供的担保 2,200 万元，因 2006 年 12 月 9 日，控股股东深圳友缘与重组方盐湖集团签署了《关于重组青海数码网络投 资（集团）股份有限公司之重组协议》，协议约定由盐湖集团投入重组资金 2.7 亿元， 从而解决了该项违规。 3、 报告期内公司没有委托他人进行现金资产管理的事项。 七、证券投资情况（单位：元） 序号 证券 品种 证券代码 证券简称 初始投资 金额（元） 持有数量 期末账面值 占期末证 券总投资 比例 （%） 报告期损益 1 基金 860001 光大阳光 2 号 3,000,000.00 2,845,540 4,737,467.07 34.36% 1,123,715.74 2 基金 860002 光大阳光 1 号 3,000,000.00 2,954,349 6,098,958.90 44.24% 2,254,413.37 3 基金 050001 博时基金 2,894,000.00 2,556,371 2,950,825.45 21.40% 56,825.45 期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0.00% 0.00 报告期已出售证券投资损益 - - - - 1,227,502.66 合计 8,894,000.00 - 13,787,251.42 100% 4,662,457.22 注：本项所列证券投资为本公司子公司青海百货股份有限公司进行的证券投资。 八、 报告期末，公司持有其他公司股权情况。（单位：元） 证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权 比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者 权益变动 600714 *ST 金瑞 2,750,000.00 2.60% 39,168,885.00 0.00 20,353,620.00 合计 2,750,000.00 - 39,168,885.00 0.00 20,353,620.00 除此之外未持有其他上市公司、非上市金融企业和拟上市公司股权。 九、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内没有承诺事项。 十、 报告期内，聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内公司聘用的会计师事务所为北京五联方圆会计师事务所有限公司。本年 度公司支付给会计师事务所的审计委托书约定审计费用 48 万元，差旅费及交通费按实 35 际发生数计算。北京五联方圆会计师事务所有限公司已为本公司提供了 13 年的审计服 务。 十一、报告期内本公司、公司的董事、监事及高级管理人员未有受到监管部门处 罚的情况。 十二、报告期内，公司独立董事候选人任职资格受关注情况。 本公司于 2007 年 1 月 31 日收到深圳证券交易所公司部独董审 核 关 注 函 [2007] 第 1 号《关于对陈喜良、李春燕独立董事任职资格提请关注函》，深圳证券交易所公 司管理部对陈喜良、李春燕二位独立董事候选人作为独立董事候选人的独立性和任职 资格无异议。但因本公司未及时披露相关信息，独立董事候选人陈喜良、李春燕于 2006 年 4 月受到深圳证券交易所的通报批评，深圳证券交易所公司管理部认为二位独立董 事候选人存在影响独立董事诚信勤勉和独立履行职责的情形。本公司可以将陈喜良、 李春燕作为独立董事候选人提交股东大会审核。相关公告刊登于 2007 年 2 月 1 日《证 券时报》第 A7 版。 十三、报告期内，公司会计政策、会计估计变更情况说明 本公司经 2007 年 4 月 6 日五届董事会第二次会议审议，根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的[财会（2006）3 号]《关于印发〈企业会计准则第 1 号—存货〉等 38 项 具体准则的通知》的规定，本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。根据新会 计准则调整了公司的会计政策和会计估计，重新修订了公司财务管理制度。因执行新 会计准则涉及的会计政策及会计估计变更请见会计报表附注 2.30 及 2.31。 十四、公平信息披露工作 报告期内，公司遵循《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》，在接待采访 以及投资者问询时，公司无实行差别对待政策，未有有选择地、私下提前向特定对象 披露、透露或泄露非公开信息的情形。报告期内，公司未有接受基金公司等相关机构 和投资者调研的情况。 公司将按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的要求，建立、健全 信息披露内部控制制度及程序，保证信息披露的公平性；建立严格的保密制度、制定 接待和推广制度、制定信息披露备查登记制度，并将信息披露的内部控制制度予以公 开，进一步做好公平信息披露工作。 十五、公司接待调及采访等相关情况。 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2007年1至6月 公司证券投资部 电话沟通 投资者 公司重组方案及股权分置改革进展情况 2007年07月04日 公司证券投资部 电话沟通 投资者 公司重组方案及股权分置改革方案沟通 36 至07月25日 2007年07月12日 全景网 网上交流 投资者 公司重组方案及股权分置改革方案沟通 2007年8月至9月 公司证券投资部 电话沟通 投资者 公司重组进展情况 2007年09月27日 公司会议室 现场会议 投资者 公司治理情况 2007年10月至12月 公司证券投资部 电话沟通 投资者 公司重组进展情况 十六、其他重要事项 1、报告期内，公司董事、监事及高级管理人员发生变更，具体内容详见本报告第 五节——董事、监事、高级管理人员和员工情况中关于董事、监事及高级管理人员的 离任、聘任及解聘情况。 2、 根据青海省地方税务局青地税政字[2000]65 号批复，本公司及子公司所得税按 15%由集团公司合并缴纳。 3、 报告期内公司的或有事项。 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司因担保可能承担的或有负债详见会计报表附注 8 所述。 十七、期后事项 1、本公司于 2008 年 1 月 25 日接到中国证券监督管理委员会证监许可[2008]127 号文《关于核准青海数码网络投资（集团）股份有限公司以新增股份换股吸收合并青 海盐湖工业（集团）有限公司暨注销青海盐湖工业（集团）有限公司受让股份的通知》 （2008 年 1 月 23 日签发），中国证券监督管理委员会核准数码网络发行 2,975,730,224 股股份换股吸收合并青海盐湖工业（集团）有限公司（以下简称“ 盐湖集团” ），盐 湖集团受让的数码网络 106,267,687 股股份予以注销，在完成相关吸收合并工作以后， 原盐湖集团依法注销。相关公告刊登于 2008 年 1 月 26 日《证券时报》第 C5-C8、C10 版。 2、本公司于 2008 年 1 月 25 日接到中国证券监督管理委员会证监许可[2008]128 号文《关于同意青海盐湖工业（集团）有限公司、青海省国有资产投资管理有限公司 公告青海数码网络投资（集团）股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批 复》（2008 年 1 月 23 日签发），中国证券监督管理委员会同意青海盐湖工业（集团） 有限公司（以下简称“ 盐湖集团” ）、青海省国有资产投资管理有限公司（以下简称 “ 青海国投” ）公告数码网络收购报告书；同意豁免盐湖集团受让的数码网络 106,267,687 股（占总股本的 53.63%，后该部分股份在数码网络吸收合并盐湖集团中予 以注销）而应履行的要约收购义务，同意豁免青海国投因数码网络吸收合并盐湖集团 而持有数码网络 1,440,146,169 股股票（占总股本的 46.94%）而应履行的要约收购义务。 37 相关公告刊登于 2008 年 1 月 26 日《证券时报》第第 C5-C8、C10 版。 3、本公司接到中国证券监督管理委员会证监许可[2008]281 号文《关于同意青海 数码网络投资（集团）股份有限公司公告青海盐湖钾肥股份有限公司收购报告书并豁 免其要约收购义务的批复》，中国证券监督管理委员会对公告收购报告书全文无异议； 同意豁免数码网络因以新增股份换股吸收合并盐湖集团，从而直接持有盐湖钾肥 30.6% 的股份而应履行的要约收购义务。具体内容请查阅青海盐湖钾肥股份有限公司于 2008 年 2 月 23 日在《证券时报》及巨潮网上的相关公告。 4、本公司于 2008 年 2 月 1 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理 完毕盐湖集团受让本公司股东深圳市友缘控股有限公司所持数码网络 58,802,641 股、 上海丹阳商务咨询有限公司所持数码网络 34,865,046 股，青海省国有资产管理局名下 所持数码网络 12,600,000 股（合计受让股份 106,267,687 股）股份的过户登记手续，盐 湖集团成为本公司的第一大股东，持股比例占公司总股本的 53.63%，盐湖集团受让的 数码网络106,267,687股股份在数码网络发行2,975,730,224股股份换股吸收合并盐湖集 团中予以注销。相关公告刊登于 2008 年 2 月 4 日《证券时报》第 C11 版。 5、 2008 年 2 月 15 日，本公司与盐湖集团签订了《交割协议书》，相关资产、 债权、债务和人员的移交和接收将在取得中国证监会核准文件后三个月内办理完成。 同时本公司与盐湖集团已签订了《整体资产负债交割移交书》，其中不需要办理权属变 更的资产（如机器、设备等）、债权、债务已全部交割完毕；需要办理权属变更登记的 资产已全部交割完毕，权属变更登记手续正在办理过程中。 6、本公司定向增发暨吸收合并方案于 2008 年 3 月 7 日前实施完毕，股权分置改 革方案于 2008 年 3 月 11 日实施完毕，方案实施完毕后，本公司总股本由 198,153,422 股变更为 3,067,615,959 股，公司原非流通股股东持股情况及股本结构发生了变化，具 体内容详见 2008 年 3 月 6 日在《证券时报》及巨潮网的《公司定向增发暨吸收合并方 案及股权分置改革方案实施公告及复牌公告》。 7、鉴于本公司重组方案经本公司股东大会及有关国有资产管理部门的批准，并经 中国证券监督管理委员会核准，依据相关协议，2008 年 1-2 月盐湖集团支付了 491,337,521,92 元的重组款项，其中归还了本公司的银行借款，解决了担保方的责任， 具体内容详见会计报表附注 10.1.4。 8、北京五联方圆会计师事务所有限公司就本公司与青海盐湖工业（集团）有限公 司的 2007 年度模拟合并的备考财务报表出具了五联方圆阅字[2008]07002 号审阅报 告。报告全文请详见巨潮网，备考财务报表附后。 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 北京五联方圆会计师事务所有限公司对本公司 2007 年度财务报告出具了五联方 圆审字[2008]07011 号标准无保留意见的审计报告。 审 计 报 告 青海盐湖工业集团股份有限公司： 我们审计了后附的青海盐湖工业集团股份有限公司（以下简称“ 青海盐湖” ）母 公司及合并财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的母公司及合并资产负债表，2007 年度 的母公司及合并利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则规定编制财务报表是青海盐湖管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计 估计。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，青海盐湖财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方 39 面公允反映了青海盐湖 2007 年 12 月 31 日的母公司及合并财务状况以及 2007 年度的 母公司及合并经营成果和现金流量。 北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：仲成贵 中国 · 北京 中国注册会计师：张富国 二○ ○ 八年三月二十六日 二、会计报表（附后） 三、 会计报表附注 附注 1 公司简介 青海盐湖工业集团股份有限公司（以下简称“本公司”），原名青海数码网络投资(集团)股份有限 公司，是经青海省经济体制改革办公室以青体改[1994]第 22 号文批准筹建，在对原青海省百货公 司股份制改组的基础上，联合深圳蛇口天通实业有限公司、海南海虹企业股份有限公司、珠海神驰 实业股份有限公司、北京天龙股份有限公司、北京亿隆实业股份有限公司、深圳南油物业股份有限 公司、工行青海信托投资股份有限公司、建设银行青海省投资公司共同发起，经 1995 年 1 月 23 日 公开募集社会公众股后，于 1995 年 2 月 17 日设立股份有限公司。2007 年 12 月 16 日本公司 2007 年第二次临时股东大会决议通过青海数码网络投资（集团）股份有限公司更名为青海盐湖工业集团 股份有限公司，更名后本公司取得青海省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，营业执照注册 号：630000100005117；注册资本：人民币 19,815 万元；公司住所：青海省西宁市五四大街 39 号； 本公司的经营范围：百货、针纺织品、五金交电、化工产品（不含危险化学品）、日用杂货、仓储、 计算机系统工程建设、软件开发、硬件销售、维护、计算机耗材销售、技术培训、有色金属、建材、 钢材、汽车（不含小轿车）及配件销售；房屋租赁。公司营业期限：1995 年 2 月 17 日至 2024 年 2 月 17 日。 本公司设总经理办公室、证券部、财务部等职能管理部门。 本公司 2007 年度财务报告已于 2008 年 3 月 26 日经本公司第五届董事会第八次会议批准。按 照有关法律、行政法规等规定，本公司股东大会或其他方面有权对报出的财务报告进行修改。 附注 2 公司采用的主要会计政策和会计估计及前期差错 2.1 遵循企业会计准则的声明 本公司财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部 2006 年 2 月 15 日颁发的企业会计准 则及应用指南编制。本公司编制的 2007 年度财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、公允 地反映了本公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况、2007 年度的经营成果和现金流量。 2.2 财务报表的编制基础 本公司的 2007 年度财务报表系依据财政部 2006 年 2 月 15 日颁发的企业会计准则及应用指南， 以 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数为基础，并分析《企业会计准则第 38 号——首次执行企业 会计准则》第五条至第十九条以及《企业会计准则解释第 1 号》对利润表和资产负债表的影响后， 按照追溯调整的原则并根据本公司的具体情况，将本附注所列示的相关会计政策和会计估计应用于 40 2007 年度的会计信息编制而成。 2.3 会计年度 本公司采用公历年度，即将每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止作为一个会计年度。 2.4 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.5 记账基础 以权责发生制为记账基础。 2.6 计价原则 本公司对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企 业合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、开展具有商业实质的非货币资产交换 中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。 本公司主要报表项目在本期采用的计量属性与前期相比未发生变化。 2.7 现金及现金等价物的确定标准 本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款及其他货 币资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资作为现金等价物。 2.8 外币折算 2.8.1 外币交易 本公司对于以人民币以外的货币进行的外币交易，在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将 外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇 率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2.8.2 境外经营 对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币。对资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处 置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。现金流量表所有 项目均按当期平均汇率折算为人民币。 2.9 金融资产和金融负债 2.9.1 金融资产的分类 本公司将取得的金融资产划分为四类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； （2）持有至到期投资； （3）应收款项； 41 （4）可供出售金融资产。 2.9.2 金融资产的确认和计量 2.9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的确认和计量 本公司将此类金融资产进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产： （1）交易性金融资产，是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产；直接指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是本公司基于风险管理需要或消除金融资产在会计 确认和计量方面存在不一致情况等所作的指定。 （2）本公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值 作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计量且其变动计入当 期损益金融资产所支付价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息，不计入初始确认金额，作为应收项目单独反映；在持有期间按合同规定计算确定的利息或 现金股利，除单独确认为应收项目外，应当在实际收到时作为投资收益。 （3）资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值 变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产的公允价值与初始入账 金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 2.9.2.2 持有至到期投资 （1）本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。 如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融 资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额的比例不低于5%时，本公司将该类投资的 剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金 融资产划分为持有至到期投资。 （2）持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价 款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。 （3）持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率法确认利息收入，计入投资收 益。实际利率在本公司取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。资产负债表日，持有至 到期投资按摊余成本计量。 （4）处置持有至到期投资时，本公司将所取得对价的公允价值与该投资账面价值之间的差额 确认为投资收益。 2.9.2.3 应收款项 （1）应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括本 公司销售商品或提供劳务形成的应收票据、应收账款和长期应收款，以及本公司对其他单位或个人 的其他应收款。 （2）本公司对外销售商品或提供劳务形成的各项应收债权，按从购货方应收的合同或协议价 42 值作为初始入账金额，但应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方 式、实质上具有融资性质的（通常期限在3年以上），按应收债权的现值计量。 （3）资产负债表日，本公司的应收款项以摊余成本计量。本公司收回或处置应收款项时，按 取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。 2.9.2.4 可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资 产、持有至到期投资、应收款项的金融资产，包括可供出售的股权投资、可供出售的债权投资等。 （2）可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确 认为应收项目。 （3）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入本公司的投资收益。资产负债 表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 （4）处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投 资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投 资损益。 2.9.3 金融资产转移的确认和计量 2.9.3.1 本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。 2.9.3.2 如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确 认该金融资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金 融资产。 如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金 融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转 移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 2.9.3.3 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公允价值确认 该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。 本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并 将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司将就该服务合同确认一项服务资产或 服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。 2.9.3.4 金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资 产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 43 （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产 终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 2.9.3.5 如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所 转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继续确认该金 融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。 2.9.4 主要金融资产公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的金融资产，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值； （2）金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值； （3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作 为确定其公允价值的基础。 （4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同 的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际 交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。 2.9.5 主要金融资产的减值 若有客观证据表明本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产发生减值，本公司将对其按照以下方法进行减值测试。 2.9.5.1 持有至到期投资的减值 在每个资产负债表日，若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生减值，则将该持有 至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的 金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资的价值已 恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值 损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情 况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。 2.9.5.2 应收款项的坏账准备 （1）应收款项坏账的确认标准 本公司将因债务人破产、依据法律清偿后确实无法收回的应收款项，债务人死亡、既无遗产可 供清偿又无义务承担人而确实无法收回的应收款项，以及债务人逾期三年未能履行偿债义务、经股 东大会或董事会批准列作坏账处理的应收款项确认为坏账。 （2）坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。 （3）坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单 44 位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。 （4）坏账准备的计提方法及计提比例 本公司坏账准备的计提方法采用账龄分析法及个别认定相结合的方法，具体如下： 对于单笔金额重大应收款项，本公司单独进行减值测试。若有客观证据表明某笔金额重大的应 收款项未来现金流量的现值低于其账面价值，则将其差额确认为减值损失并计提坏账准备。 对于单项金额不重大的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项， 本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为 基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，按照以下比例计提坏账准备： 账 龄 计提基数 计提比例（%） 2 个月以内 0 2 个月到 1 年 3 1-2 年 10 2-3 年 50 3-4 年 80 4 年以上 单项金额不重大的应收款项和经单 独减值测试后未发生减值的单项金 额重大的应收款项之和 90 对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及债务人逾期未履行 其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项，经本公司董事会或股东大会审议批准后予以核销。 2.9.5.3 可供出售金融资产的减值 资产负债表日，如果本公司持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合 考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提减值准备。 本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产没有终止确认， 也将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入当期损益。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认 原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 2.9.6 金融负债 2.9.6.1 本公司将承担的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。 2.9.6.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的初始及后续计量采用公允价值。 2.9.6.3 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债以外的负债，包括 本公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相 关交易费用之和作为初始入账金额，采用摊余成本进行后续计量。 2.9.6.4 本公司主要金融负债公允价值的确定采用与主要金融资产公允价值相同的方法。 2.10 存货 2.10.1 本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。 45 2.10.2 本公司存货的取得按实际成本计量；领用和发出原材料、在产品及产成品采用加权平均 核算；包装物及低值易耗品于领用时采用“一次摊销法”核算。 2.10.3 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量 （1）存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货 价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回， 转回的金额计入当期损益。 （2）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定期末存货的可变现净值： ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定； ②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定； ③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别以 合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。 2.11 长期股权投资 2.11.1 本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投 资单位不具有控制、共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益 性投资。 对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；对合营企业的权益性投 资是指本公司与被投资单位的其他投资者对其实施共同控制的投资，对联营企业的投资是指本公司 仅能对被投资单位施加重大影响的投资。 2.11.2 本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入营业外收入；初始投资成本大于取得投资时享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的差额，不调整初始投资成本。 2.11.3 本公司对子公司的权益性投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时调整为权益法； 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本法核算，对合营企业和联营 企业的权益性投资采用权益法核算。 本公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后，按照应享有或应分担的合营企业或联营 企业实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认投资损益时，以 取得投资时合营企业或联营企业的各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净损益进行调整后加 以确定；享有的合营企业或联营企业所有者权益其他变动的份额在调整长期股权投资账面价值的同 时，计入资本公积。除非本公司对其负有承担额外损失的义务或存在实质上构成对其净投资的长期 权益，本公司确认的对合营企业或联营企业发生的净亏损时以长期股权投资账面价值减记至零为 限。 46 2.11.4 当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对长 期股权投资进行减值测试。如果测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，则将账 面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的长 期股权投资减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的长期股权投资处置前不予转回。 2.12 投资性房地产 2.12.1 本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产，主 要包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。 2.12.2 本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条件的后续支出计入投 资性房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。 2.12.3 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产和无形资产核算的相 关规定计提折旧或摊销。 2.13 固定资产 2.13.1 本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度 的有形资产作为固定资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备等五类。 2.13.2 在同时满足以下条件时，本公司将符合定义的有形资产确认为固定资产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 如果固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利益，适用不 同折旧率或折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。 固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修理费用、更新改造 支出等。满足确认条件的后续支出应当计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不 满足确认条件的后续支出，在发生时计入当期损益。 2.13.3 本公司在取得固定资产时按照成本入账。 2.13.4 本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外的全部固定 资产采用直线法计提折旧，各类固定资产预计使用年限、预计净残值率及折旧率如下: 固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 8—35 年 3 2.77－12.13 机器设备 6—22 年 3 4.41－16.17 运输设备 12—14 年 3 6.93－8.08 电子设备 5—13 年 3 7.46－19.40 其他设备 5—14 年 3 6.93－19.40 2.13.5 当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对固定资 产进行减值测试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至 可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准 47 备。已经计提的资产减值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。 2.14 在建工程 2.14.1 在建工程的计价和结转为固定资产的标准 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。 对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状 态之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有 关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 2.14.2 在建工程减值准备的计提标准和计提方法 本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给 企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工 程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额 计提在建工程减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的在建工程处置前不予转回。 2.15 无形资产 2.15.1 本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具 体包括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。 2.15.2 本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产却认为无形资产： （1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司； （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 2.15.3 本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部分。内部研 究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出在同时满 足下列条件时确认为无形资产： （1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有能力使 用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 2.15.4 本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 2.15.5 本公司拥有的无形资产均为使用寿命有限的无形资产，具体情况如下： 类 别 预计使用寿命 尚可使用寿命 确定依据 土地使用权 50 18-46 土地使用证 采矿权 35 26 采矿权证 电算化软件 10 2-5 2.15.6 本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊销。 2.15.7 当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对无形资 48 产进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至 可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准 备。已经计提的资产减值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。 2.16 非货币性资产交换 2.16.1 非货币性资产交换，是指本公司与交易对方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股 权投资等非货币性资产进行的交换。 货币性资产是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产，包括现金、银 行存款、应收账款和应收票据以及准备持有至到期的债券投资等；非货币性资产是指货币性资产以 外的资产。 2.16.2 若本公司支付的货币性资产占换入资产公允价值（或占换出资产公允价值与支付的货币 性资产之和)的比例、或者收到的货币性资产占换出资产公允价值（或占换入资产公允价值和收到 的非货币性资产之和）的比例低于 25%，则视为非货币性资产交换；高于 25%（含 25%）的，视 为以货币性资产取得非货币性资产。 2.16.3 对于具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量的非货币性资产 交换，本公司以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，将公允价值与换出资产账面价 值的差额计入当期损益。 发生补价时，如果本公司支付补价，则将换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应 支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益；若本公司收到补价，则将换入资产成本加收到的 补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益。 如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额的比 例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。 2.16.4 如果发生的资产交换不具有商业实质或换入资产及换出资产的公允价值均无法可靠地 计量，本公司则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。 发生补价时，如果本公司支付补价，则以换出资产的账面价值加上支付的补价和应支付的相关 税费作为换入资产的成本，不确认损益；如果本公司收到补价，则以换出资产的账面价值减去收到 的补价并加上应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。 如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价值总额 的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。 2.17 职工薪酬 2.17.1 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出， 具体包括： （1）职工工资、奖金、津贴和补贴； （2）职工福利费； （3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费； （4）住房公积金； 49 （5）工会经费和职工教育经费； （6）非货币性福利； （7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿； （8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。 2.17.2 在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除 与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别下列情况处理： （1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本； （2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本； （2）上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。 2.17.3 对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等 社会保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计期间，按照国家规定的标准 计提后按照 2.17.2 的规定处理。 2.17.4 本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照该产品的成本确定应付职工 薪酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照该商品的公允价值确定应付职工薪酬 金额。 本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧计入相关资 产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对象，将每期应付的租金计入 相关资产成本或费用；本公司提供给职工整体使用的资产应计提的折旧、应付的租金，根据受益对 象分期计入相关资产成本或费用；难以认定受益对象的，直接计入管理费用。 2.17.5 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生 的预计负债，同时计入当期损益： （1）本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施； （2）本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 2.18 股份支付 2.18.1 股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工 具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交 易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的 交付现金或其他资产义务的交易。 2.18.2 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的 公允价值计量。 （1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积； （2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换 50 取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量 的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资 本公积。 （3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调 整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。 （4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 2.18.3 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础 计算确定的负债的公允价值计量。 （1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入 相关成本或费用，相应增加负债； （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等 待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值 金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 （3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应 当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。 （4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量， 其变动计入当期损益。 2.19 债务重组 2.19.1 债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者 法院的裁定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的债务重组和本公司作为债务人参与的债 务重组两种事项。 2.19.2 债务重组的方式主要包括：（1）以资产清偿债务；（2）将债务转为资本；（3）修改其他 债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括上述（1）和（2）两种方式；（4）以上三种 方式的组合等。 2.19.3 作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际支付的现金、转让的 非现金资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后债务的公允价 值（如有符合确认条件的预计负债，则应包括该预计负债）之间的差额，计入当期损益。转让的非 现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。 债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的 组合进行的，本公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值 冲减重组债务的账面价值，再按照上述原则处理。 2.19.4 作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到的现金、受让的非现 金资产的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后的债权的公允价 值（不包括或有应收金额）之间的差额，计入当期损益。本公司已对债权计提减值准备的，先将该 差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。 51 债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方 式的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权转为资本而享有股 份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照上述原则处理。 2.20 或有事项 2.20.1 或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发生或不发生才 能决定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、承诺、 亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴现等。 2.20.2 本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债外，不确认或 有资产及或有负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2.20.3 本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在 每个资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。若有确凿证据表明该账面价值不能真 实反映当前最佳估计数的，本公司将按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 2.21 收入 2.21.1 收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本 无关的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 2.21.2 在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或应收的 合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效 控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售 商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利 率法进行摊销，计入当期损益。 2.21.3 如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提供劳务 的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，但已收或应 收的合同或协议价款不公允的除外： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入本公司； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； 52 （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估计总成本的比例 （或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例）确定完工进度。 2.21.4 若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的， 本公司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发 生的劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳 务收入。 2.21.5 在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计 算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入： （1）与交易相关的经济利益能够流入本公司； （2）收入的金额能够可靠地计量时。 2.22 政府补助 2.22.1 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为 所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助； 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2.22.2 只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收 到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2.22.3 本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿 命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益。 2.22.4 本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。 2.23 借款费用 2.23.1 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢 价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 2.23.2 本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产活动才 能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.23.3 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所 必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本 53 化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月， 则暂停借款费用的资本化；在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发 生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2.23.4 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当期实际 发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额，对每期资本化的利息金额进行调整。 2.23.5 本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本 化期间内予以资本化，计入相关资产的成本。 2.23.6 在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之 前发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，计入相关资产的成本； 在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的与专门借 款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2.24 所得税 2.24.1 所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内和境外税额。 2.24.2 在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。 如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税 暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差 异作为可抵扣暂时性差异。 2.24.3 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递 延所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异差异转回 的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负 债。 54 2.24.4 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所 产生的递延所得税资产： （1）该项交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。 若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所 得税资产。 2.24.5 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当 期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税 率计量递延所得税资产和递延所得税负债。 如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计 量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本 公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。 在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。 2.24.6 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递 延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。 2.25 企业合并 2.25.1 企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 本公司参与的企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。 本公司参与的企业合并具体分为吸收合并、新设合并和控股合并三种方式。 2.25.2 企业合并中，本公司将同时符合下列条件的日期作为实际取得对被合并方控制权的日 期： （1）企业合并协议已获股东大会通过； （2）企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准； （3）参与合并各方已办理了必要的财产交接手续； （4）合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过 50％），并且有能力支付剩余 款项； （5）合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有相应 的利益及承担风险。 2.25.3 本公司作为合并方参与的同一控制下的企业合并的会计处理采用权益结合法 55 （1）本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资的初 始投资成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合并方账面所有 者权益享有的份额作为其初始投资成本。本公司确认的资产、负债的入账价值或确认的初始投资成 本与所付出的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积和留存收益。 （2）吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分，视情 况进行调整，在合并日自资本公积转入留存收益；控股合并中，在编制合并财务报表时将被合并方 在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分以资本公积为限，自资本公积转入留存收益。 （3）本公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直接计入 当期损益。 （4）本公司作为合并方参与的控股合并，在合并日应该按照合并后主体在以前期间一直存在 的原则，将被合并方合并期初至合并日的利润表和现金流量表全部纳入本公司编制的合并财务报 表。在编制比较报表时，本公司按照相同的原则对比较报表有关项目的期初数进行调整。 2.25.4 本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法 （1）非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性 证券的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为合并成本；作为合并对价付出净 资产的公允价值与其账面价值的差额，应作为资产处置损益计入合并当期损益。 （2）吸收合并中，本公司取得被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公允价值确定。 合并成本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额作为企业合并形成的商誉，合并成本 小于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额计入营业外收入。 （3）控股合并时，本公司在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有关资产、负债应当 按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额 的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债 公允价值份额的差额，在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。 2.25.5 本公司通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，合并成本为每一单项交换 交易成本之和。本公司在购买日按照以下步骤进行处理： （1）将原持有的对被购买方的投资账面价值恢复调整至最初取得成本，相应调整留存收益等 所有者权益项目。 （2）比较每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确 定每一单项交易中应予确认的商誉金额（或者应计入取得投资当期损益的金额）。 （3）本公司在购买日应确认的商誉应为每一单项交易产生的商誉之和。 2.25.6 本公司按照下列原则确定非同一控制下的企业合并中取得的可辨认资产和负债的公允 价值： （1）货币资金，按照购买日被购买方的原账面价值确定。 （2）有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确定。 （3）应收款项，短期应收款项，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以直接运用其名 56 义金额作为公允价值；对于收款期在 3 年以上的长期应收款项，以适当的现行利率折现后的现值确 定其公允价值。 （4）存货，产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及本公司通过努力 在销售过程中对于类似的产成品或商品可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至 完工仍将发生的成本、预计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计可能实现 的利润确定；原材料按现行重置成本确定。 （5）不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，采用恰当的估值技术确定其公允价值。 （6）房屋建筑物，存在活跃市场的，以购买日的市场价格确定其公允价值；本身不存在活跃 市场，但同类或类似房屋建筑物存在活跃市场的，应参照同类或类似房屋建筑物的市场价格确定其 公允价值；同类或类似房屋建筑物也不存在活跃市场，无法取得有关市场信息的，按照一定的估值 技术确定其公允价值。 （7）机器设备，存在活跃市场的，按购买日的市场价值确定其公允价值；本身不存在活跃市 场，但同类或类似机器设备存在活跃市场的，参照同类或类似机器设备的市场价格确定其公允价值； 同类或类似机器设备也不存在活跃市场，或因有关的机器设备具有专用性，在市场上很少出售、无 法取得确定其公允价值的市场证据，可使用收益法或考虑该机器设备损耗后的重置成本估计其公允 价值。 （8）无形资产，存在活跃市场的，参考市场价格确定其公允价值；不存在活跃市场的，基于 可获得的最佳信息基础上，以估计熟悉情况的双方在公平的市场交易中为取得该项资产应支付的金 额作为其公允价值。 （9）应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，对于短期债务，因其折 现后的价值与名义金额相差不大，可以名义金额作为公允价值；对于长期债务，应当按照适当的折 现率折现后的现值作为其公允价值。 （10）取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，应单独确认为预计 负债。此项负债应当按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买方支付 的金额计量。 （11）递延所得税资产和递延所得税负债，对于企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，按规定确认相应的递延所得税资产或递 延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不应折现。 2.26 租赁 2.26.1 租赁是指是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包 括经营性租赁与融资性租赁两种方式。本公司从事的租赁业务全部为经营性租赁。 2.26.2 作为承租人支付的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当 期损益；作为出租人收到的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 2.26.3 本公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及 的或有租金在实际发生时计入当期损益。 57 2.27 合并财务报表 2.27.1 本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高于 50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足 50%但能够对被投资单位实施实质性控制，本 公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。 2.27.2 本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务 报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买 日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再 纳入合并范围。 2.27.3 在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确保其采 用的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。 在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的公允 价值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对子公司财 务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。 编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。 2.27.4 本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实现损益 在编制合并财务报表时予以抵销。 本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之 间的差额作为合并资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价 值份额之间的差额计入合并当期的“营业外收入”。 子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“少数股东权益”在合并资产负债表的股 东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表的净利润项目下 以“少数股东损益”项目列示。 2.27.5 若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享 有的份额，其余额分别下列情况进行处理： （1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额 冲减少数股东权益； （2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司的股东权益。 该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，应 当全部归属于母公司的股东权益。 2.28 每股收益 2.28.1 每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。在未发行可转换公司债券、认股 权证、股份期权等潜在普通股时，本公司只计算基本每股收益；在既有普通股也有稀释性潜在普通 股时，本公司既计算基本每股收益，也计算稀释每股收益。 2.28.2 本公司按照以下公式计算基本每股收益： 基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平均数 58 （1）在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属于母公司普通股股 东的当期净利润，分母为母公司发行在外的普通股的加权平均数； （2）发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行 时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间，已发行时间、报告期时间和已 回购时间按月计算； （3）新发行普通股股数根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起 计算确定： ①为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算； ②因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计算； ③非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算；同一控制下的企 业合并，作为对价发行的普通股股数，应当计入各列报期间普通股的加权平均数； ④为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。 2.28.3 发行的潜在普通股存在稀释性的，本公司将分别调整归属于普通股股东的当期净利润和 发行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。 （1）在计算稀释每股收益时，根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润进行调整，并 考虑所得税的影响： ①当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息； ②稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。 （2）计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数为计算基本每股收益时普通股 的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数之 和。 ①计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间 发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转 换。 ②当认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，，本公司未收到任何 对价而发行的股份具有稀释性。未收到对价而增加的普通股股数按下列公式计算： 增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格×拟行权时转换的普通股股数÷当 期普通股平均市场价格 ③本公司承诺回购股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时，超过市价回 购的股份数具有稀释性。计算稀释每股收益时，增加的普通股股数按下列公式计算： 增加的普通股股数＝回购价格×承诺回购的普通股股数÷当期普通股平均市场价格－承诺回购 的普通股股数 （3）如果存在多项潜在普通股，本公司将根据其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益， 直至稀释每股收益达到最小值。 2.28.4 发行在外的普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加 59 或因并股而减少，但不影响股东权益金额的，本公司将按调整后的股数重新计算各列报期间的每股 收益。 上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数重新计算各 列报期间的每股收益。 如果本公司按照对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，也将重新计算各列报期间的每股 收益。 2.29 分部报告 2.29.1 业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务、与其他的组 成部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指企业内可区分的、 能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环 境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。 本公司的主要业务全部在中国境内开展，因此未划分地区分部，直接以业务分部作为唯一的分 部报告形式。 2.30 会计政策和会计估计变更以及前期差错的说明 2.30.1 会计政策变更的性质、内容和原因 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年 2 月 15 日以财会[2006]3 号文发布的新的企 业会计准则，按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、“关于做好与新会计准则 相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号）、《公开发行证券的公司信息披露规范问 答第 7 号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号） 以及《企业会计准则解释第 1 号》（财会[2007]14 号）的要求，本公司对与首次执行企业会计准则 相关的长期股权投资、所得税、以公允价值计量且其变动计入当期损益或可供出售金融资产、合并 财务报表等会计政策的变更进行了追溯调整，对其他会计政策变更采用未来适用法进行处理。 1、根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的规定，本公司将原会计政策下在长 期股权投资中核算的股票投资 2,750,000.00 元变更为以公允价值核算的可供出售金融资产；此变更 事项影响本公司期初资本公积增加 16,065,265.00 元。 2、根据《企业会计准则 2 号—长期股权投资》和《企业会计准则解释第 1 号》的规定，本公 司母公司报表将原政策对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，此变更将影响母公司期初 留存收益增加 44,638,906.57 元，影响资本公积减少 780,173.68 元，但本事项不影响公司合并报表 权益。 3、根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》的规定，本公司将子公司长期股 权投资差额进行了追溯调整，此变更影响本公司期初留存收益减少 11,696,436.04 元。 3、根据《企业会计准则 18 号—所得税》的规定，本公司将原政策下的应付税款法变更为资产 负债表债务法，资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异按照适用税率确认为递延所得税资产 或递延所得税负债。按照企业会计准则规定，本公司采用追溯调整法调增递延所得税资 19,865,623.01 元，相应调增 2007 年 1 月 1 日留存收益 19,865,623.01 元，其中归属于母公司的所有 60 者权益增加 19,322,288.76 元，归属于少数股东的权益增加 543,334.25 元。 4、根据《企业会计准则 33 号-合并财务报表》的规定，本公司将原政策下的未确认的投资损 失 14,379,666.74 元冲减母公司所有者权益，此变更影响母公司期初留存收益减少 16,863,932.60 元， 归属于少数股东的权益增加 2,484,265.86 元。 上述会计政策变更对本公司 2006 年末的财务状况及 2006 年度经营成果形成的影响如下表所 示： 项 目 变更前金额 变更影响额 变更后金额 可供出售金融资产 18,815,265.00 18,815,265.00 长期股权投资 75,647,761.02 -15,359,421.39 60,288,339.63 递延所得税资产 19,865,623.01 19,865,623.01 应付职工薪酬 9,230,222.26 11,118,358.27 20,348,580.53 未确认投资损失 -14,379,666.74 14,379,666.74 未分配利润 -226,553,363.52 8,294,446.55 -218,258,916.97 年初未分配利润 -226,655,757.87 -10,866,524.40 -237,522,282.27 少数股东权益 29,572,051.81 3,027,600.11 32,599,651.92 2.30.2 本公司从 2007 年 1 月 1 日开始按照变更后的会计政策核算，上述会计政策变更对本公 司 2007 年度经营成果形成的影响如下表所示： 项 目 变更前金额 变更影响额 变更后金额 所得税费用 5,449,378.47 5,449,378.47 投资收益 -1,462,493.44 2,959,718.92 1,497,225.48 少数股东损益 -1,844,493.17 114,157.84 -1,730,335.33 2.31.1.2根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》、中国证监会发布的“关于做好 与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号）以及《公开发行证券的公 司信息披露规范问答第7号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》 （证监会计 字[2007]10号）的要求，本公司对2006年12月31日的合并及母公司资产负债表和2006年度的合并及 母公司利润表按照新会计准则进行了追溯重述。 上述追溯重述对本公司 2006 年 12 月 31 日的合并资产负债表及 2006 年度的合并利润表项目的 具体影响如下表所示： 项 目 追溯重述前金额 重述金额 追溯重述后金额 货币资金 28,432,342.28 3,728,803.46 32,161,145.74 交易性金融资产 1,763,719.46 1,763,719.46 可供出售金融资产 18,815,265.00 18,815,265.00 长期股权投资 75,647,761.02 -15,359,421.39 60,288,339.63 投资性房地产 14,149,830.19 14,149,830.19 固定资产 303,130,153.39 -13,062,560.06 290,067,593.33 递延所得税资产 19,865,623.01 19,865,623.01 应付职工薪酬 9,230,222.26 11,118,358.27 20,348,580.53 61 其他应付款 81,987,023.96 -4,720,685.60 77,266,338.36 资本公积 53,183,456.27 16,065,265.00 69,248,721.27 盈余公积 49,394,577.44 -17,702,807.86 31,691,769.58 未确认的投资损失 -14,379,666.74 14,379,666.74 未分配利润 -226,553,363.52 8,294,446.55 -218,258,916.97 少数股东权益 29,572,051.81 3,027,600.11 32,599,651.92 管理费用 61,101,450.35 15,581,580.80 76,683,031.15 资产减值损失 -14,536,394.30 -14,536,394.30 公允价值变动收益 1,112,856.03 1,112,856.03 投资收益 18,651,229.02 2,376,757.39 21,027,986.41 所得税费用 456,383.31 -5,368,452.10 -4,912,068.79 少数股东损益 105,093.58 170,957.96 276,051.54 年初未分配利润 -226,655,757.87 5,966,232.68 -220,689,525.19 上述追溯重述对本公司 2006 年 12 月 31 日的母公司资产负债表及 2006 年度的母公司利润表项 目的具体影响如下表所示： 项 目 追溯重述前金额 重述金额 追溯重述后金额 可供出售金融资产 18,815,265.00 18,815,265.00 长期股权投资 227,463,206.74 41,108,732.89 268,571,939.63 投资性房地产 12,982,935.09 12,982,935.09 固定资产 31,217,936.27 -12,982,935.09 18,235,001.18 递延所得税资产 6,326,194.15 6,326,194.15 应付职工薪酬 637,917.28 30,239.98 668,157.26 其他应付款 10,425,775.11 -30,239.98 10,395,535.13 应付利息 2,885,941.07 2,885,941.07 预提费用 2,885,941.07 -2,885,941.07 资本公积 53,183,456.27 15,285,091.32 68,468,547.59 未分配利润 -209,587,252.43 50,965,100.72 -158,622,151.71 管理费用 4,738,897.52 -285,870.08 4,453,027.44 资产减值损失 285,870.08 285,870.08 投资收益 -4,305,718.15 5,371,595.76 1,065,877.61 所得税费用 -461,262.43 -461,262.43 年初未分配利润 -209,823,000.79 45,132,242.53 -164,690,758.26 附注 3 税项 本公司适用的主要税种有增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、所得税等。 3.1 增值税：本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入 17%的税率计算销项税额，并按扣 除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。 3.2 营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。 3.3 城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的 7%计提。 3.4 教育费附加：按应交增值税、营业税税额的 3.50%计提。 62 3.5 所得税：所得税率为应纳税所得额的 33%。 根据青海省地方税务局青地税政字[2000]165 号文件批复，本公司及西宁地区子公司所得税按 15%税率由本公司合并计算缴纳企业所得税。 根据青海省地方税务局青地税发【2004】76 号文件规定，本公司之控股子公司青海水泥股份 有限公司从 2003 年 8 月 1 日起享受青政【2003】35 号文件第二条第 7 款所得税相关优惠政策规 定，即自生产经营之日起免征企业所得税 5 年，期满后减半征收企业所得税 3 年，本年度享受免 税政策。 附注 4 企业合并及合并财务报表 4.1 子公司情况 （1）子公司基本情况 (单位:万元) 取得方式 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 深圳市信诚科技发展有限公司 深圳市 有限公司 12,000 计算机产品销售开发 青海水泥股份有限公司 青海省西宁市 股份公司 11,000 水泥生产、销售 同一控制下 企业合并 青海百货股份有限公司 青海省西宁市 股份公司 2,450 百货用品批发、零售 （2）本公司对子公司的投资情况 (单位:万元) 子公司名称 本公司期末实 际投资额 实质上构成对子公司 的净投资的余额 持股比例% 表决权比例% 是否 合并 深圳市信诚科技发展有限公司 11,850 11,850 98.75 98.75 是 青海水泥股份有限公司 9,795.38 9,795.38 83.57 83.57 是 青海百货股份有限公司 1,385.80 1,385.80 57.74 57.74 是 4.2 合并范围及其变更 本公司已经将附注 4.1 所列示的全部重要子公司纳入合并财务报表的合并范围。本公司对上期 可比较财务报表根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》增加了子公司青海水泥股份有限公 司之子公司青海散装水泥运输有限责任公司的财务报表。 4.3 企业合并 本公司本期无企业合并事项。 4.4子公司的少数股东权益 子公司名称 期初少数 股东权益 期末少数 股东权益 子公司期末 的超额亏损 少数股东承担的 超额亏损 母公司承担的子公 司超额亏损 深圳市信诚科技发展有限公司 8,163,959.63 -9,132,627.32 -9,132,627.32 青海水泥股份有限公司 19,532,763.90 21,807,320.63 青海百货股份有限公司 4,902,928.39 9,061,995.97 附注 5 合并财务报表主要项目说明（金额单位：人民币元） 5.1 货币资金 63 本公司 2007 年 12 月 31 日的货币资金余额为 33,645,023.99 元。 项 目 期末数 年初数 现金 475,103.03 199,574.29 银行存款 32,471,783.83 28,620,811.52 其他货币资金 698,137.13 3,340,759.93 合 计 33,645,023.99 32,161,145.74 上述货币资金期末余额不存在抵押、冻结等使用受限的情形。 5.2 交易性金融资产 本公司2007年12月31日的交易性金融资产余额为13,788,703.64元。 项 目 期末数 年初数 1、交易性债券投资 2、交易性权益工具投资 13,788,703.64 1,763,719.46 3、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4、衍生金融资产 5、其他 合 计 13,788,703.64 1,763,719.46 本公司期末交易性金融资产13,788,703.64元为子公司青海百货股份有限公司投资的基金，期末 按公允价值计量，基金投资变现不存在重大的限制。 5.3 应收票据 本公司2007年12月31日应收票据的余额为2,164,760.00元。 5.3.1 分类列示 票据种类 期末数 年初数 银行承兑汇票 2,164,760.00 合 计 2,164,760.00 5.3.2 账龄结构 票据种类 期末数 年初数 30 天内到期 295,310.00 31-60 天到期 68,450.00 61-90 天到期 91-180 天到期 1,801,000.00 合 计 2,164,760.00 5.3.3本公司期末的应收票据中，无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联 单位的款项。 5.4 应收账款 本公司2007年12月31日的应收账款净额为67,292,015.29元。 64 5.4.1 按账龄结构的分析 期末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 2 个月年以内 38,079,795.47 44.65 45,363,856.78 60.14 971,649.95 2 个月-1 年 7,539,447.20 8.84 226,183.43 6,901,579.46 9.15 207,047.39 1-2 年 17,098,817.09 20.05 1,564,923.71 11,717,802.80 15.53 1,174,844.89 2-3 年 11,371,540.24 13.33 5,985,769.31 918,893.96 1.22 459,446.98 3-4 年 832,041.26 0.98 665,633.01 6,750,487.51 8.95 5,388,475.00 4 年以上 10,363,135.17 12.15 9,550,251.68 3,776,464.74 5.01 3,398,818.27 合 计 85,284,776.43 100.00 17,992,761.14 75,429,085.25 100.00 11,600,282.48 5.4.2 按风险特征的分析 期末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 单项金额重大的应收账款 22,764,728.64 26.69 3,496,037.61 10,526,952.25 13.96 8,787,293.27 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的应收款项 20,015,563.77 23.47 13,905,616.39 12,636,696.76 16.75 1,634,291.87 其他不重大应收账款 42,504,484.02 49.84 591,107.14 52,265,436.24 69.29 1,178,697.34 合 计 85,284,776.43 100.00 17,992,761.14 75,429,085.25 100.00 11,600,282.48 5.4.3 对于单项金额重大的应收账款 22,764,728.64 元中的 12,000,000.00 元系账龄在 1-2 年尚未 收回的货款，按 10%计提了坏账准备。单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 的应收款项，主要为账龄在二年以上且形成坏账的可能性较大的款项。 6.4.4 应收账款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。 5.4.5 本公司本期末应收账款前五名金额合计为 22,764,728.64 元，占应收账款总额的 26.69%， 具体如下： 序 号 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例% 欠款性质及原因 1 12,000,000.00 1-2 年 14.07 货款 2 3,396,603.91 2 个月以内 3.98 货款 3 2,580,730.35 2 个月以内 3.03 货款 4 2,551,152.90 4 年以上 2.99 货款 5 2,236,241.48 2 个月以内 2.62 货款 合 计 22,764,728.64 26.69 5.4.6 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。 5.5 预付款项 本公司 2007 年 12 月 31 日预付款项的余额为 16,642,877.35 元。 5.5.1 按账龄结构分析 期末数 年初数 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 65 2 个月以内 1,411,170.95 8.48 72,176,643.95 100.00 2 个月-1 年以内 8,166,472.60 49.07 1-2 年 7,065,233.80 42.45 合 计 16,642,877.35 100.00 72,176,643.95 100.00 5.5.2 本公司本期预付账款期末余额较期初数减少 55,533,766.60 元，主要系本期将支付给九江 市东力咨询服务有限公司往来款 49,300,000.00 元转入其他应收款核算所致。 5.5.3 本公司期末预付账款中账龄在 1 年以上的款项有 7,065,233.80 元，未收回的主要原因是 采购货物尚未结算所致。 5.5.4 预付账款中无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。 5.6 其他应收款 本公司 2007 年 12 月 31 日的其他应收款净额为 70,533,591.77 元。 5.6.1 按账龄结构的分析 期末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 2 个月以内 31,780,498.84 19.46 40,189,158.53 35.65 733,205.00 2 个月-1 年 2,791,459.18 1.71 79,290.78 6,296,062.11 5.49 188,881.88 1-2 年 8,451,088.38 5.17 849,936.34 62,575,850.71 54.52 6,534,024.37 2-3 年 109,157,561.36 66.83 81,413,009.99 1,751,901.45 1.53 881,450.73 3-4 年 7,386,046.60 4.52 7,067,604.99 754,817.05 0.66 603,853.64 4 年以上 3,767,795.05 2.31 3,391,015.54 2,481,421.07 2.15 2,233,278.96 合 计 163,334,449.41 100.00 92,800,857.64 114,049,210.92 100.00 11,174,694.58 本公司本期期末账龄分析中 2-3 年余额 109,157,561.36 元与年初账龄分析 1-2 年余额 62,575,850.71 元不一致的主要原因为，本期转入逾期的 2004-2005 年预付给九江市东力咨询服务有 限公司往来款 49,300,000.00 元所致。 5.6.2 按风险特征的分析 期末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 138,247,058.12 84.64 88,691,971.82 65,812,088.83 58.08 6,722,906.25 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 该组合的风险较大的应收款项 4,898,616.89 3.00 3,777,085.90 2,481,421.07 2.19 2,233,278.96 其他不重大其他应收款 20,188,774.40 12.36 331,799.92 45,755,701.02 39.73 2,218,509.37 合 计 163,334,449.41 100.00 92,800,857.64 114,049,210.92 100.00 11,174,694.58 5.6.3 对于单项金额重大的其他应收款 138,247,058.12 元中的 49,300,000.00 元系债务人逾期未 偿还往来款，本期按 100%计提了坏账准备；60,318,947.58 元系大股东深圳市友缘控股有限公司占 用资金，本期按账龄计提了 50%的坏账准备。单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风 险较大的应收款项，主要为账龄在二年以上且形成坏账的可能性较大的款项。 66 5.6.4 其他应收款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项合 计 60,318,947.58 元，占期末其他应收款总额的 36.93%。应收关联单位款项详见附注“7.3 关联方往 来余额”之说明。 5.6.5 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为 138,247,058.12 元，占其他应收款总额的 84.64%，具体如下： 序 号 欠款金额 账龄 占其他应收款总额比例 欠款性质及原因 1 60,318,947.58 2-3 年 36.93 往来款 2 49,300,000.00 2-3 年 30.18 购地款 3 16,860,000.00 2 个月以内 10.32 应收往来款 4 5,974,272.00 1-2 年 3.66 暂付款 5 5,793,838.54 3-4 年 3.55 尚未结算的运费 合 计 138,247,058.12 84.64 5.6.6 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。 5.7 存货 本公司 2007 年 12 月 31 日存货的净额为 84,848,062.62 元。 5.7.1 具体构成 期末数 年初数 项 目 余额 跌价准备 余额 跌价准备 原材料 26,748,658.12 5,537,992.41 26,149,361.64 1,647,109.73 在产品 6,328,170.73 2,247,778.31 6,709,575.84 库存商品 42,167,392.90 11,474,260.93 55,407,743.31 5,241,565.13 包装物及低值易耗品 134,198.90 2,110,210.29 委托加工物资 147,324.71 125,973.50 219,976.04 分期收款发出商品 24,701,927.31 11,596,049.80 在途物资 4,796,713.37 7,341,235.18 自制半成品 4,220,491.06 3,798,441.95 3,001,203.08 材料成本差异 -1,212,367.38 -1,938,524.31 合 计 108,032,509.72 23,184,447.10 110,596,830.87 6,888,765.86 5.7.2 存货跌价准备的计提与转回 本期减少 项 目 年初余额 本期计提 转回额 转出额 期末数 原材料 1,647,109.73 3,997,370.84 106,488.16 5,537,992.41 在产品 2,280,641.07 32,862.76 2,247,778.31 库存商品 5,241,656.13 6,237,946.85 5,342.05 11,474,260.93 包装物及低值易耗品 委托加工物资 125,973.50 125,973.50 发出商品 自制半成品 3,833,091.95 34,650.00 3,798,441.95 67 消耗性生物资产 合 计 6,888,765.86 16,475,024.21 179,342.97 23,184,447.10 5.8 可供出售金融资产 本公司 2007 年 12 月 31 日可供出售金融资产的公允价值为 39,168,885.00 元。 项 目 期末公允价值 年初公允价值 1．可供出售债券 2．可供出售权益工具 3．股票投资 39,168,885.00 18,815,265.00 合 计 39,168,885.00 18,815,265.00 5.9 持有至到期投资 本公司 2007 年 12 月 31 日持有至到期投资的账面价值为 147,443.26 元。 5.9.1 分类列示 项 目 期末账面价值 年初账面价值 债券投资 186,443.26 186,443.26 减：持有至到期投资减值准备 39,000.00 合 计 147,443.26 186,443.26 5.9.2 持有至到期投资中的长期债权投资 种 类 面值 年利率 初始投资 成本 到期日 本期 利息 累计应收或 已收利息 期末余额 重点建设债券 60,000.00 7.20 60,000.00 94.09.08 63,529.78 123,529.78 重点建设债券 12,704.00 4.00 12,704.00 94.05.25 11,209.48 23,913.48 重点建设债券 合 计 72,704.00 72,704.00 74,739.26 147,443.26 5.10 长期股权投资 本公司 2007 年 12 月 31 日长期股权投资的账面余额为 67,156,186.90 元，净值为 60,652,286.90 元。 5.10.1具体构成 年初数 期末余额 项 目 金额 减值准备 本期增加 本期减少 金额 减值准备 对合营企业投资 对联营企业投资 3,373,939.63 463,947.27 100,000.00 3,737,886.90 其他长期股权投资 63,418,300.00 6,503,900.00 63,418,300.00 6,503,900.00 合 计 66,792,239.63 6,503,900.00 463,947.27 100,000.00 67,156,186.90 6,503,900.00 5.10.2 合营企业、联营企业主要信息 被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持 股比例 本公司在被投资 单位表决权比例 期末净资产 总额 本期营业 收入总额 本期净利润 联营企业 1.青海百立储运有限责任公司 西宁市 服务 41.67% 41.67% 7,689,545.58 9,092,065.54 1,071,574.02 68 被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持 股比例 本公司在被投资 单位表决权比例 期末净资产 总额 本期营业 收入总额 本期净利润 2.青海百益物业发展有限责任公司 西宁市 服务 38.75% 38.75% 1,377,029.30 3,526,197.89 44,960.99 合 计 9,066,574.88 12,618,263.43 1,116,535.01 5.10.3 采用成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 期初金额 本期增加 本期 减少 本期 股利 累计 股利 期末余额 青海四维信用担保公司 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 泰州市晶达光电器件有限公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00 哈尔滨信诚金典科技公司 50,000.00 50,000.00 50,000.00 北京润和生物科技有限公司 48,264,400.00 48,264,400.00 48,264,400.00 深圳市千华科技发展有限公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00 合 计 56,914,400.00 56,914,400.00 56,914,400.00 5.10.4 采用权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 期初金额 本期 增加 本期 减少 本期 股利 累计股利 期末余额 青海百立储运有限责任公司 1,000,000.00 2,857,763.16 446,524.89 100,000.00 200,000.00 3,204,288.05 青海百益物业发展有限责任公司 310,000.00 516,176.47 17,422.38 533,598.85 合 计 1,310,000.00 3,373,939.63 463,947.27 100,000.00 200,000.00 3,737,886.90 5.11 投资性房地产 本公司2007年12月31日投资性房地产的账面价值为13,581,300.32元。全部系采用成本模式后续 计量的投资性房地产，具体内容如下： 项 目 年初余额 本期增加 本期减少额 期末余额 一、原价合计 20,242,413.60 20,242,413.60 其中：房屋、建筑物 20,242,413.60 20,242,413,60 土地使用权 二、累计折旧或累计摊销合计 6,092,583.41 568,529.87 6,661,113.28 其中：房屋、建筑物 6,092,583.41 568,529.87 6,661,113.28 土地使用权 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 其中：房屋、建筑物 土地使用权 四、投资性房地产账面价值合计 14,149,830.19 13,581,300.32 其中：房屋、建筑物 14,149,830.19 13,581,300.32 土地使用权 5.12 固定资产 本公司2007年12月31日固定资产的账面价值为268,165,344.24元。 5.12.1具体构成 69 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 490,223,942.94 10,638,999.15 9,373,790.59 491,489,151.50 其中：房屋、建筑物 192,730,812.66 5,857,172.68 28,500.00 198,559,485.34 机器设备 213,168,472.76 3,286,017.16 1,744,336.24 214,710,153.68 运输设备 41,449,607.63 785,557.49 5,429,774.41 36,805,390.71 电子设备 38,735,474.75 503,986.59 1,862,691.60 37,376,769.74 办公设备 317,632.31 11,975.00 47,959.91 281,647.40 其他设备 3,821,942.83 194,290.23 260,528.43 3,755,704.63 二、累计折旧合计 200,156,349.61 27,824,077.16 4,992,521.73 222,987,905.04 其中：房屋、建筑物 68,815,636.54 6,385,329.84 28,500.00 75,172,466.38 机器设备 91,926,043.73 14,821,662.53 1,188,536.77 105,559,169.49 运输设备 12,242,569.98 3,049,778.00 2,769,503.41 12,522,844.57 电子设备 25,316,688.87 2,888,140.70 751,862.05 27,452,967.52 办公设备 187,572.02 36,187.05 47,959.91 175,799.16 其他设备 1,667,838.47 642,979.04 206,159.59 2,104,657.92 三、固定资产减值准备合计 335,902.22 335,902.22 其中：房屋、建筑物 335,902.22 335,902.22 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 其他设备 四、固定资产账面价值合计 290,067,593.33 268,165,344.24 其中：房屋、建筑物 123,915,176.12 123,051,116.74 机器设备 121,242,429.03 109,150,984.19 运输设备 29,207,037.65 24,282,546.14 电子设备 13,418,785.88 9,923,802.22 办公设备 130,060.29 105,848.24 其他设备 2,154,104.36 1,651,046.71 5.12.2 本公司本期增加的固定资产原值中，有 5,528,479.81 元系完工的在建工程转入；本期 减少的固定资产原值中，有 4,132,539.06 元系报废所致、有 5,241,251.53 元系出售所致。 本公司本期报废固定资产原值为 4,132,539.06 元，净值为 2,053,183.89 元，形成的损失为 1,601,710.88 元；本公司本期出售固定资产原值为 5,241,251.53 元，净值为 2,328,084.97 元，取得的 处置收入为 1,306,348.41 元，形成处置净损失 1,021,736.56 元。 5.12.3 用于抵押和担保的固定资产原值、净值 项 目 原值 净值 抵押或担保 对应的债务或担保额 九江3T数字投影技术发展有限公司1#、2# 厂房及技服楼 25,400,769.06 22,944,558.56 抵押 29,792,052.00 青海百货股份有限公司房屋建筑物 17,410,000.00 15,405,398.09 抵押 14,200,000.00 青海水泥股份有限公司机器设备 176,813,741.25 89,971,256.68 抵押 78,500,000.00 5.13 在建工程 70 本公司 2007 年 12 月 31 日在建工程的净额为 10,461,455.94 元。分项列示 本期减少 项 目 预算数 年初数 本期增加 转入 固定资产 其他 减少 年末数 资金 来源 工程进度 水泥制成生产线 3,350,204.60 286,298.90 2,810,823.19 825,680.31 其他 70% 矿山均化库加固 1,162,002.81 681.75 1,162,684.56 其他 100% 制成1#`2#空压机站技改 1,003,140.03 17,646.94 1,020,786.97 其他 100% 新锅炉房 33,665.00 3,883.90 37,548.90 其他 100% 新电杆车间 2,317,184.22 2,405,353.75 4,722,537.97 其他 80% 九江3T国际光电园 3,052,020.35 1,606,747.32 332,598.80 4,326,168.87 其他 95% 散运车库 72,140.00 230,000.00 302,140.00 其他 75% 地磅秤 164,037.39 164,037.39 其他 100% 制成1#磨粉煤仓技改 241,348.03 241,348.03 其他 85% 矿山页岩破碎技改 43,580.76 43,580.76 其他 45% 合 计 10,990,357.01 4,999,578.74 5,528,479.81 10,461,455.94 5.14 无形资产 本公司2007年12月31日无形资产的账面价值为73,150,000.00元。具体构成 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、原价合计 83,117,395.96 83,117,395.96 1、土地使用权 326,420.47 326,420.47 2、ORACLE数据库 56,209.56 56,209.56 3、管理软件 766,000.00 766,000.00 4、财务软件 252,000.00 252,000.00 5、其他软件 529,506.00 529,506.00 6、土地使用权 5,128,824.00 5,128,824.00 7、土地使用权 16,075,135.93 16,075,135.93 8、石灰石采矿权 18,848,500.00 18,848,500.00 9、粘土矿采矿权 864,600.00 864,600.00 10、九江3T土地使用权 38,500,000.00 38,500,000.00 11、用友软件 1,770,200.00 1,770,200.00 二、累计摊销额 7,522,898.61 2,444,497.35 9,967,395.96 1、土地使用权 11,163.67 17,030.64 28,194.31 2、ORACLE数据库 56,209.56 56,209.56 3、管理软件 593,764.86 44,702.52 638,467.38 4、财务软件 111,585.94 52,103.88 163,689.82 5、其他软件 63,056.18 69,393.63 132,449.81 6、土地使用权 674,087.82 104,043.36 778,131.18 7、土地使用权 1,152,051.32 310,339.01 1,462,390.33 8、石灰石采矿权 2,251,348.42 628,283.28 2,879,631.70 9、粘土矿采矿权 103,271.81 28,820.04 132,091.85 10、九江 3T 土地使用权 1,785,000.00 770,000.01 2,555,000.01 11、用友软件 777,568.59 363,571.42 1,141,140.01 三、无形资产账面价值合计 75,594,497.35 73,150,000.00 1、土地使用权 315,256.80 298,226.16 2、ORACLE数据库 56,209.56 3、管理软件 172,235.14 127,532.62 4、财务软件 140,414.06 88,310.18 5、其他软件 466,449.82 397,056.19 6、土地使用权 4,454,736.18 4,350,692.82 71 7、土地使用权 14,923,084.61 14,612,745.60 8、石灰石采矿权 16,597,151.58 15,968,868.30 9、粘土矿采矿权 761,328.19 732,508.15 10、九江 3T 土地使用权 36,715,000.00 35,944,999.99 11、用友软件 992,631.41 629,059.99 5.14.1 用于抵押和担保的无形资产原值、净值 项 目 原值 净值 抵押或担保 对应的债务或担保额 九江 3T 土地使用权 38,500,000.00 35,944,999.99 抵押 30,000,000.00 合 计 38,500,000.00 35,944,999.99 30,000,000.00 5.15 长期待摊费用 本公司 2007 年 12 月 31 日长期待摊费用的账面价值为 2,178,128.69 元。 项 目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额 摊销年限 剩余摊销年限 装修装潢 4,987,852.80 132,681.00 2,942,405.11 2,178,128.69 5 0.75 固定资产改良支出 832,247.52 832,247.52 5 合 计 5,820,100.32 132,681.00 3,774,652.63 2,178,128.69 5.16 递延所得税资产 本公司 2007 年 12 月 31 日递延所得税资产的账面价值为 14,416,244.54 元 5.16.1 具体构成 可抵扣 暂时性差异 年初余额 期末余额 产生的递延所得税 资产期初余额 当期增加或转 回金额 产生的递延所得 税资产期末余额 坏帐准备 21,176,489.97 12,595,722.14 5,996,157.73 -3,268,214.45 2,727,943.28 存货跌价准备． 6,888,765.86 965,552.87 2,273,292.74 -1,954,660.30 318,632.44 同一控制下合并差额 11,675,299.22 27,471,473.60 3,586,005.59 534,715.45 4,120,721.04 长期股权投资 6,503,900.00 6,542,900.00 975,585.00 12,870.00 988,455.00 固定资产减值准备 335,902.22 110,847.73 110,847.73 可抵扣亏损 28,867,350.92 38,692,611.63 7,034,581.95 -884,936.90 6,149,645.05 合 计 75,111,805.97 86,604,162.46 19,865,623.01 -5,449,378.47 14,416,244.54 5.16.2 本期因本公司的子公司深圳信诚科技发展有限公司在可预见的将来无足够的应纳税所 得额转回可抵减时间性差异，故未确认相关的递延所得税资产。 5.17 资产减值准备 本期减少额 项 目 年初余额 本期计提额 转回额 转出额 年末余额 一、坏账准备合计 22,774,977.06 88,018,641.72 110,793,618.78 其中：应收账款 11,600,282.48 6,392,478.66 17,992,761.14 其他应收款 11,174,694.58 81,626,163.06 92,800,857.64 二、存货跌价准备合计 6,888,765.86 16,475,024.21 179,342.97 23,184,447.10 其中：原材料 1,647,109.73 3,997,370.84 106,488.16 5,537,992.41 在产品 2,280,641.07 32,862.76 2,247,778.31 库存商品 5,241,656.13 6,237,946.85 5,342.05 11,474,260.93 72 本期减少额 项 目 年初余额 本期计提额 转回额 转出额 年末余额 自制半成品 3,833,091.95 34,650.00 3,798,441.95 委托加工物资 125,973.50 125,973.50 三、长期股权投资减值准备 6,503,900.00 6,503,900.00 四、固定资产减值准备 335,902.22 335,902.22 其中：房屋、建筑物 335,902.22 335,902.22 五、持有至到期投资减值准备 39,000.00 39,000.00 合 计 36,167,642.92 104,868,568.15 179,342.97 140,856,868.10 5.18 短期借款 本公司短期借款 2007 年 12 月 31 日余额为 487,593,601.82 元。 5.18.1 分项列示 借款类别 年末数 年初数 保证借款 345,756,800.00 347,626,800.00 抵押借款 141,836,801.82 140,042,052.00 合 计 487,593,601.82 487,668,852.00 5.18.2 已到期未偿还的短期借款明细 贷款单位 贷款金额 贷款利率％ 资金用途 逾期原因 农行西宁市七一路支行 3,400,000.00 2.43 流动资金周转 资金紧张 工行西宁市城西支行 9,000,000.00 7.254 流动资金周转 资金紧张 工行西宁市城西支行 4,500,000.00 7.254 流动资金周转 资金紧张 工行西宁市城西支行 10,000,000.00 7.254 流动资金周转 资金紧张 工行西宁市城西支行 13,800,000.00 7.254 流动资金周转 资金紧张 工行西宁市城西支行 9,750,000.00 6.696 流动资金周转 资金紧张 工行西宁市城西支行 9,750,000.00 6.696 流动资金周转 资金紧张 工行西宁市城西支行 8,750,000.00 6.696 流动资金周转 资金紧张 工行西宁市城西支行 19,000,000.00 7.254 流动资金周转 资金紧张 工行西宁市城西支行 9,000,000.00 6.903 流动资金周转 资金紧张 建行西宁市支行 60,000,000.00 6.696 流动资金周转 资金紧张 中行青海省分行 19,000,000.00 6.696 流动资金周转 资金紧张 深圳市商业银行皇岗支行 70,000,000.00 5.742 流动资金周转 资金紧张 兴业银行深圳分行 18,000,000.00 7.254 流动资金周转 资金紧张 农行深圳华侨城支行 13,000,000.00 6.138 流动资金周转 资金紧张 农行深圳华侨城支行 17,000,000.00 6.138 流动资金周转 资金紧张 南昌建行城建支行 9,806,800.00 7.56 流动资金周转 资金紧张 上海浦东发展银行南昌分行 5,000,000.00 6.435 流动资金周转 资金紧张 农业银行上海市徐汇支行 15,000,000.00 6.138 流动资金周转 资金紧张 农业银行上海市徐汇支行 7,000,000.00 6.138 流动资金周转 资金紧张 上海浦发银行南京分行 30,000,000.00 6.138 流动资金周转 资金紧张 73 上海浦发银行南京分行 10,000,000.00 6.138 流动资金周转 资金紧张 上海浦发银行南京分行 10,000,000.00 6.138 流动资金周转 资金紧张 工行青铝支行 4,000,000.00 6.138 流动资金周转 资金紧张 工行青铝支行 3,200,000.00 6.138 流动资金周转 资金紧张 上海浦发银行南京分行 19,000,000.00 6.138 流动资金周转 资金紧张 上海浦发银行南京分行 3,937,900.00 6.138 流动资金周转 资金紧张 上海浦发银行南京分行 3,937,900.00 6.138 流动资金周转 资金紧张 上海浦发银行南京分行 2,828,711.70 6.138 流动资金周转 资金紧张 合 计 417,661,311.70 5.18.3 担保借款明细 贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保 期限 深圳市商业银行皇岗支行 70,000,000.00 2005.11.10-2006.05.10 深圳市友缘控股有限公司、上海富友房产有限公司、九 江3T数字投影技术发展有限公司、钟小剑 逾期 兴业银行深圳分行 18,000,000.00 2005.09.13-2006.09.13 上海富友房产有限公司、深圳市友缘控股有限公司、钟 小剑 逾期 农行深圳华侨城支行 13,000,000.00 2005.03.30-2006.02.24 深圳市友缘控股有限公司 逾期 农行深圳华侨城支行 17,000,000.00 2005.03.31-2006.03.21 深圳市友缘控股有限公司 逾期 南昌建行城建支行 9,806,800.00 2005.01.27-2006.01.27 九江土地储备中心 逾期 农行上海市徐汇支行 15,000,000.00 2005.07.27-2006.07.26 青海数码网络投资(集团)股份有限公司、上海富友房产 有限公司 逾期 农行上海市徐汇支行 7,000,000.00 2005.08.26-2006.08.25 青海数码网络投资(集团)股份有限公司、上海富友房产 有限公司 逾期 上海浦东发展银行南京分行 10,000,000.00 2005.12.01-2006.12.01 深圳市友缘控股有限公司 逾期 上海浦东发展银行南京分行 10,000,000.00 2005.12.06-2006.12.06 深圳市友缘控股有限公司 逾期 工行西宁市城西支行 9,000,000.00 2005.01.14-2006.01.13 西宁特殊钢集团有限责任公司 逾期 工行西宁市城西支行 4,500,000.00 2005.02.28-2006.02.27 西宁特殊钢集团有限责任公司 逾期 工行西宁市城西支行 10,000,000.00 2005.03.28-2006.03.27 西宁特殊钢集团有限责任公司 逾期 工行西宁市城西支行 13,800,000.00 2005.04.14-2006.04.13 西宁特殊钢集团有限责任公司 逾期 工行西宁市城西支行 9,750,000.00 2005.06.28-2006.06.27 西宁特殊钢集团有限责任公司 逾期 工行西宁市城西支行 9,750,000.00 2005.06.29-2006.06.28 西宁特殊钢集团有限责任公司 逾期 工行西宁市城西支行 8,750,000.00 2005.08.26-2006.08.25 西宁特殊钢集团有限责任公司 逾期 工行西宁市城西支行 19,000,000.00 2004.11.19-2005.11.18 西宁特殊钢集团有限责任公司 逾期 工行西宁市城西支行 9,000,000.00 2004.08.13-2005.06.15 西宁特殊钢集团有限责任公司 逾期 农行西宁市七一路支行 3,400,000.00 2004.09.15-2005.09.15 西宁特殊钢集团有限责任公司 逾期 建行西宁支行营业部 60,000,000.00 2005.11.30-2006.11.30 西宁特殊钢集团有限责任公司 逾期 中行省分行营业部 19,000,000.00 2005.08.29-2006.08.28 西宁特殊钢集团有限责任公司 逾期 合计 345,756,800.00 5.18.4 抵押及质押借款明细 借款方式 贷款单位 贷款金额 贷款期限 抵押物/质押物价值 抵押 上海浦发银行南京分行 30,000,000.00 2005.12.19-2006.12.19 九江3T土地使用权及在建工程评估值7,934.87万元 抵押 工行青铝支行 14,200,000.00 2007.11.08-2008.11.07 青海水泥股份有限公司机器设备估价7,850 万元 74 抵押 工行青铝支行 10,000,000.00 2007.10.23-2008.10.22 抵押 工行青铝支行 9,000,000.00 2007.09.19-2008.09.18 抵押 工行青铝支行 13,000,000.00 2007.04.29-2008.04.28 抵押 工行青铝支行 3,000,000.00 2007.01.22-2008.01.18 抵押 工行青铝支行 3,800,000.00 2007.01.11-2008.01.10 抵押 工行青铝支行 10,000,000.00 2007.12.11-2008.12.10 抵押 工行西宁市城西支行 2,300,000.00 2007,09.04-2008.08.21 抵押 工行西宁市城西支行 2,200,000.00 2007.09.13-2008.09.10 抵押 工行西宁市城西支行 3,600,000.00 2007.09.20-2008.08.18 抵押 工行西宁市城西支行 3,100,000.00 2007.10.26-2008.10.23 抵押 工行西宁市城西支行 3,000,000.00 2007.11.20-2008.11.19 青海百货股份有限公司房屋评估值 1,480 万元 抵押 上海浦东发展银行南昌分行 4,932,290.12 2005.09.15-2006.09.14 深圳市友缘控股有限公司 抵押 上海浦东发展银行南京分行 19,000,000.00 2006.01.23-2007.01.23 深圳市友缘控股有限公司、九江3T 数字投影技 术发展有限公司厂房抵押担保 抵押 上海浦发银行南京分行 3,937,900.00 2006.06.27-2007.06.27 深圳市友缘控股有限公司、九江3T 数字 投影技术发展有限公司厂房抵押担保 抵押 上海浦发银行南京分行 3,937,900.00 2006.06.06-2007.06-06 深圳市友缘控股有限公司、九江3T 数字 投影技术发展有限公司厂房抵押担保 抵押 上海浦发银行南京分行 2,828,711.70 2006.07.18-2007.07.18 深圳市友缘控股有限公司、九江3T 数字 投影技术发展有限公司厂房抵押担保 合 计 141,836,801.82 5.19 应付票据 本公司 2007 年 12 月 31 日应付票据的余额为 8,500,000.00 元。 5.19.1 按类别列示 票据类别 年末数 年初数 银行承兑汇票 8,500,000.00 9,000,000.00 合 计 8,500,000.00 9,000,000.00 5.19.2 账龄结构 票据类别 年末数 年初数 91-180 天到期 8,500,000.00 9,000,000.00 合 计 8,500,000.00 9,000,000.00 5.19.3 应付票据中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 5.20 应付账款 本公司 2007 年 12 月 31 日应付账款的余额为 88,811,171.81 元。 应付账款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。 本公司期末应付账款中，逾期 1 年以上未偿还的款项为 38,848,309.49 元，未偿还的原因为本 公司资金紧张所致。 5.21 预收款项 75 本公司 2007 年 12 月 31 日预收款项的余额为 36,329,045.38 元。 预收账款中无预收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。 本公司期末预收账款中，逾期 1 年以上未偿还的款项为 19,230,563.04 元，未偿还的原因为本 公司货款尚未结算所致。 5.22 应付职工薪酬 5.22.1 本公司 2007 年 12 月 31 日应付职工薪酬的余额为 16,055,974.90 元，具体构成如下： 项 目 期初余额 本期发生额 本期支付额 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,029,283.16 40,690,686.49 37,144,312.92 5,575,656.73 二、职工福利费 7,798,165.24 2,077,183.31 6,272,254.17 3,603,094.38 三、社会保险费 4,738,066.23 6,733,616.79 10,425,596.94 1,046,086.08 1．医疗保险费 325,574.16 1,239,273.84 1,377,848.00 187,000.00 2．基本养老保险费 3,668,790.67 4,220,023.28 7,359,447.86 529,366.09 3．年金缴费 4．失业保险费 729,270.60 584,718.36 1,022,266.97 291,721.99 5．工伤保险费 311,014.78 301,814.78 9,200.00 6．生育保险费 14,430.80 378,586.53 364,219.33 28,798.00 四、住房公积金 2,592,578.11 1,871,552.86 2,152,780.42 2,311,350.55 五、工会经费和职工教育经费 3,190,487.79 967,098.34 637,798.97 3,519,787.16 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 109,800.00 109,800.00 八、其他 37,498.30 37,498.30 其中：以现金结算的股份支付 合 计 20,348,580.53 52,487,436.09 56,780,041.72 16,055,974.90 5.22.2 本公司本期没有为职工提供非货币性福利。 5.22.3 本公司期末的应付职工薪酬中，拖欠性质的应付职工薪酬为 5,575,656.73 元。 5.23 应交税费 本公司 2007 年 12 月 31 日应交税费的余额为 15,674,430.78 元。 税费项目 期末余额 年初余额 1．增值税 6,154,296.58 6,833,048.17 2．营业税 126,624.00 112,243.75 3．城市维护建设税 186,368.47 288,585.40 4．所得税 3,260,382.59 3,486,404.95 5、个人所得税 -183,435.63 -285,433.14 6、印花税 54,219.12 13,149.73 7．资源税 899,496.00 300,632.50 8．教育费附加 1,820,188.64 1,588,126.88 9、其他各税 83,204.38 3,789.16 10、土地使用税 2,799,999.99 76 税费项目 期末余额 年初余额 11、房产税 473,086.64 合 计 15,674,430.78 12,340,547.40 5.24 应付利息 本公司 2007 年 12 月 31 日应付利息的净额为 36,047,296.24 元。 5.24.1 按账龄结构的分析 期末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 28,816,763.53 79.94 7,270,919.23 100.00 1 年以上 7,230,532.71 20.06 合 计 36,047,296.24 100.00 7,270,919.23 100.00 5.24.2 本公司账龄在 1 年以上的应付利息，未偿付的主要原因是本公司资金紧张所致。 5.25 应付股利 本公司 2007 年 12 月 31 日应付股利的净额为 4,044,745.02 元。 5.25.1 按账龄结构的分析 期末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 4,044,745.02 100.00 1-2 年 4,044,745.02 100.00 合 计 4,044,745.02 100.00 4,044,745.02 100.00 5.25.2 本公司账龄在 1 年以上的应付股利，未支付的主要原因是本公司资金紧张所致 。 5.26 其他应付款 本公司 2007 年 12 月 31 日其他应付款的余额为 90,113,351.23 元。 5.26.1 截止 2006 年 12 月 31 日本账户中应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其 他关联单位的款项详见附注“7.3 关联方往来余额”之说明。 5.26.2 金额较大的其他应付款中，暂借款 9,895,000.00 元。 5.26.3 本公司期末其他应付款中,账龄超过 1 年未偿还的款为往来款 35,338,815.98 元,未偿还的 原因是由于本公司资金紧张所致。 5.27 一年内到期的非流动负债 本公司 2007 年 12 月 31 日的一年内到期的非流动负债余额为 5,000,000.00 元。 5.27.1 具体构成 项 目 期末账面价值 年初账面价值 一年内到期的长期借款 5,000,000.00 15,000,000.00 合 计 5,000,000.00 15,000,000.00 77 5.28 专项应付款 本公司 2007 年 12 月 31 日专项应付款的余额为 10,983,400.00 元。 项 目 年初余额 本年增加数 本年结转数 年末余额 200T 日新干法生产线 9,900,000.00 9,900,000.00 水泥专项资金 233,400.00 233,400.00 “毒鼠强”设备资金 56,914.20 56,914.20 节能改造资金 700,000.00 150,000.00 850,000.00 合 计 10,890,314.20 150,000.00 56,914.20 10,983,400.00 5.29 预计负债 本公司 2007 年 12 月 31 日预计负债的余额 6,844,380.00 元。 类 别 期末余额 年初余额 计提原因及依据 诉讼费 844,380.00 844,380.00 按判决书 税务罚款 6,000,000.00 税务机关初步稽查结果 合 计 6,844,380.00 844,380.00 5.30 递延所得税负债 本公司 2007 年 12 月 31 日递延所得税负债的余额 699,368.58 元。具体构成 应纳税暂时性差异 项 目 期初余额 期末余额 递延所得税负 债期初余额 当期增加或转 回金额 递延所得税负债 期末余额 公允价值变动受益 4,662,457.22 699,368.58 699,368.58 合 计 4,662,457.22 699,368.58 699,368.58 5.31 股本 本公司 2007 年 12 月 31 日的股份总额 198,153,422 股，股本总额为 198,153,422.00 元。 5.31.1 股本变动情况 本公司 2007 年 12 月 31 日的股份总额 198,153,422 股，股本总额为 198,153,422.00 元。 年初数 本年增减变动（+，-） 期末数 类 别 数量 比例% 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例% 一、尚未流通股份 129,358,896 65.28 129,358,896 65.28 1、发起人股份 44,099,762 22.26 44,099,762 22.26 其中： 国家拥有股份 12,600,000 6.36 12,600,000 6.36 境内法人持有股份 31,499,762 15.90 31,499,762 15.90 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 85,259,134 43.02 85,259,134 43.02 3、内部职工股 4、优先股或其他股 二、已上市流通股份 68,794,526 34.70 68,794,526 34.72 78 1、人民币普通股 68,771,492 34.70 68,771,492 34.70 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他（高管股份） 23,034 0.02 23,034 0.02 三、股份总额 198,153,422 100.00 198,153,422 100.00 5.32 资本公积 本公司 2007 年 12 月 31 日的资本公积为 89,602,341.27 元。 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 33,158,436.56 33,158,436.56 其他资本公积 36,090,284.71 20,353,620.00 56,443,904.71 合 计 69,248,721.27 20,353,620.00 89,602,341.27 本公司本期增加的资本公积为可供出售金融资产按公允价值计量所产生的增值金额。 5.33 盈余公积 本公司 2007 年 12 月 31 日的盈余公积为 31,691,769.58 元。 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积金 21,127,846.39 21,127,846.39 企业发展基金 10,563,923.19 10,563,923.19 合 计 31,691,769.58 31,691,769.58 5.34 未分配利润 本公司 2007 年 12 月 31 日的未分配利润为-385,914,714.98 元，变动情况如下： 项 目 金额 上年年末余额 -218,258,916.97 加：年初未分配利润调整数 其中：会计政策变更追溯调整 重大会计差错追溯调整数 其他调整因素 本年年初余额 -218,258,916.97 本年增加数 -167,655,798.01 其中：本年净利润转入 -167,655,798.01 少数股东损益 -1,993,112.00 其他增加 本年减少数 其中：本年提取盈余公积数 本年分配现金股利数 本年分配股票股利数 其他减少 本年年末余额 -385,914,714.98 其中：董事会已批准的现金股利数 5.35 营业收入和营业成本 79 本公司 2007 年度共计实现营业收入 574,820,781.06 元，发生营业成本共计 486,622,105.17 元。 5.35.1 具体构成 本期发生额 上期发生额 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1．主营业务 561,568,733.71 486,330,078.28 916,454,340.72 864,373,997.99 2．其他业务 13,252,047.35 292,026.89 12,650,084.28 264,379.01 合 计 574,820,781.06 486,622,105.17 929,104,425.00 864,638,377.00 5.35.2 按产品分类 本期发生额 上期发生额 项 目 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 IT 及商品业务 347,761,023.55 316,642,462.17 31,118,561.38 731,807,635.54 717,394,159.40 14,413,476.14 水泥加工、制品、销售业务 225,779,809.34 169,979,643.00 55,800,166.34 184,536,702.74 146,799,670.89 37,737,031.85 其他 1,279,948.17 1,279,948.17 12,760,086.72 444,546.71 12,315,540.01 合 计 574,820,781.06 486,622,105.17 88,198,675.89 929,104,425.00 864,638,377.00 64,466,048.00 6.35.3 业务按地区分部列示 本期发生额 上期发生额 项 目 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 境内: 1.深圳市 72,429,623.53 70,908,325.63 1,521,297.90 86,700,551.76 90,037,432.61 -3,336,880.85 2.北京市 417,440.16 365,933.89 51,506.27 16,300,446.14 15,938,475.52 361,970.62 3.上海市 36,937.22 16,522.36 20,414.86 15,691,588.76 14,815,793.32 875,795.44 4.江苏省 1,097,511.19 910,328.21 187,182.98 265,586,886.68 272,858,073.41 -7,271,186.73 5.浙江省 425,212.92 459,578.98 -34,366.06 18,357,020.56 18,490,992.72 -133,972.16 6.山东省 77,590,954.88 74,147,905.41 3,443,049.47 206,006,120.81 202,322,138.92 3,683,981.89 7.辽宁省 43,782.05 380,232.45 -336,450.40 8.青海省 424,899,406.49 341,769,537.02 83,129,869.47 384,542,552.18 316,158,111.50 68,384,440.68 9.江西省 -25,919.03 94,359.97 -120,279.00 17,969,914.60 15,731,565.09 2,238,349.51 小 计 576,871,167.36 488,672,491.47 88,198,675.89 1,011,198,863.54 946,732,815.54 64,466,048.00 地区分部间相互抵消 2,050,386.30 2,050,386.30 82,094,438.54 82,094,438.54 合 计 574,820,781.06 486,622,105.17 88,198,675.89 929,104,425.00 864,638,377.00 64,466,048.00 5.36 营业税金及附加 本公司 2007 年度为实现营业收入而发生的营业税金及附加为 2,827,823.52 元。 项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额 营业税 5% 640,620.61 483,470.41 房产税 4% 43,577.16 城市维护建设税 1%、5% 1,257,422.64 1,194,758.72 教育费附加 3% 784,108.36 699,025.12 地方教育费附加 1．5%、1% 163.45 21,788.73 堤防费 4,594.18 80 教育发展费 5,204.11 其他 92,133.01 88,797.55 合 计 2,827,823.52 2,487,840.53 5.37 财务费用 本公司 2007 年度发生的财务费用共计 35,354,172.94 元。 费用项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 35,120,648.98 18,239,293.65 减：利息收入 404,067.62 575,544.36 贴现支出 63,125.00 手续费 312,813.37 336,125.39 其他 261,653.21 -2,351,967.69 合 计 35,354,172.94 15,647,906.99 5.38 资产减值损失 本公司2007年度计提的资产减值损失共计104,868,568.15元。 5.38.1 按类别列示如下： 费用项目 本期发生额 上期发生额 （1）坏账损失 88,018,641.72 -17,249,697.68 （2）存货跌价损失 16,475,024.21 2,713,303.38 （3）可供出售金融资产减值损失 （4）持有至到期投资减值损失 39,000.00 （5）长期股权投资减值损失 （6）投资性房地产减值损失 （7）固定资产减值损失 335,902.22 （8）工程物资减值损失 （9）在建工程减值损失 （10）生产性生物资产减值损失 （11）油气资产减值损失 （12）无形资产减值损失 （13）商誉减值损失 （14）其他 合 计 104,868,568.15 -14,536,394.30 5.38.2 本公司本期其他应收款中对未履行交易义务的应收款49,300,000.00元全额计提了坏账 准备。同时本期本公司的子公司之子公司九江3T数字投影技术发展有限公司由于产品投影机改型， 致使相应的原材料、尚未完工在产品等无法使用，按账面数的95%计提了存货跌价准备。 5.39 公允价值变动收益 本公司2007年度发生的公允价值变动收益共计4,662,457.22元。 项 目 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 4,662,457.22 1,112,856.03 81 合 计 4,662,457.22 1,112,856.03 5.40 投资收益 本公司2007年度取得的投资收益共计1,824,091.24元。 项 目 本期发生额 上期发生额 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 496,000.00 按权益法调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 463,947.27 569,877.61 股权转让收益 20,000,000.00 交易性金融资产转让收益 1,360,143.97 其他 -37,891.20 合 计 1,824,091.24 21,027,986.41 5.41 营业外收入 本公司2007年度实现的营业外收入共计8,450,874.95元。 项 目 本期发生额 上期发生额 1．处置非流动资产利得合计 210,444.39 1,648,481.15 其中：处置固定资产利得 210,444.39 1,451,581.15 处置无形资产利得 196,900.00 2．债务重组利得 37,175.20 1,141.80 3．非货币性资产交换利得 3,732.20 3,105.98 4．罚款收入 75,961.77 106,464.64 5、预计负债 32,000,000.00 6、政府补助收入 7,448,976.11 6,358,780.18 5．其他 674,585.28 226,273.88 合 计 8,450,874.95 40,344,247.63 5.42 营业外支出 本公司2007年度发生的营业外支出共计10,351,120.79元。 项 目 本期发生额 上期发生额 1、处置非流动资产损失合计 2,833,891.83 3,972,741.84 其中：处置固定资产损失 2,833,891.83 3,972,741.84 处置无形资产损失 2、债务重组损失 3、非货币性资产交换损失 4、罚没支出 860,608.76 125,957.40 5、预计负债 6,000,000.00 6、其他 656,620.20 419,087.48 合 计 10,351,120.79 4,517,786.72 本公司本期计提预计负债600万元为可能承担的应补交税款及罚金。 5.43 政府补助 政府补助的种类、计入当期损益的相关金额如下： 82 政府补助的种类 以前年度计入损 益的金额 计入当期损益 的金额 尚需递延 的金额 总额 备注 一、与资产相关的政府补助 资源综合利用退增值税 新技术产业补贴资金 小 计 二、与收益相关的政府补助 资源综合利用退增值税 5,613,976.11 5,613,976.11 新技术产业补贴资金 1,835,000.00 1,835,000.00 小 计 7,448,976.11 7,448,976.11 合 计 7,448,976.11 7,448,976.11 5.44 所得税费用 5.44.1 所得税费用系以本公司2007年度的应纳税所得额与适用的所得税税率计算的结果为基 础，经调整当期的暂时性差异引起的递延所得税费用或递延所得税收益的影响后计算确定。 5.44.2 本公司2007年度的所得税费用为6,146,235.95元，具体构成如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 会计利润 -169,648,910.01 2,706,659.76 加：纳税调增项目合计 111,647,205.00 100,348.10 减：纳税调减项目合计 37,977,873.13 21,287,115.16 应纳税所得额 -95,979,578.14 -18,480,107.30 适用所得税税率 15% 15% 当期应交所得税 当期实交所得税 198,943.65 457,018.72 加：递延所得税费用 10,941,013.83 减：递延所得税收益 4,993,721.53 5,369,087.51 当期所得税费用 6,146,235.95 -4,912,068.79 5.45 现金流量信息 5.45.1支付或收到的其他与经营活动、投资活动、筹资活动有关的现金 5.45.1.1 收到的其他与经营活动有关的现金8,118,405.46元，主要为收到往来款。 5.45.1.2 支付的其他与经营活动有关的现金33,450,259.96元，主要为支付的各项管理费用及销 售费用。 5.45.1.3 收到的其他与投资活动有关的现金120,000.00元，为收到项目投资补贴款。 5.45.1.4 支付的其他与筹资活动有关的现金63,000.00元，为支付应收票据贴现支出。 5.45.2 现金流量表补充资料 补充资料 行次 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 1 净利润 2 -169,648,910.01 2,706,659.76 83 补充资料 行次 本期金额 上期金额 加：资产减值损失 3 104,868,568.15 -14,536,394.30 固定资产折旧、油气资产折耗、投资性房地产折旧 4 28,392,607.03 28,545,282.38 无形资产摊销 5 2,444,497.35 2,705,302.43 长期待摊费用摊销 6 3,774,652.63 3,628,215.86 待摊费用减少 7 1,956,820.80 预提费用增加 8 6,338,816.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 9 1,232,180.95 2,403,253.49 固定资产报废损失 10 1,601,710.88 215,582.25 公允价值变动损失 11 -4,662,457.22 -1,112,856.03 财务费用 12 35,120,648.98 18,239,293.65 投资损失 13 -1,824,091.24 -21,027,986.41 递延所得税资产减少 14 5,449,378.47 -19,859,464.65 递延所得税负债增加 15 699,368.58 存货的减少 16 2,564,321.15 66,391,446.32 经营性应收项目的减少 17 -59,178,612.26 198,578,802.96 经营性应付项目的增加 18 85,237,493.90 -239,938,628.12 其他 19 经营活动产生的现金流量净额 20 36,071,357.34 35,234,146.83 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 21 债务转为资本 22 一年内到期的可转换公司债券 23 融资租入固定资产 24 3.现金及现金等价物净变动情况： 25 现金的期末余额 26 33,645,023.99 32,161,145.74 减：现金的期初余额 27 32,161,145.74 59,460,016.67 加：现金等价物的期末余额 28 减：现金等价物的期初余额 29 现金及现金等价物净增加额 30 1,483,878.25 -27,298,870.93 5.45.3 现金和现金等价物 项 目 本期金额 上期金额 一、现金 33,645,023.99 32,161,145.74 其中：库存现金 475,103.03 199,574.29 可随时用于支付的银行存款 32,471,783.83 28,620,811.52 可随时用于支付的其他货币资金 698,137.13 3,340,759.93 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、调整前现金和现金等价物余额 33,645,023.99 32,161,145.74 加：汇率变动对现金的影响 四、期末现金及现金等价物余额 33,645,023.99 32,161,145.74 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 1,825,646.85 附注6 母公司主要财务报表项目注释 84 6.1 应收账款 本公司 2007 年 12 月 31 日的应收账款净额为零。 6.1.1 按账龄结构的分析 期末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 2 个月以内 2 个月-1 年 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4 年以上 2,234,300.25 100.00 2,234,300.25 2,234,300.25 100.00 2,010,870.23 合 计 2,234,300.25 100.00 2,234,300.25 2,234,300.25 100.00 2,010,870.23 6.1.2 按风险特征的分析 期末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 该组合的风险较大的应收款项 2,234,300.25 100.00 2,234,300.25 2,234,300.25 100.00 2,010,870.23 其他不重大应收账款 合 计 2,234,300.25 100.00 2,234,300.25 2,234,300.25 100.00 2,010,870.23 6.1.3 对 于 单 项 金 额 不 重 大 但 按 信 用 风 险 特 征 组 合 后 该 组 合 的 风 险 较 大 的 应 收 款项 2,234,300.25 元，主要由于账龄时间较长，无法全部收回，已全额计提坏账准备。 6.1.4 应收账款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。 6.1.5 本公司本期末应收账款前五名金额合计为 1,155,286.46 元，占应收账款总额的 51.70%， 具体如下： 序 号 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例 欠款性质及原因 1 349,602.08 4 年以上 15.64% 货款 2 244,295.93 4 年以上 10.93% 货款 3 228,104.48 4 年以上 10.21% 货款 4 213,066.64 4 年以上 9.54% 货款 5 120,217.33 4 年以上 5.38% 货款 合 计 1,155,286.46 51.70% 6.2 其他应收款 本公司 2007 年 12 月 31 日的其他应收款净额为 3,466,468.60 元。 6.2.1 按账龄结构的分析 期末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 85 2 个月以内 3,322,528.88 35.75 3,904,673.62 82.87 2 个月-1 年 4,000.00 0.04 120.00 1-2 年 159,539.08 1.72 20,781.90 388,338.54 8.24 388,338.54 2-3 年 405,500.00 8.61 405,500.00 3-4 年 5,793,838.54 62.35 5,793,838.54 4 年以上 13,025.39 0.14 11,722.85 13,025.39 0.28 11,722.85 合 计 9,292,931.89 100.00 5,826,463.29 4,711,537.55 100.00 805,561.39 本公司本期期末账龄分析中 3-4 年以上余额 5,013,025.39 元与年初账龄分析 2-3 年余额不一致 的主要原因为，本公司本期转入了 2003 年应收昆仑证券有限公司借款 5,000,000.00 元所致。 6.2.2 按风险特征的分析 期末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 5,978,983.84 64.34 5,793,838.54 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的应收款项 806,863.93 17.13 805,561.39 其他不重大其他应收款 3,313,948.05 35.66 32,624.75 3,904,673.62 82.87 合 计 9,292,931.89 100.00 5,826,463.29 4,711,537.55 100.00 805,561.39 6.2.3 对于单项金额重大的其他应收款中，由于欠款单位已公告破产清算，本期全额计提了坏 账准备。 6.2.4 其他应收款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。 6.2.5 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为 5,978,983.84 元，占其他应收款总额的 64.35%，具体如下： 序 号 欠款金额 账龄 占其他应收款总额比例（%） 欠款性质及原因 1 5,793,838.54 3-4 年 62.35 借款 2 58,351.30 2 个月以内 0.63 往来款 3 50,000.00 1-2 年 0.54 借款 4 43,644.00 1-2 年 0.47 借款 5 33,150.00 2 个月以内 0.36 借款 合 计 5,978,983.84 64.35 6.3 长期股权投资 本公司 2007 年 12 月 31 日长期股权投资的账面余额为 275,439,786.90 元，净值为 268,935,886.90 元。 6.3.1 具体构成 年初数 期末余额 项 目 金额 减值准备 本期增加 本期减少 金额 减值准备 对合营企业投资 对联营企业投资 3,373,939.63 463,947.27 100,000.00 3,737,886.90 其他长期股权投资 271,701,900.00 6,503,900.00 271,701,900.00 6,503,900.00 86 合 计 275,075,839.63 6,503,900.00 463,947.27 100,000.00 275,439,786.90 6,503,900.00 6.3.2 合营企业、联营企业主要信息 被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持 股比例 本公司在被投 资单位表决权 比例 期末净资产 总额 本期营业收入 总额 本期净利润 联营企业 1.青海百立储运有限责任公司 西宁市 服务 41.67% 41.67% 7,689,545.58 9,092,065.54 1,071,574.02 2.青海百益物业发展有限责任公司 西宁市 服务 38.75% 38.75% 1,377,029.30 3,526,197.89 44,960.99 合 计 9,066,574.88 12,618,263.43 1,116,535.01 6.3.3 采用成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 期初金额 本期 增加 本期 减少 本期 股利 累计 股利 期末余额 深圳信诚科技发展有限公司 118,500,000.00 118,500,000.00 118,500,000.00 青海百货股份有限公司 13,858,000.00 13,858,000.00 13,858,000.00 青海水泥股份有限公司 124,840,000.00 124,840,000.00 124,840,000.00 青海四维信用担保公司 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 合 计 265,198,000.00 265,198,000.00 265,198,000.00 6.3.4 采用权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 期初金额 本期 增加 本期 减少 本期 股利 累计 股利 期末余额 青海百立储运有限责任公司 1,000,000.00 2,857,763.16 446,524.89 100,000.00 200,000.00 3,204,288.05 青海百益物业发展有限责任公司 310,000.00 516,176.47 17,422.38 533,598.85 合 计 1,310,000.00 3,373,939.63 463,947.27 100,000.00 200,000.00 3,737,886.90 6.4 营业收入和营业成本 本公司2007年度共计实现营业收入为1,279,948.17元。具体构成： 本期发生额 上期发生额 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1．主营业务 2．其他业务 1,279,948.17 923,637.08 116,658.80 合 计 1,279,948.17 923,637.08 116,658.80 6.5 投资收益 本公司2007年度取得的投资收益共计463,947.27元。 项 目 本期发生额 上期发生额 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 496,000.00 按权益法调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 463,947.27 569,877.61 股权转让收益 交易性金融资产转让收益 其他 合 计 463,947.27 1,065,877.61 87 附注7 关联方关系及其交易 7.1 关联方关系 7.1.1 本公司的母公司有关信息 名 称 经济性质 法定 代表人 注册资本 （万元） 注册地址 组织机构 代码 主营业务 深圳市友缘控股有限公司 有限责任 钟小剑 20,000.00 深圳市 19245152-6 投资兴办实业 7.1.2 母公司所持股份和表决权比例及其变化 年初数 本期增加 本期减少 期末数 名 称 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 深圳市友缘控股有限公司 29.68 29.68 29.68 29.68 7.1.3 本公司的子公司有关信息 名 称 经济性质 法定 代表人 注册资本 （万元） 注册地址 组织机构代码 主营业务 深圳市信诚科技发展有限公司 有限公司 沈 丹 12,000 深圳市 27941715-2 计算机产品销售开发 青海水泥股份有限公司 股份公司 刘柏年 11,000 大通县 71040456-0 水泥生产、销售 青海百货股份有限公司 股份公司 孙荣芳 2,450 西宁市 71040915-0 百货用品批发、零售 7.1.4 本公司在子公司所持股份和表决权比例及其变化 年初数 本期增加 本期减少 期末数 名 称 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 深圳市信诚科技发展有限公司 98.75 98.75 98.75 98.75 青海水泥股份有限公司 83.57 83.57 83.57 83.57 青海百货股份有限公司 57.74 57.74 57.74 57.74 7.1.5 本公司的联营企业的基本信息 联营企业的基本信息 联营企业名称 注册地 组织机构 代码 业务性质 本企业 持股比例 本企业在被投资单位 表决权比例 青海百立储运有限责任公司 西宁市 71040950-5 服务 41.67% 41.67% 青海百益物业发展有限责任公司 西宁市 71040904-6 服务 38.75% 38.75% 联营企业的主要财务信息 联营企业位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入 本期净利润 青海百立储运有限责任公司 8,713,088.01 1,023,542.43 9,092,065.54 1,071,574.02 青海百益物业发展有限责任公司 3,051,194.60 1,674,165.30 3,526,197.89 44,960.99 7.1.6 本公司的其他关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司关系 深圳四通投资发展有限公司 19228601-4 与控股股东为同一控制人 上海富友房产有限公司 63066120-9 为同一控制人 7.2 关联方交易 88 7.2.1 关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。 本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没 有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定价，对 于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。 7.2.2 本公司接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保明细资料如下： 借款单位 担保单位 担保金额 担保期限 担保 方式 上海信诚至典网络技术有限公司 本公司、上海富友房产有限公司 15,000,000.00 2005.07.27-2006.07.26 保证 上海信诚至典网络技术有限公司 本公司、上海富友房产有限公司 7,000,000.00 2005.08.26-2006.08.25 保证 深圳市友缘控股有限公司 本公司 200,000,000.00 2005.11.08-2006.11.08 保证 深圳市信诚科技发展有限公司 深圳市友缘控股有限公司、上海富友房 产有限公司、九江3T数字投影技术发 展有限公司、钟小剑 70,000,000.00 2005.11.25-2006.04.13 保证 深圳市信诚科技发展有限公司 上海富友房产有限公司、深圳市友缘 控股有限公司、钟小剑 18,000,000.00 2005.09.13-2006.04.13 保证 深圳市信诚科技发展有限公司 深圳市友缘控股有限公司 13,000,000.00 2005.03.30-2006.02.24 保证 深圳市信诚科技发展有限公司 深圳市友缘控股有限公司 17,000,000.00 2005.03.31-2006.03.21 保证 富林集团（深圳）股份有限公司 青海水泥股份有限公司 22,000,000.00 2005.09.13-2006.04.13 保证 南京同成科技有限公司 深圳市友缘控股有限公司 10,000,000.00 2005.05.19-2006.05.19 保证 南京同成科技有限公司 深圳市友缘控股有限公司 10,000,000.00 2005.12.01-2006.12.01 保证 青海数码网络投资(集团)股份有限公司 青海四维信用担保有限公司 5,000,000.00 2003.07.31-2010.06.30 保证 7.3 关联方应收应付款项余额 项 目 年末数 年初数 往来项目 关联方名称 金额 比例（%） 金额 比例（%） 其他应收款 深圳市友缘控股有限公司 60,318,947.58 34.05 60,318,947.58 53.37 青海百益物业发展有限公司 410,384.70 0.36 其他应付款 青海百益物业发展有限公司 119,741.43 0.16 附注8 或有及承诺事项 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司可能承担的或有负债如下： 8.1 本公司为控股股东深圳市友缘控股有限公司在中国农业银行深圳分行华侨城支行借款 2 亿 元提供担保；以所持有的子公司青海水泥股份有限公司 76.30％的股权对上述贷款提供质押担保； 同时本公司之孙公司上海信诚至典网络技术有限公司以其所持九江 3T 数字投影技术发展有限公司 85%的股权 4250 万元提供质押担保。 上述担保事项同时由钟小剑以个人资产和深圳市友缘控股有限公司之子公司上海富友房产有 限公司提供担保。 89 8.2 本公司之子公司青海水泥股份有限公司为富林集团（深圳）股份有限公司在兴业银行深圳 罗湖支行借款人民币 2,200 万元提供担保。由于此项担保，青海水泥股份有限公司所拥有的土地证 号为青国用(2005)1913-1921 号共计九宗地块的土地使用权以及青国用(2004)字第 1762 号地块土地 使用权被深圳市中级人民法院查封，期限两年，自 2006 年 1 月 16 日起至 2008 年 1 月 15 日止。 对上述担保事项，本公司以持有的青海百货股份有限公司、青海四维信用担保有限公司的股权 以及位于青海省西宁市朝阳东路 42 号的 67 亩土地使用权及地上附着物等为青海水泥股份有限公司 提供了反担保。 9.3 本公司子公司青海水泥股份有限公司为青海水泥厂在青海省建设银行青海铝厂专业支行借 款提供了 9,900 万元的担保，该担保已超过担保期限，且青海水泥厂的有关银行借款已转入资产管 理公司，该担保责任尚无法确定。 9.4 本公司子公司青海水泥股份有限公司为青海水泥厂在青海省建设银行大通县支行借款提供 了 3,000 万元的担保，该担保已超过担保期限，且青海水泥厂的有关银行借款已转入资产管理公司， 该担保责任尚无法确定。 9.5 本公司子公司青海水泥股份有限公司为青海水泥厂在中国工商银行青海省分行借款提供了 2626 万元的担保，青海水泥厂的银行借款已转入青海省国有资产投资管理有限公司；由于青海水 泥厂目前尚未偿还该借款，青海省国有资产投资管理有限公司已要求青海水泥股份有限公司承担连 带还款责任。 截至 2007 年 12 月 31 日止，除上述或有及承诺事项外，本公司无其他需说明之重大或有及承 诺事项。 附注 9 资产负债表日后非调整事项 截至 2008 年 3 月 26 日止，本公司需说明的资产负债表日后非调整事项如下： 9.1 截至 2008 年 3 月 26 日止，本公司在 2007 年 12 月 31 日已到期未偿还的债务的偿还情况 如下： 项 目 年末数 2008 年 1 月 1 日—2008 年 3 月 22 日偿还额 2008 年 3 月 22 日余额 逾期短期借款 417,661,311.70 340,254,511.70 77,406,800.00 合 计 417,661,311.70 340,254,511.70 77,406,800.00 9.2 根据第五届董事会第八次会议审议通过，由于 2007 年度利润为-169,648,910.01 元，董事会 拟定本本年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。上述预案尚需经本公司 2007 年度股东 大会审议批准。 9.3 2008 年 1 月 23 日中国证券监督管理委员会以证监许可[2008]127 号《关于核准青海数码网 络投资（集团）股份有限公司以新增股份吸收合并青海盐湖工业（集团）有限公司暨注销青海盐湖 工业（集团）有限公司受让股份的通知》，批准本公司定向增发 2,975,730,224 股股份吸收合并青海 盐湖工业（集团）有限公司(以下简称 “盐湖集团”)，同时注销盐湖集团受让本公司 106,267,687 股 股份。吸收合并后本公司财务状况将发生重大变化。 9.4 2008 年 2 月 25 日北京五联方圆会计师事务所有限公司青海分所以五联方圆青验字 90 [2008]004 号验资报告验证本公司吸收合并青海盐湖工业(集团)有限公司增加注册资本及实收资本 2,975,730,224.00 元。 9.5 根据重组协议，盐湖集团 2008 年 1-2 月支付了相应重组价款，完全解决了大股东占用资金 问题，2008 年本公司将转回应收深圳友缘控股有限公司占用本公司 60,318,947.58 元款项而计提的 坏账准备 30,159,473.79 元，致使增加 2008 年利润 30,159,473.79 元。 截止2008年3月26日，除上述资产负债表日后非调整事项外，本公司无其他需说明的资产负债 表日后非调整事项。 附注 10 其他重大事项 10.1 2006 年 12 月 9 日盐湖集团与本公司控股股东深圳市友缘控股有限公司签定《关于重组青 海数码网络投资（集团）股份有限公司之重组协议》（以下简称《重组协议》），盐湖集团将对本 公司进行重组，以解决公司目前存在的违规担保、大股东资金占用、股权分置改革问题，实现本公 司吸并盐湖集团，达到盐湖集团整体上市的目的。 10.1.1 盐湖集团重组本公司的具体计划： （1）盐湖集团以 27,000.00 万元（其中支付现金 22,300.00 万元，承债 4,700.00 万元）为代价， 受让深圳友缘持有、控制或享有的本公司 10,626.76 万股股份，占本公司总股本的 53.63%，其中： 深圳友缘持有 5,880.26 万股，占公司总股本的 29.68%；深圳友缘控制的上海丹阳商务咨询有限公 司持有 3,486.50 万股；青海省国有资产管理局持有的 1,260.00 万股，占公司总股本的 6.36%。同时 完全解决本公司存在的 22,200.00 万元违规担保和 11,800.00 万元大股东资金占用问题； （2）数码网络通过定向增发的方式，吸收合并盐湖集团的全部资产。盐湖集团注销，其全部 资产、负债、业务和人员由存续公司承继。同时盐湖集团以优质资产注入为股改对价，促成数码网 络股权分置改革的完成。 （3）本公司股权分置改革、解决大股东违规资金占用和担保、盐湖集团受让本公司 10,626.76 万股股份、本公司以新增股份吸收合并盐湖集团和盐湖集团受让的本公司 10,626.76 万股股份在吸 收合并时同时注销等事项互为生效前提，在获得青海省人民政府、有关国有资产管理部门、中国证 监会和本公司股东大会批准后按有关规定实施。 10.1.2 与各债权银行的债务处置情况： 就解决资金占用、违规担保和上市公司自身贷款的减免息、展期及转贷事宜，2006 年 12 月底 前已与相关各银行签署了债务处置协议，各协议均已正式生效，具体情况如下： （1）与中国工商银行股份有限公司青海省分行（以下简称“省工行”） 与省工行签订了《债务处置协议》，该协议主要约定：本公司在省工行借款本金 9,355.00 万元， 欠付的利息、罚息合计为 987.00 万元，省工行减免了本公司截止 2006 年 12 月 20 日前的借款利息、 罚息 700.00 万元，剩余 287.00 万元由本公司继续承担。 （2）与中国建设银行股份有限公司西宁支行（以下简称“建行西宁支行”） 与建行西宁支行签订了《债务处置协议》，该协议主要约定：本公司在建行西宁支行借款本金 6,800.00 万元，欠付的利息合计为 703.00 万元，建行西宁支行减免了本公司截止 2006 年 12 月 20 91 日前的全部借款利息 703.00 万元。 （3）与中国农业银行西宁市七一路支行(以下简称“农行七一路支行”) 与农行七一路支行签订了《债务重组（落实）协议》，该协议主要约定：本公司在农行七一路 支行借款本金 340.00 万元，欠付的利息合计为 34.00 万元，农行七一路支行减免了本公司截止 2006 年 12 月 31 日前的所欠借款利息 34.00 万元。 （4）与中国农业银行深圳华侨城支行(以下简称“农行华侨城支行”) 盐湖集团以现金方式代深圳友缘偿还在该行的 3,720.00 万元债务，代信诚科技偿还在该行的 3,000.00 万元债务，以债务转移方式（转贷方式）承担深圳友缘在该行的 2,500.00 万元债务；盐湖 集团代深圳友缘承担上述债务后，深圳友缘在农行华侨城支行的借款本金为 13,870.00 万元，以深 圳友缘自身资产提供质押担保。在此基础上农行华侨城支行同意解除以下合同： 与深圳友缘、信诚科技签订的合计金额为 2.3 亿元的《借款合同》全部解除，且免除上述《借 款合同》项下欠付的利息、罚息； 解除本公司 2005 年 11 月 8 日为深圳友缘在农行华侨城支行人民币 3.5 亿元最高额贷款（实际 借款金额 2 亿元）出具的《最高额担保函》； 解除本公司持有的水泥股份 8,392.61 万股股权为深圳友缘在农行华侨城支行人民币 3.5 亿元最 高额贷款（实际借款金额 2 亿元）提供质押的《质押合同》； 解除上海信诚至典网络技术有限公司（以下简称“上海信诚”）持有的九江 3T 数字投影技术有 限公司（以下简称“九江 3T”）85%的股权质押的《质押合同》。 上述担保合同解除后，合同项下的担保人的担保责任亦一并免除，解除了本公司对深圳友缘 2 亿元的担保责任。 （5）与兴业银行股份有限公司深圳分行（以下简称“兴业银行”） 盐湖集团以现金方式代信诚科技偿还兴业银行的债务 1,800.00 万元；以债务转移方式（转贷方 式）承担富林集团在兴业银行的 2,200.00 万元债务，在此基础上，信诚科技、富林集团与兴业银行 间不存在任何债权、债务关系，本公司子公司青海水泥股份为富林集团 2,200.00 万元借款的担保责 任予以免除，并对已查封的青海水泥股份土地予以解封。 （6）与深圳商业银行皇岗支行（以下简称“深圳商行”） 盐湖集团以现金方式代深圳友缘偿还在该行的 3,000.00 万元债务，以债务转移方式（转贷方式） 承担信诚科技在该行的 7,000.00 万元债务，在此基础上，深圳商行与深圳友缘和信诚科技不存在任 何债权、债务关系，同时撤销针对上述债务已起动的诉讼，解除深圳友缘所持本公司的股权冻结和 上海丹阳所持本公司股权质押、冻解的权利限制。 10.1.3 重组获批情况 （1）2007 年 7 月 26 日，本公司 2007 年第一次临时股东大会及股权分置改革相关股东会议审 议通过了青海盐湖工业（集团）有限公司重组青海数码网络投资（集团）股份有限公司的议案。 （2）本公司于 2007 年 7 月 23 日收到青海省政府国有资产监督管理委员会青国资产[2007]122 号《青海省政府国有资产监督管理委员会关于青海盐湖工业（集团）有限公司重组青海数码网络投 92 资（集团）股份有限公司并启动股权分置改革方案的批复》，青海省政府国有资产监督管理委员会 同意青海盐湖工业（集团）股份有限公司重组本公司的方案及本公司股权分置改革方案。 （3）本公司于 2007 年 7 月 27 日收到青海省政府国有资产监督管理委员会转来的国务院国有 资产监督管理委员会国资产权[2007]675 号《关于青海数码网络投资（集团）股份有限公司国有股 转让有关问题的批复》，国务院国有资产监督管理委员会同意将青海省国有资产管理局名下持有的 本公司 12,600,000 股（持股比例 6.36%）国有股转让给青海盐湖工业（集团）有限公司。 （4）2007 年 11 月 29 日，中国证券监督管理委员会上市公司并购重组委员会对本公司以新增 股份换股吸收合并盐湖集团暨注销盐湖集团受让的股份的重组方案进行了审核，宣布有条件通过。 （5）中国证券监督管理委员会的核准见附注 9.3 10.1.4 重组协议执行情况 鉴于本公司重组方案经本公司股东大会及有关国有资产管理部门的批准，并经中国证券监督管 理委员会核准，根据上述协议，2008 年 1-2 月盐湖集团支付了 491,337,521,92 元的重组款项，具体 如下： （1）2008 年 1 月 31 日支付给工商银行股份有限公司西宁市城西支行 9,355.00 万元，用于偿 还本公司在该行的借款。 （2）2008 年 2 月 2 日支付给建设银行西宁支行营业部 65,772,086.69 元，用于偿还本公司在该 行的借款。 （3）2008 年 2 月 20 日支付给中国农业银行深圳华侨城支行 9,220.00 万元，用于偿还信诚科 技 3,000.00 万元的债务，偿还深圳友缘 6,220 万元的债务。偿还后解除本附注 10.1.2 第 4 中所述相 关义务。 (4) 2008 年 1 月 29 日支付给兴业银行深圳分行 4,000.00 万元；其中偿还富林集团在该行的 2,200.00 万元债务，偿还信诚科技在该行的 1,800.00 万元债务。偿还后信诚科技、富林集团与兴业 银行间不存在任何债权、债务关系，本公司的子公司水泥股份为富林集团 2,200.00 万元借款的担保 责任予以免除，并对已查封的水泥股份土地及水泥股份所持子公司的股权予以解封。 （5）2008 年 1 月 29 日支付给深圳平安银行（原名深圳商业银行）深圳桂圆支行 101,023,383.23 元；其中用于偿还深圳友缘在该行的 3,000.00 万元债务，偿还信诚科技在该行的 7,000.00 万元债务， 同时支付了 1,023,383.23 元的执行费。偿还后深圳平安银行与深圳友缘和信诚科技不存在任何债权、 债务关系，同时自动撤销了针对上述债务已起动的诉讼，解除深圳友缘所持本公司的股权冻结和上 海丹阳所持本公司股权质押、冻解的权利限制。 （6）2008 年 1 月 29 日支付给南京市中级人民法院 79,792,052.00 元，用于偿还上海信诚至典 网络技术有限公司和南京同诚科技发展有限公司在上海浦东发展银行南京分行 79,704,511.70 元的 债务。偿还后解除九江 3T 被查封的在建工程及免除担保责任，同时免除《借款合同》项下欠付的 利息、罚息。 （7）2008 年 2 月支付给中国银行青海省分行 1900 万元。用于偿还本公司在该行的借款。 10.2 盐湖集团支付重组款后，深圳友缘将持有 5,880.26 万股（占公司总股本的 29.68%）、上 93 海丹阳商务咨询有限公司持有 3,486.50 万股（占公司总股本的 17.59%）和青海省国有资产管理局 持有的 1,260.00 万股（占公司总股本的 6.36%）转让给盐湖集团，转让后盐湖集团控制或享有的本 公司 10,626.76 万股股份，占本公司总股本的 53.63%。本公司定向增发 2,975,730,224 股股份及吸收 合并盐湖集团方案于 2008 年 3 月 7 前实施完毕，同时注销了盐湖集团受让的 10,626.76 万股股份， 公司总股本变更为 3,067,615,959 股，青海省国有资产投资管理有限公司持有本公司 1,440,146,169 股股份（占本公司增发后总股本的 46.95%），成为本公司的第一大股东。 10.3 2008 年 2 月 15 日，本公司与盐湖集团签订了《交割协议书》，相关资产、债权、债务和 人员的移交和接收将在取得中国证监会核准文件后三个月内办理完成。同时本公司与盐湖集团已签 订了《整体资产负债交割移交书》，其中不需要办理权属变更的资产（如机器、设备等）、债权、债 务已全部交割完毕；需要办理权属变更登记的资产已全部交割完毕，权属变更登记手续正在办理过 程中。 10.4 2008 年 3 月 11 日，本公司股权分置改革方案实施完毕，公司股票于 3 月 11 日复牌，股 权分置改革方案内容为：本公司除原股东深圳友缘、上海丹阳和青海省国有资产管理局以外的其他 26 家非流通股东以其持有的本公司股份的 35%，共计 8,081,918 股作为股权分置改革对价安排，即 方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有 10 股流通股股份获得 1.174791 股股份。 10.5 由于盐湖集团归还了本公司的借款，西宁特殊钢集团有限责任公司为本公司 17,595 万元 的银行借款提供的担保责任已全部解除。 附注 11 补充资料 11.1 净资产收益率和每股收益 11.1.1 按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计 算和披露》（2007 年修订），本公司 2007 年度和 2006 年度的净资产收益率和每股收益如下： 2007 年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -0.85 -0.85 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 -0.83 -0.83 2006 年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.01% 3.40% 0.01 0.01 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 -54.55% -61.69% -0.22 -0.22 11.1.2.相关指标的计算过程 （1）全面摊薄净资产收益率的计算如下： 94 2007 ① 年 12 月 31 日归属于公司普通股股东的全面摊薄净资产收益率=2007 年度属于公司普通 股股东的净利润÷公司普通股股东的期末净资产=-167,655,798.01÷(-66,467,182.13)=252.24% 2007 ② 年 12 月 31 日扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的全面摊薄净资产收益率= (2007 年度属于公司普通股股东的净利润-非经常性损益) ÷公司普通股股东的期末净资产 =(-167,655,798.01+3,040,299.51) ÷(-66,467,182.13)=247.66% 2006 ③ 年 12 月 31 日归属于公司普通股股东的全面摊薄净资产收益率=2006 年度属于公司普通 股股东的净利润÷公司普通股股东的期末净资产=2,430,608.22÷80,834,995.88=3.01% 2006 ④ 年 12 月 31 日扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的全面摊薄净资产收益率= (2006 年度属于公司普通股股东的净利润-非经常性损益) ÷公司普通股股东的期末净资产 =(2,430,608.22-46,528,436.31) ÷80,834,995.88=-54.55% （2）加权平均净资产收益率的计算如下： 2007 ① 年 12 月 31 日归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率=2007 年度属于公司普通 股股东的净利润÷期末公司普通股股东加权平均净资产=-167,655,798.01÷(-66,467,182.13 +80,834,995.88)/2= -2333.77% 2007 ② 年 12 月 31 日扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的全面摊薄净资产收益率= (2007 年度属于公司普通股股东的净利润-非经常性损益) ÷期末公司普通股股东加权平均净资产 =(-167,655,798.01+3,040,299.51)÷(-66,467,182.13+80,834,995.88)/2= -2291.45% 2006 ③ 年 12 月 31 日归属于公司普通股股东的全面摊薄净资产收益率=2006 年度属于公司普通 股股东的净利润÷期末公司普通股股东加权平均净资产=2,430,608.22÷(80,834,995.88 +62,129,020.66)/2=3.40% 2006 ④ 年 12 月 31 日扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的全面摊薄净资产收益率= (2006 年度属于公司普通股股东的净利润-非经常性损益) ÷期末公司普通股股东加权平均净资产 =(2,430,608.22-46,528,436.31) ÷(80,834,995.88+62,129,020.66)/2=-61.69% （3）基本每股收益的计算如下： 2007 ① 年度归属于公司普通股股东的基本每股收益=2007 年度属于公司普通股股东的净利润÷ 发行在外的普通股加权平均数=-167,655,798.01÷198,153,422=-0.85 2007 ② 年度扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益= (2007 年度属于公司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 - 非 经 常 性 损 益 ) ÷ 发 行 在 外 的 普 通 股 加 权 平 均 数 =(-167,655,798.01+3,040,299.51)÷198,153,422=-0.83 2006 ③ 年度归属于公司普通股股东的的基本每股收益=2006 年度属于公司普通股股东的净利 润÷发行在外的普通股加权平均数=2,430,608.22÷198,153,422=0.01 2006 ④ 年度扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的的基本每股收益= (2006 年 1-11 月属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 - 非 经 常 性 损 益 ) ÷ 发 行 在 外 的 普 通 股 加 权 平 均 数 =(2,430,608.22-46,528,436.31) ÷198,153,422=-0.22 （4）稀释每股收益的计算如下： 本公司 2006 年度和 2007 年度未发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股， 股本未发生过变动；则稀释每股收益的计算结果与基本每股收益一致。 95 11.2 非经常性损益 根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号―非经常性损益》，本公司确定的 2007 年度和 2006 年度的非经常性损益项目及金额如下： 项 目 2007 年度 2006 年度 非经常性收益： 项目 1 政府补助 7,448,976.11 378,355.45 项目 2 债务重组收益 37,175.20 项目 3 非货币性资产交换收益 3,732.20 项目 4 其他营业外收入 93,040.65 1,788,567.45 项目 5 股权转让收益 20,000,000.00 项目 6 预计负债收益 32,000,000.00 小 计 7,582,924.16 54,166,922.90 非经常性损失： 项目 1 非流动资产处置损失 2,622,561.24 项目 2 预计负债 6,000,000.00 项目 3 罚款支出 860,608.76 项目 4 其他营业外支出 4,515,485.50 小 计 9,483,170.00 4,515,485.50 税前非经常性损益合计 -1,900,245.84 49,651,437.40 减：非经常性损益的所得税影响数 税后非经常性损益 -1,900,245.84 49,651,437.40 减：归属于少数股东的税后非经常性损益 1,140,053.67 3,123,001.09 归属于母公司股东的税后非经常性损益 -3,040,299.51 46,528,436.31 11.3 比较报表的调整过程 11.3.1 本公司 2006 年度比较利润表的的调整过程 利润表调整项目（2006 年度） 项 目 调整前 调整后 管理费用 61,101,450.35 76,683,031.15 资产减值损失 -14,536,394.30 公允价值变动收益 1,112,856.03 投资收益 18,651,229.02 21,027,986.41 补贴收入 6,358,780.18 营业外收入 33,788,567.45 40,344,247.63 所得税 456,383.31 -4,912,068.79 少数股东损益 105,093.58 276,051.54 未确认投资损失 6,297,787.58 11.3.2 本公司 2006 年报披露的净利润差异调节表和 2006 年度模拟执行新会计准则的净利润 2006 年度净利润差异调节表 项 目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 972,445.13 96 追溯调整项目影响合计数 2,205,172.59 其中：管理费用 15,581,580.80 资产减值损失 -14,536,394.30 公允价值变动收益 1,112,856.03 投资收益 2,376,757.39 所得税费用 5,368,452.10 未确认投资损失 -6,297,787.58 其他项目 -1,400,291.85 减：追溯调整项目影响少数股东损益 470,957.96 2006 年度净利润（新会计准则） 2,706,659.76 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 7,798,165.24 其中：应付福利费 7,798,165.24 2006 年度模拟净利润 10,504,825.00 11.3.3 本公司 2006 年报披露的新旧会计准则股东权益差异调节表与 2007 年报披露修正情况 编号 项目名称 2007 年报 披露数 2006 年报 原披露数 差异 原因说明 2006年12月31日股东权益(原会计准则) 89,370,477.26 89,370,477.26 1 长期股权投资差额 -11,696,436.04 -11,696,436.04 其中:同一控制下企业合并形成的长期股 权投资差额 -11,696,436.04 -11,696,436.04 其他采用权益法核算的的长期股权投资 差额 2 拟以公允价值模式计算的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提以前年度折 旧 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 8 以公允价值计量且其变动计入权益的可 供出售金融资产 16,065,265.00 16,065,265.00 2006 年报对售限的股票投资 未按公允价值计量 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 10 金融工具分柝增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 19,865,623.01 592,239.30 19,273,383.71 增加确认了子公司深圳信诚 的递延所得税资产 13 少数股东权益 3,027,600.11 33,811.88 2,993,788.23 由于子公司递延所得税资产 增加，致使对子公司少数股东 权益增加 14 B股、H股等上市公司特别追溯调整 15 其他 -3,197,881.54 -3,197,881.54 母公司承担子公司少数股东 97 承担的超额亏损 2007年1月1日股东权益（新会计准则） 113,434,647.80 78,300,092.40 35,134,555.40 由于解释１号相关准则变动 11.3.4 本公司按原会计准则列报的股东权益调整为按企业会计准则列报的股东权益的调节过程 11.3.4.1 本公司 2006 年 1 月 1 日股东权益的调整情况 项 目 调整前 调整数 调整后 差异及原因 股本 198,153,422.00 198,153,422.00 资本公积 52,973,354.27 52,973,354.27 盈余公积 48,524,526.66 -16,832,757.08 31,691,769.58 -16,832,757.08 未分配利润 -226,655,757.87 5,966,232.68 -220,689,525.19 5,966,232.68 未确认投资损失 -8,129,907.31 8,129,907.31 8,129,907.31 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 64,865,637.75 -2,736,617.09 62,129,020.66 -2,736,617.09 少数股东权益 34,509,505.56 -2,185,905.18 32,323,600.38 -2,185,905.18 合 计 99,375,143.31 -4,922,522.27 94,452,621.04 -4,922,522.27 11.3.4.2 本公司 2006 年 12 月 31 日股东权益的调整情况 项 目 调整前 调整数 调整后 差异及原因 股本 198,153,422.00 198,153,422.00 资本公积 53,183,456.27 16,065,265.00 69,248,721.27 16,065,265.00 盈余公积 49,394,577.44 -17,702,807.86 31,691,769.58 -17,702,807.86 未分配利润 -226,553,363.52 8,294,446.55 -218,258,916.97 8,294,446.55 未确认投资损失 -14,379,666.74 14,379,666.74 14,379,666.74 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 59,798,425.45 21,036,570.43 80,834,995.88 21,036,570.43 少数股东权益 29,572,051.81 3,027,600.11 32,599,651.92 3,027,600.11 合 计 89,370,477.26 24,064,170.54 113,434,647.80 24,064,170.54 11.3.4.3 本公司 2006 年 1 月 1 日股东权益的调整情况原因分析 盈余公积调整后较调整前减少 16,832,757.08 元，系本期按企业会计准则的规定，对子公司的 盈余公积在合并时予以冲回，并不再补提所致。 未分配利润调整后较调整前增加 5,966,232.68 元，系本期按企业会计准则的规定，对子公司的 盈余公积在合并时予以冲回，并不再补提，增加未分配利润 16,832,757.08 元；调整长期股权投资 借方差额 14,613,662.96 元，相应减少未分配利润 14,613,662.96 元；母公司承担未确认投资损失减 少未分配利润 14,379,666.74 元；由于各子公司按企业会计准则计算递延所得税资产后，相应增加 未分配利润 14,496,535.50 元；由于各子公司递延所得税资产增加，致使母公司承担子公司未确认 的投资损失减少 3,630,269.80 元。 少数股东权益调整前较调整后减少 2,185,905.18 元，主要系本公司的子公司深圳信诚科技发展 有限公司按企业会计准则计算递延所得税资产后，相应承担母公司已确认的未确认的投资损失。 11.3.4.4 本公司 2006 年 12 月 31 日股东权益的调整情况原因分析详见本附注 2.30.1 所述。 98 第十二节、备查文件目录 一、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表。 二、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、 报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 以上备查文件均完整置于公司证券投资部。 青海盐湖工业集团股份有限公司 副董事长：张德雷 二○ ○ 八年三月二十六日 99 合并数 母公司 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 33,645,023.99 403,738.80 32,161,145.74 312,539.33 交易性金融资产 13,788,703.64 1,763,719.46 应收票据 2,164,760.00 应收账款 67,292,015.29 63,828,802.77 223,430.02 预付款项 16,642,877.35 2,640.00 72,176,643.95 65,251.11 应收利息 其他应收款 70,533,591.77 3,466,468.60 102,874,516.34 3,905,976.16 存货 84,848,062.62 103,708,065.01 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计： 288,915,034.66 3,872,847.40 376,512,893.27 4,507,196.62 非流动资产： 可供出售金融资产 39,168,885.00 39,168,885.00 18,815,265.00 18,815,265.00 持有至到期投资 147,443.26 147,443.26 186,443.26 147,443.26 长期应收款 长期股权投资 60,652,286.90 268,935,886.90 60,288,339.63 268,571,939.63 投资性房地产 13,581,300.32 12,458,105.98 14,149,830.19 12,982,935.09 固定资产 268,165,344.24 16,468,158.77 290,067,593.33 18,235,001.18 在建工程 10,461,455.94 10,990,357.01 工程物资 固定资产清理 无形资产 73,150,000.00 309,389.83 75,594,497.35 382,630.03 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,178,128.69 5,820,100.32 递延所得税资产 14,416,244.54 10,743,584.99 19,865,623.01 6,326,194.15 其他非流动资产 非流动资产合计 481,921,088.89 348,231,454.73 495,778,049.10 325,461,408.34 资产总计： 770,836,123.55 352,104,302.13 872,290,942.37 329,968,604.96 资产负债表 编制单位：青海盐湖工业集团股份有限公司 单位:元 项 目 2006年12月31日 会合01表 2007年12月31日 单位负责人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 100 合并数 母公司 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 487,593,601.82 175,950,000.00 487,668,852.00 175,950,000.00 交易性金融负债 应付票据 8,500,000.00 9,000,000.00 应付账款 88,811,171.81 84,040,053.72 预收款项 36,329,045.38 30,141,564.11 应付职工薪酬 16,055,974.90 562,335.97 20,348,580.53 668,157.26 应交税费 15,674,430.78 16,446.94 12,340,547.40 8,465.83 应付利息 36,047,296.24 24,431,785.37 7,270,919.23 2,885,941.07 应付股利 4,044,745.02 368,918.21 4,044,745.02 368,918.21 其他应付款 90,113,351.23 11,643,184.86 77,266,338.36 10,395,535.13 一年内到期的非流动负债 5,000,000.00 5,000,000.00 15,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计： 788,169,617.18 217,972,671.35 747,121,600.37 190,277,017.50 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 10,983,400.00 10,890,314.20 预计负债 6,844,380.00 844,380.00 递延所得税负债 699,368.58 其他非流动负债 非流动负债合计： 18,527,148.58 11,734,694.20 负债合计 806,696,765.76 217,972,671.35 758,856,294.57 190,277,017.50 所有者权益： 股本 198,153,422.00 198,153,422.00 198,153,422.00 198,153,422.00 资本公积 89,602,341.27 88,822,167.59 69,248,721.27 68,468,547.59 减：库存股 盈余公积 31,691,769.58 31,691,769.58 31,691,769.58 31,691,769.58 未分配利润 -385,914,714.98 -184,535,728.39 -218,258,916.97 -158,622,151.71 归属于母公司所有者权益合 计 -66,467,182.13 134,131,630.78 80,834,995.88 139,691,587.46 少数股东权益 30,606,539.92 32,599,651.92 所有者权益合计： -35,860,642.21 134,131,630.78 113,434,647.80 139,691,587.46 负债及所有者权益合计： 770,836,123.55 352,104,302.13 872,290,942.37 329,968,604.96 单位：青海盐湖工业集团股份有限公司 单位:元 资产负债表(续) 2007年12月31日 单位负责人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 项 目 2006年12月31日 101 会合02表 合并数 母公司 合并数 母公司 一、营业总收入 574,820,781.06 1,279,948.17 929,104,425.00 923,637.08 其中：营业收入 574,820,781.06 1,279,948.17 929,104,425.00 923,637.08 二、营业总成本 742,909,757.74 32,230,082.87 989,277,137.38 8,805,561.33 其中：营业成本 486,622,105.17 - 864,638,377.00 116,658.80 营业税金及附加 2,827,823.52 79,691.82 2,487,840.53 - 销售费用 34,572,699.77 - 44,356,376.01 - 管理费用 78,664,388.19 5,360,642.05 76,683,031.15 4,453,027.44 财务费用 35,354,172.94 21,545,417.08 15,647,906.99 3,950,005.01 资产减值损失 104,868,568.15 5,244,331.92 -14,536,394.30 285,870.08 加：公允价值变动收益（损失以 “ -” 号填列） 4,662,457.22 - 1,112,856.03 - 加：投资收益（损失以“ -” 号填列） 1,824,091.24 463,947.27 21,027,986.41 1,065,877.61 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 463,947.27 463,947.27 569,877.61 569,877.61 汇兑损失（损失以“ -” 号填 列） - - - 三、营业利润（亏损以“ -” 号填列） -161,602,428.22 -30,486,187.43 -38,031,869.94 -6,816,046.64 加：营业外收入 8,450,874.95 155,959.72 40,344,247.63 12,425,290.76 减：营业外支出 10,351,120.79 739.81 4,517,786.72 1,900.00 其中：非流动资产处置损失 1,355,793.23 - 858,573.11 - 四、利润总额（亏损总额以“ -” 号填列） -163,502,674.06 -30,330,967.52 -2,205,409.03 5,607,344.12 减：所得税费用 6,146,235.95 -4,417,390.84 -4,912,068.79 -461,262.43 五、净利润（净亏损以“ -” 号填列） -169,648,910.01 -25,913,576.68 2,706,659.76 6,068,606.55 归属于母公司所有者的净利润 -167,655,798.01 -25,913,576.68 2,430,608.22 6,068,606.55 少数股东损益 -1,993,112.00 276,051.54 - 六、每股收益 - - （一）基本每股收益 -0.846 -0.131 0.012 0.031 （二）稀释每股收益 -0.846 -0.131 0.012 0.031 单位负责人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 利润表 编制单位：青海盐湖工业集团股份有限公司 单位:元 项 目 2007年1-12月 2006年1-12月 102 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1 669,679,375.11 1,356,276.69 1,031,674,956.84 924,372.08 收到的税费返还 3 5,613,976.11 5,980,424.72 收到其他与经营活动有关的现金 7 8,118,405.46 647,604.97 25,076,285.16 9,896,943.78 经营活动现金流入小计 8 683,411,756.68 2,003,881.66 1,062,731,666.72 10,821,315.86 购买商品、接受劳务支付的现金 9 531,921,341.17 875,383,757.36 116,658.80 支付给职工以及为职工支付的现金 11 55,176,931.05 808,169.31 51,988,863.27 876,443.21 支付的各项税费 14 26,791,867.16 106,558.58 22,961,269.45 216,992.06 支付其他与经营活动有关的现金 17 33,450,259.96 1,168,291.44 77,163,629.81 1,501,919.56 经营活动现金流出小计 18 647,340,399.34 2,083,019.33 1,027,497,519.89 2,712,013.63 经营活动产生的现金流量净额 19 36,071,357.34 -79,137.67 35,234,146.83 8,109,302.23 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 20 8,199,704.85 10,056,422.15 取得投资收益收到的现金 22 100,000.00 100,000.00 596,000.00 596,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 23 375,569.00 1,500,881.70 1,260,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 26 120,000.00 120,000.00 -2,049,878.35 投资活动现金流入小计 27 8,795,273.85 220,000.00 10,103,425.50 1,856,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 28 6,609,924.44 51,094.00 4,898,886.74 投资支付的现金 30 14,303,563.54 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 33 投资活动现金流出小计 34 20,913,487.98 51,094.00 4,898,886.74 投资活动产生的现金流量净额 35 -12,118,214.13 168,906.00 5,204,538.76 1,856,000.00 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 36 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 38 81,500,000.00 104,050,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 41 筹资活动现金流入小计 42 81,500,000.00 104,050,000.00 偿还债务支付的现金 43 96,575,250.18 122,043,200.00 8,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 45 7,331,014.78 -1,431.14 10,536,408.52 1,883,121.38 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 51 63,000.00 39,207,948.00 筹资活动现金流出小计 52 103,969,264.96 -1,431.14 171,787,556.52 9,883,121.38 筹资活动产生的现金流量净额 53 -22,469,264.96 1,431.14 -67,737,556.52 -9,883,121.38 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 54 五、现金及现金等价物净增加额 1,483,878.25 91,199.47 -27,298,870.93 82,180.85 加：期初现金及现金等价物余额 32,161,145.74 312,539.33 59,460,016.67 230,358.48 六、期末现金及现金等价物余额 55 33,645,023.99 403,738.80 32,161,145.74 312,539.33 编制单位：青海盐湖工业集团股份有限公司 2007年12月31日 单位：元 现金流量表 会合03表 单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 2006年1-12月 项 目 行次 2007年1-12月 会合04 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 一、上年年末余额 198,153,422.00 69,248,721.27 31,691,769.58 -218,258,916.97 32,599,651.92 113,434,647.80 加：会计政策变更 - 前期差错更正 二、本年年初余额 198,153,422.00 69,248,721.27 31,691,769.58 -218,258,916.97 32,599,651.92 113,434,647.80 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 20,353,620.00 - -167,655,798.01 -1,993,112.00 -149,295,290.01 （一）净利润 -167,655,798.01 -1,993,112.00 -169,648,910.01 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 20,353,620.00 - 20,353,620.00 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 20,353,620.00 20,353,620.00 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 20,353,620.00 -167,655,798.01 -1,993,112.00 -149,295,290.01 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的分配 4、 其他 （五）所有者权益内部结构 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 198,153,422.00 89,602,341.27 31,691,769.58 -385,914,714.98 30,606,539.92 -35,860,642.21 单位负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 合并所有者权益变动表 编制单位：青海盐湖工业集团股份有限公司 2007年度 单位：元 项目 本年金额 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 1 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 一、上年年末余额 198,153,422.00 52,973,354.27 48,524,526.66 -226,655,757.87 -8,129,907.31 34,509,505.56 99,375,143.31 加：会计政策变更 -16,832,757.08 5,966,232.68 8,129,907.31 -2,185,905.18 -4,922,522.27 前期差错更正 二、本年年初余额 198,153,422.00 52,973,354.27 31,691,769.58 -220,689,525.19 32,323,600.38 94,452,621.04 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 16,275,367.00 2,430,608.22 276,051.54 18,982,026.76 （一）净利润 2,430,608.22 276,051.54 2,706,659.76 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 16,275,367.00 - 16,275,367.00 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 16,065,265.00 16,065,265.00 2、权益法下北投资单位其他所有者权益变动的影响 210,102.00 210,102.00 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 16,275,367.00 2,430,608.22 276,051.54 18,982,026.76 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的分配 4、 其他 （五）所有者权益内部结构 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 198,153,422.00 69,248,721.27 31,691,769.58 -218,258,916.97 32,599,651.92 113,434,647.80 单位负责人: 张德雷 主管会计工作负责人:柴平非 会计机构负责人:李国玉 所有者权益合 计 合并所有者权益变动表(续) 编制单位：青海盐湖工业集团股份有限公司 2007年度 单位：元 项目 归属于母公司所有者权益 上年金额 少数股东权 益 2 实收资本（或 股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 一、上年年末余额 198,153,422.00 68,468,547.59 31,691,769.58 -158,622,151.71 139,691,587.46 加：会计政策变更 - 前期差错更正 二、本年年初余额 198,153,422.00 68,468,547.59 31,691,769.58 -158,622,151.71 139,691,587.46 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 20,353,620.00 - -25,913,576.68 -5,559,956.68 （一）净利润 -25,913,576.68 -25,913,576.68 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 20,353,620.00 20,353,620.00 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 20,353,620.00 20,353,620.00 的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 20,353,620.00 -25,913,576.68 -5,559,956.68 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的分配 4、 其他 （五）所有者权益内部结构 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 198,153,422.00 88,822,167.59 31,691,769.58 -184,535,728.39 134,131,630.78 单位负责人: 张德雷 主管会计工作负责人:柴平非 会计机构负责人:李国玉 母公司所有者权益变动表 编制单位：青海盐湖工业集团股份有限公司 2007年度 单位：元 项目 本年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 3 实收资本（或 股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 一、上年年末余额 198,153,422.00 52,973,354.27 31,691,769.58 -209,823,000.79 72,995,545.06 加：会计政策变更 45,132,242.53 45,132,242.53 前期差错更正 - 二、本年年初余额 198,153,422.00 52,973,354.27 31,691,769.58 -164,690,758.26 118,127,787.59 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 15,495,193.32 6,068,606.55 21,563,799.87 （一）净利润 6,068,606.55 6,068,606.55 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 15,495,193.32 15,495,193.32 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - 影响 - 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 15,495,193.32 6,068,606.55 21,563,799.87 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的分配 4、 其他 （五）所有者权益内部结构 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 198,153,422.00 68,468,547.59 31,691,769.58 -158,622,151.71 139,691,587.46 单位负责人: 张德雷 主管会计工作负责人:柴平非 会计机构负责人:李国玉 母公司所有者权益变动表(续) 编制单位：青海盐湖工业集团股份有限公司 2007年度 单位：元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 所有者权益合计 会合01表 单位：元 资 产 行次 注释 2007年12月31日 2006年12月31日 流动资产： 货币资金 1 7.1 2,650,074,635.66 2,732,051,052.45 结算备付金 2 拆出资金 3 交易性金融资产 4 7.2 13,788,703.64 1,763,719.46 应收票据 5 7.3 1,338,374,430.23 1,014,439,180.87 应收账款 6 7.4 103,525,317.27 109,848,455.13 预付款项 7 7.5 155,421,841.11 708,793,765.79 应收保费 8 应收分保账款 9 应收分保合同准备金 10 应收利息 11 应收股利 12 其他应收款 13 7.6 83,293,638.35 108,456,691.40 买入返售金融资产 14 存货 15 7.7 788,697,601.31 660,128,015.83 一年内到期的非流动资产 16 - 其他流动资产 17 - 18 流动资产合计 19 5,133,176,167.57 5,335,480,880.93 非流动资产： 20 发放贷款及垫款 21 可供出售金融资产 22 7.8 39,168,885.00 18,815,265.00 持有至到期投资 23 7.9 147,443.26 186,443.26 长期应收款 24 - 长期股权投资 25 7.10 83,652,286.90 83,288,339.63 投资性房地产 26 7.11 20,933,129.50 22,111,851.31 固定资产 27 7.12 2,776,938,278.91 2,799,102,379.51 在建工程 28 7.13 2,634,635,462.92 693,287,045.81 工程物资 29 7.14 323,386,825.24 179,545,487.06 固定资产清理 30 生产性生物资产 31 油气资产 32 无形资产 33 7.15 670,115,097.69 92,518,235.01 开发支出 34 商誉 35 7.16 222,349,256.79 222,349,256.79 长期待摊费用 36 7.17 2,178,128.69 5,820,100.32 递延所得税资产 37 7.18 63,266,398.34 67,642,245.88 其他非流动资产 38 39 非流动资产合计 40 6,836,771,193.23 4,184,666,649.58 资产总计 41 11,969,947,360.81 9,520,147,530.51 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 备考合并资产负债表 编制单位:青海盐湖工业集团股份有限公司 1 会合01表 编制单位:青海盐湖工业集团股份有限公司 单位：元 负债与股东权益 行次 注释 2007年12月31日 2006年12月31日 流动负债： 短期借款 42 7.20 582,093,601.82 706,668,852.00 向中央银行借款 43 吸收存款及同业存放 44 拆入资金 45 交易性金融负债 46 应付票据 47 7.21 8,500,000.00 9,000,000.00 应付账款 48 7.22 480,809,024.27 344,936,344.02 预收款项 49 7.23 865,686,791.62 353,536,482.79 卖出回购金融资产款 50 应付手续费及佣金 51 应付职工薪酬 52 7.24 62,777,212.08 61,737,507.31 应交税费 53 7.25 411,271,658.43 207,510,664.28 应付利息 54 7.26 36,047,296.24 7,270,919.23 应付股利 55 7.27 12,342,552.30 9,410,688.70 其他应付款 56 7.28 527,877,023.07 257,412,062.45 应付分保账款 57 保险合同准备金 58 代理买卖证券款 59 代理承销证券款 60 一年内到期的非流动负债 61 7.29 34,000,000.00 174,000,000.00 其他流动负债 62 63 流动负债合计 64 3,021,405,159.83 2,131,483,520.78 非流动负债： 65 长期借款 66 7.30 1,480,000,000.00 1,487,000,000.00 应付债券 67 长期应付款 68 7.31 376,499,284.06 专项应付款 69 7.32 16,481,501.38 14,449,815.58 预计负债 70 7.33 6,844,380.00 844,380.00 递延所得税负债 71 7.34 699,368.58 其他非流动负债 72 非流动负债合计 73 1,880,524,534.02 1,502,294,195.58 负债合计 74 4,901,929,693.85 3,633,777,716.36 股东权益： 75 股本 76 7.35 3,067,615,959.00 3,067,615,959.00 资本公积 77 7.36 1,263,186,822.23 1,242,833,202.23 减：库存股 78 盈余公积 79 7.37 90,594,252.24 31,691,769.58 一般风险准备 80 未分配利润 81 7.38 423,754,787.02 -208,842,216.97 外币报表折算差额 82 归属于母公司股东权益合计 83 4,845,151,820.49 4,133,298,713.84 少数股东权益 84 2,222,865,846.47 1,753,071,100.31 股东权益合计 85 7,068,017,666.96 5,886,369,814.15 负债和股东权益总计 86 11,969,947,360.81 9,520,147,530.51 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 备考合并资产负债表（续） 2 会合02表 编制单位:青海盐湖工业集团股份有限公司 单位：元 项 目 行次 注释 2007年度 2006年度 一、营业总收入 1 3,807,884,722.49 3,611,903,492.86 其中：营业收入 2 7.39 3,807,884,722.49 3,611,903,492.86 利息收入 3 已赚保费 4 手续费及佣金收入 5 二、营业总成本 6 2,186,035,476.60 2,270,025,863.01 其中：营业成本 7 7.39 1,421,486,450.81 1,630,414,596.31 利息支出 8 手续费及佣金支出 9 退保金 10 赔付支出净额 11 提取保险合同准备金净额 12 保单红利支出 13 分保费用 14 营业税金及附加 15 7.40 132,772,455.42 94,006,183.43 16 111,925,095.52 169,491,762.03 管理费用 17 301,785,306.26 267,885,401.08 财务费用 18 7.41 126,136,039.30 119,022,340.22 资产减值损失 19 7.42 91,930,129.29 -10,794,420.06 加： 公允价值变动收益 20 7.43 4,662,457.22 1,112,856.03 投资收益 21 7.44 30,586,096.69 21,163,706.41 其中：对联营企业和合营企业投资收益 22 463,947.27 569,877.61 汇兑收益 23 三、营业利润 24 1,657,097,799.80 1,364,154,192.29 加：营业外收入 25 7.45 335,584,505.51 356,915,589.38 减：营业外支出 26 7.46 53,906,855.82 39,655,313.51 其中：非流动资产处置损失 27 30,455,078.75 31,965,571.07 四、利润总额 28 1,938,775,449.49 1,681,414,468.16 减：所得税费用 29 7.48 321,981,479.00 238,241,638.45 五、净利润 30 1,616,793,970.49 1,443,172,829.71 归属于母公司股东的净利润 31 751,965,712.34 755,666,144.33 少数股东损益 32 864,828,258.15 687,506,685.38 六、每股收益 33 （一）基本每股收益 34 0.245 0.246 （二）稀释每股收益 35 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 备 考 合 并 利 润 表 3 会合03表 编制单位:青海盐湖工业集团股份有限公司 单位：元 项 目 行次 注释 2007年度 2006年度 一、经营活动产生的现金流量 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 4,324,516,088.14 3,698,918,177.63 客户存款和同业存放款项净增加额 3 向中央银行借款净增加额 4 向其他金融机构拆入资金净增加额 5 收到原保险合同保费取得的现金 6 收到再保险业务现金净额 7 保户储金及投资款净增加额 8 处置交易性金融资产净增加额 9 收取利息、手续费及佣金的现金 10 拆入资金净增加额 11 回购业务资金净增加额 12 收到的税费返还 13 330,945,173.26 313,825,868.53 收到的其他与经营活动有关的现金 14 7.49 239,969,948.20 113,273,074.88 经营活动现金流入小计 15 4,895,431,209.60 4,126,017,121.04 购买商品、接受劳务支付的现金 16 1,351,340,104.18 1,411,007,767.83 客户贷款及垫款净增加额 17 存放中央银行款项和同业款项净增加额 18 支付原保险合同赔付款项的现金 19 支付利息、手续费及佣金的现金 20 支付保单红利的现金 21 支付给职工及为职工支付的现金 22 346,519,174.33 258,577,811.03 支付的各项税费 23 769,023,629.08 693,620,684.80 支付的其他与经营活动有关的现金 24 7.49 105,059,960.58 196,138,059.42 经营活动现金流出小计 25 2,571,942,868.17 2,559,344,323.08 经营活动现金流量净额 26 2,323,488,341.43 1,566,672,797.96 二、投资活动产生的现金流量 27 收回投资所收到的现金 28 308,199,704.85 10,056,422.15 取得投资收益所收到的现金 29 28,862,005.45 156,861,120.08 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 备考合并现金流量表 4 会合03表 编制单位:青海盐湖工业集团股份有限公司 单位：元 项 目 行次 注释 2007年度 2006年度 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收 回的现金净额 30 650,570.85 1,520,810.70 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 31 收到的其他与投资活动有关的现金 32 7.49 123,377,027.15 50,989,621.76 投资活动现金流入小计 33 461,089,308.30 219,427,974.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 付的现金 34 1,745,336,941.95 763,059,050.93 投资所支付的现金 35 314,303,563.54 质押贷款净增加额 36 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 37 支付的其他与投资活动有关的现金 38 7.49 62,180,682.85 222,719,434.60 投资活动现金流出小计 39 2,121,821,188.34 985,778,485.53 投资活动现金流量净额 40 -1,660,731,880.04 -766,350,510.84 三、筹资活动产生的现金流量 41 吸收投资所收到的现金 42 43,340,050.00 1,427,028,924.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 43 43,340,050.00 19,200,000.00 取得借款所收到的现金 44 632,000,000.00 451,050,000.00 发行债券收到的现金 45 收到的其他与筹资活动有关的现金 46 筹资活动现金流入小计 47 675,340,050.00 1,878,078,924.00 偿还债务所支付的现金 48 908,575,250.18 256,853,200.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 49 510,619,978.91 488,004,659.15 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 50 支付的其他与筹资活动有关的现金 51 7.49 877,699.09 40,156,554.14 筹资活动现金流出小计 52 1,420,072,928.18 785,014,413.29 筹资活动现金流量净额 53 -744,732,878.18 1,093,064,510.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 54 五、现金及现金等价物净增加额 55 -81,976,416.79 1,893,386,797.83 加：期初现金及现金等价物余额 56 2,732,051,052.45 838,664,254.62 六、期末现金及现金等价物余额 57 2,650,074,635.66 2,732,051,052.45 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 备考合并现金流量表（续） 会合04表 编制单位:青海盐湖工业集团股份有限公司 2007年度 单位：元 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 1 3,067,615,959.00 1,242,833,202.23 - 31,691,769.58 - -208,842,216.97 - 1,753,071,100.31 5,886,369,814.15 加：会计政策变更 2 前期差错更正 3 二、本年年初余额 4 3,067,615,959.00 1,242,833,202.23 - 31,691,769.58 - -208,842,216.97 - 1,753,071,100.31 5,886,369,814.15 三、本年增减变动金额 5 - 20,353,620.00 - 58,902,482.66 - 632,597,003.99 - 469,794,746.16 1,181,647,852.81 （一）净利润 6 751,965,712.34 864,828,258.15 1,616,793,970.49 （二）直接计入股东权益的利得和损失 7 - 20,353,620.00 - - - -60,466,225.69 - -40,112,605.69 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 8 20,353,620.00 20,353,620.00 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 9 3、与计入股东权益项目相关的所得税 10 4、其他 11 -60,466,225.69 -60,466,225.69 （三）股东投入和减少资本 12 - - - - - - - 106,650,000.00 106,650,000.00 1、股东投入资本 13 106,650,000.00 106,650,000.00 2、股份支付计入股东权益的金额 14 3、其他 15 （四）利润分配 16 - - - 58,902,482.66 - -58,902,482.66 - -501,683,511.99 -501,683,511.99 1、提取盈余公积 17 58,902,482.66 -58,902,482.66 2、提取一般风险准备 18 3、对股东的分配 19 -501,683,511.99 -501,683,511.99 4、其他 20 （五）股东权益内部结转 21 1、资本公积转增股本 22 2、盈余公积转增股本 23 3、盈余公积弥补亏损 24 4、其他 25 四、本年年末余额 26 3,067,615,959.00 1,263,186,822.23 - 90,594,252.24 - 423,754,787.02 - 2,222,865,846.47 7,068,017,666.96 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 备考合并股东权益变动表 项 目 行 次 注 释 本年金额 少数股东权益 归属于母公司股东权益 股东权益合计 会合04表 编制单位:青海盐湖工业集团股份有限公司 2007年度 单位：元 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 27 198,153,422.00 52,973,354.27 - 31,691,769.58 - -220,689,525.19 - 32,323,600.38 94,452,621.04 加：会计政策变更 28 - 前期差错更正 29 - 二、本年年初余额 30 198,153,422.00 52,973,354.27 - 31,691,769.58 - -220,689,525.19 - 32,323,600.38 94,452,621.04 三、本年增减变动金额 31 2,869,462,537.00 1,189,859,847.96 - - - 11,847,308.22 - 1,720,747,499.93 5,791,917,193.11 （一）净利润 32 11,847,308.22 276,051.54 12,123,359.76 （二）直接计入股东权益的利得和损失 33 16,275,367.00 16,275,367.00 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 34 16,065,265.00 16,065,265.00 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 35 210,102.00 210,102.00 3、与计入股东权益项目相关的所得税 36 - 4、其他 37 - （三）股东投入和减少资本 38 2,869,462,537.00 1,173,584,480.96 - - - - - 1,720,471,448.39 5,763,518,466.35 1、股东投入资本 39 2,869,462,537.00 1,173,584,480.96 1,720,471,448.39 5,763,518,466.35 2、股份支付计入股东权益的金额 40 - 3、其他 41 - （四）利润分配 42 - - - - - - - - - 1、提取盈余公积 43 - - 2、提取一般风险准备 44 - 3、对股东的分配 45 - 4、其他 46 - （五）股东权益内部结转 47 - 1、资本公积转增股本 48 - 2、盈余公积转增股本 49 - 3、盈余公积弥补亏损 50 - 4、其他 51 - 四、本年年末余额 52 3,067,615,959.00 1,242,833,202.23 - 31,691,769.58 - -208,842,216.97 - 1,753,071,100.31 5,886,369,814.15 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 备考合并股东权益变动表（续） 上年金额 项 目 行 次 注 释 少数股东权益 归属于母公司股东权益 股东权益合计