000586_2007_汇源通信_2007年年度报告_2008-04-22.txt

四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 1 四 四 四 川 川 川 汇 汇 汇 源 源 源 光 光 光 通 通 通 信 信 信 股 股 股 份 份 份 有 有 有 限 限 限 公 公 公 司 司 司 SICHUAN HUIYUAN OPTICAL COMMUNICATIONS CO.,LTD. 2007年年度报告 二00八年四月二十二日 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 2 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事长朱开友先生、独立董事杨继瑞先生因工作原因未能出席本次董事 会，分别委托董事刘中一先生、独立董事黄友先生代为行使表决权。 重庆天健会计师事务所有限责任公司为公司出具了标准无保留意见的审 计报告。 公司董事长朱开友、总经理刘中一、财务总监赵会强声明：保证本年度 报告中财务报告的真实与完整。 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 3 目 录 一、公司基本情况简介……………………………………………………………4 二、会计数据和业务数据摘要……………………………………………………5 三、股本变动及股东情况…………………………………………………………6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………………………..11 五、公司治理结构………………………………………………………………..15 六、股东大会情况简介…………………………………………………………...19 七、董事会报告…………………………………………………………………..19 八、监事会报告…………………………………………………………………...29 九、重要事项……………………………………………………………………..30 十、财务报告…………………………………………………………………….36 十一、备查文件目录……………………………………………….……………111 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 4 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：四川汇源光通信股份有限公司 公司法定英文名称：SICHUAN HUIYUAN OPTICAL COMMUNICATIONS CO.,LTD. 公司英文名称缩写：HYC （二）公司法定代表人：朱开友 （三）公司董事会秘书及证券事务代表 董事会秘书 证券事务代表 姓名 李彬 代红波 联系地址 成都市高新西区西芯大道 5 号 成都市高新西区西芯大道 5 号 电话 028-87826077 028-87826078 传真 028-87826076 028-87826076 电子信箱 libin803@ daihongb@ （四）公司注册地址：成都市高新西区西芯大道 5 号 公司办公地址：成都市高新西区西芯大道 5 号 邮政编码：611731 网址： （五）公司信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 指定年报披露网址： 年度报告备置地点：公司董事会办公室 （六）公司股票上市地：深圳证券交易所 股票简称：汇源通信 股票代码：000586 （七）其他有关资料： 公司首次注册日期：1980 年 5 月 注册地址：中国四川省成都市府青路一段 34 号 公司变更登记注册日期：2006 年 7 月 20 日 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 5 公司注册地址：成都市高新西区西芯大道 5 号 企业法人营业执照注册号：5100001801172 税务登记号码：地税登字 510106201811723 国税登字 510106201811723 组织机构代码：20181172-3 公司聘请的会计师事务所：重庆天健会计师事务所有限责任公司 办公地址：重庆市渝中区人和街 74 号 12 楼 邮政编码：400015 二、会计数据和业务数据摘要 （一）公司本年度会计数据 单位：人民币元 项目 金额 营业利润 -51,320,561.22 利润总额 -50,259,348.99 归属于上市公司股东的净利润 -54,044,817.47 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -54,632,877.07 经营活动产生的现金流量净额 100,179,672.12 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额 非经常性损益项目 金额 固定资产清理损失 -54,549.59 政府补贴 600,990.46 福利费冲减管理费用 162,404.91 其他 -23,705.21 合计 685,140.57 所得税的影响金额 97,080.97 扣除所得税影响后的非经常性损益 588,059.60 （二）公司前三年主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据 单位：人民币元 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 6 2006年 2005年 项目 2007年 调整前 调整后 本年比上年 增减（％） 调整前 调整后 营业收入 501,305,636.45 716,084,214.23 716,084,214.23 -29.99 671,027,570.78 671,027,570.78 利润总额 -50,259,348.99 8,851,738.81 11,690,540.74 -529.91 -15,569,718.48 -13,159,395.67 归属于上市公司股东 的净利润 -54,044,817.47 1,133,364.55 2,016,546.46 -2780.07 -19,606,312.88 -17,946,958.57 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 后的净利润 -54,632,877.07 658,726.31 1,541,908.22 -3643.20 -19,578,227.75 -18,066,706.66 经营活动产生的现金 流量净额 100,179,672.12 74,268,102.07 74,268,102.07 34.89 -24,062,004.70 -24,062,004.70 2006年末 2005年末 项目 2007年末 调整前 调整后 本年比上年 增减（％） 调整前 调整后 总资产 680,617,225.56 795,114,805.88 777,448,192.64 -12.45 750,716,698.70 735,972,096.17 股东权益(不含少数股 东权益) 216,987,363.66 289,103,315.79 271,032,181.13 -19.94 289,695,849.10 273,457,449.98 2、主要会计数据 单位：人民币元 2006年 2005年 项目 2007年 调整前 调整后 本年比上年 增减（％） 调整前 调整后 基本每股收益 -0.279 0.006 0.010 -2890.00 -0.101 -0.093 稀释每股收益 -0.279 0.006 0.010 -2890.00 -0.101 -0.093 扣除非经常性损益后的基本每股 收益 -0.282 0.003 0.008 -3625.00 -0.101 -0.093 全面摊薄净资产收益率(%) -24.907 0.392 0.744 -25.651 -6.768 -6.563 加权平均净资产收益率(%) -22.149 0.390 0.735 -22.884 -6.405 -6.210 扣除非经常性损益后的全面摊薄 净资产收益率（%） -25.178 0.228 0.569 -25.747 -6.758 -6.607 扣除非经常性损益后的加权平均 净资产收益率（%） -22.390 0.227 0.562 -22.952 -6.395 -6.252 每股经营活动产生的现金流量净 额 0.518 0.384 0.384 34.90 -0.124 -0.124 2006年末 2005年末 项目 2007年末 调整前 调整后 本年比上年 增减（％） 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股净资 产 1.1217 1.4945 1.4011 -19.94 1.4976 1.4137 三、股本变动及股东情况 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 7 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次 变动前 本次变动增减（＋，－） 本次 变动后 数量 比例 （％） 发行 新股 送 股 公 积 金 转股 其他 小计 数量 比例 （％） 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 70,243,702 10,766,561 59,477,141 59,477,141 123,196,298 123,196,298 36.31 5.56 30.75 30.75 63.69 63.69 -6,038,675 +5,366,706 -9,858,182 -1,547,199 -3,552,199 +2,005,000 +6,038,675 +6,038,675 -6,038,675 +5,366,706 -9,858,182 -1,547,199 -3,552,199 +2,005,000 +6,038,675 +6,038,675 64,205,027 5,366,706 908,379 57,929,942 55,924,942 2,005,000 129,234,973 129,234,973 33.19 2.77 0.47 29.95 28.91 1.04 66.81 66.81 三、股份总数 193,440,000 100.00 0 0 193,440,000 100.00 注 1：2007 年 5 月 14 日，公司 2,993,004 股股份解除限售上市流通，相关公告见公司于 2007 年 5 月 11 日在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上刊登的《公司关于部分有 限售条件的流通股解除股份限售的提示性公告》。 注 2：2007 年 11 月 14 日，公司 3,050,671 股股份解除限售上市流通，相关公告见公司于 2007 年 11 月 12 日在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上刊登的《公司关于部 分有限售条件的流通股解除股份限售的提示性公告》。 注 3：报告期内，中国信达资产管理公司持有的本公司 6,500,000 股股份按照中国证券登记 结算有限责任公司深圳分公司的相关规定由国有法人持股调整为国家持股。 注 4：报告期内，公司原非流通股股东偿还公司控股股东汇源集团有限公司在股权分置改 革时垫付的对价股份共计 1,786,801 股，其中包括国家持股 1,133,294 股，国有法人持股 517,511 股，该部分股份性质变更为境内法人持股。 2、限售股份变动情况表 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 8 单位：股 股东名称 年初限 售股数 本年解除 限售股数 本年增加 限售股数 年末限 售股数 限售 原因 解除 限售日期 汇源集团有限公司 42,156,729 0 1,786,801 43,943,530 股改限售 注 8 中国信达资产管理公司 6,500,000 0 0 5,366,706 股改限售 2008.03.31 蜀兴信托投资公司 3,900,000 0 0 3,900,000 股改限售 注 9 四川省信托投资公司 2,968,182 2,450,671 0 0 股改限售 2007.11.14 四川省保险公司 2,600,000 0 0 2,600,000 股改限售 注 9 上海华鸣投资管理有限公司（注 1） 2,000,000 0 0 2,000,000 股改限售 2008.03.31 成都长美实业有限公司 1,560,000 1,560,000 0 0 股改限售 2007.05.14 长飞光纤光缆有限公司 1,061,412 0 0 1,061,412 股改限售 2008.01.04 四川省长江企业(集团)自贡公司 1,040,000 0 0 1,040,000 股改限售 注 9 四川省长江企业（集团）公司化工进出口公司 650,000 0 0 650,000 股改限售 注 9 长江集团医药业务部 650,000 0 0 650,000 股改限售 注 9 四川省东方企业公司 600,000 600,000 0 0 股改限售 2007.05.14 四川省长江集团有限公司 549,511 0 0 549,511 股改限售 2008.01.04 中国东方资产管理公司 390,000 390,000 0 0 股改限售 2007.11.14 攀枝花市对外经济贸易公司 390,000 0 0 390,000 股改限售 注 9 北京亿人经济技术贸易公司（注 2） 390,000 322,002 0 0 股改限售 2007.05.14 四川省长江企业（集团）宜宾公司（注 3） 390,000 322,002 0 0 股改限售 2007.05.14 长江集团德阳分公司 390,000 0 0 390,000 股改限售 注 9 长江集团轻工业服务部 390,000 0 0 390,000 股改限售 注 9 四川省科技创业公司（注 4） 390,000 0 0 390,000 股改限售 2008.03.31 中国建材股份有限公司 358,868 0 0 358,868 股改限售 2008.03.31 金环国际贸易发展公司（注 5） 299,000 299,000 0 0 股改限售 2007.05.14 长江集团凉山分公司 260,000 0 0 260,000 股改限售 注 9 蜀欣公司 260,000 0 0 260,000 股改限售 注 9 成都立富贸易有限公司（注 6） 100,000 100,000 0 0 股改限售 2007.05.14 蔡文婷（注 7） 0 0 5,000 5,000 高管限售 2008.01.28 合计 70,243,702 6,043,675 1,791,801 64,205,027 注 1、2007 年 11 月 5 日，上海华鸣投资管理有限公司持有的本公司 200 万股限售股份过 户至自然人吴鸣霄、冯亚中名下，两人分别持有的股份数为 180 万股、20 万股。 注 2、2007 年 3 月 20 日，北京亿人经济技术贸易公司持有的本公司 39 万股限售股份根据 法院判决过户至四川舒卡特种纤维股份有限公司名下。 注 3：2007 年 1 月 29 日，四川省长江企业（集团）宜宾公司持有的本公司 39 万股限售股 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 9 份根据法院判决过户至宜宾万旭印务有限公司名下。 注 4、2008 年 2 月 25 日，四川省科技创业公司持有的本公司 39 万股限售股份过户至四川 省太平洋投资有限公司名下。 注 5、金环国际贸易发展公司系当初登记时误登记，2007 年通过中国证券登记结算有限责 任公司深圳分公司更正为四川省长江企业（集团）公司金环国际发展有限公司。 注6、2007年4月17日，成都立富贸易有限公司持有的本公司10万股限售股份过户至成都立 富装饰装修工程有限公司名下。 注 7、公司原董事会秘书蔡文婷在离任后购入本公司股票 5000 股，由于距其离任日未超过 6 个月，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司按照相关规定对其新增的本公司股份 予以全部锁定，到期后将其所持本公司无限售条件股份全部自动解锁。 注 8：根据汇源集团有限公司在公司股权分置改革时的承诺：自 2007 年 12 月 29 日起，其 持有的 9,672,000 股可上市流通；自 2008 年 12 月 29 日起，其持有的 9,672,000 股可上市 流通；自 2009 年 12 月 29 日起，其剩余股份可上市流通。目前汇源集团所持股份全部未 解除限售。 注9：由汇源集团有限公司代为支付对价的股东自2006年12月29日起限售期满，该部分股 东所持股份如上市流通，应当向汇源集团有限公司偿还代为垫付的款项或者取得汇源集团 有限公司的同意。 注 10：在偿还了汇源集团有限公司垫付的对价股份后，2008 年 3 月 31 日，中国信达资产 管理公司、四川省太平洋投资有限公司、中国建材股份有限公司、吴鸣霄、冯亚中所持本 公司 7,636,300 股股份解除限售上市流通。 2、股票发行与上市情况 （1）截止报告期末的前三年内公司未发行股票； （2）报告期公司无内部职工股。 （二）股东情况介绍 1、股东情况表 单位：股 股东总数 32,688 户 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 10 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 汇源集团有限公司 境内非国有法人 22.72 43,943,530 43,943,530 42,000,000 四川省长江集团有限公司 国有法人 3.88 7,506,711 549,511 0 长飞光纤光缆有限公司 境内非国有法人 2.79 5,392,325 1,061,412 0 中国信达资产管理公司 国有法人 2.77 5,366,706 5,366,706 0 蜀兴信托投资公司 境内非国有法人 2.02 3,900,000 3,900,000 0 四川省保险公司 境内非国有法人 1.34 2,600,000 2,600,000 0 四川省信托投资公司 国有法人 1.27 2,454,671 0 0 吴鸣霄 境内自然人 0.93 1,800,000 1,800,000 0 刘克明 境内自然人 0.73 1,403,400 0 四川省长江企业（集团）自贡公司 境内非国有法人 0.54 1,040,000 1,040,000 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 四川省长江集团有限公司 6,957,200 人民币普通股 长飞光纤光缆有限公司 4,330,913 人民币普通股 四川省信托投资公司 2,454,671 人民币普通股 刘克明 1,403,400 人民币普通股 曹云清 855,359 人民币普通股 杨祖熙 502,500 人民币普通股 四川省东方企业公司 500,000 人民币普通股 胡顺华 437,900 人民币普通股 童延杰 430,200 人民币普通股 陈曦 400,931 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述股东是否存在关联关系或一致行动。 注：2007 年 9 月 28 日，公司控股股东汇源集团有限公司与北京华林天木房地产开发 有限公司签署《股份转让协议》，拟将其持有本公司股份中的 4100 万股转让给华林天木。 2008 年 11 月 28 日，汇源集团将该 4100 万股权质押给华林天木，质押期限从 2008 年 11 月 28 日起至质权人申请解除质押登记为止。 2、公司控股股东情况 公司名称：汇源集团有限公司 法定代表人：朱开友 成立时间：1997 年 11 月 12 日 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 11 注册资本：贰亿零捌拾万元 经营范围：研制、销售系统集成及其光配套设备；设计、安装计算机网络系统、国内 产品贸易（除国家限制或禁止流通物品除外）；科技项目及配套设备；从事货物和技术的 进出口业务（国家禁止和限制的货物和技术除外）；工业硅、金属硅的销售；投资科技产 业、信息产业及相关咨询服务；销售移动电话、通讯器材（不含无线电发射设备）；电工 产品销售、维修、技术咨询服务；房地产开发经营及咨询服务；农业项目开发及投资（以 上经营范围不含国家法律、行政法规、国务院决定限制和禁止的项目。涉及资质证的凭资 质证经营）。 3、公司控股股东的控股股东或实际控制人情况 由于朱开友先生持有汇源集团有限公司 75.58%的股权，故朱开友先生现为公司的实际 控制人，其基本情况如下： 朱开友，男，53岁，中国国籍，未取得其他国家或地区居留权，大专文化，经济师。 现任汇源集团有限公司董事长、四川汇源光通信股份有限公司董事长、西部汇源矿业有限 公司董事长、四川光恒通信技术有限公司董事、四川汇源进出口有限公司董事、四川汇源 电力光缆有限公司董事等职务。 公司与实际控制人之间的产权和控制关系图 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员的情况 1、公司现任董事、监事、高级管理人员基本情况： 朱开友 汇源集团有限公司 四川汇源光通信股份有限公司 持股 75.58% 持股 22.72% 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 12 姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 持股情况（股） 期初 期末 朱开友 董事长 男 53岁 2006．02-2009．02 0 0 刘中一 董事兼 总经理 男 44岁 2006．02-2009．02 0 0 赵晋蓉 董事 男 57岁 2006．02-2009．02 0 0 庄 丹 董事 男 37岁 2006．02-2009．02 0 0 段少波 董事 男 47岁 2006．02-2009．02 0 0 杨继瑞 独立董事 男 53岁 2006．02-2009．02 0 0 雷维礼 独立董事 男 61岁 2006．02-2009．02 0 0 周良超 独立董事 男 45岁 2006．02-2009．02 0 0 黄 友 独立董事 男 45岁 2006．02-2009．02 0 0 谢利生 监事会主席 男 49岁 2006．02-2009．02 0 0 曾 英 监事 女 34岁 2006．02-2009．02 0 0 蒲全红 监事 男 39岁 2006．02-2009．02 0 0 刘建伟 副总经理 男 37岁 2006．02-2009．02 0 0 秦要武 副总经理 男 41岁 2006．02-2009．02 0 0 田宝成 副总经理 男 51岁 2006．02-2009．02 0 0 李 彬 副总经理兼 董事会秘书 女 39岁 2006．02-2009．02 2007．07-2009．02 0 0 赵会强 财务总监 男 32岁 2006．02-2009．02 0 0 注：报告期，公司未实施股权激励。 2、公司现任董事、监事在股东单位任职情况： 姓名 任职单位 职务 任职期间 朱开友 汇源集团有限公司 董事长 2005 年 1 月至今 刘中一 汇源集团有限公司 董事 2002 年 8 月至今 庄 丹 长飞光纤光缆有限公司 财务总监 2001 年 11 月至今 段少波 四川省长江集团有限公司 董事长 总经理 2006 年 5 月至今 2005 年 9 月至今 3、公司现任董事、监事、高级管理人员主要工作经历 董事长朱开友先生，参见三（二）3 公司控股股东的控股股东或实际控制人情况。 董事兼总经理刘中一先生，曾任四川汇源光通信有限公司常务副总经理兼总工程师， 现兼任四川汇源进出口有限公司董事长、四川汇源电力光缆有限公司董事长、四川汇源吉 迅数码科技有限公司董事长、四川汇源网络安全有限公司董事、四川汇源科技发展股份有 限公司董事。 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 13 董事赵晋蓉先生，历任邮电部成都电缆厂生产处、供应处、销售处、原料分析处、计 量处、科研处处长、总经理助理，四川汇源光通信有限公司副总经理。 董事庄丹先生，参见四（一）2。 董事段少波先生，曾任四川省农机工业总公司技术科科员、副科长；四川省机械工业 厅科技质量处主任科员；四川省万县经济委员会副主任；四川省政府驻上海办经济技术处 副处长；四川省工业机械厅汽车处副处长；四川省机械设备进出口公司副总经理、党委副 书记、纪委书记；四川省新光工业进出口公司常务副总经理。 独立董事杨继瑞先生，曾任四川大学副校长、经济学院教授、博士生导师，现任西南 财经大学党委副书记。 独立董事雷维礼先生，电子科技大学教授，曾任赛尔网络西南分公司总经理。 独立董事周良超先生，西南交通大学教授，曾任西南交大经济研究所副所长、法律事 务部主任、法学教研室主任。 独立董事黄友先生，曾先后在武汉市财政局、四川省财政厅从事财务会计管理等工作， 曾任四川省财政厅财政法规会计制度处副处长，现任四川省注册会计师协会秘书长。 监事会主席谢利生先生，曾先后在部队服役、就职于成都市公安局单位内部安全处、 担任汇源集团有限公司监督监察中心主任、四川电器有限责任公司监察办主任兼党支部书 记、工会主席，现任四川电器有限责任公司营销总经理助理。 监事蒲全红先生，曾先后就职于蓬溪县审计局、蓬溪县审计事务所、四川中衡会计师 事务所、四川绿色药业科技发展股份公司监察审计部、汇源集团监督中心、财务中心、四 川汇源光通信股份有限公司审计监督委员会。 监事曾英女士，历任四川汇源光通信股份有限公司生产调度中心主任、制造部主任， 现任四川汇源光通信股份有限公司商务部主任。 副总经理刘建伟先生，历任郑州市物资经贸总公司业务处副处长，成都温江医药开发 公司副经理，四川汇源光通信有限公司办公室主任、总经理助理，四川汇源光通信股份有 限公司监事会主席，现兼任四川光恒通信技术有限公司董事长。 副总经理秦要武先生，历任成都普天电缆股份有限公司光缆设计工程师，光纤工程办 副主任，光纤厂厂长，成都普天电缆股份有限公司董事、董事会秘书、分管技术和经营的 副总经理，成都中住光纤有限公司董事，重庆夏查德印刷板电路有限公司董事等职务，现 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 14 兼任公司光缆事业部总经理、四川汇源电力光缆有限公司总经理。 副总经理田宝成先生，历任邮电部第五研究所担任科技攻关项目负责人、研究室主任、 研究所副所长、所长，大唐电信科技股份有限公司光通信分公司副总经理、总经理，大唐 电信科技股份有限公司副总裁、董事等职务，现兼任四川汇源网络安全技术有限公司董事 长。 副总经理兼董秘李彬女士，曾先后就职于四川机械设备进出口公司、中信实业银行成 都分行，现兼任四川汇源进出口有限公司总经理。 财务总监赵会强先生，曾就职于深圳同人会计师事务所，作为审计人员和项目负责人 前后参与或负责过多家公司的改制上市审计、年度审计及中期审计等。 4、年度报酬情况 经公司在 2003 年 4 月 21 日召开的第五届十九次董事会会议及 2003 年 5 月 30 日召开 的 2002 年年度股东大会审议，通过了公司董、监事薪酬方案，并确立了公司高管人员的 年薪标准及激励方案。 根据公司2002年度第一次临时股东大会决议，公司独立董事报酬为3万元/人年(含税)， 其报酬每年发放一次，公司承担独立董事出席董事会、股东大会会议所需的合理交通食宿 费用。 报告期内，公司现任董事、监事和高级管理人员有 13 位在公司领取报酬、津贴，年 度报酬总额为 91.1 万元，分别为：刘中一 15 万元，赵晋蓉 11.7 万元，杨继瑞 3 万元，雷 维礼 3 万元，周良超 3 万元，黄友 3 万元，曾英 5.8 万元，蒲全红 2.2 万元，刘建伟 8.4 万 元，秦要武 11.04 万元，田宝成 8.16 万元，李彬 7.2 万元，赵会强 9.6 万元。 董事长朱开友、董事庄丹、段少波、监事会主席谢利生不在公司领取薪酬，在股东单 位或其他关联单位领取报酬、津贴。 5、报告期内被选举或离任的董事、监事，以及聘任或解聘的高级管理人员情况： （1）经公司 2007 年 7 月 27 日召开的第七届十一次董事会会议审议，同意蔡文婷女 士辞去董事会秘书职务，聘请李彬女士担任公司董事会秘书。 （2）公司董事会于 2007 年 12 月 11 日收到公司技术总监唐英女士提交的书面辞职报 告，唐英女士因个人身体原因请求辞去技术总监职务，唐英女士的辞职自辞职报告送达董 事会时生效。 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 15 （二）员工情况 类 别 人 数 比 例 （%） 生 产 450 40.91 销 售 280 25.45 技 术 200 18.18 财 务 40 3.64 行 政 20 1.82 其 他 110 10.00 合 计 1100 100.00 其中博士 1 人、硕士 40 人、大学本科 430 人、大学专科 464 人、其他 165 人；公司 需承担费用的离退休职工 38 人。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司坚持按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关上市公司治理的法律法规及规 范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全现代企业制度，规范公司运作。 报告期内，公司治理的基本情况如下： 1、关于股东与股东大会：公司已建立能够保证所有股东充分行使权利、享有平等地 位的公司治理结构。公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》和《股东大会议事规则》 的要求规范股东大会的召集、召开和表决程序，确保所有股东能够依法行使表决权。 2、关于控股股东与上市公司：公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等 方面做到了“五分开”，控股股东没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营， 依法回避了关联交易。 3、关于董事和董事会：公司董事会严格按照法律、法规及公司章程履行职权。董事 会定期会议、临时会议以及通讯表决均按法律法规及公司章程规定的程序操作。公司董事 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 16 均能诚实、勤勉地履行职责。 4、关于监事与监事会：公司监事会本着对股东负责的态度，严格按照法律、法规及 公司章程的规定履行职责，独立地、有效地对公司财务及其它重大决策的合法合规性进行 检查和监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司在建立高级管理人员绩效评价体系的同时， 制订了薪酬与公司绩效和个人业绩相联系的激励约束机制。业绩考核、述职考评制度的实 施，对公司高级管理人员发挥了良好的激励、导向作用。 6、关于利益相关者：公司尊重银行及其它债权人、职工、消费者、供应商、社区等 利益相关者的合法权益，并与各利益相关者积极合作，共同推动公司持续、健康地发展。 7、关于信息披露与透明度：报告期内，公司制订了《信息披露事务管理制度》，公司 严格按照法律、法规和《公司章程》、《信息披露事务管理制度》的规定履行信息披露义务， 确保所有股东均能及时、平等地获得相关信息。 （二）报告期内公司治理专项活动开展情况 报告期内，根据中国证监会证监公司字【2007】28 号《关于开展加强上市公司治理专 项活动有关事项的通知》及四川证监局【2007】12 号《关于贯彻落实上市公司治理专项活 动有关工作的通知》的要求和统一部署，公司董事会、监事会、管理层高度重视，积极开 展了包括成立“公司治理专项工作”领导小组及办事机构、制定工作方案、对公司治理情 况进行认真自查并形成自查报告及整改方案、接受社会公众评议、接受四川证监局现场检 查等各项工作，并结合公司自查和四川证监局现场检查中发现的问题，对公司治理中尚需 改进和完善的方面进行了整改。 公司自查发现的问题及其整改情况如下：（1）公司董事会专门委员会尚未建立。整改 情况：经公司 2008 年 2 月 4 日召开的第七届十六次董事会审议，公司成立了董事会战略 委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，明确了各委员会人员组成，并制 订了相应的工作细则。（2）需结合新法规和公司具体情况，细化和完善内部控制制度。整 改情况：报告期内，公司制订了《信息披露事务管理制度》、《接待和推广制度》、《董事、 监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理办法》。公司相关部门亦结合本次活动， 对内部管理制度进行了梳理和完善。（3）需完善有关规范关联资金往来和对外担保的制度。 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 17 整改情况：公司原已制定了《关联交易决策制度》、《控股股东行为规范》等制度，在本次 整改活动中，公司根据新的政策法规，对规范关联资金往来和对外担保方面的制度进行了 细化完善。另经查公司控股子公司四川汇源电力光缆有限公司（公司持股 84.13％）以其 土地和房产为公司控股股东汇源集团有限公司在浦东发展银行成都分行的 1815 万元借款 提供担保未经相关审批程序，也未上报公司董事会进行信息披露，公司于 2007 年 9 月 20 日对该项担保的有关情况进行了补充披露，并要求汇源集团解除该项担保。2008 年 2 月 3 日，该项担保解除。 2007 年 7 月，四川证监局对本公司治理状况进行了现场检查，并于 2007 年 12 月向本 公司下达了《关于对四川汇源光通信股份有限公司法人治理综合评价及整改建议的函》。 四川证监局对公司法人治理提出的整改建议和公司整改情况如下：（1）公司应规范担保行 为，解除违规担保，加强关联往来的规范管理。整改情况：公司根据新的政策法规，对规 范关联资金往来和对外担保方面的制度进行了细化完善；公司通过组织高管人员学习，提 高其规范运作意识；关于公司控股子公司四川汇源电力光缆有限公司为公司控股股东汇源 集团有限公司提供的担保于 2008 年 2 月 3 日解除。（2）公司应严格履行信息披露义务， 纠正以往信息披露不规范行为，做好正在进行的股权转让、重大资产置换等持续信息披露， 规范并购重组行为，解决公司存在的遗留问题，防止内幕交易或股价操纵，维护公司及投 资者合法权益。整改情况：公司于 2007 年 9 月 20 日对四川汇源电力光缆有限公司为汇源 集团有限公司提供担保的有关情况进行了补充披露；公司通过加强相关人员的学习，提高 信息披露工作的水平；公司将认真做好目前正在进行的股权转让、重大资产置换等持续信 息披露工作。（3）公司应建立健全董事会下的专门委员会制度，并保证专门委员会的独立 运作。整改情况：经公司 2008 年 2 月 4 日召开的第七届十六次董事会审议，公司成立了 董事会战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，明确了各委员会人员 组成，并制订了相应的工作细则。（4）公司应按照《上市公司董事、监事和高级管理人员 所持本公司股份及其变动管理规则》，做好对董事、监事和高级管理人员持有及买卖本公 司股票行为的申报、披露与监督工作。整改情况：公司第七届十五次董事会制订了《董事、 监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理办法》；目前公司现任董事、监事和高 级管理人员均未持有本公司股票，公司已告知重组方高管不得买卖本公司股票；公司将按 照相关规定做好公司董事、监事和高级管理人员持有及买卖本公司股票行为的申报、披露 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 18 与监督工作。 通过本次公司治理专项活动的开展，帮助公司找出了治理中存在的问题和不足，公司 股东、管理层以及员工的法人治理意识得到了加强，公司治理结构和各项制度也有了改善， 有助于公司进一步提高治理水平，规范公司运作，维护公司及全体股东的权益。 （三）独立董事履行职责情况 目前公司董事会中的四名独立董事，分别为法律、会计、战略管理、电子信息等领域 的资深人士，在公司规范化、专业化运作等方面发挥了重要作用。报告期内，公司独立董 事能切实履行法律、法规和公司章程赋予的职责和义务，积极参加董事会和股东大会会议， 就关联交易、对外担保等重大事项发表了独立意见，切实维护了广大中小股东的合法权益。 独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 备注 杨继瑞 8 7 1 因工作原因 雷维礼 8 8 周良超 8 7 1 因身体原因 黄 友 8 8 （四）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面都已经完全分开，具 有独立完整的业务能力及自主经营能力。 （五）公司内部控制制度的建立与健全情况 报告期内，公司依据《上市公司治理准则》、《上市公司内部控制指引》等法规性文件 的要求，结合“上市公司治理专项活动”，制订完善了《信息披露事务管理制度》、《接待 和推广制度》、《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理办法》等一系列 公司管理制度，结合公司以前制订的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》、《总经理工作细则》、《下属企业管理办法》、《募 集资金管理制度》、《关联交易决策制度》、《控股股东行为规范》、《投资者关系管理制度》、 《公司管理制度》以及其他具体管理制度等，构成了一套完整严密的公司内部控制体系。 公司监事会作为专门机构，负责内部控制的日常监督工作。内部控制制度的建立健全，有 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 19 助于提高公司的治理和规范运作水平，保障了上市公司内部控制管理的有效执行，为公司 的长远发展奠定了坚实的基础。 （五）公司高级管理人员的考评、激励机制的建立、实施情况 本公司已建立了高级管理人员的绩效评价体系，并建立了薪酬与公司绩效、个人业绩 相联系的激励机制。高层管理人员均需与公司签订年度目标责任书，公司考核委员会将于 每年底依据目标责任书及干部素质模型对各高管人员进行考评，并根据考评结果兑现年 薪，实施加薪、升职、降薪、降职、免职等奖惩。公司对高级管理人员的考评加强了过程 控制，实施了季度考核，并将考核与其薪酬挂钩。 六、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 公司于 2007 年 5 月 11 日召开了 2006 年年度股东大会，会议决议刊登在 2007 年 5 月 12 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （二）临时股东大会情况 公司于 2007 年 7 月 16 日召开了 2007 年第一次临时股东大会，会议决议刊登在 2007 年 7 月 17 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 七、董事会报告 （一）公司2007年经营情况 1、总体经营情况 报告期内，受国家宏观调控和公司正在进行重大资产重组的影响，公司资金紧张的形 势更加严重。2007 年光缆市场虽然有所回暖，但由于几大运营商均实行统一集中采购，价 格权重系数高，光缆企业价格竞争相当激烈，公司收缩了毛利水平相对较低、资金占用时 间相对较长的普通光缆业务的规模，导致光缆业务销售收入大幅减少；同时，ADSS 光缆 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 20 业务受国内外需求影响严重萎缩，公司新业务拓展成效也不理想；报告期内，公司 OPGW 光缆业务在市场成熟和需求增长的形势下，较好地完成了全年的目标任务；公司成功地将 微缆新产品推向了欧洲运营商市场，形成了新的利润增长。 综上，受资金紧张和光缆主业缩水影响，报告期内，公司出现了较大的亏损。2007 年 公司实现营业收入 50130.56 万元，较 2006 年的 71608.42 万元减少 29.99%，实现营业利润、 净利润分别为-5025.93 万元、-5404.48 万元，较 2006 年的 1169.05 万元、201.65 万元大幅 降低。 2、公司主营业务及其经营状况 （1）公司主营业务分行业情况表 单位：人民币元 项目 营业收入 营业成本 营业利 润率 (%) 营业收入比 上年增减 （％） 营业成本比 上年增减 （％） 营业利润率 比上年增减 (%) 光纤、光缆及 相关产品 217,955,696.96 185,368,206.15 14.95 -34.56 -29.22 -6.31 进出口 76,305,725.80 66,481,915.30 12.87 -68.72 -67.24 -3.92 通信设备及系 统集成 87,378,506.46 66,924,120.41 23.41 18.55 31.35 -5.16 光电子器件 98,906,237.09 83,556,437.62 15.52 78.87 87.92 -4.03 注1：公司的光纤、光缆及相关产品收入主要来源于包括普通光缆、电力光缆、塑料 光纤等产品的销售及为客户提供相关产品安装维护及技术咨询服务；公司的通信设备及系 统集成收入主要来源于为电信运营商提供光通信设备及配套产品、信息系统软件开发、工 程设计、系统集成及相关服务等。 注 2：报告期光纤、光缆及相关产品收入比去年同期减少主要是由于①报告期内受运营 商集中采购以及公司资金紧张因素的影响，公司压缩了原在收入中所占比重较大、利润相 对较低的普通光缆规模；②报告期内，ADSS 光缆业务受国内外需求影响订单大幅减少。 毛利率比去年同期有所降低主要是由于价格下降、收入减少。 注 3：报告期进出口业务收入比去年同期大幅减少，主要是由于受人民币升值影响，为 了控制风险，公司控股子公司四川汇源进出口有限公司减少了自营业务，以代理业务为主， 导致收入减少。 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 21 注 4：报告期通讯设备及系统集成业务收入比去年同期有所增加，主要是报告期内公司 代理业务增加所致，但是由于代理业务毛利较低，导致该行业毛利比去年同期有所下降。 注 5：报告期光电子器件业务收入比去年同期大幅增加，一方面是光电子器件产品是公 司 2006 年 3 月底收购的四川光恒通信技术有限公司所生产的产品，去年同期数只包含其 4 至 12 月份数据，另一方面是报告期内光恒公司光电子器件产品销售增长所致；光器件毛 利率比去年同期有所下降主要是由于报告期内光恒公司进行了扩产，设备投入有所增加， 相应的成本费用上升所致。 （2）主营业务分地区情况表 单位：人民币元 地 区 2007年 2006年 增减（%） 国 外 98,704,095.53 249,198,837.89 -60.39 国 内 381,842,070.78 456,772,133.88 -16.40 合 计 480,546,166.31 705,970,971.77 -31.93 注：国外收入比去年同期大幅减少，主要是公司控股子公司四川汇源进出口有限公司 减少了自营业务，以代理业务为主，导致收入大幅减少；国内收入比去年同期减少主要是 光缆销售收入减少所致。 （3）主要供货商及客户情况 单位：人民币元 前五名供应商采购金额合计 88,164,718.90 占采购总额的比重 19.71% 前五名销售客户销售金额合计 105,462,309.19 占销售总额的比重 21.04％ 3、报告期公司现金流量构成情况 单位：人民币元 项目 2007年度 2006年度 变动说明 经营活动产生的现金流量净额 100,179,672.12 74,268,102.07 注1 投资活动产生的现金流量净额 -6,110,319.86 -7,207,079.47 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 22 筹资活动产生的现金流量净额 -92,813,675.60 -75,553,326.41 注2 现金及现金等价物净增加额 1,256,676.66 -8,735,550.63 注1：报告期经营活动产生的现金流量净额比去年同期增加主要是报告期内公司加大了销 售回款力度所致。 注2：报告期筹资活动产生的现金流量净额比去年同期减少主要是报告期内偿还银行借款 增加所致。 4、主要控股公司及参股公司2007年经营情况及业绩 单位：人民币万元 公司名称 经营范围 注册 资本 投资额 股权比例 （%） 总资产 净资产 净利润 四川汇源 进出口有 限公司 自营和代理各类商品及技术的进出 口业务（国家限制项目除外）；进料 加工和“三来一补”业务；对外贸易 和转口贸易。 2000 1670.16 83.51 11066.26 2207.39 -136.68 四川汇源 电力光缆 有限公司 电力系统特种光缆、电力线缆的研 制、生产、销售、安装及技术服务。 8000 6730.50 84.13 16997.69 10341.74 232.07 四川汇源 吉迅数码 科技有限 公司 计算机软件开发、销售；计算机通信 网络工程施工；销售：通讯器材（不 含无线电发射设备），计算机耗材及 外围设备。 300 153 51 3550.01 2663.55 362.05 四川光恒 通信技术 有限公司 开发、生产、销售：光纤通信设备器 件及相关电子产品（不含无线电发射 设备），相关软件的开发、销售及工 程技术咨询服务。 2220 1275 57.43 6880.56 4197.46 367.94 四川汇源 塑料光纤 有限公司 塑料光纤及相关配套设备、器件的研 发、生产和销售 2000 1200 60 2084.26 1503.56 -64.34 四川汇源 网络安全 技术有限 公司 信息安全技术的软硬件开发、生产、 销售及相关技术咨询、培训；信息安 全技术工程、计算机网络工程的设 计、施工。 500 300 60 -463.36 -686.16 -273.35 泰中光缆 有限公司 光纤光缆及通信器材的制造、销售 1亿 泰铢 1400 45 8338.65 2766.00 39.91 （二）对公司未来发展的展望 1、2008年工作计划 （1）集中资源支持重点业务，进一步优化业务结构； （2）加强队伍建设，增强公司持续发展能力； （3）强化成本管理，增强企业抗风险能力； 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 23 （4）积极推进公司重大重组工作。 2、经营中的问题和困难 报告期内，一方面，光缆业务的市场价格竞争日趋激烈，而主要原材料价格仍居高不 下，导致公司主营业务利润水平继续下降；另一方面，在业务结构调整中，新业务拓展成 效仍不理想。同时，受国家宏观调控和公司正在进行重大资产重组的影响，报告期内银行 对公司贷款规模继续收缩，使公司的资金需求矛盾更加突出。面对发展中出现的问题与困 难，公司一方面是全力加强资金的统一管理，以应收款的催收为重点，辅以对低赢利业务 的适度收缩和对重点业务的适度倾斜，缓解经营资金矛盾，提高资金的使用效率；另一方 面公司继续加强成本控制，合理降低经营性成本，全面缩减非经营性开支。 （三）报告期内公司投资情况 1、本报告期公司未募集资金，亦无前次募集资金使用延续到本报告期内的情况。 2、报告期内公司无重大非募集资金投资项目。 （四）报告期内公司技术创新和节能解排情况 报告期内公司在技术研发方面主要投入了气吹微型光缆及光纤单元的研发，目前处于 国际先进国内领先水平，产品推出即大量出口欧洲市场，并在晚于国外发达国家启动的国 内市场占据了重要地位，单项产品销售收入超过3000万元。 在节能减排方面，公司按照成都市环境保护要求，进一步改善公司环境质量，对公司 的污水/噪声进行了监测，并达到规定标准，对公司的污水管网进行了改造，经验收合格并 入市政管网。报告期内公司通过ISO14001环境体系认证。 （五）会计政策的变更及其影响 公司 2007 年 1 月 1 日执行新《企业会计准则》，根据新《企业会计准则》规定，对会 计政策进行了相应修改。公司在编制对比财务报表时，根据《公开发行证券的公司信息披 露规范问答第 7 号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的要求， 将《企业会计准则第 38 号――首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定的追溯调 整事项对上年同期利润表和可比期初资产负债表进行了调整，并对 2007 年 1 月 1 日前已 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 24 经持有的对子公司长期股权投资，已自最初按成本法进行追溯调整，同时按照《企业会计 准则第 38 号――首次执行企业会计准则》第二十一条规定对财务报表项目比较数据的列 报进行了调整。其中主要会计政策变化及影响数说明如下： （1）公司对所得税的会计处理由应付税款法改按资产负债表债务法核算，对该会计 政策变更采用追溯调整法进行会计处理，相关政策见附注三、20。该项会计政策变更的各 年影响数如下： 项 目 2007年度 2006年度 期初留存收益 1,654,492.73 1,900,654.64 净利润 -226,430.70 -246,161.91 递延所得税资产* 197,588.39 197,588.39 *注： 该项系按照新准则追溯调整子公司四川光恒通信技术有限公司和四川汇源塑料 光纤有限公司购买日形成的递延所得税资产。 （2）对同一控制下企业合并形成的股权投资借方差额由原来的按照十年摊销改为冲 销资本公积，对该会计政策变更采用追溯调整法进行会计处理。该项会计政策变更的各年 影响数如下： 项 目 2007年度 2006年度 期初留存收益 10,296,895.24 7,457,970.93 资本公积 -29,702,097.04 -29,702,097.04 净利润 2,981,791.47 2,838,924.31 （3）同时由于追溯调整购买日子公司递延所得税，公司重新确认2006年新增子公司 四川光恒通信技术有限公司和四川汇源塑料光纤有限公司购买日少数股东权益，追溯调整 差异金额为84,218.21元；重新确认非同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额，根据 具体情况在原股权投资差额的剩余摊销年限内平均摊销，追溯调整摊销差异金额为-122.38 元。 （4）根据企业会计准则解释第 1 号第七条（二）款的规定，公司在首次执行日 2007 年 1 月 1 日以前已经持有的对子公司长期股权投资，在首次执行日进行了追溯调整，视同 该子公司自最初即采用成本法核算，该项政策的追溯调整只影响母公司财务报表，对合并 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 25 报表无影响，2006 年的母公司比较财务报表已重新表述。该项会计政策变更对母公司财 务报表的影响数如下： 项 目 2007年度 2006年度 期初留存收益 -24,865,041.74 -11,167,645.14 净利润 -4,384,467.25 -13,697,396.60 （六）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 2007年公司董事会共召开了8次会议： （1）2007 年 4 月 10 日召开第七届八次董事会会议，会议决议公告刊登在 2007 年 4 月 12 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （2）2007 年 4 月 24 日召开第七届九次董事会会议，审议通过的《公司 2007 年第一 季度报告》刊登在 2007 年 4 月 25 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （3）2007 年 6 月 29 日召开第七届十次董事会会议，会议决议公告刊登在 2007 年 6 月 30 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （4）2007 年 7 月 27 日召开第七届十一次董事会会议，会议决议公告刊登在 2007 年 7 月 28 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （5）2007 年 8 月 17 日召开第七届十二次董事会会议，会议决议公告刊登在 2007 年 8 月 20 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （6）2007 年 10 月 8 日召开第七届十三次董事会会议，会议决议公告刊登在 2007 年 10 月 11 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （7）2007 年 10 月 25 日召开第七届十四次董事会会议，审议通过的《公司 2007 年第 三季度报告》刊登在 2007 年 10 月 26 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （8）2007 年 12 月 24 日召开第七届十五次董事会会议，会议决议公告刊登在 2007 年 12 月 25 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 2、报告期内，董事会对股东大会的各项决议均遵照执行。 3、董事会下设的审计委员会的履行职责情况 （1）审计委员会工作情况 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 26 审计委员会严格按照《董事会审计委员会工作细则》履行工作职责，主要负责公司内、 外部审计的沟通、监督和核查工作。在本年度财务报告审计工作中，审计委员会充分发挥 监督作用，维护审计的独立性： a.审计委员会与负责公司年度审计工作的重庆天健会计师事务所有限责任公司协商确 定审计工作时间安排； b.在年审注册会计师进场前审计委员会审阅公司编制的财务会计报表，出具书面意见； c.与年审注册会计师加强沟通，以督促函的方式督促会计师事务所在约定时间内提交 审计报告； d.在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表，出具书面意 见； e.审计委员会召开专项会议，审议通过公司财务会计审计报告、重庆天健会计师事务 所有限责任公司从事本年度公司审计工作的总结报告、续聘重庆天健会计师事务有限责任 公司作为公司审计机构的议案，形成决议后提交董事会审核。 （2）审计委员会的书面意见、年度审计工作总结报告及会议决议 a.审计委员会关于年审注册会计师进场前公司出具的财务会计报表的书面意见 我们审阅了四川汇源光通信股份有限公司（以下简称“公司“）财务部 2008 年 2 月 20 日提交的财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表，2007 年度的利润表、股东 权益变动表和现金流量表以及部分财务报表附注资料。我们按照新《企业会计准则》等 38 项具体准则以及公司有关财务制度规定，对会计资料的真实性、完整性，财务报表是否严 格按照新企业会计准则及公司有关财务制度规定编制予以了重点关注。 通过询问公司有关财务人员及管理人员、查阅股东大会、监事会、董事会会议纪要、 公司相关账册及凭证、以及对重大财务数据实施分析程序，我们认为：公司所有交易均已 记录，交易事项真实，资料完整，会计政策选用恰当，会计估计合理，未发现有重大错报、 漏报情况。 基于本次财务报表的审阅时间距离审计报告日及财务报表报出日尚有一段期间，提请 公司财务部重点关注并严格按照新企业会计准则处理好资产负债日期后事项，以保证财务 报表的公允性、真实性及完整性。 董事会审计委员会 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 27 二 00 八年二月二十日 b.审计委员会关于关于年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务会计报表的审 议意见 我们审阅了公司财务部2008年4月18日提交的、经年审注册会计师出具初步审计意见 后公司出具的财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表，2007年度的利润表、股东权 益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 我们按照新《企业会计准则》等38项具体准则以及公司有关财务制度规定，对会计资 料的真实性、完整性，财务报表是否严格按照新企业会计准则和公司有关财务制度规定编 制以及资产负债表日期后事项予以了重点关注。 通过与年审注册会计师沟通初步审计意见后，我们认为：保持原有的审议意见，并认 为公司已严格按照新企业会计准则处理了资产负债表日期后事项，公司财务报表已经按照 新企业会计准则及公司有关财务制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司2007年 12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。 董事会审计委员会 二 00 八年四月十八日 c.审计委员会关于2008年度审计工作及聘请财务审计机构的决议 四川汇源光通信股份有限公司董事会审计委员会于2008年4月22日上午9：00在公司三 楼会议室召开会议。会议应到5人，实到4人，委托1人。审计委员会全体委员以签名表决 方式一致同意通过了以下议案： ①公司2007年度财务会计报告； ②审计委员会关于重庆天健会计师事务所有限责任公司从事2007年度审计工作的总 结报告（见附）； ③鉴于重庆天健会计师事务所有限责任公司2002年至2007年一直为公司财务审计机 构，且该事务所在公司2007年度审计工作中表现出的执业能力及勤勉、尽责的工作精神， 提议继续聘请重庆天健会计师事务所有限责任公司为公司2008年度财务审计机构。 董事会审计委员会 二 00 八年四月二十二日 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 28 附：审计委员会关于重庆天健会计师事务所有限责任公司从事2007年度审计工作的总 结报告 我们审阅了公司财务部2008年2月20日提交的《2007年度审计工作计划》后，于2008 年2月22日就上述审计工作计划与重庆天健会计师事务所有限责任公司项目负责人作了充 分沟通，并达成一致意见，认为该计划制订详细、责任到人，可有力保障2007年度审计工 作的顺利完成。 重庆天健会计师事务所有限责任公司审计人员共9人（含项目负责人）按照上述审计 工作计划约定，于2008年2月开始陆续进场。项目负责人就报表合并、会计调整事项、会 计政策运用、以及审计中发现的有待完善的会计工作等情况与企业及我们审计委员会各委 员作了持续、充分的沟通，使得各方对公司经营情况、财务处理情况以及新企业会计准则 的运用与实施等方面有了更加深入的了解，亦使得年审注册会计师出具公允的审计结论有 了更为成熟的判断。 在年审注册会计师现场审计期间，我们审计委员会各委员高度关注审计过程中发现的 问题，以电话及见面会形式，就以下几点作了重点沟通：1、所有交易是否均已记录，交 易事项是否真实、资料是否完整；2、财务报表是否按照新企业会计准则、证券监管部门 的要求及公司财务制度规定编制； 3、公司年度盘点工作能否顺利实施，盘点结论是否充 分反映了资产质量；4、财务部门对法律法规、其他外部要求以及管理层政策、指示和其 他内部要求的遵守情况；5、公司内部会计控制制度是否建立健全；6、公司各部门是否配 合注册会计师获取其审计所需的充分、适当的证据。年审注册会计师就以上几点问题均给 予了积极的肯定，并于2008年4月22日出具了标准无保留意见的审计报告。 我们认为，年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审 计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，出具的审计报表能够充分反 映公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量，出具的审计结论 符合公司的实际情况。 （七）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案。 鉴于公司 2007 年度亏损，公司 2007 年度拟不进行利润分配、不进行资本公积金转增 股本。 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 29 （八）2008 年公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》。 八、监事会报告 （一）报告期内监事会的工作情况 1、报告期内，监事会全体成员列席了 2007 年董事会的全部现场会议，对董事会会议 程序和决策程序进行了监督； 2、密切关注公司经营管理的重大活动。监事会主席列席了 2007 年度公司的总经理办 公会，对总经理办公会重大决策程序行使了监督职责； 3、认真履行了监督财务的职责，加强了内部审计监督，继续重点关注应收账款的催 收和成本费用的控制； 4、监事会主席配合董事长，对公司经营中关联交易的相关事项进行检查监督，保证 了关联交易的合法性； 5、监事会主席对公司所辖各总经理团队履行职责进行了评价，强化了公司内部管理 的力度； 6、报告期内，监事会共召开了 6 次监事会会议： （1）2007 年 4 月 10 日召开第七届七次监事会，审议通过了《公司 2006 年度监事会 工作报告》、《公司 2006 年度财务决算报告》、《公司 2006 年度利润分配预案》、《公 司 2006 年年度报告全文及摘要》、《公司关于续聘会计师事务所的议案》、《公司关于 办理 2007 年度银行融资事宜的议案》、《公司关于会计政策变更的议案》、《关于公司 向长飞光纤光缆有限公司采购光纤的关联交易的议案》、《关于公司向长飞光纤光缆有限 公司销售光缆的关联交易的议案》、《关于公司向四川汇源科技发展股份有限公司销售光 缆的关联交易的议案》、《公司与四川汇源科技发展股份有限公司关于债权转移的关联交 易的议案》。 （2）2007 年 4 月 24 日召开第七届八次监事会会议，审议通过了《公司 2007 年第一 季度季度报告》。 （3）2007 年 6 月 29 日召开第七届九次监事会会议，审议通过了《公司信息披露事务 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 30 管理制度》、《公司接待和推广制度》、《公司关于为四川电器有限责任公司提供担保的 关联交易的议案》。 （4）2007 年 8 月 17 日召开第七届十次监事会会议，审议通过了《公司 2007 年半年 度报告及其摘要》、《公司关于加强上市公司治理专项活动的自查报告》。 （5）2007 年 10 月 25 日召开第七届十一次监事会会议，审议通过了《公司 2007 年第 三季度季度报告》。 （6）2007 年 12 月 14 日召开第七届十二次监事会会议，审议通过了《公司治理专项 活动整改报告》。 （二）监事会对下列事项发表独立意见： 1、公司依法运作情况：公司监事会对公司依法运作情况进行了监督，认为公司能够 按《公司法》、《证券法》及《公司章程》等有关法律、法规依法规范运作，决策程序合法 有效，未发现公司董事、经理执行公司职务时违反国家法律、法规、《公司章程》和损害 公司股东利益的行为。 2、检查公司财务情况：重庆天健会计师事务所对公司 2007 年度财务报告出具了标准 无保留意见的审计报告，监事会认为该报告真实、客观地反映了公司财务状况和经营成果。 3、募集资金及资金使用情况：报告期公司未募集资金，亦无前次募集资金使用延续 到本报告期内的情况。 4、公司收购、出售资产情况：报告期公司收购、出售资产交易价格遵循市场定价原 则，未发现内幕交易及损害公司和股东利益情况。 5、关联交易情况：报告期公司关联交易是公平的，符合有关的法律、法规规定，未 发现损害公司利益情况。 九、重要事项 （一）报告期内公司重大诉讼事项。 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 31 报告期内，公司收到中华人民共和国最高人民法院民事判决书（[2006]民二终字第 211 号），该院就上诉人中国工商银行股份有限公司成都锦江支行与被上诉人四川汇源光通信 股份有限公司、原审被告同人华塑股份有限公司、原审被告兰宝科技信息股份有限公司借 款担保合同纠纷一案做出终审判决如下：驳回上诉，维持原判，即本公司在本案中不承担 民事责任。 有关该诉讼事项的详细情况分别见 2005 年 10 月 19 日、2005 年 12 月 21 日、2007 年 3 月 17 日《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上刊登的《四川汇源光通信股份有 限公司重大诉讼事项公告》、《四川汇源光通信股份有限公司关于诉讼事项进展的公告》、 《四川汇源光通信股份有限公司关于诉讼事项进展的公告》。 （二）报告期内公司重大重组事项 2007 年 10 月 8 日，公司第七届十三次董事会会议审议通过了《公司关于重大资产置 换和向特定对象发行股票购买资产暨关联交易的预案》：公司拟通过重大资产置换和非公 开发行股票收购北京华林天木房地产开发有限公司将拥有和控制且具备转让条件的全部 优质房地产资产（包括朝阳广场酒店式公寓、北京金港房地产开发有限公司 99%股权、望 京商业项目、天津华兴恒业房地产开发有限公司 90%股权），实现资产质量和盈利能力的 显著提升，增强上市公司的核心竞争力和可持续发展能力。 首先，公司拟以全部资产和负债与华林天木将持有的北京万联天达房地产开发有限公 司（以下简称“万联天达”）100%的股权中价值相对应的部分进行资产置换。置换双方同 意以经评估的资产净值作为置入资产和置出资产的定价参考依据。 同时，公司以每股 8.37 元（本次董事会决议公告前 20 个交易日股票交易均价）向华 林天木非公开发行约 46,000 万股（总价款约为 380,000 万元），作为收购万联天达 100% 股权价值减去上述资产置换价值后剩余部分的对价。 发行完成后，华林天木持有汇源通信的股份和比例分别由原来的 4100 万股和 21.195% 增至约 50,000 万股和 76.92%。公司总股本由原来的 19344 万股增至约 65,000 万股。 截至报告期末，公司重组工作尚在进行中。 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 32 （三）公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和 期货公司等金融企业股权、参股拟上市公司等投资情况。 （四）重大关联交易事项 1、光纤采购 本公司（包括控股子公司四川汇源电力光缆有限公司，因公司原材料采取上市公司集 中招标采购模式，以下统称本公司）因生产经营需要，与长飞光纤光缆有限公司（持有本 公司 5.55%的股份，以下简称“长飞公司”）签订了《光纤产品采购框架协议》，采购其生产 的石英光纤产品作为公司光缆产品的原材料，产品定价依据国家、地方有关价格标准，若 无国家、地方定价标准，则根据当地可比市场价格由双方协商确定，上下浮动幅度不超过 5%，具体的交易价格由双方在交易时根据本协议确定的原则在补充协议中约定。公司在光 纤产品验收合格入库后向长飞公司开具汇票或按双方在补充协议中约定的方式结算。报告 期内，公司向长飞公司采购光纤 27,690,799.58 元，占公司采购总额的 5.91％。该交易为公 司正常生产经营所需要，交易价格遵循市场原则，不会损害公司及非关联股东利益。 2、债权债务转移 为尽快解决四川汇源科技发展股份有限公司（公司控股股东汇源集团有限公司下属子 公司，以下简称“汇源科技）所欠本公司光缆货款及加工款，确保上市公司权益，2007年 4月10日，公司与汇源科技签署《债权转让协议》，汇源科技将其所拥有的债权（包括主债 权和从债权，金额合计23,388,063.49元），按四川省内债权折扣10％，四川省外债权折扣15 ％的比例，作价20,829,866.92元转让给本公司，用于清偿汇源科技对本公司的等额债务。 该事项经公司2007年4月10日召开的第七届八次董事会和2007年5月11日召开的2006年年 度股东大会审议批准，具体内容见2007年4月12日《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资 讯网上刊登的《公司与四川汇源科技发展股份有限公司关于债权转移的关联交易的公告》。 2007年6月6日，公司与汇源科技签署《债权转让补充协议》，将上述债权中部分存在权利 瑕疵的债权（债权金额2,071,679.14元，转让金额1,799,663.62元）予以解除，将汇源科技 拥有的债权2,547,073.57元，折扣10％作价2,292,366.21元转让给本公司。 3、担保 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司控股股东汇源集团有限公司为本公司及控股子公司 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 33 提供了以下担保： 公司名称 担保对象 担保金额 担保类型 履行进展 本公司 借款 106,857,291.93 保证担保 尚未归还 合计 106,857,291.93 由于上述担保均是公司控股股东为本公司及所属子公司所提供的担保，不会对公司的 经营造成不良影响。 4、其他关联交易事项见会计报表附注七。 5、关联债权债务往来 单位：人民币元 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 四川汇源科技发展股份有限公 司 -412,035.11 758,678.60 合计 -412,035.11 758,678.60 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元，余额 0 元。 （三）报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产的事项。 （四）报告期内，公司不存在委托理财事项。 （五）担保情况 1、报告期内已履行完毕的担保 （1）公司2004年为同人华塑股份有限公司提供的3000万元担保，2007年2月经中华人 民共和国最高人民法院终审裁决，公司不承担担保责任，具体情况参见九（一）。 （2）公司控股子公司四川光恒通信技术有限公司为四川升达林产有限公司提供的 1000万元担保，于2007年1月到期解除。 2、报告期内尚未履行完毕的担保 （1）公司为关联方四川电器有限责任公司（公司控股股东汇源集团有限公司之控股 子公司）提供的2800万元担保。 2007年8月13日，公司与中国光大银行成都分行签订了《最高额保证合同》,为四川电 器有限责任公司在该行的2800万元人民币（不含保证金）授信敞口提供连带责任担保。保 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 34 证期间：授信协议项下的每一笔具体授信业务的保证期间单独计算，为自具体授信业务合 同约定的受信人履行债务期限届满之日（如因法律规定或约定的事件而导致具体授信业务 合同或协议提前到期，则为提前到期之日）起两年。该担保事项经公司2007年第一次临时 股东大会审议批准。 （2）公司控股子公司四川汇源电力光缆有限公司为汇源集团有限公司提供的1643万 元担保。 2004年10月21日，四川汇源电力光缆有限公司与上海浦东发展银行成都分行签订了 《房地产最高额抵押合同》，以其土地（郫国用（2002）字第0230号）和房产（蓉房权证 成房监证字第1098048号），为四川汇源科技产业控股集团有限公司（后更名为汇源集团 有限公司）在该行不超过人民币2040万元整的贷款本金和承兑汇票票面之和扣除已交付的 保证金后的余额提供担保。该担保合同项下的汇源集团借款合同金额共计1815万元，其中 汇源集团已归还172万元，即为汇源集团担保净额为1643万元。目前该项担保已于2008年2 月3日解除。该项担保系公司未经相关审批程序，也未上报公司董事会进行信息披露，公 司于2007年9月20日对该担保事项进行了补充披露。 3、截止2007年12月31日，公司（含控股子公司）对外担保余额为4443万元，占公司 2007年末净资产的20.48％，全部系为关联方担保，无对控股子公司担保，无直接或间接为 资产负债率超过70％的被担保对象提供担保。 （六）其他重大合同 2007 年 9 月 28 日，公司控股股东汇源集团有限公司与北京华林天木房地产开发有限 公司签署了《股份转让协议》，汇源集团将其持有的本公司股份中的 4100 万股（占本公 司股份总额的 21.195％）转让给华林天木。目标股份的转让价款由现金对价和权利对价两 部分构成，现金对价部分为 8000 万元人民币；权利对价部分为本公司截至评估基准日合 法拥有的全部资产、负债。《股份转让协议》签署后，本公司拟以现有全部资产、负债和 向华林天木非公开发行股票作为对价，购买华林天木合法拥有的优质房地产开发业务资 产，华林天木以其获得全部资产、负债全部转让给汇源集团或其指定的公司，作为华林天 木应支付的权利对价部分的股份转让价款。 2007 年 9 月 30 日，就目标股份过户的先决条件未能在 2008 年 1 月 31 日前满足的情 况下的替代方案，汇源集团与华林天木签署了《股份转让协议之补充协议》。 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 35 由于本次股份转让与重大资产置换和非公开发行互为前提、同时完成，而本次重大资 产置换和非公开发行尚需取得国家商务部门和中国证监会的批准，存在着一定的不确定 性，因此，本次股份转让与重大资产置换和非公开发行存在着同样的不确定性。 具体内容见 2007 年 10 月 11 日公司在《中国证券报》、《证券时报》、和巨潮资讯 网上刊登的《公司关于控股股东股权转让的提示性公告》。 （七）报告期内，公司控股股东在股权分置改革中做出的承诺事项及履行情况： 公司股权分置改革方案经2005年11月16日召开的公司股权分置改革相关股东会议审 议通过，并于2005年12月29日实施。 公司控股股东汇源集团有限公司在股权分置改革中承诺： 1、为未明确表示同意进行股权分置改革的非流通股股东垫付其持有的非流通股份获 得上市流通权所应执行的对价安排，代为垫付后,被代为垫付对价安排的非流通股股东所 持非流通股份如上市流通,应当向汇源集团偿还代为垫付的款项,或者取得汇源集团的同 意； 2、汇源通信股权分置改革期间，除上述未明确表示同意进行股权分置改革的非流通 股股东以外，若其他非流通股股东所持非流通股份发生被质押、冻结等情形而无法向流通 股股东执行对价安排的情况，汇源集团将代其垫付，代为垫付后,被代为垫付对价安排的 非流通股股东所持非流通股份如上市流通,应当向汇源集团偿还代为垫付的款项,或者取 得汇源集团的同意； 3、持有的汇源通信非流通股股份自取得流通权之日起，在 24 个月内不上市交易或者 转让；在上述禁售期满后通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份数量占汇源通信的 股份总数的比例在 12 个月内不超过百分之五、24 个月内不超过百分之十； 4、在上述 24 个月禁售期满后的 18 个月内，通过深圳证券交易所交易系统出售汇源 通信股票的价格不低于 3.8 元（如果自非流通股获得流通权之日起至该等期间发生派息、 送股、资本公积转增股本等导致股价除权的情况发生，则该承诺出售价格相应除权）； 5、本承诺人如有违反上款承诺的卖出交易，本承诺人将卖出资金划入汇源通信账户 归全体股东所有。 报告期内，汇源集团有限公司严格履行了上述限售承诺事项。 （八）聘任、解聘会计事务所的情况： 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 36 经公司 2006 年年度股东大会审议，继续聘请重庆天健会计师事务所有限责任公司负 责公司 2007 年度审计工作。报告期内，公司共支付重庆天健会计师事务所有限责任公司 审计费用 20 万元。至今该会计师事务所已连续为公司提供了 6 年服务。 （九）报告期内，公司董事会及董事会成员没有发生受中国证监会稽查、行政处罚、通报 批评、深圳证券交易所公开谴责的情形。 （十）报告期内，《上市公司公平信息披露指引》执行情况 报告期内，公司没有现场接待机构和个人投资者的采访，公司主要通过电话与投资者 沟通，公司没有向特定对象披露、泄漏或者透露未经公开的重要信息。 十、财务报告 （一）审计报告（重天健审[2008]246号） 四川汇源光通信股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川汇源光通信股份有限公司（以下简称“汇源光通信”）财务报 表，包括2007年12月31日的资产负债表和合并资产负债表， 2007年度的利润表和合并利 润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报 表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是汇源光通信管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 37 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，汇源光通信财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了汇源光通信2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流 量。 重庆天健会计师事务所 中国注册会计师：弋守川 有限责任公司 中国注册会计师：石义杰 中国·重庆 二○○八年四月二十二日 （二）会计报表 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年半年度报告 38 合 并 资 产 负 债 表 编制单位：四川汇源光通信股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注编号 年末数 年初数 负债和股东权益 附注编号 年末数 年初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 六、1 59,120,873.44 57,865,196.78 短期借款 六、14 114,457,291.93 192,500,000.00 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 交易性金融资产 拆入资金 应收票据 六、2 8,313,920.69 8,140,900.00 交易性金融负债 应收账款 六、3 215,100,998.62 262,232,725.56 应付票据 六、15 11,982,613.60 41,275,406.67 预付款项 六、4 80,525,101.36 96,954,276.36 应付账款 六、16 161,142,982.65 115,371,438.32 应收保费 预收款项 六、16 53,686,242.42 40,003,198.69 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 应收利息 应付职工薪酬 六、17 1,538,948.23 825,786.84 应收股利 应交税费 六、18 7,733,383.50 4,610,291.04 其他应收款 六、3 38,538,200.53 42,256,866.52 应付利息 买入返售金融资产 应付股利 六、19 2,389,647.48 2,389,647.48 存货 六、5 117,235,780.90 132,471,736.17 其他应付款 六、16 46,979,379.80 50,771,367.62 一年内到期的非流动资产 应付分保账款 其他流动资产 97,807.54 保险合同准备金 流动资产合计 518,834,875.54 600,019,508.93 代理买卖证券款 非流动资产： 代理承销证券款 发放贷款及垫款 一年内到期的非流动负债 可供出售金融资产 其他流动负债 持有至到期投资 流动负债合计 399,910,489.61 447,747,136.66 长期应收款 非流动负债： 长期股权投资 六、6 14,771,583.38 14,745,310.00 长期借款 投资性房地产 应付债券 固定资产 六、7 99,950,429.30 110,622,897.66 长期应付款 六、20 500,000.00 在建工程 六、8 专项应付款 六、21 8,978,650.00 6,560,650.00 工程物资 58,860.00 156,800.00 预计负债 固定资产清理 递延所得税负债 生产性生物资产 其他非流动负债 油气资产 非流动负债合计 9,478,650.00 6,560,650.00 无形资产 六、9 43,062,658.52 46,100,412.32 负债合计 409,389,139.61 454,307,786.66 开发支出 股东权益： 商誉 股本 六、22 193,440,000.00 193,440,000.00 长期待摊费用 六、10 2,313,168.40 1,578,341.25 资本公积 六、23 47,749,874.43 47,749,874.43 递延所得税资产 六、12 1,625,650.42 1,852,081.12 减：库存股 其他非流动资产 六、11 2,372,841.36 盈余公积 六、24 17,826,685.34 17,826,685.34 非流动资产合计 161,782,350.02 177,428,683.71 一般风险准备 未分配利润 六、25 -42,029,196.11 12,015,621.36 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 216,987,363.66 271,032,181.13 少数股东权益 54,240,722.29 52,108,224.85 股东权益合计 271,228,085.95 323,140,405.98 资产总计 680,617,225.56 777,448,192.64 负债和股东权益总计 680,617,225.56 777,448,192.64 公司法定代表人：朱开友 主管会计工作的公司负责人：刘中一 会计机构负责人：赵会强 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年半年度报告 39 合 并 利 润 表 编制单位：四川汇源光通信股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 项 目 附注编号 本年数 上年数 一、营业总收入 501,305,636.45 716,084,214.23 其中：营业收入 六、26 501,305,636.45 716,084,214.23 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 552,652,471.05 704,588,548.91 其中：营业成本 六、26 423,336,658.01 568,529,472.45 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 六、27 2,350,810.90 2,126,588.17 销售费用 63,082,687.51 91,211,286.62 管理费用 38,323,272.11 29,724,224.12 财务费用 六、28 17,021,222.32 12,323,921.18 资产减值损失 六、29 8,537,820.20 673,056.37 加：公允价值变动收益（损失以“-"号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 六、30 26,273.38 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 26,273.38 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -51,320,561.22 11,495,665.32 加：营业外收入 六、31 1,180,317.74 819,849.66 减：营业外支出 六、32 119,105.51 624,974.24 其中：非流动资产处置损失 88,995.51 264,993.05 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -50,259,348.99 11,690,540.74 减：所得税费用 六、33 1,652,971.04 5,162,667.30 五、净利润（净亏损以“-”填列） -51,912,320.03 6,527,873.44 归属于母公司股东的净利润 -54,044,817.47 2,016,546.46 少数股东损益 2,132,497.44 4,511,326.98 六、每股收益： 六、34 （一）基本每股收益 -0.28 0.01 （二）稀释每股收益 -0.28 0.01 公司法定代表人：朱开友 主管会计工作的公司负责人：刘中一 会计机构负责人：赵会强 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年半年度报告 40 合 并 现 金 流 量 表 编制单位：四川汇源光通信股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 项 目 附注 编号 本年数 上年数 项目 附注 编号 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 70,391.53 31,271.18 销售商品、提供劳务收到的现金 722,462,283.51 842,718,445.12 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 客户存款和同业存放款项净增加额 收到其他与投资活动有关的现金 2,612,471.93 向中央银行借款净增加额 投资活动现金流入小计 170,391.53 2,643,743.11 向其他金融机构拆入资金净增加额 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 6,180,711.39 9,427,838.28 收到原保险合同保费取得的现金 投资支付的现金 100,000.00 422,984.30 收到再保险业务现金净额 质押贷款净增加额 保户储金及投资款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 处置交易性金融资产净增加额 支付其他与投资活动有关的现金 收取利息、手续费及佣金的现金 投资活动现金流出小计 6,280,711.39 9,850,822.58 拆入资金净增加额 投资活动产生的现金流量净额 -6,110,319.86 -7,207,079.47 回购业务资金净增加额 三、筹资活动产生的现金流量： 收到的税费返还 6,420,364.87 19,768,377.14 吸收投资收到的现金 收到其他与经营活动有关的现金 六、36 54,632,852.32 37,610,972.28 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 经营活动现金流入小计 783,515,500.70 900,097,794.54 取得借款收到的现金 13,590,000.00 213,738,299.00 购买商品、接受劳务支付的现金 530,953,255.88 699,992,617.61 发行债券收到的现金 客户贷款及垫款净增加额 收到其他与筹资活动有关的现金 存放于中央银行和同业款项净增加额 筹资活动现金流入小计 13,590,000.00 213,738,299.00 支付原保险合同赔付款项的现金 偿还债务支付的现金 91,632,708.07 275,844,176.52 支付利息、手续费及佣金的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,770,967.53 13,447,448.89 支付保单红利的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利 、利润 支付给职工以及为职工支付的现金 30,226,406.02 20,607,676.74 支付其他与筹资活动有关的现金 支付的各项税费 22,132,903.85 19,893,164.00 筹资活动现金流出小计 106,403,675.60 289,291,625.41 支付其他与经营活动有关的现金 六、36 100,023,262.83 85,336,234.12 筹资活动产生的现金流量净额 -92,813,675.60 -75,553,326.41 经营活动现金流出小计 683,335,828.58 825,829,692.47 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -243,246.82 经营活动产生的现金流量净额 100,179,672.12 74,268,102.07 二、投资活动产生的现金流量： 五、现金及现金等价物净增加额 1,255,676.66 -8,735,550.63 收回投资收到的现金 100,000.00 加：期初现金及现金等价物余额 57,865,196.78 66,600,747.41 取得投资收益收到的现金 六、期末现金及现金等价物余额 六、36 59,120,873.44 57,865,196.78 公司法定代表人：朱开友 主管会计工作的公司负责人：刘中一 会计机构负责人：赵会强 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年半年度报告 41 合 并 股 东 权 益 变 动 表 编制单位：四川汇源光通信股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 本年数 上年数 归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 193,440,000.00 77,451,971.47 18,779,054.33 1,909,156.35 -2,476,866.36 51,703,703.43 340,807,019.22 193,440,000.00 77,451,971.47 18,665,717.87 889,128.26 -750,968.50 26,555,207.90 316,251,057.00 加：会计政策变更 -29,702,097.04 -952,368.99 10,106,465.01 2,476,866.36 404,521.42 -17,666,613.24 -24,103,228.10 -839,032.53 9,109,946.64 750,968.50 336,742.96 -14,744,602.53 前期差错更正 二、本年年初余额 193,440,000.00 47,749,874.43 17,826,685.34 12,015,621.36 52,108,224.85 323,140,405.98 193,440,000.00 53,348,743.37 17,826,685.34 9,999,074.90 26,891,950.86 301,506,454.47 三、本年增减变动金额（减少以“一”号填列） -54,044,817.47 2,132,497.44 -51,912,320.03 -5,598,868.94 2,016,546.46 25,216,273.99 21,633,951.51 （一）净利润 -54,044,817.47 2,132,497.44 -51,912,320.03 2,016,546.46 4,511,326.98 6,527,873.44 （二）直接计入股东权益的利得和损失 -5,598,868.94 -5,598,868.94 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 -5,598,868.94 -5,598,868.94 上述（一）和（二）小计 -54,044,817.47 2,132,497.44 -51,912,320.03 -5,598,868.94 2,016,546.46 4,511,326.98 929,004.50 （三）股东投入和减少资本 20,704,947.01 20,704,947.01 1.股东投入资本 20,704,947.01 20,704,947.01 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 4.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 193,440,000.00 47,749,874.43 17,826,685.34 -42,029,196.11 54,240,722.29 271,228,085.95 193,440,000.00 47,749,874.43 17,826,685.34 12,015,621.36 52,108,224.85 323,140,405.98 公司法定代表人：朱开友 主管会计工作的公司负责人：刘中一 会计机构负责人：赵会强 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年半年度报告 42 母 公 司 资 产 负 债 表 编制单位：四川汇源光通信股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注编号 年末数 年初数 负债和股东权益 附注编号 年末数 年初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 8,728,050.44 28,611,158.43 短期借款 106,857,291.93 167,000,000.00 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 1,262,782.68 5,000,000.00 应付票据 11,982,613.60 34,692,426.19 应收账款 七、1 101,903,533.55 132,599,967.15 应付账款 101,552,487.31 72,586,271.02 预付款项 27,452,983.83 39,843,896.73 预收款项 5,662,077.00 4,311,152.19 应收利息 应付职工薪酬 884,566.94 430,454.90 应收股利 760,250.00 760,250.00 应交税费 5,121,240.31 1,178,527.46 其他应收款 七、1 87,810,478.64 131,820,405.03 应付利息 存货 50,053,449.98 55,478,839.89 应付股利 1,463,557.48 1,463,557.48 一年内到期的非流动资产 其他应付款 49,560,784.78 76,409,095.54 其他流动资产 21,250.00 一年内到期的非流动负债 流动资产合计 277,971,529.12 394,135,767.23 其他流动负债 非流动资产： 流动负债合计 283,084,619.35 358,071,484.78 可供出售金融资产 非流动负债: 持有至到期投资 长期借款 长期应收款 应付债券 长期股权投资 七、2 138,837,213.27 138,810,939.89 长期应付款 投资性房地产 专项应付款 5,224,650.00 3,107,650.00 固定资产 50,650,292.48 60,269,919.16 预计负债 在建工程 递延所得税负债 工程物资 156,800.00 其他非流动负债 固定资产清理 非流动负债合计 5,224,650.00 3,107,650.00 生产性生物资产 负债合计 288,309,269.35 361,179,134.78 油气资产 股东权益： 无形资产 13,712,031.12 14,995,011.12 股本 193,440,000.00 193,440,000.00 开发支出 资本公积 47,749,874.43 47,749,874.43 商 誉 减：库存股 长期待摊费用 156,600.00 245,400.00 盈余公积 17,621,409.50 17,621,409.50 递延所得税资产 未分配利润 -65,792,887.29 -11,376,581.31 其他非流动资产 股东权益合计 193,018,396.64 247,434,702.62 非流动资产合计 203,356,136.87 214,478,070.17 资产总计 481,327,665.99 608,613,837.40 负债和股东权益总计 481,327,665.99 608,613,837.40 公司法定代表人：朱开友 主管会计工作的公司负责人：刘中一 会计机构负责人：赵会强 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 43 母 公 司 利 润 表 编制单位：四川汇源光通信股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 项 目 附注编号 本年数 上年数 一、营业收入 七、3 199,939,104.17 297,578,894.96 减:营业成本 七、3 185,594,254.27 257,917,709.83 营业税金及附加 1,666,387.84 633,736.80 销售费用 24,167,410.12 21,874,140.18 管理费用 17,481,371.94 16,388,739.40 财务费用 14,680,118.10 11,292,772.35 资产减值损失 10,727,899.06 -1,259,986.48 加：公允价值变动收益（损失以“-"号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 七、4 26,273.38 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 26,273.38 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -54,352,063.78 -9,268,217.12 加：营业外收入 29,240.97 10,966.63 减：营业外支出 93,483.17 343,093.24 其中：非流动资产处置损失 78,373.17 246,136.89 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -54,416,305.98 -9,600,343.73 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -54,416,305.98 -9,600,343.73 五、每股收益: （一）基本每股收益 -0.28 -0.05 （二）稀释每股收益 -0.28 -0.05 公司法定代表人：朱开友 主管会计工作的公司负责人：刘中一 会计机构负责人：赵会强 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 44 母 公 司 现 金 流 量 表 编制单位：四川汇源光通信股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 项 目 附注编号 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 226,278,995.56 361,701,220.82 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 142,042,415.91 86,980,053.70 经营活动现金流入小计 368,321,411.47 448,681,274.52 购买商品、接受劳务支付的现金 130,946,256.10 323,811,847.00 支付给职工以及为职工支付的现金 15,261,570.74 11,140,374.87 支付的各项税费 3,800,038.09 10,324,565.10 支付其他与经营活动有关的现金 163,594,318.20 76,730,252.44 经营活动现金流出小计 313,602,183.13 422,007,039.41 经营活动产生的现金流量净额 54,719,228.34 26,674,235.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 66,000.00 31,271.18 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 66,000.00 31,271.18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,219,118.00 1,480,988.57 投资支付的现金 422,984.30 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,219,118.00 1,903,972.87 投资活动产生的现金流量净额 -1,153,118.00 -1,872,701.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 167,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 167,000,000.00 偿还债务支付的现金 60,142,708.07 190,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,306,510.26 11,842,658.85 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 73,449,218.33 202,642,658.85 筹资活动产生的现金流量净额 -73,449,218.33 -35,642,658.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -19,883,107.99 -10,841,125.43 加：期初现金及现金等价物余额 28,611,158.43 39,452,283.86 六、期末现金及现金等价物余额 8,728,050.44 28,611,158.43 公司法定代表人：朱开友 主管会计工作的公司负责人：刘中一 会计机构负责人：赵会强 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 45 母 公 司 股 东 权 益 变 动 表 编制单位：四川汇源光通信股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 本年数 上年数 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 193,440,000.00 77,451,971.47 18,573,778.49 2,114,432.19 291,580,182.15 193,440,000.00 77,451,971.47 18,460,442.03 1,094,404.10 290,446,817.60 加：会计政策变更 -29,702,097.04 -952,368.99 -13,491,013.50 -44,145,479.53 -24,103,228.10 -839,032.53 -2,870,641.68 -27,812,902.31 前期差错更正 二、本年年初余额 193,440,000.00 47,749,874.43 17,621,409.50 -11,376,581.31 247,434,702.62 193,440,000.00 53,348,743.37 17,621,409.50 -1,776,237.58 262,633,915.29 三、本年增减变动金额(减少以“一”号填列) -54,416,305.98 -54,416,305.98 -5,598,868.94 -9,600,343.73 -15,199,212.67 (一)净利润 -54,416,305.98 -54,416,305.98 -9,600,343.73 -9,600,343.73 (二)直接计入股东权益的利得和损失 -5,598,868.94 -5,598,868.94 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 -5,598,868.94 -5,598,868.94 上述(一)和(二)小计 -54,416,305.98 -54,416,305.98 -5,598,868.94 -9,600,343.73 -15,199,212.67 (三)股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3.其他 (五)股东权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 193,440,000.00 47,749,874.43 17,621,409.50 -65,792,887.29 193,018,396.64 193,440,000.00 47,749,874.43 17,621,409.50 -11,376,581.31 247,434,702.62 公司法定代表人：朱开友 主管会计工作的公司负责人：刘中一 会计机构负责人：赵会强 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 46 （三）会计报表附注： 一、公司简介 四川汇源光通信股份有限公司（以下简称“公司”）由四川省长江企业（集团）股份 有限公司更名而来。四川省长江企业（集团）股份有限公司系于 1988 年 6 月 26 日经四川 省经济体制改革委员会川体改（1988）第 46 号文批准设立的股份有限公司。 1995 年 12 月 6 日，经中国证监会证监会审字（1995）75 号文批准公司社会公众股 1800 万股于 1995 年 12 月 20 日在深圳证券交易所上市流通。 2002 年 12 月 5 日，经财政部财企[2002]556 号文批复同意四川省长江集团有限公司 将其所持有的公司 6838 万股国家股中的 5600 万股（占公司总股本的 28.95%）转让给汇 源集团有限公司。2003 年 5 月 29 日公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办 妥该股权转让过户手续。 2005 年 11 月 16 日，公司召开股权分置改革相关股东会议，审议通过了《四川汇源 光通信股份有限公司股权分置改革方案》。股权分置改革方案实施后，截止 2007 年 12 月 31 日，公司总股本保持 193,440,000 股不变，其中：有限售条件流通股为 64,205,027 股， 占总股本的 33.19%；无限售条件流通股为 129,234,973 股，占总股本的 66.81%。 公司法定代表人为朱开友先生；注册地址为成都市高新西区西芯大道 5 号；公司经营 范围为制造电线、电缆、光缆、电工器材、通信设备；信息传输、计算机服务和软件业； 商品批发和零售；进出口业；租赁和商业服务业（以上项目不含前置许可项目，后置许可 项目凭许可证或审批文件经营）。 二、遵循企业会计准则的声明 公司的财务报表已按照企业会计准则编制，真实、完整地反映了公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况、2007 年度的经营成果和现金流量。编制时，按照中国证监会《公开发 行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编 制和披露》的规定，将《企业会计准则第 38 号――首次执行企业会计准则》第五条至第 十九条规定的追溯调整事项对上年同期利润表和可比期初资产负债表进行了调整，并对 2007 年 1 月 1 日前已经持有的对子公司长期股权投资，已自最初按成本法进行追溯调整。 同时按照《企业会计准则第 38 号――首次执行企业会计准则》第二十一条规定对财务报 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 47 表项目的比较数据进行了重新列报。 由于初次采用新颁布的企业会计准则引致会计政策的变更，对本会计期间及以前会计 期间财务报表的影响详见附注三、21。 三、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 以人民币为记账本位币。 3、记账基础和会计要素计量属性 以权责发生制为记账基础，会计要素计量时，除以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产采用公允价值计量外，其他均采用历史成本 计量。 4、计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性 按附注三、3 所述进行会计要素计量，报表项目在本报表期间的计量属性未发生变化。 5、外币业务核算方法 发生外币业务时，按业务发生当日的中国人民银行公布的中间价和国家外汇管理局提 供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日的上述汇率折合为人民币，其与账面 人民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于与符合资本化条件资产有关的 借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。以历史成本计量的外币非货 币性项目，仍采用业务发生当日的汇率折算。 6、编制现金流量表时现金等价物的确定标准 将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额 现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 7、金融资产和金融负债的分类及计量 （1）金融资产分类 金融资产在初始确认时，按照公允价值计量并划分为下列四类：以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除以公 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 48 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，初始确认时还将加上可直接归属于该金 融资产购置的相关交易费用。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产。将购入目的是为了在近期内出售的金融资产确认为交易性金融 资产。除指定作为有效套期工具的衍生工具也确认为交易性金融资产。 B、持有至到期投资 持有至到期投资是指具有固定到期日及固定或可确定回收金额，且公司有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。本会计期间，若公司于到期日前出售或重分类了较大 金额的持有至到期投资（较大是指相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大，下同）， 对该类投资的剩余部分也将进行重分类。同时在本会计期间或前两个会计年度，于到期日 前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资，在本期间，不再将该金融资产划分为持有 至到期投资，但满足下列条件的出售或分类除外： Ⅰ、出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日在三个月内，市场利率变化对该 项投资的公允价值没有显著影响。 Ⅱ、根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩 余部分予以出售或重分类。 Ⅲ、出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事 项所引起。 C、应收款项 应收款项（包括应收账款和其他应收款）指不准备立即或在近期出售，且在活跃市场 中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，但因债务人信用恶化以外的原因， 使公司可能难以收回几乎所有初始投资的除外。 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，或未划分为 应收款项、持有至到期投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的其他金 融资产。 （2）金融资产的后续计量 A、持有至到期投资和应收款项后续计量时，以实际利率法计算的摊余成本计量。其 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 49 在终止确认、发生减值或摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。 B、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，其 公允价值按照活跃市场中的报价确定，公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益。 C、可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其公允价值按照活跃市场中的报 价作为其公允价值。公允价值变动形成的收益或损失，除减值损失和外币货币性金融资产 形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认或发生减值时转出，计 入当期损益。 可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额及采用实际利率法计算的可供出售金 融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发 放股利时计入当期损益。 D、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本后续计量。 （3）金融资产减值 资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的其他类金融资产的账 面价值进行检查，判断是否发生减值： A、以摊余成本计量的金融资产 资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发 生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值准备和资产减值损失并计入当期损 益。 资产负债表日，公司对有确凿证据表明某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项 存在明显差异的，单独进行减值测试，单独测试未减值的，包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中再进行减值测试，若单独或连同测试时有证据表明该项应收款项发生了 减值时，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。 对其他单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如发生了减值，按其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；将单独测试未减值的重大 应收款项连同其他单项金额不重大的应收款项，以账龄为基础划分为若干不同信用风险特 征的资产组合，并按不同组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。公司划 分为不同信用风险特征的应收款项组合及根据历史经验与之相同或类似风险特征组合的 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 50 实际损失率为基础确定的坏账准备计提比例如下： 应收款项组合 计提比例（%） 1年以内 5 1-2年 10 2-3年 20 3-4年 30 4-5年 50 5年以上 100 资产负债表日，对持有至到期投资按单项投资进行减值测试。若单项测试未发生减值 时，将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生事项有关，原确认减值损失将以转回后的账面价值不超过假定不计提减 值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本为限予以转回，并计入当期损益。 B、以成本计量的金融资产 无法可靠地计量公允价值而以成本计量的无市价权益工具投资发生减值时，将该权益 工具投资账面价值，与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之 间差额，确认为减值损失，计入当期损益。该减值损失以后期间不予转回。 C、以公允价值计量的可供出售金融资产 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计 损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，按可供出售金融资产的初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额确 定。 （4）金融负债分类 金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债、其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性 金融负债（即为交易而持有的负债）。 （5）金融负债的后续计量 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 51 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量，其公允 价值按活跃市场中的报价确定。公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益； 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本后续计量； 其他金融负债，以实际利率法计算的摊余成本进行后续计量。其在终止确认、发生减 值或摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。 8、存货核算方法 （1）存货分类 存货分为原材料、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。 （2）存货盘存制度 存货实行永续盘存制。 （3）存货计量和摊销方法 原材料、低值易耗品采用实际成本核算，原材料发出时按移动平均法结转成本，在产 品、产成品按定额成本核算，月末通过分摊成本差异，将定额成本调整为实际成本；低值 易耗品于领用时一次摊销。委托加工物资、发出商品采用实际成本核算。 （4）存货跌价准备的确认标准和计提方法 期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净 值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品 系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对 于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 9、长期股权投资核算方法 （1）长期股权投资 持有时间准备超过 1 年（不含 1 年）的各种确认为金融工具外的权益性投资确认为长 期股权投资，取得时以初始投资成本计价。 后续计量时，对被投资单位能够实施控制或对被投资单位不具有共同控制或重大影 响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算； 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算时，投资的初始投资成本大于投资时享有被投资单位可辨认净资产公 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 52 允价值份额的，不调整初始投资成本；初始投资成本小于投资时享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认 投资损益并调整投资的账面价值。 （2）长期投资减值准备的确认标准和计提方法 期末时，若由于被投资单位经营状况恶化等原因导致长期股权投资可收回金额低于账 面价值，则按单项长期股权投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期股权投资减值准 备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 10、固定资产核算方法 （1）固定资产标准 同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有； ②使用寿命超过一个会计年度。 （2）固定资产计价 按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、相关税费、运输和保险 等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值。 （3）固定资产分类和折旧方法 采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残 值率如下： 固定资产类别 估计经济使用年限（年） 年折旧率（%） 预计净残值率（%） 房屋及建筑物 30 3.17 5 机器设备 10 9.50 5 运输设备 10 9.50 5 其他设备 5 19.00 5 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可 使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 （4）固定资产减值准备确认标准和计提方法 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 53 期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长 期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面 价值的差额提取固定资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 11、在建工程核算方法 在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。 期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额 低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间 不予转回。 12、借款费用核算方法 （1）发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，指需要经过相当长时间的购建或 者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资 产。 （2）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a. 资产支出已经发生； b.借款费用已经发生；c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活 动已经开始；购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中 断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法如下： a.为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额确定。 b.为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，借款费用资本化金额 的计算方法如下： 每一会计期间利 息的资本化金额 ＝ 至当期末止累计资产支出超过 专门借款部分的加权平均数 × 一般借款加权 平均资本化率 （4）因购建或者生产符合资本化条件的资产专门借款发生的折价或溢价的摊销和汇 兑差额及辅助费用等，按照上述原则予以资本化，计入资产成本。 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 54 13、无形资产核算方法 （1）无形资产指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （2）无形资产按照成本进行初始计量。其中： 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。 内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。内部研 究开发项目的研究阶段，是指为获取新的科学或技术知识并理解它们而进行的独创性的有 计划调查。内部研究开发项目的开发阶段，是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果 或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品 等。在研究阶段的支出全部费用化，计入当期损益（管理费用）； 开发阶段的支出对于符 合条件的予以资本化，不符合资本化条件的计入当期损益（首先在研究开发支出中归集， 期末结转管理费用）。其成本包括达到预定用途前所发生的符合上述资本化条件的支出总 额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约 定价值不公允的除外。 （3）使用寿命有限的无形资产，在自可供使用当月起至终止确认时止的使用寿命期 间内分期平均摊销，计入当期损益。公司的无形资产类别及摊销期限如下： 项 目 预计使用年限 摊销年限 土地使用权 50年 50年 专有技术 8-10年 8-10年 财务软件 5年 5年 使用寿命不确定的无形资产不摊销，直接在期末进行减值测试。 （4）期末时，根据各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形 资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值损失一经确 认，在以后会计期间不予转回。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益， 则将其一次性转入当期费用。 14、商誉 非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 55 价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后，商誉按照成本扣除累计减值准备后的金额计 量。每年末，结合与商誉相关的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。资产减值损失 一经确认，在以后会计期间不予转回。 15、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全 部转入当期损益。 长期待摊费用的类别及摊销期限如下： 长期待摊费用类别 摊销期限 办公楼及厂区装修 5年 16、职工薪酬核算方法 （1）职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相 关支出。 （2）在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工 的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象计入相关的成本费用。 （3）在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿 而产生的预计负债，同时计入当期损益：a.公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出 自愿裁减建议，并即将实施。b.公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 17、预计负债核算方法 如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中反映为预计负 债。（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 18、政府补助 （1）从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产确认为政府补助， 分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助同时满足下列条件时予以 确认： a.能够满足政府补助所附条件； b.能够收到政府补助。 （2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 56 计入当期损益。 （3）与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 19、收入确认原则 （1） 销售商品的收入 在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购 货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制；与交易相关的经济利益能够流入公司；相关的收入能够可靠地计量；相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务的收入 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完 成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日 按照完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下， 按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。 （3）让渡资产使用权的收入 在下列条件同时满足时确认收入实现：交易相关经济利益能够流入企业；收入金额能 够可靠的计量。 20、所得税会计处理方法 所得税包括当期税项和递延税项，当期税项按应纳税所得及适用税率计算，递延税项 根据财务报表中资产和负债的账面金额与其用于计算应纳税所得的相应计税基础之间的 差额产生的暂时性差异计算： （1）所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，除非应纳税暂时性差 异是由商誉或在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易 中的其它资产和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生 的； （2）可抵税暂时性差异产生的递延所得税资产只在很可能取得用来抵扣可抵税暂时 性差异的应纳税所得额限度内予以确认，但是可抵税暂时性差异是由在某一既不影响应纳 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 57 税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始确认下 （除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生的时不确认递延所得税资产。 资产负债表日，递延所得税以预期于相关资产收回或相关负债清偿当期所使用的所得 税率计量。与直接记入权益的项目有关的递延所得税作为权益项目处理，其他递延所得税 记入当期损益。 21、会计政策的变更 公司 2007 年 1 月 1 日执行新《企业会计准则》，根据新《企业会计准则》规定，对会 计政策进行了相应修改。公司在编制对比财务报表时，根据《公开发行证券的公司信息披 露规范问答第 7 号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的要求， 将《企业会计准则第 38 号――首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定的追溯调 整事项对上年同期利润表和可比期初资产负债表进行了调整，并对 2007 年 1 月 1 日前已 经持有的对子公司长期股权投资，已自最初按成本法进行追溯调整，同时按照《企业会计 准则第 38 号――首次执行企业会计准则》第二十一条规定对财务报表项目比较数据的列 报进行了调整。其中主要会计政策变化及影响数说明如下： （1）公司对所得税的会计处理由应付税款法改按资产负债表债务法核算，对该会计 政策变更采用追溯调整法进行会计处理，相关政策见附注三、20。该项会计政策变更的各 年影响数如下： 项 目 2007年度 2006年度 期初留存收益 1,654,492.73 1,900,654.64 净利润 -226,430.70 -246,161.91 递延所得税资产* 197,588.39 197,588.39 *注： 该项系按照新准则追溯调整子公司四川光恒通信技术有限公司和四川汇源塑料 光纤有限公司购买日形成的递延所得税资产。 （2）对同一控制下企业合并形成的股权投资借方差额由原来的按照十年摊销改为冲 销资本公积，对该会计政策变更采用追溯调整法进行会计处理。该项会计政策变更的各年 影响数如下： 项 目 2007年度 2006年度 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 58 期初留存收益 10,296,895.24 7,457,970.93 资本公积 -29,702,097.04 -29,702,097.04 净利润 2,981,791.47 2,838,924.31 （3）同时由于追溯调整购买日子公司递延所得税，公司重新确认2006年新增子公司 四川光恒通信技术有限公司和四川汇源塑料光纤有限公司购买日少数股东权益，追溯调整 差异金额为84,218.21元；重新确认非同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额，根据 具体情况在原股权投资差额的剩余摊销年限内平均摊销，追溯调整摊销差异金额为-122.38 元。 （4）根据企业会计准则解释第 1 号第七条（二）款的规定，公司在首次执行日 2007 年 1 月 1 日以前已经持有的对子公司长期股权投资，在首次执行日进行了追溯调整，视同 该子公司自最初即采用成本法核算，该项政策的追溯调整只影响母公司财务报表，对合并 报表无影响，2006 年的母公司比较财务报表已重新表述。该项会计政策变更对母公司财 务报表的影响数如下： 项 目 2007年度 2006年度 期初留存收益 -24,865,041.74 -11,167,645.14 净利润 -4,384,467.25 -13,697,396.60 22、合并财务报表的编制方法 （1）合并的会计方法 以母公司及纳入合并范围的子公司个别财务报表为基础，汇总各项目数额，并抵销母 子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并财务报表。 （2）合并范围的确定原则 除公司（母公司）外，将满足下述条件的单位或主体的财务报表纳入合并范围：除有 证据表明公司不能控制被投资单位外，公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以 上的表决权；或公司拥有被投资单位半数或以下的表决权但公司对其具有实质控制权。 四、税项 1、企业所得税 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 59 （1）2003年7月，公司经成都市科学技术局认定为位于国家高新产业开发区内的高新技术 企业（编号0351203B0106）。根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策 的通知》（财税字[1994]001号）规定，公司经成都市金牛区地方税务局[2004]1号文批复， 从2004年1月起执行15%的企业所得税税率。 （2）子公司四川汇源电力光缆有限公司属国家高新产业开发区内的高新技术企业。经成 都市国家税务局[2003]56号文批复，从2004年1月起按15%的税率征收企业所得税。 （3）子公司四川光恒通信技术有限公司属国家高新产业开发区内的高新技术企业。经成 都市高新区地方税务局成高地税函[2003]117号文批复，从2002年1月1日起按15%的税率 征收企业所得税。 （4）根据四川省经济贸易委员会发川经贸产业函[2007]49号关于“四川省经济委员会关于 确认四川柯世达汽车制动系统集团有限公司等29户企业主营业务为国家鼓励类产业项目 的批复”认定子公司四川汇源吉迅数码科技有限公司符合西部国家鼓励类产业的企业。该公 司执行15%的企业所得税税率。 （5）子公司四川汇源进出口有限公司、四川汇源网络安全技术有限公司、四川塑料光纤 有限公司执行33%的所得税税率。根据将于2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业 所得税法》，自2008年1月1日起，以上公司所得税税率按25%执行。 注：（1）—（4）所述公司根据2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》 和国务院国发[2007]39号关于“实施企业所得税过渡优惠政策的通知”，自2008年1月1 日起，公司适用税率为25%，但可享受企业所得税过渡优惠政策。 2、增值税 （1）按产品销售应税收入的17%计算销项税额，抵扣进项税额后缴纳。 （2）出口业务销售收入增值税为零税率，出口退税实行先征后退的政策。 3、城市维护建设税 （1）公司按应纳流转税额的7%缴纳。 （2）子公司四川汇源电力光缆有限公司、四川光恒通信技术有限公司城市维护建设税按 应纳流转税额的5%缴纳。 （3）公司其他控股子公司按应纳流转税额的7%缴纳。 4、教育费附加 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 60 按应纳流转税额的3%缴纳。 5、营业税 （1）代理进口、出口按代理手续费收入的5%计缴。 （2）系统集成技术服务按收入的5%计缴。 （3）其他提供服务按收取服务费的5%计缴。 五、企业合并及合并财务报表 1、子公司基本情况如下： 公司名称 业务性质 注册地 注册资本 （万元） 经营范围 公司对其投 资额（万元） 公司持股比 例（%） 公司表决 权比例 （%） 是否合并 同一控制下企业 合并取得的子公 司： 四川汇源进出口 有限公司 贸易 成都市金牛 区蜀汉路28 号汇源科技 大厦 2000 自营及代理各类商品及技 术的进出口业务（国家限制 项目除外）；经营进料加工 和“三来一补”业务；经营对 销贸易和转口贸易 1670.16 83.51 83.51 是 四川汇源电力光 缆有限公司 工业 成都市国家 高新技术开 发区西区 8000 电力系统特种光缆、电力线 缆的研制、生产、销售、安 装及技术服务（法律法规禁 止或有专项规定的除外） 6730.50 84.13 84.13 是 四川光恒通信技 术有限公司 工业 成都国家高 新技术产业 开发区（西 区） 2220 开发、生产、销售：光纤通 信设备器件及相关电子产 品（不含无线电发射设备）， 相关软件的开发、销售及工 程技术咨询服务。（法律法 规禁止或有专利规定的除 外） 1275 57.43 57.43 是 非同一控制下企 业合并取得的子 公司 四川汇源塑料光 纤有限公司 工业 崇州市工业 集中发展区 世纪大道 2000 塑料光纤及相关配套设备、 器件的研发、生产和销售 1200 60.00 60.00 是 其他子公司 四川汇源吉迅数 码科技有限公司 工业 成都市青羊 区外南人民 路131号 300 计算机软件开发、销售；计 算机通信网络工程施工；销 售通讯器材（不含无线电发 射设备）；计算机耗材及外 围设备；防雷工程的设计、 施工 153 51.00 51.00 是 阿联酋中国出口 商品公司* 贸易 阿联酋迪拜 60 60 100.00 100.00 否 四川汇源网络安 工业 成都市高新 500 信息安全技术软硬件开发、 300 60.00 60.00 是 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 61 全技术有限公司 西区西芯大 道5号 生产、销售及相关技术咨 询、培训；信息安全技术工 程计算机网络工程的设计、 施工 *注：阿联酋中国出口商品公司未纳入合并财务报表范围，其原因为该公司股权系原重大资 产置换转入，业务长期处于停顿状态，公司无法对其实施控制。截止 2007 年 12 月 31 日 已对该公司的长期投资全额计提了长期投资减值准备。 六、合并财务报表附注主要项目注释 （金额单位：人民币元） 1、货币资金 （1）明细列示如下： 年末数 年初数 项 目 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 现 金 1,353,660.54 1,521,806.46 其中：美元 7.3046 5,015.00 7.8087 39,160.63 港元 4,292.78 0.9364 4,019.76 4,292.78 1.00467 4,312.83 银行存款 42,457,330.95 44,267,543.11 其中：美元 116,427.08 7.3046 850,453.25 767,008.51 7.8087 5,989,339.35 欧元 10.6669 2.75 10.2665 28.23 其他货币资金 15,309,881.95 12,075,847.21 其中：美元 143.20 7.3046 1,046.02 119,359.29 7.8087 932,040.89 日元 0.0641 1,443,300.00 0.06563 94,723.78 欧元 10,905.09 10.6669 116,323.50 10,891.03 10.2665 111,812.76 合 计 59,120,873.44 57,865,196.78 （2）其他货币资金全部系保函保证金。 2、应收票据 （1）明细列示如下： 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 6,294,316.01 7,598,510.00 商业承兑汇票 2,019,604.68 542,390.00 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 62 合 计 8,313,920.69 8,140,900.00 （2）期末尚未到期的已背书票据情况： 类别 到期日区间 总金额 已经背书给他方但期末尚未到期的票据 2008 年 1 月 6 日- 2008 年 4 月 30 日 9,751,118.46 其中有追索权的已背书票据金额为9,751,118.46元。 （3）年末无用于质押的应收票据。 （4）无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。 3、应收款项 （1）应收账款 a、账龄分析及坏账准备列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 1 年以内* 173,607,474.68 67.42 10,920,161.74 229,358,916.20 77.00 11,467,945.82 1—2 年 39,174,511.77 15.21 3,917,451.19 30,750,012.16 10.32 3,075,001.23 2—3 年 14,162,543.53 5.50 2,832,508.71 9,982,776.52 3.35 1,996,555.31 3—4 年 6,532,509.88 2.54 1,959,752.97 5,768,098.74 1.94 1,730,429.63 4—5 年 2,507,666.75 0.97 1,253,833.38 9,285,707.86 3.12 4,642,853.93 5 年以上 21,533,680.48 8.36 21,533,680.48 12,726,410.19 4.27 12,726,410.19 合 计 257,518,387.09 100.00 42,417,388.47 297,871,921.67 100.00 35,639,196.11 *注：1年以内的应收账款余额中有21,619,514.97元系本年度从四川汇源科技股份有限公 司转入的应收账款，根据债权转让协议及其补充协议，对该余额按照协议约定的打折比例 加计坏账准备2,239,788.01元。 b．按应收账款客户类别列示如下： 年末数 年初数 类别 金 额 比例 （%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 单项金额重大的 52,195,847.67 20.27 14,541,578.79 60,881,068.38 20.44 13,636,672.71 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 63 单项不重大但按 信用风险特征组 合后该组合风险 较大的 其他不重大的 205,322,539.42 79.73 27,875,809.68 236,990,853.29 79.56 22,002,523.40 合 计 257,518,387.09 100.00 42,417,388.47 297,871,921.67 100.00 35,639,196.11 c．单项金额重大的应收账款项目列示如下： 年末数 年初数 单 位 金 额 坏账计 提比例 （%） 坏账准备 金 额 坏账计 提比例 （%） 坏账准备 四川汇源科技发 展股份有限公司 3,985,734.91 5 199,286.75 27,410,347.33 5 1,370,517.37 泰中光缆有限公 司 20,162,305.91 5、10 1,542,127.95 22,320,595.48 5 1,116,029.77 香港振康有限公 司 11,150,125.57 100 11,150,125.57 11,150,125.57 100 11,150,125.57 中国联通有限公 司四川分公司 8,846,136.64 5 442,306.83 珙县广播电视局 8,051,544.64 个别计提 1,207,731.69 合 计 52,195,847.67 14,541,578.79 60,881,068.38 13,636,672.71 d．欠款金额前五名单位的总欠款金额为52,195,847.67元，占应收账款总额的20.27%，其 账龄情况如下： 账 龄 金 额 1 年以内 30,365,469.00 1-2 年 10,680,253.10 5 年以上 11,150,125.57 合 计 52,195,847.67 e．无持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的欠款。 （2）其他应收款 a、账龄分析及坏账准备列示如下： 年末数 年初数 账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内* 22,458,832.00 50.34 946,502.89 20,308,069.91 42.82 876,548.79 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 64 1—2 年 8,650,013.96 19.39 865,001.40 17,748,671.16 37.42 1,774,867.13 2—3 年 6,202,574.28 13.90 1,240,514.85 6,726,428.90 14.18 1,345,285.79 3—4 年 4,665,152.12 10.45 1,399,545.64 2,030,559.37 4.28 609,167.82 4—5 年 2,026,385.92 4.54 1,013,192.97 98,013.43 0.21 49,006.72 5 年以上 613,943.43 1.38 613,943.43 515,930.00 1.09 515,930.00 合 计 44,616,901.71 100.00 6,078,701.18 47,427,672.77 100.00 5,170,806.25 *注：账龄为1年以内的其他应收款中有3,528,784.34元系应收退税款，不计提坏账准备。 b．按其他应收款客户类别列示如下： 年末数 年初数 类别 金 额 比例 （%） 坏账准备 金 额 比例 （%） 坏账准备 单项金额重大的 6,476,524.84 14.52 820,618.28 13,752,232.53 29.00 1,177,434.73 单项不重大但按信用风险 特征组合后该组合风险较 大的 其他不重大的 38,140,376.87 85.48 5,258,082.90 33,675,440.24 71.00 3,993,371.52 合 计 44,616,901.71 100.00 6,078,701.18 47,427,672.77 100.00 5,170,806.25 c．单项金额重大的其他应收款项目列示如下： 年末数 年初数 单 位 金 额 坏账计 提比例 （%） 坏账准备 金 额 坏账计 提比例 （%） 坏账准备 泰中光缆有限公 司 3,217,566.75 5、10 313,201.06 3,046,454.44 5 152,322.72 四川省川科投资 公司 2,296,462.09 20 459,292.42 2,296,462.09 10 229,646.21 成都鸿讯通信设 备有限公司 7,500,000.00 10 750,000.00 重庆市一效鸿科 技发展有限公司 962,496.00 5 48,124.80 909,316.00 5 45,465.80 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 65 合 计 6,476,524.84 820,618.28 13,752,232.53 1,177,434.73 d．欠款金额前五名单位的总欠款金额为 7,576,524.84 元，占其他应收款总额的 16.98%， 其账龄情况如下： 账 龄 金 额 1 年以内 1,233,608.31 1—2 年 3,046,454.44 2—3 年 3,296,462.09 合 计 7,576,524.84 e．金额较大的其他应收款项目列示如下： 项 目 金 额 性质或内容 泰中光缆有限公司 3,217,566.75 往来款 四川省川科投资公司 2,296,462.09 往来款 重庆市一效鸿科技发展有限公司 962,496.00 保证金 合 计 6,476,524.84 f．无持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的欠款。 4、预付款项 （1）账龄分析列示如下： 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1年以内 51,162,093.74 63.54 60,830,295.99 62.75 1—2年 7,260,490.70 9.02 17,698,423.17 18.25 2—3年 6,333,295.00 7.86 17,697,557.20 18.25 3—4年 15,769,221.92 19.58 728,000.00 0.75 合 计 80,525,101.36 100.00 96,954,276.36 100.00 （2）账龄超过 1 年的大额预付账款的原因系尚未结算。 （3）金额较大的预付账款如下： 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 66 单 位 金额 性质或内容 四川兴隆食品有限责任公司 9,793,759.78 未结算货款 成都大唐科邮通信设备有限公司 17,766,326.09 未结算货款 湖南新澧化工有限责任公司 23,902,949.36 未结算货款 合 计 51,463,035.23 （4）无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 5、存货 （1）存货账面余额及跌价准备列示如下： 年末数 年初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 39,775,910.48 26,454,522.55 低值易耗品 2,705,168.67 1,883,334.84 在产品 10,397,216.46 7,176,518.65 库存商品 65,225,629.34 3,091,520.92 79,051,604.44 发出商品 2,045,197.45 17,905,755.69 委托加工物资 178,179.42 合 计 120,327,301.82 3,091,520.92 132,471,736.17 （2）存货跌价准备列示如下: 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提依据 转回 转销 库存商品 3,091,520.92 3,091,520.92 可收回金额低于 账面价值 合 计 3,091,520.92 3,091,520.92 （3）存货期末余额中未含有利息资本化金额。 6、长期股权投资 （1） 明细列示如下： 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 67 被投资单位名称 初始投资金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、按成本法核算 1、成都振江房地产开发有限公司 3,429,552.00 3,429,552.00 3,429,552.00 2、海南蜀兴信托投资公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3、海南滨海大道花园别墅开发公 司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 4、华福宁植物药（成都）有限公 司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 5、东方数字驱动有限公司 700,000.00 700,000.00 700,000.00 6、宝乐童鞋公司 697,542.06 697,542.06 697,542.06 7、四川昌恒皮革制品有限公司 493,064.85 493,064.85 493,064.85 8、四川创美信息系统有限公司 343,140.00 343,140.00 343,140.00 9、成都华联电子有限公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 10、成都环益石化有限公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 11、四川新特公司门窗厂 200,000.00 200,000.00 200,000.00 12、四川环球运输公司租赁部 117,000.00 117,000.00 117,000.00 13、四川金亚食品有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 14、阿联酋中国出口商品公司 698,096.00 698,096.00 698,096.00 小 计 15,178,394.91 15,178,394.91 15,178,394.91 二、按权益法核算 （一）合营企业：无 （二）联营企业 1、泰中光缆有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00 26,273.38 14,026,273.38 （二）联营企业：无 三、其他长期投资 海南恒通股份有限公司 115,310.00 115,310.00 115,310.00 小 计 115,310.00 115,310.00 115,310.00 总 计 29,293,704.91 29,293,704.91 26,273.38 29,319,978.29 （2） 合营、联营企业投资列示如下： 被投资单位名称 注册地 业务性质 公司持股比例 （%） 公司表决权 比例（%） 一、合营企业：无 二、联营企业 1、泰中光缆有限公司 泰国 工业 45% 45% 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 68 被投资单位名称 期末净资产（万 元） 本年营业收入 （万元） 本年净利润 （万元） 本年公司分得的现金 红利（万元） 一、合营企业： 1、泰中光缆有限公司 2,766.00 4,848.80 39.91 二、联营企业：无 （3）长期股权投资减值准备列示如下： 被投资单位名称 年初数 本年增加 转回数 转销数 年末数 成都振江房地产开发有限公司 3,429,552.00 3,429,552.00 海南蜀兴信托投资公司 3,000,000.00 3,000,000.00 海南滨海大道花园别墅开发公司 3,000,000.00 3,000,000.00 华福宁植物药（成都）有限公司 1,370,000.00 1,370,000.00 东方数字驱动有限公司 700,000.00 700,000.00 宝乐童鞋公司 697,542.06 697,542.06 四川昌恒皮革制品有限公司 493,064.85 493,064.85 四川创美信息系统有限公司 343,140.00 343,140.00 成都华联电子有限公司 200,000.00 200,000.00 成都环益石化有限公司 200,000.00 200,000.00 四川新特公司门窗厂 200,000.00 200,000.00 四川环球运输公司租赁部 117,000.00 117,000.00 四川金亚食品有限公司 100,000.00 100,000.00 阿联酋中国出口商品公司 698,096.00 698,096.00 合 计 14,548,394.91 14,548,394.91 7、固定资产 （1） 分类列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、原价合计 210,116,123.84 8,176,966.61 2,664,940.76 215,628,149.69 其中：房屋及建筑物 52,517,381.33 401,971.79 52,919,353.12 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 69 机器设备 135,844,177.17 5,713,918.21 1,127,675.55 140,430,419.83 运输设备 10,648,561.20 963,146.60 828,680.00 10,783,027.80 其他设备 11,106,004.14 1,097,930.01 708,585.21 11,495,348.94 二、累计折旧合计 98,793,226.18 17,364,660.20 1,180,165.99 114,977,720.39 其中：房屋及建筑物 6,703,810.42 1,658,584.98 8,362,395.40 机器设备 77,145,668.64 13,707,690.36 489,526.50 90,363,832.50 运输设备 7,344,883.05 955,888.11 684,306.83 7,616,464.33 其他设备 7,598,864.07 1,042,496.75 6,332.66 8,635,028.16 三、减值准备累计金额合计 700,000.00 700,000.00 其中：房屋及建筑物 700,000.00 700,000.00 机器设备 运输设备 其他设备 四、账面价值合计 110,622,897.66 99,950,429.30 其中：房屋及建筑物 45,113,570.91 43,856,957.72 机器设备 58,698,508.53 50,066,587.33 运输设备 3,303,678.15 3,166,563.47 其他设备 3,507,140.07 2,860,320.78 （2）本年由在建工程转入 187,062.00 元，其中房屋建筑物 187,062.00 元。 （3）固定资产中，原值为 27,803,847.04 元，净值为 23,882,309.95 元的房屋及建筑物和原 值为 14,030,302.60 元、净值为 12,493,347.39 元的土地使用权为公司在中国农业银行成都 市锦城支行 2000 万元的短期借款作出了抵押。 对外担保情况详见附注九、2。 8、在建工程 （1）明细列示如下： 工程名称 资金 来源 年初数 本年增加 本年转固 其他减少 年末数 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 70 广告牌 自筹 187,062.00 187,062.00 合 计 187,062.00 187,062.00 （2）资金来源为自筹资金，无利息资本化情况。 （3）报告期内无应提取减值准备情况。 9、无形资产 （1）分类列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本期减少 年末数 一、原价合计 62,013,309.60 16,000.00 62,029,309.60 ADSS 通信系统专有 技术 11,660,000.00 11,660,000.00 OPGW 生产技术 3,075,000.00 3,075,000.00 光接收组件耦合封装 改进技术 4,250,000.00 4,250,000.00 氟化包层塑料光纤专 有技术 4,030,000.00 4,030,000.00 土地使用权 38,739,559.60 38,739,559.60 财务软件 258,750.00 16,000.00 274,750.00 二、累计摊销额合计 12,912,897.28 3,053,753.80 15,966,651.08 ADSS 通信系统专有 技术 6,744,999.70 765,999.96 7,510,999.66 OPGW 生产技术 1,358,125.00 307,500.00 1,665,625.00 光接收组件耦合封装 改进技术 2,125,008.00 531,252.00 2,656,260.00 氟化包层塑料光纤专 有技术 570,916.61 402,999.96 973,916.57 土地使用权 1,982,328.04 974,315.20 2,956,643.24 财务软件 131,519.93 71,686.68 203,206.61 三、减值准备累计金 额合计 3,000,000.00 3,000,000.00 ADSS 通信系统专有 技术 3,000,000.00 3,000,000.00 OPGW 生产技术 光接收组件耦合封装 改进技术 氟化包层塑料光纤专 有技术 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 71 有技术 土地使用权 财务软件 四、账面价值合计 46,100,412.32 43,062,658.52 ADSS 通信系统专有 技术 1,915,000.30 1,149,000.34 OPGW 生产技术 1,716,875.00 1,409,375.00 光接收组件耦合封装 改进技术 2,124,992.00 1,593,740.00 氟化包层塑料光纤专 有技术 3,459,083.39 3,056,083.43 土地使用权 36,757,231.56 35,782,916.36 财务软件 127,230.07 71,543.39 （2）无形资产中，原值为14,900,000.00元、净值为14,187,993.40元的土地使用权为公司在 中国农业银行成都市锦城支行400万元的短期借款作出了抵押。 其他无形资产抵押详见附注六、7、（3）。 10、长期待摊费用 项目 年末数 年初数 备注 办公楼装修 156,600.00 245,400.00 厂区装修费 2,156,568.40 1,332,941.25 合 计 2,313,168.40 1,578,341.25 11、其他非流动资产 项 目 年末数 年初数 备 注 非同一控制下合并 投资借方差额 2,372,841.36 合 计 2,372,841.36 12、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）明细列示如下： 项 目 年末数 年初数 递延所得税资产 1,625,650.42 1,852,081.12 （2）引起暂时性差异的资产项目： 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 72 项 目 年末数 年初数 坏帐准备 8,205,451.64 10,344,924.59 合 计 8,205,451.64 10,344,924.59 13、资产减值准备 本年减少额 项 目 年初数 本年增加额* 转回 转销 年末数 坏账准备 40,810,002.36 7,686,087.29 48,496,089.65 存货跌价准备 3,091,520.92 3,091,520.92 长期股权投资 减值准备 14,548,394.91 14,548,394.91 固定资产减值 准备 700,000.00 700,000.00 无形资产减值 准备 3,000,000.00 3,000,000.00 商誉减值准备 其他 合 计 59,058,397.27 10,777,608.21 69,836,005.48 *注：坏账准备本年增加额中有2,239,788.01元系本年债权债务转让转入所致，详见附注六、 3、（1）、a。 14、短期借款 （1） 明细列示如下： 项 目 年末数 年初数 抵押借款 24,900,000.00 保证借款* 78,443,462.93 120,100,000.00 保证、抵押借款** 24,000,000.00 5,500,000.00 保证、质押借款*** 7,013,829.00 34,000,000.00 委托借款**** 5,000,000.00 票据质押借款 8,000,000.00 合 计 114,457,291.93 192,500,000.00 *注：担保情况详见附注八、1、（4）a **注：担保情况详见附注六、7、（3）、附注六、9、（2）和附注八、1、（4）a ***注：担保情况详见附注八、1、（4）a 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 73 ****注：该贷款系公司子公司四川光恒通信技术有限公司委托成都高新创新投资有限公司 向成都市商业银行高新支行贷款。 （2）逾期借款列示如下： 贷款单位 贷款金额 贷款利率（%） 贷款资金 用途 未按期偿还的 原因 预计还 款期 中国农业银行成都市锦城 支行 99,843,462.93 7.5276 流动资金 借款 交通银行股份有限公司成 都分行 7,013,829.00 6.453 流动资金 借款 合 计 106,857,291.93 15、应付票据 （1）明细列示如下： 种类 年末数 年初数 下一会计期间将到期 的金额 商业承兑汇票 11,982,613.60 41,275,406.67 11,982,613.60 合 计 11,982,613.60 41,275,406.67 11,982,613.60 （2）无欠持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。 16、应付款项 （1）应付账款 a．账龄超过一年的大额应付账款列示如下： 单位名称 金额 未偿还的原因 成都普天电缆股份公司 2,056,640.71 未结算 成都科益实业公司 1,624,867.68 未结算 合计 3,681,508.39 b．无欠持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。 （2）预收账款 a．账龄超过一年的大额预收账款列示如下： 单位名称 金额 未结转的原因 四川圣达集团 5,800,000.00 尚未结算 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 74 合计 5,800,000.00 b．无欠持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。 （3）其他应付款 a、金额较大的其他应付款列示如下： 单位名称 金额 性质或内容 四川省财政厅 4,917,680.00 暂借款 四川省建设信托投资公司 1,685,800.00 往来款 蔡荣庄 2,899,000.00 股权转让款 合 计 9,502,480.00 b、账龄超过一年的大额其他应付款列示如下： 单位名称 金额 款项性质 四川省财政厅 4,917,680.00 暂借款 四川省建设信托投资公司 1,685,800.00 往来款 蔡荣庄 2,899,000.00 股权转让款 合计 9,502,480.00 c、预提费用明细列示如下： 项 目 年末数 年初数 期末结存余额的原因 营业费用 6,438,113.09 9,141,210.59 尚未支付 利息 111,395.92 387,032.53 尚未支付 运费 444,762.99 尚未支付 其他 41,000.00 428,606.41 尚未支付 合 计 6,590,509.01 10,401,612.52 d、欠持公司 22.45%表决权股份的股东单位汇源集团有限公司 110,779.59 元，占其他应付 款总额的 0.24%。 17、应付职工薪酬 （1）明细列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 75 工资 68,920.37 22,600,005.56 22,566,806.93 102,119.00 福利费 173,741.61 1,583,519.31 1,757,260.92 社会保险费 404,391.76 5,891,976.17 5,527,335.27 769,032.66 住房公积金 20,316.00 325,779.00 247,797.00 98,298.00 工会经费 75,781.68 318,187.98 12,454.38 381,515.28 职工教育经费 82,635.42 220,099.39 114,751.52 187,983.29 合 计 825,786.84 30,939,567.41 30,226,406.02 1,538,948.23 （2）期末无属于拖欠性质的应付职工薪酬。 18、应交税费 税 种 年末数 年初数 企业所得税 1,222,413.91 2,304,422.22 增值税 4,980,539.24 1,367,758.93 营业税 402,830.64 1,152,953.05 代扣个人所得税 102,581.89 146,517.27 城市维护建设税 65,305.98 -500,926.79 教育费附加 311,453.05 101,618.36 地方教育费附加 93,967.40 25,552.63 副食品调控基金 17,378.80 职工个人教育经费 -11,290.48 房产税 135,720.00 土地使用税 196,400.00 其他 222,171.39 6,307.05 合 计 7,733,383.50 4,610,291.04 19、应付股利 投资者 年末数 年初数 欠付的原因 四川华丰企业集团有限公司* 46,987.48 46,987.48 尚未支付 其他自然人** 676,090.00 676,090.00 尚未支付 非流通股股东*** 1,416,570.00 1,416,570.00 尚未支付 郫县电力公司等**** 250,000.00 250,000.00 尚未支付 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 76 合 计 2,389,647.48 2,389,647.48 *注：四川华丰企业集团有限公司系公司原子公司四川汇源光通信有限公司的股东。 **注：系应付公司控股子公司四川汇源进出口有限公司自然人股东的股利。 ***注：系公司2004年度利润分配。 ****注：系应付公司控股子公司四川汇源电力光缆有限公司其他股东的股利。 20、长期应付款 项 目 期限 年末数 偿还性资助* 2007年8月—2011年8月 500,000.00 合 计 500,000.00 *注：根据《关于改进和加强成都市实际财政科技经费管理意见的通知》，成都市科技风 险开发事业中心于2007年8月为公司“三波长收发器组件及封装技术”开发提供50万元的偿 还性资助；该资助分两次偿还：2010年8月偿还15万，2011年8月偿还35万。 21、专项应付款 类别 项目 年初数 本年结 转数 年末数 国家拨入的具有专门用 途的拨款 低损耗阶跃型塑料光纤 生产工艺开发① 1,324,900.00 1,324,900.00 成都光通信工程技 术研究中心项目② 200,000.00 200,000.00 汇源防信息 泄露系统③ 90,000.00 90,000.00 光纤带光缆专利④ 70,000.00 70,000.00 G/E-PON的光纤 到户接入网络⑤ 180,000.00 180,000.00 ADSL线路测试仪⑥ 40,000.00 40,000.00 ASIC芯片的EPON-ONU 设计⑥ 100,000.00 100,000.00 塑料光纤⑦ 4,000,000.00 6,000,000.00 专利信息分析数据系统 及专利战略研究⑧ 50,000.00 50,000.00 单纤三向收 发器组件⑨ 453,000.00 453,000.00 其 他 52,750.00 470,750.00 其他来源取得款项 合计 6,560,650.00 8,978,650.00 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 77 ①注：系根据四川省科学技术厅、四川省财政厅“川科计[2004]24号”文收到专项拨款； ②注：系根据成都市科学技术局“成科计[2004]88号”文件收到的专项拨款； ③注：系根据成都市金牛区科学技术局“金科局发[2004]37号”文件收到的专项拨款； ④注：系根据成都市金牛区知识产权局“金知发[2005]8号”文件收到的专项拨款。 ⑤注：系根据成都市金牛区科学技术局和成都市财政局联合发文“成科计[2005]43号”文件 和金科产发[2006]78号文件收到的专项拨款； ⑥注：系根据成都市金牛区科学技术局“金科局发[2005]31号”文件收到的专项拨款； ⑦注：系根据四川省发展和改革委员会“川发改投资[2005]545号”文件收到专项拨款； ⑧注：系根据成都市科学技术局和成都市财政局联合发文“成科计[2006]43号”文件收到的 专项拨款； ⑨注：系根据成都市高新区科学技术局和成都市高新区财政局联合发文“成高科[2005]83 号”文件、与成都个收到的专项拨款高新区科技局签订的成都高新区科技型中小企业技术创 新基金项目合同、与成都高新技术产业开发区委员会和科技部科技型中小企业技术创新基 金管理中心签订的科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目合同收到的专项拨款。 22、股本 （1） 股本变动情况表列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、有限售条件股份 70,243,702.00 7,371,706.00 13,410,381.00 64,205,027.00 1、国家持股 5,366,706.00 5,366,706.00 2、国有法人持股 10,766,561.00 9,858,182.00 908,379.00 3、其他内资持股 59,477,141.00 2,005,000.00 3,552,199.00 57,929,942.00 其中：境内法人持股 59,477,141.00 3,552,199.00 55,924,942.00 境内自然人持股 2,005,000.00 2,005,000.00 4、外资持股 二、无限售条件股份 123,196,298.00 6,038,675.00 129,234,973.00 人民币普通股 123,196,298.00 6,038,675.00 129,234,973.00 三、股份总数 193,440,000.00 193,440,000.00 23、资本公积 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 78 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 45,297,335.00 45,297,335.00 其他资本公积 2,452,539.43 2,452,539.43 其中：原制度资本 公积转入 2,452,539.43 2,452,539.43 合 计 47,749,874.43 47,749,874.43 24、盈余公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 17,826,685.34 17,826,685.34 合 计 17,826,685.34 17,826,685.34 25、未分配利润 项 目 本年利润分配比例 （%） 本年数 上年数 年初未分配利润 12,015,621.36 9,999,074.90 加：本年净利润 -54,044,817.47 2,016,546.46 减：提取法定盈余公积 10.00 应付普通股股利 年末未分配利润 -42,029,196.11 12,015,621.36 26、营业收入与营业成本 （1）明细列示如下： 项 目 本年数 上年数 一、营业收入 501,305,636.45 716,084,214.23 主营业务收入 480,546,166.31 705,970,971.77 其中： 光纤、光缆及相关产品 274,529,108.08 438,467,499.30 进出口 86,707,832.21 314,846,756.97 通讯设备及系统集成 83,845,645.67 70,793,496.14 网络安全产品 7,315,648.01 2,911,308.93 光器件 99,295,393.50 55,749,293.74 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 79 公司内各业务单位间相互抵销 -71,147,461.16 -176,797,383.31 其他业务收入 20,759,470.14 10,113,242.46 二、营业成本 423,336,658.01 568,529,472.45 主营业务成本 402,330,679.48 560,220,102.56 其中： 光纤、光缆及相关产品 241,941,617.27 367,300,165.45 进出口 76,884,021.71 273,849,852.67 通讯设备及系统集成 62,237,221.51 49,494,107.94 网络安全产品 8,469,686.12 1,455,058.96 光器件 83,945,594.03 44,918,300.85 公司内各业务单位间相互抵销 -71,147,461.16 -176,797,383.31 其他业务成本 21,005,978.53 8,309,369.89 三、营业毛利 77,968,978.44 147,554,741.78 主营业务毛利 78,215,486.83 145,750,869.21 其中： 光纤、光缆及相关产品 32,587,490.81 71,167,333.85 进出口 9,823,810.50 40,996,904.30 通讯设备及系统集成 21,608,424.16 21,299,388.20 网络安全产品 -1,154,038.11 1,456,249.97 光器件 15,349,799.47 10,830,992.89 公司内各业务单位间相互抵销 其他业务毛利 -246,508.39 1,803,872.57 （2）前五名客户营业收入总额为105,462,309.19元，占本年营业收入的21.04%。 27、营业税金及附加 项 目 计缴标准 本年数 上年数 营业税 5% 974,859.91 1,294,491.93 教育费附加 3% 384,599.77 314,800.65 城市维护建设税 5%-7% 789,915.77 330,328.46 地方教育费附加 1% 126,779.76 156,775.10 副食品调控基金 1‰ 48,774.57 29,800.83 其他 25,881.12 391.20 合 计 2,350,810.90 2,126,588.17 28、财务费用 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 80 项 目 本年数 上年数 利息支出 14,495,330.92 13,653,385.57 减: 利息收入 891,202.01 2,827,269.65 汇兑损益 1,764,715.11 1,189,737.70 手续费及其他 1,652,378.30 308,067.56 合 计 17,021,222.32 12,323,921.18 29、资产减值损失 项 目 本年数 上年数 一、坏账损失 5,446,299.28 673,056.37 二、存货跌价损失 3,091,520.92 三、长期股权投资减值损失 四、固定资产减值损失 五、无形资产减值损失 六、商誉减值损失 七、其他 合 计 8,537,820.20 673,056.37 30、投资收益 （1）投资收益明细列示如下： 被投资单位或项目 本年数 上年数 增减金额 变动原因 泰中光缆有限公司 26,273.38 26,273.38 按权益法确认投资收益 合 计 26,273.38 26,273.38 （2）本年投资收益汇回不存在重大限制。 31、营业外收入 主要项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 81 处置固定资产净收益 29,240.97 23,466.63 补贴收入* 1,039,091.00 788,883.03 其他 111,985.77 7,500.00 合 计 1,180,317.74 819,849.66 *注：地方政府财政扶持奖励 32、营业外支出 主要项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 处置固定资产净损失 88,995.51 264,993.05 债务重组损失 76,115.31 滞纳金 19,836.61 其 他 30,110.00 264,029.27 合 计 119,105.51 624,974.24 33、所得税费用 项 目 本年数 上年数 本年应纳所得税费用 1,426,540.34 4,916,505.39 递延所得税费用 226,430.70 246,161.91 所得税费用合计 1,652,971.04 5,162,667.30 34、每股收益 项 目 本年数 上年数 （一）基本每股收益计算： 归属于公司普通股股东的净利润 -54,044,817.47 2,016,546.46 发行的普通股加权平均数 193,440,000.00 193,440,000.00 基本每股收益 -0.28 0.01 （二）稀释每股收益计算： 调整后的归属于公司普通股股东的净利润 -54,044,817.47 2,016,546.46 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 82 稀释性潜在普通股转换后的普通股股数 193,440,000.00 193,440,000.00 稀释每股收益 -0.28 0.01 35、分部报告 按业务分部列示如下： 本年数 项目 普通光缆 电力光缆 进出口贸易 通信设备工程 一、营业收入 151,278,739.95 152,721,027.67 86,707,832.21 38,718,142.24 其中：对外收入 94,989,264.36 141,120,060.07 77,036,489.05 38,718,142.24 分部间收入 56,289,475.59 11,600,967.60 9,671,343.16 二、营业费用 158,953,161.82 150,929,342.01 84,152,084.62 31,780,819.03 三、营业利润（亏损以“-”号 填列） -30,494,706.38 2,592,081.63 -1,340,654.35 4,286,284.56 四、资产总额 263,493,433.03 169,976,919.90 110,662,559.37 35,500,132.13 五、负债总额 230,563,379.94 66,559,561.18 88,588,659.77 8,864,596.79 六、补充信息 1、折旧和摊销 9,872,223.46 4,013,934.54 341,866.72 140,448.78 2、资本性支出 19,687.00 72,400.00 3,799.00 150,962.60 上年数 项目 普通光缆 电力光缆 进出口贸易 通信设备工程 一、营业收入 260,570,037.03 221,005,009.14 314,846,756.97 36,016,842.49 其中：对外收入 138,152,053.96 160,933,253.34 281,981,068.37 36,016,842.49 分部间收入 122,417,983.07 60,071,755.80 32,865,688.60 二、营业费用 245,916,911.66 203,976,504.81 310,974,292.22 28,991,398.93 三、营业利润（亏损以“-”号 填列） 34,836,597.87 13,392,085.53 400,581.25 5,400,433.45 四、资产总额 331,305,412.57 164,634,781.87 122,062,238.08 35,047,819.63 五、负债总额 267,829,575.12 63,538,096.69 98,621,525.35 12,032,790.16 六、补充信息 1、折旧和摊销 9,449,585.83 3,971,247.13 339,568.36 143,377.47 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 83 2、资本性支出 135,500.00 2,085,592.02 14,800.00 38,420.00 本年数 项目 光器件 小计 抵消 合计 一、营业收入 99,295,393.50 528,721,135.57 -77,950,942.76 450,770,192.81 其中：对外收入 98,906,237.09 450,770,192.81 450,770,192.81 分部间收入 389,156.41 77,950,942.76 -77,950,942.76 二、营业费用 88,334,949.87 514,150,357.35 -77,950,942.76 436,199,414.59 三、营业利润（亏损以“-”号 填列） 3,526,824.85 -21,430,169.69 -21,430,169.69 四、资产总额 68,805,558.63 648,438,603.06 -82,699,981.10 565,738,621.96 五、负债总额 26,830,970.77 421,407,168.45 -82,699,981.10 338,707,187.35 六、补充信息 1、折旧和摊销 2,326,724.25 16,695,197.75 16,695,197.75 2、资本性支出 4,008,981.00 4,255,829.60 4,255,829.60 上年数 项目 光器件 小计 抵消 合计 一、营业收入 62,509,172.00 894,947,817.63 -215,810,248.72 679,137,568.91 其中：对外收入 62,054,350.75 679,137,568.91 679,137,568.91 分部间收入 454,821.25 215,810,248.72 -215,810,248.72 二、营业费用 53,362,473.62 843,221,581.24 -215,810,248.72 627,411,332.52 三、营业利润（亏损以“-”号 填列） 4,535,072.80 58,564,770.90 58,564,770.90 四、资产总额 59,071,426.79 712,121,678.94 -98,395,222.45 613,726,456.49 五、负债总额 20,776,284.63 462,798,271.95 -98,395,222.45 364,403,049.50 六、补充信息 1、折旧和摊销 1,910,181.00 15,813,959.79 15,813,959.79 2、资本性支出 3,882,296.51 6,156,608.53 6,156,608.53 36、现金流量表附注 （1）本年度收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项 目 金 额 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 84 退回投标保证金 10,154,958.38 收到汇源集团有限公司往来款 26,500,000.00 合 计 36,654,958.38 （2）本年度支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项 目 金 额 支付投标保证金 11,979,853.27 合 计 11,979,853.27 （3）本年未取得或处置子公司及其他营业单位。 （4）现金和现金等价物列示如下： 项目 本年数 上年数 一、现金 59,120,873.44 57,865,196.78 其中：库存现金 1,353,660.54 1,521,806.46 可随时用于支付的银行存款 42,457,330.95 44,267,543.11 可随时用于支付的其他货币资金 15,309,881.95 12,075,847.21 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 59,120,873.44 57,865,196.78 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 （5）用间接法将净利润调节为经营活动现金流量： 项 目 本年数 上年数 净利润 -51,912,320.03 6,527,873.44 加：资产减值准备 8,537,820.20 673,056.37 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 17,364,660.20 16,786,860.04 无形资产摊销 3,053,753.80 2,702,318.27 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 85 长期待摊费用摊销 653,625.06 313,125.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“-”号填列） 59,754.54 241,526.42 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 14,770,967.53 13,447,448.89 投资损失（收益以“-”号填列） -26,273.38 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 226,430.70 331,562.41 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） 12,144,434.35 -34,758,125.71 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 61,758,055.50 1,306,842.94 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 33,548,763.65 66,695,613.30 其他 经营活动产生的现金流量净额 100,179,672.12 74,268,102.07 七、母公司财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、应收款项 （1）应收账款 a．账龄分析及坏账准备列示如下： 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内* 68,759,737.87 50.31 5,610,117.58 109,973,978.52 69.54 5,443,686.62 1—2 年 28,004,853.06 20.49 2,800,485.31 18,293,538.65 11.57 1,829,353.87 2—3 年 11,662,661.26 8.53 2,332,532.25 6,589,208.33 4.17 1,317,841.67 3—4 年 4,299,724.47 3.15 1,289,917.34 5,273,885.69 3.33 1,582,165.71 4-5 年 2,419,218.75 1.77 1,209,609.38 5,284,807.66 3.34 2,642,403.83 5 年以上** 21,533,680.48 15.75 21,533,680.48 12,726,410.19 8.05 12,726,410.19 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 86 合计 136,679,875.89 100.00 34,776,342.34 158,141,829.04 100.00 25,541,861.89 *注： 1 ① 年以内的应收账款余额中有21,619,514.97元系本年度从四川汇源科技股份有限公 司转入的应收账款，根据债权转让协议及其补充协议，对该余额按照协议约定的打折比例 加计坏账准备2,239,788.01元。 ②纳入合并财务报表范围的子公司应收账款1,353,146.66元不计提坏账准备。 **注：本年余额中包含从公司子公司四川汇源电力光缆有限公司转入5年以上应收账款 4,000,900.20元。 b．按应收账款客户类别列示如下： 年末数 年初数 类别 金 额 比例 （%） 坏账准备 金 额 比例 （%） 坏账准备 单项金额重大的 35,773,638.74 26.17 13,616,814.25 37,936,804.94 23.99 12,489,459.54 单项不重大但按 信用风险特征组 合后该组合风险 较大的 其他不重大的 100,906,237.15 73.83 21,159,528.09 120,205,024.10 76.01 13,052,402.35 合 计 136,679,875.89 100.00 34,776,342.34 158,141,829.04 100.00 25,541,861.89 c．单项金额重大的应收账款项目列示如下： 年末数 年初数 单 位 金 额 坏账计 提比例 （%） 坏账准备 金 额 坏账计 提比例 （%） 坏账准备 四川汇源科技发 展股份有限公司 3,422,246.31 5 171,112.32 26,786,679.37 5 1,339,333.97 香港振康有限公 司 11,150,125.57 100 11,150,125.57 11,150,125.57 100 11,150,125.57 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 87 中国联通有限公 司四川分公司 8,846,136.64 5 442,306.83 珙县广播电视局 8,051,544.64 个别计提 1,207,731.69 广元市元坝区广 电局汇通网络公 司 4,303,585.58 个别计提 645,537.84 合 计 35,773,638.74 13,616,814.25 37,936,804.94 12,489,459.54 d．欠款金额前五名单位的总欠款金额为35,773,638.74元，占应收账款总额26.17%，其账 龄情况如下： 账 龄 金 额 1年以内 24,623,513.17 5年以上 11,150,125.57 合 计 35,773,638.74 e．无持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的欠款。 （2）其他应收款 a．账龄分析及坏账准备列示如下： 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内* 73,484,447.66 79.45 489,724.72 56,038,976.77 41.25 584,496.64 1—2 年 7,555,613.14 8.17 755,561.32 14,122,005.72 10.39 1,412,200.58 2—3 年 5,787,480.27 6.26 1,157,496.05 6,269,462.37 4.61 1,253,892.48 3—4 年 4,300,537.98 4.65 1,290,161.40 58,816,561.05 43.29 225,017.89 4—5 年 750,686.17 0.81 375,343.09 98,013.43 0.07 49,006.72 5 年以上 613,943.43 0.66 613,943.43 515,930.00 0.39 515,930.00 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 88 合 计 92,492,708.65 100.00 4,682,230.01 135,860,949.34 100.00 4,040,544.31 *注：纳入合并财务报表范围的子公司其他应收款63,689,963.10元不计提坏账准备。 b．按其他应收款客户类别列示如下： 年末数 年初数 类别 金 额 比例 （%） 坏账准备 金 额 比例 （%） 坏账准备 单项金额重大的 65,707,519.85 71.04 313,201.06 113,418,612.62 83.48 902,322.72 单项不重大但按信用风险 特征组合后该组合风险较 大的 其他不重大的 26,785,188.80 28.96 4,369,028.95 22,442,336.72 16.52 3,138,221.59 合 计 92,492,708.65 100.00 4,682,230.01 135,860,949.34 100.00 4,040,544.31 c．单项金额重大的其他应收款单位列示如下： 年末数 年初数 单 位 金 额 坏账计 提比例 （%） 坏账准备 金 额 坏账计 提比例 （%） 坏账准备 四川汇源进出口 有限公司 40,583,745.93 93,149,574.34 四川汇源塑料光 纤有限公司 13,683,849.09 9,722,583.84 四川汇源网络安 全技术有限公司 8,222,358.08 泰中光缆公司 3,217,566.75 5、10 313,201.06 3,046,454.44 5 152,322.72 成都鸿讯通信设 备有限公司 7,500,000.00 10 750,000.00 合 计 65,707,519.85 313,201.06 113,418,612.62 902,322.72 d．欠款金额前五名单位的总欠款金额 67,707,519.85 元，占其他应收款总额的 73.20%。 其账龄情况如下： 账 龄 金 额 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 89 1年以内 64,661,065.41 1—2年 3,046,454.44 合 计 67,707,519.85 e．金额较大的其他应收款项目列示如下： 项 目 金 额 性质或内容 四川汇源进出口有限公司 40,583,745.93 往来款 四川汇源塑料光纤有限公司 13,683,849.09 往来款 四川汇源网络安全技术有限公司 8,222,358.08 往来款 合 计 62,489,953.10 f．无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。 2、长期股权投资 （1） 明细列示如下： 被投资单位名称 初始投资金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、按成本法核算 1、成都振江房地产开发有 限公司 3,429,552.00 3,429,552.00 3,429,552.00 2、海南蜀兴信托投资公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3、海南滨海大道花园别墅 开发公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 4、华福宁植物药（成都） 有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 5、东方数字驱动有限公司 700,000.00 700,000.00 700,000.00 6、宝乐童鞋公司 697,542.06 697,542.06 697,542.06 7、四川昌恒皮革制品有限 公司 493,064.85 493,064.85 493,064.85 8、四川创美信息系统有限 公司 343,140.00 343,140.00 343,140.00 9、成都华联电子有限公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 10、成都环益石化有限公 司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 11、四川新特公司门窗厂 200,000.00 200,000.00 200,000.00 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 90 12、四川环球运输公司租 赁部 117,000.00 117,000.00 117,000.00 13、四川金亚食品有限公 司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 14、阿联酋中国出口商品 公司 698,096.00 698,096.00 698,096.00 15、四川汇源进出口有限 公司 18,614,705.48 18,614,705.48 18,614,705.48 16、四川汇源电力光缆有 限公司 69,534,624.75 69,534,624.75 69,534,624.75 17、四川汇源吉迅数码科 技有限公司 1,530,000.00 1,530,000.00 1,530,000.00 18、四川汇源网络安全技 术有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 19、四川汇源塑料光纤有 限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 20、四川光恒通信技术有 限公司 19,386,299.66 19,386,299.66 19,386,299.66 小计 139,244,024.80 139,244,024.80 139,244,024.80 二、按权益法核算 （一）合营企业 （二）联营企业 1、泰中光缆有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00 26,273.38 14,026,273.38 小计 14,000,000.00 14,000,000.00 26,273.38 14,026,273.38 三、其他长期投资 海南恒通股份有限公司 115,310.00 115,310.00 115,310.00 小计 115,310.00 115,310.00 115,310.00 总计 153,359,334.80 153,359,334.80 26,273.38 153,385,608.18 （2） 合营、联营企业投资列示如下： 被投资单位名称 注册地 业务性质 公司持股比例 （%） 公司表决权比 例（%） 一、合营企业：无 二、联营企业 1、泰中光缆有限公司 泰国 工业 45% 45% 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 91 被投资单位名称 期末净资产（万 元） 本年营业收入 （万元） 本年净利润（万 元） 本年公司分得的现 金红利（万元） 一、合营企业：无 二、联营企业 1、泰中光缆有限公司 2,766.00 4,848.80 39.91 （3）长期股权投资减值准备列示如下： 被投资单位名称 年初数 本年增加 转回数 转销数 年末数 成都振江房地产开发有限公司 3,429,552.00 3,429,552.00 海南蜀兴信托投资公司 3,000,000.00 3,000,000.00 海南滨海大道花园别墅开发公司 3,000,000.00 3,000,000.00 华福宁植物药（成都）有限公司 1,370,000.00 1,370,000.00 东方数字驱动有限公司 700,000.00 700,000.00 宝乐童鞋公司 697,542.06 697,542.06 四川昌恒皮革制品有限公司 493,064.85 493,064.85 四川创美信息系统有限公司 343,140.00 343,140.00 成都华联电子有限公司 200,000.00 200,000.00 成都环益石化有限公司 200,000.00 200,000.00 四川新特公司门窗厂 200,000.00 200,000.00 四川环球运输公司租赁部 117,000.00 117,000.00 四川金亚食品有限公司 100,000.00 100,000.00 阿联酋中国出口商品公司 698,096.00 698,096.00 合 计 14,548,394.91 14,548,394.91 3、营业收入和营业成本 （1）明细列示如下： 项 目 本年数 上年数 一、营业收入 199,939,104.17 297,578,894.96 主营业务收入 178,559,953.35 272,946,732.20 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 92 其中： 光纤、光缆及相关产品 129,899,589.13 238,170,078.55 系统集成销售 45,127,503.43 34,776,653.65 网络安全产品 3,532,860.79 其他业务收入 21,379,150.82 24,632,162.76 二、营业成本 185,594,254.27 257,917,709.83 主营业务成本 161,232,229.21 233,665,277.74 其中： 光纤、光缆及相关产品 119,098,083.38 208,252,828.14 系统集成销售 35,345,679.56 25,412,449.60 网络安全产品 6,788,466.27 其他业务成本 24,362,025.06 24,252,432.09 三、营业毛利 14,344,849.9 39,661,185.13 主营业务毛利 17,327,724.14 39,281,454.46 其中： 光纤、光缆及相关产品 10,801,505.75 29,917,250.41 系统集成销售 9,781,823.87 9,364,204.05 网络安全产品 -3,255,605.48 其他业务毛利 -2,982,874.24 379,730.67 （2）前五名客户营业收入总额为114,300,338.07元，占本期营业收入的57.17 %。 4、投资收益 （1）投资收益明细列示如下： 被投资单位或项目 本年数 上年数 增减金额 变动原因 泰中光缆有限公司 26,273.38 26,273.38 按权益法确认投资收益 合 计 26,273.38 26,273.38 （2）本年投资收益汇回不存在重大限制。 八、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方及交易 （1）控股股东及其最终控制人（金额单位：万元） 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 93 关联方名称 注册地 注册资本 业务性 质 组织机构 代码 持有公司 股权比例 对公司的表 决权比例 汇源集团有限公司 成都市蜀西路28号 20080 工业 63316165-6 22.45 22.45 朱开友 最终控制人 （2）子公司（金额单位：万元） 子公司名称 注册地 注册 资本 业务 性质 组织机构 代码 公司持股 比例 公司享有的表 决权比例 四川汇源进出口有限 公司 成都市金牛区蜀汉路 28号汇源科技大厦 2000 贸易 72039162-8 83.51 83.51 四川汇源电力光缆有 限公司 成都市国家高新技术 开发区西区 8000 工业 74032646-0 84.13 84.13 四川汇源吉迅数码科 技有限公司 成都市青羊区外南人 民路131号 300 工业 74974864-3 51.00 51.00 四川汇源网络安全技 术有限公司 成都市金牛区蜀西路 28号 500 工业 76539810-2 60.00 60.00 四川光恒通信技术有 限公司 成都国家高新技术产 业开发区（西区） 2220 工业 73479402-2 57.43 57.43 四川汇源塑料光纤有 限公司 崇州市工业集中发展 区世纪大道 2000 工业 76864794-4 60.00 60.00 阿联酋中国出口商品 公司 阿联酋迪拜 60 贸易 100.00 100.00 （3）存在控制关系的关联方注册资本及其变动（金额单位：万元） 关联方名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 汇源集团有限公司 20080 20080 四川汇源进出口有限公司 2000 2000 四川汇源电力光缆有限公司 8000 8000 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 94 四川汇源吉迅数码科技有限公司 300 300 四川汇源网络安全技术有限公司 500 500 四川光恒通信技术有限公司 2220 2220 四川汇源塑料光纤有限公司 2000 2000 阿联酋中国出口商品公司 60 60 （4）存在控制关系的关联方交易 a． 担保 汇源集团有限公司（以下简称“汇源集团”）向公司及控股子公司提供担保情况 公司名称 担保对象 担保金额 担保类型 履行进展 公司 借款* 106,857,291.93 保证担保 尚未归还 合 计 106,857,291.93 *注：其中 ①汇源集团将其持有的公司股权中 1,000,000.00 股质押给交通银行股份有限公司成都 分行，为公司向该行的 7,013,829.00 元贷款提供质押担保，目前汇源集团已在中国证券登 记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕证券质押登记手续。同时汇源集团连同朱开友先 生、刘中一先生为该笔贷款提供连带责任保证担保。 ②汇源集团连同朱开友先生为公司向中国农业银行成都市锦城支行的 55,843,462.93 元贷款提供连带责任保证担保。 ③朱开友先生为公司向中国农业银行成都市锦城支行的 2000 万元贷款连带责任保证 担保。 汇源集团连同朱开友先生为公司向中国农业银行成都市锦城支行的 400 万元贷款提供 连带责任保证担保。 ④汇源集团连同四川三精升和制药有限公司、刘中一先生为公司向中国农业银行成都 市锦城支行的 500 万元贷款提供连带责任保证担保。 汇源集团连同四川三精升和制药有限公司、朱开友先生、刘中一先生为公司向中国农 业银行成都市锦城支行的 1500 万元贷款提供连带责任保证担保。 另外，公司子公司四川汇源电力光缆有限公司为公司子公司四川光恒通信技术有限公 司向成都市商业银行金河支行的 260 万元贷款提供连带责任保证担保。 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 95 b．提供担保 公司为汇源集团提供担保情况详见附注九、2。 c．租赁 ①根据公司子公司四川光恒通信技术有限公司与汇源集团有限公司签订的《房屋租用 合同书》，租用汇源集团有限公司位于成都蜀西路76号汇源第二产业园B段第二层建筑面 积2152平方米的办公场地及厂房，租赁期为2006年7月1日至2009年6月30日，年租金为 258,240.00元，截止2007年12月31日尚余租金64,560.00元未支付。 d．债权债务转移 债权债务转移情况详见附注八、2 （5）存在控制关系的关联方应付款项余额 期末余额 占相应应付款项余额的比例（%） 项 目 年末数 年初数 年末数 年初数 其他应付款 汇源集团有限公司 110,779.59 581,237.15 0.24 1.14 2、不存在控制关系的关联方及交易 （1）不存在控制关系的关联方 关联方名称 与公司关系 长飞光纤光缆有限公司 公司股东 四川恒创光电有限公司 同一母公司 四川电器有限责任公司 同一母公司 四川汇源科技发展股份有限公司 同一最终控制人 成都东林电子通讯有限公司 同一最终控制人 成都华东实业公司 同一最终控制人 成都科益实业公司 同一最终控制人 成都吉迅数码科技有限公司 * 泰中光缆有限公司 公司联营公司 *注：公司子公司四川汇源吉迅数码科技有限公司自然人股东、总经理贺麟先生为成都吉 迅数码科技有限公司自然人股东。 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 96 （2）不存在控制关系的关联方交易 a．销售货物 本年数 上年数 关联方名称 金额 占当年销售的 比例（%） 金额 占当年销售的 比例（%） 四川汇源科技发展股份有 限公司* 3,406,611.03 0.68 18,223,633.66 2.54 长飞光纤光缆有限公司** 1,534,759.91 0.31 2,640,259.15 0.37 四川光恒通信技术有限公 司*** 41,364.96 0.01 泰中光缆有限公司 8,169,756.49 1.63 合计 13,111,127.43 2.62 20,905,257.77 2.92 *注：根据公司与四川汇源科技发展股份有限公司签订的《光缆产品销售框架协议》，四 川汇源科技发展股份有限公司根据生产经营的需要，需不定期向公司采购各类光缆产品 ， 预计2007 年采购总额不超过500 万元。产品定价依据国家、地方有关价格标准，若无国 家、地方定价标准，则应根据当地可比市场价格由双方协商确定，上下浮动幅度不超过5%， 具体的交易价格由双方在交易时根据本协议确定的原则在补充协议中约定。 **注：根据公司与长飞光纤光缆有限公司签订的《光缆产品销售框架协议》，长飞光纤光 缆有限公司根据生产经营的需要，需不定期向公司采购各类光缆产品，预计2007 年采购 总额不超过2500 万元。产品定价依据国家、地方有关价格标准，若无国家、地方定价标 准，则根据当地可比市场价格由双方协商确定，上下浮动幅度不超过5%，具体的交易价格 由双方在交易时根据本协议确定的原则在补充协议中约定。 ***注：2006年发生系完成资产置换前的交易。 b．采购货物： 本年数 上年数 关联方名称 金额 占当年采购的比 例（%） 金额 占当年采购的 比例（%） 长飞光纤光缆有限公司* 27,690,799.58 5.91 38,770,558.94 7.05 合 计 27,690,799.58 5.91 38,770,558.94 7.05 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 97 *注：根据公司与长飞光纤光缆有限公司签订的《光纤产品采购框架协议》，公司常年向 长飞公司采购其生产的石英光纤产品，作为生产光缆的原材料，预计2007 年度采购总额 不超过5000 万元。产品定价依据国家、地方有关价格标准，若无国家、地方定价标准， 则根据当地可比市场价格由双方协商确定，上下浮动幅度不超过5%，具体的交易价格由双 方在交易时根据本协议确定的原则在补充协议中约定。 c．提供担保 公司为四川电器有限责任公司提供担保情况详见附注九、1。 d．债权债务转移 ①鉴于四川汇源科技发展股份有限公司（以下简称“汇源科技”）欠公司货款未清，为 尽快解决关联企业与上市公司间债权债务问题，汇源科技同意用其优质债权抵偿欠款，根 据公司与汇源科技签订的债权转让协议及债权转让补充协议，汇源科技共转让债权 23,863,457.92 元，抵偿公司的货款 21,322,569.51 元。 ②根据 2007 年 12 月 31 日各方签订的债权债务转移协议，公司将对汇源集团的债务 5,781,277.51 元冲抵对汇源科技的等额债权；将对汇源集团的债务 38,299.00 元冲抵对成都 东林电子通讯有限公司的等额债权。 （3）不存在控制关系的关联方应收款项余额 占相应应收款项余额 的 期末余额 比例（%） 已计提坏帐准备 项 目 年末数 年初数 年末数 年初数 年末数 年初数 应收账款 四川汇源科技发展股份有限公 司 3,985,734.91 27,410,347.33 1.55 9.20 199,286.75 1,370,517.37 成都东林电子通讯有限公司 38,299.00 0.01 7,659.80 泰中光缆有限公司 20,162,305.91 22,320,595.48 7.83 7.49 1,542,127.95 1,116,029.77 长飞光纤光缆有限公司 1,419.99 0.01 71.00 其他应收款 四川汇源科技发展股份有限公 司 730,819.50 1.54 56,039.38 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 98 成都吉讯数码科技有限公司 147,072.00 147,072.00 0.33 0.31 14,707.20 14,707.20 泰中光缆有限公司 3,217,566.75 3,046,454.44 7.21 6.42 313,201.06 152,322.72 （4）不存在控制关系的关联方应付款项余额 占相应应付款项余额的 期末余额 比例（%） 项 目 年末数 年初数 年末数 年初数 应付票据 长飞光纤光缆有限公司 28,749,196.21 69.65 应付账款 四川汇源科技发展股份有限公司 76,272.00 126,028.50 0.05 0.11 长飞光纤光缆有限公司 23,481,314.57 6,757,706.09 14.57 5.86 成都华东实业公司 197,686.38 0.17 成都科益实业公司 1,624,867.68 1.41 其他应付款 四川汇源科技发展股份有限公司 758,678.60 1,170,713.71 1.61 2.31 四川恒创光电有限公司 110,000.00 0.22 九、或有事项 1、经公司2007年第一次临时股东大会审议批准，公司同意为四川电器有限责任公司 （以下简称“四川电器”）在中国光大银行成都分行的3000万元流动资金贷款提供连带责任 担保，担保期限一年，具体担保时间以与银行签订的担保合同为准。 2007年8月13日，四川电器与中国光大银行成都分行签订了《综合授信协议》，最高 授信额度为人民币授信敞口2800万元（不含保证金），最高授信额度的有效使用期限为自 2007年8月13日至2008年8月13日止。同时，公司与中国光大银行成都分行签订了《最高额 保证合同》，为四川电器在该行的2800万元人民币（不含保证金）授信敞口提供保证担保。 2、公司控股子公司四川汇源电力光缆有限公司以原值为18,293,057.85元、净值为 15,938,883.98元的房屋建筑物为汇源集团有限公司在上海浦东发展银行成都分行2040万元 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 99 的授信提供最高额抵押担保。截止2007年12月31日，汇源集团有限公司在浦东发展银行成 都分行的借款为1815万元。上述担保于2008年2月解除，详见附注十一。 截止2007年12月31日，公司没有需要披露的重大或有事项。 十、承诺事项 截止2007年12月31日，公司没有需要披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后的非调整事项 公司控股子公司四川汇源电力光缆有限公司以原值为18,293,057.85元、净值为 15,938,883.98元的固定资产为汇源集团在上海浦东发展银行成都分行的贷款提供房地产最 高额抵押担保。该担保事项于2008年2月解除。 截止2008年4月22日，公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。 十二、其他重要事项 公司控股股东汇源集团有限公司（以下简称“汇源集团”）与北京骏腾置业投资有限公 司（以下简称“北京骏腾”）于2007 年9 月2 日签署了《收购框架协议书》，拟将其持有公 司的股权除保留200万股外，其余全部转让给北京骏腾（或其指定的关联公司，下同）， 本次转让完成后，北京骏腾将持有公司至少4100万股股权，成为公司的控股股东；在股权 转让后，北京骏腾拟对公司进行资产置换，将公司在基准日前所形成的债权债务和人员等 全部转移至汇源集团指定公司，并由北京骏腾将其所拥有的资产注入本公司；双方签订正 式股权转让协议后，以正式协议为准。 2007年10月，骏腾置业最终指定北京华林天木房地产开发有限公司（以下简称“华林天 木”）收购汇源集团持有的公司股份，并与汇源集团签订了《股份转让协议》。2007年11 月18日，汇源集团将持有公司的4100万股股权质押给华林天木。 在《股份转让协议》签署以后、本次交易完成以前，华林天木拟通过股份转让和非公 开发行方式成为本公司的第一大股东，首先，公司拟以全部资产和负债（账面净资产约2.5 亿元）与华林天木将持有的北京万联天达房地产开发有限公司（以下简称“万联天达”）100% 的股权中价值相对应的部分进行资产置换。置换双方同意以经评估的资产净值作为置入资 产和置出资产的定价参考依据。同时，公司以每股8.37 元（本次董事会决议公告前20 个 交易日股票交易均价）向华林天木非公开发行约46,000 万股（总价款约为380,000 万元）， 作为收购万联天达100%股权价值减去上述资产置换价值后剩余部分的对价。发行完成后， 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 100 公司总股本由原来的19,344 万股增至约65,000万股，华林天木持有公司的股份和比例分别 为约50,000万股和76.92%。 由于本次股份转让与重大资产置换和非公开发行互为前提、同时完成，而本次重大资 产置换和非公开发行尚需取得国家商务部门和中国证监会的批准，存在着一定的不确定 性。 四川汇源光通信股份有限公司: 企业法定代表人：朱开友 主管会计工作的负责人：刘中一 会计机构负责人：赵会强 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 101 补 充 资 料 资料一、合并利润表附表—净资产收益率和每股收益 资料二、变动异常的报表项目分析 资料三、首次执行企业会计准则财务报表有关数据调节过程 表1、按原会计制度或准则列报的2006年1月1日的股东权益，调整为按企业会计准则 列报的股东权益 表2、按原会计制度或准则列报的2006年12月31日的股东权益，调整为按企业会计准 则列报的股东权益 表3、按原会计制度或准则列报的2006年度利润表，调整为按企业会计准则的利润表 资料四、2006 年模拟全面执行新会计准则的净利润和 2006 年年报披露净利润的差异 调节表 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 102 资料一、合并利润表附表—净资产收益率和每股收益 按全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率，以及基本每股收益和稀释每股收益 指标如下： 净资产收益率 ROE（%） 本年度 上年度 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 归属于公司普通股股东的净利润 -24.91 -22.15 0.74 0.73 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -25.18 -22.39 0.57 0.56 每股收益 EPS（元/股） 本年度 上年度 报告期利润 基本每股 收益 稀释每股 收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 -0.28 -0.28 0.01 0.01 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -0.28 -0.28 0.01 0.01 附：非经常性损益明细表 明细项目 金 额 固定资产清理损失 -54,549.59 政府补贴 600,990.46 福利费冲减管理费用 162,404.91 其他 -23,705.21 合 计 685,140.57 所得税的影响金额 97,080.97 扣除所得税影响后的非经常性损益 588,059.60 其中：母公司非经常性损益（扣除所得税影响后） -64,242.20 各子公司非经常性损益中母公司普通股股东所占份额（扣除 所得税影响后） 652,301.80 上述财务指标的计算方法： 1、全面摊薄的净资产收益率＝P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 103 的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 2、 加权平均净资产收益率＝P/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净 资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报 告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数； Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告 期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产 增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 3、基本每股收益和稀释每股收益 基本每股收益（EPS）＝P÷S S=S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得税 率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通 股加权平均数) 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转 增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下 一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 104 资料二、变动异常的报表项目分析 财务报表数据变动幅度达 30%（含 30%）以上，且占公司报表日资产总额 5%（含 5%）或报告期利润总额 10%（含 10%）以上项目分析： 一、相关项目的变动情况： 项 目 2007年12月31日 （或2007年度） 2006年12月31日 （或2006年度） 差异变动金额 差异变动幅度 （%） 短期借款 114,457,291.93 192,500,000.00 -78,042,708.07 -40.54 应付账款 161,142,982.65 115,371,438.32 45,771,544.33 39.67 预收款项 53,686,242.42 40,003,198.69 13,683,043.73 34.20 营业收入 501,305,636.45 716,084,214.23 -214,778,577.78 -29.99 营业成本 423,336,658.01 568,529,472.45 -145,192,814.44 -25.54 销售费用 63,082,687.51 91,211,286.62 -28,128,599.11 -30.84 财务费用 17,021,222.32 12,323,921.18 4,697,301.14 38.12 资产减值损失 8,537,820.20 673,056.37 7,864,763.83 1168.51 二、各项目主要变动原因说明： 1、短期借款：该项目减少主要系本期归还银行贷款所致。 2、应付账款：该项目增加主要系本期公司资金紧张，偿还货款困难所致。 3、预收帐款：该项目增加主要系公司子公司四川汇源进出口有限公司本期预收货款 增加所致。 4、营业收入：该项目减少主要系①公司资金紧张，销售规模减少所致；②出口退税 政策调整，公司子公司四川汇源进出口有限公司对出口业务调整减少所致。 5、营业成本：该科目减少主要系本期销售减少所致。 6、销售费用：该项目减少主要系收入减少所致。 7、财务费用：该项目增加主要系本年缴纳逾期银行借款罚金所致。 8、资产减值损失：该科目的增加主要系本年坏账准备增加和计提存货跌价准备所致。 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 105 资料三、首次执行企业会计准则财务报表有关数据调节过程 表1、按原会计制度或准则列报的2006年1月1日的股东权益，调整为按企业会计准则列报 的股东权益 项目名称 金额 2006 年 1 月 1 日股东权益（按原会计制度或准则） 289,695,849.10 长期股权投资差额 -16,645,257.17 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -16,645,257.17 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 1,900,654.64 少数股东权益 26,555,207.90 其他 2006 年 1 月 1 日股东权益（按企业会计准则） 301,506,454.47 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 106 表2、按原会计制度或准则列报的2006年12月31日的股东权益，调整为按企业会计准则列 报的股东权益 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（按原会计制度或准则） 289,103,315.79 长期股权投资差额 -19,405,201.80 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -19,405,201.80 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 1,654,492.73 少数股东权益 51,787,921.64 其他 -122.38 2006 年 12 月 31 日股东权益（按企业会计准则） 323,140,405.98 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 107 本公司根据财政部和中国证监会的相关补充规定，对首次执行日有关资产、负债及股 东权益项目的账面余额进行了复核： 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编 号 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 原因 说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准 则） 289,103,315.79 289,103,315.79 1 长期股权投资差额 -19,405,201.80 -5,286,085.11 -14,119,116.69 其中：同一控制下企业合并形成的长期股 权投资差额 -19,405,201.80 -5,286,085.11 -14,119,116.69 其他采用权益法核算的长期股权 投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度 折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价 值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 1,654,492.73 1,857,739.65 -203,246.92 13 少数股东权益 51,787,921.64 51,703,703.43 84,218.21 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 -122.38 -122.38 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 323,140,405.98 337,378,673.76 -14,238,267.78 [注]：本公司根据财政部和中国证监会的相关补充规定，对首次执行日有关资产、负债 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 108 及股东权益项目的账面余额进行了复核。经复核，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额为限，确认 2007 年 1 月 1 日由可抵扣暂时性差异产生的递延所得 税资产金额 1,654,492.73 元，并追溯调整，差异金额为-203,246.92 元；重新确认同一控制 下企业合并形成的长期股权投资差额 19,405,201.80 元，并追溯调整，差异金额为 -14,119,116.69 元；重新确认 2006 年新增子公司四川光恒通信技术有限公司和四川汇源塑 料光纤有限公司购买日少数股东权益，追溯调整差异金额为 84,218.21 元；重新确认非同 一控制下企业合并形成的长期股权投资差额，根据具体情况可在原股权投资差额的剩余摊 销年限内平均摊销，追溯调整差异金额为-122.38 元。 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 109 表3、按原会计制度或准则列报的2006年度利润表，调整为按企业会计准则的利润表 项目 调整前 调整后 差额 一、营业收入 716,084,214.23 716,084,214.23 减：营业成本 568,529,472.45 568,529,472.45 营业税金及附加 2,126,588.17 2,126,588.17 销售费用 91,211,286.62 91,211,286.62 管理费用 32,682,716.91 29,724,224.12 2,958,492.79 财务费用 12,323,921.18 12,323,921.18 资产减值损失 673,056.37 673,056.37 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） -553,365.51 -553,365.51 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 8,656,863.39 11,495,665.32 -2,838,801.93 加：营业外收入 819,849.66 819,849.66 减：营业外支出 624,974.24 624,974.24 其中：非流动资产处置损失 264,993.05 264,993.05 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 8,851,738.81 11,690,540.74 -2,838,801.93 减：所得税费用 4,916,505.39 5,162,667.30 -246,161.91 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,935,233.42 6,527,873.44 -2,592,640.02 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 110 资料四、 2006年模拟全面执行新会计准则的净利润和2006年年报披露净利润的差异调节 表 项目 金额 2006年度净利润（按原会计制度或准则） 3,935,233.42 追溯调整项目影响合计数 2,592,640.02 其中：所得税 -246,161.91 投资收益 553,365.51 管理费用 2,285,436.42 2006年度净利润（按企业会计准则） 6,527,873.44 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 -429,637.28 其中：应付福利费冲减管理费用 173,741.61 同一控制下企业合并，被合并方自合 并当期期初至合并日实现的净利润 -603,378.89 2006年度模拟净利润 6,098,236.16 四川汇源光通信股份股份有限公司 公司法定代表人：朱开友 主管会计工作的公司负责人：刘中一 公司会计机构负责人：赵会强 四川汇源光通信股份有限公司（000586） 2007 年年度报告 111 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有重庆天健会计师事务所有限责任公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告 原件。 （三）报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 （四）公司章程。 以上备查文件备置地点：成都市高新西区西芯大道 5 号 四川汇源光通信股份有限公司董事会办公室 董事长（签名）：朱开友 四川汇源光通信股份有限公司 董 事 会 二○○八年四月二十二日