000581_2005_威孚高科_G威孚2005年年度报告_2006-04-20.txt

无 锡 威 孚 高 科 技 股 份 有 限 公 司 二 0 0 五 年 年 度 报 告 二 00 六 年 四 月 二 十 一 日 2 目 录 第一节 第二节 第三节 第四节 第五节 第六节 第七节 第八节 第九节 第十节 第十一节 第十二节 重要提示⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 3 公司基本情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 3 会计数据和业务数据摘要⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 5 股本变动及股东情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 8 董事、监事高级管理人员和员工情况⋯ ⋯ 11 公司治理情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 19 股东大会简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 22 董事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 22 监事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 32 重要事项⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 33 财务报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 36 备查文件⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 85 3 无 锡 威 孚 高 科 技 股 份 有 限 公 司 二 0 0 五 年 年 度 报 告 第一节 重要提示 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员 保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及 连带责任。 境内江苏公证会计师事务所有限公司和境外普华永道 中天会计师事务所有限公司对本公司的财务报告出具了标 准无保留的审计报告。 公司法定代表人许良飞先生，总经理韩江明先生，副总 经理、财务负责人孙庆宪女士保证二 00 五年度报告中财务 报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定名称 1、中文名称：无锡威孚高科技股份有限公司 简称：威孚高科、苏威孚Ｂ 2、英文名称: WEI FU HI GH- TECHNOLOGY CO. , LTD. 简称：WFHT 4 二、公司法定代表人: 许良飞先生 三、公司董事会秘书: 周卫星先生 证 券 事务代表: 顾义明先生 联 系 地 址: 无锡市人民西路 107 号 联 系 电 话: 0510- 82719579 传 真: 0510- 82751025 电 子 信 箱: wf j t @publ i c1. wx. j s. cn 四、公司注册地址: 无锡国家高新技术产业开发区 46 号地块 公司办公地址: 无锡市人民西路 107 号 邮 政 编 码: 214031 公 司 网 址: ht t p: //www. wei f u. com. cn 电 子 信 箱: Web @ wei f u. com. cn 五、公司选定的信息披露报纸名称: 《证券时报》、《中 国证券报》、香港《文汇报》。 登 载 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 网 址 ： ht t p: //www. cni nf o. com. cn 年度报告备置地点：公司证券处 六、公司股票上市交易所: 深圳证券交易所 股票简称: G威孚、苏威孚 B 股票代码: 000581 200581 七、其他有关资料 1、首次注册日期：1988 年 10 月 22 日 5 地 址：无锡市人民西路 107 号 变 更 日 期：1995 年 9 月 28 日 地址: 无锡国家高新技术产业开发区 46 号地块 2、 企业法人营业执照注册号：3200001103404（2/2） 3、 税务登记号：320208250456967 4、 公司聘请的会计事务所 境内：江苏公证会计师事务所有限公司 地址：无锡梁溪路 28 号 境外：普华永道中天会计师事务所有限公司 地址：上海淮海中路 333 号瑞安广场 12 楼 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、主要会计数据 1、2005 年主要会计数据 单位：元 利润总额 238,697,249.51 净利润 181,905,034.46 扣除非经常性损益后的净利润 168,991,921.85 主营业务利润 619,305,863.88 其他业务利润 19,304,513.37 营业利润 241,939,139.57 投资收益 6,579,289.85 补贴收入 － 营业外收支净额 -9,821,179.91 经营活动产生的现金流量净额 -282,094,942.43 现金及现金等价物净增减额 -40,770,589.62 2、按国际、国内会计准则、制度计算的净利润差异及 6 说明 单位：万元 按中国会计制度计算金额 18,190.50 按国际会计准则调整事项： 按权益法确认的投资收益 -294.10 根据国际财务报告准则 3 转回购买联营公司而产生的商誉摊销 459.00 将国产设备抵免的所得税确认为递延收益并摊销 64.70 未予确认收入的政府补助 -678.50 提列递延所得税 542.10 将成立合营企业而产生的负商誉确认为当年度收益 267.10 采购自未合并子公司的存货之未实现毛利 -646.10 职工奖励及福利基金 -61.50 上述调整对少数股东权益的影响 -139.10 按国际财务报告准则编制之金额 17,704.10 3、扣除非经常性损益项目及金额 单位：元 营业外支出 10,456,948.24 减：粮物调整基金、防洪保安基金 8,435,636.24 减：固定资产减值准备 655,900.04 营业外支出小计 1,365,411.96 营业外收入 635,768.33 财政拨款冲减费用金额 4,989,376.52 坏帐准备转回数 4,227,169.50 存货跌价准备转回数 4,781,083.51 7 固定资产减值准备转回数 1,900,240.11 非经常性收益合计 16,533,637.97 非经常性损额（收益- 损失） 15,168,226.01 减：非经常性收益的所得税影响额 928,364.56 减：非经常性收益对少数股东的影响额 1,326,748.84 非经常性收益对本公司的影响 12,913,112.61 二、公司近三年主要会计数据及财务指标 指 标 项 目 单位 2005 年 2004 年 2003 年 主营业务收入 元 2, 790, 950, 530. 75 2, 090, 132, 243. 09 1, 507, 737, 450. 45 净利润 元 181, 905, 034. 46 235, 068, 661. 89 238, 104, 424. 22 扣除非经常性损益 后的净利润 元 168, 991, 921. 85 231, 093, 243. 93 237, 201, 826. 89 总资产 元 4, 472, 615, 180. 87 4, 192, 225, 510. 09 2, 886, 749. 539, 40 股东权益( 不含少 数股东权益) 元 2, 341, 982, 201. 18 2, 201, 310, 248. 63 2, 042, 779, 480. 66 每股收益（摊薄） 元/股 0. 32 0. 53 0. 54 每股收益（加权） 元/股 0. 36 0. 53 0. 54 每股净资产 元/股 4. 13 5. 04 4. 68 调整后的每股净资产 元/股 4. 13 5. 04 4. 68 每股经营活动产生 的现金流量净额 元/股 - 0. 50 0. 49 0. 18 净资产收益率（摊薄） % 7. 77 10. 68 11. 66 （加权） % 8. 01 11. 04 12. 06 扣除非经常性损益 后 的 净资产收益率 （摊薄） % 7. 22 10. 50 11. 61 扣除非经常性损益 后 的 净资产收益率 （加权） % 7. 44 10. 86 12. 02 经营活动产生的现 金流量净额 元 - 282, 094, 942. 43 212, 561, 438. 39 76, 764, 041. 50 注：公司 2004 年度股东大会通过了 2004 年度分配方案， 8 即：每 10 股送 3 股派发现金红利 1 元(含税)，故股本总额发 生了变化。 三、按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则（第 9 号）》的要求计算 2005 年度扣除非经常性损益 后净利润为基础的加权平均净资产收益率。 净资产收益率（%） 每股收益（元） 项 目 报告期利润（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 619, 305, 863. 88 26.44% 27.26% 1.09 1.23 营业利润 241, 939, 139. 57 10.33% 10.65% 0.43 0.48 净利润 181, 905, 034. 46 7.77% 8.01% 0.32 0.36 扣 除 非 经 常 性 损 益后的净利润 168, 991, 921. 85 7.22% 7.44% 0.30 0.34 四、报告期内股东权益变动情况及说明 单位: 元 第四节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本 次 变 动 增 减 ( ± ) 本次变动后 数量 比例 % 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 % 一、未上市流 通股份 131966150 30. 24 39589845 39589845 171555995 30. 24 1. 发起人持 有股份 121566150 27. 86 36469845 36469845 158035995 27. 86 其 中 : 国 家 持有股份 121566150 27. 86 36469845 36469845 158035995 27. 86 项 目 股 本 资本公积金 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 43, 636, 6150 922, 231, 186. 44 222, 716, 548. 18 73. 694, 592. 28 619, 996, 364. 01 2, 201, 310, 248. 63 本期增加 130, 909, 845 3, 018, 632. 20 44, 732, 513. 51 14, 327, 662. 39 136, 557, 421. 84 315, 218, 412. 55 本期减少 - 174, 546, 460. 00 174, 546, 460. 00 期末数 567, 275, 995 925, 249, 818. 64 267, 449, 061. 69 88, 022, 254. 67 582, 007, 325. 85 2, 341, 982, 201. 18 变动原因 送股 合并报表增加 本年计提 本年计提 本年盈利及分配 9 境内法人持 有股份 外资法人持 有股份 其他 2. 募集法人 股份 10400000 2. 38 3120000 3120000 13520000 2. 38 3. 内部职工 股 4. 优先股或 其他 二、已上市流 通股份 304400000 69. 76 91320000 91320000 395720000 69. 76 1. 人民币普 通股 215921900 49. 48 64776570 6290 64782860 280704760 49. 48 2. 境内上市 外资股 88400000 20. 26 26520000 26520000 114920000 20. 26 3. 境外上市 的外资股 4. 其他（高 管股） 78100 0. 02 23430 - 6290 17140 95240 0. 02 三、股份总 数 436366150 100 130909845 130909845 567275995 100 二、股份发行与上市情况 1、 报告期止的前三年内，公司未发行股票及衍生证券。 2、 2005 年 7 月，公司实施了每 10 股送 3 股派 1 元人 民币（含税）的分配方案，公司总股本由 436366150 股增至 567275995 股。 3、 公司没有现存内部职工股。 三、股东情况介绍 1、报告期末公司股东总数 54821 户。 2、报告期末公司前十名股东持股情况：（单位：股） 10 股东总数 54821 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通 股数量 质 押 或 冻 结 的 股 份 数 量 无锡威孚集团有限公司 国有股东 27. 86% 158, 035, 995 158, 035, 995 ROBERT BOSCH GMBH 外资股东 3. 24% 18,387,200 银丰证券投资基金 其他 1. 96% 11,129,284 海富通收益增长证券投 资基金 其他 1. 76% 10,000,000 CMBLSA RE FTI F TEMPLETON ASI AN GRW FD GTI 5496 外资股东 1. 50% 8,508,087 博时精选股票证券投资 基金 其他 1. 50% 8,489,687 申万巴黎盛利精选证券 投资基金 其他 1. 38% 7,827,461 诺安平衡证券投资基金 其他 1. 25% 7,116,304 裕隆证券投资基金 其他 1. 00% 5,682,524 宝钢集团财务有限责任 公司 其他 1. 00% 5,681,060 前 10 名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 ROBERT BOSCH GMBH 18,387,200 B股 银丰证券投资基金 11,129,284 A股 海富通收益增长证券投资基 金 10,000,000 A股 CMBLSA RE FTI F TEMPLETON ASI AN GRW FD GTI 5496 8,508,087 B股 博时精选股票证券投资基金 8,489,687 A股 申万巴黎盛利精选证券投资 基金 7,827,461 A股 诺安平衡证券投资基金 7,116,304 A股 裕隆证券投资基金 5,682,524 A股 宝钢集团财务有限责任公司 5,681,060 A股 11 HTHK/CMG FSGUFP- CMG FI RST STATE CHI NA GROWTH FD 5,431,701 B股 上述股东关联关系或一 致行动的说明 十大股东中博时精选股票证券投资基金和裕隆证券投资基金同 一家基金管理公司。 3、控股股东及实际控制人情况介绍 对本公司具有实际控股权的股东是无锡威孚集团有限 公司，属国有独资企业，其法定代表人为许良飞先生。该公 司于 1994 年 12 月 14 日成立，注册资本为 13483 万元。主 要经营业务是：普通机械加工、制造，普通机械、仪器仪表、 自营进出口等。报告期没有发生控制权变化等情况。 公司与实际控制人之间产权及控制关系的方框图： 江苏省无锡市国有资产管理委员会 100% 无锡威孚集团有限公司 27.86% 无锡威孚高科技股份有限公司 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工的情况 一、董事、监事、高级管理人员基本情况 12 1、基本情况 姓 名 性 别 年 龄 职 务 任 期 年初持 股 年末持 股 变动 原因 报酬总 额（万 元） 许良飞 男 61 董事长 2005. 6～2008. 6 12800 16640 送股 不在公 司领取 韩江明 男 54 副董事长 总经理 2005. 6～2008. 6 12800 16640 送股 20. 2 王伟良 男 40 董事 2005. 6～2008. 6 8000 10400 送股 不在公 司领取 高国元 男 51 董事 2005. 6～2008. 6 6500 8450 送股 不在公 司领取 葛颂平 男 51 董事 2005. 6～2008. 6 0 20900 买入 不在公 司领取 时兴元 男 43 董事 副总经理 2005. 6～2008. 6 2000 2600 送股 16. 2 陈昭林 男 48 董事 2005. 6～2008. 6 - - 不在公 司领取 张小虞 男 61 独立董事 2005. 6～2008. 6 - - 5 欧阳明高 男 47 独立董事 2005. 6～2008. 6 - - 5 陈其龙 男 55 独立董事 2005. 6～2008. 6 - - 5 陈巨昌 男 66 独立董事 2005. 6～2008. 6 - - 5 陈学军 男 38 监事会主席 2005. 6～2008. 6 2000 2600 送股 16. 1 李国栋 男 56 监事 2005. 6～2008. 6 - - 不在公 司领取 张继明 男 36 监事 2005. 6～2008. 6 - - 不在公 司领取 欧建斌 男 39 监事 2005. 6～2008. 6 0 500 买入 不在公 司领取 尤建忠 男 38 监事 2005. 6～2008. 6 6400 8320 送股 4. 7 孙庆宪 女 52 副总经理 财务负责人 2005. 6～2008. 6 - - 16. 3 缪钰铭 男 42 副总经理 2005. 6～2008. 6 - - 16. 2 王亚伟 男 50 总工程师 2005. 6～2008. 6 - - 16. 8 邓锡江 男 42 副总经理 2005. 6～2008. 6 4800 6240 送股 14. 4 周卫星 男 42 董事会秘书 2005. 6～2008. 6 1500 1950 送股 9. 5 2、董事、监事在股东单位的任职情况 姓 名 股 东 名 称 在股东单位的职务 任职期间 许良飞 无锡威孚集团有限公司 董事长、总经理 至今 王伟良 无锡威孚集团有限公司 董事、副总经理 至今 高国元 无锡威孚集团有限公司 董事、副总经理 至今 13 葛颂平 无锡威孚集团有限公司 董事、副总经理 至今 陈昭林 博世（中国）投资有限公司 执行总监 至今 李国栋 无锡市国联发展（集团）有限公司 投资管理部经理 至今 张继明 国投机轻有限公司 汽车零部件投资部 高级经理 至今 3、董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经 历和在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况 （1）、最近五年的主要工作经历 许良飞先生：历任无锡威孚集团有限公司董事长、总经 理、党委书记；现任本公司董事长、无锡威孚集团有限公司 董事长、总经理、党委书记、全国人大代表。 韩江明先生：历任本公司副董事长、总经理；现任本公 司副董事长、总经理 。 王伟良先生：历任无锡威孚集团有限公司董事兼副总经 理；现任无锡威孚集团有限公司董事兼副总经理、本公司董 事。 高国元先生：历任本公司副总经理、无锡威孚集团有限 公司董事兼副总经理；现任无锡威孚集团有限公司董事兼副 总经理、本公司董事。 葛颂平先生：历任本公司副总经理、无锡威孚集团有限 公司董事兼副总经理；现任无锡威孚集团有限公司董事兼副 总经理、本公司董事。 时兴元先生：历任本公司董事兼副总经理；现任本公司 董事兼副总经理。 14 陈昭林先生：历任本公司董事、博世（中国）投资有限 公司业务发展总监；现任本公司董事、博世（中国）投资有 限公司业务发展总监。 张小虞先生：历任本公司独立董事、中国机械工业联合 会执行副会长、中国汽车工程学会理事长、中国汽车工业协 会名誉理事长、中国内燃机学会理事长、全国科协委员；现 任本公司独立董事、中国机械工业联合会执行副会长、中国 汽车工程学会理事长、中国汽车工业协会名誉理事长、中国 内燃机学会理事长、全国科协委员。 欧阳明高先生：历任本公司独立董事、教育部长江学者 特聘教授，清华大学汽车工程系主任，汽车安全与节能国家 重点实验室主任，兼任中国汽车工程学会发动机分会主任， “ 十五” 863（电动汽车）重大专项专家组成员；现任本公 司独立董事、教育部长江学者特聘教授，清华大学汽车工程 系主任，汽车安全与节能国家重点实验室主任，兼任中国汽 车工程学会发动机分会主任，“ 十五” 863（电动汽车）重大 专项专家组成员，全国政协常委。 陈其龙先生：历任本公司独立董事、无锡市联合中小企 业担保公司总经理；现任本公司独立董事、无锡市联合中小 企业担保公司总经理。 陈巨昌先生：历任本公司独立董事、无锡市汽车工业协 会会长；现任本公司独立董事、无锡市汽车工业协会会长。 15 陈学军先生：历任本公司监事会主席、党委副书记、纪 委书记；现任本公司监事会主席、党委副书记、纪委书记。 李国栋先生：历任本公司监事、无锡市国有资产投资开 发总公司投资管理部经理；现任本公司监事、无锡市国有资 产投资开发总公司投资管理部经理。 张继明先生：历任本公司监事、国投机轻有限公司高级 经理；现任本公司监事、国投机轻有限公司高级经理。 欧建斌先生：历任无锡威孚力达催化净化器有限公司董 事、总经理；现任本公司监事、无锡威孚力达催化净化器有 限公司总经理。 尤建忠先生：历任本公司监事、油泵分厂分工会主席； 现任本公司监事、油泵分厂分工会主席 孙庆宪女士：历任本公司副总经理兼财务负责人；现任 本公司副总经理兼财务负责人。 缪钰铭先生：历任本公司总经理助理、副总经理；现任 本公司副总经理 邓锡江先生：历任本公司监事、总经理助理、副总经理； 现任本公司副总经理。 周卫星先生：历任本公司证券处处长；现任本公司董事 会秘书、证券处处长。 （2）、在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况： 姓名 任职、兼职单位 与本公司关系 职务 16 许良飞 无锡威孚汽车柴油系统有限公司 南京威孚金宁有限公司 无锡威孚力达催化净化器有限公司 博世汽车柴油系统股份有限公司 无锡威孚国际贸易公司 中联汽车电子有限公司 无锡万迪动力工程集团有限公司 本公司控股子公司 本公司控股子公司 本公司控股子公司 本公司参股公司 本公司参股公司 本公司参股公司 无关联 董事长 董事长 董事长 副董事长 董事长 副董事长 董事长 韩江明 无锡威孚汽车柴油系统有限公司 南京威孚金宁有限公司 无锡威孚力达催化净化器有限公司 无锡威孚马山油泵油嘴有限公司 博世汽车柴油系统股份有限公司 本公司控股子公司 本公司控股子公司 本公司控股子公司 本公司控股子公司 本公司参股公司 董事 副董事长 董事 董事 董事 王伟良 无锡威孚汽车柴油系统有限公司 博世汽车柴油系统股份有限公司 本公司控股子公司 本公司参股公司 董事 董事 高国元 无锡威孚国际贸易有限公司 本公司参股公司 董事、总经理 葛颂平 无锡威孚力达催化净化器有限公司 博世汽车柴油系统股份有限公司 无锡万迪动力工程集团有限公司 无锡锡通物业管理有限公司 本公司控股子公司 本公司参股公司 无关联 无关联 董事 监事 董事 董事长 时兴元 南京威孚金宁有限公司 本公司控股子公司 董事 孙庆宪 无锡威孚长安油泵油嘴有限公司 无锡威孚力达催化净化器有限公司 无锡威孚汽车柴油系统有限公司 南京威孚金宁有限公司 无锡威孚马山油泵油嘴有限公司 本公司控股子公司 本公司控股子公司 本公司控股子公司 本公司控股子公司 本公司控股子公司 董事 董事 董事 监事 监事 缪钰铭 无锡威孚汽车柴油系统有限公司 本公司控股子公司 董事 邓锡江 无锡威孚国际贸易有限公司 本公司参股公司 董事 陈学军 南京威孚金宁有限公司 无锡威孚汽车柴油系统有限公司 本公司控股子公司 本公司控股子公司 董事 监事 欧建斌 南京威孚金宁有限公司 无锡威孚国际贸易公司 本公司控股子公司 本公司参股公司 董事、总经理 董事 4、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 （1）、董事、监事及高级管理人员年度报酬决策程序和 确定依据： 17 公司高级管理人员的报酬发放是根据国家和省市有关 工资薪酬政策及公司效益完成情况，参照市政府考核国有大 中型企业办法确定。年度报酬分为岗位工资和效益工资两部 分。岗位工资按岗位职务确定，效益工资直接与公司经济效 益挂钩，按年度各项效益指标完成情况确定发放。 （2）、报告期公司董事、监事及高级管理人员有 9 人在 公司领取报酬，其年度总额为 130.4 万元。 （3）、报告期独立董事的年津贴 5 万元人民币（税后）， 据实报销参加董事会、股东大会相关活动的差旅费。 5、董事、监事、高级管理人员变动情况 2005 年 5 月 10 日经公司第九次工会执委会议选举陈学 军先生、尤建忠先生继续担任公司职工监事。公告刊登在 2005 年 6 月 10 日《中国证券报》、《证券时报》、《大公报》 和巨潮资讯网（）上。 2005 年 6 月 9 日公司 2004 年度股东大会审议通过《公 司第五届董事会候选人提名议案》、《公司第五届监事会候选 人提名议案》，选举本公司第五届董事会成员为：许良飞先 生、韩江明先生、王伟良先生、高国元先生、葛颂平先生、 时兴元先生、陈昭林先生、张小虞先生、欧阳明高先生、陈 巨昌先生和陈其龙先生（其中：张小虞先生、欧阳明高先生、 陈巨昌先生和陈其龙先生为独立董事）；选举本公司第五届 18 监事会成员为：李国栋先生、张继明先生和欧建斌先生，经 股东大会选举产生的股东监事李国栋先生、张继明先生和欧 建斌先生以及经公司第九次工会执委会议选举产生的职工 监事陈学军先生、尤建忠先生共同组成公司第五届监事会； 公告刊登在 2005 年 6 月 10 日《中国证券报》、《证券时报》、 《大公报》和巨潮资讯网（）上。公司第 五届董事会第一次会议选举许良飞先生为董事长，韩江明先 生为副董事长；聘任韩江明先生为总经理，时兴元先生、孙 庆宪女士、缪钰铭先生、王亚伟先生和邓锡江先生任副总经 理，周卫星先生任董事会秘书，顾义明先生任证券事务代表； 公司第五届监事会第一次会议选举陈学军先生为监事会主 席；公告刊登在 2005 年 6 月 10 日《中国证券报》、《证券时 报》、《大公报》和巨潮资讯网（）上。 二、员工情况 1、员工数量 截止 2005 年 12 月 31 日，公司在册员工总数 2766 人。 2、员工专业构成情况 单位：人 员 工 类 别 在 职 数 所占百分比（%） 生产人员 2063 74. 58 销售人员 171 6. 18 技术人员 218 7. 88 财务人员 25 0. 90 行政人员 158 5. 71 19 其 他 131 4. 74 3、员工的受教育程度 单位：人 员工的受教育水平 在 职 数 所占百分比( %) 高 中 931 33. 66 中 专 1279 46. 24 大 专 359 9. 36 本 科 176 6. 36 硕 士 21 0. 76 博 士 4、离退休职工情况 公司离退休人员的费用由社会养老保险承担。 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司已按《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律、 法规以及深圳证券所新的《上市规则》的要求，修订完善了 《公司章程》及相应的公司治理的规范性制度，因此，公司 已达到了中国证监会所规定的上市公司治理的要求。 二、独立董事履行职责情况 按照《上市公司治理准则》和《关于在上市公司建立独 立董事制度的指导意见》的要求，公司已聘请了四名独立董 事。二 00 五年公司独立董事能严格按照“ 指导意见” 的要 求，认真履行自己的职责，参加公司的各次董事会，在公司 进行重大决策时，充分发表自己的独立意见。 20 独立董事出席董事会情况： 独立董事 姓 名 本年度应参加 董事会次数 亲自出席 （次） 委托出席 （次） 缺席 （次） 备注 张小虞 4 4 0 0 欧阳明高 4 2 2 0 因公 陈巨昌 4 4 0 0 陈其龙 4 4 0 0 独立董事对公司有关事项提出异议的情况： 独立董事姓名 提出的异议事项 提出异议的具体内容 备注 张小虞 无 无 欧阳明高 无 无 陈巨昌 无 无 陈其龙 无 无 三、公司与大股东在业务、资产、人员、机构、财务上 分开情况 1、业务上的独立性 本公司拥有完全独立的产、供、销系统，具有独立面向 市场经营的能力，不受大股东的限制。 2、资产的独立性 公司在 1995 年发行 B 股前与无锡威孚集团有限公司进 行了资产的界定、转让，完成了相关的产权变更手续，产权 21 关系明确。 3、财务的独立性 公司设有独立的财务部门，具有独立的财务核算体系， 建立了独立的财务会计制度、企业内控制度和对控股子公司 的财务管理制度。具有独立开设的银行帐户，依法独立纳税。 独立作出财务决策。 4、人员的独立性 公司的生产经营和行政管理（包括劳动、人事及工资管 理等）完全独立。有独立的经营班子，营销负责人、财务负 责人和董事会秘书都是专职人员，均在本公司领取报酬；公 司的董事人选为董事会推选，经过股东大会通过，不存在政 府部门推荐董事或总经理的情况；也不存在公司董事会或股 东大会作出人事任免决定受无锡威孚集团有限公司或政府 的干预。 5、机构独立性 公司有自己完整的法人治理结构和日常的组织运行机 构。 四、公司对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励 制度的建立和实施情况 公司通过民主评议的方式来实施对高级管理人员的考 评，重点考核开拓创新、工作成效等方面。根据考评结果确 定其报酬。 22 第七节 股东大会情况简介 报告期内公司召开一次股东大会，具体情况如下： 2005 年 6 月 9 日公司召开 2004 年度股东大会，会议决 议公告刊登于 2005 年 6 月 10 日的《证券时报》、《中国证券 报》、《大公报》和巨潮资讯网（）上。 第八节 董事会报告 一、董事会讨论 （一） 报告期内经营情况回顾 1、2005 年，由于受国家宏观调控、石油价格持续上涨、 治理超载力度加大等多种因素的影响，汽车工业结构调整进 一步加剧。以柴油为动力原料的重型载货车在经历了 2004 年的高速发展后，全面进入调整期，同比下降幅度达到 38%， 对本公司生产经营带来了严峻的挑战。为保证公司的持续稳 定发展，董事会及时进行部署，对公司的产品结构进行了调 整，合理配置各生产要素，克服原材料上涨及合资合作所带 来的短期内效益压力，使公司的经济效益仍保持了相对稳 定。 2、公司主营业务和经营情况 公司归属机械制造企业，主营柴油燃油喷射系统产品的 23 生产和销售。 全年共实现主营业务收入 279,095.05 万元，比上年增长 了 33.53%，主营业务利润 61,930.59 万元，比上年同期增长 29.86%;净利润 18,190.50 万元，比上年同期下降 22.62%。 主营业务收入增长 33.53%，原因是合并报表子公司无锡 威孚汽车柴油系统有限公司增加主营业务收入 73,653.79 万 元。主营业务利润增长 29.86%，原因是无锡威孚汽车柴油系 统有限公司，该公司全年共实现主营业务利润增加。净利润 下降 22.62%，原因是①原材料涨价；②投资收益减少，公司 投资的博世汽车柴油系统股份有限公司尚处在建设期，该公 司 2004 年贡献投资收益 5,903.40 万元，2005 年公司承担 3,510 万元投资损失。 （1）主营业务分产品情况： 单位：万元 分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利 率% 主营业务 收入比上 年同期± （%） 主营业务 成本比上 年同期± （%） 毛利率 比上年 同期± （%） 内燃机 配附件 266, 587. 39 206, 322. 39 22. 61 32. 33 33. 26 - 0. 54 催化器 消声器 12, 507. 66 9, 990. 37 20. 13 65. 57 78. 98 - 5. 98 (2) 主营业务构成情况及市场份额 单位：万元 产品名称 主营业务收入 市场份额% 行业排序 PS7100 86, 002. 17 PW2000 22, 262. 76 50. 35 第一 PW泵 15, 871. 13 47. 84 第一 24 VE 泵 49, 706. 58 100 第一 A型泵 16, 218. 58 54. 65 第一 I 号泵 ( 含 PL 、I W、PM泵) 25, 611. 89 41. 80 第二 单体泵 5, 695. 68 27. 59 第二 喷油器 23, 399. 98 22. 93 第一 三对偶件 18, 603. 57 31. 09 第一 资料来源: 全国油泵油嘴行业统计支会编制的２００５年《油泵油嘴行业统计资料汇编》 （3）主要供应商、客户情况 单位：元，币种：人民币 前 5 名供应商采购金 额合计 1, 257, 233, 456. 25 占采购金额% 56. 80 前 5 名销售客户销售 金额 1, 376, 426, 521. 00 占销售总额% 49. 32 3、报告期公司资产构成及利润表项目同比发生重大变 化的说明 （1）应收账款：期末数 69, 600. 43 万元，比期初数增 加 16, 841. 56 万元，主要是合并报表子公司无锡威孚汽车柴 油系统有限公司应收帐款随本年度销售收入增加而增加。 （2）预付账款：期末数 1, 021. 45 万元，比期初数减少 2, 223. 72 万元，主要是技改技措项目完成，转为在建工程。 （3） 在建工程：期末数 6, 887. 79 万元，比期初减少 3677. 44 万元，主要是技改技措项目完成，转为固定资产。 （4） 短期借款：期末数 108, 891. 37 万元，比期初数 25 增加 53, 608. 37 万元，主要原因是无锡威孚汽车柴油系统有 限公司由于业务的扩大，资金需求增加。 （5） 应付账款：期末数 30, 447. 18 万元，比期初数减 少 53, 479. 39 万元，主要是合并报表子公司无锡威孚汽车柴 油系统有限公司本年度及时支付德国博世公司货款。 （6） 一年内到期的长期负债：期末数为 14, 500 万元， 比期初数增加 11, 000 万元，主要原因是母公司一年内到期 的长期借款于报告期内到期归还。 （7） 主营业务成本：报告期 216, 312. 76 万元，比上 年同期增加 55, 909. 66 万元，主要是随着主营业务收入的增 加而增加。 （8） 营业费用。报告期为 8, 514. 05 万元，比上年同 期增加了 487. 01 万元，主要是合并报表子公司无锡威孚汽 车柴油系统有限公司所致。 （9） 管理费用：报告期为 24, 981. 26 万元，比上年同 期增加 6, 714. 17 万元，主要是合并报表子公司无锡威孚汽 车柴油系统有限公司、南京威孚金宁所致。 （10）财务费用：报告期 6, 171. 81 万元，比上年同期 增加 1, 839. 66 万元，主要是合并口径负债增加所致。 4、报告期现金流量构成同比发生重大变化情况 （1） 经营活动产生的现金流量净额：报告期为 - 28, 209. 49 万元，上年为 21, 256. 14 万元。主要是柴油汽车 26 市场发生了较大的变化，影响到燃油喷射系统产品的市场， 报告期应收账款比上年同期增加 16, 841. 56 万元，以及应付 账款年末数比期初数减少 53, 479. 39 万元。 （2） 投资活动产生的现金流量净额：报告期为 - 14, 807. 80 万元，上年为- 29, 780. 35 万元，主要是报告期 固定资产投资比上年减少。 （3） 筹资活动产生的现金流量净额：本期数 38, 940. 24 万元，上年为 41, 294. 74 万元，主要是归还了部分银行贷款。 5、公司设备利用情况、订单获取情况、产品销售或积 压情况、技术人员变动情况 （1）报告期公司生产设备运转良好，主要设备利用率 95%以上。 （2）报告期公司产品存货较期初数增加 5, 009. 03 万元。 （3） 报告期公司主要技术人员没有发生重大变化。 6、主要控股公司及参股公司的经营状况 ( 1) 南京威孚金宁有限公司( 本公司所占权益 80%) 。 该 公司主要生产柴油燃油喷射系统产品，（核心产品为 VE 分配 泵），注册资本为 25, 600 万元，2005 年末总资产 61, 008. 20 万元，2005 年净利润为 2, 816. 07 万元。 ( 2) 无锡威孚力达催化净化器有限责任公司（本公司所 占权益 94. 81%），主要生产尾气净化器、消声器等产品，注 册资本 26, 000 万元，2005 年末总资产 28, 095. 64 万元，2005 27 年度净利润 153. 23 万元。 (3)博世汽车柴油系统股份有限公司(本公司所占权益 31. 50%)。主要生产电控柴油系统产品及 P、S 系列喷油器和 油嘴偶件，注册资本为 20,000 万美元，2005 年末总资产 226,832.84 万元，2005 年净利润为-11,054.50 万元。 (4)中联汽车电子有限公司（本公司所占权益 20%）。主 要生产汽车电子控制系统产品，该公司注册资本为 60,062 万 元，2005 年末总资产 108,042.43 万元，2005 年净利润为 27,929.08 万元。 (5) 无锡威孚汽车柴油系统有限公司（本公司所占权益 70%）。主要生产汽车柴油燃油系统产品，该公司注册资本为 20,000 万元，2005 年末总资产 103,162.71 万元，2005 年净 利润为 12,035.33 万元。 （二）对公司未来发展的展望 1、行业趋势分析 公司属机械制造企业，生产的燃油喷射系统产品是柴油 汽车发动机的心脏部件，是典型的技术密集型和资金密集型 产业。目前公司产品的综合市场占有率 50%左右。随着国家 排放法规的日趋严格和节约能源的现实需要，对本行业的发 展带来了新的机遇。由于目前处在行业技术平台的升级阶 段，2006 年本行业尚处在发展的转折点上。 2、公司未来发展战略 28 根据国家排放法规实施的部署安排及节约能源的现实 需要，预计我国将在 200７年开始实施国家Ⅲ号排放法规。 2004 年开始为迎接国家Ⅲ号排放法规的实施及节约能源的 需要，公司于 2004 年开始与德国博世进行全面合作，建立 合资企业，生产满足国家Ⅲ号排放法规及以上的产品，目前 投资及各项技术准备就绪。通过与博世公司的合作，公司自 身的技术平台也得到升级，缩短了与国际跨国公司技术上的 差距，为公司进一步发展打下了基础。 3、公司未来发展所需的资金需求、筹资及使用计划 由于公司未来发展的项目已投入，近期内无大的资金需 求，每年的资本性支出，通过公司自身的积累基本可以解决； 现公司与银行已建立了密切的关系，生产中所需的流动资 金，完全可以通过银行解决。 4、未来发展存在的风险因素 燃油喷射系统行业与汽车产业一样受国家政策的影响 极大，2005 年受国家治理超载、宏观调控的影响，重型载货 车市场从 2005 年 5 月开始急剧下滑，整个重卡市场下滑了 38%，而持续时间之长前所未有，对公司 2005 年的生产经营 带来了困难。 原材料的持续上涨，增加了公司的生产成本，也影响了 公司的经营业绩。 能源的紧缺和价格上涨，直接影响了对商用车的需求， 29 从而影响公司产品的销售。 针对上述风险和不利因素，公司拟采取以下措施： （1） 针对国家政策变化，公司要加强对国家宏观政策 变化的趋势分析，及时把握政策风向，制订相应的应对措施。 改革营销理念，强化质量意识，力争以优质的产品和服 务来赢得用户。 （2） 进一步完善物资采购招（投）标工作，与优质的 供货商建立长期稳定的战略合作关系，降低原材料进货成 本。 （3） 完善产品设计，在提高产品可靠性的基础上，进 一步降低能耗以满足用户对节能的需要。 二、投资情况 报告期内公司用于技改、对外投资等项目上的投资总额 为 19,273.76 万元。 1、募集资金使用情况 报告期公司未进行再融资，前次募集资金已全部用于股东 大会批准的有关投资项目上。 2、非募集资金投资 报告期内，公司的非募集资金投资情况： （1）2005 年 7 月本公司控股子公司无锡威孚马山油泵油 嘴有限公司增资扩股，注册资本从 1223.76 万元增加至 4500 30 万元，本公司股权比例由 72.78%调整为 92.60%。 （2）2005 年 7 月本公司控股子公司无锡威孚长安油泵油 嘴有限公司增资扩股，注册资本从 2149 万元增加至 6000 万 元，本公司股权比例由 85%调整为 94.63%。 （3）2005 年 8 月本公司与美国奥特凯姆公司共同组建中 外合资经营企业无锡威孚奥特凯姆精密机械有限公司，注 册资本 600 万美元，本公司股比 50%。至 2005 年 12 月 31 日，该公司实收资本 90 万美元，本公司出资 45 万美元， 该公司尚处于筹建期。 （4）2005 年 9 月本公司参股子公司无锡威孚精密机械制 造有限责任公司增资扩股，注册资本由 690 万元增至 1000 万元，本公司出资比例由 28.99%调整为 20%。 三、董事会日常工作 （一）董事会会议情况及决议内容 1、2005 年 4 月 19 日，公司董事会召开四届二十次会议， 会议内容于 2005 年 4 月２２日分别刊登在《中国证券报》、 《证券时报》、《大公报》和巨潮资讯网（） 上。 2、2005 年 6 月 9 日，公司董事会召开五届一次会议， 会议内容于 2005 年６月１０日分别刊登在《中国证券报》、 31 《证券时报》、《大公报》和巨潮资讯网（） 上。 3、2005 年 8 月 16 日，公司董事会召开五届二次会议， 会议内容于 2005 年８月１８日分别刊登在《中国证券报》、 《证券时报》、《大公报》和巨潮资讯网（） 上。 4、2005 年 10 月 24 日，公司董事会召开五届三次会议， 会议内容于 2005 年１０月２６日分别刊登在《中国证券报》、 《证券时报》、《大公报》和巨潮资讯网（） 上。 （二）股东大会决议执行情况 2004 年度股东大会确定的分红派息方案于 2005 年 7 月 22 日实施完毕。 四、 2005 年利润分配预案 经江苏公证会计师事务所有限公司审计，2005 年度公司 实现净利润为 18190.50 万元，以前年度结转未分配利润 61999.64 万元，本年度累计可供分配利润为 80190.14 万元。 根据本公司章程规定，本报告期提取 10%的公积金 2865.53 万元和 5%的公益金 1432.77 万元。另外力达环保公司按累计 可供分配利润提取储备基金 10%、职工奖福基金 5%和企业 发展基金 5%，提取总额为 236.46 万元。上述各项基金提取 后，按中国会计制度编制的法定帐目可供股东分配的利润为 32 75655.38 万元。本年度兑现 2004 年度利润分配 17454.65 万 元，2005 年末剩余未分配利润 58200.73 万元。 2005 年度利润分配预案：公司拟按 2005 年末总股本 56727.5995 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 4 元（含税）。 第九节 监事会报告 一、监事会工作情况 本报告期监事会召开了三次会议： 1、2005 年 4 月 18 日，监事会召开四届八次会议，审议 的议题是《监事会 2004 年度工作报告》、《公司 2004 年度报 告和年报摘要》、《公司 2004 年年度财务决算及利润分配预 案的报告》、《公司 2005 年一季度报告》； 2、2005 年 6 月 9 日监事会召开五届一次会议，选举陈 学军先生为公司第五届监事会主席。 3、2005 年 8 月 16 日监事会召开五届二次会议，审议的 议题是《公司 2005 年半年度报告及半年度报告摘要》、《公 司 2005 年半年度利润分配预案的报告》。 二、公司监事会对以下事项发表独立意见： 1、 公司依法运作情况。 监事会认为，本年度公司各项决策程序符合法律、法规 33 及《公司章程》的规定，公司的董事和高级管理人员在执行 公司职务时，没有违反法律、法规，没有滥用职权，损害股 东和公司的利益。 2、检查公司财务的情况。本年度，监事会成员列席了 公司各次董事会，审核了董事会提交的年度、半年度和季度 的财务报告。监事会认为，公司各期的财务报告均客观、真 实地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、关联交易。监事会认为，报告期发生的关联交易， 都按照公司与无锡威孚集团有限公司签署的“ 关联交易协 议” 的内容进行，经过股东大会批准，关联交易能体现市场 交易原则，未损害本公司的利益。 第十节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼及仲裁事项。 二、本年度公司无重大资产收购、出售或处置事项。 三、本公司与第一大股东无锡威孚集团有限公司 2005 年关联交易情况。 （单位：万元） 项 目 2005 年交易金额 2004 年交易金额 采购货物 3, 399. 80 1, 948. 50 销售货物 21, 473. 60 19, 484. 00 出售固定资产 - 916. 40 34 土地及商标使用费 490. 30 450. 10 为本公司及子公司 借款提供保证金额 42, 000. 00 37, 800. 00 为本公司出具银行 承兑汇票提供保证 金额 - 1, 960. 00 上述有关关联交易，都严格按照双方签订的各项关联合 同执行，交易价格、交易方式、结算方面没有变化。 四、重大合同及履行情况 1、报告期内公司没有发生托管、承包、租赁其他公司 资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项； 2、报告期为控股子公司南京威孚金宁有限公司提供担 保 11000 万元人民币，为控股子公司无锡威孚长安油泵油嘴 有限公司提供担保 5000 万元人民币，合计提供担保 16000 万元人民币。无违规担保情况； 3、报告期公司没有发生委托他人进行现金资产管理事 项。 五、大股东承诺事项 持有公司 5%以上的大股东在报告期内或持续到报告期 内没有承诺事项。 35 六、聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内续聘“ 江苏公证会计师事务所有限公司” 和“ 普 华永道中天会计师事务所有限公司” 为公司 2005 年度审计 事务所，并支付给会计师事务所报酬为：2005 年度“ 江苏公 证会计师事务所有限公司” 审计费５０人民币万元（所有费 用），该事务所已为公司服务 14 年； 2005 年“ 普华永道中 天会计师事务所有限公司” 审计费１００人民币万元（所有 费用），该事务所已为公司服务 10 年。 36 十一节 财务报告 苏公W[ 2006] A 号 无锡威孚高科技股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的无锡威孚高科技股份有限公司（以下简称“ 威 孚高科”）2005 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表、2005 年度合 并及母公司利润表及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制 是威孚高科管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上 对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以 合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础 上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报 表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企 业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了威孚高科2005年12 月31日的财务状况、2005年度的经营成果和现金流量。 江苏公证会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中 国 无 锡 金 章 罗 2006年 4月 19日 刘 大 荣 37 资 产 负 债 表 2005 年 12 月 31 日 编制单位：无锡威孚高科技股份有限公司 金额单位：人民币元 合并报表 母公司报表 资 产 附注 2005- 12- 31 2004- 12- 31 2005- 12- 31 2004- 12- 31 流动资产： 货币资金 5.1 774,191,718.53 814,962,308.15 329,662,866.71 376,936,967.24 短期投资 0.00 0.00 0.00 0.00 应收票据 5.2 171,800,705.85 111,441,158.65 94,708,138.40 67,586,082.00 应收股利 5.3 0.00 91,173,104.74 0.00 91,173,104.74 应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00 应收账款 5.4 696,004,253.49 527,588,711.99 279,250,236.90 288,632,429.84 其他应收款 5.5 52,651,458.33 61,810,971.36 88,577,615.88 60,854,613.25 预付账款 10,214,161.42 32,451,438.85 8,247,266.14 8,414,584.19 应收补贴款 0.00 0.00 存货 5.6 720,761,793.15 670,671,456.13 298,193,422.14 323,004,429.55 待摊费用 0.00 40,739.75 0.00 0.00 一年内到期的长期债权投资 0.00 0.00 其他流动资产 0.00 0.00 流动资产合计 2,425,624,090.77 2,310,139,889.62 1,098,639,546.17 1,216,602,210.81 长期投资： 长期股权投资 5.7 963,851,569.10 889,623,489.42 1,647,471,345.83 1,510,359,162.49 长期债权投资 5.8 0.00 3,000,000.00 0.00 3,000,000.00 长期投资合计 963,851,569.10 892,623,489.42 1,647,471,345.83 1,513,359,162.49 固定资产： 固定资产原价 5.9 1,264,660,118.06 1,054,276,223.36 735,334,304.33 635,216,523.07 减：累计折旧 5.9 332,814,394.99 269,101,134.42 202,148,956.34 159,959,160.99 固定资产净值 931,845,723.07 785,175,088.94 533,185,347.99 475,257,362.08 减：固定资产减值准备 5.9 6,390,099.53 7,634,439.60 2,853,326.39 2,687,071.56 固定资产净额 925,455,623.54 777,540,649.34 530,332,021.60 472,570,290.52 工程物资 在建工程 5.10 68,877,935.02 105,652,288.59 49,733,193.53 71,510,394.20 固定资产清理 0.00 12,993.32 固定资产合计 994,333,558.56 883,205,931.25 580,065,215.13 544,080,684.72 无形资产及其他资产： 无形资产 5.11 88,805,962.44 106,256,199.80 3,335,121.19 3,420,868.79 长期待摊费用 0.00 0.00 0.00 0.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 88,805,962.44 106,256,199.80 3,335,121.19 3,420,868.79 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 4,472,615,180.87 4,192,225,510.09 3,329,511,228.32 3,277,462,926.81 38 合并报表 母公司报表 负债及股东权益 附注 2005- 12- 31 2004- 12- 31 2005- 12- 31 2004- 12- 31 流动负债： 短期借款 5.12 1,088,913,724.80 552,829,500.00 354,210,600.00 414,829,500.00 应付票据 5.13 178,110,000.00 72,107,100.00 178,110,000.00 69,317,100.00 应付账款 5.14 304,471,842.81 839,265,709.43 176,910,989.73 254,885,409.71 预收账款 3,025,461.14 3,427,591.49 1,031,858.53 1,493,545.20 应付工资 816,533.00 0.00 0.00 0.00 应付福利费 8,000,824.49 4,400,172.56 0.00 0.00 应付股利 5.15 416,000.00 416,000.00 416,000.00 416,000.00 应交税金 5.16 -3,367,735.53 -28,990,846.81 1,625,688.06 -4,633,526.09 其他应交款 2,183,590.07 2,180,474.63 1,287,265.85 1,098,554.14 其他应付款 5.17 115,974,704.48 97,154,102.97 53,232,036.91 61,539,060.76 预提费用 4,319,697.81 4,974,492.08 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 0.00 0.00 一年内到期的长期负债 145,000,000.00 35,000,000.00 145,000,000.00 35,000,000.00 其他流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 流动负债合计 1,847,864,643.07 1,582,764,296.35 911,824,439.08 833,945,643.72 长期负债： 长期借款 5.18 73,000,000.00 225,000,000.00 70,000,000.00 225,000,000.00 应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00 长期应付款 5.19 11,730,000.00 15,590,000.00 0.00 0.00 专项应付款 5.20 13,043,896.54 24,317,034.46 2,461,273.06 17,207,034.46 其他长期负债 长期负债合计 97,773,896.54 264,907,034.46 72,461,273.06 242,207,034.46 递延税款贷项 负 债 合 计 1,945,638,539.61 1,847,671,330.81 984,285,712.14 1,076,152,678.18 少数股东权益 184,994,440.08 143,243,930.65 股东权益： 股本 5.21 567,275,995.00 436,366,150.00 567,275,995.00 436,366,150.00 资本公积 5.22 925,249,818.64 922,231,186.44 925,249,818.64 922,231,186.44 盈余公积 5.23 267,449,061.69 222,716,548.18 241,029,441.30 213,349,453.75 其中:法定公益金 88,022,254.67 73,694,592.28 79,798,889.99 70,572,227.47 未分配利润 5.24 582,007,325.85 619,996,364.01 611,670,261.24 629,363,458.44 股东权益合计 2,341,982,201.18 2,201,310,248.63 2,345,225,516.18 2,201,310,248.63 负债及股东权益合计 4,472,615,180.87 4,192,225,510.09 3,329,511,228.32 3,277,462,926.81 39 利润表及利润分配表 编制单位：无锡威孚高科技股份有限公司 2005 年度 金额单位：人民币元 合并报表 母公司报表 项 目 附注 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 一、主营业务收入 5.25 2,790,950,530.75 2,090,132,243.09 1,276,237,023.42 1,385,849,236.40 减：主营业务成本 5.25 2,163,127,599.90 1,604,031,010.65 1,040,096,994.29 1,078,944,867.22 主营业务税金及附加 5.26 8,517,066.97 9,200,575.61 5,212,176.15 5,978,197.94 二、主营业务利润 619,305,863.88 476,900,656.83 230,927,852.98 300,926,171.24 加：其他业务利润 5.27 19,304,513.37 -14,383,337.46 18,601,392.90 -15,558,945.49 减：营业费用 85,140,466.21 80,270,371.53 57,361,927.30 59,642,327.73 管理费用 5.28 249,812,640.25 182,670,934.91 96,493,424.17 92,205,437.31 财务费用 5.29 61,718,131.22 43,321,473.53 23,968,662.91 20,616,792.90 三、营业利润 241,939,139.57 156,254,539.40 71,705,231.50 112,902,667.81 加：投资收益 5.30 6,579,289.85 116,051,716.57 126,253,393.51 146,841,651.14 补贴收入 0.00 0.00 0.00 0.00 营业外收入 635,768.33 619,730.18 533,292.56 455,665.82 减：营业外支出 5.31 10,456,948.24 13,123,939.45 6,166,593.63 12,286,012.31 四、利润总额 238,697,249.51 259,802,046.70 192,325,323.94 247,913,972.46 减：所得税 15,041,705.62 18,912,986.24 7,792,073.59 12,845,310.57 减：少数股东损益 41,750,509.43 5,820,398.57 五、净利润 181,905,034.46 235,068,661.89 184,533,250.35 235,068,661.89 加：年初未分配利润 619,996,364.01 424,732,232.29 629,363,458.44 429,555,095.83 其他转入 0.00 0.00 二、可供分配的利润 801,901,398.47 659,800,894.18 813,896,708.79 664,623,757.72 减：提取法定公积 28,655,324.77 26,536,353.45 18,453,325.03 23,506,866.19 提取法定公益金 14,327,662.39 13,268,176.72 9,226,662.52 11,753,433.09 提取职工奖励及福利基金 615,099.11 0.00 0.00 提取储备基金 1,166,350.90 0.00 0.00 提取企业发展基金 583,175.45 0.00 0.00 利润归还投资 0.00 0.00 0.00 三、可供股东分配的利润 756,553,785.85 619,996,364.01 786,216,721.24 629,363,458.44 减：应付优先股股利 0.00 0.00 提取任意盈余公积 0.00 0.00 应付普通股股利 43,636,615.00 43,636,615.00 转作资本的普通股股利 130,909,845.00 130,909,845.00 四、未分配利润 582,007,325.85 619,996,364.01 611,670,261.24 629,363,458.44 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 40 利 润 表 附 表 2005 年度 编制单位：无锡威孚高科技股份有限公司 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 26.44% 27.26% 1.09 1.23 营业利润 10.33% 10.65% 0.43 0.48 净利润 7.77% 8.01% 0.32 0.36 扣除非经常性损益后的净利润 7.22% 7.44% 0.30 0.34 非经常性损益明细 项 目 金 额 非经常性损失： 营业外支出 10,456,948.24 减：粮物调基金、防洪保安基金 8,435,636.24 减：固定资产减值准备 655,900.04 小计 1,365,411.96 非经常性收益： 营业外收入 635,768.33 固定资产清理收益 555,058.32 其他收入 80,710.01 财政技改拔款冲减费用金额 4,989,376.52 坏账准备转回数 4,227,169.50 存货跌价准备转回数 4,781,083.51 固定资产减值准备转回数 1,900,240.11 小计 16,533,637.97 非经常性损益净额(收益-损失) 15,168,226.01 减：非经常性损益的所得税影响额 928,364.56 减：非经常性损益对少数股东的影响额 1,326,748.84 非经常性损益对本公司的影响净额 12,913,112.61 41 现 金 流 量 表 编制单位：无锡威孚高科技股份有限公司 2005 年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 合并报表 母公司报表 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,299,936,268.96 1,761,879,173.05 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 5.32 22,180,990.65 10,024,986.89 现金流入小计 3,322,117,259.61 1,771,904,159.94 购买商品、接受劳务支付的现金 3,127,724,130.66 1,318,560,148.22 支付给职工以及为职工支付的现金 190,467,021.89 106,186,229.63 支付的各项税费 110,723,025.39 64,372,072.75 支付的其他与经营活动有关的现金 5.33 175,298,024.10 155,585,739.98 现金流出小计 3,604,212,202.04 1,644,704,190.58 经营活动产生的现金流量净额 -282,094,942.43 127,199,969.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 3,100,000.00 3,100,000.00 出售子公司所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 158,293,962.54 158,143,962.54 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净 额 10,648,128.81 10,323,899.11 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 172,042,091.35 171,567,861.65 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 188,269,080.63 89,042,337.03 投资所支付的现金 131,851,015.00 74,911,015.00 购买子公司所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 320,120,095.63 163,953,352.03 投资活动产生的现金流量净额 -148,078,004.28 7,614,509.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 2,375,346,709.89 854,866,700.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 2,375,346,709.89 854,866,700.00 偿还债务所支付的现金 1,880,606,385.09 959,829,500.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 105,337,967.71 77,125,779.51 子公司支付少数股东股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 1,985,944,352.80 1,036,955,279.51 筹资活动产生的现金流量净额 389,402,357.09 -182,088,579.51 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -40,770,589.62 -47,274,100.53 42 现金流量表补充资料 项 目 合并报表 母公司报表 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 181,905,034.46 184,533,250.35 加：少数股东损益 41,750,509.43 计提的资产减值准备 36,259,037.46 -521,010.32 固定资产折旧 74,365,251.48 48,126,075.91 无形资产摊销 7,289,142.39 85,747.60 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减增加) 预提费用增加(减减少) -1,169,972.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 419,372.63 107,586.81 固定资产报废损失 - 财务费用 46,632,689.21 18,023,403.11 投资损失（减收益） -6,579,289.85 -126,253,393.51 递延税款贷项（减借项） - - 存货的减少（减增加） -67,880,394.73 27,111,827.22 经营性应收项目的减少（减增加） -249,442,996.37 -46,988,551.62 经营性应付项目的增加（减减少） -345,643,326.37 22,975,033.81 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -282,094,942.43 127,199,969.36 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 774,191,718.53 329,662,866.71 减：现金的期初余额 814,962,308.15 376,936,967.24 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -40,770,589.62 -47,274,100.53 43 资 产 减 值 准 备 明 细 表 2005 年度 编制单位：无锡威孚高科技股份有限公司 金额单位：人民币元 本年转回数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因转 出数 小计 年末余额 一、坏账准备合计 61,381,897.73 17,832,436.66 2,046,055.38 2,181,114.12 4,227,169.50 74,987,164.89 其中：应收账款 59,709,203.98 14,552,436.66 1,956,090.55 2,181,114.12 4,137,204.67 70,124,435.97 其他应收款 1,672,693.75 3,280,000.00 89,964.83 0.00 89,964.83 4,862,728.92 二、短期投资跌价准备合计 0.00 0.00 0.00 其中：股票投资 0.00 0.00 债券投资 0.00 0.00 三、存货跌价准备合计 16,098,252.82 22,571,141.22 2,754,385.08 2,026,698.43 4,781,083.51 33,888,310.53 其中：库存商品 14,272,083.46 10,385,441.71 2,403,991.99 729,937.18 3,133,929.17 21,523,596.00 在产品 581,191.00 3,449,835.54 104,517.57 1,296,761.25 1,401,278.82 2,629,747.72 原材料 1,244,978.36 8,735,863.97 245,875.52 0.00 245,875.52 9,734,966.81 四、长期投资减值准备合计 33,166,436.95 11,000,000.00 0.00 0.00 0.00 44,166,436.95 其中：长期股权投资 33,166,436.95 11,000,000.00 0.00 44,166,436.95 长期债权投资 0.00 0.00 五、固定资产减值准备合计 7,634,439.60 655,900.04 0.00 1,900,240.11 1,900,240.11 6,390,099.53 其中：房屋、建筑物 0.00 0.00 机器设备 7,634,439.60 655,900.04 1,900,240.11 1,900,240.11 6,390,099.53 六、无形资产减值准备合计 0 0 其中：专利权 0 0 商标权 0 0 七、在建工程减值准备 0 0 八、委托贷款减值准备 合计 118,281,027.10 52,059,477.92 4,800,440.46 6,108,052.66 10,908,493.12 159,432,011.90 44 合 并 股 东 权 益 增 减 变 动 表 编制单位：无锡威孚高科技股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 行次 2005 年度 2004 年度 一、股本： 年初余额 1 436,366,150.00 436,366,150.00 本年增加数 2 130,909,845.00 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 130,909,845.00 新增股本 6 本年减少数 10 年末余额 15 567,275,995.00 436,366,150.00 二、资本公积： 年初余额 16 922,231,186.44 911,495,850.36 本年增加数 17 3,018,632.20 10,735,336.08 其中：股本溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 3,018,632.20 10,735,336.08 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 本年减少数 40 其中：转增股本 41 年末余额 45 925,249,818.64 922,231,186.44 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 46 149,021,955.90 122,485,602.45 本年增加数 47 30,404,851.12 26,536,353.45 其中：从净利润中提取数 48 30,404,851.12 26,536,353.45 其中：法定盈余公积 49 28,655,324.77 26,536,353.45 任意盈余公积 50 储备基金 1,166,350.90 企业发展基金 583,175.45 法定公益金转入数 53 本年减少数 54 其中：弥补亏损 55 转增股本 56 分派现金股利 57 分派股票股利 58 年末余额 62 179,426,807.02 149,021,955.90 其中：法定盈余公积 63 175,892,686.19 147,237,361.42 四、法定公益金： 年初余额 66 73,694,592.28 60,426,415.56 本年增加数 67 14,327,662.39 13,268,176.72 其中：从净利润中提取数 68 14,327,662.39 13,268,176.72 本年减少数 70 其中：集体福利支出 71 年末余额 75 88,022,254.67 73,694,592.28 五、未分配利润： 年初未分配利润 76 619,996,364.01 424,732,232.29 本年净利润（净亏损以“—”号填列） 77 181,905,034.46 235,068,661.89 本年利润分配 78 219,894,072.62 39,804,530.17 年末未分配利润（未弥补亏损以“—”号填列） 80 582,007,325.85 619,996,364.01 45 会计报表附注 附注1. 公司的基本情况 无锡威孚高科技股份有限公司（以下简称“ 本公司” ）系经江苏省体改委苏体改生 ( 1992) 130 号文批复同意组建的定向募集股份有限公司，1992 年 10 月在无锡市工商行 政管理局登记注册。本公司原股本总额为 11, 543. 55 万元人民币， 其中国有法人股本 9, 243. 55 万元，社会法人股本 800 万元，内部职工股本 1, 500 万元。 1994 年和 1995 年间本公司进行重组, 重组后成为无锡威孚集团有限公司（以下简称“ 威 孚集团”）的控股子公司。 1995 年 8 月经江苏省体改委及深圳市证券管理办公室批准，本公司发行特种普通股( B 股) 6800 万股，每股面值１元人民币，即 6800 万元人民币, 发行后股本总额为 18, 343. 55 万元人民币。 1998 年 6 月经中国证监会批准，本公司在深圳证券交易所采用上网定价发行方式，发行 人民币普通股( A股) 12, 000 万股, 发行后股本总额为 30, 343. 55 万元人民币。 1999 年中期经董事会、股东大会讨论通过，本公司按每 10 股送 3 股的方案实施送股， 送股后股本总额为 39, 446. 615 万元，其中：国有法人股 12, 016. 615 万元、社会法人股 1, 040 万元、外资股（B股）8, 840 万元、人民币普通股( A股) 15, 600 万元、内部职工股 1, 950 万元。 2000 年经中国证监会批准，本公司按 1998 年 6 月 A股发行后的总股本 30, 343. 55 万股 为基础每 10 股配 3 股，配股价 10 元/股，实际配股 4, 190 万股，配股后股本总额为 43, 636. 615 万元, 其中：国有法人股 12, 156. 615 万元、社会法人股 1, 040 万元、外资股 （B股）8, 840 万元、人民币普通股( A股) 21, 600 万元。 2005 年 4 月，本公司董事会审议通过 2004 年度利润预分配方案，并经本公司 2004 年度 股东大会审议通过，向全体股东每 10 股送 3 股份，2005 年向全体股东派送股份 130, 909, 845 股。 本公司在无锡市高新技术开发区登记注册，注册登记号为 25045696- 7。本公司属于机械 行业，主要从事柴油内燃机的喷油泵和喷油泵所用的喷油器及其配件的制造及销售。 46 附注2. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 本会计报表所载会计信息系根据本公司的会计政策和会计估计而编制的，该等会计政 策、会计估计均系根据《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定及本公司实际情况 而制定。 1. 会 计 年 度 采 用 公 历 制 ， 即 自 公 历 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 为 一 个 会 计 年 度 。 2. 记 账 本 位 币 会 计 核 算 以 人 民 币 为 记 账 本 位 币 。 3. 记 账 基 础 和 计 价 原 则 以 权 责 发 生 制 为 记 账 基 础 , 以 历 史 成 本 为 计 价 原 则 。 4. 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 现 金 等 价 物 是 指 持 有 的 期 限 短 、 流 动 性 强 、 易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 、 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 。 5. 外 币 核 算 外 币 账 户 按 中 国 人 民 银 行 公 布 的 人 民 币 基 准 汇 价 折 合 为 人 民 币 记 账 ，并 于 期 末 将 外 币 账 户 的 外 币 余 额 按 公 布 的 人 民 币 基 准 汇 价 折 合 为 人 民 币 ，调整后各外币账户人民币余额与原账面数的差额，按照 不同对象列入当期损益或进行资本化。 6. 短 期 投 资 核 算 方 法 短 期 投 资 标 准 是 指 购 入 的 能 够 随 时 变 现 并 且 持 有 时 间 不 准 备 超 过 一 年 的 投 资 。 短 期 投 资 计 价 和 收 益 确 认 在 取 得 时 按 实 际 支 付 的 全 部 价 款（ 包 括 税 金 和 手 续 费 等 相 关 费 用 ） 扣 除 已 宣 告 但 尚 未 领 取 的 现 金 股 利 或 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 后 的 余 额 作 为 投 资 成 本 ； 持 有 期 间 所 获 得 的 股 利 或 利 息 冲 减 短 期 投 资 账 面 价 值 ； 处 置 时 按 所 收 到 的 处 置 收 入 与 短 期 投 资 账 面 价 值 的 差 额 确 认 为 当 期 投 资 损 益 。 短 期 投 资 跌 价 准 备 期 末 短 期 投 资 按 成 本 与 市 价 孰 低 计 价 。短 期 投 资 跌 价 准 备 按 投 资 总 体 成 本 高 于 市 价 的 差 额 提 取 ， 已 确 认 跌 价 47 损 失 的 短 期 投 资 价 值 又 得 以 恢 复 时 ， 在 原 先 已 确 认 的 投 资 损 失 金 额 内 转 回 。 7. 坏 账 核 算 方 法 坏 账 确 认 标 准 对 于 因 债 务 人 破 产 或 死 亡 ，以 其 破 产 财 产 或 者 遗 产 清 偿 后 仍 无 法 收 回 的 应 收 款 项 ， 以 及 因 债 务 人 逾 期 未 履 行 偿 债 义 务 ， 而 且 具 有 明 显 特 征 表 明 无 法 收 回 的 应 收 款 项 确 认 为 坏 账 。 坏 账 损 失 核 算 方 法 坏 账 损 失 采 用 备 抵 法 核 算 。 坏 账 准 备 应 收 款 项 （ 包 括 应 收 账 款 和 其 他 应 收 款 ） 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 。 根 据 债 务 单 位 的 财 务 状 况 和 现 金 流 量 等 情 况 ， 有 充 分 证 据 表 明 确 实 难 以 收 回 的 应 收 款 项 采 用 个 别 认 定 法 计 提 坏 账 准 备 。 各 账 龄 段 坏 账 准 备 的 计 提 比 例 如 下 ： 账 龄 计 提 比 例 1 年 以 内 5% 1 至 2 年 10% 2 至 3 年 30% 3 至 4 年 50% 4 至 5 年 80% 5 年 以 上 100% 8. 存 货 核 算 方 法 存 货 分 类 主 要 分 为 库 存 材 料 、 低 值 易 耗 品 、 在 产 品 、 产 成 品 等 。 存 货 计 价 库 存 材 料 日 常 采 用 计 划 成 本 核 算 ， 按 大 类 分 设 材 料 成 本 差 异 ， 期 末 根 据 领 用 或 发 出 的 原 材 料 计 划 成 本 结 转 其 应 负 担 的 材 料 成 本 差 异 ， 将 计 划 成 本 调 整 为 实 际 成 本 ； 产 成 品 按 实 际 成 本 计 价 ， 发 出 时 采 用 加 权 平 均 法 结 转 销 售 成 本 。 低 值 易 耗 品 的 摊 销 低 值 易 耗 品 在 取 得 时 按 实 际 成 本 计 价 ， 领 用 时 采 用 一 次 摊 销 法 核 算 ， 数 额 较 大 时 ， 在 一 年 内 分 期 摊 销 。 存 货 盘 存 制 度 采 用 永 续 盘 存 制 。 存 货 跌 价 准 备 期 末 存 货 按 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 计 价 ， 根 据 存 货 可 变 现 净 值 低 于 成 本 的 差 额 ， 计 提 存 货 跌 价 准 备 并 计 入 当 期 损 益 。 48 9. 长 期 投 资 核 算 方 法 长 期 股 权 投 资 计 价 在 取 得 时 按 初 始 投 资 成 本 计 价 。初 始 投 资 成 本 按 以 下 方 法 确 定 ：( 1) 以 现 金 购 入 的 长 期 股 权 投 资 ，按 实 际 支 付 的 全 部 价 款 包 括 支 付 的 税 金 、 手 续 费 等 相 关 费 用 作 为 初 始 投 资 成 本 ， 实 际 支 付 的 价 款 中 若 包 含 已 宣 告 但 尚 未 领 取 的 现 金 股 利 则 按 实 际 支 付 的 价 款 减 去 已 宣 告 但 尚 未 领 取 的 现 金 股 利 后 的 差 额 作 为 初 始 投 资 成 本 。( 2) 接 受 债 务 人 以 非 现 金 资 产 抵 偿 债 务 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资 ， 或 以 应 收 债 权 换 入 长 期 股 权 投 资 的 ， 按 应 收 债 权 的 账 面 价 值 加 上 应 支 付 的 相 关 税 费 作 为 初 始 投 资 成 本 ， 涉 及 补 价 的 ， 则 根 据 收 到 或 支 付 的 补 价 ， 分 别 按 减 去 或 加 上 补 价 后 的 金 额 作 为 初 始 投 资 成 本 。( 3) 以 非 货 币 性 交 易 换 入 的 长 期 股 权 投 资（ 包 括 以 股 权 投 资 换 股 权 投 资 ） ， 按 换 出 资 产 的 账 面 价 值 加 上 应 支 付 的 相 关 税 费 作 为 初 始 投 资 成 本 ； 涉 及 补 价 的 ， 则 按 《 企 业 会 计 准 则 — — 非 货 币 性 交 易 》 的 相 关 规 定 进 行 处 理 。 长 期 股 权 投 资 收 益 的 确 认 长 期 股 权 投 资 收 益 分 别 按 以 下 方 法 确 定 ： 对 被 投 资 单 位 无 控 制 、 无 共 同 控 制 且 无 重 大 影 响 的 ， 长 期 股 权 投 资 采 用 成 本 法 核 算 投 资 收 益 ； 对 被 投 资 单 位 具 有 控 制 、 共 同 控 制 或 有 重 大 影 响 的 ，长 期 股 权 投 资 采 用 权 益 法 核 算 投 资 收 益 。 通 常 情 况 下 ， 本 公 司 长 期 股 权 投 资 占 被 投 资 公 司 有 表 决 权 资 本 总 额 20%以 下 ， 或 虽 持 有 被 投 资 公 司 有 表 决 权 资 本 总 额 20%或 以 上 ， 但 不 具 有 重 大 影 响 ， 按 成 本 法 核 算 ； 持 有 被 投 资 公 司 有 表 决 权 资 本 总 额 20%或 20%以 上 ，或 虽 投 资 不 足 20%但 具 有 重 大 影 响 ，按 权 益 法 核 算 。 处 置 长 期 股 权 投 资 时 ， 将 投 资 的 账 面 价 值 与 实 际 取 得 价 款 的 差 额 ， 作 为 投 资 损 益 。 长 期 股 权 投 资 差 额 长 期 股 权 投 资 采 用 权 益 法 核 算 时 ，投 资 最 初 以 初 始 投 资 成 本 计 价 ， 初 始 投 资 成 本 与 应 享 有 被 投 资 单 位 所 有 者 权 益 份 额 之 间 的 差 额 确 认 为 股 权 投 资 差 额 。 初 始 投 资 成 本 超 过 应 享 有 被 投 资 单 位 所 有 者 权 益 份 额 之 间 的 差 额 ， 合 同 规 定 了 投 资 期 限 的 按 投 资 期 限 摊 销 ； 合 同 没 有 规 定 投 资 期 限 的 ， 按 不 超 过 10 年 的 期 限 摊 销 ； 初 始 投 资 成 本 低 于 应 享 有 被 投 资 单 位 所 有 者 权 益 份 额 之 间 的 差 额 计 入 资 本 公 积 。 长 期 债 权 投 资 的 计 价 取 得 时 按 初 始 投 资 成 本 计 价 。初 始 投 资 成 本 按 以 下 方 法 确 定 ：( 1) 以 现 金 购 入 的 长 期 债 权 投 资 ，按 实 际 支 付 49 的 全 部 价 款 （ 包 括 税 金 、 手 续 费 等 相 关 费 用 ） 减 去 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 ， 作 为 初 始 投 资 成 本 。 如 果 所 支 付 的 税 金 、 手 续 费 等 相 关 费 用 金 额 较 小 ， 直 接 计 入 当 期 财 务 费 用 ， 不 计 入 初 始 投 资 成 本 。( 2) 接 受 的 债 务 人 以 非 现 金 资 产 抵 偿 债 务 方 式 取 得 的 长 期 债 权 投 资 ， 或 以 应 收 债 权 换 入 长 期 债 权 投 资 的 ， 按 应 收 债 权 的 账 面 价 值 ， 加 上 应 支 付 的 相 关 税 费 ， 作 为 初 始 投 资 成 本 。 涉 及 补 价 的 ，分 别 按 减 去 或 加 上 补 价 后 的 金 额 作 为 初 始 投 资 成 本 。 ( 3) 非 货 币 性 交 易 换 入 的 长 期 债 权 投 资 ， 按 换 出 资 产 的 账 面 价 值 加 上 应 支 付 的 相 关 税 费 ， 作 为 初 始 投 资 成 本 ， 涉 及 补 价 的 ， 按 《 企 业 会 计 准 则 - 非 货 币 性 交 易 》 的 相 关 规 定 进 行 处 理 。 长 期 债 券 投 资 的 溢 价 及 折 价 处 理 长 期 债 券 投 资 的 初 始 投 资 成 本 减 去 未 到 期 债 券 利 息 和 计 入 初 始 投 资 成 本 的 相 关 税 费 ， 与 债 券 面 值 之 间 的 差 额 ， 作 为 债 券 溢 价 或 折 价 ； 债 券 的 溢 价 或 折 价 在 债 券 存 续 期 间 内 于 确 认 相 关 债 券 利 息 收 入 时 摊 销 。 摊 销 方 法 采 用 直 线 法 。 长 期 股 权 投 资 减 值 准 备 期 末 对 长 期 股 权 投 资 进 行 逐 项 检 查 ，如 由 于 市 价 持 续 下 跌 或 被 投 资 单 位 经 营 状 况 恶 化 等 原 因 导 致 其 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 的 , 则 将 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 的 差 额 ，提 取 长 期 投 资 减 值 准 备 ， 计 入 当 期 损 益 。 10. 固 定 资 产 计 价 及 折 旧 方 法 固 定 资 产 标 准 固 定 资 产 是 指 使 用 年 限 超 过 一 年 的 房 屋 、 建 筑 物 、 机 器 设 备 、 运 输 工 具 以 及 其 他 与 生 产 、 经 营 有 关 的 设 备 、 器 具 、工 具 等 。不 属 于 生 产 经 营 的 主 要 设 备 ，单 位 价 值 在 2000 元 以 上 ， 并 且 使 用 年 限 超 过 两 年 的 ， 也 作 为 固 定 资 产 。 固 定 资 产 计 价 固 定 资 产 在 取 得 时 按 取 得 时 的 实 际 成 本 入 账 。 固 定 资 产 分 类 及 折 旧 方 法 固 定 资 产 折 旧 根 据 固 定 资 产 原 值 扣 除 残 值（ 原 值 的 3%）后 ，按 预 计 使 用 年 限 采 用 直 线 法 分 类 计 提 。固 定 资 产 分 类 、 各 类 固 定 资 产 预 计 使 用 年 限 及 年 折 旧 率 如 下 ： 固定资产类别 预计使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 20～35 2. 77%- 4. 85% 专 用 设 备 10. 5 9. 24% 运 输 设 备 10 9. 7% 通 用 设 备 10～16 6. 06%- 9. 7% 其 他 设 备 5～10 9. 7%- 19. 4% 50 固定资产减值准备 期末按照固定资产账面价值与可收回金额孰 低计价。如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等 原因导致其可收回金额低于账面价值的，对可收回金额低于账面价 值的差额按单项资产计提固定资产减值准备，并计入当期损益。 11. 在 建 工 程 核 算 方 法 在 建 工 程 结 转 固 定 资 产 时 点 的 确 定 在 建 工 程 已 达 到 预 定 可 使 用 状 态 ， 并 办 理 竣 工 决 算 的 ， 按 实 际 发 生 的 全 部 支 出 确 认 为 固 定 资 产 ； 若 所 建 造 的 固 定 资 产 已 达 到 预 定 可 使 用 状 态 但 尚 未 办 理 竣 工 决 算 的 ， 自 达 到 预 定 可 使 用 状 态 之 日 起 ， 按 估 计 的 价 值 转 入 固 定 资 产 ， 并 按 本 公 司 折 旧 政 策 计 提 固 定 资 产 折 旧 ， 待 办 理 竣 工 决 算 手 续 后 再 作 调 整 。 在 建 工 程 减 值 准 备 期 末 对 在 建 工 程 进 行 全 面 检 查 ，如 果 有 证 据 表 明 在 建 工 程 已 经 发 生 了 减 值 ， 则 计 提 在 建 工 程 减 值 准 备 ， 计 入 当 期 损 益 。 一 般 存 在 下 列 一 项 或 若 干 项 情 况 时 ， 计 提 在 建 工 程 减 值 准 备 ： （ 1） 长 期 停 建 并 且 预 计 在 未 来 3 年 内 不 会 重 新 开 工 的 在 建 工 程 ；（ 2）在 建 项 目 无 论 在 性 能 上 ，还 是 在 技 术 上 已 经 落 后 ， 并 且 带 来 的 经 济 利 益 具 有 很 大 的 不 确 定 性 ；（ 3）证 明 在 建 工 程 已 经 发 生 减 值 的 其 他 情 形 。 12. 无 形 资 产 计 价 及 其 摊 销 方 法 无形资产计价 在取得时按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确 定：( 1) 对购入的无形资产, 按实际支付的价款作为实际成本；( 2) 对投资者 投入的无形资产按投资各方确认的价值作为实际成本；( 3) 接受债务人以非 现金资产抵偿债务方式取得或以应收债权换入的无形资产，按应收债权的账 面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；( 4) 以非货币性交易换入的无 形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；涉及 补价的，则按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进行处理；( 5) 自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、 聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本。 无形资产摊销 各种无形资产自取得当月起在预计使用年限内按直线法平 均摊销，计入损益。如预计使用年限超过相关合同规定的受益年限或法律规 定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：( 1) 合同规定受益 年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；( 2) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的 有效年限；( 3) 合同规定了受益年限法律也规定有效年限的，摊销年限不超 过受益年限和有效年限两者之中较短者；( 4) 如果合同没有规定受益年限法 律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。本公司各类无形资产的 摊销年限如下： 51 母 公 司 土 地 使 用 权 按 50 年 平 均 摊 销 ； 南 京 威 孚 金 宁 有 限 公 司（ 控 股 子 公 司 ，以 下 简 称“ 威 孚 金 宁 ” ） 的 商 标 许 可 使 用 权 按 30 年 平 均 摊 销 ；除 高 新 土 地 使 用 权 按 50 年 摊 销 外 ， 其 他 土 地 使 用 权 按 30 年 摊 销 ； 计 算 机 软 件 按 5 年 摊 销 。 无 锡 威 孚 环 保 催 化 剂 有 限 公 司（ 合 营 公 司 ，以 下 简 称“ 威 孚 环 保 ” ） 的 专 有 技 术 按 10 年 摊 销 ； 无 锡 威 孚 汽 车 柴 油 系 统 有 限 公 司（ 控 股 子 公 司 ，以 下 简 称“ 威 孚 柴 油 系 统 ” ） 的 特 许 权 按 10 年 摊 销 , 管 理 软 件 按 5 年 摊 销 。 无 形 资 产 减 值 准 备 期 末 检 查 各 项 无 形 资 产 预 计 给 公 司 带 来 未 来 经 济 利 益 的 能 力 ， 对 预 计 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 的 ， 在 期 末 计 提 无 形 资 产 减 值 准 备 。 期 末 对 无 形 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查 ， 当 存 在 以 下 一 种 或 数 种 情 况 时 ， 对 无 形 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 ， 将 该 无 形 资 产 的 账 面 价 值 超 过 可 收 回 金 额 的 部 分 计 提 无 形 资 产 减 值 准 备 。（ 1）该 无 形 资 产 已 被 其 他 新 技 术 等 所 替 代 ， 使 其 为 企 业 创 造 经 济 利 益 的 能 力 受 到 重 大 不 利 影 响 ；（ 2）该 无 形 资 产 的 市 价 在 当 期 大 幅 下 跌 ，在 剩 余 摊 销 年 限 内 预 期 不 会 恢 复 ；（ 3）该 无 形 资 产 已 超 过 法 律 保 护 期 限 ，但 仍 然 具 有 部 分 使 用 价 值 ；（ 4）其 他 足 以 证 明 某 项 无 形 资 产 实 质 上 已 经 发 生 了 减 值 的 情 形 。 无 形 资 产 预 期 不 能 带 来 经 济 利 益 时 ， 将 该 无 形 资 产 的 账 面 价 值 予 以 转 销 。 无 形 资 产 预 期 不 能 带 来 经 济 利 益 的 情 形 主 要 包 括 ： （ 1） 该 无 形 资 产 已 被 其 他 新 技 术 等 所 替 代 ， 且 已 无 使 用 价 值 和 转 让 价 值 ；（ 2）该 无 形 资 产 已 超 过 法 律 保 护 期 限 ，且 已 不 能 为 企 业 带 来 经 济 利 益 ；（ 3）其 他 足 以 证 明 该 无 形 资 产 已 经 丧 失 了 使 用 价 值 和 转 让 价 值 的 情 形 。 13. 长 期 待 摊 费 用 开 办 费 即 在 筹 建 期 间 发 生 的 费 用 首 先 在 长 期 待 摊 费 用 中 归 集 ， 自 开 始 生 产 经 营 当 月 起 一 次 计 入 开 始 生 产 经 营 当 月 的 损 益 。 固 定 资 产 大 修 理 支 出 在 大 修 理 间 隔 期 内 平 均 摊 销 。 租 入 固 定 资 产 改 良 支 出 在 租 赁 期 限 与 租 赁 资 产 尚 可 使 用 年 限 两 者 孰 低 的 期 限 内 平 均 摊 销 。 其 他 长 期 待 摊 费 用 在 受 益 期 内 平 均 摊 销 。 52 如 果 长 期 待 摊 费 用 项 目 不 能 使 以 后 会 计 期 间 受 益 的 ， 将 尚 未 摊 销 的 摊 余 价 值 全 部 转 入 当 期 损 益 。 14. 收 入 确 认 原 则 销 售 商 品 已 将 商 品 所 有 权 上 的 重 要 风 险 和 报 酬 转 移 给 买 方 ， 不 再 对 该 商 品 实 施 继 续 管 理 权 和 实 际 控 制 权 ， 相 关 的 收 入 已 经 收 到 或 取 得 了 收 款 的 证 据 ， 并 且 与 销 售 该 商 品 有 关 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 时 ， 确 认 营 业 收 入 的 实 现 。 提 供 劳 务 在 同 一 会 计 年 度 内 开 始 并 完 成 的 劳 务 ， 在 完 成 劳 务 时 确 认 实 际 收 入 ； 劳 务 开 始 和 完 成 分 属 不 同 会 计 年 度 的 ， 在 劳 务 总 收 入 和 总 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 ， 与 交 易 相 关 的 经 济 利 益 能 够 流 入 公 司 ， 劳 务 的 完 成 程 度 能 够 可 靠 地 确 定 时 ， 在 资 产 负 债 表 日 按 完 工 百 分 比 法 确 认 相 关 劳 务 收 入 。 让 渡 资 产 使 用 权 让 渡 资 产 使 用 权 在 与 交 易 相 关 的 经 济 利 益 能 够 流 入 企 业 ， 收 入 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 时 确 认 收 入 实 现 。 利 息 收 入 按 让 渡 现 金 使 用 权 的 时 间 和 适 用 利 率 计 算 确 定 ； 使 用 费 收 入 按 有 关 合 同 或 协 议 规 定 的 收 费 时 间 和 方 法 计 算 确 定 。 15. 所 得 税 会 计 处 理 方 法 所 得 税 采 用 应 付 税 款 法 进 行 核 算 。 16. 合 并 会 计 报 表 编 制 方 法 合 并 范 围 的 确 定 原 则 本 公 司 对 其 他 单 位 投 资 占 该 单 位 有 表 决 权 资 本 总 额 50%以 上（ 不 含 50%），或 虽 占 该 单 位 有 表 决 权 资 本 总 额 不 足 50%， 但 具 有 实 质 控 制 权 的 ， 该 子 公 司 列 入 合 并 范 围 。 如 该 子 公 司 的 总 资 产 、销 售 收 入 和 净 利 润 较 小 ，符 合 财 会 二 字 ( 96) 2 号 函 《 关 于 合 并 报 表 范 围 请 示 的 复 函 》 的 规 定 ， 则 不 予 合 并 。 合 并 会 计 报 表 编 制 方 法 根 据 财 政 部《 合 并 会 计 报 表 暂 行 规 定 》， 以 母 公 司 及 纳 入 合 并 范 围 的 子 公 司 会 计 报 表 及 其 他 有 关 资 料 为 依 据 ， 将 合 并 会 计 报 表 各 方 之 间 的 投 资 、 往 来 、 资 产 购 销 和 其 他 重 大 交 易 及 未 实 现 利 润 全 部 抵 销 ， 并 计 算 少 数 股 东 损 益 和 少 数 股 东 权 益 。 对 合 营 企 业 按 比 例 法 合 并 。 附注3. 税项 1. 流 转 税 增 值 税 : 商 品 销 售 交 纳 增 值 税 ， 其 销 项 税 税 率 为 17%。 53 营 业 税 : 租 赁 收 入 等 按 收 入 额 的 5%计 征 营 业 税 。 2. 流 转 税 附 加 本 公 司 及 子 公 司 按 应 缴 增 值 税 、营 业 税 总 额 的 7%计 征 城 市 维 护 建 设 税 ， 4%计 征 教 育 费 附 加 ； 威 孚 环 保 按 应 缴 增 值 税 、 营 业 税 总 额 的 1%计 征 教 育 费 附 加 。 3. 所 得 税 本 公 司 及 子 公 司 威 孚 金 宁 、 无 锡 威 孚 力 达 催 化 净 化 器 有 限 责 任 公 司 、 威 孚 柴 油 系 统 均 系 注 册 于 高 新 技 术 开 发 区 的 高 新 技 术 企 业 ， 根 据 国 家 有 关 所 得 税 税 收 政 策 的 规 定 , 享 受 15%的 所 得 税 优 惠 政 策 ； 威 孚 柴 油 系 统 从 获 利 年 度 起 享 受 二 免 的 税 收 优 惠 政 策 ； 威 孚 环 保 为 中 外 合 资 经 营 企 业 ，享 受 二 免 三 减 半 的 税 收 优 惠 政 策 ， 本 年 免 征 企 业 所 得 税 ； 其 他 控 股 子 公 司 的 所 得 税 税 率 均 为 33%。 54 附注4. 控股子公司及合营企业 1. 控 股 子 公 司 控股子公司：是指本公司对被投资单位投资额占其注册资本总额 50%以上（不 含 50%），或虽占注册资本总额不足 50%但具有实质控制权的被投资单位。 截止 2005 年 12 月 31 日，本公司控股子公司情况如下： 被投资单位 注册地 注册资本 ( 万元) 持有股权 ( %) 经营范围 威孚金宁 南京市区 25, 600. 00 80. 00 内燃机配附件 无锡威孚马山油泵油嘴有限公司 无锡马山 4, 500. 00 92. 60 内燃机配附件 无锡威孚吉大新材料应用开发公司 无锡开发区 500. 00 70. 00 金属纳米粉 无锡威孚长安油泵油嘴有限公司 无锡长安 6, 000. 00 94. 63 内燃机配附件 江苏省威孚纳米科技有限公司 无锡惠山区 3, 000. 00 80. 00 纳米材料 无锡威孚力达催化净化器有限责任公司 无锡新区 26, 000. 00 94. 81 消声器、净化器 威孚柴油系统 无锡新区 20, 000. 00 70. 00 内燃机配附件 江苏省威孚纳米科技有限公司，以下简称“ 威孚纳米” ；无锡威孚力达催化 净化器有限责任公司，以下简称“ 威孚力达”。 2. 会 计 报 表 合 并 范 围 的 变 化 被投资单位 上年合并范围 本年合并范围 变动原因 威孚金宁 是 是 无变化 威孚马山 非 非 无变化 威孚吉大 非 非 无变化 威孚长安 非 非 无变化 威孚纳米 是 是 无变化 威孚力达 是 是 无变化 威孚柴油系统 是 是 无变化 无锡威孚马山油泵油嘴有限公司( 以下简称“ 威孚马山” ) 、无锡威孚吉大新 材料应用开发公司（以下简称“ 威孚吉大” ）、无锡威孚长安油泵油嘴有限 公司（以下简称“ 威孚长安” ）三家子公司因其总资产、营业收入和净利润 合计数较小，符合财会二字( 96) 2 号函《关于合并报表范围请示的复函》的 规定，故未予合并。 55 3. 合 营 企 业 合营企业是指按合同规定经营活动由投资双方或若干方共同控制的企业。 截止 2005 年 12 月 31 日，本公司合营企业情况如下： 被投资单位 注册地 注册资本( 万元) 持有股权( %) 经营范围 威孚环保 无锡新区 5, 000. 00 49. 00 催化剂 威孚奥特凯姆 无锡新区 USD600. 00 50. 00 汽车零部件 威孚环保：是本公司之子公司威孚力达于 2004 年 5 月与华微纳米技术（上海） 有限公司、英属维京群岛盈动控股有限公司共同组建的中外合资经营企业， 根据该公司章程，威孚力达与华微纳米技术（上海）有限公司、英属维京群 岛盈动控股有限公司共同控制该公司，本公司将其纳入合并会计报表范围， 按比例法合并。 无锡威孚奥特凯姆精密机械有限公司( 以下简称“ 威孚奥特凯姆” ) ：是本公 司与美国奥特凯姆公司于 2005 年 8 月共同组建的中外合资经营企业，双方各 持有 50%的股权，共同控制该公司，本年尚处于筹建期。 56 附 注5. 合 并 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 1. 货 币 资 金 2005- 12- 31 2004- 12- 31 774, 192 千元 千元 现金 145 160 银行活期存款- 人民币存款 367, 760 665, 630 银行活期存款- 美元存款( 美元 3, 389 千元) 27, 348 28, 231 银行活期存款- 欧元存款( 欧元 34 千元) 321 - 银行活期存款- 日元存款( 日元 8, 535 千元) 587 - 银行定期存款 142, 334 92, 541 其他货币资金( 人民币) 135, 110 28, 400 其他货币资金( 欧元 10, 500 千元) 100, 587 - 774, 192 814, 962 [ 注1] 期末其他货币资金( 人民币) 中86, 710, 000元为银行承兑汇票保证金， 48, 400, 000元为银行借款质押存单的金额。 [ 注2] 其他货币资金是威孚柴油系统将2006年用于付汇的外币存款750万欧 元和300万欧元交由中国银行无锡分行管理，期限分别为2005年11月15 日至2006年1月17日、2005年12月6日至2006年1月4日，年收益率分别为 2. 15%、2. 10%。 2. 应 收 票 据 应收票据年末数 171, 800, 706 元均为银行承兑汇票，到期日均在 2006 年 6 月 30 日之前。其中 19, 370, 000 元为开具应付票据作抵押。 3. 应 收 股 利 2005- 12- 31 2004- 12- 31 千元 千元 博世汽车柴油系统股份有限公司 - 90, 773 无锡威孚精密机械制造有限责任公司 - 400 - 91, 173 [ 注] 博世汽车柴油系统股份有限公司以下简称“ 博世柴油系统”，无锡威孚 精密机械制造有限责任公司以下简称“ 威孚精机”。 57 4. 应 收 账 款 2005- 12- 31 金额 比例( %) 坏账准备 准备比例 净额 千元 % 千元 % 千元 1 年以内 719, 365 93. 89 28, 909 4. 02 690, 456 1 至 2 年 4, 624 0. 60 462 10. 00 4, 162 2 至 3 年 1, 663 0. 22 494 30. 00 1, 169 3 至 4 年 230 0. 03 115 50. 00 115 4 至 5 年 511 0. 07 409 80. 00 102 5 年以上 1, 962 0. 26 1, 962 100. 00 - 个别认定 37, 774 4. 93 37, 774 100. 00 - 766, 129 100. 00 70, 125 9. 15 696, 004 2004- 12- 31 金额 比例( %) 坏账准备 准备比例 净额 千元 % 千元 % 千元 1 年以内 539, 766 91. 91 19, 413 3. 60 520, 353 1 至 2 年 5, 720 0. 97 572 10. 00 5, 148 2 至 3 年 2, 141 0. 36 642 30. 00 1, 499 3 至 4 年 819 0. 14 410 50. 00 409 4 至 5 年 902 0. 15 722 80. 00 180 5 年以上 5, 284 0. 90 5, 284 100. 00 - 个别认定 32, 666 5. 57 32, 666 100. 00 - 587, 298 100. 00 59, 709 10. 17 527, 589 [ 注 1] 期末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 欠款。 [ 注 2] 应收账款 2005 年末比 2004 年末增加 178, 830, 773 元，增加 30. 45% ， 主要是合并报表子公司威孚柴油系统应收账款随本年度销售收入的 增加而增加 164, 161, 758 元。 [ 注 3] 期末应收账款均已按本公司坏账准备估计政策计提了坏账准备。 威孚柴油系统期末应收账款 316, 595, 354 元，已于 2006 年 3 月前收回 163, 690, 045 元，对已收回部分未计提坏账准备。 个别认定法全额计提坏账准备的应收账款主要是根据客户实际财务状 况和现金流量等相关信息，考虑以往客户付款情况，按谨慎性原则全额 计提。 [ 注 4] 应收账款中前五名欠款单位欠款金额合计 414, 143, 579 元，占应收账 58 款总额 54. 06%。 [ 注 5] 期末应收账款中无关联单位欠款。 5. 其 他 应 收 款 2005- 12- 31 金额 比例( %) 坏账准备 准备比例 净额 千元 % 千元 % 千元 1 年以内 26, 226 45. 60 300 1. 14 25, 926 1 至 2 年 21 0. 04 2 9. 52 19 2 至 3 年 26, 686 46. 40 7 0. 03 26, 679 3 至 4 年 54 0. 09 27 50. 00 27 5 年以上 23 0. 04 23 100. 00 - 个别认定 4, 504 7. 83 4, 504 100. 00 - 57, 514 100. 00 4, 863 8. 46 52, 651 2004- 12- 31 金额 比例( %) 坏账准备 准备比例 净额 千元 % 千元 % 千元 1 年以内 32, 538 51. 25 82 0. 25 32, 456 1 至 2 年 26, 255 41. 36 19 0. 07 26, 236 2 至 3 年 4, 454 7. 02 1, 336 30. 00 3, 118 4 至 5 年 4 0. 01 3 75. 00 1 5 年以上 23 0. 03 23 100. 00 - 个别认定 210 0. 33 210 100. 00 - 63, 484 100. 00 1, 673 2. 64 61, 811 [ 注 1] 期末无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 [ 注 2] 其他应收款中未合并报表子公司及关联公司的欠款、员工备用金、无 锡新区国土局土地款未提取坏账准备，除此均按坏账准备提取比例计 提了坏账准备。 [ 注 3] 关联单位欠款余额参见附注 7 第 9 项。 [ 注 4] 其他应收款中前五名欠款单位欠款金额合计 51, 767, 757 元，占其他应 收款总额 90. 01%，主要欠款单位如下: 59 [ 注 5] 南京大学、东南大学、南京理工大学、南京工业大学四所大学欠款 2, 400, 000 元，是本公司与上述四所大学发起设立威孚纳米时，代上 述每所大学各垫资 600, 000 元的投资款。根据合作协议书, 本公司代 垫的投资款, 由各大学用威孚纳米成立后的分红款逐年归还。江苏省 技术科技中心欠款 2, 000, 000 元，是本公司代垫款项。鉴于通过威孚 纳米分红逐年收回上述款项存在一定的难度，按谨慎性原则，本年全 额计提坏账准备。 6. 存 货 2005- 12- 31 2004- 12- 31 金额 跌价准备 金额 跌价准备 千元 千元 千元 千元 库存材料 197, 356 9, 735 132, 273 1, 245 在产品 91, 798 2, 630 112, 729 581 产成品 465, 496 21, 523 441, 768 14, 272 754, 650 33, 888 686, 770 16, 098 [ 注] 存货可变现净值按正常经营过程中的预计销售价格扣除估计完工成本 和销售所必需的预计税金、费用后的净额确定。 7. 长 期 股 权 投 资 ⑴ . 未 合 并 报 表 子 公 司 及 联 营 企 业 、 合 营 企 业 （ 按 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 ） 性质或内容 2005- 12- 31 人民币元 无锡新区国土局 土地款 26, 661, 861 威孚精机 货款 10, 240, 884 威孚长安 货款 6, 465, 012 南京大学等[ 注 5] 代垫投资款等 4, 400, 000 无锡市科达创新投资有限公司 暂借款 4, 000, 000 60 被投资单位名称 投资 比例 初始投资 成本 期初数 本期投资增 减额 本期权益 增减额 分得红 利 累计权益 增减额 期末数 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 威孚马山 92. 60% 44, 368 10, 924 33, 341 22 - - 81 44, 287 威孚吉大 70. 00% 3, 500 2, 038 - - 427 - - 1, 889 1, 611 威孚长安 94. 63% 77, 330 33, 716 40, 603 - 446 - - 3, 457 73, 873 博世柴油系统[ 注 1] 31. 50% 543, 107 561, 796 - - 35, 100 - - 16, 411 526, 696 中联汽车电子有限公司 20. 00% 120, 124 225, 820 - 56, 143 66, 261 95, 578 215, 702 威孚精机[ 注 2] 20. 00% 2, 000 3, 125 - 987 - 2, 112 4, 112 无锡隆盛科技有限公司 20. 00% 200 200 - 100 - 100 300 威孚国贸[ 注 3] 45. 00% 2, 250 2, 667 - 377 - 794 3, 044 奥特凯姆[ 注 4] 50. 00% 3, 639 - 3, 639 - - - 3, 639 796, 518 840, 286 77, 583 21, 656 66, 261 76, 746 873, 264 [ 注 1] 博世柴油系统：注册资本 2 亿美元，其中本公司出资 6000 万美元，占其 注册资本的 30%, 威孚金宁出资 300 万美元，占其注册资本的 1. 5%。 [注 2] 威孚精机：2005 年 9 月该公司新增股东并增加注册资本，注册资本由 690 万元增至 1, 000 万元，本公司出资比例由 28. 99%变更为 20%。 [注 3] 无锡威孚国际贸易有限公司( 以下简称“ 威孚国贸” ) ，是本公司于 2004 年 4 月与子公司威孚力达及威孚集团共同出资组建的有限责任公司，本公司 出资 75 万元，子公司威孚力达出资 150 万元，分别占威孚国贸注册资本 500 万元的 15%、30%。 [注 4] 威孚奥特凯姆是本公司与美国奥特凯姆公司于 2005年 8月共同组建的中外 合资经营企业，该公司注册资本 600 万美元，本公司应出资 300 万美元。 至 2005 年 12 月 31 日，该公司实收资本 90 万美元，本公司出资 45 万美 元，该公司尚处于筹建期。 ⑵ . 长 期 股 权 投 资 差 额 期 初 数 本 期 增 加 本 期 摊 销 累 计 摊 销 期 末 数 千 元 千 元 千 元 千 元 千 元 威孚力达[ 注 1] 8, 374 - 2, 093 4, 186 6, 281 博世柴油系统[ 注 2] 11, 443 - 2, 497 3, 537 8, 946 威孚精机[ 注 3] - 586 586 586 - 威孚长安[ 注 4] - - 2, 093 - 2, 093 - 2, 093 - 威孚马山[ 注 5] - - 578 - 578 - 578 - 19, 817 - 2, 085 2, 505 5, 638 15, 227 61 [ 注 1] 威 孚 力 达 的 长 期 股 权 投 资 差 额 是 本 公 司 独 家 对 威 孚 力 达 增 资 230, 000, 000 元 ， 导 致 本 公 司 在 2003 年 12 月 31 日 的 投 资 成 本 大 于 享 有 所 有 者 权 益 相 应 份 额 而 产 生 的 差 额 , 从 2004 年 1 月 1 日 起 采 用 直 线 法 按 五 年 平 均 摊 销 。 [ 注 2] 博 世 柴 油 系 统 的 长 期 股 权 投 资 差 额 是 本 公 司 对 博 世 柴 油 系 统 增 加 投 资 ， 导 致 本 公 司 在 2004 年 7 月 31 日 的 投 资 成 本 大 于 享 有 所 有 者 权 益 相 应 份 额 而 产 生 的 差 额 , 从 2004 年 8 月 1 日 起 采 用 直 线 法 按 五 年 平 均 摊 销 。 [ 注 3] 威 孚 精 机 的 长 期 股 权 投 资 差 额 是 该 公 司 其 他 股 东 对 威 孚 精 机 增 加 投 资 ， 导 致 本 公 司 在 2005 年 8 月 31 日 的 投 资 成 本 大 于 享 有 所 有 者 权 益 相 应 份 额 而 产 生 的 差 额 , 由 于 金 额 较 小 ，一 次 性 摊 销 。 [ 注 4] 威 孚 长 安 的 长 期 股 权 投 资 差 额 是 本 公 司 对 威 孚 长 安 增 加 投 资 ， 导 致 本 公 司 在 2005 年 6 月 30 日 的 投 资 成 本 小 于 享 有 所 有 者 权 益 相 应 份 额 而 产 生 的 差 额 , 计 入 资 本 公 积 。 [ 注 5] 威 孚 马 山 的 长 期 股 权 投 资 差 额 是 本 公 司 对 威 孚 马 山 增 加 投 资 ， 导 致 本 公 司 在 2005 年 6 月 30 日 的 投 资 成 本 小 于 享 有 所 有 者 权 益 相 应 份 额 而 产 生 的 差 额 , 计 入 资 本 公 积 。 ⑶ . 其 他 股 权 投 资 （ 按 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 ） 被投资单位名称 投资比例 期初数 本期增减 期末数 % 千 元 千 元 千 元 国联证券有限责任公司 1. 20 12, 000 - 12, 000 广西柳发有限公司 1. 22 1, 600 - 1, 600 江苏宁沪高速公路股份有限公司 0. 02 594 - 594 交通银行无锡分行 0. 01 750 - 750 常柴集团财务公司 800 - 800 朝阳柴油机经营有限公司 9. 09 200 - 200 和君创业投资有限公司 11. 72 33, 000 - 33, 000 南京恒泰保险经纪有限公司 1. 85 1, 000 - 1, 000 北京鑫融兴业投资咨询公司 11. 11 100 - 100 - 62 江苏汇丰保险代理有限公司 10. 00 500 - 500 扬动股份有限公司 1. 18 2, 356 - 2, 356 长信利息收益基金 2, 000 - 2, 000 河南省固始威宁油泵油嘴有限公司等[ 注 1] 3, 166 - 3, 166 常柴集团江南运输机械有限公司[ 注 2] 1, 621 - 1, 621 无锡市科达创新投资有限公司 1. 875 3, 000 - 3, 000 北京福田环保动力股份有限公司[ 注 3] 12. 95 - 56, 940 56, 940 62, 687 56, 840 119, 527 [ 注 1] 河南省固始威宁油泵油嘴有限公司等 4 家被投资企业, 是威孚金宁投资的 单位, 投资金额共计 316. 64 万元，因被投资企业规模小而多未单独列示。 [ 注 2] 常柴集团江南运输机械有限公司等 6 家被投资企业, 是威孚金宁投资的单 位, 投资金额共计 162. 10 万元，因被投资企业规模小而多未单独列示。 [ 注 3] 北京福田环保动力股份有限公司：威孚力达于 2005 年与无锡英特迈信息 机械开发有限公司签订股权转让协议，受让无锡英特迈信息机械开发有限 公司持有的北京福田环保动力股份有限公司 12. 95%的股权。 ⑷ . 长 期 投 资 减 值 准 备 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 千 元 千 元 千 元 千 元 和君创业投资有限公司 30, 000 - - 30, 000 河南省固始威宁油泵油嘴有限公司等[ 注 1] 3, 166 - - 3, 166 北京福田环保动力股份有限公司[ 注 2] - 11, 000 - 11, 000 33, 166 11, 000 - 44, 166 [ 注 1] 河南省固始威宁油泵油嘴有限公司等是威孚金宁的投资单位，河南省固始 威宁油泵油嘴有限公司 2001 年度全额提取减值准备 203 万元；因长期无法 与浦发机械工业股份有限公司、南京机械工业外贸公司、长江经济发展公司 等三家投资单位取得联系，2002 年度对这三家公司的投资全额提取了减值准 备。2005 年度上述单位情况未发生变动，故减值准备未作调整。 [ 注2] 根据北京福田环保动力股份有限公司提供的2005年度会计报表计提长期投 资减值准备。 63 8. 长 期 债 权 投 资 投资项目 初始投资成本 期初数 期末数 千元 千元 千元 04 光大债 3, 000 3, 000 - 9. 固 定 资 产 及 累 计 折 旧 期初数 本期增加 本期减少 期末数 千元 千元 千元 千元 固定资产原值 房屋及建筑物 309, 276 101, 444 - 410, 720 通用设备 111, 029 19, 535 3, 238 127, 326 专用设备 489, 451 64, 303 17, 375 536, 379 运输设备 8, 635 4, 188 648 12, 175 其他设备 135, 885 43, 523 1, 348 178, 060 1, 054, 276 232, 993 22, 609 1, 264, 660 固定资产累计折旧 房屋及建筑物 56, 220 11, 130 - 67, 350 通用设备 32, 660 7, 717 1, 323 39, 054 专用设备 137, 630 34, 912 8, 616 163, 926 运输设备 2, 726 1, 000 213 3, 513 其他设备 39, 865 19, 606 499 58, 972 269, 101 74, 365 10, 651 332, 815 固定资产减值准备 7, 634 656 1, 900 6, 390 固定资产净额 777, 541 925, 455 [ 注 1] 固 定 资 产 原 值 本 年 增 加 232, 993, 151元 ， 主 要 由 在 建 工 程 转 入 179, 243, 527元，威孚金宁暂估转入22, 112, 480元，无形资产中土地使 用权摊余价值18, 362, 500元转入，其余为直接外购。 [ 注2] 固定资产原值本年减少主要为出售或报废。 [ 注3] 期末固定资产中无融资租入及用于抵押之固定资产。 [ 注4] 期末固定资产中有封存的通用及专用设备，已按可收回金额低于其账 面价值的差额计提减值准备。本年固定资产减值准备减少是因为以前 年度计提减值准备的固定资产已于本年度处置。 64 10. 在 建 工 程 期初数 本期增加 转固金额 期末数 千元 千元 千元 千元 PW泵 2000 26, 602 3, 383 15, 616 14, 369 高压共轨接头扩能 - 162 - 162 燃油系统零件国产化技改 - 2, 436 - 2, 436 汽车柴油系统 130 6, 265 6, 395 - 零星工程 78, 920 130, 223 157, 232 51, 911 105, 652 142, 469 179, 243 68, 878 在建工程减值准备 - - 105, 652 68, 878 [ 注1] 在建工程的资金来源: 汽车柴油系统、高压共轨接头扩能、燃油系统零 件国产化技改及零星工程为自筹资金项目，PW泵2000资金来源为国债 技改专项资金。 [ 注2] 本年无资本化的借款利息。 11. 无 形 资 产 原始金额 期初金额 本期增加 本期摊销 其他转出 期末数 剩余摊销 期限 千元 千元 千元 千元 千元 千元 土地使用权( 无锡高新) 4, 308 3, 421 - 86 - 3, 335 38年10月 土地使用权( 威孚金宁) 28, 752 22, 283 - 958 - 21, 325 22年3月 高新土地使用权( 威孚金宁) 19, 500 18, 720 - 358 18, 362 - [ 注1] 商标许可使用权( 威孚金宁) 26, 356 21, 027 - 876 - 20, 151 22年11月 软件( 威孚金宁) 346 - 346 35 - 311 4年6月 专有技术( 威孚环保) 8, 575 8, 300 - 857 - 7, 443 8年8月 特许权( 威孚柴油系统) 37, 109 32, 505 2, 894 3, 856 - 31, 543 8年6月 管理软件( 威孚柴油系统) 4, 962 - 4, 962 264 - 4, 699 9年6月 129, 908 106, 256 8, 202 7, 289 18, 362 88, 806 [ 注1] 高新土地使用权( 威孚金宁) 是威孚金宁根据2002年12月与南京高新技 术经济开发总公司签订的《国有土地使用权出让合同》，受让位于南京 高新技术产业开发区200, 000平方米的土地使用权，受让金总额 19, 500, 000元。2005年11月将摊余价值转入相应房产价值中。 [ 注2] 专有技术是威孚环保从华微纳米技术（上海）有限公司购入的新一代 汽车尾气净化产品生产技术。 65 [ 注3] 特许权（威孚柴油系统）：根据本公司2004年与德国博世公司签订的《许 可和技术协助协议》，本公司可根据德国博世公司的技术及在其技术协 助下制造和销售某些德国博世公司设计的VE泵和P泵，本公司实际实施 许可生产的企业为威孚柴油系统。特许权即本公司为此支付的初始款。 本公司根据实际支付情况与威孚柴油系统结算。特许权年初数为威孚 柴油系统上年暂估并按实际受益情况摊销后的余额，本年增加数为根 据本年本公司实际支付德国博世公司款项后与威孚柴油系统实际结算 情况进行调整增加的原始金额。 [ 注4] 本期增加无形资产( 软件) 取得方式均为外购。 12. 短 期 借 款 2005- 12- 31 2004- 12- 31 千元 千元 担保借款（人民币）[ 注 3] 315, 000 198, 000 质押借款(18.8 万美元) [ 注 4] 1, 517 - 信用借款（人民币） 772, 397 354, 830 1, 088, 914 552, 830 [ 注 1] 短期借款中无已到期未偿还之借款。 [ 注 2] 短期借款较年初增加 536, 083, 725 元，主要是威孚柴油系统增加 569, 703, 125 元，是因为该公司业务扩大，资金需求增加。 [ 注 3] 担保借款中本公司为威孚金宁担保借款 11, 000 万元，威孚集团为本公 司及威孚柴油系统、威孚力达担保借款 20, 500 万元。 [ 注 4] 质押借款为威孚柴油系统以存单 4500 万元质押借入 518. 80 万美元， 至 2005 年 12 月 31 日，已归还 500 万美元。 13. 应 付 票 据 [ 注] 应付票据 2005 年末余额 178, 110, 000 元，均由本公司出具，其中银行 承兑汇票 148, 110, 000 元，商业承兑汇票 30, 000, 000 元，到期日为 2006 年 1 至 6 月。 14. 应 付 账 款 [ 注 1] 无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 66 [ 注 2] 账龄超过 3 年的应付账款金额 959, 128 元，对方尚未要求结算。 [ 注 3] 应付账款较年初减少 534, 793, 867 元，主要是合并报表子公司威孚柴 油系统本年支付德国博世公司、巴西博世公司等公司的进口货款而减 少 483, 865, 620 元, 本公司增加票据结算而减少应付账款 77, 974, 420 元。 15. 应 付 股 利 2005- 12- 31 2004- 12- 31 千元 千元 法人股股东 416 416 16. 应 交 税 金 2005- 12- 31 2004- 12- 31 千元 千元 增值税 - 3, 164 - 31, 382 城市维护建设税 512 116 所得税 - 781 1, 640 房产税等 65 635 - 3, 368 - 28, 991 [ 注] 增值税、城市维护建设税及所得税报告期内执行的税收政策参见附注 3 税项。 17. 其 他 应 付 款 [ 注 1] 欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项： 2005- 12- 31 人民币千元 威孚集团 13, 879 [ 注 2] 其他应付款大额内容列示： 性质或内容 2005- 12- 31 人民币千元 暂估工程款 22, 112 威孚马山 货款 12, 542 南京高新区土地费 7, 563 企业员工－应付奖金 考核兑现 4, 000 企业员工－内部保险 应付员工保险费 5, 296 企业员工－购房补贴 职工购房补贴 3, 900 南京汽轮电机集团有限公司( 账龄超过 3 年) 借款 4, 000 67 暂估工程款：为威孚金宁在南京高新区厂房已投入使用，尚未办理竣工 决算，暂估应付未付工程款。 南京高新区土地费：对南京高新技术开发总公司的应付款是威孚金宁于 2002 年 12 月受让南京高新技术产业开发区 200, 000 平方米的土地使用 权，受让金额 19, 500, 000 元。根据协议约定，2005 年支付 3, 000, 000 元，2006 年支付 5, 000, 000 元。期末余额为 2005 年应付未付款以及 2006 年应付款。 应付奖金：根据销售任务完成情况应兑现奖金。 内部保险：根据本公司补充养老保险和员工储蓄养老保险实施方案，从 新员工进本公司次年起，员工个人按上年平均月薪 2%交纳，企业按 1% 补充，至员工退休时一次性领取。 购房补贴：威孚金宁根据董事会决议计提的职工购房补贴。 南京汽轮电机集团有限公司：威孚金宁于 1997 年 8 月向该公司借入资 金 8, 000, 000 元，双方约定分期偿还，现已偿还 4, 000, 000 元。 18. 长 期 借 款 2005- 12- 31 2004- 12- 31 千元 千元 担保借款（人民币） 73, 000 225, 000 [ 注 1] 长期借款期末余额为 218, 000, 000 元，其中于 2006 年到期的 145, 000, 000 元，已转入一年内到期的长期负债。 [ 注 2] 威孚集团为本公司担保借款 21, 500 万元，威孚力达以存单 340 万元 质押取得借款 300 万元。 19. 长 期 应 付 款 项目 2005- 12- 31 千元 南京高新技术开发总公司[ 注 1] 高新土地使用费 7, 000 南京财政局高新分局[ 注 2] 财政扶持资金（2001 年） 1, 880 南京财政局高新分局[ 注 3] 财政扶持资金（2004 年） 1, 710 南京财政局高新分局[ 注 4] 财政扶持资金（2005 年） 1, 140 11, 730 68 [ 注1] 对南京高新技术开发总公司的长期应付款是威孚金宁于2002年12月受 让南京高新技术产业开发区200, 000平方米的土地使用权，受让金额 19, 500, 000元。根据协议约定，2004年及之前支付4, 500, 000元，2005 年 支 付 3, 000, 000元 ， 2006年 支 付 5, 000, 000元 ， 2007年 应 支 付 7, 000, 000元。 [ 注2] 财政扶持资金是南京财政局高新分局为鼓励威孚金宁进驻南京高新技 术产业开发区而给予的扶持资金，期限从2001年12月20日至2007年8 月18日，如在区内经营期少于十年的，需退还财政扶持资金。 [ 注3] 财政扶持资金是南京财政局高新分局为鼓励威孚金宁进驻南京高新技 术产业开发区而给予的扶持资金，期限从2004年8月5日至2012年8月4 日，如在区内经营期少于十五年的，需退还财政扶持资金。 [ 注4] 财政扶持资金是南京财政局高新分局为鼓励威孚金宁进驻南京高新技 术产业开发区而给予的扶持资金，期限从2005年10月20日至2020年10 月20日，如在区内经营期少于十五年的，需退还财政扶持资金。 20. 专 项 应 付 款 2004- 12- 31 本期增加 抵减费用 2005- 12- 31 千元 千元 千元 千元 国债贴息资金 16, 957 - 15, 466 1, 491 财政技改拨款 7, 360 8, 330 4, 137 11, 553 24, 317 8, 330 19, 603 13, 044 [ 注 1] 本年国债贴息资金减少是用于支付相关长期借款利息。 [ 注 2] 本年财政技改拨款增加数为收到的财政拨款，减少数为冲减相关费 用。 21. 股 本 2004- 12- 31 本期增减 2005- 12- 31 千元 千元 千元 尚未流通股本 - 发起人股本 121, 566 36, 470 158, 036 - 募集法人股 10, 400 3, 120 13, 520 131, 966 39, 590 171, 556 已流通股本 - 境内上市外资股（B股） 88, 400 26, 520 114, 920 - 境内上市普通股（A股） 216, 000 64, 800 280, 800 304, 400 91, 320 395, 720 436, 366 130, 910 567, 276 69 2005 年 4 月，本公司董事会审议通过 2004 年度利润预分配方案，并经本 公司 2004 年度股东大会审议通过，向全体股东每 10 股派发现金股利 1 元， 送 3 股份，2005 年向全体股东派送股份 130, 909, 845 股，派发现金股利 43, 636, 615 元。本公司派送股份于 2005 年 8 月完成，并经江苏公证会计 师事务所有限公司苏公 W[ 2005] B102 号验资报告确认。 22. 资 本 公 积 2004- 12- 31 本期增减 2005- 12- 31 千元 千元 千元 股本溢价[ 注1] 908, 919 - 908, 919 其他资本公积[ 注2] 146 - 146 股权投资准备[ 注3] 13, 166 3, 019 16, 185 922, 231 3, 019 925, 250 [ 注 1] 股本溢价是本公司发行 B股及 A股时超过股本的溢价款； [ 注 2] 其他资本公积是本公司接受非现金资产捐赠，该资产已作处置； [ 注 3] 股权投资准备是本公司按投资比例确认子公司及按权益法核算的联营 公司的资本公积。本年增加 3, 018, 631 元。 其中 347, 200 元，是威孚精机本年资本公积的增加额中本公司按投资比 例应享有部分。 其中 578, 470 元，是增加投资威孚马山的初始投资成本与应享有其所有 者权益份额之间的差额。 其中 2, 092, 961 元，是增加投资威孚长安的初始投资成本与应享有其所 有者权益份额之间的差额。 23. 盈 余 公 积 2004- 12- 31 本期计提 2005- 12- 31 千元 千元 千元 法定盈余公积 147, 238 28, 655 175, 893 法定公益金 73, 695 14, 328 88, 023 任意盈余公积 1, 784 - 1, 784 储备基金 - 1, 166 1, 166 企业发展基金 - 583 583 222, 717 44, 732 267, 449 70 24. 未 分 配 利 润 2005- 12- 31 2004- 12- 31 千元 千元 年初未分配利润 619, 996 424, 732 加：本年净利润 181, 905 235, 069 可供分配的利润 801, 901 659, 801 减: 提取法定盈余公积 28, 655 26, 536 提取法定公益金 14, 328 13, 269 提取职工奖励及福利基金 615 - 提取储备基金 1, 166 - 提取企业发展基金 583 - 应付普通股股利 43, 637 - 转作股本的普通股股利 130, 910 - 年末未分配利润 582, 007 619, 996 [ 注 1] 2006 年 4 月 18 日，本公司第五届董事会第五次会议决议按本年净利 润的 10%和 5%分别提取法定盈余公积金和法定公益金。 [ 注 2] 应付普通股股利 43, 636, 615 元和转作股本的普通股股利 130, 909, 845 元，详见附注 5. 21。 25. 主 营 业 务 收 入 、 主 营 业 务 成 本 2005 年度主营业务收入与 2004 年度相比增加 700, 818, 288 元，增长 33. 53%。 主要是合并报表子公司威孚柴油系统增加主营业务收入 736, 537, 924 元，该 公司自 2004 年 9 月开始经营，2004 年经营期为 4 个月，2005 年经营期为一 个完整的年度。 主营业务收入中对前五名客户销售总收入 1, 376, 426, 521 元，占主营业务收 入总额的 49. 32%。 2005 年度主营业务成本与 2004 年度相比增加 559, 096, 589 元，增长 34. 86%。 主要是随主营业务收入的增长而增长。 71 26. 主 营 业 务 税 金 及 附 加 [ 注] 城市维护建设税及教育费附加报告期内执行的税收政策参见附注 3 税项。 27. 其 他 业 务 利 润 2005 年度 2004 年度 千元 千元 材料销售利润 11, 490 - 17, 373 房租、设备租赁利润 2, 314 1, 387 劳务利润 4, 084 1, 044 其他利润 1, 417 559 19, 305 - 14, 383 28. 管 理 费 用 2005 年度管理费用与 2004 年度相比增加 67, 141, 705 元，增长 36. 76%。主 要是合并报表子公司威孚柴油系统增加管理费用 48, 118, 271 元，该公司自 2004 年 9 月开始经营，2004 年经营期为 4 个月，2005 年经营期为一个完 整的年度。 29. 财 务 费 用 2005 年度 2004 年度 千元 千元 借款利息费用 46, 633 16, 203 汇票贴现利息 6, 786 6, 979 销货现金折扣 6, 236 5, 695 手续费支出 1, 066 420 汇兑损失 10, 998 21, 594 银行存款利息收入[ 注 1] - 10, 001 - 7, 534 购货现金折扣[ 注 2] - - 36 61, 718 43, 321 [ 注 1] 银行存款利息收入含定期存款利息收入。 [ 注 2] 2005 年度财务费用比 2004 年度增加 18, 396, 658 元，增加 42. 47%，增 2005 年度 2004 年度 千元 千元 城市维护建设税 5, 214 6, 591 教育费附加 3, 004 2, 516 营业税 299 94 8, 517 9, 201 72 加的主要内容是银行借款利息，减少的主要内容是汇兑损失。银行借 款利息增加的主要原因是本期增加银行借款，相应增加利息支出。汇 兑损失减少的主要原因是威孚柴油系统进口商品等按欧元计价，受欧 元汇率波动的影响而减少汇兑损失。 30. 投 资 收 益 2005 年度 2004 年度 千元 千元 未合并报表子公司及联营企业收益[ 注 1] 21, 895 137, 865 其他长期股权投资收益 753 604 债券转让收益 107 - 长期投资减值准备[注 3] - 11, 000 - 19, 000 长期股权投资差额摊销[注 2] - 5, 176 - 3, 417 6, 579 116, 052 [ 注 1] 未合并报表子公司及联营企业收益 2005 年度 2004 年度 千元 千元 威孚马山 22 144 威孚吉大 - 427 - 405 威孚长安 - 445 5, 170 中联汽车电子有限公司 56, 143 72, 285 威孚精机 1, 225 1, 220 博世柴油系统( 原无锡欧亚柴油喷射有限公司) - 35, 100 59, 034 威孚国贸 377 417 无锡隆盛科技有限公司 100 - 21, 895 137, 865 博世柴油系统受生产厂房搬迁及研发投入增长的影响，本年发生亏损。 [ 注 2] 长期股权投资差额摊销明细 2005 年度 2004 年度 千元 千元 威孚力达 - 2, 093 - 2, 093 博世柴油系统 - 2, 497 - 1, 324 威孚精机 - 586 - - 5, 176 - 3, 417 [ 注 3] 长期投资减值准备明细 73 2005 年度 2004 年度 千元 千元 和君创业投资有限公司 - - 19, 000 北京福田环保动力股份有限公司 - 11, 000 - 31. 营 业 外 支 出 2005 年度 2004 年度 千元 千元 市场物价调节基金等 8, 436 4, 593 处理固定资产损失[ 注] 485 6, 658 固定资产减值准备 656 16 捐赠支出 600 - 其他 280 1, 857 10, 457 13, 124 [ 注] 2005 年度处理固定资产损失主要是本公司出售旧设备损失。 32. 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 2005 年度 千元 收到财政技改拔款及扶持资金 9, 470 银行存款利息收入 10, 001 固定资产租赁收入 2, 710 22, 181 33. 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 2005 年度 千元 管理费用中付现金额 104, 653 营业费用中付现金额 64, 927 其他 5, 718 175, 298 附注6. 母公司会计报表主要项目附注 74 1. 应 收 账 款 2005- 12- 31 金额 比例( %) 坏账准备 准备比例 净额 千元 % 千元 % 千元 1 年以内 292, 734 91. 35 14, 663 5. 00 278, 071 1 至 2 年 682 0. 21 68 10. 00 614 2 至 3 年 663 0. 21 199 30. 00 464 3 至 4 年 149 0. 05 74 50. 00 75 4 至 5 年 126 0. 04 100 80. 00 26 5 年以上 1, 156 0. 36 1, 156 100. 00 - 个别认定 24, 945 7. 78 24, 945 100. 00 - 320, 455 100. 00 41, 205 12. 86 279, 250 2004- 12- 31 金额 比例( %) 坏账准备 准备比例 净额 千元 % 千元 % 千元 1 年以内 302, 706 91. 19 15, 133 5. 00 287, 573 1 至 2 年 833 0. 25 83 10. 00 750 2 至 3 年 191 0. 06 57 30. 00 134 3 至 4 年 128 0. 04 64 50. 00 64 4 至 5 年 558 0. 17 447 80. 00 111 5 年以上 652 0. 20 652 100. 00 - 个别认定 26, 863 8. 09 26, 863 100. 00 - 331, 931 100. 00 43, 299 13. 04 288, 632 2. 其 他 应 收 款 2005- 12- 31 2004- 12- 31 千元 千元 1 年以内 61, 916 33, 278 1 至 2 年 - 24, 497 2 至 3 年 26, 662 4, 400 个别认定 4, 400 - 92, 978 62, 175 减：坏账准备 4, 400 1, 320 88, 578 60, 855 [ 注] 本公司其他应收款 2005 年末余额主要是对子公司、关联方的应收货款或代 垫款、员工借用的备用金、代威孚纳米其他股东代垫的投资款等。本公司代 威孚纳米其他股东代垫的投资款提取 100%坏账准备 4, 400, 000 元。 75 3. 长 期 股 权 投 资 2005- 12- 31 千元 合并报表子公司[ 注 1] 761, 591 未合并报表子公司及联营企业[ 注 2] 845, 853 长期股权投资差额[ 注 3] 15, 227 其他长期股权投资[ 注 4] 54, 800 长期投资减值准备[ 注 5] - 30, 000 1, 647, 471 [ 注 1] 合并报表子公司 被投资单位 名称 投资比例 期初数 本期投资增 减额 本期权益增 减额 累计权益 增减额 期末数 千元 千元 千元 千元 千元 威孚金宁 80. 00% 267, 651 - 22, 529 111, 541 290, 180 威孚力达 94. 81% 227, 536 - 870 6, 329 228, 406 威孚纳米 80. 00% 23, 655 - - 141 - 486 23, 514 威孚柴油系统 70. 00% 135, 244 - 84, 247 79, 491 219, 491 654, 086 - 107, 505 196, 875 761, 591 [ 注 2] 未合并报表子公司及联营企业、合营企业 被投资单位名称 投资 比例 初始投资 成本 期初数 本期投资 增减额 本期权益 增减额 分得红 利 累计权益 增减额 期末数 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 威孚马山 92. 60% 44, 368 10, 924 33, 341 22 - - 81 44, 287 威孚吉大 70. 00% 3, 500 2, 038 - - 427 - - 1, 889 1, 611 威孚长安 85. 00% 77, 330 33, 716 40, 603 - 446 - - 3, 457 73, 873 博世柴油系统 30. 00% 517, 245 535, 044 - - 33, 429 - - 15, 630 501, 615 中联汽车电子有 限公司 20. 00% 120, 124 225, 820 - 56, 143 66, 261 95, 578 215, 702 威孚精机 20. 00% 2, 000 3, 125 - 987 - 2, 112 4, 112 威孚国贸 15. 00% 750 889 - 126 - 265 1, 015 威孚奥特凯姆 50. 00% 3, 639 - 3, 639 - - - 3, 639 768, 956 811, 556 77, 583 22, 976 66, 261 76, 898 845, 853 76 [ 注 3] 长期股权投资差额 期 初 数 本 期 增 加 本 期 摊 销 转 入 资 本 公 积 累 计 摊 销 期 末 数 千 元 千 元 千 元 千 元 千 元 千 元 威孚力达 8, 374 - 2, 093 - 4, 186 6, 281 博世柴油系统 11, 443 - 2, 497 - 3, 537 8, 946 威孚精机 - 586 586 - 586 - 威孚长安 - - 2, 093 - - 2, 093 - 2, 093 - 威孚马山 - - 578 - - 578 - 578 - 19, 817 - 2, 085 5, 176 - 2, 671 5, 638 15, 227 [ 注 4] 其他长期股权投资（按成本法核算的长期股权投资） 被投资单位名称 投资比例 期初数 本期增减 期末数 % 千 元 千 元 千 元 国联证券有限责任公司 1. 20 12, 000 - 12, 000 广西柳发有限公司 1. 22 1, 600 - 1, 600 江苏宁沪高速公路股份有限公司 0. 02 594 - 594 交通银行无锡分行 0. 01 750 - 750 常柴集团财务公司 800 - 800 朝阳柴油机经营有限公司 9. 09 200 - 200 和君创业投资有限公司 11. 72 33, 000 - 33, 000 南京恒泰保险经纪有限公司 1. 85 1, 000 - 1, 000 北京鑫融兴业投资咨询公司 11. 11 100 - 100 - 江苏汇丰保险代理有限公司 10. 00 500 - 500 扬动股份有限公司 2, 356 - 2, 356 长信利息收益基金 2, 000 - 2, 000 54, 900 - 100 54, 800 77 [ 注 5] 长期投资减值准备 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 千 元 千 元 千 元 千 元 和君创业投资有限公司 30, 000 - - 30, 000 4. 投 资 收 益 2005 年度 2004 年度 千元 千元 合并报表子公司 107, 505 31, 173 未合并报表子公司及联营企业、合营企业 23, 214 137, 202 其他长期股权投资收益 603 600 债券转让收益 107 - 长期投资减值准备 - 19, 000 长期股权投资差额 - 5, 176 - 3, 133 126, 253 146, 842 附 注 7. 关 联 方 关 系 及 其 交易( 单位：人民币千元) 1. 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 威孚集团 无锡市 机 械 加 工 母公司 国有独资 许良飞 威孚马山 无锡马山 内燃机配附件 子公司 有限责任公司 许良飞 威孚吉大 无锡开发区 金属纳米粉 子公司 有限责任公司 许良飞 威孚长安 锡山长安 内燃机配附件 子公司 有限责任公司 许良飞 威孚力达 无锡新区 消声器、净化器 子公司 有限责任公司 许良飞 威孚纳米 无锡惠山区 纳米材料 子公司 有限责任公司 许良飞 威孚金宁 南京开发区 油泵油嘴 子公司 有限责任公司 许良飞 威孚柴油系统 无锡新区 内燃机配附件 子公司 有限责任公司 许良飞 78 2. 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 的 注 册 资 本 及 其 变 化 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 千元 千元 千元 千元 威孚集团 134, 830 - - 134, 830 威孚马山 12, 237 32, 763 - 45, 000 威孚吉大 5, 000 - - 5, 000 威孚长安 21, 490 38, 510 - 60, 000 威孚力达 260, 000 - - 260, 000 威孚纳米 30, 000 - - 30, 000 威孚金宁 256, 000 - - 256, 000 威孚柴油系统 200, 000 - - 200, 000 3. 存 在 控 制 关 系 关 联 方 所 持 股 本 及 其 变 化 期初数 期末数 企业名称 金额 % 本期增加 金额 本期减少 金额 金额 % 千元 千元 千元 千元 威孚集团 121, 566 27. 86 36, 470 - 158, 036 27. 86 威孚马山 8, 906 72. 78 32, 764 - 41, 670 92. 60 威孚吉大 3, 500 70. 00 - - 3, 500 70. 00 威孚长安 18, 267 85. 00 38, 511 - 56, 778 94. 63 威孚力达 246, 500 94. 81 - - 246, 500 94. 81 威孚纳米 24, 000 80. 00 - - 24, 000 80. 00 威孚金宁 204, 800 80. 00 - - 204, 800 80. 00 威孚柴油系统 140, 000 70. 00 - - 140, 000 70. 00 4. 存 在 共 同 控 制 关 系 的 关 联 方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 威孚环保 无锡新区 催 化 剂 威孚力达的合营公司 中外合资经营企业 许良飞 威孚奥特凯姆 无锡新区 汽 车 零 部 件 合营公司 中外合资经营企业 高国元 5. 存 在 共 同 控 制 关 系 的 关 联 方 的 注 册 资 本 及 其 变 化 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 千元 千元 千元 千元 威孚环保 50, 000 - - 50, 000 威孚奥特凯姆 - USD6, 000 - USD6, 000 79 6. 存 在 共 同 控 制 关 系 的 关 联 方 所 持 股 本 及 其 变 化 期初数 期末数 企业名称 金额 % 本期增加 金额 本期减少 金额 金额 % 千元 千元 千元 千元 威孚环保 24, 500 49 - - 24, 500 49. 00 威孚奥特凯姆 - - USD450 - USD450 50. 00 7. 不 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 关 系 的 性 质 企业名称 与本企业的关系 博世柴油系统 联营企业 威孚精机 联营企业 威孚国贸 同一母公司 8. 本 公 司 与 关 联 方 的 交 易 事 项 ( 1) 采购货物或劳务 企业名称 2005 年度 2004 年度 千元 千元 威孚集团 33, 998 19, 485 威孚马山 95, 308 71, 812 威孚长安 123, 859 121, 557 威孚精机 95, 779 85, 552 博世柴油系统 136, 809 112, 302 威孚国贸 1, 019 243 ( 2) 销售货物 企业名称 2005 年度 2004 年度 千元 千元 威孚集团 214, 736 194, 840 威孚马山 10, 447 21, 035 威孚长安 13, 785 17, 114 威孚精机 19, 554 24, 068 博世柴油系统 10, 664 95, 907 威孚国贸 1, 643 71 80 ( 3) 租赁费、技术服务费、安装费、代理费等 2005 年度 2004 年度 千元 千元 应付博世柴油系统设备租赁费 - 5, 727 应付博世柴油系统技术服务费 6, 319 - 应收博世柴油系统设备租赁费 689 - 应收博世柴油系统安装等费用 4, 000 - 应付威孚国贸进口代理费 361 - （4）采购固定资产 企业名称 2005 年度 2004 年度 千元 千元 博世柴油系统 - 3, 879 （5）销售固定资产 企业名称 2005 年度 2004 年度 千元 千元 威孚长安 102 5, 890 威孚精机 622 3, 510 威孚马山 2, 032 - （6）对外担保 企业名称 2005- 12- 31 2004- 12- 31 千元 千元 为威孚长安担保银行借款余额 47, 000 50, 000 为威孚长安担保银行承兑汇票余额 3, 000 - （7）本公司与威孚集团的其他交易事项 与威孚集团有下列协议： 81 ( a) 、 商 标 使 用 协 议 本公司使用威孚集团商标销售产品，按销售额的 0.3%支付商标使 用费,其金额每年不得少于 120 万元。该协议自 1995 年 5 月 1 日起生 效，为期十年；由于该合同期限届满，双方于 2005 年 4 月 19 日签订 如下补充协议：原合同期限延长十年，至 2015 年 4 月 30 日止，原合 同其余条款继续有效。 ( b) 、 土 地 使 用 权 租 赁 协 议 本公司租用威孚集团土地支付土地使用权租赁费，第一年租金为 327,285 元，以后每年递增 10%。该协议自 1995 年 3 月 1 日起生效， 为期五十年。由于租用土地面积发生变化，双方于 2005 年 4 月 19 日 签订如下补充协议：本公司同意为取得厂房占用土地的使用权向威孚 集团支付年租金 120 万元，此价格执行期自 2005 年 1 月 1 日起至 2014 年 12 月 31 日止。 本公司与威孚集团的重大交易如下： 2005 年度 2004 年度 千元 千元 出 售 固 定 资 产 - 9, 164 土 地 及 商 标 使 用 费 4, 903 4, 501 为 本 公 司 及 子 公 司 借 款 提 供 保 证 金 额 420, 000 378, 000 为 本 公 司 开 具 银 行 承 兑 汇 票 提 供 保 证 金 额 - 19, 600 上述与关联方发生的关联交易价格均按正常商业价格进行结算。 （8）本公司及合并报表子公司与合营企业威孚环保的交易事项(按比例法未 合并部分) 2005 年度 2004 年度 千元 千元 采 购 货 物 48, 279 13, 883 销 售 货 物 155 4, 177 销 售 水 电 587 36 房 租 等 581 250 82 9. 关 联 方 应 收 、 应 付 款 项 余 额 2005- 12- 31 2004- 12- 31 千元 千元 应收账款: 博世柴油系统 176 - 其他应收款： 威孚马山 - 9, 037 威孚长安 6, 465 14, 463 博世柴油系统 - 1, 758 威孚精机 10, 241 2, 502 其他应付款： 威孚集团 13, 879 7, 371 威孚马山 12, 542 - 博世柴油系统 2, 991 - 威孚吉大 399 409 威孚国贸 128 - 应付账款： 威孚环保 12, 470 4, 262 附注8. 根据国际会计准则所作调整对净利润、净资产的影 响 净利润 净资产 2005年度 004年度 005- 12- 31 004- 12- 31 千元 千元 千元 千元 按中国会计制度计算金额 181, 905 235, 069 2, 341, 983 2, 201, 310 按国际会计准则调整事项： 按权益法确认的投资收益 - 2, 941 8, 537 9, 013 12, 302 因联营公司以政府补助抵减土地 租赁成本而调整于联营公司之投资 - - - 10, 618 - 10, 618 根据国际财务报告准则 3 转回 购买联营公司而产生的商誉摊销 4, 590 1, 324 5, 914 1, 324 83 以换取联营公司股份而处置之 不动产、厂房和设备的损失 - - 5, 966 - 5, 966 - 5, 966 将国产设备抵免的所得税确认为 递延收益并摊销 647 - 5, 824 - 5, 177 - 5, 824 未予确认收入的政府补助 - 6, 785 - 11, 091 - 17, 876 - 11, 091 提列递延所得税 5, 421 5, 851 11, 272 5, 851 将成立合营企业而产生的负商誉 确认为当年度收益 2, 671 230 - - 采购自未合并子公司的存货之 未实现毛利 - 6, 461 - - 6, 461 - 职工奖励及福利基金 - 615 - - - 上述调整对少数股东权益的影响 - 1, 391 - 843 - 2, 121 - 730 按国际财务报告准则编制之金额 177, 041 227, 287 2, 319, 963 2, 186, 558 附注9. 或有事项 截至 2005 年 12 月 31 日止，除以下担保事项外，本公司无重大或有负债和损失： 1、 为控股子公司威孚长安担保银行借款 47, 000, 000 元； 2、 为控股子公司威孚长安担保开具银行承兑汇票 3, 000, 000 元。 附注10. 承诺事项 截至 2005 年 12 月 31 日止, 本公司及子公司有如下重大承诺事项： 本公司及子公司为建造厂房及购买设备( 已签订合同) 需支付人民币 13, 460. 51 万元。 附注11. 资产负债表日后非调整事项 除以下事项外，无其他重大资产负债表日后非调整事项： 1、 2006 年 4 月 18 日，本公司第五届董事会第五次会议审议通过了 2005 年度利润预 分配方案，提取公积金后的可供分配利润，向全体股东每 10 股派发现金股利人民 币 4 元（含税），共计发放现金股利 226, 910, 398 元。上述预分配方案，尚待股东 大会审议通过。 2、 截止 2006 年 4 月 18 日，本公司 2005 年末应付票据中有 93, 000, 000 元已兑付, 其中由本公司为控股子公司无锡威孚长安油泵油嘴有限公司担保出具的银行承兑 汇票已兑付 300 万元。 84 3、 截止 2006 年 4 月 18 日, 2005 年本公司为控股子公司无锡威孚长安油泵油嘴有限 公司提供担保借款已归还 4700 万元。 4、 2006 年 3 月为控股子公司无锡威孚汽车柴油系统有限公司借款 5000 万元提供担 保。 5、 2006 年 3 月为控股子公司无锡威孚长安油泵油嘴有限公司借款 4700 万元提供担 保。 6、 2006 年 3 月为控股子公司无锡威孚长安油泵油嘴有限公司出具银行承兑汇票 300 万元提供担保。 7、 控股子公司无锡威孚汽车柴油系统有限公司委托中国银行无锡分行进行资金管理 的资金 1050 万欧元，已于 2006 年 1 月收回。 8、 至 2006 年 3 月，控股子公司无锡威孚汽车柴油系统有限公司已收回 2005 年末应 收账款 16, 369 万元。 附注12. 其他重大事项 非经常性损益 2005 年度 千元 营业外支出 10, 457 减：粮物调基金、防洪保安基金 8, 436 减：固定资产减值准备 656 营业外支出小计 1, 365 营业外收入 636 财政拨款冲减费用金额 4, 989 坏账准备转回数 4, 227 存货跌价准备转回金数 4, 781 固定资产减值准备转回 1, 900 非经常性收益合计 16, 533 非经常性损益( 收益- 损失) 15, 168 减：非经常性损益的所得税影响额 928 减：非经常性损益对少数股东的影响额 1, 327 非经常性损益净额 12, 913 85 第十二节 备查文件 （一） 载有法定代表人、财务负责人及会计主管人员 签名并盖章的会计报表； （二） 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖 章的审计报告原件； （三） 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过 的所有公司文件的正本及公告原件。 无锡威孚高科技股份有限公司董事会 二 00 六年四月二十一日