000589_2001_贵州轮胎_黔轮胎A2001年年度报告_2002-04-24.txt

贵州轮胎股份有限公司 2001 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载 误导性陈述或者重大遗漏 并对其内容的真实性 准确性和完整性承 担个别及连带责任 目 录 一 公司基本情况简介 二 会计数据和业务数据摘要 三 股本变动及股东情况 四 董事 监事和高级管理人员的情况 五 公司治理结构 六 股东大会情况简介 七 董事会报告 八 监事会报告 九 重要事项 十 财务报告 十一 备查文件 一 公司基本情况简介 1 公司法定中文名称 贵州轮胎股份有限公司 公司法定英文名称 GUI ZHOU TYRE CO. , LTD. 2 法定代表人姓名 马世春 3 公司董事会秘书 李尚武 联系电话 0851 4763651 传真 0851 4764248 电子信箱 qt yre@publ i c. gz. cn 证券事务代表 叶晓燕 联系电话 0851 4763651 传真 0851 4764248 电子信箱 qt yre@publ i c. gz. cn 4 公司注册地址 贵州省贵阳市百花大道 号 公司办公地址 贵州省贵阳市百花大道 号 邮政编码 550008 公司网址 ht t p: //www. gt ct i re. com 公司电子信箱 qt yre@publ i c. gz. cn 5 公司年报备置地点 贵州轮胎股份有限公司董事会秘书处 定期报告刊登报刊 证券时报 定期报告刊登网站 HTTP: //WWW. cni nf o. com. cn 6 公司股票上市地 深圳证券交易所 A股简称 黔轮胎 A股代码 000589 7 其他有关资料 公司变更注册登记日期 1999 年 11 月 1 日 公司变更注册登记地点 贵州省贵阳市 企业法人营业执照注册号 5200001202715 2- 1 税务登记号码 520100214430532 公司聘请的会计师事务所名称 安达信. 华强会计师事务所 办公地址 北京市建国门外大街 1 号国贸大厦 1 座 11 层 二 会计数据和业务数据摘要 1 本年度主要会计数据 单位 元 项 目 金额 利润总额 - 77, 053, 672 净利润 - 75, 255, 228 扣除非经常性损益后的净利润 - 76, 754, 173 主营业务利润 200, 537, 070 其他业务利润 2, 263, 334 营业利润 - 97, 635, 532 投资收益 1, 933, 019 补贴收入 20, 912, 635 营业外收支净额 - 2, 263, 794 经营活动产生的现金流量净额 54, 979, 201 现金及现金等价物净增减额 - 38, 463, 827 扣除的非经营性损益项目和涉及金额 会计政策变更对期初净利润的追溯调整数 3, 762, 739 营业外收支净额 –2, 263, 794 合 计 1, 498, 945 2 公司近三年主要会计数据和财务指标 单位 元 项 目 2001 年 2000 年 1999 年 主营业务收入 1, 300, 302, 776 1, 116, 136, 079 1, 030, 149, 019 净利润 - 75, 255, 228 11, 000, 869 11, 879, 756 总资产 2, 407, 361, 669 2, 362, 564, 572 2, 152, 262, 791 股东权益 810, 100, 556 865, 867, 249 796, 236, 380 每股收益 - 0. 296 0. 043 0. 047 每股净资产 3. 185 3. 405 3. 131 调整后的每股净资产 2. 868 3. 187 2. 875 每股经营活动产生的现金 流量净额 0. 216 - 0. 233 - 0. 299 净资产收益率( %) - 9. 29 1. 27 1. 49 3 利润表附表 2001 年度 2000 年度 资产收益率( %) 每股收益( 元) 净资产收益率( %) 每股收益( 元) 利润项目 全面摊 薄法 加权平 均法 全面摊 薄法 加权平 均法 全面摊 薄法 加权平 均法 全面摊 薄法 加权平 均法 主营业务 利润 24. 75 24. 21 0. 79 0. 79 18. 16 18. 87 0. 62 0. 62 营业利润 - 12. 05 - 11. 79 - 0. 38 - 0. 38 2. 20 2. 28 0. 06 0. 06 净利润 - 9. 28 - 9. 09 - 0. 29 - 0. 29 1. 70 1. 76 0. 04 0. 04 扣除非经 营性损益 后的净利 润 - 9. 47 - 9. 27 - 0. 30 - 0. 30 0. 61 0. 64 0. 02 0. 02 说明 利润附表系根据中国证监会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号 的规定编制 4 报告期内股东权益的变动情况 项 目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 254, 327, 065 521, 055, 190 62, 168, 280 30, 765, 982 28, 316, 714 865, 867, 249 本期增加 0 19, 488, 535 0 0 0 0 本期减少 0 0 0 0 - 75, 255, 228 - 55, 766, 693 期末数 254, 327, 065 540, 543, 725 62, 168, 280 30, 765, 982 - 46, 938, 514 810, 100, 556 变动原因 报告期内资本公积增加 19, 488, 535 元 原因如下 贵阳市财政局于 2001 年 8 月 30 日向本公司下达筑财工[2001]11 号文 关于将市技 改基金代款转为贴息的通知 同意将市技改基金贷款合计 50,000,000 元转为用于三十万 套全钢载重子午胎技改项目试产达标期投资的贴息 报告期三十万套全钢载重子午胎技 改项目共发生资本化利息 29,087,365 元 该项目于报告期期末结转固定资产 根据 企 业会计制度 中对专项拨款资金使用的有关规定 公司将记录在长期应付款中已用于补 贴资本化利息的金额剔除应交所得税 按 33%计 9,598,830 元之后 剩余 19,488,535 元 记入资本公积 未分配利润减少 75, 255, 228 元 系因公司本年度亏损 75, 255, 228 元所至 三 股本变动及股东情况 1 股本变动情况 1 股份变动情况表 单位 股 本次变动增减 + - 本次变动前 配 股 送 股 公积金 转股 增 发 其 他 小 计 本次变动后 一 未上市流通股份 1 发起人股份 其中 国家持有股份 129, 706, 825 0 0 0 0 0 0 129, 706, 825 境内法人持有股份 境外法人持有股份 2 募集法人股 3 内部职工股 4 优先股或其他 未上市流通股份 129, 706, 825 0 0 0 0 0 0 129, 706, 825 二 已上市流通股份 1 人民币普通股 124, 536, 166 0 0 0 0 0 0 124, 536, 166 2 境内上市的外资股 3 境外上市的外资股 4 高管持股 84, 074 0 0 0 0 0 0 84, 074 已上市流通股份合计 124, 620, 240 0 0 0 0 0 0 124, 620, 240 三 股份总数 254, 327, 065 0 0 0 0 0 0 254, 327, 065 2 股票发行与上市情况 1999 年度 公司实施了增资配股 根据公司 1998 年度股东大会 1999 年 5 月 10 日 关于 1999 年度增资配股方案的 决议 经中国证监会证监公司字 1999 51 号文核准 公司于 1999 年 8 月实施了配股 该次配股以 1998 年末股份总数 218, 009, 634 股为基数 以 10 3 的比例向全体股东配售 新股 每股面值人民币 1. 00 元 配售价格人民币 5. 5 元 实际配售了 36, 317, 431 股 其 中 国家股股东以实物资产认购 12, 122, 100 股 国家股转配股股东认购 195, 347 股 社 会公众股股东认购 23, 999, 984 股 含公司高管人员认购的 19, 251 股 该次配股中的可 流通部份 23, 980, 733 股于 1999 年 10 月 20 日在深交所上市交易 报告期内公司股份总数及结构无变动 2 股东情况 1 报告期末公司股东总数为 73, 450 户 2 前十名股东持股情况 2001 年 12 月 31 日 名 次 股东名称 本期末持股 数 股 持股占总股 本比例( %) 持有股份的 质押或冻结 情况 股份性质 1 贵阳市国有资产管理局 129, 706, 825 51. 00 无质押冻结 国家股 2 李俊 780, 620 0. 31 境内人民币 普通股 3 四川川中经投资担保股 份有限公司 606, 078 0. 24 同上 4 王秀英 460, 000 0. 18 同上 5 四川省金邑矿产林业资 源开发有限责任公司 383, 955 0. 15 同上 6 江海滨 359, 772 0. 14 同上 7 姚毅刚 322, 346 0. 13 同上 8 施建国 314, 213 0. 12 同上 9 天华证券投资基金 252, 403 0. 10 同上 10 张小珍 250, 000 0. 10 同上 3 公司控股股东为贵阳市国有资产管理局 持有公司股份 129, 706, 825 股 持股 比例为 51% 全部为未上市流通的国家股 报告期内持股数无变动 无质押 冻结 贵阳市国有资产管理局系国家行政机关 代表国家持有公司股份 其法定代表人为 蒋晓青先生 四 董事 监事和高级管理人员的情况 1 基本情况 姓 名 性 别 年 龄 职务 任期起止日期 年初持 股数 年末持 股数 增 减 马世春 男 58 董事长 总经理 1999/05/10- 2002 15, 065 15, 065 无 陈兴中 男 55 董事 副总经理 1999/05/10- 2002 10, 398 10, 398 无 罗国强 男 61 董事 1999/05/10- 2002 9, 271 9, 271 无 冯达元 男 55 董事 副总经理 1999/05/10- 2002 10, 246 10, 246 无 唐国平 男 47 董事 副总经理 1999/05/10- 2002 10, 398 10, 398 无 钱以昭 男 61 董事 1999/05/10- 2002 0 0 无 钟志荣 男 51 监事会主席 1999/05/10- 2002 5, 198 5, 198 无 郁建华 女 54 监事 1999/05/10- 2002 5, 723 5, 723 无 佘文英 女 52 监事 1999/05/10- 2002 0 0 无 李尚武 男 56 董事会秘书 1999/05/10- 2002 5, 723 5, 723 无 熊朝阳 男 34 总会计师 2001/08/11- 2002 0 0 无 王 海 男 32 总工程师 2001/12/12- 2002 0 0 无 2 年度报酬情况 公司对董事 监事及高级管理人员试行基本工资加岗位津贴薪酬制 其报酬由董事 会决定 现任董事 监事和高级管理人员的年度报酬总额 包括基本工资 奖金 津贴 情 况如下 公司董事 监事和高级管理人员 12 人 全部在公司领取报酬 总额为 672, 640 元 金额最高的前三名董事 高级管理人员 报酬总额为 199, 160 元 年度报酬在 60, 000 元- 80, 000 元的 3 人 在 40, 000 元- 6, 0000 元的 9 人 3 报告期内的董事 监事和高级管理人员变动情况 1 2001 年 7 月 15 日 公司董事 副总经理冯林先生病逝 2 2002 年 8 月 11 日 第二届董事会第七次会议 聘任熊朝阳先生为公司总会计 师 3 2002 年 12 月 12 日 第二届董事会第八次会议 免去罗国强先生总工程师职务 聘任其为公司战略发展研究室主任兼企业技术顾问 聘任王海先生为公司总工程师 4 员工情况 报告期末 公司职员工 4423 人 其中 生产人员 3667 人 销售人员 237 人 技术 人员 296 人 财务人员 28 人 行政人员 195 人 具大专以上学历的 586 人 各类专业技 术人员 683 人 公司离退休职工 970 人 由贵阳市社会保障局支付退休金 五 公司治理结构 1 公司治理状况 为建立现代企业制度 切实保护广大投资者的权益 公司参照中国证监会发布的 上 市公司治理准则 并结合公司实际情况与需要 进一步完善了公司的治理结构 主要表 现在以下方面 1 确保股东充分行使权利 保护股东合法权益 对于法律 行政法规和公司章程规定的重大事项 公司均在中国证监会指定的信 息披露报纸及网站进行了及时 准确 完整的披露 以保证广大股东的知情权和参与权 公司的关联交易均遵循商业原则订立协议 在平等 自愿 等价 有偿的原则下 进行 并按照有关法律法规的要求进行了公开披露 本年度董事会按照中国证监会发布的有关规则 指引和规范意见 重新修订了公 司章程 制订了股东大会的议事规则 并拟在本次股东年会中审议 公司与控股股东之间的关系完全符合有关法律 行政法规和规章的规定 公司控 股股东严格按照法律规定行使出资人的权利 未利用其特殊地位谋取额外利益 公司的 重大决策完全由股东大会依法做出 公司董事 监事的选举及高级管理人员的聘任 解 聘均严格遵循法律 行政法规 公司章程规定的程序 公司与控股股东之间实行业务 资产 人员 机构 财务“五分开” 各自独立核算 独立承担责任和风险 公司股东不存在以各种形式占用 转移本公司的资产 资金及其他资源的情况 公司也未为股东及其关联单位提供担保 2 董事会认真履行了诚信与勤勉义务 公司董事的选聘严格按照 公司法 和有关法律 行政法规以及公司章程的规定 的程序进行 董事会的人数和人员构成符合法律 行政法规和公司章程的要求 董事熟 悉有关法律法规 了解作为董事的权利 义务和责任 公司董事会诚信勤勉地行使公司章程规定职权 执行股东大会的决议 平等对待 所有股东 公司董事会定期召开会议 并根据需要及时召开临时会议 公司董事均能以认真 负责的态度出席会议 保证了工作效率与决策的科学性 公司董事会的会议记录完整清 晰 并得到了董事会秘书的妥善保存 3 充分发挥监事会的监督作用 公司监事的选举程序符合有关法律 行政法规和公司章程的规定 监事具有法律 财务 会计等方面的知识 具有与股东 职工和其他相关利益者进行广泛交流的能力 能保证监督工作的开展 监事会向全体股东负责 其工作以财务监督为核心 对公司董事及其他高级管理 人员的尽职情况进行监督 维护了公司和股东的合法权益 监事会定期召开会议 并根据需要及时召开临时会议 其会议记录完整清晰 并 得到了董事会秘书的妥善保存 监事会已制订了监事会议事规则 拟提交本次年度股东审议 4 充分尊重利益相关者的合法权益 公司能够与银行 其他债权人 职工 消费者 供应商 社区等利益相关者积极合 作 注重与他们的沟通和交流 并能为维护其权益提供必要的条件 共同推动公司持续 健康地发展 5 认真做好信息披露工作 公司董事会秘书负责信息披露事项 接待来访 回答咨询 公司严格按照法律法规 和公司章程的规定真实 准确 完整 及时地披露应公开披露的信息 并保证所有股东 有平等的机会通过便捷的方式获得信息 2 独立董事履行职责情况 报告期内公司尚未召开股东大会选举独立董事 公司董事会根据中国证监会发布的 上市公司建立独立董事制度的指导意见 的规定要求 已经修订了公司章程部分条款 并将提交本年度股东大会审议 公司将于 2002 年 6 月 30 日以前建立完善独立董事制度 3 与控股股东 五分开 的情况 公司自设立已来 与控股股东贵阳市国有资产管理局在业务 人员 资产 机构 财务等方面都做到了完全分开 1 业务分开 公司控股股东系国家行政机关 公司业务独立 2 人员分开 公司在劳动 人事及工资管理等方面已建立独立的管理体系和相应的规章制度 公 司董事 监事和高级管理人员均未在股东单位担任职务 并全部在本公司领取报酬 3 资产完整 公司资产完整独立 拥有独立的生产系统 辅助生产系统 采购和销售系统 4 机构独立 公司的管理机构健全 独立进行生产经营决策 不存与控股股东混同的情况 5 财务分开 公司设立独立的财务部门 建立独立的财务核算体系 具有规范 独立的财务会计 制度和对分公司 子公司的财务管理制度 独立在银行开户 独立依法纳税 4 公司绩效评价和激励约束机制 报告期内 公司已建立科学合理的考评制度 以考核公司董事 监事和高级管理人 员的各项工作 公司对所有高级管理人员的聘任遵循公开 透明的原则 择优任用 六 股东大会情况简介 报告期内 公司共召开一次年度股东大会 即 2000 年度股东大会 1 股东大会的通知 召集情况 公司董事会 2001 年 3 月 25 日在 证券时报 上刊登了 贵州轮胎股份有限公司关 于召开 2000 年度股东大会的通知 会议于 2000 年 4 月 25 日上午 9 时在公司会议室召开 董事长马世春先生主持会议 2 股东到会情况 出席本次会议的股东 或股东代表 19 人 代表股份 129,792,814 股 占公司有表 决权股份总数的 51.03% 3 本次大会通过的决议内容 本次大会采取逐项投票表决方式全票通过了以下决议 1 通过公司 2000 年年度报告其摘要 2 通过 2000 年度董事会报告 3 通过 2000 年度监事会报告 4 通过 2000 年度利润分配方案 本年度实现净利润 14,763,608 万元 加年初未分配利润 20,268,567 元 本年度可 供分配利润 35,032,175 元 按公司章程规定提取 10%法定公积金 1,476,361 元 提取法 定公益金 1,476,361 元 本年度可供股东分配的利润为 32,079,453 元 本公司产品结构调 整须进行相关技改项目 即为扩大炼胶生产能力而进行的炼胶车间填平补齐技改项目 该项目需投资 3,922 万元 为确保该技改项目如期完成 公司 2000 年不进行股利分配 也不进行资本公积金转增股本 5 聘请安达信.华强会计师事务所为公司 2001 年度审计机构 4 本次股东大会决议刊登在 2001 年 4 月 26 日的 证券时报 上 七 董事会报告 1 主营业务的范围及其经营状况 公司主营 前进牌 轮胎生产与销售 产品按内部结构分为两大类 一类为斜交轮 胎 另一类为子午线轮胎 产品按用途分为工程机械轮胎 载重轮胎 轻卡轮胎 轿车 轮胎 农用轮胎 林业轮胎和工业轮胎七大系列 公司认真贯彻落实年初制定的工作指导思想 经营计划和对策措施 产品结构调整 继续保持快速推进势头 林业胎 农业胎 矿用胎及军用越野胎已形成系列 市场前景 看好 30 万套全钢丝载重子午线轮胎技改项目投入试生产后运转正常 产品试销较快为 市场认可 初步树立起较好的品牌形象和市场 销量逐月上升 根据中国橡胶协会轮胎分会统计资料提示 公司 2001 年度在全国轮胎企业中综合实 力排名第五位 2001 年公司生产轮胎 279 万套 同比增长 9. 4% 实现工业总产值 90 价 19. 71 亿元 同比增长 16. 90% 实现主营业务收入 1, 300, 302, 776 亿元 同比增长 16. 50% 出 口创汇 5, 147 万美元 同比增长 0. 41% 实现净利润- 75, 255, 228 元 同比减少 784. 08% 公司主营业务极为单一 除轮胎生产与销售外 并无其他业务 公司在报告期内主营业务收入 利润构成如下 主营产品 主营业务收入 销售成本 毛利率( %) 轮胎 1, 300, 302, 776 1, 009, 044, 006 22. 40 按地区划分 公司在本报告期内主营业务 利润构成如下 地 区 主营业务收 比重( %) 销售成本 比重( %) 毛利率( %) 国内销售 871, 908, 978 67. 05 676, 607, 437 67. 06 22. 40 出口销售 428, 393, 798 32. 95 332, 436, 569 32. 94 22. 40 2 主要全资企业及控股公司的经营情况及业绩 1 全资子公司 贵州轮胎进出口公司 该公司主营轮胎出口业务及本公司生产所需原材料 设备配件进口业务 注册资金 2000 万元人民币 本年度出口业务收入 5, 175 万美元 折合人民币 42, 839 万元 实现 净利润- 444 万元 2 控股子公司 贵州前进橡胶有限公司 本公司控股 75% 该公司主营轮胎生产与销售 注册资金 1000 万元 本年度主营业 务收入 90, 00 万元 实现利润- 749 万元 3 主要供应商 客户情况 公司前五名供应商合计采购金额占年度采购总额的 25. 95% 前五名客户合计销售额 占年度销售总额的 18% 4 在经营中出现的问题与困难及解决方案 2001 年轮胎行业受全球经济影响 外贸出口下滑 国内市场需求不足 行业竞争日 趋激烈 相当部分企业处于停产 半停产状态 鉴于市场经营风险日愈增大 为进一步 实现稳健经营 公司本年度对应收款项计提的坏帐准备大幅增加 凡帐龄在三年以上 四年以内的均按应收款项余额的 80%予以计提 凡帐龄在四年以上的均按应收款项余额 的 100%计提 2001 年应收款项坏帐准备增提 4, 538 万元 其他资产减值准备 2001 年增 提 815 万元 同时为增强销售能力 大力整顿销售网络 增加了经营费用 6, 932 万元 因此公司 2001 年出现了亏损 针对上述严峻的市场形势 公司采取了积极的对策 一方面坚持调整产品结构 逐 步形成公司竞争特色 另一方面 坚持一手抓营销管理 一手抓市场开拓 坚持对驻外 分公司进行优化调整 撤并减员 改善效率和效益 努力规范市场 优化连锁经营 突 出抓好区域代理 扩大销售网络覆盖面 推行新胎销售 修补翻新一体化服务 在出口市场上 以一手抓资金回笼 一手抓经济效益为核心 开始实施三个转移 出口区域由低价位区域向高价位区域转移 产品由低价值轮胎向高价值轮胎转移 收汇 方式由放帐方式为主向信用证即期付款为主转移 这些措施旨在保证公司的健康发展 其效果将在一定时期后体现出来 5 报告期内的投资情况 1 公司年产 30 万套全钢丝载重子午线轮胎技改项目 1998 年 12 月动工 截止报 告期末 累计投资 45, 509 万元 其中包含 1999 年通过增资配股募集的 12, 747 万元 该 项目已建成 投入试生产 试销售阶段 2001 年产量达到 12. 45 万条 由于该项目本着 高起点 严要求 的原则 以市场为导向 以质量为支撑 试销中较快地获得市场认 可 并且初步树立了较好的品牌形象和市场信誉 国内外订单涌跃 预计该项目于 2002 年达到年产 30 万套的设计能力 其经济效益将逐步显示出来 2 此外 公司 2001 年进行的调整产品结构炼胶能力填平补齐项目 已完成 PX420 密炼机 上辅机 胶片冷却装置的招标采购及其土建工程 预计 2002 年 5 月可完成安装 调整并投入生产 该项目为非募集资金投资项目 6 报告期内公司财务状况 项 目 2001 年 元 2000 年 元 增减 + - 总资产 2, 407, 361, 669 2, 362, 564, 572 1. 90% 长期负债 693, 967, 696 580, 921, 501 19. 46% 股东权益 810, 100, 556 865, 867, 249 - 6. 44% 主营业务利润 200, 537, 070 158, 101, 920 26. 84% 净利润 - 75, 255, 228 11, 000, 869 - 784. 08% 说明 长期负债较上年度增加 19. 46% 是因为本期长期借款增加所致 主营业务利润增加 26. 84% 是因为本期主营业务收入增加所致 净利润减少 784. 08% 是因为本报告 七 4 中所述情况造成亏损所致 7 新年度的经营计划 1 2002 二年经营工作指导思想 2002 年是我国加入世贸组织第一年 入世将给我国经济发展带来深刻的影响 特别 是对我国传统加工产业带来不可避免的冲击和挑战 国内轮胎行业将面临质量和成本的 双重压力 为化解市场经营风险 争取公司生存和发展的更大空间 提高公司竞争能力 公司 2002 年经营工作指导思想为 以提高公司市场竞争能力和保持公司长期持续发展为核心 坚持 发展是硬道理 认真落实 三个代表 的思想 以转换经营机制 稳定推行劳动 人事 分配制度改革 为动力 全力推进品牌战略和管理创新 技术创新 实现提高产品质量 降低产品成本 的目标 强化以资金管理为中心 以成本管理为重点的财务管理制度 继续并加快产品 结构调整 形成公司产品特色和竞争优势 继续坚持调整 巩固 开拓国内 国外两个 市场 构建稳定 可靠 有抗风险能力的市场网络 全面提高公司市场竞争能力和经营 效益 2 2002 年公司经营目标 产量与销量 全年生产轮胎 315 万套 内销 207 万套 出口 108 万套 消化库存 17 万套 产值 24 亿元 资金回笼 18 亿元 质量目标 a)完成年度产品及工艺质量攻关项目计划 b)巩固并提高工序半成品 成品质量合格率 c)深化实施创品牌产品各项技术措施 产品结构调整目标 a)完成年度新产品开发项目计划 b)千方百计提高工程轮胎 大型农业轮胎 林业轮胎 军工配套轮胎产量 满足 国内外市场需求 技术改造目标 a)完成产品结构调整炼胶车间进口 F420 改造项目 b)完成产品结构调整特种轮胎技改项目 该项目旨在开发企业的特色产品 避开长线产品的激烈竞争 公司拟在已建成投产 的 年产 3 万条出口无内胎工程轮胎技改项目 的基础上 增产以出口为主的特种工程 轮胎 林业轮胎 农业轮胎共计 2.7 万条/年 预计项目固定资产投资 4413 万元 建设期 18 个月 完工达产可新增销售收入 9450 万元 c)完成全钢丝子午线轮胎新增 15 万条生产能力技改项目设备的安装 调试 公司年产 30 万条全钢丝载重子午线轮胎技改项目完成投产后 产品试销势头较好 公司拟在已建成的厂房内 增加工艺设备 新增年产 15 万条全钢丝子午线轮胎的生产能 力 使公司全钢丝子午线轮胎年产量达到 45 万条 该项目预计总投资 14474 万元 其中固定资产投资 14294 万元 流动资金 180 万元 项目建设期两年 建成达产后 年可增加销售收入 20745 万元 安全目标 杜绝死亡 火灾 爆炸事故 减少重伤 轻伤事故的发生 福利目标 a)新建职工宿舍 9600M2 b)建立职工医疗互助基金及管理制度 3 对策措施 转换经营机制 强化内部改革 改革机构 实行管理人员竞聘上岗 促使管理机构和人员转变作风 提高运转效率 改革分配制度 形成重实绩 重贡献的激励机制 继续对工程技术人员按岗定酬 按科 面礼 技成果定酬 对销售人员实施完成销售量 实际资金回笼 降低应收帐款和费用 为主要考核指标的分配制度 改革用工和定额管理制度 提高劳动生产率 降低制造成 本 构建稳定可靠的营销体系 加快产品结构调整 形成公司竞争特色 2002 年继续扩大以工程轮胎为基础的系列范围和提高子午线轮胎比例 优化斜交轮 胎 尽快形成新的竞争力 抓质量管理 推行品牌战略 坚持技术创新 提高公司科技开发能力 全力实施 ERP 资源计划管理系统 落实以资金管理为中心 成本管理为重点的体 制与措施 完成 ISO9001 2000 版 质量体系手册改版工作并实施等一系列管理措施 实现管理创新 公司全体员工将继续振奋精神 艰苦创业 确保全年经营目标的实现 8 董事会日常工作情况 报告期内 董事会认真履行了有关法律 行政法规和公司章程规定的职责和股东大 会的各项决议 本年度董事会共召开了三次会议 1 2001 年 3 月 22 日 第二届董事会第六次会议在公司会议室召开 会议由董事 长马世春先生主持 应出席会议董事七名 实际出席董事六名 冯林董事因病缺席 会议审议通过了公司 2000 年年度报告及其摘要 2000 年度董事会报告 2000 年度 公司业务报告 2000 年公司利润分配预案 2001 年度利润分配政策 产品结构调整 炼胶车间技术发行项目可行性研究报告 公司 2001 年经营方针 聘请安达信. 华强会计 师事务所为公司 2001 年审计机构 聘请海问律师事务所为公司股东大会见证律师 定于 2001 年 4 月 25 日召开 2000 年度股东大会等十项决议 2 2001 年 8 月 11 日 第二届董事会第七次会议在公司会议室召开 会议由董 事长马世春先生主持 应出席会议董事七名 实际出席董事六名 冯林董事已于 2001 年 7 月 15 日病故 会议审议通过了公司 2001 年中期报告及其摘要 2001 年中期不进行利润分配及公 积金转增股本 聘任熊朝阳先生为公司总会计师等三项决议 3 2001 年 12 月 12 日 第二届董事会第八次会议在公司会议室召开 会议由董 事长马世春先生主持 应出席会议董事七名 实际出席董事六名 冯林董事已于 2001 年 7 月 15 日病故 会议审议通过了免除罗国强先生公司总工程师职务 聘任罗国强先生为公司战略发 展研究室主任兼企业技术顾问 聘任王海先生为公司总工程师等三项决议 9 本次利润分配预案及 2002 年利润分配政策 经安达信.华强会计师事务所审计 公司 2001 年度净利润-75,255,228 元 不计提法 定盈余公积金和法定公益金 加年初未分配利润 28,316,714 元 可供股东分配的利润为 -46,938,514 元 本年度不向股东分配利润 也不进行公积金转增股本 公司 2002 年实现税后利润首先用于弥补 2001 年度亏损 余额按公司章程规定 提 取 10%的法定公积金 提取 10%的法定公益金后 向股东分配现金股利或股票股利 向股东分配的利润不低于可分配利润的 30% 其中派发现金比例不低于股利分配的 50% 2002 年公司利润分配政策为预计方案 董事会可根据公司实际情况对分配政策进行 必要调整 10 报告期内 公司选定的信息披露报纸为 证券时报 八 监事会报告 1 监事会工作情况 监事会遵循 中华人民共和国公司法 和 公司章程 赋予的权力 积极参与公司 经营管理 对公司依法运作情况履行监督职能 本报告期内 共召开两次监事会会议 1 公司第二届监事会第四次会议于 2001 年 3 月 22 日在公司会议室召开 会议总 结了 2000 年度监事会的工作 审议通过了 2000 年度监事会工作报告 2 公司第二届监事会第五次会议于 2001 年 8 月 11 日在公司会议室召开,会议审 议通过了 公司 2001 年中期报告及其摘要 2 监事会对公司 2001 年下列事项发表独立意见 1 公司依法运作情况 根据公司章程有关规定 监事会对公司的依法运作情况进行了检查 监事会认为 在报告期内 公司能够依照法律 行政法规和国家有关部门的规定 制定公司的内部控 制制度 决策程序合法 董事 总经理 副总经理执行职务时 没有发现有违反法律 法规 公司章程或有损公司利益的行为 2 检查公司财务的情况 报告期内 公司严格执行 会计准则 和 财务通则 安达信.华强会计师事务所 对公司 2001 年度财务报告出具了无保留意见的审计报告 监事会认为 该报告真实反映 了公司的财务状况和经营成果 3 公司最近一次募集资金使用情况 公司 1999 年度配股募集资金 127,478,466.70 元 已经深圳中审会计师事务所 1999 年 9 月 28 日出具 验资 1999 0014 号 验资报告验证 现已按照 贵州轮胎股份有 限公司 1999 年度配股说明书 的承诺 全部投入年产三十万套全钢丝载重子午线轮胎技 改项目 该项已于 2001 年投产 4 报告期内 公司没有发生收购 出售资产情况 5 关联交易情况 报告期内 公司与贵州轮胎厂 贵州前进内胎有限公司等单位进行的关联交易遵循 了公平 互利的原则 全部交易合理 合法 没有损害公司的利益 九 重要事项 1 本年度公司无重大诉讼 仲裁事项 2 本年度公司无重大收购及出售资产 合并吸收事项 3 重大关联交易事项 见会计报表附注 4 报告期内公司无重大托管 承包 租赁 对外担保 委托他人进行现金管理事项 5 报告期内公司或持股 5 以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项 6 本报告年度公司继续聘任安达信.华强会计师事务所进行财务审计 支付财务审 计费用人民币 80 万元 7 报告期内公司及公司董事和高管人员并无受证券监管部门处罚的情况 十 财务报告 附后 1 审计报告 2 会计报表 3 会计报表附注 十一 备查文件目录 1 载有董事长亲笔签名的年度报告文本 2 载有法定代表人 财务总监 会计主管人员签名并盖章的会计报表 3 载有会计师事务所盖章 注册会计师签名并盖章的审计报告原件 4 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿 5 本公司章程 贵州轮胎股份有限公司董事会 董事长 签名 马世春 二 00 二年四月二十五日 审计报告 安财审[2002]0180 号 致 贵州轮胎股份有限公司全体股东 安达信 � 华强会计师事务所 以下简称 我们 接受委托 审计了贵州轮胎股份有 限公司 以下简称 贵公司 及其子公司 以下合称 贵集团 于二零零一年十二月 三十一日的合并资产负债表和二零零一年度的合并利润及利润分配表和合并现金流量 表 以及贵公司于二零零一年十二月三十一日的资产负债表和二零零一年度的利润及利 润分配表和现金流量表 编制会计报表是贵公司管理阶层的责任 我们的责任是依据我 们的审计对上述会计报表发表意见 我们的审计是依据 中国注册会计师独立审计准则 进行的 在审计过程中 我们结合贵集团及贵公司的实际情况 实施了包括抽查会计记 录等我们认为必要的审计程序 我们认为 上述会计报表符合 企业会计准则 和 企业会计制度 的有关规定 在所有重大方面公允地反映了贵集团及贵公司于二零零一年十二月三十一日的财务状况 和二零零一年度的经营成果和现金流量情况 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则 安达信 � 华强会计师事务所 中国注册会计师 中国 • 北京 _______________________ 二零零二年四月十八日 卢旭蕾 _______________________ 孙 宜 - 1 - 贵州轮胎股份有限公司及其子公司 资产负债表 二零零一年十二月三十一日 以人民币元为货币单位 本 集 团 本 公 司 资产 附注五 二零零一年 十二月三十一日 二零零零年 十二月三十一日 二零零一年 十二月三十一日 二零零零年 十二月三十一日 (附注十) (附注十) 流动资产 货币资金 1 146,654,022 185,117,849 115,295,814 150,697,226 应收票据 2 17,827,254 553,000 16,439,262 303,000 应收股利 35 375,000 - 375,000 - 应收账款 3 333,729,739 547,013,094 353,750,927 531,007,517 其它应收款 4 88,166,764 58,907,295 193,316,818 178,380,993 减 坏账准备 3,4 应收款项净额 421,896,503 605,920,389 547,067,745 709,388,510 预付账款 5 52,029,425 24,563,340 34,541,684 11,382,675 应收补贴款 6 - 8,818,515 - 8,818,515 应收出口退税 61,592,979 28,685,943 - - 存 货 7 520,074,995 423,603,686 499,551,072 375,728,983 减 存货跌价准备 7 存货净额 520,074,995 423,603,686 499,551,072 375,728,983 待摊费用 8 13,992,433 3,690,671 11,664,493 3,039,900 流动资产合计 1,234,442,611 1,280,953,393 1,224,935,070 1,259,358,809 长期投资 长期股权投资 9 6,700,000 7,794,189 31,000,582 42,973,559 减 长期投资减值准备 9 - (2,338,257) - (2,338,257) 长期投资净额 6,700,000 5,455,932 31,000,582 40,635,302 固定资产 固定资产原价 10 1,367,340,093 886,835,253 1,273,233,769 796,175,875 减 累计折旧 10 (322,472,991) (274,060,208) (301,942,395) (258,199,183) 固定资产减值准备 10 (1,597,434) - (1,335,970) - 固定资产净值 1,043,269,668 612,775,045 969,955,404 537,976,692 工程物资 11 29,183,191 596,559 26,143,589 596,559 在建工程 12 18,612,904 408,322,562 11,206,315 403,703,888 固定资产合计 1,091,065,763 1,021,694,166 1,007,305,308 942,277,139 无形资产及其它资产 无形资产 13 17,525,775 7,251,875 10,398,601 - 减 无形资产减值准备 13 (1,614,600) (1,614,600) - - 无形资产净值 15,911,175 5,637,275 10,398,601 - 长期待摊费用 14 59,242,120 48,823,806 58,331,298 47,936,316 无形资产及其它资产合计 75,153,295 54,461,081 68,729,899 47,936,316 资产总计 2,407,361,669 2,362,564,572 2,331,970,859 2,290,207,566 - 2 - 贵州轮胎股份有限公司及其子公司 资产负债表(续) 二零零一年十二月三十一日 以人民币元为货币单位 本 集 团 本 公 司 负债和股东权益 附注五 二零零一年 十二月三十一日 二零零零年 十二月三十一日 二零零一年 十二月三十一日 二零零零年 十二月三十一日 (附注十) (附注十) 流动负债 短期借款 15 372,231,086 359,210,796 355,231,086 338,210,796 应付票据 16 141,674,000 75,114,719 141,674,000 72,150,000 应付账款 17 100,726,287 101,775,855 88,413,538 80,424,650 预收货款 18 13,268,931 19,755,258 12,979,939 18,035,765 应付工资 1,405,121 152,850 372,940 - 应付福利费 2,332,775 2,087,728 272,011 - 应交税金 19 202,558,285 174,562,748 162,295,202 153,192,628 其它应交款 20 3,494,704 2,353,594 2,928,927 1,788,503 其它应付款 21 41,397,083 36,315,866 38,156,051 34,723,256 职工奖励及福利基金 879,792 977,268 - - 预提费用 22 8,304,634 7,704,072 6,107,112 6,952,684 一年内到期的长期负债 23 15,000,000 133,872,795 15,000,000 133,872,795 流动负债合计 903,272,698 913,883,549 823,430,806 839,351,077 长期负债 长期借款 23 691,501,596 527,663,801 691,501,596 527,663,801 长期应付款 24 2,466,100 53,257,700 2,466,100 53,257,700 长期负债合计 693,967,696 580,921,501 693,967,696 580,921,501 负债合计 1,597,240,394 1,494,805,050 1,517,398,502 1,420,272,578 少数股东权益: 少数股东权益 20,719 1,892,273 - - 股东权益 股本 25 254,327,065 254,327,065 254,327,065 254,327,065 资本公积 26 540,543,725 521,055,190 540,543,725 521,055,190 盈余公积 27 62,168,280 62,168,280 62,168,280 62,168,280 其中 公益金 27 30,765,982 30,765,982 30,765,982 30,765,982 (未弥补亏损)未分配利润 28 (46,938,514) 28,316,714 (42,466,713) 32,384,453 股东权益合计 810,100,556 865,867,249 814,572,357 869,934,988 负债和股东权益总计 2,407,361,669 2,362,564,572 2,331,970,859 2,290,207,566 法定代表人 总会计师 会计主管人员 附注为本会计报表的组成部分 - 3 - 贵州轮胎股份有限公司及其子公司 资产负债表附表 − 资产减值明细表 二零零一年度 以人民币元为货币单位 项 目 附注五 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一 坏账准备合计 28,620,928 45,386,490 - 74,007,418 其中 应收账款 3 25,665,503 35,406,237 - 61,071,740 其他应收款 4 2,955,425 9,980,253 - 12,935,678 二 存货跌价准备合计 7 2,581,770 6,558,045 - 9,139,815 其中 原材料 872,979 - - 872,979 产成品 1,708,791 6,558,045 - 8,266,836 三 长期投资减值准备合计 9 2,338,257 - (2,338,257) - 其中 长期股权投资 2,338,257 - (2,338,257) - 四 固定资产减值准备合计 10 - 1,597,434 - 1,597,434 其中 机器设备 - 1,597,434 - 1,597,434 五 无形资产减值准备合计 13 1,614,600 - - 1,614,600 其中 用电权 1,614,600 - - 1,614,600 法定代表人 总会计师 会计主管人员 附注为本会计报表的组成部分 - 4 - 贵州轮胎股份有限公司及其子公司 利润及利润分配表 二零零一年度 以人民币元为货币单位 本 集 团 本 公 司 附注五 二零零一年度 二零零零年度 二零零一年度 二零零零年度 (附注十) (附注十) 一 主营业务收入 29 1,300,302,776 1,116,136,079 1,317,357,040 1,174,651,035 减 折扣与折让 - - - - 主营业务收入净额 1,300,302,776 1,116,136,079 1,317,357,040 1,174,651,035 减 主营业务成本 29 (1,009,044,006) (880,222,513) (1,066,525,903) (972,503,344) 主营业务税金及附加 30 (90,721,700) (77,811,646) (90,161,371) (75,658,215) 二 主营业务利润 200,537,070 158,101,920 160,669,766 126,489,476 加 其他业务利润 31 2,263,334 148,317 2,310,963 17,836 减 营业费用 32 (130,180,872) (60,861,062) (107,113,587) (47,396,137) 管理费用 33 (131,142,928) (55,778,636) (107,227,721) (48,351,057) 财务费用 34 (39,112,136) (26,123,914) (33,313,729) (22,343,967) 三 营业(亏损)利润 (97,635,532) 15,486,625 (84,674,308) 8,416,151 加 投资收益(亏损) 35 1,933,019 - (8,945,769) 4,769,867 补贴收入 36 20,912,635 3,818,515 20,912,635 3,818,515 营业外收入 37 282,858 6,978 182,645 4,944 减 营业外支出 37 (2,546,652) (714,198) (2,258,124) (621,368) 四 (亏损)利润总额 (77,053,672) 18,597,920 (74,782,921) 16,388,109 减 所得税 (73,110) (6,316,842) (68,245) (5,632,073) 少数股东损益 1,871,554 (1,280,209) - - 五 净(亏损)利润 (75,255,228) 11,000,869 (74,851,166) 10,756,036 加 年初未分配利润 28,316,714 20,268,567 32,384,453 24,581,139 六 (未弥补亏损)可供分配的利润 (46,938,514) 31,269,436 (42,466,713) 35,337,175 减 提取法定盈余公积 - (1,476,361) - (1,476,361) 提取法定公益金 - (1,476,361) - (1,476,361) 七 (未弥补亏损)可供股东分配的利润 (46,938,514) 28,316,714 (42,466,713) 32,384,453 减 应付的普通股股利 - - - - 八 (未弥补亏损)未分配利润 (46,938,514) 28,316,714 (42,466,713) 32,384,453 补充资料 本集团及本公司由于会计政策变更减少二零零零年度利润总额及二零零一年度年初未分配利润 3,762,739 元 详情请参阅附注五 28 法定代表人 总会计师 会计主管人员 附注为本会计报表的组成部分 - 5 - 贵州轮胎股份有限公司及其子公司 现金流量表 二零零一年度 以人民币元为货币单位 本 集 团 本 公 司 附注五 二零零一年度 二零零零年度 二零零一年度 二零零零年度 (附注十) (附注十) 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 1,582,601,211 954,075,614 1,519,609,498 1,086,098,784 收到的税费返还 90,297,340 124,725,615 3,818,515 - 收到的其它与经营活动有关的现金 38 23,282,296 28,856,462 21,083,561 28,551,447 现金流入小计 1,696,180,847 1,107,657,691 1,544,511,574 1,114,650,231 购买商品 接受劳务支付的现金 (1,318,620,354) (871,644,022) (1,229,964,153) (927,367,226) 经营租赁所支付的现金 (4,874,000) (8,150,000) (4,874,000) (8,150,000) 支付给职工以及为职工支付的现金 (60,320,375) (55,418,346) (55,105,117) (48,371,084) 实际缴纳的增值税款 (88,177,651) (61,773,514) (60,777,755) (57,197,987) 支付的所得税款 (3,112,458) (3,212,772) (2,828,088) (3,212,772) 支付的除增值税 所得税以外的其 它税费 (88,658,718) (91,548,243) (87,212,651) (89,147,974) 支付的其它与经营活动有关的现金 39 (77,438,090) (75,058,034) (58,030,467) (47,319,951) 现金流出小计 (1,641,201,646) (1,166,804,931) (1,498,792,231) (1,180,766,994) 经营活动产生的现金流量净额 40 54,979,201 (59,147,240) 45,719,343 (66,116,763) 二 投资活动产生的现金流量 处置固定资产 无形资产和其它资 产而收回的现金净额 8,500 (9,828) - 3,095 收到的其它与投资活动有关的现金 41 1,488,461 127,872,752 1,488,461 127,872,752 现金流入小计 1,496,961 127,862,924 1,488,461 127,875,847 购建固定资产 无形资产和其它资 产所支付的现金 (109,762,779) (179,831,660) (104,881,790) (174,449,733) 权益性投资所支付的现金 (6,700,000) - (6,700,000) - 支付的其他与投资活动有关的现金 (2,756,649) (32,379,223) (2,756,648) (32,379,223) 现金流出小计 (119,219,428) (212,210,883) (114,338,438) (206,828,956) 投资活动产生的现金流量净额 (117,722,467) (84,347,959) (112,849,977) (78,953,109) - 6 - 贵州轮胎股份有限公司及其子公司 现金流量表(续) 二零零一年度 以人民币元为货币单位 本 集 团 本 公 司 附注五 二零零一年度 二零零零年度 二零零一年度 二零零零年度 (附注十) (附注十) 三 筹资活动产生的现金流量: 借款所收到的现金 546,340,096 661,655,144 510,231,594 628,655,144 收到的其它与筹资活动有关的现金 42 6,531,319 4,288,479 6,239,087 5,758,790 现金流入小计 552,871,415 665,943,623 516,470,681 634,413,934 偿还债务所支付的现金 (488,341,206) (519,550,000) (448,232,704) (490,550,000) 分配股利或利润所支付的现金 - (14,954,429) - (14,954,429) 发生筹资费用所支付的现金 - (113,275) - (113,275) 偿付利息所支付的现金 (38,254,310) (36,362,705) (36,433,737) (35,495,086) 支付的其它与筹资活动有关的现金 (1,996,460) (1,098,568) (75,018) (121) 现金流出小计 (528,591,976) (572,078,977) (484,741,459) (541,112,911) 筹资活动产生的现金流量净额 24,279,439 93,864,646 31,729,222 93,301,023 四 现金及现金等价物净增加额 43 (38,463,827) (49,630,553) (35,401,412) (51,768,849) 法定代表人 总会计师 会计主管人员 附注为本会计报表的组成部分 - 7 - 贵州轮胎股份有限公司及其子公司 会计报表附注 二零零一年度 (除另有说明外 以人民币元为单位) 一 公司组织及经营活动 贵州轮胎股份有限公司 以下简称 本公司 系经贵州省人民政府函[1995]148 号 文批准 由原贵州轮胎厂进行资产重组 以其主要生产线和供销系统为主体改组而 设立的股份有限公司 本公司于一九九五年十二月二十二日经中国证券监督管理委 员会证监发审字[1995]85 号文同意 由贵州轮胎厂为独家发起人 以募集方式向境 内社会公开发行人民币普通股 4,000 万股 其中职工内部股 400 万股 本公司的股 票于一九九六年三月八日在深圳证券交易所挂牌上市交易 本公司及子公司 以下统称 本集团 主要从事轮胎制造和销售 轮胎翻修 橡胶 制品 化工产品 不含化学危险品 机械设备 仪器仪表及技术进出口 以及对外 合作生产和 三来一补 业务 二 主要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法 1. 会计制度 本公司及本集团的会计报表是按照中华人民共和国 企业会计准则 和 企业 会计制度 等有关法规 制度和规定 以下简称 中国会计准则 而编制的 2. 会计年度 采用公历制 自公历一月一日起至十二月三十一日止 3. 记账本位币 以人民币为记账本位币 4. 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础 各项资产均按取得 购建时的实际成本计价 - 8 - 二 主要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法 续 5. 合并会计报表的编制方法 本公司将投资持有 50%以上权益性资本的公司纳入合并会计报表范围 合并会 计报表采用下列方法编制 (1) 母 子公司因采用不同会计制度而产生的差异予以调整 (2) 母 子公司及子公司之间重大内部交易调整冲销 (3) 投资权益 相互往来及其未实现利润全部冲销 投资权益在抵销时发生的 合并价差 在合并资产负债表中 以 合并价差 在长期投资项目中单独 反映 6. 外币业务核算方法 以外币计价的业务按交易当日中国人民银行公布的汇率 市场汇率 的中间 价折合为人民币记账 于资产负债表日 以外币计价的货币性资产及负债按当 日的市场汇率的中间价折合为人民币 由此而产生的汇兑损益除固定资产购建 期间借入的外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额予以资本化外 其余均 计入当年损益中 7. 现金等价物的确定标准 现金等价物指持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动 风险很小的投资 8. 坏账损失的核算方法 坏账损失核算采用备抵法 按期末应收款项余额之可回收性计提坏账准备 管 理层采用账龄分析法及根据以往的经验 债务单位的财务及实际经营情况合理 地估计坏账准备 坏账准备分为专项坏账准备及一般坏账准备 专项坏账准备的提取是对各重大应收款项进行分析 在分析过程中 将综合考 虑此账款的账龄 债务单位的财务及经营情况和现金流量情况 账款的当期回 收情况及期后回收情况等 从而进行坏账准备的估计并计提 - 9 - 二 主要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法 续 8. 坏账损失的核算方法 续 对其他的应收款项 按其余额提取一般坏账准备 具体提取比例如下 账龄情况 一般坏账准备提取比例 4 年以上 100% 3 - 4 年 80% 2 - 3 年 30% 1 - 2 年 5% 1 年以内 0.5% 9. 存货 存货包括原材料 在产品 产成品和低值易耗品 存货以实际成本入账 发出 存货的实际成本按加权平均法确定 存货按计划成本进行日常核算的 每月月 末按照发出的各类存货的计划成本 计算应负担的成本差异 低值易耗品在领 用时一次性摊销 期末存货按成本与可变现净值孰低计价 可变现净值按估计净售价减估计尚需 投入的生产成本及其相关的销售费用后的价值计算 根据各项存货的可变现净 值低于成本的差额 提取存货跌价准备并计入当年损益 存货的盘存采用永续盘存制 10. 长期投资 长期股权投资 长期股权投资根据不同情况 分别采用成本法或权益法核算 (1) 本公司对被投资单位无控制 无共同控制且无重大影响的 长期股权投资 采用成本法核算 除追加或收回投资外 投资的账面价值保持不变 被投 资单位宣告分派的利润或现金股利 确认为当期投资收益 本公司确认投 资收益 仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分 配额 所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部 分 作为初始投资成本的收回 冲减投资的账面价值 - 10 - 二 主要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法 续 10. 长期投资 续 (2) 本公司对被投资单位具有控制 共同控制或重大影响的 长期股权投资采 用权益法核算 在取得股权投资后 按应享有或应分担的被投资单位当年 实现的净利润或发生的净亏损的份额 调整投资的账面价值 并确认为当 期投资损益 本公司按被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得 的部分 相应减少投资的账面价值 本公司确认被投资单位发生的净亏损 以投资账面价值减记至零为限 如果被投资单位以后各期实现净利润 本 公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后 按超过未确认的 亏损分担额的金额 恢复投资的账面价值 (3) 长期股权投资采用权益法核算时 初始投资成本与应享有被投资公司股权 份额之间的差额 作为股权投资差额 在投资期限内摊销 合同没有规定 投资期限的 初始投资成本超过应享有的股份份额之间的差额按不超过 10 年的期限摊销 初始投资成本低于应享有的股份份额之间的差额 按不低 于 10 年的期限摊销 长期投资减值准备 长期投资减值准备按单项分析法对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶 化等原因导致长期投资可收回金额低于账面价值的部分计提并计入当年损益 11. 固定资产的核算及折旧方法 本公司及其子公司的固定资产确认标准为 (1) 使用年限在一年以上的房屋建筑物 机器 机械 运输工具及其他与生产 经营有关的设备 器具及工具等 (2) 使用年限在两年以上 单位价值在 2,000 元以上不属于生产主要设备的物 品 固定资产按实际成本减累计折旧及减值准备计价 实际成本包括买价和相关的 税费以及将该项资产达到预定可使用状态前所必要的支出 固定资产投入使用 后发生的日常维修及保养支出于发生当年度予以费用化 具有未来经济效益的 重大改良及更新支出则予以资本化 固定资产折旧采用直线法 并按其类别 预计可使用年限和预计净残值计提 固定资产类别及预计可使用年限 预计净残值率及折旧率如下 - 11 - 二 主要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法 续 11. 固定资产的核算及折旧方法 续 类别 预计可使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 25 - 40 年 3% 2.43% - 3.88% 机器设备 14 年 3% 6.93% 运输设备 10 年 3% 9.7% 电子设备 5 年 3% 19.4% 办公设备及其他 5 年 3% 19.4% 固定资产处置时 其账面价值与实际取得价款的差额 确认为当年度损益 本公司及其子公司于资产负债表日 对固定资产逐项进行检查 如果由于市价 持续下跌 或技术陈旧 损坏 长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面 价值的 将其可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备并计入 当年损益 固定资产减值准备按单项资产计提 12. 在建工程 在建工程是指兴建中的房屋建筑物 安装及调试中的机器设备 按实际成本核 算 该等成本包括采购成本 直接建造成本 以及于兴建 安装及调试期间的 有关专门借款所发生的满足资本化条件的借款费用 在建工程达到预定可使用 状态时转为固定资产 在建工程不计提折旧 于资产负债表日 本公司及其子公司对在建工程进行全面检查 对于长期停建 并且预计未来 3 年内不会重新开工的 在性能上及在技术上已经落后并且带来 的经济利益具有很大的不确定性的 以及其他足以证明已经发生减值的在建工 程 计提减值准备并计入当年损益 13. 借款费用 借款费用是指因借款而发生的利息 折价或溢价的摊销和辅助费用 以及因外 币借款产生的汇兑差额 一般在发生时直接计入当期费用 为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用 在资产支出及借款费用 已经发生且购建活动已经开始时至固定资产达到预定可使用状态之前的期间 予以资本化 借款费用按使该固定资产达到预定可使用状态前发生的相关借款的累计支出加 权平均数及资本化率予以资本化 - 12 - 二 主要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法 续 14. 无形资产计价及摊销政策 无形资产为土地使用权 用电权和软件系统 按取得时的实际成本入账 无形 资产的成本自取得当日起在预计使用年限内以直线法平均摊销 其摊销年限如 下 土地使用权 50 年 用电权 10 年 软件系统 5 年 土地开发时其账面价值转入相关在建工程 根据财政部财会[2001]43 号文的规 定 执行 企业会计制度 前土地使用权价值作为无形资产核算而未能转入所 建造的房屋建筑物成本的公司 可不作调整 本公司及其子公司定期检查各无形资产预计的未来经济获利能力 对预计可收 回金额低于其账面价值的部分计提减值准备 15. 长期待摊费用 长期待摊费用主要指固定资产大修理支出 租入固定资产的改良支出以及摊销 期限在 1 年以上的其他待摊费用 按实际发生额记入长期待摊费用核算 固定 资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销 租入固定资产改良支出在租赁期 限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销 其他长期待摊费用在 其受益期内平均摊销 筹建期间内发生的费用 在公司开始生产经营的当月起一次性计入费用 16. 收入确认的方法 收入基于以下方法确认 (1) 主营业务收入 主营业务收入系指产品销售收入 产品销售是于将产品所有权上的主要风 险和报酬已转移给买方 且不再对该产品实施继续管理权和控制权 与交 易相关的经济利益很可能流入企业 同时与销售该产品有关的收入和成本 能够可靠地计量时 确认收入的实现 (2) 利息收入 利息收入按银行或其他金融机构使用本公司及其子公司现金的时间和适用 利率计算确定 - 13 - 二 主要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法 续 17. 所得税的会计处理方法 本公司及其子公司的企业所得税是根据会计报表所列示的税前利润 调整不须 缴纳税金或不可扣除的各项收支项目 并考虑所有的税赋优惠后按适用税率计 算 本公司及其子公司的所得税的会计处理采用应付税款法核算 在应付税款法下 当期计入损益的所得税费用等于当期应缴的所得税 18. 主要会计政策 会计估计变更的说明 根据法律或会计准则等行政法规 规章的要求 或会计政策的变更能够提供本 集团财务状况 经营成果和现金流量等更可靠 更相关的会计信息时 应当变 更会计政策 变更会计政策时应采用追溯调整法 除非产生的与以前年度相关的累计影响数 无法合理地确定 则应采用未来适用法 如果赖以进行会计估计的基础发生了变化 或者由于取得新的信息 积累更多 的经验以及后来的发展变化 可能需要对会计估计进行修订 会计估计变更时 对变更当期和未来期间发生的交易或事项采用新的会计估计 进行处理 本公司及本集团原执行 股份有限公司会计制度 根据财政部 关于印发 企 业会计制度 的通知 财会[2000]25 号 本公司及本集团从二零零一年一 月一日起执行 企业会计制度 根据财政部颁布的财会[2001]43 号文 实施 企业会计制度 及相干问题的解 答 的规定 于二零零零年十二月三十一日尚未摊销的开办费余额 若金额较 大 直接将其余额转入当期损益将对公司的利润产生重大影响的 可采用追溯 调整法处理 本集团及本公司于二零零零年十二月三十一日的开办费余额若全 部计入二零零一年度的损益 将对本集团及本公司的利润产生重大影响 因此 在编制二零零一年度会计报表时 本集团及本公司采用追溯调整法处理开办费 摊销时对会计报表产生的影响 上述会计政策变更而产生的对本集团及本公司二零零一年以前年度的净利润影 响为 二零零零年度减少净利润 3,762,739 元 一九九九年度及以前年度为零 对本年会计报表的影响详见附注五 28 所列 - 14 - 三 税项 1. 营业税金及附加 本公司及其子公司须缴纳以下营业税金及附加 (1) 城市维护建设税 本公司及其子公司按应纳增值税 消费税额的 7%计征 (2) 教育费附加 按应纳增值税 消费税额的 3%计征 2. 增值税 根据 中华人民共和国企业增值税暂行条例 本集团按产品销售收入的 17% 的增值税率缴纳销项增值税 购买原材料及半成品等时所缴付的进项增值税可 用于抵扣销售货物时的销项增值税 3. 所得税 根据 中华人民共和国企业所得税暂行条例 本集团按收入总额减去准予扣除 项目为应纳税所得额 并按 33%税率缴纳企业所得税 - 15 - 四 控股子公司情况 于二零零一年十二月三十一日 本公司拥有对下列子公司的控制权 其明细资料如 下 公司名称 公司注册地点及 日期 注册资本 元 直接拥有 权益比例 实际投资额 元 经营范围 贵州轮胎进出口公司 中国 贵阳 1994 年 6 月 2,000 万 100% 2,000 万 轮胎 橡胶进出口及相关技术进 出口 贵州前进橡胶有限公司 中国 贵阳 1992 年 12 月 1,000 万 75% 750 万 轮胎 橡胶 空气弹簧及其它 橡胶制品的生产 轮胎翻修 贵州轮胎厂兰州销售处 中国 兰州 1994 年 11 月 50 万 100% 50 万 销售前进牌轮胎 贵州轮胎厂凯里销售处 中国 凯里 1996 年 7 月 40 万 100% 40 万 销售前进牌轮胎 贵州轮胎厂都匀销售处 中国 都匀 1995 年 2 月 40 万 100% 40 万 销售前进牌轮胎 贵州轮胎厂铜仁销售处 中国 铜仁 1995 年 2 月 40 万 100% 40 万 销售前进牌轮胎 贵州轮胎厂兴义销售处 中国 兴义 1995 年 5 月 40 万 100% 40 万 销售前进牌轮胎 贵州轮胎厂六盘水销售处 中国 六盘水 1995 年 2 月 40 万 100% 40 万 销售前进牌轮胎 贵州轮胎厂贵州销售中心 中国 贵阳 1995 年 11 月 100 万 100% 100 万 销售前进牌轮胎 贵州轮胎厂驻沪经营部 中国 上海 1989 年 8 月 54 万 100% 54 万 销售前进牌轮胎 上述子公司的会计报表均纳入本集团的合并报表范围 与二零零零年度比较 本集 团的合并报表范围并未发生变化 - 16 - 五 会计报表主要项目附注 1. 货币资金 (1) 本集团之货币资金明细项目如下 二零零一年十二月三十一日 二零零零年十二月三十一日 项目 币种 原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币 (附注十) (附注十) 现金 人民币 476,931 1.0000 476,931 19,279 1.0000 19,279 银行存款 人民币 88,612,892 1.0000 88,612,892 142,196,793 1.0000 142,196,793 美元 1,497,323 8.2678 12,379,576 2,448,785 8.2648 20,238,734 小计 100,992,468 162,435,527 其他货币资金 人民币 45,184,623 1.0000 45,184,623 22,663,043 1.0000 22,663,043 合计 146,654,022 185,117,849 (2) 本公司之货币资金明细项目如下 二零零一年十二月三十一日 二零零零年十二月三十一日 项目 币种 原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币 (附注十) (附注十) 现金 人民币 404,466 1.0000 404,466 6,968 1.0000 6,968 银行存款 人民币 66,850,432 1.0000 66,850,432 126,852,596 1.0000 126,852,596 美元 345,073 8.2798 2,857,136 141,976 8.2793 1,175,463 小计 69,707,568 128,028,059 其他货币资金 人民币 45,183,780 1.0000 45,183,780 22,662,199 1.0000 22,662,199 合计 115,295,814 150,697,226 本公司之其他货币资金系银行承兑汇票保证金存款及在途资金 - 17 - 五 会计报表主要项目附注 续 2. 应收票据 本集团 本公司 二零零一年 十二月三十一日 二零零零年 十二月三十一日 二零零一年 十二月三十一日 二零零零年 十二月三十一日 (附注十) (附注十) 银行承兑汇票 17,727,254 553,000 16,439,262 303,000 商业承兑汇票 100,000 - - - 合计 17,827,254 553,000 16,439,262 303,000 3. 应收账款 (1) 本集团之应收账款及坏账准备明细项目如下 二零零一年十二月三十一日 二零零零年十二月三十一日 账 龄 金 额 占总额比例 坏账准备 金 额 占总额比例 坏账准备 (附注十) (附注十) (附注十) 一年以内 224,833,040 56.95% (1,258,245) 470,991,124 82.24% (1,739,286) 一至二年 91,469,161 23.17% (4,644,246) 36,470,068 6.37% (1,705,925) 二至三年 24,305,740 6.15% (7,514,585) 54,990,662 9.60% (14,038,898) 三年以上 54,193,538 13.73% (47,654,664) 10,226,743 1.79% (8,181,394) 合计 394,801,479 100.00% (61,071,740) 572,678,597 100.00% (25,665,503) (2) 本公司之应收账款及坏账准备明细项目如下 二零零一年十二月三十一日 二零零零年十二月三十一日 账 龄 金 额 占总额比例 坏账准备 金 额 占总额比例 坏账准备 (附注十) (附注十) (附注十) 一年以内 298,569,535 74.23% (783,106) 469,526,254 84.59% (1,657,430) 一至二年 38,981,907 9.69% (1,949,095) 33,565,543 6.05% (1,678,277) 二至三年 19,688,946 4.89% (5,906,685) 41,722,969 7.52% (12,516,891) 三年以上 44,993,834 11.19% (39,844,409) 10,226,743 1.84% (8,181,394) 合 计 402,234,222 100.00% (48,483,295) 555,041,509 100.00% (24,033,992) - 18 - 五 会计报表主要项目附注 续 3. 应收账款 续 本集团及本公司应收账款二零零一年十二月三十一日余额较二零零零年十二月三十 一日余额分别降低 31%和 28% 主要原因系本年度本集团及本公司为控制信用风险 收紧信用政策所致 于二零零一年十二月三十一日及二零零零年十二月三十一日 应收账款余额中并无 应收持有本公司 5%以上股份的股东单位欠款 于二零零一年十二月三十一日 应收账款前五名金额合计为 104,167,217 元 二零零 零年 167,148,677 元 占应收账款的 26% 二零零零年 29% 4. 其他应收款 (1) 本集团之其他应收款及坏账准备明细项目如下 二零零一年十二月三十一日 二零零零年十二月三十一日 账 龄 金 额 占总额比例 坏账准备 金 额 占总额比例 坏账准备 (附注十) (附注十) (附注十) 一年以内 62,849,058 62.16% (445,323) 35,869,320 57.98% (122,668) 一至二年 13,843,652 13.69% (664,694) 16,585,045 26.81% (21,136) 二至三年 15,637,805 15.47% (4,737,291) 5,981,321 9.67% (146,747) 三年以上 8,771,927 8.68% (7,088,370) 3,427,034 5.54% (2,664,874) 合计 101,102,442 100.00% (12,935,678) 61,862,720 100.00% (2,955,425) (2) 本公司之其他应收款及坏账准备明细项目如下 二零零一年十二月三十一日 二零零零年十二月三十一日 账 龄 金 额 占总额比例 坏账准备 金 额 占总额比例 坏账准备 (附注十) (附注十) (附注十) 一年以内 171,699,278 84.34% (400,318) 159,993,458 88.24% (122,668) 一至二年 10,669,234 5.24% (533,462) 15,422,710 8.5% (21,136) 二至三年 15,394,404 7.56% (4,618,321) 2,589,158 1.43% (146,747) 三年以上 5,832,932 2.86% (4,726,929) 3,331,092 1.83% (2,664,874) 合计 203,595,848 100.00% (10,279,030) 181,336,418 100.00% (2,955,425) - 19 - 五 会计报表主要项目附注 续 4. 其他应收款 续 本集团及本公司其他应收款大额明细列示如下 本集团 本公司 二零零一年 十二月三十一日 二零零零年 十二月三十一日 二零零一年 十二月三十一日 二零零零年 十二月三十一日 (附注十) (附注十) 贵州轮胎厂 45,791,913 40,338,328 45,791,913 40,338,328 贵阳市国有资产管理局 18,866,358 9,728,451 18,866,358 9,728,451 Tire Engineering & Distribution L.L.C. 6,904,691 - - - 贵州前进橡胶内胎公司 3,282,821 3,282,821 3,282,821 3,282,821 香港贵海有限公司 2,492,163 2,492,163 - - 本集团其他应收款二零零一年十二月三十一日较二零零零年十二月三十一日余额增 长 64% 主要原因系本年度本公司代其控股股东贵阳市国有资产管理局垫付离退休 员工费用及本集团代客户垫付模具款金额增长所致 于二零零一年十二月三十一日及二零零零年十二月三十一日 其他应收款余额中持 有本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的欠款见附注六 于二零零一年十二月三十一日 其他应收款前五名金额合计为 77,337,946 元 二零 零零年 58,060,346 元 占其他应收款的 76% 二零零零年 94% 关联公司往来见附注六 5. 预付账款 (1) 本集团之预付账款明细项目如下 二零零一年十二月三十一日 二零零零年十二月三十一日 账 龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例 (附注十) (附注十) 一年以内 46,414,412 89.22% 18,445,199 75.09% 一至二年 376,844 0.72% 1,160,376 4.72% 二至三年 314,392 0.60% 2,134,625 8.69% 三年以上 4,923,777 9.46% 2,823,140 11.50% 合计 52,029,425 100.00% 24,563,340 100.00% - 20 - 五 会计报表主要项目附注 续 5. 预付账款 续 (2) 本公司之预付账款明细项目如下 二零零一年十二月三十一日 二零零零年十二月三十一日 账 龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例 (附注十) (附注十) 一年以内 29,226,671 84.62% 5,874,993 51.62% 一至二年 76,844 0.22% 549,917 4.83% 二至三年 314,392 0.91% 2,134,625 18.75% 三年以上 4,923,777 14.25% 2,823,140 24.80% 合计 34,541,684 100.00% 11,382,675 100.00% 本集团及本公司预付账款二零零一年十二月三十一日较二零零零年十二月三十一日 余额分别增长 112%和 203% 主要原因系年末本公司预付材料款金额增加所致 于二零零一年十二月三十一日及二零零零年十二月三十一日 无预付持有本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位款项 本集团及本公司预付材料款部分账龄已超过三年 由于交易条件改变 供货方不能 按原定要求供货 于本年度供求双方达成一致协议 同意终止购销合同 供货方正 陆续退还该笔预付款 不存在回收风险 6. 应收补贴款 本集团 本公司 二零零一年 十二月三十一日 二零零零年 十二月三十一日 二零零一年 十二月三十一日 二零零零年 十二月三十一日 (附注十) (附注十) 贵阳市财政所得税返还 - 3,818,515 - 3,818,515 贵阳市财政贴息 - 5,000,000 - 5,000,000 合计 - 8,818,515 - 8,818,515 - 21 - 五 会计报表主要项目附注 续 7. 存货 (1) 本集团之存货及存货跌价准备明细项目如下 二零零一年十二月三十一日 二零零零年十二月三十一日 类 别 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 (附注十) (附注十) 原材料 156,270,553 (872,979) 117,914,980 (872,979) 委托加工物资 - - 761,191 - 在产品 20,796,204 - 14,928,589 - 产成品 351,596,952 (8,266,836) 283,251,007 (1,708,791) 低值易耗品 551,101 - 9,329,689 - 合计 529,214,810 (9,139,815) 426,185,456 (2,581,770) 存货跌价准备 类 别 二零零零年 十二月三十一日 本年增加 本年减少 二零零一年 十二月三十一日 (附注十) 原材料 872,979 - - 872,979 产成品 1,708,791 6,558,045 - 8,266,836 合计 2,581,770 6,558,045 - 9,139,815 (2) 本公司之存货及存货跌价准备明细项目如下 二零零一年十二月三十一日 二零零零年十二月三十一日 类 别 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 (附注十) (附注十) 原材料 155,128,303 (872,979) 87,449,747 (872,979) 委托加工物资 - - 761,191 - 在产品 19,582,134 - 10,285,315 - 产成品 333,589,863 (8,106,826) 270,797,825 (1,708,791) 低值易耗品 230,577 - 9,016,675 - 合计 508,530,877 (8,979,805) 378,310,753 (2,581,770) - 22 - 五 会计报表主要项目附注 续 7. 存货 续 存货跌价准备 类 别 二零零零年 十二月三十一日 本年增加 本年减少 二零零一年 十二月三十一日 (附注十) 原材料 872,979 - - 872,979 产成品 1,708,791 6,398,035 - 8,106,826 合计 2,581,770 6,398,035 - 8,979,805 本集团及本公司存货二零零一年十二月三十一日余额较二零零零年十二月三十一日 余额分别增长 24%和 34% 主要原因系本公司预期 2002 年橡胶价格上涨而于二零 零一年年末集中采购所致 8. 待摊费用 (1) 本集团之待摊费用明细项目如下 类别 年末结存余额原因 二零零一年 十二月三十一日 二零零零年 十二月三十一日 (附注十) 新增模具未摊销完毕 12,951,026 2,963,202 房租及其他 新增金额未摊销完毕 1,041,407 727,469 合计 13,992,433 3,690,671 (2) 本公司之待摊费用明细项目如下 类别 年末结存余额原因 二零零一年 十二月三十一日 二零零零年 十二月三十一日 (附注十) 新增模具未摊销完毕 10,984,375 2,373,921 - 23 - 房租及其他 新增金额未摊销完毕 680,118 665,979 合计 11,664,493 3,039,900 - 24 - 五 会计报表主要项目附注 续 9. 长期股权投资 (1) 本集团之长期投资明细项目如下 长期股权投资 被投资公司名称 占被投资 单位权益比例 二零零一年 十二月三十一日 二零零零年 十二月三十一日 (附注十) 贵阳市商业银行 * 1.25% 6,700,000 - 深圳市筑银投资发展有限公司 70% - 7,794,189 合计 6,700,000 7,794,189 初始 投资额 追加 投资额 二零零零年 十二月 三十一日 本年被投 单位权益 增(减)数 分得的 现金红利 累计增减额 二零零一年 十二月 三十一日 贵阳市筑银投资发展有限公司 7,794,189 - 7,794,189 (7,794,189) - (7,794,189) - 合计 7,794,189 - 7,794,189 (7,794,189) - (7,794,189) - 长期股权投资减值准备 二零零零年 十二月三十一日 本年增加 本年减少 二零零一年 十二月三十一日 (附注十) 深圳市筑银投资发展有限公司 2,338,257 - (2,338,257) - * 该项长期股权投资已作短期借款质押用途 具体内容见附注五 15 - 25 - 五 会计报表主要项目附注 续 9. 长期股权投资 续 (2) 本公司之长期投资明细项目如下 长期股权投资 被投资公司名称 占被投资 单位权益比例 二零零一年 十二月三十一日 二零零零年 十二月三十一日 (附注十) 贵阳市商业银行 1.25% 6,700,000 - 深圳市筑银投资发展有限公司 70% - 7,794,189 贵州轮胎进出口公司 100% 21,984,178 26,425,090 贵州前进橡胶有限公司 75% 62,160 5,676,821 贵州轮胎厂兰州销售处 100% (313,622) (243,608) 贵州轮胎厂凯里销售处 100% 435,193 432,985 贵州轮胎厂都匀销售处 100% 367,002 370,452 贵州轮胎厂铜仁销售处 100% 348,666 344,488 贵州轮胎厂兴义销售处 100% 359,362 385,226 贵州轮胎厂六盘水销售处 100% 402,140 407,197 贵州轮胎厂贵州销售中心 100% 984,560 1,376,098 贵州轮胎厂驻沪经营部 100% (329,057) 4,621 合计 31,000,582 42,973,559 以权益法核算的股权投资 初始 投资额 追加 投资额 二零零零年 十二月 三十一日 本年被投 单位权益 增(减)数 分得的 现金红利 累计增减额 二零零一年 十二月 三十一日 贵州轮胎进出口公司 6,200,000 13,800,000 26,425,090 (4,440,912) - 1,984,178 21,984,178 贵州前进橡胶有限公司 7,500,000 - 5,676,821 (5,614,661) - (7,437,840) 62,160 贵州轮胎厂兰州销售处 500,000 - (243,608) (70,014) - (813,622)) (313,622) 贵州轮胎厂凯里销售处 400,000 - 432,985 2,208 - 35,193 435,193 贵州轮胎厂都匀销售处 400,000 - 370,452 (3,450) - (32,998) 367,002 贵州轮胎厂钥仁销售处 400,000 - 344,488 4,178 - (51,334) 348,666 贵州轮胎厂兴义销售处 400,000 - 385,226 (25,864) - (40,638) 359,362 贵州轮胎厂六盘水销售处 400,000 - 407,197 (5,057) - 2,140 402,140 贵州轮胎厂贵州销售中心 1,000,000 - 1,376,098 (391,538) - (15,440) 984,560 贵州轮胎厂驻沪经营部 540,000 - 4,621 (333,678) - (869,057) (329,057) 合计 17,740,000 13,800,000 35,179,370 (10,878,788) - (7,239,418) 24,300,582 - 26 - 五 会计报表主要项目附注 续 9. 长期股权投资 续 长期股权投资减值准备 二零零零年 十二月三十一日 本年增加 本年减少 二零零一年 十二月三十一日 (附注十) 深圳市筑银投资发展有限公司 2,338,257 - (2,338,257) - 深圳市筑银投资发展有限公司因改变经营地 于二零零一年十一月三十日进行经营 终止清算 本集团及本公司相应减少账面长期股权投资 7,794,189 元及冲回相应的长 期股权投资减值准备 2,338,257 元 并根据权益比例确认长期投资处置损失 780,338 元 10. 固定资产 (1) 本集团之固定资产及累计折旧明细项目如下 二零零一年度 二零零零年度 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其它设备 合 计 合 计 (附注十) 原 价 年初余额 231,896,848 636,389,151 10,715,778 6,045,841 1,787,635 886,835,253 835,662,439 本期购入 23,387 601,358 309,625 250,317 1,487,857 2,672,544 1,619,738 在建工程转入 106,088,606 372,351,403 224,692 704,761 - 479,369,462 51,354,826 报废或处理转出 - (976,810) (366,060) (91,745) (102,551) (1,537,166) (1,801,750) 年末余额 338,008,841 1,008,365,102 10,884,035 6,909,174 3,172,941 1,367,340,093 886,835,253 累计折旧 年初余额 (36,383,376) (229,163,478) (4,465,022) (3,550,419) (497,913) (274,060,208) (226,433,822) 本年计提 (7,200,433) (39,363,362) (1,001,444) (1,430,287) (487,412) (49,482,938) (48,905,853) 报废或处理转出 - 698,043 281,590 78,566 11,956 1,070,155 1,279,467 年末余额 (43,583,809) (267,828,797) (5,184,876) (4,902,140) (973,369) (322,472,991) (274,060,208) 固定资产减值准备 本年计提 - (1,597,434) - - - (1,597,434) - 年末余额 - (1,597,434) - - - (1,597,434) - 净 值 年末余额 294,425,032 738,938,871 5,699,159 2,007,034 2,199,572 1,043,269,668 612,775,045 年初余额 195,513,472 407,225,673 6,250,756 2,495,422 1,289,722 612,775,045 609,228,617 - 27 - 五 会计报表主要项目附注 续 10. 固定资产 续 (2) 本公司之固定资产及累计折旧明细项目如下 二零零一年度 二零零零年度 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其它设备 合 计 合 计 (附注十) 原 价 年初余额 195,592,174 584,697,247 9,343,002 5,120,465 1,422,987 796,175,875 785,798,452 本期购入 23,387 601,358 89,286 - 1,444,505 2,158,536 1,353,863 在建工程转入 103,479,336 372,151,482 - 704,761 - 476,335,579 10,760,767 报废或处理转出 - (976,810) (366,060) - (93,351) (1,436,221) (1,737,207) 年末余额 299,094,897 956,473,277 9,066,228 5,825,226 2,774,141 1,273,233,769 796,175,875 累计折旧 年初余额 (32,994,224) (218,185,872) (3,690,558) (3,036,341) (292,188) (258,199,183) (213,096,537) 本年计提 (6,118,696) (36,069,008) (856,371) (1,241,245) (446,851) (44,732,171) (46,356,336) 报废或处理转出 - 698,043 281,590 - 9,326 988,959 1,253,690 年末余额 (39,112,920) (253,556,837) (4,265,339) (4,277,586) (729,713) (301,942,395) (258,199,183) 固定资产减值准备 本年计提 - (1,335,970) - - - (1,335,970) - 年末余额 - (1,335,970) - - - (1,335,970) - 净 值 年末余额 259,981,977 701,580,470 4,800,889 1,547,640 2,044,428 969,955,404 537,976,692 年初余额 162,597,950 366,511,375 5,652,444 2,084,124 1,130,799 537,976,692 572,701,915 本年度本集团及本公司对处于废弃或闲置状态的机器设备分别计提 1,597,434 元和 1,335,970 元的固定资产减值准备 本集团及本公司固定资产中原值为 106,525 万元的房屋建筑物及机器设备已用于长 期借款的抵押 见附注五 23 11. 工程物资 本集团 本公司 二零零一年 十二月三十一日 二零零零年 十二月三十一日 二零零一年 十二月三十一日 二零零零年 十二月三十一日 (附注十) (附注十) 预付大型设备款 28,579,353 - 25,539,751 - 其他 603,838 596,559 603,838 596,559 合计 29,183,191 596,559 26,143,589 596,559 - 28 - 五 会计报表主要项目附注 续 12. 在建工程 (1) 本集团之在建工程明细项目如下 二零零零年十二月三十一日 本年度增加 本年度结转固定资产 本年度其他减少 二零零一年十二月三十一日 工程项目名称 预算数 金 额 其中:利息资本化 金 额 其中:利息资本化 金 额 其中:利息资本化 金 额 其中:利息资本化 金 额 其中:利息资本化 资金来源 工程进度 (附注十) (附注十) ERP 项目 - 603,822 - 3,712,458 - - - - - 4,316,280 - 自筹 80% 大修理工程 - - - 6,096,201 - - - (2,923,541) - 3,172,660 - 自筹 10% 职工教育中心 4,000,000 595,417 - 600,000 - - - - - 1,195,417 - 自筹 30% 九分厂两堤工程 - 296,930 - 142,363 - - - - - 439,293 - 自筹 85% LTC-2500 成型机 3,000,000 3,132,098 521,123 11,238 - (3,143,336) (521,123) - - - - 三十万套全钢丝子午胎项目 721,630,000 393,622,363 5,154,165 68,790,930 29,087,365 (455,094,875) (34,241,530) (7,318,418) - - - 成品库消防喷淋 - 1,757,056 - 601,358 - (2,358,414) - - - - - 提水工程 - 734,378 - 368,720 - (1,103,098) - - - - - 省建四公司八处决算工程 - - - 3,521,327 - (3,521,327) - - - - - 中建四局三公司决算工程 - - - 3,012,505 - (3,012,505) - - - - - 三万套室外工程 - - - 2,472,495 - (2,472,495) - - - - - 实心胎硫化机 - 334,390 - 3,431,062 - - - - - 3,765,452 - 自筹 60% 新成品库 - 98,891 - 1,506,196 - - - - - 1,605,087 - 自筹 90% 花溪山庄 - 2,849,670 - - - (2,849,670) - - - - - 其他 - 4,297,547 - 6,227,599 - (5,813,742) - (592,689) - 4,118,715 - 合计 728,630,000 408,322,562 5,675,288 100,494,452 29,087,365 (479,369,462) (34,762,653) (10,834,648) - 18,612,904 - - 29 - 五 会计报表主要项目附注 续 12. 在建工程 续 (2) 本公司之在建工程明细项目如下 二零零零年十二月三十一日 本年度增加 本年度结转固定资产 本年度其他减少 二零零一年十二月三十一日 工程项目名称 预算数 金 额 其中:利息资本化 金 额 其中:利息资本化 金 额 其中:利息资本化 金 额 其中:利息资本化 金 额 其中:利息资本化 资金来源 工程进度 (附注十) (附注十) ERP 项目 - 603,822 - 3,712,458 - - - - - 4,316,280 - 自筹 80% 大修理工程 - - - 6,096,201 - - - (2,923,541) - 3,172,660 - 自筹 10% 职工教育中心 4,000,000 595,417 - 600,000 - - - - - 1,195,417 - 自筹 30% 九分厂两堤工程 - 296,930 - 142,363 - - - - - 439,293 - 自筹 85% LTC-2500 成型机 3,000,000 3,132,098 521,123 11,238 - (3,143,336) (521,123) - - - - 三十万套全钢丝子午胎项目 721,630,000 393,622,363 5,154,165 68,790,930 29,087,365 (455,094,875) (34,241,530) (7,318,418) - - - 成品库消防喷淋 - 1,757,056 - 601,358 - (2,358,414) - - - - - 提水工程 - 734,378 - 368,720 - (1,103,098) - - - - - 省建四公司八处决算工程 - - - 3,521,327 - (3,521,327) - - - - - 中建四局三公司决算工程 - - - 3,012,505 - (3,012,505) - - - - - 三万套室外工程款 - - - 2,472,495 - (2,472,495) - - - - - 其它 - 2,961,824 - 4,750,370 - (5,629,529) - - - 2,082,665 - 合计 728,630,000 403,703,888 5,675,288 94,079,965 29,087,365 (476,335,579) (34,762,653) (10,241,959) - 11,206,315 - 贵州轮胎股份有限公司 2001 年年度报告 30 五 会计报表主要项目附注 续 13. 无形资产 (1) 本集团之无形资产明细项目如下 项目 取得方式 原值 二零零零年 十二月三十 一日余额 本年增加额 本年摊销额 累计摊销额 二零零一年 十二月三十 一日余额 剩余摊销 月份 土地使用权 购买 6,235,070 5,637,275 - (124,701) (722,496) 5,512,574 530 用电权 购买 1,614,600 1,614,600 - - - 1,614,600 - 软件系统 购买 10,487,034 - 10,487,034 (88,433) (88,433) 10,398,601 54-60 小计 18,336,704 7,251,875 10,487,034 (213,134) (810,929) 17,525,775 无形资产减值准备 (1,614,600) (1,614,600) - - - (1,614,600) 合计 16,722,104 5,637,275 10,487,034 (213,134) (810,929) 15,911,175 (2) 本公司之无形资产明细项目如下 项目 取得方式 原值 二零零零年 十二月三十 一日余额 本年增加额 本年摊销额 累计摊销额 二零零一年 十二月三十 一日余额 剩余摊销 月份 软件系统 购买 10,487,034 - 10,487,034 (88,433) (88,433) 10,398,601 54-60 贵州轮胎股份有限公司 2001 年年度报告 31 五 会计报表主要项目附注 续 14. 长期待摊费用 (1) 本集团之长期待摊费用明细项目如下 项目 原值 二零零零年十 二月三十一日 余额 本年增加额 本年摊销额 累计摊销额 二零零一年十 二月三十一日 余额 剩余摊销 月份 固定资产改良支出 12,054,046 8,722,978 3,027,503 (3,603,245) (3,906,810) 8,147,236 42 硫化模具 57,340,152 29,571,436 14,840,710 (9,699,059) (22,627,065) 34,713,087 29 场地使用费 2,629,935 2,185,245 - (501,734) (946,424) 1,683,511 199 电力增容费 200,000 185,431 - (76,442) (91,011) 108,989 33 子午胎专用模具 7,364,972 2,451,775 3,458,515 (968,839) (2,423,521) 4,941,451 12-36 大修理费 13,104,486 5,706,941 5,468,645 (1,908,960) (3,837,860) 9,266,626 34 其他 397,218 - 397,218 (15,998) (15,998) 381,220 36 合计 93,090,809 48,823,806 27,192,591 (16,774,277) (33,848,689) 59,242,120 (2) 本公司之长期待摊费用明细项目如下 项目 原值 二零零零年十 二月三十一日 余额 本年增加额 本年摊销额 累计摊销额 二零零一年十 二月三十一日 余额 剩余摊销 月份 固定资产改良支出 12,054,046 8,722,978 3,027,503 (3,603,245) (3,906,810) 8,147,236 42 硫化模具 57,340,152 29,571,436 14,840,710 (9,699,059) (22,627,065) 34,713,087 29 场地使用费 1,508,895 1,297,755 - (464,363) (675,503) 833,392 199 电力增容费 200,000 185,431 - (76,442) (91,011) 108,989 33 子午胎专用模具 7,364,972 2,451,775 3,458,515 (968,839) (2,423,521) 4,941,451 12-36 大修理费 13,104,487 5,706,941 5,468,645 (1,908,960) (3,837,861) 9,266,626 34 其他 320,517 - 320,517 - - 320,517 36 合计 91,893,069 47,936,316 27,115,890 (16,720,908) (33,561,771) 58,331,298 贵州轮胎股份有限公司 2001 年年度报告 32 五 会计报表主要项目附注 续 15. 短期借款 (1) 本集团之短期借款明细项目如下 二零零一年十二月三十一日 二零零零年十二月三十一日 借款类别 原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币 借款期限 年利率 (附注十) (附注十) 担保借款* 其中 人民币 94,550,000 191,850,000 2001 年 4 月-2002 年 12 月 6.138%-6.435% 美元 - 720,000 5,960,796 - - 质押借款** 其中 人民币 5,000,000 20,000,000 2001 年 3 月-2002 年 3 月 5.580% 信用借款 其中 人民币 269,200,000 141,400,000 2001 年 2 月-2002 年 11 月 6.435% 美元 420,000 3,481,086 - 2001 年 7 月-2002 年 7 月 5.938% 合计 372,231,086 359,210,796 (2) 本公司之短期借款明细项目如下 二零零一年十二月三十一日 二零零零年十二月三十一日 借款类别 原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币 借款期限 年利率 (附注十) (附注十) 担保借款* 其中 人民币 77,550,000 170,850,000 2001 年 2 月-2002 年 12 月 6.435% 美元 - 720,000 5,960,796 - - 质押借款** 其中 人民币 5,000,000 20,000,000 2001 年 3 月-2002 年 3 月 5.580% 信用借款 其中 人民币 269,200,000 141,400,000 2001 年 2 月-2002 年 11 月 6.435% 美元 420,000 3,481,086 - 2001 年 7 月-2002 年 7 月 5.938% 合计 355,231,086 338,210,796 * 担保借款系本集团公司间互相提供担保 ** 质押借款的质押物为本公司持有的贵阳市商业银行 5,000,000 股股权 贵州轮胎股份有限公司 2001 年年度报告 33 五 会计报表主要项目附注 续 16. 应付票据 本集团 本公司 二零零一年 十二月三十一日 二零零零年 十二月三十一日 二零零一年 十二月三十一日 二零零零年 十二月三十一日 (附注十) (附注十) 银行承兑汇票 98,749,108 75,114,719 98,749,108 72,150,000 商业承兑汇票 42,924,892 - 42,924,892 - 合计 141,674,000 75,114,719 141,674,000 72,150,000 17. 应付账款 (1) 于二零零一年十二月三十一日本集团应付账款余额为 100,726,287 元 二零零零年十二月三十一日余额为 101,775,855 元 (2) 于二零零一年十二月三十一日本公司应付账款余额为 88,413,538 元 二零零零年十二月三十一日余额为 80,424,650 元 应付账款余额中无应付持本公司 5%以上股份的股东单位的款项 且无账龄 超过三年的应付款项 关联公司往来见附注六 18. 预收账款 (1) 于二零零一年十二月三十一日本集团预收账款余额为 13,268,931 元 二 零零零年十二月三十一日余额为 19,755,258 元 (2) 于二零零一年十二月三十一日本公司预收账款余额为 12,979,939 元 二 零零零年十二月三十一日余额为 18,035,765 元 本集团及本公司预收账款二零零一年十二月三十一日较二零零零年十二月 三十一日余额降低 33%和 28% 主要原因系本年度轮胎市场竞争激烈 客 户减少预付货款金额所致 预收账款余额中无应付持本公司 5%以上股份的股东单位的款项 且无账龄 超过三年的预收款项 贵州轮胎股份有限公司 2001 年年度报告 34 五 会计报表主要项目附注 续 19. 应交税金 本集团及本公司之应交税金明细项目如下 本集团 本公司 项目 二零零一年 十二月三十一日 二零零零年 十二月三十一日 二零零一年 十二月三十一日 二零零零年 十二月三十一日 (附注十) (附注十) 增值税 117,769,567 104,957,295 77,934,892 83,941,305 消费税 75,270,186 69,032,822 74,986,903 67,995,509 城市维护建设税 552,832 36,753 552,832 36,753 企业所得税 7,171,326 544,507 8,134,014 1,227,690 个人所得税 275,294 (8,629) 2,862 (8,629) 印花税 1,151,883 - 683,699 - 房产税 159,100 - - - 营业税 208,097 - - - 合计 202,558,285 174,562,748 162,295,202 153,192,628 20. 其他应交款 本集团及本公司之其他应交款明细项目如下 本集团 本公司 项目 二零零一年 十二月三十一日 二零零零年 十二月三十一日 二零零一年 十二月三十一日 二零零零年 十二月三十一日 (附注十) (附注十) 教育费附加 58,957 (154,695) 61,661 (154,695) 主要副食品调节基金 2,771,772 1,894,604 2,762,891 1,889,113 地方教育费附加 31,513 54,085 31,513 54,085 上交市财政物价补贴 559,600 559,600 - - 其他 72,862 - 72,862 - 合计 3,494,704 2,353,594 2,928,927 1,788,503 贵州轮胎股份有限公司 2001 年年度报告 35 五 会计报表主要项目附注 续 21. 其他应付款 本集团及本公司之其他应付款大额明细项目如下 本集团 本公司 债权单位 二零零一年 十二月三十一日 二零零零年 十二月三十一日 二零零一年 十二月三十一日 二零零零年 十二月三十一日 内容及性质 (附注十) (附注十) 贵阳前进橡胶内胎公司 14,880,838 14,345,824 14,880,838 14,345,824 货款 贵州轮胎厂 8,511,051 - 8,511,051 - 货款 贵阳市住房资金管理中心 6,422,698 5,646,314 6,422,698 5,646,314 职工住房公积金 中建四局安装三分公司 3,337,284 790,932 3,337,284 790,932 安装工程款 中建四局三公司贵阳分局 2,504,370 - 2,504,370 - 安装工程款 四川东方锅炉集团公司贵 阳销售处 1,783,334 - 1,783,334 - 工程设备款 其他应付款余额中无应付持本公司 5%以上股份的股东单位的款项 且无账 龄超过三年的其他应付款项 关联公司往来见附注六 22. 预提费用 本集团及本公司之预提费用明细项目如下 本集团 本公司 项目 二零零一年 十二月三十一日 二零零零年 十二月三十一日 二零零一年 十二月三十一日 二零零零年 十二月三十一日 (附注十) (附注十) 促销费用 1,638,449 364,484 - - 电费 3,049,213 5,090,775 2,864,035 4,914,752 运杂费 3,616,972 2,248,813 3,243,077 2,037,932 合计 8,304,634 7,704,072 6,107,112 6,952,684 贵州轮胎股份有限公司 2001 年年度报告 36 五 会计报表主要项目附注 续 23. 长期借款 本集团及本公司之长期借款明细项目如下 二零零一年十二月三十一日 二零零零年十二月三十一日 借款类别 借款期限 原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币 (附注十) (附注十) 抵押借款* 其中 人民币 1998 年 12 月-2005 年 12 月 335,800,000 365,800,000 美元 1995 年 9 月-2005 年 12 月 33,720,000 279,191,596 22,570,000 186,863,801 担保借款 其中 美元 - - - 13,150,000 108,872,795 信用借款 其中 人民币 2000 年 2 月-2003 年 2 月 30,000,000 - 国债借款 无 61,510,000 - 小计 706,501,596 661,536,596 减 一年内到期的长 期借款 2000 年 12 月-2002 年 12 月 (15,000,000) (133,872,795) 合计 691,501,596 527,663,801 * 抵押借款 本公司系以房屋及机器设备作为资产抵押 其中 房屋原值 为 20,840 万元 净值为 17,049 万元 机器设备原值为 85,685 万元 净 值为 65,943 万元 24. 长期应付款 本集团及本公司之长期应付款明细项目如下 项目 期限 初始金额 二零零零年 十二月三十一日 二零零一年 十二月三十一日 (附注十) 贵阳市财政局拨付技改基金 * 无 50,000,000 50,000,000 - 其他技改项目拨款 无 3,257,700 3,257,700 2,466,100 合计 53,257,700 53,257,700 2,466,100 * 贵阳市财政局拨付技改基金变动的具体内容见附注五 36 贵州轮胎股份有限公司 2001 年年度报告 37 五 会计报表主要项目附注 续 25. 股本 本公司二零零一年度股本变动情况如下 二零零零年 十二月三十一日 二零零一年 十二月三十一日 (附注十) 一 尚未流通股份 国家拥有股份 129,706,825 129,706,825 国有股转配 - - 尚未流通股份合计 129,706,825 129,706,825 二 已流通股份 境内上市的人民币普通股 124,620,240 124,620,240 已流通股份合计 124,620,240 124,620,240 三 股份总数 254,327,065 254,327,065 26. 资本公积 本集团及本公司之资本公积明细项目如下 二零零零年 十二月三十一日 本年增加 二零零一年 十二月三十一日 (附注十) 462,425,190 - 462,425,190 国债专项补助金 58,630,000 - 58,630,000 专项拨款转入 * - 19,488,535 19,488,535 合计 521,055,190 19,488,535 540,543,725 * 拨款转入系三十万套全钢载重子午胎技改项目贴息项款的转入 具体内 容见附注五 36 贵州轮胎股份有限公司 2001 年年度报告 38 五 会计报表主要项目附注 续 27. 盈余公积 本集团及本公司之盈余公积明细项目如下 二零零零年 十二月三十一日 二零零一年 十二月三十一日 (附注十) 法定盈余公积 31,402,298 31,402,298 法定公益金 30,765,982 30,765,982 合计 62,168,280 62,168,280 28. 未分配利润 本集团 本公司 二零零一年度 二零零零年度 二零零一年度 二零零零年度 (附注十) (附注十) 年初未分配利润 调整前 32,079,453 20,268,567 36,147,192 24,581,139 追溯调整对净利润的累计影响数 (3,762,739) - (3,762,739) - 年初未分配利润(调整后) 28,316,714 20,268,567 32,384,453 24,581,139 加 本年净(亏损)利润 (75,255,228) 11,000,869 (74,851,166) 10,756,036 减 按 10%提取法定盈余公积 - (1,476,361) - (1,476,361) 减 按 10%提取法定公益金 - (1,476,361) - (1,476,361) 合计 (46,938,514) 28,316,714 (42,466,713) 32,384,453 追溯调整对净利润的影响数 是由于本集团及本公司对开办费的会计政策进 行变更所引起 详情请参阅附注二 18 上述会计政策变更对本集团及本公司本年度净利润的影响为减少开办费摊 销额 752,548 元 贵州轮胎股份有限公司 2001 年年度报告 39 五 会计报表主要项目附注 续 28. 未分配利润 续 法定盈余公积 根据中国公司法和本公司章程 本公司及其子公司须分别根据其按中国会计 制度编制的法定账目税后利润 弥补以前年度亏损后 的 10%提取法定盈余 公积金 当该公积金余额累计已达各公司注册资本的 50%时可不再提取 法定盈余公积金经批准后 可用来弥补亏损或转增股本 但使用该公积金后 其余额不得低于各公司注册资本的 25% 法定公益金 根据中国公司法和本公司章程 本公司及其子公司应分别根据其按中国会计 制度编制的法定账目税后利润 弥补以前年度亏损后 的 5%-10%提取法定 公益金 作为职工集体福利基金 该职工集体福利基金将用来购建或取得资 本项目 譬如本公司及其子公司的职工宿舍和其他设施 而不能用来支付职 工福利费 用法定公益金取得的资本项目 其所有权归公司所有 任意盈余公积金 任意盈余公积金是依照本公司的章程及董事会决议 在提取法定盈余公积金 和法定公益金后计提 于二零零二年四月二十一日 本公司董事会第九次会议通过了对二零零一年 度的利润分配预案 根据该预案 本公司决定于二零零一年度不进行利润分 配 该利润分配预案尚待股东大会批准 贵州轮胎股份有限公司 2001 年年度报告 40 五 会计报表主要项目附注 续 29. 主营业务收入及成本 按业务分部列示 本集团 本公司 主营业务收入 二零零一年度 二零零零年度 二零零一年度 二零零零年度 (附注十) (附注十) 轮胎销售业务 1,300,302,776 1,116,136,079 1,317,357,040 1,174,651,035 本集团 本公司 主营业务成本 二零零一年度 二零零零年度 二零零一年度 二零零零年度 (附注十) (附注十) 轮胎销售业务 1,009,044,006 880,222,513 1,066,525,903 972,503,344 按地区分部列示 本集团 本公司 主营业务收入 二零零一年度 二零零零年度 二零零一年度 二零零零年度 (附注十) (附注十) 中国国内销售 东北地区 32,777,470 18,328,386 32,777,470 18,266,606 西北地区 37,579,832 22,861,779 41,127,636 22,861,779 华北地区 40,808,769 25,615,104 38,934,242 22,184,699 华中地区 64,692,372 73,732,382 60,414,754 73,149,539 华东地区 70,689,381 45,671,795 67,654,029 44,321,565 华南地区 270,510,744 202,872,915 256,471,983 192,540,914 西南地区 354,850,410 302,852,870 819,976,926 801,325,933 出口销售 428,393,798 424,200,848 - - 合计 1,300,302,776 1,116,136,079 1,317,357,040 1,174,651,035 贵州轮胎股份有限公司 2001 年年度报告 41 五 会计报表主要项目附注 续 29. 主营业务收入及成本 续 本集团 本公司 主营业务成本 二零零一年度 二零零零年度 二零零一年度 二零零零年度 (附注十) (附注十) 中国国内销售 东北地区 25,435,545 14,454,383 26,536,482 15,123,074 西北地区 29,162,211 18,029,569 33,296,735 18,927,457 华北地区 31,667,889 20,200,934 31,520,974 18,366,896 华中地区 50,201,731 58,147,840 48,911,494 60,561,110 华东地区 54,855,452 36,018,316 54,772,376 36,694,191 华南地区 209,918,221 159,992,415 207,638,480 159,406,222 西南地区 275,366,388 238,839,976 663,849,362 663,424,394 出口销售 332,436,569 334,539,080 - - 合计 1,009,044,006 880,222,513 1,066,525,903 972,503,344 二零零一年度 本集团及本公司向前五名客户销售总额分别为 228,720,473 元及 567,562,489 元 分别占本集团及本公司全部销售收入的 18%及 43% 二 零零零年度 334,899,628 元及 532,249,286 元 占 30%及 45% 30. 主营业务税金及附加 本集团 本公司 项目 二零零一年度 二零零零年度 二零零一年度 二零零零年度 (附注十) (附注十) 消费税 77,239,088 65,957,166 76,698,017 63,849,576 城市维护建设税 9,505,856 8,363,224 9,486,598 8,317,383 教育费附加 3,976,756 3,491,256 3,976,756 3,491,256 合计 90,721,700 77,811,646 90,161,371 75,658,215 贵州轮胎股份有限公司 2001 年年度报告 42 五 会计报表主要项目附注 续 31. 其他业务利润 本集团 本公司 其他业务收入 二零零一年度 二零零零年度 二零零一年度 二零零零年度 (附注十) (附注十) 材料 11,545,744 238,992 24,923,593 108,511 蒸汽 电 3,754,282 - 4,093,935 - 废料 1,459,126 17,836 1,459,126 17,836 装载机 21,687,287 - 21,416,988 - 小计 38,446,439 256,828 51,893,642 126,347 其他业务成本 材料 (11,316,856) (108,511) (24,716,430) (108,511) 蒸汽 电 (2,863,983) - (2,863,983) - 废料 (85,184) - (85,184) - 装载机 (21,917,082) - (21,917,082) - 小计 (36,183,105) (108,511) (49,582,679) (108,511) 合计 2,263,334 148,317 2,310,963 17,836 贵州轮胎股份有限公司 2001 年年度报告 43 五 会计报表主要项目附注 续 32. 营业费用 本集团及本公司营业费用二零零一年度发生额较二零零零年度发生额分别 增长 114%和 126% 主要原因系 (1) 本集团及本公司本年度实行 送货上门 的销售政策 运输费用相应增 长 (2) 本集团及本公司本年度拓展销售网络 营业费用相应增长 (3) 本集团本年度出口销售量增加 导致出口运输费与口岸费相应增长 (4) 本集团及本公司本年度加大力度推广新产品的销售 差旅费相应增长 33. 管理费用 本集团及本公司管理费用二零零一年度发生额较二零零零年度发生额分别 增长 135%和 126% 主要原因系 (1) 本年度轮胎市场竞争日趋激烈 本集团及本公司的部分客户由于资金短 缺而导致还款困难 有鉴于此 本集团及本公司为控制信用风险收紧信 用政策而致使应收账款余额有所降低 同时 本集团及本公司亦对账龄 较长的应收账款加大清收力度 计提了充分的坏账准备 (2) 本集团及本公司本年度职工人数增加 工资及福利费用相应增长 (3) 本集团及本公司本年度为了适应激烈的市场竞争 加大了新产品的研究 开发力度 技术研究费相应增长 34. 财务费用 本集团及本公司之财务费用明细项目如下 本集团 本公司 项目 二零零一年度 二零零零年度 二零零一年度 二零零零年度 (附注十) (附注十) 利息支出 38,254,310 25,593,258 36,433,737 24,713,739 减 利息收入 (1,102,383) (1,014,327) (3,250,649) (2,482,773) 汇兑(收益)损失 (91,377) 1,086,547 (13,600) - 其它 2,051,586 458,436 144,241 113,001 合计 39,112,136 26,123,914 33,313,729 22,343,967 贵州轮胎股份有限公司 2001 年年度报告 44 五 会计报表主要项目附注 续 35. 投资收益 亏损 本集团及本公司之投资收益明细项目如下 本集团 本公司 项目 二零零一年度 二零零零年度 二零零一年度 二零零零年度 (附注十) (附注十) 股权投资的权益(损失)收益 - - (10,878,788) 4,769,867 股权投资的股利收入 375,000 - 375,000 - 长期投资处置损失 * (780,338) - (780,338) - 冲回(计提)长期投资减值准备 2,338,357 - 2,338,357 - 合计 1,933,019 - (8,945,769) 4,769,867 本公司及其子公司的投资收益汇回不存在重大限制 * 本年度本集团及本公司长期投资处置情况见附注五 9 36. 补贴收入 本集团及本公司之补贴收入明细项目如下 本集团 本公司 项目 二零零一年度 二零零零年度 二零零一年度 二零零零年度 (附注十) (附注十) 贵阳市政府补助收入 * 20,912,635 - 20,912,635 - 所得税退税收入 - 3,818,515 - 3,818,515 20,912,635 3,818,515 20,912,635 3,818,515 * 贵阳市财政局于二零零一年八月三十一日向本公司下达筑财工 [2001]11 号文 关于将市技改基金代款转为贴息的通知 同意将市经 技改字[1999]030号文下达的市技改基金贷款和市经技改字[2000]037号 文下达的市技改基金贷款合计 50,000,000 元转为用于三十万套全钢载 重子午胎技改项目试产达标期投资的贴息 本年度三十万套全钢载重子 午胎技改项目共发生资本化利息 29,087,365 元 该项目于二零零一年十 二月结转固定资产 根据 企业会计制度 中对专项拨款资金使用的有 关规定 本公司将记录在长期应付款中已用于补贴资本化利息的金额剔 除应交所得税 按 33%计 9,598,830 元之后 剩余 19,488,535 元记入 资本公积 依据贵阳市财政局于二零零一年十二月二十六日向本公司下达筑财工 贵州轮胎股份有限公司 2001 年年度报告 45 [2001]18 号文 关于将全钢技改项目试产期 5,000 万元之项目贴息中的 20,912,635 元转为财政扶持的批复 同意将上述贴息款项的剩余部分 20,912,635 元转作财政补助 贵州轮胎股份有限公司 2001 年年度报告 46 五 会计报表主要项目附注 续 37. 营业外收入与支出 (1) 本集团及本公司之营业外收入明细项目如下 本集团 本公司 营业外收入项目 二零零一年度 二零零零年度 二零零一年度 二零零零年度 (附注十) (附注十) 罚款收入 55,329 5,244 55,012 4,944 其它 227,529 1,734 127,633 - 合计 282,858 6,978 182,645 4,944 (2) 本集团及本公司之营业外支出明细项目如下 本集团 本公司 营业外支出项目 二零零一年度 二零零零年度 二零零一年度 二零零零年度 (附注十) (附注十) 损赠支出 129,680 - 129,680 - 罚款支出 329,764 8,500 329,114 8,500 处理固定资产净损失 370,893 383,837 363,238 370,914 计提固定资产减值准备 1,597,434 - 1,335,970 - 其它 118,881 321,861 100,122 241,954 合计 2,546,652 714,198 2,258,124 621,368 38. 收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金主要是本公司收到的保险公司质量保险 赔款 员工备用金及货物押金等 39. 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金主要是用于支付除工资 租赁费及税费以 外的营业费用和管理费用等 贵州轮胎股份有限公司 2001 年年度报告 47 五 会计报表主要项目附注 续 40. 将净利润调节为经营活动的现金流量 本集团 本公司 二零零一年度 二零零零年度 二零零一年度 二零零零年度 (附注十) (附注十) 净利润 (75,255,228) 11,000,869 (74,851,166) 10,756,036 加 少数股东本期损益 (1,871,554) 1,280,209 - - 计提的坏账准备或转销的 坏账 45,386,490 1,376,213 31,772,908 774,638 计提的存货跌价准备 6,558,045 - 6,398,035 - 计提的固定资产减值准备 1,597,434 - 1,335,970 - 固定资产折旧 49,482,938 48,905,853 44,732,171 46,356,336 无形资产及其它资产摊销 213,134 17,577,451 16,809,341 17,197,270 处置固定资产 无形资产和 其它长期资产的损失 370,893 357,991 363,238 370,914 财务费用 38,254,310 26,123,914 36,433,737 22,343,967 投资损失(减 收益) (1,933,019) - 8,945,769 - 补贴收入 (20,912,635) - (20,912,635) - 存货的减少(减 增加) (103,029,354) (6,468,345) (130,220,124) (5,979,759) 经营性应收项目的减少(减 增加) 49,751,422 (318,518,926) 47,609,807 (227,922,268) 经营性应付项目的增加(减 减少) 66,366,325 159,217,531 77,302,292 69,986,103 经营活动产生的现金流量净额 54,979,201 (59,147,240) 45,719,343 (66,116,763) 41. 收到的其他与投资活动有关的现金 本年度收到的其他与投资活动有关的现金较上年度大幅减少 主要是上年度 本公 司因三十万套全钢丝载重子午胎技改项目而收到(1)财政部拨付的国债专项 资金 (2)贵阳市财政局拨付的技改基金 42. 收到的其他与筹资活动有关的资金 收到的其他与筹资活动有关的现金主要是收到贵阳市财政局拨付的专项财 政贴息款等 贵州轮胎股份有限公司 2001 年年度报告 48 五 会计报表主要项目附注 续 43. 现金及现金等价物净增加情况 本集团 本公司 二零零一年度 二零零零年度 二零零一年度 二零零零年度 (附注十) (附注十) 货币资金的年末余额 146,654,022 185,117,849 115,295,814 150,697,226 减 货币资金的年初余额 (185,117,849) (234,748,402) (150,697,226) (202,466,075) 货币资金净增加额 (38,463,827) (49,630,553) (35,401,412) (51,768,849) 44. 净资产收益率及每股收益 本集团 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 报告期利润项目 二零零一年度 二零零零年度 二零零一年度 二零零零年度 二零零一年度 二零零零年度 二零零一年度 二零零零年度 (附注十) (附注十) (附注十) (附注十) 主营业务利润 24.75% 18.26% 24.21% 18.91% 0.79 0.62 0.79 0.62 营业利润 (12.05%) 1.79% (11.79%) 1.85% (0.38) 0.06 (0.38) 0.06 净利润 (9.29%) 1.27% (9.09%) 1.32% (0.30) 0.04 (0.30) 0.04 扣除非经常性损益后 的净利润 (11.59%) 0.91% (11.34%) 0.94% (0.37) 0.03 (0.37) 0.03 本公司 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 报告期利润项目 二零零一年度 二零零零年度 二零零一年度 二零零零年度 二零零一年度 二零零零年度 二零零一年度 二零零零年度 (附注十) (附注十) (附注十) (附注十) 主营业务利润 19.72% 14.54% 19.30% 15.06% 0.63 0.50 0.63 0.50 营业利润 (10.39%) 0.97% (10.17%) 1.00% (0.33) 0.03 (0.33) 0.03 净利润 (9.19%) 1.24% (8.99%) 1.28% (0.29) 0.04 (0.29) 0.04 扣除非经常性损益后 的净利润 (11.50%) 0.87% (11.25%) 0.90% (0.37) 0.03 (0.37) 0.03 净资产收益率及每股收益系根据 公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号 净资产收益率和每股收益的计算及披露 的要求编制 具体计算公式如 下 全面摊薄净资产收益率 报告期利润 年末净资产 全面摊薄每股收益 报告期利润 年末股份总数 加权平均净资产收益率 报告期利润 年初净资产+报告期净利润/2+报告期发 贵州轮胎股份有限公司 2001 年年度报告 49 行新股新增净资产 新增净资产下一月份起至报告期 年末的月份数 报告期月份数 贵州轮胎股份有限公司 2001 年年度报告 50 五 会计报表主要项目附注 续 44. 净资产收益率及每股收益 续 加权平均每股收益 报告期利润 年初股份总数+报告期因发行新股增加 股份数 增加股份下一月份起至报告期年末的月份数 报告期月份数 非经常性损益系指与公司发生的生产经营无直接关系 以及虽与生产经营有 关 但由于其性质 金额或发生频率 将影响真实 公允地评价公司当期经 营成果和获利能力的各项收入 支出 非经常性收益 损失 包括 本集团 本公司 二零零一年度 二零零零年度 二零零一年度 二零零零年度 (附注十) (附注十) 补贴收入 20,912,635 3,818,515 20,912,635 3,818,515 营业外收入 282,858 6,978 182,645 4,944 营业外支出 (2,546,652) (714,198) (2,258,124) (621,368) 合计 18,648,841 3,111,295 18,837,156 3,202,091 贵州轮胎股份有限公司 2001 年年度报告 51 六 关联方关系及交易 1. 关联方关系 关联方关系主要是指 a. 直接或间接地控制其他企业或受其他企业控制 以及同受某一企业控制 的两个或多个企业 b. 合营企业 c. 联营企业 d. 主要投资者个人 关键管理人员或与其关系密切的家庭成员 e. 受主要投资者个人 关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控制 的其他企业 (1) 存在控制关系的关联方 与本公司存在控制关系的关联方除已于附注四列示外 其余以明细列示如 下 关联方名称 注册地 法定代表人 占本公司权益比例 贵阳市国有资产管理局 中国• 贵阳 蒋晓青 51% (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 存在控制关系的关联方的注册资本本年度未发生变化 贵州轮胎股份有限公司 2001 年年度报告 52 六 关联方关系及交易 续 1. 关联方关系 续 (3) 存在控制关系的关联方所占权益及其变化 二零零零年十二月三十一日 本年增加 本年减少 二零零一年十二月三十一日 关联方名称 金额 占权益比例 金额 金额 金额 占权益比例 (附注十) (附注十) 贵阳市国有资产管理局 441,592,296 51% - (28,441,013) 413,151,283 51% 贵州轮胎进出口公司 26,425,090 100% - (4,440,912) 21,984,178 100% 贵州前进橡胶有限公司 5,676,821 75% - (5,614,661) 62,160 75% 深圳市筑银投资发展有限公司 7,794,189 70% - (7,794,189) - - 贵州轮胎厂兰州销售处 (243,008) 100% - (70,014) (313,022) 100% 贵州轮胎厂凯里销售处 432,985 100% 2,208 - 435,193 100% 贵州轮胎厂都匀销售处 370,452 100% - (3,450) 367,002 100% 贵州轮胎厂铜仁销售处 344,488 100% 4,178 - 348,666 100% 贵州轮胎厂兴义销售处 385,226 100% - (25,864) 359,362 100% 贵州轮胎厂六盘水销售处 407,197 100% - (5,057) 402,140 100% 贵州轮胎厂贵州销售中心 1,376,098 100% - (391,538) 984,560 100% 贵州轮胎厂驻沪经营部 4,621 100% - (333,678) (329,057) 100% 合计 484,566,455 6,386 (47,120,376) 437,452,465 (4) 虽不存在控制关系但与本公司发生交易的关联方列示如下 关联方名称 与本公司关系 贵州轮胎厂 法人代表属同一人 贵州前进橡胶内胎公司 法人代表属同一人 贵州轮胎厂废旧物资利用开发公司 贵州轮胎厂所属全资子公司 贵州轮胎股份有限公司 2001 年年度报告 53 六 关联方关系及交易 续 2. 重大关联交易 二零零一年度 二零零零年度 金额 相应比例 金额 相应比例 (附注十) (附注十) 产品销售 贵州前进橡胶内胎公司 61,952,151 4.76% 59,185,791 5.30% 贵州轮胎厂废旧物资利用 开发公司 963,696 0.07% 86,183 0.01% 贵州轮胎厂 1,995,000 0.15% 3,688,711 0.33% 合计 64,910,847 4.98% 62,960,685 5.64% 原材料采购 贵州前进橡胶内胎公司 95,736,151 8.57% 90,331,240 10.19% 贵州轮胎厂废旧物资利用 开发公司 2,108,338 0.19% 1,361,856 0.15% 贵州轮胎厂 1,775,331 0.16% 4,061,538 0.46% 合计 99,619,820 8.92% 95,754,634 10.80% 水电及蒸汽销售 贵州前进橡胶内胎公司 2,013,851 53.64% 1,932,558 47.21% 贵州轮胎厂废旧物资利用 开发公司 667,417 17.78% - - 合计 2,681,268 71.42% 1,932,558 47.21% 资产租赁 贵州轮胎厂 4,874,000 69.08% 8,150,000 100.00% 本公司及本集团与关联公司交易均按正常的市场交易条款及有关协议条款 进行 贵州轮胎股份有限公司 2001 年年度报告 54 六 关联方关系及交易 续 3. 与关联方往来款项余额 二零零一年十二月三十一日 二零零零年十二月三十一日 余额 占该账项余额 的百分比 余额 占该账项余额 的百分比 (附注十) (附注十) 其它应收款 贵州轮胎厂 45,791,913 45.29% 40,338,328 65.21% 贵州前进橡胶内胎公司 3,282,821 3.24% 3,282,821 5.31% 贵阳市国有资产管理局 18,866,358 18.66% 9,728,451 15.72% 合计 67,941,092 67.20% 53,349,600 86.24% 其它应付款 贵州轮胎厂 8,511,051 20.56% - - 贵州前进橡胶内胎公司 14,880,838 35.95% 14,345,824 39.50% 贵阳市国有资产管理局 877,806 2.12% 877,806 2.42% 贵州轮胎厂废旧物资利用 开发公司 877,562 2.12% 263,182 0.72% 合计 25,147,257 60.75% 15,486,812 42.64% 上述往来余额均为不计息 无抵押及无固定还款期限 七 或有事项 于二零零一年十二月三十一日 本集团及本公司无重大需说明之或有事项 八 承诺事项 于二零零一年十二月三十一日 本集团及本公司并无任何重大承诺事项 九 资产负债表日后事项 于二零零二年四月二十一日 本公司董事会第九次会议通过了对二零零一年 度的利润分配预案 根据该预案 本公司决定于二零零一年度不进行利润分 配 十 比较数据 二零零零年度会计报表的部分对比数已重新编制以符合本年度的编列方式