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北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告 北海市北海港股份有限公司董事会 二 00 七年四月二十七日 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载 资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实 性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长徐文元、董事谢文浩、独立董事赵树梅和谷燕铭因工作安 排未出席审议本年度报告的董事会会议。 公司负责人、董事长徐文元先生，主管会计工作负责人王宏涛先生， 财务部经理陈辉先生声明：保证本报告中财务报告的真实、完整。 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告 2 目 录 第一章、公司简介………………………………………3 第二章、会计数据和业务数据摘要……………………4 第三章、股本变动和股东情况…………………………5 第四章、公司治理结构…………………………………12 第五章、股东大会情况简介……………………………13 第六章、董事会报告……………………………………14 第七章、监事会报告……………………………………22 第八章、报告期内重要事项……………………………23 第九章、财务报告………………………………………30 第十章、备查文件目录…………………………………31 会计报表…………………………………………………32 会计报表附注……………………………………………40 新旧会计准则股东权益差异调节表……………………69 关于新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告…72 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告 3 第一章 公司简介 （一）法定名称 中文：北海市北海港股份有限公司 英文：BEIHAI PORT CO., LTD. （二）法定代表人：徐文元 （三）董事会秘书：杨延华 证券事务授权代表：梁 勇 联系地址：广西北海市成都路 1 号 石步岭港区 电话：0779－3922254 传真：0779－3922254 （四）注册地址：广西北海市海角路 145 号 办公地址：广西北海市成都路 1 号 石步岭港区 邮编：536000 国际互联网网址： 电子信箱：bhxlzq@ （五）公司信息披露报纸：中国证券报、证券时报 登载年报的中国证监会指定网站： 公司年度报告备置地点：公司四楼证券部 （六）股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：北海港 股票代码：000582 （七）公司聘请会计师事务所名称：四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司 办公地址：成都市洗面桥下街 5 号 （九）营业执照最近一次登记日期：2005 年 8 月 24 日 营业执照注册登记地点：广西壮族自治区工商行政管理局 公司营业执照编号：（企）4500001000201 税务登记证号码：45050219822958X 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告 4 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、 主要业绩指标（单位：元） 利润总额 -74,461,305.61 净利润 -74,651,283.22 扣除非经常性损益后的净利润 -73,501,002.92 主营业务利润 -9,526,702.40 其他业务利润 2,949,190.46 营业利润 -71,732,818.95 投资收益 429,463.64 补贴收入 0 营业外收支净额 -1,509,947.82 经营活动产生的现金流量净额 -30,918,582.71 现金及现金等价物净增减额 47,378,882.99 本年度非经常性损益为-1,150,280.30 元，涉及的项目和金额如下表： 非经常性损益项目 金额(元) 1、处置固定资产产生的损失 -48,002.48 2、短期投资收益 407,670.00 3、扣除计提的资产减值准备后的其他各项营业外收支净额 -1,509,947.82 合计 -1,150,280.30 二、 会计数据及业务指标 （一）截至报告期末公司前三年主要财务指标 项 目 2006 年 2005 年 2004 年 主营业务收入（万元） 13,833.32 9,482.24 10,350.06 净利润（万元） -7,465.13 429.81 -4,494.91 总资产（万元） 88,449.13 74,157.68 72,107.35 股东权益（不含少数股东权益）（万元） 36,201.18 43,666.31 43,236.50 每股收益（元） -0.40 0.02 -0.24 每股净资产（元） 1.921 2.32 2.29 调整后的每股净资产（元） 1.57 2.02 2.12 每股经营活动产生的现金流量净额（元） -0.16 0.36 -0.02 净资产收益率（%） -20.62 0.98 -10.40 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率（%） -20.94 1.10 -9.11 （二）截至报告期末公司前三年主要业务数据和指标 项 目 2006 年 2005 年 2004 年 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告 5 总收入(万元) 13,836.36 9841.57 10,599.31 主营业务收入占总收入（%） 99.98 96.35 97.65 其中：港口装卸、堆存业务 9,868.75 95.71 70.05 物流代理业务 283.06 0 14.27 贸易业务 3,681.51 0.64 0 其他收入 3.04 6.24 2.35 完成吞吐量（万吨） 403.00 350.02 357.77 三、 报告期内股东权益变动情况 （单位：元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 其中：法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 188,471,800 263,029,546.20 24,052,021.63 6,803,930.06 -38,890,257.42 436,663,110.41 本期增加 0 0 0 0 0 0 本期减少 0 0 0 0 -74,651,283.22 -74,651,283.22 期末数 188,471,800 263,029,546.20 24,052,021.63 6,803,930.06 -113,541,540.64 362,011,827.19 变动原因 亏损 亏损 第三章 股本变动及股东情况 一、 股本变动情况 （一） 截至报告期末股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（＋/－） 本 次 变动前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 本 次 变动后 一、未上市流通股份 1．发起人股份 131,271,800 131,271,800 其中：国家持有股份 53,859,080 53,859,080 境内法人持有股份 77,412,720 77,412,720 境外法人持有股份 － － 其他 － － 2．募集法人股份 － － 3．内部职工股 － － 4．优先股或其他 － － 其中：转配股 － － 未上市流通股份合计 131,271,800 131,271,800 二、已上市流通股份 1．人民币普通股 57,200,000 57,200,000 2．境内上市的外资股 － － 3．境外上市的外资股 － － 4．其他 － － 已上市流通股份合计 57,200,000 57,200,000 三、股份总数 188,471,800 188,471,800 （二） 股票发行与上市情况 1、 2002 年至本报告期末公司未发行新股及其他衍生证 券。 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告 6 2、 报告期内，公司没有因股权分置改革、送股、转增股 本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券转股、减资、 内部职工股上市或其他原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、 公司无内部职工股。 二、 股东情况介绍 （一） 报告期末股东总数为 21,268 户。 （二） 报告期末持有公司股票前十名股东情况 股东全称 年度内增减 （股） 年末持股 数量（股） 比例 （％） 股份类别 质押或冻结的 股份数量 股东性质 北海市人民政府国有资产监督管理委员会 0 53859080 28.58 未流通 0国 家 股 北海市机场投资管理有限责任公司 0 47117950 25.00 未流通 0国有法人股 北海市高昂交通建设有限责任公司 0 28534770 15.14 未流通 0国有法人股 李虹 0 766400 0.41 已流通 未知社会公众股 蒋兰芬 0 456900 0.24 已流通 未知社会公众股 北海市技术交流站 0 440000 0.23 未流通 0法 人 股 北海通用烟花有限公司 0 440000 0.23 未流通 0法 人 股 北海市风机厂 0 440000 0.23 未流通 0法 人 股 中国东方资产管理公司 0 440000 0.23 未流通 0法 人 股 于复兴 0 387680 0.21 已流通 未知社会公众股 注：未知前十名股东之间是否存在关联关系；未知前十名股东是否属于《上市公司股东持股 变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 （三） 持有公司已流通股票前十名股东情况 股东全称 年末持有流通股的数量（股） 种类 李虹 766400 A股 蒋兰芬 456900 A股 于复兴 387680 A股 张晓颖 288231 A股 邓旭海 262400 A股 孙伟 250000 A股 魏斌 243605 A股 文合永 228000 A股 盛勇 193800 A股 王晓忠 191278 A股 未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系；未知前十名流通股股东是否属于《上市公司 股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告 7 （四） 公司控股股东情况 1. 国家股股东——北海市人民政府国有资产监督管理委员会 （以下简称“北海市国资委”）持有北海港国家股股份 53,859,080 股， 占公司总股本 28.58%，为公司第一大股东。根据《北海市人民政府 关于印发北海市人民政府国有资产监督管理委员会主要职责、内设机 构和人员编制规定的通知》（北政办[2004]135 号），北海港 53,859,080 股国家股为北海市国资委持有和管理。 2. 国有法人股股东——北海市机场投资管理有限责任公司（以 下简称“机场投资”）持股 47,117,950 股，占公司总股本 25%。 机场投资成立于 2001 年 8 月，法人代表：陈东，注册资本 5000 万元；经营范围：基础设施项目的投资、建设、管理、经营，物业经 营与管理，国内商业及物资贸易（法律、法规政策允许部分）。机场 投资第一大股东为北海开发投资有限责任公司，是北海市发展与改革 委员会投资设立的国有独资公司，持有机场投资有限责任公司 99% 的股权。 3. 国有法人股股东——北海市高昂交通建设有限责任公司（以 下简称“高昂交通”）持股 28,534,770 股，持股比例为 15.14%。北海 市高昂交通建设有限责任公司成立于 2001 年 6 月，法人代表：罗景 允，注册资本 1100 万元；经营范围：交通基础设施建设、投资、管 理经营（不许建设、施工），公路工程试验、检测丙级（限分支机构 经营）。 4. 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告 8 三、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一） 董事、监事及高级管理人员的情况 1. 基本情况 报告期内公司董事、监事及高级管理人员情况如下表： 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初 持股 数 年末 持股 数 变动 原因 报告期内从 公司领取的 报酬总额 （万元） 是否在股 东单位或 其他关联 单位领取 徐文元 董事长 男 522005年3月15日 至 今 0 0 6.67 否 杨延华 董事、董事会秘 书、副总裁 男 512005年3月15日 至 今 0 0 23.67 否 谢文浩 董事 男 332005年3月15日 至 今 0 0 0 是 刘海秋 董事 男 402005年3月15日 至 今 0 0 0 是 苏华春 董事 男 302005年3月15日 至 今 0 0 4.19 否 陈怡 董事 女 302005年3月15日 至 今 0 0 4.17 否 赵树梅 独立董事 女 612005年3月15日 至 今 0 0 5.00 否 谷燕铭 独立董事 女 532005年3月15日 至 今 0 0 5.00 否 牛志伟 独立董事 女 352005年3月15日 至 今 0 0 5.00 否 赵朝蒙 监事会主席 男 552005年3月15日 至 今 0 0 4.23 否 王学利 监事 男 462005年3月15日 至 今 0 0 0 是 刘雄伟 监事 男 332005年3月15日 至 今 0 0 0 是 何典治 监事 男 342005年3月15日 至 今 0 0 4.20 否 韩立梅 总裁 女 422006年3月29日 至 今 0 0 24.80 否 祖春茂 执行总裁 男 592005年3月15日 至 今 0 0 31.20 否 甘宏亮 副总裁 男 482005年3月15日 至 今 0 0 23.55 否 孙林 副总裁 男 372005年3月15日 至 今 0 0 23.67 否 王宏涛 财务总监 男 312005年11月18日 至 今 0 0 23.17 否 合计 - - - - - 188.52 - 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告 9 2. 现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历。 （1） 徐文元先生：1997 年至 2002 年于深圳市顺昌纸塑制品有 限公司任副经理；2002 年至 2004 年于广西北海市机场投资公司任部 门经理；2005 年 3 月被选举为公司董事长，被聘为总裁；2006 年 3 月 29 日徐文元先生向董事会书面提出因为个人原因辞去公司总裁的 申请。董事会审议通过其本人申请，并聘请韩立梅女士任公司总裁。 （2） 赵树梅女士：1990 年至 2000 年于天津市博雅会计师事务 所任所长； 2000 年至今于天津市正泰会计师事务所任注册会计师； 于天津市同章房地产评估事务所任房地产估价师，2005 年 3 月被选 举为公司独立董事。 （3） 谷燕铭女士：1994 年至今于中国科技国际信托投资有限 责任公司人力资源部任主任经理；2005 年 3 月被选举为公司独立董 事。 （4） 牛志伟女士：1989 年至 2001 年于中国银行天津河东支行 任职员、副所长、所长、会计组组长等；2001 年至今于中国银行天 津市分行资产保全处任职；2005 年 3 月被选举为公司独立董事。 （5） 谢文浩先生：1997 年至 2002 年于北海市国有资产管理局 任企业科干部，2002 年 3 月至今于北海市国有资产监管营运中心任 副主任；2000 年起至今先后任本公司、北海国发海洋生物产业股份 有限公司、北海银滩投资发展有限公司、北海银滩开发建设有限公司 的董事。2005 年 3 月被选举为公司董事。 （6） 刘海秋先生：1998 年至 2003 年于海南祥发企业管理有限 公司任总经理；2003 年至今于北海市国有资产监管营运中心任副主 任；2005 年 3 月被选举为公司董事。 （7） 杨延华先生：1995 年至 2000 年于华能伊敏煤电公司财务 处任副处长；2000 年至 2002 年于本公司计划发展部任经理；2000 年 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告 10 至今于本公司任董事会秘书。2005 年 3 月被选举为公司董事，被聘 为副总裁。 （8） 苏华春先生：2000 年至 2001 年于北海古里海洋生物酒业 有限公司财务部任职；2002 年至今于本公司计划发展部任经理助理； 2005 年 3 月被选举为公司董事。 （9） 陈怡女士：1999 年至 2003 年于本公司纪检监审部任职； 2003 年至今于本公司任团委书记、党委秘书；2005 年 3 月被选举为 公司董事。 （10） 赵朝蒙先生：1995 年至今于本公司任企管部副经理、第 二作业区副经理、党政办主任、计划发展部经理；2000 年至 2005 年 于本公司任董事；2005 年 3 月被选举为公司监事会主席。 （11） 王学利先生：1998 年至今于天津市德特福新型钢结构有 限公司任总经理；2005 年 3 月被选举为公司监事。 （12） 刘雄伟先生：1995 年至 2003 年于北海市审计局任职；2003 年至今于北海市国有资产监管营运中心任职员、资产运营科副科长； 2005 年 3 月被选举为公司监事。 （13） 何典治先生：1999 年至 2000 年于本公司任总经理秘书； 2000 年至 2004 年于宁波北华投资有限公司任总经理助理、副总经理； 于本公司任计划发展部副经理；2004 年至今于本公司任证券投资部 经理；2005 年 3 月被选举为公司监事。 （14） 韩立梅女士：1997 年至 2001 年于日本独资连云港雅玛珂 紫菜有限公司任职；2001 年至 2006 年 3 月于天津市创达科工贸有限 公司任总经理；2006 年 3 月被聘为公司总裁。 （15） 祖春茂先生：1999 年至 2004 年于天津市南开区建委任正 处级调研员；2004 年于北海新力实业股份有限公司工作；2005 年 3 月被聘为公司副总裁。 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告 11 （16） 甘宏亮先生：1999 年至 2005 年于本公司任副董事长、常 务副总经理、总经济师。2005 年 3 月被聘为公司副总裁。 （17） 孙林先生：1995 年至 2001 年在美国工作、学习；2002 年至 2004 年于中国能源国际集团公司广州分公司任总经理；2004 年 于本公司工作；2005 年 3 月被聘为公司副总裁。 （18） 王宏涛先生：1996 年至 2000 年于天津市方正会计师事务 所审计部任职员；2000 年至 2004 年于天津市大众机构管理有限公司 任资产部经理；2004 年至 2005 年 11 月于本公司任审计部经理。2005 年 11 月被聘为公司财务总监。 3. 年度报酬情况 董事、监事和高级管理人员的报酬及考核标准由公司董事会薪 酬与考核委员会根据国家的有关规定以及公司的实际情况制定，并提 交公司股东大会审议。 报告期内，在公司领取薪酬的董事、监事以及高管人员共计有 14 人，领取报酬总额为 188.52 万元。其中，独立董事年度津贴为 5 万元（含税）每人，按公司章程行使职权发生的费用由公司承担。 现任董事、监事和高级管理人员在报告期内从公司获得的 报酬总额，不在公司领取报酬、津贴的董事、监事名单见以上董事、 监事及高级管理人员情况表。 3. 在报告期内公司董事、监事和高级管理人员变动情况 2006 年 3 月 28 日，经公司第四届董事会第八次会议审议，同意 公司总裁徐文元先生辞去公司总裁的申请，并聘请韩立梅女士担任公 司总裁，主持公司全面工作。 （二） 公司员工情况 截至 2006 年 12 月 31 日，公司在职员工人数（不含内退和停薪 留职）1360 人，其中，生产人员 868 人，销售人员 17 人，技术人员 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告 12 18 人，财务人员 12 人，行政管理人员 202 人。 公司在职员工中，大专以上学历 256 人，占总人数 18.82%；中 专及中专以下学历 1015 人，占总人数 74.63%。公司需承担的离退休 职工人数为 726 人。 第四章 公司治理结构 一、 公司治理状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关规章、 规定的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度、规范 公司运作。本年度公司按照中国证监会《上市公司章程指引》的要求 修订了《公司章程》。 报告期内公司治理的实际状况与中国证监会有关上市公司治理 的规范性文件要求不存在差异，公司董事会、监事会及其成员认真、 勤勉、尽责地履行公司章程及公司法赋予的职责，未有受到中国证监 会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情 形。 二、 独立董事履行职责情况 报告期内公司召开了六次董事会会议，三位独立董事均出席了 每次董事会会议。独立董事对报告期召开的全部董事会会议中的各项 议案依法表达了意见。 三、 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面的 “五分开”情况 截至报告期末，公司与第一大股东的关联方北海市港务管理局 由于历史原因，在业务、人员、资产、机构、财务方面尚未做到“五 分开”。公司具有独立完整的业务及自主经营能力，但由于未完 全做到“五分开”，造成每年北海市港务管理局非经营性占用公司 分离核算费用的情况，影响了公司正常的经营运作。 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告 13 2007 年 3 月 26 日，北海港股权分置改革及以股抵债组合运作方 案经公司 2007 年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过，根 据方案，北海市国资委以其在股权分置改革对价安排实施后剩余的 46,349,191 股北海港股份代北海市港务管理局偿还其对本公司的 2005 年底以前的分离核算费用及“五分开”剥离资产；对于以股抵 债实施后剩余的债务 150 万元，北海市国资委承诺，将在以股抵债方 案实施日起 1 个月内以现金偿还。为此，公司“五分开”和大股东的 关联方占用分离核算费用的问题将在以后年度得到彻底解决。 关于大股东的关联方占用分离核算费用的问题将在“重要事项” 部份的“关联债权债务往来”中予以说明。 四、 报告期内公司高级管理人员的考评及激励机制的建立和实 施情况 公司董事以及独立董事、监事会成员的报酬标准依据公司效益 水平、地方平均水平以及政府有关工资政策按月制定和发放。公司董 事会薪酬与考核专门委员会负责根据国家的有关规定以及公司的实 际情况，制定公司董事及经理人员的考核标准并进行考核；制定、审 查公司董事及经理人员的薪酬政策与方案，并上报股东大会、董事会 审议。 报告期公司未制定高级管理人员的股权激励计划。 第五章 股东大会情况简介 报告期公司共召开了一次股东大会，即公司 2005 年年度股东大 会。股东大会由公司董事会召集，于 2006 年 6 月 29 日上午 9 时在北 海召开。会议审议公司 2005 年年度报告等议案以及关于修改《公司 章程》的议案。 2005 年年度股东大会决议公告刊登于 2006 年 6 月 30 日《中国 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告 14 证券报》C006 版，《证券时报》B8 版。 第六章 董事会报告 一、报告期内公司经营情况回顾 （一）报告期内总体经营情况 本公司主营港口码头的建设、装卸管理及服务、交通运输、外轮 代理、外轮理货等。报告期内，公司完成港口货物吞吐量 403 万吨， 比年度经营计划 411 万吨减少 8 万吨，比上年 350 万吨增加了 53 万 吨，增长了 15.14%。港口吞吐量、铁路货运量及集装箱吞吐量等三 项港口重要指标打破了原有港口作业量纪录。吞吐量的增长使公司内 贸业务收入增长，同时也使公司营业成本增加；另一方面，由于北海 市政府有关部门对公司 2006 年内部分离核算净支出 2,454.76 万元不 再予以确认，公司已将此项支出计入 2006 年度成本。 报告期内公司主营业务收入 13,833.32 万元，比年度经营计划 12,000.00 万元相比增加了 1800 万元，比上年同期增加 4,351.08 元， 增长 45.89%；实现主营业务利润-952.67 万元，比上年 2,348.45 万元 减少了 3,301.12 万元，下降 140.57%；2006 年度实现净利润-7,465.13 万元，比 2005 年度的 429.81 万元减少 7,894.94 万元。 （二）主营业务经营状况 1．主营业务收入构成情况 单位：万元 分行业或分产品 收入 成本 利润率（％） 收入比上年 增减（％） 成本比上年 增减（％） 利润率比上年 增减（％） 1、港口装卸、堆存业务 9,868.75 10,716.31 -8.59 8.40 63.96 -14.97 2、物流代理业务 283.06 118.96 57.97 -10.05 -37.04 147.10 3、贸易业务 3,681.51 3,602.87 2.14 5,705.31 5,925.18 30.62 合 计 13,833.32 14,438.14 -4.37 45.89 112.80 -10.53 2．主营业务经营状况分析 （1）港口装卸、堆存业务——装卸堆存业务营业利润率为 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告 15 -8.59%，比上年的 6.38%减少 14.97 个百分点。主要是 a. 装卸堆存收 入比上年的仅增长 8.4% ，而成本增长了 63.96%。虽然今年港口吞 吐量比去年增加 53 万吨，但为了稳定货源，迫于周边港口竞争的压 力，公司 2006 年度下调了部分货种的装卸收入单价及给与贵州瓮福 磷矿进出口公司等三家公司在我港进出口货物装卸费、堆存费给予了 价格优惠，致使收入减少；另一方面是 2004 年到港的金属矿因贸易 堆存期长跨入 2005 年结算而导致堆存收入的年度不均衡。 （2）物流代理业务——外轮代理业务营业利润为 164.10 万元， 比上年-29.94 万元增加 194.04 万元。主要是加强管理而使业务成本减 少。 （3）贸易业务——进出口贸易业务营业利润为 78.64 万元，利 润率为 2.14%。对外进出口贸易是公司 2005 年 4 月新开展的业务。 2006 年北海新力进出口公司贸易公司主要的业务是与贺州伟达矿冶 （集团）有限等公司合作开展矿产品国内贸易业务，目前已逐步进入 盈利阶段。 本年公司向前五名供应商采购金额合计为 1,372.48 万元，占本年 采购总额的 61.51%。 3．报告期公司（合并）成本费用情况 报告期公司（合并）成本费用情况如下表 单位：万元 项目 2006 年 2005 年 增 减 额 增减比例（％） 1、主营业务成本 14,438.14 6,784.78 7,653.36 112.80 2、主营业务税金及附加 347.86 349.01 -1.15 -0.33 3、管理费用 5,296.45 1,127.87 4,168.58 369.60 4、财务费用 1,219.08 991.66 227.42 22.93 5、营业外支出 318.83 113.06 205.77 182.00 2006 年度公司成本费用总额 21645 万元，比上年的 9841 万元增 加 11804 万元，增幅 112%。 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告 16 （1）2006 年主营业务成本为 14,438.14 万元，比上年的 6,784.78 万元增加 7,653.36 万元，增幅 112.80%，主要表现在以下三个方面： a. 子公司北海新力进出口贸易公司今年开展矿产品国内贸易新 业务增加主营成本 3543.00 万元。 b. 2006 年分离核算的主营成本没有得到确认，而 2005 年度与北 海港务局的分离核算得到确认，减少了当年的主营成本 1630 万元。 c. 生产经营成本增加 2480 万元。主要是由于货物吞吐量大，在 港货物较多而增加的工资性支出、外付劳务费支出及水电费、燃料、 材料、修理费用等；另外，航道疏浚费支出 520 万元，同比增加 302 万元。 （2）管理费用5,296.45万元，比上年的1,127.87万元增加4,168.58 万元，增长 369.60%，费用增加的主要原因有： a. 2006 年对应收款项计提坏帐准备增加费用 2060 万元，2005 年 没有此项计提。其中：对北海中港散化公司欠款计提坏账准备 1205 万元，对港务局分离核算不确认数计提坏账准备 370 万元，因 2006 年会计估计变更（提高应收账款坏账准备计提比例）增提的应收账款 坏账准备 468 万元； b. 2006 年分离核算数没有得到确认，而 2005 年与北海港务局的 分离核算数得到政府的确认，减少了当年的管理费用 1272 万元 c. 公司正常业务管理费用增加 836 万元，增加额较大的项目有 工资支出同比增加 168 万元；海角路和新港区办公楼、公司食堂等装 修费用支出同比增加 127 万元；资产评估费支出同比增加 49 万元等。 （3）财务费用 1,219.08 万元，比上年的 991.66 万元增加 227.42 万元，增长 22.93%，主要是 2006 年公司短期借款额度增加而增加的 利息支出。 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告 17 （4）营业外支出 319 万元，比上年的 183 万元增加 136 万元， 主要是 06 年公司就北云小区宅居地土地使用权计提资产减值准备 160 万元所致。 4．报告期公司资产构成情况 报告期公司资产构成情况如下表 单位：万元 项目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 增 减 额 增减比例（％） 1、总资产 88,449.13 74,157.68 14,291.45 19.27 2、应收帐款 4,952.37 2,445.62 2,506.75 102.50 3、存货 191.83 192.55 -0.72 -0.37 4、长期股权投资 -6.27 -8.45 2.18 -25.78 5、固定资产 50,710.24 50,097.47 612.77 1.22 6、在建工程 3,042.26 2,477.12 565.14 22.81 7、短期借款 27,000.00 15,100.00 11,900.00 78.81 8、长期借款 2,789.74 2,789.74 0.00 0.00 2006 年末公司资产总额 88,449.13 万元，比上年同期的 74,157.67 万元增加 14,291.45 万元。与上年同比发生较大变化的有： （1）流动资产 32,579.20 万元，比上年同期的 19,419.28 万元增 加 13,159.92 万元，主要是短期借款余额增加。 （2）应收帐款 4,952.37 万元，比上年同期的 2,445.62 万元增加 2,506.75 万元，主要是子公司北海新力进出口公司贸易公司开展矿产 品国内贸易新业务新增应收货款 2151.18 万元。 （3）固定资产（含在建工程）50,710.24 万元，比上年同期的 50,097.47 万元增加 612.77 万元，其中结转已完工但尚未付款的堆场、 道路和物资仓库等增加固定资产 1,110.00 万元，报废一批叉车，吊机 等减少固定资产 497.00 万元。 （4）2006 年末公司负债总额为 51,984.82 万元，比上年同期的 30,300.34 万元增加 21,684.48 万元，主要是短期借款增加 11900.00 万 元所致。 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告 18 5．报告期公司现金流量分析 （1）公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构 成情况和原因分析： 报告期公司现金流量净增加额 4,737.89 万元，表现为： a．经营活动现金净流出 3,091.86 万元，其中：经营活动产生的 现金流入合计 14,775.85 万元，现金流出合计 17,867.71 万元。与去年 相比经营活动现金净流出增加 9,970.53 万元，主要是因港口吞吐量增 加而增加的工资、燃材料等支出 4600 多万元，子公司预付贸易 4200 万元。 b．投资活动现金净流出 6847.81 万元，其中购买港口装卸机械 设备和建造大型堆货场等项目支出 3124.99 万元，与天津华深医疗器 械经销有限公司合作投资支出 4000 万元，收回购车余款和投资收益 235 万元。投资活动现金净流出比去年增加 2608 万元，主要是今年 天津华深医疗器械经销有限公司合作投资支出 4000 万元，而去年是 收回该公司合作投资款 750 万元。 c．筹资活动现金净流入 14680.60 万元，其中：短期借款本金 增加 11900 万元，子公司新力贸易公司收回往来款 4000 万元，支付 贷款利息 1304 万元。 （2）报告期经营活动现金净流量与报告期净利润存在重大差异 的原因： 报告期经营活动现金净流量-3,091.86 万元，比报告期净利润 -7,465.13 万元减少现金支出 4,373.27 万元，其中：固定资产折旧影响 减少现金支出 2,368.53 万元，计提资产减值准备减少现金支出 2,340.51 万元，待摊费用摊销减少现金支出 485.77 万元，扣除筹资活 动财务费用减少现金支出 1,292.40 万元，经营性应收应付项目合计增 加现金支出 2,130.92 万元。 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告 19 6．主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）北海外轮代理公司，公司持有其 65%的股权。注册资本 550 万元，经营范围：中外籍国际船舶代理及海运和陆海联运国际货物运 输代理等订舱、配载、报关、报验、代运、装拆箱与海运有关的代理 业务。截至 2006 年 12 月 31 日总资产为 980.11 万元。2006 年北海外 轮代理公司实现净利润-33.02 万元，比上年-55.96 万元增加了 22.94 万元。主要是 2006 年将其员工公积金，社保等纳入管理费用核算比 上年成本减少 70 万元。 （2）北海新力进出口贸易有限公司（以下简称新力贸易），公司 持有其 95%的股权。注册资本 300 万元，经营范围：自营和代理各类 商品和技术的进出口、经营来料加工和“三来一补”业务等。截至 2006 年 12 月 31 日总资产为 9,832.11 万元。2006 年新力贸易实现利 润总额 10.40 万元，净利润-15.77 万元。主要是 2006 年计提应收帐款 坏帐准备 106.95 万元。 二、公司对未来的发展展望 （一）公司面临的市场竞争格局 公司经营的北海港地处北部湾沿岸，周边港口有防城港、钦州 港以及湛江港三个重要的港口，面对相同的货源腹地，彼此间的竞争 激烈。北海港由于自身港口规模较小，铁路运距长等因素使公司在货 源竞争中处于劣势。尤其自 2003 年以来防城港和钦州港不断加大基 础设施建设的投入，年吞吐量不断增加，广西沿海港口的价格竞争给 公司的主营业务经营带来越来越大的压力，致使公司在货源结构和收 入上处于被动。 （二）公司发展机遇 2007 年，根据广西区党委常委第 131 次会议及广西区人民政府 桂政阅[2006]79 号等文件精神，广西区党委、政府作出了加快北部湾 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告 20 经济区的开发开放和建设现代化组合港的重大决策。建设现代化组合 港有望解决广西沿海港口恶性竞争的局面，将对我公司的主营业务发 展起到积极的作用。 （三）公司发展初步战略 公司将继续努力推动北海港三期工程的实施，加大在集装箱和 进出口贸易上的资本、人力和管理的投入，不断改进和完善公司的质 量管理水平。2006 年 11 月，公司 ISO9001:2000 质量管理体系通过 方圆标志认证中心的第二次现场审核。 截至报告披露日，《北海港石步岭港区三期工程可行性研究报 告》的修编工作、水下地形测量已经完成；海域使用论证、海洋环保 评估和工程环保评估等正在进行中。 2007 年公司计划实现货物吞吐量 450 万吨，实现经营收入 9646 万元。 公司 2007 年计划投资 1,047.10 万元购置高射皮带机、移动升降 装船机、轮胎吊、自卸车及叉车等码头专用机械设备共计 35 台套， 以公司自有流动资金购置。 三、报告期内投资情况 （一）报告期公司无募集资金的使用。 （二）报告期非募集资金投资情况 1．报告期公司共投资 365.81 万元购置机械设备 31 台套，其中 包括四台装载机，四台七吨叉车机，一台挖掘机，一套电子汽车衡等。 新购置的机械设备已全部到位。设备的更新直接提高了码头的装卸能 力和质量，提高了生产效率。 2．报告期公司为通过进口“澳肥”的现场认证工作，投资 217.74 万元进行了石步岭港区 2#、5#仓库改造工程建设，并顺利通过了现 场认证工作。这对把我公司打造成为出口澳大利亚的化工基地，吸引 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告 21 云南、贵州一带的广大磷肥厂家，具有战略意义。 四、公司会计政策、会计估计变更及其影响 （一）从 1999 年至今，公司根据财政部财会字（1999）35 号《关 于印发<股份公司会计制度有关会计处理问题补充规定>的通知》的有 关规定，对于应收账款坏账的估计一直采用“坏账损失采用备抵法核 算，应收账款按账龄分析法计提坏账准备，计入当年损益”，应收账 款坏账准备计提比例偏低。根据有关中介机构和监管部门的意见，本 着谨慎经营、有效防范化解资产损失风险，充分估计资产可能发生的 损失，充分保护广大投资者、债权人的根本利益，公司在 2006 年底 提高应收账款坏账准备计提比例，具体方案如下： 账龄 现计提比例 变更后的计提比例 差异 1 年以内 5% 5% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 15% 20% 5% 3-4 年 20% 30% 10% 4-5 年 25% 50% 25% 5 年以上 30% 100% 70% （二）提高应收账款坏账准备计提比例对公司 2006 年度财务成 果的影响 本 次 提 高 应 收 账 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 将 增 加 公 司 费 用 4,678,953.72 元，其中母公司(含理货公司)增加 4,574,575.25 元，子公 司外轮代理公司增加 104,378.47 元。详见下表： 北海市北海港股份有限公司应收账款坏账准备计提比例变更对比明细表 单位：元 1、公司本部 应收账 款账龄 应收账款余额 (截止 06 年 12 月 31 日) 现执行 的计提 比例 按现执行比例 计提的坏帐准 备 变更后 的计提 比例 本期应计提坏 帐准备余额 新旧比例差额 1 年以内 16,882,808.77 5% 844,140.44 5% 844,140.44 - 1-2 年 323,931.90 10% 32,393.19 10% 32,393.19 - 2-3 年 129,846.80 15% 19,477.02 20% 25,969.36 6,492.34 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告 22 1、公司本部 应收账 款账龄 应收账款余额 (截止 06 年 12 月 31 日) 现执行 的计提 比例 按现执行比例 计提的坏帐准 备 变更后 的计提 比例 本期应计提坏 帐准备余额 新旧比例差额 3-4 年 1,055,487.57 20% 211,097.51 30% 316,646.27 105,548.76 4-5 年 540,911.40 25% 135,227.85 50% 270,455.70 135,227.85 5 年以上 6,111,544.59 30% 1,833,463.38 100% 6,111,544.59 4,278,081.21 合计 25,044,531.03 3,075,799.39 7,601,149.55 4,525,350.16 2、外轮理货公司 应收账 款账龄 应收账款余额 (截止 06 年 12 月 31 日) 现执行 的计提 比例 按现执行比例 计提的坏帐准 备 变更后 的计提 比例 本期应计提坏 帐准备余额 新旧比例差额 1 年以内 154,520.57 5% 7,726.03 5% 7,726.03 - 1-2 年 10% - 10% - - 2-3 年 15% - 20% - - 3-4 年 20% - 30% - - 4-5 年 25% - 50% - - 5 年以上 70,321.54 30% 21,096.46 100% 70,321.54 49,225.08 合计 224,842.11 28,822.49 78,047.57 49,225.08 3、外轮代理公司 应收账 款账龄 应收账款余额 (截止 06 年 12 月 31 日) 现执行 的计提 比例 按现执行比例 计提的坏帐准 备 变更后 的计提 比例 本期应计提坏 帐准备余额 新旧比例差额 1 年以内 1,883,236.96 5% 94,161.85 5% 94,161.85 - 1-2 年 630,476.35 10% 63,047.64 10% 63,047.64 - 2-3 年 23,744.03 15% 3,561.60 20% 4,748.81 1,187.21 3-4 年 17,271.81 20% 3,454.36 30% 5,181.54 1,727.18 4-5 年 83,554.63 25% 20,888.66 50% 41,777.32 20,888.66 5 年以上 115,107.74 30% 34,532.32 100% 115,107.74 80,575.42 合计 2,753,391.52 219,646.43 324,024.90 104,378.47 总计 3,324,268.31 8,003,222.03 4,678,953.72 五、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 1．公司第四届董事会第八次会议于 2006 年 3 月 29 日以现场方 式召开，审议通过了公司 2005 年年度报告等议案。会议决议公告刊 登于 3 月 31 日中国证券报 C56 版和证券时报第 40 版。 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告 23 2．公司第四届董事会第九会议于 2006 年 4 月 19 日以传真通讯 方式召开，审议了公司 2006 年第一季度报告，并刊登于 4 月 20 日中 国证券报 C20 版和证券时报 C68 版。 3．公司第四届董事会第十次会议于 2006 年 5 月 29 日以传真通 讯方式召开，审议通过了关于修改公司章程等议案。会议决议公告刊 登于 5 月 30 日中国证券报 C14 版和证券时报 B7 版。 4．公司第四届董事会第十一次会议于 2006 年 8 月 7 日以传真通 讯方式召开，审议通过了关于与北海市国资委签订《以股抵债协议》 的议案。会议决议公告刊登于 8 月 9 日中国证券报 C006 版和证券时 报 A7 版。 5．公司第四届董事会第十二次会议于 2006 年 8 月 24 日以传真 通讯方式召开，审议通过了公司 2006 年半年度报告。会议决议公告 刊登于 8 月 25 日中国证券报 C031 版和证券时报 C42 版。 6. 公司第四届董事会第十三次会议于 2006 年 10 月 26 日以传 真通讯方式召开，审议通过了公司 2006 年第三季度报告。会议决议 公告刊登于 10 月 27 日中国证券报 C010 版和证券时报 C58 版。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 根据公司 2005 年年度股东大会决议，公司董事会根据新颁布 的《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和中国证监 会《上市公司章程指引》（2006 年修订），对公司《章程》进行了修 改。 六、公司本次利润分配预案情况 经四川华信（集团）会计师事务所审计确认，2006 年公司共实 现净利润人民币-7465.13 万元。由于公司亏损，拟决定 2006 年不进 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告 24 行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 第七章 监事会报告 一、监事会召开会议情况 1、2006 年 3 月 29 日监事会在广西大新县召开了第三次会议， 会议主要内容是：（1）审议通过了 2005 年度监事会工作报告；（2） 审议通过了《公司 2005 年年度报告及摘要》；（3）对公司 2005 年度 经营运作情况发表意见。 2、2006 年 8 月 24 日监事会在公司接待室召开第四次会议，会 议审议通过了《公司 2006 年半年度报告及摘要》，并提出了审核意见。 二、对公司依法运作的检查情况 监事会认真履行监督职责，对公司运作情况进行监督，促进公司 按章办事、依法经营，保证公司经营健康发展。监事会的成员列席了 公司董事会会议和股东大会会议，对会议的召开程序、决议事项及董 事会对股东大会执行情况，高管人员执行职务情况及公司管理制度等 进行了监督。 监事会认为：2006 年公司能够按照《公司法》、《证券法》、《上 市规则》、《公司章程》和其他法规制度进行规范运作，并进一步完善 了内部管理和内部控制制度，建立了良好的内控机制和法人治理结 构，严格执行信息披露制度，公司的董事、监事和高级管理人员在执 行职务工作期间，能够诚实守信，勤勉尽职，自觉遵守国家法律法规、 公司章程和股东大会的决议，无违反法律、法规、公司章程和损害公 司利益的行为。 三、对公司财务管理和经营成果的检查情况 根据《公司章程》赋予的职权，监事会对公司的财务管理和财务 预算的执行情况开展监督检查，及时掌握公司的财务收支、经营成果、 长期投资、财务管理等情况，进一步改善经营管理和财务管理，杜绝 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告 25 经济漏洞，不断完善内部管理制度。 监事会审核了四川华信会计师事务所出具的《审计报告》，确认 公司财务决算报告所反映的财务状况、经营成果、提取法定公积金、 公益金和可供股东分配利润等情况的真实性、合法性。《审计报告》 认为公司编制的会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》 的有关规定，在所有重大方面公允地反映了公司 2006 年 12 月 31 日 的财务状况和 2006 年度的经营成果及现金流量情况，会计处理方法 的选用遵循了一贯性原则。 监事会认为，公司财务制度健全，财务运作规范，财务状况良好， 2006 年度财务报告能够真实反映公司的财务状况和经营成果，四川 华信（集团）会计师事务所出具标准无保留意见的《审计报告》全面 真实反映了公司财务状况和经营业绩，是客观公正的。 四、对募集资金使用的检查情况 公司 2006 年度无募集资金投资项目。 五、重大收购、出售资产的检查情况 公司 2006 年度无重大收购、出售资产行为。 六、关联交易的检查情况 公司 2006 年度无重大关联交易行为。 第八章 报告期内重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 （一）报告期内公司新发生的诉讼、仲裁事项 2006 年 6 月，北海建筑工程公司以拖欠港口建设工程款和合同 违约为由，向北海海市法院起诉本公司，要求公司支付其工程款 6,093,825.80 元、欠款利息 285,135.50 元及误工费等损失 3,261,106 元， 共计 9,640,067.30 元（本案简称：“港口建设工程款纠纷案”）。公司 已于 2006 年版年度报告（详见公司 2006 年 8 月 25 日公告）披露此 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告 26 事项。 2006 年 12 月 28 日，北海市海事法院作出一审判决如下： 1、判令公司偿付北海市建筑工程公司工程款 6032120.19 元及逾 期付款违约金 155,387 元（计至 2006 年 6 月 30 日，此后按中国人民 银行同期流动资金贷款利率计至判决确定的履行之日止）； 2、判令公司赔偿北海市建筑工程公司误工损失 689,280 元。 公司不服一审判决，已于 2007 年 1 月 9 日向广西壮族自治区高 级人民法院依法提起上诉。 若公司败诉，公司在此事项中的损失不超过上述偿付的付款违约 金及误工损失共计 844,667 元及付款违约金利息（自 2006 年 6 月 30 日至判决确定的履行之日止）。 （二）报告期以前发生，尚未结束的重大诉讼、仲裁事项 本公司子公司－中国北海外轮代理公司于 1999 年 8 月 27 日以 无正本提单放货为由被起诉，该公司作为第一被告，涉诉金额 480 万 美元。本事项已刊登于 1999 年 9 月 3 日《中国证券报》并在以后定 期报告上披露。鉴于中国北海外轮代理公司是独立法人，且本公司未 对其提供任何担保，如果北海外轮代理公司败诉，本公司可能承担的 最大损失不超过投入的资本金 550 万元人民币。该案件报告期内未有 进展。 （三）报告期结案的重大诉讼、仲裁事项： 2004 年 4 月 26 日，中国工艺美术（集团）公司以其经北海港进 口的货物保管不善造成损失为由起诉北海市港务管理局、本公司和北 海外轮代理公司（本公司控股子公司），要求判令共同被告人赔偿其 货物损失人民币1,851,270.17元，及承担本案诉讼费用。公司已于2004 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告 27 年 5 月 26 日和其后的定期报告中披露此事项（本案简称“中工美货 损纠纷”）。 2005 年 8 月 19 日广西区高级人民法院作出了终审判决，判令北海 市港务管理局和本公司共同赔偿中工美公司货差损失 1,460,756.80 元， 并互负连带责任等，报告其已进入执行阶段。我公司为共同赔偿人之一， 并与北海市港务管理局互负连带责任。通过调解，公司共计赔偿 62.40 万元，2005 年度已计提预计负债 73 万元，差额已冲转 2006 年管理费用。 二、收购、出售资产及重大关联交易事项 报告期公司无重大收购、出售资产，无重大关联交易。 三、重大合同及其履行情况 （一）报告期内无公司托管、承包、租赁其他公司资产或其他 公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。 （二）报告期内公司重大担保事项。 公司与北海银河高科技产业股份有限公司 8000 万元的流动资金 贷款互保协议（详见公司 2005 年 8 月 10 日在《中国证券报》A12 版， 《证券时报》第 11 版的公告）于 2006 年 9 月 7 日到期。双方不再继 续签订相关协议。 （三）公司无委托他人进行现金资产管理。 （四）报告期内公司无其他重大合同。 四、报告期内公司无任何承诺事项。 五、聘请会计师事务所情况 本报告期公司续聘四川华信（集团）会计师事务所为公司 2005 年度审计机构，报酬金额为 26 万元（其中，为公司本部提供审计费 用为 25 万元，为公司下属子公司北海市外轮代理公司和北海新力进 出口贸易有限公司审计费用 1 万元）。目前，该会计师事务所已连续 为本公司提供审计服务 9 年。 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告 28 六、公司、公司董事会及董事在报告期内没有受中国证监会稽查、 中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 七、关联债权债务往来 公司与第一大股东的关联方北海市港务管理局（原名：北海港务 局，简称港务局）由于历史原因，在业务、人员、资产、机构、财务 方面尚未做到“五分开”。公司与港务局实行“一套人马，两块牌子， 财务收支内部分离核算”的运作方式，将公司代垫的应由港务局承担 的港务管理收支、93 年底以前的离退休人员费用、已剥离资产支出 的费用和港务局行政管理费用等项目单独核算，每年经会计师事务所 审计后，报北海市政府相关部门确认，据此编制会计报表。 根据四川华信（集团）会计师事务所出具的《专项审计报告》〔川 华信审（2006）综字 074 号〕，截止 2005 年 12 月 31 日，公司应收北 海 港 务 局 分 离 核 算 收 支 差 额 及 其 他 应 收 款 项 资 金 利 息 共 计 97,506,612.75 元，其中垫付资金本金 93,229,744.70 元、垫付资金补 偿金 4,276,868.05 元。该部分分离核算费用及补偿金由北海市国资委 采用以股抵债的方式代北海市港务管理局偿还。2006 年度无新增内 部分离核算费用。 因公司将于 2007 年实施股权分置改革及以股抵债组合运作方 案，彻底进行与北海市港务管理局的资产剥离和“五分开”，为此， 2007 年及以后年度北海市港务管理局占用公司分离核算费用将不再 发生。 除上述非经营性占用分离核算费用之外，公司没有其他为控股股 东及其他关联方垫支费用或代为承担成本和其他支出情况。 八、报告期公司接待调研及采访等相关情况 报告期公司没有接待机构投资者和个人投资者的调研、沟通、采 访等活动，未有向特定对象披露、透露或泄露未公开重大信息的情况。 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告 29 九、报告期内公司其他重大事项 报告期初至报告披露日，公司已进入股权分置改革程序，但未完 成股改方案的实施。 2007 年 3 月 26 日，北海市北海港股份有限公司 2007 年第一次 临时股东大会暨相关股东会议审议通过了《北海港股权分置改革及以 股抵债组合运作方案》，根据方案，公司的非流通股股东北海市国资 委等将以其持有的部分北海港股份向实施股权分置改革方案股权登 记日登记在册的北海港全体流通股股东做出对价安排，流通股股东每 持有 10 股流通股将获得 3.2 股，对价安排的总额为 18,304,000 股。 股权分置改革方案实施后的首个交易日，北海市国资委等七家股 东持有的股份即按照《上市公司股权分置改革管理办法》的规定，分 批分阶段获得上市流通权。 股权分置改革方案实施后的首个交易日，北海市国资委将以其持 有的 46,349,191 股北海港股份代北海市港务管理局偿还其对本公司 的分离核算费用及“五分开”剥离资产，以股抵债股份价格的确定以 北海港每股净资产为基础、并参照《股份价值评估报告》，经双方协 商同意本次以股抵债股份价款为 138,579,413.00 元。对于以股抵债实 施后剩余的债务 1,530,031.66 元，北海市国资委承诺，将在以股抵债 方案实施日起 1 个月内以现金偿还。 股改及以股抵债方案实施后，北海市国资委用于以股抵债的股份 予以注销，公司总股本变化为 142,122,609 股，公司总资产、所有者 权益、股本总数、每股收益、净资产收益率等指标将相应发生变化。 公司将不存在大股东的关联方占用分离核算问题。 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告 30 第九章 财务报告 一、 审计报告正文 四川华信(集团)会计师事务所 SICHUAN HUAXIN (GROUP) CPA FIRM 川华信审（2007）017 号 ★ 审 计 报 告 北海市北海港股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的北海市北海港股份有限公司（以下简称北海港）财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2006 年度的利润表和合并利润表、现金流量 表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定编制财务报表是北海港管理层的责任。 这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会 计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，北海港财务报表已经按照《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定编制， 在所有重大方面公允反映了北海港 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果 和现金流量。 四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：曾红（签名） 有限责任公司 中国 . 成都 中国注册会计师：黄敏（签名） 2007 年 4 月 25 日 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告 31 二、会计报表及附注（附后） 三、新旧会计准则股东权益差异调节表及附注（附后） 四、关于北海港新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告 （附后） 第十章 备查文件目录 1. 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人 盖章的会计报表； 2. 载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审 计报告原件； 3. 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司 文件的正本及公告的原稿。 北海市北海港股份有限公司董事会 董事长：徐文元 二 00 七年四月二十七日 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告 32 资产负债表 编制单位:北海市北海港股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 货币单位:元 年末数 年初数 项 目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 五、1 94,970,749.65 47,852,343.07 47,591,866.66 43,109,971.45 短期投资 五、2 39,200,000.00 39,200,000.00 - - 应收票据 五、3 2,381,000.00 2,381,000.00 1,606,100.00 1,606,100.00 应收股利 - 117,112.66 - 117,112.66 应收利息 - - - - 应收账款 五、4 六、1 40,534,756.24 17,679,461.21 21,525,996.35 19,174,835.27 其他应收款 五、5 六、2 99,277,855.99 129,077,162.76 116,122,813.34 108,564,728.95 预付账款 五、6 47,143,913.06 20,485,720.32 4,247,438.47 620,319.66 应收补贴款 - - - - 存 货 五、7 1,918,336.32 1,158,357.32 1,925,520.87 1,165,541.87 待摊费用 五、8 365,416.40 365,416.40 1,173,073.01 1,173,073.01 一年内到期的长期债 权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 325,792,027.66 258,316,573.74 194,192,808.70 175,531,682.87 长期投资： - - - - 长期股权投资 五、9 六、3 -62,717.43 29,378,013.31 -84,511.07 14,663,544.76 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 -62,717.43 29,378,013.31 -84,511.07 14,663,544.76 其中：合并价差 其中：股权投资差额 固定资产： - - - - 固定资产原价 五、10 739,439,121.10 736,327,842.96 719,945,738.89 719,001,974.41 减：累计折旧 五、10 245,351,872.92 244,370,597.54 225,452,415.92 224,833,247.09 固定资产净值 五、10 494,087,248.18 491,957,245.42 494,493,322.97 494,168,727.32 减：固定资产减值准备 五、10 17,407,534.91 17,407,534.91 18,289,753.73 18,289,753.73 固定资产净额 五、10 476,679,713.27 474,549,710.51 476,203,569.24 475,878,973.59 工程物资 - - - - 在建工程 五、11 30,422,638.04 30,422,638.04 24,771,153.73 24,771,153.73 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 507,102,351.31 504,972,348.55 500,974,722.97 500,650,127.32 无形及其他资产: - - - - 无形资产 五、12 41,580,515.14 41,340,665.23 42,614,474.67 42,321,324.76 长期待摊费用 五、13 10,079,166.67 10,079,166.67 3,879,263.27 3,879,263.27 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 51,659,681.81 51,419,831.90 46,493,737.94 46,200,588.03 递延税款： - - - - 递延税款借项 - - - - 资 产 总 计 884,491,343.35 844,086,767.50 741,576,758.54 737,045,942.98 公司负责人：徐文元 主管会计工作负责人：王宏涛 会 计 机 构 负 责 人 ： 陈 辉 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告 33 资产负债表（续） 编制单位:北海市北海港股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 货币单位:元 年末数 年初数 项 目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 五、14 270,000,000.00 270,000,000.00 151,000,000.00 151,000,000.00 应付票据 五、15 62,000,000.00 22,000,000.00 3,451,000.00 3,451,000.00 应付账款 五、16 8,846,479.89 4,874,635.72 5,918,734.77 3,025,973.67 预收账款 五、17 899,909.65 899,909.65 599,526.71 599,526.71 应付工资 27,620.36 27,620.36 27,620.36 27,620.36 应付福利费 2,614,096.31 2,567,739.72 2,749,951.90 2,699,839.19 应付股利 五、18 2,774,954.00 2,774,954.00 2,894,954.00 2,894,954.00 应交税金 五、19 1,598,879.11 1,404,076.19 429,053.46 482,541.68 其他应交款 五、20 287,897.23 287,556.01 231,960.19 231,680.07 其他应付款 五、21 48,109,704.83 54,549,780.31 18,063,911.14 18,333,000.64 预提费用 五、22 1,756,420.53 1,756,420.53 1,787,335.45 1,787,335.45 预计负债 五、23 - - 730,378.40 730,378.40 一年内到期长期负债 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 398,915,961.91 361,142,692.49 187,884,426.38 185,263,850.17 长期负债： - - - - 长期借款 五、24 27,897,388.91 27,897,388.91 27,897,388.91 27,897,388.91 应付债券 - - - - 长期应付款 五、25 60,785,953.19 60,785,953.19 60,785,953.19 60,785,953.19 专项应付款 五、26 32,248,905.72 32,248,905.72 26,435,640.30 26,435,640.30 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 120,932,247.82 120,932,247.82 115,118,982.40 115,118,982.40 递延税项： - - - - 递延税款贷项 - - - - 负 债 合 计 519,848,209.73 482,074,940.31 303,003,408.78 300,382,832.57 少数股东权益 2,631,306.43 - 1,910,239.35 - 所有者权益(或股东权 益) - - - - 股本 五、27 188,471,800.00 188,471,800.00 188,471,800.00 188,471,800.00 减：已归还投资 - - - - 股本净额 五、27 188,471,800.00 188,471,800.00 188,471,800.00 188,471,800.00 资本公积 五、28 263,029,546.20 263,029,546.20 263,029,546.20 263,029,546.20 盈余公积 五、29 24,052,021.63 24,052,021.63 24,052,021.63 24,052,021.63 其中：公益金 五、29 - - 6,803,930.06 6,803,930.06 未分配利润 五、30 -113,541,540.64 -113,541,540.64 -38,890,257.42 -38,890,257.42 其中：现金股利 - - - - 未确认的投资损失 - - - - 外币报表折算差额 - - - - 股东权益合计 362,011,827.19 362,011,827.19 436,663,110.41 436,663,110.41 负债及股东权益合计 884,491,343.35 844,086,767.50 741,576,758.54 737,045,942.98 公司负责人：徐文元 主管会计工作负责人：王宏涛 会计机构负责人：陈辉 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告 34 利润及利润分配表 编制单位:北海市北海港股份有限公司 2006 年度 货币单位:元 本年数 上年数 项 目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 一、主营业务收入 五、31 六、4 138,333,245.83 98,687,498.53 94,822,449.49 91,041,426.48 减：主营业务成本 五、31 六、4 144,381,364.25 107,163,072.26 67,847,827.72 65,360,295.19 主营业务税金及附加 五 、 32 3,478,583.98 3,310,018.49 3,490,134.88 3,316,131.53 二、主营业务利润 -9,526,702.40 -11,785,592.22 23,484,486.89 22,364,999.76 加：其他业务利润 五、33 六、5 2,949,190.46 2,949,190.46 2,505,222.30 2,505,222.30 减：营业费用 - - - - 管理费用 五、34 六、5 52,964,544.56 50,098,997.80 11,278,706.09 9,605,971.74 财务费用 五、35 六、5 12,190,762.45 12,883,371.90 9,916,633.79 9,854,808.08 三、营业利润 -71,732,818.95 -71,818,771.46 4,794,369.31 5,409,442.24 加：投资收益 五、36 六、5 429,463.64 -1,027,861.45 621,793.64 -45,728.48 补贴收入 - - - - 营业外收入 五 、 37 30,309.60 30,309.60 62,415.58 61,931.20 减：营业外支出 五 、 38 3,188,259.90 1,834,959.91 1,130,591.89 1,127,541.89 四、利润总额 -74,461,305.61 -74,651,283.22 4,347,986.64 4,298,103.07 减：所得税 五 、 39 318,910.53 - 258,644.97 - 少数股东收益 -128,932.92 - -208,761.40 - 五、净利润 -74,651,283.22 -74,651,283.22 4,298,103.07 4,298,103.07 加：年初未分配利润 -38,890,257.42 -38,890,257.42 -43,188,360.49 -43,188,360.49 其他转入(资本公积补 亏) - - - - 六、可供分配的利润 -113,541,540.64 -113,541,540.64 -38,890,257.42 -38,890,257.42 减：提取法定盈余公积 - - - - 提取法定公益金 - - - - 提取职工奖励及福利 基金 - - - - 提取储备基金 - - - - 提取企业发展基金 - - - - 利润归还投资 - - - - 七、可供投资者分配的利润 -113,541,540.64 -113,541,540.64 -38,890,257.42 -38,890,257.42 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 - - - - 转作股本的普通股股利 - - - - 八、未分配利润 -113,541,540.64 -113,541,540.64 -38,890,257.42 -38,890,257.42 补充资料： 本年累计数 上年同期数 项 目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 1、出售、处置部门或被 投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或 减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或 减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司负责人：徐文元 主管会计工作负责人：王宏涛 会计机构负责人：陈辉 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告 35 利润表附表 编制单位:北海市北海港股份有限公司 2006 年度 单位:元 2006 年度 2005 年度 净资产收益率（%） 每股收益（元） 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -2.63 -2.39 -0.051 -0.051 5.38 5.40 0.12 0.12 营业利润 -19.82 -17.96 -0.381 -0.381 1.10 1.10 0.03 0.03 净利润 -20.62 -18.69 -0.396 -0.396 0.98 0.99 0.02 0.02 扣除非经常性损益的净利润 -20.30 -18.41 -0.390 -0.390 1.09 1.10 0.03 0.03 公司负责人：徐文元 主管会计工作负责人：王宏涛 会计机构负责人：陈辉 主要财务指标的计算方法： 1． 全面摊薄净资产收益率和每股收益： 全面摊薄净资产收益率＝报告期利润 ÷ 期末净资产 全面摊薄每股收益＝报告期利润 ÷ 期末股份总数 2． 加权平均净资产收益率(ROE) ＝ 其中：P——报告期利润； NP——报告期净利润； E0——期初净资产； Ei——报告期发行新股或债转股等新增净资产； Ej——报告期回购或现金分红等减少净资产； M0——报告期月份数； Mi——新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数； Mj——减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 3． 加权平均每股收益（EPS）＝ 其中： P——报告期利润； S0——期初股份总数； S1——报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si——报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj——报告期因回购或缩股等减少股份数； M0——报告期月份数； Mi——增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj——减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 P （E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0） P （S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0） 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告 36 现金流量表 编制单位:北海市北海港股份有限公司 2006 年度 货币单位：元 项 目 附注 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 123,491,521.37 98,536,123.93 收到的税费返还 103,752.00 - 收到的其他与经营活动有关的现金 五、40 24,163,268.92 22,614,835.52 现金流入小计 147,758,542.29 121,150,959.45 购买商品、接受劳务支付的现金 120,103,188.44 72,839,868.49 支付给职工以及为职工支付的现金 39,897,779.36 38,897,847.96 支付的各项税费 5,585,378.37 5,144,667.56 支付的其他与经营活动有关的现金 五、41 13,090,778.83 11,266,429.55 现金流出小计 178,677,125.00 128,148,813.56 经营活动产生的现金流量净额 -30,918,582.71 -6,997,854.11 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 407,670.00 407,670.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现 金净额 13,056.00 13,056.00 收到的其他投资活动有关的现金 1,551,000.00 120,000.00 其中：购买子公司所收到的现金 1,551,000.00 现金流入小计 1,971,726.00 540,726.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现 金 31,249,899.12 31,066,329.12 投资所支付的现金 39,200,000.00 55,350,000.00 其中：购买子公司所支付的现金 39,200,000.00 55,350,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 8,340,211.63 现金流出小计 70,449,899.12 94,756,540.75 投资活动产生的现金流量净额 -68,478,173.12 -94,215,814.75 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资所收到的现金 850,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - - 借款所收到的现金 119,000,000.00 119,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 40,000,000.00 - 现金流入小计 159,850,000.00 119,000,000.00 偿还债务所支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 13,043,959.52 13,043,959.52 其中：子公司支付少数股东的股利 - - 支付的其他与筹建活动有关的现金 五、43 - - 现金流出小计 13,043,959.52 13,043,959.52 筹资活动产生的现金流量净额 146,806,040.48 105,956,040.48 四、汇率变动对现金的影响 -30,401.66 - 五、现金及现金等价物净增加额 47,378,882.99 4,742,371.62 公司负责人：徐文元 主管会计工作负责人：王宏涛 会计机构负责人：陈辉 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告 37 现金流量表(续) 编制单位:北海市北海港股份有限公司 2006 年度 货币单位：元 项 目 附注 合并数 母公司 补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -74,651,283.22 -74,651,283.22 加：少数股东损益 -128,932.92 - 计提资产减值准备 23,405,074.52 22,175,071.20 固定资产折旧 23,685,294.36 23,323,187.81 无形资产摊销 1,033,959.53 980,659.53 长期待摊费用摊销 4,050,096.60 4,050,096.60 待摊费用减少（减：增加） 807,656.61 807,656.61 预提费用增加（减：减少） -30,914.92 -30,914.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减：收益） - - 固定资产报废损失 48,002.48 48,002.48 财务费用 12,923,959.52 12,923,959.52 投资损失（减：收益） -429,463.64 1,027,861.45 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） 7,184.55 7,184.55 经营性应收项目的减少（减：增加） -51,755,554.90 -8,916,104.31 经营性应付项目的增加（减：减少） 30,116,338.72 11,256,768.59 其他 五、42 - - 经营活动产生的现金流量净额 -30,918,582.71 -6,997,854.11 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： - - 现金的期末余额 94,970,749.65 47,852,343.07 减：现金的期初余额 47,591,866.66 43,109,971.45 加：现金的等价物的期末余额 - - 减：现金的等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 47,378,882.99 4,742,371.62 公司负责人：徐文元 主管会计工作负责人：王宏涛 会计机构负责人：陈辉 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告 38 资产减值准备明细表(合并) 编制单位:北海市北海港股份有限公司 2006 年度 货币单位：元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因价值回升转回 其他减少数 合计 年末余额 一、坏帐准备合计 41,770,855.14 21,805,074.52 - - - 63,575,929.66 其中：应收帐款 2,930,215.37 6,058,770.32 - - 8,988,985.69 其它应收款 38,840,639.77 15,746,304.20 - - 54,586,943.97 二、短期投资跌价准备合计 - - - - - 其中：股票投资 - - - - - - 债券投资 - - - - - - 三、存货跌价准备合计 - - - - - 其中：库存商品 - - - - - - 原材料 - - - - - - 四、长期投资减值准备合计 1,750,000.00 - - - 1,750,000.00 其中：长期股权投资 1,750,000.00 - - - - 1,750,000.00 长期债权投资 - - - - - - 五、固定资产减值准备合计 18,289,753.73 882,218.82 882,218.82 17,407,534.91 其中：房屋、建筑物 10,914,084.15 - - - 10,914,084.15 专用设备 4,034,159.38 - 882,218.82 882,218.82 3,151,940.56 通用设备 3,133,476.76 - - - 3,133,476.76 交通运输设备 144,399.99 - - - 144,399.99 其他设备 63,633.45 - - - 63,633.45 六、无形资产减值准备 - - - - - 其中：专利权 - - - - - - 商标权 - - - - - - 七、在建工程减值准备 434,317.30 1,600,000.00 - - - 2,034,317.30 八、委托贷款减值准备 - - - - - - 公司负责人：徐文元 主管会计工作负责人：王宏涛 会计机构负责人：陈辉 附表一： 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告~ 39 所有者权益(或股东权益)增减变动表 编制单位:北海市北海港股份有限公司 2006 年度 货币单位：元 本年数 上年数 项 目 行次 合并数 母公司 合并数 母公司 一、股本 年初余额 1 188,471,800.00 188,471,800.00 188,471,800.00 188,471,800.00 本年增加数 2 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 股 本 6 本年减少 10 年末余额 15 188,471,800.00 188,471,800.00 188,471,800.00 188,471,800.00 二、资本公积 年初余额 16 263,029,546.20 263,029,546.20 263,029,546.20 263,029,546.20 本年增加数 17 其中：股本溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 其它资本公积 30 本年减少数 40 其中：股本 41 年末余额 45 263,029,546.20 263,029,546.20 263,029,546.20 263,029,546.20 三、法定和任意盈余公积 年初余额 46 17,248,091.57 17,248,091.57 17,248,091.57 17,248,091.57 本年增加数 47 6,803,930.06 6,803,930.06 - - 其中：从净利润中提取数 48 6,803,930.06 6,803,930.06 - - 其中：法定盈余公积 49 - - - - 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 6,803,930.06 6,803,930.06 本年减少数 54 - - - - 其中：弥补亏损 55 转增资本（或股本） 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 年末余额 62 24,052,021.63 24,052,021.63 17,248,091.57 17,248,091.57 其中：法定盈余公积 63 24,052,021.63 24,052,021.63 17,248,091.57 17,248,091.57 储备基金 64 企业发展基金 65 四、法定公益金 年初余额 66 6,803,930.06 6,803,930.06 6,803,930.06 6,803,930.06 本年增加数 67 - - - - 其中：从净利润中提取数 68 - - - - 本年减少数 70 6,803,930.06 6,803,930.06 其中：集体福利支出 71 年末余额 75 - - 6,803,930.06 6,803,930.06 五、未分配利润 年初未分配利润 76 -38,890,257.42 -38,890,257.42 -43,188,360.49 -43,188,360.49 本年净利润（净亏损以“-” 号填列） 77 -74,651,283.22 -74,651,283.22 4,298,103.07 4,298,103.07 本年利润分配 78 - - - - 年末未分配利润（未弥补亏 损以“-”号填列） 80 -113,541,540.64 -113,541,540.64 -38,890,257.42 -38,890,257.42 公司负责人：徐文元 主管会计工作负责人：王宏涛 会计机构负责人：陈辉 附表二： 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告·会计报表附注~ 40 会计报表附注 一、公司基本情况 北海市北海港股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系 1989 年 12 月 20 日经北海市人民政府 (1989)159 号文件批准重组设立的交通运输企业。公司公众股于 1995 年 11 月 2 日在深圳证券交易所挂牌上 市。 本公司最近一次企业法人营业执照于 2005 年 5 月 26 日由广西壮族自治区工商行政管理局颁发，注册 号：(企)4500001000201；公司住所：北海市海角路 145 号；法定代表人：徐文元；注册资本：壹亿捌仟捌 佰肆拾柒万壹仟捌佰元(18,847.18 万元)；企业类型：股份有限公司；经营范围：投资兴建港口、码头，装 卸管理及服务，交通运输及船舶修理，机械加工及修理，外轮代理及外轮理货，房地产开发(二级)，住宿， 饮食，国内商业贸易(国家有专项规定除外)，机电配件、金属材料(政策允许部份)、五金交电化工(不含易 燃易爆有毒物品)、建筑材料、渔需品的购销、汽油、柴油等的购销。 二、公司重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、公司执行的会计制度 执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计报表编制基准 会计报表是按照企业会计准则和《企业会计制度》的有关规定及本公司持续经营为基础编制 的。 3、会计年度 会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 6、外币核算方法 对年度内发生的非本位币经济业务,按业务发生当日的中国人民银行公布的外汇市场汇价的中间价 (“市场汇价”)折合为人民币记账。月份终了,货币性项目中的非本位币余额按月末市场汇价进行调整。决 算日按当日市场汇价的中间价调整相关账户，因市场汇价不同而发生的折合本位币差额，作为汇兑损益， 其中属筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用；属与购建固定资产有关的借款发生的汇兑损益，在达 到可预定使用状态前且满足借款费用资本化的三个条件时计入各项固定资产成本；除上述情况外发生的汇 兑损益计入财务费用。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物的确认标准为：持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告·会计报表附注~ 41 8、短期投资核算方法 短期投资按实际支付的价款扣除已宣布发放但未领取的现金股利或已到期尚未领取的债券利息入账， 在处置时所收到的处置收入与账面价值的差额确认为当期投资收益。收益按权责发生制原则确认。 短期投资于期末按账面成本与市价孰低计价，按类别比较短期投资的账面成本与市价，以市价低于账 面成本的部分计提短期投资跌价准备。 9、应收款项坏账核算方法 （1）坏账确认标准：本公司对于因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收 款项和因债务人逾期未履行其清偿义务,而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。 （2）坏账核算方法：坏账损失采用备抵法核算，应收账款按账龄分析法计提坏账准备，记入当年损 益，应收账款坏账计提比例列示如下： 账 龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 20% 三至四年 30% 四至五年 50% 五年以上 100% 其他应收款采用个别分析法计提坏账准备，计提时充分考虑债务单位的偿债能力，现金流量情况等确 定坏账准备提取金额。预付账款如有确凿证据表明不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原 因已无望再收到所购货物的，将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。 10、存货核算方法 （1）存货分类为：原材料、低值易耗品、开发成本、开发产品。 （2）各种存货按取得时的实际成本记账；原材料日常核算采用计划成本，按月结算成本差异，将计 划成本调整为实际成本。 （3）低值易耗品一次领用在 5 万元以下的采用一次摊销法，在 5 万元以上的采用分次摊销法。 （4）开发的房地产项目，以独立的小区为单个核算对象，各项目开发用土地、公共配套设施费，分 别以该项目的建筑面积为基数进行平均分摊；出租商品房，以其开发成本或购置成本，按房屋建筑物的折 旧年限平均分摊作为当期成本。 （5）当出现以下情形之一时，公司计提存货跌价准备： A、市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； B、企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格； C、企业因产品更新换代。原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账 面成本； D、因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐 下跌； 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告·会计报表附注~ 42 E、其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 11、长期投资核算方法 （1）长期股权投资核算方法：在取得投资时，按初始投资成本入账。对被投资公司的投资占该公司 有表决权资本总额 20％或 20％以上，或虽投资不足 20%但有重大影响，采用权益法核算；对被投资公司 的投资占该公司有表决权资本总额 20％以下，或对被投资公司的投资占该公司有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；对拥有被投资公司 50%以上权益性资本，或虽然占该投 资公司权益性资本不足 50％但具有实质控制权的采用权益法核算并对会计报表予以合并。 投资成本与享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，即股权投资差额，其摊销方法：合同规定了 投资期限的，按投资期限平均摊销；没有规定投资期限的，借方差额一般按不超过 10 年的期限平均摊销， 贷方差额记入资本公积。 对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期股权投资的账面 价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期股权投资账面价 值的差额分投资项目个别计提长期投资减值准备。 （2）长期债权投资核算方法：按实际支付的价款减去已到付息期但尚未领取的债券利息,作为债券投 资初始成本；初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额，作为债券溢价 或折价。债券的溢价或折价在债券存续期内于确认相关债券利息收入时，采用直线法摊销。 （3）其他债权投资：按实际支付的价款入账，应计的当期利息计入当期投资收益。 12、委托贷款 委托贷款按实际委托贷款的金额入账，期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息，对计提的利息到 期不能收回的，停止计提利息。以前计提的利息收入予以冲回。 按照委托贷款的本金高于可收回金额的差额计提委托贷款减值准备；预计的委托贷款减值准备计入当 期损益。 本公司于年中、年度末，按有关的管理制度对委托贷款本金进行全面检查，如有迹象表明委托贷款本 金高于可收回金额的，按可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提减值准备。 13、固定资产计价和折旧计提方法 （1）固定资产标准为：使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、港务设施、装卸机械、运输设备以及其 他与营运生产有关的设备、器具、工具等作为固定资产；不属于营运生产主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用期限超过 2 年的，也作为固定资产。 （2）固定资产分类为：房屋建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、其他设备。 （3）固定资产计价：自行购建的固定资产按实际成本计价；投资者投入的，按评估确认的价值计价。 （4）固定资产折旧方法：以原值扣除 5％的残值后，按直线法计算，各类固定资产使用年限及年折 旧率如下。 固定资产类别 使用年限(年) 年折旧率(％) 房屋建筑物 15－50 6.33-1.90 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告·会计报表附注~ 43 专用设备 8-18 11.87-5.28 通用设备 6-20 15.83-4.75 运输设备 6-12 15.83-7.92 其他设备 6-20 15.83-4.75 （5）固定资产减值准备： 如发现存在下列情况，将计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已发生减值： A、固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近 期内不可能恢复； B、公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发 生重大变化，并对公司产生负面影响； C、同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固 定资产可收回金额大幅度降低； D、固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； E、固定资产预计使用方式发生重大不利变化，从而对公司产生重大影响； F、其他有可能表明资产已发生减值的情况。 如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，本公司将按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资 产减值准备，并计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。 固定资产如果存在以下情况之一，按其账面价值全额计提固定资产减值准备： A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产； B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； D、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E、其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 14、在建工程核算方法 （1）在建工程核算企业正在进行的各项工程，包括固定资产新建工程、改扩建工程、需安装设备等 实际发生的达到预定可使用状态之前的净支出。 （2）在建工程减值准备：在建工程存在以下情况时，按照实际发生的减值金额计提在建工程减值准 备。 A、长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； B、在建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定 性； C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形； 15、借款费用资本化的确认原则、资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法 （1）除购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均应于发生当期确认为费用， 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告·会计报表附注~ 44 直接计入当期财务费用。借款费用资本化的原则： A、为购建固定资产的专项借款借款费用：因借款而发生的除发行费用和手续费用以外的辅助费用， 如果金额较大的，属于在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前发生的，直接计入所购建的固定资产 成本，金额较小的，直接计入当期财务费用。 B、因借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在所购建的固定资产达到预定可使用 状态前，同时满足以下 3 个条件的，予以资本化；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的，应 于发生当期直接计入财务费用。 a、为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或承担带息债务形式而发生的资产支出已经发生； b、借款费用已经发生； c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）利息资本化的计算方法 利息资本化按以下公式计算： 每一会计期间利息资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率 累计支出加权平均数=∑(每笔资产支出金额×每笔资产支出实际占用月数/会计期间涵盖的月数) 资本化率的确定原则：为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；为购建固 定资产借入一笔以上专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 16、无形资产核算方法 （1）无形资产按取得时的实际成本计价，摊销按合同规定及法律规定较短期限平均摊销，如二者均 无期限的，摊销年限不超过 10 年。其中：划拨性质的土地使用权系原北海市国资局折价入股，按 70 年摊 销；出让性质的土地使用权，按出让期限平均摊销。 （2）无形资产减值准备：无形资产存在下述情况之一或若干情况时，按预计可收回金额低于其账面 价值的差额，按单个项目计提无形资产减值准备： A、该项资产已被其他新技术等所替代,使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； B、该项资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； C、该项资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； D、其他足以证明该项资产实质上已发生了减值的情形。 17、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际支付金额入账，按受益期进行摊销。 18、收入确认原则 （1）商品销售收入：已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制；与交易相关的产品价款已收到或取得收款依据以及相 关收入和成本能可靠地计量时确认收入的实现。 （2）提供劳务收入：同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入的实现，劳务的开 始和完成分属不同的会计年度，提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告·会计报表附注~ 45 比法确认相关的劳务收入。 （3）出租物业收入：根据物业出租协议所约定的本期应收物业租金确认收入。 （4）使用公司资产收入：他人使用本公司资产发生的利息收入，按使用资金的时间和使用利率计算 确定；发生的其他使用费收入按有关合同或协议的收费时间和方法计算确定。 19、所得税会计处理方法 按应付税款法核算企业所得税。 20、会计估计变更 据本公司董事会决议，基于谨慎性原则，本期调整了应收账款坏账准备的计提比例，该事项采用未来 适用法，较调整前多计提坏帐准备 4,561,765.54 元，相应影响本年亏损增加 4,561,765.54 元，具体变化及 对本期财务状况和经营成果的影响如下： 计提比例 本期应计提坏账准备余额 计提范围 应收账款款 末余额 变更前（％） 变更后（％） 变更前 变更后 对本期净利 润影响金额 1 年以内 40,421,543.57 5 5 2,021,077.18 2,021,077.18 － 1－2 年 630,476.35 10 10 63,047.64 63,047.64 － 2－3 年 113,744.03 15 20 17,061.6 22,748.81 5,687.21 3－4 年 1,125,768.82 20 30 225,153.76 337,730.64 112,576.88 4－5 年 1,375,655.49 25 50 343,913.87 687,827.75 343,913.88 5 年以上 5,856,553.67 30 100 1,756,966.1 5,856,553.67 4,099,587.57 合计 49,523,741.93 4,427,220.15 8,988,985.69 4,561,765.54 21、合并报表的编制方法 （1）合并范围确定原则：对拥有被投资公司 50%以上权益性资本，或虽然占该投资公司权益性资本 不足 50％但具有实质控制权的，对其会计报表予以合并。 （2）合并报表编制方法：按照财政部(1995)11 号文件《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，以 母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额而成。合并时， 公司的重大内部交易和资金往来相互抵销。 （3）母公司(“母公司”是指“北海市北海港股份有限公司”，不包括子公司，下同)与子公司采用的 会计政策和会计处理方法一致。 三、税项 纳税单位 主要税项 计税基础 税率(％) 母公司及子公司 增值税 纳税收入额 注 1 母公司 营业税 货运收入、装卸收入、港务管理收入 3 母公司及北海外代 营业税 代理收入、堆存收入、酒店及其他 5 母公司及子公司 城市维护建设税 应纳流转税额 7 母公司及子公司 教育费附加 应纳流转税额 3 母公司及子公司 企业所得税 应纳税所得额 注 2 注 1：增值税适用政策：子公司北海新力进出口贸易有限公司出口商品销售不计销项税，购进（已销 售出口商品部分）进项税可抵扣 13%，其余 4%计入主营业务成本。其他销售增值税率为 17%. 注 2：企业所得税适用政策： （1）母公司企业所得税适用政策：根据广西壮族自治区人民政府桂政发[2001]100 号文件规定，从 2001 年起，母公司享受西部开发税收优惠政策，所得税税率为 15%。 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告·会计报表附注~ 46 （2）子公司中国北海外轮代理有限公司(简称“北海外代”) 企业所得税税率为 33%。 （3）子公司北海新恒房地产开发有限公司(简称“北海新恒”)企业所得税税率为 33%。 （4）子公司北海新力进出口贸易有限公司(简称“新力贸易”)企业所得税税率为 33%。 四、控股子公司及合营企业 1、控股子公司 企业名称 注册资本 经营范围 投资额 权益比例 是否 并表 备注 中国北海外轮代理有限公司 5,500,000.00 外轮代理及服务 3,750,000.00 65% 是 子公司 北海新力贸易进出口有限公司 20,000,000.00 自营和代理各类商品和技术的 进出口、经营来料加工和“三 来一补”业务等 19,000.000.00 95.00% 是 子公司 北海新恒房地产开发有限公司 10,000,000.00 房地产开发、建筑材料销售 9,000,000.00 90.00% 是 子公司 北海中港散化有限公司 5,100,000.00 散化肥包装材料 1,200,000.00 23.53% 否 实际控制 因中港散化有限公司处于停业状态，且拟关闭，故未合并其会计报表。 五、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、货币资金 项 目 年末数 年初数 现 金 15,173.68 23,739.51 银行存款 44,806,338.95 47,568,127.15 其中:美元 231,252.32 268,726.60 汇率 7.8087 8.0702 折合人民币 1,805,780.00 2,168,677.41 港币 43,583.77 43,146.31 汇率 1.0047 1.0403 折合人民币 43,788.62 44,885.11 其他货币资金 50,149,237.02 合 计 94,970,749.65 47,591,866.66 注：（1）年末较年初增加 47,378,882.99 元，上升了 99.55%，主要原因系公司短期借款增加所致。 （2）其他货币资金主要系保证金存款。 2、短期投资 年末数 年初数 项 目 投资金额 跌价准备 投资净额 投资金额 跌价准备 投资净额 股权投资 其中:股票投资 其他投资 39,200,000.00 39,200,000.00 合 计 39,200,000.00 39,200,000.00 注：系公司支付天津华深医疗器械经销有限公司的合作经营款（详会计报表附注十一、1 其他重要事 项）。 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告·会计报表附注~ 47 3、应收票据 项 目 年末数 年初数 银行承兑汇票 2,381,000.00 1,606,100.00 合 计 2,381,000.00 1,606,100.00 4、应收账款 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 (%) 坏账准备 净 额 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 一年以内 40,421,543.57 81.62 2,021,077.18 38,400,466.39 15,818,328.82 64.68 790,916.44 15,027,412.38 一至二年 630,476.35 1.27 63,047.64 567,428.71 276,639.94 1.13 27,663.99 248,975.95 二至三年 113,744.03 0.23 22,748.81 90,995.22 1,129,033.80 4.62 169,355.07 959,678.73 三至四年 1,125,768.82 2.26 337,730.64 788,038.18 1,375,655.49 5.62 275,131.10 1,100,524.39 四至五年 1,375,655.49 2.76 687,827.75 687,827.74 1,796,346.80 7.35 449,086.71 1,347,260.09 五年以上 5,856,553.67 11.77 5,856,553.67 - 4,060,206.87 16.60 1,218,062.06 2,842,144.81 合 计 49,523,741.93 100.00 8,988,985.69 40,534,756.24 24,456,211.72 100.00 2,930,215.37 21,525,996.35 注：（1）年末应收账款前五名债务人金额合计 31,163,639.23 元，占应收账款总额的 62.93%。 （2）本期公司应收账款的坏账准备的计提比例发生变化，详会计报表附注二、20 会计估计变更。 （3）年末应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款。 （4）应收帐款年末较年初增加 25,067,530.21 元，其中：子公司新力贸易本年新增应收广西贺州伟达矿 冶（集团）有限公司货款 21,511,817.17 元，其他主要系公司本部新增应收北海四方国际物流有限公司等单 位应收帐款。 5、其他应收款 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 一年以内 2,261,029.78 1.47 - 2,261,029.78 28,755,219.58 18.56 28,755,219.58 一至二年 25,393,760.97 16.51 - 25,393,760.97 17,680,000.00 11.40 17,680,000.00 二至三年 17,680,000.00 11.49 - 17,680,000.00 23,660,896.89 15.27 23,660,896.89 三至四年 23,660,896.89 15.38 - 23,660,896.89 46,778,830.05 30.19 29,213,552.41 17,565,277.64 四至五年 46,778,830.08 30.40 29,157,859.51 17,620,970.57 22,842,794.46 14.74 6,716,648.50 16,126,145.96 五年以上 38,090,282.24 24.75 25,429,084.46 12,661,197.78 15,245,712.13 9.84 2,910,438.86 12,335,273.27 合 计 153,864,799.96 100.00 54,586,943.97 99,277,855.99 154,963,453.11 100.00 38,840,639.77 116,122,813.34 注：（1）其他应收款前五名债务人金额合计 149,210,410.36 元，占应收款总额的 96.98%。其中，应收 北海市北海港务管理局分离核算款净值 93,229,744.70 元，将由北海市国资委以所持本公司 4634.9191 万股 国家股代北海市港务局抵偿所欠本公司债务。（详会计报表附注十、1 资产负债表日后事项）。 （2）年末其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款。 （3）个别分析计提其他应收款坏账准备情况如下： 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告·会计报表附注~ 48 年初数 年末数 债务人 应收余额 坏账准备 净额 本年计提 本年转出 应收余额 坏账准备 净额 账龄 北 海 港 务 局 分 离 核 算部分 114,016,609.73 17,079,826.83 96,936,782.90 3,707,038.20 114,016,609.73 20,786,865.03 93,229,744.70 1-5 年 中 港 散 化 公司 24,019,869.65 11,983,417.33 12,036,452.32 12,042,790.32 24,026,207.65 24,026,207.65 1-5 年 北 海 宝 庆 经 济 发 展 公司 9,550,,474.44 6,151,483.83 6,151,483.83 6,151,483.83 3-5 年 北海远达房 地产公司 280,000.00 280,000.00 280,000.00 280,000.00 5 年以上 北 海 市 仁 合信用社 1,997,867.13 1,997,867.13 1,997,867.13 1,997,867.13 5 年以上 海 南 中 海 船务公司 155,286.72 155,286.72 155,286.72 155,286.72 5 年以上 北 海 市 消 防队 92,852.42 92,852.42 92,852.42 92,852.42 5 年以上 城 市 建 设 档案馆 73,600.00 73,600.00 73,600.00 73,600.00 5 年以上 伊利发 70,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00 5 年以上 北 海 市 规 划局 62,264.00 62,264.00 62,264.00 62,264.00 5 年以上 北 海 荣 升 贸易公司 58,000.00 58,000.00 3,524.32 54,475.68 54,475.68 5 年以上 海 南 恒 通 公司 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 5 年以上 杨红 25,901.77 25,901.77 25,901.77 25,901.77 5 年以上 北海深港房 地产公司 23,000.00 23,000.00 23,000.00 23,000.00 5 年以上 职 工 建 房 基金 14,034.42 14,034.42 14,034.42 14,034.42 5 年以上 彭大勇 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 5 年以上 许凤本 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00 5 年以上 市邮电 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 5 年以上 安娜雪拉轮 1,379,692.41 689,539.57 690,152.84 1,379,692.41 689,539.57 690,152.84 5 年以上 南方公司 8,030.35 8,030.35 8,030.35 8,030.35 5 年以上 中港 2,975.00 2,975.00 2,975.00 2,975.00 5 年以上 银海区法院 4,268.00 4,268.00 4,268.00 4,268.00 5 年以上 北 海 协 成 家俱厂 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 5 年以上 专刊 432.40 432.40 432.40 432.40 5 年以上 其他 7,160.00 7,160.00 7,160.00 7,160.00 5 年以上 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告·会计报表附注~ 49 合计 151,903,018.44 38,840,639.77 109,663,388.06 15,749,828.52 3,524.32 148,506,841.51 54,586,943.97 93,919,897.54 A、本期计提的北海港务局分离核算部分坏帐准备 3,707,038.20 元，系北海港务局以前年度未确认的 分离核算费用，原拟在五分开时一并处理收回，2006 年公司与北海市国资委签订的《以股抵债协议书》及 《五分开方案》未含此金额，已无法收回，本期据公司董事会决议，计提减值准备。 Ｂ、本期计提的北海中港散化有限公司坏帐准备 12,042,790.32 元，系北海中港散化有限公司欠款净额， 余额为 24,026,207.65 元，2002 年 4 月北海中港散化有限公司将从本公司借入的款项委托清华德人生物科 技有限公司进行理财形成该欠款，由于到期未能收回，2004 年北海港已计提减值准备 11,983,417.33 元， 本期据公司董事会决议，对其净额 12,042,790.32 补提坏帐准备。 6、预付账款 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 47,143,890.56 100.00 4,247,415.97 100.00 一至两年 22.50 二至三年 22.50 合 计 47,143,913.06 100.00 4,247,438.47 100.00 注：（1）年末预付账款前五名债务人金额合计 47,041,400.54 元，占预付账款总额的 99.78%。 （2）年末预付账款中无持本公司 5％(含 5％)以上股份的股东单位的欠款； （3）年末预付帐款较年初增加 42,896,474.59 元，其中：子公司新力贸易本年新增预付方正（天津） 贸易服务有限公司货款 26,300,000.00 元，公司本部预付广西贺州金伟锡业有限公司款 20,000,000.00 元。 7、存货 年末数 年初数 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 原材料 1,158,357.32 1158,357.32 1,165,541.87 1,165,541.87 工程开发成本 759,979.00 759,979.00 759,979.00 759,979.00 合 计 1,918,336.32 1,918,336.32 1,925,520.87 1,925,520.87 注：工程开发成本系北海新恒房地产开发有限公司通过北海市海城区嘉鑫拍卖有限责任公司的拍卖 会，取得滨海路植物油公司 2,407.67m2 土地使用权所支付的土地价款，土地使用权证尚待办理过户手续。 8、待摊费用 项 目 年末数 年初数 结存原因 大修 135,733.36 仓库租金 93,750.00 财产保险 365,416.40 415,162.65 未满受益期 供电线路改造 528,427.00 合 计 365,416.40 1,173,073.01 9、长期股权投资 年初数 年末数 项 目 金 额 减值准备 净 额 本年 增加 本年 减少 计提减 值准备 金 额 减值准备 净 额 对子公司投资 -84,511.07 -84,511.07 21,793.64 -62,717.43 -62,717.43 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告·会计报表附注~ 50 其中：股权投资 差额 -84,511.07 -84,511.07 21,793.64 -62,717.43 -62,717.43 其他股权投资 1,750,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00 合计 1,665,488.93 1,750,000.00 -84,511.07 21,793.64 1,687,282.57 1,750,000.00 -62,717.43 （1）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销 期限 年初余额 本年出让股 权减少 本年摊销 累计摊销 年末余额 中国北海外轮代理有限公司 -318,947.26 10 年 -175,420.96 -31,894.74 -175,421.04 -143,526.22 北海新力进出口贸易有 限公司 101,010.99 10 年 90,909.89 10,101.10 20,202.2 80,808,79 合计 -217,936.27 -84,511.07 -21,793.64 -155,218.84 -62,717.43 （2）其他股权投资 年初数 年末数 被投资单 位名称 初始 投资额 占被投资 单位注册 资本比例 金额 减值准备 净额 增加 投资 本年出让 股权减少 计提减值 准备 金额 减值准备 净额 备注 北海中港散 化公司 1,200,000.00 23.53% 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 成本法 上海泰利船 务公司 50,000.00 0.80% 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 成本法 北海民族股 份公司 500,000.00 1% 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 成本法 合计 1,750,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00 10、固定资产及累计折旧 项 目 年初价值 本年增加 本年减少 年末价值 固定资产原值 房屋建筑物 506,448,310.73 20,452,435.08 - 526,900,745.81 专用设备 181,351,178.82 1,091,859.04 4,813,976.70 177,629,061.16 通用设备 24,278,440.49 443,090.00 - 24,721,530.49 运输设备 5,679,749.37 2,449,022.79 - 8,128,772.16 其他设备 2,188,059.48 32,049.00 161,097.00 2,059,011.48 合 计 719,945,738.89 24,468,455.91 4,975,073.70 739,439,121.10 累计折旧 房屋及建筑物 123,072,925.90 12,828,348.83 - 135,901,274.73 专用设备 79,095,599.40 9,482,818.85 3,632,795.21 84,945,623.04 通用设备 18,014,430.04 658,668.27 - 18,673,098.31 运输设备 3,865,530.60 593,284.93 - 4,458,815.53 其他设备 1,403,929.98 122,173.48 153,042.15 1,373,061.31 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告·会计报表附注~ 51 合 计 225,452,415.92 23,685,294.36 3,785,837.36 245,351,872.92 减值准备 房屋及建筑物 10,914,084.15 10,914,084.15 专用设备 4,034,159.38 882,218.82 3,151,940.56 通用设备 3,133,476.76 3,133,476.76 运输设备 144,399.99 144,399.99 其他设备 63,633.45 63,633.45 合 计 18,289,753.73 882,218.82 17,407,534.91 净 额 476,203,569.24 476,679,713.27 注：（1）固定资产原值本年增加 24,468,455.91 元，其中：在建工程转入 21,810,543.21 元。本年固定 资产原值及减值准备的减少主要是报废处理了一批港口作业设备。 （2）房屋建筑物中有原值 11,273,287.19 元、净值 2,942,885.00 元的房屋产权人为北海港务局，另外尚 有原值 39,729,003.64 元、净值 30,477,172.19 元的一期、二期工程配套房屋、构筑物未办理产权证。 （3）固定资产中的北海市成都路 1 号（地角石步岭港区）港口码头以及地上附着物用于公司借款抵 押，详附注五（12）3。 （4）运输设备中有三辆汽车权属所有人为北海市港务管理局，其原值合计为 980,961.00 元，净值合 计为 69,893.05 元。 11、在建工程 项目 年初数 本年增加 本年转固 本年转出 年末数额资金来源 备注 三期工程 16,604,523.72 5,063,459.98 200,000.00 21,467,983.70 自筹 其中：三期配套工程 －5 万吨进港航道疏 竣 6,000,000.00 6,000,000.00 自筹 其中：三期配套工程 －航道清淤、回填 4,179,490.33 2,391,190.40 6,570,680.73 堆场及道路改造费 4,709,491.23 5,914,957.51 10,624,448.74 自筹 港池内航道疏竣 6,270,000.00 6,270,000.00 自筹 办公楼改造 3,354,500.00 3,354,500.00 自筹 皮带机安装 2,089,609.34 2,089,609.34 自筹 装船机 928,000.00 928,000.00 自筹 集司 6 万平方堆场 1,000,000.00 1,000,000.00 自筹 轮胎吊 971,400.00 971,400.00 自筹 其他 3,891,456.08 12,532,800.98 7,831,594.47 2,592,700.29 5,999,962.30 自筹 合计 25,205,471.03 40,190,797.65 21,810,543.21 9,062,700.29 32,456,955.34 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告·会计报表附注~ 52 在建工程减值准备 434,317.30 1,600,000.00 2,034,317.30 在建工程净值 24,771,153.73 30,422,638.04 注：（1）在建工程无利息资本化的情形。 （2）在建工程减值明细如下： 项目 年初余额 本期增加 本期转出 期末余额 备注 其他－北云小区 13 亩宅居地 1,600,000.00 1,600,000.00 全额计提准备 其他－北云小区加压水泵房 50,000.00 50,000.00 全额计提准备 其他－二区港机修理厂 151,017.30 151,017.30 全额计提准备 其他－北云小区围墙 23,300.00 23,300.00 全额计提准备 其他－二区华捷植物油库 210000.00 210,000.00 全额计提准备 合 计 434,317.30 2,034.317.30 计提准备的原因：北云小区 13 亩宅居地系公司 1996 年支付给北海伊利发房地产开发公司的土地款， 该地与北海港务局原有的 10 亩宅居地连成一片，土地使用权证的使用者是广西北海港务管理局。目前， 该小区原有住宅已实施房改，部分土地已用于职工集资建房，住户（包括公司职工和北海港务局职工）都 领取了房产证，公司没有实质性使用权，原拟在公司五分开时解决此问题，由于分离核算方案中未含此项 目，据公司董事会决议，全部计提减值准备。 12、无形资产 项 目 取得方式 原始金额 年初余额 本年增加 本年转出 本年摊销 累计转出及摊销 年末余额 剩余摊销年限 备注 土地使用权 股东投入 13,711,338.98 11,300,816.93 195,876.27 2,606,398.32 11,104,940.66 56年6个月 划拨 土地使用权 股东投入 32,288,516.12 26,574,119.72 688,746.08 6,403,142.48 25,885,373.64 37年7个月 出让 土地使用权 购买 4,721,828.00 4,446,388.11 96,037.18 371,477.07 4,350,350.93 46年 出让 名称专用权 股东投入 533,000.00 293,149.91 53,300.00 293,150.09 239,849.91 4.5年 合 计 51,254,683.10 42,614,474.67 1,033,959.53 9,674,167.96 41,580,515.14 注：（1）划拨性质的土地使用权系原北海市国资局折价入股，按 70 年摊销；出让性质的土地使用权， 按出让期限平均摊销；名称专用权系中国外轮代理总公司投入北海外代的名称专用权，按 10 年期限摊销。 （2）划拨性质的土地使用权其产权人为北海市港务局。 （3）土地使用权用于抵押情况如下： 土地座落地点 权属证号 占地面积 固定资产、 土地使用权 原值(万元) 期末帐面价值 (万元) 评估价值 (万元) 贷款额 (万元) 抵押期限 抵押权 人 北海市石步岭港区 二期工程后方陆海 域及 3#、4#泊位 北 国 用 （2006）第 800731 号 201,475.8 24,508.45 23,921.24 28,105.87 15,000.00 06 年 1 月 17 日--07 年 10 月 17 日 建行 北海 分行 北海市石步岭港区 北 国 用 111,792.8 2,872.05 2,814.61 用于开具 06 年 9 月 15 日--07 农行 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告·会计报表附注~ 53 二期工程西班牙围 堰吹镇区 （2005）第 800732 号 付票据抵 押 年 3 月 15 日 北海 分行 北海市石步岭港区 二期工程东围堰吹 镇区 北 国 用 （2005）第 800733 号 46,043.4 327.88 321.32 06 年 9 月 28 日--08 年 9 月 27 日 北海市成都路 1 号 （ 地 角 石 步 岭 港 区） 北 国 用 （2005）第 804026 号 146,234.5 518.98 508.60 06 年 9 月 28 日--08 年 9 月 27 日 北海市成都路 1 号 （ 地 角 石 步 岭 港 区） 北 国 用 （2005）第 804029 号 148,790.10 528.05 517.49 6309.75 4,000.00 06 年 9 月 28 日--08 年 9 月 27 日 建行 北海 分行 北海市成都路 1 号 （ 地 角 石 步 岭 港 区） 北 国 用 （2005）第 804028 号及 地上附着物 236,011.80 837.60 820.85 4649.43 2,000.00 06年11月15日--07 年 11 月 15 日 农行 北海 分行 北海市成都路 1 号 （ 地 角 石 步 岭 港 区） 北 国 用 （2005）第 804031 号和 港口码头 198,544.20 8,741.39 7,857.97 13,272.86 6,000.00 06 年 5 月 30 日--09 年 5 月 30 日 中行 北海 支行 合计 1,088,892.60 38,334.40 36,762.05 27,000.00 13、长期待摊费用 项 目 原始金额 年初余额 本年增加 本年转出 本年摊销 累计摊销及转出 年末余额 剩余摊销年限 航道疏浚工程支出 8,463,847.80 3,879,263.27 3,879,263.27 8,463,847.80 航道疏浚加深工程 10,250,000.00 10,250,000.00 170,833.33 170,833.33 10,079,166.67 4年11个月 合 计 18,713,847.80 3,879,263.27 10,250,000.00 4,050,096.6 5,531,270.58 10,079,166.67 注：公司对航道进行加深的疏浚工程在本期末完工结转，故将前次航道疏浚工程尚未摊完的支出一次 摊销。 14、短期借款 借款类别 年末数 年初数 备 注 信用借款 20,000,000.00 担保借款 40,000,000.00 抵押借款 270,000,000.00 91,000,000.00 抵押物情况详见附注五、12 无形资产 合 计 270,000,000.00 151,000,000.00 15、应付票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 62,000,000.00 3,451,000.00 合计 62,000,000.00 3,451,000.00 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告·会计报表附注~ 54 期末余额明细情况如下： 对方单位 金额 期限 业务性质 深圳市欧凯实业发展有限公司 40,000,000.00 2006.11.9－2007.5.9 预付铝氧粉 南丹县福利丰茂矿冶公司 12,000,000.00 2006.9.18－2007.3.13 支付阳极锡款 贺州金伟锡业有限公司 10,000,000.00 2006.9.27－2007.3.26 支付阳极锡款 16、应付账款 账 龄 年末数 年初数 一年以内 7,864,231.15 5,812,846.42 一至二年 956,666.91 0.41 二至三年 0.41 80,363.22 三至四年 25,581.42 25,524.72 合 计 8,846,479.89 5,918,734.77 注：（1）年末应付账款前五名债权人金额合计 4,942,561.69 元，占总额的 55.87%。 （2）年末应付账款中，无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份股东单位款项。 17、预收账款 账 龄 年末数 年初数 一年以内 581,251.04 331,150.56 一至二年 50,282.46 61,726.37 二至三年 61,726.37 350.00 三至四年 350.00 0.61 四至五年 0.61 － 五年以上 206,299.17 206,299.17 合 计 899,909.65 599,526.71 注：（1）年末预收账款前五名债务人金额合计 767,277.35 元，占预收账款总额的 85.26%。 （2）年末预收账款中，无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份股东单位款项。 18、应付股利 投资者名称 年末数 年初数 未付原因 国家股 2,572,954.00 2,692,954.00 暂未支付 北海风机厂 202,000.00 202,000.00 暂未支付 合 计 2,774,954.00 2,894,954.00 19、应交税金 税 种 年末数 年初数 增值税 -23,339.06 -75,237.53 营业税 108,600.21 236,540.61 城市建设税 9,726.78 16,607.50 土地使用税 736,915.88 房产税 20,766.06 9,075.49 企业所得税 376,949.59 179,342.94 应交个人所得税 369,259.65 62,724.45 合计 1,598,879.11 429,053.46 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告·会计报表附注~ 55 注： 适用的有关税率详见附注三、税项。 20、其他应交款 税 种 计缴标准 年末数 年初数 教育费附加 流转税的 3% 4,937.49 7,886.30 员工个人教育附加 50,215.78 防洪保安费 营业收入 1‰ 31,412.76 30,273.19 个人防洪保安费 175,060.00 175,060.00 货附加费 11,861.20 5,191.7 客附加费 2,520.00 1,659.00 义务兵统筹金 11,890.00 11,890.00 合 计 287,897.23 231,960.19 21、其他应付款 账 龄 年末数 年初数 一年以内 33,763,819.32 4,245,660.45 一至二年 2,053,175.82 4,618,977.10 二至三年 3,145,083.10 2,482,787.66 三至四年 2,450,442.66 3,360,010.48 四至五年 3,340,708.48 832,473.90 五年以上 3,356,475.45 2,524,001.55 合 计 48,109,704.83 18,063,911.14 注：（1）年末其他应付款前五名债权人金额合计 21,232,686.53 元，占其他应付款总额的 44.13%。 （2）年末其他应付款中无欠付持本公司 5%以上股份股东单位的欠款。 (３)年末其他应付款较上年增加 30,045,793.69 元，其中：应付暂收贵州瓮福磷化工公司 15,000,000.00 元，应付暂收贵州瓮福磷矿进出口公司 1,285,400.00 元，其他主要系本期对已完工工程暂估入帐增加应付 款。 22、预提费用 项 目 年末数 年初数 铁路专线工资 1,254,959.53 969,597.45 铁路维修费 501,461.00 817,738.00 合 计 1,756,420.53 1,787,335.45 23、预计负债 借款类别 年末数 年初数 备注 中工美案预计损失 730,378.40 详见附注八 1、或有事项 合 计 730,378.40 中国工艺美术公司诉北海市港务管理局、本公司和北海外轮代理公司（本公司控股子公司）保管不善 纠纷案，本公司上年预计此项负债 730,378.40 元。本年公司和中国工艺美术公司达成和解协议，由北海市 港务局和本公司支付 109 万元本案执行终结。本公司实际赔付 62.4 万元，余款已冲转管理费用。 24、长期借款 借款类别 年末数 年初数 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告·会计报表附注~ 56 保证借款 27,897,388.91 27,897,388.91 合 计 27,897,388.91 27,897,388.91 注：长期借款系二期工程借款利息，本金已于 2003 年度归还完毕。截止 2005 年 12 月 31 日公司已还 利息 37,437,544.33 元，剩余欠息经与建设银行北海支行协商，停止计息。本期余额未发生变化。 25、长期应付款 项 目 年末数 年初数 代北海港务局收交通部补助投资 12,000,000.00 12,000,000.00 交通部港建费分成 17,520,755.34 17,520,755.34 交通部一期工程贷改拨款 26,265,197.85 26,265,197.85 广西壮族自治区交通厅拨款 5,000,000.00 5,000,000.00 合 计 60,785,953.19 60,785,953.19 26、专项应付款 项 目 年末数 年初数 港口建设费 32,248,905.72 26,435,640.30 合计 32,248,905.72 26,435,640.30 注：港口建设费系公司代交通部征收的港口建设专项资金。 27、股本 单位:股 本次变动增减(+、-) 项 目 本次变动前 配股 送股 股权转让 其他 小计 本次变动后 一、未上市流通股份 其中：1.发起人股份 131,271,800.00 131,271,800.00 其中：国家持有股份 53,859,080.00 53,859,080.00 境内法人持有股份 77,412,720.00 77,412,720.00 境外法人持有股份 其他 2.筹集法人股 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 131,271,800.00 131,271,800.00 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 57,200,000.00 57,200,000.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市 的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 57,200,000.00 57,200,000.00 三、股份总数 188,471,800.00 188,471,800.00 注：股本由四川华信（集团）会计师事务所于 1999 年 8 月 9 日出具川华信验（1999）号验资报告验 证。 28、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告·会计报表附注~ 57 股本溢价 209,429,000.00 209,429,000.00 接受捐赠非现金资产准备 42,400.00 42,400.00 其他资本公积-评估增值 53,558,146.20 53,558,146.20 合 计 263,029,546.20 263,029,546.20 29、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 15,029,703.01 6,803,930.06 21,833,633.07 法定公益金 6,803,930.06 6,803,930.06 任意盈余公积 2,218,388.56 2,218,388.56 合 计 24,052,021.63 6,803,930.06 6,803,930.06 24,052,021.63 注：法定公益金本期减少 6,803,930.06 元系根据财政部财企（2006）67 号“关于《公司法》施行后有 关企业财务处理问题的通知”规定，将年初计提的公益金转入法定盈余公积。 30、未分配利润 项 目 2006 年 年初未分配利润 -38,890,257.42 加：本年净利润 -74,651,283.22 其他转入 可供分配利润 -113,541,540.64 减：提取法定盈余公积金 提取法定公益金 已分配普通股股利 年末未分配利润 -113,541,540.64 31、主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 毛利 项目 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 装卸堆存业务 98,687,498.53 91,041,426.48 107,163,072.26 65,360,295.19 -8,475,573.73 25,681,131.29 外轮代理业务 2,830,689.27 3,146,861.19 1,189,609.70 1,889,564.55 1,641,079.57 1,257,296.64 内贸业务 36,350,979.52 - 35,586,119.50 764,860.02 外贸业务 464,078.51 634,161.82 442,562.79 597,967.98 21,515.72 36,193.84 合计 138,333,245.83 94,822,449.49 144,381,364.25 67,847,827.72 -6,048,118.42 26,974,621.77 注：（1）主营业务收入本年较上年增加 43,510,796.34 元，主要系本年增加内贸业务影响所致。装卸堆 存业务较上年增加了 7,646,072.05 元，系从 2006 年起，公司港务管理收入不再与北海市港务局进行分成（上 年分离 9,074,208.16 元收入至北海市港务管理局）增加收入，以及货物装卸单价降低综合影响。 （2）主营业务成本本年较上年增加 76,533,536.53 元，主要原因：一是本年增加内贸业务增加成本 35,586,119.50 元，二是从 2006 年起，公司港务管理支出不再与北海市港务局共同分摊（上年分离 16,299,157.04 元成本至北海市港务管理局），三是装卸堆存业务成本由于吞吐量较上年增加、本年实施大型 设施修理项目较多、购置帆布以及因航道疏竣完工而将上次未摊完的疏竣支出一次摊销等因素综合影响成 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告·会计报表附注~ 58 本增加所致。 （3）本年销售收入前五名客户金额合计为 65,009,777.71 元，占本年销售收入的 47.00%。32、主营业 务税金及附加 项 目 本年数 上年数 城建税 229,559.23 222,003.91 教育费附加 98,382.52 95,720.02 营业税 3,150,642.23 3,171,484.94 其 他 926.00 合 计 3,478,583.98 3,490,134.88 33、其他业务利润 收 入 支 出 利 润 项 目 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 场地租赁 1,700,900.00 2,175,031.80 93,593.50 167,018.91 1,607,306.50 2,008,012.89 招待所(含海港酒店) 86,957.00 70,863.96 143,062.44 -70,863.96 -56,105.44 供水 741,116.46 267,612.91 2,964.46 4,892.37 738,152.00 262,720.54 房租收入 974,543.00 793,659.50 312,670.88 54,594.79 661,872.12 739,064.71 其 他 239,975.94 270,011.28 227,252.14 718,481.68 12,723.80 -448,470.40 合 计 3,656,535.4 3,593,272.49 707,344.94 1,088,050.19 2,949,190.46 2,505,222.30 34、管理费用 项 目 本年数 上年数 管理费用 52,964,544.56 11,278,706.09 管理费本年较上年增加 41,685,838.47 元，主要原因：一是本年计提坏账准备增加支出 21,805,074.52 元，二是本年未分离核算港务管理支出给北海市港务局（上年分离 12,721,095.70 元），三是本年工资及福 利、差旅费、业务招待费等项目支出较上年增长综合影响。 35、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 12,923,959.52 10,597,511.48 减：利息收入 926,523.91 851,602.19 汇兑损失 48,290.58 76,305.01 减：汇兑收益 17,888.89 258.59 其他 162,925.15 94,678.08 合 计 12,190,762.45 9,916,633.79 36、投资收益 项 目 本年数 上年数 A、股票投资收益 (1)股票交易收益 (2)股票投资减值准备 B、股权投资收益 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告·会计报表附注~ 59 (1)股权投资差额摊销 21,793.64 21,793.64 (2)处置股权收益 (3)计提减值准备 C、债权投资收益 其中：委托理财收益 D、其他投资收益 407,670.00 600,000.00 合计 429,463.64 621,793.64 注：其他投资收益系公司与天津市华深医疗器械经销有限公司合作项目收益。 37、营业外收入 项 目 本年数 上年数 处理固定资产净收益 484.38 罚款收入 15,312.00 48,593.00 其他 14,997.60 13,338.20 合 计 30,309.60 62,415.58 38、营业外支出 项 目 本年数 上年数 捐赠支出 1,000,000.00 处理固定资产净损失 48,002.48 161,051.56 预计赔款支出 730,378.40 罚款支出 41,439.07 赔偿支出 353,299.99 在建工程减值准备 1,600,000.00 其 他 186,957.43 197,722.86 合 计 3,188,259.90 1,130,591.89 注：（1）捐赠支出系子公司新恒房地产支付给中国光彩事业基金会，用于巴中、仪陇革命老区扶贫款。 （2）在建工程减值准备详附注五、11(2)在建工程减值说明。 39、所得税 项 目 本年数 上年数 应纳所得税额 318,910.53 258,644.97 合 计 318,910.53 258,644.97 40、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年数 贵州瓮福磷化工公司 15,000,000.00 贵州瓮福磷矿进出口公司 1,285,400.00 代收港建费 5,813,265.42 其他 2,064,603.50 小计 24,163,268.92 41、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年数 捐赠支出 1,000,000.00 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告·会计报表附注~ 60 业务费、办公费、差旅费等 12,090,778.83 小计 13,090,778.83 42、收到的其他与投资活动有关的现金 1,551,000.00 元，系子公司新力贸易上年预付购车款本年退回。 43、收到的其他与筹资活动有关的现金 40,000,000.00 元，系子公司新力贸易收到北海市中小企业信用 融资担保有限责任公司以银行存款退回公司以银行承兑汇票预付深圳市欧凯实业发展有限公司的货款。 六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 一年以内 17,037,329.34 67.42 851,866.47 16,185,462.87 13,629,570.10 62.13 681,478.50 12,948,091.60 一至二年 161,101.32 0.73 16,110.13 144,991.19 二至三年 90,000.00 0.36 18,000.00 72,000.00 1,111,761.99 5.07 166,764.30 944,997.69 三至四年 1,108,497.01 4.39 332,549.10 775,947.91 1,292,100.86 5.89 258,420.17 1,033,680.69 四至五年 1,292,100.86 5.11 646,050.43 646,050.43 1,681,239.06 7.66 420,309.77 1,260,929.29 五年以上 5,741,445.93 22.72 5,741,445.93 4,060,206.87 18.51 1,218,062.06 2,842,144.81 合 计 25,269,373.14 100.00 7,589,911.93 17,679,461.21 21,935,980.20 100.00 2,761,144.93 19,174,835.27 注：（1）年末应收账款前五名债务人金额合计 11,351,766.37 元，占应收账款总额的 44.92%。 （2）年末应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上股东单位的欠款。 2、其他应收款 年末数 年初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额 金额 比例(%) 坏账准备 净额 一年以内 31,167,454.65 17.03 - 31,167,454.65 21,902,288.03 14.93 21,902,288.03 一至二年 26,997,095.71 14.75 - 26,997,095.71 17,680,000.00 12.05 17,680,000.00 二至三年 17,680,000.00 9.66 - 17,680,000.00 20,660,896.89 14.08 20,660,896.89 三至四年 20,660,896.89 11.29 - 20,660,896.89 49,763,830.05 33.92 29,213,552.41 20,550,277.64 四至五年 49,763,830.08 27.20 29,157,859.51 20,605,970.57 21,463,102.05 14.63 6,027,108.93 15,435,993.12 五年以上 36,705,289.83 20.06 24,739,544.89 11,965,744.94 15,245,712.13 10.39 2,910,438.86 12,335,273.27 合计 182,974,567.16 100.00 53,897,404.40 129,077,162.76 146,715,829.15 100.00 38,151,100.20 108,564,728.95 注：（1）年末其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上股东单位的欠款。 （2）年末其他应收款前五名债务人欠款金额合计 179,548,859.32 元，占其他应收款总额的 98.13%。 其中，金额较大的其他应收款列示如下： 单位名称 帐面原值 坏帐准备 净额 内容 北海市北海港务管理局 （分离核算等） 114,016,609.73 20,786,865.03 93,229,744.70 分离核算款等 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告·会计报表附注~ 61 中港散化公司 24,026,207.65 24,026,207.65 借款 新力贸易 38,568,913.31 6,151,483.83 32,417,429.48 子公司借款 合计 176,611,730.69 50,964,556.51 125,647,174.18 应收北海市北海港务管理局分离核算款详附注十、１。 （4）个别分析计提其他应收款坏账准备情况如下： 年初数 年末数 债务人 应收余额 坏账准备 净额 本年计提 本年 转出 应收余额 坏账准备 净额 账龄 北海港务局分 离核算部分 114,016,609.73 17,079,826.83 96,936,782.90 3,707,038.20 114,016,609.73 20,786,865.03 93,229,744.70 1-5 年 中港散化公 司 2,4019,869.65 11,983,417.33 12,036,452.32 12,045,765.32 24,026,207.65 24,026,207.65 1-5 年 北海新力贸 易公司 9,550,474.44 6,151,483.83 3,398,990.61 38,568,913.31 6,151,483.83 32,417,429.48 1-5 年 北海远达房 地产公司 280,000.00 280,000.00 280,000.00 280,000.00 5 年以上 北海市仁合 信用社 1,997,867.13 1,997,867.13 1,997,867.13 1,997,867.13 5 年以上 海南中海船 务公司 155,286.72 155,286.72 155,286.72 155,286.72 5 年以上 北海市消防队 92,852.42 92,852.42 92,852.42 92,852.42 5 年以上 城市建设档案馆 73,600.00 73,600.00 73,600.00 73,600.00 5 年以上 伊利发 70,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00 5 年以上 北海市规划局 62,264.00 62,264.00 62,264.00 62,264.00 5 年以上 北海荣升贸 易公司 58,000.00 58,000.00 3,524.32 54,475.68 54,475.68 5 年以上 海南恒通公司 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 5 年以上 杨红 25,901.77 25,901.77 25,901.77 25,901.77 5 年以上 北海深港房 地产公司 23,000.00 23,000.00 23,000.00 23,000.00 5 年以上 职工建房基金 14,034.42 14,034.42 14,034.42 14,034.42 5 年以上 彭大勇 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 5 年以上 许凤本 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00 5 年以上 市邮电 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 5 年以上 南方公司 8,030.35 8,030.35 8,030.35 8,030.35 5 年以上 银海区法院 4,268.00 4,268.00 4,268.00 4,268.00 5 年以上 北海协成家俱厂 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 5 年以上 专刊 432.40 432.40 432.40 432.40 5 年以上 中港 2,975.00 2,975.00 2,975.00 2,975.00 5 年以上 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告·会计报表附注~ 62 其他 7,160.00 7,160.00 7,160.00 7,160.00 4-5 年 合计 150,523,326.03 38,151,100.20 112,372,225.83 179,544,578.58 53,897,404.40 125,647,174.18 3、长期股权投资 年初数 年末数 项 目 金 额 减值准备 净 额 本年增加 本年减少 计提减 值准备 金 额 减值准备 净 额 对 子 公 司投资 14,663,544.76 14,663,544.76 16,150,000.00 -1,435,531.45 29,378,013.31 29,378,013.31 其中:股 权 投 资 差额 -84,511.07 -84,511.07 -21,793.64 -62,717.43 -62,717.43 其 他 股 权投资 1,750,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00 合 计 16,413,544.76 1,750,000.00 14,663,544.76 16,150,000.00 -1,435,531.45 31,128,013.31 1,750,000.00 29,378,013.31 A、对子公司投资 被投资单位 名 称 初始投资额 占被投资单位注 册资本比例 年初数 追加投资 股权投资 差额摊销 损益调整 年末数 备注 中国北海外轮 代理有限公司 3,575,000.00 65.00% 3,127,440.31 31,894.74 -214,601.55 2,944,733.50 权益法 北海新恒房地产 开发有限公司 9,000,000.00 90% 8,941,458.35 -988,537.01 7,952,921.34 权益法 北海新力进出口 贸易有限公司 18,898,989.01 95% 2,594,646.10 16,150,000.00 -10,101.10 -254,186.53 18,480,358.47 权益法 合 计 31,473,989.01 14,663,544.76 16,150,000.00 21,793.64 -1,457,325.09 29,378,013.31 其中：股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 年初余额本年增加 本年摊销 累计摊销 年末余额 中国北海外轮代理有限公司 -318,947.26 10 年 -175,420.96 31,894.74 -175,421.04 -143,526.22 北海新力进出口贸易有限公司 101,010.99 10 年 90,909.89 -10,101.10 20,202.20 80,808.79 合 计 -217,936.27 -84,511.07 21,793.64 -155,218.84 -62,717.43 B、其他股权投资 年初数 年末数 被投资 单位名称 初始 投资额 占被投资 单位注册 资本比例 金额 减值准备 净额 增加 投资 收回 投资 计提减 值准备 金额 减值准备 净额 备注 北海中港 散化公司 1,200,000.00 23.53% 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 成本法 上海泰利 船务公司 50,000.00 0.80% 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 成本法 北海民族 股份公司 500,000.00 1% 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 成本法 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告·会计报表附注~ 63 合计 1,750,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00 4、主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 毛利 项 目 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 装卸堆存业务 98,687,498.53 91,041,426.48 107,163,072.26 65,360,295.19 -8,475,573.73 25,681,131.29 合 计 98,687,498.53 91,041,426.48 107,163,072.26 65,360,295.19 -8,475,573.73 25,681,131.29 注：（1）主营业务收入较上年增加了 7,646,072.05 元，系从 2006 年起，公司港务管理收入不再与北海 市港务局进行分成（上年分离 9,074,208.16 元收入至北海市港务管理局）增加收入，以及货物装卸单价降 低综合影响。 （2）主营业务成本较上年增加了 41,802,777.07 元，一是从 2006 年起，公司港务管理支出不再与北海 市港务局共同分摊（上年分离 16,299,157.04 元成本至北海市港务管理局），二是本年实施大型设施修理项 目较多，增加修理费支出 4,647,844.81 元，三是购置帆布较上年增加支出约 4,488,000.00 元，四是因航道 疏竣完工而将上次未摊完的疏竣支出一次摊入成本增加支出 1,702,878.43 元，五是工资及福利支出增加约 4,015,673.9 万元，六是材料及燃料增加 4,210,669.24 元，七是由于吞吐量较上年增加各项目支出均增加综 合影响。 （3）本年销售收入前五名客户金额合计为 31,615,286.42 元，占本年销售收入的 32.04%。 5、投资收益 项 目 本年数 上年数 A、股票投资收益 (1)股票交易收益 (2)股票投资减值准备 B、股权投资收益 -1,435,531.45 -645,728.48 (1)调整子公司权益 -1,457,325.09 -667,522.12 (2)股权投资差额摊销 21,793.64 21,793.64 (3)处置股权收益 (4)计提减值准备 C、债权投资收益 其中：委托理财收益 D、其他投资收益 407,670.00 600,000.00 合计 -1,027,861.45 -45,728.48 注：其他投资收益系公司与天津市华深医疗器械经销有限公司合作项目收益。 七、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定 代表人 北海市国有资产管 理局 现第一大股东 中国北海外轮 广西 省北海市 外轮代理及服务 子公司 有限责任公司 杨延华 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告·会计报表附注~ 64 代理有限公司 北海新力贸易进出口 有限公司 广西 省北海市 自营和代理各类商品和技术的进出 口、经营来料加工和“三来一补” 业务等 子公司 有限责任公司 甘宏亮 北海新恒房地 产开发有限公司 北海市海 角路145号 房地产开发、建筑材料的销售 子公司 有限责任 孙林 北海中港散化有限 公司 北市海角路75号 港务局办公楼 散装化肥及其他货物的包装、仓储等 公司实质控制 的参股公司 有限责任公司 张连友 （1）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位：人民币万元) 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 北海市国有资产管理局 中国北海外轮代理有限公司 550 550 北海新力贸易进出口有限公司 300 1700 2000 北海新恒房地产开发有限公司 1,000 1,000 北海中港散化有限公司 510 510 （2）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位:股) 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 股 数 比例% 金额 比例% 金额 比例% 股 数 比例% 北海市国有资产管理局 53,859,080.00 28.58 53,859,080.00 28.58 中国北海外轮代理有限公司 3,575,000.00 65.00 3,575,000.00 65.00 北海新力贸易进出口有限公司 2,850,000.00 95.00 16,150,000.00 19,000,000.00 95.00 海新恒房地产开发有限公司 10,000,000.00 100.00 10,000,000..00 100.00 北海中港散化有限公司 1,200,000.00 23.53 1,200,000.00 23.53 2、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司的关系 北海市机场投资管理有限责任公司 现本公司第二大股东 北海市高昂交通建设有限责任公司 现本公司第三大股东 北海港务管理局 本公司改制前原单位 中国外轮代理总公司 中国北海外轮代理有限公司之股东 3、关联方预付及应收应付款项 年末数 年初数 项 目 关联方名称 金 额 比例 金 额 比例 其他应收款 北海港务局 114,116,609.73 114,016,609.73 71.10% 其他应收款 北海中港散化有限公司 24,019,869.65 24,019,869.65 16.95% 八、或有事项 １、本公司控股子公司北海外代被 T 油轮公司、M.T.M 船务公司、株式会社韩进海运公司等三家公司 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告·会计报表附注~ 65 于 1999 年 8 月 27 日以无正本提单放货为由，在北海海事法院起诉，北海外代作为第一被告，涉诉金额 480 万美元，目前尚无结果。 2、北海市建筑工程公司诉本公司拖欠工程款纠纷案，北海海事法院民事判决书（2006）海商初字第 61 号判决本公司偿付原告工程款 6,032,120.19 元及逾期付款违约金 155,387 元，赔偿误工损失 689,280 元。 由于该项工程已完工，本公司暂按发生额及一审判决金额暂估入帐。因本公司不服一审判决，已于 2007 年 1 月向广西壮族自治区高级人民法院提起上诉，目前，该案尚在审理过程中。 ３、本公司诉北海江川化工储运有限公司拖欠租金及逾期利息 66.752 万元一案，北海市海城区人民法 院已受理，由于本公司增加诉讼请求及被告系中外合资企业，本公司已申请将该案移送至北海海海事法院 审理，目前，正在办理受理过程中。 4、在建工程中的三期工程由于至 2006 年 12 月 31 日止，尚处于论证、报批之中，国家计划尚未对三 期工程正式批复，如不能取得国家计划对三期工程的正式批复，已支出的 21,467,983.70 元可能会形成费用 性支出。 九、承诺事项 本公司无需说明的承诺事项。 十、资产负债表日后事项 1、2007 年 3 月 26 日，北海市北海港股份有限公司 2007 年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议 通过了《北海港股权分置改革及以股抵债组合运作方案》。 据北海市人民政府国有资产监督管理局与公司签订的《以股抵债协议书》，抵债股份确认金额为 138,579,413.00 元，未能用股份抵偿的债务余额，北海市国资产委将在以股抵债方案实施之日起 1 个月内 以现金偿还本公司。同时，为防止北海港务局占用分离核算费用问题的再发生，本公司与北海港务局将在 业务、机构、人员、资产和财务等方面彻底分开，并就有关港口非经营性业务和职能涉及的资产进行剥离。 该剥离的的资产将由北海市国资委受让，并同样以所持北海港国家股份抵偿。 截止 2006 年 12 月 31 日，公司应收北海市北海港务局分离核算费用及其他款项挂帐金额 93,229,744.70 元（此系 2005 年 12 月 31 日确认数据，2006 年未进行分离核算。），拟收资金占用利息 4,276,868.05 元，公司拟剥离给北海港务管理局港务管理相关资产 42,607,500 元，合计 140,114,110.75 元。 2006 年度, 北海港务局未再确认本公司的分离核算费用。 股权分置改革及以股抵债方案实施后公司的股本变化如下： （1）股权分置改革实施前后股本结构的变化 股改方案实施前 10 送 3.2 股 股东名称 持股数 持股比例 持股数 持股比例 非流通股 131,271,800 69.65% 112,967,800 59.94% 北海市国资委 53,859,080 28.58% 46,349,191 24.59% 机场投资 47,117,950 25.00% 40,486,665 21.48% 高昂交通 28,534,770 15.14% 24,555,999 13.03% 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告·会计报表附注~ 66 股改方案实施前 10 送 3.2 股 股东名称 持股数 持股比例 持股数 持股比例 风机厂 440,000 0.23% 378,648 0.20% 技术交流站 440,000 0.23% 378,648 0.20% 炮竹总厂 440,000 0.23% 378,648 0.20% 东方公司 440,000 0.23% 440,000 0.23% 流通股 57,200,000 30.35% 75,504,000 40.06% 总 计 188,471,800 100.00% 188,471,800 100.00% （2）以股抵债实施前后股本结构的变化 以股抵债方案实施前 以股抵债方案实施后 股东名称 持股数 持股比例 持股数 持股比例 限售股份 112,967,800 59.94% 66,618,609 46.87% 北海市国资委 46,349,191 24.59% 0 0 机场投资 40,486,665 21.48% 40,486,665 28.48% 高昂交通 24,555,999 13.03% 24,555,999 17.28% 风机厂 378,648 0.20% 378,648 0.265% 技术交流站 378,648 0.20% 378,648 0.265% 炮竹总厂 378,648 0.20% 378,648 0.265% 东方公司 440,000 0.23% 440,000 0.310% 流通股 75,504,000 40.06% 75,504,000 53.13% 总计 188,471,800 100.00% 142,122,609 100.00% 2、2007 年 1 月，公司位于北海市成都路 1 号的土地使用权（地角石步岭港区北国用（2005）第 804027 号、第 804030 号）用于借款抵押，借款金额共 2500 万元，面积分别为 159,627.6 平方米和 92,244.44 平 方米。 3、2007 年 1 月 1 日，本公司根据财政部令第 33 号和财会【2006】3 号文，执行新企业会计准则。本 公司执行现行会计准则以及按新会计准则调整后的 2006 年 12 月 31 日股东权益、少数股东权益分别为： 项目 新会计准则 现行准则会计 调整数 股东权益 362,593,439.20 362,011,827.19 581,612.01 少数股东权益 2,761,634.57 2,631,306.43 130,328.14 所有者权益合计 365,355,073.77 364,643,133.62 711,940.15 股东权益调节数系调增期初未分配利润。 上述新会计准则的数据可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调整。 十一、其他重要事项 １、据公司与天津华深医疗器械经销有限公司（以下简称“天津华深”）签订的《合作协议书》及《补 充协议》：公司提供合作资金，天津华深负责代理 GE、西门子等世界品牌医疗器械的采购和销售，合作期 限为一年，协议期满后天津华深按照公司提供合作资金的 8％的固定收益率向公司支付投资收益。2006 年， 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告·会计报表附注~ 67 公司支付天津华深医疗器械经销有限公司（以下简称“天津华深”）47,500,000.00 元，收回 8,707,670.00 元，其中：收益 407,670.00 元。 2、2006 年 1－12 月，子公司新力贸易从广西贺州金伟锡业有限公司（以下简称“贺州金伟锡业”）购 入阳极锡 400.89 吨，从天津港保税区利凯国际工贸发展有限公司购阳极锡购入 148 吨，全部销售给广西 贺州伟达矿冶（集团）有限公司，总额 4253 万元，已收回 2102 万元，截止 2007 年 3 月 31 日，余款 2151 万元已收回。 3、2006 年 12 月，本公司与贺州金伟锡业签订的购销合同，本公司拟向贺州金伟锡业购入阳极锡 375 吨，总额 3000 万元。2006 年 12 月 31 日，本公司预付贺州金伟锡业 2000 万元，2007 年一季度预付 2000 万元，至 2007 年 4 月 25 日，尚未购回货物。 ４、2006 年，据新力贸易与方正（天津）贸易服务有限公司（以下简称“方正（天津）”）签订的购买 锌锭合同，新力贸易共预付方正（天津）8,630 万元，2006 年已退回购货款 6,000 万元。2007 年 3 月，退 回公司货款 2,630 万元。 ５、据 2006 年 7 月 31 日公司的公告：“北海市机场投资管理有限责任公司和北海市高昂交通建设有 限责任公司拟将持有的国有法人股转让给北海市凯威物流投资有限公司。市政府原则同意股权分置改革组 合运作方案，目前正在履行手续和按规定报请上级部门批准。”截止报告日，尚无任何进展。 十二、补充资料 1、本年度非经常性损益为-1,150,280.30 元，涉及的项目和金额如下： 项目 金额 1、处置长期股权投资收益 2、处置固定资产产生的损益 -48,002.48 3、各种形式的政府补贴 4、短期投资收益 407,670.00 5、委托投资收益 6、扣除计提的资产减值准备后的其他各项营业外收支净额 -1,509,947.82 7、以前年度减值准备转回 8、所得税影响数 合计 -1,150,280.30 扣除非经常性损益前的净利润 -74,651,283.22 扣除非经常性损益后的净利润 -73,501,002.92 2、净资产收益率及每股收益计算表 净资产收益率 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -2.63% -2.39% -0.05 -0.05 营业利润 -19.82% -17.96% -0.38 -0.38 净利润 -20.62% -18.69% -0.40 -0.40 扣除非经营性损益后的净利润 -20.30% -18.41% -0.39 -0.39 3、资产减值准备明细表（见附表一） 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告·会计报表附注~ 68 4、股东权益增减变动明细表（见附表二） 北海市北海港股份有限公司 公司法定代表人： 徐文元（签名） 主管会计工作的公司负责人： 王宏涛（签名） 公司会计机构负责人： 陈辉（签名） 2007 年 4 月 25 日 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告·新旧会计准则股东权益差异调节表 - 69 - 新旧会计准则股东权益差异调节表 编制单位：北海市北海港股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 362,011,827.19 1 长期股权投资差额 62,717.43 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投 资差额 -80,808.79 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 143,526.22 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 518,894.58 13 其他（少数股东权益） 2,761,634.57 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 365,355,073.77 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告·新旧会计准则股东权益差异调节表附注 - 70 - 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 一、编制目的 公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市 公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“关于做好与新会计 准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”），要求公 司按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在 2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 二、编制基础 差异调节表系本公司根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知” 的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度合并财务报表为基础，并依 据重要性原则编制。 对于《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明 确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 1、子公司按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条 的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资 产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 2、需要编制合并财务报表的，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节 表中单列项目反映。 三、主要项目附注 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行《企业会计准 则》和《企业会计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的 2006 年 12 月 31 日（合并）资 产负债表。该报表业经四川华信（集团）会计师事务所审计，并于 2007 年 4 月 25 日出具 了无保留意见的川华信审（2007）017 号审计报告。该报表相关的编制基础和主要会计政策 参见本公司 2006 年度财务报告。 执行新会计准则的主要会计政策变更及其对股东权益影响情况： 本公司执行现行会计准则以及按新会计准则调整后的 2006 年 12 月 31 日股东权益、少 数股东权益分别为： 项目 新会计准则 现行准则会计 调整数 股东权益 362,593,439.20 362,011,827.19 581,612.01 少数股东权益 2,761,634.57 2,631,306.43 130,328.14 所有者权益合计 365,355,073.77 364,643,133.62 711,940.15 � 股东权益调节数系调增期初未分配利润。 1、长期股权投资 长期股权投资差额 金 额 期初留存收益调整数 000582 北海市北海港股份有限公司 2006 年年度报告·新旧会计准则股东权益差异调节表附注 - 71 - 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -80,808.79 -80,808.79 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 143,526.22 143,526.22 合 计 62,717.43 62,717.43 公司母公司根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》的规定，将属于同 一控制下企业合并形成的尚未摊销完毕的长期股权投资借方差额全部冲销，将其他采用权 益法核算的长期股权投资贷方差额全部冲销，并调整母公司期初留存收益 62,717.43 元。 2、所得税 项目 金额 期初留存收益调整数 递延所得税资产 518,894.58 518,894.58 递延所得税负债 合计 518,894.58 518,894.58 公司按现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司所得税采用应付税款法 核算。根据新会计准则公司从2007年1月1日起，企业所得税将按规定采用资产负债表债务法 核算。公司控股子公司北海新力进出口贸易有限公司和中国北海外轮代理有限公司将资产账 面价值小于资产计基税础的差额按适用的所得税税率计算递延所得税资产，增加了2007年1 月1日留存收益 649,222.72元，其中属于母公司所有者权益增加518,894.58元，少数股东权益 增加 130,328.14 元。 公司母公司将资产账面价值小于资产计基税础的差额按适用的所得税税率计算递延所 得税资产，金额为 12,382,923.25 元；2002 年至 2006 年母公司未弥补的亏损额 66,463,750.25 元，对应的递延所得税资产为 9,969,562.54 元，两项合计形成的递延所得税资产为 22,352,485.79 元，由于母公司亏损金额较大，未来可转回的金额不能可靠计量，从谨慎性 原则出发，未确认为递延所得税资产。 公司控股子公司北海新恒房地产开发有限公司 2002 年至 2006 年未弥补的亏损额 1,147,917.16 元，对应的递延所得税资产为 378,812.66 元，由于该子长期亏损，未来可转回 的金额不能可靠计量，从谨慎性原则出发，未确认为递延所得税资产。 3、少数股东权益 项 目 金额 2006 年 12 月 31 日少数股东权益（旧会计准则） 2,631,306.43 加：北海新力进出口贸易有限公司少数股东权益的差异调节数 16,149.97 中国北海外轮代理有限公司少数股东权益的差异调节数 114,178.17 2007 年 1 月 1 日少数股东权益（新会计准则） 2,761,634.57 � 少数股东权益的差异调节数均系按新会计准则调整的递延所得税的影响。 北海市北海港股份有限公司 2007 年 4 月 25 日 北海市北海港股份有限公司 审阅报告 - 72 - 四川华信(集团)会计师事务所 SICHUAN HUAXIN (GROUP) CPA FIRM 川华信专(2007)098 号 ━━━━━━━━━━━━━━━ ★ ━━━━━━━━━━━━━━ 关于北海市北海港股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的 审阅报告 北海市北海港股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的北海市北海港股份有限公司（以下简称北海港）新旧会计准则股东权 益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。 按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会 计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是北海港管理层的责任。我们的责任是在 实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号－财务报表审 阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存 在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有 重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明 的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施 审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计 准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。 四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：曾红（签名） 有限责任公司 中国 ·成都 中国注册会计师：黄敏（签名） 二○○七年四月二十五日