000578_2005_盐湖集团_数码网络2005年年度报告_2006-04-28.txt

证券简称：数码网络 证券代码：000578 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 二 О О 五 年 年度报告 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告正本 年度报告目录： 标 题 页 码 第一节：重要提示 1 页 第二节：公司基本情况简介 2 页 第三节：会计数据及业务数据摘要 3 页 第四节：股本变动及股东情况 5 页 第五节：董事、监事、高级管理人员和员工情况 8 页 第六节：公司治理结构 11 页 第七节：股东大会情况简介 12 页 第八节：董事会报告 12 页 第九节：监事会报告 24 页 第十节：重要事项 25 页 第十一节：财务报告 28 页 第十二节：备查文件目录 66 页 1 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 第一节、重要提示 重要提示：本公司董事会、监事会及其董事（钟小剑董事除外）、监 事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带 责任。 公司董事长钟小剑先生由于一直未能取得联系，故未能参加董事会 会议，亦未委托其他董事。 本公司副董事长兼总经理张德雷先生、财务总监柴平非先生及财务 部经理闫自军先生声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 2 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 第二节、公司基本情况简介 一、 公司中文名称：青海数码网络投资（集团）股份有限公司 公司英文名称：QingHai Digital Net Investment Share Holding Group Co.,Ltd 二、法定代表人：钟小剑 三、董事会秘书：杜鹏环 董事会证券事务代表：陈素英 联系地址：青海数码网络投资（集团）股份有限公司证券投资部 联系电话：（0971）6138725 传真：（0971）6144887 电子信箱： smstock@ 四、公司注册及办公地址：青海省西宁市五四大街 39 号 邮政编码：810001 五、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 年度报告备置地点：公司证券投资部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：数码网络 股票代码：000578 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1995 年 2 月 17 日 注册地点：青海省西宁市 企业法人营业执照注册号：6300001200511 税务登记号码：630104226589938 公司聘请的会计师事务所名称：五联联合会计师事务所有限公司 办公地点：青海省西宁市胜利路 10 号 3 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 第三节、会计数据和业务数据摘要 一、公司二 00 五年度利润总额及其构成 单位：元 利润总额 -90,851,791.96 净利润 -84,587,901.88 扣除非经常性损益后的净利润 -87,162,156.01 主营业务利润 67,338,793.55 其他业务利润 2,432,288.76 营业利润 -88,093,117.40 投资收益 20,981,131.75 补贴收入 6,761,452.82 营业外收支净额 -30,501,259.13 经营活动产生的现金流量净额 -123,625,271.28 现金及现金等价物净增加额 -52,178,377.68 注:扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 项 目 金 额 营业外收支净额 -30,168,609.49 补贴收入 5,673,316.12 股权转让收益 27,069,547.50 合 计 2,574,254.13 二、截止报告期末本公司前三年主要会计数据和财务指标（单位：元） 指标项目 2005 年度 2004 年度 2003 年度 主营业务收入 1,074,441,179.27 1,139,205,009.02 1,371,526,406.69 净利润 -84,587,901.88 -159,489,615.02 8,421,158.89 总资产 958,215,712.63 975,068,093.78 1,170,593,629.52 股东权益 (不含少数股东权益) 64,865,637.75 153,530,239.44 314,631,322.76 每股收益 (按净利润全面摊薄) -0.43 -0.80 0.04 每股收益 (按净利润加权平均) -0.43 -0.80 0.04 扣除非经常性损益后的 每股收益(全面摊薄) -0.44 -0.83 0.03 4 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 扣除非经常性损益后的 每股收益(加权平均) -0.44 -0.83 0.03 每股净资产 0.33 0.77 1.59 调整后的每股净资产 0.27 0.76 1.57 每股经营活动产生的现 金流量净额 -0.62 0.35 0.59 净资产收益率(%) (按净利润全面摊薄) -130.40 -103.88 2.68 净资产收益率(%) (按净利润加权平均) -75.81 -67.90 2.75 注： （1）、以上数据为以公司合并会计报表数据填列。 （2）、本年度北京五联方圆会计师事务所有限公司对本公司出具了非标准有强调 事项无保留意见的审计报告。 三、利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 103.81 60.35 0.34 0.34 营业利润 -135.81 -78.95 -0.44 -0.44 净利润 -130.40 -75.81 -0.43 -0.43 扣除非经常性损益后的净利润 -134.37 -78.12 -0.44 -0.44 四、 报告期内股东权益变动情况及原因(万股、万元) 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 未确认投 资损失 股东权益合计 期初数 19,815 5,229 4,705 1,662 -14,059 -337 15,353 本期增加 68 148 50 216 本期减少 8,607 475 9,082 期未数 19,815 5,297 4,853 1,712 -22,666 -812 6,487 注：变动原因 报告期公司未分配利润的减少，系本期净利润减少所致。主要原因：公司控股 股东占用资金计提的坏账准备及为控股股东及关联方担保计提的预计负债共计 5,600 万元；公司总部的其他股权投资与自身费用支出形成的亏损 2,742 万元。 5 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 第四节、股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 项 目 数量 比例 发行 新股 送 股 公积金 转股 其 他 小 计 数量 比例 一、未上市流通股份 129,389,608 65.30% 129,389,608 65.30% 1、发起人股份 44,099,762 22.26% 44,099,762 22.26% 其中：国家持有股份 12,600,000 6.36% 12,600,000 6.36% 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 31,499,762 15.90% 31,499,762 15.90% 2、募集法人股份 85,259,134 43.02% 85,259,134 43.02% 3、内部职工股 4、优先股或其他 30,712 0.02% 30,712 0.02% 二、已上市流通股份 68,763,814 34.70% 68,763,814 34.70% 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 68,763,814 34.70% 68,763,814 34.70% 三、股份总数 198,153,422 100% 198,153,422 100% (二)股票发行与上市情况 1、 2、 3、 截止本报告期末为止的前三年没有股票发行情况。 本报告期没有实施送股及资本公积金转增股本。 公司现存内部职工股系高级管理人员冻结股份，发行日期为 1995 年 1 月 23 日，发行价格为每股 3.5 元。 二、股东情况介绍 （一） 前 10 名股东持股情况（单位:股） 6 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 股东总数 38286 户 前 10 名股东持股情况 股东名称 股份 性质 持股 比例% 持股总数 持有非流通 股数量 质押或冻结 的股份数量 深圳市友缘投资有限公司 法人股 29.68 58,802,641 58,802,641 58,802,641 上海丹阳商务咨询有限公司 法人股 17.59 34,865,046 34,865,046 34,865,046 青海省国有资产管理局 国有股 6.36 12,600,000 12,600,000 0 中远散货运输有限公司 法人股 2.40 4,746,835 4,746,835 0 中海恒实业发展有限公司 法人股 1.80 3,569,165 3,569,165 0 北京兆维科技股份有限公司 法人股 1.40 2,772,000 2,772,000 0 北京亿隆实业股份有限公司 法人股 1.40 2,772,000 2,772,000 0 中国建设银行 青海省信托投资公司 法人股 1.40 2,772,000 2,772,000 0 青海中兴计算机服务部 法人股 1.40 2,772,000 2,772,000 0 鞍山九建集团有限公司 法人股 0.97 1,931,000 1,931,000 0 注： 1、前 10 名股东均为未流通股股东。 2、深圳市友缘投资有限公司所持本公司股份被深圳市中级人民法院冻结。 3、上海丹阳商务咨询有限公司所持质押给深圳市商业银行，同时被深圳市中级 人民法院司法冻结。 4、青海省国有资产管理局为国有法人股持股单位，其所持股份无质押、冻结等 情况。 5、本公司前二名股东之间存在关联关系。 （三）公司控股股东情况 控股股东名称：深圳市友缘投资有限公司 法定代表人：钟小剑 成立时间：1997 年 12 月 15 日 注册资本：20,000 万元 经营范围：投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业（不 含专营、专控、专卖商品） 7 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 股权结构：钟小剑，出资 13,000 万元，持股比例 65%； 深圳信诚投资有限公司，出资 7,000 万元，持股 35%。 注：本公司控股股东—深圳市友缘投资有限公司的控股股东系钟小剑先生。 钟小剑，男，1967 年出生，本科学历。现任深圳市友缘投资有限公司董事长； 青海数码网络投资（集团）股份有限公司董事长。 2、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 持股 65% 持股 29.68% (四)其他持股 10%以上的法人股东情况 股东名称：上海丹阳商务咨询有限公司 法定代表人：叶伟华 成立时间：1994 年 10 月 8 日 经营范围：投资兴办各类经济实体，企业发展策划，财务咨询；国内商业、 物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；电子信息类材料的开 发及销售。 (五)前十名流通股股东情况（单位：股） 股东名称 持有流通股数量 股份种类 柳芬芳 210,200 人民币普通股 A 股 方 超 200,000 人民币普通股 A 股 北京中经贸信息网络有限公司 175,560 人民币普通股 A 股 朱素芬 164,099 人民币普通股 A 股 胡惠萍 141,900 人民币普通股 A 股 颜 华 138,000 人民币普通股 A 股 郑志忠 131,000 人民币普通股 A 股 王伟波 130,000 人民币普通股 A 股 王世泉 120,021 人民币普通股 A 股 数码网络 深圳市友缘投资有限公司 钟小剑 8 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 尹 志 110,000 人民币普通股 A 股 未知公司前十名流通股股东之间，以及前十名流通股股东和前十名法人股股东 之间是否存在关联关系,或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定 的一致行动人。 第五节、董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司现任董事、监事和高级管理人员基本情况： 姓名 性 别 职 务 年 龄 任期 起止日 年末 持股数 备 注 钟小剑 男 董事长 38 2004.2.12-2007.2.12 0 在关联企业领取报酬 张德雷 男 副董事长、总经理 55 2004.2.12-2007.2.12 14,212 股 在本公司领取报酬 孙荣芳 女 董事、副总经理 47 2004.2.12-2007.2.12 7,333 股 在本公司领取报酬 柴平非 男 董事、财务总监 54 2004.2.12-2007.2.12 9,167 股 在本公司领取报酬 沈 丹 男 董事 41 2004.2.12-2007.2.12 0 在关联企业领取报酬 闫自军 男 董事 41 2004.2.12-2007.2.12 0 在本公司领取报酬 温成学 男 独立董事 63 2004.2.12-2007.2.12 0 在本公司领取津贴 陈喜良 男 独立董事 52 2004.2.12-2007.2.12 0 在本公司领取津贴 李春燕 女 独立董事 42 2004.2.12-2007.2.12 0 在本公司领取津贴 谷碧弘 男 副总经理 40 2004.2.12-2007.2.12 0 在本公司领取报酬 杜鹏环 男 董事会秘书 33 2004.2.12-2007.2.12 0 在本公司领取报酬 何有雯 女 监事会主席 55 2004.2.12-2007.2.12 0 在本公司领取报酬 费 明 男 监事 40 2005.5.30-2007.2.12 0 在股东单位的关联 企业领取报酬 李小虎 男 监事 44 2004.2.12-2007.2.12 0 在股东单位的关联 企业领取报酬 张晓青 女 监事 46 2004.2.12-2007.2.12 0 在本公司领取报酬 陈素英 女 监事 33 2004.2.12-2007.2.12 0 在本公司领取报酬 注： 报告期内，董事、监事及高级管理人员持股未发生变化。 二、公司现任董事、监事和高级管理人员主要工作简历 钟小剑，男，1967 年出生，本科学历。现任深圳市友缘投资有限公司董事长， 数码网络董事长。 张德雷，男，1950 年出生，高级经济师。曾任青海百货股份有限公司董事长、 9 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 总经理、党委副书记，青海证券有限责任公司董事长。现任数码网络副董事长、总 经理、党委副书记。 孙荣芳，女，1958 年出生，大专学历，高级经济师。曾任青海百货股份有限公 司副总经理、董事会秘书，青海证券有限责任公司副总经理。现任数码网络董事、 副总经理，青海百货股份有限公司董事长，昆仑证券有限责任公司董事。 柴平非，男，1951 年出生，高级会计师。曾任青海百货股份有限公司董事、财 务总监。现任数码网络董事、财务总监。 沈丹，男，1964 年出生，硕士学位。曾任联想科技公司副总经理。现任深圳市 信诚科技发展有限公司董事长兼总经理，数码网络董事。 闫自军，男，1964 年出生，本科学历，高级会计师。曾任青海第一机床厂财务 处副处长。现任数码网络董事、财务部经理。 温成学，男，1942 年出生，经济师。曾任青海省经济体制改革委员会副主任、 主任、党组书记，青海省发展计划委员会主任兼党组书记。现任数码网络独立董事。 陈喜良，男，1953 年出生，注册会计师，高级会计师。曾任青海会计师事务所 副所长、评估部主任；青海五联会计师事务所副主任会计师；青海兴华资产评估公 司总经理。现任北京中科华会计师事务所副董事长、副主任会计师，数码网络独立 董事。 李春燕，女，1963 年出生，硕士学历，高级律师。曾在立达律师事务所从事律 师工作。现任汇元律师事务所主任律师，数码网络独立董事。 谷碧弘，男，1965 年出生，本科学历。曾任中国诚信证券评估有限公司、深圳 蓝天基金管理公司策划与股权投资部副经理等职。现任数码网络副总经理，青海四 维信用担保有限公司总经理。 杜鹏环，男，1972 年出生，本科学历。曾任青海数码网络投资（集团）股份有 限公司董事会证券事务代表。现任数码网络董事会秘书、总经理助理、证券投资部 经理。 何有雯，女，1950 年出生，高级政工师。曾任青海省商业厅业务处副处长，供 销业务部部长，青海百货股份有限公司党委书记，现任数码网络公司党委书记、工 会主席、监事会主席。 费明，男，1965 年出生，大专学历。曾任青海工商银行海苑服务中心副经理、 经理，青海海苑服务总公司办公室副主任。现任青海中兴计算机服务部经理。 李小虎，男，1961 年出生，本科学历，高级工程师。曾任中国建设银行青海省 10 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 分行计算机服务部经理。现任青海省金安电子科技有限责任公司总经理。 张晓青，女，1959 年出生，本科学历，高级政工师。曾任西宁市糖酒副食品总 公司劳人科科长。现任数码网络监事、办公室人事主管。 陈素英，女，1972 年出生，本科学历，会计师。一直在青海数码网络投资（集 团）股份有限公司证券部工作，现任数码网络监事、证券事务代表。 三、年度报酬情况 本公司领取薪酬的董事、监事及高级管理人员的年度报酬的决策程序和决策依 据是：西宁市劳动和社会保障局的相关政策以及公司岗位技能工资的标准，由公司 办公室提出薪资方案；董事、独立董事、监事年度津贴由公司股东大会审议通过。 姓名 职务 金额（元） 钟小剑 董事长 20,000.00 张德雷 副董事长、总经理 95,672.00 孙荣芳 董事、副总经理 80,105.00 柴平非 董事、财务总监 80,800.00 沈丹 董事 20,000.00 闫自军 董事 61,653.00 温成学 独立董事 30,000.00 陈喜良 独立董事 30,000.00 李春燕 独立董事 30,000.00 谷碧弘 副总经理 56,380.00 杜鹏环 董事会秘书 48,570.00 何有雯 监事会主席 50,032.00 费 明 监事 2,000.00 李小虎 监事 2,000.00 张晓青 监事 32,939.00 陈素英 监事 23,792.00 合 计 663,943.00 公司董事钟小剑、沈丹每年仅在本公司领取固定津贴 20,000 元；公司独立董事 会温成学、陈喜良、李春燕每年领取独立董事津贴 30,000 元；监事费明、李小虎每 年领取固定津贴 2,000 元。 11 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 三、报告期内董事、监事及高级管理人员的离任、聘任及解聘情况 报告期内，由于监事魏建忠工作发生变动，改选费明先生为公司四届监事会监 事，任期自 2005 年 5 月 31 日至 2007 年 2 月 12 日。 四、公司员工数量和专业素质状况： 本公司现有在册员工 36 人，其中行政人员 14 人，财务人员 7 人，需公司承担 费用的内退及协议保留劳动关系的离岗人员 12 人。具有各类专业技术职称人员 26 人，占员工总数的 72.2%。大专以上学历 18 人，占员工总数的 50%。 第六节、公司治理结构 一、 公司自成立以来，严格依照《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司 法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）和中国证监会有关法律、法 规的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作，并 制定实施了《公司股东大会议事规则》、《公司董事会议事规则》、《公司独立董事工 作制度》和《公司监事会议事规则》等一系列制度。并根据《深圳证券交易所上市 公司投资者关系管理指引》制定了《公司投资者关系管理工作制度》，使投资者关系 管理工作的开展有章可循。 二、 公司独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事切实履行了法律、法规和公司章程赋予的职责和义务， 对董事会审议的各项议案及重大事项进行认真审核，并就有关事项发表独立、客观 公正的意见，在公司决策中发挥了积极作用，促进了公司的规范运作和科学决策， 充分发挥了独立董事应有的作用。 1、 独立董事出席董事会情况 独立董事 姓名 本年度召开 董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席 备注 温成学 7 7 0 0 陈喜良 7 7 0 0 李春燕 7 7 0 0 2、 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司 3 名独立董事对公司本年度董事会的各项议案及非董事会的公 司有关事项未提出异议。 三、 控股股东与上市公司 公司与控股股东在业务、人员、资产、财务和机构等方面做到了完全分开和独 12 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 立， 1、业务独立情况：公司与控股股东业务不相关联，具有独立完整的业务和自主 经营能力。 2、分开情况：公司的劳动、人事及工资管理等方面完全独立；公司总经理、副 总经理均在公司领取薪酬。 3、资产完整情况：公司与控股股东产权关系明确，但存在控股股东违规占用公 司子公司借款资金的情况，具体情况在本报告第八节——董事会报告中有详细说明。 4、财务独立情况：公司设有独立的财务部门，有独立的财会人员。建立独立健 全的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策。公司拥有独立的银行账户， 并依法独立纳税。 5、机构独立情况：公司拥有独立的办公机构，对公司内部机构的设置和管理具 有独立的决策权。 第七节、股东大会情况简介 2005 年度，公司召开了一次股东大会年会和一次临时股东大会，会议具体情况 如下： 一、 2004 年度股东大会 公司于 2005 年 5 月 30 日召开了 2004 年度股东大会。股东大会决议公告刊登于 2005 年 5 月 31 日《证券时报》第 12 版。 二、 2005 年临时股东大会 公司于 2005 年 12 月 30 日召开了 2005 年临时股东大会。股东大会决议公告刊 登于 2005 年 12 月 31 日《证券时报》第 A16 版。 第八节、董事会报告 一、 公司经营情况 （一） 报告期内，公司整体经营情况： 继 2004 年的巨额亏损，公司 2005 年再遭重创，公司董事长钟小剑因昆仑证券 的托管所涉事由年内已被司法机关立案调查。公司因违规担保、大股东资金占用等 问题，债权银行相继起诉，公司主要资产已被质押、冻结。同时经营方面由于受国 家宏观调控和银根紧缩力度不断加大的影响，集团及各子公司遇到了融资艰难，营 运资金严重短缺、市场竞争加剧等前所未有的困难局面，加之铁路运输、电力供应 13 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 资源紧缺以及原材料、燃料价格持续上涨等因素的制约，导致企业经营成本上升， 费用增加，盈利能力削弱，规划项目难以推进，发展进程迟滞受阻，危及到了企业 的日常经营和各项发展规划的实施。 公司 2005 年度集团公司实现主营业务收入 107,444.12 万元，主营业务利润 6,733.88 万元，净利润-8,458.79 万元，主营业务收入和主营业务利润分别较上年下降 5.69%、45.05%。公司已连续两年出现亏损，公司股票将被面临退市风险警示。 （二） 公司主营业务及其经营状况： 1、 主营业务收入、主营业务利润的构成情况(单位:元) 分行业 或分产品 主营业务收入 占主营业务 收入比例% 主营业务利润 占主营业务 利润比例% 水泥制造业 167,217,108.31 15.56 44,551,420.83 66.16 IT 业务 907,224,070.96 84.44 22,787,372.72 33.84 2、主营业务分行业、产品情况(单位:万元) 分行业或 分产品 主营业务 收入 主营业务 成本 主营业务 利润率% 主营业务 收入比上 年增减% 主营业务 成本比上 年增减% 主营业务利 润比上年增 减% 水泥制造业 16,721.71 12,157.28 27.3 -17.61 -13.90 -3.13 IT 业务 90,722.41 88,369.41 2.59 -3.10 -1.17 -4.11 3、主营业务分地区情况(单位:元) 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%） 江苏省 499,667,289.71 20.12 山东省 198,622,994.04 14.53 青海省 171,866,175.09 -19.44 深圳市 93,842,643.76 -34.75 上海市 88,253,110.84 -48.00 浙江省 49,517,743.45 38.94 江西省 19,192,389.74 100.00 辽宁省 8,442,740.66 -84.27 北京市 6,424,017.14 -78.64 4、 采购和销售客户情况 14 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 公司向前五名供应商采购总额合计 100,022 万元，占采购总额的比例为 86.57 %； 向前五名销售客户销售金额合计 26,737.75 万元，占公司销售总额的比例为 20.35%。 （三）报告期内公司资产构成 （单位：元） 1、资产构成情况 2005 年度 2004 年度 项目 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 变动 幅度% 总资产 958,215,712.63 975,068,093.79 应收账款 59,352,521.89 6.19 72,694,346.10 7.46 -17.02 存货 169,990,021.77 17.74 174,853,033.05 17.93 -1.06 长期股权投资 31,463,096.83 3.28 40,390,227.66 4.14 -20.77 固定资产 297,478,757.68 31.05 264,532,624.31 27.13 14.45 在建工程 5,523,375.33 0.58 15,699,554.40 1.61 -63.97 短期借款 481,550,000.00 50.25 333,020,000.00 34.15 47.14 长期借款 15,000,000.00 1.57 15,000,000.00 1.54 1.95 注：资产构成发生重大变化的原因 ： （1） 报告期公司短期借款的增加，主要系：①青海证监局在对公司进行巡检 时查出子公司信诚科技有短期借款 1.18 亿元被大股东深圳友缘占用并且未计入其会 计账务，根据青海证监局的整改要求将其计入到公司 2005 年度会计账务所致；②本 年度将子公司青海百货股份有限公司纳入合并会计报表增加其短期借款所致。 （2） 报告期长期股权投资的减少主要系公司所持子公司权益（净利润）减少 所致。 （3） 报告期在建工程的减少主要系本期公司在建的固定资产的减少所致。 （4） 报告期应收账款的减少主要系本期加大的货款回收所致。 2、主要费用变化情况 项目 2005 年 2004 年度 增减 营业费用 42,555,850.23 42,675,161.15 -119,310.92 管理费用 86,109,979.44 64,857,800.63 21,252,178.81 财务费用 29,198,370.04 28,675,878.64 522,491.40 15 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 所得税 -1,698,980.06 2,263,440.89 -3,962,420.95 注：报告期公司管理费用的增加主要系本公司子公司信诚科技发展有限公司本 公司的控股股东深圳市友缘控股有限公司占用资金的坏账准备 2,400 万元所致。 （三） 现金流量的构成 1、现金流量的构成情况 项 目 2005 2004 增减率% 一、经营活动产生的现金流量净额 -123,625,271.28 70,268,171.74 -275.93 二、投资活动产生的现金流量净额 4,371,510.06 -34,327,729.26 112.73 三、筹资活动产生的现金流量净额 67,075,383.54 -97,192,068.19 169.01 注:发生重大变动说明原因： （5） 经营活动产生的现金流量净额的减少主要系支付的与公司各关联方往来 资金的增加所致； （6） 投资活动产生的现金流量净额的增加主要系本期公司子公司信诚科技转 让其房产收到的现金增加以及较去年减少购置固定资产、无形资产及其他资产的现 金流出所致； （7） 筹资活动产生的现金流量净额的增加主要本期增加了合并报表的青海百 货股份有限公司的借款 2,040 万元以及子公司信诚科技发展有限公司被公司控股股 东占用的短期银行借款资金 1.18 亿元所致。 2、报告期内经营活动产生的现金流量与报告期净利润存在重大差异的说明 公司报告期经营活动产生的现金净流量比净利润少 3,905 万元，主要系报告期 公司计提的控股股东占用资金及担保事项计提的坏账准备及预计负债增加 5,600 万 元；固定资产折旧增加 2,595 万元；支付的财务费用 2,595 万元；存货的减少 2,271 万元；投资损失 2,098；应收、应付项目相抵增加 11,696 万元所致。 （四） 控股子公司的经营情况 1、信诚科技 深圳市信诚科技发展有限公司注册资本 12,000 万元，集团持股比例为 98.75%， 公司经营范围：通信产品、电子产品、计算机及其软硬件、网络产品、系统集成、 生物制品的技术开发（不含限制项目），国内商业、物资供销业（不含专营、专控、 专卖）。截止 2005 年 12 月 31 日，公司总资产 47,168.49 万元，完成销售收入 90,722.41 万元，实现净利润-4,715.63 万元。 16 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 2005 年主要工作如下： ① 2005 年，是信诚科技从单一分销到分销和自有品牌生产的经营模式转变的 关键一年。为了应对企业资金紧张的压力，信诚科技根据市场实际，适时调整自身 发展战略，收缩经济环境相对较差、利润空间不大的地区的分销业务，将优质资源 投入经济发展迅速的山东和长江三角洲地区，同时进一步加强经营管理，强化运作 风险控制。 ② 进一步加快对自有品牌数字投影产品研发、生产制造、产品销售的推进速 度，信诚科技以高技术、高资本的投入打造的，光学加工、镀膜、光引荐组装、多 媒体投影机和数字商用背投电视等多条生产线的投影产品基地于 2005 年 4 月正式投 产，完成了 3T 品牌投影产品的商品化过程，经过研发人员的多次测试，3T 投影产 品在颜色还原性、图像清晰度等性能方面明显优于日系产品。信诚科技已申请到十 二项专利技术，其中多项技术为业内独有。 ③ 信诚科技利用自身分销业务积累的营销及售后服务的经验，全面出击，自 2005 年 5 月投影产品大批量投放市场，2005 年销售 3T 投影产品 3,000 多台，一举冲 入同类产品国内品牌销售排名的三甲。但由于资金紧缺，没有扩大生产规模的资金 投入，生产能力明显不足，无法满足当前市场需求，目前只能是维持生产，加之公 司对分销业务的压缩，公司 2005 年经营亏损。 2、水泥股份 青海水泥股份有限公司注册资本 11,000 万元，集团持股比例 83.57%，公司经营 范围：水泥及制品、商品混凝土的生产与销售；建筑机械加工与零配件制造；机械 设备安装；化工产品的销售；技术开发。截止2005年12月31日，公司总资产 34,560.35 万元，完成主营业务收入 16,721.71 万元，实现净利润 7.96 万元。 2005 年，随着国家宏观调控的持续进行，国家基础建设投资减少，水泥市场需 求明显下降，省内水泥企业规模和产品结构的不合理，给外省水泥进入青海市场创 造了条件，加剧了青海水泥市场供大于求的局面。但煤、电、油、运、原材料却持 续上涨，使得成本大幅上升，加之小水泥企业的低价倾销及赊销方式的冲击，销售 价格下跌，行业利润下滑。主要工作如下： ① 由于资金不足和需求下降，水泥股份生产量下降，公司不断加强生产管理 和设备的技术改造，以提高设备运行效率，通过内部挖潜，加强生产成本控制。 ② 发挥公司技术先进的优势，加大产品结构调整力度，在特种水泥及高标号 17 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 水泥保持和加强相对垄断的基础上，以普通水泥扩大市场份额。产品结构的调整， 使高标号水泥和特种水泥销量逐年上升的趋势。 ③ 通过深入市场调研，掌握市场动态，及时跟踪大型重点工程的市场开拓信 息，积极参与重点工程的投标，使公司成为青藏两省区国防基础建设和水利基础设 施项目中重要的水泥供应商。同时抓住省内国债项目、政府公益性建设项目市场， 尤其是公路建设项目，拓展水泥的销售市场。 3、青百公司 青海百货股份有限公司（以下简称“ 青百公司”）注册资本 2,450 万元，集团持 股比例为 57.74%，公司经营范围：百货文化用品、服装鞋帽、针纺织品、五交化工、 家用电器、通讯器材、金银饰品、家具土产、烟酒副食、有色金属、建材、饮食服 务、美容美发、资源开发、高新技术、信息开发；计算机软件开发及耗材销售；农 副产品（粮油除外）收购、加工；蔬菜果品、水产品的销售；场地、柜台出租。截 止 2005 年 12 月 31 日，公司总资产 8,060.05 万元，完成销售收入 23,961.88 万元， 实现净利润-647.49 万元。 2005 年青百公司出现亏损主要原因系省外超市业态的进入，导致市场竞争加 剧，分流了消费者，同时公司大力推进青百连锁超市的布局，前期投入加大所致， 主要工作如下： ① 面对市场竞争日益激烈的现状，青百超市加强促销力度，抢占市场份额； 结合消费者的喜好，不断调整卖场商品结构，营造自身的特色；成立了超市团采部， 加大了自采力度和青百超市贴牌商品的运作，补充了超市的商品货源。 ② 青百连锁超市社区便利店的工作从基础建设向规模化、品牌化、网络化方 向发展，同时调整了连锁超市的发展策略——直营转加盟，此举能大大降低公司的 经营成本，也可满足众多零散商户的加盟愿望，减少了中间繁琐的环节，保障了加 盟者的利益。 ③ 企业注册资本于年底由 1,400 万元增至 2,450 万元，这一工作的实施，在 商业贷款环境极为困难的情况下，为公司进一步发展和壮大增强了后劲，奠定了基 础，提供了资金保障。 二、 2006 年工作目标及任务 2006 年是公司能否存续发展的关键之年，公司面对内外交困的不利环境，只能 18 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 借助外力，寻求重组，但重组能否成功将取决于政府、债权银行及控股股东等各方 面的态度。同时，重组工作是个系统工程，需要大量的时间来处理各方面的细节， 需要一个复杂的过程才能见到成效。 信诚科技：2006 年其主要任务是寻求资金来源支持、争取债权银行的支持，保 障自有品牌“ 3T” 投影产品的生产，同时加强自有产品的品质管理，强化“ 3T” 投 影机的销售和服务渠道的建设。 水泥股份：协调企业与债权银行的关系，维护现有信贷规模的稳定。加强内部 管理，加大控制成本的力度。利用收购的 40 万吨的商品混凝土的生产基地，涉足市 政建设和民用建筑市场，使公司在做精做细水泥主业的同时，向水泥相关产品链延 伸，拓宽公司产品的销路。 青百公司：调整商品结构，提升商品竞争力，开发自有品牌，在提升盈力能力 上下功夫。加快更新软件系统，强化财务预算方案的实施和管理力度，进一步提高 公司和青百品牌的社会声誉和知名度。争取到年底前，连锁超市便利店开店总数达 到 100 家，完成对西宁市场的战略布局。 三、 投资情况说明 （一） 公司 2005 年度无募集资金的使用情况 （二） 非募集资金的使用情况 1、 青海汇通房地产开发有限责任公司(以下简称“青海汇通”)下属子公司西 宁市润海实业有限公司用于企业生产的 320 亩土地的土地使用权及地上附着物及预 拌砼设备、运输设备等作价 3,750 万元，划分 3,750 万股，本公司子公司青海水泥股 份有限公司出资 1,500 万元购买其中的 1,500 万股，青海汇通利用剩余的 2,250 股， 对水泥股份子公司青海海湖水泥制品有限公司（以下简称“ 海湖制品”）进行增资扩 股，增资前海湖制品总股本 1,478 万元，水泥股份持股 99.66%，增资完成后，海湖 水泥总股本为 5,228 万元，水泥股份持股 56.87%。此事宜经 2005 年 12 月 7 日公司 四届董事会临时会议审议，相关公告刊登于 2005 年 12 月 9 日《证券时报》第 22 版。 2、 2005 年 12 月 7 日，公司控股子公司青海水泥股份有限公司利用其位于 西宁市柴达木路 18 号的土地使用权作价 2600 万元对其子公司青海元隆房地产开发 有限责任公司进行增资扩股，相关公告刊登于 2005 年 12 月 9 日《证券时报》第 22 版。 3、 2005 年 12 月 18 日经四届董事会会议审议，公司以现金 750 万元对子公 19 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 司青海百货股份有限公司进行增资扩股，增资前青海百货股份有限公司总股本 1,400 万股，公司持股 45.41%，增资后其总股本 2,660 万股，公司持股 57.74%，相关公告 刊登于 2005 年 12 月 20 日《证券时报》第 7 版。 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容： 1、董事会事会于 2005 年 4 月 26 日召开了四届董事会第六次会议，董事会决议 等相关公告刊登于 2005 年 4 月 28 日《证券时报》第 29 版。 2、董事会于 2005 年 8 月 20 日召开了四届董事会第七次会议，会议审议通过了 公司 2005 年第一季度报告，相关公告刊登于 2005 年 4 月 28 日《证券时报》第 29 版。 3、董事会于 2005 年 8 月 18 日召开了四届董事会第八次会议，会议决议及相关 公告刊登于 2005 年 8 月 20 日《证券时报》第 A30 版。 4、董事会于 2005 年 10 月 27 日四届董事会第九次会议，会议审议通过了公司 2005 年第三季度报告，相关公告刊登于 2005 年 10 月 28 日《证券时报》第 58 版。 5、董事会于 2005 年 11 月 29 日召开了四届董事会临时会议，会议决议及相关公 告刊登于 2005 年 11 月 30 日《证券时报》第 3 版。 6、董事会于 2005 年 12 月 7 日召开了四届董事会临时会议，会议决议及相关公 告刊登于 2005 年 12 月 9 日《证券时报》第 22 版。 7、董事会于 2005 年 12 月 18 日召开了四届董事会临时会议，会议决议及相关公 告刊登于 2005 年 12 月 20 日《证券时报》第 7 版。 （二） 董事会对股东大会决议的执行情况： 报告期内，董事会严格、认真地履行了股东大会各项决议。 五、董事会关于审计报告中强调事项的说明 （一） 资金占用情况 对控股股东深圳市友缘控股有限公司（以下简称“ 深圳友缘”）占用子公司深圳 市信诚科技发展有限公司（以下简称“ 信诚科技”）1.18 亿资金事宜，在青海证监局 通知本公司之前，公司对该事宜并不知情，故之前未做过相关信息的披露。本公司 于 2006 年 3 月 20 日接到青海证监局青证监发字[2006]34 号《关于要求解决青海数 码网络投资（集团）股份有限公司解决占用问题的通知》后于 2006 年 3 月 21 日在 《证券时报》第 58 版《公司重大事项公告》中对该事宜做了相应公告。同时要求深 圳友缘和信诚科技向本公司提供了有关资金占用的相关说明，并于 2006 年 3 月 23 20 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 日书面通知信诚科技将该占用资金并入其 2005 年财务报表。 根据深圳友缘和信诚科技提供的情况说明，资金占用的具体情况为： 1、资金占用形成原因及历史背景 2001 年以前深圳友缘的关联企业深圳市四通投资有限公司（以下简称“ 深圳四 通”，钟小剑任该公司的董事长）以银行承兑汇票的方式取得了银行信贷近 2 亿元， 但 2001 年以后随着我国金融领域对银行信贷的清理整顿，深圳四通作为一个投资型 企业，不符合开具银行承兑汇票的主体资格，经与有关贷款银行协商后，将深圳四 通作为出票人的银行承兑汇票逐步转为信诚科技为出票人，并按照信贷银行的要求 将汇票额度逐步转为了短期借款。截至 2005 年 12 月 31 日，该项短期借款的余额为 1.18 亿元。由于该贷款不属于信诚科技经营资金，且贷款倒贷手续的办理、贷款利 息的支付均由深圳友缘负责，故信诚科技未对该 1.18 亿元并帐。 2、该项银行信贷的具体情况如下： 贷款银行 金额 （万元） 期 限 保证方式 备注 农业银行 深圳华侨城支行 3,000.00 2005.3.30—2006.3.21 深 圳 友 缘 担 保 兴业银行 深圳罗湖支行 1,800.00 2005.9.13—2006.4.13 钟小剑、深圳 友缘、上海富 友担保 已冻结了上海富友的 土地 深圳市商业银行 皇岗支行 7,000.00 2005.11.25—2006.4.13 钟小剑、深圳 友缘、上海富 友、 九江 3T 担保 ① 已冻结了深圳友 缘和上海丹阳持有的 本公司股权 ② 冻结了上海富友 的土地 合 计 11,800.00 （二） 担保情况： 截止 2005 年 12 月 31 日，本公司的担保余额为 345,830,000.00 元，占本公司期 末净资产的 533.15%，其中，对控股子公司信诚科技的子公司上海信诚至典网络技术 有限公司（以下简称“ 上海至典”）提供担保余额为 22,000,000.00 元；对青海水泥股 份有限公司（以下简称“ 水泥股份”）提供担保余额为 2,830,000.00 元；对控股股东 深圳友缘提供担保余额 200,000,000.00 元；子公司水泥股份对富林集团（深圳）股份 有限公司提供担保 22,000,000.00 元，对青海水泥厂提供担保 99,000,000.00 元。 1、 对上海至典和水泥股份的担保属于正常合规担保； 2、 水泥股份对青海水泥厂的担保情况： 21 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 经本公司董事会核查，本公司在收购水泥股份股权、青海水泥厂二线资产及矿 山资产时，于 2002 年 12 月 31 日与青海投资控股公司、青海水泥股份有限公司签订 的《关于青海水泥股份有限公司股份、青海水泥厂二线资产及矿山资产转让协议书》 中约定，水泥股份以承债 1.5931 亿元收购青海水泥厂“ 二线” 全部资产，该承债包 括水泥股份对债权银行 9,900 万元的担保，但由于债权银行未作出确认同意的书面文 件，导致“ 二线” 资产收购未能完成，至今该担保早已超过两年的担保期限。针对 上述情况青海省国有资产监督管理委员会于 2004 年 10 月 28 日对本公司下发了《关 于青海水泥厂“ 二线” 资产授权有偿使用的批复》，同意“ 二线” 资产的相关债权解 决完成前，授权水泥股份有偿使用“ 二线” 资产，资产使用费为每年 400 万元，此 事宜本公司于 2004 年 10 月 30 日《证券时报》第 19 版上做了公告。基于以上情况， 本公司董事会判断，因“ 二线” 资产的收购未能实现，加之青海水泥厂现已进入破 产程序，故该项担保只能在青海水泥厂破产过程中予以解决，担保责任目前尚无法 确定。 3、 对控股股东的担保： 本公司于 2005 年 11 月 8 日签署董事会决议，以持有的青海水泥股份有限公司 的股权为深圳友缘在农行深圳分行华侨城支行（以下简称“ 深圳农行”）3.5 亿元的 最高授信额度贷款提供质押担保，该担保系 2004 年 8 月 24 日本公司董事长钟小剑 违反《公司章程》，未经公司董事会表决，个人以本公司名义签署了对深圳友缘向深 圳农行 2 亿元贷款的担保合同，至 2005 年 11 月 8 日，因深圳友缘未能按时还款， 该笔贷款业已逾期，尽管该担保行为存在程序上的瑕疵，但基于作为法定代表人的 钟小剑对外签署文件的有效性，本公司已实际承担了担保责任。同时由于本公司自 身的贷款亦接连到期，为保证能从深圳友缘继续抽调资金完成倒贷付息，维系与债 权银行的信贷关系，赢得时间寻求解决系统内信贷危机的途径，本公司董事成员才 无奈签署了股权质押的董事会决议，促使深圳友缘完成了该笔贷款的倒贷工作。 另： （1）本公司董事长钟小剑未经公司董事会审议，以本公司名义对深圳友缘的该 项贷款提供了担保，于 2005 年 11 月 8 日与深圳农行签订了《最高额综合授信合同》。 （2）根据青海证监局核查，本公司控股子公司信诚科技子公司上海信诚至典网 络技术有限公司将其持有的3T数字投影技术发展有限公司的股权对深圳友缘的该项 贷款提供了质押担保。 4、 对控股股东的关联企业的担保 22 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 同样是为了赢得时间寻求解决系统内信贷危机的途径，子公司青海水泥股份有 限公司（本公司持股 83.57%）2005 年 9 月 13 日为富林集团（深圳）股份有限公司 （以下简称“ 富林集团”）向兴业银行深圳罗湖支行借款人民币 2,200 万元提供担保。 富林集团的控股股东为深圳市信诚投资有限公司，深圳市信诚投资有限公司的 控股股东为钟小剑，富林集团是本公司的关联企业。 （三） 债权银行诉讼事宜： 由于公司董事长钟小剑因昆仑证券有限责任公司托管问题现正在接受相关部门 调查，加之部分贷款逾期未还，致使相关债权银行相继起诉。截止 2006 年 4 月 26 日，公司诉讼事项如下： 1、 中国工商银行西宁市城西支行就数码网络在该行借款（本息94,099,418.05 元）已向青海省高级人民法院起诉，并申请对数码网络94,099,418.05元的资金或价值 相同的财产予以冻结、查封、扣押；其所持有的青海水泥股份有限公司的股份被冻 结，冻结期限两年。 2、 中国农业银行上海徐汇支行就数码网络子公司之子公司上海信诚至典网 络技术有限公司在该行借款2,200万元，已向上海市第一中级人民法院起诉，由于数 码网络及控股股东深圳市友缘控股有限公司之子公司上海富友房产有限公司对该项 贷款提供了连带担保，数码网络及上海富友房产有限公司被列为共同被告。 3、 兴业银行深圳罗湖支行就数码网络之子公司深圳市信诚科技发展有限公 司在该行借款1,800万元，已向深圳市中级人民法院起诉。 （四） 董事会关于控股股东资金占用、违规担保和债权银行诉讼采取的措施： 1、 召开会议情况： 公司董事会针对控股股东资金占用、违规担保和债权银行的诉讼情况，与控股 股东深圳友缘多次接洽，并连续召开董事会会议，以期寻求各种有效措施： ① 成立专项解决大股东资金占用及违规担保的工作小组，由公司总经理张德雷 先生任组长，子公司信诚科技现任董事长李发强先生任副组长，组员由沈丹、孙荣 芳、柴平非、闫自军、杜鹏环组成； ② 要求工作小组抓紧时间积极与控股股东深圳友缘协商并与相关债权银行 接触，尽快制订并落实解决违规担保和大股东资金占用的工作计划； ③ 在寻求解决违规担保和大股东资金占用的基础上，积极探索上市公司重组 的可行性； ④ 尽快全面了解友缘公司实际资产情况和 3.4 亿元资金的具体走向； 23 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 ⑤ 本着对公司负责，对董事会负责的态度将工作重点确定为解决 3.4 亿元的 资金问题，同时以此为前提来促进重组工作的开展； ⑥ 为维护公司和全体股东利益，成立法律事务小组，组长李发强；组员：柴 平非、杜鹏环；小组紧紧围绕解决 3.4 亿元资金开展工作，必要时将寻求法律途径来 解决。 2、 开展工作情况： ① 信诚科技已将 1.18 亿元银行借款记入 2005 年度会计账簿； ② 已要求深圳友缘提供了 1.18 亿元还款计划； ③ 专项解决大股东资金占用及违规担保的工作小组已走访了与 3.4 亿元相关的 各债权银行，核实了贷款的实际情况； ④ 法律事务小组已做了法律诉讼的相关准备工作。 3、 解决计划 鉴于深圳友缘未认可本公司提出的解决 2.22 亿元违规担保的相关举措，也未提 出其他任何解决措施，且考虑深圳友缘提出的 1.18 亿元资金占用的解决计划存在不 确定性，故经公司董事会讨论，公司将寻求相应的法律途径来解决违规担保及大股 东占用事宜。并以解决违规担保和大股东资金占用为前提，寻求切实可行的重组途 径，公司重组过程亦是解决债权银行的诉讼过程。只有寻求外力促成重组，才能延 缓或解决债权银行的起诉。 六、 2005 年度利润分配预案： 经北京五联方圆会计师事务所有限公司审核，截止 2005 年 12 月 31 日，本公司 税后利润为-84,587,901.88 元。因本公司 2005 年度亏损，董事会议定本年度利润不进 行分配，也不进行公积金转增股本。此项预案尚需提请股东大会审议批准。 七、 其他事项 公司董事会继续选定《证券时报》和巨潮资讯网（） 作为信息披露报刊和网站。 八、独立董事对公司对外担保情况的说明及独立意见 独立董事温成学、陈喜良、李春燕对公司累计和当期对外担保情况、执行《关 于规范上市公司与关联方资金往来和对外担保若干问题的通知》的规定，发表以下 独立意见： 截止 2005 年 12 月 31 日，公司的担保余额为 34,583 万元，占本公司期末净资产 的 533.15%，其中，对控股子公司信诚科技的子公司上海信诚至典网络技术有限公司 24 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 （以下简称“ 上海至典”）提供担保余额为 2,200 万元；对青海水泥股份有限公司（以 下简称“ 水泥股份”）提供担保余额为 283 万元；对控股股东深圳友缘提供担保余额 20,000 万元；子公司水泥股份对富林集团（深圳）股份有限公司提供担保 2,200 万元， 对青海水泥厂提供担保 9,900 万元。 按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通 知》(证监发[56]号以下简称“ 《通知》” )的要求，对于违反《通知》规定的大股 东担保，独立董事将督促董事会尽快落实相关解决措施，并要求公司董事会在今后 的工作中，进一步完善各项制度，建立监督制约机制，严格按照《公司法》、《证券 法》、《公司章程》和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等法律法规 开展工作，杜绝该类现象的再次发生，以切实维护公司及全体股东的利益。 九、其他披露事项 北京五联方圆会计事务所有限公司对本公司大股东资金占用情况出具了五联方 圆核字(2006)第 07 号《关于青海数码网络投资（集团）股份有限公司与关联方之间 资金往来和担保事项的专项说明》，内容详见同日在巨潮资讯网上公告的专项说明。 第九节、监事会报告 一、 监事会的工作情况 2005 年度内，共召开了两次监事会会议。 1、监事会于 2005 年 4 月 26 日召开了四届监事会第四次会议，会议审议通过了 《公司 2005 年度监事会报告》以及《关于改选监事的议案》，会议决议刊登于 2005 年 4 月 28 日《证券时报》第 30 版。 2、监事会于 2005 年 8 月 18 日召开了四届监事会第五次会议，会议审议通过了 《公司 2005 年半年度报告及摘要》，会议决议刊登于 2005 年 8 月 20 日《证券时报》 第 A30 版。 二、 监事会就以下事项发表独立意见： 1、 公司存在大股东占用资金及违规担保情况，没有严格按照《公司章程》的规 定规范运作，具体内容详见本报告第八节——董事会报告中董事会关于审计报告中 强调事项的说明。 2、检查公司财务情况 2005 年度，北京五联方圆会计师事务所有限公司出具的非标准无保留意见的审 计报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 25 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 3、对关联交易的意见 公司的所有关联交易都是关联双方在平等互利的基础上正常进行的经营活动， 没有损害公司的利益。 4、对公司董事会关于审计报告中强调事项的说明的意见 同意公司董事会关于审计报告中强调的大股东资金占用、违规担保、债权银行 诉讼的相关说明，监事会将督促董事会尽快落实相关解决措施，并要求公司董事会 在今后的工作中，杜绝大股东占用公司资金，以切实维护公司及全体股东的利益。 同时要求董事会严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》的规定履行董事会职 责。 5、对担保的意见 对报告期内存在的担保事宜，公司监事会将切实履行、发挥监督职责，督促公 司积极解决目前对外担保行为中存在的不符合《关于规范上市公司与关联方资金往 来及上市公司对外担保若干问题的通知》要求的情况；督促公司严格执行《公司法》 及《公司章程》对公司对外担保的规定，规范公司的对外担保行为。 第十节、重要事项 一、 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、 报告期内收购、出售资产情况 1、 公司控股子公司青海水泥股份有限公司使用土地使用权作价 2,600 万元对 子公司青海元隆房地产开发有限责任公司进行增资扩股，并以 4,500 万元的价格将 所持的股份转让给青海汇通房地产有限责任公司，经公司四届董事会临时会议决议 审议通过，相关公告刊登于 2005 年 12 月 9 日《证券时报》第 22 版。 2、 公司控股子公司深圳市信诚科技发展有限公司控股子公司上海信诚至典 网络技术有限公司将其所持北京润和生物科技有限公司 30%的股权全部转让给公司 股东深圳市友缘控股有限公司，此交易构成关联交易，交易价格以 2005 年 10 月 31 日北京润和净资产值评估值 16,270.45 万元为依据，经交易双方协商，上海信诚所持 北京润和 30%的股权作价为 4,826.44 万元。此交易经公司 2005 年 11 月 29 日四届董 事会临时会议及 2005 年 12 月 30 日 2005 年临时股东大会审议通过。相关公告刊登 于 2005 年 11 月 30 日《证券时报》第 3 版及 2005 年 12 月 31 日《证券时报》第 A16 版。 26 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 三、 报告期内，公司重大关联交易。 1、 与控股股东的关联交易内容详见本节第二项第 2 条的详细内容。 2、 关联方债权债务往来 （1） 中国证监会青海证监局在现场检查中发现，截止 2005 年 12 月 31 日本公 司控股股东深圳市友缘控股有限公司占用本公司子公司深圳市信诚科技发展有限公 司银行借款资金 1.18 亿元，具体内容详见本报告第八节——董事会报告中董事会关 于审计报告中强调事项的说明。 （2） 针对此项占用深圳友缘提出如下解决计划： ①截至 2005 年 12 月 31 日数码网络应付深圳友缘往来款 941 万元，直接抵顶占 用资金（该抵顶协议已于 2006 年 3 月 16 日签订）； ② 通过与深圳市商业银行皇岗支行协商将该行的 7,000 万元的贷款转为由深圳 友缘的子公司上海富友房产有限公司承接； ③ 将农业银行深圳华侨城支行 3,000 万元贷款于该笔贷款到期转贷期间转由深 圳友缘承接； ④ 其余部分 2006 年 12 月 31 日之前由深圳友缘以现金方式清偿。 3、关联方担保情况 （1） 本公司为控股股东提供担保具体内容详见本报告第八节——董事会报告 中董事会关于审计报告中强调事项的说明。 （2） 本公司子公司为控股股东的关联企业提供担保具体内容详见本报告第八 节——董事会报告中董事会关于审计报告中强调事项的说明。 四、 重大合同及其履行情况 1、 报告期内本公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产，也没有发生其 他企业托管、承包、租赁本公司资产的情况。 2、 重大担保 截止 2005 年 12 月 31 日，本公司的担保余额为 34,583 万元，占本公司期末净 资产的 533.15%，其中，对控股子公司信诚科技的子公司上海信诚至典网络技术有限 公司（以下简称“ 上海至典”）提供担保余额为 22,000 万元；对青海水泥股份有限 公司（以下简称“ 水泥股份”）提供担保余额为 283 万元；对控股股东深圳友缘提供 担保余额 20,000 万元；子公司水泥股份对富林集团（深圳）股份有限公司提供担保 2,200 万元，对青海水泥厂提供担保 9,900 万元。 3、 报告期内公司没有委托他人进行现金资产管理的事项。 27 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 五、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内没有承诺事项。 六、 报告期内，聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内公司聘用的会计师事务所为五联联合会计师事务所有限公司，现已更 名为北京方圆五联联合会计师事务所有限公司。本年度公司支付给会计师事务所的 审计委托书约定审计费用 43 万元，差旅费及交通费按实际发生数计算。北京方圆五 联联合会计师事务所有限公司已为本公司提供了 11 年的审计服务。 七、 报告期内本公司、公司的董事、监事及高级管理人员，未受到监管部门的 处罚。 八、 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更及会计差错更正 九、 其他重要事项 1、报告期内，公司监事发生变更，具体内容详见本报告第五节——董事、监事、 高级管理人员和员工情况中关于董事、监事及高级管理人员的离任、聘任及解聘情 况。 2、 根据青海省地方税务局青地税政字[2000]65 号批复，本公司及子公司所得税 按 15%由集团公司合并缴纳。 3、 报告期内公司的或有事项。 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司可能承担的或有负债如下： 类 别 年末余额 计提原因及依据 担保 21,000,000.00 为深圳市友缘控股有限公司银行借款 20,000 万元提供担保 担保 11,000,000.00 为富林集团（深圳）股份有限公司银行借款 2,200 万元提供担保 合 计 32,000,000.00 上述预计负债的计提原因详见附注 9.1、9.2 所述。 十、 期后事项 1、 2、 2006 年 2 月 6 日，公司四届董事会临时会议审议，本公司子公司信诚科技 的关联公司上海信诚至典网络技术有限公司将其对深圳华为技术有限公司债权 1,500 万元转让给公司控股股东深圳市友缘控股有限公司，以南京同成科技有限公司 对深圳友缘的债务 1,500 万元作为对价，三方签订了《债权转让协议》，本次债权转 让构成关联交易。相关公告刊登于 2006 年 2 月 8 日《证券时报》第 24 版。 2006 年 3 月 7 日自 2006 年 3 月 20 日，本公司因未披露为控股股东提供及 控股股东占用公司资金等重大信息，公司股票被停牌，2006 年 3 月 21 日，本公司在 《证券时报》第 21 版刊登了《公司重大事项公告》，公告了公司董事长钟小剑个人 28 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 接受调查事宜、本公司及子公司水泥股份为控股股东及其并联企业借款提供担保、 公司控股股东占用子公司信诚科技借款资金以及公司前两大股东所持股份被冻结、 质押事宜。 3、 4、 5、 6、 7、 8、 本公司于于 2006 年 3 月 16 日与控股股东深圳友缘签订了《抵债协议》， 以本公司应付深圳友缘往来款 941 万元，直接抵顶其占用资金。 2005 年 4 月 11 日公司在《证券时报》第 A8 版上刊登了《公司 2005 年度 业绩修正公告》，由于担保计提预计损失以及计提坏账准备等原因，公司 2005 年度 预计亏损 8,443 万元。 2006 年 4 月 10 日，由于本公司未及时披露预亏公告、本公司及子公司水 泥股份为控股股东及其并联企业借款提供担保、公司控股股东占用子公司信诚科技 借款资金以及公司前两大股东所持股份被冻结、质押事宜，本公司董事钟小剑、张 德雷、孙荣芳、柴平非、沈丹、闫自军受到深圳证券交易所的公开谴责。公司 2006 年 4 月 12 日在《证券时报》第 A12 版上刊登了《致歉公告》 2006 年 4 月 18 日在《证券时报》第 B9 版上刊登了《公司重大事项公告》, 公告了本公司被中国证监会青海证监局立案稽查以及本公司被银行起诉的公告。 因本公司股票连续三日跌停，2006 年 4 月 25 日在《证券时报》第 C8 版上 刊登了《公司股票交易异常波动公告》，公司未有应披露而未披露的信息。 中国证监会青海证监局于 2005 年 12 月 14 日至 24 日及 2006 年元月 17 日 至 24 日对本公司进行巡检后，于 2006 年 3 月 22 日下发《限期整改通知书》。有关 整改措施，公司于 2006 年 4 月 20 日四届董事会临时会议审议通过了《公司关于限 期整改有关问题的整改报告》，此公告刊登于 2006 年 4 月 26 日《证券时报》第 C10 版。 第十一节 财务报告 一、审计报告 北京五联方圆会计师事务所有限公司为本公司出具了五联方圆审字（2006）第 3022 号非标准无保留意见审计报告。 审 计 报 告 青海数码网络投资（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的青海数码网络投资（集团）股份有限公司（以下简称“ 数码 29 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 网络”）2005 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表以及 2005 年度的合并及母公 司利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是数码网络管理当局的责任，我们的 责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计 报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和 披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估 计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了 合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的 规定，在所有重大方面公允反映了数码网络 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 此外，我们提醒报告使用人注意，如会计报表附注 9 所述，数码网络对外担保 32,100 万元，其中为大股东及其关联方提供担保 22,200 万元；如会计报表附注 8.3 所述，数码网络的大股东占用资金 10,858.33 万元；如会计报表附注 13.3、13.5、13.6 所述存在多项诉讼。数码网络已在会计报表附注 13.7 披露了拟采取的改善措施，但 其持续经营能力仍然存在不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。 北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：江波 中国· 北京 中国注册会计师：闫立社 二○ ○ 六年四月二十六日 二、会计报表（附后） 三、 会计报表附注 附注 1 公司简介 青海数码网络投资（集团）股份有限公司（以下简称“ 本公司”），原名青海百货股份有限公 司，是经青海省经济体制改革办公室以青体改[1994]第 22 号文批准筹建，在对原青海省百货公 司股份制改组的基础上，联合深圳蛇口天通实业有限公司、海南海虹企业股份有限公司、珠海神 驰实业股份有限公司、北京天龙股份有限公司、北京亿隆实业股份有限公司、深圳南油物业股份 有限公司、工行青海信托投资股份有限公司、建设银行青海省投资公司共同发起，经 1995 年 1 30 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 月 23 日公开募集社会公众股后，于 1995 年 2 月 17 日设立股份有限公司。公司领有青海省工商 行政管理局颁发的企业法人营业执照，营业执照注册号：630001200511（4-4）；注册资本：人民 币 19,815 万元；法定代表人：钟小剑；公司住所：青海省西宁市五四大街 39 号；公司的经营范 围：金融证券、百货、针纺织品、五交化工、日用杂品、食品、装饰材料、家具、矿产品、仓储 运输、计算机系统工程建设、软件开发、硬件销售、维护、计算机技术培训、饮食娱乐、租赁等。 附注 2 本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 2.1 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2.2 会计年度 采用公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.4 记账基础及计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。 2.5 外币业务的折算方法 本公司以人民币为记账本位币。对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合为人民币， 期末外币账户余额按期末中间市场汇率进行调整，除有关在建固定资产所借款项的外币折算差额 在所建造的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化外，其他外币折算差异直接计入当期损 益。 2.6 现金及现金等价物的确定标准 本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制的银行存款及其他货币资金作为现金； 将期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 2.7 短期投资核算方法 2.7.1 本公司短期投资在取得时按照投资成本计量。 2.7.2 在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的收回，冲减短期投资的账面价 值；转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入投资损益。本公司在期末对 短期投资按成本与市价孰低计量。 2.7.3 本公司于每年年度末时，对短期投资进行全面检查，对市价低于成本的差额，按投资 总体计提短期投资跌价准备。 2.8 坏账准备及损失的核算方法 31 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 2.8.1 坏账的确认标准 （1）债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项； （2）债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项。 2.8.2 坏账损失的核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失。 2.8.3 坏账准备的计提方法、计提比例和坏账损失的核算方法 本公司主要采用账龄分析法计提坏账准备。 根据本公司以往实际发生坏账损失状况、债务单位的财务状况和现金流量等相关信息，确定 的计提比例如下： （1）账龄在 2 个月以内的应收款项不计提坏帐准备； （2）账龄在 2 个月－1 年（含 1 年）的应收款项按其余额的 3%计提； （3）账龄在 1－2 年（含 2 年）的应收款项按其余额的 10%计提； （4）账龄在 2－3（含 3 年）的应收款项按其余额的 50%计提； （5）账龄在 3－4 年（含 4 年）的应收款项按其余额的 80%计提； （6）账龄在 4 年以上的应收款项按其余额的 90%计提。 本公司对于有确凿证据表明按上述比例计提坏账准备不恰当的应收款项，将采用个别辨认 法。 2.9 存货的核算方法 2.9.1 本公司存货主要包括原材料、库存商品、包装物、委托加工材料、低值易耗品、在产 品、产成品等。 2.9.2 本公司存货的取得按实际成本计价。领用和发出原材料、产成品、包装物采用加权平 均核算；低值易耗品领用时采用“ 一次摊销法” 核算。 2.9.3 本公司对存货采用永续盘存制。 2.9.4 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量。 本公司确定存货可变现净值的依据为：用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的 可变现净值高于账面成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现 净值低于成本，则将该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，通 常以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果企业持有存货的数量多于销售合同订购数量， 超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其 可变现净值的计量基础。 32 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 年度终了，本公司对存货进行全面清查，对单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取存货跌价准备。 2.10 长期投资核算方法 2.10.1 长期股权投资 长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价。 本公司拥有被投资单位有表决权资本总额 20%（不含）以下股权，或虽拥有 20%或 20%以 上，但不具有重大影响的投资，采用成本法核算；对拥有被投资单位有表决权资本总额 20%（含） 以上股权，或虽投资不足 20%，但有重大影响的投资，采用权益法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资初次投资时形成的初始投资成本小于应享有被投资单位所 有者权益份额的差额作为资本公积,不分期摊销；长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投 资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额按如下期限摊销：合同规定了投资期限的， 在投资期限内平均摊销；若没有约定投资期限，则在不超过 10 年的期限内平均摊销。 在追加投资时若形成股权投资差额，应该与初次投资形成的股权投资差额的摊余价值或计入 资本公积的股权投资差额相加或抵减后，按初次投资形成差额的处理原则处理。 2.10.2 长期债权投资 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券 面值之间的差额，作为债券溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利 息收入时采用直线法进行摊销。 长期债券投资在债券存续期间按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，加上摊销的 折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长 期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 2.10.3 长期投资减值准备 本公司长期投资在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。年度终了，公司对长期投资 逐项进行检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额 低于账面价值的，对可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。长期投资减值准 备按个别投资项目分别计算确定。 对于需要计提减值准备的长期股权投资，若有未摊销完毕的股权投资差额，则提前摊销股权 投资差额；若有计入资本公积的股权投资差额，则应冲减由此形成的资本公积；在此基础上将应 计提的减值准备与提前摊销的股权投资差额或冲减的资本公积之间的差额计入当期损益。如果前 33 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 期计提减值准备时冲减了资本公积准备项目的，长期股权投资的价值于以后期间得以恢复并转回 已计提的股权投资减值准备时，应首先转回原计提减值准备时计入损益的部分，差额部分再恢复 原冲减的资本公积准备项目。 2.11 委托贷款的核算方法 委托贷款应按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付息期不能收回的，停止 计提利息，并冲回原已计提的利息。 本公司在期末对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可 收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 2.12 固定资产与折旧及固定资产减值准备的核算 2.12.1 固定资产的确认标准 本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备等作为固定资产。 对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在 2000 元以上，且使用年限在两年以上的,也作为固 定资产。 2.12.2 固定资产的分类 本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子 设备和其他设备等五类。 2.12.3 固定资产的计价方法 本公司在固定资产取得时采用实际成本入账。 2.12.4 固定资产的折旧方法 本公司固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产估计使用年限、预计净残值率及折旧率 如下: 固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 8—35 年 3 2.77－12.13 机器设备 6—22 年 3 4.41－16.17 运输设备 12—14 年 3 6.93－8.08 电子设备 5—13 年 3 7.46－19.40 其他设备 5—14 年 3 6.93－19.40 2.12.5 固定资产后续支出的会计处理 本公司发生的与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估 34 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低， 则计入固定资产账面价值，但增计后固定资产的账面价值不超过该固定资产的可收回金额。本公 司发生的除此以外的后续支出，直接确认为当期费用，不再通过预提或待摊的方式核算。 2.12.6 固定资产减值准备的确认标准与计提方法 本公司的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末对固定资产逐 项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低 于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。 2.13 在建工程及在建工程减值准备的核算 2.13.1 在建工程的计价和结转为固定资产的标准 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。 对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 状态之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并 按有关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 2.13.2 在建工程减值准备的计提标准和计提方法 本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且 给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工的在 建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值 的差额计提在建工程减值准备。 2.14 无形资产及无形资产减值准备的核算 2.14.1 无形资产的计价与摊销 本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，对确认后发生的支出，在发生时确 认为当期费用。 本公司对取得的无形资产的成本，在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计使用年限超过 了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，无形资产的摊销年限按如下原则确定： （1）合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过受益年限； （2）合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，摊销年限不应超过有效年限； （3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限与有效 年限两者之中较短者。 如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过 10 年。对于 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的无形资产的成本，摊销期确定为 10 年。 35 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 2.14.2 无形资产减值准备的确认标准和计提方法 本公司的无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末，检查各项无 形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为 企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，或由于市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会 恢复，或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于 账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 2.15 长期待摊费用的摊销方法和摊销期限 本公司长期待摊的费用项目在其受益期内分期平均摊销。除购建固定资产外，本公司所有筹 建期间所发生的费用先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次性摊销计入当月损 益。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目和摊余价值全部 转入当期损益。 2.16 应付债券的核算方法 本公司应付债券按发行债券收到的价款及应付利息计价。利息费用按实际利率计提。对发行 价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销。 2.17 借款费用的核算方法 2.17.1 借款费用资本化与费用化的原则 本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、折价 或溢价的摊销等借款费用，列入财务费用。 本公司为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程已达到预定可使用状态 前作为资本化利息列入工程成本；在工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因安排专门借 款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达 到预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本，因安排其他借款而发生的辅助费用 于发生当期确认为费用。 2.17.2 借款费用资本化金额的确定 本公司每期应予资本化的借款费用金额，包括当期应予资本化的利息、借款折价或溢价的摊 销、辅助费用和汇兑差额。 本公司在各个会计期间为购建固定资产借入专门借款发生的利息费用，在符合资本化的条件 时，利息费用资本化的金额根据所属会计期间为购建固定资产而发生的累计支出加权平均数乘以 资本化率确定。在应予资本化的每一会计期间，利息和折价或溢价摊销的资本化金额，不得超过 36 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。 本公司在各个会计期间发生的与购建固定资产借入专门借款相关的辅助费用，以及与外币专 门借款相关的汇兑差额，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前均予以资本化。 2.17.3 借款费用资本化的暂停 如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月（含 3 个月）的， 暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当中断是使购建的固 定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发生的借款费用仍应计入工程成本。 2.17.4 借款费用资本化的终止 如果所购建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部分继续建造过程中可供使用，并且 为使该部分资产达到预定可使用状态所必要的购建活动实质上已经完成，则停止该部分资产的借 款费用资本化。如果所购建固定资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用，则在 该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 2.18 预计负债的核算方法 2.18.1 预计负债的确认标准 本公司发生的与已贴现的商业承兑汇票、未决诉讼、为其他单位提供担保、产品质量责任保 证等或有事项相关的义务，在同时符合以下条件时确认为负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2.18.2 预计负债的计量方法 本公司按照上述标准确认的预计负债的金额为清偿该负债所需支出的最佳估计数。 如果本公司清偿所确认的预计负债所需支出的全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则在 补偿金额基本确定能收到时，作为资产单独确认。 2.19 收入确认的方法 2.19.1 商（产）品销售收入的确认 本公司以将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该产品、商品实施继 续与所有权有关的管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且与销售该产 品、商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2.19.2 提供劳务收入的确认 在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入。如劳务的开始和完成分属不 37 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百 分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，本公司在资产负债 表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已发生 劳务成本预计不能全部得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的 劳务成本，作为当期费用，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失；如已经 发生的劳务成本全部不能得到补偿，则将已经发生的成本确认为当期费用，不应确认收入。 2.19.3 让渡资产使用权收入的确认 利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同和协议规 定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足以下条件： （1）与交易相关的经济利益能够流入企业； （2）收入的金额能够可靠地计量时。 2.20 所得税的会计处理方法 本公司所得税核算采用应付税款法。 2.21 会计政策和会计估计变更及重大会计差错更正 本公司本期无会计政策和会计估计变更及重大会计差错更正。 2.22 合并会计报表编制方法 2.22.1 合并会计报表合并范围的确定原则 本公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》 和财政部财会二字[1996]2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定确定。对合营 企业按《企业会计制度》的规定进行合并。 2.22.2 合并会计报表的编制方法 本公司的合并会计报表是以本公司母公司和纳入合并范围的子公司个别会计报表及其他有 关资料为依据，合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目，并将本公司母公司对子公司的 权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额，以及本公司母公司与其 所属子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易、往来账项予以抵销后编制而成。 对子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在的重大差异，在合并时按照本公司的会计 政策及会计期间对子公司的个别会计报表进行必要的调整。 对于本公司与其他投资者通过合同约定分享对被投资公司的控制权而形成的合营企业，合并 报表时，按照本公司占合营企业的权益比例合并资产、负债、收入、成本及费用。 附注 3 利润分配办法 38 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 根据国家有关法律、法规的要求及公司《章程》的规定，本公司各年度的税后利润按照下列 顺序分配： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取 10%的法定盈余公积金； （3）提取 10%法定公益金； （4）提取任意盈余公积金； （5）分配普通股股利。 附注 4 税项 本公司适用的主要税种有增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、所得税等。 4.1 增值税：本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入 17%的税率计算销项税额，并按 扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。 4.2 营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。 4.3 城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的 7%计提。 4.4 教育费附加：按应交增值税、营业税税额的 3.5%计提。 4.5 所得税：所得税率为应纳税所得额的 15%。 根据青海省地方税务局青地税政字[2000]65 号文件批复，本公司及子公司所得税按 15%由本 公司合并交纳。 根据青海省地方税务局青地税发【2004】76 号文件规定，本公司之控股子公司青海水泥股 份有限公司从 2003 年 8 月 1 日起享受青政【2003】35 号文件第二条第 7 款所得税相关优惠政策 规定，即自生产经营之日起免征企业所得税 5 年，期满后减半征收企业所得税 3 年，本年度享受 免税政策。 附注 5 控股子公司及合营企业 5.1 纳入合并范围子公司及合营企业情况 企业名称 经济性质 经营范围 注册资本 （万元） 本公司投资 额（万元） 持股比 例（%） 是否 合并 深圳市信诚科技发展有限公司 有限公司 计算机产品销售开发 12,000 11,850 98.75 是 青海水泥股份有限公司 股份公司 水泥生产、销售 11,000 9,795.38 83.57 是 青海百货股份有限公司 股份公司 百货用品批发、零售 2,450 13,85.8 57.74 是 5.2 合并范围的变更及理由 本公司本年度合并会计报表的合并范围中新增 1 家子公司，具体原因和内容如下： 39 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 子公司名称 企业类型 注册资本 （万元） 投资额 （万元） 持股比例 （%） 纳入合并原因 青海百货股份有限公司 商品流通企业 2450 1385.8 57.74 持股比例超过 50% 附注 6 合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 6.1 货币资金 6.1.1 本公司 2005 年 12 月 31 日的货币资金余额为 58,749,119.85 元。 年末数 年初数 账龄 原币 折算汇率 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币 现金 251,599.67 121,510.32 银行存款 33,347,870.05 62,638,402.14 其他货币资金 25,149,650.13 48,167,585.07 合计 58,749,119.85 110,927,497.53 6.1.2 其他货币资金中包含银行承兑汇票保证金存款 2500 万元。 6.1.3 本公司期末货币资金余额较期初减少 52,178,377.68 元，主要是本公司偿还关联方债务 45,000,000.00 元。 6.2 短期投资 本公司 2005 年 12 月 31 日的短期投资净额为 527,000.00 元。 6.2.1 分类列示 年末数 年初数 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股权投资 其中：股票投资 3,000,000.00 2,473,000.00 其他短期投资 100,000.00 合计 3,000,000.00 2,473,000.00 100,000.00 6.2.2 根据 2005 年 12 月 31 日的证券行情，本公司子公司青海百货股份有限公司期末持有的 股票投资的总市价 527,000.00 元，比总成本 3,000,000.00 元低 2,473,000.00 元，因此，本公司计 提了短期投资跌价准备 2,473,000.00 元，其中 2005 年计提 1,273,000.00 元。 6.2.3 期末较期初增加 2,900,000.00 元，主要是本期合并范围发生变动，将青海百货股份有限 公司纳入合并范围，增加短期投资。 6.2.3 本公司期末的短期投资不存在变现的任何限制。 6.3 应收票据 本公司 2005 年 12 月 31 日应收票据的余额为 2,240,000.00 元。 40 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 6.3.1 分类列示 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 2,240,000.00 2,530,000.00 合 计 2,240,000.00 2,530,000.00 6.3.2 本公司期末的应收票据中，无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位 及其他关联单位的款项。 6.4 应收账款 本公司 2005 年 12 月 31 日应收账款的净额为 59,352,521.89 元。 6.4.1 账龄分析 年末数 年初数 账龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 2 个月以内 38,593,486.56 55.35 50,311,566.31 63.58 2 个月-1 年 11,748,972.06 16.85 352,910.66 7,463,075.33 9.43 223,892.26 1—2 年 4,355,625.56 6.25 435,562.56 14,229,026.67 17.98 1,422,902.67 2—3 年 9,314,490.32 13.36 4,657,245.16 3,528,808.68 4.46 1,764,404.34 3—4 年 2,136,768.24 3.06 1,709,414.59 418,869.75 0.53 335,095.80 4 年以上 3,583,121.19 5.13 3,224,809.07 3,172,818.16 4.02 2,683,523.73 合计 69,732,463.93 100 10,379,942.04 79,124,164.90 100 6,429,818.80 6.4.2 应收账款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。 6.4.3 本公司本期末应收账款前五名金额合计为 12,773,326.73 元，占应收账款总额的 18.32%。 6.5 其他应收款 本公司 2005 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 147,866,492.64 元。 6.5.1 账龄分析 年末数 年初数 账龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 2个月以内 150,996,550.11 86.01 24,000,000.00 70,027,509.09 68.84 2个月-1年 16,659,095.00 9.49 499,772.85 14,165,252.67 13.92 424,957.58 1—2 年 3,300,391.20 1.88 330,039.12 5,517,019.88 5.42 551,701.99 2—3 年 3,013,147.00 1.72 1,506,573.50 11,241,354.97 11.05 620,677.49 3—4 年 748,451.39 0.42 598,761.11 552,996.77 0.55 442,397.42 4 年以上 840,045.20 0.48 756,040.68 218,773.07 0.22 196,895.76 合计 175,557,679.90 100 27,691,187.26 101,722,906.45 100 2,236,630.24 6.5.2 其他应收款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项 详见附注“ 8.3 关联方往来余额” 之说明。 6.5.3 上述 2 个月以内的应收款项中包含应收深圳市友缘控股有限公司占用本公司的银行借 41 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 款 11,800 万元。其中：7000 万元深圳市商业银行的借款，因该银行已通过深圳市中级人民法院 将深圳市友缘控股有限公司所持数码网络 58,802,641 股股权（占数码网络总股本的 29.68%）司 法冻结，同时对深圳市友缘控股有限公司的子公司上海富友房产有限公司的土地进行查封，因此 本公司对该部分应收款项未计提坏帐准备；对其余 4800 万元应收款项本公司按 50%计提了坏帐 准备 2400 万元。 6.5.4 本公司其他应收款期末余额较期初增加 73,834,773.45 元，主要原因是本年度增加了对 深圳市友缘控股有限公司的往来款 118,000,000.00 元，偿还关联方往来款 45,000,000.00 元。 6.5.5 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为 132,735,620.34 元，占其他应收款总额的 75.61%。 6.6 预付账款 本公司 2005 年 12 月 31 日预付账款的净额为 70,959,194.00 元。 6.6.1 账龄分析 年末数 年初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 70,959,194.00 100 94,652,899.29 97.01 1—2 年 1,010,490.73 1.04 2—3 年 650,000.00 0.67 3 年以上 1,246,873.04 1.28 合计 70,959,194.00 100 97,560,263.06 100 6.6.2 预付账款中无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。 6.7 存货 本公司 2005 年 12 月 31 日存货的净额为 169,990,021.77 元。 6.7.1 分类列示 年末数 年初数 项目 余额 跌价准备 余额 跌价准备 在途物资 1,934,026.74 4,060,639.08 原材料 20,909,219.16 18,928,324.94 低值易耗品 332,857.05 285,713.38 包装物 1,513,749.20 607,197.20 库存商品 143,150,526.29 4,175,462.48 149,838,070.08 1,347,205.79 在产品 4,101,394.33 109,501.70 自制半成品 2,137,303.67 2,109,259.26 委托加工物资 86,407.81 261,533.20 合计 174,165,484.25 4,175,462.48 176,200,238.84 1,347,205.79 42 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 6.7.2 存货跌价准备 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末数 库存金典投影机 1,347,205.79 2,828,256.69 4,175,462.48 合计 1,347,205.79 2,828,256.69 4,175,462.48 6.7.3 本公司确定存货可变现净值的依据为：用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产 成品的可变现净值高于账面成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的 可变现净值低于成本，则将该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存 货，通常以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果企业持有存货的数量多于销售合同订购 数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格 作为其可变现净值的计量基础。 6.8 待摊费用 本公司 2005 年 12 月 31 日待摊费用的余额为 3,142,436.29 元。 项目 年初余额 本年发生 本年摊销 年末数 租赁费 999,209.10 3,439,201.86 2,800,547.98 1,637,862.98 保险费 63,049.10 182,115.46 217,892.93 27,271.63 装修费 133,002.27 30,240.00 163,242.27 投影机模具费 2,291,935.85 1,134,134.60 1,157,801.25 专利年费 1,300.00 216.66 1,083.34 低值易耗品摊销 155,136.12 85,548.87 69,587.25 财产保险费 15,000.00 1,250.00 13,750.00 广告费 123,800.00 123,800.00 其他 1,178,244.15 943,164.31 235,079.84 合计 1,195,260.47 7,416,973.44 5,469,797.62 3,142,436.29 6.9 长期股权投资 本公司 2005 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 31,463,096.83 元。 6.9.1 分类列示 年初数 年末余额 项 目 金额 减值准备 本年增加 本年减少 金额 减值准备 1、股票投资 2,750,000.00 2,750,000.00 2、其他股权投资 44,144,127.66 6,503,900.00 1,797,345.69 10,724,476.52 35,216,996.83 6,503,900.00 其中：对子公司的投资 18,827,085.60 400,000.00 3,128,050.79 16,099,034.81 对联营企业投资 10,103,142.06 1,397,345.69 7,596,425.73 3,904,062.02 对合营企业投资 其他投资 15,213,900.00 6,503,900.00 15,213,900.00 6,503,900.00 合 计 46,894,127.66 6,503,900.00 1,797,345.69 10,724,476.52 37,966,996.83 6,503,900.00 6.9.1.1 上述对子公司的投资增加数系青海昆仑水泥有限责任公司本期增加股权投资差额 43 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 400,000.00 元。 6.9.1.2 上述对子公司的投资减少数包括：①子公司深圳市信诚科技发展有限公司的股权投资 差额摊销 2,862,168.84 元；②青海昆仑水泥有限责任公司本期摊销股权投资差额 195,058.04 元； ③子公司青海水泥股份有限公司对其所投资的青海散装水泥经营运输有限公司的损益调整数 -70,823.91 元。 6.9.1.3 上述对联营企业的投资增加数包括：①子公司青海水泥股份有限公司增加对青海元隆 房地产开发有限责任公司的投资 1,000,000.00 元；②按权益法核算增加对青海百立储运有限公司 的投资收益 397,345.69 元。 6.9.1.4 上述对联营企业的投资减少数包括：①本公司因增加对青海百货股份有限公司的投 资，本期将其纳入合并范围，合并时抵消长期股权投资 7,026,900.02 元；②按权益法核算增加青 海百益物业有限公司的投资损失 129,727.73 元；③子公司青海水泥股份有限公司按权益法核算增 加对青海永兴加气混凝土有限公司的投资损失 439,797.98 元。 6.9.2 长期股票投资 被投资公司名称 股份类别 股票数量 占注册资本比例 初始投资成本 期末市价 青海金瑞矿业发展股份有限公司 发起人股份 4,427,500 2.93% 2,750,000.00 合计 2,750,000.00 6.9.3 其他长期股权投资 被投资公司名称 投资期限 占被投资单位注册资本比例(%) 投资金额 青海四维信用担保公司 无期限 16.00 8,000,000.00 青海恒基公司 无限期 16.67 500,000.00 青海省商业联合公司 无期限 13.43 993,900.00 青海恒丰房产公司 无期限 6.25 500,000.00 珠海神驰实业股份公司 无期限 6.54 4,060,000.00 青海省商业边贸有限公司 无期限 10.00 200,000.00 青海咨询有限公司 无期限 11.47 250,000.00 泰州市晶达光电器件有限公司 无期限 11.11 300,000.00 哈尔滨信诚金典科技公司 无期限 10.00 50,000.00 北京润和昊天园林绿化工程有限公司 无期限 9.20 60,000.00 深圳市千华科技发展有限公司 无期限 300,000.00 青海百立储运有限公司 无期限 41.67 2,591,268.60 青海百益物业有限公司 无期限 38.75 312,793.42 青海散装水泥经营运输有限责任公司 无期限 61.55 1,485,371.85 青海元隆房地产开发有限责任公司 无期限 10.00 1,000,000.00 合 计 无期限 20,603,333.87 6.9.4 其他长期股权投资减值准备计提和变动情况 44 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 被投资公司名称 年初数 本期计提 本期减少 年末数 计提原因 珠海神驰实业股份有限公司 4,060,000.00 4,060,000.00 经营状况严重恶化 青海商业联合有限公司 993,900.00 993,900.00 经营状况严重恶化 青海恒基公司 500,000.00 500,000.00 经营状况严重恶化 青海恒丰房地产公司 500,000.00 500,000.00 经营状况严重恶化 青海商业边贸有限公司 200,000.00 200,000.00 经营状况严重恶化 青海经济咨询有限公司 250,000.00 250,000.00 经营状况严重恶化 合 计 6,503,900.00 6,503,900.00 6.9.5 采用权益法核算的长期股权投资 初始投资额 权益变动 被投资单位 名称 投资成本 其中：本年 增减 本年权益 增减 本年利润 分回 累计增减 账面余额 昆仑证券有限公司 50,000,000.00 -50,000,000.00 青海百立储运有限公司 1,000,000.00 497,345.69 100,000.00 1,591,268.60 2,591,268.60 青海百益物业有限公司 310,000.00 -83,227.73 46,500.00 2,793.42 312,793.42 青海散装水泥经营运输有限责任公 司 2,286,578.51 -70,823.91 -801,206.66 1,485,371.85 青海永兴加气混凝土有限公司 1,625,303.00 -439,797.98 -1,625,303.00 合计 55,221,881.51 -96,503.93 146,500.00 -50,832,447.64 4,389,433.87 6.9.6 股权投资差额 被投资单位 原始金额 年初余额 本期增加 本年摊销 累计摊销 年末余额 剩余摊销 年限 深圳市信诚科技发展有限公司 27,471,473.60 17,173,012.71 2,862,168.84 13,160,629.73 14,310,843.87 5 青海昆仑水泥有限责任公司 550,580.39 97,877.13 400,000.00 195,058.04 247,761.30 302,819.09 5.5 合计 28,022,053.99 17,270,889.84 400,000.00 3,057,226.88 13,408,391.03 14,613,662.96 6.9.6.1 深圳市信诚科技发展有限公司初始股权投资差额为 2000 年 11 月收购其 95%股权时形 成的，为出资额与所享有的权益之差额，公司按 10 年期限摊销。 6.9.6.2 青海昆仑水泥有限责任公司本期股权投资差额增加 400,000.00 元系子公司青海水泥 股份有限公司收购其股权形成的。 6.10 长期债权投资 本公司 2005 年 12 月 31 日长期债权投资的净额为 147,443.26 元。 6.10.1 分类列示 年初数 年末余额 项 目 金额 减值准备 本年增加 本年减少 金额 减值准备 长期债券投资 147,443.26 147,443.26 45 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 合 计 147,443.26 147,443.26 6.10.2 长期债券投资 年末余额 种类 面值 年利率 （％） 到期日 本年 利息 累计应收或 已收利息 金额 减值准备 初始投资 成本 60,000.00 重点建设债券 7.2 60,000.00 94.9.08 63,529.78 重点建设债券 12,704.00 6.0 94.5.25 11,209.48 23,913.48 合计 72,704.00 72,704.00 74,739.26 147,443.26 123,529.78 12,704.00 6.11 固定资产 本公司 2005 年 12 月 31 日固定资产的净额为 297,478,757.68 元。 6.11.1 分类列示 固定资产原值 本年增加数 项目 年初数 合计 其中：在建工程 转入 本年减少数 年末数 1、房屋建筑物 182,187,194.37 43,017,021.58 22,817,648.42 21,131,604.81 204,072,611.14 2、机器设备 186,664,094.10 26,991,233.49 969,490.86 4,194,801.90 3、运输设备 22,897,506.09 4,030,287.15 2,846,677.52 24,081,115.72 4、电子设备 34,193,842.16 9,443,065.22 520,658.80 43,116,248.58 5、其他设备 796,896.32 6,361,767.05 1,541,008.78 5,617,654.59 合计 426,739,533.04 89,843,374.49 23,787,139.28 30,234,751.81 486,348,155.72 209,460,525.69 累计折旧 项目 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 1、房屋建筑物 69,026,081.06 10,942,373.14 6,549,175.24 73,419,278.96 2、机器设备 66,865,001.22 16,333,930.10 2,266,243.84 80,932,687.48 3、运输设备 8,396,188.85 2,680,998.70 1,083,431.14 9,993,756.41 4、电子设备 17,455,163.12 5,775,939.99 464,299.36 22,766,803.75 5、其他设备 464,474.48 1,468,502.38 889,103.44 1,043,873.42 合计 162,206,908.73 37,201,744.31 11,252,253.02 188,156,400.02 本公司本年度增加的累计折旧中，计提的折旧费用共计 29,113,180.15 元。 固定资产减值准备 本年减少数 项目 年初余额 本年增加数 合计 其中：出售固定资产 年末余额 其他设备 712,998.02 712,998.02 合计 712,998.02 712,998.02 6.11.2 用于抵押和担保的固定资产原值、净值 46 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 项目 原值 累计折旧 净值 备注 九江 3T 数字投影技术发展有限公司 1#、2#厂房及技服楼 21,189,010.90 715,129.11 20,473,881.79 抵押 青海百货股份有限公司房屋建筑物 17,410,000.00 1,230,887.00 16,179,113.00 抵押 合计 38,599,010.90 1,946,016.11 36,652,994.79 6.11.3 本公司年末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 17,194,123.00 元；年末暂时闲置 的固定资产原值为 1,599,030.00 元。 6.11.4 本公司 2005 年 12 月 31 日固定资产中，由于子公司青海百货股份有限公司部分固定 资产存在损坏、长期闲置等情形而导致可收回金额低于其账面价值，故计提了固定资产减值准备 712,998.02 元。 6.11.5 本期由于合并范围发生变化，固定资产及累计折旧本期增加额中包含子公司青海百货 股份有限公司期初数，明细分类如下： 项目 固定资产原值 累计折旧 1、房屋建筑物 19,431,750.84 1,358,266.34 2、机器设备 9,515,762.69 3,633,202.39 3、运输设备 1,899,406.18 586,413.12 4、电子设备 7,190,571.48 1,630,147.40 5、其他设备 4,948,827.80 880,534.91 合计 42,986,318.99 8,088,564.16 6.12 在建工程 本公司 2005 年 12 月 31 日在建工程的净额为 5,523,375.33 元。 6.12.1 分项列示 本期减少 项目 预 算 数 年初数 本期增加 转入 固定资产 其他 减少 年末数 资金 来源 工程 进度 水泥制成生产线 1,117,423.43 1,313,403.34 2,430,826.77 包装收尘器技改 93,739.31 93,739.31 1#水泥磨粉煤灰掺加系统 141,827.82 141,827.82 总降2#电量微机计量 92,144.34 92,144.34 包装中热散灰库 507,127.78 33,842.76 540,970.54 1#水磨尾系统技改 60,860.29 580,919.10 641,779.39 联合储库屋面 1,087,666.98 1,087,666.98 实验楼 16,200.00 16,200.00 九江3T国际光电园 13,686,431.43 10,578,928.03 21,189,010.90 3,076,348.56 自筹 85% 合计 15,699,554.40 13,610,960.21 23,787,139.28 5,523,375.33 47 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 6.12.2 资本化利息 年初数 本期减少 年末数 项目 金额 资本化率 本期增加 转入固定资产 其他减少 金额 资本化率 九江 3T 国际光电园 196,322.50 196,322.50 合计 196,322.50 196,322.50 6.13 无形资产 本公司 2005 年 12 月 31 日无形资产的净额为 102,886,913.92 万元。 分项列示 项目 原值 年初数 本年 增加数 其他转出 本年 摊销数 年末数 剩余摊销 年限 九江3T土地使用权 38,500,000.00 29,155,000.00 9,100,000.00 770,000.00 37,485,000.00 48 深圳信诚用友软件费 1,770,200.00 654,659.99 1,096,200.00 394,614.29 1,356,245.70 4 谋士软件 60,000.00 9,000.00 9,000.00 土地使用权 4,128,824.00 3,702,178.92 82,576.44 3,619,602.48 43 土地使用权 16,075,135.93 15,566,089.97 321,502.68 15,244,587.29 47 土地使用权 3,709,783.00 3,326,438.84 3,264,609.14 61,829.70 土地使用权 25,858,883.71 16,228,051.10 9,100,139.04 362,684.28 24,965,505.86 石灰石采矿权 18,848,500.00 17,853,718.14 628,283.28 17,225,434.86 28 粘土矿采矿权 864,600.00 818,968.27 28,820.04 790,148.23 28 土地使用权 1,000,000.00 960,643.98 21,466.92 939,177.06 46 计算机管理软件 1,138,594.10 1,138,594.10 295,779.01 842,815.09 7 仓库土地使用权 3,370,000.00 2,609,318.19 2,565,474.03 43,844.16 土地使用权 2,713,156.25 1,735,344.35 1,638,445.91 96,898.44 土地使用权 999,701.00 705,344.50 328,569.99 33,323.40 343,451.11 20 ORACLE数据库 187,366.20 93,682.92 18,736.68 74,946.24 4 合计 119,224,744.19 93,418,439.17 20,434,933.14 7,797,099.07 3,169,359.32 102,886,913.92 6.14 长期待摊费用 本公司 2005 年 12 月 31 日长期待摊费用的余额为 7,889,339.17 元。 项目 原始成本 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 剩余摊销年限 固定资产改良支出 2,982,786.99 1,533,128.57 390,464.90 1,142,663.67 4 域名服务费 9,600.00 9,600.00 400.00 9,200.00 2 装修装潢 12,211,282.17 7,953,064.06 1,215,588.56 6,737,475.50 2.8 合计 15,203,669.16 1,533,128.57 7,962,664.06 1,606,453.46 7,889,339.17 6.15 短期借款 本公司短期借款 2005 年 12 月 31 日余额为 481,550,000.00 元。 6.15.1 分项列示 借款类别 年末数 年初数 48 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 抵押借款 104,770,000.00 37,660,000.00 保证借款 376,780,000.00 295,360,000.00 合计 481,550,000.00 333,020,000.00 6.15.2 已到期未偿还的短期借款明细 贷款单位 贷款金额 贷款利率％ 资金用途 逾期原因 工行西宁市支行 19,000,000.00 7.254 流动资金周转 资金紧张 工行西宁市支行 9,000,000.00 6.903 流动资金周转 资金紧张 农行西宁市七一路支行 3,400,000.00 2.43 流动资金周转 资金紧张 中行青海省分行 2,830,000.00 6.39 流动资金周转 资金紧张 6.15.3 担保借款明细 贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保 期限 深圳市商业银行皇岗支行 70,000,000.00 2005.11.25-2006.04.13 深圳市友缘控股有限公司、上海富友房产 有限公司、九江3T数字投影技术发展有 限公司、钟小剑 1年 兴业银行深圳分行 18,000,000.00 2005.09.13-2006.04.13 上海富友房产有限公司、深圳市 友缘控股有限公司、钟小剑 1 年 农行深圳华侨城支行 13,000,000.00 2005.03.30-2006.02.24 深圳市友缘控股有限公司 1 年 农行深圳华侨城支行 17,000,000.00 2005.03.31-2006.03.21 深圳市友缘控股有限公司 1 年 江西省投资公司 10,000,000.00 2005.01.27-2006.01.27 九江土地储备中心 1 年 上海浦东发展银行南昌分行 5,000,000.00 2005.09.15-2006.09.14 深圳市友缘控股有限公司 1 年 农行上海市徐汇支行 15,000,000.00 2005.07.27-2006.07.26 青海数码网络投资(集团)股份有限公司、 上海富友房产有限公司 1 年 农行上海市徐汇支行 7,000,000.00 2005.08.26-2006.08.25 青海数码网络投资(集团)股份有限公司、 上海富友房产有限公司 1 年 上海浦东发展银行南京分行 5,000,000.00 2005.03.28-2006.03.28 深圳市友缘控股有限公司 1 年 上海浦东发展银行南京分行 10,000,000.00 2005.05.19-2006.05.19 深圳市友缘控股有限公司 1 年 上海浦东发展银行南京分行 10,000,000.00 2005.12.01-2006.12.01 深圳市友缘控股有限公司 1 年 上海浦东发展银行南京分行 10,000,000.00 2005.12.06-2006.12.06 深圳市友缘控股有限公司 1 年 中行青海省分行 2,830,000.00 2003.6.27-2005.6.27 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 1 年 工行西宁市支行 9,000,000.00 2005.01.14-2006.01.13 西宁特殊钢集团有限责任公司 1 年 工行西宁市支行 4,500,000.00 2005.02.28-2006.02.27 西宁特殊钢集团有限责任公司 1 年 工行西宁市支行 10,000,000.00 2005.03.28-2006.03.27 西宁特殊钢集团有限责任公司 1 年 工行西宁市支行 13,800,000.00 2005.04.14-2006.04.13 西宁特殊钢集团有限责任公司 1 年 工行西宁市支行 9,750,000.00 2005.06.28-2006.06.26 西宁特殊钢集团有限责任公司 1 年 工行西宁市支行 9,750,000.00 2005.06.29-2006.06.28 西宁特殊钢集团有限责任公司 1 年 工行西宁市支行 8,750,000.00 2005.08.31-2006.08.25 西宁特殊钢集团有限责任公司 1 年 工行西宁市支行 19,000,000.00 2004.11.19-2005.11.18 西宁特殊钢集团有限责任公司 逾期 工行西宁市支行 9,000,000.00 2004.08.13-2005.06.15 西宁特殊钢集团有限责任公司 逾期 农行西宁市七一路支行 3,400,000.00 2004.09.15-2005.09.15 西宁特殊钢集团有限责任公司 逾期 建行西宁支行营业部 68,000,000.00 2005.11.30-2006.11.30 西宁特殊钢集团有限责任公司 1 年 中行省分行营业部 19,000,000.00 2005.08.30-2006.08.13 西宁特殊钢集团有限责任公司 1 年 49 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 合计 376,780,000.00 6.15.4 抵押及质押借款明细 借款 方式 贷款单位 贷款金额 贷款期限 抵押物/质押物价值 抵押 上海浦发银行南京分行 30,000,000.00 2005.12.19-2006.12.18 九江3T土地使用权及在建工 程评估值 7,934.87 万元 抵押 工行青铝支行 7,800,000.00 2005.01.13-2006.01.12 11,240,347.55 抵押 工行青铝支行 4,000,000.00 2005.08.10-2006.08.09 8,120,389.80 抵押 工行青铝支行 7,020,000.00 2005.08.15-2006.08.14 14,041,027.67 抵押 工行青铝支行 6,000,000.00 2005.09.19-2006.09.18 12,006,251.46 抵押 工行青铝支行 3,000,000.00 2005.09.21-2006.09.20 6,002,370.00 抵押 工行青铝支行 5,000,000.00 2005.10.17-2006.10.16 10,002,634.80 抵押 工行青铝支行 3,000,000.00 2005.10.24-2006.10.24 6,002,907.60 抵押 工行青铝支行 7,250,000.00 2005.11.09-2006.11.08 14,500,000.00 抵押 工行青铝支行 2,000,000.00 2005.12.02-2006.11.24 4,000,000.00 抵押 工行青铝支行 8,200,000.00 2005.11.28-2006.11.27 16,400,000.00 抵押 工行青铝支行 3,200,000.00 2005.11.13-2006.11.12 6,400,000.00 抵押 工行西宁市城西支行 3,000,000.00 2005.4.27-2006.4.26 抵押 工行西宁市城西支行 4,500,000.00 2005.9.21-2006.9.20 抵押 工行西宁市城西支行 3,000,000.00 2005.9.27-2006.8.25 抵押 工行西宁市城西支行 4,000,000.00 2005.10.27-2006.10.26 抵押 工行西宁市城西支行 3,800,000.00 2005.11.17-2006.11.16 36,520,000.00 合计 104,770,000.00 6.16 应付票据 6.16.1 本公司 2005 年 12 月 31 日应付票据的余额为 43,900,000.00 元。 票据类别 年末数 年初数 银行承兑汇票 43,900,000.00 94,200,000.00 合计 43,900,000.00 94,200,000.00 6.16.2 期末应付票据中有 4000 万元由本公司之控股公司深圳市友缘控股有限公司提供担保。 6.17 应付账款 本公司 2005 年 12 月 31 日应付账款的余额为 99,120,390.20 元。 应付账款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。 6.18 预收账款 本公司 2005 年 12 月 31 日预收账款的余额为 30,313,272.00 元。 预收账款中无预收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。 6.19 应付股利 本公司 2005 年 12 月 31 日应付股利余额为 8,269,095.02 元，列示如下： 50 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 投资者名称 年末数 未付原因 应付股东股利 8,269,095.02 尚未与股东结算 合计 8,269,095.02 6.20 应交税金 本公司 2005 年 12 月 31 日应交税金的余额为 5,406,997.52 元，列示如下： 税 种 适用税率% 年末余额 应交增值税 17 4,356,697.91 应交营业税 5 85,340.42 应交城市维护建设税 7、5 -458,492.30 应交资源税 2 元/吨 -653,579.50 应交所得税 33、15 1,959,458.32 应交其他各税 117,572.67 合 计 5,406,997.52 6.21 其他应交款 本公司 2005 年 12 月 31 日其他应交款的余额为 1,289,221.31 元，列示如下： 项目 计缴标准% 年末数 教育费附加 3.5、4 1,289,221.31 合计 1,289,221.31 6.22 其他应付款 本公司 2005 年 12 月 31 日其他应付款的余额为 103,107,527.51 元。 其他应付款中应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见 附注“ 8.3 关联方往来余额” 之说明。 6.23 预提费用 本公司 2005 年 12 月 31 日预提费用的余额为 6,265,979.55 元。 项目 年末数 预提依据 二线资产使用费 5,132,576.01 租赁协议 运费 224,299.14 运费合同 利息 818,650.88 贷款合同 租赁费 11,926.51 租赁协议 其他 78,527.01 尚未支付海报印刷费、水电费 合计 6,265,979.55 6.24 预计负债 本公司 2005 年 12 月 31 日预计负债 32,000,000.00 元。 51 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 类 别 年末余额 计提原因及依据 担保 21,000,000.00 为深圳市友缘控股有限公司银行借款 20,000 万元提供担保 担保 11,000,000.00 为富林集团（深圳）股份有限公司银行借款 2,200 万元提供担 保 合 计 32,000,000.00 上述预计负债的计提原因详见附注 9.1、9.2 所述。 6.25 一年内到期的长期负债 本公司 2005 年 12 月 31 日一年内到期的长期负债余额为 13,320,000.00 元，全部为一年内到 期的长期借款。 借款类别 借款金额 借款期限 借款利率 抵押借款 1,200,000.00 2005.04.20-2006.08.23 7.02 抵押借款 7,120,000.00 2004.07.10-2006.06.28 6.91 抵押借款 5,000,000.00 2004.11.12-2006.10.18 7.34 合计 13,320,000.00 6.26 长期借款 本公司 2005 年 12 月 31 日的长期借款余额为 15,000,000.00 元。 6.26.1 分项列示 借款类别 借款额 借款期限 借款利率 抵押借款 7,000,000.00 2005.3.20-2007.4.26 6.912 抵押借款 8,000,000.00 2005.6.28-2007.5.11 7.344 合计 15,000,000.00 6.26.2 抵押及质押借款说明 借款方式 贷款单位 贷款金额 贷款期限 抵押物/质押物价值 抵押借款 工行青铝支行 7,000,000.00 2005.3.20-2007.4.26 14,260,000.00 抵押借款 工行青铝支行 8,000,000.00 2005.6.28-2007.5.11 12,363,015.57 合计 15,000,000.00 26,623,015.57 6.27 专项应付款 本公司 2005 年 12 月 31 日的专项应付款余额为 10,190,314.20 元。 项目 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 2000T 日产干法生产线 9,900,000.00 9,900,000.00 水泥专项资金 233,400.00 233,400.00 “毒鼠强”设备资金 56,914.20 56,914.20 合计 10,190,314.20 10,190,314.20 6.28 股本 本公司 2005 年 12 月 31 日的股份总额 198,153,422 股，股本总额为 198,153,422.00 元。 类别 年初数 年内增减变动 年末数 52 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 数量 比例% 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例% 一、尚未流通股份 1、发起人股份 44,099,763 22.25 44,099,763 22.25 其中： 国家拥有股份 12,600,000 6.36 12,600,000 6.36 境内法人持有股份 31,499,763 15.89 31,499,763 15.89 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 85,259,134 43.03 85,259,134 43.03 3、内部职工股 30,715 0.02 30,715 0.02 4、优先股或其他股 未上市流通股份合计 129,389,612 65.30 129,389,612 65.30 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 68,763,810 34.70 68,763,810 34.70 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 三、股份总额 198,153,422 100 198,153,422 100 6.29 资本公积 本公司 2005 年 12 月 31 日的资本公积为 52,973,354.27 元。 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 33,158,436.56 33,158,436.56 接受捐赠非现金资产准备 56,200.00 56,200.00 股权投资准备 16,364,506.93 680,632.47 17,045,139.40 其他资本公积 2,713,578.31 2,713,578.31 合计 52,292,721.80 680,632.47 52,973,354.27 6.30 盈余公积 本公司 2005 年 12 月 31 日的盈余公积为 48,524,526.66 元。 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积金 26,996,199.49 986,498.98 27,982,698.47 法定公益金 16,615,013.58 493,249.49 17,108,263.07 任意盈余公积金 3,433,565.12 3,433,565.12 合计 47,044,778.19 1,479,748.47 48,524,526.66 6.31 未分配利润 本公司 2005 年 12 月 31 日的未分配利润为-226,655,757.87 元，变动情况如下： 项目 金额 上年年末余额 -140,588,107.52 53 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 加：年初未分配利润调整数 其中：会计政策变更追溯调整 重大会计差错追溯调整数 其他调整因素 本年年初余额 -140,588,107.52 本年增加数 -84,587,901.88 其中：本年净利润转入 -84,587,901.88 其他增加 本年减少数 1,479,748.47 其中：本年提取盈余公积数 1,479,748.47 本年分配现金股利数 本年分配股票股利数 其他减少 本年年末余额 -226,655,757.87 其中：董事会已批准的现金股利数 6.32 主营业务收入和主营业务成本 本公司 2005 年度共计实现主营业务收入为 1,074,441,179.27 元；主营业务成本为 1,005,266,877.76 元。 6.32.1 按业务分部列示 本年数 上年数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 IT 业务 907,224,070.96 883,694,061.34 936,247,195.37 873,490,498.43 水泥加工、制品、销售业务 167,217,108.31 121,572,816.42 202,957,813.65 141,198,064.03 合计 1,074,441,179.27 1,005,266,877.76 1,139,205,009.02 1,014,688,562.46 6.32.2 按地区分部列示 本年数 上年数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 境内: 1.深圳市 93,842,643.76 91,247,279.32 143,823,261.37 132,648,367.74 2.北京市 6,424,017.14 7,156,613.59 30,073,143.01 28,981,623.29 3.上海市 88,253,110.84 90,037,739.33 169,709,588.15 143,415,944.03 4.广东省 76.92 538.47 5.江苏省 499,667,289.71 488,302,089.44 415,983,425.32 404,308,321.75 6.浙江省 49,517,743.45 48,790,225.80 35,639,409.60 35,728,964.73 7.山东省 198,622,994.04 194,596,565.95 173,431,781.26 169,256,101.23 8.辽宁省 8,442,740.66 7,941,456.06 53,683,848.79 51,969,101.28 9.青海省 171,866,175.09 126,175,103.44 213,346,508.53 144,859,670.43 10.江西省 19,192,389.74 11,221,760.00 小计 1,135,829,104.43 1,065,468,832.93 1,235,691,042.95 1,111,168,632.95 54 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 地区分部间相互抵消 61,387,925.16 60,201,955.17 96,486,033.93 96,480,070.49 合计 1,074,441,179.27 1,005,266,877.76 1,139,205,009.02 1,014,688,562.46 6.32.3 本公司本期向前 5 名销售商销售的收入总额为 267,377,471.62 元，占本公司全部销售 收入的 24.89%。 6.33 主营业务税金及附加 本公司 2005 年度发生主营业务税金及附加为 1,835,507.96 元。 项 目 计缴标准% 本年数 上年数 城建税 1、7 1,059,762.85 1,173,936.58 营业税 5 67,050.00 -14,932.50 教育费附加 3.5、4 708,695.11 751,218.51 其他 60,855.01 合 计 1,835,507.96 1,971,077.60 6.34 其他业务利润 本公司 2005 年度实现其他业务利润 2,432,288.76 元。 本年数 上年数 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出 材料销售 5,687,352.00 6,048,575.80 66,406.85 33,759.25 租赁收入 419,940.00 68,163.31 203,875.00 23,443.86 技术服务 2,248,192.18 109,245.93 628,167.22 29,887.42 废旧物资 422,604.88 119,815.26 265,397.93 其他 29,976.17 合 计 8,778,089.06 6,345,800.30 1,193,823.17 87,090.53 6.35 财务费用 本公司 2005 年度发生财务费用 29,198,370.04 元。 项 目 本年数 上年数 利息支出 29,903,255.59 29,256,080.20 减：利息收入 1,135,177.31 1,462,720.54 汇兑损失 99.60 3,200.19 减：汇兑收益 手续费支出 121,642.63 204,032.77 其他 308,549.53 675,286.02 合 计 29,198,370.04 28,675,878.64 6.36 投资收益 本公司本年度共计实现投资收益 20,981,131.75 元。 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 55 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 债权投资收益 其中：债券收益 其他债权投资收益 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 -3,335,895.77 -148,306,847.71 股权投资差额摊销 -3,099,718.88 -2,919,718.92 股权投资转让收益 27,412,200.00 委托理财收益 委托贷款收益 计提的投资减值准备 其他投资收益 4,546.40 1,853.92 合 计 20,981,131.75 -151,224,712.71 本公司的投资收益不存在汇回的重大限制。 6.37 补贴收入 本公司本年度取得补贴收入 6,761,452.82 元，列示如下： 金额 项目 本年数 上年数 来源和依据 批准文件 批准机关 文件 时效 资源综合利用退 增值税 6,611,452.82 6,972,940.00 退税 财税字(1996)20 财政部、国家税务 总局 新技术产业补贴 资金 150,000.00 150,000.00 九江市财政局 九江市经济贸易委员会 及九江市财政局九经贸 字【2004】91号、九财 企字【2004】23号文件 九江市经济贸 易委员会、九 江市财政局 2005 年 科技三项费补贴 89,600.00 仙霞区街道补贴 合计 6,761,452.82 7,212,540.00 6.38 营业外收入和支出 本公司本年度取得营业外收入 2,568,669.99 元，发生营业外支出 33,069,929.12 元。 主要项目类别 本年数 上年数 营业外收入： 固定资产盘盈 393.18 处置固定资产收益 2,483,479.70 81,875.00 罚款净收入 18,510.90 25,121.56 其他 66,679.39 13,880.83 合计 2,568,669.99 121,270.57 营业外支出： 处置固定资产净损失 267,896.95 378,841.03 罚款支出 242,594.21 363,870.06 56 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 捐赠支出 231,395.00 243,450.00 其他支出 328,042.96 147,702.17 预计负债 32,000,000.00 固定资产减值准备 固定资产报废损失 合计 33,069,929.12 1,133,863.26 6.39 收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 156,728,451.76 元，主要项目为：收到深圳市新投资产经 营有限公司往来款 14,500,000.00 元，收到青海山川铁合金铸造集团公司还款 2,030,000.00 元，收 到北京园林有限公司偿还的往来款 10,000,000.00 元，收到深圳市友缘控股公司的往来款 123,112,450.00 元。 6.40 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 327,153,664.19 元，主要项目有：支付上海富友房产有限 公司往来款 45,000,000.00 元，偿还深圳市新投资产经营有限公司借款 12,000,000.00 元，支付深 圳市友缘控股有限公司的往来款 174,499,200.00 元，支付信诚投资有限公司往来款 6,400,000.00 元，支付万科扬声器有限公司往来款 18,000,000.00 元，各子公司支付各项管理费用及营业费用 56,079,763.74 元，其他往来款项 15,174,700.45 元。 附注 7 母公司会计报表主要项目注释 7.1 应收账款 本公司 2005 年 12 月 31 日应收账款的净额为 223,503.52 元。 7.1.1 账龄分析 年末数 年初数 账龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 4 年以上 2,235,035.25 100 2,011,531.73 2,241,035.25 100 2,016,931.73 合计 2,235,035.25 100 2,011,531.73 2,241,035.25 100 2,016,931.73 7.1.2 应收账款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。 7.1.3 本公司本期末应收账款前五名金额合计为 1,155,286.46 元，占应收账款总额的 51.69%。 7.2 其他应收款 本公司 2005 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 12,716,135.32 元。 7.2.1 账龄分析 年末数 年初数 账龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 2 个月以内 12,355,721.20 93.36 13,530,886.68 82.09 57 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 2 个月-1 年 388,338.54 2.36 11,650.16 1-2 年 390,338.54 2.95 39,033.85 2,480,000.00 15.05 248,000.00 2-3 年 405,500.00 3.06 405,500.00 12,288.89 0.07 6,144.45 3-4 年 12,288.89 0.09 10,311.11 3,015.50 0.02 2,412.40 4 年以上 71,316.50 0.54 64,184.85 68,580.00 0.41 61,722.00 合计 13,235,165.13 100 519,029.81 16,483,109.61 100 329,929.01 7.2.2 本公司期末对应收昆仑证券有限公司的款项 405,500.00 元采用个别认定法全额计提坏 账准备，主要是因为昆仑证券有限公司已被托管，应收款收回的可能性较小。 7.2.3 其他应收款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款 项。 7.2.4 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为 13,166,544.12 元，占其他应收款总额的 99.48%。 7.3 长期股权投资 本公司 2005 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 232,154,822.89 元。 7.3.1 分类列示 年初数 年末余额 项 目 金额 减值准备 本年增加 本年减少 金额 减值准备 1、股票投资 2,750,000.00 2,750,000.00 2、其他股权投资 297,119,928.70 6,503,900.00 20,309,661.3981,520,867.20235,908,722.89 6,503,900.00 其中：对子公司的投资 279,979,584.64 19,812,315.7081,291,139.47218,500,760.87 对联营企业投资 2,636,444.06 497,345.69 229,727.73 2,904,062.02 对合营企业投资 其他投资 14,503,900.00 6,503,900.00 14,503,900.00 6,503,900.00 合 计 299,869,928.70 6,503,900.00 20,309,661.3981,520,867.20238,658,722.89 6,503,900.00 7.3.1.1 上述对子公司的投资增加数包括：①增加对子公司青海百货股份有限公司的投资 7,500,000.00 元；②增加对子公司青海水泥股份有限公司的投资 11,840,000.00 元、股权投资准备 247,768.75 元以及本期投资收益 66,505.95 元；③增加对深圳市信诚科技发展有限公司的股权投 资准备 158,041.00 元。 7.3.1.2 上述对子公司的投资减少数包括：①对子公司深圳市信诚科技发展有限公司及青海百 货股份有限公司的投资损失分别为 46,566,853.79 元和 3,239,391.84 元；②本期从青海水泥股份有 限公司分得股利 28,622,725.00 元；③对子公司深圳市信诚科技发展有限公司的股权投资差额摊 销 2,862,168.84 元。 7.3.1.3 上述对联营企业的投资增加 497,345.69 元，系按权益法核算增加青海百立储运有限责 58 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 任公司的投资收益。 7.3.1.4 上述对联营企业的投资减少包括：①青海百益物业发展有限责任公司投资损失 83,227,73 元及分回的股利 46,500.00 元；②青海百立储运有限责任公司分回的股利 100,000.00 元。 7.3.2 其他长期股权投资 被投资公司名称 投资期限 占被投资单位 注册资本比例(%) 投资金额 深圳市信诚科技发展有限公司 无期限 98.75 99,097,270.45 青海水泥股份有限公司 无限期 83.57 108,115,982.24 青海百货股份有限公司 无期限 57.74 11,287,508.18 青海百立储运有限公司 无期限 41.67 2,591,268.60 青海百益物业有限公司 无期限 38.75 312,793.42 青海四维信用担保公司 无期限 16.00 8,000,000.00 青海恒基公司 无期限 16.67 500,000.00 青海省商业联合公司 无期限 13.43 993,900.00 青海恒丰房产公司 无期限 6.25 500,000.00 珠海神驰实业股份公司 无期限 6.54 4,060,000.00 青海省商业边贸有限公司 无期限 10.00 200,000.00 青海咨询有限公司 无期限 11.47 250,000.00 合计 235,908,722.89 7.3.3 其他长期股权投资减值准备计提和变动情况 被投资公司名称 年初数 本期计提 本期减少 年末数 计提原因 青海恒基公司 500,000.00 500,000.00 经营状况严重恶化 青海省商业联合公司 993,900.00 993,900.00 经营状况严重恶化 恒丰房产公司 500,000.00 500,000.00 经营状况严重恶化 珠海神驰实业股份公司 4,060,000.00 4,060,000.00 经营状况严重恶化 青海省商业边贸有限公司 200,000.00 200,000.00 经营状况严重恶化 青海咨询有限公司 250,000.00 250,000.00 经营状况严重恶化 合计 6,503,900.00 6,503,900.00 7.3.4 采用权益法核算的长期股权投资 初始投资额 权益变动 被投资单位 名称 投资成本 其中：本年 增减 本年权益 增减 本年利润 分回 累计增减 账面余额 深圳市信诚科技发展有 限公司 118,500,000.00 -49,270,981.63 -19,402,729.55 99,097,270.45 青海水泥股份有限公司 124,840,000.00 11,840,000.00 314,274.70 28,622,725.00 -16,724,017.76 108,115,982.24 青海百货股份有限公司 13,858,000.00 7,500,000.00 -3,239,391.84 -2,570,491.82 11,287,508.18 青海百立储运有限公司 1,000,000.00 497,345.69 100,000.00 1,591,268.60 2,591,268.60 青海百益物业有限公司 310,000.00 -83,227.73 46,500.00 2,793.42 312,793.42 合计 258,508,000.00 19,340,000.00 -51,781,980.81 28,769,225.00 -37,103,177.11 221,404,822.89 59 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 7.3.5 股权投资差额 被投资单位 原始金额 年初余额 本年摊销 累计摊销 年末余额 剩余摊 销年限 深圳市信诚科技发展有限公司 27,471,473.60 17,173,012.71 2,862,168.84 13,160,629.73 14,310,843.87 5 合计 27,471,473.60 17,173,012.71 2,862,168.84 13,160,629.73 14,310,843.87 深圳市信诚科技发展有限公司初始股权投资差额为 2000 年 11 月收购其 95%股权时形成的， 为出资额与所享有的权益之差额，本公司按 10 年期限摊销。 7.4 长期债权投资 本公司 2005 年 12 月 31 日长期债权投资的净额为 147,443.26 元。 7.4.1 分类列示 年初数 年末余额 项 目 金额 减值准备 本年增加 本年减少 金额 减值准备 长期债券投资 147,443.26 147,443.26 合 计 147,443.26 147,443.26 7.4.2 长期债券投资 年末余额 种类 面值 年利率 （％） 初始投资 成本 到期日 本年 利息 累计应收或 已收利息 金额 减值准备 重点建设债券 60,000.00 7.2 60,000.00 94.9.08 63,529.78 123,529.78 重点建设债券 12,704.00 6.0 12,704.00 94.5.25 11,209.48 23,913.48 合计 72,704.00 72,704.00 74,739.26 147,443.26 7.5 投资收益 本公司本年度共计实现投资收益-52,187,790.56 元。 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 债权投资收益 其中：债券收益 其他债权投资收益 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 -49,325,621.72 -136,103,193.33 股权投资差额摊销 -2,862,168.84 -2,862,168.84 股权投资转让收益 委托理财收益 委托贷款收益 计提的投资减值准备 其他投资收益 1,853.92 60 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 合 计 -52,187,790.56 -138,963,508.25 附注 8 关联方关系及其交易 8.1 关联方关系 8.1.1 存在控制关系的关联方（金额单位：万元） 关联方名称 经济 性质 法定 代表人 注册资本 与本公司关系 注册 地址 主营业务 深圳市友缘控股有限公司 有限责任 钟小剑 20,000 控股股东 深圳市 投资兴办实业 深圳市信诚科技发展有限公司 有限公司 沈丹 12,000 控股子公司 深圳市 计算机产品销售开发 青海水泥股份有限公司 股份公司 刘柏年 11,000 控股子公司 大通县 水泥生产、销售 青海百货股份有限公司 股份公司 孙荣芳 2450 控股子公司 西宁市 百货用品批发、零售 8.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元） 关联方名称 年初数 本期增加数 本期减少数 年末数 深圳市友缘控股有限公司 20,000 20,000 深圳市信诚科技发展有限公司 12,000 12,000 青海水泥股份有限公司 11,000 11,000 青海百货股份有限公司 1,400 1,050 2,450 8.1.3 存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元） 年初数 本期增加 本期减少 年末数 关联方名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 深圳市友缘控股有限公司 5,880 29.68 5,880 29.68 11,850 98.75 11,850 98.75 青海水泥股份有限公司 8,393 76.30 799.7 7.27 9,192.7 83.57 青海百货股份有限公司 635.80 45.41 778.83 12.33 1414.63 57.74 深圳市信诚科技发展有限公司 8.1.4 不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 深圳四通投资发展有限公司 与控股股东为同一控制人 青海百立储运有限责任公司 被投资企业 青海百益物业发展有限责任公司 被投资企业 昆仑证券有限责任公司 被投资企业 8.2 关联方交易 8.2.1 关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对 待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价， 没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定价， 61 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 对于某些无法按照“ 成本加费用” 的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。 8.2.2 本公司接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保明细资料如下： 借款单位 担保单位 担保金额 担保期限 担保 方式 上海信诚至典网络技术有限公司 本公司、上海富友房产有限公司 15,000,000.00 2005.07.27-2006.07.26 保证 上海信诚至典网络技术有限公司 本公司、上海富友房产有限公司 7,000,000.00 2005.08.26-2006.08.25 保证 青海水泥股份有限公司 本公司 2,830,000.00 2003.06.27-2005.06.27 保证 深圳市友缘控股有限公司 本公司 200,000,000.00 2005.11.08-2006.11.08 保证 深圳市信诚科技发展有限公司 深圳市友缘控股有限公司、上海富友房产有 限公司、九江3T数字投影技术发展有限公 司、钟小剑 70,000,000.00 2005.11.25-2006.04.13 保证 深圳市信诚科技发展有限公司 上海富友房产有限公司、深圳市 友缘控股有限公司、钟小剑 18,000,000.00 2005.09.13-2006.04.13 保证 深圳市信诚科技发展有限公司 深圳市友缘控股有限公司 13,000,000.00 2005.03.30-2006.02.24 保证 深圳市信诚科技发展有限公司 深圳市友缘控股有限公司 17,000,000.00 2005.03.31-2006.03.21 保证 富林集团（深圳）股份有限公司 青海水泥股份有限公司 22,000,000.00 2005.09.13-2006.04.13 保证 九江3T数字投影技术有限公司 深圳市友缘控股有限公司 5,000,000.00 2005.09.15-2006.09.14 保证 南京同成科技有限公司 深圳市友缘控股有限公司 10,000,000.00 2005.05.19-2006.05.19 保证 南京同成科技有限公司 深圳市友缘控股有限公司 10,000,000.00 2005.12.01-2006.12.01 保证 南京同成科技有限公司 深圳市友缘控股有限公司 10,000,000.00 2005.12.06-2006.12.06 保证 南京同成科技有限公司 深圳市友缘控股有限公司 5,000,000.00 2005.03.28-2006.03.28 保证 南京同成科技有限公司 深圳市友缘控股有限公司 40,000,000.00 应付票据 8.2.3 本公司为各关联单位提供资金或各关联单位为本公司提供资金明细资料如下： 本年数 上年数 接受资金单位 提供资金单位 金额 收益 金额 收益 深圳市友缘控股有限公司 深圳市信诚科技发展有限公司 118,000,000.00 8.2.4 本公司控股股东深圳市友缘控股有限公司与本公司控股子公司深圳市信诚科技发展有 限公司的子公司上海信诚至典网络技术有限公司及南京同成科技有限公司签订了《债权转让协 议》，将上海信诚至典网络技术有限公司应收深圳华为技术有限公司的 1500 万元债权与南京同成 科技有限公司应付深圳市友缘控股有限公司的 1500 万元债务互抵。 8.2.5 本公司控股子公司深圳市信诚科技发展有限公司的控股子公司上海信诚至典网络技术 有限公司与深圳市友缘控股有限公司于 2005 年 11 月 28 日签订了《股权转让协议》，上海信诚至 典网络技术有限公司将其所持子公司北京润和生物科技有限公司 30%的股权以 2005 年 10 月 31 日北京润和净资产的评估值 16,270.45 万元为依据转让给深圳市友缘控股有限公司。 8.2.6 本公司 2005 年度支付给关键管理人员报酬总额人民币 663,943.00 元；上年度为人民币 671,973.00 元。 62 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 8.3 关联方应收应付款项余额 项目 年末数 年初数 往来项目 关联方名称 金额 比例（%） 金额 比例（%） 其他应收款 深圳市友缘控股有限公司 118,000,000.00 67.21 昆仑证券有限责任公司 405,000.00 0.23 405,000.00 0.40 青海百货股份有限公司 16,257.00 1.61 其他应付款 深圳四通投资发展有限公司 36,188,705.90 26.54 深圳市友缘控股有限公司 9,416,652.42 9.13 28,083,709.67 20.59 青海百益物业发展有限公司 316,421.47 0.23 附注 9 或有事项 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司因担保可能承担的或有负债如下： 9.1 本公司为控股股东深圳市友缘控股有限公司在中国农业银行深圳分行华侨城支行借款 2 亿元提供担保；以所持有的子公司青海水泥股份有限公司 76.30％的股权对上述贷款提供质押担 保；同时本公司之孙公司上海信诚至典网络技术有限公司以其所持九江 3T 数字投影技术发展有 限公司 85%的股权 4250 万元提供质押担保。 上述担保事项同时由钟小剑以个人资产和深圳市友缘控股有限公司之子公司上海富友房产 有限公司提供担保。对上述九江 3T 数字投影技术发展有限公司股权质押担保按 50%计提预计负 债 2100 万元。 9.2 本公司之子公司青海水泥股份有限公司为富林集团（深圳）股份有限公司在兴业银行深 圳罗湖支行借款人民币 2,200 万元提供担保。由于此项担保，青海水泥股份有限公司所拥有的土 地证号为青国用(2005)1913-1921 号共计九宗地块的土地使用权以及青国用(2004)字第 1762 号地 块土地使用权被深圳市中级人民法院查封，期限两年，自 2006 年 1 月 16 日起至 2008 年 1 月 15 日止。对上述担保事项，本公司以持有的青海百货股份有限公司、青海四维信用担保有限公司的 股权以及位于青海省西宁市朝阳东路42号的67亩土地使用权及地上附着物等为青海水泥股份有 限公司提供了反担保。对此反担保事项本公司按照 50％计提预计负债 1100 万元。 兴业银行深圳罗湖支行就本公司之子公司青海水泥股份有限公司对上述深圳市友缘控股有 限公司的关联企业富林集团（深圳）股份有限公司向该行借款2,200万元提供担保向深圳市中级 人民法院起诉，并于2006年4月20日开庭审理此案。 9.3 根据本公司于 2002 年 12 月 31 日与青海投资控股有限公司、青海水泥股份有限公司签订 的《关于青海水泥股份有限公司、青海水泥厂二线资产及矿山资产转让协议》约定，子公司青海 水泥股份有限公司以承债 1.5931 亿元收购青海水泥厂“ 二线” 全部资产，该承债包括青海水泥 股份有限公司对债权银行 9900 万元的担保，该担保已超过两年的担保期限，由于“ 二线” 资产 63 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 收购未能完成，该担保责任尚无法确定。 截至 2005 年 12 月 31 日止，除上述或有事项外，本公司无需说明之或有事项。 附注 10 承诺事项 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司无需说明之重大承诺事项。 附注 11 资产负债表日后非调整事项 截止 2006 年 4 月 26 日，本公司无其他需说明的资产负债表日后非调整事项。 附注 12 补充资料 12.1 净资产收益率及每股收益情况： 2005 年 2004 年 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 103.81 60.35 0.34 0.34 79.82 52.17 0.62 0.62 营业利润 -135.81 -78.95 -0.44 -0.44 -8.18 -5.35 -0.06 -0.06 净利润 -130.40 -75.81 -0.43 -0.43 -103.88 -67.90 -0.80 -0.80 扣除非经常性 损益后净利润 -134.37 -78.12 -0.44 -0.44 -106.52 -69.63 -0.83 -0.83 12.2 非经常性损益项目的内容及金额 项 目 本年数 上年数 非经常性收益合计 36,742,322.81 7,333,810.57 其中：项目 1：营业外收入 2,568,669.99 121,270.57 项目 2：补贴收入 6,761,452.82 7,212,540.00 项目 3：股权转让收益 27,412,200.00 非经常性损失合计 33,069,929.12 1,133,863.26 其中：营业外支出 33,069,929.12 1,133,863.26 税前非经常性损益合计 3,672,393.69 6,199,947.31 减：非经常性损益对所得税的影响 929,992.10 非经常性损益对少数股权本期损益的影响数 1,098,139.56 1,216,385.34 非经常性损益对合营企业其他合营方影响数 加：非经常性损益对未确认投资损失的影响数 税后非经常性损益 2,574,254.13 4,053,569.87 12.3 本公司合并资产减值准备明细表 本期减少数 项 目 年初余额 本期增加 因资产价值 回升转回数 其他原因 转出数 合计 年末余额 坏账准备合计 8,666,449.04 29,404,680.26 38,071,129.30 其中：应收账款 6,429,818.80 3,950,123.24 10,379,942.04 64 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 其他应收款 2,236,630.24 25,454,557.02 27,691,187.26 短期投资跌价准备合计 2,473,000.00 2,473,000.00 其中：股票投资 2,473,000.00 2,473,000.00 存货跌价准备合计 1,347,205.79 2,828,256.69 4,175,462.48 其中：库存商品 1,347,205.79 2,828,256.69 4,175,462.48 长期投资减值准备合计 6,503,900.00 6,503,900.00 其中：长期股权投资 6,503,900.00 6,503,900.00 固定资产减值准备合计 712,998.02 712,998.02 其中：机器设备 712,998.02 712,998.02 附注 13 其他重要事项 13.1 本公司控股股东深圳市友缘控股有限公司所持本公司 58,802,641 股份（占公司总股本 的 29.68%）被深圳市中级人民法院司法冻结，冻结期限自 2005 年 12 月 21 日起至 2006 年 12 月 20 日止。 本公司第二大股东上海丹阳商务咨询有限公司持有本公司法人股 34,865,046 股（占公司总股 本的 17.59%）于 2005 年 11 月 11 日质押给深圳市商业银行皇岗支行，为其人民币贷款出质。该 股份被深圳市中级人民法院司法再冻结，冻结期限自 2005 年 12 月 21 日起至 2006 年 12 月 20 日止。 13.2 西宁特殊钢集团有限责任公司为本公司 18,395 万元的银行借款提供担保，对上述担保 事项，本公司以持有的对深圳市信诚科技发展有限公司 98.75％的股权、青海水泥股份有限公司 76.30%的股权以及青百商城大楼房产提供了反担保。 13.3 中国工商银行西宁市城西支行就本公司在该行借款(本息合计 94,099,418.05 元)已向青 海省高级人民法院起诉，并申请对本公司 94,099,418.05 元的资金或价值相同的财产予以冻结、 查封、扣押；本公司所持有的青海水泥股份有限公司的股份被冻结，冻结期限两年。 13.4 本公司收到中国建设银行股份有限公司西宁支行的书面通知，因本公司未能及时支付 借款利息 627,234.83 元，建行书面通知解除 2005 年 11 月 29 日与本公司签订的借款期限壹年的 《人民币资金借款合同》，宣布此笔借款立即到期，要求本公司立即归还借款本金 6,800 万元及 利息 627,234.83 元。 13.5 中国农业银行上海徐汇支行就本公司子公司之子公司上海信诚至典网络技术有限公司 在该行借款 2200 万元，已向上海市第一中级人民法院起诉，由于本公司及控股股东深圳市友缘 控股有限公司之子公司上海富友房产有限公司对该项贷款提供了连带担保，本公司及上海富友房 产有限公司被列为共同被告。 13.6 兴业银行深圳罗湖支行就本公司之子公司深圳市信诚科技发展有限公司在该行借款 65 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 1800 万元，已向深圳市中级人民法院起诉，由于深圳市友缘控股有限公司、上海富友房产有限 公司、钟小剑对该项贷款提供了连带担保，深圳市信诚科技发展有限公司、深圳市友缘控股有限 公司、上海富友房产有限公司、钟小剑被列为共同被告。 13.7 整改方案及改善措施 13.7.1 大股东占用资金 根据深圳市友缘控股有限公司提供的解决计划，拟按以下方式在 2006 年 12 月 31 日之前解 决资金占用。 13.7.1.1 截至 2005 年 12 月 31 日，数码网络应付深圳市友缘控股有限公司往来款 941 万元， 抵顶占用资金（该抵顶协议已于 2006 年 3 月 16 日签订）； 13.7.1.2 通过与深圳市商业银行皇岗支行协商将该行的 7000 万元的贷款转为由深圳市友缘 控股有限公司的子公司上海富友房产有限公司承接。 13.7.1.3 将农业银行深圳华侨城支行 3000 万元贷款于该笔贷款到期转贷期间转由深圳市友 缘控股有限公司承接。 13.7.1.4 其余部分 2006 年 12 月 31 日之前由深圳市友缘控股有限公司以现金方式清偿。 13.7.2 大股东及关联方担保 通过与深圳市友缘控股有限公司及其债权银行的协商，用深圳市友缘控股有限公司收购的湖 北双环集团的股权及深圳市友缘控股有限公司其他有效资产来替换公司为其提供的担保。 13.8 本公司尚未进入股权分置改革程序，力争在 2006 年 6 月 30 日前进入股改程序，在 2006 年底前完成。 66 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 第十二节、备查文件目录 一、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会 计报表。 二、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、 报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 以上备查文件均完整置于公司证券投资部 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 副董事长：张德雷 二○ ○ 六年四月二十七日 67 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 68 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 69 会企合并01表 编制单位：青海数码网络投资(集团)股份有限公司 金额单位：人民币元 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 6.1 58,749,119.85 230,358.48 110,927,497.53 45,351,489.06 短期投资 6.2 527,000.00 - 100,000.00 - 应收票据 6.3 2,240,000.00 2,530,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 6.4 59,352,521.89 223,503.52 72,694,346.10 224,103.52 其他应收款 6.5 147,866,492.64 12,716,135.32 99,486,276.21 16,153,180.60 预付账款 6.6 70,959,194.00 97,560,263.06 应收补贴款 存货 6.7 169,990,021.77 174,853,033.05 待摊费用 6.8 3,142,436.29 20,456.00 1,195,260.47 39,661.65 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 流动资产合计 512,826,786.44 13,190,453.32 559,346,676.42 61,768,434.83 长期投资： 长期股权投资 6.9 31,463,096.83 232,154,822.89 40,390,227.66 293,366,028.70 长期债权投资 6.10 147,443.26 147,443.26 147,443.26 147,443.26 长期投资合计 31,610,540.09 232,302,266.15 40,537,670.92 293,513,471.96 其中:合并价差 14,613,662.96 - 17,270,889.84 固定资产： 固定资产原价 6.11 486,348,155.72 57,881,227.19 426,739,533.04 69,645,601.88 减：累计折旧 6.11 188,156,400.02 23,946,552.52 162,206,908.73 26,294,181.08 固定资产净值 298,191,755.70 33,934,674.67 264,532,624.31 43,351,420.80 减：固定资产减值准备 6.11 712,998.02 固定资产净额 297,478,757.68 33,934,674.67 264,532,624.31 43,351,420.80 工程物资 在建工程 6.12 5,523,375.33 - 15,699,554.40 - 固定资产清理 固定资产合计 303,002,133.01 33,934,674.67 280,232,178.71 43,351,420.80 无形资产及其他资产： 无形资产 6.13 102,886,913.92 418,397.35 93,418,439.17 5,143,689.96 长期待摊费用 6.14 7,889,339.17 1,533,128.57 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 110,776,253.09 418,397.35 94,951,567.74 5,143,689.96 递延税项： 递延税款借项 - - - - 资产合计 958,215,712.63 279,845,791.49 975,068,093.79 403,777,017.55 法定代表人: 钟小剑 主管会计工作负责人:柴平非 会计机构负责人: 闫自军 资 产 负 债 表 项 目 注释 2005年12月31日 2004年12月31日 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 70 会企合并01表 编制单位：青海数码网络投资(集团)股份有限公司 金额单位：人民币元 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 6.15 481,550,000.00 183,950,000.00 333,020,000.00 175,400,000.00 应付票据 6.16 43,900,000.00 - 94,200,000.00 - 应付账款 6.17 99,120,390.20 - 83,956,604.93 - 预收账款 6.18 30,313,272.00 - 25,671,278.09 - 应付工资 581,862.38 579,312.38 947,922.81 947,631.14 应付福利费 8,525,909.63 47,875.39 6,078,093.15 23,847.45 应付股利 6.19 8,269,095.02 368,918.21 2,638,551.19 368,918.21 应交税金 6.20 5,406,997.52 -2,231.13 6,973,043.55 7,079.43 其他应交款 6.21 1,289,221.31 - 1,086,156.90 48.31 其他应付款 6.22 103,107,527.51 10,087,720.70 136,350,102.36 50,126,678.54 预提费用 6.23 6,265,979.55 818,650.88 9,399,774.83 - 预计负债 6.24 32,000,000.00 11,000,000.00 - - 一年内到期的长期负债 6.25 13,320,000.00 - 51,150,000.00 20,000,000.00 其他流动负债 - - - 流动负债合计 833,650,255.12 206,850,246.43 751,471,527.81 246,874,203.08 长期负债： 长期借款 6.26 15,000,000.00 - 15,000,000.00 - 应付债券 - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 6.27 10,190,314.20 10,190,314.20 其他长期负债 - - 长期负债合计 25,190,314.20 - 25,190,314.20 - 递延税项： 递延税款贷项 - 负债合计 858,840,569.32 206,850,246.43 776,661,842.01 246,874,203.08 少数股东权益 34,509,505.56 44,876,012.34 股东权益： 股本 6.28 198,153,422.00 198,153,422.00 198,153,422.00 198,153,422.00 减：已归还投资 股本净额 198,153,422.00 198,153,422.00 198,153,422.00 198,153,422.00 资本公积 6.29 52,973,354.27 52,973,354.27 52,292,721.80 52,292,721.80 盈余公积 6.30 48,524,526.66 31,691,769.58 47,044,778.19 31,691,769.58 其中：法定公益金 17,108,263.07 11,526,454.93 16,615,013.58 11,526,454.93 未确认的投资损失 -8,129,907.31 - -3,372,575.03 - 未分配利润 6.31 -226,655,757.87 -209,823,000.79 -140,588,107.52 -125,235,098.91 其中：拟分配的现金股利 股东权益合计 64,865,637.75 72,995,545.06 153,530,239.44 156,902,814.47 负债和权益合计 958,215,712.63 279,845,791.49 975,068,093.79 403,777,017.55 法定代表人: 钟小剑 主管会计工作负责人:柴平非 会计机构负责人: 闫自军 资 产 负 债 表 (续) 项 目 注释 2005年12月31日 2004年12月31日 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 会企合并02表 编制单位：青海数码网络投资(集团)股份有限公司 金额单位：人民币元 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 6.32 1,074,441,179.27 - 1,139,205,009.02 - 减：主营业务成本 6.31 1,005,266,877.76 - 1,014,688,562.46 - 主营业务税金及附加 6.33 1,835,507.96 - 1,971,077.60 - 二、主营业务利润 67,338,793.55 - 122,545,368.96 - 加：其他业务利润 6.34 2,432,288.76 344,276.69 1,106,732.64 180,431.14 减：营业费用 42,555,850.23 - 42,675,161.15 - 管理费用 86,109,979.44 7,312,018.36 64,857,800.63 8,378,537.36 财务费用 6.35 29,198,370.04 14,432,369.65 28,675,878.64 12,868,218.66 三、营业利润 -88,093,117.40 -21,400,111.32 -12,556,738.82 -21,066,324.88 加：投资收益 6.36 20,981,131.75 -52,187,790.56 -151,224,712.71 -138,963,508.25 补贴收入 6.37 6,761,452.82 - 7,212,540.00 - 营业外收入 6.38 2,568,669.99 - 121,270.57 - 减：营业外支出 6.38 33,069,929.12 11,000,000.00 1,133,863.26 21,647.19 四、利润总额 -90,851,791.96 -84,587,901.88 -157,581,504.22 -160,051,480.32 减：所得税 -1,698,980.06 - 2,263,440.89 -561,865.30 减：少数股东损益 -351,184.76 - 1,292,988.67 - 加：未确认的投资损失 4,213,725.26 - 1,648,318.76 - 五、净利润 -84,587,901.88 -84,587,901.88 -159,489,615.02 -159,489,615.02 补充资料： 合并 母公司 合并 母公司 法定代表人：钟小剑 会计机构负责人： 闫自军 主管会计工作负责人：柴平非 5、债务重组损失 6、委托投资收益 7、支付或收取的资金占用费 8、其他 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 项 目 2005年度 2004年度 利 润 表 项 目 注释 2005年度 2004年度 71 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 72 会企合并02表 编制单位：青海数码网络投资(集团)股份有限公司 金额单位：人民币元 合并 母公司 合并 母公司 一、净利润 -84,587,901.88 -84,587,901.88 -159,489,615.02 -159,489,615.02 加：年初未分配利润 -140,588,107.52 -125,235,098.91 20,448,269.31 34,254,516.11 其他转入 二、可供分配利润 -225,176,009.40 -209,823,000.79 -139,041,345.71 -125,235,098.91 减：提取法定盈余公积 986,498.98 - 1,031,174.54 - 提取法定公益金 493,249.49 - 515,587.27 - 提取职工奖励及福利基金 - - - - 提取储备基金 - - - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 三、可供投资者分配利润 -226,655,757.87 -209,823,000.79 -140,588,107.52 -125,235,098.91 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作资本的普通股股利 - - 四、未分配利润 -226,655,757.87 -209,823,000.79 -140,588,107.52 -125,235,098.91 法定代表人：钟小剑 主管会计工作负责人：柴平非 会计机构负责人：闫自军 利 润 分 配 表 项 目 注释 2005年度 2004年度 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 73 编制单位：青海数码网络投资(集团)股份有限公司 注释 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品，提供劳务收到的现金 1,223,090,395.77 604,532.00 收到的税费返还 6,626,600.03 - 收到的其他与经营活动有关的现金 6.39 156,728,451.76 40,753,561.44 现金流入小计 1,386,445,447.56 41,358,093.44 购买商品，提供劳务支付的现金 1,109,546,668.34 - 支付给职工以及为职工支付的现金 46,032,311.74 1,303,779.55 支付的各种税费 27,338,074.57 119,880.21 支付的其他与经营活动有关的现金 6.4 327,153,664.19 62,082,657.34 现金流出小计 1,510,070,718.84 63,506,317.10 经营活动现金流量净额 -123,625,271.28 -22,148,223.66 二、投资活动产生的现金流量 - 收回投资所收回的现金 21,240,000.00 - 取得投资收益所收到的现金 104,546.40 100,000.00 处置固定资产、无形资产和其他资产而收到的现金净额 11,314,101.53 - 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 32,658,647.93 100,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产而支付的现金 28,287,137.87 42,086.00 投资所支付的现金 - - 支付的与其他投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 28,287,137.87 42,086.00 投资活动产生的现金净流量 4,371,510.06 57,914.00 三、筹资活动的现金流量 - 吸收投资所收到的现金 - - 借款所收到的现金 449,020,000.00 152,550,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 449,020,000.00 152,550,000.00 偿还债务所支付的现金 356,620,000.00 164,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 25,324,616.46 11,580,820.92 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 381,944,616.46 175,580,820.92 筹资活动产生的现金流量净额 67,075,383.54 -23,030,820.92 四、汇率变动对现金的影响额 - 五、现金及现金等价物净增加额 -52,178,377.68 -45,121,130.58 法定代表人：钟小剑 主管会计工作负责人：柴平非 会计机构负责人：闫自军 会企合并03表 金额单位：人民币元 金 额 现 金 流 量 表 项 目 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 74 编制单位：青海数码网络投资(集团)股份有限公司 注释 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -84,587,901.88 -84,587,901.88 加：少数股东损益 -351,184.76 - 减：未确认的投资损失 4,213,725.26 - 计提的资产减值准备 32,232,936.95 183,700.80 固定资产折旧 25,949,210.69 3,300,139.11 无形资产摊销 2,873,580.31 122,065.69 长期待摊费用摊销 390,864.90 - 待摊费用的减少（减：增加） -1,195,983.14 19,205.65 预提费用的增加（减：减少） -3,212,322.29 818,650.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -2,215,582.75 - 固定资产报废损失 - - 财务费用 25,945,091.84 12,399,471.80 投资损失（减：收益） -20,981,131.75 52,187,790.56 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） 22,707,047.43 - 经营性应收项目的减少（减：增加） -44,590,504.78 3,253,944.48 经营性应付项目的增加（减：减少） -72,375,666.78 -9,845,290.75 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -123,625,271.28 -22,148,223.66 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： - 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 58,749,119.85 230,358.48 减：货币资金的期初余额 110,927,497.53 45,351,489.06 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -52,178,377.68 -45,121,130.58 项 目 金 额 法定代表人：钟小剑 主管会计工作负责人：柴平非 会计机构负责人：闫自军 现 金 流 量 表（续） 会企合并03表 金额单位：人民币元