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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 1 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告 2022 年 04 月 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带 的法律责任。 公司负责人刘平山、主管会计工作负责人陈正燕及会计机构负责人(会计主 管人员)刘志梅声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者 的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。 公司在第三节管理层讨论与分析中公司未来发展的展望部分描述了公司未 来发展战略、2022 年工作计划及未来可能面临的困难与风险，敬请查阅。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6 第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................. 10 第四节 公司治理.............................................................................................................................. 33 第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................. 45 第六节 重要事项.............................................................................................................................. 46 第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 66 第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 73 第九节 债券相关情况 ..................................................................................................................... 74 第十节 财务报告.............................................................................................................................. 75 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 4 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （四）在其他证券市场公布的年度报告。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 公司或本公司 指 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 山田实业 指 福建山田实业发展有限公司，为本公司的控股股东 华闽 指 福建华闽进出口有限公司，为本公司控股股东的原股东 种业公司 指 福建中福种业有限公司，为本公司的全资子公司 福人林业 指 福建省建瓯福人林业有限公司，为本公司的控股子公司 福人木业 指 福建省建瓯福人木业有限公司，为本公司的控股子公司 漳州中福 指 漳州中福木业有限公司，为本公司的全资子公司 恒丰林业 指 明溪县恒丰林业有限责任公司，为本公司的控股子公司 龙岩中福 指 龙岩中福木业有限公司，为本公司的全资子公司 绿闽林业 指 福建绿闽林业开发有限公司，为本公司的全资子公司 龙岩山田林业 指 福建省龙岩山田林业有限公司，为本公司的控股子公司 建材城 指 福建中福海峡建材城有限公司，为本公司控股子公司 口腔医院 指 平潭口腔医院有限责任公司，为本公司全资子公司 耳鼻喉医院 指 平潭耳鼻喉医院有限责任公司，为本公司全资子公司 康复医院 指 平潭康复医院有限责任公司，为本公司全资子公司 美容医院 指 平潭美容医院有限责任公司，为本公司全资子公司 医院管理公司 指 中福海峡（平潭）医院管理有限公司，为本公司全资子公司 海天福地 指 海天福地（平潭）旅游开发有限责任公司，为本公司全资子公司 中福康华 指 北京中福康华景区旅游开发有限公司，为本公司控股子公司 中福德馨 指 中福德馨（平潭）健康管理有限公司，为本公司控股子公司 本源进出口 指 福建省本源进出口有限公司，为本公司全资子公司 达成生物 指 江苏达成生物科技有限公司，为本公司全资子公司 莆田中林 指 莆田中福林业发展有限公司，为本公司控股子公司 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 平潭发展 股票代码 000592 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 公司的中文简称 平潭发展 公司的外文名称（如 有） Zhongfu Straits (Pingtan) Development Company Limited 公司的法定代表人 刘平山 注册地址 福建省平潭综合实验区北厝镇金井湾大道中福广场四层 注册地址的邮政编码 350400 公司注册地址 历史变更情况 2001 年 6 月，公司注册地址由“福州市华林路 59 号”变更为“福州市五四路 157 号新天地大厦 21 层”；2002 年 5 月，公司注册地址由“福州市五四路 157 号新天地大厦 21 层”变更为“福州市鼓楼 区华林路 312 号”；2008 年 3 月，公司注册地址由“福州市鼓楼区华林路 312 号”变更为“福州市 鼓楼区五四路 159 号世界金龙大厦 9A”；2008 年 11 月，公司注册地址由“福州市鼓楼区五四 159 号世界金龙大厦 9A”变更为“福州市鼓楼区五四路 159 号世界金龙大厦 23 层”；2011 年 12 月，公司注册地址由“福州市鼓楼区五四路 159 号世界金龙大厦 23 层”变更为“福建省平潭渔平 大道与坛西大道交叉口平潭综合实验区管委会现场指挥部办公大楼一楼”；2015 年 3 月，公司注 册地址由“福建省平潭渔平大道与坛西大道交叉口平潭综合实验区管委会现场指挥部办公大楼一 楼”变更为“平潭综合实验区金井湾片区商务营运中心”；2018 年 12 月，公司注册地址由“平潭综 合实验区金井湾片区商务营运中心”变更为“福建省平潭综合实验区北厝镇金井二路台湾创业园 28、35 号楼 4 层”；2021 年 2 月，公司注册地址由“福建省平潭综合实验区北厝镇金井二路台湾 创业园 28、35 号楼 4 层”变更为“福建省平潭综合实验区北厝镇金井湾大道中福广场四层”。 办公地址 福建省福州市鼓楼区五四路 159 号世界金龙大厦 23 层 办公地址的邮政编码 350003 公司网址 电子信箱 zhongfu@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 李茜 陈曦 联系地址 福建省福州市鼓楼区五四路 159 号世界金龙大厦 23 层 福建省福州市鼓楼区五四路 159 号世界金龙大厦 23 层 电话 0591-87871990-102 0591-87871990-100 传真 0591-87383288 0591-87383288 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 7 电子信箱 lixi@ chenxi@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（） 公司披露年度报告的媒体名称及网址 《证券时报》、巨潮资讯网（） 公司年度报告备置地点 福州市鼓楼区五四路 159 号世界金龙大厦 23 层 四、注册变更情况 组织机构代码 91350000158156419U 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 本公司于 1996 年 3 月在深圳证券交易所上市，截至 2000 年 3 月本公司主营业务 为：房地产开发，国内外工程承包，物业管理与经营。2000 年 4 月上海福建神 龙企业集团有限公司（原名福建省神龙企业集团有限公司）通过收购股权成为本 公司的控股股东，本公司主营业务为：食品、饮料的生产、加工、销售等。2008 年 1 月本公司完成重大资产重组，公司主营业务发生彻底变更，2008 年 1 月开 始公司主营业务转变为：造林营林、林产品加工与销售、典当业务等。2011 年 以来，公司除经营原有林木主业和典当业务外，积极参与平潭开发。自 2014 年 10 月起，公司陆续新增设农资贸易业务、积极开发拓展了林木产业链相关的木 材、溶解浆、纸浆等产品的贸易业务，目前公司主营业务为：造林营林、林木产 品加工与销售、贸易业务、与平潭综合实验区开放开发的有关业务。 历次控股股东的变更情况（如有） 1996 年 3 月至 2000 年 3 月本公司控股股东为：中国福建国际经济技术合作公 司，2000 年 4 月至 2008 年 1 月公司控股股东为：上海福建神龙企业集团有限公 司（原名福建省神龙企业集团有限公司），2008 年 1 月至今公司控股股东为：福 建山田实业发展有限公司（原名山田林业开发（福建）有限公司）。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 签字会计师姓名 楚三平 齐永梅 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 8 2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年 营业收入（元） 1,606,512,561.73 1,234,263,308.85 30.16% 966,397,216.59 归属于上市公司股东的净利润 （元） -387,281,673.97 -225,934,183.19 -71.41% 24,633,691.64 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） -383,499,874.44 -219,544,285.66 -74.68% -10,273,428.13 经营活动产生的现金流量净额 （元） -31,074,741.93 -103,718,885.33 70.04% 353,011,302.05 基本每股收益（元/股） -0.2005 -0.1170 -71.37% 0.0128 稀释每股收益（元/股） -0.2005 -0.1170 -71.37% 0.0128 加权平均净资产收益率 -13.88% -7.29% -6.59% 0.77% 2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增减 2019 年末 总资产（元） 4,156,948,905.71 4,935,689,415.76 -15.78% 4,251,015,659.78 归属于上市公司股东的净资产 （元） 2,597,449,124.06 2,984,697,034.56 -12.97% 3,210,631,217.75 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不 确定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 √ 是 □ 否 项目 2021 年 2020 年 备注 营业收入（元） 1,606,512,561.73 1,234,263,308.85 无 营业收入扣除金额（元） 48,618,414.11 41,744,360.02 与主营业务无关的业务收入 营业收入扣除后金额（元） 1,557,894,147.62 1,192,518,948.83 无 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 9 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 287,705,782.47 393,750,928.61 472,406,080.04 452,649,770.61 归属于上市公司股东的净利润 26,114,099.70 17,077,170.66 11,085,637.90 -441,558,582.23 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 17,984,561.15 13,512,041.41 14,781,073.53 -429,777,550.53 经营活动产生的现金流量净额 -78,113,854.56 116,054,398.31 -12,832,133.48 -56,183,152.20 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的 冲销部分） 49,590,344.45 -824,352.05 23,594,002.87 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 定量持续享受的政府补助除外） 6,202,466.32 3,789,763.62 9,252,159.17 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 7,997,905.79 15,346,765.65 委托他人投资或管理资产的损益 5,245,678.74 6,588,848.18 11,939,262.16 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -103,325,494.85 -25,051,440.56 247,659.67 其他符合非经常性损益定义的损益项目 500,879.82 67,164.38 382,294.52 减：所得税影响额 11,429,575.41 5,919,425.70 9,927,588.53 少数股东权益影响额（税后） -41,435,995.61 387,221.05 580,670.09 合计 -3,781,799.53 -6,389,897.53 34,907,119.77 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项 目的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经 常性损益的项目的情形。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 10 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处的行业情况 公司所处行业为林业，公司及子公司从事的主要业务包括造林营林、林木产品加工与销售以及烟草化肥贸易和木材等贸 易业务。 （一）造林营林业务 森林是陆地生态系统的主体，是人类生存与发展不可缺少的物质基础和重要资源。以森林为主要经营对象的林业，不仅 承担着生态建设的主要任务，而且承担着提供多种林产品的重大使命。进入21世纪，人类正在继农业文明和工业文明之后开 始向生态文明迈进。我国已进入全面建设小康社会、加速推进社会主义现代化的新的历史发展阶段。在这个过程中，林业发 挥着越来越重要的特殊作用和地位，林业行业进入了高质量发展阶段，林业市场前景广阔。 公司目前拥有经营林区近90万亩（含委托代管林地面积），在福建省处于行业领先龙头地位。受福建省限伐政策影响， 短期内虽然面临经济效益下滑的风险，但另一方面从资源培育角度看，林木资源因限伐获得较大的价值增长空间；同时，生 态公益林禁伐、天然商品林停伐得以长效补偿机制。 2021年中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于建立健全生态产品价值实现机制的意见》通知、《关于深化生态保 护补偿制度改革的意见》通知、《关于完整准确全面贯彻新发展理念做好碳达峰碳中和工作的意见》通知等，国家市场监督 管理总局、国家标准化管理委员会发布了我国第一个林业碳汇国家标准《林业碳汇项目审定和核证指南》正式实施，这是我 国明确提出2030年“碳达峰”与2060年“碳中和”目标后发布的首个涉及林业碳汇的国家标准。这个标准不仅可指导审定和核证 机构开展工作，也可为林业碳汇项目开发者提供项目开发的指导。以上2021年国家、部委及福建省新公布的法律、行政法规、 部门规章、行业政策对公司所处行业具有积极影响，在森林资源培育资金补助方面，有望保持长期的力度更大的稳定性；在 生态公益林禁伐和天然商品林停伐管护补偿机制方面，将实施动态调整机制并实施差异化补偿，机制更加健全和完善；在林 木采伐管理政策方面，进一步完善了林木采伐管理政策，创新人工商品林林木采伐管理制度，适度放宽采伐限制、简化审批 手续，进一步落实林地林木的处置权，放活人工商品林自主经营，规模经营的人工商品林可单独编制森林采伐限额，统一纳 入年采伐限额管理；在生态产品价值实现方面，有了国家层面政策支持，为公司林业碳汇项目开发提供了可靠依据，未来可 为公司利润带来积极影响。 （二）林木产品加工与销售业务 面对复杂严峻的国内外形势和新冠肺炎疫情的冲击，我国人造板行业加快复工复产，人造板产业生产能力保持增长，产 量消费量基本持平，成为世界人造板稳定供应的基石。随着我国人造板产业供给侧结构性改革持续激发新动能，落后产能加 速淘汰，生产装备水平不断提高，我国优质人造板产品的供应能力不断增强。绿色创新技术以及功能性人造板产品的研发开 拓大大助力中国人造板企业提高市场竞争力，扩大市场份额。但是，我国人造板行业面临这木材资源供给短缺、环保与安全 生产问题严重、市场集中度低、结构不合理与同质化竞争激烈等问题，仍存在巨大的改善升级空间。 2021年度中国疫情防控进入常态化，经济社会发展有序推进，中国人造板行业生产端和消费复苏明显，全国品牌、区域 品牌竞争力逐渐显现，消费升级步伐进一步加快，产业集中度进一步提升，定制化、个性化、多样化市场需求加速发展。中 国人造板产业顺应发展形势变化，不断探索内生增长动力，继续扩大内需，提升供给体系对需求的有效性，以高质量发展提 升产业发展能力，深入贯彻绿色环保理念，不断开创新技术，通过充分开发国内市场，实现以国内大循环为主体、国内国际 双循环相互促进的新发展格局。 公司拥有四条中高密度纤维板生产线，年产能可超50万立方米，其中包括年产能18万立方米连续压机中纤板生产线和15 万立方米连续压机薄型纤维板生产线，具有国内较为领先水平，产品厚度从1mm至37mm，幅面规格可按个性化定制生产， 产品环保等级通过出口美国加州的CARB认证和出口美国的EPA认证。公司获得“中国木业改革开放领军企业”、“中国木业百 强企业”、“福建省农业产业化省级重点龙头企业”、“2021-2023年度福建省林业产业化龙头企业”等多个荣誉称号。 2021年10月1日开始实施的《GB/T39600-2021人造板及其制品甲醛释放量分解》新国标将人造板的甲醛释放量细分为多 个等级，分别为E1级（甲醛释放量≤0.124mg/㎡）、E0级（甲醛释放量≤0.05mg/㎡）、ENF级（甲醛释放量≤0.025mg/㎡）， 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 11 最高等级ENF级的甲醛释放量要求堪称世界最严格的甲醛释放量标准。此人造板新国标的正式实施，顺应了新时期消费者对 于“环保”的渴望，一扫行业人造板甲醛释放量各种宣传乱象，助推家具上下游环保升级，也终将加速行业内部的“优胜劣汰”， 利好优质企业，利好消费者。人造板国标的升级，必将促进人造板行业的环保升级及在国际上的战略话语权争夺，最终也将 创造出新的消费需求，进而反哺行业的可持续健康发展。 自2021年9月1日起施行，新修订的《中华人民共和国安全生产法》对于安全生产责任划分更加明确，增加“三个必须”原 则：管行业必须管安全、管业务必须管安全，管生产经营必须管安全！进一步明确“全员”的概念，全员安全责任制，把生产 经营单位全体员工的积极性和创造性调动起来，形成人人关心安全生产、人人提升安全素质、人人做好安全生产的局面，从 而整体上提升安全生产的水平。 于2021年3月1日起实施的《排污许可管理条例》以排污许可制为核心，通过与有关制度的衔接融合，将分散的环境管理 制度整合成为生态环境保护体系，实现固定污染源全过程管理。将会淘汰、关闭一部分落后企业，有利于规范管理的规模化 先进企业。 （三）贸易业务 公司主要从事的贸易业务为烟草化肥贸易和木材贸易业务。化肥行业是稳定农业生产的重要支撑，国家层面高度重视化 肥行业健康有序发展，积极制定并不断完善化肥行业政策，从化肥产量、利用率、施用方式、产品质量、原料结构、经营企 业税率、产品进出口税率等方面出台相关政策调整化肥市场秩序，促进化肥行业健康发展。2021年境外疫情反复，国际物流 供应链紊乱、原材料价格不断上涨，肥料市场价格基本处于高位运行状态，在严峻的形势下，公司2021年仍取得了较好的化 肥标的，在烟草化肥行业中具有较为重要的地位。公司木材贸易主要为从美国、智利、新西兰等国外林木产地进口后销售给 国内生产型企业。目前我国已经是世界上木材最大的消费国、加工国和贸易国。 2021年国务院关税税则委员会公告，继续不 加征我国为反制美301措施所加征的关税，在中美贸易战暂停、全球大宗商品价格飙升、人民币升值等因素推动下进口贸易 额出现了较大增长。公司林木贸易业务2021年亦实现稳中有升，销售收入较去年有较大幅度提升。 二、报告期内公司从事的主要业务 报告期内公司主要业务为：造林营林、林木产品加工与销售、贸易业务、与平潭综合实验区开放开发的有关业务。 （一）造林营林业务： 营林造林是公司业务经营的上游环节，该业务包括苗木培育、林木种植及林木（苗木）产品的销售，通过“林板一体化” 工程，为下游林产品加工业提供绿色、环保、可持续的原材料。公司目前经营林区,以杉树、松树为主，资源优质、经营有 序、兼顾生态。在种苗培育方面，公司已实现林业生产苗木的自给自足，并有部分外销，所育苗木具有良种壮苗优势。伴随 “美丽中国”建设以及国民环保意识的增强，国家加大对生态公益林和天然林的保护，逐步提高公益林补偿标准，并实施天然 商品林停伐长效补偿机制。 报告期内，公司林业板块实现营业收入4,571.00万元，同比减少225.39万元，较上年同期减少4.70%。营业成本4,464万元， 较上年同期增加2.52%。 （二）林木产品加工与销售业务： 林木产品加工与销售是公司的传统业务，主要产品规格为1-37mm的中高密度纤维板。纤维板的生产主要以三剩物、次 小薪材等森林废弃物为原料，提高了木材资源的利用率，对解决我国木材资源紧缺、保护生态环境有着重要意义。公司拥有 四条中高密度纤维板生产线，其中包括国内较为领先水平的年产能18万立方米迪芬巴赫连续压机中纤板生产线及于2018年 底建成投产的15万立方米的亚联连续压机超薄板生产线，所生产的中高密度纤维板可广泛应用于家具、木地板建筑、装潢、 工艺制品、电子线路垫板等领域。公司根据四家中纤板生产工厂的地理布局，适时做出调整，使原料供应、市场辐射及产能 消化达到最优配置。但受国内外疫情及中美贸易战影响、国内纤维板市场增速放缓，逐渐进入饱和状态，行业竞争加剧。公 司依托“林板一体化”战略，调整产品结构，积极开拓差异化市场，依靠技术创新，走定制化路线，以适应市场需求，并通过 加大高附加值特殊板种的销售，增强公司的盈利能力。 国内市场正由需求端刺激向供给侧改革的动力转换，新供给引发的需求推动公司在产品结构、加工制造、创新服务等方 面不断提升，加之生态保护与环保政策的影响，技术落后、污染严重、产品质量低劣的中小规模生产商在此环境和上半年疫 情的影响下加速淘汰，市场也在优胜劣汰的调整中趋于平稳。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 12 报告期内，公司生产中高密度纤维板52.05万立方米，销售51.57万立方米，实现营业收入74,304.06万元，同比增加11.18%， 实现毛利7,201.49万元。 （三）贸易业务 报告期内，依托公司多年成熟、丰富的林木业经营管理经验、专业的资格团队、充裕的现金流以及团队的服务优势，公 司烟草化肥贸易和木材等贸易业务稳健发展，报告期内收入规模有了较大幅度的增长，报告期内，农资贸易业务实现营业收 入24,221.66万元，林木等贸易业务共实现营业收入44,808.19万元。 （四）平潭综合实验区开放开发的相关业务： 1、中福海峡建材城及中福海峡置业项目 中福广场（海峡建材城）项目总建筑面积约32.2万平方米，项目用地2012G006号宗地土地用途已于2018年变更为居住、 商业、酒店办公用地。中福海峡置业项目，总建筑面积8万平方米，项目用地2014G006号宗地的土地用途已于2018年变更为 居住、商业、商务用地。中福广场一期工程3号楼商业建筑面积约5.2万平方米，已完成单体验收、室内部分装修、室外配套 工程等。中福海峡置业项目主体工程基本完工。因恒大地产方存在逾期未支付股权转让款等违反协议约定的情形，且多次催 告无果，公司作为原告已向法院提起诉讼，并申请保全被告对应的资产，积极主张公司权利。 2、污水处理项目： 公司下属子公司中福海峡（平潭）水务工程有限公司负责平潭金井湾污水处理厂（一期）、三松再生水厂工程BOT项目 的投资、建设和运营管理。为优化资源配置，调整公司产业结构，公司已于2018年12月与福建中闽水务投资集团有限公司签 署《股权转让协议》，将所持中福海峡（平潭）水务工程有限公司的100%股权参考评估价格，以6,290万元人民币转让给中 闽水务公司。截止目前，双方根据《股权转让协议》办理完成工商变更及移交手续，股权转让款已根据协议约定于2021年1 月11日收讫。 三、核心竞争力分析 公司在林木业务方面已基本形成“林板一体化”的发展产业链，具有互补优势。在种苗培育方面，公司已实现林业生产苗 木的自给自足，并有部分外销，所育苗木具有良种壮苗优势，为公司木材资源培育奠定夯实的基础。此外，公司拥有四条中 高密度纤维板生产线，年产能可超50万立方米，其中包括年产能18万立方米连续压机中纤板生产线和15万立方米连续压机薄 型纤维板生产线，具有国内较为领先水平，产品厚度从1mm至37mm，幅面规格可按个性化定制生产，产品环保等级通过出 口美国加州的CARB认证和出口美国的EPA认证。公司获得“中国木业改革开放领军企业”、“中国木业百强企业”、“福建省农 业产业化省级重点龙头企业”、“2021-2023年度福建省林业产业化龙头企业”荣誉证书，控股子公司龙岩中福木业有限公司和 漳州中福木业有限公司获得福建省林业产业化龙头企业和福建省农业产业化省级重点龙头企业。公司控股子公司漳州中福 木业有限公司获得“2016和2017年度中国精品人造板”、“2018 -2020年度板材优秀制造企业”、“2018-2020年度十大纤维板品 牌”、“福建省省级企业技术中心”、第四届中国林业产业创新奖“（人造板业）三等奖”等一系列荣誉。木业板块子公司设立了 技术研发中心，由行业内的权威专家组成，并配备先进的实验仪器，专门攻克中密度板生产过程中的各项技术难关；同时以 超前的理念，研究开发各种新工艺、新产品，引领市场潮流。 公司正在积极地进行战略转型，在稳定发展原有林木主业的基础上，充分发挥地缘和政策优势，推动平潭综合实验区项 目资源的整合和发展，积极引进战略合作伙伴并寻求并购新兴产业，开发公司新的利润增长点，加快推动公司转型升级。 公司从经济效益、环境效益、社会效益三者统一的社会责任目标出发，在稳固现有产业的同时积极主动地参与绿色技术 的创新研发与绿色产品制造生产，努力营造环境保护和经济发展的共生关系。同时进行农林业革新、完善工业流程，打造面 向市场、增产增效的全产业链条。 公司健全的法人治理结构及日趋完善的内部控制体系，为公司规范有效运行、持续健康发展、控制经营风险、提升经营 质量、提高经营效益提供了切实保障。公司拥有一支勇于进取、积极开拓并且具有丰富专业经验的管理团队和技术骨干队伍， 具备丰富的行业知识、专业的技术实力和高效的管理能力，为公司持续快速发展奠定人才基础。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 13 四、主营业务分析 1、概述 2021年，公司在国内外经济形势复杂多变和新冠肺炎疫情反复带来的严峻考验下，坚持贯彻稳步提升传统主营业务、优 化整合产业结构、开拓发展新增长点的经营方针，保持公司传统主业林木业务的稳健经营，通过强化内部管理、调整产品结 构、技术改进和创新、积极争取各项财政和税收补贴等措施，挖掘经营潜力，提高经济效益；继续整合公司资源，处置非主 营项目及引进优秀合作方加快项目开发等方式，回笼现金，为公司未来发展打下坚实基础；积极寻求新的利润增长点，加快 推动公司升级转型。 2021年度，公司实现营业收入160,651.26万元，比上年同期增加37,224.93万元，实现归属于母公司股东的净利润-38,728.17 万元，同比减少16,134.75万元。公司保持传统主业林木业务的稳健经营，中、高密度纤维板生产业务经营状况良好，贸易业 务持续增长，全年收入规模较上年同期有所增长。受国内外新型冠状病毒疫情及房地产调控政策、房地产市场持续下行等影 响，存在部分地产项目存货存在减值情况，基于谨慎原则，公司计提了部分坏账准备和存货跌价减值准备，减少了归属于上 市公司股东的净利润。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,606,512,561.73 100% 1,234,263,308.85 100% 30.16% 分行业 林业 45,709,998.16 2.85% 47,963,879.14 3.89% -4.70% 林产品加工 743,040,583.19 46.25% 668,320,180.86 54.15% 11.18% 贸易流通 690,298,576.73 42.97% 423,128,496.06 34.28% 63.14% 医院业务 0.00% 2,337.00 0.00% -100.00% 生物与新医药产品 生产销售 78,844,989.54 4.91% 53,104,055.77 4.30% 48.47% 劳务派遣收入 0.00% 7,513,185.02 0.61% -100.00% 其他业务租赁 15,242,952.92 0.95% 15,269,279.07 1.24% -0.17% 其他业务其他 33,375,461.19 2.08% 18,961,895.93 1.54% 76.01% 分产品 林木产品销售 45,709,998.16 2.85% 47,956,979.14 3.89% -4.69% 纤维板销售 743,040,583.19 46.25% 668,320,180.86 54.15% 11.18% 金线莲销售 0.00% 6,900.00 0.00% -100.00% 农资贸易流通 242,216,649.09 15.08% 120,658,304.01 9.78% 100.75% 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 14 其他贸易流通(木产 品、纸浆贸易流通) 448,081,927.64 27.89% 302,470,192.05 24.51% 48.14% 医院业务 0.00% 2,337.00 0.00% -100.00% 生物与新医药产品 生产销售 78,844,989.54 4.91% 53,104,055.77 4.30% 48.47% 其他（劳动派遣收 入） 0.00% 7,513,185.02 0.61% -100.00% 其他业务租赁 15,242,952.92 0.95% 15,269,279.07 1.24% -0.17% 其他业务其他 33,375,461.19 2.08% 18,961,895.93 1.54% 76.01% 分地区 国内 1,606,512,561.73 100.00% 1,234,263,308.85 100.00% 30.16% 分销售模式 直销 1,606,512,561.73 1,234,263,308.85 （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 林业 45,709,998.16 44,640,013.57 2.34% -4.70% 2.52% -6.88% 林产品加工 743,040,583.19 671,025,707.12 9.69% 11.18% 14.34% -2.50% 贸易流通 690,298,576.73 668,985,607.51 3.09% 63.14% 62.89% 0.15% 生物与新医药产 品生产销售 78,844,989.54 66,063,015.20 16.21% 48.47% 46.81% 0.95% 分产品 林木产品销售 45,709,998.16 44,640,013.57 2.34% -4.69% 2.52% -6.87% 纤维板销售 743,040,583.19 671,025,707.12 9.69% 11.18% 14.34% -2.50% 农资贸易流通 242,216,649.09 237,476,495.53 1.96% 100.75% 101.77% -0.50% 其他贸易流通 (木产品、纸浆 贸易流通) 448,081,927.64 431,509,111.98 3.70% 48.14% 47.27% 0.57% 生物与新医药产 品生产销售 78,844,989.54 66,063,015.20 16.21% 48.47% 46.81% 0.95% 分地区 国内 1,557,894,147.62 1,450,714,343.40 6.88% 30.64% 33.41% -1.93% 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 15 分销售模式 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2021 年 2020 年 同比增减 林木产品 销售量 吨 11,448.77 7,971.22 43.63% 生产量 吨 11,448.77 7,971.22 43.63% 林木产品 销售量 立方米 51,934.8602 55,625.2305 -6.63% 生产量 立方米 51,934.8602 55,625.2305 -6.63% 纤维板 销售量 立方米 515,665.3143 467,599.4428 10.28% 生产量 立方米 520,492.5024 454,601.8998 14.49% 库存量 立方米 50,722.6992 45,895.5111 10.52% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 林业 直接材料 14,415,013.74 0.99% 14,472,918.99 1.33% -0.34% 林业 直接人工 12,901,479.22 0.89% 12,124,695.82 1.11% -0.23% 林业 其他直接费 3,505,202.75 0.24% 3,040,199.21 0.28% -0.04% 林业 制造费用 4,477,086.63 0.31% 4,562,890.35 0.42% -0.11% 林业 评估增值摊销 9,341,231.24 0.64% 9,341,231.24 0.86% -0.22% 林业 合计 44,640,013.57 3.08% 43,541,935.60 4.00% -0.93% 林产品加工 直接材料 489,945,992.42 33.77% 396,742,857.94 36.48% -2.71% 林产品加工 直接人工 34,755,587.67 2.40% 31,911,666.65 2.93% -0.54% 林产品加工 燃料动力 84,662,580.69 5.84% 76,137,791.15 7.00% -1.17% 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 16 林产品加工 制造费用 61,661,546.34 4.25% 82,052,382.76 7.55% -3.30% 林产品加工 合计 671,025,707.12 46.25% 586,844,698.50 53.97% -7.71% 贸易流通 农资贸易 237,476,495.53 16.37% 117,696,931.83 10.82% 5.55% 贸易流通 其他贸易流通 431,509,111.98 29.74% 293,006,492.95 26.94% 2.80% 贸易流通 合计 668,985,607.51 46.11% 410,703,424.78 37.77% 8.35% 医院业务 职工薪酬 103,122.13 0.01% -0.01% 医院业务 间接费用 1,253,022.49 0.12% -0.12% 医院业务 合计 1,356,144.62 0.12% -0.12% 生物与新医药产 品生产销售 直接材料 41,917,515.62 2.89% 26,855,266.46 2.47% 0.42% 生物与新医药产 品生产销售 直接人工 4,502,044.24 0.31% 2,254,187.15 0.21% 0.10% 生物与新医药产 品生产销售 燃料及动力（工 业企业专用） 14,047,125.87 0.97% 10,784,769.03 0.99% -0.02% 生物与新医药产 品生产销售 制造费用 4,380,250.44 0.30% 3,825,208.80 0.35% -0.05% 生物与新医药产 品生产销售 评估增值摊销 1,216,079.03 0.08% 1,279,528.60 0.12% -0.03% 生物与新医药产 品生产销售 合计 66,063,015.20 4.55% 44,998,960.04 4.14% 0.42% （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得 时点 股权取得成 本 股权取得 比例 （%） 股权取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至期末被 购买方的收入 购买日至期末 被购买方的净 利润 福建省本源进出口 有限公司 2021年1 月22日 10,000.00 100.00 现金购买 2021年1 月22日 实现控制 418,981,624.85 7,509,196.96 （2）被购买方于购买日可辨认资产、负债 项目 福建省本源进出口有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 其中：流动资产 335,764.70 335,764.70 非流动资产 -- -- 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 17 负债： 其中：流动负债 325,764.70 325,764.70 非流动负债 -- -- 净资产 10,000.00 10,000.00 合并取得的净资产 10,000.00 10,000.00 2、新设子公司 子公司名称 成立日期 注册资本（万元） 持股比例 中福海坛（福清）木业有限公司 2021年3月29日 8,000 100% （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 525,480,550.90 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 32.70% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户一 183,455,741.82 11.42% 2 客户二 126,809,193.19 7.89% 3 客户三 112,947,196.33 7.03% 4 客户四 55,801,235.36 3.47% 5 客户五 46,467,184.20 2.89% 合计 -- 525,480,550.90 32.70% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 408,015,478.43 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 25.18% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 18 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商一 127,737,037.06 7.89% 2 供应商二 81,548,575.24 5.03% 3 供应商三 76,013,097.35 4.69% 4 供应商四 62,263,878.23 3.84% 5 供应商五 60,452,890.55 3.73% 合计 -- 408,015,478.43 25.18% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 50,896,296.19 50,036,086.79 1.72% 管理费用 72,086,002.23 67,645,012.46 6.57% 财务费用 -1,694,433.64 -9,082,026.21 81.34% 主要是本期同比利息收入减少 540.10 万元，贴现费用减少 451 万 元，现金折扣同比增加 698 万元。 研发费用 5,233,447.24 5,091,523.86 2.79% 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响 0 公司研发人员情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发人员数量（人） 26 26 0.00% 研发人员数量占比 2.33% 2.45% -0.12% 研发人员学历结构 —— —— —— 研发人员年龄构成 —— —— —— 公司研发投入情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发投入金额（元） 5,233,447.24 5,091,523.86 2.79% 研发投入占营业收入比例 0.33% 0.41% -0.08% 研发投入资本化的金额 0.00 0.00 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 19 （元） 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 □ 适用 √ 不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2021 年 2020 年 同比增减 经营活动现金流入小计 2,178,079,627.28 2,385,819,976.70 -8.71% 经营活动现金流出小计 2,209,154,369.21 2,489,538,862.03 -11.26% 经营活动产生的现金流量净 额 -31,074,741.93 -103,718,885.33 70.04% 投资活动现金流入小计 2,365,407,047.51 1,222,626,552.28 93.47% 投资活动现金流出小计 2,485,484,165.62 927,464,629.02 167.99% 投资活动产生的现金流量净 额 -120,077,118.11 295,161,923.26 -140.68% 筹资活动现金流入小计 20,100,000.00 6,100,000.00 229.51% 筹资活动现金流出小计 33,239,040.50 11,154,144.52 198.00% 筹资活动产生的现金流量净 额 -13,139,040.50 -5,054,144.52 -159.97% 现金及现金等价物净增加额 -164,288,756.71 186,387,996.98 -188.14% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 （1）经营活动产生的现金流量净额为-3,107.48万元，同比增加7,264.41万元。主要是销售商品、提供劳务收到的现金同比增 加23,629.50万元，购买商品、接受劳务支付的现金同比增加43,657.42万元，收到其他与经营活动有关的现金同比减少44,316.77 万元，支付其他与经营活动有关现金同比减少73,498.88万元。 （2）投资活动产生的现金流量净额为-12,007.71万元，同比减少41,523.90万元。主要是处置固定资产、无形资产和其他长期 资产同比增加7,954.85万元，处置子公司及其他营业单位收到的现金净额同比减少5,571.06万元，收到其他与投资活动有关的 现金同比减少7,632.71万元，收回投资收到的现金同比增加119,797.10万元,投资支付的现金同比增加153,817.40万元。 （3）筹资活动产生的现金流量净额为-1,313.90万元，同比减少808.49万元。主要是吸收投资收到的现金增加1,510万元，支 付其他与筹资活动有关的现金增加2,689.35万元。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 20 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 五、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 投资收益 6,961,911.11 -0.90% 主要交易性金融资产持有期间的投资收益和持有南平 农商行股权的股利收入。 公允价值变动损益 500,879.82 -0.07% 期末交易性金融资产公允价值变动。 资产减值 -530,772,744.97 68.89% 主要是计提存货跌价损失。 营业外收入 7,481,897.26 -0.97% 主要是政府补助和违约金收入。 营业外支出 105,675,476.95 -13.72% 主要是预计负债及违约金罚款支出。 信用减值损失 -228,018,932.51 29.59% 主要是计提其他应收款的坏账损失。 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2021 年末 2021 年初 比重 增减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 426,087,223.05 10.25% 686,290,703.24 13.90% -3.65% 期末货币资金减少 2.60 亿元，主要是 购买银行理财产品比期初增加 2.39 亿 元。 应收账款 291,938,424.04 7.02% 245,611,307.94 4.98% 2.04% 存货 1,960,006,899.86 47.15% 2,362,217,225.29 47.86% -0.71% 期末计提存货跌价准备。 投资性房地产 148,868,215.76 3.58% 126,325,581.46 2.56% 1.02% 长期股权投资 65,526,717.79 1.58% 65,502,262.83 1.33% 0.25% 固定资产 292,849,966.05 7.04% 323,618,602.32 6.56% 0.48% 在建工程 2,149,805.73 0.05% 5,752,297.50 0.12% -0.07% 使用权资产 3,657,843.50 0.09% 4,222,868.76 0.09% 0.00% 合同负债 906,220,124.80 21.80% 719,091,284.43 14.57% 7.23% 主要是平潭地产项目预收购房款。 租赁负债 2,722,416.16 0.07% 3,198,545.50 0.06% 0.01% 境外资产占比较高 □ 适用 √ 不适用 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 21 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价 值变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提的 减值 本期购买 金额 本期出售 金额 其他 变动 期末数 金融资产 1.交易性金融 资产（不含 衍生金融资 产） 145,067,164.38 384,000,879.82 3.其他债权投 资 176,206,984.70 44,035,917.53 4.其他权益工 具投资 28,660,000.00 28,660,000.00 金融资产小 计 349,934,149.08 456,696,797.35 上述合计 349,934,149.08 456,696,797.35 金融负债 0.00 0.00 其他变动的内容 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 注释 货币资金 118,969,936.93 质押受限、诉讼冻结 注1 交易性金融资产 8,500,000.00 信用证质押担保 注2 投资性房地产 99,672,812.28 抵押借款 注3 固定资产 17,332,521.74 抵押借款 注3 无形资产 13,426,360.54 抵押借款 注3 合计 257,901,631.49 -- -- 注1：受限货币资金中，75,980,000.00元为定期存单质押，33,626,260.18元为诉讼保全冻结，9,300,133.40元为进口信用证保证 金等。 注2：受限交易性金融资产8,500,000.00元均为信用证质押担保。 注3：漳州木业以其拥有的房产和土地使用权作抵押向银行借款，截止2021年12月31日银行借款已全部归还，抵押资产尚未 完成解押，其他抵押情况见附注第十节十四、2。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 22 七、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 65,526,717.79 65,502,262.83 0.04% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 23 九、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 福建绿闽林 业开发有限 公司 子公司 造林营林、 林业生产 2,0000000 32,978,644.2 9 - 4,639,618.13 0.00 -607,413.82 -607,213.82 漳州中福木 业有限公司 子公司 人造板及装 饰材料的制 造等 330000000 497,601,911. 53 482,345,353. 98 248,248,945. 10 23,799,350.1 2 23,638,163.5 5 福建中福典 当有限责任 公司 子公司 财产质押典 当等 3,0000000 9,650,301.00 9,531,988.18 0.00 -672,546.91 -672,546.91 福建中福海 峡建材城有 限公司 子公司 建材城项目 开发、物业 租赁 357500000 1,143,456,33 8.72 - 483,426,194. 42 0.00 - 416,136,034. 68 - 506,909,945. 12 福建省建瓯 福人林业有 限公司 子公司 造林营林、 林业生产 10,0000000 544,818,398. 92 471,129,536. 44 42,917,042.4 6 2,125,257.52 2,368,999.12 福建省建瓯 福人木业有 限公司 子公司 纤维板生产 与销售 4,6000000 140,964,969. 29 132,846,437. 42 151,304,703. 42 10,451,667.5 9 10,466,486.4 7 福建中福种 业有限公司 子公司 苗木种植 3,0000000 33,225,576.7 6 16,721,157.2 0 787,460.00 -236,417.36 -250,201.45 福建省龙岩 山田林业有 限公司 子公司 林木种植 5000000 6,246,091.97 - 14,602,841.5 7 200,000.00 -413,555.23 -125,713.86 明溪县恒丰 林业有限责 任公司 子公司 造林营林、 林业生产 11,0000000 173,340,887. 14 158,800,653. 67 11,271,844.0 5 3,800,284.74 4,080,628.49 龙岩中福木 业有限公司 子公司 纤维板生产 与销售 3,2400000 95,095,422.2 9 85,262,784.4 9 135,806,437. 49 6,698,991.97 6,682,639.25 海天福地 （平潭）旅 游开发有限 责任公司 子公司 旅游开发 0 389,963.74 - 15,951,605.3 9 0.00 - 1,208,587.25 - 1,208,596.25 明溪县首创 生物有限责 子公司 苗木种植 3200000 10,494,813.4 5 4,025,386.95 4,652,769.20 1,745,942.41 1,850,835.22 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 24 任公司 中福海峡 （平潭）医 院管理有限 公司 子公司 医院运营管 理 0 20,732,823.1 3 - 7,749,485.53 0.00 - 6,000,527.13 - 6,000,527.13 中福海峡 （平潭）置 业有限公司 子公司 项目开发管 理 10000000 685,378,542. 68 - 472,429,100. 10 0.00 - 406,471,185. 11 - 408,482,522. 82 平潭口腔医 院有限责任 公司 子公司 医院运营管 理 0 1,587.42 - 5,275,321.60 0.00 -1,053.72 -1,053.72 平潭耳鼻喉 医院有限责 任公司 子公司 医院运营管 理 6000000 6,175,193.04 - 12,594,468.6 9 0.00 - 5,868,514.79 - 5,868,514.79 北京中福康 华景区旅游 开发有限公 司 子公司 项目开发及 管理 49020000 124,571,219. 72 118,244,164. 89 0.00 - 4,525,747.92 - 4,933,765.20 嘉善康辉商 业经营管理 有限公司 子公司 项目管理 200000 22,267.50 - 8,230,211.20 0.00 -199.77 -199.77 漳州中福新 材料有限公 司 子公司 纤维板生产 与销售 190000000 238,194,763. 75 227,423,002. 41 216,268,144. 44 16,947,818.8 5 17,018,555.2 7 中福德馨(平 潭)健康管理 有限公司 子公司 医院运营管 理 60000000 48,148,828.6 1 47,182,549.7 7 0.00 390,410.43 - 9,538,585.94 中福海峡 （福建）投 资发展有限 公司 子公司 服务业 0 1,236,423.92 - 4,210,668.55 2,570,000.00 - 3,429,923.17 - 3,429,923.17 上海海坛实 业有限公司 子公司 服务业 50000000 49,107,024.8 0 48,603,024.8 0 409,460.66 83,700.04 84,711.39 江苏达成生 物科技有限 公司 子公司 生物基材料 制造 80000000 141,784,015. 93 103,988,457. 58 78,888,093.0 9 50,553,145.3 0 47,157,252.5 7 莆田中福林 业发展有限 公司 子公司 林业业务 10000000 113,161,292. 57 10,008,484.9 9 0.00 11,941.78 11,677.49 福建省本源 子公司 木材及纸浆 50000000 223,981,233. 57,509,196.9 418,981,624. 11,407,775.8 7,509,196.96 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 25 进出口有限 公司 贸易 91 6 85 4 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 福建省本源进出口有限公司 现金购买 对业绩有一定影响 中福海坛（福清）木业有限公司 注册成立 对业绩有一定影响 主要控股参股公司情况说明 十、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 十一、公司未来发展的展望 （一）行业竞争格局和发展趋势 1、目前中纤板行业发展处于低速调整、转型升级的关键时期，转变发展方式、优化产业结构、实现供需平衡将成为中 国人造板产业的发展主线。中高密度纤维板作为一种新型人造板，是木材的最佳替代品，广泛运用于建材、家具、家用电器、 乐器、家庭装潢等，是一种质优价廉的多种用途新型材料，市场需求旺盛，中国的纤维板业也随之高速发展，目前我国已成 为世界上纤维板产量最大的国家，中密度纤维板总生产能力已突破5000万m3/a。在欧美经济疲弱，国内房地产调控及要素成 本不断上涨等多重因素的作用下，我国中纤板行业遭受严峻挑战。受国际市场萎缩和国内房地产调控影响，中纤板下游产业 均放慢发展速度，而面对中纤板产能快速提升，市场销售增幅收窄和下游加工产品出口低迷的情况下，中纤板销售不畅，随 着行业产能消化缓慢，库存不断增大，尤其是木质原料短缺，原辅材料价格上涨，物流、人工和资金等生产成本增加，一些 技术落后、环境污染严重、产品质量低劣的中小规模生产商将加速淘汰。未来中纤板行业将呈现以下趋势： （1）规模效应显现，品牌意识加强。产业洗牌必须遵循效率原则，进行市场化运作，通过收购与兼并，淘汰落后产能， 摒弃低水平的重复建设，使一批效率高、技术含量高的企业快速成长，形成规模效应，加强市场品牌意识的培养，使产品获 得较高的附加值。 （2）产品结构随下游需求不断优化。随着下游家具、工艺品、装修等行业的发展，对中纤板产品质量及加工性能的要 求不断提高。 （3）技术革新，低碳发展。纤维板行业既是高效利用木材的资源节约型行业，也是资源高度依赖型行业，通过加强农 作物秸秆、竹材等非木质纤维的开发利用，开发废旧木材和废弃人造板资源的循环利用技术，提高木材综合利用率，降低单 耗及环保型板材开发（无醛低醛纤维板市场需求不断上升）将成为中纤板企业的重要课题。 木业板块4家公司目前已具备超50万立方米的中高密度纤维板年产能，中福新材料年产15万m³超薄型纤维板是南方第一 条超薄板生产线，具有一定的市场优势，优秀管理和技术团队，保证了公司产品的品质及稳定性。漳州中福进行无醛添加 （MDI）试产已取得成功，下阶段将根据订单投入正式生产。公司正在不断调整优化产品结构以适应市场需求变化，并将通 过加大力度进行工艺和设备的技术改造及技术革新、在保证和提高产品质量的基础上提高设备开机率，同时通过技术改良、 板边再利用等方式在保证产品质量的基础上减少木质原材料消耗，降低生产成本，以应对原、辅材料价格上涨带来的压力。 由于国家生态保护和未放松的房地产行业调控政策，公司依然面临原材料紧缺、市场需求不旺的行业窘境，同时行业产能过 剩将更加凸显，市场竞争的白热化将成为常态。 2、林业发展注重可持续化，生态属性逐步凸显，林业已迈入森林资源多种目的永续利用和集约经营的新阶段，更加注 重林业的可持续化发展。十八大报告中提出建设“美丽中国”，将生态文明建设放在突出位置，随着国家对生态建设的重视、 国民环保意识的增强，生态公益林建设将具有发展空间，加大对生态公益林保护，逐步提高生态公益林补偿标准将为林业企 业带来新的发展契机，而碳汇交易的研究和推广发展，又为森林资源的效益提高带来新的机遇。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 26 公司目前拥有经营林区近90万亩（含委托代管林地面积），受福建省限伐政策影响，短期内虽然面临经济效益下滑的风 险，但另一方面从资源培育角度看，林木资源因限伐获得较大的价值增长空间；同时，生态林、天然林禁伐得以长效补偿机 制。公司通过全产业化运作提高木材的综合利用率，深度参与加工增值环节，提高林业产出。同时，公司正在通过积极发展 种植中草药、高含量药用红豆杉（南方1号）探索新的营收来源，以短养长，以弥补林业政策所带来的营收缺口。 3、充分发挥地缘和政策优势，推动平潭综合实验区项目资源的整合和发展。平潭岛为我国第五大岛，为大陆距离台湾 最近的地方，自2009年国务院发布关于支持福建省加快建设海峡西岸经济区的若干意见以来，福建省政府相继出台政策，将 对陆域面积371.91平方公里、海域面积6,064平方公里的平潭岛进行整体开发。2011年11月国务院正式批准《平潭综合实验区 总体发展规划》，平潭综合实验区的开放开发已上升为国家战略，成为积极探索开展两岸区域合作，建设两岸“共同家园”、 建立两岸更加紧密合作交流的区域平台。 （二）公司发展战略 公司目前正处于压力与动力同在、机遇与挑战并存的关键时期。公司传统林木业收入依然为公司成熟稳定的盈利来源， 巩固现有林木主业的稳定发展对公司经营、创造效益具有重要意义。但由于公司传统林木业务盈利增长能力因市场和政策的 影响受限，公司将积极探索和开发新的利润增长点，吸收优质标的项目，推动公司转型升级。同时为优化资源配置，增加公 司现金流入，增强公司支付及抗风险能力，公司处置部分竞争力较弱、无明显发展优势的产业，以提高公司整体经济效益。 同时公司将进一步加强完善企业内部控制和管理水平，不断提高公司规范运作水平及风险防范能力，努力强化企业核心 竞争力，为实现良好的经营业绩保驾护航。 （三）经营计划 1、巩固现有林木主业，稳定发展 （1）林业方面，公司继续以建瓯、明溪作为杉树、松树等传统商品林主要经营基地，以独立森林经营编制单位向主管 部门积极争取年度采伐指标，保障公司稳定收益。在现有林木资源基础上，对林木资产适时进行调整，通过出让、并购等方 式优化公司林木资产。同时遵循林业行业的规律，坚持中长期资源培育和资源的开发利用并重的原则，确保在公司林业资源 不断保值增值的前提下努力实现当期经济效益的最大化。公司加大与科研院校的合作力度，推进“科技兴林”战略，未来林业 板块将秉承绿色发展战略，围绕“综合利用、多种经营、科技赋能”的现代化经营策略，兼顾保护和开发的协调发展。 （2）木业方面，公司目前已经具备年产超50万立方米的中高密度纤维板产能，在中纤板生产企业中具备一定的规模优 势，未来根据公司四个中纤板生产工厂的地域布局，适时作出调整，使原料供应、市场辐射及产能消化达到最优配置。生产 方面公司将通过技术改良、提高效用等方式在保证产品质量的基础上减少木质原材料消耗，降低生产成本，通过减员增效， 加强生产各环节的降耗管理以减少三项费用的支出。通过产品质量严管严控以满足市场对产品质量稳定、环保等级高、差异 化的需求，做大做强公司人造板业务，促进公司人造板业务的健康、持续、快速发展。 2、降低财务风险，防控子公司经营风险。公司要求各子公司在2019年度继续加强成本管理，加强产品毛利率管理、利 润预算及核算管理等措施，确保计划利润目标的实现。随着公司业务不断拓展，平潭的各项业务在平潭发展的业务板块中将 三分天下有其一，使平潭发展成为多元化的投资控股型公司，林业、中高密度纤维板加工和新业务开发经营等主要业务开展 都在下属控股子公司，各子公司经营情况好坏直接影响着公司整体情况。公司将继续加强与下属控股子公司的沟通与管理， 防范经营风险。 3、完善内部控制，强化基础管理。进一步完善内控体系，逐步理顺各子公司、各职能部门关系和业务流程，抓好基础 管理的制度化、规范化建设，简化必要工作流程，提高工作效率。 4、坚持目标经营与考核并重管理。继续坚持推进以目标责任制与绩效考核相结合，进一步完善分配和奖惩激励体系， 尤其是将各子公司经营业绩与子公司高管人员个人薪酬挂钩，逐步使之常态化。同时着手考虑高管、核心技术人员及重要岗 位人员的激励计划，使公司的人才队伍能够在保证公司发展的同时不断壮大。 5、建立注重关怀激励向上企业文化。优秀的企业文化是企业凝聚力的核心力量，企业文化建设必须与生产经营及管理 相结合，贯穿于生产经营管理的全过程。公司文化建设丰富多彩，集体凝聚力不断加强。每年公司均精心策划、组织年会活 动，年会演出均由员工自编、自导、自演，激励了员工士气、深化了内部沟通。2021年，公司将继续强化文化与管理的结合， 在内部营造积极健康向上、风正气顺的良好氛围，让公司的企业文化成为聚人心、凝正气的文化。 （四）资金安排 公司计划未来陆续转让部分竞争力较弱、无明显发展优势的产业，实现投资收益回报，增加公司现金流入。同时公司已 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 27 于2015年12月顺利完成非公开发行工作，募集资金19.64亿元，主要用于平潭的医疗、旅游项目和补充公司流动资金。公司将 利用上述融资渠道获得的资金配套银行贷款等融资方式，保障公司2021年经营的资金需求。 1、宏观政策风险 自2010年11月福建省林业厅下发《关于暂停天然林采伐的紧急通知》和福建省人民政府下发《关于加快造林绿化推进森 林福建建设的通知》以来，公司已经全面停止了天然林的采伐，包括天然林中的商品用材林也全部停止任何形式的采伐。受 此影响，公司2011年木材产量较往年下降约30%。上述政策发布多年来，公司通过转让部分天然林、疏林地及林分较差的人 工林，巩固和提高林木资源整体品质，通过套种、林下种植等方式探索林地综合利用的发展模式，提高林地单位产值，目前 各林业子公司已经逐步消化了福建省限伐政策带来的负面影响。 近几年，马尾松遭受松材线虫病蔓延影响，采伐条件苛刻、销售管理严格，价格波动显著。2020年11月27日，福建省林 业局下发了《福建省松林改造提升行动方案》通知，从2021-2035年长达15年期间允许天然松林择伐改造提升，人工松林皆 伐改造提升，并给予财政补贴。这一政策，对于公司优化森林资源结构，提高森林资源质量，降低松林病害损失风险，盘活 天然松林资源是利好契机。公司现有优势树种为马尾松的天然林约5万亩可列入改造提升范围。 从林业政策角度看，对公司林业生产经营产生的影响短期内不能够迅速得以改善，但公司主营业务为造林营林及林产品 加工与销售，属于国家重点扶持的产业，在增值税、企业所得税、森林资源培育资金补助上享受诸多的优惠政策。这些优惠 政策有望保持一定的稳定性，但如果未来国家调整相关增值税、企业所得税、森林资源培育资金补助优惠政策，公司的盈利 能力可能受到一定影响。 此外，2010年福建省限伐政策实施以来，公司木业子公司曾面临木质原材料供应紧张的局面，特别是福人木业所在的建 瓯地区，有较多中纤板生产企业，原材料争夺激烈，但同时一些规模小、资金实力薄弱的小厂也随之倒闭。多年来公司通过 调整产品结构、技术改良、提高原料利用率等方式在保证产品质量的基础上减少木质原材料的消耗，降低生产成本，通过减 员增效干预，加强生产环节的降耗管理以减少三项费用的支出，改变了2011年木业子公司不同程度亏损的情况，且盈利逐年 稳中有升。目前4家木业子公司的木质原材料采购情况相对平稳。但随着《国有林场改革方案》和《国有林区改革指导意见》 的实施，全国范围内短期内面临木材产量下降的风险，不排除其他区域的工厂加大采购半径导致原材料收购趋紧的局面，同 时持续影响也存在着不确定性。 2、市场或业务经营风险 近年来我国各地区中高密度纤维板产能扩张较快，市场竞争激烈，加之通胀背景下生产成本上升，对公司生产经营构成 一定的压力。能否获得充足的原材料（薪材等）供应是中高密度纤维板企业保证竞争力的重要因素，同时市场需求日新月异， 环保要求大幅提高，非规格材的需求增加，因此加大技术研发，开辟新兴市场是各家木业子公司面临的新课题。 3、进入新邻域经验不足风险 公司转型期投入项目存在进入新行业后人才短缺风险、管理风险和技术风险，公司将采取与行业内的龙头企业合作，通 过优势互补，强强联合等方式以将该风险降至最低。 4、财务风险 公司主营收入快速增长，短期内应收账款有所上升，但经过财务、销售人员的催收，总体销售回款正常，公司整体财务 状况较为安全。公司及下属控股子公司将继续加强资金管理，制定严峻环境下的赊销条件及销售价格，加大应收款项的回收 力度，加紧追讨及处理问题应收款，减少可能发生的损失。 5、税收优惠政策风险 人造板产业长期以来享受国家各项税收减免优惠政策，如果国家税收政策出现变化，将会影响公司未来享受的税收优惠 金额，从而对公司的生产经营业绩造成影响。 6、环保标准趋严风险 由于目前的生产工艺特点，人造板不可避免地含有一定数量的游离甲醛，在生产过程中也会产生少量的粉尘和废渣，同 时，产品在生产过程中会涉及高温、高压等工艺，如果操作不当，将可能导致人员伤亡、环境污染等安全环保事故从而给公 司造成损失。随着社会进步和人民生活水平的提高，社会对环境保护意识的不断增强，国家和地方在环保方面的要求也不断 提高，已于2021年10月1日起实施新国标，公司将承担更高的成本和研发投入，逐步提高差异化、定制化产品的生产和销售 以及优质环保产品的比重，增强公司未来发展的后劲。 7、管理风险 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 28 外部经济环境压力和公司转型期间，在资源整合、科研开发、资本运作、市场开拓等方面对管理层提出更高的要求，增 加公司管理与运作的难度。如果公司管理层的业务素质及管理水平不能适应，组织模式和管理制度未能随之及时调整、完善， 将给公司带来一定的管理风险。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待 地点 接待方式 接待对象 类型 接待 对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引 2021 年 01 月 05 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司收到政府补助情况、 项目进展情况及子公司经营情 况，未提供书面材料。 询问公司收到政府补助情况、 项目进展情况及子公司经营情 况，未提供书面材料。 2021 年 01 月 15 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况，未提供书 面材料。 询问公司经营情况，未提供书 面材料。 2021 年 01 月 29 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况、项目进展 情况及控股股东被动减持事项 进展情况，未提供书面材料。 询问公司经营情况、项目进展 情况及控股股东被动减持事项 进展情况，未提供书面材料。 2021 年 02 月 01 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况及控股股东 被动减持事项进展情况，未提 供书面材料。 询问公司经营情况及控股股东 被动减持事项进展情况，未提 供书面材料。 2021 年 02 月 03 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况，未提供书 面材料。 询问公司经营情况，未提供书 面材料。 2021 年 02 月 03 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况，未提供书 面材料。 询问公司经营情况，未提供书 面材料。 2021 年 02 月 05 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况，未提供书 面材料。 询问公司经营情况，未提供书 面材料。 2021 年 02 月 25 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况、项目进展 情况，未提供书面材料。 询问公司经营情况、项目进展 情况，未提供书面材料。 2021 年 03 月 02 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况，未提供书 面材料。 询问公司经营情况，未提供书 面材料。 2021 年 03 月 03 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司业务情况，未提供书 面材料。 询问公司业务情况，未提供书 面材料。 2021 年 03 月 11 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司业务情况，未提供书 面材料。 询问公司业务情况，未提供书 面材料。 2021 年 03 月 24 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司股东情况，未提供书 面材料。 询问公司股东情况，未提供书 面材料。 2021 年 04 月 01 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况，未提供书 面材料。 询问公司经营情况，未提供书 面材料。 2021 年 04 月 01 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况，未提供书 面材料。 询问公司经营情况，未提供书 面材料。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 29 2021 年 04 月 02 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司股东人数情况，未提 供书面材料。 询问公司股东人数情况，未提 供书面材料。 2021 年 04 月 06 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司股东大会相关会务安 排，未提供书面材料。 询问公司股东大会相关会务安 排，未提供书面材料。 2021 年 04 月 13 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司股份回购安排，未提 供书面材料。 询问公司股份回购安排，未提 供书面材料。 2021 年 04 月 16 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司利润分配安排，未提 供书面材料。 询问公司利润分配安排，未提 供书面材料。 2021 年 04 月 23 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司子公司经营情况，未 提供书面材料。 询问公司子公司经营情况，未 提供书面材料。 2021 年 04 月 23 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司子公司经营情况，未 提供书面材料。 询问公司子公司经营情况，未 提供书面材料。 2021 年 04 月 26 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司原始法人股解禁手续 办理流程，未提供书面材料。 询问公司原始法人股解禁手续 办理流程，未提供书面材料。 2021 年 04 月 26 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司投资者调研事项安 排，未提供书面材料。 询问公司投资者调研事项安 排，未提供书面材料。 2021 年 05 月 06 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司原始法人股解禁手续 办理流程，未提供书面材料。 询问公司原始法人股解禁手续 办理流程，未提供书面材料。 2021 年 05 月 08 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司控股股东被动减持相 关情况，未提供书面材料。 询问公司控股股东被动减持相 关情况，未提供书面材料。 2021 年 05 月 14 日 公司 其他 其他 参与 公司 2020 年度 业绩 说明 会的 投资 者。 就投资者关注的公司经营以及 财务情况等问题进行了答复。 详见公司于 2021 年 5 月 17 日 在巨潮资讯网发布的投资者关 系活动记录表 2021 年 05 月 18 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况，未提供书 面材料。 询问公司经营情况，未提供书 面材料。 2021 年 05 月 24 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司项目进展情况，未提 供书面材料。 询问公司项目进展情况，未提 供书面材料。 2021 年 05 月 26 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况，未提供书 面材料。 询问公司经营情况，未提供书 面材料。 2021 年 05 月 26 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况，未提供书 面材料。 询问公司经营情况，未提供书 面材料。 2021 年 05 月 26 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况，未提供书 面材料。 询问公司经营情况，未提供书 面材料。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 30 2021 年 05 月 27 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司项目情况，未提供书 面材料。 询问公司项目情况，未提供书 面材料。 2021 年 06 月 16 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况，未提供书 面材料。 询问公司经营情况，未提供书 面材料。 2021 年 06 月 16 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况，未提供书 面材料。 询问公司经营情况，未提供书 面材料。 2021 年 06 月 23 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况，未提供书 面材料。 询问公司经营情况，未提供书 面材料。 2021 年 06 月 24 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况，未提供书 面材料。 询问公司经营情况，未提供书 面材料。 2021 年 06 月 24 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司年度股东大会相关情 况，未提供书面材料。 询问公司年度股东大会相关情 况，未提供书面材料。 2021 年 06 月 25 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况，未提供书 面材料。 询问公司经营情况，未提供书 面材料。 2021 年 06 月 28 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况及业绩预告 安排，未提供书面材料。 询问公司经营情况及业绩预告 安排，未提供书面材料。 2021 年 07 月 01 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况及业绩预告 安排，未提供书面材料。 询问公司经营情况及业绩预告 安排，未提供书面材料。 2021 年 07 月 02 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况及项目进展 情况，未提供书面材料。 询问公司经营情况及项目进展 情况，未提供书面材料。 2021 年 07 月 02 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况及项目进展 情况，未提供书面材料。 询问公司经营情况及项目进展 情况，未提供书面材料。 2021 年 07 月 05 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况及业绩预告 安排，未提供书面材料。 询问公司经营情况及业绩预告 安排，未提供书面材料。 2021 年 07 月 06 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况及业绩预告 安排，未提供书面材料。 询问公司经营情况及业绩预告 安排，未提供书面材料。 2021 年 07 月 08 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况及业绩预告 安排，未提供书面材料。 询问公司经营情况及业绩预告 安排，未提供书面材料。 2021 年 07 月 13 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况及业绩预告 安排，未提供书面材料。 询问公司经营情况及业绩预告 安排，未提供书面材料。 2021 年 07 月 15 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况，未提供书 面材料。 询问公司经营情况，未提供书 面材料。 2021 年 07 月 19 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况，未提供书 面材料。 询问公司经营情况，未提供书 面材料。 2021 年 08 月 03 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况，未提供书 面材料。 询问公司经营情况，未提供书 面材料。 2021 年 08 月 09 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司子公司相关业务情 况，未提供书面材料。 询问公司子公司相关业务情 况，未提供书面材料。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 31 2021 年 08 月 19 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司林业资源情况，未提 供书面材料。 询问公司林业资源情况，未提 供书面材料。 2021 年 09 月 14 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司业务情况，未提供书 面材料。 询问公司业务情况，未提供书 面材料。 2021 年 09 月 14 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司业务情况，未提供书 面材料。 询问公司业务情况，未提供书 面材料。 2021 年 09 月 22 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司业务情况，未提供书 面材料。 询问公司经营情况，未提供书 面材料。 2021 年 10 月 22 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司业务情况，未提供书 面材料。 询问公司业务情况，未提供书 面材料。 2021 年 11 月 05 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况，未提供书 面材料。 询问公司业务情况，未提供书 面材料。 2021 年 11 月 23 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司项目进展情况及控股 股东被动减持情况，未提供书 面材料。 询问公司项目进展情况及控股 股东被动减持情况，未提供书 面材料。 2021 年 11 月 24 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营及项目情况，未 提供书面材料。 询问公司经营及项目情况，未 提供书面材料。 2021 年 11 月 24 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司经营情况，未提供书 面材料。 询问公司经营情况，未提供书 面材料。 2021 年 12 月 14 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司林业资源情况，未提 供书面材料。 询问公司林业资源情况，未提 供书面材料。 2021 年 12 月 22 日 公司 电话沟通 个人 个人 询问公司控股股东被动减持相 关情况，未提供书面材料。 询问公司控股股东被动减持相 关情况，未提供书面材料。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 32 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》和《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定和要 求，建立了以公司《章程》为基础，以股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、财务管 理制度等为主要架构的规章体系，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营管理体系，比照 《上市公司治理准则》，公司已建立较为完善的法人治理结构，公司将根据《企业内部控制基本规范》（财会【2008】7 号）及财政部等部委联合发布的《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》 （财会【2010】11号）等制度继续加强与完善公司在财务、内审、子公司管理及信息披露等方面的规范运作。公司治理情 况如下： （一）关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，并按其所持股份在承担相应责 任的同时，充分行使自己的权利；公司按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，尽量保证 有参会意愿的股东均能参加股东大会，并在股东大会合法、有效的程序中行使表决权。股东大会召开经律师见证，由律师 出具法律意见书。 （二）关于控股股东与上市公司的关系：控股股东通过股东大会依法行使出资人的权利。公司与控股股东在人员、资 产、财务上分开，在机构和业务上独立，各自独立核算，独立承担责任和风险。 （三）关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》的规定聘任和解聘董事；董事会人数和人员符合有关法律、法 规的要求；董事能够遵守有关法律、法规和《公司章程》的规定，履行相应的权利、义务，承担相应的责任；公司设有两 名独立董事，并制定了《独立董事制度》和《独立董事年报工作制度》；董事会根据自身情况，设立董事会专门委员会， 制定相应工作细则，发挥专门委员会职能。 （四）关于监事和监事会：公司严格按照《公司章程》的规定聘任和解聘监事，监事会的人数和人员构成符合法律、 法规的要求；公司监事能够认真履行自己的职责，对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监 督；公司监事会按照《公司章程》的规定召开会议并行使监督权和检查权。 （五）关于相关利益者：公司能够充分尊重银行、供应商及其他债权人等利益相关者的合法权益，共同推动公司持 续、健康地发展。 （六）关于绩效评价与激励约束机制：公司正在积极探索建立公正、透明的董事、监事、高级管理人员和员工的绩效 评价标准与激励约束机制；高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规和《公司章程》的规定。 （七）关于信息披露与透明度：公司按照《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》和《公司章程》的要求，真 实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息；公司董事会秘书负责信息披露工作、接 待股东来访和咨询，向投资者提供公司公开披露的资料。公司的关联交易能够从维护中小股东的利益出发，做到公平合理 并及时进行披露。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的 独立情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了“五分开”，具有独立完整的业务及自主经营能力。1、 业务方面：公司具有完整的业务体系及独立自主经营能力，与控股股东之间不存在同业竞争等问题。2、人员方面：公司与 控股股东在劳动、人事及工资管理等方面相互独立。3、资产方面：公司与大股东产权明晰，手续齐全，由公司独立管理， 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 33 不存在大股东占用、支配资产或干预上市公司对资产的经营管理。4、机构方面：公司拥有独立健全的组织机构，董事会、 监事会和内部机构独立运作。公司与控股股东的办公机构及经营场所独立，不存在混合经营的情况。5、财务方面：公司拥 有独立的财务管理部门和会计核算系统、独立的银行账户，制定了规范、独立的财务会计制度，独立进行财务决策。不存 在控股股东及其关联方非经营性占用公司资金的情形，也不存在违规为控股股东及其关联方提供担保的情形。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参 与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2021 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 22.48% 2021 年 01 月 15 日 2021 年 01 月 16 日 《证券时报》及巨潮资讯网 （）上披露 的【2021-003】号公告 2021 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 21.59% 2021 年 04 月 28 日 2021 年 04 月 29 日 《证券时报》及巨潮资讯网 （）上披露 的【2021-022】号公告 2020 年年度股东大 会 年度股东大会 20.66% 2021 年 06 月 29 日 2021 年 06 月 30 日 《证券时报》及巨潮资讯网 （）上披露 的【2021-040】号公告 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职状 态 性别 年龄 任期起始日 期 任期终止 日期 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 股份增 减变动 的原因 刘平山 董事长 现任 男 67 2008 年 02 月 19 日 2023 年 06 月 18 日 545,002 0 0 0 545,002 -- 王志明 副董事 长兼总 经理 现任 男 51 2014 年 05 月 28 日 2023 年 06 月 18 日 0 0 0 0 0 -- 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 34 季欣华 董事 现任 男 67 2016 年 06 月 30 日 2023 年 06 月 18 日 0 0 0 0 0 -- 罗娟 独立董 事 现任 女 42 2020 年 06 月 18 日 2023 年 06 月 18 日 0 0 0 0 0 -- 卢晓晨 独立董 事 现任 男 58 2020 年 06 月 18 日 2023 年 06 月 18 日 0 0 0 0 0 -- 王邹璐 监事会 主席 现任 女 32 2020 年 06 月 18 日 2023 年 06 月 18 日 0 0 0 0 0 -- 林榆 监事 现任 女 49 2010 年 11 月 09 日 2023 年 06 月 18 日 0 0 0 0 0 -- 吴晓丹 监事 现任 女 52 2010 年 11 月 09 日 2023 年 06 月 18 日 0 0 0 0 0 -- 陈正燕 副总经 理兼财 务总监 现任 男 49 2018 年 06 月 01 日 2023 年 06 月 18 日 0 0 0 0 0 -- 吕祥熙 副总经 理 现任 男 40 2020 年 10 月 30 日 2023 年 06 月 18 日 0 0 0 0 0 -- 李茜 董事会 秘书 现任 女 39 2017 年 04 月 27 日 2023 年 06 月 18 日 0 0 0 0 0 -- 合计 -- -- -- -- -- -- 545,002 0 0 0 545,002 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 □ 是 √ 否 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 刘平山：男，1955年6月出生，毕业于厦门大学，学士学位。1982年8月至1991年7月任福建省人大办公厅科员、主任科 员、副处长；1991年8月至1994年1月任石狮市人民政府副市长；1994年1月至2003年11月任中国福建国际经济技术合作公司 总裁办主任、福建发达贸易有限公司、福建中福进出口公司总经理，福建省华闽进出口公司总经理；2003年11月至今任福建 华闽进出口有限公司董事长；现任中福海峡（平潭）发展股份有限公司董事长。 王志明：男，1971年2月出生，毕业于新加坡南洋理工大学，工商管理硕士。1991年至1999年任福州市公安机关公务人 员；1999年至2009年任上海蓝顿生物科技有限公司总经理；2002年至2013年历任中国七星控股公司（香港上市）执行董事、 总裁；2013年至2020年历任运通星（中国）财富管理有限公司董事长兼总经理；现任福建华闽进出口有限公司董事兼总经理、 福建山田实业发展有限公司董事长、中福海峡（平潭）发展股份有限公司副董事长兼总经理。 季欣华：男，1955年10月出生，硕士研究生毕业，曾任职福建省外经贸委外资管理处，香港华闽集团联络部副总经理， 福建富闽基金会理事会办公室主任，福建益闽干部教育基金会办公室主任，福建富闽教育基金会理事，福建华光国际科技文 化交流中心主任，福建富坊房地产开发有限公司董事长，福建富闽基金会秘书长、理事，福建益闽干部教育基金会理事、秘 书长，现任中福海峡（平潭）发展股份有限公司董事。 罗娟：女，1980年9月出生，厦门大学硕士研究生，注册会计师，高级会计师，税务师。曾任致同会计师事务所审计部 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 35 经理、质量控制部经理，现任容诚会计师事务所质量控制部高级经理、中福海峡（平潭）发展股份有限公司独立董事。 卢晓晨：男，1964年出生，1986年毕业于江西工业大学，获工学学士学位。1986年至1990年，任南昌市科委，南昌市工 业技术研究院，任助理研究员；1990年至2000年，任江西昂立技术有限公司总裁，江西远东集团总裁，江西安华欣兰科技有 限公司总经理；2000年至2006年，任上海浦东食糖易中心有限公司总裁，宏仑投资（上海）有限公司副总裁；2006年至2012 年，任上海中路（集团）有限公司副总裁，其中2008年至2012年，任中路股份有限公司（证券代码：600818）董事；现任天 津市优势创业投资管理有限公司合伙人兼董事，优势金控（上海）资产管理有限公司主管合伙人兼董事，中福海峡（平潭） 发展股份有限公司独立董事。 王邹璐：女，1990年1月出生，毕业于中国人民公安大学公安管理专业，大学本科学历，法学学士学位。2011年入职， 历任中福海峡（平潭）发展股份有限公司办公室副主任、人力资源部副经理，现任中福海峡（平潭）发展股份有限公司行政 人事部主任、监事会主席。 林 榆：女，1973年10月出生，大专学历，经济师，1993年7月至1996年7月就职于中福集团总裁办；1996年8月至今就职 于中福海峡（平潭）发展股份有限公司，历任办公室主任助理、平潭项目指挥部副总指挥、人力资源部副经理、中福海峡（平 潭）发展股份有限公司福州分公司负责人，现任中福海峡（平潭）发展股份有限公司监事、监察审计部经理、工会主席。 吴晓丹：女，1970年7月出生，毕业于福建师范大学，本科学历，国际商务师，历任福建省中福房地产发展公司综合部 副经理，福建省中福置业发展有限公司销售部副经理、经理，中福海峡（平潭）发展股份有限公司办公室主任，现任福建华 闽进出口有限公司办公室主任及监事、福建华会投资有限公司董事、福建山田实业发展有限公司总经理、中福海峡（平潭） 发展 股份有限公司监事。 陈正燕：男，1973年11月出生，毕业于北京机械工业学院，本科学历，注册会计师、中级会计师、律师职业资格。曾任 福建华信会计师事务所项目经理，福建大正会计师事务所有限责任公司审计部经理，福建运通投资股份有限公司财务负责 人，运通星（中国）财富管理有限公司财务负责人，福建华闽进出口有限公司财务负责人，华闽南配集团股份有限公司监事 会主席。现任福建运通星融资租赁有限公司董事、福建运通拍卖行有限公司监事、中福海峡（平潭）发展股份有限公司副总 经理兼财务总监。 吕祥熙：男，1982年1月出生，毕业于南京林业大学，管理学博士。2008年至2012年任福建师范大学法学院讲师；2012 年至2016年任福建师范大学协和学院经济与法学系党总支书记；2016年至2020年，历任中国人民财产保险股份有限公司福建 分公司办公室企划岗，中国人民财产保险股份有限公司厦门市分公司部门负责人，现任中福海峡（平潭）发展股份有限公司 副总经理。 李茜：女，1983年2月出生，厦门大学硕士研究生。历任中福海峡（平潭）发展股份有限公司证券事务代表，现任中福 海峡（平潭）发展股份有限公司董事会秘书。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 王志明 福建山田实业发展有限公司 董事长 2014 年 05 月 05 日 否 吴晓丹 福建山田实业发展有限公司 总经理 2020 年 05 月 19 日 否 在股东单位任职情况的说明 无 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 刘平山 福建华闽进出口有限公司 董事长 2003 年 05 月 否 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 36 30 日 刘平山 福建华田投资有限公司 执行董事 2007 年 03 月 23 日 否 刘平山 华闽南配集团股份有限公司 董事长 2004 年 10 月 14 日 否 刘平山 福建南方制药股份有限公司 董事长 2008 年 05 月 18 日 否 王志明 福建华闽进出口有限公司 董事兼总经 理 2015 年 02 月 25 日 否 王志明 福建南方制药股份有限公司 董事 2015 年 05 月 13 日 2021 年 03 月 23 日 否 王志明 福建华田投资有限公司 经理 2015 年 04 月 01 日 否 王志明 华闽南配集团股份有限公司 董事 2014 年 06 月 27 日 2021 年 12 月 28 日 否 罗娟 容诚会计师事务所厦门分所 质量控制部 高级经理 2020 年 03 月 01 日 是 卢晓晨 天津市优势创业投资管理有限公司 合伙人兼董 事 2008 年 06 月 20 日 是 卢晓晨 优势金控（上海）资产管理有限公司 主管合伙人 兼董事 2015 年 04 月 21 日 否 吴晓丹 福建华闽进出口有限公司 办公室主任 兼监事 2003 年 05 月 30 日 是 吴晓丹 福建华会投资有限公司 董事 2008 年 05 月 20 日 否 陈正燕 福建运通星融资租赁有限公司 董事 2012 年 01 月 19 日 否 陈正燕 福建运通拍卖行有限公司 监事 2005 年 05 月 10 日 否 在其他单位任职情况的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 （一）、报酬决策程序、确定依据 董事、监事、高级管人员报酬方案由董事会审议通过提请股东大会批准。高级管理人员采用年薪制。年薪=基本年薪+ 绩效年薪（经营指标绩效考核或利润目标绩效考核）基本年薪是指其标准按职务和工作性质进行确定，按月考勤情况定期 发放的正常工资。绩效年薪由董事会薪酬与考核委员会结合公司经营和业绩指标完成情况。对高级管理人员进行综合考核 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 37 评定合格后在次年发放。 （二）、实际支付情况 公司现任董事、监事、高级管理人员2021年度从公司获得的报酬总额（含税）为480.84万元。公司董事、监事、高级管 理人员从上市公司领取报酬经公司薪酬与考核委员会讨论，参考福建上市公司董、监、高平均报酬水平，并结合公司自身资 产规模、经营业绩等因素综合确定。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 刘平山 董事长 男 67 现任 86.35 否 王志明 副董事长兼总经理 男 51 现任 93.18 否 季欣华 董事 男 67 现任 48 否 罗娟 独立董事 女 42 现任 7.2 否 卢晓晨 独立董事 男 58 现任 7.2 否 王邹璐 监事会主席 女 32 现任 27.95 否 林榆 监事 女 49 现任 42.47 否 吴晓丹 监事 女 52 现任 0 是 陈正燕 副总经理兼财务总监 男 49 现任 65.36 否 吕祥熙 副总经理 男 40 现任 63.78 否 李茜 董事会秘书 女 39 现任 39.35 否 合计 -- -- -- -- 480.84 -- 六、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第十届董事会 2021 年第一 次会议 2021 年 04 月 01 日 2021 年 04 月 02 日 《证券时报》及巨潮资讯网（） 上披露的【2021-012】号公告 第十届董事会 2021 年第二 次会议 2021 年 04 月 14 日 2021 年 04 月 16 日 《证券时报》及巨潮资讯网（） 上披露的【2021-018】号公告 第十届董事会 2021 年第三 次会议 2021 年 04 月 28 日 2021 年 04 月 30 日 《证券时报》及巨潮资讯网（） 上披露的【2021-023】号公告 第十届董事会 2021 年第四 次会议 2021 年 06 月 08 日 2021 年 06 月 09 日 《证券时报》及巨潮资讯网（） 上披露的【2021-036】号公告 第十届董事会 2021 年第五 次会议 2021 年 08 月 27 日 2021 年 08 月 31 日 《证券时报》及巨潮资讯网（） 上披露的【2021-049】号公告 第十届董事会 2021 年第六 2021 年 09 月 07 日 2021 年 09 月 08 日 《证券时报》及巨潮资讯网（） 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 38 次会议 上披露的【2021-053】号公告 第十届董事会 2021 年第七 次会议 2021 年 10 月 11 日 2021 年 10 月 12 日 《证券时报》及巨潮资讯网（） 上披露的【2021-055】号公告 第十届董事会 2021 年第八 次会议 2021 年 10 月 29 日 第十届董事会 2021 年第九 次会议 2021 年 11 月 12 日 2021 年 11 月 13 日 《证券时报》及巨潮资讯网（） 上披露的【2021-062】号公告 第十届董事会 2021 年第十 次会议 2021 年 12 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 《证券时报》及巨潮资讯网（） 上披露的【2021-071】号公告 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 刘平山 10 10 0 0 0 否 3 王志明 10 10 0 0 0 否 3 季欣华 10 9 1 0 0 否 3 罗 娟 10 2 8 0 0 否 3 卢晓晨 10 0 10 0 0 否 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司董事根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《董事会议事规则》及《深圳证券交易所股票上市规 则》等法律法规和制度的规定，勤勉尽责地履行职责和义务，对公司的制度完善和日常经营决策等方面提出了宝贵的专业 性意见，有效提高了公司规范运作和科学决策水平。此外，公司独立董事严格按照中国证监会《关于在上市公司建立独立 董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》的有关规定，认真履行职责，就公司对外担保、 闲置募集资金使用等需要独立董事发表独立意见的事项出具了独立、公正的独立意见，有利于公司监管机制的完善，切实 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 39 维护了公司投资者特别是中小投资者的合法权益。 七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会 名称 成员情况 召开会 议次数 召开日期 会议内容 提出的重要意见和建议 其他履行职 责的情况 异议事项具体 情况（如有） 审计委 员会 罗娟、季欣 华、卢晓晨 5 2021 年 03 月 17 日 《2020 年度内部审计工作 总结暨 2021 年度具体审计 计划》、《公司 2020 年年度 报告审计工作进展沟通》 审计委员会严格按照 《公司法》、《公司章 程》 等有关规定开展工 作，勤勉尽责，经过充 分沟通讨论，一致通过 相关议案。 无 无 2021 年 04 月 28 日 《公司 2020 年年度报告全 文》及摘要、《公司 2021 年第一季度报告全文》及 正文、《公司 2020 年度审 计报告》、《公司 2020 年内 部控制自我评价报告》 审计委员会严格按照 《公司法》、《公司章 程》 等有关规定开展工 作，勤勉尽责，经过充 分沟通讨论，一致通过 相关议案。 无 无 2021 年 08 月 27 日 《公司 2021 年半年度报告 全文》及摘要、《公司募集 资金 2021 年上半年度存放 与使用情况专项报告》 审计委员会严格按照 《公司法》、《公司章 程》 等有关规定开展工 作，勤勉尽责，经过充 分沟通讨论，一致通过 相关议案。 无 无 2021 年 10 月 29 日 《公司 2021 年第三季度报 告》 审计委员会严格按照 《公司法》、《公司章 程》 等有关规定开展工 作，勤勉尽责，经过充 分沟通讨论，一致通过 相关议案。 无 无 2021 年 12 月 30 日 《关于续聘会计师事务所 的议案》、《公司 2021 年年 度报告审计工作安排》 审计委员会严格按照 《公司法》、《公司章 程》 等有关规定开展工 作，勤勉尽责，经过充 分沟通讨论，一致通过 相关议案。 无 无 提名委 员会 卢晓晨、季 欣华、罗娟 0 无 无 无 无 薪酬与 考核委 员会 罗娟、刘平 山、卢晓晨 1 2021 年 03 月 24 日 《关于 2020 年公司董事奖 金发放的议案》、《关于 2020 年公司监事奖金发放 的议案》、《关于 2020 年公 薪酬与考核委员会严格 按照《公司法》、《公司 章程》 等有关规定开展 工作，勤勉尽责，经过 无 无 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 40 司高级管理人员奖金发放 的议案》 充分沟通讨论，一致通 过相关议案。 战略委 员会 刘平山、王 志明、罗娟 0 无 无 无 无 八、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 九、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 67 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 1,049 报告期末在职员工的数量合计（人） 1,116 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,116 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 562 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 826 销售人员 74 技术人员 72 财务人员 50 行政人员 94 合计 1,116 教育程度 教育程度类别 数量（人） 大学本科及以上 201 大学专科 167 中专/高中 366 初中及以下 382 合计 1,116 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 41 2、薪酬政策 公司在切实遵守《劳动法》，《公司章程》等相关的法规制度前提下，努力维护公司员工的合法权益。以“公平”、“公 开”、“激励”、“绩效”、“竞争”为原则建立健全公司相关的薪酬制度，兼顾公司与员工的合法权益。 3、培训计划 公司以发展战略为导向，根据实际生产经营的需要，公司总部及子公司采取自学、专家授课、实际操作等培训方式， 面向不同岗位，不同专业的员工传授技能和理念。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 公司严格对照《公司法》、《证券法》等有关法律、行政法规，以及《公司章程》的规定，建立了较为健全的法人治 理结构，并按照建立规范的公司治理结构的目标，持续进行内部控制完善工作。公司已建立健全股东大会、董事会、监事 会各项规章制度，确保其行使决策权、执行权和监督权。公司董事会已设立战略、薪酬与考核、审计、提名四个专门委员 会，各专门委员会依据各自工作细则，分别承担公司重大工作事项讨论、决策、评估及监督的职能，提高公司董事会运作 效率。公司已建立一套较为完善的内部控制管理制度，涵盖了生产、销售、采购、固定资产管理、投资、财务、人力资源 管理、信息披露、关联交易等多个方面，贯彻于公司的营运环节，使公司的经营管理工作有完善的制度保障，形成较为合 理的内部控制制度体系。 本报告期，公司继续完善内部控制制度建设，强化内部审计监督。梳理完善董事会审计委员会及内部审计部门的职能 职责，强化在董事会领导下行使监督权，加强内审部门对公司内部控制制度执行情况的监督力度，提高内部审计工作的深 度和广度。持续强化董事会及关键岗位的内控意识和责任，充分认识完备的内部控制制度在改善企业管理、增强风险防 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 42 控、帮助企业高质量发展中的重要性，强化合规经营意识，确保内部控制制度得到有效执行，切实提升公司规范运作水 平，促进公司健康可持续发展。 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷， 董事会认为公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大 缺陷。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的问题 已采取的解决措施 解决进展 后续解决计划 无 无 无 无 无 无 无 十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 04 月 27 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 ①财务报告重大缺陷的迹象包括：a.公司董事、监 事和高级管理人员舞弊；b.发现当期财务报表存在 重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错 报；c.企业审计委员会和内部审计机构对内部控制 的监督无效；②财务报告重要缺陷的迹象包括：a. 未依照公认会计准则选择和应用会计政策；b.未建 立反舞弊程序和控制措施；c.对于非常规或特殊交 易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施 且没有相应的补偿性控制；d.对于期末财务报告过 程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制 的财务报表达到真实、完整的目标。③财务报告一 般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他 控制缺陷。 非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性 的影响程度、发生的可能性作判定。如果缺陷发生 的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效 果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷； 如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率 或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著 偏离预期目标为重要缺陷；如果缺陷发生的可能性 高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果 的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺 陷。出现以下情形的，可认定为重大缺陷：内部控 制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改； 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。 定量标准 定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内 部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关 的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同 根据对内部控制目标实现影响程度，非财务报告内 部控制缺陷分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。 定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 43 其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收 入的 1%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入 的 1%但小于 2%认定为重要缺陷；如果超过营业收 入的 2%，则认定为重大缺陷。 部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润报表相关 的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同 其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收 入的 1%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入 的 1%但小于 2%认定为重要缺陷；如果超过营业 收入的 2%，则认定为重大缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，平潭发展于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务 报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2022 年 04 月 27 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 根据《国务院关于进一步提高上市公司质量的意见》（国发〔2020〕14号）、中国证券监督管理委员会《关于开展上市 公司治理专项行动的公告》（中国证监会公告〔2020〕69号）及中国证券监督管理委员会福建监管局《关于开展福建辖区上 市公司治理专项行动的通知》（闽证监发〔2021〕11号）等文件的要求，公司本着实事求是的原则，严格对照《公司法》、 《证券法》等有关法律、行政法规及《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等内部规章制度，全面深入 开展了公司治理专项自查工作。经自查，公司已建立了较为完善的内部管理制度，内控机制运行总体有效，不存在影响上市 公司规范治理的重大违规事项，不存在损害公司及全体股东利益的重大违规情形。未来，公司将进一步规范公司治理和内部 控制，持续完善公司治理结构，切实提高公司规范运作水平，推动实现公司高质量发展。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 44 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 是 √ 否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产经营的影响 公司的整改措施 无 无 无 无 无 无 参照重点排污单位披露的其他环境信息 无 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □ 适用 √ 不适用 未披露其他环境信息的原因 公司及控股子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司及控股子公司在日常生产经营中认真执行《中华人 民共和国环境保护法》等相关法律法规的要求，严格执行国家和地方规定的污染物排放标准和污染防治工作要求，加强废 水、废气等治理设施的运行管理，提高资源利用率，节能减排。 二、社会责任情况 具体内容详见2022年4月27日巨潮资讯网（)《公司2021年度社会责任报告》。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 公司报告期内暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴相关工作。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 45 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益 变动报告书中所作 承诺 王志明、孙仕 琪 关于保持上 市公司独立 性的承诺 承诺保证本次权益变动完成后平潭发展 在资产、人员、财务、机构、业务等方 面的独立性，具体如下：保证上市公司 资产独立完整；保证上市公司人员独 立；保证上市公司财务独立；保证上市 公司机构独立；保证上市公司业务独 立。 2019 年 03 月 18 日 长期有效 正在履行 王志明、孙仕 琪 关于与上市 公司避免同 业竞争的承 诺 一、承诺人及控制的其他企业目前不存 在与上市公司及上市公司控制的公司从 事相同或相似业务而与上市公司构成实 质性同业竞争的情形，也不会以任何方 式直接或者间接从事与上市公司及上市 公司控股子公司构成实质竞争的业务。 二、承诺人及控制的其他企业将不投资 与上市公司相同或相类似的产品，以避 免对上市公司的生产经营构成直接或间 接的竞争。三、承诺人将不利用控制的 山田实业的上市公司控股股东身份进行 损害上市公司及上市公司其他股东利益 的经营活动。 2019 年 03 月 18 日 长期有效 正在履行 王志明、孙仕 琪 关于规范与 上市公司关 联交易的承 诺 一、承诺人及承诺人实际控制的公司、 企业及其他经营实体应将尽量避免和减 少与上市公司及其下属子公司之间的关 联交易，对于上市公司及其下属子公司 能够通过市场与独立第三方之间发生的 交易，将由上市公司及其下属子公司与 独立第三方进行。承诺人及承诺人实际 控制的公司、企业或其他经营实体将严 格避免向上市公司及其下属子公司拆 借、占用上市公司及其下属子公司资金 2019 年 03 月 18 日 长期有效 正在履行 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 46 或采取由上市公司及其下属子公司代垫 款、代偿债务等方式侵占上市公司资 金。二、对于承诺人及承诺人实际控制 的公司、企业或其他经营实体与上市公 司及其下属子公司之间的必要且无法回 避的一切交易行为，均将严格遵守市场 原则，本着平等互利、公允、等价有偿 的一般原则，公平合理地进行，并依法 签署相关协议。交易定价有政府定价 的，执行政府定价；没有政府定价的， 按平等、自愿、等价、有偿的市场化原 则执行市场公允价格；没有政府定价且 无可参考市场价格的，按照成本加可比 较的合理利润水平确定成本价执行。 三、承诺人及承诺人实际控制的公司、 企业或其他经营实体与上市公司及其下 属子公司之间的必要且无法回避的一切 交易行为，将严格遵守上市公司的公司 章程、关联交易管理制度、内控制度等 规定履行必要的法定程序及信息披露义 务。在上市公司权力机构审议有关关联 交易事项时主动依法履行回避义务；对 须报经有权机构审议的关联交易事项， 在有权机构审议通过后方可执行，切实 保护上市公司及其中小股东的利益。 四、承诺人及承诺人实际控制的公司、 企业或其他经营实体保证不通过关联交 易取得任何不正当的利益或使上市公司 及其下属子公司承担任何不正当的义 务。如果因违反上述承诺导致上市公司 或其下属子公司损失或利用关联交易侵 占上市公司或其下属子公司利益的，上 市公司及其下属子公司的损失由承诺人 负责承担，并由承诺人承担相应法律责 任。五、本承诺函一经承诺人签署即对 承诺人构成有效的、合法的、具有约束 力的责任；承诺人保证严格履行本承诺 函中的各项承诺，如因违反相关承诺并 因此给上市公司造成损失的，承诺人将 承担相应的法律责任。 孙仕琪 关于不谋求 上市公司实 际控制人地 位的承诺 承诺自本次表决权委托生效期限内，不 谋求上市公司的控制权。 2019 年 03 月 18 日 三年 正在履行 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 47 王志明 关于不转让 委托、不解 除委托协议 的承诺 孙仕琪与王志明签署《表决权委托书》 及表决权委托书之《补充协议》，孙仕 琪将该等香港山田股份表决权委托予王 志明，委托期限为三年，该等股份表决 权委托为不可撤销的委托，王志明承诺 其在享有孙仕琪先生持有香港山田 51%股份表决权期间，不对外转让该等 股份表决权，也不单方面主张解除《表 决权委托书》及《补充协议》。 2019 年 04 月 17 日 三年 正在履行 资产重组时所作承 诺 首次公开发行或再 融资时所作承诺 股权激励承诺 其他对公司中小股 东所作承诺 贾敏 盈利预测补 偿承诺 达成生物原实际控制人贾敏承诺：达成 生物 2021 年度、2022 年度和 2023 年 度实现的合并报表中归属于母公司（达 成生物）所有者的扣除非经常性损益后 的净利润数（以下简称“承诺净利润 数”）合计不低于 5,250 万元。在利润 补偿期间（2021 年度、2022 年度和 2023 年度）届满，对达成生物实际净 利润数合计未达到承诺净利润数 5,250 万元的差额，贾敏以现金方式补偿。补 偿款优先从公司应支付给贾敏的股权款 及贾敏供给达成生物的借款中扣除，不 足部分，由贾敏以现金方式向公司补 足。 2021 年 04 月 28 日 三年 正在履行 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 48 三、违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1、重要会计政策变更 ①新租赁准则 财政部于2018年颁布了《企业会计准则第21号——租赁（修订）》，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采 用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行，其他执行企业会计准则的企业自2021年 1月1日起施行。本公司于2021年4月28日召开的第十届董事会第三次会议，批准自2021年1月1日起执行新租赁准则，对会计 政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见第十节附注五、42。 对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对首次执行日之后 签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。 新租赁准则中租赁的定义并未对本公司满足租赁定义的合同的范围产生重大影响。 作为承租人 新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外，并分别确 认折旧和利息费用。 新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理： · 按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用追溯调整法处理。 · 根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可 比期间信息。 本公司按照新租赁准则的规定，对于首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整入2021年年初留存收益。同时， 本公司未对比较财务报表数据进行调整。 · 对于首次执行日之前的融资租赁，本公司按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和 租赁负债； 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 49 · 对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债， 并对于所有租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。 · 在首次执行日，本公司按照附注五、32对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。 本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁，采用简化处理，未确认 使用权资产和租赁负债。 本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理： · 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率，所采用的增量借款利率的加权平均值为4%至5%；使用权资产 的计量不包含初始直接费用； · 存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期； · 作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前 计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产； · 首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 执行新租赁准则对2021年1月1日合并资产负债表项目的影响如下： 项目 调整前账面金额（2020年12月31日） 重分类 重新计量 调整后账面金额（2021年1月1 日） 使用权资产 -- -- 4,222,868.76 4,222,868.76 长期待摊费用 10,367,042.88 -- -592,114.00 9,774,928.88 一年内到期的非流动负债 24,336,690.00 -- 432,209.26 24,768,899.26 租赁负债 -- -- 3,198,545.50 3,198,545.50 2021年1月1日使用权资产的账面价值构成如下： 项目 2021.01.01 使用权资产： 对于首次执行日前的经营租赁确认的使用权资产 4,222,868.76 原租赁准则下确认的融资租入资产 合计： 4,222,868.76 执行新租赁准则对2021年度财务报表项目的影响如下： 合并资产负债表项目 2021.12.31报表数 假设按原租赁准则 增加/减少（-） 资产： 使用权资产 3,657,843.50 -- 3,657,843.50 长期待摊费用 3,720,119.29 4,292,977.55 -572,858.26 资产总计 4,156,948,905.71 4,153,863,920.47 3,084,985.24 负债 一年内到期的非流动负债 111,515,267.11 111,039,137.77 476,129.34 租赁负债 2,722,416.16 -- 2,722,416.16 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 50 负债总计 1,729,548,585.90 1,726,350,040.40 3,198,545.50 合并利润表项目 2021年度报表数 假设按原租赁准则 增加/减少（-） 财务费用 -1,694,433.64 -1,855,742.38 161,308.74 管理费用 72,086,002.23 72,133,750.71 -47,748.48 作为出租人 根据新租赁准则，本公司无需对其作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，但需自首次执行新租赁准则之日按照新租 赁准则进行会计处理。 ①新冠肺炎疫情引发的租金减让 财政部于2021年6月发布《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9号）， 适用财会〔2020〕10号简化方法的租金减让期间由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额，2021年6月30日后应付 租赁付款额增加不影响满足该条件，2021年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件”调整为“减让仅针对2022年6月30日 前的应付租赁付款额，2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022年6月30日后应付租赁付款额减少不满 足该条件”。 本公司自2021年1月1日起，对新冠肺炎疫情相关租金减让按照财会〔2021〕9号规定的适用范围，重新评估是否符合简化 处理的条件，对于简化方法的选择一致地应用于适用范围调整前后符合条件的类似租赁合同（参见附注第十节、五、42）。 本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同选择不采用简化方法的，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也不选 择采用简化方法。 本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已采用简化方法的，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也采用简化 方法。在财会〔2021〕9号文件发布前已按照租赁变更进行会计处理的，进行追溯调整，累积影响数调整2021年1月1日的留 存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。 采用简化方法处理的相关租金减让对当期损益的影响金额为0.00元。 2、重要会计估计变更 本报告期无重要会计估计变更。 3、首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 2020.12.31 2021.01.01 调整数 流动资产： 货币资金 686,290,703.24 686,290,703.24 交易性金融资产 145,067,164.38 145,067,164.38 衍生金融资产 应收票据 应收账款 245,611,307.94 245,611,307.94 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 51 应收款项融资 176,206,984.70 176,206,984.70 预付款项 104,028,816.50 104,028,816.50 其他应收款 387,978,740.94 387,978,740.94 其中：应收利息 应收股利 318,500.00 318,500.00 存货 2,362,217,225.29 2,362,217,225.29 发放贷款和垫款 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 55,581,652.44 55,581,652.44 流动资产合计 4,162,982,595.43 4,162,982,595.43 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 设定受益计划净资产 长期股权投资 65,502,262.83 65,502,262.83 其他权益工具投资 28,660,000.00 28,660,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 126,325,581.46 126,325,581.46 固定资产 323,618,602.32 323,618,602.32 在建工程 5,752,297.50 5,752,297.50 生产性生物资产 7,472,994.34 7,472,994.34 油气资产 使用权资产 4,222,868.76 4,222,868.76 无形资产 101,082,696.03 101,082,696.03 开发支出 商誉 50,463,980.27 50,463,980.27 长期待摊费用 10,367,042.88 9,774,928.88 -592,114.00 递延所得税资产 17,907,768.63 17,907,768.63 其他非流动资产 35,553,594.07 35,553,594.07 非流动资产合计 772,706,820.33 776,337,575.09 3,630,754.76 资产总计 4,935,689,415.76 4,939,320,170.52 3,630,754.76 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 456,892,958.54 456,892,958.54 应付账款 175,650,175.28 175,650,175.28 预收款项 33,426.70 33,426.70 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 52 合同负债 719,091,284.43 719,091,284.43 应付职工薪酬 12,722,009.24 12,722,009.24 应交税费 35,172,901.22 35,172,901.22 其他应付款 135,165,147.66 135,165,147.66 其中：应付利息 应付股利 7,413,335.10 7,413,335.10 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 24,336,690.00 24,768,899.26 432,209.26 其他流动负债 87,944,935.52 87,944,935.52 流动负债合计 1,647,009,528.59 1,647,441,737.85 432,209.26 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 3,198,545.50 3,198,545.50 长期应付款 3,226,941.53 3,226,941.53 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,548,000.00 2,548,000.00 递延所得税负债 4,438,453.68 4,438,453.68 其他非流动负债 非流动负债合计 10,213,395.21 13,411,940.71 3,198,545.50 负债合计 1,657,222,923.80 1,660,853,678.56 3,630,754.76 股东权益： 股本 1,931,780,892.00 1,931,780,892.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,419,669,265.77 1,419,669,265.77 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 33,035,032.64 33,035,032.64 未分配利润 -399,788,155.85 -399,788,155.85 归属于母公司所有者权益合计 2,984,697,034.56 2,984,697,034.56 少数股东权益 293,769,457.40 293,769,457.40 股东权益合计 3,278,466,491.96 3,278,466,491.96 负债和股东权益总计 4,935,689,415.76 4,939,320,170.52 3,630,754.76 母公司资产负债表 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 53 项目 2020.12.31 2021.01.01 调整数 流动资产： 货币资金 361,144,845.12 361,144,845.12 交易性金融资产 145,067,164.38 145,067,164.38 衍生金融资产 应收票据 应收账款 182,356,323.83 182,356,323.83 应收款项融资 108,129,738.00 108,129,738.00 预付款项 92,429,704.49 92,429,704.49 其他应收款 1,710,132,572.75 1,710,132,572.75 其中：应收利息 应收股利 14,331,941.00 14,331,941.00 存货 8,057,049.70 8,057,049.70 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 87,429.05 87,429.05 流动资产合计 2,607,404,827.32 2,607,404,827.32 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 设定受益计划净资产 长期股权投资 1,219,553,060.75 1,219,553,060.75 其他权益工具投资 13,000,000.00 13,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 126,325,581.46 126,325,581.46 固定资产 13,773,843.38 13,773,843.38 在建工程 15,122.64 15,122.64 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 473,988.80 473,988.80 开发支出 商誉 长期待摊费用 184,027.20 184,027.20 递延所得税资产 其他非流动资产 195,000.00 195,000.00 非流动资产合计 1,373,520,624.23 1,373,520,624.23 资产总计 3,980,925,451.55 3,980,925,451.55 流动负债： 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 54 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 315,579,579.00 315,579,579.00 应付账款 17,234,104.26 17,234,104.26 预收款项 合同负债 62,608,215.66 62,608,215.66 应付职工薪酬 3,202,218.45 3,202,218.45 应交税费 32,585,846.53 32,585,846.53 其他应付款 240,985,125.41 240,985,125.41 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 30,010,223.06 30,010,223.06 流动负债合计 702,205,312.37 702,205,312.37 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 750,000.00 750,000.00 其他非流动负债 非流动负债合计 750,000.00 750,000.00 负债合计 702,955,312.37 702,955,312.37 股东权益： 股本 1,931,780,892.00 1,931,780,892.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,420,782,425.16 1,420,782,425.16 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 33,035,032.64 33,035,032.64 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 55 未分配利润 -107,628,210.62 -107,628,210.62 股东权益合计 3,277,970,139.18 3,277,970,139.18 负债和股东权益总计 3,980,925,451.55 3,980,925,451.55 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1、非同一控制下企业合并 1. （1）本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得 时点 股权取得成 本 股权取得 比例 （%） 股权取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至期末被 购买方的收入 购买日至期末 被购买方的净 利润 福建省本源进出口有 限公司 2021年1月 22日 10,000.00 100.00 现金购买 2021年1月 22日 实现控制 418,981,624.85 7,509,196.96 （2）被购买方于购买日可辨认资产、负债 项目 福建省本源进出口有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 其中：流动资产 335,764.70 335,764.70 非流动资产 -- -- 负债： 其中：流动负债 325,764.70 325,764.70 非流动负债 -- -- 净资产 10,000.00 10,000.00 合并取得的净资产 10,000.00 10,000.00 2、新设子公司 子公司名称 成立日期 注册资本（万元） 持股比例 中福海坛（福清）木业有限公司 2021年3月29日 8,000 100% 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 65 境内会计师事务所审计服务的连续年限 3 境内会计师事务所注册会计师姓名 楚三平 、齐永梅 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 56 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 3、1 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） 无 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 2021年公司聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司内部控制审计机构，内部控制审计费用25万元人民币/年。 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本情况 涉案金额 （万元） 是否形成 预计负债 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲 裁)审理结 果及影响 诉讼(仲 裁)判决执 行情况 披露日期 披露索引 公司 2018 年 11 月与恒大地产集团 福州有限公司签订协议，转让子公 司福建中福海峡建材城有限公司的 部分股权给恒大地产集团福州有限 公司。协议签订后公司按照协议约 定履行全部义务。截至 2021 年 7 月 28 日，尚未收到恒大地产集团 福州有限公司的股权转让款 4,803 万元及利息；经本公司多次催告归 还无果，2021 年 7 月 28 日本公司 向福建省福州市中级人民法院提起 诉讼并被受理，诉请恒大地产集团 福州有限公司支付上述股权转让款 及相应利息（受理案件号： 6,040.77 否 经福州市中级人 民法院移送管 辖，于 2021 年 10 月 25 日在广 州市中级人民法 院立案，于 2022 年 1 月 20 日移送 广州市中级人民 法院执行一庭执 行诉讼财产保 全。 / / 2021 年 08 月 31 日 《证券时 报》及巨潮 资讯网 （inf ） 上披露的 【2021- 048】号公告 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 57 （2021）闽 01 民初 2103 号， （2021）粤 01 民初 1969 号， （2022）粤 01 执保 55 号）。 公司 2018 年 11 月与恒大地产集团 福州有限公司签订协议，协议约 定：本公司向恒大地产集团福州有 限公司转让子公司中福海峡(平潭) 置业有限公司（以下简称“平潭置 业”）部分股权，股权转让前平潭 置业向母公司的借款 34,705 万元及 利息在股权转让后由平潭置业继续 承接。2020 年 1 月恒大地产集团福 州有限公司出具《承诺函》，承诺 对上述借款中的 10,411.50 万元及 协议利息在平潭置业到期未付的情 况下由恒大地产集团福州有限公司 代为清偿。借款到期后，平潭置 业、恒大地产集团福州有限公司未 按照借款协议和《承诺函》约定归 还本息，本公司多次催告归还无 果，截至 2021 年 7 月 30 日尚未归 还本金 34,705 万元及利息。2021 年 7 月 30 日本公司向福建省福州 市中级人民法院提起诉讼并被受理 （受理案件号：（2021）闽 01 民初 2110 号，（2022）粤 01 民初 93 号）。 37,944.13 否 经福州市中级人 民法院移送管 辖，于 2022 年 1 月 11 日在广州市 中级人民法院立 案。 / / 2021 年 08 月 31 日 《证券时 报》及巨潮 资讯网 （inf ） 上披露的 【2021- 048】号公告 公司子公司中福海峡（平潭）置业 有限公司（以下简称“平潭置业”） 的股东恒大地产集团福州有限公 司，2021 年度在未经平潭置业其他 股东的授权的情况下，恒大地产集 团福州有限公司与其所属的六家子 公司（福清金碧置业有限公司、惠 州弘康置业有限公司、中航富铭(厦 门)有限公司、福州金碧置业有限公 司、厦门金碧置业有限公司、三明 金碧置业有限公司）损害平潭置业 其他股东利益收取平潭置业的房屋 预售款，截至 2021 年 6 月 30 日上 述金额总计 6,308.64 万元。平潭置 业经多次催告各方无果后，2021 年 8 月 4 日本公司向福建省福州市中 级人民法院提起诉讼并被受理，诉 6,308.64 否 经福州市中级人 民法院移送管 辖，于 2021 年 9 月 17 日在广州市 中级人民法院立 案,于 2022 年 1 月 20 日移送广州 市中级人民法院 执行一庭执行诉 讼财产保全。 / / 2021 年 08 月 31 日 《证券时 报》及巨潮 资讯网 （inf ） 上披露的 【2021- 048】号公告 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 58 请恒大地产集团福州有限公司及该 六家子公司归还上述资金（受理案 件号：（2021）闽 01 民初 2118 号，（2021）粤 01 民初 1648 号， （2022）粤 01 执保 54 号）。 公司子公司福建中福海峡建材城有 限公司（以下简称“建材城”）的股 东恒大地产集团福州有限公司， 2021 年度在未经建材城其他股东授 权的情况下，恒大地产集团福州有 限公司与其所属的子公司福清金碧 置业有限公司损害建材城其他股东 利益收取建材城的房屋预售款，截 至 2021 年 6 月 30 日上述金额总计 6,092.12 万元。经建材城多次催告 各方无果后，2021 年 8 月 4 日本公 司向福建省福州市中级人民法院提 起诉讼并被受理，诉请恒大地产集 团福州有限公司及该子公司归还上 述资金（受理案件号：（2021）闽 01 民初 2119 号，（2022）粤 01 民 初 92 号）。 6,092.12 否 经福州市中级人 民法院移送管 辖，于 2022 年 1 月 11 日在广州市 中级人民法院立 案。 / / 2021 年 08 月 31 日 《证券时 报》及巨潮 资讯网 （inf ） 上披露的 【2021- 048】号公告 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 59 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 ①关联方为本公司代垫 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 恒大地产集团福州有限公司 代垫销售佣金 188,267.75 5,135,741.20 福州金碧置业有限公司 代垫销售佣金 997,754.66 -- 南安金碧置业有限公司 代垫销售佣金 50,200.00 -- 漳州金碧置业有限公司 代垫销售佣金 84,600.00 -- 漳州信成房地产开发有限公司 代垫销售佣金 23,200.00 -- 福建华闽进出口有限公司 代垫社保 650,762.6 592,137.54 合计 1,994,785.01 5,727,878.74 ②本公司为关联方代垫 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 福建华闽进出口有限公司 代垫社保 29,441.83 -- ③关联方资金拆借情况 关联方 本期发生额 上期发生额 拆入 拆出 拆入 拆出 平潭中汇投资股份有限公司 7,700,000.00 300,000.00 -- -- 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 60 恒大地产集团福州有限公司 -- -- 10,411,500.00 -- 合计 7,700,000.00 300,000.00 10,411,500.00 -- ④关联方为本公司代收 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 厦门金碧置业有限公司 代收房款 30,000.00 -- 福清金碧置业有限公司 代收房款 126,218,270.80 -- 福州金碧置业有限公司 代收房款 17,211,732.00 -- 合计 143,460,002.80 -- 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 本公司出租位于福州五四路159号世界金龙大厦所拥有的房产，2021年度租金收入1,530.10万元，租金成本、税金及费 用756.72万元，租金利润为773.38万元。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 担保 额度 实际发生 日期 实际担 保金额 担保类型 担保物 （如 反担保 情况 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 61 披露日期 有） （如 有） 嘉兴市松旅文化旅游 发展有限公司（原 名：嘉善康辉西塘旅 游置业开发有限责任 公司） 13,000 2013 年 12 月 31 日 2,700 连带责任 保证 7.5 年 是 否 报告期内审批的对外担保额度合计（A1） 0 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） 2,700 报告期末已审批的对外担保额度合计 （A3） 13,000 报告期末实际对外担保余额合计（A4） 0 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相 关公告披露 日期 担保额 度 实际发生日 期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为关 联方担保 福建省本源进出口 有限公司 2021 年 04 月 16 日 3,000 2021 年 04 月 21 日 371.01 连带责 任保证 银行承兑 汇票 1 年 否 否 福建省本源进出口 有限公司 2021 年 10 月 12 日 5,000 2021 年 10 月 28 日 0 质押 定期存单 至 2023 年 6 月 7 日 否 否 福建省本源进出口 有限公司、漳州中 福木业有限公司、 龙岩中福木业有限 公司、福建省建瓯 福人木业有限公 司、漳州中福新材 料有限公司 2021 年 11 月 13 日 10,000 2021 年 11 月 13 日 0 质押 票据、保 证金、存 单 至 2022 年 4 月 2 日 否 否 福建省本源进出口 有限公司 2021 年 11 月 13 日 5,000 2021 年 11 月 13 日 330.68 质押 票据、保 证金 至 2022 年 3 月 29 日 否 否 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 23,000 报告期内对子公司担保实际发生额合计 （B2） 701.69 报告期末已审批的对子公司担保额度合计 （B3） 23,000 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） 701.69 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额 度 实际发生 日期 实际担保 金额 担保类型 担保物 （如有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 62 报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） 0 报告期内对子公司担保实际发生额合计 （C2） 0 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3） 0 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） 0 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 23,000 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） 3,401.69 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） 36,000 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） 701.69 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.27% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 0 对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 采用复合方式担保的具体情况说明 无 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 逾期未收回理财已 计提减值金额 银行理财产品 募集资金 2,500 2,500 0 0 银行理财产品 自有资金 43,350 35,850 0 0 合计 45,850 38,350 0 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 63 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、中福海峡建材城及中福海峡置业项目 中福广场（海峡建材城）项目总建筑面积约32.2万平方米，项目用地2012G006号宗地土地用途已于2018年变更为居住、 商业、酒店办公用地。中福海峡置业项目，总建筑面积8万平方米，项目用地2014G006号宗地的土地用途已于2018年变更为 居住、商业、商务用地。中福广场一期工程3号楼商业建筑面积约5.2万平方米，已完成单体验收、室内部分装修、室外配套 工程等。中福海峡置业项目主体工程基本完工。 2018年，公司与恒大地产福州公司签订协议，将所持中福海峡建材城的49%股权以及中福海峡置业的49%股权，转让给 恒大地产福州公司，共同合作开发中福海峡建材城及中福海峡置业项目。 截止本报告期末，恒大地产福州公司未按协议约定按期、足额向公司支付中福海峡建材城的部分剩余股权转让款及利 息，且在未经公司授权的情况下，恒大地产福州公司与其子公司损害公司利益违法收取建材城及中福海峡置业的房屋预售 款。因多次催告无果，公司作为原告已向福建省福州市中级人民法院提起诉讼（目前受理法院已移至广州市中级人民法院）， 诉请恒大地产福州公司及其子公司归还上述相应资金，诉讼已被受理并申请保全被告对应的资产，截止本报告期末，公司、 建材城及置业公司均尚未收到上述款项。 2、严复纪念医院项目 2014年5月18日，公司与福州市卫生局及台湾中振投资有限公司（以下简称“台湾中振”）签署三方投资意向书，2014年 12月，公司与台湾中振共同出资设立“福建严复纪念医院（筹建）”，负责福建严复纪念医院的筹建工作。因项目筹备推动过 程中存在规划用地重大局限性问题等不可抗力因素，公司根据项目实际情况，从发展战略角度出发，充分考虑公司及股东利 益，经审慎考虑，与台湾中振协商一致，于2021年4月25日办理了福建严复纪念医院（筹建）的事业法人证书注销手续，截 止报告期末，上述注销手续已完成，该项目停止筹备相关工作。 3、公司控股股东所持部分股份被动减持事项 公司控股股东福建山田实业发展有限公司（以下简称“山田实业”）于2017年10月20日将所持本公司的21,420.89万股股份 质押给厦门国际信托有限公司（以下简称“厦门信托”），为其非控股股东融资业务提供股票质押担保，因山田实业的非控股 股东存在未能履行融资业务相关协议约定的情形，其中部分股份被质权人厦门信托实施违约处置。2019年3月至本报告披露 日，山田实业以集中竞价和大宗交易方式共计被动减持19,428.6183万股。 4、达成生物项目 公司于2018年8月召开董事会和股东大会，审议通过公司与达成生物的全部股东签署《股权转让协议》，受让达成生物 的100%股权，达成生物原实际控制人贾敏承诺：达成生物2019年—2021年度的净利润分别不低于1,350万元、1,750万元和 2,150万元，在利润补偿期间内未达到承诺净利润数的差额，贾敏应以现金方式补偿。2020年4月，根据年审会计师事务所 出具的审核报告，达成生物2019年度净利润低于业绩承诺金额。贾敏根据协议约定进行了补偿，履行了达成生物2019年度 的业绩补偿义务。 2021年4月，基于新冠疫情对达成生物业绩阶段性的影响，公司召开董事会和股东大会，审议通过公司与达成生物原实 际控制人贾敏签署《股权转让协议之补充协议》，变更业绩承诺：达成生物2021—2023年度实现的净利润数合计不低于 5,250万元，如承诺期届满未达到承诺净利润数，贾敏将以现金方式进行补偿。 为促进南通开发区产业转型升级和企业提质增效，新开街道办事处组织对达成生物位于南通市开发区新兴路2号的土地 及建筑物等进行搬迁，2021年6月，经公司召开董事会审议通过，达成生物就搬迁补偿事宜签订《南通经济技术开发区非住 宅房屋搬迁补偿合同》，拆迁总价款合计7,931.53万元。截止本报告期末，公司已收到全部拆迁补偿款7,931.53万元。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 64 十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 65 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 17,843,977 0.92% 0 0 0 0 0 17,843,977 0.92% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、其他内资持股 17,843,977 0.92% 0 0 0 0 0 17,843,977 0.92% 其中：境内法人持股 17,433,958 0.90% 0 0 0 0 0 17,433,958 0.90% 境内自然人持股 410,019 0.02% 0 0 0 0 0 410,019 0.02% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 1,913,936,915 99.08% 0 0 0 0 0 1,913,936,915 99.08% 1、人民币普通股 1,913,936,915 99.08% 0 0 0 0 0 1,913,936,915 99.08% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 1,931,780,892 100.00% 0 0 0 0 0 1,931,780,892 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 66 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 107,624 年度报告披露日前 上一月末普通股股 东总数 106,456 报告期末表决权恢复的 优先股股东总数（如 有）（参见注 8） 0 年度报告披露日前上 一月末表决权恢复的 优先股股东总数（如 有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持 股比例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押、标记或冻结情 况 股份 状态 数量 福建山田实业发展有限公 司 境内非国有 法人 18.37% 354,824,523 -77870183.00 0 354,824,523 质押 170,349,717 冻结 86,800,000 香港中央结算有限公司 境外法人 0.95% 18,326,063 -618022.00 0 18,326,063 廖晔 境内自然人 0.54% 10,339,700 834400.00 0 10,339,700 陈潮怀 境内自然人 0.36% 6,989,500 6989500.00 0 6,989,500 宋建峰 境内自然人 0.33% 6,411,700 6411700.00 0 6,411,700 王晖 境内自然人 0.32% 6,220,000 6220000.00 0 6,220,000 高仁波 境内自然人 0.29% 5,566,075 5566075.00 0 5,566,075 谢国继 境内自然人 0.25% 4,850,000 0.00 0 4,850,000 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 67 郑敏佳 境内自然人 0.25% 4,846,100 4846100.00 0 4,846,100 工银瑞信基金－农业银行 －工银瑞信中证金融资产 管理计划 其他 0.24% 4,685,200 0.00 0 4,685,200 南方基金－农业银行－南 方中证金融资产管理计划 其他 0.24% 4,685,200 0.00 0 4,685,200 中欧基金－农业银行－中 欧中证金融资产管理计划 其他 0.24% 4,685,200 0.00 0 4,685,200 博时基金－农业银行－博 时中证金融资产管理计划 其他 0.24% 4,685,200 0.00 0 4,685,200 大成基金－农业银行－大 成中证金融资产管理计划 其他 0.24% 4,685,200 0.00 0 4,685,200 嘉实基金－农业银行－嘉 实中证金融资产管理计划 其他 0.24% 4,685,200 0.00 0 4,685,200 广发基金－农业银行－广 发中证金融资产管理计划 其他 0.24% 4,685,200 0.00 0 4,685,200 银华基金－农业银行－银 华中证金融资产管理计划 其他 0.24% 4,685,200 0.00 0 4,685,200 易方达基金－农业银行－ 易方达中证金融资产管理 计划 其他 0.24% 4,685,200 0.00 0 4,685,200 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况（如有）（参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说明 未知上述股东之间是否存在其他关系或者属于《上市公司股东持股变动 信息披露管理办法》规定的一致行动人。 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 无 前 10 名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注 10） 无 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件 股份数量 股份种类 股份种类 数量 福建山田实业发展有限公司 354,824,523 人民币普通股 354,824,523 香港中央结算有限公司 18,326,063 人民币普通股 18,326,063 廖晔 10,339,700 人民币普通股 10,339,700 陈潮怀 6,989,500 人民币普通股 6,989,500 宋建峰 6,411,700 人民币普通股 6,411,700 王晖 6,220,000 人民币普通股 6,220,000 高仁波 5,566,075 人民币普通股 5,566,075 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 68 谢国继 4,850,000 人民币普通股 4,850,000 郑敏佳 4,846,100 人民币普通股 4,846,100 工银瑞信基金－农业银行－工银瑞信中证金融资产管理计划 4,685,200 人民币普通股 4,685,200 南方基金－农业银行－南方中证金融资产管理计划 4,685,200 人民币普通股 4,685,200 中欧基金－农业银行－中欧中证金融资产管理计划 4,685,200 人民币普通股 4,685,200 博时基金－农业银行－博时中证金融资产管理计划 4,685,200 人民币普通股 4,685,200 大成基金－农业银行－大成中证金融资产管理计划 4,685,200 人民币普通股 4,685,200 嘉实基金－农业银行－嘉实中证金融资产管理计划 4,685,200 人民币普通股 4,685,200 广发基金－农业银行－广发中证金融资产管理计划 4,685,200 人民币普通股 4,685,200 银华基金－农业银行－银华中证金融资产管理计划 4,685,200 人民币普通股 4,685,200 易方达基金－农业银行－易方达中证金融资产管理计划 4,685,200 人民币普通股 4,685,200 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动 的说明 未知上述股东之间是否存在其他关系或者属于《上市公司股东持股变动信息披露管 理办法》规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 截止报告期末，公司股东廖晔通过客户信用交易担保证券账户持有公司股份 10,134,000 股；公司股东宋建峰通过客户信用交易担保证券账户持有公司股份 6,411,700 股；公司股东王晖通过客户信用交易担保证券账户持有公司股份 6,220,000 股；公司股东谢国继通过客户信用交易担保证券账户持有公司股份 4,850,000 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人 /单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 福建山田实业发展有限公司 王志明 2004 年 10 月 13 日 91350000766175998F （统一社会信用代 码） 林业开发、林业服务（不含限 制禁止类）；林业技术咨询、 推广；汽车零配件的研发与销 售；电子产品的销售。（依法 须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动） 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 69 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 王志明 本人 中国 是 主要职业及职务 福建华闽进出口有限公司董事兼总经理；福建山田实业发展有限公司董事长；中福海 峡（平潭）发展股份有限公司副董事长兼总经理。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 不适用 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □ 适用 √ 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 70 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 71 第八节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 72 第九节 债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 73 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 04 月 25 日 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 致同审字（2022）第 442A013427 号 注册会计师姓名 楚三平 齐永梅 审计报告正文 中福海峡（平潭）发展股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了中福海峡（平潭）发展股份有限公司（以下简称平潭发展）财务报表，包括2021年12月31日的合并及公司 资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了平潭发展2021年12月31日的合 并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于平潭发展，并履行了职业道德方面的其 他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进 行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）收入确认 1、事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三、28及附注五、39。 平潭发展主要从事纤维板生产销售、林木业务采伐销售、硫酸钾、原木及纸浆贸易等业务，由于收入为平潭发展的重 要业绩指标，平潭发展本期营业收入160,651.26万元，较上期增长30.16%，管理层在收入确认时有可能存在重大错报风险， 因此我们将收入确认作为关键审计事项。 2、审计应对 （1）与管理层沟通，了解收入确认流程并评价收入确认会计政策的适当性； （2）了解、评估并测试了与收入确认相关的内部控制； （3）执行分析性复核程序，包括分析主要产品年度及月度收入、主要客户的变化及销售价格、毛利率的变动； 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 74 （4）获取销售合同，检查销售内容、主要合同条款以及结算方式； （5）检查交易过程中的单据，包括出库单、发票、结算单、收款凭证、运单等资料； （6）对主要客户选取样本执行函证程序，以确认本期销售金额及期末应收账款余额； （7）针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对相关支持性凭据，评价收入确认是否记录在恰当的会计 期间。 （二）商誉减值 1、事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三、22及附注五、19。 平潭发展期末商誉账面价值5,046.40万元，管理层每年对商誉进行减值测试，并将含有商誉的资产组的账面价值与其 可收回金额进行比较，以确定是否需要计提减值。可收回金额是采用预计未来现金流量的现值计算所得。编制折现的现金流 量预测涉及重大的管理层判断，特别是估计收入增长率、营业利润率和确定采用的折现率。由于对商誉的减值评估涉及较为 复杂的估值技术且在估计减值测试中使用的参数涉及重大的管理层判断，这些判断存在固有不确定性，并且有可能受到管理 层偏向的影响。因此我们将商誉减值作为关键审计事项。 2、审计应对 （1）了解管理层采用的未来现金流量现值测算方法，复核了管理层对商誉所在资产组或资产组组合的划分以及评价 管理层在编制折现的现金流量预测时采用的方法是否符合企业会计准则的要求； （2）结合资产组的实际经营以及对于市场的分析、预测，将现金流量预测所使用的数据与历史数据以及其他支持性 证据进行核对，分析其合理性； （3）评价了管理层进行减值测试时所聘请评估专家的胜任能力、专业素质和客观性； （4）检查了管理层对于未来现金流量的预测及未来现金流量现值的计算； （5）检查了商誉减值在财务报表中的披露情况。 四、其他信息 平潭发展管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括平潭发展2021年年度报告中涵盖的信息，但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计 过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需 要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 平潭发展管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 75 在编制财务报表时，管理层负责评估平潭发展的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续 经营假设，除非管理层计划清算平潭发展、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督平潭发展的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计 报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞 弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对平潭发展的持续经营 能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求 我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论 基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致平潭发展不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就平潭发展中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、 监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关 注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的 所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计 报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造 成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 （项目合伙人） 中国注册会计师 中国·北京 二〇二二年四月二十五日 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 76 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 426,087,223.05 686,290,703.24 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 384,000,879.82 145,067,164.38 衍生金融资产 应收票据 应收账款 291,938,424.04 245,611,307.94 应收款项融资 44,035,917.53 176,206,984.70 预付款项 135,575,681.39 104,028,816.50 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 63,475,306.71 387,978,740.94 其中：应收利息 应收股利 318,500.00 买入返售金融资产 存货 1,960,006,899.86 2,362,217,225.29 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 183,474,951.81 55,581,652.44 流动资产合计 3,488,595,284.21 4,162,982,595.43 非流动资产： 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 77 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 65,526,717.79 65,502,262.83 其他权益工具投资 28,660,000.00 28,660,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 148,868,215.76 126,325,581.46 固定资产 292,849,966.05 323,618,602.32 在建工程 2,149,805.73 5,752,297.50 生产性生物资产 6,555,034.58 7,472,994.34 油气资产 使用权资产 3,657,843.50 无形资产 41,555,204.65 101,082,696.03 开发支出 商誉 50,463,980.27 50,463,980.27 长期待摊费用 3,720,119.29 10,367,042.88 递延所得税资产 17,854,713.48 17,907,768.63 其他非流动资产 6,492,020.40 35,553,594.07 非流动资产合计 668,353,621.50 772,706,820.33 资产总计 4,156,948,905.71 4,935,689,415.76 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 64,961,610.76 456,892,958.54 应付账款 251,498,271.93 175,650,175.28 预收款项 65,766.74 33,426.70 合同负债 906,220,124.80 719,091,284.43 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 78 代理承销证券款 应付职工薪酬 12,561,323.38 12,722,009.24 应交税费 21,971,425.62 35,172,901.22 其他应付款 206,283,243.39 135,165,147.66 其中：应付利息 应付股利 8,013,335.10 7,413,335.10 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 111,515,267.11 24,336,690.00 其他流动负债 81,436,413.65 87,944,935.52 流动负债合计 1,656,513,447.38 1,647,009,528.59 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 2,722,416.16 长期应付款 3,226,941.53 3,226,941.53 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,184,000.00 2,548,000.00 递延所得税负债 1,353,352.52 4,438,453.68 其他非流动负债 非流动负债合计 9,486,710.21 10,213,395.21 负债合计 1,666,000,157.59 1,657,222,923.80 所有者权益： 股本 1,931,780,892.00 1,931,780,892.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,419,703,029.24 1,419,669,265.77 减：库存股 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 79 其他综合收益 专项储备 盈余公积 33,035,032.64 33,035,032.64 一般风险准备 未分配利润 -787,069,829.82 -399,788,155.85 归属于母公司所有者权益合计 2,597,449,124.06 2,984,697,034.56 少数股东权益 -106,500,375.94 293,769,457.40 所有者权益合计 2,490,948,748.12 3,278,466,491.96 负债和所有者权益总计 4,156,948,905.71 4,935,689,415.76 法定代表人：刘平山 主管会计工作负责人：陈正燕 会计机构负责人：刘志梅 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 288,308,171.56 361,144,845.12 交易性金融资产 375,458,869.86 145,067,164.38 衍生金融资产 应收票据 应收账款 35,418,190.53 182,356,323.83 应收款项融资 108,129,738.00 预付款项 97,961,926.67 92,429,704.49 其他应收款 1,093,170,535.97 1,710,132,572.75 其中：应收利息 应收股利 14,331,941.00 14,331,941.00 存货 569,877.58 8,057,049.70 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 275,096.67 87,429.05 流动资产合计 1,891,162,668.84 2,607,404,827.32 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 80 长期应收款 长期股权投资 1,136,053,357.18 1,219,553,060.75 其他权益工具投资 13,000,000.00 13,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 139,885,892.96 126,325,581.46 固定资产 15,386,183.63 13,773,843.38 在建工程 229,622.64 15,122.64 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 360,507.43 473,988.80 开发支出 商誉 长期待摊费用 51,139.72 184,027.20 递延所得税资产 其他非流动资产 780,000.00 195,000.00 非流动资产合计 1,305,746,703.56 1,373,520,624.23 资产总计 3,196,909,372.40 3,980,925,451.55 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 315,579,579.00 应付账款 12,200.75 17,234,104.26 预收款项 32,340.04 合同负债 3,530,747.55 62,608,215.66 应付职工薪酬 3,043,893.11 3,202,218.45 应交税费 3,788,918.20 32,585,846.53 其他应付款 461,391,873.44 240,985,125.41 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 317,767.28 30,010,223.06 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 81 流动负债合计 472,117,740.37 702,205,312.37 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 750,000.00 750,000.00 其他非流动负债 非流动负债合计 750,000.00 750,000.00 负债合计 472,867,740.37 702,955,312.37 所有者权益： 股本 1,931,780,892.00 1,931,780,892.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,420,782,425.16 1,420,782,425.16 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 33,035,032.64 33,035,032.64 未分配利润 -661,556,717.77 -107,628,210.62 所有者权益合计 2,724,041,632.03 3,277,970,139.18 负债和所有者权益总计 3,196,909,372.40 3,980,925,451.55 3、合并利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 1,606,512,561.73 1,234,263,308.85 其中：营业收入 1,606,512,561.73 1,234,263,308.85 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 82 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,598,975,745.06 1,222,923,719.25 其中：营业成本 1,461,179,736.74 1,100,244,031.51 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 11,274,696.30 8,989,090.84 销售费用 50,896,296.19 50,036,086.79 管理费用 72,086,002.23 67,645,012.46 研发费用 5,233,447.24 5,091,523.86 财务费用 -1,694,433.64 -9,082,026.21 其中：利息费用 250,423.96 750,450.91 利息收入 13,090,589.08 18,491,549.00 加：其他收益 22,215,640.71 24,639,301.73 投资收益（损失以“－”号填列） 6,961,911.11 8,081,048.69 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 661,454.96 327,389.70 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 500,879.82 67,164.38 信用减值损失（损失以“-”号填列） -228,018,932.51 -9,360,148.22 资产减值损失（损失以“-”号填列） -530,772,744.97 -304,518,051.88 资产处置收益（损失以“-”号填列） 49,273,012.28 18,548.40 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -672,303,416.89 -269,732,547.30 加：营业外收入 7,481,897.26 4,898,861.59 减：营业外支出 105,675,476.95 28,128,307.54 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -770,496,996.58 -292,961,993.25 减：所得税费用 11,520,747.26 7,620,564.53 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 83 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -782,017,743.84 -300,582,557.78 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -782,017,743.84 -300,582,557.78 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 -387,281,673.97 -225,934,183.19 2.少数股东损益 -394,736,069.87 -74,648,374.59 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -782,017,743.84 -300,582,557.78 归属于母公司所有者的综合收益总额 -387,281,673.97 -225,934,183.19 归属于少数股东的综合收益总额 -394,736,069.87 -74,648,374.59 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.2005 -0.1170 （二）稀释每股收益 -0.2005 -0.1170 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：刘平山 主管会计工作负责人：陈正燕 会计机构负责人：刘志梅 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 84 4、母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 298,138,759.16 450,978,657.40 减：营业成本 270,216,835.52 415,856,360.16 税金及附加 3,151,234.09 3,034,308.36 销售费用 1,447,024.08 1,055,550.73 管理费用 21,039,258.06 18,240,205.18 研发费用 227,159.54 财务费用 -7,077,236.40 -73,553,219.29 其中：利息费用 4,681,831.22 4,270.83 利息收入 11,887,711.87 78,375,705.96 加：其他收益 19,096.97 378,989.17 投资收益（损失以“－”号填列） 5,184,040.57 13,433,227.07 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 25,296.43 -215,095.23 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 （损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 458,869.86 67,164.38 信用减值损失（损失以“-”号填列） -381,192,153.04 -10,555,031.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） -187,425,000.00 -48,939,200.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,737.27 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -553,818,924.10 40,730,601.88 加：营业外收入 5,057,425.09 1,406,354.33 减：营业外支出 825,641.42 3,922.52 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -549,587,140.43 42,133,033.69 减：所得税费用 4,341,366.72 23,769,993.62 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -553,928,507.15 18,363,040.07 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -553,928,507.15 18,363,040.07 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 85 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -553,928,507.15 18,363,040.07 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,786,915,143.98 1,550,620,138.73 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 9,730,911.07 10,598,595.33 收到其他与经营活动有关的现金 381,433,572.23 824,601,242.64 经营活动现金流入小计 2,178,079,627.28 2,385,819,976.70 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 86 购买商品、接受劳务支付的现金 1,650,319,516.41 1,213,745,289.15 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 106,563,792.09 96,910,414.98 支付的各项税费 84,559,457.44 76,182,726.04 支付其他与经营活动有关的现金 367,711,603.27 1,102,700,431.86 经营活动现金流出小计 2,209,154,369.21 2,489,538,862.03 经营活动产生的现金流量净额 -31,074,741.93 -103,718,885.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,200,000,000.00 1,002,029,000.00 取得投资收益收到的现金 7,641,891.11 10,343,098.73 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额 79,581,553.07 33,100.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 64,327,500.00 120,038,130.26 收到其他与投资活动有关的现金 13,856,103.33 90,183,223.29 投资活动现金流入小计 2,365,407,047.51 1,222,626,552.28 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金 46,983,699.23 27,138,629.02 投资支付的现金 2,438,500,000.00 900,326,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 466.39 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,485,484,165.62 927,464,629.02 投资活动产生的现金流量净额 -120,077,118.11 295,161,923.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 20,000,000.00 4,900,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 20,000,000.00 4,900,000.00 取得借款收到的现金 1,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 100,000.00 200,000.00 筹资活动现金流入小计 20,100,000.00 6,100,000.00 偿还债务支付的现金 8,010,000.00 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 87 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,345,522.50 2,144,144.52 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,028,102.86 支付其他与筹资活动有关的现金 27,893,518.00 1,000,000.00 筹资活动现金流出小计 33,239,040.50 11,154,144.52 筹资活动产生的现金流量净额 -13,139,040.50 -5,054,144.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,143.83 -896.43 五、现金及现金等价物净增加额 -164,288,756.71 186,387,996.98 加：期初现金及现金等价物余额 471,406,042.83 285,018,045.85 六、期末现金及现金等价物余额 307,117,286.12 471,406,042.83 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 510,485,000.85 333,210,183.81 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 645,132,216.09 772,437,940.09 经营活动现金流入小计 1,155,617,216.94 1,105,648,123.90 购买商品、接受劳务支付的现金 436,689,494.16 362,415,926.17 支付给职工以及为职工支付的现金 16,088,387.26 13,019,278.53 支付的各项税费 39,615,481.89 17,111,543.00 支付其他与经营活动有关的现金 315,144,996.42 901,556,990.82 经营活动现金流出小计 807,538,359.73 1,294,103,738.52 经营活动产生的现金流量净额 348,078,857.21 -188,455,614.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,229,327,500.00 1,044,643,745.16 取得投资收益收到的现金 5,539,463.02 7,229,339.13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额 12,000.00 100.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 78,060,353.33 100,594,723.29 投资活动现金流入小计 2,312,939,316.35 1,152,467,907.58 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金 21,637,068.43 1,485,566.90 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 88 投资支付的现金 2,494,000,000.00 893,236,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 159,888,183.33 投资活动现金流出小计 2,675,525,251.76 894,721,566.90 投资活动产生的现金流量净额 -362,585,935.41 257,746,340.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 70,817,467.96 筹资活动现金流入小计 70,817,467.96 偿还债务支付的现金 2,010,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,270.83 支付其他与筹资活动有关的现金 4,681,831.22 筹资活动现金流出小计 4,681,831.22 2,014,270.83 筹资活动产生的现金流量净额 66,135,636.74 -2,014,270.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 51,628,558.54 67,276,455.23 加：期初现金及现金等价物余额 151,398,979.62 84,122,524.39 六、期末现金及现金等价物余额 203,027,538.16 151,398,979.62 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 1,931 ,780, 892.0 0 1,419, 669,26 5.77 33,035 ,032.6 4 - 399,78 8,155. 85 2,984, 697,03 4.56 293,76 9,457. 40 3,278, 466,49 1.96 加：会计 政策变更 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 89 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 1,931 ,780, 892.0 0 1,419, 669,26 5.77 33,035 ,032.6 4 - 399,78 8,155. 85 2,984, 697,03 4.56 293,76 9,457. 40 3,278, 466,49 1.96 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） 33,763 .47 - 387,28 1,673. 97 - 387,24 7,910. 50 - 400,26 9,833. 34 - 787,51 7,743. 84 （一）综合收 益总额 - 387,28 1,673. 97 - 387,28 1,673. 97 - 394,73 6,069. 87 - 782,01 7,743. 84 （二）所有者 投入和减少资 本 33,763 .47 33,763 .47 - 4,933, 763.47 - 4,900, 000.00 1．所有者投入 的普通股 20,000 ,000.0 0 20,000 ,000.0 0 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 33,763 .47 33,763 .47 - 24,933 ,763.4 7 - 24,900 ,000.0 0 （三）利润分 配 - 600,00 0.00 - 600,00 0.00 1．提取盈余公 积 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 90 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 - 600,00 0.00 - 600,00 0.00 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 1,931 ,780, 892.0 0 1,419, 703,02 9.24 33,035 ,032.6 4 - 787,06 9,829. 82 2,597, 449,12 4.06 - 106,50 0,375. 94 2,490, 948,74 8.12 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 永续 其他 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 91 股 债 一、上年期末 余额 1,931 ,780, 892.0 0 1,419, 669,26 5.77 33,035 ,032.6 4 - 173,85 3,972. 66 3,210, 631,21 7.75 366,229 ,487.73 3,576,8 60,705. 48 加：会计 政策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 1,931 ,780, 892.0 0 1,419, 669,26 5.77 33,035 ,032.6 4 - 173,85 3,972. 66 3,210, 631,21 7.75 366,229 ,487.73 3,576,8 60,705. 48 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） - 225,93 4,183. 19 - 225,93 4,183. 19 - 72,460, 030.33 - 298,394 ,213.52 （一）综合收 益总额 - 225,93 4,183. 19 - 225,93 4,183. 19 - 74,648, 374.59 - 300,582 ,557.78 （二）所有者 投入和减少资 本 6,221,4 23.76 6,221,4 23.76 1．所有者投 入的普通股 4,900,0 00.00 4,900,0 00.00 2．其他权益 工具持有者投 入资本 3．股份支付 计入所有者权 益的金额 4．其他 1,321,4 23.76 1,321,4 23.76 （三）利润分 配 - 4,033,0 - 4,033,0 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 92 79.50 79.50 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 - 4,033,0 79.50 - 4,033,0 79.50 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额结 转留存收益 5．其他综合 收益结转留存 收益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 1,931 ,780, 892.0 0 1,419, 669,26 5.77 33,035 ,032.6 4 - 399,78 8,155. 85 2,984, 697,03 4.56 293,769 ,457.40 3,278,4 66,491. 96 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 93 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分配 利润 其他 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末 余额 1,931,7 80,892. 00 1,420,78 2,425.16 33,035,0 32.64 - 107,62 8,210.6 2 3,277,970, 139.18 加：会计 政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初 余额 1,931,7 80,892. 00 1,420,78 2,425.16 33,035,0 32.64 - 107,62 8,210.6 2 3,277,970, 139.18 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） - 553,92 8,507.1 5 - 553,928,5 07.15 （一）综合收 益总额 - 553,92 8,507.1 5 - 553,928,5 07.15 （二）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 1．提取盈余公 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 94 积 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 1,931,7 80,892. 00 1,420,78 2,425.16 33,035,0 32.64 - 661,55 6,717.7 7 2,724,041, 632.03 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公 积 未分配利 润 其他 所有者权 益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 1,931, 780,89 1,420,7 82,425. 33,035, - 125,991,2 3,259,607,0 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 95 余额 2.00 16 032.64 50.69 99.11 加：会计 政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初 余额 1,931, 780,89 2.00 1,420,7 82,425. 16 33,035, 032.64 - 125,991,2 50.69 3,259,607,0 99.11 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） 18,363,04 0.07 18,363,040. 07 （一）综合收 益总额 18,363,04 0.07 18,363,040. 07 （二）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 96 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 1,931, 780,89 2.00 1,420,7 82,425. 16 33,035, 032.64 - 107,628,2 10.62 3,277,970,1 39.18 三、公司基本情况 中福海峡（平潭）发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为福建省中福实 业股份有限公司，系经福建省经济体制改革委员会闽体改（1993）078号和闽体改（1993）134 号文批准，系由中国福建国际经济技术合作公司独家发起设立。本公司于1996年3月在深圳证 券交易所上市。 2000年4月，上海福建神龙企业集团有限公司（原名福建省神龙企业集团有限公司）通 过收购股权成为本公司的控股股东，2003年4月公司更名为福建省昌源投资股份有限公司。 2008年1月15日，经中国证券监督管理委员会证监许可(2008)85号文核准，本公司向福建 山田实业发展有限公司发行新股258,454,464股。根据本公司2007年第一次临时股东大会决议， 以本公司2007年6月30日的资本公积金向登记在册的全体流通股股东每10股定向转增3股，实 施股权分置改革，本次股改增加公司股本26,192,447元。2008年3月26日，本公司更名为福建 中福实业股份有限公司。 2014年4月29日，公司名称变更为中福海峡（平潭）发展股份有限公司。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1607号文核准，本公司向特定对象非公开发行 72,800,000股，发行后公司股本变更为651,851,565元。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 97 根据2011年度股东大会决议，本公司以资本公积转增注册资本195,555,469元，转增后，公 司股本增至847,407,034元。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2337号《关于中福海峡（平潭）发展股份有限公司 非公开发行股票的批复》核准，本公司发行人民币普通股（A股）118,483,412股，发行后股本 为965,890,446元。根据2015年度股东大会决议，本公司以截止2015年12月31日的公司股份总 数965,890,446股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。转增后，公司股本变更 为1,931,780,892元。 公司注册地址：福建省平潭综合试验区北厝镇金井湾大道中福广场四层，统一社会信用 代码：91350000158156419U，法定代表人：刘平山。 公司所处行业为林业，公司及子公司（以下简称“本公司”）主要从事中纤板的生产销售、 林木资产的抚育转让、硫酸钾、原木及纸浆贸易等。 公司经营范围：许可项目：木材采运；住宅室内装饰装修；各类工程建设活动（依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许 可证件为准）一般项目：进出口代理；货物进出口；森林经营和管护；人工造林；森林改培； 林产品采集；树木种植经营；林业专业及辅助性活动；规划设计管理；非食用农产品初加工； 木材加工；林业产品销售；木材收购；人造板销售；非居住房地产租赁；住房租赁；物业管 理；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；国内货物运输代理；以自 有资金从事投资活动；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；肥 料销售；新型建筑材料制造（不含危险化学品）；建筑砌块销售；建筑材料销售；建筑用木 料及木材组件加工；园林绿化工程施工；农副产品销售；畜牧渔业饲料销售；饲料原料销售； 纸浆制造；纸浆销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第十届董事会第二次会议于2022年4月25日批准。 本公司2021年度纳入合并范围的子公司详见“附注九、在其他主体中的权益”，本年合并范 围比上年度增加2户，详见“附注八、合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企 业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计 量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 98 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点，对收入确认制定了具体会计政策和会计估计，详见“附注五、 39、收入”。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并 及公司财务状况以及2021年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 2、会计期间 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并 及公司财务状况以及2021年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 3、营业周期 本公司的营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 99 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前 持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投 资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差 额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之 前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日 孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减 比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的 资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉， 按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入 处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收 益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的 股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日 之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收 益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 100 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位 的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的 权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的 部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重 大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受 最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成 果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购 买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中 股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净 利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购 买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分 处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和， 形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被 投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （5）分步处置股权直至丧失控制权的处理 通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 101 下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结 转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价 值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款 与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失 控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权 损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置 投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进 行如下处理： ①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 ②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失 控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共 同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行 会计处理： A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 102 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即 期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益； 对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 10、金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负 债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负 债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 103 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 以摊余成本计量的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： · 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； · 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属 于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊 销或确认减值时，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： · 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为 目标； · 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、 减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时， 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公 司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始 确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息 和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投 资从发行方的角度符合权益工具的定义。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益， 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 104 其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定 本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。 本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基 础，确定管理金融资产的业务模式。 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生 的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指 金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额 相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金 融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上 述合同现金流量特征的要求。 仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款， 本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价 值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支 出计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或 损失计入当期损益。 金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 105 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交 付可变数量的自身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益 工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同 义务符合金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的 本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有 在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债； 如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 本公司衍生金融工具包括远期外汇合约。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行 计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公 允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得 或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用 金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其 变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧 密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具 从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表 日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具的公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最 有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司 采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 106 使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用 不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不 可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 （6）金融资产减值 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： · 以摊余成本计量的金融资产； · 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资； · 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产； · 租赁应收款； · 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认 条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。 预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损 失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息， 以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现 值的概率加权金额，确认预期信用损失。 本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认 后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损 失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段， 本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发 生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后 并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而 导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金 融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 107 预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限 （包括考虑续约选择权）。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值 准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额 减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 信用风险显著增加的评估 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风 险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自 初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或 努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： · 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况； · 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化； · 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化； · 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力 产生重大不利影响。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显 著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进 行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影 响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生 信用减值的证据包括下列可观察信息： · 发行方或债务人发生重大财务困难； · 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； · 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都 不会做出的让步； · 债务人很可能破产或进行其他财务重组； · 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 预期信用损失准备的列报 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 108 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预 期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损 益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面 价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益 中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金 融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确 定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本 公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况 处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃 对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 11、应收票据 对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对 应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： · 应收票据组合1：银行承兑汇票 · 应收票据组合2：商业承兑汇票 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 109 12、应收账款 · 应收账款组合1：纤维板客户 · 应收账款组合2：林业客户 · 应收账款组合3：贸易客户 · 应收账款组合4：其他 · 应收账款组合5：合并范围内各公司的应收款项 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 13、应收款项融资 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失， 确定组合的依据如下： · 其他应收款组合1：应收其他款项 · 其他应收款组合2：合并范围内各公司的其他应收款 · 其他应收款组合3：应收股权转让款 对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期 信用损失率，计算预期信用损失。 15、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品、发出商品、消耗性生物资产、周转材料、开发成本 等。 （2）发出存货的计价方法 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 110 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑 持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提 取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于 数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净 值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损 益。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 16、合同资产 17、合同成本 18、持有待售资产 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量 本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流 动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。 上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值 减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产 及保险合同产生的权利。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在 该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的 商誉等。 同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售 此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能 发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 111 因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分 权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将 对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为 持有待售类别。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于 公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资 产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面 价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加 的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。 持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售 的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业 的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为 持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大 影响时，停止使用权益法。 某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条 件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持 有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②可收回金额。 （2）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、 能够单独区分的组成部分： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相 关联计划的一部分。 ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 （3）列报 本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持 有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。 本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待 售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止 经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 112 拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用 日起作为终止经营列报。 对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新 作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当 期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益 列报。 19、债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各 种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损 失。 20、其他债权投资 21、长期应收款 本公司的长期应收款包括分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款等款项。 本公司依据信用风险特征将应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款划分为若 干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： · 其他长期应收款组合：应收其他款项 对于应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。 除应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款之外的划分为组合的其他应收款和 长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信 用损失。 22、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单 位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照 取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 113 一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买 价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企 业的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但 尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计 入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资 当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投 资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资 的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及 会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转 换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其 相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余 股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进 行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即 采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影 响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 114 增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差 额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于 本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所 有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这 些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定 某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两 个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时， 不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时， 考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行 潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期 可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权 股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被 投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决 权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参 与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）持有待售的权益性投资 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见 附注三、18。 对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条 件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、31。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 115 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性 房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关 规定，按期计提折旧或摊销。 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、31。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 24、固定资产 （1）确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成 本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产 的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 3 4.85-2.43 机器设备 年限平均法 10-14 3 9.7-6.93 运输设备 年限平均法 5 3 19.4 电子设备及其他 年限平均法 5-8 3 19.4-12.12 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产类别、预计使用寿命和预计残值，其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计 提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、31。 （4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原 先估计数有差异的，调整预计净残值。 （5）固定资产处置 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 116 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期 损益。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 25、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程 达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、31。 26、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费 用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个 月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化 率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入 当期损益。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 117 27、生物资产 （1）生物资产的确定标准 生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确 认： ①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产； ②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业； ③该生物资产的成本能够可靠地计量。 （2）生物资产的分类 本公司生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产。 1. ①消耗性生物资产 消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。 本公司消耗性生物资产主要是生长中的用材林，消耗性生物资产按照成本进行初始计 量，自行营造的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必 要支出，包括符合资本化条件的借款费用。 本公司对消耗性生物资产-林木资产依据《企业会计准则第5号—生物资产》的相关规定， 按轮伐期年限法结转林木资产账面成本。 ②生产性生物资产 生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。 本公司生产性生物资产主要是经济林，生产性生物资产按照成本进行初始计量，自行营 造的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资 产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。 生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护费用计入当期损益。 生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确 定折旧率如下： 生产性生物资产类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 母株 8 0 12.5 本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 118 （3）生物资产减值的处理 消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额， 计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减 记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 生产性生物资产计提资产减值方法见附注三、31。 28、油气资产 29、使用权资产 （1）使用权资产确认条件 使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计 量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激 励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁 资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本 公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计 量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。 （2）使用权资产的折旧方法 本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 （3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、31。 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 本公司无形资产包括土地使用权、软件、专利权等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为 有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的 摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用 寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与 以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 账面价值全部转入当期损益。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 119 无形资产计提资产减值方法见附注三、31。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能 够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产 生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发 阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项 后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之 日转为无形资产。 31、长期资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性 房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、无形资 产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计 其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和 尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合， 且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 120 金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 32、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 33、合同负债 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪 酬”项目。 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后， 企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提 供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 121 损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定 提存计划的有关规定进行处理。 35、租赁负债 36、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值 进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 值。 37、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允 价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份 的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数 量应当与实际可行权数量一致。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 122 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债 的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成 本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现 金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量， 则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是 指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总 额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务 进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的 除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金 额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等 待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 38、优先股、永续债等其他金融工具 （1）金融负债与权益工具的区分 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金 融资产、金融负债或权益工具。 （2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理 本公司发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债 表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分 类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具， 其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对 于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回 购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。 本公司发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余 成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 123 39、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 （1）一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品 或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约 义务的交易价格计量收入。 满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点 履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就 累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进 度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额 确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收 入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权 上的主要风险和报酬。 ⑤客户已接受该商品或服务。 ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的 其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注五、10（6）。 本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本 公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合 同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或 “其他非流动负债”项目中列示。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 124 （2）具体方法 本公司收入主要包括林木采伐销售、纤维板生产销售、硫酸钾及原木纸浆等贸易收入： 林木采伐销售：包括组织自伐销售木材和林木整体招投标销售两种方式。在组织自伐销 售木材方式下，公司自行安排工人采伐，并将采伐的木材运输到堆头上出售，木材在堆头上 交给客户并取得收款凭证，客户取得控制权，本公司确认收入；林木整体招投标销售方式下， 是通过招标方式确定客户并签订合同，并将林木采伐许可证交给客户并取得收款凭证同时收 取部分货款，在客户取得控制权时本公司确认收入。 纤维板生产销售：包括出厂价结算方式和到货价结算方式两种。在出厂价结算方式下， 运输费用由客户承担，货物出库时，客户取得对该商品的控制权，公司以此时点确认销售， 收入金额按出厂价确认。在到货价结算方式下，运输费用由公司承担，货物送到指定地点经 客户验收后，客户取得对该商品的控制权，公司在此时点确认销售，收入金额按到货价确认。 硫酸钾、原木及纸浆贸易：在硫酸钾、原木及纸浆到达客户指定地点经客户签收后，客 户取得对该商品的控制权，本公司确认收入。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 40、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补 助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的， 将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使 用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的 相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务， 采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于 其他情况的，直接计入当期损益。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 125 41、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当 期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转 回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 42、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间 内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使 用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价， 则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。 本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 126 融资租赁 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值， 租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的 现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收 入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入 当期损益。 应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》 和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。 经营租赁 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经 营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分 摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在 实际发生时计入当期损益。 租赁变更 除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，经营租赁发生变更的，本公司自 变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款 额视为新租赁的收款额。 除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，融资租赁发生变更且同时符合下 列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项 租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合 同情况调整后的金额相当。 融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的 租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租 赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净 额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的， 本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规 定进行会计处理。 （2）融资租赁的会计处理方法 在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和 低价值资产租赁除外。 使用权资产的会计政策见附注三、29。 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初 始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定 付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的 可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 127 止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据 承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁 期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发 生时计入当期损益。 短期租赁 短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除 外。 本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成 本或当期损益。 对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化 处理方法。 低价值资产租赁 低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。 本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关 资产成本或当期损益。 对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。 租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计 处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对 价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，租赁变更未作为一项单独租赁进 行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期， 并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值， 并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。 其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 （3）新冠肺炎疫情引发的租金减让 对于由新冠肺炎疫情直接引发的、本公司与承租人或出租人就现有租赁合同达成的租金 减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对房屋及建筑物等类别租赁采用 简化方法： ①减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率 折现均可； 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 128 ②减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额； ③综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。 本公司不评估是否发生租赁变更。 当本公司作为承租人时，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费 用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。 发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金 支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租 赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于采用简化处 理的短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相 关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期 间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为 应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。 当本公司作为出租人时，对于经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合 同租金确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减 免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款 项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。对于融资租赁，本公司继续按照与减让前一 致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租 赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲 减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期 收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。 43、其他重要的会计政策和会计估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调 整风险的重要会计估计和关键假设列示如下： 金融资产的分类 本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分 析等。 本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和 向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相 关业务管理人员获得报酬的方式等。 本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判 断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是 否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提 前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止 合同而支付的合理补偿。 应收账款预期信用损失的计量 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 129 本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基 于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部 历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻 性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的 变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。 商誉减值 本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行 估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现 率计算未来现金流量的现值。 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额， 结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 ①新租赁准则 财政部于2018年颁布了《企业会计准则第21号——租赁（修订）》，要求在境内外同时 上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业， 自2019年1月1日起施行，其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。本公司于2021 年4月28日召开的第十届董事会第三次会议，批准自2021年1月1日起执行新租赁准则，对会计 政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注五、42。 对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或 者包含租赁。对首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评 估合同是否为租赁或者包含租赁。 新租赁准则中租赁的定义并未对本公司满足租赁定义的合同的范围产生重大影响。 作为承租人 新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和 低价值资产租赁除外，并分别确认折旧和利息费用。 新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理： · 按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用追溯调 整法处理。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 130 · 根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表 其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 本公司按照新租赁准则的规定，对于首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯 调整入2021年年初留存收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。 · 对于首次执行日之前的融资租赁，本公司按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面 价值，分别计量使用权资产和租赁负债； · 对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款 利率折现的现值计量租赁负债，并对于所有租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预付 租金进行必要调整计量使用权资产。 · 在首次执行日，本公司按照本附注、29对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处 理。 本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经 营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。 本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理： · 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率，所采用的增量借款利率的加权平 均值为4%至5%；使用权资产的计量不包含初始直接费用； · 存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其 他最新情况确定租赁期； · 作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏 损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产； · 首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 执行新租赁准则对2021年1月1日合并资产负债表项目的影响如下： 项目 调整前账面金额 （2020年12月31日） 重分类 重新计量 调整后账面金额 （2021年1月1日） 使用权资产 -- -- 4,222,868.76 4,222,868.76 长期待摊费用 10,367,042.88 -- -592,114.00 9,774,928.88 一年内到期的非流动负债 24,336,690.00 -- 432,209.26 24,768,899.26 租赁负债 -- -- 3,198,545.50 3,198,545.50 2021年1月1日使用权资产的账面价值构成如下： 项目 2021.01.01 使用权资产： 对于首次执行日前的经营租赁确认的使用权资产 4,222,868.76 原租赁准则下确认的融资租入资产 合计： 4,222,868.76 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 131 执行新租赁准则对2021年度财务报表项目的影响如下： 合并资产负债表项目 2021.12.31报表数 假设按原租赁准则 增加/减少（-） 资产： 使用权资产 3,657,843.50 -- 3,657,843.50 长期待摊费用 3,720,119.29 4,292,977.55 -572,858.26 资产总计 4,156,948,905.71 4,153,863,920.47 3,084,985.24 负债 一年内到期的非流动负债 111,515,267.11 111,039,137.77 476,129.34 租赁负债 2,722,416.16 -- 2,722,416.16 负债总计 1,729,548,585.90 1,726,350,040.40 3,198,545.50 合并利润表项目 2021年度报表数 假设按原租赁准则 增加/减少（-） 财务费用 -1,694,433.64 -1,855,742.38 161,308.74 管理费用 72,086,002.23 72,133,750.71 -47,748.48 作为出租人 根据新租赁准则，本公司无需对其作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，但需自首 次执行新租赁准则之日按照新租赁准则进行会计处理。 ①新冠肺炎疫情引发的租金减让 财政部于2021年6月发布《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范 围的通知》（财会〔2021〕9号），适用财会〔2020〕10号简化方法的租金减让期间由“减让仅 针对2021年6月30日前的应付租赁付款额，2021年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足 该条件，2021年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件”调整为“减让仅针对2022年6月 30日前的应付租赁付款额，2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022年 6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件”。 本公司自2021年1月1日起，对新冠肺炎疫情相关租金减让按照财会〔2021〕9号规定的适 用范围，重新评估是否符合简化处理的条件，对于简化方法的选择一致地应用于适用范围调 整前后符合条件的类似租赁合同（参见附注第十节、五、42）。 本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同选择不采用简化方法的，对适用范围调整 后符合条件的类似租赁合同也不选择采用简化方法。 本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已采用简化方法的，对适用范围调整后符 合条件的类似租赁合同也采用简化方法。在财会〔2021〕9号文件发布前已按照租赁变更进行 会计处理的，进行追溯调整，累积影响数调整2021年1月1日的留存收益及其他相关的财务报 表项目，不调整前期比较财务报表数据。 采用简化方法处理的相关租金减让对当期损益的影响金额为0.00元。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 132 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否 合并资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 686,290,703.24 686,290,703.24 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 145,067,164.38 145,067,164.38 衍生金融资产 应收票据 应收账款 245,611,307.94 245,611,307.94 应收款项融资 176,206,984.70 176,206,984.70 预付款项 104,028,816.50 104,028,816.50 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 387,978,740.94 387,978,740.94 其中：应收利息 应收股利 318,500.00 318,500.00 买入返售金融资产 存货 2,362,217,225.29 2,362,217,225.29 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 55,581,652.44 55,581,652.44 流动资产合计 4,162,982,595.43 4,162,982,595.43 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 133 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 65,502,262.83 65,502,262.83 其他权益工具投资 28,660,000.00 28,660,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 126,325,581.46 126,325,581.46 固定资产 323,618,602.32 323,618,602.32 在建工程 5,752,297.50 5,752,297.50 生产性生物资产 7,472,994.34 7,472,994.34 油气资产 使用权资产 4,222,868.76 4,222,868.76 无形资产 101,082,696.03 101,082,696.03 开发支出 商誉 50,463,980.27 50,463,980.27 长期待摊费用 10,367,042.88 9,774,928.88 -592,114.00 递延所得税资产 17,907,768.63 17,907,768.63 其他非流动资产 35,553,594.07 35,553,594.07 非流动资产合计 772,706,820.33 776,337,575.09 3,630,754.76 资产总计 4,935,689,415.76 4,939,320,170.52 3,630,754.76 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 456,892,958.54 456,892,958.54 应付账款 175,650,175.28 175,650,175.28 预收款项 33,426.70 33,426.70 合同负债 719,091,284.43 719,091,284.43 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 134 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 12,722,009.24 12,722,009.24 应交税费 35,172,901.22 35,172,901.22 其他应付款 135,165,147.66 135,165,147.66 其中：应付利息 应付股利 7,413,335.10 7,413,335.10 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 24,336,690.00 24,768,899.26 432,209.26 其他流动负债 87,944,935.52 87,944,935.52 流动负债合计 1,647,009,528.59 1,647,441,737.85 432,209.26 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 3,198,545.50 3,198,545.50 长期应付款 3,226,941.53 3,226,941.53 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,548,000.00 2,548,000.00 递延所得税负债 4,438,453.68 4,438,453.68 其他非流动负债 非流动负债合计 10,213,395.21 13,411,940.71 3,198,545.50 负债合计 1,657,222,923.80 1,660,853,678.56 3,630,754.76 所有者权益： 股本 1,931,780,892.00 1,931,780,892.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 135 资本公积 1,419,669,265.77 1,419,669,265.77 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 33,035,032.64 33,035,032.64 一般风险准备 未分配利润 -399,788,155.85 -399,788,155.85 归属于母公司所有者权益 合计 2,984,697,034.56 2,984,697,034.56 少数股东权益 293,769,457.40 293,769,457.40 所有者权益合计 3,278,466,491.96 3,278,466,491.96 负债和所有者权益总计 4,935,689,415.76 4,939,320,170.52 3,630,754.76 调整情况说明 母公司资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 361,144,845.12 361,144,845.12 交易性金融资产 145,067,164.38 145,067,164.38 衍生金融资产 应收票据 应收账款 182,356,323.83 182,356,323.83 应收款项融资 108,129,738.00 108,129,738.00 预付款项 92,429,704.49 92,429,704.49 其他应收款 1,710,132,572.75 1,710,132,572.75 其中：应收利息 应收股利 14,331,941.00 14,331,941.00 存货 8,057,049.70 8,057,049.70 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 87,429.05 87,429.05 流动资产合计 2,607,404,827.32 2,607,404,827.32 非流动资产： 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 136 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 1,219,553,060.75 1,219,553,060.75 其他权益工具投资 13,000,000.00 13,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 126,325,581.46 126,325,581.46 固定资产 13,773,843.38 13,773,843.38 在建工程 15,122.64 15,122.64 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 473,988.80 473,988.80 开发支出 商誉 长期待摊费用 184,027.20 184,027.20 递延所得税资产 其他非流动资产 195,000.00 195,000.00 非流动资产合计 1,373,520,624.23 1,373,520,624.23 资产总计 3,980,925,451.55 3,980,925,451.55 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 315,579,579.00 315,579,579.00 应付账款 17,234,104.26 17,234,104.26 预收款项 合同负债 62,608,215.66 62,608,215.66 应付职工薪酬 3,202,218.45 3,202,218.45 应交税费 32,585,846.53 32,585,846.53 其他应付款 240,985,125.41 240,985,125.41 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 137 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 30,010,223.06 30,010,223.06 流动负债合计 702,205,312.37 702,205,312.37 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 750,000.00 750,000.00 其他非流动负债 非流动负债合计 750,000.00 750,000.00 负债合计 702,955,312.37 702,955,312.37 所有者权益： 股本 1,931,780,892.00 1,931,780,892.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,420,782,425.16 1,420,782,425.16 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 33,035,032.64 33,035,032.64 未分配利润 -107,628,210.62 -107,628,210.62 所有者权益合计 3,277,970,139.18 3,277,970,139.18 负债和所有者权益总计 3,980,925,451.55 3,980,925,451.55 调整情况说明 （4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 138 45、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 13、9、6 城市维护建设税 应纳流转税额 5、7 企业所得税 应纳税所得额 25 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 2、税收优惠 （1）根据财税[2015]78号文关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知的 规定，福建省建瓯福人木业有限公司、龙岩中福木业有限公司、漳州中福木业有限公司、漳 州中福新材料有限公司的增值税即征即退；根据《中华人民共和国企业所得税法》规定和财 政部、国家税务总局、国家发展改革委联合发布的财税〔2008〕117号《关于公布资源综合利 用企业所得税优惠目录(2008年版)的通知》，福建省建瓯福人木业有限公司、漳州中福木业有 限公司、龙岩中福木业有限公司、漳州中福新材料有限公司的主营收入减按90%计入收入总 额计缴企业所得税。 （2）根据增值税减免及优惠政策的有关规定，福建省建瓯福人林业有限公司、明溪县恒丰林 业有限责任公司、福建省龙岩山田林业有限公司、福建绿闽林业开发有限公司、福建中福种 业有限公司、明溪县首创生物有限责任公司的主营业务免征增值税；根据《中华人民共和国 企业所得税法》税收优惠的有关规定，福建省建瓯福人林业有限公司、明溪县恒丰林业有限 责任公司、福建省龙岩山田林业有限公司、福建绿闽林业开发有限公司、福建中福种业有限 公司、明溪县首创生物有限责任公司的主营业务免征企业所得税。 （3）根据财税[2016]36号文件的相关规定，平潭耳鼻喉医院有限责任公司提供的医疗服务免 征增值税。 （4）江苏达成生物科技有限公司2020年12月2日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家 税务总局江苏省税务局批准认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》（证书编号： GR202032007160），有效期三年。江苏达成生物科技有限公司减按15%的税率征收企业所得 税。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 139 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 109,670.52 126,444.04 银行存款 340,634,371.03 506,382,011.10 其他货币资金 85,343,181.50 179,782,248.10 合计 426,087,223.05 686,290,703.24 其他说明 期末，所有权受到限制的货币资金为118,969,936.93元（期初：214,858,494.91元)。上述 资金由于使用受限，已从现金流量表的现金及现金等价物中扣除。除此之外，期末余额中无 其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且有潜在回收风险的款项 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 384,000,879.82 145,067,164.38 其中： 理财产品 384,000,879.82 145,067,164.38 其中： 合计 384,000,879.82 145,067,164.38 3、衍生金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 单位：元 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 140 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 其中： 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司已质押的应收票据 单位：元 项目 期末已质押金额 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 77,005,945.35 合计 77,005,945.35 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 141 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 其他说明 期末本公司无已质押的应收票据。 期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 本期无计提、收回或转回的坏账准备。（6）本期实际核销的应收票据情况 单位：元 本期无实际核销的应收票据情况。 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 2,437,83 3.95 0.80% 2,437,83 3.95 100.00% 5,570,513 .48 2.14% 5,570,513 .48 100.00% 其中： 应收其他 客户 2,437,83 3.95 0.80% 2,437,83 3.95 100.00% 5,570,513 .48 2.14% 5,570,513 .48 100.00% 按组合计提坏账准 备的应收账款 298,938, 264.56 99.20% 6,999,84 0.52 2.34% 291,938,4 24.04 255,146,1 61.42 97.86% 9,534,853 .48 3.74% 245,611,30 7.94 其中： 纤维板客 户 53,392,7 99.27 17.72% 932,899. 38 1.75% 52,459,89 9.89 46,716,80 7.59 17.91% 1,103,270 .62 2.36% 45,613,536. 97 林业客户 3,763,48 7.85 1.25% 1,921,75 1.78 51.06% 1,841,736 .07 5,717,249 .34 2.19% 1,936,390 .67 33.87% 3,780,858.6 7 贸易客户 228,651, 077.44 75.87% 2,309,78 7.86 1.01% 226,341,2 89.58 186,939,6 84.68 71.70% 4,583,360 .85 2.45% 182,356,32 3.83 其他客户 13,130,9 00.00 4.36% 1,835,40 1.50 13.98% 11,295,49 8.50 15,772,41 9.81 6.06% 1,911,831 .34 12.12% 13,860,588. 47 合计 301,376, 098.51 100.00% 9,437,67 4.47 3.13% 291,938,4 24.04 260,716,6 74.90 100.00% 15,105,36 6.96 5.79% 245,611,30 7.94 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 142 按单项计提坏账准备： 应收其他客户 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 惠州市好的板科技有限 公司 2,204,233.95 2,204,233.95 100.00% 预计无法收回 吴志亮 233,600.00 233,600.00 100.00% 预计无法收回 合计 2,437,833.95 2,437,833.95 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：纤维板客户 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 52,510,562.75 556,180.24 1.05% 1 至 2 年 423,848.85 35,719.91 8.43% 2 至 3 年 153,274.19 47,132.33 30.75% 3 至 4 年 45,130.72 33,884.14 75.08% 4 至 5 年 5 年以上 259,982.76 259,982.76 100.00% 合计 53,392,799.27 932,899.38 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备：林业客户 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,701,775.14 21,152.07 1.24% 1 至 2 年 99,836.46 9,602.19 9.62% 2 至 3 年 99,624.00 28,745.27 28.85% 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 1,862,252.25 1,862,252.25 100.00% 合计 3,763,487.85 1,921,751.78 -- 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 143 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备：贸易客户 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 228,617,795.80 2,288,575.20 1.00% 1 至 2 年 11,619.34 805.79 6.93% 2 至 3 年 3 至 4 年 13,142.30 11,886.87 90.45% 4 至 5 年 5 年以上 8,520.00 8,520.00 100.00% 合计 228,651,077.44 2,309,787.86 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备：其他客户 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 11,405,000.00 112,504.35 0.99% 1 至 2 年 4,750.00 1,765.66 37.17% 2 至 3 年 40.00 21.49 53.73% 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 1,721,110.00 1,721,110.00 100.00% 合计 13,130,900.00 1,835,401.50 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 294,235,133.69 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 144 1 至 2 年 540,054.65 2 至 3 年 252,938.19 3 年以上 6,347,971.98 3 至 4 年 58,273.02 5 年以上 6,289,698.96 合计 301,376,098.51 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收账款客户 15,105,366.96 -2,515,142.96 72,679.53 3,079,870.00 9,437,674.47 合计 15,105,366.96 -2,515,142.96 72,679.53 3,079,870.00 9,437,674.47 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 3,079,870.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 句容春和苗木有限 公司 林地转让款 2,900,000.00 对方公司已注销 审批核销 否 合计 -- 2,900,000.00 -- -- -- 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 145 前五名应收账款汇总 215,175,374.08 71.40% 2,155,023.50 合计 215,175,374.08 71.40% （5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。 6、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 44,035,917.53 176,206,984.70 合计 44,035,917.53 176,206,984.70 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明： 本公司所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该子公司的银行承兑 汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 134,274,753.64 99.08% 100,280,537.11 96.40% 1 至 2 年 885,527.88 0.63% 3,122,428.01 3.00% 2 至 3 年 70,000.00 0.05% 216,292.24 0.21% 3 年以上 345,399.87 0.24% 409,559.14 0.39% 合计 135,575,681.39 -- 104,028,816.50 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 不存在账龄超过1年的重要预付款项。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 146 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额116,890,226.51元，占预付款项期末余额合计数的比例 86.22%。 8、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收股利 318,500.00 其他应收款 63,475,306.71 387,660,240.94 合计 63,475,306.71 387,978,740.94 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 福建省明溪青珩林场有限责任公司 318,500.00 合计 318,500.00 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 147 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金 8,288,919.18 13,935,575.03 业务借款 483,354.00 261,953.85 股权转让款 49,130,001.00 113,457,501.00 股权转让款利息 680,993.79 6,084,348.29 资金往来款 215,718,982.48 34,139,774.71 贸易业务垫款 242,892,345.73 其他 44,721,009.20 4,072,668.27 合计 319,023,259.65 414,844,166.88 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 12,247,902.36 11,611,005.58 3,325,018.00 27,183,925.94 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 -89,311.63 89,311.63 --转入第三阶段 -8,407,767.17 -275,000.00 8,682,767.17 本期计提 -3,136,136.25 1,541,164.69 232,201,726.56 230,606,755.00 本期核销 17,710.00 2,225,018.00 2,242,728.00 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 148 2021 年 12 月 31 日余额 614,687.31 12,948,771.90 241,984,493.73 255,547,952.94 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 240,792,005.24 1 至 2 年 11,803,656.52 2 至 3 年 53,390,472.54 3 年以上 13,037,125.35 3 至 4 年 389,918.49 4 至 5 年 2,729,783.03 5 年以上 9,917,423.83 合计 319,023,259.65 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 期末，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 未来12个月内的预 期信用损失率(%) 坏账准备 账面价值 理由 按组合计提坏账准备 应收其他款项 53,559,780.47 1.15 614,687.31 52,945,093.16 -- 合计 53,559,780.47 1.15 614,687.31 52,945,093.16 -- 期末，处于第二阶段的坏账准备： 类别 账面余额 整个存续期预期 信用损失率（%） 坏账准备 账面价值 理由 按组合计提坏账准备 应收其他款项 23,478,985.45 55.15 12,948,771.90 10,530,213.55 -- 合计 23,478,985.45 55.15 12,948,771.90 10,530,213.55 -- 期末，处于第三阶段的坏账准备： 类别 账面余额 整个存续期预期信用损 失率（%） 坏账准备 账面价值 理由 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 149 按单项计提坏账准备 福清金碧置业有限公司 130,570,543.20 100.00 130,570,543.20 -- 无法收回 恒大地产集团福州有限公司 48,710,973.29 100.00 48,710,973.29 -- 无法收回 其他单项 62,702,977.24 100.00 62,702,977.24 -- 按组合计提坏账准备 应收其他款项 -- -- -- -- -- 合计 241,984,493.73 100.00 241,984,493.73 -- -- 2020年12月31日，坏账准备计提情况： 2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 未来12个月内的预期 信用损失率(%) 坏账准备 账面价值 理由 按组合计提坏账准备 应收股权转让款 113,457,501.00 8.35 9,478,869.56 103,978,631.44 -- 应收其他款项 274,009,707.70 1.01 2,769,032.80 271,240,674.90 -- 合计 387,467,208.70 3.16 12,247,902.36 375,219,306.34 -- 2020年12月31日，处于第二阶段的坏账准备： 类别 账面余额 整个存续期预期信 用损失率（%） 坏账准备 账面价值 理由 按组合计提坏账准备 应收其他款项 24,051,940.18 48.27 11,611,005.58 12,440,934.60 -- 合计 24,051,940.18 48.27 11,611,005.58 12,440,934.60 -- 2020年12月31日，处于第三阶段的坏账准备： 类别 账面余额 整个存续期预期信 用损失率（%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 福建严复纪念医院（筹建） 2,225,018.00 100.00 2,225,018.00 -- 无法收回 北京康永达投资有限公司 1,100,000.00 100.00 1,100,000.00 -- 无法收回 按组合计提坏账准备 应收其他款项 -- -- -- -- -- 合计 3,325,018.00 100.00 3,325,018.00 -- -- 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 2,242,728.00 其中重要的其他应收款核销情况： 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 150 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 福建严复纪念医院 资金往来款 2,225,018.00 注销登记 呈批手续 是 合计 -- 2,225,018.00 -- -- -- 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 福清金碧置业有限公司 资金往来款 130,570,543.20 2 年以内 40.93% 130,570,543.20 恒大地产集团福州有限公司 股权转让款等 48,710,973.29 1-3 年 15.27% 48,710,973.29 平潭综合实验区财政金融局 土地出让金 38,320,000.00 1 年以内 12.01% 383,200.00 深圳恒大材料设备有限公司 资金往来款 29,425,875.00 1 年以内 9.22% 29,425,875.00 福州金碧置业有限公司 资金往来款 15,607,758.94 1 年以内 4.89% 15,607,758.94 合计 -- 262,635,150.43 -- 82.32% 224,698,350.43 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 其他说明： 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 151 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 原材料 76,233,897.98 464,337.27 75,769,560.71 82,682,280.33 274,735.40 82,407,544.93 在产品 909,317.11 909,317.11 3,140,498.90 3,140,498.90 库存商品 68,305,115.19 1,192,217.12 67,112,898.07 53,649,094.51 1,013,252.58 52,635,841.93 周转材料 516,517.66 173,548.77 342,968.89 878,878.15 878,878.15 消耗性生物资产 404,223,833.84 12,680,169.10 391,543,664.74 419,120,427.19 12,414,393.40 406,706,033.79 发出商品 8,116,948.97 8,116,948.97 16,974,916.05 16,974,916.05 开发成本 2,194,380,405.95 778,168,864.58 1,416,211,541.37 2,052,294,326.23 252,820,814.69 1,799,473,511.54 合计 2,752,686,036.70 792,679,136.84 1,960,006,899.86 2,628,740,421.36 266,523,196.07 2,362,217,225.29 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 274,735.40 189,601.87 464,337.27 库存商品 1,013,252.58 1,161,569.23 982,604.69 1,192,217.12 周转材料 173,548.77 173,548.77 消耗性生物资产 12,414,393.40 271,934.31 6,158.61 12,680,169.10 开发成本 252,820,814.69 525,348,049.89 778,168,864.58 合计 266,523,196.07 527,144,704.07 988,763.30 792,679,136.84 项目 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销 存货跌价准备的原因 周转材料 预计售价减去至完工时预计将要发生的成本、预计的销售费用以及相关税 费 -- 库存商品 预计售价减去预计的销售费用以及相关税费 销售及报废 消耗性生物资产 预计售价减去预计的销售费用以及相关税费 销售及报废 开发成本 预计售价减去至完工时预计将要发生的成本、预计的销售费用以及相关税 费 -- 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 152 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）合同履约成本本期摊销金额的说明 10、合同资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 单位：元 项目 变动金额 变动原因 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 本期合同资产计提减值准备情况 单位：元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 其他说明： 11、持有待售资产 单位：元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 重要的债权投资/其他债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 其他说明： 发放贷款和垫款 项目 2021.12.31 2020.12.31 发放贷款和垫款原值： 动产质押贷款 18,040,400.00 18,040,400.00 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 153 房地产抵押贷款 3,470,000.00 3,470,000.00 小计 21,510,400.00 21,510,400.00 发放贷款和垫款减值准备： 动产质押贷款 18,040,400.00 18,040,400.00 房地产抵押贷款 3,470,000.00 3,470,000.00 小计 21,510,400.00 21,510,400.00 发放贷款和垫款净值： 动产质押贷款 -- -- 房地产抵押贷款 -- -- 合计 -- -- 13、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额及待认证进项税 42,056,733.08 27,326,419.56 预交税费 62,699,625.47 28,215,836.17 其他 78,718,593.26 39,396.71 合计 183,474,951.81 55,581,652.44 其他说明： 14、债权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 重要的债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 154 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 15、其他债权投资 单位：元 项目 期初余额 应计利息 本期公允价 值变动 期末余额 成本 累计公允价 值变动 累计在其他 综合收益中 确认的损失 准备 备注 重要的其他债权投资 单位：元 其他债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 坏账准备减值情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 155 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位：元 被投资单 位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 福建省明 溪青珩林 场有限责 任公司 25,318,72 5.85 366,561.0 0 637,000.0 0 25,048,28 6.85 平潭中汇 投资股份 有限公司 （曾用 名：平潭 中汇小额 贷款股份 有限公 司） 37,659,14 4.39 25,296.43 37,684,44 0.82 明溪县丰 林园艺有 限责任公 司 2,334,392 .59 459,597.5 3 2,793,990 .12 中福海峡 （福建） 勘察设计 有限公司 190,000.0 0 - 190,000.0 0 小计 65,502,26 2.83 661,454.9 6 637,000.0 0 65,526,71 7.79 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 156 合计 65,502,26 2.83 661,454.9 6 637,000.0 0 65,526,71 7.79 其他说明 18、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 福建南平农村商业银行股份有限公司 15,660,000.00 15,660,000.00 福建中荣混凝土有限公司 13,000,000.00 13,000,000.00 合计 28,660,000.00 28,660,000.00 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转 入留存收益的金 额 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 其他综合收益转 入留存收益的原 因 福建南平农村商 业银行股份有限 公司 1,054,777.41 -- 福建中荣混凝土 有限公司 -- 合计 1,054,777.41 其他说明： 由于上述项目是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产。 19、其他非流动金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 157 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 171,021,859.57 171,021,859.57 2.本期增加金额 27,161,199.96 27,161,199.96 （1）外购 27,161,199.96 27,161,199.96 （2）存货\固定资产\在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 198,183,059.53 198,183,059.53 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 44,696,278.11 44,696,278.11 2.本期增加金额 4,618,565.66 4,618,565.66 （1）计提或摊销 4,618,565.66 4,618,565.66 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 49,314,843.77 49,314,843.77 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 158 1.期末账面价值 148,868,215.76 148,868,215.76 2.期初账面价值 126,325,581.46 126,325,581.46 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 21、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 292,849,966.05 323,283,203.67 固定资产清理 335,398.65 合计 292,849,966.05 323,618,602.32 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 244,586,924.40 358,684,350.32 24,554,087.57 16,216,785.11 644,042,147.40 2.本期增加金额 7,976,401.20 13,001,364.50 760,541.17 989,706.09 22,728,012.96 （1）购置 3,885,471.03 1,818,104.18 760,541.17 934,710.62 7,398,827.00 （2）在建工程转入 4,090,930.17 11,168,216.07 54,995.47 15,314,141.71 （3）企业合并增加 （4）其他增加 15,044.25 15,044.25 3.本期减少金额 11,769,523.54 4,652,254.17 754,416.78 136,985.31 17,313,179.80 （1）处置或报废 11,769,523.54 4,652,254.17 754,416.78 136,985.31 17,313,179.80 4.期末余额 240,793,802.06 367,033,460.65 24,560,211.96 17,069,505.89 649,456,980.56 二、累计折旧 1.期初余额 72,588,965.59 218,846,936.32 17,671,382.79 11,493,666.03 320,600,950.73 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 159 2.本期增加金额 11,644,568.85 20,612,008.20 2,369,710.48 1,640,870.92 36,267,158.45 （1）计提 11,644,568.85 20,605,739.74 2,369,710.48 1,640,870.92 36,260,889.99 （2）其他增加 6,268.46 6,268.46 3.本期减少金额 1,902,686.32 1,689,398.09 324,294.28 130,749.88 4,047,128.57 （1）处置或报废 1,902,686.32 1,689,398.09 324,294.28 130,749.88 4,047,128.57 4.期末余额 82,330,848.12 237,769,546.43 19,716,798.99 13,003,787.07 352,820,980.61 三、减值准备 1.期初余额 157,993.00 157,993.00 2.本期增加金额 3,627,730.50 310.40 3,628,040.90 （1）计提 3,627,730.50 310.40 3,628,040.90 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 3,785,723.50 310.40 3,786,033.90 四、账面价值 1.期末账面价值 158,462,953.94 125,478,190.72 4,843,412.97 4,065,408.42 292,849,966.05 2.期初账面价值 171,997,958.81 139,679,421.00 6,882,704.78 4,723,119.08 323,283,203.67 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋及建筑物 21,837,841.48 3,265,363.72 18,572,477.76 （3）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋建筑物 19,284,259.66 正在办理 其他说明 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 160 （5）固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 机器设备 335,398.65 合计 335,398.65 其他说明 22、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 2,149,805.73 5,752,297.50 合计 2,149,805.73 5,752,297.50 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 平潭美丽乡村暨旅游休 闲度假区建设项目 11,904,974.05 11,904,974.05 11,904,974.05 11,904,974.05 漳州木业生产线升级改 造 167,165.85 167,165.85 2,679,266.43 2,679,266.43 其他项目 3,240,312.88 1,257,673.00 1,982,639.88 4,330,704.07 1,257,673.00 3,073,031.07 合计 15,312,452.78 13,162,647.05 2,149,805.73 18,914,944.55 13,162,647.05 5,752,297.50 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中： 本期利 息资本 化金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 漳州木 业生产 线升级 改造 2,679,26 6.43 9,247,68 5.71 11,759,7 86.29 167,165. 85 -- 其他 合计 2,679,26 9,247,68 11,759,7 167,165. -- -- -- 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 161 6.43 5.71 86.29 85 （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 本年度无新增在建工程减值准备。 （4）工程物资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计 母株 一、账面原值 1.期初余额 9,674,382.47 9,674,382.47 2.本期增加金额 (1)外购 (2)自行培育 3.本期减少金额 71,638.55 71,638.55 (1)处置 (2)其他 71,638.55 71,638.55 4.期末余额 9,602,743.92 9,602,743.92 二、累计折旧 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 162 1.期初余额 2,201,388.13 2,201,388.13 2.本期增加金额 917,959.76 917,959.76 (1)计提 917,959.76 917,959.76 3.本期减少金额 71,638.55 71,638.55 (1)处置 (2)其他 71,638.55 71,638.55 4.期末余额 3,047,709.34 3,047,709.34 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 6,555,034.58 6,555,034.58 2.期初账面价值 7,472,994.34 7,472,994.34 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、使用权资产 单位：元 项目 房屋建筑物 合计 一、账面原值： 1.期初余额 4,222,868.76 4,222,868.76 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 163 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 4,222,868.76 4,222,868.76 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 565,025.26 565,025.26 （1）计提 565,025.26 565,025.26 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 565,025.26 565,025.26 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 3,657,843.50 3,657,843.50 2.期初账面价值 4,222,868.76 4,222,868.76 其他说明： 截至2021年12月31日，本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注十六、6、（4）。 26、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 人造板制造工艺 合计 一、账面原值 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 164 1.期初余额 112,270,097.13 3,435,363.28 70,000.00 115,775,460.41 2.本期增加金额 25,358.49 25,358.49 （1）购置 25,358.49 25,358.49 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 61,578,387.53 61,578,387.53 （1）处置 61,578,387.53 61,578,387.53 4.期末余额 50,691,709.60 3,460,721.77 70,000.00 54,222,431.37 二、累计摊销 1.期初余额 12,655,038.80 1,967,725.58 70,000.00 14,692,764.38 2.本期增加金额 2,418,159.75 299,040.21 2,717,199.96 （1）计提 2,418,159.75 299,040.21 2,717,199.96 3.本期减少金额 4,742,737.62 4,742,737.62 （1）处置 4,742,737.62 4,742,737.62 4.期末余额 10,330,460.93 2,266,765.79 70,000.00 12,667,226.72 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 40,361,248.67 1,193,955.98 41,555,204.65 2.期初账面价值 99,615,058.33 1,467,637.70 101,082,696.03 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 165 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。 27、开发支出 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 合计 其他说明 28、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名称或形成商誉的 事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 明溪县恒丰林业有限责任公 3,008,985.28 3,008,985.28 江苏达成生物科技有限公司 102,598,816.00 102,598,816.00 合计 105,607,801.28 105,607,801.28 （2）商誉减值准备 单位：元 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 江苏达成生物科技有限公司 55,143,821.01 55,143,821.01 合计 55,143,821.01 55,143,821.01 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 ①商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 单位： 万元 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 166 资产组或资产组组合 分摊至本资产组或资产组合的 商誉账面价值 资产组或资产组组合账 面价值 包含商誉的资产组或资产组 组合账面价值 江苏达成生物科技有限公司 10,259.88 5,683.12 15,943.00 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测 期等）及商誉减值损失的确认方法： ②商誉减值测试方法和减值准备计提方法 于资产负债表日，公司对商誉进行减值测试，在预计投入成本可回收金额时，采用了与商誉有关的资产组合来预计未来 现金流量现值。 资产组合预计的未来现金流量依据管理层制定的未来五年财务预算确定，超过五年财务预算之后年份的现金流量均保 持稳定。 商誉减值测试采用未来现金流量折现方法的主要假设如下： 对江苏达成生物科技有限公司与商誉有关的资产组合预计未来现金流量现值的计算采用了26.60%-29.38%的毛利率，以 及现金流量折现率为15.57%作为关键假设。管理层根据预算期间之前的历史情况及对市场发展的预测确定这些假设。 根据减值测试的结果，本期期末无需对商誉计提减值准备。 商誉减值测试的影响 其他说明 29、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 8,615,166.24 175,082.52 5,826,227.14 2,964,021.62 其他 1,159,762.64 394,889.18 8,775.79 756,097.67 合计 9,774,928.88 175,082.52 6,221,116.32 8,775.79 3,720,119.29 其他说明 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,086,210.28 256,659.18 1,315,534.34 309,714.33 内部交易未实现利润 70,392,217.20 17,598,054.30 70,392,217.20 17,598,054.30 合计 71,478,427.48 17,854,713.48 71,707,751.54 17,907,768.63 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 167 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资产评估增值 2,413,410.07 603,352.52 14,753,814.72 3,688,453.68 其他权益工具投资公允价值变动 3,000,000.00 750,000.00 3,000,000.00 750,000.00 合计 5,413,410.07 1,353,352.52 17,753,814.72 4,438,453.68 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 17,854,713.48 17,907,768.63 递延所得税负债 1,353,352.52 4,438,453.68 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 1,093,951,424.64 342,327,994.68 可抵扣亏损 399,105,754.68 209,103,603.97 合计 1,493,057,179.32 551,431,598.65 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2021 年 29,557,280.43 2022 年 33,549,158.23 33,549,158.23 2023 年 46,867,982.72 47,645,248.15 2024 年 38,807,972.16 38,892,683.55 2025 年 55,216,265.93 59,459,233.61 2026 年 224,664,375.64 合计 399,105,754.68 209,103,603.97 -- 其他说明： 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 168 31、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 增值税留抵税额 15,101,983.27 15,101,983.27 预交的税费 14,426,108.01 14,426,108.01 预付长期资产采购款 6,492,020.40 6,492,020.40 6,025,502.79 6,025,502.79 合计 6,492,020.40 6,492,020.40 35,553,594.07 35,553,594.07 其他说明： 32、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 33、交易性金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 其他说明： 34、衍生金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 169 35、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 64,961,610.76 141,313,379.54 银行承兑汇票 315,579,579.00 合计 64,961,610.76 456,892,958.54 本期末已到期未支付的应付票据商业承兑汇票总额为 64,844,999.40 元，该部分已重分类至应付账款。 36、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 采购材料款 26,551,626.27 21,115,094.39 采购设备及工程款 197,680,680.69 118,588,773.81 采购商品款 2,500.00 17,225,571.21 运费 1,071,030.56 1,355,051.93 水电费 160,011.12 其他 26,192,434.41 17,205,672.82 合计 251,498,271.93 175,650,175.28 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 荣工工程股份有限公司 13,845,073.26 未结算 福建省天闽建筑装饰有限公司 4,927,655.45 未结算 中智（福建）科技有限公司 2,372,573.80 未结算 合计 21,145,302.51 -- 其他说明： 37、预收款项 （1）预收款项列示 单位：元 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 170 项目 期末余额 期初余额 租赁款 65,766.74 33,426.70 合计 65,766.74 33,426.70 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 38、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 购房款 884,336,417.25 639,640,169.80 购货款 21,883,707.55 79,451,114.63 合计 906,220,124.80 719,091,284.43 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 项目 变动金额 变动原因 39、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 12,541,035.80 104,388,651.73 104,420,255.54 12,509,431.99 二、离职后福利-设定提存计划 114,259.44 4,935,264.92 4,997,632.97 51,891.39 三、辞退福利 66,714.00 167,166.00 233,880.00 合计 12,722,009.24 109,491,082.65 109,651,768.51 12,561,323.38 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 11,094,795.75 91,471,107.46 91,606,828.71 10,959,074.50 2、职工福利费 20,661.63 5,304,036.64 5,118,542.71 206,155.56 3、社会保险费 101,973.60 3,772,698.88 3,854,409.51 20,262.97 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 171 其中：医疗保险费 89,276.56 3,185,730.19 3,262,327.72 12,679.03 工伤保险费 5,101.31 389,677.37 389,646.59 5,132.09 生育保险费 7,595.73 197,291.32 202,435.20 2,451.85 4、住房公积金 11,141.00 2,921,204.00 2,927,251.00 5,094.00 5、工会经费和职工教育经费 1,312,463.82 919,604.75 913,223.61 1,318,844.96 合计 12,541,035.80 104,388,651.73 104,420,255.54 12,509,431.99 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 105,900.32 4,741,961.06 4,802,036.89 45,824.49 2、失业保险费 8,359.12 161,490.26 163,782.48 6,066.90 其他 31,813.60 31,813.60 合计 114,259.44 4,935,264.92 4,997,632.97 51,891.39 其他说明： 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按月向该等计划缴存费用。 相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。 40、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 5,860,425.93 9,342,062.87 企业所得税 12,203,228.30 22,879,088.71 个人所得税 156,470.88 230,030.98 城市维护建设税 376,767.09 328,496.97 房产税 745,754.71 701,238.87 土地使用税 1,246,385.80 449,659.24 印花税 385,022.22 929,269.43 教育费附加 303,396.03 242,343.55 水利建设基金 647,730.43 12,508.76 其他 46,244.23 58,201.84 合计 21,971,425.62 35,172,901.22 其他说明： 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 172 41、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付股利 8,013,335.10 7,413,335.10 其他应付款 198,269,908.29 127,751,812.56 合计 206,283,243.39 135,165,147.66 （1）应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： （2）应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 8,013,335.10 7,413,335.10 合计 8,013,335.10 7,413,335.10 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 职工住房集资款 884,476.30 548,874.60 股权转让款 36,121,905.75 36,121,905.75 资金往来款 29,934,962.07 18,468,905.79 押金、定金及保证金 17,125,061.96 21,784,999.47 重组前遗留往来款项 9,139,100.38 9,139,100.38 借款本金 10,951,637.71 13,251,637.71 借款利息 10,061,631.16 15,366,903.66 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 173 退客户购房款 69,653,416.07 6,956,623.32 其他 14,397,716.89 6,112,861.88 合计 198,269,908.29 127,751,812.56 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 贾敏 29,941,067.04 尚未结算 明溪县财政局 17,600,000.00 尚未结算 重组前遗留款项 9,139,100.38 重组前遗留往来款 退客户购房款 6,956,623.32 尚未结算 李继烈 2,667,149.46 尚未结算 合计 66,303,940.20 -- 其他说明 42、持有待售负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 476,129.34 432,209.26 一年内到期的预计负债 111,039,137.77 24,336,690.00 合计 111,515,267.11 24,768,899.26 其他说明： 本公司的子公司福建中福海峡建材城有限公司因项目开发用地事项。2020年8月31日接到平潭综合实验区自然资源与 生态环境局认为福建中福海峡建材城有限公司未按照《国有建设用地使用权出让合同》 （合同编号：350128201207202012G006） 约定的时间开工建设，需缴纳2433.669万元延期开工违约金的通知书。该延期开工事项与政府有关部门尚在沟通中，未最终 确定。依据谨慎性原则，针对该事项子公司福建中福海峡建材城有限公司2020年12月31日确认了2433.669万元预计负债。根 据《国有建设用地使用权出让合同》（合同编号：3501282012072012G06）和三份《国有建设用地使用权出让补充合同》（补 充合同编号：岚环土让（2018）2012G06号补1、岚环土让（2018）2012G06号补2、岚环土让（2018）2012G06号补3），该 用地项目上的工程建设应于2021年1月1日前整体竣工，如未能按照合同约定日期或同意延建所另行约定日期竣工的，每延期 一日，应向土地出让人支付相当于国有建设用地使用权出让价款总额0.3‰的违约金。由于不可预见的因素2021年1月1日建 材城未能按约竣工，2021年12月31日建材城依土地出让合同约定确认了86,702,447.77元预计负债。截止2022年4月25日建材 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 174 城尚未向土地出让人实际缴纳上述款项。 44、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 81,436,413.65 87,944,935.52 合计 81,436,413.65 87,944,935.52 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 合计 -- -- -- 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 175 合计 -- -- -- （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 3,866,369.84 4,459,887.84 减：未确认的融资费用 -667,824.34 -829,133.08 减：一年内到期的租赁负债 -476,129.34 -432,209.26 合计 2,722,416.16 3,198,545.50 其他说明 2021 年计提的租赁负债利息费用金额为人民币 16.13 万元，计入到财务费用-利息支出中。48、长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 3,226,941.53 3,226,941.53 合计 3,226,941.53 3,226,941.53 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 职工住房集资费用 2,685,447.03 2,685,447.03 营林投资公司 541,494.50 541,494.50 合计 3,226,941.53 3,226,941.53 其他说明： 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 176 （2）专项应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 山场承包金及其他 439,205.60 439,205.60 山场承包金及其他 合计 439,205.60 439,205.60 -- 其他说明： 49、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 50、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 177 政府补助 2,548,000.00 364,000.00 2,184,000.00 合计 2,548,000.00 364,000.00 2,184,000.00 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 其他说明： 计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量 补助项目 2020.12.31 本期新增补 助金额 本期结转计入 损益的金额 其他 变动 2021.12.31 本期结转计入损 益的列报项目 与资产相关/与 收益相关 征地补偿及三通 一平补偿款 2,548,000.00 -- 364,000.00 -- 2,184,000.00 营业外收入 与资产相关 52、其他非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 1,931,780,892.00 1,931,780,892.00 其他说明： 截止2021年12月31日，山田实业持有本公司354,824,523股股份，占公司总股份的18.37%。已累计质押及冻结股份合 计257,149,717股，其中累计质押股份170,349,717股，占其持有本公司股份的48.01%，占公司总股份的8.82%；累计冻结股份 86,800,000股，占其持有本公司股份的24.46%，占公司总股份的4.49%。 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 178 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,371,227,103.85 1,371,227,103.85 其他资本公积 48,442,161.92 33,763.47 48,475,925.39 合计 1,419,669,265.77 33,763.47 1,419,703,029.24 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 56、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余 额 本期所得 税前发生 额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位：元 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 179 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 33,035,032.64 33,035,032.64 合计 33,035,032.64 33,035,032.64 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -399,788,155.85 -173,853,972.66 调整后期初未分配利润 -399,788,155.85 -173,853,972.66 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -387,281,673.97 -225,934,183.19 期末未分配利润 -787,069,829.82 -399,788,155.85 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,557,894,147.62 1,450,714,343.40 1,192,518,948.83 1,087,445,163.54 其他业务 48,618,414.11 10,465,393.34 41,744,360.02 12,798,867.97 合计 1,606,512,561.73 1,461,179,736.74 1,234,263,308.85 1,100,244,031.51 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 √ 是 □ 否 单位：元 项目 本年度（万元） 具体扣除情况 上年度（万元） 具体扣除情况 营业收入金额 1,606,512,561.73 无 1,234,263,308.85 无 营业收入扣除项目合计金额 48,618,414.11 与主营业务无关的业 务收入 41,744,360.02 与主营业务无关 的业务收入 营业收入扣除项目合计金额占营业收 入的比重 3.03% 3.38% 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 180 一、与主营业务无关的业务收入 —— —— —— —— 1．正常经营之外的其他业务收入。 如出租固定资产、无形资产、包装 物，销售材料，用材料进行非货币性 资产交换，经营受托管理业务等实现 的收入，以及虽计入主营业务收入， 但属于上市公司正常经营之外的收 入。 47,361,343.93 正常经营之外的其他 业务收入 29,270,052.63 正常经营之外的 其他业务收入 3.本会计年度以及上一会计年度新增 贸易业务所产生的收入。 1,257,070.18 2020 年新增贸易业务 12,474,307.39 新增贸易业务 与主营业务无关的业务收入小计 48,618,414.11 与主营业务无关的业 务收入 41,744,360.02 与主营业务无关 的业务收入 二、不具备商业实质的收入 —— —— —— —— 不具备商业实质的收入小计 0.00 0 0.00 0 营业收入扣除后金额 1,557,894,147.62 无 1,192,518,948.83 无 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 其中： 按经营地区分类 其中： 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分类 其中： 按合同期限分类 其中： 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 181 按销售渠道分类 其中： 合计 与履约义务相关的信息： 无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认 收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明 （1）营业收入、营业成本按行业划分 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 纤维板 743,040,583.19 671,025,707.12 668,320,180.86 586,844,698.50 林业 45,709,998.16 44,640,013.57 47,963,879.14 43,541,935.60 贸易流通 690,298,576.73 668,985,607.51 423,128,496.06 410,703,424.78 生物与新医药产品 78,844,989.54 66,063,015.20 53,104,055.77 44,998,960.04 其他 -- -- 2,337.00 1,356,144.62 合计 1,557,894,147.62 1,450,714,343.40 1,192,518,948.83 1,087,445,163.54 （2）营业收入分解信息 项目 本期发生额 主营业务收入 1,557,894,147.62 其中：在某一时点确认 1,557,894,147.62 其他业务收入 48,618,414.11 合计 1,606,512,561.73 62、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,861,738.85 1,172,269.00 教育费附加 1,472,579.50 960,756.39 房产税 2,878,935.75 2,703,330.93 土地使用税 2,868,028.01 2,062,275.25 印花税 1,051,742.20 1,574,954.00 水利建设基金 647,721.34 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 182 其他 493,950.65 515,505.27 合计 11,274,696.30 8,989,090.84 其他说明： 各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项 63、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,054,283.54 5,539,091.42 包装费 6,732,067.58 5,649,683.57 广告宣传费 28,306,122.69 29,123,508.71 仓储费 199,878.90 折旧及摊销费 5,231,897.15 6,325,610.00 其他 4,372,046.33 3,398,193.09 合计 50,896,296.19 50,036,086.79 其他说明： 64、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 43,909,715.75 39,021,958.70 森林保护费 1,928,332.99 1,935,770.13 办公费 1,052,655.61 935,382.83 差旅费 991,016.08 966,578.87 车辆使用费 1,219,523.94 1,206,335.54 邮电通讯费 602,392.82 597,790.31 业务招待费 2,950,886.81 3,456,186.36 折旧摊销费 10,906,330.47 9,912,110.79 中介机构费 5,300,848.78 3,625,690.55 租赁及物业管理费 474,095.12 1,970,045.46 停工损失 592,124.00 1,390,889.02 存货盘盈或盘亏 94,266.13 210,724.27 其他 2,063,813.73 2,415,549.63 合计 72,086,002.23 67,645,012.46 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 183 其他说明： 65、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 人工费 2,340,711.51 2,013,644.03 材料费 1,391,535.66 1,226,812.39 水电燃气费 1,101,434.68 1,064,762.36 折旧摊销费 266,747.68 509,095.10 其他 133,017.71 277,209.98 合计 5,233,447.24 5,091,523.86 其他说明： 66、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 250,423.96 750,450.91 减：利息收入 13,090,589.08 18,491,549.00 汇兑损益 3,760.01 -10,400.25 手续费及其他 11,141,971.47 8,669,472.13 合计 -1,694,433.64 -9,082,026.21 其他说明： 67、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 增值税返还 9,652,717.97 9,152,402.71 造林护林补助款 11,171,322.78 13,472,080.07 其他 1,391,599.96 2,014,818.95 合计 22,215,640.71 24,639,301.73 68、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 184 权益法核算的长期股权投资收益 661,454.96 327,389.70 处置长期股权投资产生的投资收益 -889,950.39 交易性金融资产在持有期间的投资收益 5,245,678.74 6,588,848.18 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 1,054,777.41 2,054,761.20 合计 6,961,911.11 8,081,048.69 其他说明： 69、净敞口套期收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 70、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 500,879.82 67,164.38 合计 500,879.82 67,164.38 其他说明： 71、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -230,606,755.00 463,261.59 应收账款坏账损失 2,587,822.49 -2,783,009.81 贷款坏账损失 -7,040,400.00 合计 -228,018,932.51 -9,360,148.22 其他说明： 72、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -527,144,704.07 -255,076,993.54 五、固定资产减值损失 -3,628,040.90 -157,993.00 七、在建工程减值损失 -1,257,673.00 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 185 十一、商誉减值损失 -48,025,392.34 合计 -530,772,744.97 -304,518,051.88 其他说明： 73、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得（损失以"-"填列） 47,090,228.45 18,548.40 无形资产处置利得（损失以"-"填列） 2,182,783.83 合计 49,273,012.28 18,548.40 74、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 4,810,866.36 1,774,944.67 4,810,866.36 非流动资产毁损报废利得 521,267.42 511,614.57 521,267.42 罚款、赔款及违约金收入 1,698,919.88 2,380,670.49 1,698,919.88 无法支付的应付款项 449,300.73 203,454.15 449,300.73 其他 1,542.87 28,177.71 1,542.87 合计 7,481,897.26 4,898,861.59 7,481,897.26 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 其他说明： 政府补助的具体信息，详见附注七、84、政府补助。 75、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 510,000.00 5,000.00 510,000.00 非流动资产毁损报废损失 200,218.62 464,564.63 200,218.62 滞纳金、罚款支出 11,899,007.01 775,410.35 11,899,007.01 赔款及违约金支出 6,237,645.78 2,296,645.79 6,237,645.78 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 186 预计负债 86,702,447.77 24,336,690.00 86,702,447.77 其他 126,157.77 249,996.77 126,157.77 合计 105,675,476.95 28,128,307.54 105,675,476.95 其他说明： 76、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 14,552,793.27 23,300,433.56 递延所得税费用 -3,032,046.01 -15,679,869.03 合计 11,520,747.26 7,620,564.53 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 -770,496,996.58 按法定/适用税率计算的所得税费用 -192,624,249.15 子公司适用不同税率的影响 -5,056,737.56 调整以前期间所得税的影响 10,778.97 非应税收入的影响 -33,186,373.52 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 20,634,733.87 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,052,951.33 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 225,417,075.87 研究开发费加成扣除的纳税影响（以"-"填列） -621,529.89 所得税费用 11,520,747.26 其他说明 77、其他综合收益 详见附注。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 187 78、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入收到的现金 5,034,458.69 3,118,547.86 补贴收入 17,007,890.10 15,958,008.09 罚款、赔款及违约金收入 289,792.94 100,781.31 受限资金 95,914,723.48 资金往来 263,186,707.02 805,423,905.38 合计 381,433,572.23 824,601,242.64 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用（手续费支出）付现 523,594.54 4,959,906.00 销售费用、管理费用支出付现 56,287,947.51 50,786,106.10 营业外支出付现 1,307,557.97 3,072,056.14 资金往来 309,592,503.25 829,086,912.06 受限资金 214,795,451.56 合计 367,711,603.27 1,102,700,431.86 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 股权款利息 13,856,103.33 10,183,223.29 理财认购金 80,000,000.00 合计 13,856,103.33 90,183,223.29 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 188 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 非金融机构借款 100,000.00 200,000.00 合计 100,000.00 200,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 偿还租赁负债支付的金额 593,518.00 归还非金融机构借款 2,400,000.00 1,000,000.00 收购子公司少数股东股权 24,900,000.00 合计 27,893,518.00 1,000,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -782,017,743.84 -300,582,557.78 加：资产减值准备 758,791,677.48 313,878,200.10 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 41,803,683.87 51,648,850.05 使用权资产折旧 565,025.26 无形资产摊销 2,717,199.96 2,641,260.21 长期待摊费用摊销 6,221,116.32 7,887,764.86 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -49,273,012.28 -18,548.40 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -321,048.80 -47,049.94 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -547,838.72 -67,164.38 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 189 财务费用（收益以“－”号填列） 250,423.96 750,450.91 投资损失（收益以“－”号填列） -6,914,952.21 -8,081,048.69 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 53,055.15 -15,267,907.23 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,085,101.16 -411,961.80 存货的减少（增加以“－”号填列） -123,920,058.17 -349,035,170.11 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 100,411,582.02 -809,215,107.85 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 24,191,249.23 1,002,201,104.72 其他 经营活动产生的现金流量净额 -31,074,741.93 -103,718,885.33 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 307,117,286.12 471,406,042.83 减：现金的期初余额 471,406,042.83 285,018,045.85 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -164,288,756.71 186,387,996.98 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 10,000.00 其中： -- 福建省本源进出口有限公司 10,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 9,533.61 其中： -- 福建省本源进出口有限公司 9,533.61 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 466.39 其他说明： 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 190 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： -- 其中： -- 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 64,327,500.00 其中： -- 中福海峡(平潭)水务工程有限公司 28,305,000.00 福建中福海峡建材城有限公司 36,022,500.00 处置子公司收到的现金净额 64,327,500.00 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 307,117,286.12 471,406,042.83 其中：库存现金 109,670.52 126,444.04 可随时用于支付的银行存款 307,007,610.85 471,279,594.04 可随时用于支付的其他货币资金 4.75 4.75 三、期末现金及现金等价物余额 307,117,286.12 471,406,042.83 其他说明： 现金和现金等价物不含本公司使用受限制的现金和现金等价物。 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 118,969,936.93 质押受限、诉讼冻结 注 1 固定资产 17,332,521.74 抵押借款 注 3 无形资产 13,426,360.54 抵押借款 注 3 交易性金融资产 8,500,000.00 信用证质押担保 注 2 投资性房地产 99,672,812.28 抵押借款 注 3 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 191 合计 257,901,631.49 -- 其他说明： 注1：受限货币资金中，75,980,000.00元为定期存单质押，33,626,260.18元为诉讼保全冻结，9,300,133.40元为进口信用证保证 金等。 注2：受限交易性金融资产8,500,000.00元均为信用证质押担保。 注3：漳州木业以其拥有的房产和土地使用权作抵押向银行借款，截止2021年12月31日银行借款已全部归还，抵押资产尚未 完成解押，其他抵押情况见附注第十节十四、2。 82、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 欧元 港币 应收账款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 192 83、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 84、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 2018 年省级造林绿化补助款 90,400.00 其他收益 90,400.00 残疾人奖励 12,120.00 其他收益 12,120.00 产业发展专项资金 223,300.00 其他收益 223,300.00 高新企业补贴 50,000.00 其他收益 50,000.00 工会经费返还 19,952.12 其他收益 19,952.12 红豆杉紫杉醇标准化栽培示范项目资金 141,450.00 其他收益 141,450.00 教育费附加及地方教育费附加退税 1,934.34 其他收益 1,934.34 森林抚育补助 760,000.00 其他收益 760,000.00 上市公司经营贡献奖补 4,396,866.36 营业外收入 4,396,866.36 生物防火林带补助 40,800.00 其他收益 40,800.00 天然林停伐管护补助 4,327,758.99 其他收益 4,327,758.99 稳岗补贴 243,825.61 其他收益 243,825.61 用电奖励 372,100.00 其他收益 372,100.00 增值税即征即退 9,652,717.97 其他收益 9,652,717.97 珍贵树种造林补助 1,323,650.00 其他收益 1,323,650.00 征地补偿及三通一平补偿款 364,000.00 营业外收入 364,000.00 省级造林营林补助 2,013,617.69 其他收益 2,013,617.69 支持培训外贸经营主体奖励金 50,000.00 营业外收入 50,000.00 重点用能单位能耗在线监测企业端系统建设奖励 20,000.00 其他收益 20,000.00 岗前技能培训补贴 64,700.00 其他收益 64,700.00 增产增效奖励资金 329,400.00 其他收益 329,400.00 造林营林补助 2,473,646.10 其他收益 2,473,646.10 合计 26,972,239.18 26,972,239.18 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 193 其他说明： 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 福建省本源 进出口有限 公司 2021 年 01 月 22 日 10,000.00 100.00% 现金购买 2021 年 01 月 22 日 实现控制 418,981,624. 85 7,509,196.96 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位：元 合并成本 --现金 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 194 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元 福建省本源进出口有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 流动资产 335,764.70 335,764.70 负债： 借款 应付款项 递延所得税负债 流动负债 325,764.70 325,764.70 净资产 10,000.00 10,000.00 减：少数股东权益 取得的净资产 10,000.00 10,000.00 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位：元 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 195 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 单位：元 合并成本 --现金 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 --或有对价 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位：元 合并日 上期期末 资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债： 借款 应付款项 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 196 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权 益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 新设子公司 子公司名称 成立日期 注册资本（万元） 持股比例 中福海坛（福清）木业有限公司 2021年3月29日 8,000 100% 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 福建绿闽林业开发有限公司 福州市 福州市 林业业务 100.00% 设立 漳州中福木业有限公司 南靖县 南靖县 商品销售 100.00% 设立 福建中福典当有限责任公司 福州市 福州市 典当行 51.00% 设立 福建中福海峡建材城有限公司 平潭 平潭 建材城开发 51.00% 设立 福建省建瓯福人林业有限公司 建瓯市 建瓯市 林业业务 71.66% 收购股权 福建省建瓯福人木业有限公司 建瓯市 建瓯市 商品销售 100.00% 收购股权 福建中福种业有限公司 建瓯市 建瓯市 苗木种植 100.00% 收购股权 福建省龙岩山田林业有限公司 龙岩市 龙岩市 林木种植 100.00% 收购股权 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 197 明溪县恒丰林业有限责任公司 明溪县 明溪县 林业业务 86.00% 收购股权 龙岩中福木业有限公司 龙岩市 龙岩市 商品销售 100.00% 收购股权 海天福地（平潭）旅游开发有限责任公 司 平潭 平潭 旅游开发 100.00% 设立 中福海峡（平潭）医院管理有限公司 平潭 平潭 医院运营管理 100.00% 设立 平潭口腔医院有限责任公司 平潭 平潭 医院运营管理 100.00% 设立 平潭康复医院有限责任公司 平潭 平潭 医院运营管理 100.00% 设立 平潭耳鼻喉医院有限责任公司 平潭 平潭 医院运营管理 100.00% 设立 平潭美容医院有限责任公司 平潭 平潭 医院运营管理 100.00% 设立 明溪县首创生物有限责任公司 明溪县 明溪县 苗木种植 70.00% 设立 中福海峡（平潭）置业有限公司 平潭 平潭 项目开发管理 51.00% 设立 北京中福康华景区旅游开发有限公司 北京 北京 项目开发及管理 90.00% 收购股权 嘉善康辉商业经营管理有限公司 嘉善 嘉善 项目管理 100.00% 收购股权 漳州中福新材料有限公司 漳州 漳州 商品销售 100.00% 设立 中福德馨(平潭)健康管理有限公司 平潭 平潭 医院运营管理 70.00% 设立 中福海峡（平潭）金控集团有限公司 平潭 平潭 服务业 100.00% 设立 中福海峡（平潭）资产管理有限公司 平潭 平潭 服务业 100.00% 设立 中福（平潭）金融信息服务有限公司 平潭 平潭 服务业 100.00% 设立 中福海峡（福建）投资发展有限公司 平潭 平潭 服务业 100.00% 设立 上海海坛实业有限公司 上海 上海 服务业 100.00% 设立 江苏达成生物科技有限公司 南通 南通 生物基材料制造 100.00% 收购股权 莆田中福林业发展有限公司 莆田 莆田 林业业务 100.00% 设立 中福海坛（福清）木业有限公司 福清 福清 商品销售 100.00% 设立 福建省本源进出口有限公司 福州 福州 进出口业务 100.00% 收购股权 （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股 比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 福建省建瓯福人林业有限公司 28.34% 3,245,528.20 137,280,824.41 明溪县恒丰林业有限责任公司 14.00% 556,669.84 22,326,998.35 福建中福海峡建材城有限公司 49.00% -209,079,647.74 -79,559,501.01 中福海峡（平潭）置业有限公司 49.00% -218,338,074.59 -249,671,897.45 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 198 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公司名 称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 福建省建 瓯福人林 业有限公 司 318,764, 745.89 226,053 ,653.03 544,818, 398.92 70,356,1 45.03 3,332,71 7.45 73,688,8 62.48 311,331, 027.28 225,842, 658.05 537,173, 685.33 65,186,2 06.48 3,226,94 1.53 68,413,1 48.01 明溪县恒 丰林业有 限责任公 司 142,030, 498.50 31,310, 388.64 173,340, 887.14 14,540,2 33.47 14,540,2 33.47 143,715, 136.51 31,251,5 72.76 174,966, 709.27 20,246,6 84.09 20,246,6 84.09 福建中福 海峡建材 城有限公 司 1,142,04 9,077.57 1,407,2 61.15 1,143,45 6,338.72 1,626,88 2,533.14 1,626,88 2,533.14 1,183,70 0,005.35 35,547,7 10.50 1,219,24 7,715.85 1,195,76 3,965.15 1,195,76 3,965.15 中福海峡 （平潭） 置业有限 公司 685,292, 867.47 85,675. 21 685,378, 542.68 1,157,80 7,642.78 1,157,80 7,642.78 996,015, 339.26 1,287,37 4.99 997,302, 714.25 1,061,24 9,291.53 1,061,24 9,291.53 单位：元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 福建省建瓯 福人林业有 限公司 42,917,042.4 6 2,368,999.12 2,368,999.12 5,414,142.80 36,390,590.3 4 2,143,864.42 2,143,864.42 16,692,049.5 3 明溪县恒丰 林业有限责 任公司 11,271,844.0 5 4,080,628.49 4,080,628.49 -99,467.89 9,014,247.42 3,190,680.82 3,190,680.82 6,453,981.81 福建中福海 峡建材城有 限公司 - 506,909,945. 12 - 506,909,945. 12 - 50,562,230.1 4 - 260,289,850. 60 - 260,289,850. 60 64,527,974.4 8 中福海峡 （平潭）置 业有限公司 - 408,482,522. 82 - 408,482,522. 82 - 81,348,518.6 9 - 61,358,522.2 3 - 61,358,522.2 3 31,155,343.0 6 其他说明： 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 199 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 本公司原持有莆田中福林业发展有限公司51%股权，2021年本公司与云南集鹏生物资源开发有限公司签订股权转让协 议，约定于2021年5月向本公司转让莆田中福林业发展有限公司49%股权，此次股权转让后本公司持有莆田中福林业发展有 限公司100%股权。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 莆田中福林业发展有限公司 购买成本/处置对价 4,900,000.00 --现金 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 4,900,000.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 4,902,032.52 差额 -2,032.52 其中：调整资本公积 -2,032.52 调整盈余公积 调整未分配利润 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联营企业投 资的会计处理方法 直接 间接 福建省明溪青珩林场有限责任公司 明溪县 明溪县 森林培育及采运 31.85% 权益法 平潭中汇投资股份有限公司 平潭 平潭 小额贷款等 28.00% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 200 （2）重要合营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 其中：现金和现金等价物 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对合营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 营业收入 财务费用 所得税费用 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自合营企业的股利 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 201 福建省明溪青珩林场 有限责任公司 平潭中汇投资股份 有限公司 福建省明溪青珩林场 有限责任公司 平潭中汇投资股份 有限公司 流动资产 63,622,041.99 134,684,968.61 63,725,858.16 134,916,014.48 非流动资产 5,968,460.48 2,680.60 5,975,091.09 2,680.60 资产合计 69,590,502.47 134,687,649.21 69,700,949.25 134,918,695.08 流动负债 5,431,387.69 100,360.55 4,692,732.44 421,750.82 非流动负债 负债合计 5,431,387.69 100,360.55 4,692,732.44 421,750.82 净资产 64,159,114.78 134,587,288.66 65,008,216.81 134,496,944.26 少数股东权益 归属于母公司股东权益 64,159,114.78 134,587,288.66 65,008,216.81 134,496,944.26 按持股比例计算的净资产份额 20,434,678.05 37,684,440.82 20,705,117.05 37,659,144.39 调整事项 4,613,608.80 4,613,608.80 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面价值 25,048,286.85 37,684,440.82 25,318,725.85 37,659,144.39 存在公开报价的联营企业权益投资 的公允价值 营业收入 36,467,483.83 20,642,618.38 566.79 净利润 1,150,897.97 90,344.40 1,930,934.23 -768,197.26 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 1,150,897.97 90,344.40 1,930,934.23 -768,197.26 本年度收到的来自联营企业的股利 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 2,793,990.12 2,524,392.59 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 202 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 269,597.53 -72,517.50 --综合收益总额 269,597.53 -72,517.50 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位：元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期 分享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、交易性金融资产、其他权益工具投资、应付 票据、应付账款、其他应付款、短期借款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险， 以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述 风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基 于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 203 的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或 本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险和商品价格风险）。 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本 公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风 险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策 及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务 部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果 上报本公司的审计委员会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、 特定地区或特定交易对手的风险。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款等。 本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。 对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务 状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行 监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险 在可控的范围内。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现 金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够 备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款 协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以 满足短期和较长期的流动资金需求。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇 率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息 金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 204 本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量 利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合 同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险， 并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息 债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能 是进行利率互换的安排来降低利率风险。 其他价格风险 其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具 或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商 品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化 本公司持有的分类为交易性金融资产及其他权益工具投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市 场变动的风险。 本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但 管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维 持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其 他权益工具或出售资产以减低债务。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （一）交易性金融资产 384,000,879.82 384,000,879.82 1.以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资 产 384,000,879.82 384,000,879.82 （二）其他债权投资 44,035,917.53 44,035,917.53 （三）其他权益工具投资 13,000,000.00 15,660,000.00 28,660,000.00 持续以公允价值计量的资 441,036,797.35 15,660,000.00 456,696,797.35 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 205 产总额 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 于2021年1-12月，公允价值的计量没有在第一层级与第二层级之间的转换，也没有转入或者转出到第三级的情况。 对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模 型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性 折扣等。3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输 入值。 第二层次公允价值计量的相关信息 内容 期末公允价值 估值技术 输入值 交易性金融资产 384,000,879.82 现金流折现法 预期利率 应收款项融资 44,035,917.53 现金流折现法 市场利率 其他权益工具投资-福建中荣混凝土有限公司 13,000,000.00 市场法 成交价格 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。 第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息 内容 期末公允价值 估值技术 其他权益工具投资-南平农村商业银行 15,660,000.00 成本 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 206 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 福建山田实业发展 有限公司 平潭 林产品开发 80,000,000 18.37% 18.37% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是刘平山。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、1。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注七、17 及附注九、3。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 福建华闽进出口有限公司 关键管理人员控制的企业 福建南方制药股份有限公司 关键管理人员控制的企业 明溪县沃林生物技术开发有限公司 关键管理人员控制的企业 平潭中汇投资股份有限公司 关键管理人员控制的企业 福建严复纪念医院（筹建） 本公司投资的非营利性医疗机构 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 207 福建华闽医疗器械有限公司 关键管理人员控制的企业 华闽供应链有限公司 关键管理人员控制的企业 刘鸣 关键管理人员近亲属 董事、监事及其他高级管理人员 关键管理人员 恒大地产集团福州有限公司 子公司重要股东 恒大园林集团有限公司 与子公司重要股东同受一方控制 深圳恒大材料设备有限公司 与子公司重要股东同受一方控制 广州恒大材料设备有限公司 与子公司重要股东同受一方控制 漳州信成房地产开发有限公司 与子公司重要股东同受一方控制 福州金碧置业有限公司 与子公司重要股东同受一方控制 三明金碧置业有限公司 与子公司重要股东同受一方控制 南安金碧置业有限公司 与子公司重要股东同受一方控制 漳州金碧置业有限公司 与子公司重要股东同受一方控制 福清恒瀚置业有限公司 与子公司重要股东同受一方控制 福清金碧置业有限公司 与子公司重要股东同受一方控制 厦门金碧置业有限公司 与子公司重要股东同受一方控制 莆田恒晟置业有限公司 与子公司重要股东同受一方控制 福清恒大置业有限公司 与子公司重要股东同受一方控制 恒大建筑设计院有限公司广州分公司 与子公司重要股东同受一方控制 惠安弘康置业有限公司 与子公司重要股东同受一方控制 中航富铭（厦门）置业有限公司 与子公司重要股东同受一方控制 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 深圳恒大材料设备有限公司 工程材料采购 2,867,779.06 5,428,048.89 恒大园林集团有限公司 工程款 49,753,110.94 广州恒大材料设备有限公司 工程材料采购 2,068,622.48 4,915,945.96 恒大建筑设计院有限公司广 州分公司 设计费 587,916.98 合计 4,936,401.54 60,685,022.77 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 208 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 明溪县沃林生物技术开发有限公司 销售红豆杉枝条 4,652,769.20 204,654.00 福建南方制药股份有限公司 销售红豆杉枝条 5,691,998.57 合计 4,652,769.20 5,896,652.57 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 福建南方制药股份有限公司 房屋租赁 394,932.18 223,947.84 平潭中汇投资股份有限公司 房屋租赁 45,500.00 福建华闽医疗器械有限公司 房屋租赁 117,792.35 367,749.87 福建华闽进出口有限公司 房屋租赁 722,963.61 784,267.70 华闽供应链有限公司 房屋租赁 117,792.35 78,528.16 中福海峡（福建）勘察设计有限公司 房屋租赁 318,375.20 合计 1,671,855.69 1,499,993.57 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 209 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 4,808,400.00 4,677,500.00 （8）其他关联交易 ①关联方为本公司代垫 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 恒大地产集团福州有限公司 代垫销售佣金 188,267.75 5,135,741.20 福州金碧置业有限公司 代垫销售佣金 997,754.66 -- 南安金碧置业有限公司 代垫销售佣金 50,200.00 -- 漳州金碧置业有限公司 代垫销售佣金 84,600.00 -- 漳州信成房地产开发有限公司 代垫销售佣金 23,200.00 -- 福建华闽进出口有限公司 代垫社保 650,762.6 592,137.54 合计 1,994,785.01 5,727,878.74 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 210 ②本公司为关联方代垫 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 福建华闽进出口有限公司 代垫社保 29,441.83 -- ③关联方资金拆借情况 关联方 本期发生额 上期发生额 拆入 拆出 拆入 拆出 平潭中汇投资股份有限公司 7,700,000.00 300,000.00 -- -- 恒大地产集团福州有限公司 -- -- 10,411,500.00 -- 合计 7,700,000.00 300,000.00 10,411,500.00 -- ④关联方为本公司代收 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 厦门金碧置业有限公司 代收房款 30,000.00 -- 福清金碧置业有限公司 代收房款 126,218,270.80 -- 福州金碧置业有限公司 代收房款 17,211,732.00 -- 合计 143,460,002.80 -- 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 明溪县沃林生物技术开发有限 公司 1,701,775.14 99,070.97 196,654.00 2,444.29 应收账款 福建南方制药股份有限公司 2,382,351.94 29,611.24 应收账款小计 1,701,775.14 99,070.97 2,579,005.94 32,055.53 预付款项 深圳恒大材料设备有限公司 101,900.50 预付款项 广州恒大材料设备有限公司 834,706.41 预付款项小计 936,606.91 其他应收款 福建严复纪念医院（筹建） 2,225,018.00 2,225,018.00 其他应收款 福清金碧置业有限公司 130,570,543.20 130,570,543.20 其他应收款 三明金碧置业有限公司 10,000.00 10,000.00 其他应收款 福州金碧置业有限公司 15,607,758.94 15,607,758.94 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 211 其他应收款 厦门金碧置业有限公司 30,000.00 30,000.00 其他应收款 恒大园林集团有限公司 13,148,782.30 13,148,782.30 其他应收款 深圳恒大材料设备有限公司 29,425,875.00 29,425,875.00 其他应收款 惠安弘康置业有限公司 1,150,000.00 1,150,000.00 1,150,000.00 115,000.00 其他应收款 中航富铭(厦门)置业有限公司 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 160,000.00 其他应收款 刘鸣 30,000.00 15,159.66 30,000.00 9,652.21 其他应收款小计 191,572,959.44 191,558,119.10 5,005,018.00 2,509,670.21 （2）应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 华闽供应链有限公司 21,120.00 21,120.00 其他应付款 福建华闽医疗器械有限公司 67,647.60 67,647.60 其他应付款 福建华闽进出口有限公司 206,219.20 206,219.20 其他应付款 平潭中汇投资股份有限公司 7,400,000.00 其他应付款 关键管理人员 47,403.10 其他应付款 漳州信成房地产开发有限公司 23,200.00 其他应付款 福清恒大置业有限公司 7,167.00 7,055.00 其他应付款 南安金碧置业有限公司 53,000.00 其他应付款 福清恒瀚置业有限公司 11,959.00 其他应付款 福州金碧置业有限公司 997,754.66 其他应付款 漳州金碧置业有限公司 84,600.00 其他应付款 莆田恒晟置业有限公司 25,000.00 25,000.00 其他应付款 恒大地产集团福州有限公司 13,561,176.05 13,627,547.90 其他应付款 中福海峡（福建）勘察设计有限公司 55,918.00 其他应付款小计 22,514,761.51 14,001,992.80 应付账款 恒大园林集团有限公司 452,107.08 应付账款小计 452,107.08 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 212 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 资本承诺 已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 2021.12.31 2020.12.31 购建长期资产承诺 6,664,498.35 12,747,016.15 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 ①诉讼 1）本公司重组前身中福实业股份有限公司（以下简称“中福实业”）为原控股股东中国福建国际经济技术合作公司（以下简 称“中福国际”）向中国工商银行福建省分行（以下简称“工行福建分行”）借款提供连带责任担保，2001年经最高人民法院（2001） 民二终字第109号判决，中福实业对中福国际借款15,000,000.00元港币本金及利息承担不能清偿部分的二分之一的赔偿责任。 2005年，工行福建分行通过协议将该债权转让给中国华融资产管理公司（以下简称“华融资产”）。2017年10月，华融资产就 其与中福国际金融借款合同案件申请恢复执行，平潭县人民法院（以下简称“平潭法院”）于2018年7月13日冻结本公司在渤 海银行福州分行账户存款33,000,000.00元。本公司以错误顺序、中福国际未达“不能清偿”状态等为由向福州市中级人民法院 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 213 （以下简称“福州中院”）申请复议，福州中院于2019年1月28日作出（2018）闽01执复143号执行裁定平潭法院重新审查。2019 年3月25日，平潭法院作出裁定（裁定书号为（2019）闽0128执异29号）解除对本公司在渤海银行福州分行账户存款 33,000,000.00元。的冻结。2019年4月11日，华融资产向平潭法院申请行政复议，认为福建省高级人民法院（2002）闽法执申 字第009-3号《民事裁定书》中已认定中福国际已达到不能清偿状态，本公司的赔偿责任已经确认。福州中院于2019年6月11 日作出（2019）闽01执复63号执行裁定书，驳回华融资产复议申请。2019年7月11日由平潭法院通知渤海银行解除了本公司 在渤海银行福州分行账户存款33,000,000.00元的冻结。本公司先后于2022年2月28日和2022年4月7日收到平潭法院执行局寄 送的《评估结果告知书》、《回复函》，本公司对相关《涉执房地产处置司法评估报告》的评估结果、评估程序有异议，已 先后于2022年3月4日和2022年4月12日向平潭法院邮寄《异议书》两份，请求平潭法院撤销相关评估报告，截止2022年4月25 日，该案件尚未对本公司应承担的具体补充赔偿责任数额作出新的裁定。 2）子公司福建省建瓯福人木业有限公司（以下简称“福人木业”）厂房租赁纠纷，中国人民解放军联勤保障部队第一储备资 产管理局福州管理站要求福人木业退还租赁的场地，并支付2012年至2017年部分场地费用和2018年至今租赁场地费用，2021 年6月22日建瓯市人民法院一审判决要求福人木业3个月内退出使用场地，并支付2018年至2020年场地占用费306,210.00元， 2021年按104,090.00元/年支付场地使用费。福人木业不服一审判决，于2021年7月5日向南平市中级人民法院提起上诉，2021 年9月27日南平市中级人民法院二审判决驳回上诉，维持原判。福人木业不服二审判决，于2021年11月18日向福建省高级人 民法院提起再审申请，2022年4月8日福建省高级人民法院已受理立案。截至2022年4月25日该案尚未有新进展。 3）子公司北京中福康华景区旅游开发有限公司（以下简称“中福康华”）合同纠纷，原告汪凌辉起诉要求确认与中福康华、 湖州南浔古镇景区营销开发有限公司签署的《委托投资持股协议》合法有效。2021年3月2日开庭，变更诉讼请求，要求解除 原合同，并赔偿损失。2021年10月26日第二次开庭，2021年10月29日判决：确认汪凌辉与中福康华签订的《委托代持股协议》 及《补充协议》于2021年3月2日解除；中福康华于判决生效之日起10日赔偿汪凌辉股权损失3,526,457.00元，承担案件受理费 35,012.00元。中福康华不服一审判决，于2021年11月18日提起上诉，2022年1月10日收到二审诉讼费缴费通知书并已按期缴 费，2022年4月7日二审第一次开庭。截止2022年4月25日，二审尚未判决。 4）中福康华劳动纠纷，原告魏虹提起劳动仲裁，要求中福康华补发2019年7月1日至2020年4月30日期间的工资101,500.00元 及2019年一次性奖金37,600.00元，合计139,100.00元，并要求撤销《解除劳动合同通知书》，继续履行劳动合同，2020年11 月27日仲裁裁决中福康华应支付魏虹2019年7月1日-2020年4月30日期间工资49,900.00元，驳回魏虹其他诉讼请求。魏虹不服 该仲裁裁决，已向朝阳区人民法院提起诉讼。2021年9月9日本公司收到北京朝阳区人民法院寄送的诉讼材料，2021年11月18 日第一次开庭，原告变更诉求，主张原告一直提供工作，要求补发从2019年起至今的薪资报酬为397,446.00元。2022年1月11 日第二次开庭，截止2022年4月25日该案尚未判决。 5）本公司2018年11月与恒大地产集团福州有限公司签订协议，转让子公司福建中福海峡建材城有限公司的部分股权给恒大 地产集团福州有限公司。协议签订后公司按照协议约定履行全部义务。截止2021年7月28日，尚未收到恒大地产集团福州有 限公司的股权转让款48,030,000.00元及利息；经本公司多次催告归还无果，2021年7月28日本公司向福建省福州市中级人民 法院提起诉讼并被受理，诉请恒大地产集团福州有限公司支付上述股权转让款及相应利息（受理案件号：（2021）闽01民初 2103号）；经福州中级法院裁定移送管辖，广州市中级人民法院于2021年10月25日受理，2022年1月20日广州中院作出财产 保全裁定（案号：（2021）粤01民初1969号），冻结被申请人恒大地产集团福州有限公司名下银行存款60,407,731.25元或查 封、扣押、冻结其他等值财产。天眼查显示：广州中院已于2022年1月29日冻结恒大地产集团福州有限公司持有的福州金碧 投资公司100%股权（出资20,000,000.00元）；2022年1月28日冻结福建中福海峡建材城有限公司11.30%的股权（出资额 40,407,731.25元）。截止2022年4月25日本公司尚未收到上述款项。 6）本公司2018年11月与恒大地产集团福州有限公司签订协议，协议约定：本公司向恒大地产集团福州有限公司转让子公司 中福海峡(平潭)置业有限公司（以下简称“平潭置业”）部分股权，股权转让前平潭置业向母公司的借款347,050,000.00元及利 息在股权转让后由平潭置业继续承接。2020年1月恒大地产集团福州有限公司出具《承诺函》，承诺对上述借款中的 104,115,000.00元及协议利息在平潭置业到期未付的情况下由恒大地产集团福州有限公司代为清偿。借款到期后，平潭置业、 恒大地产集团福州有限公司未按照借款协议和《承诺函》约定归还本息，本公司多次催告归还无果，截止2021年7月30日尚 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 214 未归还本金347,050,000.00元及利息。2021年7月30日本公司向福建省福州市中级人民法院提起诉讼并被受理（受理案件号： （2021）闽01民初2110号）；经福州中级法院裁定移送管辖，广州市中级人民法院于2022年1月11日受理（案号：（2022） 粤01民初93号），本公司于2022年3月10日已邮寄提交财产保全申请。截止2022年4月25日本公司尚未收到上述款项。 7）子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称“平潭置业”）的股东恒大地产集团福州有限公司，2021年度在未经平 潭置业其他股东的授权的情况下，恒大地产集团福州有限公司与其所属的六家子公司（福清金碧置业有限公司、惠安弘康置 业有限公司、中航富铭(厦门)有限公司、福州金碧置业有限公司、厦门金碧置业有限公司、三明金碧置业有限公司），挪用 平潭置业的房屋预收款，损害平潭置业其他股东利益，截止2021年6月30日挪用预收款金额63,086,388.14元。平潭置业经多 次催告各方无果后，2021年8月4日本公司向福建省福州市中级人民法院提起诉讼并被受理，诉请恒大地产集团福州有限公司 及其该六家子公司归还上述挪用资金（受理案件号：（2021）闽01民初2118号）；经福州中级法院裁定移送管辖，广州市中 级人民法院于2021年9月17日受理，2022年1月20日广州中院作出财产保全裁定（案号：（2021）粤01民初1648号），冻结被 申请人恒大地产集团福州有限公司、福清金碧置业有限公司、惠安弘康置业有限公司、中航富铭（厦门）置业有限公司、福 州金碧置业有限公司、厦门金碧置业有限公司、三明金碧置业有限公司名下银行存款63,086,388.14元或查封、扣押、冻结其 他等值财产。天眼查显示：广州中院已于2022年1月29日冻结恒大地产集团福州有限公司持有的福州金碧投资公司100%股权 （出资20,000,000.00元）；2022年3月17日冻结福鼎恒大置业有限公司1.46%的股权（出资额43,086,388.14元）。截止2022年 4月25日平潭置业尚未收到上述款项。 8）子公司福建中福海峡建材城有限公司（以下简称“建材城”）的股东恒大地产集团福州有限公司，2021年度在未经建材城 其他股东授权的情况下，恒大地产集团福州有限公司与其所属的子公司福清金碧置业有限公司，挪用建材城的房屋预收款， 损害建材城其他股东利益，截止2021年6月30日挪用预收款金额60,921,200.00元。经建材城多次催告各方无果后，2021年8月 4日本公司向福建省福州市中级人民法院提起诉讼并被受理，诉请恒大地产集团福州有限公司及其该子公司归还上述挪用资 金（受理案件号：（2021）闽01民初2119号）；经福州中级法院裁定移送管辖，广州市中级人民法院于2022年1月11日受理 （案号：（2022）粤01民初92号），本公司于2022年3月4日已邮寄提交财产保全申请。截止2022年4月25日建材城尚未收到 上述款项。 9）子公司北京中福康华景区旅游开发有限公司诉新世纪康辉投资管理咨询（北京）有限公司、李继烈、魏虹转移款项 2,345,185.52元一案，2021年12月24日收到北京市朝阳区法院裁定书，裁定冻结三被告等值财产，经查，已于2021年12月22日 冻结新世纪康辉持有的北京中福康华10%股权；原定2022年2月24日开庭，因2月9日被告李继烈提出管辖权异议申请，我方 律师亦提交了管辖权异议答辩状，后因经办法官无法联系被告李继烈，故采取公告送达，截止2022年4月25日案件仍在公告 期内。 10）高志龙与子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称“平潭置业”）签订《平潭恒大御景湾商品房认购书》认购7 幢02单元，高志龙支付购房款2,838,081.00元至平潭置业，后双方签订《商品房买卖合同》及《平潭恒大御景湾项目解除<商 品房买卖合同>及认购书的协议》，现高志龙起诉要求退还购房款2,838,081.00元及利息，并保全御景湾五套未售房产；案件 原定于2021年11月26日9时00分开庭，平潭置业已于11月18日提起管辖权异议，11月22日曲阜法院裁定驳回管辖权异议申请， 平潭置业不服该裁定，已于2021年11月30日继续向山东省济宁市中级人民法院提起上诉，案件已于2022年1月25日收到管辖 权异议上诉裁定，驳回上诉，维持原判；案件于2022年2月24日14时00分在曲阜人民法院审理，案号：（2021）鲁0881民初 3582号，已于2022年3月16日收到一审判决，判决平潭置业向高志龙退还购房款2,838,081.00元及利息，同时由平潭置业负担 案件受理费14,752.00元,截止2022年4月25日尚未收到执行裁定书。 11）2021年5月5日，林杨彬认购建材城项目7幢02-2102单元、7幢01-1707单元、7幢01-1007单元、5幢02-1701单元房屋，合同 约定：签订认购书并支付定金（每单元定金20,000.00元），须于2021年5月7日前支付首期款（不含定金）并签署《商品房买 卖合同》，林杨彬于2021年5月5日前将首付款223,934.00元（4个单元合计）支付至福清金碧置业有限公司，因未签订《商品 房买卖合同》及网签备案，现林杨彬诉至法院要求解除认购书，并要求中福建材城、福清金碧置业有限公司返还已付购房款 （含定金）及利息。一审判决：解除双方签订的商品房认购书，建材城公司返还首期房款给林杨彬，建材城公司向林杨彬双 倍返还定金并负担案件受理费。建材城公司不服判决，已上诉至福州市中级人民法院，该上诉案已立案并于2022年4月13日 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 215 开庭，截止2022年4月25日上诉案件尚未收到二审判决。 12）2021年5月5日，施奋强认购建材城项目5幢02-2501单元，合同约定:签订认购书并支付定金20,000.00元，须于2021年5月 7日前支付首期款51,900.00元（不含定金）并签署《商品房买卖合同》，施奋强于2021年5月5日前将首付款支付至福清金碧 置业有限公司，因未签订《商品房买卖合同》及网签备案，现施奋强诉至法院要求解除认购书，并要求中福建材城、福清金 碧置业有限公司返还已付购房款（含定金）及利息92,992.00元。一审判决：解除双方签订的商品房认购书，建材城公司还首 期房款给施奋强51,900.00元，建材城公司向施奋强双倍返还定金40,000.00元并负担案件受理费10,990.00元。建材城公司不服 判决，已上诉至福州市中级人民法院，该上诉案已立案并于2022年4月13日开庭，截止2022年4月25日上诉案件尚未收到二审 判决。 13）广州市中级人民法院有关案件信息显示：合肥建工集团有限公司诉子公司福建中福海峡建材城有限公司、恒大地产集团 有限公司、恒大集团有限公司、中福海峡（平潭）发展股份有限公司（以下简称：本公司）、恒大地产集团福州有限公司、 许家印关于建设工程施工合同一案，于2021年12月15日立案，案号（2021）粤01民初2795号，立案标的金额50,333,987,33元。 截止2022年4月25日，本公司及子公司均未收到相关诉讼材料。 14）广州市中级人民法院有关案件信息显示：岚誉（福建）文化传媒有限公司诉子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以 下简称：平潭置业）票据追索权纠纷一案，案号（2022）粤0112民初557号。立案标的金额238,000.00元，公告开庭时间2022 年4月6日。截止2022年4月25日，平潭置业尚未收到一审判决结果。 15）2021年7月27日福建建中建科技有限公司诉子公司福建中福海峡建材城有限公司（以下简称：建材城）票据追索权纠纷 一案由平潭县人民法院受理立案，案号（2021）闽0128民初3680号，后案件移交广州市中级人民法院。广州市中级人民法院 有关案件信息显示：福建建中建科技有限公司诉福建中福海峡建材城有限公司票据追索权纠纷一案，案号（2021）粤0112民 初31331号，立案标的金额620,000.00元，公告开庭时间2022年4月7日。截止2022年4月25日，建材城尚未收到一审判决结果。 16）2021年8月17日平潭综合实验区市场监督管理局向福建中福海峡建材城有限公司（以下简称：建材城）送达岚市监处字 （2021）87号行政处罚书，对建材城商品房销售违反《中华人民共和国价格法》的违规行为做出罚款501,000.00元的行政处 罚。建材城未在处罚书限定的时间内缴纳罚款，被加处501,000.00元的滞纳金。截止2021年12月31日建材城按照实际处罚的 金额确认预计损失1,002,000.00元尚未实际缴纳。2022年2月23日平潭县人民法院做出（2022）闽0128执853号执行判决，并于 2022年3月4日将执行通知书送达建材城，2022年3月22日建材城收到执行裁定书。截止2022年4月25日建材城尚未收到最终执 行的结果。 17）2015年9月21日吴小晓与子公司福建中福海峡建材城有限公司（以下简称：建材城）签订《商品房买卖合同》购买建材 城3#楼1单元B04号商铺，合同价款1,379,569.00元同时缴纳首期款699,569.00元。由于建材城商铺延期交付，2017年2月27日 双方达成协议将首期款变更为565,579.00元，并退还吴小晓133,990.00元首期款。由于建材城多次修改规划，导致建材城商铺 延期交付。2021年9月30日吴小晓向平潭县人民法院提起诉讼并被受理，案件号：（2021）闽0128民初4656号。2021年11月 23日平潭县人民法院作出建材城返还首期款565,579.00元、赔付延期交房资金占用费并承担诉讼费的判决。2021年12月31日 建材城确认了预计损失177,282.22元，但并未向吴小晓实际支付购房首期款、延期交房资金占用费。2022年1月12日平潭县人 民法院作出(2022)闽0128执341号裁定，并于2022年3月4日将执行裁定书送达至建材城。截止2022年4月25日建材城尚未收到 最终执行结果。 18）2015年9月11日陈雪芬、林岚雨与子公司福建中福海峡建材城有限公司（以下简称：建材城）签订《商品房买卖合同》 购买建材城3#楼1单元B12号商铺，合同价款1,814,542.00元并于2015年5月11日缴清购房款。由于建材城商铺延期交付，2017 年2月28日双方达成协议将合同总价款变更为1,455,117.00元，并退还陈雪芬、林岚雨359,425.00元购房款。由于建材城多次 修改规划，导致建材城商铺再次延期交付， 2021年9月30日陈雪芬、林岚雨向平潭县人民法院提起诉讼并被受理，案件号： （2021）闽0128民初4657号。2021年11月23日平潭县人民法院作出建材城返还商铺购房款1,455,117.00元、赔付延期交房资 金占用费并承担诉讼费的判决。2021年12月31日建材城确认了预计损失 468,922.44元，但并未向陈雪芬、林岚雨实际支付购 房款、延期交房资金占用费。2022年1月6日平潭县人民法院作出（2022）闽0128执127号裁定，并于2022年2月15日将执行裁 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 216 定书送达至建材城。截止2022年4月25日建材城尚未收到最终执行结果。 19）2015年9月11日陈龙与子公司福建中福海峡建材城有限公司（以下简称：建材城）签订《商品房买卖合同》购买建材城 3#楼1单元B15号商铺，合同价款697,934.00元并于2015年4月8日向建材城交付购房款357,934.00元。由于建材城多次修改规 划，导致建材城商铺延期交付。2021年11月15日陈龙向平潭县人民法院提起诉讼并被受理，案件号：（2021）闽0128民初5268 号。2021年12月23日平潭县人民法院作出建材城返还购房款357,934.00元、赔付延期交房资金占用费并承担诉讼费的判决。 2021年12月31日建材城确认了预计损失110,312.81元，但并未向陈龙实际支付购房首期款、延期交房资金占用费。2022年3月 1日平潭县人民法院作出（2022）闽0128执885号裁定，并于2022年3月4日将执行裁定书送达至建材城。截止2022年4月25日 建材城尚未收到最终执行结果。 20）2015年9月11日许招娣与子公司福建中福海峡建材城有限公司（以下简称：建材城）签订《商品房买卖合同》购买建材 城3#楼1单元B02号商铺，合同价款1,370,680.00元并于2015年3月9日向建材城支付全部购房款。由于建材城多次修改规划， 导致建材城商铺延期交付。2021年11月15日许招娣向平潭县人民法院提起诉讼并被受理，案件号：（2021）闽0128民初5270 号。2021年12月22日平潭县人民法院作出建材城返还购房款1370,680.00元、赔付延期交房资金占用费并承担诉讼费的判决。 2021年12月31日建材城确认了预计损失416,373.15元，但并未向许招娣实际支付购房款、延期交房资金占用费。2022年3月3 日平潭县人民法院作出（2022）闽0128执878号裁定，并于2022年3月4日将执行裁定书送达至建材城。截止2022年4月25日建 材城尚未收到最终执行结果。 21）2020年1月福州房江湖信息科技有限公司（以下简称：房江湖）与子公司福建中福海峡建材城有限公司（以下简称：建 材城）签订《福建中福海峡建材城有限公司企业级APP用户合作协议》，通过房江湖上线项目对建材城恒大名都项目进行导 客并按相应成交金额及比率给予佣金。合作期限自2020年1月2日至2月29日。2020年2月至7月期间双方就延长合作及佣金结 算条款达成协议，并签署6份补充协议。协议签订后，建材城合计向房江湖支付254,331.00元佣金，截止协议终止尚有 1,406,531.00元佣金未支付。2020年11月4日房江湖向平潭县人民法院提起诉讼并被受理，案件号：（2020）闽0128民初4545 号。在案件审理期间，双方经法院调解于2020年11月26日达成和解，调解协议约定建材城于2021年3月25日前支付房江湖佣 金1,409,414.00元并承担诉讼费。至2021年3月25日建材城未向房江湖实际支付相关款项。平潭县人民法院于2021年5月6日作 出（2021）闽0128执750号结案裁定。截止2022年4月25日该案已执行完毕。 22）2020年9月1日贝壳找房（福州）科技有限公司（以下简称：贝壳找房）与子公司福建中福海峡建材城有限公司（以下简 称：建材城）签订《福建中福海峡建材城有限公司企业级APP用户合作协议》，通过贝壳找房上线项目对建材城恒大名都项 目进行导客并按相应成交金额及比率给予佣金。合作期限自2020年9月日至12月31日。截止协议终止建材城尚有450,957.00元 佣金未支付。2021年1月15日贝壳找房向平潭县人民法院提起诉讼并被受理，案件号：（2021）闽0128民初396号。在案件审 理期间，双方经法院调解于2021年3月1日达成和解，调解协议约定建材城于2021年3月20日前支付贝壳找房佣金346,225.00元 及诉讼费4,032.50元。至2021年3月20日建材城未向贝壳找房实际支付相关款项。平潭县人民法院于2021年5月6日作出（2021） 闽0128执746号结案裁定。截止2022年4月25日该案已执行完毕。 23）平潭县人民法院有关案件信息显示：北京众邦文化传媒有限公司诉子公司福建中福海峡建材城有限公司（以下简称：建 材城）关于建设工程施工合同一案，于2021年11月24日开庭，案号（2021）闽0128民初4953号，立案标的金额173,720.00元。 2022年1月20日平潭县人民法院判决福建中福海峡建材城有限公司向北京众邦文化传媒有限公司支付工程款173,720.00元及 逾期付款利息，并于2022年3月28日送达执行通知书至建材城。2021年12月31日建材城已经确认该项负债173,720.00元并确认 预计损失1,557,50元。建材城已于2022年3月28日收到执行通知书，截止2022年4月25日，建材城尚未收到最新执行结果。 24）平潭县人民法院有关案件信息显示：鑫视空间（北京）装饰艺术有限公司诉子公司福建中福海峡建材城有限公司（以下 简称：建材城）关于装饰装修合同一案，于2021年12月9日开庭，案号（2021）闽0128民初5167号，立案标的金额75,712.40 元。2022年2月9日平潭县人民法院判决福建中福海峡建材城有限公司向鑫视空间（北京）装饰艺术有限公司支付合同款 75,712.40元及逾期付款利息。截止2022年4月25日，建材城尚未收到相关执行材料。 25）平潭县人民法院有关案件信息显示：浙江湘鸿电气有限公司诉福建宏盛电力建设有限公司、子公司福建中福海峡建材城 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 217 有限公司（以下简称：建材城）关于票据纠纷一案，案件已经被乐清市人民法院受理并公示2021年9月16日开庭审理，案件 受理号：（2021）浙0382民初8258号。截止2022年4月25日，建材城尚未收到相关诉讼材料。 26）2015年9月11日吴智宏、王国栋与子公司福建中福海峡建材城有限公司（以下简称：建材城）签订《商品房买卖合同》 购买建材城3#楼1单元B11号商铺，合同价款1,532,164.00元并于2015年9月14日向建材城支付772,164.00元购房首付款。由于 建材城商铺延期交付且于2017年2月16日变更规划条件，2017年2月28日双方达成协议将合同总价款变更为1,250,124.00元， 并退还吴智宏、王国栋147,040.00元购房款。由于建材城多次修改规划，导致建材城商铺再次延期交付。2021年7月2日吴智 宏、王国栋向平潭县人民法院提起诉讼并被受理，案件号：（2021）闽0128民初2964号。2021年11月3日平潭县人民法院作 出建材城返还购房首付款625,124.00元、赔付延期交房资金占用费并承担部分诉讼费的判决。2021年12月31日建材城确认了 预计损失11,365.10元，但并未向吴智宏、王国栋实际支付购房款、延期交房资金占用费。2022年1月15日平潭县人民法院作 出（2022）闽0128执100号裁定，并于2022年3月4日将执行裁定书送达至建材城，后从建材城账户划扣5,351.74.元。截止2022 年4月25日建材城尚未收到最终执行结果。 27）2020年08月08日李金煌与子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）签订《平潭恒大御景湾商品房 认购书》，约定李金煌向平潭置业购买平潭恒大御景湾楼盘22栋422号商品房，李金煌共支付购房款28,277.00元。2020年12 月，双方签订《平潭恒大御景湾项目解除<商品房买卖合同>及认购书的协议》。根据约定，平潭置业需退还李金煌购房款 28,277.00元。由于平潭置业未能及时退还购房款，2022年12月03日李金煌向平潭县人民法院提起诉讼，受理案件号：（2021） 闽0128民初5559号。因李金煌经传票传唤，无正当理由拒不到庭。平潭县人民法院按李金煌撤诉处理。2022年01月18日李金 煌向平潭县人民法院以同一案由再次提起诉讼，受理案件号：（2022）闽0128民初338号。2022年2月25日平潭县人民法院作 出平潭置业退还李金煌购房款28,277.00元并承担诉讼费的判决。截止至2021年12月31日平潭置业已确认有关逾期违约金 3,080.70元。截止2022年4月25日平潭置业尚未收到相关执行材料。 28）2020年8月7日张岷与子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）签订了《平潭恒大御景湾商品房认 购书》（编号：0002510）（以下简称：平潭置业），约定张岷向平潭置业认购平潭恒大御景湾楼盘22幢1013单元，张岷支 付购房款28,743.00元。2020年8月14日，双方签订《平潭恒大御景湾项目解除〈商品房买卖合同)及认购书的协议》，约定解 除案涉商品房认购书，根据约定平潭置业需退还张岷购房款28,743.00元。由于平潭置业未能及时退还购房款，2022年1月20 日张岷向平潭县人民法院提起诉讼，受理案件号：（2022）闽0128民初390号。2022年2月24日平潭县人民法院作出平潭置业 退还张岷购房款28,743.00元并承担诉讼费的判决。截止2022年4月25日平潭置业尚未收到执行裁定书。 29）2020年09月04日翁雯婷与子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）签订《平潭恒大御景湾商品房 认购书》，约定翁雯婷向平潭置业认购平潭恒大御景湾楼盘22幢806单元，翁雯婷共支付购房款40,537.00元。2020年11月， 双方签订《平潭恒大御景湾项目解除<商品房买卖合同>及认购书的协议》，根据约定，平潭置业需退还翁雯婷购房款40,537.00 元。由于平潭置业未能及时退还购房款，2021年10月19日翁雯婷向平潭县人民法院提起诉讼，受理案件号：（2021）闽0128 民初4893号。2021年11月11日平潭县人民法院作出平潭置业退还翁雯婷购房款40537元和支付逾期付款违约金,并承担诉讼费 的判决。2021年12月14日平潭县人民法院作出(2021)闽0128执3219号裁定，并于2022年1月2日将执行裁定书送达至平潭置业。 截止2022年4月25日平潭置业尚未收到最新执行结果。 30）2020年04月26日周旭与子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）签订《平潭恒大御景湾商品房认 购书》(编号:0001080)，约定周旭向平潭置业购买平潭恒大御景湾楼盘22幢519号商品房，并支付定金及首期房款计32,960.00 元。2020年4月30日，双方签订《平潭恒大御景湾项目解除<商品房买卖合同>及认购书的协议》，约定解除之前签订的商品 房买卖合同及认购书，平潭置业退还周旭购房款32,960.00元。由于平潭置业未能及时退还购房款，2021年11月4日周旭向平 潭县人民法院提起诉讼，受理案件号：（2021）闽0128民初5140号。2021年12月1日平潭县人民法院作出平潭置业退还周旭 购房款32,960.00元及资金占用费,并承担诉讼费的判决。截止至2021年12月31日平潭置业已确认有关逾期违约金512.92元。截 止2022年4月25日平潭置业尚未收到相关执行材料。 31）2020年08月14日廖从剑与子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）签订了《平潭恒大御景湾商品 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 218 房认购书》，约定廖从剑向平潭置业购买平潭恒大御景湾楼盘22栋405号商品房，廖从剑共支付购房款40,375.00元。2020年 10月，双方签订《平潭恒大御景湾项目解除及认购书的协议》，根据约定平潭置业需退还廖从剑购房款40,375.00元。由于平 潭置业未能及时退还购房款，2021年09月07日廖从剑向平潭县人民法院提起诉讼，受理案件号：（2021）闽0128民初4022号。 2021年10月20日平潭县人民法院作出平潭置业退还廖从剑购房款40,375.00元并承担诉讼费的判决。平潭置业未执行上述判 决，2021年10月21日和2021年11月16日平潭县人民法院分别作出(2022)闽0128执2308号和(2022)闽0128执2704号裁定。截止 2022年4月25日平潭置业已被执行划扣10,948.00元。 32）2021年03月04日欧跃克与子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）签订《商品房网上认购书》认 购平潭恒大御景湾办公22号楼807单元，缴纳认购金3,000.00元。由于平潭置业未能在2021年3月31日前向买受人销售商品房， 依照认购书约定，应于3月31日后的10个工作日内，返还买受方所缴的网购金人民币3,000.00元。因平潭置业未约定返还网购 定金。2021年11月15日欧跃克向平潭县人民法院提起诉讼，受理案件号：（2021）闽0128民初5274号。2021年12月08日平潭 县人民法院作出平潭置业返还定金3,000.00元并承担诉讼费的判决。截止至2021年12月31日平潭置业未向欧跃克实际返还网 购定金。2022年3月8日平潭县人民法院作出（2022）闽0128执1051号裁定，并于2022年3月22日将执行裁定书送达至平潭置 业。截止2022年4月25日平潭置业未收到最新的执行结果。 33）2021年03月05日常少军与子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）签订《商品房认购书》认购平 潭恒大御景湾办公59号楼1023单元，缴纳认购金3,000.00元。由于平潭置业未能在2021年3月31日前向买受人销售商品房，依 照认购书约定，应于3月31日后的10个工作日内，返还买受方所缴的网购金人民币3,000.00元。因平潭置业未按照约定返还网 购定金，2021年11月17日常少军向平潭县人民法院提起诉讼，受理案件号：（2021）闽0128民初5321号。2021年12月10日平 潭县人民法院作出平潭置业返还定金3,000.00元并承担诉讼费的判决。截止至2021年12月31日平潭置业未向常少军实际返还 网购定金。2022年3月8日平潭县人民法院作出（2022）闽0128执1052号裁定，并于2022年3月22日将执行裁定书送达至平潭 置业。截止2022年4月25日平潭置业未收到最新的执行结果。 34）2021年03月01日严杰通过“房车宝”网上购房平台网上认购了子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置 业）名下的平潭恒大御景湾办公22号楼805单元和办公59号楼1005单元，分别缴纳了认购金3,000.00元，合计6,000.00元。由 于平潭置业未能在2021年3月31日前向买受人销售两套商品房，依照认购书约定，应于3月31日后的10个工作日内，返还买受 方所缴的网购金人民币6,000.00元。因平潭置业未按照约定返还网购定金，2021年11月11日严杰于是向平潭县人民法院提起 诉讼，受理案件号：（2021）闽0128民初5228号。2021年12月10日平潭县人民法院作出平潭置业返还定金6,000.00元并承担 诉讼费的判决。截止至2021年12月31日平潭置业未向严杰实际返还网购定金。2022年01月04日和2022年03月03日平潭县人民 法院分别作出（2022）闽0128执70号和（2022）闽0128执967号裁定，并于将执行裁定书送达至平潭置业。截止2022年4月25 日平潭置业未收到最新的执行结果。 35）2020年8月24日胡鸿斌与子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）签订了《平潭恒大御景湾商品 房认购书》（编号：0002575）（以下简称：平潭置业），约定胡鸿斌向平潭置业购买平潭湾楼盘22幢507房，胡鸿斌共支付 购房款40,805.00元。2020年11月27日，双方签订《平潭恒大御景湾项目解除及认购书的协议》。根据约定，平潭置业需退还 胡鸿斌购房款40,805.00元。由于平潭置业未能及时退还购房款，2021年10月18日胡鸿斌向平潭县人民法院提起诉讼，受理案 件号：（2021）闽0128民初4884号。2021年11月08日平潭县人民法院作出平潭置业退还胡鸿斌购房款40,805.00元并支付逾期 付款违约金，并承担法律诉讼费的判决。2022年01月04日和2022年03月03日平潭县人民法院分别作出(2022)闽0128执67号和 (2022)闽0128执966号裁定，并于将执行裁定书送达至平潭置业。截止2022年4月25日平潭置业未收到最新的执行结果。 36）2020年4月23日李荔苹与子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）签订了《平潭恒大御景湾商品 房认购书》（以下简称：平潭置业），约定李荔苹向平潭置业购买位于平潭御景湾楼盘22幢518号商品房，并支付了定金及 首期房款共计65,573.00元。2020年5月30日，双方签订《平潭恒大御景湾项目解除及认购书的协议》。根据约定，平潭置业 需退还李荔苹购房款65,573.00元。由于平潭置业未能及时退还购房款，2021年09月30日李荔苹向平潭县人民法院提起诉讼， 受理案件号：（2021）闽0128民初4655号。2021年10月18日平潭县人民法院作出平潭置业退还李荔苹购房款65,573.00元和支 付逾期付款违约金并承担法律诉讼费的判决。平潭置业未执行上述判决。2022年01月04日和2022年03月03日平潭县人民法院 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 219 分别作出(2022)闽0128执59号和(2022)闽0128执964号裁定，并将执行裁定书送达至平潭置业。截止2022年4月25日平潭置业 未收到最新的执行结果。 37）2020年8月5日，俞宏思向子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）转账29013元，用于向平潭置 业购买位于平潭御景湾楼盘22幢922号商品房。俞宏思与平潭置业签订《无理由退房协议书》,约定俞宏思享有无理由退房权 力。2020年11月26日俞宏思与平潭置业签订《平潭恒大御景湾项目解除<商品房买卖合同>及认购书的协议》，约定解除平潭 御景湾楼盘22幢922号的认购协议。根据约定，平潭置业需退还俞宏思购房款29,013.00元。由于平潭置业未能及时退还购房 款，2021年11月2日俞宏思向平潭县人民法院提起诉讼，受理案件号：（2021）闽0128民初5099号。2021年11月23日平潭县 人民法院作出平潭置业退还俞宏思购房款29,013.00元和支付逾期付款违约金并承担法律诉讼费的判决。截止至2021年12月 31日平潭置业已确认有关逾期违约金465.06元。截止2022年4月25日平潭置业尚未收到执行裁定书。 38）2020年9月5日，张凌瑞与子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）签订了《平潭恒大御景湾商品 房认购书》，约定张凌瑞向平潭置业购买位于平潭御景湾楼盘22幢903号商品房，并支付了定金及首期房款共计40,517.00元。 2020年11月，张凌瑞与平潭置业签订《无理由退房协议书》，约定张凌瑞享有无理由退房的权利。2020年11月，张凌瑞与平 潭置业签订《平潭恒大御景湾项目解除<商品房买卖合同>及认购书的协议》，约定解除平潭御景湾楼盘22幢922号的认购书 及商品房买卖合同。根据约定，平潭置业需退还张凌瑞购房款40,517.00元。由于平潭置业未能及时退还购房款，2021年10月 22日张凌瑞向平潭县人民法院提起诉讼，受理案件号：（2021）闽0128民初4940号。2021年11月22日，平潭县人民法院作出 平潭置业退还张凌瑞购房款40,517.00元和支付逾期付款违约金并承担法律诉讼费的判决。截止至2021年12月31日平潭置业 已确认有关逾期资金占用费728.31元。截止2022年4月25日平潭置业仍尚未收到执行裁定书。 39）2020年3月28日，陈新与子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）签订了《平潭恒大御景湾商品 房认购书》，约定陈新向平潭置业购买位于平潭御景湾楼盘22幢318号商品房，房屋总价287,020.00元，已付清全款。2020年 3月29日，陈新与平潭置业签订《无理由退房协议书》，约定陈新享有无理由退房的权利。后陈新因个人资金问题与平潭置 业签订《平潭恒大御景湾项目解除<商品房买卖合同>及认购书的协议》，根据约定，平潭置业在扣除退房手续费之后需退还 陈新购房款272,791.00元。由于平潭置业未能及时退还购房款2021年10月18日陈新向平潭县人民法院提起诉讼，受理案件号： （2021）闽0128民初4865号。2021年11月19日，平潭县人民法院作出平潭置业退还陈新购房款272,791.00元和支付逾期付款 违约金并承担法律诉讼费的判决。2022年04月01日平潭县人民法院作出(2022)闽0128执1320号裁定。截止2022年4月25日平 潭置业尚未收到最新执行结果。 40）（1）2020年4月30日，李文沛与子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）签订了《平潭恒大御景 湾商品房认购书》，约定李文沛向平潭置业购买位于平潭御景湾楼盘22幢222号商品房。同时，李文沛与平潭置业签订《无 理由退房协议书》，约定李文沛享有无理由退房的权利。同日李文沛支付购房款32,584.00元。2020年6月，李文沛与平潭置 业签订《平潭恒大御景湾项目解除<商品房买卖合同>及认购书的协议》，根据约定，平潭置业需退还李文沛购房款32,584.00 元。由于平潭置业未能及时退还购房款，2021年8月16日李文沛向平潭县人民法院提起诉讼，受理案件号：（2021）闽0128 民初4026号。2021年9月18日，平潭县人民法院作出平潭置业退还李文沛购房款32,584.00元和支付逾期付款违约金并承担法 律诉讼费的判决。由于平潭置业未执行上述判决，2021年10月25日和2021年11月16日平潭县人民法院分别作出(2021)闽0128 执2335号和(2021)闽0128执2745号裁定。并于2022年2月15日将执行裁定书送达至平潭置业，截止2022年4月25日平潭置业未 收到最新的执行结果。 40）（2）2020年4月30日，李文沛与子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）签订了《平潭恒大御景 湾商品房认购书》，约定李文沛向平潭置业购买位于平潭御景湾楼盘22幢420号商品房。同时，李文沛与平潭置业签订《无 理由退房协议书》，约定李文沛享有无理由退房的权利。同日李文沛支付购房款32,792.00。2020年6月，李文沛与平潭置业 签订《平潭恒大御景湾项目解除<商品房买卖合同>及认购书的协议》，根据约定，平潭置业需退还李文沛购房款32,792.00元。 由于平潭置业未能及时退还购房款，2021年8月16日李文沛向平潭县人民法院提起诉讼，受理案件号：（2021）闽0128民初 4023号。2021年9月27日，平潭县人民法院作出平潭置业退还李文沛购房款32,792.00元和支付逾期付款违约金，并承担法律 诉讼费的判决。2021年10月25日和2021年11月16日平潭县人民法院分别作出(2021)闽0128执2340号和(2021)闽0128执2750号 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 220 裁定。并于2022年2月15日将执行裁定书送达至平潭置业。截止2022年4月25日平潭置业未收到最新执行结果。 40）（3）2020年4月30日，李文沛与子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）签订了《平潭恒大御景 湾商品房认购书》，约定李文沛向平潭置业购买位于平潭御景湾楼盘22幢223号商品房。同时，李文沛与平潭置业签订《无 理由退房协议书》，约定李文沛享有无理由退房的权利。同日李文沛支付购房款46,918.00。2020年6月，李文沛与平潭置业 签订《平潭恒大御景湾项目解除<商品房买卖合同>及认购书的协议》，根据约定，平潭置业需退还李文沛购房款46,918.00元。 由于平潭置业未能及时退还购房款，2021年8月16日李文沛向平潭县人民法院提起诉讼，受理案件号：（2021）闽0128民初 4025号。2021年9月16日，平潭县人民法院作出平潭置业退还李文沛购房款46,918.00元和支付逾期付款违约金，并承担法律 诉讼费的判决。2021年10月25日和2021年11月16日平潭县人民法院分别作出（2021）闽0128执2334号和（2021）闽0128执2744 号裁定，并于2022年2月15日将执行裁定书送达至平潭置业。截止2022年4月25日平潭置业未收到最新执行结果。 40）（4）2020年4月30日，李文沛与子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）签订了《平潭恒大御景 湾商品房认购书》，约定李文沛向平潭置业购买位于平潭御景湾楼盘22幢211号商品房。同时，李文沛与平潭置业签订《无 理由退房协议书》，约定李文沛享有无理由退房的权利。同日李文沛支付购房款47,440.00。2020年6月，李文沛与平潭置业 签订《平潭恒大御景湾项目解除<商品房买卖合同>及认购书的协议》，根据约定，平潭置业需退还李文沛购房款47,440.00元。 由于平潭置业未能及时退还购房款，2021年8月16日李文沛向平潭县人民法院提起诉讼，受理案件号：（2021）闽0128民初 4027号。2021年9月16日，平潭县人民法院作出平潭置业退还李文沛购房款47,440.00元和支付逾期付款违约金并承担法律诉 讼费的判决。2021年10月25日和2021年11月16日平潭县人民法院分别作出(2021)闽0128执2336号和(2021)闽0128执2746号裁 定，并于2022年2月15日将执行裁定书送达至平潭置业。截止2022年4月25日平潭置业未收到最新执行结果。 40）（5）2020年4月30日，李文沛与子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）签订了《平潭恒大御景 湾商品房认购书》，约定李文沛向平潭置业购买位于平潭御景湾楼盘22幢210号商品房。同时，李文沛与平潭置业签订《无 理由退房协议书》，约定李文沛享有无理由退房的权利。同日李文沛支付购房款44,713.00。2020年6月，李文沛与平潭置业 签订《平潭恒大御景湾项目解除<商品房买卖合同>及认购书的协议》，根据约定，平潭置业需退还李文沛购房款44,713.00元。 由于平潭置业未能及时退还购房款，2021年8月16日李文沛向平潭县人民法院提起诉讼，受理案件号：（2021）闽0128民初 4028号。2021年9月18日，平潭县人民法院作出平潭置业退还李文沛购房款44713元和支付逾期付款违约金并承担法律诉讼费 的判决。2021年10月25日和2021年11月16日平潭县人民法院分别作出(2021)闽0128执2337号和(2021)闽0128执2747号裁定并 于2022年2月15日将执行裁定书送达至平潭置业。截止2022年4月25日平潭置业未收到最新执行结果。 40）（6）2020年4月30日，李文沛与子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）签订了《平潭恒大御景 湾商品房认购书》，约定李文沛向平潭置业购买位于平潭御景湾楼盘22幢209号商品房。同时，李文沛与平潭置业签订《无 理由退房协议书》，约定李文沛享有无理由退房的权利。同日李文沛支付购房款66,509.00。2020年6月，李文沛与平潭置业 签订《平潭恒大御景湾项目解除<商品房买卖合同>及认购书的协议》，根据约定，平潭置业需退还李文沛购房款66,509.00元。 由于平潭置业未能及时退还购房款，2021年8月16日李文沛向平潭县人民法院提起诉讼，受理案件号：（2021）闽0128民初 4029号。2021年9月23日，平潭县人民法院作出平潭置业退还李文沛购房款66,509.00元和支付逾期付款违约金并承担法律诉 讼费的判决。2021年10月25日和2021年11月16日平潭县人民法院分别作出(2021)闽0128执2341号和(2021)闽0128执2751号裁 定。并于2022年2月15日将执行裁定书送达至平潭置业。截止2022年4月25日平潭置业未收到最新执行结果。 41）2020年9月24日王德明与子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）签订《平潭恒大御景湾商品房 认购书》，约定王德明向平潭置业购买平潭恒大御景湾楼盘22＃617、22＃517、22＃516、22＃616单元，王德明通过其子王 伟向平潭置业支付购房款140,853.00元。2020年10月30日，双方签订《平潭恒大御景湾项目解除<商品房买卖合同>及认购书 的协议》，约定王德明将购买的房产退还平潭置业，平潭置业退还王德明购房款140,853.00元。由于平潭置业未能及时退还 购房款，2021年10月27日王德明向平潭县人民法院提起诉讼，受理案件号：（2021）闽0128民初4996号。2021年11月29日平 潭县人民法院作出平潭置业退还王德明购房款140,853.00元并承担诉讼费的判决。2022年1月10日、2022年3月3日平潭县人民 法院分别作出（2022）闽0128执150号和（2022）闽 0128执962号裁定，并于2022年3月8日将执行裁定书送达至平潭置业。。 截止2022年4月25日平潭置业未收到最新执行结果。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 221 42）2020年9月5日孙成国与子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）签订《平潭恒大御景湾商品房认 购书》，约定孙成国向平潭置业购买平潭恒大御景湾楼盘22幢906单元，并支付购房款40,741.00元。2020年11月1日，双方签 订《平潭恒大御景湾项目解除<商品房买卖合同>及认购书的协议》，约定孙成国将购买房产退还平潭置业，平潭置业退还孙 成国购房款40,741.00元。由于平潭置业未能及时退还购房款，2021年10月18日孙成国向平潭县人民法院提起诉讼，受理案件 号：（2021）闽0128民初4877号。2021年11月9日平潭县人民法院作出平潭置业退还孙成国购房款40,741.00元及逾期付款违 约金，并承担诉讼费的判决。2022年1月4日、3 月3日平潭县人民法院分别作出（2022）闽0128执65号和（2022）闽0128执 965号裁定，。2022年3月8日平潭置业收到执行裁定书。截止2022年4月25日平潭置业未收到最新执行结果。 43）2020年8月6日刘以亮与子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）签订《商品房买卖合同》，约定 刘以亮向平潭置业购买平潭恒大御景湾楼盘22幢918单元，并支付购房款28,564.00元。2020年11月26日，双方约定解除商品 房买卖合同，平潭置业退还刘以亮购房款28,564.00元。由于平潭置业未能及时退还购房款，2021年11月19日刘以亮向平潭县 人民法院提起诉讼，受理案件号：（2021）闽0128民初5362号。2021年12月13日平潭县人民法院作出平潭置业退还刘以亮购 房款28,564.00元及逾期付款违约金,并承担诉讼费的判决。截止至2021年12月31日平潭置业已确认有关逾期利息128.30元。 2022年1月26日、3月3日平潭县人民法院分别作出（2022）闽0128执454号和（2022）闽0128执958号裁定，并于2022年3月8 日将执行通知书送达至平潭置业。截止2022年4月25日平潭置业未收到最新执行结果。 44）2020年9月5日林锌与子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）签订《平潭恒大御景湾商品房认购 书》，约定林锌向平潭置业购买平潭恒大御景湾楼盘22幢803单元，并支付购房款405,37.00元。2020年11月，双方签订《平 潭恒大御景湾项目解除<商品房买卖合同>及认购书的协议》，约定林锌将购买房产退还平潭置业，平潭置业退还林锌购房款 405,37.00元。由于平潭置业未能及时退还购房款，2021年10月27日林锌向平潭县人民法院提起诉讼，受理案件号：（2021） 闽0128民初4976号。2021年11月22日平潭县人民法院作出平潭置业退还林锌购房款405,37.00元及逾期付款违约金,并承担诉 讼费的判决。截止至2021年12月31日平潭置业已确认有关逾期违约金218.79元。2022年1月4日、3月3日平潭县人民法院分别 作出（2022）闽0128执61号和（2022）闽0128执963号裁定，并于2022年3月15日将执行裁定书送达至平潭置业。截止2022年 4月25日平潭置业未收到最新执行结果。 45）2021年3月4日牛景浩通过“房车宝”网上购房平台网上认购了子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置 业）名下的平潭恒大御景湾办公22号楼621单元，并支付网购定金3,000.00元。由于平潭置业未能在2021年3月31日前向买受 人销售商品房，依照认购书约定，应于3月31日后的10个工作日内，返还牛景浩所缴的网购定金3,000.00元。由于平潭置业未 能及时支付网购定金，2021年12月2日牛景浩向平潭县人民法院提起诉讼，受理案件号：（2021）闽0128民初5506号。2021 年12月24日平潭县人民法院作出平潭置业返还牛景浩购房款3,000.00元并承担诉讼费的判决。截止至2021年12月31日平潭置 业未向牛景浩实际返还网购定金。2022年3月1日平潭县人民法院作出（2022）闽0128执876号裁定，并于2022年3月4日将执 行裁定书送达平潭置业。截止2022年4月25日平潭置业未收到最新执行结果。 46）2020年8月19日张海与中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）签订了《平潭恒大御景湾商品房认购书》 （以下简称：平潭置业），约定张海向平潭置业认购位于平潭恒大御景湾楼盘22幢506号单元，房屋总价款为394,904.00元， 采取分期付款方式。同时支付购房款共计39,490.00元。2020年11月，张海与平潭置业平潭置业经协商一致，签订《平潭恒大 御景湾项目解除〈商品房买卖合同〉及认购书的协议》。根据约定，平潭置业需退还张海购房款39,490.00元。由于平潭置业 未能及时退还购房款，2021年08月16日张海向平潭县人民法院提起诉讼，受理案件号：（2021）闽0128民初4018号。2021年 9月15日平潭县人民法院作出平潭置业退还张海购房款39,490.00元和支付逾期付款违约金并承担诉讼费的判决。平潭置业向 张海实际返还购房款39,490.00元，2021年10月25日、2021年11月16日平潭县人民法院分别作出（2021）闽0128执2331号和 （2021）闽0128执2741号裁定， 2022年2月15日收到（2021）闽0128执2741号裁定。。截止2022年4月25日平潭置业尚未收 到最新执行的结果。 47）2020年9月19日李威华与中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）签订了《平潭恒大御景湾商品房认购 书》（以下简称：平潭置业），约定李威华向平潭置业认购位于平潭恒大御景湾楼盘59幢618号单元，房屋总价款为28,7000.00 元，采取分期付款方式。同时支付了购房款共计28,700.00元。2020年10月，李威华与平潭置业平潭置业经协商一致，签订《平 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 222 潭恒大御景湾项目解除〈商品房买卖合同〉及认购书的协议》。根据约定，平潭置业需退还李威华购房款28,700.00元。由于 平潭置业未能及时退还购房款，2021年08月16日李威华向平潭县人民法院提起诉讼，受理案件号：（2021）闽0128民初4032 号。2021年9月15日平潭县人民法院作出平潭置业退还李威华购房款28,700.00元和支付逾期付款违约金并承担诉讼费的判决。 平潭置业向李威华实际返还购房款28,700.00元，平潭置业于2021年10月25日、2021年11月16日分别收到（2021）闽0128执2338 号、（2021）闽0128执2748号执行裁定书，截止2022年4月25日平潭置业尚未收到最新执行的结果。 48）2020年9月19日叶玉煜与中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）签订了《平潭恒大御景湾商品房认购 书》（以下简称：平潭置业），约定叶玉煜向平潭置业认购位于平潭恒大御景湾楼盘59幢619号单元，房屋总价款为287,000.00 元，采取分期付款方式。同时支付了购房款共计28,700.00元。2020年10月，叶玉煜与平潭置业平潭置业经协商一致，签订《平 潭恒大御景湾项目解除〈商品房买卖合同〉及认购书的协议》。根据约定，平潭置业需退还叶玉煜购房款28,700.00元。由于 平潭置业未能及时退还购房款，2021年8月16日叶玉煜向平潭县人民法院提起诉讼，受理案件号：（2021）闽0128民初4019 号。2021年9月20日平潭县人民法院作出平潭置业退还叶玉煜购房款28,700.00元和支付逾期付款违约金并承担诉讼费的判决。 平潭置业未向叶玉煜实际返还购房款28,700.00元,平潭置业于2021年11月16日、2021年10月25日分别收到（2021）闽0128执 2742号、裁定（2021）闽0128执2332号裁定，截止2022年4月25日平潭置业尚未收到最新执行的结果。 49）2020年9月5日，张炯与中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）签订了《平潭恒大御景湾商品房认购书》 （以下简称：平潭置业），约定张炯平潭置业认购位于平潭恒大御景湾楼盘22幢1008单元，房屋总价款为405,374.00元，采 取分期付款方式。同时支付了定金及首期房款共计40537元。2020年11月1日，张炯与平潭置业经协商一致，签订《平潭恒大 御景湾项目解除〈商品房买卖合同〉及认购书的协议》。根据约定，平潭置业需退还张炯购房款40537元。由于平潭置业未 能及时退还购房款，2021年10月18日张炯向平潭县人民法院提起诉讼，受理案件号：（2021）闽0128民初4878号。2021年11 月9日平潭县人民法院作出平潭置业退还张炯购房款40537元及逾期付款资金占用费并承担诉讼费的判决。截止2022年4月25 日平潭置业尚未支付上述款项。 50）2020年9月24日，张成路与中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）签订了《平潭恒大御景湾商品房认 购书》（以下简称：平潭置业），约定张成路向平潭置业认购位于平潭恒大御景湾楼盘22幢501单元，房屋总价款为520,865.00 元，采取分期付款方式。同时支付了定金及首期房款共计52,087.00元。2020年6月，张成路与平潭置业经协商一致，签订《平 潭恒大御景湾项目解除〈商品房买卖合同〉及认购书的协议》。根据约定，平潭置业需退还张成路购房款52,087.00元。由于 平潭置业未能及时退还购房款，2021年9月27日张成路向平潭县人民法院提起诉讼，受理案件号：（2021）闽0128民初4626 号。2021年11月8日平潭县人民法院作出平潭置业退还张成路购房款52,087.00元并承担诉讼费的判决。截止2022年4月25日平 潭置业尚未支付上述款项。 51）2020年9月18日，李小燕与子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）签订了《平潭恒大御景湾商 品房认购书》（编号：0002803），认购平潭恒大御景湾楼盘59幢617单元，房屋总价款293,536.00元，同时支付了定金及首 期房款共计29,354.00元。2020年10月1日，双方签订《平潭恒大御景湾项目解除〈商品房买卖合同〉及认购书的协议》。根 据约定，平潭置业需退还李小燕购房款29,354.00元，由于平潭置业未能及时退还购房款，2021年10月11日，李小燕向平潭县 人民法院提起诉讼并被受理，案件号：（2021）闽0128民初4731号。2021年11月8日平潭县人民法院作出平潭置业退还李小 燕购房款29,354.00元及逾期付款违约金并承担诉讼费的判决。截止2022年4月25日平潭置业尚未支付上述款项。 52）2020年8月11日刘存顺与子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）《平潭恒大御景湾商品房认购 书》（编号：0002538），约定刘存顺向平潭置业认购平潭御景湾楼盘22幢305单元，房屋总价款为40,1688.00元，采取分期 付款方式。同时，刘存顺与平潭置业签订《无理由退房协议书》，约定刘存顺享有无理由退房的权利。同日，刘存顺支付购 房款40,169.00元，平潭置业出具相应的收款收据。2020年10月，刘存顺与平潭置业经协商一致，签订《平潭恒大御景湾项目 解除<商品房买卖合同>及认购书的协议》，约定解除案涉商品房认购书，刘存顺将购买的平潭恒大御景湾楼盘22幢305单元 退还平潭置业，平潭置业退还购房款40,169.00元。但平潭置业未向刘存顺退还购房款。2021年8月16日刘存顺向平潭县人民 法院提起诉讼并被受理，案件号：（2021）闽0128民初4021号。2021年11月3日平潭县人民法院作出平潭置业退还刘存顺购 房款40,169.00元及逾期付款违约金并承担诉讼费的判决。平潭置业未向刘存顺实际返还购房款及逾期付款违约金，2021年10 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 223 月25日、2021年11月16日平潭置业分别收到（2021）闽0128执2333号、（2021）闽0128执2743号裁定，截止2022年4月25日 平潭置业尚未收到最新执行的结果。 53）2020年9月5日魏建朝与子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）签订《商品房预约合同》认购平 潭御景湾楼盘22幢807单元，房屋总价款为400,932.00元，采取分期付款方式，同日，魏建朝支付购房款40,093.00元。2020年 12月9日，魏建朝与平潭置业经协商一致，签订《平潭恒大御景湾项目解除及认购书的协议》，约定解除案涉商品房认购书， 魏建朝将购买的平潭恒大御景湾楼盘22幢807单元退还平潭置业，平潭置业退还购房款40,093.00元。平潭置业未及时向魏建 朝退还购房款，2021年9月26日魏建朝向平潭县人民法院提起诉讼并被受理，案件号：（2021）闽0128民初4601号。2021年 10月25日平潭县人民法院作出平潭置业退还魏建朝购房款40,093.00元及逾期付款违约金并承担诉讼费的判决。截止2022年4 月25日平潭置业尚未支付上述款项。 54）2020年9月5日，林春与子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）签订《商品房预约合同》认购平 潭恒大御景湾楼盘22幢905单元，房屋总价款为405,173.00元，采取分期付款方式。同日，林春共计向平潭置业支付购房款 40,517.00元。2020年11月1日，林春与平潭置业签订了《平潭恒大御景湾项目解除〈商品房买卖合同〉及认购书的协议》， 约定解除案涉商品房认购书，林春将购买的平潭恒大御景湾楼盘22幢905单元退还平潭置业，平潭置业退还购房款40,517.00 元。平潭置业未及时向林春退还购房款，2021年9月8日林春向平潭县人民法院提起诉讼并被受理，案件号：（2021）闽0128 民初4378号。2021年10月9日平潭县人民法院作出平潭置业退返购房款40.517.00元和支付逾期付款违约金并承担诉讼费的判 决。截止2022年4月25日平潭置业尚未支付上述款项。 55）2020年6月3日，广州东行广告有限公司和子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）签订《平潭恒 大御景湾全案广告策划代理合同》(合同编号：恒闽福广合字20[0.64-41]001)，约定平潭置业委托广州东行广告有限公司进行 平潭恒大御景湾项目的全程宣传推广、创意设计、参与制作之事宜，合同服务期限为2020年5月15日至2020年12月31日。合 同第8.1条约定采取月费制度，按月计算并支付，服务费金额为每月48,000.00元，按服务月支付款额，于每月20日前支付上个 服务月服务费。第8.2条约定广州东行广告有限公司应在平潭置业汇款日期前一周提供等额合法有效税点为3%增值税专用发 票。第10.1条约定如平潭置业未能按合同约定支付款项超过十五日的，从第十六日起每日按中国人民银行同期存款利率/365 向广州东行广告有限公司支付滞纳金。第10.7条约定对于因违约而引起的诉讼费用(包括律师费)，应由违约方承担。因平潭 置业未支付服务费，2020年5月15日至2020年10月29日所产生的服务费合计261,400.00元，广州东行广告有限公司起诉平潭置 业支付服务费，案件号（2021）闽0128民初3747号。平潭县人民法院因当前疫情影响，从程序安定和诉讼经济原则的角度出 发，裁定案件移送广州市中级人民法院处理，截止2022年4月25日平潭置业尚未收到诉讼相关材料。 56）2019年9月24日，福州房江湖信息科技有限公司（以下简称：房江湖）与子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下 简称：平潭置业）签订《中福海峡（平潭）置业有限公司企业级APP用户合作协议》，约定房江湖通过恒大地产集团有限公 司“恒房通”软件为平潭置业线上项目“平潭恒大御景湾”进行导客，平潭置业按照相应的成交金额及比率给予佣金，合作期限 自2019年9月2日至2019年12月31日。合同到期后，房江湖、平潭置业双方多次对原合同二合作期限及佣金结算等条款达成补 充协议，并签署了5份补充协议。根据协议房江湖销售房屋，平潭置业按约向房江湖支付佣金，截止起诉之日平潭置业尚有 佣金人民币2,212,032.00元未支付。2021年1月15日房江湖向平潭县人民法院提起诉讼，案件号：（2021）闽0128民初399号。 在案件审理期间，双方经法院调解于2021年2月26日达成调解协议，协议约定平潭置业于2021年3月20日前支付房江湖佣金 2,177,949.00元并承担诉讼费，截至2021年3月20日平潭置业未向房江湖实际支付相关款项。平潭县人民法院于2021年5月6日 作出（2021）闽0128执748号结案裁定。截止2022年4月25日该案已执行完毕。 57）.2020年9月1日贝壳找房（福州）科技有限公司（以下简称：贝壳找房）与子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下 简称：平潭置业）签订《中福海峡（平潭）置业有限公司企业级APP用户合作协议》约定贝壳找房通过恒大地产集团有限公 司“恒房通”软件为平潭置业上线项目“平潭恒大御景湾”进行导客，平潭置业按照相应的成交金额及比率给予佣金，合作期限 自2020年9月1日至2020年12月31日。期间，双方多次就延长原合同合作期限及佣金结算等条款达成补充协议，并签署了3份 补充协议。签约后贝壳找房依约推荐客户购买平潭恒大御景湾房产，截至起诉之日平潭置业尚有佣金921,974.00元未予支付， 2021年1月15日贝壳找房向平潭县人民法院提起诉讼，案件号：（2021）闽0128民初398号。在案件审理期间，双方经法院调 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 224 解于2021年3月1日达成调解协议，约定平潭置业于2021年3月20日前支付贝壳找房佣金921,974.00元及诉讼费6,510.00元。至 2021年3月20日平潭置业未向贝壳找房实际支付相关款项。平潭县人民法院于2021年5月6日作出（2021）闽0128执745号结案 裁定。截止2022年4月25日该案已执行完毕。 58）2020年10月11日刘云英与中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）签订《商品房认购书》认购平潭御景 湾湾楼盘办公-59号楼1008单元，通过“恒房通”平台支付认购定金2,000.00元，同时在平台上签署本认购书，并支付了定金 20,000.00元及首期款54,558.00元，后刘云英因对楼盘地理位置不满意，要求立即退房退款，平潭置业不予同意。刘云英以平 潭置业及其置业顾问的销售行为系欺诈， 2021年11月2日刘云英向平潭县人民法院提起诉讼，受理案件号：（2021）闽0128 民初4521号，2021年2月1日法院作出平潭置业返还刘云英支付的款项76,558.00元及资金占用利息并承担部分诉讼费的判决。 并于2021年4月14日将通知书送达至平潭置业。截止2022年4月25日平潭置业尚未收到最新执行结果。 59）2021年03月01日俞育燕与子公司福建中福海峡建材城有限公司（以下简称：（以下简称：建材城））签订《商品房网上 认购书》认购平潭恒大名都5号楼206单元，并支付网购定金3,000.00元。由于建材城未能在2021年3月31日前向买受人销售商 品房，依照认购书约定，应于3月31日后的10个工作日内，返还买受方所缴的网购金人民币3,000.00元。由于建材城未能及时 返还网购定金。2022年1月4日俞育燕向平潭县人民法院提起诉讼，受理案件号：（2022）闽0128民初67号。2022年3月25日 平潭县人民法院作出建材城返还定金3,000.00元，支付补偿金3,000.00并承担诉讼费的判决，建材城因不服一审判决，已于 2022年4月13日提交上诉状材料。截止2022年4月25日建材城尚未收到二审传票。 ②抵押、担保 1）本公司以自有的世界金龙大厦第一层北面店面894㎡的物业及第四层3,281.64㎡的物业作为抵押物，向渤海银行福州分行 取得额度为1亿元的综合授信合同。截止2021年12月31日该综合授信合同已过期，目前正在办理新的授信合同。 2）本公司以自有的世界金龙大厦第三层3,292.84㎡的物业作为抵押物，向招商银行福州分行取得取得额度为8,000万元的综 合授信合同，截止2021年12月31日，暂未使用。 3）本公司以自有的世界金龙大厦第八层1,837.40㎡的物业及第十一层1,177.48㎡的物业作为抵押物，向中信银行福州分行取 得取得额度为一亿元的综合授信合同截止2021年12月31日，已使用额度722.07万元。 4）本公司以自有的世界金龙大厦第十四层1,874.72㎡的物业及第十五层1,874.72㎡的物业作为抵押物，向交通银行南门支行 取得取得额度为5,000万元的综合授信合同，截止2021年12月31日，暂未使用。 5）本公司以自有的世界金龙大厦第十层1,874.72㎡的物业及第十六层1,837.40㎡的物业作为抵押物，向中国银行平潭分行取 得取得额度为3,000万元的综合授信合同，2021年12月31日该综合授信合同已过期，并于2022年4月13日完成解押。 6）本公司向招商银行福州分行申请以定期存单作为质押担保的综合授信，额度为7,900万元，其中5,000万与子公司福建省本 源进出口有限公司共用。实际质押的定期存单金额为7,598万元，截止2021年12月31日，暂未使用。 7）本公司与子公司本源进出口、漳州中福木业有限公司、龙岩中福木业有限公司、福建省建瓯福人木业有限公司、漳州中 福新材料有限公司以票据、保证金、存单做质押，向招商银行股份有限公司福州分行取得额度1亿元票据池授信合同，截止 2021年12月31日，暂无使用。 8）本公司以530.00万元保证金，为子公司本源进出口在招商银行福州分行对外开立国际信用证提供担保，截止2021年12月 31日，已使用额度371.01万元。 9）本公司以400.01万元保证金，为子公司本源进出口在中信银行福州分行对外开立国际信用证提供担保，截止2021年12月 31日，已使用额度330.68万元。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 225 10）子公司本源进出口公司以结构性存款850万做质押，为其在招商银行福州分行对外开立国际信用证提供担保，截止2021 年12月31日，暂未使用。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位：元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位：元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 截至2022年4月25日，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位：元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 226 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位：元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为5个报告分部。这些报告分部是以公 司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评 价其业绩。 本公司报告分部包括： （1）木业分部，生产及销售中纤板； （2）贸易分部，木材贸易及钾肥贸易； （3）林业分部，林木资产销售； （4）房产分部，房地产销售； （5）其他分部，医疗及其他。 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表 时的会计政策及计量基础保持一致。（2）报告分部的财务信息 单位：元 项目 木业分部 贸易分部 林业分部 房产分部 其他分部 分部间抵销 合计 本期或本期期 末 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 227 营业收入 751,628,230.45 717,120,384.01 59,041,655.71 82,655,013.75 -3,932,722.19 1,606,512,561. 73 其中：对外交 易收入 749,673,543.29 717,060,554.88 57,524,947.81 82,253,515.75 1,606,512,561. 73 分部间 交易收入 1,954,687.16 59,829.13 1,516,707.90 401,498.00 -3,932,722.19 其中：主营业 务收入 744,994,473.89 689,987,150.69 46,840,744.06 79,943,875.58 -3,872,096.60 1,557,894,147. 62 营业成本 672,994,180.69 673,768,620.63 45,871,183.25 72,249,429.44 -3,703,677.27 1,461,179,736. 74 其中：主营业 务成本 672,980,394.28 668,701,261.94 45,871,183.25 66,865,181.20 -3,703,677.27 1,450,714,343. 40 销售费用 11,830,650.44 2,053,154.58 900.00 36,620,115.14 391,476.03 50,896,296.19 营业利润（亏 损） 57,897,823.78 - 542,411,148.26 6,662,457.40 - 822,607,219.79 29,083,737.75 599,070,932.23 - 672,303,416.89 资产总额 971,857,068.11 3,420,890,606. 31 881,040,128.34 1,828,834,881. 40 435,045,225.57 - 3,380,719,004. 02 4,156,948,905. 71 负债总额 43,979,494.56 639,339,777.32 256,318,525.99 2,784,690,175. 92 144,785,644.11 - 2,203,113,460. 31 1,666,000,157. 59 补充信息： 1.折旧和摊销 费用 25,950,683.83 6,130,413.21 2,894,840.32 5,846,076.23 10,485,011.82 51,307,025.41 2.信用减值损 失 224,115.04 - 383,121,270.58 -850,715.40 - 192,054,105.02 -8,432,585.26 356,215,628.71 - 228,018,932.51 3.资产减值损 失 -1,166,169.23 - 187,425,000.00 - 525,348,049.89 -10,258,526.85 193,425,001.00 - 530,772,744.97 上期或上期期 末 营业收入 677,478,247.64 450,978,657.40 52,905,390.33 61,702,629.61 -8,801,616.13 1,234,263,308. 85 其中：对外交 易收入 670,786,377.14 450,872,082.52 51,229,009.58 61,375,839.61 1,234,263,308. 85 分部间 交易收入 6,691,870.50 106,574.88 1,676,380.75 326,790.00 -8,801,616.13 其中：主营业 务收入 675,000,073.23 423,128,496.06 49,036,812.33 54,036,630.33 -8,683,063.12 1,192,518,948. 83 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 228 营业成本 593,654,544.11 415,856,360.16 44,671,626.83 54,479,403.97 -8,417,903.56 1,100,244,031. 51 其中：主营业 务成本 593,586,221.31 410,703,424.78 44,671,626.83 46,901,794.18 -8,417,903.56 1,087,445,163. 54 销售费用 10,744,919.63 1,055,550.73 4,451.60 37,928,047.56 303,117.27 50,036,086.79 营业利润（亏 损） 65,222,559.98 40,730,601.88 3,224,504.42 - 297,825,525.82 -30,179,258.74 -50,905,429.02 - 269,732,547.30 资产总额 936,023,377.72 3,980,925,451. 55 766,693,649.15 2,216,550,430. 10 355,553,583.89 - 3,320,057,076. 65 4,935,689,415. 76 负债总额 65,951,643.96 702,955,312.37 147,551,259.44 2,257,013,256. 68 129,632,052.06 - 1,645,880,600. 71 1,657,222,923. 80 补充信息： 1.折旧和摊销 费用 34,629,592.45 6,510,774.56 3,354,458.36 6,961,631.14 10,721,418.61 62,177,875.12 2.信用减值损 失 120,267.42 10,555,031.00 2,994,689.35 603,826.97 -2,376,400.42 -2,537,266.10 9,360,148.22 3.资产减值损 失 -1,092,993.94 -48,939,200.00 -888,449.51 - 252,820,814.69 -1,690,401.40 913,807.66 - 304,518,051.88 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 作为承租人 租赁费用补充信息 本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，短期租赁、低价值资产和未纳入租 赁负债计量的可变租赁付款额当期计入费用的情况如下： 项目 2021年度 短期租赁 872,801.05 低价值租赁 540.00 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 292,055.50 合计 1,165,396.55 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 229 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 江苏达成生物科技有限公司（以下简称江苏达成）于2021年6月9日与南通经济开发区新开街道办、南通达能城市更新 建设有限公司三方签订《南通经济技术开发区非住宅屋搬迁（土地整理）补偿合同》，将公司位于江苏南通经济技术开发区 内的厂房和土地作价7,931.53万元整体转让给南通经济开发区新开街道办。截止2021年12月15日江苏达成公司已按照合同约 定足额收到搬迁补偿款7,931.53万元。 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 35,799,4 62.24 100.00% 381,271. 71 1.07% 35,418,19 0.53 186,939,6 84.68 100.00% 4,583,360 .85 2.45% 182,356,32 3.83 其中： 贸易客户 35,799,4 62.24 100.00% 381,271. 71 1.07% 35,418,19 0.53 186,939,6 84.68 100.00% 4,583,360 .85 2.45% 182,356,32 3.83 合计 35,799,4 62.24 100.00% 381,271. 71 1.07% 35,418,19 0.53 186,939,6 84.68 100.00% 4,583,360 .85 2.45% 182,356,32 3.83 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：应收贸易客户 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 35,766,180.60 360,059.05 1.01% 1 至 2 年 11,619.34 805.79 6.93% 2 至 3 年 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 230 3 至 4 年 13,142.30 11,886.87 90.45% 4 至 5 年 5 年以上 8,520.00 8,520.00 100.00% 合计 35,799,462.24 381,271.71 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 35,766,180.60 1 至 2 年 11,619.34 3 年以上 21,662.30 3 至 4 年 13,142.30 5 年以上 8,520.00 合计 35,799,462.24 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收账款客户 4,583,360.85 -4,202,089.14 381,271.71 合计 4,583,360.85 -4,202,089.14 381,271.71 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 231 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 本期无核销的应收账款情况。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 前五名应收账款汇总 35,610,473.26 99.47% 366,787.87 合计 35,610,473.26 99.47% -- （5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收股利 14,331,941.00 14,331,941.00 其他应收款 1,078,838,594.97 1,695,800,631.75 合计 1,093,170,535.97 1,710,132,572.75 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 单位：元 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 232 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 福建省建瓯福人林业有限公司 14,331,941.00 14,331,941.00 合计 14,331,941.00 14,331,941.00 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据 福建省建瓯福人林业有限公司 14,331,941.00 1-3 年 尚未支付 未减值 合计 14,331,941.00 -- -- -- 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 周转金 130,000.00 60,253.85 押金及保证金 3,804,442.00 12,411,528.64 资金往来 1,420,194,217.57 1,335,567,567.86 股权转让款 48,030,000.00 112,357,500.00 股权转让款利息 680,993.79 6,084,348.29 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 233 贸易业务垫款 242,892,345.73 其他往来款 2,950,222.23 209,143.82 合计 1,475,789,875.59 1,709,582,688.19 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 10,982,145.77 574,892.67 2,225,018.00 13,782,056.44 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 -13,735.46 13,735.46 --转入第三阶段 -8,385,789.65 8,385,789.65 本期计提 -2,474,038.88 -421,509.34 388,289,790.40 385,394,242.18 本期核销 2,225,018.00 2,225,018.00 2021 年 12 月 31 日余额 108,581.78 167,118.79 396,675,580.05 396,951,280.62 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 182,885,213.15 1 至 2 年 81,998,245.14 2 至 3 年 75,875,022.54 3 年以上 1,135,031,394.76 3 至 4 年 959,857,476.12 4 至 5 年 175,079,198.03 5 年以上 94,720.61 合计 1,475,789,875.59 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 计提 收回或转回 核销 其他 期末，处于第一阶段的坏账准备： 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 234 类别 账面余额 未来12个月内的预期信 用损失率(%) 坏账准备 账面价值 理由 按组合计提坏账准备 合并范围内各公司的其他应收款 1,086,561,551.81 -- -- 1,086,561,551.81 -- 应收其他款项 6,620,840.40 1.64 108,581.78 6,512,258.62 -- 合计 1,093,182,392.21 0.01 108,581.78 1,093,073,810.43 -- 期末，处于第二阶段的坏账准备： 类别 账面余额 整个存续期预期信用损失率 （%） 坏账准备 账面价值 理由 按组合计提坏账准备 应收其他款项 263,844.33 63.34 167,118.79 96,725.54 -- 合计 263,844.33 63.34 167,118.79 96,725.54 -- 期末，处于第三阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 整个存续期预期信用损失率 （%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 396,675,580.05 100.00 396,675,580.05 -- 恒大地产集团福州有限公司 48,710,973.29 100.00 48,710,973.29 -- -- 中福海峡(平潭)置业有限公司 347,964,606.76 100.00 347,964,606.76 -- 按组合计提坏账准备 -- -- -- -- 应收其他款项 -- -- -- -- -- 合 计 396,675,580.05 100.00 396,675,580.05 -- -- 2020年12月31日，坏账准备计提情况： 2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 未来12个月内的预期 信用损失率(%) 坏账准备 账面价值 理由 按组合计提坏账准备 合并范围内各公司的其他应收款 1,332,342,549.86 -- -- 1,332,342,549.86 -- 应收股权转让款 112,357,500.00 7.46 8,378,869.45 103,978,630.55 -- 应收其他款项 261,575,283.68 1.00 2,603,276.32 258,972,007.36 -- 合计 1,706,275,333.54 0.64 10,982,145.77 1,695,293,187.77 -- 2020年12月31日，处于第二阶段的坏账准备： 类别 账面余额 整个存续期预期信用损失率 （%） 坏账准备 账面价值 理由 按组合计提坏账准备 应收其他款项 1,082,336.65 53.12 574,892.67 507,443.98 -- 合计 1,082,336.65 53.12 574,892.67 507,443.98 -- 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 235 2020年12月31日，处于第三阶段的坏账准备： 类别 账面余额 整个存续期预期信用损失率 （%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 福建严复纪念医院（筹建） 2,225,018.00 100.00 2,225,018.00 -- -- 按组合计提坏账准备 应收其他款项 -- -- -- -- -- 合计 2,225,018.00 100.00 2,225,018.00 -- -- 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 2,225,018.00 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 福建严复纪念医院（筹 建） 资金往来款 2,225,018.00 核算主体注销 审批流程 是 合计 -- 2,225,018.00 -- -- -- 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末 余额 福建中福海峡建材城有限公 司 资金往来款 806,028,050.78 3 年以下 21,215,312.19; 3 年以上 784,812,738.59 54.62% 中福海峡（平潭）置业有限 公司 资金往来款 347,964,606.76 3 年以下 74,615,750.00; 3 年以上 273,348,856.76 23.58% 347,964,606.76 福建省本源进出口有限公司 资金往来款 158,988,183.33 1 年以内 10.77% 恒大地产集团福州有限公司 股权转让款 等 48,710,973.29 1-3 年 3.30% 48,710,973.29 福建绿闽林业开发有限公司 资金往来款 35,542,167.78 3 年以下 9,150,456.45; 3 年以上 26,391,711.33 2.41% 合计 -- 1,397,233,981.94 -- 94.68% 396,675,580.05 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 236 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 其他说明： 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,338,518,508.83 240,149,592.47 1,098,368,916.36 1,234,618,508.83 52,724,592.47 1,181,893,916.36 对联营、合营企 业投资 37,684,440.82 37,684,440.82 37,659,144.39 37,659,144.39 合计 1,376,202,949.65 240,149,592.47 1,136,053,357.18 1,272,277,653.22 52,724,592.47 1,219,553,060.75 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 福建省建瓯福 人林业有限公 司 350,171,605.7 0 350,171,605.70 福建绿闽林业 开发有限公司 19,680,393.44 19,680,393.44 漳州中福木业 有限公司 329,707,144.9 2 329,707,144.92 福建中福种业 有限公司 30,023,572.30 30,023,572.30 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 237 福建中福海峡 建材城有限公 司 182,325,000.0 0 182,325,000.0 0 182,325,000.00 莆田中福林业 发展有限公司 5,100,000.00 4,900,000.00 10,000,000.00 中福海峡（平 潭）置业有限 公司 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 北京中福康华 景区旅游开发 有限公司 112,500,000.0 0 112,500,000.00 中福德馨（平 潭）健康管理 有限公司 42,000,000.00 42,000,000.00 上海海坛实业 有限公司 1,000,000.00 49,000,000.00 50,000,000.00 江苏达成生物 科技有限公司 104,286,200.0 0 104,286,200.00 52,724,592.47 福建省本源进 出口有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 合计 1,181,893,916. 36 103,900,000.0 0 187,425,000.0 0 1,098,368,916. 36 240,149,592.47 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资单位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 平潭中汇 投资股份 有限公司 37,659,14 4.39 25,296.43 37,684,44 0.82 小计 37,659,14 4.39 25,296.43 37,684,44 0.82 合计 37,659,14 4.39 25,296.43 37,684,44 0.82 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 238 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 271,007,259.74 265,149,476.83 423,128,496.06 410,703,424.78 其他业务 27,131,499.42 5,067,358.69 27,850,161.34 5,152,935.38 合计 298,138,759.16 270,216,835.52 450,978,657.40 415,856,360.16 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 其中： 按经营地区分类 其中： 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 与履约义务相关的信息： 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 239 无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认 收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明： 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 7,165,970.50 权益法核算的长期股权投资收益 25,296.43 -215,095.23 交易性金融资产在持有期间的投资收益 5,158,744.14 6,482,351.80 合计 5,184,040.57 13,433,227.07 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 49,590,344.45 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 6,202,466.32 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 7,997,905.79 委托他人投资或管理资产的损益 5,245,678.74 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -103,325,494.85 其他符合非经常性损益定义的损益项目 500,879.82 减：所得税影响额 11,429,575.41 少数股东权益影响额 -41,435,995.61 合计 -3,781,799.53 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2021 年年度报告全文 240 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项 目的情况说明 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 -13.88% -0.2005 -0.2005 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -13.74% -0.1985 -0.1985 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 法定代表人（签字）： 刘平山 二〇二二年四月二十七日