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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 1 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告 2020 年 04 月 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 2 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人刘平山、主管会计工作负责人陈正燕及会计机构负责人(会计主 管人员)刘志梅声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者 的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。 公司在第四节经营情况讨论与分析中公司未来发展的展望部分描述了公司 未来发展战略、2020 年工作计划及未来可能面临的困难与风险，敬请查阅。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................5 第二节 公司简介和主要财务指标....................................................................................................8 第三节 公司业务概要......................................................................................................................11 第四节 经营情况讨论与分析..........................................................................................................31 第五节 重要事项..............................................................................................................................52 第六节 股份变动及股东情况..........................................................................................................57 第七节 优先股相关情况..................................................................................................................57 第八节 可转换公司债券相关情况..................................................................................................57 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况..........................................................................58 第十节 公司治理..............................................................................................................................59 第十一节 公司债券相关情况..........................................................................................................65 第十二节 财务报告..........................................................................................................................70 第十三节 备查文件目录..................................................................................................................71 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司或本公司 指 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 山田实业 指 福建山田实业发展有限公司，为本公司的控股股东 华闽 指 福建华闽进出口有限公司，为本公司控股股东的原股东 中核资源 指 中核资源集团有限公司，为本公司控股股东的股东 种业公司 指 福建中福种业有限公司，为本公司的全资子公司 生物科技 指 福建中福生物科技有限公司，为本公司全资子公司 福人林业 指 福建省建瓯福人林业有限公司，为本公司的控股子公司 福人木业 指 福建省建瓯福人木业有限公司，为本公司的控股子公司 漳州中福 指 漳州中福木业有限公司，为本公司的全资子公司 恒丰林业 指 明溪县恒丰林业有限责任公司，为本公司的控股子公司 龙岩中福 指 龙岩中福木业有限公司，为本公司的全资子公司 中福典当 指 福建中福典当有限责任公司，为本公司的控股子公司 绿闽林业 指 福建绿闽林业开发有限公司，为本公司的全资子公司 龙岩山田林业 指 福建省龙岩山田林业有限公司，为本公司的控股子公司 建材城 指 福建中福海峡建材城有限公司，为本公司控股子公司 中汇小贷 指 平潭中汇小额贷款股份有限公司，为本公司参股子公司 中福水务 指 中福海峡（平潭）水务工程有限公司，为本公司原全资子公司 口腔医院 指 平潭口腔医院有限责任公司，为本公司全资子公司 耳鼻喉医院 指 平潭耳鼻喉医院有限责任公司，为本公司全资子公司 康复医院 指 平潭康复医院有限责任公司，为本公司全资子公司 美容医院 指 平潭美容医院有限责任公司，为本公司全资子公司 医院管理公司 指 中福海峡（平潭）医院管理有限公司，为本公司全资子公司 海天福地 指 海天福地(平潭)旅游开发有限责任公司，为本公司全资子公司 中福康华 指 北京中福康华景区旅游开发有限公司，为本公司控股子公司 中福德馨 指 中福德馨（平潭）健康管理有限公司，为本公司控股子公司 海峡金控 指 中福海峡（平潭）金控集团有限公司，为本公司全资子公司 达成生物 指 江苏达成生物科技有限公司，为本公司全资子公司 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 5 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 平潭发展 股票代码 000592 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 公司的中文简称 平潭发展 公司的外文名称（如有） Zhongfu Straits (Pingtan) Development Company Limited 公司的法定代表人 刘平山 注册地址 福建省平潭综合实验区北厝镇金井二路台湾创业园 28、35 号楼 4 层 注册地址的邮政编码 350400 办公地址 福建省福州市鼓楼区五四路 159 号世界金龙大厦 23 层 办公地址的邮政编码 350003 公司网址 电子信箱 zhongfu@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 李茜 陈曦 联系地址 福建省福州市鼓楼区五四路 159 号世界 金龙大厦 23 层 福建省福州市鼓楼区五四路 159 号世界 金龙大厦 23 层 电话 0591-87871990-102 0591-87871990-100 传真 0591-87383288 0591-87383288 电子信箱 lixi@ chenxi@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 公司年度报告备置地点 福州市鼓楼区五四路 159 号世界金龙大厦 23 层 四、注册变更情况 组织机构代码 91350000158156419U 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 6 公司上市以来主营业务的变化情况 （如有） 本公司于 1996 年 3 月在深圳证券交易所上市，截至 2000 年 3 月本公司主营业务为： 房地产开发，国内外工程承包，物业管理与经营。2000 年 4 月上海福建神龙企业集 团有限公司（原名福建省神龙企业集团有限公司）通过收购股权成为本公司的控股股 东，本公司主营业务为：食品、饮料的生产、加工、销售等。2008 年 1 月本公司完 成重大资产重组，公司主营业务发生彻底变更，2008 年 1 月开始公司主营业务转变 为：造林营林、林产品加工与销售、典当业务等。2011 年以来，公司除经营原有林 木主业和典当业务外，积极参与平潭开发。目前公司主营业务为：造林营林、林木产 品加工与销售和平潭综合实验区开放开发的有关业务。 历次控股股东的变更情况（如有） 1996 年 3 月至 2000 年 3 月本公司控股股东为：中国福建国际经济技术合作公司，2000 年 4 月至 2008 年 1 月公司控股股东为：上海福建神龙企业集团有限公司（原名福建 省神龙企业集团有限公司），2008 年 1 月至今公司控股股东为：福建山田实业发展有 限公司（原名山田林业开发（福建）有限公司）。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 签字会计师姓名 楚三平 魏姮 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2019 年 2018 年 本年比上年增减 2017 年 营业收入（元） 966,397,216.59 935,428,618.68 3.31% 848,387,665.57 归属于上市公司股东的净利润（元） 24,633,691.64 26,348,520.76 -6.51% 5,971,127.80 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润（元） -10,273,428.13 -28,960,604.03 64.53% -19,157,768.29 经营活动产生的现金流量净额（元） 353,011,302.05 -639,446,759.51 155.21% 24,054,271.18 基本每股收益（元/股） 0.0128 0.0136 -5.88% 0.0031 稀释每股收益（元/股） 0.0128 0.0136 -5.88% 0.0031 加权平均净资产收益率 0.77% 0.83% -0.06% 0.19% 2019 年末 2018 年末 本年末比上年末增减 2017 年末 总资产（元） 4,251,015,659.78 4,303,768,827.29 -1.23% 4,344,821,745.98 归属于上市公司股东的净资产（元） 3,210,631,217.75 3,182,747,546.22 0.88% 3,165,899,412.08 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 7 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 215,502,731.05 227,324,627.20 241,290,292.96 282,279,565.38 归属于上市公司股东的净利润 -3,548,641.46 14,851,091.84 19,083,115.45 -5,751,874.19 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 -7,174,714.14 -506,644.78 8,072,590.20 -10,664,659.41 经营活动产生的现金流量净额 -35,002,996.13 221,951,246.16 162,554,472.05 3,508,579.97 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2019 年金额 2018 年金额 2017 年金额 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 23,594,002.87 98,574,012.58 -1,414,207.77 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 9,252,159.17 13,594,293.55 6,855,230.12 委托他人投资或管理资产的损益 11,939,262.16 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 2,127,740.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 247,659.67 -12,739,841.11 -728,737.56 其他符合非经常性损益定义的损益项目 382,294.52 18,439,541.52 25,459,825.14 减：所得税影响额 9,927,588.53 55,094,456.80 7,680,068.15 少数股东权益影响额（税后） 580,670.09 7,464,424.95 -509,114.31 合计 34,907,119.77 55,309,124.79 25,128,896.09 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 8 第三节公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 报告期内公司主要业务为：造林营林、林木产品加工与销售、以烟草化肥销售为主的农资贸易、木材贸易与平潭综合实 验区开放开发的有关业务。 （一）造林营林业务： 营林造林是公司业务经营的上游环节，该业务包括苗木培育、林木种植及林木（苗木）产品的销售，也可为纤维板制造 下辖子公司提供原材料。多年以来，公司以福建建瓯、明溪拥有的采育场经营区作为杉树、松树等传统商品林的主要经营基 地，形成规模化育苗，培育的松杉种苗具备良种壮苗优势，为公司林业生产所需的苗木实现自给自足。公司通过转让部分林 分较差的人工林地及禁伐的天然林地，优化林木资产结构，积极巩固和提高现有林木资源品质，坚持中长期资源培育和开发 利用，努力在公司林地林木资源不断保值增值的前提下实现经济效益的最大化。近年来伴随“美丽中国”建设以及国民环保意 识的增强，国家加大对生态公益林和天然林的保护，逐步提高公益林补偿标准，并实施天然商品林禁伐长效补偿机制，公司 也密切关注相关优惠政策，积极争取财政补助资金。 报告期内，林木产品仍受到限伐政策影响，市场需求动力不足，林业板块实现主营业务收入5,195.51万元，同比增加219.03 万元，较上年同期增加4.40%。营业成本4,786.88万元，较上年同期增加3.32%。 （二）林木产品加工与销售业务： 林木产品加工与销售是公司的传统业务，主要产品规格为1-30mm的中高密度纤维板。纤维板的生产主要以三剩物、次 小薪材等森林废弃物为原料，提高了木材资源的利用率，对解决我国木材资源紧缺、保护生态环境有着重要意义。公司拥有 四条中高密度纤维板生产线，其中包括国内较为领先水平的年产能18万立方米迪芬巴赫连续压机中纤板生产线及于2018年底 建成投产的15万立方米的亚联连续压机超薄板生产线，所生产的中高密度纤维板可广泛应用于家具、木地板建筑、装潢、工 艺制品、电子线路垫板等领域。公司根据四家中纤板生产工厂的地理布局，适时做出调整，使原料供应、市场辐射及产能消 化达到最优配置。但受中美贸易战影响、国内纤维板市场增速放缓，逐渐进入饱和状态，行业竞争加剧。公司依托“林板一 体化”战略，调整产品结构，积极开拓差异化市场，依靠技术创新，走定制化路线，以适应市场需求，并通过加大高附加值 特殊板种的销售，增强公司的盈利能力。 报告期内，公司生产中高密度纤维板467,606.38万立方米，销售457,764.35万立方米，实现主营业务收入68,368.77万元， 同比增加32.23%，实现利润3,819.94万元；主要由于报告期内，国内市场正由需求端刺激向供给侧改革的动力转换，新供给 引发的需求推动公司在产品结构、加工制造、创新服务等方面不断提升，加之生态保护与环保政策的影响，一些技术落后、 污染严重、产品质量低劣的中小规模生产商加速淘汰，而市场也会在优胜劣汰的调整中趋于平稳。 （三）贸易业务 1、烟草化肥销售业务： 公司自2014年10月起新增设农资贸易业务，主要从事向全国各地烟草公司销售烟草化肥。报告期内，公司先后中选全国 各大省市烟草公司的中标合同，农资贸易业务实现主营业务收入6,693.54万元，同比增加6.38%，主营业务成本5,851.10万元， 同比增加9.58%，实现毛利842.44万元。 2、木材销售业务： 公司自2018年7月起新增设木材贸易业务，主要从国外（美国和智利）进口原木并销售给国内的木材加工厂。受益于公 司多年成熟、丰富的林木业经营管理经验、专业的资格团队、充裕的现金流以及团队的服务优势，木材贸易业务增长迅速。 报告期内，实现主营业务收入11,648.84万元，同比增加130.89%，主营业务成本11,259.60万元，同比增加128.60%。 （四）平潭综合实验区开放开发的相关业务： 1、中福海峡建材城项目： 中福广场（海峡建材城）位于平潭二线关口的咽喉位置，项目用地2012G006号宗地约120.089亩，为居住、商业、酒店 办公用地。目前一期工程3号楼商业建筑面积约5.2万平方米店面已完成了主体结构及装修、主体外立面幕墙装饰、钢结构、 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 9 消防、水电安装、智能化、电梯安装等工程；暖通、夜景、公共部分装修工程已大部分施工完成，高压外电及变配电工程已 施工完成并通电，外配套道路工程、给排水管网及部分绿化工程已施工完成。2018年，公司在完成对福建中福海峡建材城有 限公司（以下简称“中福海峡建材城”）的全部少数股权的收购后，将所持中福海峡建材城的49%股权转让给恒大地产集团福 州有限公司。报告期内在引入恒大地产方面的优质品牌和专业团队后，实现优势互补，共同合作加快项目开发。 2、污水处理项目： 公司下属子公司中福海峡（平潭）水务工程有限公司负责平潭金井湾污水处理厂（一期）、三松再生水厂工程BOT项目 的投资、建设和运营管理。为优化资源配置，调整公司产业结构，公司已于2018年12月与福建中闽水务投资集团有限公司签 署《股权转让协议》，将所持中福海峡（平潭）水务工程有限公司的100%股权参考评估价格，以6,290万元人民币转让给中 闽水务公司。报告期内，双方已根据《股权转让协议》办理完成了工商变更及移交手续，股权转让款根据协议逐步回收中。 3、募集资金项目： 公司于2015年非公开发行A股股票募集资金总额不超过20亿元，用于平潭海天福地美丽乡村暨旅游休闲度假区综合开发 启动项目及平潭海峡医疗园区的建设项目（一期）。 公司分别于2019年6月27日、2019年7月15日召开董事会监事会和股东大会履行相应审批程序，将“平潭海峡医疗园区建 设项目（一期）”的项目子公司以自有资金投资运营的项目子公司平潭爱维口腔医疗有限公司（以下简称“爱维口腔门诊”） 的61.97%股权及福州市同福医三木口腔门诊部有限公司（以下简称“三木口腔门诊”） 的100%股权转让给同福医投资公司。 截至目前，爱维口腔门诊和三木口腔门诊未投入使用募集资金。 公司分别于2019年8月12日、2019年8月29日召开董事会监事会和股东大会履行相应审批程序，使用变更平潭海天福地•美丽 乡村综合旅游（启动区）项目子项目——旅游综合体建设项目剩余募集资金中的16,600万元受让江苏达成生物科技有限公司 的100%股权，该项目其余剩余募集资金11,620万元及利息用于永久性补充流动资金。截至目前，旅游综合体建设项目主要 以自有资金投入，尚未投入募集资金。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 无形资产 期末无形资产减少 8,018 万元，主要是转让平潭水务股权，相应无形资产减少 9,378 万元；新 增合并江苏达成，相应无形资产增加 1,221 万元。 在建工程 期末在建工程减少 8,148 万元，主要是转让平潭水务股权，对其不再并表，在建工程同比相 应减少了 8,930 万元。 预付款项 期末预付款项减少 4,086 万元，主要是母公司农资业务及木产品贸易流通业务同比减少 4,100 万元。 其他流动资产 期末其他流动资产减少 3.53 亿元，主要是因为公司执行新金融工具准则，理财产品调整至报 表科目“交易性金融资产”。 交易性金融资产 期末交易性金融资产增加 2.94 亿元，主要是因为公司执行新金融工具准则，理财产品调整至 报表科目“交易性金融资产”。 可供出售金融资产 期末可供出售金融资产减少 2,866 万元，公司执行新金融工具准则，可供出售金融资产调整 至其他权益工具投资。 其他权益工具投资 期末其他权益工具投资增加 2,866 万元，其中持有中荣 20%股权 1300 万元；持有南平农商行 股权 1566 万元。 商誉 期末商誉增加 9,548 万元，本期收购江苏达成 100%股权形成的商誉。 递延所得税资产 期末递延所得税资产增加 223 万元，主要是确认未实现交易的递延所得税。 其他非流动资产 期末其他非流动资产增加 2,220 万元，本期增值税留底税新增 1,011 万元，建材城及平潭置业 预交税款新增 1,488 万元。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 10 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司在林木业务方面已基本形成“林板一体化”的发展产业链，具有互补优势。在种苗培育方面，公司已形成年产杉、阔 育苗总量1,500万株以上规模，培育的杉、阔苗木具备良种壮苗优势。此外，公司拥有四条中高密度纤维板生产线，年产能 可超50万立方米，其中包括年产能18万立方米连续压机中纤板生产线和15万立方米连续压机薄型纤维板生产线，具有国内较 为领先水平，产品厚度从1mm至30mm，幅面规格可按个性化定制生产，产品环保等级通过出口美国加州的CARB认证和出 口美国的EPA认证。公司获得“中国木业改革开放领军企业”、“中国木业百强企业”荣誉证书，控股子公司龙岩中福木业有限 公司和漳州中福木业有限公司获得福建省林业产业化龙头企业和福建省农业产业化省级重点龙头企业。公司控股子公司漳州 中福木业有限公司获得“2016和2017年度中国精品人造板”、“2018年度板材优秀制造企业”、“2018年度十大纤维板品牌” 、“福 建省省级企业技术中心”、第四届中国林业产业创新奖“（人造板业）三等奖”等一系列荣誉。漳州中福设立的技术研发中心， 由行业内的权威专家组成，并配备先进的实验仪器，专门攻克中密度板生产过程中的各项技术难关；同时以超前的理念，研 究开发各种新工艺、新产品，引领市场潮流。 公司正在积极地进行战略转型，在稳定发展原有林木主业的基础上，积极引进战略合作伙伴并寻求并购新兴产业，开发 公司新的利润增长点，加快推动公司转型升级。 公司健全的法人治理结构及日趋完善的内部控制体系，为公司规范有效运行、持续健康发展、控制经营风险、提升经营 质量、提高经营效益提供了切实保障。 公司拥有一支勇于进取、积极开拓并且具有丰富专业经验的管理团队和技术骨干队伍，具备丰富的行业知识、专业的技 术实力和高效的管理能力，为公司持续快速发展奠定人才基础。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 11 第四节经营情况讨论与分析 一、概述 2019年度，公司在经济形势复杂、行业竞争激烈的环境下，坚持贯彻稳步提升传统主营业务、优化整合产业结构、开拓 发展新增长点的经营方针，保持公司传统主业林木业务的稳健经营，通过强化内部管理、调整产品结构、技术改进和创新、 积极争取各项财政和税收补贴等措施，挖掘经营潜力，提高经济效益；继续整合公司资源，处置非主营项目及引进优秀合作 方加快项目开发等方式，回笼现金，为公司未来发展打下坚实基础；积极寻求新兴产业并购标的，加快推动公司升级转型。 2019年度，公司实现营业收入96,639.72万元，比上年同期增加3,096.86万元，实现归属于母公司股东的净利润2,463.37 万元，同比减少171.48万元。报告期内：控股子公司漳州新材料年产15万立方米的超薄板生产线已投产，木业板块总体产销 平稳，该板块营业收入同比增加16,663.50万元，实现毛利7,211.43万元；受国家限伐政策等不利因素影响，林业产品市场整 体持续需求动力不足，公司林业板块的收入和毛利同比相对稳定；其他平潭项目处于投建期暂未贡献收益。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 966,397,216.59 100% 935,428,618.68 100% 3.31% 分行业 林业 51,955,068.43 5.38% 49,764,816.39 5.32% 4.40% 林产品加工 683,687,731.01 70.75% 517,052,759.71 55.27% 32.23% 典当 665,943.96 0.07% 2,309,931.24 0.25% -71.17% 混凝土 0.00% 210,607,532.73 22.51% 贸易流通 183,423,809.91 18.98% 113,544,527.84 12.14% 61.54% 医院业务 2,809,581.69 0.29% 2,518,481.76 0.27% 11.56% 服务收入 0.00% 557,051.94 0.06% 投资性房地产出租 0.00% 2,453,711.20 0.26% 污水处理 4,220,689.66 0.44% 16,861,264.80 1.80% -74.97% 生物与新医药产品 15,237,389.38 1.58% 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 12 生产销售 劳务派遣收入 4,692,065.20 0.49% 其他业务租赁 14,383,902.93 1.49% 14,056,741.57 1.50% 2.33% 其他业务其他 5,321,034.42 0.55% 5,701,799.50 0.61% -6.68% 分产品 林木产品销售 49,557,925.43 5.13% 48,737,997.79 5.21% 1.68% 纤维板销售 683,687,731.01 70.75% 517,052,759.71 55.27% 32.23% 典当 665,943.96 0.07% 2,309,931.24 0.25% -71.17% 混凝土销售 0.00% 210,607,532.73 22.51% -100.00% 金线莲销售 2,397,143.00 0.25% 1,026,818.60 0.11% 133.45% 农资贸易流通 66,935,367.01 6.93% 62,922,977.33 6.73% 6.38% 保健品贸易流通 0.00% 169,874.49 0.02% -100.00% 其他贸易流通(木产 品贸易流通) 116,488,442.90 12.05% 50,451,676.02 5.39% 130.89% 医院业务 2,809,581.69 0.29% 2,518,481.76 0.27% 11.56% 服务收入 0.00% 557,051.94 0.06% -100.00% 投资性房地产出租 0.00% 2,453,711.20 0.26% -100.00% 污水处理 4,220,689.66 0.44% 16,861,264.80 1.80% -74.97% 生物与新医药产品 生产销售 15,237,389.38 1.58% 劳务派遣收入 4,692,065.20 0.49% 其他业务租赁 14,383,902.93 1.49% 14,056,741.57 1.50% 2.33% 其他业务其他 5,321,034.42 0.55% 5,701,799.50 0.61% -6.68% 分地区 国内 966,397,216.59 100.00% 935,428,618.68 100.00% 3.31% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 林业 51,955,068.43 47,868,760.65 7.87% 4.40% 3.32% 0.97% 林产品加工 683,687,731.01 611,573,394.93 10.55% 32.23% 36.99% -3.11% 典当 665,943.96 246,176.85 63.03% -71.17% -25.87% -22.59% 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 13 贸易流通 183,423,809.91 171,107,058.82 6.71% 61.54% 66.53% -2.80% 医院业务 2,809,581.69 1,805,829.43 35.73% 11.56% 19.72% -4.38% 污水处理 4,220,689.66 2,711,089.50 35.77% -74.97% -59.53% -24.50% 生物与新医药产 品生产销售 15,237,389.38 10,969,722.80 28.01% 28.01% 劳动派遣收入 4,692,065.20 4,641,804.48 1.07% 1.07% 分产品 林木产品销售 49,557,925.43 44,906,008.10 9.39% 1.68% -0.99% 2.45% 纤维板销售 683,687,731.01 611,573,394.93 10.55% 32.23% 36.99% -3.11% 典当 665,943.96 246,176.85 63.03% -71.17% -25.87% -22.59% 金线莲销售 2,397,143.00 2,962,752.55 -23.60% 133.45% 203.15% -28.42% 农资贸易流通 66,935,367.01 58,511,049.06 12.59% 6.38% 9.58% -2.55% 其他贸易流通 (木产品贸易流 通) 116,488,442.90 112,596,009.76 3.34% 130.89% 128.60% 0.97% 医院业务 2,809,581.69 1,805,829.43 35.73% 11.56% 19.72% -4.38% 污水处理 4,220,689.66 2,711,089.50 35.77% -74.97% -59.53% -24.50% 生物与新医药产 品生产销售 15,237,389.38 10,969,722.80 28.01% 28.01% 劳动派遣收入 4,692,065.20 4,641,804.48 1.07% 1.07% 分地区 国内 946,692,279.24 850,923,837.46 10.12% 3.39% 7.41% -3.36% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2019 年 2018 年 同比增减 林木产品销售 销售量 吨 6,093.6563 6,346.89 -3.99% 生产量 吨 6,093.6563 6,346.89 -3.99% 林木产品销售 销售量 立方米 39,873.0652 52,594.709 -24.19% 生产量 立方米 39,873.0652 52,594.709 -24.19% 库存量 立方米 纤维板销售 销售量 立方米 457,764.3498 350,193.1447 30.72% 生产量 立方米 467,606.3796 369,521.6832 26.54% 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 14 库存量 立方米 58,893.0541 49,051.0243 20.06% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 本期漳州中福新材料有限公司超薄板生产线正式投产，致使纤维板产品生产量和销售量同比增加26.54%、30.72%。林 木产品生产与销售计量单位体积以立方米和重量以吨分别填列。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 林业 直接材料 22,777,571.49 2.68% 13,199,550.65 1.67% 1.07% 林业 直接人工 9,170,065.56 1.08% 12,069,647.78 1.52% -0.46% 林业 其他直接费 3,475,062.98 0.41% 9,207,653.09 1.16% -1.00% 林业 制造费用 3,104,829.38 0.36% 2,514,003.49 0.32% 0.24% 林业 评估增值摊销 9,341,231.24 1.10% 9,341,231.24 1.18% -0.08% 林业 合计 47,868,760.65 5.63% 46,332,086.25 5.85% -0.22% 林产品加工 直接材料 421,801,093.77 49.57% 307,903,511.98 38.87% 10.70% 林产品加工 直接人工 67,269,754.94 7.91% 49,105,121.12 6.20% 1.71% 林产品加工 燃料动力 48,894,040.06 5.75% 35,691,340.95 4.51% 1.24% 林产品加工 制造费用 73,608,506.15 8.65% 53,732,239.89 6.78% 1.87% 林产品加工 合计 611,573,394.93 71.87% 446,432,213.94 56.35% 15.52% 典当 职工薪酬 209,976.85 0.02% 209,976.85 0.03% 0.00% 典当 保安费 36,200.00 0.00% 36,200.00 0.00% 0.00% 典当 合计 246,176.85 0.03% 332,097.00 0.04% -0.01% 混凝土 直接材料 0.00% 174,065,236.20 21.97% -21.97% 混凝土 直接人工 0.00% 1,639,578.53 0.21% -0.21% 混凝土 燃料动力 0.00% 6,586.95 0.00% 0.00% 混凝土 制造费用 0.00% 6,820,738.39 0.86% -0.86% 混凝土 合计 0.00% 182,532,140.06 23.04% -23.04% 贸易流通 纤维板贸易 0.00% 0.00% 0.00% 贸易流通 农资贸易 58,511,049.06 6.88% 53,395,761.86 6.74% 0.14% 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 15 贸易流通 保健品贸易 0.00% 98,506.94 0.01% -0.01% 贸易流通 其他贸易流通 112,596,009.76 13.23% 49,253,819.54 6.22% 7.01% 贸易流通 合计 171,107,058.82 20.11% 102,748,088.34 12.97% 7.14% 医院业务 职工薪酬 865,591.49 0.10% 865,591.49 0.11% -0.01% 医院业务 医疗废物处置及 其他 32,439.20 0.00% 32,439.20 0.00% 0.00% 医院业务 直接材料费 136,998.22 0.02% 136,998.22 0.02% 0.00% 医院业务 间接费用 770,800.52 0.09% 770,800.52 0.10% -0.01% 医院业务 合计 1,805,829.43 0.21% 1,508,405.12 0.19% 0.02% 物业服务 物料消耗 0.00% 24,026.30 0.00% 0.00% 物业服务 修理费 0.00% 6,547.00 0.00% 0.00% 物业服务 保安费 0.00% 2,916.00 0.00% 0.00% 物业服务 环保费 0.00% 30,000.00 0.00% 0.00% 物业服务 合计 0.00% 63,489.30 0.01% -0.01% 投资性房地产出 租 折旧与摊销 0.00% 5,563,176.24 0.70% -0.70% 投资性房地产出 租 合计 0.00% 5,563,176.24 0.70% -0.70% 污水处理 直接材料 541,233.04 0.06% 219,042.40 0.03% 0.04% 污水处理 直接人工 281,239.59 0.03% 496,450.94 0.06% -0.03% 污水处理 制造费用 1,888,616.87 0.22% 3,884,914.82 0.49% -0.27% 污水处理 折旧与摊销 0.00% 2,099,336.95 0.26% -0.26% 污水处理 合计 2,711,089.50 0.32% 6,699,745.11 0.85% -0.53% 生物与新医药产 品生产销售 直接材料 6,686,245.96 0.79% 0.79% 生物与新医药产 品生产销售 直接人工 198,392.67 0.02% 0.02% 生物与新医药产 品生产销售 燃料及动力（工 业企业专用） 1,376,070.27 0.16% 0.16% 生物与新医药产 品生产销售 制造费用 2,709,013.90 0.32% 0.32% 生物与新医药产 品生产销售 合计 10,969,722.80 1.29% 1.29% 劳动派遣收入 直接人工 4,641,804.48 0.55% 0.55% 劳动派遣收入 合计 4,641,804.48 0.55% 0.55% 说明 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 16 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得 时点 股权取得成本 股权取得 比例（%） 股权取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至期末被 购买方的收入 购买日至期末被 购买方的净利润 江苏达成生物 科技有限公司 2019.11.26 157,010,792.47 100 现金购买 2019.11.26 实现控制 15,241,371.67 3,333,036.20 （2）合并成本及商誉 项目 江苏达成生物科技有限公司 合并成本： 现金 157,010,792.47 合并成本合计 157,010,792.47 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 54,411,976.47 商誉 102,598,816.00 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 项目 江苏达成生物科技有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产总额 85,071,701.51 68,531,561.79 其中：流动资产 26,961,880.30 26,961,880.30 非流动资产 58,109,821.21 41,569,681.49 负债总额 30,659,725.04 26,524,690.11 其中：流动负债 26,524,690.11 26,524,690.11 非流动负债 4,135,034.93 0.00 净资产 54,411,976.47 42,006,871.68 减：少数股东权益 0.00 0.00 合并取得的净资产 54,411,976.47 42,006,871.68 2、处置子公司 单次处置至丧失控制权而减少的子公司 子公司名称 股权处置价款 股权处 置比 例% 股权处 置方式 丧失控制 权的时点 丧失控制 权时点的 确定依据 处置价款与处置投资对应的 合并财务报表层面享有该子 公司净资产份额的差额 合并财务报表中 与该子公司相关 的商誉 中福海峡（平潭）水 务工程有限公司 62,900,000.00 100 出售 2019-4-30 股权交割 17,008,212.47 0.00 平潭爱维口腔医疗 有限公司 1,756,454.20 100 出售 2019-8-26 股权交割 -636,925.59 0.00 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 17 3、新设子公司： 子公司名称 成立日期 注册资本（万元） 持股比例 上海海坛实业有限公司 2019年4月28日 1,000 100% （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 268,216,869.73 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 27.75% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 102,936,524.85 10.65% 2 第二名 71,444,538.54 7.39% 3 第三名 52,678,437.27 5.45% 4 第四名 21,438,948.88 2.22% 5 第五名 19,718,420.19 2.04% 合计 -- 268,216,869.73 27.75% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 313,027,869.00 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 33.43% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 147,747,677.40 15.78% 2 第二名 50,061,278.64 5.35% 3 第三名 49,295,994.09 5.26% 4 第四名 39,589,227.20 4.23% 5 第五名 26,333,691.68 2.81% 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 18 合计 -- 313,027,869.00 33.43% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 38,196,902.16 58,238,489.95 -34.41% 本期同比减少 2,004 万元，主要是 2018 年转让中荣 混凝土股权相应销售费用同比减少 2199 万元。 管理费用 74,847,578.94 83,659,927.08 -10.53% 财务费用 11,360,955.02 16,792,798.07 -32.35% 本期同比减少 543 万元，主要是本期银行借款金额 下降相应利息支出减少。 研发费用 989,471.53 889,436.25 11.25% 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 本年度研发支出989,471.53元同比去年889,436.25元增加11.25%， 占归属于母公司净资产0.03% , 占营业收入0.10% , 主要是用于中纤板新品种、新工艺、新材料和生物与新医药产品研发与创新，开拓了新市场，提升了公司木业企业整体竞争 力。 公司研发投入情况 2019 年 2018 年 变动比例 研发人员数量（人） 26 14 85.71% 研发人员数量占比 2.31% 1.36% 0.95% 研发投入金额（元） 989,471.53 889,436.25 11.25% 研发投入占营业收入比例 0.10% 0.10% 0.00% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 19 项目 2019 年 2018 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,351,465,567.29 1,072,224,619.86 26.04% 经营活动现金流出小计 998,454,265.24 1,711,671,379.37 -41.67% 经营活动产生的现金流量净额 353,011,302.05 -639,446,759.51 155.21% 投资活动现金流入小计 2,908,517,782.95 3,895,727,828.49 -25.34% 投资活动现金流出小计 2,944,391,821.08 4,107,733,794.17 -28.32% 投资活动产生的现金流量净额 -35,874,038.13 -212,005,965.68 83.08% 筹资活动现金流入小计 463,815,820.84 1,157,700,000.00 -59.94% 筹资活动现金流出小计 928,937,645.52 1,054,374,196.98 -11.90% 筹资活动产生的现金流量净额 -465,121,824.68 103,325,803.02 -550.15% 现金及现金等价物净增加额 -147,984,560.76 -748,126,871.22 80.22% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 （1）经营活动净现金流35,301万元，同比增加99,246万元，其中：1、经营活动现金净流入增加2,7924万元，主要是报告 期内销售商品、提供劳务收到的现金同比增加27,959万元；收取利息、手续费及佣金的现金同比减少189万元，收到的税费 返还同比减少832万元，收到其他与经营活动有关的现金同比增加986万元；2、经营活动现金净流出减少71,322万元，主要 是购买商品、接受劳务支付的现金同比减少66,232万元，支付给职工以及为职工支付的现金同比增加74万元，支付的各项税 费同比减少229万元，支付其他与经营活动有关的现金同比减少4,935万元。 （2）投资活动产生的净现金流增加17,613万元,其中:1、投资活动现金净流入减少98,721万元,主要是报告期内 收回投资 收到的现金同比减少81,353万元，取得投资收益收到的现金同比增加482万元，处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额同比增加71万元，处置子公司及其他营业单位收到的现金净额同比减少16,325万元， 收到其他与投资活动 有关的现金同比减少1,596万元。2、 投资活动现金净流出减少116,334万元，主要是报告期内购置固定资产、无形增加资产 和其他长期资产支付的现金同比减少 11,367万元，投资支付的现金同比减少124,740万元，取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额同比增加11,773万元，支付其他与投资活动有关的现金同比增加8,000万元。 （3）筹资活动产生的现金流量净额减少56,845万元，其中:1、筹资活动现金流入减少69,388万元，主要是报告期内取得 借款收到的现金减少 29,180万元，收到其他与筹资活动有关的现金减少40,208万元，2、 筹资活动现金流出减少12,543 万元，偿还债务支付的现金增加39,819万元， 分配股利、利润或偿付利息支付的现金减少905万元，支付其他与筹资活动有 关的现金减少51,457万元。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 投资收益 41,921,514.36 178.11% 主要投资理财和转让参股公司股权 公允价值变动损益 382,294.52 1.62% 期末交易性金融资产公允价值变动。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 20 资产减值 -22,305,823.50 -94.77% 主要是商誉减值损失和存货跌价损失 营业外收入 11,284,895.48 47.95% 主要是政府补助 营业外支出 2,238,287.55 9.51% 主要是滞纳金、罚款支出 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 公司 2019 年起首次执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目 √ 适用 □ 不适用 单位：元 2019 年末 2019 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 365,081,089.20 8.59% 466,065,649.96 10.83% -2.24% 应收账款 120,275,277.31 2.83% 98,052,471.87 2.28% 0.55% 存货 2,265,111,813.03 53.28% 2,098,325,895. 14 48.75% 4.53% 投资性房地产 130,800,469.42 3.08% 129,786,515.34 3.02% 0.06% 长期股权投资 66,211,360.08 1.56% 70,268,021.99 1.63% -0.07% 固定资产 347,900,313.21 8.18% 335,043,293.62 7.78% 0.40% 在建工程 3,340,804.49 0.08% 84,826,727.36 1.97% -1.89% 期末在建工程减少 8,148 万元，主要 是转让中福海峡(平潭)水务工程有限 公司 100%股权，对其不再并表，在 建工程同比相应减少了 8,930 万元。 短期借款 7,010,000.00 0.16% 494,500,000.00 11.49% -11.33% 本期偿还银行借款 48,749 万元。 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允 价值变动 损益 计入权益 的累计公 允价值变 动 本期计提 的减值 本期购买 金额 本期出售 金额 其他变动 期末数 金融资产 1.交易性金 融资产（不 含衍生金 346,000,00 0.00 382,294.52 2,688,900,0 00.00 2,741,000,0 00.00 294,282,2 94.52 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 21 融资产） 3.其他债权 投资 69,364,139. 02 43,832,01 0.33 4.其他权益 工具投资 28,660,000. 00 28,660,00 0.00 上述合计 374,660,00 0.00 382,294.52 2,688,900,0 00.00 2,741,000,0 00.00 322,942,2 94.52 金融负债 0.00 0.00 其他变动的内容 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 80,063,043.35 款项冻结 投资性房地产 67,931,506.30 抵押借款 固定资产 57,021,293.22 抵押借款 无形资产 32,771,154.44 抵押借款 林木资产 注1 抵押借款 注1：明溪县恒丰林业有限责任公司以其拥有的29,064亩林木资产作抵押向明溪县农业银行借款。 注2：漳州木业、龙岩木业、漳州新材料公司以其拥有的固定资产及无形资产做抵押向银行借款，截止2019年12月31日银行 借款已全部归还，抵押资产尚未完成解押。 注3：受限货币资金中其中有8,000万为期末认购的银行理财产品尚未完成扣款。 五、投资状况 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 66,211,360.08 70,268,021.99 -5.77% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 22 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 具体内容详见 2020 年 4 月 30 日巨潮资讯网（）《2019 年度募集资金存放和使用情况的专项报告》。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 2、出售重大股权情况 交易对 方 被出售 股权 出售日 交易价 格（万 元） 本期初 起至出 售日该 股权为 上市公 司贡献 的净利 润（万 元） 出售对 公司的 影响 股权出 售为上 市公司 贡献的 净利润 占净利 润总额 的比例 股权出 售定价 原则 是否 为关 联交 易 与交易 对方的 关联关 系 所涉 及的 股权 是否 已全 部过 户 是否按计 划如期实 施，如未按 计划实施， 应当说明 原因及公 司已采取 的措施 披露 日期 披露 索引 中福海 峡（平 潭）水 务工程 有限公 司 100% 2019 年 04 月 30 日 6,290 有一定 影响 协议转 让 否 非关联 是 是 2018 年 12 月 22 日 《证券时 报》和巨潮 资讯网 （in ） 的 【2018-137 】号公告 平潭爱 维口腔 医疗有 限公司 100% 2019 年 08 月 26 日 175.65 有一定 影响 协议转 让 否 非关联 是 是 2019 年 06 月 28 日 《证券时 报》和巨潮 资讯网 （in ） 的 【2019-049 】号公告 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 23 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 福建绿闽林 业开发有限 公司 子公司 造林营林、 林业生产 2,0000000 26,784,067.50 -2,616,793.75 3,041,034.27 -5,487,276.7 7 -5,480,043.8 4 漳州中福木 业有限公司 子公司 人造板及装 饰材料的制 造等 330000000 465,893,544.5 1 431,821,864.8 8 247,347,101. 05 17,992,834.0 1 18,148,769.9 6 福建中福典 当有限责任 公司 子公司 财产质押典 当等 3,0000000 18,069,943.54 18,037,616.16 665,943.96 -3,882,440.3 6 -3,872,348.6 8 福建中福生 物科技有限 公司 子公司 生物技术研 究开发 2,0000000 18,429,922.53 18,410,321.26 2,406,405.29 -4,219,244.3 6 266,829.86 福建中福海 峡建材城有 限公司 子公司 建材城项目 开发、物业 租赁 357500000 1,248,866,457 .45 283,773,601.3 0 0.00 -4,487,122.3 9 -6,066,293.7 2 福建省建瓯 福人林业有 限公司 子公司 造林营林、 林业生产 10,000000 0 534,621,058.6 8 476,616,672.9 0 38,412,866.2 4 -78,276.73 845,717.63 福建省建瓯 福人木业有 限公司 子公司 纤维板生产 与销售 4,6000000 119,059,173.6 5 110,828,069.6 3 139,033,721. 02 4,657,397.32 5,222,690.27 福建中福种 业有限公司 子公司 苗木种植 3,0000000 55,730,127.12 21,755,895.34 854,168.05 -998,512.60 -1,069,961.5 5 福建省龙岩 山田林业有 限公司 子公司 林木种植 5000000 7,248,351.30 -14,342,924.4 0 830,000.00 -344,987.59 -343,644.69 明溪县恒丰 林业有限责 任公司 子公司 造林营林、 林业生产 11,000000 0 173,107,157.4 9 151,529,344.3 6 8,605,423.72 2,897,630.54 2,781,228.97 龙岩中福木 业有限公司 子公司 纤维板生产 与销售 3,2400000 82,603,389.84 69,722,270.48 125,516,671. 67 3,034,343.86 3,032,769.65 海天福地（平 潭）旅游开发 有限责任公 子公司 旅游开发 0 43,229.77 -13,472,806.5 8 0.00 -386,837.24 -386,837.24 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 24 司 明溪县首创 生物有限责 任公司 子公司 苗木种植 3200000 12,196,515.18 4,754,105.60 2,224,779.16 718,813.59 724,243.59 中福海峡（平 潭）医院管理 有限公司 子公司 医院运营管 理 0 28,254,217.91 -1,524,177.53 0.00 -43,791.71 -43,791.71 中福海峡（平 潭）置业有限 公司 子公司 项目开发管 理 10000000 587,971,181.2 1 -2,588,055.05 0.00 -11,808,980. 26 -11,512,932. 27 福建平潭中 福大健康实 业有限公司 子公司 生物品批发 零售 1000000 8,965.00 -2,691,499.55 0.00 -6,557.60 -6,552.91 福州市同福 医三木口腔 门诊部有限 公司 子公司 医院运营管 理 2800000 2,230,814.94 1,737,783.45 1,458,271.09 -233,631.63 -233,631.12 平潭口腔医 院有限责任 公司 子公司 医院运营管 理 0 3,153,992.77 -3,969,003.03 0.00 -3,964,060.3 1 -3,964,060.3 1 平潭耳鼻喉 医院有限责 任公司 子公司 医院运营管 理 6000000 11,376,975.43 -4,280,059.50 0.00 -2,292,237.2 3 -2,292,237.2 3 北京中福康 华景区旅游 开发有限公 司 子公司 项目开发及 管理 49020000 140,342,388.6 4 115,051,353.8 2 517,770.54 5,846,390.85 5,034,333.06 嘉善康辉商 业经营管理 有限公司 子公司 项目管理 200000 37,624.94 -8,214,853.76 0.00 -52,993.95 -52,993.95 漳州中福新 材料有限公 司 子公司 纤维板生产 与销售 190000000 248,080,624.3 8 193,562,041.4 6 187,810,808. 14 12,102,577.1 3 11,795,211.8 6 中福德馨(平 潭)健康管理 有限公司 子公司 医院运营管 理 60000000 58,600,211.22 58,590,211.22 0.00 -786,476.52 -786,476.52 中福海峡（福 建）投资发展 有限公司 子公司 服务业 0 1,735,800.09 -429,180.34 4,692,065.20 -55,504.13 -55,504.13 上海海坛实 子公司 服务业 1000000 768,086.09 135,443.36 0.00 -864,556.64 -864,556.64 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 25 业有限公司 江苏达成生 物科技有限 公司 子公司 生物基材料 制造 80000000 87,990,036.44 57,745,012.67 15,241,371.6 7 3,359,741.19 3,333,036.20 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 江苏达成生物科技有限公司 收购股权 对业绩有一定影响 中福海峡（平潭）水务工程有限公司 出售 对业绩有一定影响 平潭爱维口腔医疗有限公司 出售 对业绩有一定影响 上海海坛实业有限公司 新设 对业绩有一定影响 主要控股参股公司情况说明 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方 名称 股权取得时 点 股权取得成本 股权取得比 例 （%） 股权取 得方式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期末被 购买方的收入 购买日至期末被 购买方的净利润 江 苏 达 成 生 物 科 技 有限公司 2019.11.26 157,010,792.47 100 现金购 买 2019.11.26 实现控制 15,241,371.67 3,333,036.20 （2）合并成本及商誉 项目 江苏达成生物科技有限公司 合并成本： 现金 157,010,792.47 合并成本合计 157,010,792.47 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 54,411,976.47 商誉 102,598,816.00 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 项目 江苏达成生物科技有限公司 购买日 公允价值 购买日 账面价值 资产总额 85,071,701.51 68,531,561.79 其中：流动资产 26,961,880.30 26,961,880.30 非流动资产 58,109,821.21 41,569,681.49 负债总额 30,659,725.04 26,524,690.11 其中：流动负债 26,524,690.11 26,524,690.11 非流动负债 4,135,034.93 0.00 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 26 净资产 54,411,976.47 42,006,871.68 减：少数股东权益 0.00 0.00 合并取得的净资产 54,411,976.47 42,006,871.68 2、处置子公司 单次处置至丧失控制权而减少的子公司 子公司名称 股权处置价款 股权处置比 例% 股权处置 方式 丧失控制权的 时点 丧失控制 权时点的 确定依据 处置价款与处置投资 对应的合并财务报表 层面享有该子公司净 资产份额的差额 合并财务报 表中与该子 公司相关的 商誉 中福海峡（平潭）水 务工程有限公司 62,900,000.00 100 出售 2019-4-30 股权交割 17,008,212.47 0.00 平潭爱维口腔医疗 有限公司 1,756,454.20 100 出售 2019-8-26 股权交割 -636,925.59 0.00 3、新设子公司： 子公司名称 成立日期 注册资本（万元） 持股比例 上海海坛实业有限公司 2019年4月28日 1,000 100% 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）行业竞争格局和发展趋势 1、目前中纤板行业发展处于低速调整、转型升级的关键时期，转变发展方式、优化产业结构、实现供需平衡将成为中 国人造板产业的发展主线。中高密度纤维板作为一种新型人造板，是木材的最佳替代品，广泛运用于建材、家具、家用电器、 乐器、家庭装潢等，是一种质优价廉的多种用途新型材料，市场需求旺盛，中国的纤维板业也随之高速发展，目前我国已成 为世界上纤维板产量最大的国家，中密度纤维板总生产能力已突破5000万m3/a。在欧美经济疲弱，国内房地产调控及要素成 本不断上涨等多重因素的作用下，我国中纤板行业遭受严峻挑战。受国际市场萎缩和国内房地产调控影响，中纤板下游产业 均放慢发展速度，而面对中纤板产能快速提升，市场销售增幅收窄和下游加工产品出口低迷的情况下，中纤板销售不畅，随 着行业产能消化缓慢，库存不断增大，尤其是木质原料短缺，原辅材料价格上涨，物流、人工和资金等生产成本增加，一些 技术落后、环境污染严重、产品质量低劣的中小规模生产商将加速淘汰。未来中纤板行业将呈现以下趋势： （1）规模效应显现，品牌意识加强。产业洗牌必须遵循效率原则，进行市场化运作，通过收购与兼并，淘汰落后产能， 摒弃低水平的重复建设，使一批效率高、技术含量高的企业快速成长，形成规模效应，加强市场品牌意识的培养，使产品获 得较高的附加值。 （2）产品结构随下游需求不断优化。随着下游家具、工艺品、装修等行业的发展，对中纤板产品质量及加工性能的要 求不断提高。 （3）技术革新，低碳发展。纤维板行业既是高效利用木材的资源节约型行业，也是资源高度依赖型行业，通过加强农 作物秸秆、竹材等非木质纤维的开发利用，开发废旧木材和废弃人造板资源的循环利用技术，提高木材综合利用率，降低单 耗及环保型板材开发（无醛低醛纤维板市场需求不断上升）将成为中纤板企业的重要课题。 木业板块4家公司目前已具备超50万立方米的中高密度纤维板年产能，中福新材料年产15万m³超薄型纤维板是南方第一 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 27 条超薄板生产线，具有一定的市场优势，优秀管理和技术团队，保证了公司产品的品质及稳定性。漳州中福进行无醛添加（MDI） 试产已取得成功，下阶段将根据订单投入正式生产。公司正在不断调整优化产品结构以适应市场需求变化，并将通过加大力 度进行工艺和设备的技术改造及技术革新、在保证和提高产品质量的基础上提高设备开机率，同时通过技术改良、板边再利 用等方式在保证产品质量的基础上减少木质原材料消耗，降低生产成本，以应对原、辅材料价格上涨带来的压力。由于国家 生态保护和未放松的房地产行业调控政策，公司依然面临原材料紧缺、市场需求不旺的行业窘境，同时行业产能过剩将更加 凸显，市场竞争的白热化将成为常态。 2、林业发展注重可持续化，生态属性逐步凸显。林业经过掠夺式开发、消极保护和粗放经营阶段后已迈入森林资源多 种目的永续利用和集约经营的新阶段，更加注重林业的可持续化发展。各种林下种植、养殖的发展，将开拓林下经济的新格 局，有利于提高森林资源的综合效益。此外，十八大报告中提出建设“美丽中国”，将生态文明建设放在突出位置，随着国 家对生态建设的重视、国民环保意识的增强，生态公益林建设将具有发展空间，加大对生态公益林保护，逐步提高生态公益 林补偿标准将为林业企业带来新的发展契机，而碳汇交易的研究和推广发展，又为森林资源的效益提高带来新的机遇。 公司目前拥有经营林区近90万亩（含委托代管林地面积），受福建省限伐政策影响，短期内虽然面临经济效益下滑的风 险，但另一方面从资源培育角度看，林木资源因限伐获得较大的价值增长空间；同时，生态林、天然林禁伐得以长效补偿机 制。公司将在现有资源规模基础上，通过转让部分天然林、疏林地及林分较差的人工林，巩固和提高林木资源整体品质，通 过套种、林下种植等方式，探索林地综合利用发展模式，在年度林木产出总量受限情况下努力提高单位林地产出。同时，公 司正在通过积极发展种植中草药、高含量药用红豆杉（南方1号）探索新的营收来源，以短养长，以弥补林业政策所带来的 营收缺口。 3、充分发挥地缘和政策优势，推动平潭综合实验区项目资源的整合和发展。平潭岛为我国第五大岛，为大陆距离台湾 最近的地方，自2009年国务院发布关于支持福建省加快建设海峡西岸经济区的若干意见以来，福建省政府相继出台政策，将 对陆域面积371.91平方公里、海域面积6,064平方公里的平潭岛进行整体开发。2011年11月国务院正式批准《平潭综合实验区 总体发展规划》，平潭综合实验区的开放开发已上升为国家战略，成为积极探索开展两岸区域合作，建设两岸“共同家园”、 建立两岸更加紧密合作交流的区域平台。 （二）公司发展战略 公司目前正处于压力与动力同在、机遇与挑战并存的关键时期。公司传统林木业收入依然为公司成熟稳定的盈利来源， 巩固现有林木主业的稳定发展对公司经营、创造效益具有重要意义。但由于公司传统林木业务盈利增长能力因市场和政策的 影响受限，公司将积极探索和开发新的利润增长点，吸收优质标的项目，推动公司转型升级。同时为优化资源配置，增加公 司现金流入，增强公司支付及抗风险能力，公司处置部分竞争力较弱、无明显发展优势的产业，以提高公司整体经济效益。 同时公司将进一步加强完善企业内部控制和管理水平，不断提高公司规范运作水平及风险防范能力，努力强化企业核心 竞争力，为实现良好的经营业绩保驾护航。 （三）经营计划 1、巩固现有林木主业，稳定发展 （1）林业方面，公司继续以建瓯、明溪作为杉树、松树等传统商品林主要经营基地，以独立森林经营编制单位向主管 部门积极争取年度采伐指标，保障公司稳定收益。在现有林木资源基础上，对林木资产适时进行调整，通过出让、并购等方 式优化公司林木资产。同时遵循林业行业的规律，坚持中长期资源培育和资源的开发利用并重的原则，确保在公司林业资源 不断保值增值的前提下努力实现当期经济效益的最大化。 （2）木业方面，公司目前已经具备年产超50万立方米的中高密度纤维板产能，在中纤板生产企业中具备一定的规模优 势，未来根据公司四个中纤板生产工厂的地域布局，适时作出调整，使原料供应、市场辐射及产能消化达到最优配置。生产 方面公司将通过技术改良、提高效用等方式在保证产品质量的基础上减少木质原材料消耗，降低生产成本，通过减员增效， 加强生产各环节的降耗管理以减少三项费用的支出。通过产品质量严管严控以满足市场对产品质量稳定、环保等级高、差异 化的需求，做大做强公司人造板业务，促进公司人造板业务的健康、持续、快速发展。 2、降低财务风险，防控子公司经营风险。公司要求各子公司在2019年度继续加强成本管理，加强产品毛利率管理、利 润预算及核算管理等措施，确保计划利润目标的实现。随着公司业务不断拓展，平潭的各项业务在平潭发展的业务板块中将 三分天下有其一，使平潭发展成为多元化的投资控股型公司，林业、中高密度纤维板加工和新业务开发经营等主要业务开展 都在下属控股子公司，各子公司经营情况好坏直接影响着公司整体情况。公司将继续加强与下属控股子公司的沟通与管理， 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 28 防范经营风险。 3、完善内部控制，强化基础管理。进一步完善内控体系，逐步理顺各子公司、各职能部门关系和业务流程，抓好基础 管理的制度化、规范化建设，简化必要工作流程，提高工作效率。 4、坚持目标经营与考核并重管理。继续坚持推进以目标责任制与绩效考核相结合，进一步完善分配和奖惩激励体系， 尤其是将各子公司经营业绩与子公司高管人员个人薪酬挂钩，逐步使之常态化。同时着手考虑高管、核心技术人员及重要岗 位人员的激励计划，使公司的人才队伍能够在保证公司发展的同时不断壮大。 5、建立注重关怀激励向上企业文化。优秀的企业文化是企业凝聚力的核心力量，企业文化建设必须与生产经营及管理 相结合，贯穿于生产经营管理的全过程。公司文化建设丰富多彩，集体凝聚力不断加强。每年公司均精心策划、组织年会活 动，年会演出均由员工自编、自导、自演，激励了员工士气、深化了内部沟通。2020年，公司将强化文化与管理的结合，在 内部营造积极健康向上、风正气顺的良好氛围，让公司的企业文化成为聚人心、凝正气的文化。 （四）资金安排 公司计划未来陆续转让部分竞争力较弱、无明显发展优势的产业，实现投资收益回报，增加公司现金流入。同时公司已 于2015年12月顺利完成非公开发行工作，募集资金19.64亿元，主要用于平潭的医疗、旅游项目和补充公司流动资金。公司 将利用上述融资渠道获得的资金配套银行贷款等融资方式，保障公司2020年经营的资金需求。 1、宏观政策风险 自2010年11月福建省林业厅下发《关于暂停天然林采伐的紧急通知》和福建省人民政府下发《关于加快造林绿化推进森 林福建建设的通知》以来，公司已经全面停止了天然林的采伐，包括天然林中的商品用材林也全部停止任何形式的采伐。受 此影响，公司2011年木材产量较往年下降约30%。上述政策发布多年来，公司通过转让部分天然林、疏林地及林分较差的人 工林，巩固和提高林木资源整体品质，通过套种、林下种植等方式探索林地综合利用的发展模式，提高林地单位产值，目前 各林业子公司已经逐步消化了福建省限伐政策带来的负面影响，近几年，林木生产经营情况总体平稳，《国有林场改革方案》 和《国有林区改革指导意见》的实施对公司目前的生产经营不会有重大影响。福人林业拥有林地面积26.6万亩，其中商品用 材林23.8万亩，在商品用材林中天然林有1.8万亩；恒丰林业拥有林地面积28.5万亩，其中商品用材林25.7万亩，在商品用材 林中天然林有13.8万亩；绿闽林业与龙岩山田拥有林地面积4.2万亩，全部为商品用材林。从林业政策角度看，对公司林业生 产经营产生的影响短期内不能够迅速得以改善，但公司主营业务为造林营林及林产品加工与销售，属于国家重点扶持的产业， 在增值税、企业所得税、森林资源培育资金补助上享受诸多的优惠政策。这些优惠政策有望保持一定的稳定性，但如果未来 国家调整相关增值税、企业所得税、森林资源培育资金补助优惠政策，公司的盈利能力可能受到一定影响。 此外，2010年福建省限伐政策实施以来，公司木业子公司曾面临木质原材料供应紧张的局面，特别是福人木业所在的建 瓯地区，有较多中纤板生产企业，原材料争夺激烈，但同时一些规模小、资金实力薄弱的小厂也随之倒闭。多年来公司通过 调整产品结构、技术改良、提高原料利用率等方式在保证产品质量的基础上减少木质原材料的消耗，降低生产成本，通过减 员增效干预，加强生产环节的降耗管理以减少三项费用的支出，改变了2011年木业子公司不同程度亏损的情况，且盈利逐年 稳中有升。目前4家木业子公司的木质原材料采购情况相对平稳。但随着《国有林场改革方案》和《国有林区改革指导意见》 的实施，全国范围内短期内面临木材产量下降的风险，不排除其他区域的工厂加大采购半径导致原材料收购趋紧的局面，同 时持续影响也存在着不确定性。 2、市场或业务经营风险 近年来我国各地区中高密度纤维板产能扩张较快，市场竞争激烈，加之通胀背景下生产成本上升，对公司生产经营构成 一定的压力。能否获得充足的原材料（薪材等）供应是中高密度纤维板企业保证竞争力的重要因素，同时市场需求日新月异， 环保要求大幅提高，非规格材的需求增加，因此加大技术研发，开辟新兴市场是各家木业子公司面临的新课题。 3、进入新邻域经验不足风险 公司转型期投入项目存在进入新行业后人才短缺风险、管理风险和技术风险，公司将采取与行业内的龙头企业合作，通 过优势互补，强强联合等方式以将该风险降至最低。 4、财务风险 公司主营收入快速增长，短期内应收账款有所上升，但经过财务、销售人员的催收，总体销售回款正常，公司整体财务 状况较为安全。公司及下属控股子公司将继续加强资金管理，制定严峻环境下的赊销条件及销售价格，加大应收款项的回收 力度，加紧追讨及处理问题应收款，减少可能发生的损失。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 29 5、税收优惠政策风险 人造板产业长期以来享受国家各项税收减免优惠政策，如果国家税收政策出现变化，将会影响公司未来享受的税收优惠 金额，从而对公司的生产经营业绩造成影响。 6、环保标准趋严风险 由于目前的生产工艺特点，人造板不可避免地含有一定数量的游离甲醛，在生产过程中也会产生少量的粉尘和废渣，同 时，产品在生产过程中会涉及高温、高压等工艺，如果操作不当，将可能导致人员伤亡、环境污染等安全环保事故从而给公 司造成损失。随着社会进步和人民生活水平的提高，社会对环境保护意识的不断增强，国家和地方在环保方面的要求也不断 提高，可能在将来制定更为严格的环保标准，使本公司承担更高的成本。公司将加强新产品的研发和推广，逐步提高差异化、 定制化产品的生产和销售以及优质环保产品的比重，增强公司未来发展的后劲。 7、管理风险 外部经济环境压力和公司转型期间，在资源整合、科研开发、资本运作、市场开拓等方面对管理层提出更高的要求，增 加公司管理与运作的难度。如果公司管理层的业务素质及管理水平不能适应，组织模式和管理制度未能随之及时调整、完善， 将给公司带来一定的管理风险。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象 类型 调研的基本情况索引 2019 年 01 月 11 日 电话沟通 个人 询问公司 2018 年年度报告、2018 年度业绩预告披露时间及公司经营情况， 未提供书面材料。 2019 年 01 月 21 日 电话沟通 个人 询问公司 2018 年度业绩预告披露时间及公司经营情况，未提供书面材料。 2019 年 01 月 23 日 电话沟通 个人 询问公司 2018 年度业绩预告披露时间及公司经营情况，未提供书面材料。 2019 年 01 月 23 日 电话沟通 个人 询问公司 2018 年度业绩预告披露时间及公司经营情况，未提供书面材料。 2019 年 01 月 25 日 电话沟通 个人 询问公司 2018 年度业绩预告披露时间及公司经营情况，未提供书面材料。 2019 年 02 月 27 日 电话沟通 个人 询问公司原始法人股确权办理流程，未提供书面材料。 2019 年 03 月 12 日 电话沟通 个人 询问公司控股股东所持部分股份被动减持事项进展，未提供书面材料。 2019 年 03 月 27 日 电话沟通 个人 询问公司控股股东上层股权结构变动暨实际控制人拟发生变更事项进展，未 提供书面材料。 2019 年 04 月 03 日 电话沟通 个人 询问公司经营、平潭项目进展等情况，未提供书面材料。 2019 年 04 月 09 日 电话沟通 个人 询问公司 2018 年年度报告披露时间及公司经营情况，未提供书面材料。 2019 年 04 月 10 日 电话沟通 个人 询问公司原始法人股确权办理流程，未提供书面材料。 2019 年 04 月 12 日 电话沟通 个人 询问公司经营、平潭项目进展等情况，未提供书面材料。 2019 年 05 月 13 日 电话沟通 个人 询问公司控股股东所持部分股份被动减持事项进展，未提供书面材料。 2019 年 05 月 21 日 电话沟通 个人 询问公司经营情况，未提供书面材料。 2019 年 06 月 06 日 电话沟通 个人 询问公司经营、平潭项目进展等情况，未提供书面材料。 2019 年 06 月 12 日 电话沟通 个人 询问公司控股股东所持部分股份被动减持事项及平潭项目进展情况，未提供 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 30 书面材料。 2019 年 07 月 15 日 电话沟通 个人 询问公司经营、平潭项目进展等情况，未提供书面资料。 2019 年 07 月 16 日 电话沟通 个人 询问公司经营情况，未提供书面材料。 2019 年 08 月 02 日 电话沟通 个人 询问公司经营情况、公司控股股东被动减持进展情况，未提供书面材料。 2019 年 08 月 12 日 电话沟通 个人 询问公司经营情况、公司实际控制人变更事项情况，未提供书面材料。 2019 年 08 月 23 日 电话沟通 个人 询问公司经营等情况，未提供书面材料。 2019 年 08 月 26 日 电话沟通 个人 询问公司项目进展情况，未提供书面材料。 2019 年 09 月 10 日 电话沟通 个人 询问公司控股股东所持部分股份被动减持事项有关情况，未提供书面材料。 2019 年 10 月 23 日 电话沟通 个人 询问平潭项目进展情况，未提供书面材料。 2019 年 11 月 21 日 电话沟通 个人 询问公司经营情况，未提供书面材料。 2019 年 12 月 31 日 电话沟通 个人 询问公司原始法人股确权办理流程，未提供书面材料。 2019 年 12 月 31 日 电话沟通 个人 询问公司原始法人股确权办理流程，未提供书面材料。 接待次数 27 接待机构数量 0 接待个人数量 27 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 31 第五节重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 公司于2008年完成重大资产重组并实现恢复上市，此后公司持续盈利，但由于重组后公司累计亏损较大，2017年度及2018 年度利润均用于弥补以前年度亏损，不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本，上述方案分别已经公司第九届董事会2018 年第七次会议及第九届董事会2019年第二次会议审议通过，独立董事对此发表了同意意见，并已分别提交公司2017年度及 2018年度股东大会审议通过。 因累计亏损额较大，2019年度利润将用于弥补以前年度亏损，本年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。该 事项已经第九届董事会2020年第二次会议审议通过，独立董事对此发表了同意意见，本预案需提交公司2019年年度股东大会 审议。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 润 现金分红金额 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 率 以其他方式 （如回购股 份）现金分红 的金额 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 属于上市公司 普通股股东的 净利润的比例 现金分红总额 （含其他方 式） 现金分红总额 （含其他方 式）占合并报 表中归属于上 市公司普通股 股东的净利润 的比率 2019 年 0.00 24,633,691.64 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 2018 年 0.00 26,348,520.76 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 2017 年 0.00 5,971,127.80 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 32 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书 或权益变动 报告书中所 作承诺 王志明、 孙仕琪 关于保持上 市公司独立 性的承诺 承诺保证本次权益变动完成后平潭发展在资产、人 员、财务、机构、业务等方面的独立性，具体如下： 保证上市公司资产独立完整；保证上市公司人员独 立；保证上市公司财务独立；保证上市公司机构独 立；保证上市公司业务独立。 2019 年 03 月 18 日 长期有效 正在履行 王志明、 孙仕琪 关于与上市 公司避免同 业竞争的承 诺 一、承诺人及控制的其他企业目前不存在与上市公 司及上市公司控制的公司从事相同或相似业务而 与上市公司构成实质性同业竞争的情形，也不会以 任何方式直接或者间接从事与上市公司及上市公 司控股子公司构成实质竞争的业务。二、承诺人及 控制的其他企业将不投资与上市公司相同或相类 似的产品，以避免对上市公司的生产经营构成直接 或间接的竞争。三、承诺人将不利用控制的山田实 业的上市公司控股股东身份进行损害上市公司及 上市公司其他股东利益的经营活动。 2019 年 03 月 18 日 长期有效 正在履行 王志明、 孙仕琪 关于规范与 上市公司关 联交易的承 诺 一、承诺人及承诺人实际控制的公司、企业及其他 经营实体应将尽量避免和减少与上市公司及其下 属子公司之间的关联交易，对于上市公司及其下属 子公司能够通过市场与独立第三方之间发生的交 易，将由上市公司及其下属子公司与独立第三方进 行。承诺人及承诺人实际控制的公司、企业或其他 经营实体将严格避免向上市公司及其下属子公司 拆借、占用上市公司及其下属子公司资金或采取由 上市公司及其下属子公司代垫款、代偿债务等方式 侵占上市公司资金。二、对于承诺人及承诺人实际 控制的公司、企业或其他经营实体与上市公司及其 下属子公司之间的必要且无法回避的一切交易行 为，均将严格遵守市场原则，本着平等互利、公允、 等价有偿的一般原则，公平合理地进行，并依法签 署相关协议。交易定价有政府定价的，执行政府定 价；没有政府定价的，按平等、自愿、等价、有偿 的市场化原则执行市场公允价格；没有政府定价且 无可参考市场价格的，按照成本加可比较的合理利 润水平确定成本价执行。三、承诺人及承诺人实际 控制的公司、企业或其他经营实体与上市公司及其 2019 年 03 月 18 日 长期有效 正在履行 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 33 下属子公司之间的必要且无法回避的一切交易行 为，将严格遵守上市公司的公司章程、关联交易管 理制度、内控制度等规定履行必要的法定程序及信 息披露义务。在上市公司权力机构审议有关关联交 易事项时主动依法履行回避义务；对须报经有权机 构审议的关联交易事项，在有权机构审议通过后方 可执行，切实保护上市公司及其中小股东的利益。 四、承诺人及承诺人实际控制的公司、企业或其他 经营实体保证不通过关联交易取得任何不正当的 利益或使上市公司及其下属子公司承担任何不正 当的义务。如果因违反上述承诺导致上市公司或其 下属子公司损失或利用关联交易侵占上市公司或 其下属子公司利益的，上市公司及其下属子公司的 损失由承诺人负责承担，并由承诺人承担相应法律 责任。五、本承诺函一经承诺人签署即对承诺人构 成有效的、合法的、具有约束力的责任；承诺人保 证严格履行本承诺函中的各项承诺，如因违反相关 承诺并因此给上市公司造成损失的，承诺人将承担 相应的法律责任。 孙仕琪 关于不谋求 上市公司实 际控制人地 位的承诺 承诺自本次表决权委托生效期限内，不谋求上市公 司的控制权。 2019 年 03 月 19 日 三年 正在履行 孙仕琪 关于不减持 香港山田股 份的承诺 承诺自承诺函签署之日起一年内，不减持其持有的 香港山田股份。 2019 年 03 月 19 日 一年 正在履行 王志明 关于不转让 委托、不解 除委托协议 的承诺 孙仕琪与王志明签署《表决权委托书》及表决权委 托书之《补充协议》，孙仕琪将该等香港山田股份 表决权委托予王志明，委托期限为三年，该等股份 表决权委托为不可撤销的委托，王志明承诺其在享 有孙仕琪先生持有香港山田 51%股份表决权期间， 不对外转让该等股份表决权，也不单方面主张解除 《表决权委托书》及《补充协议》。 2019 年 04 月 17 日 三年 正在履行 资产重组时 所作承诺 首次公开发 行或再融资 时所作承诺 股权激励承 诺 其他对公司 中小股东所 贾敏 盈利预测补 偿承诺 达成生物原实际控制人贾敏承诺：达成生物 2019 年度、2020 年度和 2021 年度实现的合并报表中归 2019 年 08 月 29 日 三年 正在履行 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 34 作承诺 属于母公司（达成生物）所有者的扣除非经常性损 益后的净利润数（以下简称“承诺净利润数”）分别 不低于 1,350 万元、1,750 万元和 2,150 万元。在利 润补偿期间内对实际净利润数未达到承诺净利润 数的差额，贾敏应以现金方式补偿。在达成生物每 个相应年度审计报告出具后的 30 日内，贾敏应按 照本协议约定的当期应补偿金额支付相应款项给 公司。 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 √ 适用 □ 不适用 盈利预测资产 或项目名称 预测起始 时间 预测终止 时间 当期预测业绩 （万元） 当期实际业绩 （万元） 未达预测的原因 （如适用） 原预测披露 日期 原预测披露索引 江苏达成生物 科技有限公司 2019 年 01 月 01 日 2021 年 12 月 31 日 1,350 1,065.7 具 体 内 容 详 见 2020 年 4 月 30 日 刊登于巨潮资讯网 （ .cn）和《证券时报》 的《关于江苏达成 生物科技有限公司 2019 年 度 业 绩 承 诺完成情况说明的 公告》。 2019 年 08 月 14 日 具体内容详见公司 分别于 2019 年 8 月 14 日、8 月 30 日刊 登在《证券时报》 和巨潮资讯网上的 【2019-066】、 【2019-068】及、 【2019-073】号公告 公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况 √ 适用 □ 不适用 公司分别于2019年8月12日、8月29日召开第九届董事会2019年第五次会议及2019年第二次临时股东大会，审议通过《关 于变更部分募集资金用于收购股权及永久性补充流动资金的议案》，公司董事会同意公司与江苏达成生物科技有限公司（以 下简称“达成生物”）的全部股东签署《股权转让协议》，使用变更平潭海天福地•美丽乡村综合旅游（启动区）项目子项目 ——旅游综合体建设项目剩余募集资金中的16,600万元受让达成生物的100%股权。达成生物已于2019年10月11日办理完成 本次股权转让事宜的相关工商变更登记手续。 达成生物原实际控制人贾敏承诺：（1）达成生物2019年度、2020年度和2021年度实现的合并报表中归属于母公司（达 成生物）所有者的扣除非经常性损益后的净利润数（以下简称“承诺净利润数”）分别不低于1,350万元、1,750万元和2,150万 元。（2）在利润补偿期间内对实际净利润数未达到承诺净利润数的差额，贾敏应以现金方式补偿。在达成生物每个相应年 度审计报告出具后的30日内，贾敏应按照本协议约定的当期应补偿金额支付相应款项给公司。（3）当期应补偿金额 =（截 至当期期末累计承诺净利润数 - 截至当期期末累计实际净利润数）÷ 利润补偿期内承诺净利润数总和×本次交易的总对价 - 已补偿金额。（4）当期应补偿金额如为负值，公司与贾敏均不需要支付补偿金额，但该笔负值补偿金额可以结转到下一期 已补偿金额中抵扣；如最后一期当期应补偿金额为负值，公司以累计收取的当期应补偿金额为限，在当期应补偿金额和累计 已补偿金额中按其中较小值予以退还。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 35 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响 根据致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于贾敏对江苏达成生物科技有限公司2019年度业绩承诺实现情况的 说明审核报告》，达成生物2019年度实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为1,065.70万元，低于2019年度 业绩承诺284.30万元，业绩承诺未能完成。 由于达成生物未完成《股权转让协议》中承诺的2019年净利润，发生商誉减值迹象，对其进行商誉减值测试后，根据测 试结果计提商誉减值准备7,118,428.67元。 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 （1）重要会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 ①新金融工具准则 财政部于2017年发布《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（修订）》、《企业会计准则第23号——金融资产转移 （修订）》、《企业会计准则第24号——套期会计（修订）》及《企业会计准则第37号——金融工具列报（修订）》（以下 统称“新金融工具准则”），本公司于2019年4月26日召开的第九届董事会2019年第二次会议，批准自2019年1月1日起执行 新金融工具准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策见第十二节、附注五、10。 新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：（1）以 摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的，不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而应当将该混合 合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。 新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生减值损失确认减值准备的方法。“预 期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本公司信用损失的确认时点早于原金融 工具准则。 本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： 以摊余成本计量的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资； 租赁应收款； 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 36 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资 产所形成的除外）。 本集团按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原 账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年年初留存收益或其他综合收益。 同时，本集团未对比较财务报表数据进行调整。 于2019年1月1日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比如下： 原金融工具准则 新金融工具准则 项目 类别 账面价值 项目 类别 账面价值 可供出售金 融资产 以成本计量 （权益工具） 28,660,000.00其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益 28,660,000.00 应收票据 摊余成本 69,364,139.02应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益 69,364,139.02 于2019年1月1日，执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下： 项目 调整前账面金额 （2018年12月31日） 重分类 重新计量 调整后账面金额 （2019年1月1日） 资产： 可供出售金融资产 28,660,000.00 -28,660,000.00 -- -- 其他权益工具投资 -- 28,660,000.00 28,660,000.00 应收票据 69,364,139.02 -69,364,139.02 应收款项融资 69,364,139.02 69,364,139.02 本集团将根据原金融工具准则计量的2018年年末损失准备与根据新金融工具准则确定的2019年年初损失准备之间的调节表 列示如下： 计量类别 调整前账面金额 （2018年12月31日） 重分类 重新计量 调整后账面金额 （2019年1月1日） 应收票据减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 应收账款减值准备 18,360,487.18 0.00 0.00 18,360,487.18 其他应收款减值准备 27,068,628.70 0.00 0.00 27,068,628.70 ②新债务重组准则 财政部于2019年5月16日发布《企业会计准则第12号——债务重组》（以下简称”新债务重组准则”)，修改了债务重组的定 义，明确了债务重组中涉及金融工具的适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等准则，明确了债权人受让金 融资产以外的资产初始按成本计量，明确债务人以资产清偿债务时不再区分资产处置损益与债务重组损益。 根据财会[2019]6号文的规定，“营业外收入”和“营业外支出”项目不再包含债务重组中因处置非流动资产产生的利得或 损失。 本集团对2019年1月1日新发生的债务重组采用未来适用法处理，对2019年1月1日以前发生的债务重组不进行追溯调整。 ③新非货币性交换准则 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 37 财政部于2019年5月16日发布《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（以下简称“新非货币性交换准则”），明确了 货币性资产和非货币性资产的概念和准则的适用范围，明确了非货币性资产交换的确认时点，明确了不同条件下非货币交换 的价值计量基础和核算方法及同时完善了相关信息披露要求。本集团对2019年1月1日以后新发生的非货币性资产交换交易采 用未来适用法处理，对2019年1月1日以前发生的非货币性资产交换交易不进行追溯调整。 执行上述会计准则导致会计政策的变化对公司本期财务报表无重大影响。 ④财务报表格式 财政部于2019年4月发布《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），2018年6月发 布的《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）同时废止；财政部于2019年9月发 布《财政部关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会[2019]16号），《财政部关于修订印发2018年度合并 财务报表格式的通知》（财会[2019]1号）同时废止。根据财会[2019]6号和财会[2019]16号文，本集团对财务报表格式进行了 以下修订： 资产负债表，将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；将“应付票据及应付账款”行项目拆 分为“应付票据”及“应付账款”。 本集团对可比期间的比较数据按照财会[2019]6号文进行调整。 财务报表格式的修订对本集团的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 （2）重要会计估计变更及会计差错更正 无。 （3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 2018.12.31 2019.01.01 调整数 流动资产： 货币资金 466,065,649.96 466,065,649.96 交易性金融资产 346,321,041.61 346,321,041.61 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 69,364,139.02 -69,364,139.02 应收账款 98,052,471.87 98,052,471.87 应收款项融资 69,364,139.02 69,364,139.02 预付款项 96,874,765.73 96,874,765.73 其他应收款 229,381,445.39 229,381,445.39 其中：应收利息 应收股利 存货 2,098,325,895.14 2,098,325,895.14 发放贷款和垫款 13,409,550.00 13,409,550.00 持有待售资产 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 38 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 372,514,262.45 26,514,262.45 -346,000,000.00 流动资产合计 3,443,988,179.56 3,444,309,221.17 321,041.61 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 28,660,000.00 0.00 -28,660,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 设定受益计划净资产 长期股权投资 70,268,021.99 70,268,021.99 其他权益工具投资 28,660,000.00 28,660,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 129,786,515.34 129,786,515.34 固定资产 335,043,293.62 335,043,293.62 在建工程 84,826,727.36 84,826,727.36 生产性生物资产 8,816,321.95 8,816,321.95 油气资产 无形资产 183,469,199.50 183,469,199.50 开发支出 商誉 3,008,985.28 3,008,985.28 长期待摊费用 9,340,102.60 9,340,102.60 递延所得税资产 406,485.57 406,485.57 其他非流动资产 6,154,994.52 6,154,994.52 非流动资产合计 859,780,647.73 859,780,647.73 资产总计 4,303,768,827.29 4,304,089,868.90 321,041.61 流动负债： 短期借款 494,500,000.00 494,500,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 148,110,186.24 148,110,186.24 预收款项 30,678,141.51 30,678,141.51 应付职工薪酬 9,148,564.10 9,148,564.10 应交税费 44,030,587.12 44,030,587.12 其他应付款 185,369,633.33 185,369,633.33 其中：应付利息 应付股利 5,413,335.10 5,413,335.10 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 39 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 911,837,112.30 911,837,112.30 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 3,226,941.53 3,226,941.53 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 4,788,521.14 4,788,521.14 递延所得税负债 750,000.00 750,000.00 其他非流动负债 非流动负债合计 8,765,462.67 8,765,462.67 负债合计 920,602,574.97 920,602,574.97 股东权益： 股本 1,931,780,892.00 1,931,780,892.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,416,419,285.88 1,416,419,285.88 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 33,035,032.64 33,035,032.64 未分配利润 -198,487,664.30 -198,166,622.69 321,041.61 归属于母公司所有者权益合计 3,182,747,546.22 3,183,068,587.83 321,041.61 少数股东权益 200,418,706.10 200,418,706.10 股东权益合计 3,383,166,252.32 3,383,487,293.93 321,041.61 负债和股东权益总计 4,303,768,827.29 4,304,089,868.90 321,041.61 母公司资产负债表 项目 2018.12.31 2019.01.01 调整数 流动资产： 货币资金 369,660,530.90 369,660,530.90 交易性金融资产 343,321,041.61 343,321,041.61 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 40 应收票据 应收账款 31,317,242.96 31,317,242.96 应收款项融资 预付款项 92,827,273.20 92,827,273.20 其他应收款 1,470,320,271.37 1,470,320,271.37 其中：应收利息 应收股利 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 343,078,688.58 78,688.58 -343,000,000.00 流动资产合计 2,307,204,007.01 2,307,525,048.62 321,041.61 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 13,000,000.00 0.00 -13,000,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 设定受益计划净资产 长期股权投资 1,333,436,600.77 1,333,436,600.77 其他权益工具投资 13,000,000.00 13,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 129,786,515.34 129,786,515.34 固定资产 20,794,192.12 20,794,192.12 在建工程 1,058,407.37 1,058,407.37 生产性生物资产 油气资产 无形资产 201,493.51 201,493.51 开发支出 商誉 长期待摊费用 291,549.15 291,549.15 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,498,568,758.26 1,498,568,758.26 资产总计 3,805,772,765.27 3,806,093,806.88 321,041.61 流动负债： 短期借款 390,000,000.00 390,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 41 衍生金融负债 应付票据 应付账款 108,300.00 108,300.00 预收款项 578,337.50 578,337.50 应付职工薪酬 4,119,116.48 4,119,116.48 应交税费 19,020,958.61 19,020,958.61 其他应付款 148,445,705.47 148,445,705.47 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 562,272,418.06 562,272,418.06 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 750,000.00 750,000.00 其他非流动负债 非流动负债合计 750,000.00 750,000.00 负债合计 563,022,418.06 563,022,418.06 股东权益： 股本 1,931,780,892.00 1,931,780,892.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,420,782,425.16 1,420,782,425.16 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 33,035,032.64 33,035,032.64 未分配利润 -142,848,002.59 -142,526,960.98 321,041.61 股东权益合计 3,242,750,347.21 3,243,071,388.82 321,041.61 负债和股东权益总计 3,805,772,765.27 3,806,093,806.88 321,041.61 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 42 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得 时点 股权取得成本 股权取得 比例 （%） 股权取 得方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至期末被购 买方的收入 购买日至期末被 购买方的净利润 江苏达成生物科技 有限公司 2019.11.26 157,010,792.47 100 现金 购买 2019.11.26 实现控制 15,241,371.67 3,333,036.20 （2）合并成本及商誉 项目 江苏达成生物科技有限公司 合并成本： 现金 157,010,792.47 合并成本合计 157,010,792.47 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 54,411,976.47 商誉 102,598,816.00 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 项目 江苏达成生物科技有限公司 购买日 公允价值 购买日 账面价值 资产总额 85,071,701.51 68,531,561.79 其中：流动资产 26,961,880.30 26,961,880.30 非流动资产 58,109,821.21 41,569,681.49 负债总额 30,659,725.04 26,524,690.11 其中：流动负债 26,524,690.11 26,524,690.11 非流动负债 4,135,034.93 0.00 净资产 54,411,976.47 42,006,871.68 减：少数股东权益 0.00 0.00 合并取得的净资产 54,411,976.47 42,006,871.68 2、处置子公司 单次处置至丧失控制权而减少的子公司 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 43 子公司名称 股权处置价款 股权处 置比 例% 股权处置 方式 丧失控制 权的时点 丧失控制权 时点的确定 依据 处置价款与处置投资对 应的合并财务报表层面 享有该子公司净资产份 额的差额 合并财务报表中 与该子公司相关 的商誉 中福海峡（平潭）水 务工程有限公司 62,900,000.00 100 出售 2019-4-30 股权交割 17,008,212.47 0.00 平潭爱维口腔医疗 有限公司 1,756,454.20 100 出售 2019-8-26 股权交割 -636,925.59 0.00 3、新设子公司： 子公司名称 成立日期 注册资本（万元） 持股比例 上海海坛实业有限公司 2019年4月28日 1,000 100% 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 50 境内会计师事务所审计服务的连续年限 1 境内会计师事务所注册会计师姓名 楚三平 魏姮 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） 无 当期是否改聘会计师事务所 √ 是 □ 否 是否在审计期间改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 更换会计师事务所是否履行审批程序 √ 是 □ 否 对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明 鉴于公司经营发展和审计业务的需求，经审慎考虑，由公司董事会审计委员会提议，公司分别于2019年11月12日、2019 年11月28日召开第九届董事会2019年第八次会议、2019年第三次临时股东大会，审议通过《关于变更会计师事务所的议案》， 将2019年度财务报表和内部控制审计机构由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）变更为致同会计师事务所（特殊普通合伙）， 聘期自公司股东大会批准之日起至下次年度股东大会召开之日止。公司独立董事对本次事项进行了事前认可并发表了同意的 独立意见（具体内容详见分别于2019年11月13日、2019年11月29日刊登在巨潮资讯网和《证券时报》上的【2019-091】、 【2019-094】及【2019-102】号公告）。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 44 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 2019年公司聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司内部控制审计机构，内部控制审计费用25万元人民币/年。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 公司分别于2015年7月13日、2015年8月20日召开的第八届董事会2015年第八次会议和2015年第三次临时股东大会审议通 过了《公司2015年第一期员工持股计划（草案）》及其摘要及相关议案（详见2015年7月14日、2015年8月21日在《证券时报》 及巨潮资讯网（）刊载的相关公告），第一期员工持股计划于报告期内认购了由兴证证券资产管理 有限公司设立的兴证资管鑫众23号集合资产管理计划（以下简称“鑫众23号资管计划”）的次级份额，并通过二级市场购买等 法律法规许可的方式取得并持有公司股票。截止2016年1月5日收市，鑫众23号资管计划已通过二级市场买入的方式完成股票 购买，购买均价18.6995元/股，购买数量4,800,216股，占公司总股本的比例为0.4970%，股票锁定期为2016年1月6日至2017 年1月5日。员工持股计划锁定期届满后，基于对公司发展前景的信心，公司召开了2015年第一期员工持股计划持有人大会， 经出席持有人会议的持有人所持2/3以上份额同意，并提交公司第九届董事会2017年第二次会议审议通过了《关于公司2015 年第一期员工持股计划展期一年的议案》，同意公司2015年第一期员工持股计划存续期延长一年，即存续期展期至2018年8 月20日，（详见2017年6月20日在《证券时报》及巨潮资讯网（）刊载的2017-049号公告）。鉴于延 期后的员工持股计划存续期即将到期，基于对公司发展前景的信心，公司于2018年6月13日召开了持有人大会，经出席持有 人会议的持有人所持2/3以上份额同意，并提交公司第九届董事会2018年第九次会议审议通过了《关于公司2015年第一期员 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 45 工持股计划存续期继续展期的议案》，同意公司2015年第一期员工持股计划存续期继续展期，延长时间不超过12个月，即存 续期展期至2019年8月20日。（详见2018年6月16日在《证券时报》及巨潮资讯网（）刊载的2018-067 号公告）。截止2019年1月30日，公司第一期员工持股计划所持有的公司股票已全部出售完毕。根据本次员工持股计划的相 关规定，公司2015年第一期员工持股计划实施完毕并终止（详见2019年1月31日在《证券时报》及巨潮资讯网 （）刊载的2019-008号公告）。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联方资金拆借 关联方 本年发生额 上年发生额 拆入 拆出 拆入 拆出 福建严复纪念医院（筹建） 2,000,000.00 2,554,350.00 0.00 829,000.00 福建华闽进出口有限公司 0.00 30,000,000.00 470,000,000.00 440,000,000.00 中航富铭（厦门）置业有限公司 12,772,000.00 12,772,000.00 0.00 0.00 惠安弘康置业有限公司 0.00 1,150,000.00 0.00 0.00 中航富铭（厦门）置业有限公司 0.00 1,600,000.00 0.00 0.00 厦门富铭九天湖置业有限公司 5,000.00 5,000.00 0.00 0.00 厦门富铭杏博置业有限公司 3,280,000.00 3,280,000.00 0.00 0.00 刘鸣 0.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 46 合计 18,057,000.00 51,391,350.00 470,030,000.00 440,859,000.00 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 本公司出租位于福州五四路159号世界金龙大厦所拥有的房产，2019年度租金收入1,453.44万元，租金成本、税金及费用 等606.39万元，租金利润为847.05万元。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 嘉兴市松旅文化旅游 发展有限公司（原名： 嘉善康辉西塘旅游置 业开发有限责任公 13,000 2013 年 12 月 31 日 5,400 连带责任保 证 7.5 年 否 否 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 47 司） 报告期内审批的对外担保额度合 计（A1） 0 报告期内对外担保实际发 生额合计（A2） 5,400 报告期末已审批的对外担保额度 合计（A3） 13,000 报告期末实际对外担保余 额合计（A4） 5,400 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 漳州中福新材料有限 公司 2019 年 01 月 31 日 3,000 0 连带责任保 证 1 年 否 否 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 3,000 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 0 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 3,000 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 0 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 报告期内审批对子公司担保额度 合计（C1） 0 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（C2） 0 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（C3） 0 报告期末对子公司实际担 保余额合计（C4） 0 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 3,000 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 5,400 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 16,000 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 5,400 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 1.68% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务 担保余额（E） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 0 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿 责任的情况说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 48 采用复合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 暂时闲置募集资金 44,300 12,500 0 银行理财产品 暂时闲置自有资金 17,190 16,890 0 合计 61,490 29,390 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 具体内容详见2020年4月30日巨潮资讯网（)《公司2019年度社会责任报告》。 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 49 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 是 公司或子公 司名称 主要污染物 及特征污染 物的名称 排放方式 排放口数量 排放口分布 情况 排放浓度 执行的污染 物排放标准 排放总量 核定的排放 总量 超标排放情 况 中福海峡 （平潭）水 务工程有限 公司 化学需氧量 生化需氧量 氨氮 总氮 总磷 悬浮物 PH 连续排放 1 个 北纬： 25°27′42′′ 东经： 119°42′27′′ 15.1 1.28 0.50 8.34 0.25 1.60 -- ≤50 ≤6 ≤5 ≤15 ≤0.5 ≤10 6-9 74.82 20.68 6.85 2.92 0.476 57.22 -- 1606 1066 122 122 14.6 1119 -- 0 0 0 0 0 0 0 防治污染设施的建设和运行情况 公司原全资子公司中福海峡（平潭）水务工程有限公司，以BOT的形式建设运营金井湾再生水厂和三松再生水厂。金井湾 再生水厂设计远期处理规模8万吨/天，分二期建设，一期处理规模4万吨/天，采用“预处理+生化处理（改良型A2O）+深度处 理+消毒”三级处理，2015年5月土建主体工程竣工，2016年3月底完成设备安装工程，2016年10月通水试运行，2017年3月底 通过环保监测验收，2017年5月正式进入商业运营。截止2019年4月30日，金井湾再生水厂共处理污水218万吨，目前运行稳 定，来水全处理，出水全达标。三松再生水厂，已经完成单机、联机调试及活性污泥培养，达到试运行的条件，现已进入环 保验收阶段。 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 金井湾再生水厂制定了建设项目环境影响评价报告，于2013年8月28日获得相关部门的环评批复，污水厂于2017年5月12 日通过阶段性环保验收，并于2017年6月5号获得平潭综合实验区环境与国土资源局颁发的排污许可证，证书编号为 350128-2017-000003。三松再生水厂已于2014年2月24日获得相关部门的环评批复，现厂区臭气处理工程改造中，预计于9月 初完工并进行阶段性环保验收。 突发环境事件应急预案 根据《城镇污水处理厂运行监督管理技术规范》（HJ2038-2017）要求，结合平潭综合实验区台风频发的天气情况，以及 污水厂运行过程中可能出现的火灾、生产试剂泄露、水质、水量剧变等突发情况，针对消防、防汛防台风及突发环境事件三 方面已编制了中福水务应急预案，预案内容主要包括企业概况及周边环境基本情况、环境危险源情况分析、应急组织指挥体 系与职责、预防和预警、应急处置、后期处置、应急保障等。 环境自行监测方案 中福水务环境自行监测方案，采用人工监测和自动监测两种方式。人工监测部分可以自行监测的污水指标由污水厂自行承 担，无法开展监测工作的污水指标委托具备相关检测资质的第三方检测机构进行测定。自动监测由在线水质监测设备进行自 动测定，每2小时测定一次，测定数据实时上传至省监控平台。 其他应当公开的环境信息 无 其他环保相关信息 公司于2018年12月与福建中闽水务投资集团有限公司（以下简称“中闽水务公司”）签署《股权转让协议》，将所持中福海 峡（平潭）水务工程有限公司的100%股权转让给中闽水务公司。双方根据《股权转让协议》于2019年4月30日已办理完成了 工商变更及移交手续，故上述环境保护相关情况及数据均截止至2019年4月30日。 公司及其他控股子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司及其他控股子公司在日常生产经营中认真执行《中 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 50 华人民共和国环境保护法》等相关法律法规的要求，严格执行国家和地方规定的污染物排放标准和污染防治工作要求，加强 废水、废气等治理设施的运行管理，提高资源利用率，节能减排。 十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、市政水务项目 平潭综合实验区金井湾污水处理厂（一期）和三松再生水厂工程为投资、建设、运营、移交的BOT项目。为优化资源配 置，调整公司产业结构，公司已于2018年12月与福建中闽水务投资集团有限公司（以下简称“中闽水务公司”）签署《股权转 让协议》，将所持中福海峡（平潭）水务工程有限公司的100%股权参考评估价格，以6,290万元人民币转让给中闽水务公司。 截止本报告期，双方已根据《股权转让协议》办理完成了工商变更及移交手续，股权转让款根据协议逐步回收中。 2、中福广场（海峡建材城）项目 中福广场（海峡建材城）位于平潭二线关口的咽喉位置，总建筑面积40万平方米。项目用地2012G006 号宗地的土地用 途已于2018年变更为居住、商业、酒店办公用地。目前一期工程3号楼商业建筑面积约5.2万平方米店面已完成了主体结构及 装修、主体外立面幕墙装饰、钢结构、消防、水电安装、智能化、电梯安装等工程；暖通、夜景、公共部分装修工程已大部 分施工完成，高压外电及变配电工程已施工完成并通电，外配套道路工程、给排水管网及部分绿化工程已施工完成。报告期 内，公司在完成对福建中福海峡建材城有限公司（以下简称“中福海峡建材城”）的全部少数股权的收购后，将所持中福海峡 建材城的49%股权转让给恒大地产集团福州有限公司，现已完成相应的工商变更手续，在引入恒大地产方面的优质品牌和专 业团队后，实现优势互补，共同合作加快项目开发。 3、严复纪念医院项目 2014年5月18日，公司与福州市卫生局及台湾中振投资有限公司（以下简称“台湾中振”）签署三方投资意向书，拟由公 司与台湾中振共同出资设立“福建严复纪念医院投资管理有限公司”，并由该公司作为双方拟在福州市引进台湾知名医疗专家 管理团队创办的闽台合作模式的现代化三甲综合医院----“福建严复纪念医院”的管理机构。截止本报告期末，福建严复纪念 医院已取得相关设置医疗资质，公司根据项目实际情况调整推动相关建设经营管理事宜。 4、漳州中福新材料有限公司项目 2016年公司全资子公司漳州中福木业有限公司投资成立子公司漳州中福新材料有限公司负责新建薄型纤维板生产线项 目，以满足市场对产品质量稳定、环保等级高、差异化的需求。2018年公司履行相应审批程序，将募集资金投资项目中的9,000 万元变更用于投资该纤维板生产线项目。截止本报告期末，漳州中福新材料有限公司项目已完成公司登记、项目备案、签署 土地合同、修建性详细规划、总平图审查、环评等工作，已取得了土地和房屋不动产权证书，完成了建设工程竣工验收消防 备案工作，设备安装已完成并投产。 5、转让西塘项目公司股权的事项 为调整公司整体战略布局，公司于2018年3月22日召开第九届董事会2018年第三次会议审议通过与希努尔男装股份有限 公司（以下简称“希努尔”）签署《西塘项目公司股权转让意向书》，拟将所持西塘项目相关公司股权转让给希努尔，并促成 希努尔完成西塘项目相关公司全部股权收购。（详见2018年3月24日刊登于《证券时报》和巨潮资讯网（） 的【2018-020】号公告。） 公司于2018年4月23日及2018年5月18日召开第九届董事会2018年第六次会议及2017年年度股东大会，审议通过了公司及 公司控股子公司中福康华与希努尔签署《股权转让协议》，将持有的西塘项目子公司股权，参考评估价格结合市场价格转让 给希努尔，并授权经营管理班子负责签署相关协议办理股权交割手续等事项。（详见2018年4月25日、5月19日刊登于《证券 时报》和巨潮资讯网（ ）的【2018-038】、【2018-054】号公告。）截止本报告期末，双方已办理完成 股权工商变更事宜，并逐步收回股权转让款，尚余部分股权转让款待收回，公司已委托上海锦天城律师事务所福州分所向希 努尔发送了律师函，要求其尽快支付应付未付股权转让款。截止报告期末，公司积极与希努尔沟通剩余股权款支付等事宜。 6、公司2015年第一期员工持股计划 公司分别于2015年7月13日、2015年8月20日召开第八届董事会2015年第八次会议和2015年第三次临时股东大会审议通过 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 51 《公司2015年第一期员工持股计划（草案）》及摘要和相关议案，第一期员工持股计划认购了由兴证证券资产管理有限公司 设立的兴证资管鑫众23号集合资产管理计划（以下简称“鑫众23号资管计划”）的次级份额，并于2016年1月5日收市前，通过 二级市场买入的方式完成股票购买，购买均价18.6995元/股，购买数量4,800,216股，占公司总股本的比例为0.4970%，股票 锁定期为2016年1月6日至2017年1月5日。后经持有人大会和董事会审议通过，员工持股计划存续期展期至2019年8月20日。 截止2019年1月30日，公司第一期员工持股计划所持有的公司股票已全部出售完毕，公司2015年第一期员工持股计划实施完 毕并终止（详见2019年1月31日在《证券时报》及巨潮资讯网（）刊载的【2019-008】号公告）。 7、公司控股股东上层股权结构变动暨实际控制人变更 公司于2019年3月14日收到控股股东福建山田实业发展有限公司（以下简称“山田实业”）、实际控制人刘平山先生的通 知，刘好女士与孙仕琪先生于2019年3月13日签署了《股权转让协议》，刘好女士将其持有的香港山田国际投资有限公司（以 下简称“香港山田”）51%的股权转让给孙仕琪先生。孙仕琪先生与王志明先生于2019年3月14日签署了《表决权委托书》， 孙仕琪先生通过表决权委托的方式将其享有的香港山田全部表决权委托给王志明先生行使（以下简称“本次交易”、“本次权 益变动”）。本次权益变动后，王志明先生在本公司拥有可支配表决权比例占公司总股本的27.22%，成为公司实际控制人。 本次权益变动属于公司控股股东山田实业的控股股东香港山田股权结构变动，不触及对上市公司的要约收购；本次交易完成 后，公司控股股东未发生变化，实际控制人由刘平山先生变更为王志明先生。截止本报告期末，刘好女士已将其持有香港山 田的51%股份转让给孙仕琪先生，并根据香港相关法律法规办理完成了相应手续。（具体内容详见2019年3月15日、4月19 日刊登于《证券时报》和巨潮资讯网（）的【2019-015】、【2019-023】号公告）。 8、公司控股股东所持部分股份被动减持事项 公司控股股东福建山田实业发展有限公司（以下简称“山田实业”）于2017年10月20日将所持本公司的21,420.89万股股份 质押给厦门国际信托有限公司（以下简称“厦门信托”），为其非控股股东融资业务提供股票质押担保，因山田实业的非控股 股东存在未能履行融资业务相关协议约定的情形，其中部分股份被质权人厦门信托实施违约处置，于2019年3月1日至9月10 日总计被动减持5,453.56万股（具体内容详见2019年3月4日、3月5日、3月7日、3月13日、5月11日、6月11日、7月12日、8 月10日、9月11日刊登于《证券时报》和巨潮资讯网（）的【2019-010】、【2019-011】、【2019-013】、 【2019-014】、【2019-038】、【2019-044】、【2019-055】、【2019-065】、【2019-080】号公告）。 9、2015年非公开发行股票募投项目 根据中国证券监督管理委员会《关于中福海峡（平潭）发展股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]2337 号）核准，公司于2015年12月18日非公开发行118,483,412股人民币普通股（A股），募集资金近20亿元，拟计划用于平潭海 天福地•美丽乡村综合旅游（启动区）项目、平潭海峡医疗园区建设项目（一期）和补充流动性资金及偿还银行贷款。 公司分别于2019年6月27日、2019年7月15日召开董事会、监事会和股东大会履行相应审批程序，将“平潭海峡医疗园区 建设项目（一期）”的项目子公司以自有资金投资运营的项目子公司平潭爱维口腔医疗有限公司（以下简称“爱维口腔门诊”） 的61.97%股权及福州市同福医三木口腔门诊部有限公司（以下简称“三木口腔门诊”） 的100%股权转让给福州同福医医疗投 资有限公司（具体内容详见2019年6月28日、7月16日刊登于《证券时报》和巨潮资讯网（）的【2019-047】、 【2019-048】、【2019-049】及【2019-057】号公告）。 公司分别于2019年8月12日、2019年8月29日召开董事会、监事会和股东大会履行相应审批程序，使用变更平潭海天福地• 美丽乡村综合旅游（启动区）项目子项目——旅游综合体建设项目剩余募集资金中的16,600万元受让江苏达成生物科技有限 公司的100%股权，该项目其余剩余募集资金11,620万元及利息用于永久性补充流动资金（具体内容详见2019年8月14日、8 月30日刊登于《证券时报》和巨潮资讯网（）的【2019-066】、【2019-067】、【2019-068】及【2019-073】 号公告）。 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 52 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 17,843,976 0.92% 0 0 0 112,501 112,501 17,956,477 0.93% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、其他内资持股 17,843,976 0.92% 0 0 0 112,501 112,501 17,956,477 0.93% 其中：境内法人持股 17,433,958 0.90% 0 0 0 0 0 17,433,958 0.90% 境内自然人持股 410,018 0.02% 0 0 0 112,501 112,501 522,519 0.03% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 1,913,936,916 99.08% 0 0 0 -112,501 -112,501 1,913,824,415 99.07% 1、人民币普通股 1,913,936,916 99.08% 0 0 0 -112,501 -112,501 1,913,824,415 99.07% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 1,931,780,892 100.00% 0 0 0 0 0 1,931,780,892 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1、公司高管任期届满前离职，2019年3月该高管买入公司股票150,000股，根据《深圳证券交易所上市公司股东及董事、 监事、高级管理人员减持股份实施细则》等相关法律和监管规定，该高管每年转让的股份不得超过其所持本公司股份总数的 25%，故报告期内公司有限售条件股份增加112,500股。 2、2019年年初中国证券登记结算有限责任公司自动进行高管锁定股调整，四舍五入产生了1股的变动，故本报告期末有 限售条件股份相较2018年期末增加1股。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 53 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东 名称 期初限 售股数 本期增加 限售股数 本期解除 限售股数 期末限 售股数 限售原因 解除限售日期 赵玉 林 0 112,500 0 112,500 赵玉林为任期届满前离职的高级管理 人员，根据《深圳证券交易所上市公司 股东及董事、监事、高级管理人员减持 股份实施细则》等相关法律和监管规 定，其每年转让的股份不得超过其所持 本公司股份总数的 25%。 赵玉林的任期结束日期为 2020 年 05 月 26 日，其在任期内和任期届满后六个月内每 年解除限售股份数不超过其所持有本公 司股份总数的 25%，任期届满六个月后其 所持本公司股份将全部解除限售。 合计 0 112,500 0 112,500 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 54 报告期末普通 股股东总数 94,411 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 97,765 报告期末表决权恢 复的优先股股东总 数（如有）（参见注 8） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末持 股数量 报告期内增减 变动情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限售条 件的股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 福建山田实业发展 有限公司 境内非国有 法人 25.40% 490,648,106 -54,535,600.00 0 490,648,106 质押 373,673,300 中国证券金融股份 有限公司 境内非国有 法人 1.36% 26,196,676 0.00 0 26,196,676 中央汇金资产管理 有限责任公司 国有法人 1.27% 24,479,800 0.00 0 24,479,800 深圳平安大华汇通 财富－平安银行－ 中融国际信托－中 融－盈源 11 号证券 投资集合资金信托 计划 其他 1.12% 21,696,682 -2,000,000.00 0 21,696,682 香港中央结算有限 公司 境外法人 0.92% 17,802,024 -3,823,634.00 0 17,802,024 翟烨 境内自然人 0.64% 12,320,000 5,320,000.00 0 12,320,000 周晋飞 境内自然人 0.40% 7,769,523 7,769,523.00 0 7,769,523 谢国继 境内自然人 0.40% 7,714,903 0.00 0 7,714,903 吴锦文 境内自然人 0.40% 7,700,100 -7,242,582.00 0 7,700,100 周珠林 境内自然人 0.33% 6,280,452 3,382,136.00 0 6,280,452 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况（如 有）（参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说明 未知上述股东之间是否存在其他关系或者属于《上市公 司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持 有无限售条 件股份数量 股份种类 股份种类 数量 福建山田实业发展有限公司 490,648,106 人民币普通股 490,648,106 中国证券金融股份有限公司 26,196,676 人民币普通股 26,196,676 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 55 中央汇金资产管理有限责任公司 24,479,800 人民币普通股 24,479,800 深圳平安大华汇通财富－平安银行－中融国际信托－中融－盈源 11 号证券投 资集合资金信托计划 21,696,682 人民币普通股 21,696,682 香港中央结算有限公司 17,802,024 人民币普通股 17,802,024 翟烨 12,320,000 人民币普通股 12,320,000 周晋飞 7,769,523 人民币普通股 7,769,523 谢国继 7,714,903 人民币普通股 7,714,903 吴锦文 7,700,100 人民币普通股 7,700,100 周珠林 6,280,452 人民币普通股 6,280,452 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关 联关系或一致行动的说明 未知上述股东之间是否存在其他关系或者属于《上市公司股东持股变动信息披 露管理办法》规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况 说明（如有）（参见注 4） 截止报告期末，公司股东翟烨通过客户信用交易担保证券账户持有公司股份 12,320,000 股；公司股东周晋飞通过客户信用交易担保证券账户持有公司股份 7,769,523 股；公司股东谢国继通过客户信用交易担保证券账户持有公司股份 7,714,903 股；公司股东吴锦文通过客户信用交易担保证券账户持有公司股份 7,700,100 股；公司股东周珠林通过客户信用交易担保证券账户持有公司股份 6,280,452 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 福建山田实业发展有限公司 王志明 2004 年 10 月 13 日 91350000766175998F （统一社会信用代码） 林业开发、林业服务（不含限制禁止类）； 林业技术咨询、推广；汽车零配件的研发与 销售；电子产品的销售。（依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动） 控股股东报告期内控股和参股 的其他境内外上市公司的股权 情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 56 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 王志明 本人 中国 是 主要职业及职务 福建华闽进出口有限公司董事兼总经理；福建山田实业发展有限公司董事长兼总 经理；中福海峡（平潭）发展股份有限公司副董事长。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 不适用 实际控制人报告期内变更 √ 适用 □ 不适用 新实际控制人名称 王志明 变更日期 2019 年 04 月 17 日 指定网站查询索引 详见《证券时报》及巨潮资讯网（）的 【2019-023】号公告 指定网站披露日期 2019 年 04 月 19 日 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 57 第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 58 第八节可转换公司债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 59 第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 刘平山 董事长 现任 男 65 2008 年 02 月 19 日 2020 年 05 月 26 日 545,002 0 0 0 545,002 王志明 副董事长 （代总经 理） 现任 男 49 2014 年 05 月 28 日 2020 年 05 月 26 日 0 0 0 0 0 季欣华 董事 现任 男 65 2016 年 06 月 30 日 2020 年 05 月 26 日 0 0 0 0 0 蔡妮娜 独立董事 现任 女 66 2014 年 05 月 28 日 2020 年 05 月 26 日 0 0 0 0 0 吴克忠 独立董事 现任 男 56 2014 年 05 月 28 日 2020 年 05 月 26 日 0 0 0 0 0 洪华晖 监事会主 席 现任 男 37 2008 年 02 月 18 日 2020 年 05 月 26 日 0 0 0 0 0 林榆 监事 现任 女 47 2010 年 11 月 09 日 2020 年 05 月 26 日 0 0 0 0 0 吴晓丹 监事 现任 女 50 2010 年 11 月 09 日 2020 年 05 月 26 日 0 0 0 0 0 丁湋 总经理 离任 男 48 2017 年 04 月 27 日 2019 年 05 月 31 日 0 0 0 0 0 洪跃华 副总经理 现任 男 58 2008 年 04 月 08 日 2020 年 05 月 26 日 0 0 0 0 0 陈正燕 财务总监 现任 男 48 2018 年 2020 年 0 0 0 0 0 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 60 06 月 01 日 05 月 26 日 李茜 董事会秘 书 现任 女 37 2017 年 04 月 27 日 2020 年 05 月 26 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 545,002 0 0 0 545,002 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 丁湋 总经理 解聘 2019 年 05 月 31 日 因个人原因申请辞去公司总经理职务。 王志明 副董事长（代 总经理） 任免 2019 年 05 月 31 日 为满足公司日常经营的需要，在公司董事会聘任新任总经理前， 由公司副董事长王志明先生暂代履行总经理职责。 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 刘平山：男，1955年6月出生，毕业于厦门大学，学士学位。1982年8月至1991年7月任福建省人大办公厅科员、主任科 员、副处长；1991年8月至1994年1月任石狮市人民政府副市长；1994年1月至2003年11月任中国福建国际经济技术合作公司 总裁办主任、福建发达贸易有限公司、福建中福进出口公司总经理，福建省华闽进出口公司总经理；2003年11月至今任福建 华闽进出口有限公司董事长；现任中福海峡（平潭）发展股份有限公司董事长。 王志明：男，1971年2月出生，毕业于新加坡南洋理工大学，工商管理硕士。1991年至1999年任福州市公安机关公务人 员；1999年至2009年任上海蓝顿生物科技有限公司总经理；2002年至2013年历任中国七星控股公司（香港上市）执行董事、 总裁；现任运通星（中国）财富管理有限公司董事长兼总经理、福建华闽进出口有限公司董事兼总经理、福建山田实业发展 有限公司董事长兼总经理、中福海峡（平潭）发展股份有限公司副董事长。 季欣华：男，1955年10月出生，硕士研究生毕业，曾任职福建省外经贸委外资管理处，香港华闽集团联络部副总经理， 福建富闽基金会理事会办公室主任，福建益闽干部教育基金会办公室主任，福建富闽教育基金会理事，福建华光国际科技文 化交流中心主任，福建富坊房地产开发有限公司董事长，福建富闽基金会秘书长、理事，福建益闽干部教育基金会理事、秘 书长，现任中福海峡（平潭）发展股份有限公司董事。 蔡妮娜：女，1954年1月出生，厦门大学会计学研究生结业，高级会计师。曾任福州朝阳仪表厂财务股长、福州量具厂 财务科长；中外合资福建海山宾馆财务部经理、总经理助理；福建电视台办公室副主任兼财务科长、东南电视台台长助理、 经济频道副总监；福建南纸股份有限公司第二届、第四届、第五届董事会独立董事，青山纸业第三届、第四届董事会独立董 事。现任中福海峡（平潭）发展股份有限公司独立董事。 吴克忠：男，1964年11月出生，毕业于上海交通大学，工学和工程管理双学士，美国Univ.of Southwestern LA管理与金 融硕士。历任上海交通大学管理学院证券投资讲师、上海亚洲商务投资公司高级分析师、美国UTD财务投资公司高级经理、 美国迪维资本有限公司执行副总裁、上海中路集团有限公司副总裁、上海科维思投资有限公司总经理、优势资本(私募投资) 有限公司总裁，现任优势资本股权投资基金创始合伙人及董事长、中福海峡（平潭）发展股份有限公司独立董事。 洪华晖：男，1983年3月出生，硕士研究生学历。2006年2月至2007年2月就职于福州电视台新闻中心；2007年2月至2008 年4月就职于福建华闽进出口有限公司；2008年4月至2010年10月历任福建中福实业股份有限公司行政文员、营销部经理助理、 子公司总经理助理、总公司人力资源部副经理；2015年1月至2017年4月，历任福建华闽进出口有限公司投资部副总经理、莆 田华闽进出口公司董事、福建华名华居家居股份有限公司董事/副总经理/董事会秘书；2017年5月至2019年12月，任中福海 峡（平潭）发展股份有限公司办公室主任，现任中福海峡（平潭）发展股份有限公司监事会主席。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 61 吴晓丹：女，1970年7月出生，毕业于福建师范大学，本科学历，国际商务师，历任福建省中福房地产发展公司综合部 副经理，福建省中福置业发展有限公司销售部副经理、经理，中福海峡（平潭）发展股份有限公司办公室主任，现任福建华 闽进出口有限公司办公室主任及监事、中福海峡（平潭）发展股份有限公司监事。 林 榆：女，1973年10月出生,大专学历，经济师，1993年7月至1996年7月就职于中福集团总裁办；1996年8月至今就职 于中福海峡（平潭）发展股份有限公司，历任办公室主任助理、平潭项目指挥部副总指挥、人力资源部副经理；现任中福海 峡（平潭）发展股份有限公司福州分公司负责人、中福海峡（平潭）发展股份有限公司监事、监察审计部经理、工会主席。 洪跃华：男，1962年7月出生，中共党员，高级会计师职称，毕业于东北林业大学，学士学位。历任福建省林业厅科员、 副主任科员、主任科员、处长助理、福州人造板厂副厂长兼总会计师、福建省建瓯福人林业有限公司董事长；现任中福海峡 （平潭）发展股份有限公司副总经理。 陈正燕：男，1973年11月出生，毕业于北京机械工业学院，本科学历，注册会计师、中级会计师、律师职业资格。曾任 福建华信会计师事务所项目经理，福建大正会计师事务所有限责任公司审计部经理，福建运通投资股份有限公司财务负责人， 运通星（中国）财富管理有限公司财务负责人，福建华闽进出口有限公司财务负责人，华闽南配集团股份有限公司监事会主 席。现任中福海峡(福建)投资发展有限公司监事、龙岩中福木业有限公司董事、福建运通星融资租赁有限公司董事、福建省 建瓯福人木业有限公司董事、漳州中福木业有限公司董事、福建运通拍卖行有限公司监事、中福海峡（平潭）发展股份有限 公司财务总监。 李茜：女，1983年2月生，硕士研究生学历，中国国籍，无永久境外居留权。2013年3月进入中福海峡（平潭）发展股份 有限公司（原名“福建中福实业股份有限公司”）证券部工作，2013年8月取得深圳证券交易所颁发的《董事会秘书资格证书》 (证书编号2013-1A-117)。2013年10月至2017年4月任中福海峡（平潭）发展股份有限公司证券事务代表。现任中福海峡（平 潭）发展股份有限公司董事会秘书。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的 职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是 否领取报酬津 贴 刘平山 福建山田实业发展有限公司 董事长 2004 年 04 月 01 日 2019 年 07 月 30 日 否 王志明 福建山田实业发展有限公司 董事长兼总经理 2014 年 05 月 05 日 否 在股东单位任 职情况的说明 自 2019 年 7 月 30 日起，刘平山先生不再担任福建山田实业发展有限公司董事长，且辞职后不再担任其他 职务，由原副董事长王志明先生接任董事长。 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员 姓名 其他单位名称 在其他单位担任的 职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 刘平山 福建华闽进出口有限公司 董事长 2003 年 05 月 30 日 否 刘平山 福建华田投资有限公司 执行董事 2007 年 03 月 23 日 否 刘平山 华闽南配集团股份有限公司 董事长 2004 年 10 月 14 日 否 刘平山 福建南方制药股份有限公司 董事长 2008 年 05 月 18 日 否 王志明 福建华闽进出口有限公司 董事兼总经理 2015 年 02 月 25 日 是 王志明 福建南方制药股份有限公司 董事 2015 年 05 月 13 日 否 王志明 福建华田投资有限公司 经理 2015 年 04 月 01 日 否 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 62 王志明 华闽南配集团股份有限公司 董事 2014 年 06 月 27 日 否 王志明 运通星（中国）财富管理有限公司 董事长兼总经理 2013 年 12 月 19 日 否 吴克忠 天津市优势创业投资管理有限公 司 董事长 2008 年 06 月 20 日 是 吴克忠 优势金控（上海）资产管理有限公 司 董事长 2015 年 04 月 21 日 否 吴晓丹 福建华闽进出口有限公司 办公室主任兼监事 2003 年 05 月 30 日 是 吴晓丹 福建华会投资有限公司 董事 2008 年 05 月 20 日 否 陈正燕 福建运通星融资租赁有限公司 董事 2012 年 01 月 19 日 否 陈正燕 福建运通拍卖行有限公司 监事 2005 年 05 月 10 日 否 在其他单 位任职情 况的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 （一）、报酬决策程序、确定依据 董事、监事、高级管人员报酬方案由董事会审议通过提请股东大会批准。高级管理人员采用年薪制。年薪=基本年薪+ 绩效年薪（经营指标绩效考核或利润目标绩效考核）基本年薪是指其标准按职务和工作性质进行确定，按月考勤情况定期发 放的正常工资。绩效年薪由董事会薪酬与考核委员会结合公司经营和业绩指标完成情况。对高级管理人员进行综合考核评定 合格后在次年发放。 （二）、实际支付情况 公司现任董事、监事、高级管理人员2019年度从公司获得的报酬总额（含税）为512.03万元。公司董事、监事、高级管理人 员从上市公司领取报酬经公司薪酬与考核委员会讨论，参考福建上市公司董、监、高平均报酬水平，并结合公司自身资产规 模、经营业绩等因素综合确定。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 刘平山 董事长 男 65 现任 91.45 否 王志明 副董事长 男 49 现任 56.23 是 季欣华 董事 男 65 现任 48 否 蔡妮娜 独立董事 女 66 现任 7.2 否 吴克忠 独立董事 男 56 现任 7.2 否 洪华晖 监事会主席 男 37 现任 41.26 否 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 63 林榆 监事 女 47 现任 46.89 否 吴晓丹 监事 女 50 现任 0 是 丁湋 总经理 男 48 离任 31.04 否 洪跃华 副总经理 男 58 现任 67.35 否 陈正燕 财务总监 男 48 现任 71.14 否 李茜 董事会秘书 女 37 现任 44.27 否 合计 -- -- -- -- 512.03 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 46 主要子公司在职员工的数量（人） 1,081 在职员工的数量合计（人） 1,127 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,127 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 591 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 847 销售人员 68 技术人员 61 财务人员 54 行政人员 97 合计 1,127 教育程度 教育程度类别 数量（人） 大学本科及以上 172 大学专科 164 中专/高中 384 初中及以下 407 合计 1,127 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 64 2、薪酬政策 公司在切实遵守《劳动法》，《公司章程》等相关的法规制度前提下，努力维护公司员工的合法权益。以“公平”、“公 开”、“激励”、“绩效”、“竞争”为原则建立健全公司相关的薪酬制度，兼顾公司与员工的合法权益。 3、培训计划 公司以发展战略为导向，根据实际生产经营的需要，公司总部及子公司采取自学、专家授课、实际操作等培训方式，面 向不同岗位，不同专业的员工传授技能和理念。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 65 第十节公司治理 一、公司治理的基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》和《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定和要求， 建立了以公司《章程》为基础，以股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、财务管理制度 等为主要架构的规章体系，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营管理体系，比照《上市公 司治理准则》，公司已建立较为完善的法人治理结构，公司将根据《企业内部控制基本规范》（财会【2008】7号）及财政 部等部委联合发布的《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》（财会【2010】 11号）等制度继续加强与完善公司在财务、内审、子公司管理及信息披露等方面的规范运作。公司治理情况如下： （一）关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，并按其所持股份在承担相应责任 的同时，充分行使自己的权利；公司按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，尽量保证有参 会意愿的股东均能参加股东大会，并在股东大会合法、有效的程序中行使表决权。股东大会召开经律师见证，由律师出具法 律意见书。 （二）关于控股股东与上市公司的关系：控股股东通过股东大会依法行使出资人的权利。公司与控股股东在人员、资产、 财务上分开，在机构和业务上独立，各自独立核算，独立承担责任和风险。 （三）关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》的规定聘任和解聘董事；董事会人数和人员符合有关法律、法规 的要求；董事能够遵守有关法律、法规和《公司章程》的规定，履行相应的权利、义务，承担相应的责任；公司设有两名独 立董事，并制定了《独立董事制度》和《独立董事年报工作制度》；董事会根据自身情况，设立董事会专门委员会，制定相 应工作细则，发挥专门委员会职能。 （四）关于监事和监事会：公司严格按照《公司章程》的规定聘任和解聘监事，监事会的人数和人员构成符合法律、法 规的要求；公司监事能够认真履行自己的职责，对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督； 公司监事会按照《公司章程》的规定召开会议并行使监督权和检查权。 （五）关于相关利益者：公司能够充分尊重银行、供应商及其他债权人等利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、 健康地发展。 （六）关于绩效评价与激励约束机制：公司正在积极探索建立公正、透明的董事、监事、高级管理人员和员工的绩效评 价标准与激励约束机制；高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规和《公司章程》的规定。 （七）关于信息披露与透明度：公司按照《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》和《公司章程》的要求，真实、 准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息；公司董事会秘书负责信息披露工作、接待股东 来访和咨询，向投资者提供公司公开披露的资料。公司的关联交易能够从维护中小股东的利益出发，做到公平合理并及时进 行披露。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了“五分开”，具有独立完整的业务及自主经营能力。1、 业务方面：公司具有完整的业务体系及独立自主经营能力，与控股股东之间不存在同业竞争等问题。2、人员方面：公司与 控股股东在劳动、人事及工资管理等方面相互独立。3、资产方面：公司与大股东产权明晰，手续齐全，由公司独立管理， 不存在大股东占用、支配资产或干预上市公司对资产的经营管理。4、机构方面：公司拥有独立健全的组织机构，董事会、 监事会和内部机构独立运作。公司与控股股东的办公机构及经营场所独立，不存在混合经营的情况。5、财务方面：公司拥 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 66 有独立的财务管理部门和会计核算系统、独立的银行账户，制定了规范、独立的财务会计制度，独立进行财务决策。不存在 控股股东及其关联方非经营性占用公司资金的情形，也不存在违规为控股股东及其关联方提供担保的情形。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2018 年年度 股东大会 年度股东 大会 26.46% 2019 年 06 月 27 日 2019 年 06 月 28 日 《证券时报》及巨潮资讯网 （）上披露的 【2019-051】号公告 2019 年第一 次临时股东 大会 临时股东 大会 26.46% 2019 年 07 月 15 日 2019 年 07 月 16 日 《证券时报》及巨潮资讯网 （）上披露的 【2019-057】号公告 2019 年第二 次临时股东 大会 临时股东 大会 26.33% 2019 年 08 月 29 日 2019 年 08 月 30 日 《证券时报》及巨潮资讯网 （）上披露的 【2019-073】号公告 2019 年第三 次临时股东 大会 临时股东 大会 25.48% 2019 年 11 月 28 日 2019 年 11 月 29 日 《证券时报》及巨潮资讯网 （）上披露的 【2019-102】号公告 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 蔡妮娜 9 2 7 0 0 否 4 吴克忠 9 1 8 0 0 否 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 67 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事严格按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、深圳证券交易所《股 票上市规则》及《公司章程》的有关规定，认真履行职责，就公司对外担保、闲置募集资金使用等需要独立董事发表独立意 见的事项出具了独立、公正的独立意见。有利于公司监管机制的完善，切实维护了公司投资者特别是中小投资者的合法权益。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、战略委员会。各专门委员会严格按照《公司章程》及《委 员会工作细则》认真履行委员会职责，为公司平稳有序的运转提供了重要帮助。 1、董事会审计委员会履职情况报告 根据中国证监会、深圳证券交易所有关规定及公司《董事会审计委员会工作细则》公司董事会审计委员会勤勉尽责，在 监督公司内部审计制度及其实施情况、审核公司财务信息及其披露情况、监督与核查募集资金存放及使用状况等方面发挥了 重要的作用，在本次年度财务报告编制及审计过程中认真履行了监督、核查职能： （1）年审注册会计师进场审计前，董事会审计委员会认真阅读了公司2019年度审计工作计划及相关资料，与负责公司 年度审计工作的会计师通过协商确定了公司年度财务报告审计工作的时间安排； （2）年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与年审会计师就审计过程中发现的问题进行沟通和交流； （3）在年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会审阅了公司2019年度财务会计报表，认为公司财务会 计报表真实、准确、完整地反映了公司的整体情况； （4）在会计师事务出具2019年度审计报告后，董事会审计委员会再一次审阅了公司2019年度财务报表，并就公司年度 财务会计报表形成意见，认为经注册会计师审计后的财务报告信息真实可靠，内容完整，能够真实、全面反映公司2019年度 的财务状况和经营情况； （5）董事会审计委员会对会计师事务所2019年度审计工作发表总结报告，认为致同会计师事务所如期完成了2019年度 审计工作，为保证年报审计工作的延续性，建议续聘致同会计师事务所为公司2020年年报审计会计师事务所。 2、董事会薪酬与考核委员会的履职情况报告 董事会薪酬与考核委员会主要负责制定公司董事及经理人员的考核标准并进行考核；负责制定、审查公司董事及经理人 员的薪酬政策与方案，对董事会负责。报告期内，董事会薪酬与考核委员会按照监管部门的相关规定和公司《薪酬与考核委 员会工作细则》等规章制度相关要求，对本年度报告中披露的2019年度公司董事、监事及高管人员的薪酬情况进行了审核， 并出具审核意见。 3、董事会提名委员会的履职情况报告 董事会提名委员会主要负责对公司董事和经理人员的人选、选择标准和程序进行选择并提出建议。报告期内，董事会提 名委员会严格按照公司《董事会提名委员会工作细则》的相关要求，认真履行职责。 4、董事会战略委员会的履职情况报告 董事会战略委员会主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。报告期内，董事会战略委员会按 照公司《董事会战略委员会工作细则》规范运作，对公司总体发展战略的制订和实施提出了专业建议。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 68 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司董事会根据公司经营状况建立了高级管理人员考评及激励制度，依据公司章程、劳动合同、财务、人事管理等各项 规章制度以及公司年度工作目标和计划的完成情况对公司高级管理人员的履行职责情况进行约束和考评，并根据考评结果对 高级管理人员进行合理奖惩。2020年，公司将根据现有制度执行情况和外部环境的变化，持续完善高级管理人员的绩效考核 与激励机制。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2020 年 04 月 30 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 ①财务报告重大缺陷的迹象包括：a.公司 董事、监事和高级管理人员舞弊；b.发现 当期财务报表存在重大错报，而内部控制 在运行过程中未能发现该错报；c.企业审 计委员会和内部审计机构对内部控制的监 督无效；②财务报告重要缺陷的迹象包括： a.未依照公认会计准则选择和应用会计政 策；b.未建立反舞弊程序和控制措施；c. 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建 立相应的控制机制或没有实施且没有相应 的补偿性控制；d.对于期末财务报告过程 的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保 证编制的财务报表达到真实、完整的目标。 非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业 务流程有效性的影响程度、发生的可能 性作判定。如果缺陷发生的可能性较 小，会降低工作效率或效果、或加大效 果的不确定性、或使之偏离预期目标为 一般缺陷；如果缺陷发生的可能性较 高，会显著降低工作效率或效果、或显 著加大效果的不确定性、或使之显著偏 离预期目标为重要缺陷；如果缺陷发生 的可能性高，会严重降低工作效率或效 果、或严重加大效果的不确定性、或使 之严重偏离预期目标为重大缺陷。出现 以下情形的，可认定为重大缺陷：内部 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 69 ③财务报告一般缺陷是指除上述重大缺 陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 控制评价的结果特别是重大或重要缺 陷未得到整改；重要业务缺乏制度控制 或制度系统性失效。 定量标准 定量标准以营业收入、资产总额作为衡量 指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损 失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。 如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致 的财务报告错报金额小于营业收入的 1%， 则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的 1%但小于 2%认定为重要缺陷；如果超过 营业收入的 2%，则认定为重大缺陷。 根据对内部控制目标实现影响程度，非 财务报告内部控制缺陷分为一般缺陷、 重要缺陷和重大缺陷。定量标准以营业 收入、资产总额作为衡量指标。内部控 制缺陷可能导致或导致的损失与利润 报表相关的，以营业收入指标衡量。如 果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导 致的财务报告错报金额小于营业收入 的 1%，则认定为一般缺陷；如果超过 营业收入的 1%但小于 2%认定为重要 缺陷；如果超过营业收入的 2%，则认 定为重大缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，平潭发展于 2019 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务 报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2020 年 04 月 30 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 70 第十一节公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 71 第十二节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2020 年 04 月 28 日 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 致同审字(2020)第 442ZA7286 号 注册会计师姓名 楚三平、魏姮 审计报告正文 中福海峡（平潭）发展股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了中福海峡（平潭）发展股份有限公司（以下简称平潭发展）财务报表，包括2019年12月31日的合并及公司 资产负债表，2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了平潭发展2019年12月31日的合 并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于平潭发展，并履行了职业道德方面的其 他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进 行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）商誉减值 相关信息披露详见财务报表附注三、22，附注三、32（3）及附注五、18。 1、事项描述 平潭发展期末商誉账面价值9,848.94万元，管理层每年对商誉进行减值测试，并将含有商誉的资产组的账面价值与其 可收回金额进行比较，以确定是否需要计提减值。可收回金额是采用预计未来现金流量的现值计算所得。编制折现的现金流 量预测涉及重大的管理层判断，特别是估计收入增长率、营业利润率和确定采用的折现率。由于对商誉的减值评估涉及较为 复杂的估值技术且在估计减值测试中使用的参数涉及重大的管理层判断，这些判断存在固有不确定性，并且有可能受到管理 层偏向的影响。因此我们将商誉减值作为关键审计事项。 2、审计应对 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 72 （1）了解管理层采用的未来现金流量现值测算方法，复核了管理层对商誉所在资产组或资产组组合的划分以及评价 管理层在编制折现的现金流量预测时采用的方法是否符合企业会计准则的要求； （2）结合资产组的实际经营以及对于市场的分析、预测，将现金流量预测所使用的数据与历史数据以及其他支持性 证据进行核对，分析其合理性； （3）评价了管理层进行减值测试时所聘请评估专家的胜任能力、专业素质和客观性； （4）检查了管理层对于未来现金流量的预测及未来现金流量现值的计算； （5）检查了商誉减值在财务报表中的披露情况。 （二）消耗性生物资产减值 1、事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三、19及附注五、7。 截至2019年12月31日，平潭发展按成本计量的消耗性生物资产余额43,255.63万元，计提跌价准备1,268.09万元。消耗 性生物资产性质比较特殊且金额较大，是否存在减值需要管理层作出重大判断，因此我们将消耗性生物资产的减值作为关键 审计事项。 2、审计应对 （1）与公司管理层进行沟通，了解并评估公司日常经营过程中针对林木资产安全的防范措施及风险应对策略； （2）依据林木资产转让价格对林木资产进行减值测试； （3）依据林地的平面分布图，对林地进行抽样实际查看，关注林木资产的生长状况； （4）获取当地林业部门颁发的林班一览表，关注蓄积量变动情况； （5）查询当地气象情况，关注是否有极端天气对林木资产造成重大损害。 （三）股权转让 1、事项描述 相关信息披露详见财务报表附注五、11、五、42及附注六、2。 平潭发展本期转让中福海峡（平潭）水务工程有限公司100%股权、平潭爱维口腔医疗有限公司100%股权、湖州南浔 古镇景区营销有限公司36%股权、南通濠河景区营销有限公司30.60%股权、湖州南浔康辉古镇旅游开发有限公司49%股权， 产生股权转让收益2,675.48万元，对当期财务报表影响重大。因此我们将股权转让作为关键审计事项。 2、审计应对 （1）查阅了董事会关于转让股权的决议； （2）获取了交易双方签署的股权转让协议，核实合同关键条款，包括交易定价、股权转让款支付、资产交割等约定； （3）检查了股权转让的相关账务处理，包括检查股权转让款收取凭证，包括银行进账单、资金流水记录等；检查股 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 73 权交割记录；检查股权处置日的判断依据；检查股权转让收益的计算过程和结果； （4）查询了交易对手方的工商信息，关注是否为关联方； （5）检查了股权转让相关信息在财务报表中的列报和披露情况。 四、其他信息 平潭发展管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括平潭发展2019年年度报告中涵盖的信息，但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计 过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需 要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 平潭发展管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估平潭发展的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续 经营假设，除非管理层计划清算平潭发展、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督平潭发展的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计 报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞 弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对平潭发展的持续经 营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要 求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致平潭发展不能持续经营。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 74 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就平潭发展中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、 监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关 注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的 所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计 报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造 成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 楚三平 （项目合伙人） 中国注册会计师 魏姮 中国·北京 二○二○年四月二十八日 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 75 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 365,081,089.20 466,065,649.96 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 294,282,294.52 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 69,364,139.02 应收账款 120,275,277.31 98,052,471.87 应收款项融资 43,832,010.33 预付款项 56,007,002.47 96,874,765.73 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 254,656,160.48 229,381,445.39 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 2,265,111,813.03 2,098,325,895.14 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 7,040,400.00 13,409,550.00 其他流动资产 19,082,866.10 372,514,262.45 流动资产合计 3,425,368,913.44 3,443,988,179.56 非流动资产： 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 76 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 28,660,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 66,211,360.08 70,268,021.99 其他权益工具投资 28,660,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 130,800,469.42 129,786,515.34 固定资产 347,900,313.21 335,043,293.62 在建工程 3,340,804.49 84,826,727.36 生产性生物资产 8,795,318.84 8,816,321.95 油气资产 使用权资产 无形资产 103,286,948.92 183,469,199.50 开发支出 商誉 98,489,372.61 3,008,985.28 长期待摊费用 7,162,347.82 9,340,102.60 递延所得税资产 2,639,861.40 406,485.57 其他非流动资产 28,359,949.55 6,154,994.52 非流动资产合计 825,646,746.34 859,780,647.73 资产总计 4,251,015,659.78 4,303,768,827.29 流动负债： 短期借款 7,010,000.00 494,500,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 86,706,307.79 应付账款 146,212,668.38 148,110,186.24 预收款项 223,187,644.40 30,678,141.51 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 77 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 9,749,936.08 9,148,564.10 应交税费 26,057,457.67 44,030,587.12 其他应付款 164,241,582.97 185,369,633.33 其中：应付利息 应付股利 5,413,335.10 5,413,335.10 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 663,165,597.29 911,837,112.30 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 3,226,941.53 3,226,941.53 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,912,000.00 4,788,521.14 递延所得税负债 4,850,415.48 750,000.00 其他非流动负债 非流动负债合计 10,989,357.01 8,765,462.67 负债合计 674,154,954.30 920,602,574.97 所有者权益： 股本 1,931,780,892.00 1,931,780,892.00 其他权益工具 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 78 其中：优先股 永续债 资本公积 1,419,669,265.77 1,416,419,285.88 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 33,035,032.64 33,035,032.64 一般风险准备 未分配利润 -173,853,972.66 -198,487,664.30 归属于母公司所有者权益合计 3,210,631,217.75 3,182,747,546.22 少数股东权益 366,229,487.73 200,418,706.10 所有者权益合计 3,576,860,705.48 3,383,166,252.32 负债和所有者权益总计 4,251,015,659.78 4,303,768,827.29 法定代表人：刘平山 主管会计工作负责人：陈正燕 会计机构负责人：刘志梅 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 164,122,524.39 369,660,530.90 交易性金融资产 280,337,779.45 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 57,765,158.81 31,317,242.96 应收款项融资 预付款项 51,818,989.22 92,827,273.20 其他应收款 1,498,681,318.95 1,470,320,271.37 其中：应收利息 应收股利 7,165,970.50 存货 合同资产 持有待售资产 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 79 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 343,078,688.58 流动资产合计 2,052,725,770.82 2,307,204,007.01 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 13,000,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,263,607,355.98 1,333,436,600.77 其他权益工具投资 13,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 130,800,469.42 129,786,515.34 固定资产 15,252,399.79 20,794,192.12 在建工程 15,122.64 1,058,407.37 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 110,713.32 201,493.51 开发支出 商誉 长期待摊费用 376,404.56 291,549.15 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,423,162,465.71 1,498,568,758.26 资产总计 3,475,888,236.53 3,805,772,765.27 流动负债： 短期借款 2,010,000.00 390,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 197,105.55 108,300.00 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 80 预收款项 408,957.54 578,337.50 合同负债 应付职工薪酬 3,204,087.03 4,119,116.48 应交税费 15,049,427.51 19,020,958.61 其他应付款 194,661,559.79 148,445,705.47 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 215,531,137.42 562,272,418.06 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 750,000.00 750,000.00 其他非流动负债 非流动负债合计 750,000.00 750,000.00 负债合计 216,281,137.42 563,022,418.06 所有者权益： 股本 1,931,780,892.00 1,931,780,892.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,420,782,425.16 1,420,782,425.16 减：库存股 其他综合收益 专项储备 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 81 盈余公积 33,035,032.64 33,035,032.64 未分配利润 -125,991,250.69 -142,848,002.59 所有者权益合计 3,259,607,099.11 3,242,750,347.21 负债和所有者权益总计 3,475,888,236.53 3,805,772,765.27 3、合并利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业总收入 966,397,216.59 935,428,618.68 其中：营业收入 966,397,216.59 935,428,618.68 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 990,196,367.65 971,535,126.84 其中：营业成本 856,425,420.67 799,902,163.25 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 8,376,039.33 12,052,312.24 销售费用 38,196,902.16 58,238,489.95 管理费用 74,847,578.94 83,659,927.08 研发费用 989,471.53 889,436.25 财务费用 11,360,955.02 16,792,798.07 其中：利息费用 11,551,088.09 21,135,134.76 利息收入 5,998,975.20 5,299,507.60 加：其他收益 22,632,487.50 30,696,940.75 投资收益（损失以“－”号填列） 41,921,514.36 119,057,499.34 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,173,755.33 2,625,397.86 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 82 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 382,294.52 信用减值损失（损失以“-”号填列） -10,204,347.68 资产减值损失（损失以“-”号填列） -13,316,615.97 -35,164,755.73 资产处置收益（损失以“-”号填列） -3,125,734.16 573,801.24 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,490,447.51 79,056,977.44 加：营业外收入 11,284,895.48 24,265,768.64 减：营业外支出 2,238,287.55 23,534,853.88 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 23,537,055.44 79,787,892.20 减：所得税费用 5,468,745.78 48,375,329.16 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,068,309.66 31,412,563.04 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 18,068,309.66 31,412,563.04 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 24,633,691.64 26,348,520.76 2.少数股东损益 -6,565,381.98 5,064,042.28 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 83 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 18,068,309.66 31,412,563.04 归属于母公司所有者的综合收益总额 24,633,691.64 26,348,520.76 归属于少数股东的综合收益总额 -6,565,381.98 5,064,042.28 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.0128 0.0136 （二）稀释每股收益 0.0128 0.0136 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：刘平山 主管会计工作负责人：陈正燕 会计机构负责人：刘志梅 4、母公司利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业收入 197,958,171.49 127,607,008.07 减：营业成本 175,957,740.39 107,187,953.29 税金及附加 2,367,790.18 1,834,315.32 销售费用 5,045,897.03 2,194,421.93 管理费用 25,121,182.82 24,800,321.03 研发费用 财务费用 -6,528,940.79 1,409,858.62 其中：利息费用 8,337,717.68 13,744,072.28 利息收入 14,986,722.65 12,381,042.92 加：其他收益 77,368.87 投资收益（损失以“－”号填列） 32,862,885.64 103,331,780.89 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,120,355.21 1,091,950.86 以摊余成本计量的金融资产终止确认 收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 337,779.45 信用减值损失（损失以“-”号填列） -5,196,184.51 资产减值损失（损失以“-”号填列） -4,843,799.84 -1,646,444.83 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 84 资产处置收益（损失以“-”号填列） 12,486.65 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,245,038.12 91,865,473.94 加：营业外收入 4,333,596.62 3,864,353.10 减：营业外支出 10,923.63 959,817.53 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 23,567,711.11 94,770,009.51 减：所得税费用 6,710,959.21 21,719,417.05 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,856,751.90 73,050,592.46 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 16,856,751.90 73,050,592.46 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 16,856,751.90 73,050,592.46 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 85 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,128,320,037.55 848,730,346.84 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 501,035.00 2,392,597.00 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 10,259,150.98 18,579,221.17 收到其他与经营活动有关的现金 212,385,343.76 202,522,454.85 经营活动现金流入小计 1,351,465,567.29 1,072,224,619.86 购买商品、接受劳务支付的现金 763,423,860.63 1,425,740,331.18 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 94,439,590.52 93,698,846.77 支付的各项税费 63,601,422.86 65,894,369.31 支付其他与经营活动有关的现金 76,989,391.23 126,337,832.11 经营活动现金流出小计 998,454,265.24 1,711,671,379.37 经营活动产生的现金流量净额 353,011,302.05 -639,446,759.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,847,261,377.27 3,660,790,000.00 取得投资收益收到的现金 24,369,957.05 19,545,914.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 3,116,525.04 2,403,885.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 33,769,923.59 197,021,276.75 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 86 收到其他与投资活动有关的现金 15,966,752.74 投资活动现金流入小计 2,908,517,782.95 3,895,727,828.49 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 33,057,161.17 146,733,794.17 投资支付的现金 2,713,600,000.00 3,961,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 117,734,659.91 支付其他与投资活动有关的现金 80,000,000.00 投资活动现金流出小计 2,944,391,821.08 4,107,733,794.17 投资活动产生的现金流量净额 -35,874,038.13 -212,005,965.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 390,500,000.00 682,300,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 73,315,820.84 475,400,000.00 筹资活动现金流入小计 463,815,820.84 1,157,700,000.00 偿还债务支付的现金 877,990,000.00 479,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,991,824.68 24,044,196.98 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,834,029.50 705,462.22 支付其他与筹资活动有关的现金 35,955,820.84 550,530,000.00 筹资活动现金流出小计 928,937,645.52 1,054,374,196.98 筹资活动产生的现金流量净额 -465,121,824.68 103,325,803.02 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 50.95 五、现金及现金等价物净增加额 -147,984,560.76 -748,126,871.22 加：期初现金及现金等价物余额 433,002,606.61 1,181,129,477.83 六、期末现金及现金等价物余额 285,018,045.85 433,002,606.61 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 190,116,628.20 119,564,781.66 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 239,247,702.36 18,586,162.93 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 87 经营活动现金流入小计 429,364,330.56 138,150,944.59 购买商品、接受劳务支付的现金 148,893,709.85 104,022,816.99 支付给职工以及为职工支付的现金 15,646,348.47 11,668,907.94 支付的各项税费 16,527,815.83 14,615,151.80 支付其他与经营活动有关的现金 108,299,207.54 635,987,336.85 经营活动现金流出小计 289,367,081.69 766,294,213.58 经营活动产生的现金流量净额 139,997,248.87 -628,143,268.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,793,695,000.00 3,656,451,320.52 取得投资收益收到的现金 12,377,153.53 26,574,881.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 20,000.00 15,465.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 15,000,000.00 投资活动现金流入小计 2,806,092,153.53 3,698,041,667.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,568,941.23 2,003,271.14 投资支付的现金 2,753,730,750.00 3,989,390,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 80,000,000.00 投资活动现金流出小计 2,835,299,691.23 3,991,393,271.14 投资活动产生的现金流量净额 -29,207,537.70 -293,351,603.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 366,000,000.00 502,800,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 33,000,000.00 470,000,000.00 筹资活动现金流入小计 399,000,000.00 972,800,000.00 偿还债务支付的现金 753,990,000.00 299,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,337,717.68 16,558,072.28 支付其他与筹资活动有关的现金 501,140,000.00 筹资活动现金流出小计 762,327,717.68 817,498,072.28 筹资活动产生的现金流量净额 -363,327,717.68 155,301,927.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -252,538,006.51 -766,192,944.91 加：期初现金及现金等价物余额 336,660,530.90 1,102,853,475.81 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 88 六、期末现金及现金等价物余额 84,122,524.39 336,660,530.90 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 1,931 ,780, 892.0 0 1,416, 419,28 5.88 33,035 ,032.6 4 -198,4 87,664 .30 3,182, 747,54 6.22 200,41 8,706. 10 3,383, 166,25 2.32 加：会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 1,931 ,780, 892.0 0 1,416, 419,28 5.88 33,035 ,032.6 4 -198,4 87,664 .30 3,182, 747,54 6.22 200,41 8,706. 10 3,383, 166,25 2.32 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 3,249, 979.89 24,633 ,691.6 4 27,883 ,671.5 3 165,81 0,781. 63 193,69 4,453. 16 （一）综合收益 总额 24,633 ,691.6 4 24,633 ,691.6 4 -6,565, 381.98 18,068 ,309.6 6 （二）所有者投 入和减少资本 -35,19 3.11 -35,19 3.11 175,21 0,193. 11 175,17 5,000. 00 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 89 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 -35,19 3.11 -35,19 3.11 175,21 0,193. 11 175,17 5,000. 00 （三）利润分配 -2,834, 029.50 -2,834, 029.50 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -2,834, 029.50 -2,834, 029.50 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 3,285, 173.00 3,285, 173.00 3,285, 173.00 四、本期期末余 1,931 1,419, 33,035 -173,8 3,210, 366,22 3,576, 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 90 额 ,780, 892.0 0 669,26 5.77 ,032.6 4 53,972 .66 631,21 7.75 9,487. 73 860,70 5.48 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 1,931 ,780, 892.0 0 1,425, 919,67 2.50 33,035 ,032.6 4 -224,8 36,185 .06 3,165, 899,41 2.08 331,919 ,583.53 3,497,8 18,995. 61 加：会计 政策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 1,931 ,780, 892.0 0 1,425, 919,67 2.50 33,035 ,032.6 4 -224,8 36,185 .06 3,165, 899,41 2.08 331,919 ,583.53 3,497,8 18,995. 61 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） -9,500, 386.62 26,348 ,520.7 6 16,848 ,134.1 4 -131,50 0,877.4 3 -114,65 2,743.2 9 （一）综合收 益总额 26,348 ,520.7 6 26,348 ,520.7 6 5,064,0 42.28 31,412, 563.04 （二）所有者 投入和减少资 本 -9,500, 386.62 -9,500, 386.62 -133,73 0,890.2 1 -143,23 1,276.8 3 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 91 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 -9,500, 386.62 -9,500, 386.62 -133,73 0,890.2 1 -143,23 1,276.8 3 （三）利润分 配 -2,834, 029.50 -2,834, 029.50 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -2,834, 029.50 -2,834, 029.50 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 92 （六）其他 四、本期期末 余额 1,931 ,780, 892.0 0 1,416, 419,28 5.88 33,035 ,032.6 4 -198,4 87,664 .30 3,182, 747,54 6.22 200,418 ,706.10 3,383,1 66,252. 32 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分配 利润 其他 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余 额 1,931,7 80,892. 00 1,420,78 2,425.16 33,035,0 32.64 -142,84 8,002.5 9 3,242,750, 347.21 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 1,931,7 80,892. 00 1,420,78 2,425.16 33,035,0 32.64 -142,84 8,002.5 9 3,242,750, 347.21 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 16,856, 751.90 16,856,75 1.90 （一）综合收益 总额 16,856, 751.90 16,856,75 1.90 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 93 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公 积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 1,931,7 80,892. 00 1,420,78 2,425.16 33,035,0 32.64 -125,99 1,250.6 9 3,259,607, 099.11 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公 积 未分配利 润 其他 所有者权 益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 1,931, 1,420,7 33,035, -215,898, 3,169,699,7 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 94 额 780,89 2.00 82,425. 16 032.64 595.05 54.75 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 1,931, 780,89 2.00 1,420,7 82,425. 16 33,035, 032.64 -215,898, 595.05 3,169,699,7 54.75 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 73,050,59 2.46 73,050,592. 46 （一）综合收益 总额 73,050,59 2.46 73,050,592. 46 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公 积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 95 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 1,931, 780,89 2.00 1,420,7 82,425. 16 33,035, 032.64 -142,848, 002.59 3,242,750,3 47.21 三、公司基本情况 中福海峡（平潭）发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为福建省中福实业股份有限公司，系经福 建省经济体制改革委员会闽体改（1993）078号和闽体改（1993）134号文批准，系由中国福建国际经济技术合作公司独家发 起设立。本公司于1996年3月在深圳证券交易所上市。 2000年4月，上海福建神龙企业集团有限公司（原名福建省神龙企业集团有限公司）通过收购股权成为本公司的控股股 东，2003年4月公司更名为福建省昌源投资股份有限公司。 2008年1月15日，经中国证券监督管理委员会证监许可(2008)85号文核准，本公司向福建山田实业发展有限公司发行新 股258,454,464股。根据本公司2007年第一次临时股东大会决议，以本公司2007年6月30日的资本公积金向登记在册的全体流 通股股东每10股定向转增3股，实施股权分置改革，本次股改增加公司股本26,192,447元。2008年3月26日，本公司更名为福 建中福实业股份有限公司。 2014年4月29日，公司名称变更为中福海峡（平潭）发展股份有限公司。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1607号文核准，本公司向特定对象非公开发行72,800,000股，发行后公司股 本变更为651,851,565元。 根据2011年度股东大会决议，本公司以资本公积转增注册资本195,555,469.00元，转增后，公司股本增至847,407,034元。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2337号《关于中福海峡（平潭）发展股份有限公司非公开发行股票的批复》 核准，本公司发行人民币普通股（A股）118,483,412股，发行后股本为965,890,446.00元。根据2015年度股东大会决议，本公 司以截止2015年12月31日的公司股份总数965,890,446股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。转增后，公司股 本变更为1,931,780,892元。 公司注册地址：福建省平潭综合试验区北厝镇金井二路台湾创业园28、35号楼4层，统一社会信用代码： 91350000158156419U，法定代表人：刘平山。 公司所处行业为林业，公司及子公司（以下简称“本集团”）主要从事中纤板的生产销售、林木资产的抚育转让、硫 酸钾及原木贸易等。 公司经营范围：造林营林、林地开发与森林资源综合利用；林木产品加工与销售；建筑材料的制造与销售；园林景观 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 96 工程、市政工程、室内装饰工程的设计与施工；房屋租赁；物业管理；对外贸易；仓储（不含危险化学品）；公路货运代理； 对林业、金融、矿业、医疗业、旅游业的投资；林业技术服务，林业技术咨询；化肥批发。（依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动）。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会2020年第二次会议于2020年4月28日批准。 2、合并财务报表范围 本公司2019年纳入合并范围的子公司详见“附注九、在其他主体中的权益”，本年合并范围比上年度增加2户，减少3 户，详见附注八、“ 合并范围的变动”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外， 本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关 财务信息。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成 本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两 者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本集团根据实际生产经营特点，对收入确认制定了具体会计政策和会计估计，详见本附注五、39“收入”等项描述。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年的 合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 2、会计期间 本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本集团的营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币，本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 97 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按 合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额 调整资本公积（资本溢价），资本公积（资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差 额，调整资本公积（资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在 最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中 取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方 控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间 已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发 行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行 后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初 始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理， 在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持 有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。 对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的 差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益， 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合 并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 98 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的 相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企 业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本 公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本 公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公 司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子 公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投 资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（资本 溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资 产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划 净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （5）分步处置股权直至丧失控制权的处理 通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，本公司 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 99 ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权相对应的 长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧 失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子 公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账 面价值份额之间的差额，分别进行如下处理： ①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 ②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（资本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的 损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 100 9、外币业务和外币报表折算 本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同） 折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金 额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一 资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日 的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 10、金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协 议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊 余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 ①以摊余成本计量的金融资产 本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的 金融资产： A、本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； B、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 101 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产： A、本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标； B、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收 益中转出，计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团将部分本应以摊 余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益， 除非该金融资产属于套期关系的一部分。 但是，对于非交易性权益工具投资，本集团在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值 变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流 量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产 进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。 本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金 和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、 与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资 产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。 仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一 天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计 入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 （3）金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负 债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 102 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金 融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： A、向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 B、在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 C、将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益 工具。 D、将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现 金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为 现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者， 该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 本集团衍生金融工具包括远期外汇合约。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续 计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何 不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主 合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经 济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混 合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则 将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具的公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不 存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 103 够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本 集团采用估值技术确定其公允价值。但在有限的情况下，本集团利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有 信息，判断成本能否代表公允价值。成本可代表相关金融资产在该分布范围内对公允价值的最佳估计的，以该成本代表其在 该分布范围内对公允价值的恰当估计。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够 用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在 可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确 定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次 输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观 察输入值。 每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允 价值计量层次之间发生转换。 （6）金融资产减值 本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： A、以摊余成本计量的金融资产； B、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资； C、《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产； D、租赁应收款； E、财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移 金融资产所形成的除外）。 预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利 率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计 算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处 于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发 生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发 生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 104 个月内的预期信用损失计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生 的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。 本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计 算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 信用风险显著增加的评估 本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期 内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据 的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括： * 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况； * 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化； * 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化； * 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。 根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基 础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 已发生信用减值的金融资产 本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否 已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值 的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： * 发行方或债务人发生重大财务困难； * 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； * 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； * 债务人很可能破产或进行其他财务重组； * 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失 准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资 产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 105 确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 核销 如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构 成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被 减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控 制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度 确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或 同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 11、应收票据 对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量 其损失准备。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合， 在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： * 应收票据组合1：银行承兑汇票 * 应收票据组合2：商业承兑汇票 12、应收账款 * 应收账款组合1：纤维板客户 * 应收账款组合2：林业客户 * 应收账款组合3：贸易客户 * 应收账款组合4：其他 * 应收账款组合5：合并范围内各公司的应收款项 对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款 账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 13、应收款项融资 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 106 本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： * 其他应收款组合1：应收其他款项 * 其他应收款组合2：合并范围内各公司的其他应收款 * 其他应收款组合3：应收股权转让款 对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损 失。 15、存货 （1）存货的分类 本集团存货主要包括：原材料、库存商品、发出商品、消耗性生物资产、周转材料、开发成本等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在 确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准 备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已 计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 本集团存货采用永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 16、合同资产 17、合同成本 18、持有待售资产 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量 本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值 时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。 上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生 物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接 相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。 同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非 流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益 性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类 别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的 差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置 组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复， 并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。 持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他 费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 107 算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本集团因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影 响时，停止使用权益法。 某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本集团停止将其划分为 持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确 认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②可收回金额。 （2）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。 ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 （3）列报 本集团在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的 处置组中的负债列报于“持有待售负债”。 本集团在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其 减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经 营损益列报。 拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。 对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营 损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为 可比会计期间的持续经营损益列报。 19、债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未 来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 20、其他债权投资 21、长期应收款 本集团的长期应收款包括应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款等款项。 本集团依据信用风险特征将应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款划分为若干组合，在组合基础上计算预 期信用损失，确定组合的依据如下： * 其他长期应收款组合：应收其他款项 对于应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 除应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞 口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 22、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集 团的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为 长期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发 行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 108 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润 外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整 长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账 面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其 他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资 的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价 值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及 原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大 影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加 重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长 期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排 相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定 某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控 制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投 资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期 可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 （4）持有待售的权益性投资 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注五、18。 对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售 资产之日起采用权益法进行追溯调整。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 109 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、31。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、31。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 24、固定资产 （1）确认条件 本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 3 2.43-4.85 机器设备 年限平均法 10-14 3 6.93-9.7 运输设备 年限平均法 5 3 19.4 电子设备及其他 年限平均法 5-8 3 12.12-19.4 本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流 动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，其中，已计提减值准备 的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、31。 （4）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计 净残值。 （5）大修理费用 本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本， 不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 25、在建工程 本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予 资本化的借款费用以及其他相关费用等。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 110 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注五、31。 26、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其 他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带 息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条 件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化； 正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 27、生物资产 （1）生物资产的确定标准 生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认： ①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产； ②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业； ③该生物资产的成本能够可靠地计量。 （2）生物资产的分类 本集团生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 111 ①消耗性生物资产 消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。 本公司消耗性生物资产主要是生长中的用材林，消耗性生物资产按照成本进行初始计量，自行营造的消耗性生物资产的 成本，为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。 本集团对消耗性生物资产-林木资产依据《企业会计准则第5号—生物资产》的相关规定，按轮伐期年限法结转林木资产 账面成本。 ②生产性生物资产 生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。 本公司生产性生物资产主要是经济林，生产性生物资产按照成本进行初始计量，自行营造的生产性生物资产的成本，为 该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。 生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护费用计入当期损益。 生产性生物资产折旧采用年限平均法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确定折旧率如下： 生产性生物资产类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 母株 8 0.00 12.5 本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变 更处理。 生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （3）生物资产减值的处理 本集团至少于年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害或市场需求变化等原因， 使消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，应当按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并 计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回， 转回的金额计入当期损益。 生产性生物资产计提资产减值方法见附注五、31。 28、油气资产 29、使用权资产 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 本集团无形资产包括土地使用权、软件、专利权等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 112 时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方 式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估 计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注五、31。 （2）内部研究开发支出会计政策 本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支 持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满 足上述条件的开发支出计入当期损益。 本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。 31、长期资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 无形资产、生产性生物资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资 产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。 对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以 单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难 以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 113 减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价 值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 32、长期待摊费用 本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用 项目，其摊余价值全部计入当期损益。 33、合同负债 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、 离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利， 也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。 本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工 伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工 提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划主要包括设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付 义务的离职后福利计划。设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单 方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间， 拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金）， 按照离职后福利处理。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 114 35、租赁负债 36、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债： （1）该义务是本集团承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债 表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为 资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 37、股份支付 （1）股份支付的种类 本集团股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市 场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、 期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的 权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资 产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即 可行权的，在授予日以本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定 业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按 照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表 日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 115 本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确 认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。 权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或 采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生， 除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本集团对取消所授予 的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够 选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。 38、优先股、永续债等其他金融工具 （1）金融负债与权益工具的区分 本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具 的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。 （2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理 本集团发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提利息或分派股利，按照 相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于 归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为本集团的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于 归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入 当期损益。 本集团发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的 初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。 39、收入 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商 品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量时，确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 116 业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并 将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 （2）具体方法 本集团收入主要包括林木采伐销售、纤维板生产销售、硫酸钾及原木贸易等收入。 林木采伐销售：包括组织自伐销售木材和林木整体招投标销售两种方式。在组织自伐销售木材方式下，公司自行安排工 人采伐，并将采伐的木材运输到堆头上出售，木材在堆头上交给客户并取得收款凭证后确认收入；林木整体招投标销售方式 下，是通过招标方式确定客户并签订合同，并将林木采伐许可证交给客户并取得收款凭证同时收取部分货款时确认收入。 纤维板销售：包括出厂价结算方式和到货价结算方式两种。在出厂价结算方式下，运输费用由客户承担，货物出库时风 险转移给客户，公司以此时点确认销售，收入金额按出厂价确认。在到货价结算方式下，运输费用由公司承担，货物送到指 定地点经客户验收后风险转移，公司在此时点确认销售，收入金额按到货价确认。 硫酸钾及原木贸易：在硫酸钾及原木到达客户指定地点经客户签收后确认收入。 40、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能 够可靠取得的，按照名义金额1元计量。 与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益 相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府 补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政 府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递 延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同 或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的， 冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 117 的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得 税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时 既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易 中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资 产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量， 并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用 以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转 回。 42、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为 经营租赁。 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录 未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资 收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值， 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资 费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁 资产折旧。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 118 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入 当期损益。 43、其他重要的会计政策和会计估计 本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下： （1）金融资产的分类 本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。 本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业 绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。 本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等 原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成 本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同 而支付的合理补偿。 （2）应收账款预期信用损失的计量 本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预 期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史 数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化 等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。 （3）商誉减值 本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本集团 需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。 （4）开发支出 确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层 运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 119 ①新金融工具准则 财政部于2017年发布《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（修订）》、《企业会计准则第23号——金融资产 转移（修订）》、《企业会计准则第24号——套期会计（修订）》及《企业会计准则第37号——金融工具列报（修订）》（以 下统称“新金融工具准则”），本公司于2019年4月26日召开的第九届董事会2019年第二次会议，批准自2019年1月1日起执 行新金融工具准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策见附注五、10。 新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：（1） 以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的，不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而应当将该混 合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。 新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生减值损失确认减值准备的方法。 “预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本公司信用损失的确认时点早于原 金融工具准则。 本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： 以摊余成本计量的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资； 租赁应收款； 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资 产所形成的除外）。 本集团按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工 具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年年初留存收益或其他综合 收益。同时，本集团未对比较财务报表数据进行调整。 于2019年1月1日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比如下： 原金融工具准则 新金融工具准则 项目 类别 账面价值 项目 类别 账面价值 可供出售金融资产 以成本计量（权益工 具） 28,660,000.00其他权益工具 投资 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益 28,660,000.00 应收票据 摊余成本 69,364,139.02应收款项融资 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益 69,364,139.02 于2019年1月1日，执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下： 项目 调整前账面金额 （2018年12月31日） 重分类 重新计量 调整后账面金额 （2019年1月1日） 资产： 可供出售金融资产 28,660,000.00 -28,660,000.00 -- -- 其他权益工具投资 -- 28,660,000.00 28,660,000.00 应收票据 69,364,139.02 -69,364,139.02 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 120 应收款项融资 69,364,139.02 69,364,139.02 本集团将根据原金融工具准则计量的2018年年末损失准备与根据新金融工具准则确定的2019年年初损失准备之间的调节表 列示如下： 计量类别 调整前账面金额 （2018年12月31日） 重分类 重新计量 调整后账面金额 （2019年1月1日） 应收票据减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 应收账款减值准备 18,360,487.18 0.00 0.00 18,360,487.18 其他应收款减值准备 27,068,628.70 0.00 0.00 27,068,628.70 ②新债务重组准则 财政部于2019年5月16日发布《企业会计准则第12号——债务重组》（以下简称”新债务重组准则”)，修改了债务重组的定 义，明确了债务重组中涉及金融工具的适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等准则，明确了债权人受让金 融资产以外的资产初始按成本计量，明确债务人以资产清偿债务时不再区分资产处置损益与债务重组损益。 根据财会[2019]6号文的规定，“营业外收入”和“营业外支出”项目不再包含债务重组中因处置非流动资产产生的利得或 损失。 本集团对2019年1月1日新发生的债务重组采用未来适用法处理，对2019年1月1日以前发生的债务重组不进行追溯调整。 ③新非货币性交换准则 财政部于2019年5月16日发布《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（以下简称“新非货币性交换准则”），明确了 货币性资产和非货币性资产的概念和准则的适用范围，明确了非货币性资产交换的确认时点，明确了不同条件下非货币交换 的价值计量基础和核算方法及同时完善了相关信息披露要求。本集团对2019年1月1日以后新发生的非货币性资产交换交易采 用未来适用法处理，对2019年1月1日以前发生的非货币性资产交换交易不进行追溯调整。 执行上述会计准则导致会计政策的变化对公司本期财务报表无重大影响。 ④财务报表格式 财政部于2019年4月发布《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），2018年6月发 布的《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）同时废止；财政部于2019年9月发 布《财政部关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会[2019]16号），《财政部关于修订印发2018年度合并 财务报表格式的通知》（财会[2019]1号）同时废止。根据财会[2019]6号和财会[2019]16号文，本集团对财务报表格式进行了 以下修订： 资产负债表，将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；将“应付票据及应付账款”行项目拆 分为“应付票据”及“应付账款”。 本集团对可比期间的比较数据按照财会[2019]6号文进行调整。 财务报表格式的修订对本集团的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 121 （3）2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 合并资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 466,065,649.96 466,065,649.96 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 346,321,041.61 346,321,041.61 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产 衍生金融资产 应收票据 69,364,139.02 -69,364,139.02 应收账款 98,052,471.87 98,052,471.87 应收款项融资 69,364,139.02 69,364,139.02 预付款项 96,874,765.73 96,874,765.73 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 229,381,445.39 229,381,445.39 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 2,098,325,895.14 2,098,325,895.14 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 13,409,550.00 13,409,550.00 其他流动资产 372,514,262.45 26,514,262.45 -346,000,000.00 流动资产合计 3,443,988,179.56 3,444,309,221.17 321,041.61 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 122 可供出售金融资产 28,660,000.00 -28,660,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 70,268,021.99 70,268,021.99 其他权益工具投资 28,660,000.00 28,660,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 129,786,515.34 129,786,515.34 固定资产 335,043,293.62 335,043,293.62 在建工程 84,826,727.36 84,826,727.36 生产性生物资产 8,816,321.95 8,816,321.95 油气资产 使用权资产 无形资产 183,469,199.50 183,469,199.50 开发支出 商誉 3,008,985.28 3,008,985.28 长期待摊费用 9,340,102.60 9,340,102.60 递延所得税资产 406,485.57 406,485.57 其他非流动资产 6,154,994.52 6,154,994.52 非流动资产合计 859,780,647.73 859,780,647.73 资产总计 4,303,768,827.29 4,304,089,868.90 321,041.61 流动负债： 短期借款 494,500,000.00 494,500,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 148,110,186.24 148,110,186.24 预收款项 30,678,141.51 30,678,141.51 合同负债 卖出回购金融资产款 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 123 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 9,148,564.10 9,148,564.10 应交税费 44,030,587.12 44,030,587.12 其他应付款 185,369,633.33 185,369,633.33 其中：应付利息 应付股利 5,413,335.10 5,413,335.10 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 911,837,112.30 911,837,112.30 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 3,226,941.53 3,226,941.53 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 4,788,521.14 4,788,521.14 递延所得税负债 750,000.00 750,000.00 其他非流动负债 非流动负债合计 8,765,462.67 8,765,462.67 负债合计 920,602,574.97 920,602,574.97 所有者权益： 股本 1,931,780,892.00 1,931,780,892.00 其他权益工具 其中：优先股 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 124 永续债 资本公积 1,416,419,285.88 1,416,419,285.88 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 33,035,032.64 33,035,032.64 一般风险准备 未分配利润 -198,487,664.30 -198,487,664.30 321,041.61 归属于母公司所有者权益 合计 3,182,747,546.22 3,183,068,587.83 321,041.61 少数股东权益 200,418,706.10 200,418,706.10 所有者权益合计 3,383,166,252.32 3,383,487,293.93 321,041.61 负债和所有者权益总计 4,303,768,827.29 4,304,089,868.90 321,041.61 调整情况说明 母公司资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 369,660,530.90 369,660,530.90 交易性金融资产 343,321,041.61 343,321,041.61 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 31,317,242.96 31,317,242.96 应收款项融资 预付款项 92,827,273.20 92,827,273.20 其他应收款 1,470,320,271.37 1,470,320,271.37 其中：应收利息 应收股利 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 125 资产 其他流动资产 343,078,688.58 78,688.58 -343,000,000.00 流动资产合计 2,307,204,007.01 2,307,525,048.62 321,041.61 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 13,000,000.00 -13,000,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,333,436,600.77 1,333,436,600.77 其他权益工具投资 13,000,000.00 13,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 129,786,515.34 129,786,515.34 固定资产 20,794,192.12 20,794,192.12 在建工程 1,058,407.37 1,058,407.37 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 201,493.51 201,493.51 开发支出 商誉 长期待摊费用 291,549.15 291,549.15 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,498,568,758.26 1,498,568,758.26 资产总计 3,805,772,765.27 3,806,093,806.88 321,041.61 流动负债： 短期借款 390,000,000.00 390,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 108,300.00 108,300.00 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 126 预收款项 578,337.50 578,337.50 合同负债 应付职工薪酬 4,119,116.48 4,119,116.48 应交税费 19,020,958.61 19,020,958.61 其他应付款 148,445,705.47 148,445,705.47 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 562,272,418.06 562,272,418.06 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 750,000.00 750,000.00 其他非流动负债 非流动负债合计 750,000.00 750,000.00 负债合计 563,022,418.06 563,022,418.06 所有者权益： 股本 1,931,780,892.00 1,931,780,892.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,420,782,425.16 1,420,782,425.16 减：库存股 其他综合收益 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 127 专项储备 盈余公积 33,035,032.64 33,035,032.64 未分配利润 -142,848,002.59 -142,526,960.98 321,041.61 所有者权益合计 3,242,750,347.21 3,243,071,388.82 321,041.61 负债和所有者权益总计 3,805,772,765.27 3,806,093,806.88 321,041.61 调整情况说明 （4）2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 45、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 13、16、9、10（注）、6 城市维护建设税 应纳流转税额 5、7 企业所得税 应纳税所得额 25 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 2、税收优惠 （1）根据财税[2015]78号文关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知的规定，福建省建瓯福人木业有 限公司、龙岩中福木业有限公司、漳州中福木业有限公司、漳州中福新材料有限公司的增值税即征即退；根据《中华人民共 和国企业所得税法》规定和财政部、国家税务总局、国家发展改革委联合发布的财税〔2008〕117号《关于公布资源综合利 用企业所得税优惠目录(2008年版)的通知》，福建省建瓯福人木业有限公司、漳州中福木业有限公司、龙岩中福木业有限公 司、漳州中福新材料有限公司的主营收入减按90%计入收入总额计缴企业所得税。 （2）根据增值税减免及优惠政策的有关规定，福建省建瓯福人林业有限公司、明溪县恒丰林业有限责任公司、福建省龙岩 山田林业有限公司、福建绿闽林业开发有限公司、福建中福种业有限公司、福建中福生物科技有限公司、明溪县首创生物有 限责任公司的主营业务免征增值税；根据《中华人民共和国企业所得税法》税收优惠的有关规定，福建省建瓯福人林业有限 公司、明溪县恒丰林业有限责任公司、福建省龙岩山田林业有限公司、福建绿闽林业开发有限公司、福建中福种业有限公司、 福建中福生物科技有限公司、明溪县首创生物有限责任公司的主营业务免征企业所得税。 （3）根据财税[2016]36号文件的相关规定，福州市同福医三木口腔门诊部有限公司、平潭耳鼻喉医院有限责任公司提供的 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 128 医疗服务免征增值税。 3、其他 注：根据财政部税务总局海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39 号）规定，自2019年4月1日起，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为 13%。原适应10%税率的，税率调整为9%。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 682,614.47 75,738.02 银行存款 364,335,431.38 432,926,868.59 其他货币资金 63,043.35 33,063,043.35 合计 365,081,089.20 466,065,649.96 其他说明 期末，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币80,063,043.35元（年初：人民币33,063,043.35元)。上述资金由于 使用受限，已从现金流量表的现金及现金等价物中扣除。除此之外，期末余额中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、 存放在境外且有潜在回收风险的款项。 2、交易性金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 294,282,294.52 346,321,041.61 其中： 银行理财产品 294,282,294.52 346,321,041.61 其中： 合计 294,282,294.52 346,321,041.61 其他说明： 3、衍生金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 129 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 商业承兑票据 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 其中： 按单项计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 本期无计提、收回或转回的坏账准备。 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 130 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 66,381,067.34 合计 66,381,067.34 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 （6）本期实际核销的应收票据情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况： 单位： 元 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收票据核销说明： 本期无实际核销的应收票据。 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 131 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 10,426,9 08.75 7.58% 10,426,9 08.75 100.00% 0.00 12,240,69 4.05 10.51% 12,240,69 4.05 100.00% 0.00 其中： 应收其他 客户 10,426,9 08.75 7.58% 10,426,9 08.75 100.00% 0.00 12,240,69 4.05 10.51% 12,240,69 4.05 100.00% 0.00 按组合计提坏账准 备的应收账款 127,187, 120.98 92.42% 6,911,84 3.67 5.43% 120,275,2 77.31 104,172,2 65.00 89.49% 6,119,793 .13 5.87% 98,052,471. 87 其中： 纤维板客户 42,708,0 11.95 31.03% 1,008,48 8.17 2.36% 41,699,52 3.78 49,119,07 2.20 42.19% 1,108,160 .50 2.26% 48,010,911. 70 林业客户 7,636,25 1.31 5.55% 1,810,47 3.14 23.71% 5,825,778 .17 7,364,419 .84 6.33% 1,877,834 .37 25.50% 5,486,585.4 7 贸易客户 60,010,1 26.76 43.61% 2,244,96 7.95 3.74% 57,765,15 8.81 32,623,76 6.58 28.02% 1,306,523 .62 4.00% 31,317,242. 96 应收其他客户 16,832,7 30.96 12.23% 1,847,91 4.41 10.98% 14,984,81 6.55 15,065,00 6.38 12.94% 1,827,274 .64 12.13% 13,237,731. 74 合计 137,614, 029.73 100.00% 17,338,7 52.42 12.60% 120,275,2 77.31 116,412,9 59.05 100.00% 18,360,48 7.18 15.77% 98,052,471. 87 按单项计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 句容春和苗木有限公司 6,110,000.00 6,110,000.00 100.00% 预计无法收回 惠州市好的板科技有限 公司 2,276,913.48 2,276,913.48 100.00% 预计无法收回 福建九峰农业发展有限 公司 792,660.00 792,660.00 100.00% 预计无法收回 其他 1,247,335.27 1,247,335.27 100.00% 预计无法收回 合计 10,426,908.75 10,426,908.75 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：纤维板客户 单位： 元 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 132 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 41,920,611.06 379,831.22 0.91% 1 至 2 年 155,512.62 17,804.57 11.45% 2 至 3 年 0.00 0.00 0.00% 3 至 4 年 178,559.51 170,950.08 95.74% 4 至 5 年 42,226.80 40,489.10 95.88% 5 年以上 411,101.96 399,413.20 97.16% 合计 42,708,011.95 1,008,488.17 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备：林业客户 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 5,114,727.01 37,508.77 0.73% 1 至 2 年 236,902.05 22,309.22 9.42% 2 至 3 年 372,500.00 77,647.24 0.00% 3 至 4 年 100,000.00 53,330.78 53.33% 4 至 5 年 1,405,921.04 1,227,801.74 87.33% 5 年以上 406,201.21 391,875.39 96.47% 合计 7,636,251.31 1,810,473.14 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备：贸易客户 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 56,733,623.08 12,790.50 0.02% 1 至 2 年 72,847.30 262.66 0.36% 2 至 3 年 0.00 0.00 0.00% 3 至 4 年 3,195,136.38 2,223,679.10 69.60% 4 至 5 年 0.00 0.00 0.00% 5 年以上 8,520.00 8,235.69 96.66% 合计 60,010,126.76 2,244,967.95 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备：应收其他客户 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 133 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 15,109,790.00 151,097.90 1.00% 1 至 2 年 0.00 0.00 0.00% 2 至 3 年 1,375.96 970.19 70.51% 3 至 4 年 5,415.00 3,991.85 73.72% 4 至 5 年 37,000.00 27,510.76 74.35% 5 年以上 1,679,150.00 1,664,343.71 99.12% 合计 16,832,730.96 1,847,914.41 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： √ 适用 □ 不适用 （1）2018年12月31日，坏账准备计提情况： 种类 2018.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准备的应收账款 104,172,265.00 89.49 6,119,793.13 5.87 98,052,471.87 其中：账龄组合 104,172,265.00 89.49 6,119,793.13 5.87 98,052,471.87 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 12,240,694.05 10.51 12,240,694.05 100.00 0.00 合计 116,412,959.05 100.00 18,360,487.18 15.77 98,052,471.87 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备金额 2018.12.31 18,360,487.18 首次执行新金融工具准则的调整金额 0.00 2019.01.01 18,360,487.18 本期计提 481,006.55 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 134 本期收回或转回 734,569.95 本期核销 350,750.35 其他减少 417,421.01 2019.12.31 17,338,752.42 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 118,888,063.15 1 至 2 年 681,060.20 2 至 3 年 455,771.88 3 年以上 17,589,134.50 3 至 4 年 3,578,189.01 4 至 5 年 10,190,961.32 5 年以上 3,819,984.17 合计 137,614,029.73 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收其他客户 18,360,487.18 481,006.55 734,569.95 350,750.35 417,421.01 17,338,752.42 合计 18,360,487.18 481,006.55 734,569.95 350,750.35 417,421.01 17,338,752.42 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 350,750.35 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 135 福建贡享生态农业 科技有限公司 货款 100,000.00 无法收回 审批流程 否 黄仕国 货款 88,265.20 无法收回 审批流程 否 合计 -- 188,265.20 -- -- -- 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 前五名汇总 72,173,417.64 52.45% 8,395,362.07 合计 72,173,417.64 52.45% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 6、应收款项融资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 43,832,010.33 69,364,139.02 合计 43,832,010.33 69,364,139.02 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： √ 适用 □ 不适用 本期无计提、收回或转回的减值准备 其他说明： 本集团所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该子公司的银行承兑汇票 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 136 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 50,815,251.04 90.73% 71,893,951.81 74.21% 1 至 2 年 4,692,907.01 8.38% 24,647,421.88 25.44% 2 至 3 年 242,577.59 0.43% 181,575.66 0.19% 3 年以上 256,266.83 0.46% 151,816.38 0.16% 合计 56,007,002.47 -- 96,874,765.73 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 单位名称 期末余额 未及时结算的原因 国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司 3,977,357.56 未达结转条件 合计 3,977,357.56 — （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额53,471,685.99元，占预付款项期末余额合计数的比例95.47%。 其他说明： 8、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 254,656,160.48 229,381,445.39 合计 254,656,160.48 229,381,445.39 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 单位： 元 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 137 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金 3,727,058.98 4,506,370.04 业务借款 507,631.54 414,282.77 历史遗留款项 0.00 6,245,897.87 股权转让款 232,092,974.78 183,658,975.45 资金往来款 43,212,008.70 58,492,697.15 其他 3,285,398.73 3,131,850.81 合计 282,825,072.73 256,450,074.09 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 138 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 3,737,509.24 21,741,049.98 1,590,069.48 27,068,628.70 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 -873,562.79 873,562.79 0.00 0.00 --转入第三阶段 0.00 -24,235.00 24,235.00 0.00 --转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00 --转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00 本期计提 7,007,834.80 450,076.28 0.00 7,457,911.08 本期转回 0.00 0.00 0.00 0.00 本期转销 0.00 0.00 0.00 0.00 本期核销 0.00 6,383,537.17 0.00 6,383,537.17 其他变动 0.00 25,909.64 0.00 25,909.64 2019 年 12 月 31 日余额 9,871,781.25 16,682,826.52 1,614,304.48 28,168,912.25 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 158,590,821.61 1 至 2 年 87,356,278.54 2 至 3 年 26,230,307.59 3 年以上 10,647,664.99 3 至 4 年 2,191,830.54 4 至 5 年 953,126.73 5 年以上 7,502,707.72 合计 282,825,072.73 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 139 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收其他款项 27,068,628.70 7,457,911.08 6,383,537.17 25,909.64 28,168,912.25 合计 27,068,628.70 7,457,911.08 6,383,537.17 25,909.64 28,168,912.25 期末，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 未来12个月内的预期 信用损失率(%) 坏账准备 账面价值 理由 按组合计提坏账准备 241,129,797.06 4.09 9,871,781.25 231,258,015.81 应收股权转让款 230,938,975.45 4.21 9,717,852.60 221,221,122.85 应收其他款项 10,190,821.61 1.51 153,928.65 10,036,892.96 -- 合 计 241,129,797.06 4.09 9,871,781.25 231,258,015.81 -- 期末，处于第二阶段的坏账准备： 类别 账面余额 整个存续期预期 信用损失率（%） 坏账准备 账面价值 理由 按组合计提坏账准备 40,080,971.19 41.62 16,682,826.52 23,398,144.67 -- 应收其他款项 40,080,971.19 41.62 16,682,826.52 23,398,144.67 -- 合 计 40,080,971.19 41.62 16,682,826.52 23,398,144.67 -- 期末，处于第三阶段的坏账准备： 类别 账面余额 整个存续期预期信 用损失率（%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 北京康永达投资有限公司 1,100,000.00 100.00 1,100,000.00 0.00 无法收回 福州开泰工贸有限公司 400,000.00 100.00 400,000.00 0.00 无法收回 其他 114,304.48 100.00 114,304.48 0.00 无法收回 按组合计提坏账准备 应收其他款项 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 1,614,304.48 100.00 1,614,304.48 0.00 2018年12月31日，坏账准备计提情况： 种类 2018.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准备的其他应收款 254,860,004.61 99.38 25,478,559.22 9.997 229,381,445.39 其中：账龄组合 254,860,004.61 99.38 25,478,559.22 9.997 229,381,445.39 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 1,590,069.48 0.62 1,590,069.48 100.00 0.00 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 140 合计 256,450,074.09 100.00 27,068,628.70 10.56 229,381,445.39 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 6,383,537.17 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 宋学峰 历史遗留款项 3,136,704.00 无法收回 审批流程 否 省建行 历史遗留款项 1,103,764.92 无法收回 审批流程 否 远太集团 历史遗留款项 723,333.27 无法收回 审批流程 否 合计 -- 4,963,802.19 -- -- -- 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 恒大地产集团福州 有限公司 股权转让款 120,075,000.00 1 年以内 42.46% 6,458,198.85 希努尔男装股份有 限公司 股权转让款 82,558,975.45 1-2 年 29.19% 1,532,118.54 嘉兴市松旅文化旅 游发展有限公司 资金往来款 28,309,674.39 2-3 年 10.01% 7,684,940.94 福建中闽水务投资 集团有限公司 股权转让款 28,305,000.00 1 年以内 10.01% 1,727,535.21 红星美凯龙家居集 团股份有限公司 经营合作款 5,500,000.00 4 年以上 1.94% 5,400,000.00 合计 -- 264,748,649.84 -- 93.61% 22,802,793.54 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 141 6）涉及政府补助的应收款项 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 其他说明： 9、存货 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 97,667,443.89 0.00 97,667,443.89 59,026,424.28 0.00 59,026,424.28 在产品 806,659.27 0.00 806,659.27 0.00 0.00 0.00 库存商品 76,400,402.44 1,912,470.72 74,487,931.72 67,282,019.65 8,615,003.58 58,667,016.07 周转材料 774,780.48 0.00 774,780.48 1,299,430.09 904,449.50 394,980.59 消耗性生物资产 432,556,313.78 12,680,967.50 419,875,346.28 456,880,942.62 14,428,790.37 442,452,152.25 发出商品 10,106,523.69 0.00 10,106,523.69 14,153,028.24 0.00 14,153,028.24 开发成本 1,661,393,127.70 0.00 1,661,393,127.70 1,523,632,293.71 0.00 1,523,632,293.71 合计 2,279,705,251.25 14,593,438.22 2,265,111,813.03 2,122,274,138.59 23,948,243.45 2,098,325,895.14 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 0.00 0.00 在产品 0.00 0.00 库存商品 8,615,003.58 1,867,406.69 0.00 5,377,081.98 3,192,857.57 1,912,470.72 周转材料 904,449.50 0.00 0.00 904,449.50 0.00 0.00 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 142 消耗性生物资产 14,428,790.37 3,272,373.24 0.00 5,020,196.11 0.00 12,680,967.50 合计 23,948,243.45 5,139,779.93 0.00 11,301,727.59 3,192,857.57 14,593,438.22 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 10、合同资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 单位： 元 项目 变动金额 变动原因 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 本期合同资产计提减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 11、持有待售资产 单位： 元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 发放贷款和垫款 7,040,400.00 13,409,550.00 合计 7,040,400.00 13,409,550.00 重要的债权投资/其他债权投资 单位： 元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 其他说明： （1）余额列示 项目 2019.12.31 2018.12.31 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 143 发放贷款和垫款原值： 动产质押贷款 18,040,400.00 22,909,550.00 房地产抵押贷款 3,470,000.00 1,970,000.00 小计 21,510,400.00 24,879,550.00 发放贷款和垫款减值准备： 动产质押贷款 14,000,000.00 11,000,000.00 房地产抵押贷款 470,000.00 470,000.00 小计 14,470,000.00 11,470,000.00 发放贷款和垫款净值： 动产质押贷款 4,040,400.00 11,909,550.00 房地产抵押贷款 3,000,000.00 1,500,000.00 合计 7,040,400.00 13,409,550.00 （2）本公司之子公司福建中福典当有限责任公司因发放贷款逾期未收回涉及法律纠纷情况详见附注十六、其他重要事 项披露。 13、其他流动资产 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额及待认证进项税 19,063,201.97 21,765,175.52 理财产品 0.00 预交税费 0.00 4,749,086.93 其他 19,664.13 0.00 合计 19,082,866.10 26,514,262.45 其他说明： 14、债权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 重要的债权投资 单位： 元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 144 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 15、其他债权投资 单位： 元 项目 期初余额 应计利息 本期公允价 值变动 期末余额 成本 累计公允价 值变动 累计在其他 综合收益中 确认的损失 准备 备注 重要的其他债权投资 单位： 元 其他债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 145 坏账准备减值情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 福建省明 溪青珩林 场有限责 任公司 25,366,53 2.03 0.00 0.00 611,191.2 7 0.00 0.00 955,500.0 0 0.00 0.00 25,022,22 3.30 0.00 平潭中汇 小额贷款 股份有限 公司 36,753,88 4.41 0.00 0.00 1,120,355 .21 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 37,874,23 9.62 0.00 明溪县丰 林园艺有 限责任公 司 3,367,688 .31 0.00 0.00 442,208.8 5 0.00 0.00 495,000.0 0 0.00 0.00 3,314,897 .16 0.00 优星纺织 （福建） 有限公司 53,672,25 2.04 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -53,672,2 52.04 0.00 0.00 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 146 福建省运 筹投资理 财公司 2,000,000 .00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -2,000,00 0.00 0.00 0.00 上海洲际 发展有限 公司 3,693,041 .00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -3,693,04 1.00 0.00 0.00 苏州永昌 房屋建设 开发有限 公司 716,312.0 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -716,312. 02 0.00 0.00 上海中福 企业投资 发展有限 公司 70,760,62 6.86 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -70,760,6 26.86 0.00 0.00 湖州南浔 古镇景区 营销有限 公司 284,347.1 4 0.00 284,347.1 4 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 湖州南浔 康辉古镇 旅游开发 有限责任 公司 4,397,897 .55 0.00 4,397,897 .55 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 南通濠河 景区营销 有限公司 97,672.55 0.00 97,672.55 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 小计 201,110,2 53.91 0.00 4,779,917 .24 2,173,755 .33 0.00 0.00 1,450,500 .00 0.00 -130,842, 231.92 66,211,36 0.08 0.00 合计 201,110,2 53.91 0.00 4,779,917 .24 2,173,755 .33 0.00 0.00 1,450,500 .00 0.00 -130,842, 231.92 66,211,36 0.08 0.00 其他说明 本期对重组前遗留下来账面已全额计提减值准备的优星纺织（福建）有限公司、福建省运筹投资理财有限公司、上海洲 际发展有限公司、苏州永昌房屋建设开发有限公司、上海中福企业投资发展有限公司的股权投资进行核销，总计核销减值准 备130,842,231.92元，对本期损益无影响。 18、其他权益工具投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 福建南平农村商业银行股份有限公司 15,660,000.00 15,660,000.00 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 147 福建中荣混凝土有限公司 13,000,000.00 13,000,000.00 合计 28,660,000.00 28,660,000.00 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位： 元 项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转 入留存收益的金 额 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 其他综合收益转 入留存收益的原 因 福建南平农村商 业银行股份有限 公司 1,053,723.76 0.00 0.00 0.00 -- 福建中荣混凝土 有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 1,053,723.76 0.00 0.00 0.00 其他说明： 由于上述项目是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产。 19、其他非流动金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 165,234,875.62 165,234,875.62 2.本期增加金额 6,726,692.98 6,726,692.98 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 6,726,692.98 6,726,692.98 （3）企业合并增加 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 148 3.本期减少金额 939,709.03 939,709.03 （1）处置 0.00 0.00 （2）其他转出 939,709.03 939,709.03 4.期末余额 171,021,859.57 171,021,859.57 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 35,448,360.28 35,448,360.28 2.本期增加金额 5,162,692.95 5,162,692.95 （1）计提或摊销 4,685,018.26 4,685,018.26 （2）其他增加 477,674.69 477,674.69 3.本期减少金额 389,663.08 389,663.08 （1）处置 0.00 0.00 （2）其他转出 389,663.08 389,663.08 4.期末余额 40,221,390.15 40,221,390.15 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 130,800,469.42 130,800,469.42 2.期初账面价值 129,786,515.34 129,786,515.34 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 149 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 21、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 347,900,313.21 335,043,293.62 合计 347,900,313.21 335,043,293.62 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 219,712,310.11 335,509,810.28 23,923,621.88 17,004,016.71 596,149,758.98 2.本期增加金额 24,780,834.15 39,429,812.95 927,753.00 2,353,327.40 67,491,727.50 （1）购置 1,934,291.02 3,738,590.75 724,896.52 1,629,157.57 8,026,935.86 （2）在建工程 转入 9,624,265.51 4,024,809.29 0.00 0.00 13,649,074.80 （3）企业合并 增加 11,769,523.54 30,808,421.29 202,856.48 724,169.83 43,504,971.14 （4）其他增 加 1,452,754.08 857,991.62 0.00 0.00 2,310,745.70 3.本期减少金额 15,296,218.24 3,604,603.01 964,800.51 3,769,402.27 23,635,024.03 （1）处置或报 废 8,569,525.26 2,477,407.01 907,367.54 1,854,139.94 13,808,439.75 （2）其他减 少 6,726,692.98 1,127,196.00 57,432.97 1,915,262.33 9,826,584.28 4.期末余额 229,196,926.02 371,335,020.22 23,886,574.37 15,587,941.84 640,006,462.45 二、累计折旧 1.期初余额 55,542,495.88 180,177,647.95 14,010,916.41 11,375,405.12 261,106,465.36 2.本期增加金额 10,855,906.34 25,732,680.23 2,602,147.16 1,449,089.26 40,639,822.99 （1）计提 10,474,132.81 25,164,375.37 2,602,147.16 1,449,089.26 39,689,744.60 （2）其他增 381,773.53 568,304.86 0.00 0.00 950,078.39 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 150 加 3.本期减少金额 4,582,051.04 1,874,782.14 738,689.50 2,444,616.41 9,640,139.09 （1）处置或报 废 4,104,376.35 1,465,041.19 731,261.50 1,348,806.13 7,649,485.17 （2）其他减 少 477,674.69 409,740.95 7,428.00 1,095,810.28 1,990,653.92 4.期末余额 61,816,351.18 204,035,546.04 15,874,374.07 10,379,877.97 292,106,149.26 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 167,380,574.84 167,299,474.18 8,012,200.30 5,208,063.87 347,900,313.19 2.期初账面价值 164,169,814.23 155,332,162.33 9,912,705.47 5,628,611.59 335,043,293.62 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋建筑物 20,940,000.00 1,213,348.70 0.00 19,726,651.30 尚未使用 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 151 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋建筑物 26,735,655.50 正在办理中 其他说明 （6）固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 22、在建工程 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 3,340,804.49 84,826,727.36 合计 3,340,804.49 84,826,727.36 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 三松再生水厂工 程 0.00 0.00 0.00 82,177,668.94 0.00 82,177,668.94 平潭美丽乡村暨 旅游休闲度假区 建设项目 11,904,974.05 11,904,974.05 0.00 11,904,974.05 11,904,974.05 0.00 其他项目 3,340,804.49 0.00 3,340,804.49 2,649,058.42 0.00 2,649,058.42 合计 15,245,778.54 11,904,974.05 3,340,804.49 96,731,701.41 11,904,974.05 84,826,727.36 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 152 漳州新 材料厂 工程 0.00 13,649,0 74.80 13,649,0 74.80 0.00 三松再 生水厂 工程 82,127,6 68.94 14,359,5 34.41 0.00 96,487,2 03.35 0.00 0.00 0.00 0.00% 合计 82,127,6 68.94 28,008,6 09.21 13,649,0 74.80 96,487,2 03.35 0.00 -- -- 0.00 0.00 0.00% -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 医院项目 1,058,407.37 预计不再实施 合计 1,058,407.37 -- 其他说明 年末已核销 （4）工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计 一、账面原值 1.期初余额 9,340,912.64 9,340,912.64 2.本期增加金额 1,418,240.97 1,418,240.97 (1)外购 0.00 0.00 (2)自行培育 1,418,240.97 1,418,240.97 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 153 3.本期减少金额 1,084,771.14 1,084,771.14 (1)处置 1,084,771.14 1,084,771.14 (2)其他 0.00 0.00 4.期末余额 9,674,382.47 9,674,382.47 二、累计折旧 1.期初余额 524,590.69 524,590.69 2.本期增加金额 857,874.00 857,874.00 (1)计提 857,874.00 857,874.00 3.本期减少金额 503,401.06 503,401.06 (1)处置 503,401.06 503,401.06 (2)其他 4.期末余额 879,063.63 879,063.63 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 8,795,318.84 8,795,318.84 2.期初账面价值 8,816,321.95 8,816,321.95 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 154 25、使用权资产 单位： 元 项目 合计 其他说明： 26、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 特许经营权 人造板制造工 艺 合计 一、账面原值 1.期初余 额 100,028,709.60 2,159,440.58 98,011,769.20 70,000.00 200,269,919.38 2.本期增 加金额 12,241,387.53 939,317.85 0.00 0.00 13,180,705.38 （1）购 置 0.00 939,317.85 0.00 0.00 939,317.85 （2）内 部研发 （3）企 业合并增加 12,241,387.53 0.00 0.00 0.00 12,241,387.53 3.本期减少 金额 0.00 79,882.39 98,011,769.20 0.00 98,091,651.59 （1）处 置 0.00 30,240.00 0.00 0.00 30,240.00 （2）其他减少 0.00 49,642.39 98,011,769.20 0.00 98,061,411.59 4.期末余 额 112,270,097.13 3,018,876.04 0.00 70,000.00 115,358,973.17 二、累计摊销 1.期初余 额 8,240,142.39 1,492,788.19 6,997,789.30 70,000.00 16,800,719.88 2.本期增 加金额 2,042,429.54 281,372.73 1,399,557.53 0.00 3,723,359.80 （1）计 2,042,429.54 281,372.73 1,399,557.53 0.00 3,723,359.80 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 155 提 （2）其他增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.本期减 少金额 0.00 54,708.60 8,397,346.83 0.00 8,452,055.43 （1）处 置 0.00 19,152.00 0.00 0.00 19,152.00 （2）其他减少 0.00 35,556.60 8,397,346.83 0.00 8,432,903.43 4.期末余 额 10,282,571.93 1,719,452.32 0.00 70,000.00 12,072,024.25 三、减值准备 1.期初余 额 2.本期增 加金额 （1）计 提 3.本期减 少金额 （1）处置 4.期末余 额 四、账面价值 1.期末账 面价值 101,987,525.20 1,299,423.72 0.00 0.00 103,286,948.92 2.期初账 面价值 91,788,567.21 666,652.39 91,013,979.90 0.00 183,469,199.50 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 无未办妥产权证书的无形资产 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 156 27、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支 出 其他 确认为无形 资产 转入当期损 益 合计 28、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 其他 处置 其他 明溪县恒丰林业 有限责任公司 3,008,985.28 0.00 0.00 0.00 0.00 3,008,985.28 江苏达成生物科 技有限公司 0.00 102,598,816.00 0.00 0.00 0.00 102,598,816.00 合计 3,008,985.28 102,598,816.00 0.00 0.00 0.00 105,607,801.28 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 处置 其他 江苏达成生物科 技有限公司 0.00 7,118,428.67 0.00 0.00 0.00 7,118,428.67 合计 0.00 7,118,428.67 0.00 0.00 0.00 7,118,428.67 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 单位：万元 资产组或资产组组合 分摊至本资产组或资产组合的 商誉账面价值 资产组或资产组组合账 面价值 包含商誉的资产组或资 产组组合账面价值 江苏达成生物科技有限公司 10,259.88 5,774.50 16,034.38 本公司商誉系本公司非同一控制下的企业合并形成。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 157 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 于资产负债表日，公司对商誉进行减值测试，在预计投入成本可回收金额时，采用了与商誉有关的资产组合来预计未来 现金流量现值。 资产组合预计的未来现金流量依据管理层制定的未来五年财务预算确定，超过五年财务预算之后年份的现金流量均保持 稳定。 商誉减值测试采用未来现金流量折现方法的主要假设如下： 对江苏达成生物科技有限公司与商誉有关的资产组合预计未来现金流量现值的计算采用了28.66%-33.17%的毛利率，以 及现金流量折现率为14.80%作为关键假设。管理层根据预算期间之前的历史情况及对市场发展的预测确定这些假设。 根据减值测试的结果，本期期末对商誉计提减值准备7,118,428.67元。 商誉减值测试的影响 其他说明 29、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 租赁费 738,904.10 0.00 105,877.46 0.00 633,026.64 装修费 7,378,591.18 803,750.35 1,288,463.87 1,681,137.10 5,212,740.56 其他 1,222,607.32 380,549.91 286,576.61 0.00 1,316,580.62 合计 9,340,102.60 1,184,300.26 1,680,917.94 1,681,137.10 7,162,347.82 其他说明 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 737,275.80 184,318.95 1,625,942.28 406,485.57 内部交易未实现利润 9,822,169.80 2,455,542.45 0.00 0.00 合计 10,559,445.60 2,639,861.40 1,625,942.28 406,485.57 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 158 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 16,401,661.94 4,100,415.48 0.00 0.00 计入其他综合收益的其 他权益工具投资公允价 值变动 3,000,000.00 750,000.00 3,000,000.00 750,000.00 合计 19,401,661.94 4,850,415.48 3,000,000.00 750,000.00 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 2,639,861.40 406,485.57 递延所得税负债 4,850,415.48 750,000.00 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 85,738,801.14 210,498,623.02 可抵扣亏损 202,144,099.28 141,735,140.55 合计 287,882,900.42 352,233,763.57 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2019 年 9,128,370.40 2020 年 28,489,756.55 19,018,235.61 2021 年 33,312,876.74 30,115,601.70 2022 年 32,735,674.09 33,243,919.80 2023 年 49,528,734.85 50,229,013.04 2024 年 58,077,057.05 0.00 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 159 合计 202,144,099.28 141,735,140.55 -- 其他说明： 31、其他非流动资产 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 10,735,347.96 625,968.03 预交的税费 14,882,293.89 0.00 预付长期资产采购款 2,742,307.70 5,529,026.49 合计 28,359,949.55 6,154,994.52 其他说明： 32、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 5,010,000.00 404,500,000.00 保证借款 0.00 40,000,000.00 信用借款 2,000,000.00 50,000,000.00 合计 7,010,000.00 494,500,000.00 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 本公司无已逾期未偿还的短期借款。 33、交易性金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 160 其中： 其中： 其他说明： 34、衍生金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 35、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 86,706,307.79 0.00 银行承兑汇票 0.00 0.00 合计 86,706,307.79 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 36、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 采购材料款 30,025,171.85 34,023,316.29 采购设备及工程款 107,447,726.92 108,382,449.71 运费 1,365,720.87 2,353,083.95 水电费 643,133.53 1,296,048.14 其他 6,730,915.21 2,055,288.15 合计 146,212,668.38 148,110,186.24 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 荣工工程股份有限公司 89,210,508.26 未结算 福建省天闽建筑装饰有限公司 5,759,667.45 未结算 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 161 合计 94,970,175.71 -- 其他说明： 37、预收款项 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 购房款 208,459,719.00 0.00 购货款 14,727,925.40 30,678,141.51 合计 223,187,644.40 30,678,141.51 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 购房款 11,153,412.00 尚未实现销售结算 合计 11,153,412.00 -- （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 38、合同负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位： 元 项目 变动金额 变动原因 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 162 39、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 9,067,150.83 93,343,090.76 92,765,666.35 9,644,575.24 二、离职后福利-设定提 存计划 81,413.27 4,927,533.58 4,903,586.01 105,360.84 三、辞退福利 0.00 705,108.89 705,108.89 0.00 四、一年内到期的其他 福利 0.00 合计 9,148,564.10 98,975,733.23 98,374,361.25 9,749,936.08 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 7,772,532.87 81,768,263.77 81,380,657.42 8,160,139.22 2、职工福利费 7,074.80 4,878,705.58 4,745,041.53 140,738.85 3、社会保险费 57,973.87 3,850,364.08 3,822,364.68 85,973.27 其中：医疗保险费 46,807.26 3,385,227.52 3,361,478.91 70,555.87 工伤保险费 5,483.81 318,285.54 315,260.42 8,508.93 生育保险费 5,682.80 146,851.02 145,625.35 6,908.47 4、住房公积金 0.00 1,905,941.04 1,899,425.04 6,516.00 5、工会经费和职工教育 经费 1,229,569.29 939,816.29 918,177.68 1,251,207.90 6、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00 7、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 9,067,150.83 93,343,090.76 92,765,666.35 9,644,575.24 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 69,368.01 4,712,319.51 4,689,634.07 92,053.45 2、失业保险费 12,045.26 215,214.07 213,951.94 13,307.39 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 163 合计 81,413.27 4,927,533.58 4,903,586.01 105,360.84 其他说明： 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按月向该等计划缴存费用。 相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。 40、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,886,894.40 306,639.88 企业所得税 22,499,641.90 42,648,712.15 个人所得税 67,196.73 74,442.35 城市维护建设税 105,724.67 28,726.02 房产税 480,625.11 356,655.70 土地使用税 465,341.14 470,825.09 印花税 424,976.78 30,566.90 教育费附加 75,819.16 24,946.80 堤围防护费 8,619.11 22,446.60 其他 42,618.67 66,625.63 合计 26,057,457.67 44,030,587.12 其他说明： 41、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付股利 5,413,335.10 5,413,335.10 其他应付款 158,828,247.87 179,956,298.23 合计 164,241,582.97 185,369,633.33 （1）应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 164 其他说明： （2）应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 5,413,335.10 5,413,335.10 合计 5,413,335.10 5,413,335.10 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 职工住房集资款 619,952.46 2,379,378.81 股权转让款 83,128,905.08 71,780,000.00 资金往来款 8,544,913.51 12,678,689.38 押金、定金及保证金 11,864,333.08 30,493,356.60 重组前遗留往来款项 9,139,100.38 9,139,100.38 借款本金 16,941,006.78 36,718,000.00 借款利息 11,743,647.34 8,754,473.88 其他 16,846,389.24 8,013,299.18 合计 158,828,247.87 179,956,298.23 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 厦门海潭投资合伙企业（有限合伙） 28,000,000.00 尚未结算 明溪县财政局 17,600,000.00 尚未结算 中国康辉旅行社集团有限责任公司 7,128,874.22 尚未结算 中福设计公司 3,375,740.76 重组前遗留往来款 李继烈 3,325,185.52 尚未结算 福州中服中心 2,500,000.00 重组前遗留往来款 中福股份公司工会 1,701,484.41 重组前遗留往来款 张昌新 1,638,560.89 尚未结算 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 165 中福物业公司 1,361,875.21 重组前遗留往来款 黄天明 1,309,375.00 尚未结算 合计 67,941,096.01 -- 其他说明 42、持有待售负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 44、其他流动负债 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 166 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 合计 -- -- -- （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、租赁负债 单位： 项目 期末余额 期初余额 其他说明 48、长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 3,226,941.53 3,226,941.53 合计 3,226,941.53 3,226,941.53 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 167 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 职工住房集资费用 2,685,447.03 2,685,447.03 营林投资公司 541,494.50 541,494.50 合计 3,226,941.53 3,226,941.53 其他说明： （2）专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 山场承包金及其他 0.00 527,976.78 527,976.78 0.00 山场承包金及其他 拆迁补偿款 0.00 7,484,797.00 7,484,797.00 0.00 拆迁 合计 8,012,773.78 8,012,773.78 -- 其他说明： 49、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 168 50、预计负债 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 4,788,521.14 0.00 1,876,521.14 2,912,000.00 - 合计 4,788,521.14 1,876,521.14 2,912,000.00 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 其他说明： 计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量 补助项目 2018.12.31 本期新增 补助金额 本期结转计入损 益的金额 其他 变动 2019.12.31 本期结转计入 损益的列报项 目 与资产相关/与 收益相关 征地补偿及三通一平 补偿款 3,276,000.00 -- 364,000.00 0.00 2,912,000.00 营业外收入 与资产相关 现代农业花卉生产发 展专项资金 1,512,521.14 -- 32,969.18 1,479,551.96 -- 营业外收入 与资产相关 合计 4,788,521.14 -- 396,969.18 1,479,551.96 2,912,000.00 计入递延收益的政府补助详见附注七、84、政府补助。 52、其他非流动负债 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 169 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 1,931,780,892. 00 1,931,780,892. 00 其他说明： 截止2019年12月31日，山田实业持有本公司490,648,106股股份，占公司总股份的25.40%，已累计质押股份373,673,300 股，占其持有本公司股份的76.16%，占公司总股份的19.34%。 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,371,262,296.96 0.00 35,193.11 1,371,227,103.85 其他资本公积 45,156,988.92 3,285,173.00 0.00 48,442,161.92 合计 1,416,419,285.88 3,285,173.00 35,193.11 1,419,669,265.77 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期资本公积增加是子公司生物科技拆迁补偿结余的拆迁款转入资本公积；本期减少是与少数股东发生的股权交易，交 易对价与购买（或出售）的净资产份额之间的差额调整资本公积。 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 170 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余 额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 33,035,032.64 0.00 0.00 33,035,032.64 合计 33,035,032.64 33,035,032.64 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -198,487,664.30 -224,836,185.06 调整后期初未分配利润 -198,487,664.30 -224,836,185.06 加：本期归属于母公司所有者的净利润 24,633,691.64 26,348,520.76 期末未分配利润 -173,853,972.66 -198,487,664.30 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 171 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 946,692,279.24 850,923,837.46 915,670,077.61 792,211,441.36 其他业务 19,704,937.35 5,501,583.21 19,758,541.07 7,690,721.89 合计 966,397,216.59 856,425,420.67 935,428,618.68 799,902,163.25 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 其他说明 主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 纤维板 683,687,731.01 611,573,394.93 517,052,759.71 446,432,213.94 林业 51,955,068.43 47,868,760.65 49,764,816.39 46,332,086.25 贸易流通 183,423,809.91 171,107,058.82 113,374,653.35 102,649,581.40 混凝土 0.00 0.00 210,607,532.73 182,532,140.06 污水处理 4,220,689.66 2,711,089.50 16,861,264.80 6,699,745.11 生物与新医药产品 15,237,389.38 10,969,722.80 0.00 0.00 其他 8,167,590.85 6,693,810.76 8,009,050.63 7,565,674.60 合 计 946,692,279.24 850,923,837.46 915,670,077.61 792,211,441.36 62、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,049,970.92 1,980,404.66 教育费附加 905,667.08 1,705,300.96 房产税 2,592,541.65 3,340,075.66 土地使用税 2,210,373.26 3,233,380.49 印花税 1,189,435.17 1,204,049.74 其他 428,051.25 589,100.73 合计 8,376,039.33 12,052,312.24 其他说明： 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 172 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,300,120.09 5,025,627.90 卸运费 19,484,829.18 45,711,370.29 包装费 1,664,578.83 1,967,818.35 广告宣传费 8,206,121.03 862,912.10 仓储费 187,080.10 0.00 咨询费 1,047,752.90 253,341.72 其他 3,306,420.03 4,417,419.59 合计 38,196,902.16 58,238,489.95 其他说明： 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 41,746,675.53 46,751,860.59 森林保护费 1,898,035.26 2,845,096.35 办公费 1,063,442.50 1,439,027.26 差旅费 1,631,136.38 2,593,573.17 车辆使用费 1,500,629.16 2,182,154.28 邮电通讯费 655,789.90 744,095.24 业务招待费 3,842,423.30 3,773,430.25 折旧摊销费 10,094,302.58 9,556,999.21 中介机构费 4,380,713.33 3,602,020.98 租赁及物业管理费 3,761,684.78 2,816,906.98 董事会费 41,100.00 42,969.00 停工损失 479,902.15 194,918.97 存货盘盈或盘亏 926,612.50 3,137,365.40 其他 2,825,131.57 3,979,509.40 合计 74,847,578.94 83,659,927.08 其他说明： 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 173 65、研发费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 人工费 804,437.16 835,887.25 材料费 62,792.18 0.00 水电燃气费 30,503.95 0.00 折旧摊销费 78,955.62 44,325.56 其他 12,782.62 9,223.44 合计 989,471.53 889,436.25 其他说明： 66、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 11,551,088.09 21,135,134.76 减：利息收入 5,998,975.20 5,299,507.60 汇兑损益 8,355.12 -50.81 手续费及其他 5,800,487.01 957,221.72 合计 11,360,955.02 16,792,798.07 其他说明： 67、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 增值税返还 10,259,150.98 18,532,237.24 造林护林补助款 11,955,161.69 12,033,514.45 其他 418,174.83 131,189.06 合计 22,632,487.50 30,696,940.75 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 2,173,755.33 2,625,397.86 处置长期股权投资产生的投资收益 26,754,773.11 101,830,301.06 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 174 交易性金融资产在持有期间的投资收益 11,939,262.16 0.00 其他权益工具投资在持有期间取得的股利 收入 1,053,723.76 0.00 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计 量产生的利得 0.00 -3,837,741.10 理财收益 0.00 18,439,541.52 合计 41,921,514.36 119,057,499.34 其他说明： 69、净敞口套期收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 70、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 382,294.52 合计 382,294.52 其他说明： 71、信用减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -7,457,911.08 应收账款坏账损失 253,563.40 贷款坏账损失 -3,000,000.00 合计 -10,204,347.68 其他说明： 72、资产减值损失 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 175 一、坏账损失 -22,203,190.41 二、存货跌价损失 -5,139,779.93 -12,491,565.32 九、在建工程减值损失 -1,058,407.37 0.00 十三、商誉减值损失 -7,118,428.67 0.00 十四、其他 0.00 -470,000.00 合计 -13,316,615.97 -35,164,755.73 其他说明： 73、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得（损失以"-"填列） -3,118,678.16 573,801.24 无形资产处置利得（损失以"-"填列） -7,056.00 0.00 合计 -3,125,734.16 573,801.24 74、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 8,833,984.34 13,463,104.49 8,833,984.34 非流动资产毁损报废利得 94,649.75 30,692.63 94,649.75 罚款、赔款及违约金收入 609,944.60 10,088,103.95 609,944.60 无法支付的应付款项 781,743.78 112.82 781,743.78 其他 964,573.01 683,754.75 964,573.01 合计 11,284,895.48 24,265,768.64 11,284,895.48 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 2015 年度林 分补植修复 款 633 亩 补助 是 否 0.00 63,300.00 与收益相关 2016 年中央 财政森林抚 育补贴试点 资金 补助 是 否 0.00 800,000.00 与收益相关 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 176 2017 年不炼 山造林款 2270 亩 补助 是 否 0.00 454,000.00 与收益相关 2017 年省级 森林抚育试 点资金 补助 是 否 0.00 690,543.00 与收益相关 2017 年天然 商品林管护 和监管费 补助 是 否 0.00 691,046.18 与收益相关 2017 年中央 财政森林抚 育补贴试点 资金 补助 是 否 0.00 3,358,431.00 与收益相关 2017 年重点 林分补植修 复款 1962 亩 补助 是 否 0.00 588,600.00 与收益相关 2017 年重点 林分森林抚 育款 补助 是 否 0.00 439,850.00 与收益相关 2018 年省级 造林绿化补 助款 补助 是 否 1,936,603.00 0.00 与收益相关 2019 年省级 森林抚育补 助款 补助 是 否 778,522.00 0.00 与收益相关 拆迁补偿 补助 是 否 4,199,624.00 0.00 与收益相关 个税手续费 返还 奖励 是 否 78,852.33 0.00 与收益相关 工业产值奖 励 奖励 是 否 20,000.00 5,000.00 与收益相关 贡献奖 奖励 是 否 100,000.00 0.00 与收益相关 红豆杉紫杉 醇标准化栽 培示范项目 资金 补助 是 否 0.00 94,106.00 与收益相关 经济建设突 出贡献企业 奖 奖励 是 否 0.00 100,000.00 与收益相关 科技推广资 金 补助 是 否 0.00 162,400.00 与收益相关 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 177 林下经济补 助资金 补助 是 否 0.00 150,000.00 与收益相关 森林抚育补 助 补助 是 否 1,313,100.00 0.00 与收益相关 上司公司经 营贡献奖补 奖励 是 否 4,105,956.58 12,759,578.8 3 与收益相关 生物防火林 带补助 补助 是 否 354,250.00 563,350.00 与收益相关 施肥补助 补助 是 否 151,607.00 15,387.83 与收益相关 实用新型专 利奖励 奖励 是 否 0.00 5,000.00 与收益相关 天然林停伐 管护补助 补助 是 否 2,002,654.69 615,079.44 与收益相关 稳岗补贴 补助 是 否 42,252.50 0.00 与收益相关 稳岗补贴 补助 是 否 0.00 17,920.71 与收益相关 现代农业（花 卉）生产发展 项目 补助 是 否 32,969.18 197,815.08 与收益相关 用电奖励 奖励 是 否 297,070.00 0.00 与收益相关 造林营林补 助 是 否 0.00 13,091.31 与收益相关 增产增效奖 励资金（用电 补贴） 奖励 是 否 0.00 303,889.06 与收益相关 增值税即征 即退 补助 是 否 10,259,150.9 8 18,532,237.2 4 与收益相关 长江流域防 护林补助 补助 是 否 0.00 121,595.00 与收益相关 珍贵树种造 林补助 补助 是 否 3,130,500.00 1,580,986.00 与收益相关 征地补偿及 三通一平补 偿款 补助 是 否 364,000.00 364,000.00 与收益相关 中央财补造 林款 补助 是 否 460,648.00 1,472,140.00 与收益相关 手续费返还 奖励 是 否 0.00 698.56 与收益相关 省级造林营 林补助 补助 是 否 1,827,277.00 0.00 与收益相关 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 178 小微企业增 值税返还 补助 是 否 10,091.68 0.00 与收益相关 天然林管护 补助 补助 是 否 1,342.90 0.00 与收益相关 合计 31,466,471.8 4 44,160,045.2 4 其他说明： 75、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 3,600.00 330,000.00 3,600.00 非流动资产毁损报废损失 129,685.83 23,041.25 129,685.83 滞纳金、罚款支出 1,429,648.93 3,536,293.24 1,429,648.93 赔款及违约金支出 255,239.06 18,973,160.15 255,239.06 其他 420,113.73 672,359.24 420,113.73 合计 2,238,287.55 23,534,853.88 2,238,287.55 其他说明： 76、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 7,649,461.82 48,217,919.45 递延所得税费用 -2,180,716.04 157,409.71 合计 5,468,745.78 48,375,329.16 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 23,537,055.44 按法定/适用税率计算的所得税费用 5,884,263.86 子公司适用不同税率的影响 -335,974.12 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 179 调整以前期间所得税的影响 435,944.31 非应税收入的影响 -34,049,404.89 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 18,505,554.69 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,978,962.55 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 18,007,324.48 所得税费用 5,468,745.78 其他说明 77、其他综合收益 详见附注。 78、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入收到的现金 5,998,975.20 5,299,507.60 补贴收入 26,479,087.04 25,065,992.92 罚款、赔款及违约金收入 617,178.28 10,088,103.95 资金往来 179,290,103.24 162,068,850.38 合计 212,385,343.76 202,522,454.85 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用（手续费支出）付现 199,374.81 165,429.18 销售费用、管理费用支出付现 50,478,868.87 73,113,058.40 营业外支出付现 2,082,488.26 22,905,100.49 资金往来 24,228,659.29 30,154,244.04 合计 76,989,391.23 126,337,832.11 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 180 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 保证金 0.00 15,000,000.00 受限资金解冻 0.00 966,752.74 合计 15,966,752.74 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 理财认购金 80,000,000.00 0.00 合计 80,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 转让少数股权对价 40,100,000.00 4,900,000.00 非金融机构借款 215,820.84 500,000.00 大股东财务资助 0.00 470,000,000.00 受限资金解冻 33,000,000.00 0.00 合计 73,315,820.84 475,400,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收购少数股权对价 0.00 49,390,000.00 归还非金融机构借款 5,955,820.84 28,140,000.00 归还大股东财务资助 30,000,000.00 440,000,000.00 受限资金 0.00 33,000,000.00 合计 35,955,820.84 550,530,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 181 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 18,068,309.66 31,412,563.04 加：资产减值准备 23,520,963.65 35,164,755.73 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 45,232,636.86 39,093,094.59 无形资产摊销 3,723,359.80 6,748,231.19 长期待摊费用摊销 1,680,917.94 1,805,136.84 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－”号填列） 3,125,734.16 -573,801.24 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 35,036.08 -7,651.38 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） -382,294.52 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 11,551,088.09 21,135,134.76 投资损失（收益以“－”号填列） -41,921,514.36 -119,057,499.34 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -2,146,096.59 49,101.88 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） -34,619.45 108,307.83 存货的减少（增加以“－”号填列） -149,307,506.24 -893,093,218.84 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） 188,805,473.67 15,275,919.13 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 251,059,813.30 222,493,166.30 经营活动产生的现金流量净额 353,011,302.05 -639,446,759.51 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 285,018,045.85 433,002,606.61 减：现金的期初余额 433,002,606.61 1,181,129,477.83 现金及现金等价物净增加额 -147,984,560.76 -748,126,871.22 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 182 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 122,030,750.00 其中： -- 江苏达成生物科技有限公司 122,030,750.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 4,296,090.09 其中： -- 江苏达成生物科技有限公司 4,296,090.09 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 117,734,659.91 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 36,351,454.20 其中： -- 中福海峡（平潭）水务工程有限公司 34,595,000.00 平潭爱维口腔医疗有限公司 1,756,454.20 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 2,581,530.61 其中： -- 中福海峡（平潭）水务工程有限公司 2,073,013.84 平潭爱维口腔医疗有限公司 508,516.77 其中： -- 处置子公司收到的现金净额 33,769,923.59 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 285,018,045.85 433,002,606.61 其中：库存现金 682,614.47 75,738.02 可随时用于支付的银行存款 284,335,431.38 432,926,868.59 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 183 三、期末现金及现金等价物余额 285,018,045.85 433,002,606.61 其他说明： 现金和现金等价物不含本公司使用受限制的现金和现金等价物。 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 80,063,043.35 款项冻结 固定资产 57,021,293.22 抵押借款 无形资产 32,771,154.44 抵押借款 投资性房地产 67,931,506.30 抵押借款 林木资产 抵押借款-注 1 合计 237,786,997.31 -- 其他说明： 注1：明溪县恒丰林业有限责任公司以其拥有的29,064亩林木资产作抵押向明溪县农业银行借款。 注2：漳州木业、龙岩木业、漳州新材料公司以其拥有的固定资产及无形资产做抵押向银行借款，截止2019年12月31日银行 借款已全部归还，抵押资产尚未完成解押。 注3：受限货币资金中其中有8,000万为期末认购的银行理财产品尚未完成扣款。 82、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 欧元 港币 应收账款 -- -- 其中：美元 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 184 欧元 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 83、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 84、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位： 元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 2018 年省级造林绿化补助款 1,936,603.00 其他收益 1,936,603.00 2019 年省级森林抚育补助款 778,522.00 其他收益 778,522.00 拆迁补偿 4,199,624.00 营业外收入 4,199,624.00 个税手续费返还 78,852.33 其他收益 78,852.33 工业产值奖励 20,000.00 营业外收入 20,000.00 贡献奖 100,000.00 营业外收入 100,000.00 森林抚育补助 1,313,100.00 其他收益 1,313,100.00 上司公司经营贡献奖补 4,105,956.58 营业外收入 4,105,956.58 生物防火林带补助 354,250.00 其他收益 354,250.00 施肥补助 151,607.00 其他收益 151,607.00 天然林停伐管护补助 2,002,654.69 其他收益 2,002,654.69 稳岗补贴 42,252.50 其他收益 42,252.50 现代农业（花卉）生产发展项 32,969.18 营业外收入 32,969.18 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 185 目 用电奖励 297,070.00 其他收益 297,070.00 增值税即征即退 10,259,150.98 其他收益 10,259,150.98 珍贵树种造林补助 3,130,500.00 其他收益 3,130,500.00 征地补偿及三通一平补偿款 364,000.00 营业外收入 364,000.00 中央财补造林款 460,648.00 其他收益 460,648.00 省级造林营林补助 1,827,277.00 其他收益 1,827,277.00 小微企业增值税返还 10,091.68 营业外收入 10,091.68 天然林管护补助 1,342.90 营业外收入 1,342.90 合计 31,466,471.84 31,466,471.84 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 江苏达成生 物科技有限 公司 2019 年 11 月 26 日 157,010,792. 47 100.00% 现金购买 2019 年 11 月 26 日 实现控制 15,241,371.6 7 3,333,036.20 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 --现金 157,010,792.47 合并成本合计 157,010,792.47 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 186 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 54,411,976.47 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额 102,598,816.00 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 江苏达成生物科技有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 85,071,701.51 68,531,561.79 其中：流动资产 26,961,880.30 26,961,880.30 非流动资产 58,109,821.21 41,569,681.49 负债： 30,659,725.04 26,524,690.11 其中：流动负债 26,524,690.11 26,524,690.11 非流动负债 4,135,034.93 0.00 净资产 54,411,976.47 42,006,871.68 取得的净资产 54,411,976.47 42,006,871.68 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 构成同一控 制下企业合 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 合并当期期 初至合并日 比较期间被 合并方的收 比较期间被 合并方的净 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 187 比例 并的依据 被合并方的 收入 被合并方的 净利润 入 利润 其他说明： （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √ 是 □ 否 单位： 元 子公司 名称 股权处 置价款 股权处 置比例 股权处 置方式 丧失控 制权的 时点 丧失控 制权时 点的确 定依据 处置价 款与处 置投资 对应的 合并财 务报表 层面享 有该子 公司净 资产份 额的差 额 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例 丧失控 制权之 日剩余 股权的 账面价 值 丧失控 制权之 日剩余 股权的 公允价 值 按照公 允价值 重新计 量剩余 股权产 生的利 得或损 失 丧失控 制权之 日剩余 股权公 允价值 的确定 方法及 主要假 设 与原子 公司股 权投资 相关的 其他综 合收益 转入投 资损益 的金额 中福海 62,900,0 100.00% 出售 2019 年 股权交 17,008,2 0.00% 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 188 峡（平 潭）水务 工程有 限公司 00.00 04 月 30 日 割 12.47 平潭爱 维口腔 医疗有 限公司 1,756,45 4.20 100.00% 出售 2019 年 08 月 26 日 股权交 割 -636,925 .59 0.00% 其他说明： 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 新设子公司： 子公司名称 成立日期 注册资本（万元） 持股比例 上海海坛实业有限公司 2019年4月28日 1,000 100% 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 福建绿闽林业开 发有限公司 福州市 福州市 林业业务 100.00% 设立 漳州中福木业有 限公司 南靖县 南靖县 商品销售 100.00% 设立 福建中福典当有 限责任公司 福州市 福州市 典当行 51.00% 设立 福建中福生物科 技有限公司 邵武市 邵武市 苗木业务 100.00% 设立 福建中福海峡建 材城有限公司 平潭 平潭 建材城开发 51.00% 设立 福建省建瓯福人 建瓯市 建瓯市 林业业务 71.66% 收购股权 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 189 林业有限公司 福建省建瓯福人 木业有限公司 建瓯市 建瓯市 商品销售 100.00% 收购股权 福建中福种业有 限公司 建瓯市 建瓯市 苗木种植 100.00% 收购股权 福建省龙岩山田 林业有限公司 龙岩市 龙岩市 林木种植 100.00% 收购股权 明溪县恒丰林业 有限责任公司 明溪县 明溪县 林业业务 86.00% 收购股权 龙岩中福木业有 限公司 龙岩市 龙岩市 商品销售 100.00% 收购股权 海天福地（平潭） 旅游开发有限责 任公司 平潭 平潭 旅游开发 100.00% 设立 中福海峡（平潭） 医院管理有限公 司 平潭 平潭 医院运营管理 100.00% 设立 平潭口腔医院有 限责任公司 平潭 平潭 医院运营管理 100.00% 设立 平潭康复医院有 限责任公司 平潭 平潭 医院运营管理 100.00% 设立 平潭耳鼻喉医院 有限责任公司 平潭 平潭 医院运营管理 100.00% 设立 平潭美容医院有 限责任公司 平潭 平潭 医院运营管理 100.00% 设立 明溪县首创生物 有限责任公司 明溪县 明溪县 苗木种植 70.00% 设立 中福海峡（平潭） 置业有限公司 平潭 平潭 项目开发管理 51.00% 设立 福建平潭中福大 健康实业有限公 司 平潭 平潭 批发零售 51.00% 设立 福州市同福医三 木口腔门诊部有 限公司 福州 福州 医院运营管理 100.00% 设立 北京中福康华景 区旅游开发有限 公司 北京 北京 项目开发及管理 90.00% 收购股权 嘉善康辉商业经 嘉善 嘉善 项目管理 100.00% 收购股权 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 190 营管理有限公司 漳州中福新材料 有限公司 漳州 漳州 商品销售 100.00% 设立 中福德馨(平潭) 健康管理有限公 司 平潭 平潭 医院运营管理 70.00% 设立 中福海峡（平潭） 金控集团有限公 司 平潭 平潭 服务业 100.00% 设立 中福海峡（平潭） 资产管理有限公 司 平潭 平潭 服务业 100.00% 设立 中福（平潭）金 融信息服务有限 公司 平潭 平潭 服务业 100.00% 设立 中福海峡（福建） 投资发展有限公 司 平潭 平潭 服务业 100.00% 设立 上海海坛实业有 限公司 上海 上海 服务业 100.00% 设立 江苏达成生物科 技有限公司 南通 南通 生物基材料制造 100.00% 收购股权 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 福建省建瓯福人林业有 限公司 28.34% 1,290,212.60 2,834,029.50 134,811,295.79 明溪县恒丰林业有限责 任公司 14.00% 460,347.93 0.00 21,366,410.57 福建中福海峡建材城有 限公司 49.00% -1,253,301.38 0.00 173,897,898.31 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 191 中福海峡（平潭）置业 有限公司 49.00% -5,641,336.81 0.00 -1,268,146.97 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 福建省 建瓯福 人林业 有限公 司 307,643, 380.63 226,977, 678.05 534,621, 058.68 54,777,4 44.25 3,226,94 1.53 58,004,3 85.78 314,276, 644.11 227,967, 895.83 542,244, 539.94 53,246,6 43.14 3,226,94 1.53 56,473,5 84.67 明溪县 恒丰林 业有限 责任公 司 141,047, 836.63 32,059,3 20.86 173,107, 157.49 21,577,8 13.13 0.00 21,577,8 13.13 143,120, 054.46 32,754,1 91.71 175,874, 246.17 27,126,1 30.78 0.00 27,126,1 30.78 福建中 福海峡 建材城 有限公 司 1,236,36 5,366.30 12,501,0 91.15 1,248,86 6,457.45 965,092, 856.15 0.00 965,092, 856.15 1,181,50 4,058.01 3,089,75 2.67 1,184,59 3,810.68 894,753, 915.66 0.00 894,753, 915.66 中福海 峡（平 潭）置业 有限公 司 572,106, 595.30 15,864,5 85.91 587,971, 181.21 590,559, 236.26 0.00 590,559, 236.26 356,931, 781.98 0.00 356,931, 781.98 348,006, 904.76 0.00 348,006, 904.76 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 福建省建瓯 福人林业有 限公司 38,412,866.2 4 845,717.63 845,717.63 -13,424,561.7 3 35,979,873.9 8 -3,491,830.42 -3,491,830.42 12,527,366.3 8 明溪县恒丰 林业有限责 8,605,423.72 2,781,228.97 2,781,228.97 3,767,427.80 9,441,443.64 2,033,426.86 2,033,426.86 2,947,063.06 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 192 任公司 福建中福海 峡建材城有 限公司 0.00 -6,066,293.72 -6,066,293.72 -6,751,212.16 5,026.95 -30,573,242.1 9 -30,573,242.1 9 -564,131,324. 15 中福海峡（平 潭）置业有限 公司 0.00 -11,512,932.2 7 -11,512,932.2 7 124,937,949. 69 0.00 -671,798.29 -671,798.29 -13,322.62 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 本期发生的导致在子公司所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易主要包括：出售子公司福建中福海峡建材城有 限公司49%股权份额（交易发生后持有该公司51%股权），购买少数股东持有的海天福地（平潭）旅游开发有限责任公司15% 股权份额（交易发生后持有该公司100%股权）。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 中福海峡建材城有限公司 海天福地（平潭）旅游开发有限责任公 司 购买成本/处置对价 175,175,000.00 0.00 购买成本/处置对价合计 175,175,000.00 0.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公 司净资产份额 175,151,199.68 -58,993.43 差额 23,800.32 58,993.43 其中：调整资本公积 23,800.32 58,993.43 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 193 企业名称 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 福建省明溪青珩 林场有限责任公 司 明溪县 明溪县 森林培育及采运 31.85% 权益法 平潭中汇小额贷 款股份有限公司 平潭 平潭 小额贷款等 28.00% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 福建省明溪青珩林场有 限责任公司 平潭中汇小额贷款股份 有限公司 福建省明溪青珩林场有 限责任公司 平潭中汇小额贷款股份 有限公司 流动资产 61,435,124.43 135,418,081.54 64,310,668.50 131,572,088.82 非流动资产 5,988,504.69 2,680.60 6,001,918.30 6,856.10 资产合计 67,423,629.12 135,420,762.14 70,312,586.80 131,578,944.92 流动负债 3,346,346.54 155,620.62 5,154,272.11 315,072.00 非流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 负债合计 3,346,346.54 155,620.62 5,154,272.11 315,072.00 净资产 64,077,282.58 135,265,141.52 65,158,314.69 131,263,872.92 少数股东权益 0.00 0.00 0.00 0.00 归属于母公司股东权益 64,077,282.58 135,265,141.52 65,158,314.69 131,263,872.92 按持股比例计算的净资 产份额 20,408,614.50 37,874,239.62 20,752,923.23 36,753,884.42 调整事项 4,613,608.80 0.00 4,613,608.80 0.00 对联营企业权益投资的 账面价值 25,022,223.30 37,874,239.62 25,366,532.03 36,753,884.41 营业收入 8,848,097.14 6,315,020.08 6,027,114.55 7,487,500.55 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 194 净利润 1,918,967.89 4,001,268.60 2,019,690.93 3,899,824.51 其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00 综合收益总额 1,918,967.89 4,001,268.60 2,019,690.93 3,899,824.51 本年度收到的来自联营 企业的股利 955,500.00 0.00 0.00 0.00 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 3,314,897.16 8,147,605.55 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 442,208.85 890,175.44 --综合收益总额 442,208.85 890,175.44 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 195 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、交易性金融资产、其他权益工具投资、应付 票据、应付账款、其他应付款、短期借款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险， 以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风 险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基 于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应 的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或 本集团经营活动的改变。 本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险和商品价格风险）。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。 本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。 本集团银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。 对于应收票据、应收账款、其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、 信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控 的范围内。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。 管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流 量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用 资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议 的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足 短期和较长期的流动资金需求。 （3）市场风险 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 196 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险和 其他价格风险。 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计 息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本集团的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率 的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通 过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险， 并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债 务的利息费用，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是 进行利率互换的安排来降低利率风险。 其他价格风险 其他价格风险，是指利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行 方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格、 权益工具价格以及其他风险变量的变化。 本集团持有的交易性金融资产、其他权益工具投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着市场变动的风 险。 本集团密切关注价格变动对本集团权益投资价格风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负 责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益组合的方式降低权益投资的价格风险。 2、资本管理 本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时 维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与 其他权益工具或出售资产以减低债务。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 197 （一）交易性金融资产 294,282,294.52 294,282,294.52 1.以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产 294,282,294.52 294,282,294.52 （二）其他债权投资 43,832,010.33 43,832,010.33 （三）其他权益工具投资 13,000,000.00 15,660,000.00 28,660,000.00 持续以公允价值计量的 资产总额 351,114,304.85 15,660,000.00 366,774,304.85 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 于2019年，公允价值的计量没有在第一层级与第二层级之间的转换，也没有转入或者转出到第三级的情况。 对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模 型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性 折扣等。 注：上表中“（二）其他债权投资”指的是“应收款项融资”。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的 市场报价之外的可观察输入值。 （2）第二层次公允价值计量的相关信息 内容 期末公允价值 估值技术 输入值 交易性金融资产 294,282,294.52 现金流折现法 预期利率 应收款项融资 43,832,010.33 现金流折现法 市场利率 其他权益工具投资-福建中荣混凝土有限公司 13,000,000.00 市场法 成交价格 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。 第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息 内容 期末公允价值 估值技术 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 198 其他权益工具投资-南平农村商业银行 15,660,000.00 成本 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 福建山田实业发展 有限公司 平潭 林产品开发 80,000,000.00 25.40% 25.40% 本企业的母公司情况的说明 本公司实际控制人是王志明。 本企业最终控制方是。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注第十二节、九、1。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注第十二节、九、3。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 福建华闽进出口有限公司 实际控制人控制的企业 福建南方制药股份有限公司 实际控制人控制的企业 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 199 福建南方济民医药研发中心有限公司 实际控制人控制的企业 福建三木进出口贸易有限公司 实际控制人原控制的企业 福建严复纪念医院（筹建） 本公司投资的非营利性医疗机构 福建华闽医疗器械有限公司 董事控制的企业 福建康辉航空服务有限公司 董事关联 刘鸣 关键管理人员近亲属 董事、监事及其他高级管理人员 关键管理人员 恒大地产集团福州有限公司 子公司其他股东 厦门富铭杏博置业有限公司 子公司其他股东控制的企业 厦门富铭九天湖置业有限公司 子公司其他股东控制的企业 恒大园林集团有限公司 子公司其他股东控制的企业 深圳恒大材料设备有限公司 子公司其他股东控制的企业 广州恒大材料设备有限公司 子公司其他股东控制的企业 中航富铭（厦门）置业有限公司 子公司其他股东控制的企业 惠安弘康置业有限公司 子公司其他股东控制的企业 中航富铭（厦门）置业有限公司 子公司其他股东控制的企业 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 深圳恒大材料设备 有限公司 工程材料采购 5,525,450.64 恒大园林集团有限 公司 工程款 1,859,470.76 广州恒大材料设备 有限公司 工程款 1,311,200.83 合计 8,696,122.23 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 福建南方制药股份有限公司 销售红豆杉枝条 2,224,779.16 1,652,288.89 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 200 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 福建南方制药股份有限公司 房屋租赁 239,411.21 208,000.00 平潭中汇小额贷款股份有限 公司 房屋租赁 83,760.68 84,000.00 福建华闽医疗器械有限公司 房屋租赁 371,931.62 372,994.29 福建华闽进出口有限公司 房屋租赁 808,923.08 0.00 福建南方济民医药研发中心 有限公司 房屋租赁 33,580.25 0.00 合计 1,537,606.84 664,994.29 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 福建三木进出口贸易有限公 司 房屋租赁 223,357.25 310,784.16 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 201 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 5,120,000.00 6,300,000.00 （8）其他关联交易 ①本集团为关联方代垫 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 福建严复纪念医院（筹建） 代垫社保及其他费用 21,113.04 60,859.71 明溪县丰林园艺有限责任公司 代垫费用 0.00 4,415.00 福建华闽进出口有限公司 代垫社保 2,551.53 0.00 恒大地产集团福州有限公司 代垫销售佣金 775,918.00 0.00 合计 799,582.57 65,274.71 ②关联方为本集团代垫 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 福建华闽进出口有限公司 代垫社保 550,080.50 347,793.28 ③关联方资金拆借 关联方 本年发生额 上年发生额 拆入 拆出 拆入 拆出 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 202 福建严复纪念医院（筹建） 2,000,000.00 2,554,350.00 0.00 829,000.00 福建华闽进出口有限公司 0.00 30,000,000.00 470,000,000.00 440,000,000.00 中航富铭（厦门）置业有限公司 12,772,000.00 12,772,000.00 0.00 0.00 惠安弘康置业有限公司 0.00 1,150,000.00 0.00 0.00 中航富铭（厦门）置业有限公司 0.00 1,600,000.00 0.00 0.00 厦门富铭九天湖置业有限公司 5,000.00 5,000.00 0.00 0.00 厦门富铭杏博置业有限公司 3,280,000.00 3,280,000.00 0.00 0.00 刘鸣 0.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 合计 18,057,000.00 51,391,350.00 470,030,000.00 440,859,000.00 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 明溪县丰林园艺有 限责任公司 372,500.00 77,647.24 372,500.00 37,250.00 应收账款 南方制药股份有限 公司 2,277,068.05 27,476.68 1,402,288.89 14,022.89 应收账款小计 2,649,568.05 105,123.92 1,774,788.89 51,272.89 其他应收款 福建严复纪念医院 （筹建） 2,225,018.00 21,582.67 1,689,859.71 279,652.10 其他应收款 明溪县丰林园艺有 限责任公司 0.00 0.00 4,415.00 44.15 其他应收款 福建三木进出口贸 易有限公司 28,700.00 14,350.00 28,700.00 8,610.00 其他应收款 惠安弘康置业有限 公司 1,150,000.00 11,500.00 0.00 0.00 其他应收款 中航富铭(厦门)置 业有限公司 1,600,000.00 16,000.00 0.00 0.00 其他应收款 刘鸣 30,000.00 300.00 0.00 0.00 其他应收款小计 5,033,718.00 63,732.67 1,722,974.71 288,306.25 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 203 其他应付款 福建南方制药股份有限公司 0.00 36,400.00 其他应付款 福建华闽医疗器械有限公司 65,274.00 65,274.00 其他应付款 福建华闽进出口有限公司 206,219.20 30,035,078.30 其他应付款 关键管理人员 76,928.01 140,037.37 其他应付款 恒大地产集团福州有限公司 79,402.63 0.00 其他应付款小计 427,823.84 30,276,789.67 应付账款 深圳恒大材料设备有限公司 1,070,293.28 0.00 应付账款 广州恒大材料设备有限公司 322,094.30 0.00 应付账款小计 1,476,788.48 0.00 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 资本承诺 已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 2019.12.31 2018.12.31 购建长期资产承诺 21,611,688.99 36,638,053.78 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 204 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 ①诉讼 1）建瓯林业作为棚户区改造项目的建设单位，与永同昌建设集团有限公司（以下简称“永同昌集团”） 存在建设工程施工合同纠纷。永同昌集团于2020年1月6日向建瓯法院提起诉讼，要求建瓯林业支付尚欠工 程款752.21万元及利息59.97万元，合计812.18万元，并向建瓯法院申请财产保全，建瓯法院于2020年1月9 日作出（2020）闽0783民初117号民事裁定书，冻结建瓯林业银行账户。该案件2020年4月21日开庭，截至 2020年4月28日尚未判决。 2）建瓯林业作为棚户区改造项目的建设单位，与福建省华荣建设集团有限公司（以下简称“华荣集团”） 存在建设工程施工合同纠纷。华荣集团于2020年2月28日向建瓯法院提起诉讼，要求建瓯林业支付尚欠工 程款894.06万元及利息85.80万元，合计979.86万元，并向建瓯法院申请财产保全，建瓯法院于2020年1月9 日作出（2020）闽0783民初482号民事裁定书，冻结建瓯林业银行账户。截至2020年4月28日该案尚未开庭。 3）本公司重组前身中福实业股份有限公司（以下简称“中福实业”）为原控股股东中国福建国际经济技 术合作公司（以下简称“中福国际”）向中国工商银行福建省分行（以下简称“工行福建分行”）借款提 供连带责任担保，2001年经最高人民法院（2001）民二终字第109号判决，中福实业对中福国际借款1,500 万元港币本金及利息承担不能清偿部分的二分之一的赔偿责任。2005年，工行福建分行通过协议将该债权 转让给中国华融资产管理公司（以下简称“华融资产”）。2017年10月，华融资产就其与中福国际金融借 款合同案件申请恢复执行，平潭县人民法院（以下简称“平潭法院”）于2018年7月13日冻结本公司在渤 海银行福州分行账户存款3,300万元。本公司以错误顺序、中福国际未达“不能清偿”状态等为由向福州市 中级人民法院（以下简称“福州中院”）申请复议，福州中院于2019年1月28日作出（2018）闽01执复143 号执行裁定平潭法院重新审查。2019年3月25日，平潭法院作出裁定（裁定书号为（2019）闽0128执异29 号）解除对本公司在渤海银行福州分行账户存款3,300万元的冻结。2019年4月11日，华融资产向平潭法院 申请行政复议，认为福建省高级人民法院（2002）闽法执申字第009-3号《民事裁定书》中已认定中福国际 已达到不能清偿状态，本公司的赔偿责任已经确认。福州中院于2019年6月11日作出（2019）闽01执复63 号执行裁定书，驳回华融资产复议申请。2019年7月11日由平潭法院通知渤海银行解除了本公司在渤海银 行福州分行账户存款3,300万元的冻结。截至2020年4月28日，该案件尚未对本公司应承担的具体补充赔偿 责任数额作出新的裁定。 ②担保 中福海峡（平潭）发展股份有限公司以其拥有的世界金龙大厦第一层北面店面894㎡的物业及第四层 3,281.64㎡的物业作为抵押物，向渤海银行福州分行取得综合授信合同，截止2019年12月31日尚未归还金 额1万元。 明溪县恒丰林业有限公司以总面积29,064亩林木资产作为抵押物向明溪县农业银行借款500万元。 嘉兴市松旅文化旅游发展有限公司以其开发的项目西塘璞悦园作抵押向建行嘉善支行借款5,400万元，并由 北京中福康华景区旅游开发有限公司为其提供担保，广州雪松文化旅游投资有限公司为中福康华该笔担保 提供了反担保。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 205 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 截至2020年4月28日，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 206 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为5个报告分部。这些报告分部是以公司日 常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其 业绩。 本集团报告分部包括： ①木业分部，生产及销售中纤板； ②贸易分部，木材贸易及钾肥贸易； ③林业分部，林木资产销售； ④房产分部，房地产销售； ⑤其他分部，医疗及其他。 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会 计政策及计量基础保持一致。 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 木业分部 贸易分部 林业分部 房产分部 其他分部 分部间抵销 合计 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 207 本期或本期期 末 2019 年度 营业收入 699,708,301.88 197,958,171.49 55,520,508.68 0.00 29,001,590.77 -15,791,356.23 966,397,216.59 其中：对外交 易收入 686,613,437.65 197,807,712.84 53,341,191.28 0.00 28,634,874.82 0.00 966,397,216.59 分部间交易收 入 13,094,864.23 150,458.65 2,179,317.40 0.00 366,715.95 -15,791,356.23 0.00 其中：主营业 务收入 696,732,285.40 183,423,809.91 53,646,933.73 0.00 28,479,837.94 -15,590,587.74 946,692,279.24 营业成本 624,742,428.31 175,957,740.39 48,934,480.18 0.00 21,635,153.42 -14,844,381.63 856,425,420.67 其中：主营业 务成本 624,668,259.16 171,107,058.82 48,880,827.87 0.00 21,112,073.24 -14,844,381.63 850,923,837.46 销售费用 24,421,508.68 5,045,897.03 37,856.65 7,501,395.49 1,190,244.31 0.00 38,196,902.16 营业利润 37,787,152.32 19,245,038.12 -6,513,341.32 -16,296,102.65 -4,279,639.39 -15,452,659.57 14,490,447.51 资产总额 915,636,732.38 3,475,888,236. 53 772,387,072.68 1,836,837,638. 66 408,342,413.90 -3,158,076,434. 37 4,251,015,659. 78 负债总额 109,702,485.93 216,281,137.42 138,036,346.71 1,555,652,092. 41 169,870,678.17 -1,515,387,786. 34 674,154,954.30 补充信息： 1.折旧和摊销 费用 33,611,326.26 6,904,125.65 3,309,225.46 621,440.54 6,190,796.69 0.00 50,636,914.60 2.信用减值损 失 -700,485.16 5,196,184.51 -986,154.74 350,097.40 6,344,705.67 0.00 10,204,347.68 3.资产减值损 失 -1,654,223.81 -4,843,799.84 -3,314,413.25 0.00 -171,142.87 -3,333,036.20 -13,316,615.97 上期或上期期 末 2018 年度 营业收入 523,928,842.60 127,607,008.07 50,256,096.55 5,026.95 237,703,516.58 -4,071,872.07 935,428,618.68 其中：对外交 易收入 521,852,880.71 127,431,394.92 49,140,470.50 5,026.95 236,998,845.60 0.00 935,428,618.68 分部间交易收 入 2,075,961.89 175,613.15 1,115,626.05 0.00 704,670.98 -4,071,872.07 0.00 其中：主营业 务收入 519,120,528.44 113,374,653.35 49,900,721.11 0.00 237,162,240.47 -3,888,065.76 915,670,077.61 营业成本 451,384,578.18 107,187,953.29 46,508,323.58 0.00 198,351,517.32 -3,530,209.12 799,902,163.25 其中：主营业 务成本 448,845,296.65 102,649,581.40 46,416,348.26 0.00 197,820,920.11 -3,520,705.06 792,211,441.36 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 208 销售费用 28,867,302.78 2,194,421.93 59,645.78 1,224,921.36 25,892,198.10 0.00 58,238,489.95 营业利润 35,749,733.44 91,865,473.94 -19,128,573.09 -9,334,918.91 87,656,222.20 -107,750,960.1 4 79,056,977.44 资产总额 973,019,653.30 3,805,772,765. 27 794,523,896.75 1,541,525,592. 66 515,665,478.01 -3,326,738,558. 70 4,303,768,827. 29 负债总额 205,284,848.59 563,022,418.06 152,252,675.30 1,242,760,820. 42 269,228,566.54 -1,511,946,753. 94 920,602,574.97 补充信息： 1.折旧和摊销 费用 21,118,169.12 6,475,566.16 2,470,374.18 122,498.51 17,459,854.65 0.00 47,646,462.62 2.资产减值损 失 -2,619,731.81 -1,646,444.83 -14,461,759.65 -5,232,745.43 -11,389,002.04 184,928.03 -35,164,755.73 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 ①根据福建省林业厅、福建省发展改革委和福建省住房和城乡建设厅共同颁发的闽林宗（2009）74号文， 以及国家林业局、国家发展改革委和住房城乡建设部共同颁发的林计发（2009）135号文有关国有林场危 旧房改造的要求，福建省建瓯福人林业有限公司自2010年开始规划和实施棚户区改造，截至2019年12月31 日，以职工个人集资方式筹集资金累计23,824.76万元，尚未使用余额61.99万元。 ②福建中福典当有限责任公司（简称中福典当）于2013年10月15日分别与南平市好当家商贸有限公司和南 平市好嘉缘超市有限公司签订“货物质押借款暨保证合同”（【闽中福典权质（2013）第040号】和【闽 中福典权质（2013）第041号】，并由林依标个人提供担保，同时以林依标持有的南平市好当家商贸有限 公司90%股权（协商评估价值：45,000,000.00元）做质押，分别为上述两借款人提供不可撤销连带保证（担 保期限:2013/10/15-2014/4/14），中福典当分别借款给上述两公司各750万元，借款期限为两个月至2013年 12月14日到期；后经双方协商多次续当期至2014年8月14日止，借款人仍然未偿还借款本金1,500万元，中 福典当于2014年9月17日向福建省福州市中级人民法院（简称“福州中院”）提交民事诉讼状并被法院受 理；2014年10月10日，中福典当向福州中院申请财产保全，福州中院于2014年11月25日、26日陆续冻结了 林依标名下的价值约1,700万元的资产；2015年2月5日福州市中级人民法院（2014）榕民初字第1571号民事 判决书判决林依标自判决书生效之日起10日内偿还中福典当1,500万元本金及其相应逾期利息。判决生效期 届满后，林依标拒不偿还债务。中福典当已于2015年6月12日向福州市中级人民法院提出按照借款协议拍 卖、变卖林依标抵押物偿还借款的民事诉讼申请。2016年3月10日，福州市鼓楼区人民法院作出（2015） 鼓民初字第3951号民事判决，判决变卖林依标名下冻结资产偿还中福典当债务并予以公告后，判决于2016 年7月13日生效。判决生效后，林依标与中福典当达成协议，以其名下房产作价400.00万元偿还中福典当部 分债务，并于2016年9月办理完毕相关手续。余下1,100.00万元债务以林依标持有的夏商集团15.15%的股权 拍卖偿还。目前，林依标持有的厦门夏商百货集团南平有限公司全部股权（占比15.15%）将由福州市中级 人民法院统一拍卖并用于偿还林依标所欠的各债权人的债务（包括林依标所欠中福典当的债务）。鉴于林 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 209 依标所欠债务的债权人较多且中福典当对主张冻结的1,000万股股权无优先受偿权，本着谨慎性原则中福典 当于2016年对上述尚未收到的借款本金1,100.00万元全额计提减值准备。2017年福州市中级人民法院对冻 结的林依标持有的厦门夏商百货集团南平有限公司全部股权2878万股权（占比15.15%）评估作价1,064.90 万元，于2017年10月10日、2017年11月9、2017年12月13日先后分三次进行公开竞拍，三次拍卖结果均流 拍。后移送至南平市延平区人民法院执行，前述股权拍卖最终拍卖价为400万元。 ③子公司福建中福典当有限责任公司（简称中福典当）于2013年6月18日分别与福建山园果业有限公司和 福建南平新概念购物有限公司签订“房产抵押借款暨保证合同”（【闽中福典权抵（2013）第030号】和 【闽中福典权抵（2013）第031号】），并于当日办理了房产抵押登记。同时由林依标个人提供担保，分 别为上述两家借款人提供不可撤销连带保证（担保期限:2013/6/18-2013/7/17），中福典当合计借款给上述 两家公司共600.00万元，借款期限为一个月（2013年7月17日到期）；后经双方以及担保人协商多次续当期 至2015年6月17日。借款期限届满后上述两家借款人尚未归还中福典当的抵押借款本金合计510.00万元。中 福典当于2015年6月向福建省福州市鼓楼区人民法院（简称“鼓楼区法院”）提交民事诉讼状并被法院受 理；2016年3月10日鼓楼区法院（2015）鼓民初字第3951号民事判决书做出拍卖福建山园果业有限公司和 福建南平新概念购物有限公司抵押房产足额优先偿还中福典当510.00万元本金及其相应综合费用的判决， 该判决于2016年7月13日生效。2017年8月18日，延平区法院将中福典当抵押合同（【闽中福典权抵（2013） 第030号】和【闽中福典权抵（2013）第031号】）项下冻结的抵押车库的处置权转移到鼓楼区法院。2018 年1月8日，福州市鼓楼区人民法院出具《执行裁定书》、“（2016）闽0102执2327号”《查封公告》并查 封该抵押房产，拟强制评估竞拍出售执行分配，在执行过程中依法通过网络拍卖，但因无人报名参加竞买 致流拍，上述房产系申请执行人中福典当有限责任公司抵押物，2018年11月1日中福典当申请以一拍保留 价463万元接受上述抵押物以物抵债。 ④福建中福典当有限责任公司（以下简称中福典当）于2016年1月4日与陈枭签订《货物质押借款暨保证合 同》（合同号：闽中福典物质（2016）第001号），合同中约定陈枭以一批价值1,020万的水泥作价300万质 押给中福典当，办理金额300万的质押贷款，贷款期限6个月（2016年1月4日-2016年7月3日），傅晓晞为一 般连带保证人。双方于2016年1月4日依规办理了质押手续，中福典当于当日向陈枭发放质押贷款300万。 2016年8月3日后陈枭既不办理续当也未缴纳相关费用。中福典当多次催告陈枭归还本金和利息无果后， 2017年7月25日中福典当向福州市鼓楼区人民法院提起民事诉讼，2017年8月1日福州市鼓楼区人民法院受 理了该诉讼（受理通知书号：2017闽01026455号）。2018年10月17日福建省福州市鼓楼区人民法院（2017） 闽0102民初6455号判决书判决被告陈枭于本判决生效之日起十日内向原告中福典当返还借款本金300万元 并支付利息并向中福典当偿付律师费用77000元，后陈枭向福州市中级人民法院提出上诉，福州市中级人 民法院于2019年3月6日作出（2019）闽01民终443号裁定，裁定撤销鼓楼区人民作出（2017）闽0102民初 6455号判决书，发回重审。鼓楼区人民法院于2019年7月18日作出（2019）闽0102民初8932号民事判决书 判决：1.陈枭于本判决之日起10日内向中福典当返还借款294.6万元并支付利息（以前述金额为本金，其中 2016年1月4日至2016年8月3日止按月利率1.5%，自2016年8月4日至还清欠款之日止，按月利率2%计算， 陈袅已支付27.9万元应从中予以扣除）；2.陈袅于本判决之日起10日内向中福典当支付律师费4万元。后陈 袅向福州市中级人民法院提出上诉，福州市中级人民法院于2019年10月23日作出（2019）闽01民终7056号 判决书判决驳回陈袅的上诉，维持原判。截止本报告日，案件尚在执行阶段。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 210 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 60,010,1 26.76 100.00% 2,244,96 7.95 3.74% 57,765,15 8.81 32,623,76 6.58 100.00% 1,306,523 .62 4.00% 31,317,242. 96 其中： 贸易客户 60,010,1 26.76 100.00% 2,244,96 7.95 3.74% 57,765,15 8.81 32,623,76 6.58 100.00% 1,306,523 .62 4.00% 31,317,242. 96 合计 60,010,1 26.76 100.00% 2,244,96 7.95 3.74% 57,765,15 8.81 32,623,76 6.58 100.00% 1,306,523 .62 4.00% 31,317,242. 96 按单项计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：应收贸易客户 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 56,733,623.08 12,790.50 0.02% 1 至 2 年 72,847.30 262.66 0.36% 2 至 3 年 0.00 0.00 0.00% 3 至 4 年 3,195,136.38 2,223,679.10 69.60% 4 至 5 年 0.00 0.00 0.00% 5 年以上 8,520.00 8,235.69 96.66% 合计 60,010,126.76 2,244,967.95 -- 确定该组合依据的说明： 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 211 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： √ 适用 □ 不适用 2018年12月31日，坏账准备计提情况： 种类 2018.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准备的应收账款 32,623,766.58 100 1,306,523.62 4.00 31,317,242.96 其中：账龄组合 32,623,766.58 100 1,306,523.62 4.00 31,317,242.96 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 32,623,766.58 100 1,306,523.62 4.00 31,317,242.96 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备金额 2018.12.31 1,306,523.62 首次执行新金融工具准则的调整金额 0.00 2019.01.01 1,306,523.62 本期计提 985,884.33 本期收回或转回 0.00 本期核销 47,440.00 2019.12.31 2,244,967.95 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 56,733,623.08 1 至 2 年 72,847.30 2 至 3 年 0.00 3 年以上 3,203,656.38 3 至 4 年 3,195,136.38 4 至 5 年 0.00 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 212 5 年以上 8,520.00 合计 60,010,126.76 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收其他客户 1,306,523.62 985,884.33 47,440.00 2,244,967.95 合计 1,306,523.62 985,884.33 47,440.00 2,244,967.95 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 47,440.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 前五名应收账款汇总 59,770,572.79 99.60% 2,238,704.05 合计 59,770,572.79 99.60% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 213 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 2、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收股利 7,165,970.50 其他应收款 1,491,515,348.45 1,470,320,271.37 合计 1,498,681,318.95 1,470,320,271.37 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 福建省建瓯福人林业有限公司 7,165,970.50 0.00 合计 7,165,970.50 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 214 依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 无账龄超过一年的应收股利 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 周转金 50,000.00 53,623.35 押金及保证金 1,600,059.01 2,223,092.61 资金往来 1,314,324,044.64 1,386,731,054.97 股权转让款 180,872,245.16 82,492,245.16 其他往来款 234,417.98 6,558,910.61 合计 1,497,080,766.79 1,478,058,926.70 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 887,130.71 6,851,524.62 0.00 7,738,655.33 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 -365,182.46 365,182.46 0.00 0.00 本期计提 4,280,273.54 -69,973.36 0.00 4,210,300.18 本期核销 0.00 6,383,537.17 0.00 6,383,537.17 2019 年 12 月 31 日余额 4,802,221.79 763,196.55 0.00 5,565,418.34 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 215 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 246,264,931.65 1 至 2 年 996,803,579.72 2 至 3 年 253,860,676.81 3 年以上 151,578.61 3 至 4 年 56,858.00 4 至 5 年 42,508.61 5 年以上 52,212.00 合计 1,497,080,766.79 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收其他款项 7,738,655.33 4,210,300.18 6,383,537.17 5,565,418.34 合计 7,738,655.33 4,210,300.18 6,383,537.17 5,565,418.34 期末，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 未来12个月内的预期 信用损失率(%) 坏账准备 账面价值 理由 按组合计提坏账准备 1,492,022,937.97 0.32 4,802,221.79 1,487,220,716.18 合并范围内各公司的 其他应收款 1,308,137,142.67 0.00 0.00 1,308,137,142.67 应收股权转让款 180,872,245.16 2.64 4,772,990.35 176,099,254.81 应收其他款项 3,013,550.14 0.97 29,231.44 2,984,318.70 合计 1,492,022,937.97 0.32 4,802,221.79 1,487,220,716.18 期末，处于第二阶段的坏账准备： 类别 账面余额 整个存续期预期 信用损失率（%） 坏账准备 账面价值 理由 按组合计提坏账准备 5,057,828.82 15.09 763,196.55 4,294,632.27 应收其他款项 5,057,828.82 15.09 763,196.55 4,294,632.27 -- 合计 5,057,828.82 15.09 763,196.55 4,294,632.27 2018年12月31日，坏账准备计提情况： 种类 2018.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 216 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 1,132,956,198.66 76.65 0.00 0.00 1,132,956,198.66 按组合计提坏账准备的其他应收 款 96,949,863.70 6.56 7,738,655.33 7.98 89,211,208.37 其中：账龄组合 96,949,863.70 6.56 7,738,655.33 7.98 89,211,208.37 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 248,152,864.34 16.79 0.00 0.00 248,152,864.34 合计 1,478,058,926.70 100.00 7,738,655.33 0.52 1,470,320,271.37 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 6,383,537.17 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 宋学峰 历史遗留款项 3,136,704.00 无法收回 审批流程 否 省建行 历史遗留款项 1,103,764.92 无法收回 审批流程 否 远太集团 历史遗留款项 723,333.27 无法收回 审批流程 否 合计 -- 4,963,802.19 -- -- -- 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 福建中福海峡建材城 有限公司 往来款 791,166,591.90 0-2 年 52.85% 0.00 中福海峡（平潭）置 业有限公司 往来款 358,376,106.76 0-3 年 23.94% 0.00 恒大地产集团福州有 股权转让款 120,075,000.00 1 年以内 8.02% 6,458,198.85 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 217 限公司 漳州中福新材料有限 公司 往来款 41,090,142.84 1 年以内 2.74% 0.00 希努尔男装股份有限 公司 股权转让款 32,492,245.16 1-2 年 2.17% 552,967.31 合计 -- 1,343,200,086.66 -- 89.72% 7,011,166.16 6）涉及政府补助的应收款项 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,229,518,508.83 3,785,392.47 1,225,733,116.36 1,296,682,716.36 0.00 1,296,682,716.36 对联营、合营企 业投资 37,874,239.62 0.00 37,874,239.62 167,596,116.33 130,842,231.92 36,753,884.41 合计 1,267,392,748.45 3,785,392.47 1,263,607,355.98 1,464,278,832.69 130,842,231.92 1,333,436,600.77 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 福建省建瓯福 人林业有限公 司 350,171,605.7 0 0.00 0.00 0.00 350,171,605.70 0.00 福建绿闽林业 开发有限公司 19,680,393.44 0.00 0.00 0.00 19,680,393.44 0.00 漳州中福木业 有限公司 329,707,144.9 2 0.00 0.00 0.00 329,707,144.92 0.00 福建中福种业 30,023,572.30 0.00 0.00 0.00 30,023,572.30 0.00 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 218 有限公司 福建中福海峡 建材城有限公 司 357,500,000.0 0 0.00 175,175,000.0 0 0.00 182,325,000.00 0.00 中福海峡（平 潭）水务工程有 限公司 50,000,000.00 0.00 50,000,000.00 0.00 0.00 0.00 中福海峡（平 潭）置业有限公 司 5,100,000.00 0.00 0.00 0.00 5,100,000.00 0.00 北京中福康华 景区旅游开发 有限公司 112,500,000.0 0 0.00 0.00 0.00 112,500,000.00 0.00 中福德馨（平 潭）健康管理有 限公司 42,000,000.00 0.00 0.00 0.00 42,000,000.00 0.00 上海海坛实业 有限公司 0.00 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 0.00 江苏达成生物 科技有限公司 0.00 157,010,792.4 7 0.00 3,785,392.47 153,225,400.00 3,785,392.47 合计 1,296,682,716. 36 158,010,792.4 7 225,175,000.0 0 3,785,392.47 1,225,733,116. 36 3,785,392.47 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额(账面 价值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投 资 减少 投资 权益法下确 认的投资损 益 其他 综合 收益 调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 平潭中汇小 额贷款股份 有限公司 36,753,884.41 0.00 0.00 1,120,355.2 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 37,874,23 9.62 0.00 小计 36,753,884.41 0.00 0.00 1,120,355.2 1 0.00 0.00 37,874,23 9.62 合计 36,753,884.41 0.00 0.00 1,120,355.2 1 0.00 0.00 37,874,23 9.62 0.00 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 219 （3）其他说明 本期对重组前遗留下来账面已全额计提减值准备的优星纺织（福建）有限公司、福建省运筹投资理财有限公司、上海洲 际发展有限公司、苏州永昌房屋建设开发有限公司、上海中福企业投资发展有限公司的股权投资进行核销，总计核销减值准 备130,842,231.92元，对本期损益无影响。 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 183,423,809.91 171,107,058.82 113,374,653.35 102,649,581.40 其他业务 14,534,361.58 4,850,681.57 14,232,354.72 4,538,371.89 合计 197,958,171.49 175,957,740.39 127,607,008.07 107,187,953.29 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 7,165,970.50 7,165,970.50 权益法核算的长期股权投资收益 1,120,355.21 1,091,950.86 处置长期股权投资产生的投资收益 12,900,000.00 73,763,565.68 交易性金融资产在持有期间的投资收益 11,676,559.93 0.00 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新 计量产生的利得 0.00 3,000,000.00 理财收益 0.00 18,310,293.85 合计 32,862,885.64 103,331,780.89 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 220 非流动资产处置损益 23,594,002.87 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 9,252,159.17 委托他人投资或管理资产的损益 11,939,262.16 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 247,659.67 其他符合非经常性损益定义的损益项目 382,294.52 减：所得税影响额 9,927,588.53 少数股东权益影响额 580,670.09 合计 34,907,119.77 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 0.77% 0.0128 0.0128 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -0.32% -0.0053 -0.0053 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2019 年年度报告全文 221 第十三节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （四）在其他证券市场公布的年度报告。 中福海峡（平潭）发展股份有限公司 法定代表人（签字）： 刘平山 二〇二〇年四月三十日