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天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 1 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告 2015 年 05 月 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 公司负责人邓小壮、主管会计工作负责人张卫东及会计机构负责人(会计主 管人员)张卫东声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了无法发表意 见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注 意阅读。 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 3 目录 2014 年度报告 ..................................................................................................................................... 2 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 6 第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................. 10 第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 24 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 40 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 45 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 45 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 46 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 53 第十节 内部控制 .............................................................................................................................. 58 第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 59 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 149 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所、交易所 指 深圳证券交易所 公司、本公司、国恒铁路 指 天津国恒铁路控股股份有限公司 甘肃酒航 指 甘肃酒航铁路有限公司 江西国恒 指 江西国恒铁路有限公司 天津巨翼 指 天津巨翼投资咨询有限公司 泰兴力元、控股股东 指 泰兴市力元投资有限公司 广东国恒 指 广东国恒铁路物资有限公司 中铁罗定 指 中铁（罗定）铁路有限责任公司 中铁罗岑 指 中铁（罗定岑溪）铁路有限责任公司 股东大会 指 天津国恒铁路控股股份有限公司股东大会 元 指 人民币元 报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 5 重大风险提示 一、因公司 2011 年、2012 年、2013 年连续三个会计年度经审计的净利润 为负值,根据《深圳证券交易所股票上市规则》14.1.1 条\的规定，深圳证券交易 所决定公司股票自 2014 年 7 月 17 日起暂停上市。（详见公司 2014 年 7 月 16 日 公告：2014-065）二、根据《深圳证券交易所股票上市规则（2014 年修订）》的 第 14.4.1 条规定，上市公司出现下列情形之一的，由深圳证券交易所决定终止 其股票上市交易： 1. 公司因净利润、净资产、营业收入或者审计意见类型 触及本规则 14.1.1 条第（一）项至第（四）项规定情形其股票被暂停上市的， 暂停上市后首个年度报告显示公司净利润或者扣除非经常性损益后的净利润为 负值； 2、公司因净利润、净资产、营业收入或者审计意见类型触及本规则 14.1.1 条第（一）项至第（四）项规定标准其股票被暂停上市的，暂停上市后首 个年度报告显示公司营业收入低于一千万元；3、公司因净利润、净资产、营业 收入或者审计意见类型触及本规则 14.1.1 条第（一）项至第（四）项规定情形 其股票被暂停上市的，暂停上市后首个年度报告显示公司财务会计报告被出具 保留意见、无法表示意见或否定意见的审计报告；三、根据《深圳证券交易所 股票上市规则（2014 年修订）》的第 14.4.4 条规定，深圳证券交易所自公司 2014 年度报告披露后的十五个交易日内作出公司股票是否终止上市的决定。 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 6 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 *ST 国恒 股票代码 000594 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 天津国恒铁路控股股份有限公司 公司的中文简称 国恒铁路 公司的外文名称（如有） TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO., LTD 公司的外文名称缩写（如有） GOOD HAND RAILWAY 公司的法定代表人 邓小壮 注册地址 天津空港物流加工区西三道 166 号 A3 区 224 室 注册地址的邮政编码 300300 办公地址 天津市和平区新兴路万科都市花园 5 号楼 25 层 办公地址的邮政编码 300070 公司网址 电子信箱 gtkg000594@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 邓小壮 （代） 联系地址 天津市和平区新兴路万科都市花园 5 号 楼 25 层 电话 022-23686400 传真 022-23686220 电子信箱 gtkg000594@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券部 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 7 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 1995 年 04 月 30 日 内蒙古赤峰 1500001700150 150401114121695 11412169-5 报告期末注册 2012 年 02 月 09 日 天津 120000000003979 120116114121695 11412169-5 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 2005 年 3 月，经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2005]289 号文《关于 内蒙宏峰实业股份有限公司国有股转让有关问题的批复》，同意林西县经济贸易委 员会、内蒙古宏峰集团有限责任公司分别将持有本公司国家股 9,906.62 万股、 5,118.32 万股转让给深圳市国恒实业发展有限公司。2005 年 12 月在中国证券登记 结算有限公司深圳分公司办理了过户。2014 年 1 月，泰兴市力元投资有限公司受 让了深圳国恒实业发展有限公司持有的公司 12.08%的股权，泰兴力元成为公司第 一大股东。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 签字会计师姓名 孙政军 唐文彬 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 浙商证券股份有限公司 杭州市杭大路 1 号 周旭东、孙报春 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 √ 是 □ 否 2014 年 2013 年 本年比上 年增减 2012 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入（元） 7,831,678.00 419,794,880.72 419,794,880.72 -98.13% 871,409,529.40 871,409,529.40 归属于上市公司股东的净利 润（元） 5,763,379.69 -225,712,300.33 -452,143,080.86 98.73% -44,490,510.37 -44,490,510.37 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润（元） -72,588,820.33 -81,574,244.48 -308,005,025.01 76.43% -65,006,852.38 -65,006,852.38 经营活动产生的现金流量净 额（元） -19,228,224.20 -809,973,763.07 -809,973,763.07 97.63% 496,649,861.75 496,649,861.75 基本每股收益（元/股） 0.0039 -0.1510 -0.3027 98.71% -0.03 -0.03 稀释每股收益（元/股） 0.0039 -0.1510 -0.3027 98.71% -0.03 -0.03 加权平均净资产收益率 0.22% -7.71% -16.06% 16.28% -1.45% -1.45% 2014 年末 2013 年末 本年末比 上年末增 减 2012 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产（元） 4,258,570,986. 23 4,224,173,669.32 4,224,173,669.3 2 0.81% 4,159,538,439. 02 4,159,538,439. 02 归属于上市公司股东的净资 产（元） 2,599,644,150. 69 2,818,252,624.28 2,591,821,843.7 5 0.30% 3,039,744,514. 69 3,039,744,514. 69 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 9 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 三、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 53,431,179.08 -17,337.72 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 -147,238,160.00 -8,755,435.39 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -506,241.92 3,120,366.22 28,950,184.73 其他符合非经常性损益定义的损益项目 25,427,262.86 -945,994.00 减：所得税影响额 -1,299,046.61 少数股东权益影响额（税后） 20,262.07 14,122.22 合计 78,352,200.02 -144,138,055.85 20,516,342.01 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 10 第四节 董事会报告 一、概述 2014年10月13日，公司召开了2014年第二次临时股东大会，选举了李强先生、于臣家先 生、邓小壮先生和刘湘先生为第九届董事会非独立董事，选举了赵兵先生、胡国强先生和俞 辉先生为第九届董事会独立董事，选举了刘顺刚先生和尤明奇女士为公司第八届监事会监事。 2014年10月22日第九届董事会召开2014年第一次临时会议，董事会决定聘任刘斌先生为公司 总经理，刘湘先生为公司常务副总经理，宋金球先生为公司副总经理，张卫东先生为公司财 务总监。自此，公司在新的一届董事会、监事会和高级管理人员组成的领导班子带领下，积 极清理公司的历史遗留问题，在公司治理结构仍不健全的情况下，努力加强公司内部管理和 下属企业管理工作。 第九届董事会成立后，公司召开了第一次经营工作会议，会议明确2014年第四季度的工 作重点将围绕增加收入，减少支出两大方面进行开展，以积极改善公司当前的经营发展状况， 增强公司的盈利能力。 新的领导班子积极寻求改善公司经营发展状况的途径，2014年12月24日公司与深圳市晴 方投资管理有限公司签署了《合作框架协议》，双方建立战略合作伙伴关系。随后，公司及 下属五家子公司分别与深圳市晴方投资管理有限公司签署了《保理协议》，由后者为前者的 应收款项提供保理服务。 在诉讼纠纷方面，公司董事会积极开展自查，对公司的诉讼案件进行梳理，并对部分案 件提出了追索上诉的计划。 在募集资金方面，公司通过自查于2014年11月15日披露了子公司中铁（罗定岑溪）铁路 有限责任公司和子公司甘肃酒航铁路有限公司在募集资金的使用上存在擅自决策的行为。为 规范运作管理，维护投资者及公司的合法权益，公司管理层立即作出了相应的追索募集资金 的决定和措施。经过多方协商，公司于2015年4月7日披露了募集资金追索工作进展情况，通 过仲裁完成了募集资金的确权和偿还时限的确定，在追索募集资金的工作上取得了较大的进 展。 2015年4月7日，公司第一大股东泰兴市力元投资有限公司通过协议转让的方式分别将其拥有 的6.63%和0.67%的股权转让给深圳中德福金融控股有限公司和自然人葛建。上述股票转让 后，深圳中德福金融控股有限公司成为公司的第一大股东，尤明才先生成为公司的实际控制 人。 二、主营业务分析 1、概述 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 无 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 主要经营模式的变化情况 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 11 □ 适用 √ 不适用 2、收入 说明 本公司本期营业收入发生额较上年同期发生额减少105209525.02元，下降93%。主要系市场行情市场竞争因素的影响，本期 贸易额大幅下降。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 7,831,678.00 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 100.00% 公司前 5 大客户资料 □ 适用 √ 不适用 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、成本 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 说明 本期营业成本发生额与销售收入大幅下降。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 31,579,301.79 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 100.00% 公司前 5 名供应商资料 □ 适用 √ 不适用 主要供应商其他情况说明 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 12 □ 适用 √ 不适用 4、费用 本公司本期费用主要是人力成本和财务费用。 5、研发支出 本公司无研发支出。 6、现金流 单位：元 项目 2014 年 2013 年 同比增减 经营活动现金流入小计 72,184,060.56 367,987,169.41 -80.38% 经营活动现金流出小计 91,412,284.76 1,177,960,932.48 -92.24% 经营活动产生的现金流量净 额 -19,228,224.20 -809,973,763.07 97.63% 投资活动现金流入小计 4,877,859.00 6,095,054.15 -19.97% 投资活动现金流出小计 2,746,627.13 613,035.52 348.04% 投资活动产生的现金流量净 额 2,131,231.87 5,482,018.63 -61.12% 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 -100.00% 筹资活动现金流出小计 39,426,487.43 -100.00% 筹资活动产生的现金流量净 额 -34,426,487.43 现金及现金等价物净增加额 -17,096,992.33 -838,918,231.87 97.96% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 运输收入 7,831,678.00 31,579,301.79 -303.23% 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 13 分产品 无 0.00 0.00 0.00% 分地区 无 0.00 0.00 0.00% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2014 年末 2013 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 1,194,633.07 0.03% 18,866,357.03 0.45% -0.42% 应收账款 353,506,959.6 4 8.30% 282,629,523.20 6.69% 1.61% 存货 5,508,435.91 0.13% 5,522,561.29 0.13% 固定资产 914,309,226.1 8 21.47% 934,366,019.04 22.12% -0.65% 在建工程 1,090,386,854. 34 25.60% 1,087,644,291. 46 25.75% -0.15% 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2014 年 2013 年 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 短期借款 201,045,759.3 1 4.72% 209,908,369.13 4.97% -0.25% 3、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 4、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 14 五、核心竞争力分析 公司作为第一家民营铁路上市公司，公司以铁路建设和运营为核心，并带动国内贸易以 实现企业的可持续发展。目前春罗铁路进行运营，其2013年年营业额超过1000万元人民币， 2014年相较同期有所下降；罗岑铁路因所需建设资金较大，目前公司建设能力受到限制，酒 航铁路的建设暂时尚未有实质进展。贸易业务相较于上期亦有所减少，使得公司营业收入有 所减少。 六、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无对外投资。 （2）持有金融企业股权情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未持有金融企业股权。 （3）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （4）持有其他上市公司股权情况的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未持有其他上市公司股权。 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 受托人名 称 关联关系 是否关联 交易 产品类型 委托理财 金额 起始日期 终止日期 报酬确定 方式 本期实际 收回本金 金额 计提减值 准备金额 （如有） 预计收益 报告期 实际损 益金额 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 15 深圳市新 东方股权 投资基金 有限公司 471,400,0 00 2014 年 06 月 04 日 2015 年 04 月 16 日 0 31,202,805 0 深圳市新 东方股权 投资基金 有限公司 381,382,6 94 2014 年 07 月 18 日 2015 年 04 月 16 日 0 21,817,179 0 合计 852,782,6 94 -- -- -- 0 53,019,984 0 委托理财资金来源 募集资金 逾期未收回的本金和收益累计金额 905,802,678 涉诉情况（如适用） 子公司甘肃酒航与子公司中铁罗岑分别于 2015 年 4 月 10 日向深圳仲裁委员会提 交《仲裁申请书》，仲裁委立案受理了上述的仲裁申请，仲裁委立案受理了上述的 仲裁申请，并出具了仲裁结果。 （详见公司 2015 年 4 月 17 日公告：2015-018） 委托理财审批董事会公告披露日期（如 有) 委托理财审批股东会公告披露日期（如 有) （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 （3）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 3、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 16 募集资金总额 211,282 募集资金总体使用情况说明 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 春罗铁路(收购中铁 （罗定）铁路有限责任 公司少数股东 24.43% 的股权) 否 16,373 16,373 0 16,373 100.00% 2009 年 10 月 01 日 是 否 罗岑铁路项目 否 144,590 144,590 0 107,105.0 9 74.08% 否 否 酒航铁路项目 否 50,319 50,319 0 1,367.89 2.72% 否 否 承诺投资项目小计 -- 211,282 211,282 0 124,845.9 8 -- -- -- -- 超募资金投向 合计 -- 211,282 211,282 0 124,845.9 8 -- -- -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） ①酒航铁路项目：政府规划调整；②罗岑铁路项目：2011 年 8 月，经国家发改委发改办基础[2011]1879 号文批复，罗岑铁路项目总投资由 14.48 亿元调整为 26.61 亿元 项目可行性发生重大 变化的情况说明 因政府规划调整，甘肃酒航项目存在一定的不确定性 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 不适用 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 17 期投入及置换情况 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 适用 2010 年 9 月 15 日，经公司股东大会批准，本公司使用募集资金 4.28 亿元补充公司流动资金，使用 期不超过 6 个月（2010 年 9 月 15 日－2011 年 3 月 15 日）；2012 年 11 月 28 日至 2012 年 12 月 5 日， 已将补充流动资金的募集资金归还募集资金专户。 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 用途及去向 除上述披露的募集资金使用情况之外，本公司通过自查，发现子公司将剩余募集资金擅自用于投资 理财，本公司正积极追索该部分募集资金。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 公司通过自查于 2014 年 11 月 15 日披露了子公司中铁（罗定岑溪）铁路有限责任公司和子公司甘肃 酒航铁路有限公司在募集资金的使用上存在擅自决策的行为。为规范运作管理，维护投资者及公司 的合法权益，公司管理层立即作出了相应的追索募集资金的决定和措施。经过多方协商，公司于 2015 年4月17日披露了募集资金追索工作进展情况，通过仲裁完成了募集资金的确权和偿还时限的确定， 在追索募集资金的工作上取得了较大的进展。 （3）募集资金变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 变更后的项 目 对应的原承 诺项目 变更后项目 拟投入募集 资金总额 (1) 本报告期实 际投入金额 截至期末实 际累计投入 金额(2) 截至期末投 资进度 (3)=(2)/(1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本报告期实 现的效益 是否达到预 计效益 变更后的项 目可行性是 否发生重大 变化 委托理财 酒航铁路项 目 471,400,000 471,400,000 471,400,000 100.00% 0 否 是 委托理财 罗岑铁路项 目 381,382,694 381,382,694 381,382,694 100.00% 0 否 是 合计 -- 852,782,694 852,782,694 852,782,694 -- -- 0 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情况 说明(分具体项目) 本公司通过自查，发现子公司将剩余募集资金擅自用于投资理财，本公司正积极追索 该部分募集资金。 变更后的项目可行性发生重大变化 的情况说明 公司通过自查于 2014 年 11 月 15 日披露了子公司中铁（罗定岑溪）铁路有限责任公 司和子公司甘肃酒航铁路有限公司在募集资金的使用上存在擅自决策的行为。为规范 运作管理，维护投资者及公司的合法权益，公司管理层立即作出了相应的追索募集资 金的决定和措施。经过多方协商，公司于 2015 年 4 月 17 日披露了募集资金追索工作 进展情况，通过仲裁完成了募集资金的确权和偿还时限的确定，在追索募集资金的工 作上取得了较大的进展。 4、非募集资金投资的重大项目情况 □ 适用 √ 不适用 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 18 公司报告期无非募集资金投资的重大项目。 七、2015 年 1-3 月经营业绩的预计 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 □ 适用 √ 不适用 八、公司控制的特殊目的主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 2015年4月，深圳中德福金融控股股份有限公司通过协议受让泰兴市力元投资有限公司持 有的天津国恒铁路控股股份有限公司6.63%的股份成为天津国恒控股股东。公司将在董事会与 大股东齐心协力的基础上，继续解决公司的历史遗留问题，注入新资产，发挥独特的铁路优 势，改善经营发展状况，以提高企业竞争力，创造新的发展机遇。 十、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 √ 适用 □ 不适用 天津国恒铁路控股股份有限公司董事会 对无法表示意见审计报告涉及事项的专项说明 担任公司2014年度审计工作的亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）向公司出具 了无法表示意见类型的年度审计报告，董事会现就影响会计师发表审计意见所涉及的事项作 出说明如下： 1. 影响会计师发表审计意见的事项 影响担任公司年度审计工作的会计师发表意见的具体情况如下： 1、持续经营存在重大不确定性： *ST 国恒由于连续三年亏损，自2014年7月17日起被暂停上市。2014年度公司生产经营业 务仍基本处于停滞状态，募集资金余额无法确定，募集资金项目停滞，重要子公司的股权被 冻结，银行账户被冻结，存在大量逾期未偿还债务及已经法院判决须承担连带清偿责任的对 外担保，可供经营活动支出的货币资金严重短缺，且很可能无法在正常的经营过程中变现资 产、清偿债务。*ST 国恒的持续经营能力存在重大不确定性。截至本报告日，*ST 国恒亦未 能就改善财务状况和增强持续经营能力的相关措施提供充分、适当的证据，我们无法判断*ST 国恒继续按照持续经营假设编制2014 年度财务报表是否适当。 2、审计范围受到重大限制： （1）对外担保、抵押事项及诉讼情况无法判断： 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 19 我们未能获取*ST 国恒真实、完整的诉讼、抵押、担保等财务资料，无法实施满意的审 计程序，以获取充分、适当的审计证据，无法判断*ST 国恒计提预计负债16,514.71 万元是否 公允、完整，也无法判断是否还存在其他诉讼、对外担保以及该等事项可能对财务报告的影 响。 （2）*ST 国恒及重要子公司的往来函证、部分银行函证等重要审计程序无法实施，我们 也无法实施替代审计程序，以获取充分、适当的审计证据，我们无法判断该等事项对*ST 国 恒财务报告的真实性、准确性和完整性可能产生的影响。 （3）我们无法对*ST 国恒应收款项、固定资产、在建工程、无形资产的价值计量获取充 分、适当的审计证据，也无法对其是否存在减值及减值金额作出判断。 （4）2013 年11 月中国证券监督管理委员会《行政处罚和市场禁入事先告知书》（处罚 字［2013］48 号）认定：“*ST 国恒《2009 年年度报告》所述的投入罗岑铁路项目资金中有 29,200.00 万元未投入罗岑铁路项目；*ST 国恒《2010 年半年度报告》、《2010 年年度报告》、 《2011 年半年度报告》、《2011 年年度报告》所述的投入罗岑铁路项目资金中有49,500.00 万 元未投入罗岑铁路项目；*ST国恒《2012 年半年度报告》所述的投入罗岑铁路项目资金中有 49,550.00 万元未投入罗岑铁路项目。”由于审计范围的限制，我们未能实施满意的审计程序， 无法获取充分、适当的证据，以证实罗岑铁路项目在财务报告中是否真实、完整反映。 （5）由于以前年度募集资金投入不实，诉讼判决结果涉及以前年度等原因，以及我们无 法实施满意的审计程序，获取充分适当的审计证据，我们无法确定期初的财务状况、经营成 果和现金流量是否真实、准确、完整。 3、因涉嫌违反证券法律法规，对公司的影响不确定： *ST国恒于2014年5月21日收到中国证券监督管理委员会稽查总队下发的《调查通知书》 （稽查总队调查通字141431号），“因公司涉嫌违反证券法律法规，根据《中华人民共和国证 券法》的有关规定，我会决定对你公司立案调查，请予以配合。”目前还没有结论，对公司的 影响不确定。 二、公司董事会对影响会计师发表审计意见所涉及事项的说明 公司董事会充分尊重和重视亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）的上述意见， 其目的是为了提醒审计报告使用者关注，本年度的财务审计报告不影响公司本报告期的财务 状况。董事会将致力于健全公司治理结构、加强公司对子公司的监督管理与控制，切实保护 投资者的利益，促使公司规范、合法经营。 天津国恒铁路控股股份有限公司董事会 二〇一五年四月二十九日 天津国恒铁路控股股份有限公司监事会 对无法表示意见审计报告涉及事项的专项说明 担任公司2014年度审计工作的亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）向公司出具 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 20 了无法表示意见类型的年度审计报告，监事会现就影响会计师发表审计意见所涉及的事项作 出说明如下： 1. 影响会计师发表审计意见的事项 1、持续经营存在重大不确定性： *ST 国恒由于连续三年亏损，自2014年7月17日起被暂停上市。2014年度公司生产经营业 务仍基本处于停滞状态，募集资金余额无法确定，募集资金项目停滞，重要子公司的股权被 冻结，银行账户被冻结，存在大量逾期未偿还债务及已经法院判决须承担连带清偿责任的对 外担保，可供经营活动支出的货币资金严重短缺，且很可能无法在正常的经营过程中变现资 产、清偿债务。*ST 国恒的持续经营能力存在重大不确定性。截至本报告日，*ST 国恒亦未 能就改善财务状况和增强持续经营能力的相关措施提供充分、适当的证据，我们无法判断*ST 国恒继续按照持续经营假设编制2014 年度财务报表是否适当。 2、审计范围受到重大限制： （1）对外担保、抵押事项及诉讼情况无法判断： 我们未能获取*ST 国恒真实、完整的诉讼、抵押、担保等财务资料，无法实施满意的审计程 序，以获取充分、适当的审计证据，无法判断*ST 国恒计提预计负债16,514.71 万元是否公允、 完整，也无法判断是否还存在其他诉讼、对外担保以及该等事项可能对财务报告的影响。 （2）*ST 国恒及重要子公司的往来函证、部分银行函证等重要审计程序无法实施，我们 也无法实施替代审计程序，以获取充分、适当的审计证据，我们无法判断该等事项对*ST 国 恒财务报告的真实性、准确性和完整性可能产生的影响。 （3）我们无法对*ST 国恒应收款项、固定资产、在建工程、无形资产的价值计量获取充 分、适当的审计证据，也无法对其是否存在减值及减值金额作出判断。 （4）2013 年11 月中国证券监督管理委员会《行政处罚和市场禁入事先告知书》（处罚 字［2013］48 号）认定：“*ST 国恒《2009 年年度报告》所述的投入罗岑铁路项目资金中有 29,200.00 万元未投入罗岑铁路项目；*ST 国恒《2010 年半年度报告》、《2010 年年度报告》、 《2011 年半年度报告》、《2011 年年度报告》所述的投入罗岑铁路项目资金中有49,500.00 万 元未投入罗岑铁路项目；*ST国恒《2012 年半年度报告》所述的投入罗岑铁路项目资金中有 49,550.00 万元未投入罗岑铁路项目。”由于审计范围的限制，我们未能实施满意的审计程序， 无法获取充分、适当的证据，以证实罗岑铁路项目在财务报告中是否真实、完整反映。 （5）由于以前年度募集资金投入不实，诉讼判决结果涉及以前年度等原因，以及我们无 法实施满意的审计程序，获取充分适当的审计证据，我们无法确定期初的财务状况、经营成 果和现金流量是否真实、准确、完整。 3、因涉嫌违反证券法律法规，对公司的影响不确定： *ST国恒于2014年5月21日收到中国证券监督管理委员会稽查总队下发的《调查通知书》 （稽查总队调查通字141431号），“因公司涉嫌违反证券法律法规，根据《中华人民共和国证 券法》的有关规定，我会决定对你公司立案调查，请予以配合。”目前还没有结论，对公司的 影响不确定。 二、公司监事会关于无法表示意见审计报告所涉及事项的说明 公司监事会充分尊重和重视会计师事务所的上述意见，审计报告充分揭示了公司的财务 风险，其目的是为了提醒审计报告使用者关注，本年度的财务审计报告不影响公司本报告期 的财务状况。监事会认为公司应健全公司治理结构、加强公司的监督管理与控制，切实保护 投资者的利益。 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 21 天津国恒铁路控股股份有限公司监事会 二〇一五年四月二十九日 十一、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 十二、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 十三、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 十四、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 2012年利润分配预案：2012年度公司实现净利润为-44，490，510.37元，年初未分配利润219,500,869.77 元，2012年末合计未分配利润175,010,359.40元。鉴于公司2013年综合物资贸易业务规模的扩大，预计公司 2013年流动资金将比较紧张。为保证公司现金正常运转及公司进一步发展，公司2012年度可供分配利润不 作现金分配也不以资本公积金转增股本。 2013年利润分配预案：2013年度公司实现净利润为-452,143,080.86元，年初未分配利润175,010,359.40 元，2013年末合计未分配利润-277,132,721.46元。根据《公司章程》第一百五十五条的规定：“公司出现最 近三年期间合并报表中累计实现年均可供分配利润为负数时，或公司流动资金紧张影响经营发展等情形 时，可不进行现金分红。”公司2013年度可供分配利润为负数，不作现金分配也不以资本公积金转增股本。 2014年利润分配预案：2014年度归属于上市公司股东的净利润为5,763,379.69元，年初未分配利润 -277,132,721.46元，2014年末合计未分配利润-271,369,341.77元。根据《公司章程》第一百五十五条的规定： “公司出现最近三年期间合并报表中累计实现年均可供分配利润为负数时，或公司流动资金紧张影响经营 发展等情形时，可不进行现金分红。”公司2014年度可供分配利润为负数，不作现金分配也不以资本公积 金转增股本。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 占合并报表中归属 于上市公司股东的 以现金方式要约回 购股份资金计入现 以现金方式要约回 购股份资金计入现 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 22 股东的净利润 净利润的比率 金分红的金额 金分红的比例 2014 年 5,763,379.69 2013 年 -452,143,080.86 2012 年 -44,490,510.37 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十五、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 十六、社会责任情况 □ 适用 √ 不适用 十七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的 资料 2014 年 03 月 04 日 证券部 电话沟通 个人 投资者 蒋晖的离职情况 2014 年 03 月 18 日 证券部 电话沟通 个人 投资者 大股东泰兴力元情况 2014 年 05 月 05 日 证券部 电话沟通 个人 投资者 询问公司近况 2014 年 05 月 08 日 证券部 电话沟通 个人 投资者 咨询股东大会报名事宜 2014 年 05 月 21 日 证券部 电话沟通 个人 投资者 询问公司近况 2014 年 06 月 03 日 证券部 电话沟通 个人 投资者 询问何时改选新的董事会 2014 年 06 月 05 日 证券部 电话沟通 个人 投资者 何时可以复牌 2014 年 06 月 09 日 证券部 电话沟通 个人 投资者 募集资金进展情况 2014 年 06 月 16 日 证券部 电话沟通 个人 投资者 年报进展情况 2014 年 06 月 18 日 证券部 电话沟通 个人 投资者 建议加强主营业务的经营 活动 2014 年 06 月 19 日 证券部 电话沟通 个人 投资者 何时可以复牌 2014 年 06 月 26 日 证券部 电话沟通 个人 投资者 有无重组打算 2014 年 07 月 01 日 证券部 电话沟通 个人 投资者 何时披露2013年年度报告 2014 年 07 月 08 日 证券部 电话沟通 个人 投资者 何时改选董事会和监事会 2014 年 07 月 22 日 证券部 电话沟通 个人 投资者 募集资金进展如何 2014 年 08 月 08 日 证券部 电话沟通 个人 投资者 何时披露 2014 年半年报 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 23 2014 年 08 月 20 日 证券部 电话沟通 个人 投资者 公司有没有资产重组消息 2014 年 08 月 29 日 证券部 书面问询 个人 投资者 何时可以恢复上市 2014 年 09 月 10 日 证券部 电话沟通 个人 投资者 最近诉讼的进展 2014 年 09 月 17 日 证券部 电话沟通 个人 投资者 怎样从网上查阅公告信息 2014 年 09 月 24 日 证券部 电话沟通 个人 投资者 何时可以复牌交易 2014 年 09 月 29 日 证券部 电话沟通 个人 投资者 询问股东大会投票事宜 2014 年 10 月 14 日 证券部 电话沟通 个人 投资者 询问股东大会结果 2014 年 10 月 15 日 证券部 电话沟通 个人 投资者 何时选举总经理和董秘 2014 年 10 月 21 日 证券部 电话沟通 个人 投资者 季报何时披露 2014 年 10 月 24 日 证券部 电话沟通 个人 投资者 询问公司近况 2014 年 10 月 29 日 证券部 电话沟通 个人 投资者 股票退市了没有 2014 年 10 月 31 日 证券部 电话沟通 个人 投资者 募集资金进展情况 2014 年 11 月 05 日 证券部 电话沟通 个人 投资者 近期有无重组消息 2014 年 11 月 11 日 证券部 电话沟通 个人 投资者 询问公司的近况 2014 年 11 月 14 日 证券部 电话沟通 个人 投资者 询问子公司铁路拍卖进展 2014 年 11 月 20 日 证券部 电话沟通 个人 投资者 建议公司扩大经营范围 2014 年 12 月 05 日 证券部 电话沟通 个人 投资者 询问有无重组消息 2014 年 12 月 22 日 证券部 电话沟通 个人 投资者 询问今年是否能够盈利 2014 年 12 月 25 日 证券部 电话沟通 个人 投资者 何时可以恢复上市 2014 年 12 月 31 日 证券部 电话沟通 个人 投资者 询问何时披露年报 接待次数 36 接待机构数量 0 接待个人数量 36 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 无。 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 24 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本情 况 涉案金额（万 元） 是否形成预计 负债 诉讼(仲裁) 进展 诉讼(仲裁)审理 结果及影响 诉讼(仲裁)判决 执行情况 披露日期 披露索引 华夏银行广州分 行公正债权文书 案 999.95 广州市中 院，案号 （2012）穗 中法执字 第 1440 号 执行通知 书 1.与借款人广东 国恒连带清偿 1.99,995,080.13 元及利息；2.执行 费 16.9587 万元 执行中 2013 年 05 月 13 日 相关内容详 见公司在《中 国证券报》、 《证券时 报》、 《证券日 报》、 《上海证 券报》和巨潮 资讯网上披 露的公告内 容，公告编 号： （2013-020） 九江银行借款合 同纠纷案 2,000 宜春市中 院，案号 （2012）宜 中民二初 字 11 号 1.与江西国恒、徐 保根连带清偿 2000 万及利息罚 息 508599.7 元； 2.案件受理费 155343 元、保全 费 5000 元由江西 国恒、徐保根负 担 执行中 2013 年 05 月 27 日 相关内容详 见公司在《中 国证券报》、 《证券时 报》、 《证券日 报》、 《上海证 券报》和巨潮 资讯网上披 露的公告内 容，公告编 号： （2013-022） 平安银行天津分 行金融借款合同 纠纷案 10,000 天津市一 中院调解， 案号 （2012）一 中民三初 字第 1、2 号民事调 解书；罗定 市法院执 行，案号 与天津市全才金 属材料有限公 司、韩振利、马 杰、赵艳、深国 恒、中铁罗定连 带清偿： 1.97,363,593.03 元及利息（按照 年利率 9.15%，自 2012.3.23 起至清 执行裁定 （2014.10.16） 拍卖中铁罗岑 股权。2013 年 12 月 26 日公告 拍卖深国恒股 票，减少债务 3054263.82 元。 2014 年 12 月 24 日 相关内容详 见公司在《中 国证券报》、 《证券时 报》、 《上海证 券报》和巨潮 资讯网上披 露的公告内 容，公告编 号： 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 25 （2014）云 罗法执字 第 774-1、 775-1 号 偿之日）；2.案件 受理费 291,800 元、保全费 10000 万元 （2013-029） 杭州通铁买卖合 同纠纷案一 (1,500.00 万元商 票) 1,500 天津市二 中院，案号 （2012）二 中民三初 字第 37 号 1.给付货款 15000120 元；2. 给付逾期付款损 失 35000.28 元 2013 年 08 月 13 日 相关内容详 见公司在《中 国证券报》、 《证券时 报》、 《证券日 报》、 《上海证 券报》和巨潮 资讯网上披 露的公告内 容，公告编 号： （2013-038） 杭州通铁买卖合 同纠纷案二(1600 万元商票) 1,600 天津市二 中院，案号 （2012）二 中民三初 字第 38 号 1.给付货款 16,004,232 元；2. 给付逾期付款损 失 547,487.01 元 2013 年 08 月 13 日 相关内容详 见公司在《中 国证券报》、 《证券时 报》、 《证券日 报》、 《上海证 券报》和巨潮 资讯网上披 露的公告内 容，公告编 号： （2013-038） 杭州通铁三百万 零三百七十元买 卖合同纠纷案 300.04 天津市一 中院，案号 （2011）二 中民三初 字第 43 号 1.给付货款 3,000,370 元；2. 给付逾期利息 2013 年 08 月 13 日 相关内容详 见公司在《中 国证券报》、 《证券时 报》、 《证券日 报》、 《上海证 券报》和巨潮 资讯网上披 露的公告内 容，公告编 号： （2013-043） 浦发银行和睦支 行金融借款纠纷 案 4,000 杭州中院 一审，案号 （2012）浙 与借款人浙江圆 融连带清偿票据 款 4000 万元及利 2013 年 08 月 20 日 相关内容详 见公司在《中 国证券报》、 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 26 杭商初字 第 59 号民 事判决；浙 江省高院 二审，案号 （2013)浙 商终字第 19 号 息 1,253,688.89 元（暂计至 2012.4.25，此后 利息按年利率 6.65%计算至清 偿之日) 《证券时 报》、 《证券日 报》、 《上海证 券报》和巨潮 资讯网上披 露的公告内 容，公告编 号： （2013-043） 鸿源小贷纠纷案 3,200 南昌市中 院 2013 年 08 月 26 日 周远理债权转让 合同纠纷案 5,000 南昌市中 院一审，案 号（2012） 洪民二初 字第 78 号； 江西省高 院二审，案 号（2013） 赣民二终 字第 57 号 与江西国恒铁路 连带清偿：1.5000 万元（退还预付 款）；2.案件受理 费 291800 元，保 全费 5000 元 一审判决 （2013.7.29）； 终审判决 （2014.2） 2014 年 02 月 25 日 相关内容详 见公司在《中 国证券报》、 《证券时 报》、 《证券日 报》、 《上海证 券报》和巨潮 资讯网上披 露的公告内 容，公告编 号： （2013-046） 赣州银行票据追 索权纠纷案 4,999.6 赣州市中 院，案号 （2011）赣 中民二初 字第 34 号 调解书 与广东国恒、成 清波、宋金球、 金卫国、周静波、 金卫民、徐保根 连带清偿：1.本息 3833.6 万元， 2011.12.20 后欠 款利息以 3590 万 元为基数，按日 利率万分之五计 算至清偿之日； 2.律师费 86 万 元、案件受理费 150065 元、保全 费 5000 元 2013 年 09 月 11 日 相关内容详 见公司在《中 国证券报》、 《证券时 报》、 《证券日 报》、 《上海证 券报》和巨潮 资讯网上披 露的公告内 容，公告编 号： （2013-053） 平阳县南麂岛案 1,000 天津市二 中院，案号 （2011）二 中民二初 字第 134 号 1.给付票款 1000 万元及利息（自 2011.10.7 至清偿 之日）；2.案件受 理费 82520 元 2012 年 04 月 03 日 相关内容详 见公司在《中 国证券报》、 《证券时 报》、 《证券日 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 27 报》、 《上海证 券报》和巨潮 资讯网上披 露的公告内 容，公告编 号： （2012-032） 中国银行海门支 行票据纠纷案 4,000 深圳市中 院一审，案 号（2012） 深中法商 初字第 67 号 1.兑付票款 4000 万，2.案件受理费 241800 元、保全 费 5000 元 2013 年 08 月 20 日 相关内容详 见公司在《中 国证券报》、 《证券时 报》、 《证券日 报》、 《上海证 券报》和巨潮 资讯网上披 露的公告内 容，公告编 号： （2013-043） 陈壮群案 12,043.2 深圳市仲 裁委仲裁， 2012 深仲 裁字第 588 号；深圳市 中院执行， 2012 深中 法执字第 590 号 与华信泰、成清 波、李晓明连带 清偿：1.借款本金 120,432,000 元及 利息 12,043,200 元（暂计至 2012.7.31，此后 利息按合同约定 的月利率 2%计 至清偿之日）；2. 违约金 3,612,960 元（暂计至 2012.7.31，此后 违约金按月利率 1%计至本金清偿 之日）；3.华信泰 承担仲裁费 515,445 元 执行裁定 （2012.9.7） 2013 年 08 月 13 日 相关内容详 见公司在《中 国证券报》、 《证券时 报》、 《证券日 报》、 《上海证 券报》和巨潮 资讯网上披 露的公告内 容，公告编 号： （2013-039） 颜关伟案一（深圳 市中技实业（集 团）有限公司担保 案） 3,368.5 金华市中 院，案号 （2012)浙 金商初字 第 31 号调 解书 1.确认债务本金 3368.5 万元，利 息 1073.38 万元； 2.上海云古将上 海长宁区荣华东 道的房产过户至 2013 年 08 月 26 日 相关内容详 见公司在《中 国证券报》、 《证券时 报》、 《证券日 报》、 《上海证 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 28 颜关伟名下抵偿 债务 2768.5 万； 3.承担案件受理 费 145032.5 元、 保全费 5000 元、 律师费 30 万 券报》和巨潮 资讯网上披 露的公告内 容，公告编 号： （2013-046 和 2013-076） 颜关伟案二（深圳 市国恒实业发展 有限公司担保案） 3,368.5 金华市中 院，案号 （2012)浙 金商初字 第 30 号调 解书 1.确认债务本金 3368.5 万元，利 息 1073.38 万元； 2.上海云古将上 海长宁区荣华东 道的房产过户至 颜关伟名下抵偿 债务 2768.5 万； 3.承担案件受理 费 145032.5 元、 保全费 5000 元 2013 年 09 月 11 日 相关内容详 见公司在《中 国证券报》、 《证券时 报》、 《证券日 报》、 《上海证 券报》和巨潮 资讯网上披 露的公告内 容，公告编 号： （2013-053 和 2013-076） 上海伊航证券投 资咨询纠纷案 1,115 天津市二 中院，案号 （2010）二 中保民初 字第 14 号、 （2013）二 中执字第 0326 号 1.与深国恒连带 清偿推荐费 1150 万元；2.深国恒承 担案件受理费 102686 元、鉴定 费 20000 元 2013 年 08 月 26 日 相关内容详 见公司在《中 国证券报》、 《证券时 报》、 《证券日 报》、 《上海证 券报》和巨潮 资讯网上披 露的公告内 容，公告编 号： （2013-046） 罗定市财政局合 同纠纷案 2,000 罗定市法 院，案号 （2013）云 罗法民初 字第 798 号 1.2000 万元；2. 案件受理费 141800 元，保全 费 5000 元 已判决 2014 年 07 月 01 日 相关内容详 见公司在《中 国证券报》、 《证券时 报》、 《证券日 报》、 《上海证 券报》和巨潮 资讯网上披 露的公告内 容，公告编 号： 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 29 （2014-057） 民生银行票据追 索权纠纷案 3,000 上海市宝 山区法院， 案号 （2013）宝 民二（商） 初字第 688、689 号 与上海纳鼎企业 发展有限公司连 带清偿：1.3000 万元及利息（分 别以 2000 万元、 1000 万元为本 金，从 2013.1.16、 2013.1.23 起至清 偿之日，按银行 同期贷款基准利 率计算）；2.案件 受理费 223600 元、保全费 5000 元 已判决 （2014.1.15）； 公司正申请再 审 2014 年 03 月 11 日 相关内容详 见公司在《中 国证券报》、 《证券时 报》、 《证券日 报》、 《上海证 券报》和巨潮 资讯网上披 露的公告内 容，公告编 号： （2014-018） 福建恒兴能源有 限公司票据追索 权纠纷案 10,000 开庭审理 （2013.12.11） 2014 年 03 月 11 日 相关内容详 见公司在《中 国证券报》、 《证券时 报》、 《证券日 报》、 《上海证 券报》和巨潮 资讯网上披 露的公告内 容，公告编 号： （2014-018） 汉口银行票据追 索权纠纷案 1,650 武汉市中 院 开庭审理 （2014.2.27） 2014 年 03 月 11 日 相关内容详 见公司在《中 国证券报》、 《证券时 报》、 《证券日 报》、 《上海证 券报》和巨潮 资讯网上披 露的公告内 容，公告编 号： （2014-018） 江苏银行票据追 索权纠纷案 4,270 上海市宝 山区法院， 案号 （2013）宝 与借款人上海汉 奇投资集团有限 公司共同承担： 1. 银行垫款本金 一审已判决 （2014.11.20） 2014 年 12 月 11 日 相关内容详 见公司在《中 国证券报》、 《证券时 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 30 民二（商） 初字第 2213、 2214、2215 号 4285.325 万元及 利息（自 2013.8.21、 2013.8.26 至清偿 之日，按银行同 期贷款利率上浮 50%计算）；2.逾 期利息；3.案件受 理费、保全费 232157 元；律师 费 108 万元 报》、 《证券日 报》、 《上海证 券报》和巨潮 资讯网上披 露的公告内 容，公告编 号： （2014-018） 厦门海投票据追 索权纠纷案 3,000.13 厦门市中 院 立案受理 （2013.7.22） 2014 年 03 月 11 日 相关内容详 见公司在《中 国证券报》、 《证券时 报》、 《证券日 报》、 《上海证 券报》和巨潮 资讯网上披 露的公告内 容，公告编 号： （2014-018） 广汇科技案 2,207.16 东莞市第 一法院，案 号（2012） 东一法民 二初字第 1171 号、 （2014）东 一法执字 第 95、97 号 与上海震宇实业 有限公司连带清 偿：22071584.36 元及逾期付款的 违约金（每日万 分之五，从 2011.7.27 计算至 清偿之日） 调解结案 （2012.6.1），执 行裁定 （2014.3.12） 2014 年 04 月 15 日 相关内容详 见公司在《中 国证券报》、 《证券时 报》、 《证券日 报》、 《上海证 券报》和巨潮 资讯网上披 露的公告内 容，公告编 号： （2014-024） 李锐权民间借贷 纠纷案 2,207.16 东莞市第 一法院，案 号（2012） 东一法民 二初字第 2910 号、 （2014）东 一法执字 与借款人上海震 宇实业有限公司 连带清偿： 22071584.36 元及 利息（年利率 12%，从2011.7.27 计算至清偿之 日） 调解结案 （2012.5.23）执 行裁定 （2014.3.12） 2014 年 04 月 15 日 相关内容详 见公司在《中 国证券报》、 《证券时 报》、 《证券日 报》、 《上海证 券报》和巨潮 资讯网上披 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 31 第 95、97 号 露的公告内 容，公告编 号： （2014-024） 南昌银行股份有 限公司广州分行 金融借款合同纠 纷案 9,500 广州市中 院，财产保 全【2013】 穗中法金 民初字第 537 号 2014 年 04 月 15 日 相关内容详 见公司在《中 国证券报》、 《证券时 报》、 《证券日 报》、 《上海证 券报》和巨潮 资讯网上披 露的公告内 容，公告编 号： （2014-024） 南京银行股份有 限公司无锡分行 金融借款合同纠 纷案 966.11 无锡市崇 安区法院， 案号（2012) 崇商初字 第 1740 号 与无锡顺源国际 贸易有限公司、 无锡市协能贸易 有限公司、陈坚 律、刘璟连带清 偿：1.966.11 万元 及利息（每日万 分之五，从 2012.10.9 计算至 清偿之日）；2.案 件受理费 81020 元、保全费 5000 元、公告费 350 元、律师费 18 万 元 一审已判决 （2013.9.13） 2014 年 04 月 15 日 相关内容详 见公司在《中 国证券报》、 《证券时 报》、 《证券日 报》、 《上海证 券报》和巨潮 资讯网上披 露的公告内 容，公告编 号： （2014-024） 衡阳市镁鸿贸易 有限公司借贷纠 纷案 2,500 衡阳市中 院，案号 （2014）衡 中法执字 第 178 号 立案执行 （2014.11.13） 2014 年 12 月 10 日 相关内容详 见公司在《中 国证券报》、 《证券时 报》、 《证券日 报》、 《上海证 券报》和巨潮 资讯网上披 露的公告内 容，公告编 号： （2014-057） 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 32 罗定市财政局合 同纠纷案 2,000 罗定市法 院，案号 （2012）云 罗法民初 字第 103 号 1.2000 万元；2. 案件受理费 146800 元，保全 费 5000 元 已判决 2013 年 08 月 26 日 相关内容详 见公司在《中 国证券报》、 《证券时 报》、 《证券日 报》、 《上海证 券报》和巨潮 资讯网上披 露的公告内 容，公告编 号： （2013-046） 中铁物资集团有 限公司合同纠纷 案 498.33 罗定市法 院，案号 （2011）云 罗法民初 字第 884 号 1.清偿工程欠款 4,983,341 元及利 息（按建行同期 贷款利率从 2006.7.1 起计算 至付清之日） 已执行完毕 2014 年 07 月 02 日 相关内容详 见公司在《中 国证券报》、 《证券时 报》、 《证券日 报》、 《上海证 券报》和巨潮 资讯网上披 露的公告内 容，公告编 号： （2014-057） 创捷投资公司借 贷纠纷案、力源祥 公司借贷纠纷案 4,580 天津市一 中院，案号 （2011）一 中民三初 字第 15 号 民事调解 书 与其他借款方连 带清偿： 1.47,401,385 元及 利息（按银行同 期贷款利率计 算）；2.案件受理 费 138440 元，保 全费 5000 元 调解结案 （2011.7.5）； 2014 年 7 月 3 日公告债务有 误原告已撤销 2014 年 07 月 01 日 相关内容详 见公司在《中 国证券报》、 《证券时 报》、 《证券日 报》、 《上海证 券报》和巨潮 资讯网上披 露的公告内 容，公告编 号： （2014-057） 南京金海威公司 票据追索权纠纷 一案 150 天津市滨 海新区法 院，案号 （2014）滨 民初字第 0716 号 1.清偿 150 万及 利息（自 2014.5.7 至清偿之日，按 银行同期贷款利 率计算）；2.案件 受理费 18300 元 一审已判决 （2015.2.17） 2015 年 03 月 11 日 相关内容详 见公司在《中 国证券报》、 《证券时 报》、 《证券日 报》、 《上海证 券报》和巨潮 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 33 资讯网上披 露的公告内 容，公告编 号： （2015-011） 无锡东南旅游公 司票据追索权纠 纷一案 1,000 天津市二 中院，案号 （2014）二 中保民初 字第 16 号、 （2014）二 中执字第 0502 号 1.清偿 1000 万及 利息（自 2013.5.26 至清偿 之日，按银行同 期贷款利率计 算）；2.案件受理 费 82556 元；3. 案件执行费 78200 元 已判决 （2014.8.8）；执 行裁定 （2014.10.15） 2015 年 03 月 11 日 相关内容详 见公司在《中 国证券报》、 《证券时 报》、 《证券日 报》、 《上海证 券报》和巨潮 资讯网上披 露的公告内 容，公告编 号： （2015-010） 王涛民间借贷纠 纷一案 10,000 深圳市中 院，案号 （2014）深 中法民初 字第 22 号 尚未判决 2015.3.11 开庭 2015 年 01 月 26 日 相关内容详 见公司在《中 国证券报》、 《证券时 报》、 《证券日 报》、 《上海证 券报》和巨潮 资讯网上披 露的公告内 容，公告编 号： （2015-003） 上海浦东发展银 行杭州武林分行 票据追索权利纠 纷案 3,000 杭州市上 城区法院， 案号 （2012）杭 上商初字 第 155 号民 事调解书 与借款人杭州甘 浙实业有限公司 共同承担：1.银行 垫款 3000 万及利 息（自 2011.12.23 至清偿之日，按 银行同期流动资 金贷款利率计 算）；2.案件受理 费 97962.5 元、保 全费 5000 元 调解结案 （2012） 2014 年 07 月 01 日 相关内容详 见公司在《中 国证券报》、 《证券时 报》、 《证券日 报》、 《上海证 券报》和巨潮 资讯网上披 露的公告内 容，公告编 号： （2014-057） 浙江金能贸易有 限公司买卖合同 985.73 杭州市滨 江区法院， 与买方台鼎燃 料、担保方常德 一审已判决 （2014.4.29） 2014 年 07 月 01 日 相关内容详 见公司在《中 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 34 纠纷案 案号 （2013）杭 滨商初字 第 1222 号 鼎坤商贸、张海 军连带清偿： 1.9,857,338 元及 利息（自 2013.2.5 至清偿之日，按 月千分之七计 算）；2.案件受理 费 86259 元，保 全费 5000 元 国证券报》、 《证券时 报》、 《证券日 报》、 《上海证 券报》和巨潮 资讯网上披 露的公告内 容，公告编 号： （2014-057） 刘永贤借款合同 纠纷案 1,000 深圳市龙 岗区法院， 案号 （2012）深 龙法民二 初字第 2903 号 1.清偿 909.1 万及 利息（自 2013.1.23 至清偿 之日，按银行同 期贷款利率的四 倍计算）；2.律师 费 50 万；3.案件 受理费 82300 元 执行通知 （2014.2.28） 2014 年 07 月 01 日 相关内容详 见公司在《中 国证券报》、 《证券时 报》、 《证券日 报》、 《上海证 券报》和巨潮 资讯网上披 露的公告内 容，公告编 号： （2014-057） 九江银行借款合 同纠纷案 1,000 宜春市中 院，案号 （2012）宜 中民二初 字 6 号 与江西国恒连带 清偿：1.借款 1000 万元及利息、罚 息 188,890.98 元； 2.案件受理费 82933 元，保全费 5000 元 宜春市中院，案 号（2012）宜中 民二初字 6 号 2013 年 08 月 26 日 相关内容详 见公司在《中 国证券报》、 《证券时 报》、 《证券日 报》、 《上海证 券报》和巨潮 资讯网上披 露的公告内 容，公告编 号： （2013-046） 工商银行南昌洪 都大道支行纠纷 案 4,000 江西省新 建县法院， 案号 （2012）新 乐民初字 第 187 号、 （2012）新 乐执字第 54 号 与江西国恒、广 东国恒连带清 偿：1.欠款余额 3200 万元及利息 （按日万分之五 标准计算自 2012.8.24 起算至 清偿日止）；2.案 件受理费 241800 执行完毕 (2013.1.11) 2013 年 08 月 26 日 相关内容详 见公司在《中 国证券报》、 《证券时 报》、 《证券日 报》、 《上海证 券报》和巨潮 资讯网上披 露的公告内 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 35 元，执行费 107400 元 容，公告编 号： （2013-046 和 2013-075） 曹洪初票据付款 请求权纠纷案 300 无锡市滨 湖区法院， 案号 （2014）锡 滨商初字 第 0410 号 1.清偿 300 万及 利息（自 2013.5.28 至清偿 之日，按银行同 期贷款利率计 算）；2.案件受理 费 30800 元 一审已判决 （2014.10.9） 2014 年 12 月 24 日 相关内容详 见公司在《中 国证券报》、 《证券时 报》、 《证券日 报》、 《上海证 券报》和巨潮 资讯网上披 露的公告内 容，公告编 号： （2014-083） 陕西天下投资管 理有限公司票据 追索权纠纷案 913.5 北京市朝 阳区法院， 案号 （2013）朝 民初字第 32149、 32150 号 1.清偿 913.5 万及 利息（自 2013.5.14 至清偿 之日，按银行同 期贷款利率计 算）；2.案件受理 费 86680 元 一审已判决 （2014.8.11） 2014 年 12 月 24 日 相关内容详 见公司在《中 国证券报》、 《证券时 报》、 《证券日 报》、 《上海证 券报》和巨潮 资讯网上披 露的公告内 容，公告编 号： （2014-083） 二、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、资产交易事项 1、收购资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未收购资产。 2、出售资产情况 □ 适用 √ 不适用 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 36 公司报告期未出售资产。 3、企业合并情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生企业合并情况。 四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他关联交易。 五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 37 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 4、其他重大交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大交易。 六、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中所作承 诺 泰兴市力元投 资有限公司 本次权益变动 完成后 12 个月 内不转让已拥 有的上市公司 权益的股份。 2014 年 01 月 18 日 12 个月 已完成 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否及时履行 是 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 38 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 七、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 60 境内会计师事务所审计服务的连续年限 1 境内会计师事务所注册会计师姓名 孙政军 唐文彬 当期是否改聘会计师事务所 √ 是 □ 否 是否在审计期间改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 更换会计师事务所是否履行审批程序 √ 是 □ 否 对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明 为更好适应公司未来业务发展，公司将不再继续聘任原审计机构中兴财光华会计师事务 所（特殊普通合伙），并经全体独立董事事前认可，公司拟聘请亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙）为2014年度审计机构，对公司财务报表和内部控制进行审计。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）具备证券期货相关业务审计从业资格，具备 为上市公司提供审计服务的经验和能力，能够满足公司及控股子公司财务审计工作要求，能 够独立对公司财务状况进行审计。（公告编号：2014-094） 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 八、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 √ 适用 □ 不适用 公司监事会充分尊重和重视会计师事务所的上述意见，审计报告充分揭示了公司的财务 风险，其目的是为了提醒审计报告使用者关注，本年度的财务审计报告不影响公司本报告期 的财务状况。监事会认为公司应健全公司治理结构、加强公司的监督管理与控制，切实保护 投资者的利益。 九、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 39 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 √ 适用 □ 不适用 公司股票存在可能被终止上市的风险。 一、因公司2011 年、2012 年、2013 年连续三个会计年度经审计的净利润为负值,根据《深 圳证券交易所股票上市规则》14.1.1 条、14.1.2 条的规定，深圳证券交易所决定公司股票自 2014年7月17日起暂停上市。（详见公司2014年7月16日公告：2014-065） 二、根据《深圳证券交易所股票上市规则（2014年修订）》的第14.4.1条规定，上市公司 出现下列情形之一的，由深圳证券交易所决定终止其股票上市交易： 1. 公司因净利润、净资产、营业收入或者审计意见类型触及本规则14.1.1条第（一）项 至第（四）项规定情形其股票被暂停上市的，暂停上市后首个年度报告显示公司净利润或者 扣除非经常性损益后的净利润为负值； 2. 公司因净利润、净资产、营业收入或者审计意见类型触及本规则14.1.1条第（一）项 至第（四）项规定情形其股票被暂停上市的，暂停上市后首个年度报告显示公司期末净资产 为负值。 三、根据《深圳证券交易所股票上市规则（2014年修订）》的第14.4.4条规定，若公司2014 年度经审计的净利润和期末净资产均为负值，深圳证券交易所自公司2014年度报告披露后的 十五个交易日内作出公司股票是否终止上市的决定。 十一、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十二、公司子公司重要事项 □ 适用 √ 不适用 十三、公司发行公司债券的情况 □ 适用 √ 不适用 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 40 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 75 0.00% -75 -75 0 0.00% 3、其他内资持股 75 0.00% -75 -75 0 0.00% 其中：境内法人持股 75 0.00% -75 -75 0 0.00% 二、无限售条件股份 1,493,771, 817 99.99% 75 75 1,493,771 ,892 100.00% 1、人民币普通股 1,493,771, 817 99.99% 75 75 1,493,572 ,672 99.90% 4、其他 199,220 0.01% 三、股份总数 1,493,771, 892 100.00% 1,493,771 ,892 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 □ 适用 √ 不适用 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 41 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股 东总数 131,818 年度报告披露日前 第 5 个交易日末普 通股股东总数 131,818 报告期末表决权恢 复的优先股股东总 数（如有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 泰兴市力元投资 有限公司 境内非国有法人 12.08% 180,470,1 60 180,470,1 60 徐飞 境内自然人 1.22% 18,230,00 0 0 周仁瑀 境内自然人 0.73% 10,836,97 2 4,346,029 蒋玉秋 境内自然人 0.43% 6,388,121 6,388,121 夏小条 境内自然人 0.41% 6,090,000 0 孙维明 境内自然人 0.29% 4,399,700 2,031,600 孙俊红 境内自然人 0.29% 4,286,242 2,118,500 赵瑞娟 境内自然人 0.22% 3,330,000 3,330,000 黎婉玲 境内自然人 0.21% 3,192,700 200 陈阳 境内自然人 0.21% 3,188,800 3,188,800 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有） （参 见注 3） 不适用 上述股东关联关系或一致行动的说 明 不适用 前 10 名无限售条件股东持股情况 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 42 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 泰兴市力元投资有限公司 180,470,160 人民币普通股 180,470,160 徐飞 18,230,000 人民币普通股 18,230,000 周仁瑀 10,836,972 人民币普通股 10,836,972 蒋玉秋 6,388,121 人民币普通股 6,388,121 夏小条 6,090,000 人民币普通股 6,090,000 孙维明 4,399,700 人民币普通股 4,399,700 孙俊红 4,286,242 人民币普通股 4,286,242 赵瑞娟 3,330,000 人民币普通股 3,330,000 黎婉玲 3,192,700 人民币普通股 3,192,700 陈阳 3,188,800 人民币普通股 3,188,800 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动 的说明 对前十名无限售条件股东，公司未知他们之间是否存在关联关系，也不知是否存在《上 市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券 业务股东情况说明（如有）（参见注 4） 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 法人 控股股东名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 泰兴市力元投资有限 公司 王东 30,000 万元 利用自有资金从事对外 投资（国家法律、法规 禁止、限制的领域除 外）；金属材料、机械设 备的销售；船舶配套设 备的安装 未来发展战略 无 经营成果、财务状况、 现金流等 无 控股股东报告期内变更 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 43 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 法人 实际控制人名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 任元林 泰兴市力元投资 有限公司 2012 年 11 月 13 日 05665563-9 30，000 万 利用自有资金从事对外投 资（国家法律、法规禁止、 限制的领域除外）；金属材 料、机械设备的销售；船舶 配套设备的安装。 未来发展战略 不适用 经营成果、财务状况、 现金流等 不适用 实际控制人报告期内 控制的其他境内外上 市公司的股权情况 任元林先生通过 Newyard Worldwide Holdings Ltd 持有新加坡和台湾两地上市公司 Yangzijiang Shipbuilding (Holing) Ltd 1,000,000,000 股股份，占其总股本比例为 26.10%；任元林先生个人直接持 有新加坡和台湾两地上市公司 Yangzijiang Shipbuilding (Holing) Ltd 3,200,000 股股份，占其总股本 比例为 0.08%，合计占 26.18%。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 44 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 □ 适用 √ 不适用 在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 45 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 46 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 期末持股 数（股） 邓小壮 董事长、代 董事会秘 书 现任 男 38 2014 年 10 月 14 日 2017 年 10 月 14 日 蔡文杰 董事长 离任 男 52 2012 年 02 月 07 日 2014 年 03 月 14 日 蒋晖 总经理、董 事 离任 男 42 2011 年 08 月 15 日 2014 年 01 月 07 日 刘斌 总经理 现任 男 49 2012 年 05 月 03 日 2017 年 10 月 14 日 刘湘 常务副总 经理、董事 现任 男 47 2014 年 12 月 14 日 2017 年 10 月 14 日 宋金球 副总经理 现任 男 52 2011 年 06 月 10 日 2017 年 10 月 14 日 李强 董事 现任 男 43 2014 年 10 月 14 日 2017 年 10 月 14 日 于臣家 董事 现任 男 44 2014 年 10 月 14 日 2017 年 10 月 14 日 李书锋 独立董事 离任 男 49 2011 年 06 月 10 日 2014 年 05 月 30 日 杨春明 独立董事 离任 男 41 2013 年 09 月 30 日 2014 年 05 月 30 日 杨向东 独立董事 离任 男 46 2013 年 09 月 30 日 2014 年 05 月 30 日 胡国强 独立董事 现任 男 48 2014 年 10 月 14 日 2017 年 10 月 14 日 赵兵 独立董事 现任 男 36 2014 年 10 月 14 日 2017 年 10 月 14 日 俞辉 独立董事 现任 男 38 2014 年 10 月 14 日 2017 年 10 月 14 日 张艺拢 监事会主 离任 男 59 2012 年 04 2014 年 05 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 47 席 月 26 日 月 30 日 刘顺刚 监事会主 席 现任 男 54 2014 年 10 月 14 日 2017 年 10 月 14 日 王金来 监事 离任 男 52 2012 年 04 月 26 日 2014 年 05 月 30 日 尤明奇 监事 现任 女 51 2014 年 10 月 14 日 2017 年 10 月 14 日 马坤 职工监事 离任 女 26 2012 年 04 月 26 日 2014 年 05 月 30 日 于丽 职工监事 现任 女 26 2014 年 10 月 29 日 2017 年 10 月 14 日 廖小庆 董事会秘 书 离任 男 34 2012 年 05 月 14 日 2014 年 04 月 30 日 张卫东 财务总监 现任 男 46 2013 年 09 月 30 日 2017 年 10 月 14 日 合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 一、董事主要工作经历 1、邓小壮：1999年7月至2000年7月，任天津通广三星电子有限公司财务部职员；2000年7月至2001年8月， 任山西物产期货经纪有限公司期货执业经纪人；2001年8月至2005年3月，任天津戈德移动商务有限公司投 资部经理；2005年3月至2006年1月，任中豪企业集团投资部经理；2006年1月至今，任天津中豪投资有限 公司总经理、天津市青年创业服务有限公司执行董事、天津市开迪树文化发展有限公司执行董事；2014年 10月至今，任天津国恒铁路控股股份有限公司董事长。 2、刘斌：2006年2月至2009年2月，河南省新县钼矿有限公司总经理；2009年4月2012年4月，天津滨海天 联集团公司常务副总经理；2012年5月至2014年10月，任天津国恒铁路控股股份有限公司副总经理、董事； 2014年10月至今，任天津国恒铁路控股股份有限公司总经理。 3、刘湘：1989年7月至1993年2月，任农业银行岳阳县渭洞分理处主任、党总支书记；1994年3月至1998年 3月，任农业银行湖南省分行信托公司营业部主任；1998年4月至2003年2月，任湖南亚华种业董事、副总、 财务总监；2003年3月至2012年1月，任岳阳佳新油脂有限公司总经理；2012年2月至2014年10月，任深圳 市晴方投资管理有限公司总经理；2014年10月至今，任天津国恒铁路控股股份有限公司常务副总经理、董 事。 4、宋金球：2007年7月至2014年10月，任天津国恒铁路控股股份有限公司董事、常务副总经理；2014年10 月至今，任天津国恒铁路控股股份有限公司副总经理。 5、李强：1993年6月至1994年12月，任湖南岳阳长岭炼油化工厂机械分厂车间团支部宣传委员；1995年2 月至2001年3月，任国务院机关事务管理局机关服务中心事业部采购；2001年4月至2004年11月，任安利（中 国）日用品有限公司对外事务经理；2004年12月至2007年12月，任北京国兴四府商贸有限公司总经理；2008 年1月至今，任青海海西鼎城建材科技开发有限公司董事；2014年10月至今，任天津国恒铁路控股股份有 限公司董事。 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 48 6、于臣家：1996年7月至2007年9月，任辽宁省东港市国税局科员；2007年10月至今，任辽宁省鞍山市北 丰投资有限公司董事；2014年10月至今，任天津国恒铁路控股股份有限公司董事。 7、胡国强：1989年10月至1999年9月，任湖北省襄阳县高级职业中学教师；1999年9月至2005年6月，在西 南财经大学会计学院学习；2005年7月至今，任广西财经学院会计与审计学院教师、院长；2014年10月至 今，任天津国恒铁路控股股份有限公司独立董事。 8、赵兵：2004年7月至2009年7月，任江苏曹骏律师事务所律师；2009年7月至2010年7月，任江苏丰亚律 师事务所律师；2010年7月至今，任北京市盈科（南京）律师事务所合伙人律师；2014年10月至今，任天 津国恒铁路控股股份有限公司独立董事。 9、俞辉：2000年至2002年，任中国邮政储蓄银行深圳分行大客户总监；2002年至2003年，任深圳一体医 疗集团财务经理；2003年至2005年，任深圳股海观潮投资顾问公司经理；2005年至2009年，任云南省农村 信用社会计；2009年至2013年，任深圳融创创业投资有限公司高级投资经理、董秘；2014年至今，任深圳 富益和资产管理有限公司投资总监；2014年10月至今，任天津国恒铁路控股股份有限公司独立董事。 二、监事主要工作经历 1、刘顺刚：1983年6月至1989年11月，任湖南省常德市西湖农场工业公司上海办事处职员；1990年5月至 1999年10月，任广东省珠海市凤凰进出口贸易有限公司总经理；2000年6月至2005年10月，任湖南省长沙 市威能能源科技咨询有限公司总经理；2006年2月至2009年12月，任北京市中能（国际）石油勘察有限公 司副总经理；2010年3月至今，任香港绿元素世界基金有限公司首席项目顾问；2014年10月至今，任天津 国恒铁路控股股份有限公司监事会主席。 2、尤明奇：1982年4月至2013年5月，任湖南常德市鼎城信用联社会计师；2014年10月至今，任天津国恒 铁路控股股份有限公司监事。 3、于丽：2014年3月至今，任天津国恒铁路控股股份有限公司证券部职员；2014年10月至今，任天津国恒 铁路控股股份有限公司职工监事。 三、高级管理人员主要工作经历 1、邓小壮：工作经历同上 2、刘斌：工作经历同上 3、刘湘：工作经历同上 4、宋金球：工作经历同上 5、张卫东：2008年11月—2010年8月广发银行前进支行副行长；2010年9月—2011年1月江苏银行深圳分行 业务发展二部总经理；2011年2月—2011年8月广州银行深圳分行业务发展六部总经理；2011年9月—2012 年5月杭州银行深圳分行业务发展部总经理；2012年6月—2013年9月任天津国恒铁路控股股份有限公司资 金部总经理；2013年9月至今任天津国恒铁路控股股份有限公司财务总监。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领 取报酬津贴 刘斌 泰兴市力元投资有限公司 副总经理 2014 年 02 月 07 日 否 张卫东 泰兴市力元投资有限公司 副总经理 2014 年 02 月 07 日 否 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 49 担任的职务 取报酬津贴 宋金球 中铁（罗定）铁路有限责任公司、中铁 （罗定岑溪）铁路有限责任公司 董事长 2010 年 05 月 08 日 否 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人 员报酬的决策程序 董事会、股东会 董事、监事、高级管理人 员报酬确定依据 董事会及经营管理层讨论决定 董事、监事和高级管理人 员报酬的实际支付情况 已支付 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实际 所得报酬 邓小壮 董事长、代董 事会秘书 男 38 现任 5.1 蔡文杰 董事长 女 52 离任 8.12 蒋晖 总经理、董事 男 42 离任 1.8 刘斌 总经理 男 49 现任 30.6 刘湘 常务副总经 理、董事 男 47 现任 3.6 宋金球 副总经理 男 52 现任 17.5 李强 董事 男 43 现任 1.5 于臣家 董事 男 44 现任 1.5 李书锋 独立董事 男 49 离任 4.5 杨春明 独立董事 男 41 离任 4.5 杨向东 独立董事 男 46 离任 4.5 胡国强 独立董事 男 48 现任 1.5 赵兵 独立董事 男 36 现任 1.5 俞辉 独立董事 男 38 现任 1.5 张艺拢 监事会主席 男 56 离任 0.5 刘顺刚 监事会主席 男 54 现任 1.5 王金来 监事 男 52 离任 7 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 50 尤明奇 监事 女 51 现任 1.5 马坤 职工监事 女 26 离任 6 于丽 职工监事 女 26 现任 0.9 廖小庆 董事会秘书 男 36 离任 4 张卫东 财务总监 男 46 现任 24 合计 -- -- -- -- 133.12 0 0 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 邓小壮 董事长、代董事 会秘书 被选举 2014 年 10 月 14 日 蔡文杰 董事长 离任 2014 年 03 月 14 日 蒋晖 总经理、董事 离任 2014 年 01 月 07 日 刘斌 总经理 聘任 2014 年 10 月 23 日 刘湘 常务副总经理、 董事 聘任 2014 年 10 月 14 日 宋金球 副总经理 聘任 2014 年 10 月 23 日 李强 董事 被选举 2014 年 10 月 14 日 于臣家 董事 被选举 2014 年 10 月 14 日 李书锋 独立董事 任期满离任 2014 年 05 月 30 日 杨春明 独立董事 任期满离任 2014 年 05 月 30 日 杨向东 独立董事 任期满离任 2014 年 05 月 30 日 胡国强 独立董事 被选举 2014 年 10 月 14 日 赵兵 独立董事 被选举 2014 年 10 月 14 日 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 51 俞辉 独立董事 被选举 2014 年 10 月 14 日 张艺拢 监事会主席 任期满离任 2014 年 05 月 30 日 刘顺刚 监事会主席 被选举 2014 年 10 月 14 日 王金来 监事 任期满离任 2014 年 05 月 30 日 尤明奇 监事 被选举 2014 年 10 月 14 日 马坤 职工监事 任期满离任 2014 年 05 月 30 日 于丽 职工监事 聘任 2014 年 10 月 29 日 廖小庆 董事会秘书 离任 2014 年 04 月 30 日 张卫东 财务总监 聘任 2014 年 10 月 23 日 五、公司员工情况 截至2014年12月31日，全公司（包括控股子公司）在职员工总数为246人。 1．公司员工专业构成情况 专业构成 人数 占总人数比例（%） 生产人员 105 42.68 销售人员 25 10.16 技术人员 74 30.08 财务人员 15 6.09 管理人员 27 10.98 2．教育程度 教育程度 人数 占总人数比例（%） 研究生 16 6.50 本科 101 41.05 本科以下 129 52.44 3．年龄结构 年龄 人数 占总人数比例（%） 30岁以下 70 28.46 30—40岁 130 52.85 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 52 40岁以上 46 18.70 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 53 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，本公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《上市公司治理准则》等有关 法律法规和中国证监会的监管要求，一直致力于健全公司治理制度，完善公司治理结构，并提升公司整体 治理水平。本公司建立和完善了各项公司治理制度，规范公司运作，确保股东大会、董事会、监事会及管 理层的高效规范运作，提升公司决策和管理水平。 （一）公司治理规章制度 报告期内，公司不断健全内部控制制度，严格按照已制定的《股东大会议事规则》、《董事会及其各 专门委员会议事规则》、《天津国恒铁路控股股份有限公司募集资金管理办法》、《信息披露管理制度》、 《外部信息使用人管理制度》、《公司内幕信息及知情人管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究 制度》、《专项资金管理制度》及《重大信息内部核实报告制度》等制度进行公司治理，并对《公司章程》、 《信息披露管理制度》的部分条款进行了修订。 （二）股东及股东大会 报告期内，公司严格按照中国证监会《上市公司股东大会规范意见》和公司《章程》、《股东大会议 事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东特别是中 小股东能充分行使其权利；不断完善公司和股东沟通的渠道，有效确保股东对法律、行政法规和公司章程 规定及公司重大事项的知情权和参与权，确保公司股东大会决策程序的合法及公开、公平、公正的进行。 （三）董事及董事会 报告期内，本公司严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》的规定，召集召开董事会会议，依法 合规运作。各位董事严格遵守其公开作出的承诺，勤勉尽责，积极参加各次会议，本着认真负责，审慎的 态度对各项决议进行决策，并发表明确意见，认真履行各项职责。董事会向股东大会负责，公司董事会人 数和人员的构成符合相关法律法规的规定。公司董事会下设四个专门委员会，即董事会战略发展委员会、 董事会审计委员会、董事会薪酬与考核委员会和董事会提名委员会。 （四）监事和监事会 报告期内，公司监事会人数和人员的构成符合相关法律法规的规定。公司监事会严格按照《公司章程》 及《监事会议事规则》履行职责，并注意与董事会、高管层保持联系与沟通，通过列席历次董事会会议、 董事会审计委员会会议等充分履职，对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法 合规性进行监督，认真审阅定期报告并出具意见。维护了公司及股东的合法权益。 （五）管理层 报告期内，公司管理层严格按照《公司章程》的规定履行职责，严格执行董事会及股东会决议，不存 在越权行使职权的行为。在日常管理过程中，公司管理层不断加强规范运作，诚实守信经营，不存在未能 忠实履行职务、违背诚信义务的情形。 （六）关于绩效评价与激励约束机制 报告期内，公司高级管理人员的聘免公开、透明，完全符合法律、法规和《公司章程》的有关规定。 公司已经建立了完善的绩效考核制度，同时依照年薪制、激励基金实施办法，结合个人的工作业绩，对其 予以奖惩。 （七）关于利益相关者 报告期内，公司充分尊重和维护客户、银行及其他债权人、职工、消费者、供应商等其他利益相关者 的合法权益，重视与利益相关者的积极合作，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利 益的均衡，共同推动公司持续、稳定、健康地发展。 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 54 （八）关于信息披露与透明度 报告期内，公司严格按照有关法律、法规及深交所《股票上市规则》的规定，真实、准确、完整、及 时地履行信息披露义务，并按照《信息披露管理制度》的有关规定披露信息，指定公司董事会秘书负责信 息披露工作、接待股东来访和咨询，确保公司所有股东平等地获得公司经营管理信息。 （九）投资者关系管理 公司已建立了《投资者关系管理制度》，并通过网络、电讯及现场交流等多种信息沟通方式与投资者 建立了良好的互动关系。 报告期内，对来自投资者的咨询，公司证券部及时、详尽地予以了答复，最大程度地满足了投资者的 信息需求。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 公司已制定内幕信息知情人登记管理制度并认真实施。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2013 年年度股东大 会 2014 年 12 月 17 日 （一）审议公司 2013 年董事会工作 报告（二）审议公司 2013 年监事会工作 报告（三）公司 2013 年度报告及其摘要 （四）审议公司 2013 年度财务报告 （五）公司 2013 年 度利润分配预案及 资本公积金转增股 本预案 全部通过 2014 年 05 月 14 日 公告编号：2014-103 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2014 年第一次临时 股东大会 2014 年 05 月 14 日 （一）对公司本部 2013 年年度财务报 表进行审议（二）对 中铁（罗定岑溪）铁 路有限责任公司 2013 年年度财务报 表进行审议（三）对 （七）、 （八）项通过， 其余未通过。 2014 年 05 月 14 日 公告编号：2014-039 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 55 江西国恒铁路有限 公司 2013 年年度财 务报表进行审议 （四）对甘肃酒航铁 路有限公司 2013 年 年度财务报表进行 审议（五）对广东国 恒铁路物资有限公 司 2013 年年度财务 报表进行审议（六） 对中铁（罗定）铁路 有限责任公司 2013 年年度财务报表进 行审议（七）审议公 司审计委员会核实 相关数据的工作计 划及预算（八）审议 公司审计委员会提 请公司第一大股东 垫付相关款项的提 议 2014 年第二次临时 股东大会 2014 年 10 月 13 日 （一）关于选举第九 届董事会非独立董 事的提案（二）关于 选举第九届董事会 独立董事的提案 （三）关于选举第八 届监事会监事的提 案 全部通过 2014 年 10 月 14 日 公告编号：2014-078 2014 年第三次临时 股东大会 2014 年 12 月 08 日 （一）关于更换会计 师事务所的议案 （二）关于授权管理 层全权办理追索与 处置募集资金有关 事宜的议案 全部通过 2014 年 12 月 08 日 公告编号：2014-099 3、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 56 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 李书锋 9 2 7 0 0 否 杨向东 9 2 7 0 0 否 杨春明 9 2 7 0 0 否 胡国强 4 1 3 0 0 否 赵 兵 4 1 3 0 0 否 俞 辉 4 1 3 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 无 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司审计委员会委员由3名独立董事组成。董事会审计委员会严格按照公司制订的《天津国恒铁路控股股 份有限公司内部审计制度》履行职责，报告期内，审计委员会审议了公司定期报告、对外担保情况、关联 交易情况、控股股东及关联方资金占用情况、银行存款存放与支付情况、信息披露情况、内部审计工作报 告等事项，有效监督了公司的财务状况和经营情况。根据中国证监会《关于做好上市公司2014年年报及相 关工作的公告》，审计委员会认真、积极地开展年报审计的相关工作，发挥了监督和审核作用。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 57 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 公司继续坚持与控股股东及其关联企业在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开，保证了公司具有独立完整的业务。同 时，公司的控股股东及其关联公司未以任何形式占用公司的货币资金或其他资产。 （一）业务方面本公司在业务方面独 立于控股股东，具有独立完整的业务体系，和控股股东之间不存在同业竞争。 （二）人员方面公司与控股股东在劳动、 人事及工资管理制度等方面相互独立。本报告期内，公司高级管理人员均未在控股股东兼任职务或领取报酬。 （三）资 产方面本公司拥有独立的资产产权，与控股股东资产关系明晰，不存在无偿占用、挪用公司资产的现象。 （四）机构方 面本公司设立了健全的组织结构体系，股东大会、董事会、监事会独立、有效地运作，不存在控股股东干预公司机构设置或 公司机构从属于控股股东的现象。 （五）财务方面本公司设有独立的财会部门和独立的财会人员，按照《企业会计制度》 的要求建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，财务决策的制定独立于控股股东及其他单位。公司与控股股东及其他关 联单位在业务、人员、资产、机构、财务方面完全分开，形成独立自主的经营能力，保证了公司业务的独立完整性及生产经 营管理的自主性。 七、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 58 第十节 内部控制 一、内部控制建设情况 （一）内部控制建设总体情况。报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《会计法》、《上市公司内部控制指引》、 《企业内部控制基本规范》等有关法律、法规和规章制度的要求，结合公司的实际情况基本已建立起一套相对完整、合理的 内部控制制度体系，包括了内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素。内部控制制度执行有力，风险 控制体系基本健全、有效，公司的内部控制机制贯彻了公司内部控制制度的原则，达到内部控制的目标要求。各项制度均得 到有效贯彻和执行，确保了公司正常的生产经营、资产的安全和完整、财务信息的真实和准确，对公司的健康发展和管理水 平提高起到了促进作用。 （二）公司内部控制制度建设情况公司遵循科学、规范、透明的基本原则，按照权责明确、结构 合理、权力与责任对等的原则，根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制规范》及《深圳证券交易所内部控制指引》 等法律法规和相关规定的要求，并结合铁路建设与运输、房地产开发与租赁、大宗物资贸易等行业特点及公司业务结构特点 拟定了涉及行政、人力资源、财务管理、项目投资管理、审计管理、档案管理、关联交易、对外担保、信息披露及股东大会、 董事会、监事会事务管理等方面的内控制度。公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及最新法律法 规的规定和要求，通过建立、健全内部管理制度，不断健全法人治理结构，规范公司运作，优化内部控制体系，提升公司治 理水平，以确保公司得到规范、健康和稳步的发展。 二、建立财务报告内部控制的依据 公司以《公司法》、《企业会计准则》等法律法规及公司《财务管理制度》、《会计核算制度》、《投资管理制度》、《财 务内部牵制制度》、《财务控制与财务风险管理的框架意见》等一系列法律、规章制度做为公司财务报告的依据。严格执行 会计法律法规和国家会计准则，加强对财务报告编制、对外提供和分析利用全过程的管理，明确相关工作流程和要求，确保 财务报告合法合规、真实完整和有效利用。 三、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制审计报告 内部控制审计报告中的审议意见段 由于国恒铁路相关人事变动等因素的影响，我们未能获得国恒铁路 2014 年度实际执行的内部控制制度，导致我们无法判 断内部控制制度设计是否合理。 内部控制审计报告全文披露日期 2015 年 04 月 30 日 内部控制审计报告全文披露索引 详见公司 2015 年 4 月 30 日的巨潮资讯网公告，《内部控制审计报告》 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见不一致的原因说明 由于审计范围受到限制，会计师事务所未能实施必要的审计程序以获取发表意见所需的充分、恰当证据，因此，会计师事务 所无法对国恒铁路财务报告内部控制的有效性发表意见。 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 59 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 无法表示意见 审计报告签署日期 2015 年 04 月 29 日 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 亚会审字（2015）026 号 注册会计师姓名 孙政军 唐文彬 审计报告正文 审计报告 亚会A审字（2015）026号 天津国恒铁路控股股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计后附的天津国恒铁路控股股份有限公司（以下简称“国恒铁路” ）财 务报表，包括2014 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年度的合并及母公司利润 表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是国恒铁路管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则的规定执行审计工作的基础上对财务报表发表 审计意见。但由于“ 三、导致无法表示意见的事项”段中所述的事项，我们无法获取充分、适 当的审计证据以为发表审计意见提供基础。 三、导致无法表示意见的事项 1、持续经营存在重大不确定性： 国恒铁路由于连续三年亏损，自2014年7月17日起被暂停上市。2014年度公司生产经营业 务仍基本处于停滞状态，募集资金项目停滞，重要子公司的股权被冻结，银行账户被冻结， 存在大量逾期未偿还债务及已经法院判决须承担连带清偿责任的对外担保，可供经营活动支 出的货币资金严重短缺，且很可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。国恒铁路 的持续经营能力存在重大不确定性。截至本报告日， 国恒铁路亦未能就改善财务状况和增强 持续经营能力的相关措施提供充分、适当的证据，我们无法判断国恒铁路继续按照持续经营 假设编制2014 年度财务报表是否适当。 2、审计范围受到重大限制： （1）对外担保、抵押事项及诉讼情况无法判断： 我们未能获取国恒铁路真实、完整的诉讼、抵押、担保等财务资料，无法实施满意的审 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 60 计程序，以获取充分、适当的审计证据，无法判断国恒铁路计提预计负债17,413.01万元(见财 务报表附注六、22)是否公允、完整，也无法判断是否还存在其他诉讼、对外担保以及该等事 项可能对财务报告的影响。 （2）国恒铁路及重要子公司的往来函证、部分银行函证等重要审计程序无法实施，我们 也无法实施替代审计程序，以获取充分、适当的审计证据，我们无法判断该等事项对国恒铁 路财务报告的真实性、准确性和完整性可能产生的影响。 （3）我们无法对国恒铁路应收款项、固定资产、在建工程、无形资产的价值计量获取充 分、适当的审计证据，也无法对其是否存在减值及减值金额作出判断。 （4）2013 年11 月中国证券监督管理委员会《行政处罚和市场禁入事先告知书》（处罚 字［2013］48 号）认定：“*ST国恒《2012 年半年度报告》所述的投入罗岑铁路项目资金中 有49,550.00 万元未投入罗岑铁路项目。”由于审计范围的限制，我们未能实施满意的审计程 序，无法获取充分、适当的证据，以证实罗岑铁路项目在财务报告中是否真实、完整反映。 （5）由于以前年度募集资金投入不实，诉讼判决结果涉及以前年度等原因，以及我们无 法实施满意的审计程序，获取充分适当的审计证据，我们无法确定国恒铁路期初的财务状况、 经营成果和现金流量是否真实、准确、完整。 四、无法表示意见 由于“三、导致无法表示意见的事项”段所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的 审计证据以为发表审计意见提供基础，因此，我们不对国恒铁路合并及母公司财务报表发表 审计意见。 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师 孙政军 唐文彬 中国·北京 二Ｏ一五年四月二十九日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,194,633.07 18,866,357.03 结算备付金 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 61 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 353,506,959.64 282,629,523.20 预付款项 779,422,513.25 781,634,983.77 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 12,213,986.63 12,213,986.63 其他应收款 178,855,651.43 176,349,701.83 买入返售金融资产 存货 5,508,435.91 5,522,561.29 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 854,593,705.21 854,223,121.08 流动资产合计 2,185,295,885.14 2,131,440,234.83 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 914,309,226.18 934,366,019.04 在建工程 1,090,386,854.34 1,087,644,291.46 工程物资 140,390.00 140,390.00 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 52,081,438.88 54,225,542.30 开发支出 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 62 商誉 9,538,657.28 9,538,657.28 长期待摊费用 递延所得税资产 6,818,534.41 6,818,534.41 其他非流动资产 非流动资产合计 2,073,275,101.09 2,092,733,434.49 资产总计 4,258,570,986.23 4,224,173,669.32 流动负债： 短期借款 201,045,759.31 209,908,369.13 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 37,135,000.00 37,135,000.00 应付账款 218,671,130.61 219,199,064.62 预收款项 109,025,961.46 109,181,405.87 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 11,494,809.09 5,784,720.17 应交税费 35,541,293.84 35,868,252.34 应付利息 36,270,872.93 21,306,392.16 应付股利 其他应付款 731,941,593.51 729,634,494.24 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,381,126,420.75 1,368,017,698.53 非流动负债： 长期借款 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 63 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 174,130,058.98 165,147,050.48 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 174,130,058.98 165,147,050.48 负债合计 1,555,256,479.73 1,533,164,749.01 所有者权益： 股本 1,493,771,892.00 1,493,771,892.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,288,619,644.16 1,288,619,644.16 减：库存股 其他综合收益 2,058,927.25 专项储备 盈余公积 86,563,029.05 86,563,029.05 一般风险准备 未分配利润 -271,369,341.77 -277,132,721.46 归属于母公司所有者权益合计 2,599,644,150.69 2,591,821,843.75 少数股东权益 103,670,355.81 99,187,076.56 所有者权益合计 2,703,314,506.50 2,691,008,920.31 负债和所有者权益总计 4,258,570,986.23 4,224,173,669.32 法定代表人：邓小壮 主管会计工作负责人：张卫东 会计机构负责人：张卫东 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 64 货币资金 367,676.34 636,775.27 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 286,016,131.55 238,132,151.22 预付款项 138,216,265.90 138,216,943.90 应收利息 应收股利 12,213,986.63 12,213,986.63 其他应收款 823,303,362.89 848,400,065.34 存货 5,254,202.51 5,254,202.51 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,265,371,625.82 1,242,854,124.87 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 2,417,627,562.28 2,417,627,562.28 投资性房地产 固定资产 1,951,135.72 2,424,906.38 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 6,818,534.41 6,818,534.41 其他非流动资产 非流动资产合计 2,426,397,232.41 2,426,871,003.07 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 65 资产总计 3,691,768,858.23 3,669,725,127.94 流动负债： 短期借款 81,050,679.18 89,913,289.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 37,135,000.00 37,135,000.00 应付账款 174,799,417.47 174,799,417.47 预收款项 31,789,682.55 31,789,682.55 应付职工薪酬 284,749.27 367,427.42 应交税费 26,719,481.33 26,838,079.71 应付利息 应付股利 其他应付款 493,087,126.83 468,528,267.27 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 844,866,136.63 829,371,163.42 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 174,130,058.98 165,147,050.48 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 174,130,058.98 165,147,050.48 负债合计 1,018,996,195.61 994,518,213.90 所有者权益： 股本 1,493,771,892.00 1,493,771,892.00 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 66 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,272,098,379.22 1,272,098,379.22 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 86,563,029.05 86,563,029.05 未分配利润 -179,660,637.65 -177,226,386.23 所有者权益合计 2,672,772,662.62 2,675,206,914.04 负债和所有者权益总计 3,691,768,858.23 3,669,725,127.94 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 7,831,678.00 419,794,880.72 其中：营业收入 7,831,678.00 419,794,880.72 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 46,566,652.76 505,720,141.36 其中：营业成本 31,579,301.79 431,933,790.03 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 135,533.57 876,715.80 销售费用 管理费用 16,214,765.26 18,628,446.76 财务费用 24,064,315.00 31,840,976.39 资产减值损失 -25,427,262.86 22,440,212.38 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 67 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -38,734,974.76 -85,925,260.64 加：营业外收入 54,756,861.98 3,200,959.28 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 6,247,969.64 373,749,533.59 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,773,917.58 -456,473,834.95 减：所得税费用 -63,818.61 162,463.18 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,837,736.19 -456,636,298.13 归属于母公司所有者的净利润 5,763,379.69 -452,143,080.86 少数股东损益 4,074,356.50 -4,493,217.27 六、其他综合收益的税后净额 2,058,927.25 4,220,409.92 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 2,058,927.25 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 2,058,927.25 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 68 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 2,058,927.25 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 4,220,409.92 七、综合收益总额 11,896,663.44 -452,415,888.21 归属于母公司所有者的综合收益 总额 7,822,306.94 -447,922,670.94 归属于少数股东的综合收益总额 4,074,356.50 -4,493,217.27 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.0039 -0.3027 （二）稀释每股收益 0.0039 -0.3027 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：邓小壮 主管会计工作负责人：张卫东 会计机构负责人：张卫东 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 0.00 328,541,622.29 减：营业成本 0.00 325,008,969.59 营业税金及附加 50,360.25 销售费用 管理费用 7,580,703.57 10,322,474.57 财务费用 8,985,655.26 21,156,642.63 资产减值损失 -19,484,560.11 22,903,005.98 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,918,201.28 -50,899,830.73 加：营业外收入 600.00 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 5,416,271.31 373,670,438.52 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 69 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -2,498,070.03 -424,569,669.25 减：所得税费用 -63,818.61 162,463.18 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,434,251.42 -424,732,132.43 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -2,434,251.42 -424,732,132.43 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期金额发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 27,780,661.40 220,809,067.24 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 70 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 63,818.61 收到其他与经营活动有关的现金 44,339,580.55 147,178,102.17 经营活动现金流入小计 72,184,060.56 367,987,169.41 购买商品、接受劳务支付的现金 7,294,587.65 228,908,604.77 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 11,281,298.61 19,708,425.59 支付的各项税费 467,877.60 2,366,503.82 支付其他与经营活动有关的现金 72,368,520.90 926,977,398.30 经营活动现金流出小计 91,412,284.76 1,177,960,932.48 经营活动产生的现金流量净额 -19,228,224.20 -809,973,763.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,095,054.15 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 4,877,859.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 71 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,877,859.00 6,095,054.15 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 2,376,043.00 613,035.52 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 370,584.13 投资活动现金流出小计 2,746,627.13 613,035.52 投资活动产生的现金流量净额 2,131,231.87 5,482,018.63 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 37,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 2,426,487.43 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 39,426,487.43 筹资活动产生的现金流量净额 -34,426,487.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -17,096,992.33 -838,918,231.87 加：期初现金及现金等价物余额 18,291,625.40 857,209,857.27 六、期末现金及现金等价物余额 1,194,633.07 18,291,625.40 6、母公司现金流量表 单位：元 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 72 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,074,200.00 121,060,403.64 收到的税费返还 63,818.61 收到其他与经营活动有关的现金 34,935,072.83 29,659,332.25 经营活动现金流入小计 41,073,091.44 150,719,735.89 购买商品、接受劳务支付的现金 107,870,315.18 支付给职工以及为职工支付的现 金 1,657,482.27 3,400,817.65 支付的各项税费 107,184.93 744,064.87 支付其他与经营活动有关的现金 39,041,635.79 43,538,756.09 经营活动现金流出小计 40,806,302.99 155,553,953.79 经营活动产生的现金流量净额 266,788.45 -4,834,217.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 2,100.00 18,750.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,100.00 18,750.00 投资活动产生的现金流量净额 -2,100.00 -18,750.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 73 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 225,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 225,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 4,775,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 264,688.45 -77,967.90 加：期初现金及现金等价物余额 102,987.89 180,955.79 六、期末现金及现金等价物余额 367,676.34 102,987.89 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,493, 771,89 2.00 1,288,6 19,644. 16 86,563, 029.05 -50,701, 940.93 99,187, 076.56 2,917,4 39,700. 84 加：会计政策 变更 前期差 错更正 -226,43 0,780.5 3 -226,43 0,780.5 3 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,493, 771,89 2.00 1,288,6 19,644. 16 86,563, 029.05 -277,13 2,721.4 6 99,187, 076.56 2,691,0 08,920. 31 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 2,058,9 27.25 5,763,3 79.69 4,483,2 79.25 12,305, 586.19 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 74 号填列） （一）综合收益总 额 2,058,9 27.25 5,763,3 79.69 4,074,3 56.50 11,896, 663.44 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 408,922 .75 408,922 .75 四、本期期末余额 1,493, 771,89 2.00 1,288,6 19,644. 16 2,058,9 27.25 86,563, 029.05 -271,36 9,341.7 7 103,670 ,355.81 2,703,3 14,506. 50 上期金额 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 75 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,493, 771,89 2.00 1,284,3 99,234. 24 86,563, 029.05 175,010 ,359.40 103,539 ,485.92 3,143,2 84,000. 61 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,493, 771,89 2.00 1,284,3 99,234. 24 86,563, 029.05 175,010 ,359.40 103,539 ,485.92 3,143,2 84,000. 61 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 4,220,4 09.92 -452,14 3,080.8 6 -4,352, 409.36 -452,27 5,080.3 0 （一）综合收益总 额 4,220,4 09.92 -452,14 3,080.8 6 -4,493, 217.27 -452,41 5,888.2 1 （二）所有者投入 和减少资本 140,807 .91 140,807 .91 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 140,807 .91 140,807 .91 （三）利润分配 1．提取盈余公积 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 76 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,493, 771,89 2.00 1,288,6 19,644. 16 86,563, 029.05 -277,13 2,721.4 6 99,187, 076.56 2,691,0 08,920. 31 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,493,77 1,892.00 1,272,098 ,379.22 86,563,02 9.05 49,204, 394.30 2,901,637 ,694.57 加：会计政策 变更 前期差 错更正 -226,43 0,780.5 3 -226,430, 780.53 其他 二、本年期初余额 1,493,77 1,272,098 86,563,02 -177,22 2,675,206 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 77 1,892.00 ,379.22 9.05 6,386.2 3 ,914.04 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -2,434,2 51.42 -2,434,25 1.42 （一）综合收益总 额 -2,434,2 51.42 -2,434,25 1.42 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,493,77 1,892.00 1,272,098 ,379.22 86,563,02 9.05 -179,66 0,637.6 5 2,672,772 ,662.62 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 78 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,493,77 1,892.00 1,272,098 ,379.22 86,563,02 9.05 247,505 ,746.20 3,099,939 ,046.47 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 1,493,77 1,892.00 1,272,098 ,379.22 86,563,02 9.05 247,505 ,746.20 3,099,939 ,046.47 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -424,73 2,132.4 3 -424,732, 132.43 （一）综合收益总 额 -424,73 2,132.4 3 -424,732, 132.43 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 79 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,493,77 1,892.00 1,272,098 ,379.22 86,563,02 9.05 -177,22 6,386.2 3 2,675,206 ,914.04 三、公司基本情况 (?) 历??? 天津国恒铁路控股股份有限公司（以下简称“本公司”）是1989年经内蒙古赤峰市体改委、林西县政府 批准，在原林西糖厂、林西电线厂基础上改组设立的股份制试点企业。1992年8月经内蒙古赤峰市体改委 批准，赤峰柴胡栏子金矿以其全部净资产折股加入本公司。1993年国家体改委以（1993）260号文批准， 本公司为规范化股份制试点企业。1996年经中国证监会以证监发审字（1996）16号文批准，本公司于1996 年3月20日公开发行人民币普通股5,248万股，并在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码为000594。1996年 度10送8，增加股本4,198.4万股；1998年度10送2转2，增加股本3,778.56万股；1999年度10配5.7142857股及 10送2转6，增加股本24,182.784万股；2001年度10送2转3股，增加股本18,703.872万股。 2005年3月，经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2005]289号文《关于内蒙宏峰实业股份有限 公司国有股转让有关问题的批复》，同意林西县经济贸易委员会、内蒙古宏峰集团有限责任公司分别将持 有本公司国家股9,906.62万股、5,118.32万股转让给深圳市国恒实业发展有限公司。2005年12月在中国证券 登记结算有限公司深圳分公司办理了过户。 2006年8月30日，公司注册地迁至天津，公司名称由原内蒙古宏峰实业股份有限公司变更为天津宏峰 实业股份有限公司。2008年3月24日，公司名称申请变更为天津国恒铁路控股股份有限公司(股票简称“国恒 铁路”)。 2009年8月4日，中国证监会下发证监许可[2009]727号《关于核准天津国恒铁路控股股份有限公司非公 开发行股票的批复》，核准本公司非公开发行不超过81,000 万股新股。截至2009年10月20日，本次非公开 发行股票的验资工作全部完成，本公司本次向深圳市国恒实业发展有限公司等9 家特定对象共发行 68,369.375 万股人民币普通股（A 股），并于2009年10月26日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公 司完成股份登记。 2010年7月8日，本公司分配股利，以资本公积向全体股东按每10股转增2股，实际以资本公积金转增 股本为248,961,982股。本次转增，股权登记日为2010年7月8日，除权除息日为2010年7月9日，无限售条件 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 80 流通股上市交易日为2010年7月9日。 本公司现在天津市工商行政管理局登记注册，注册号为120000000003979，注册资本为1,493,771,892 元。法定代表人：邓小壮，公司住所：天津空港物流加工区西三道166号A3区224室；办公地址：天津市和 平区新兴路万科都市花园大厦5号楼25层。 (二) 所属行业 本公司属于交通运输辅助业。 (三) 经营范围 本公司经营范围：对铁路、房地产开发项目进行投资及投资咨询服务；建筑材料、金属材料、五金交 电、化工产品(危险品及易制毒品除外)、机电产品(小轿车除外)、仪器仪表、日用百货的批发兼零售；货物 及技术产品进出口(法律、行政法规另有规定的除外)；房屋租赁（以上范围内国家有专营专项规定的按规 定办理）。 (四) 公司主要业务 本公司主要业务是铁路建设、营运；房屋开发及租赁；国内贸易。 (五) 公司的基本组织架构 股东大会是本公司的最高权力机构，董事会是股东大会的常设执行机构，监事会是公司的内部监督机 构，总经理负责公司的日常经营管理工作。截止报告期末公司内设财务部、审计部、法律部、资金部、企 管部、证券部、办公室、信息中心、人力资源部等部门。 （六）财务报表的批准报出 本财务报表及财务报表附注业经本公司全体董事于2015年4月30日批准。 本期纳入合并财务报表范围的子公司如下： 子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%） 江西国恒铁路有限公司 全资 100.00 100.00 天津巨翼投资咨询有限公司 全资 100.00 100.00 广东国恒铁路物资有限公司 全资 100.00 100.00 中铁（罗定）铁路有限责任公司 非全资 83.43% 83.43% 中铁(罗定岑溪)铁路有限责任公司 非全资 99.85% 99.85% 甘肃酒航铁路有限公司 全资 100.00 100.00 本期合并财务报表范围较上期未发生变化。 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 81 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和具体会计准则及其应用指南、解释及其 他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资 产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自本报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生 重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 无 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2014年12月31日的财务状况以及 2014年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 82 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控 制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并 方。合并日指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合 并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本 公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合 并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同 一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为 被购买方。购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认净资产按照可辨认资产、负债及或有负债在购买日 的公允价值计量。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并 中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生 时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均 纳入合并财务报表。 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合 并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照 统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 83 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致；本公司内部各公司之 间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司则调整合并资产负债表的期初数，将该子公 司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表； 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 10、金融工具 8、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。公 允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。 当某些嵌入式衍生金融工具与其主合同的经济特征及风险不存在紧密关系，并且该混合工具并非以公 允价值计量且其变动计入当期损益时，则该嵌入式衍生金融工具从主合同中予以分拆，作为独立的衍生金 融工具处理。这些嵌入式衍生产品以公允价值计量，公允价值的变动计入当期损益。 某些衍生金融工具交易在本公司风险管理的状况下虽对风险提供有效的经济套期，但因不符合运用套 期会计的条件而作为为交易而持有的衍生金融工具处理，其公允价值变动计入损益。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 84 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债 权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则 此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。 （2）金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 金融资产分类和计量 金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。金融资产在初始确认时以公允价值 计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类 别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 本公司将持有的金融资产于初始确认时分为以下四类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减 值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 ③应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金 额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间 的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产。 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别 以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为 利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价 值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 对应处置部分的金额转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分为以下两类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 85 变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 （3）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定其公允价 值。 不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适 用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考 虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取 得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 （4）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计 提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的 预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不 包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产 原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计 入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测 试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险 特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生 的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 86 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场 收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一 经确认，不得转回。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额大于或等于 人民币 100 万元以上的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单项金额重大的应收款项按个别方式评估减值损失，单独进 行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提 坏账准备。。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄分析法 账龄分析法 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3－4 年 40.00% 40.00% 4－5 年 50.00% 50.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项， 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 87 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备：如：应收关联方款项、与对方存在争 议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人 很可能无法履行还款义务的应收款项等。 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货包括材料采购、原材料、在产品(开发??)?产??(开发产?)?库????备?备???????值????? （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料和产成品按类别计提。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准 备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面 价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 本公司存货的盘存制度采用永续盘存制。 （5）包装物及低值易耗品的摊销方法 本公司包装物及低值易耗品釆用一次转销法进行摊销。 13、划分为持有待售资产 14、长期股权投资 （1）共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资 产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营 企业。 （2）投资成本确定 本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或 承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 88 期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本 为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投 资成本之和。 （3）后续计量及损益确认方法 成本法核算的长期股权投资 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加 或收回投资调整长期股权投资的成本。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 权益法核算的长期股权投资 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算的长期股权投资，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资 损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投 资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认 条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利 于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间未 实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公 司与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权 投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类 似情况时，本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额 低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 89 16、固定资产 （1）确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定 资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产 按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 10-100 年 3.00% 9.70-0.97 机器设备 5-20 年 3.00% 19.40-4.85 运输设备 3-15 年 3.00% 19.40-6.47 电子设备 5-15 年 3.00% 32.33-6.47 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而 在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大 部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如 果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现 值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和 签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。 未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租 赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可 使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折 旧额。 在建工程计提资产减值方法见附注四、17。 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 90 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下 列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在 该资产整体完工时停止借款费用资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所 发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停 借款费用的资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。正常中断期间的借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前， 予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 91 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的、没有实物形态的非 货币性长期资产。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该项 资产达到预定用途所发生的实际成本入账；投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值计价。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法（或其他系统合理的方法）摊销；使用寿命不确 定的无形资产不摊销。 (1)使用寿命有限的无形资产，本公司在使用寿命内系统合理摊销该无形资产。来源于合同性权力或其 他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同或法律没有规定使用 寿命的，本公司将综合各方面因素判断其为企业带来经济利益的期限。 (2)无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，应当视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿 命不确定的无形资产，本公司不对其进行摊销。 公司每年年度终了，对使用寿命有限的和使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核本公司无形 资产包括土地使用权、软件等。 （2）内部研究开发支出会计政策 22、长期资产减值 本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、 固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存 货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确 定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可 收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较 高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该 资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独 立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 92 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至 相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合， 是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产 组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损 失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 23、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受 益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职 工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪 酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的医疗、工伤、生育等社会保险费和 住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种 形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 对于本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司 不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 93 对职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退 休日期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合上述辞退福利计划确认条件时，确认为应 付职工薪酬，计入当期损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁 减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退 福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 25、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的 风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后 确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映 当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确 定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 26、股份支付 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 94 权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 ②让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 （2）收入确认的具体方法 ①本公司销售商品收入确认的具体方法如下： 公司各苗圃苗木销售合同经过审批并与客户签订后，业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申 请，并填写送货单，仓库管理员依据财务部、苗圃场长、苗圃负责人的审批结果办理苗木出库，财务部收 到客户签收的送货单后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，开具销售发票，确认销 售收入。 ②让渡资产使用权 本公司于让渡资产使用权收入相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量时确认 让渡资产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约 定的收费时间和方法计算确定。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以 后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补 助，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的 交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 95 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债 务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生 的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业 合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间 能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣 可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产， 除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确 认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的 应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外 的其他租赁确认为经营租赁。 （2）融资租赁的会计处理方法 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初 始直接费用，计入当期损益。 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 96 32、其他重要的会计政策和会计估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项 目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在 考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以 及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产 或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行持续的评价，会计估计的变更仅影响变更当 期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期 间予以确认。 于资产负债表日，很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计 和关键假设列示如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可 收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期 间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的 存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减 值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作 出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备 的计提或转回。 （3）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴 现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计， 并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （4）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在 利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本 的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、 违约率和对手方的风险。 （5）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿 命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资 产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 97 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量 的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格， 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值 时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据 合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流 量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生 的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊 销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据 对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间 对折旧和摊销费用进行调整。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是 否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差 异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于2014年颁布《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安 排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准则第2号——长期 股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企 业会计准则第33号——合并财务报表》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》，要求除《企业会 计准则第37号——金融工具列报》自2014年度财务报表起施行外，其他准则自2014年7月1日起施行。 本公司已采用上述准则编制2014年度财务报表。 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 98 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17 营业税 应税收入 5 城市维护建设税 应纳流转税额 7 企业所得税 应纳税所得额 25 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 2、税收优惠 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 305,154.64 666,910.70 银行存款 889,478.43 18,199,446.33 合计 1,194,633.07 18,866,357.03 其他说明 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 99 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 341,095, 245.15 96.44% 341,095,2 45.15 307,937 ,017.37 98.64% 28,871,93 6.25 9.38% 279,065,08 1.12 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 872,094. 10 0.25% 161,755. 41 18.55% 710,338.6 9 3,714,4 45.76 1.19% 589,726.7 2 15.88% 3,124,719.0 4 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 100 应收账款 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 11,701,3 75.80 3.31% 11,701,37 5.80 526,466 .37 0.17% 86,743.33 16.48% 439,723.04 合计 353,668, 715.05 100.00% 161,755. 41 0.05% 353,506,9 59.64 312,177 ,929.50 100.00% 29,548,40 6.30 9.47% 282,629,52 3.20 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 201,016.40 10,050.82 5.00% 1 年以内小计 201,016.40 10,050.82 5.00% 1 至 2 年 327,894.88 32,789.49 10.00% 2 至 3 年 237,551.62 71,265.49 30.00% 3 至 4 年 51,659.82 20,663.93 40.00% 4 至 5 年 53,971.38 26,985.69 50.00% 合计 872,094.10 161,755.41 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 101 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： (3) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 期末，单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款341,095,245.15元为深圳市晴方投资管理有限公司 为我司应收款项做买断式保理所应支付的款项，我们认为该款项无收回风险，故不计提坏账准备。 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 598,590,144.01 76.58% 1 至 2 年 596,377,673.49 76.52% 66,111,472.38 8.46% 2 至 3 年 66,111,472.38 8.48% 66,463,946.90 8.50% 3 年以上 116,933,367.38 15.00% 50,469,420.48 6.46% 合计 779,422,513.25 -- 781,634,983.77 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 其他说明： 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 102 项目 期末余额 期初余额 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 账龄 1 年以上的应收股利 12,213,986.63 12,213,986.63 合计 12,213,986.63 12,213,986.63 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 北京茂屋房地产开发有 限责任公司 12,213,986.63 1 年以上 合计 12,213,986.63 -- -- -- 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 190,947 ,223.70 94.83% 23,483,53 1.30 12.30% 167,463,69 2.40 按信用风险特征组 134,031, 66.35% 23,137,3 17.26% 110,893,7 9,143,1 4.54% 1,292,342 14.13% 7,850,767.5 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 103 合计提坏账准备的 其他应收款 115.25 64.81 50.44 10.07 .54 3 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 67,961,9 00.99 33.65% 67,961,90 0.99 1,261,2 62.94 0.63% 226,021.0 4 17.92% 1,035,241.9 0 合计 201,993, 016.24 100.00% 23,137,3 64.81 11.45% 178,855,6 51.43 201,351 ,596.71 100.00% 25,001,89 4.88 12.42% 176,349,70 1.83 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 27,882,573.28 1,394,128.66 5.00% 1 年以内小计 27,882,573.28 1,394,128.66 5.00% 1 至 2 年 50,676,260.90 5,067,626.09 10.00% 2 至 3 年 55,234,023.73 16,570,207.12 30.00% 3 至 4 年 137,257.34 54,902.94 40.00% 4 至 5 年 101,000.00 50,500.00 50.00% 合计 134,031,115.25 23,137,364.81 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 104 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 201,993,016.24 201,351,596.71 合计 201,993,016.24 201,351,596.71 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 10、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 105 原材料 254,233.40 254,233.40 268,358.78 268,358.78 库存商品 5,254,202.51 5,254,202.51 5,254,202.51 5,254,202.51 合计 5,508,435.91 5,508,435.91 5,522,561.29 5,522,561.29 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 11、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 募集资金账户转入 854,593,705.21 854,223,121.08 其他 合计 854,593,705.21 854,223,121.08 其他说明： 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 106 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 权益工具的成本/债务工 具的摊余成本 公允价值 累计计入其他综合收益 的公允价值变动金额 已计提减值金额 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产 分类 期初已计提减值 余额 本期计提 其中：从其他综 合收益转入 本期减少 其中：期后公允 价值回升转回 期末已计提减值 余额 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 107 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 其他说明 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 108 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 39,064,782.73 21,465,477.86 1,965,613.14 9,313,388.80 999,035,854.31 1,070,845,116.84 2.本期增加金额 640,513.00 72,000.00 1,639,980.00 286,100.00 2,638,593.00 （1）购置 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 292,000.00 6,953,487.50 7,245,487.50 （1）处置或报废 4.期末余额 39,705,295.73 21,537,477.86 3,605,593.14 9,307,488.80 992,082,366.81 1,066,238,222.34 二、累计折旧 1.期初余额 19,444,007.76 18,099,457.59 1,514,894.32 4,069,033.42 93,351,704.71 136,479,097.80 2.本期增加金额 2,438,584.81 1,008,856.58 190,779.13 890,132.71 11,924,352.71 16,452,705.94 （1）计提 3.本期减少金额 1,002,807.58 1,002,807.58 （1）处置或报废 4.期末余额 21,882,592.57 19,108,314.17 1,705,673.45 4,959,166.13 104,273,249.84 151,928,996.16 三、减值准备 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 109 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 17,822,703.16 2,429,163.69 1,899,919.69 4,348,322.67 887,809,116.97 914,309,226.18 2.期初账面价值 19,620,774.97 3,366,020.27 450,718.82 5,244,355.38 905,684,149.60 934,366,019.04 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 110 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 罗铁路技改工程 1,661,728.27 1,661,728.27 1,661,728.27 1,661,728.27 罗定物流园区规 划及可行性研究 113,632.11 113,632.11 113,632.11 113,632.11 罗岑铁路建设项 目 1,087,182,021.96 1,087,182,021.96 1,084,439,459.08 1,084,439,459.08 下河清至工业园 区48公里铁路建 设项目 1,129,472.00 1,129,472.00 1,129,472.00 1,129,472.00 策克旱码头 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 合计 1,090,386,854.34 1,090,386,854.34 1,087,644,291.46 1,087,644,291.46 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 罗铁路 技改工 程 1,661,72 8.27 1,661,72 8.27 其他 罗定物 流园区 规划及 可行性 研究 113,632. 11 113,632. 11 其他 罗岑铁 路建设 项目 1,084,43 9,459.08 2,742,56 2.88 1,087,18 2,021.96 募股资 金 下河清 至工业 园区 48 公里铁 路建设 项目 1,129,47 2.00 1,129,47 2.00 募股资 金 策克旱 码头 300,000. 00 300,000. 00 募股资 金 合计 1,087,64 4,291.46 2,742,56 2.88 1,090,38 6,854.34 -- -- -- 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 111 （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 复合材料 140,390.00 140,390.00 合计 140,390.00 140,390.00 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 一、账面原值 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 112 1.期初余额 13,842,171.74 65,104,533.70 78,946,705.44 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 13,842,171.74 65,104,533.70 78,946,705.44 二、累计摊销 1.期初余额 2,055,973.51 22,665,189.63 24,721,163.14 2.本期增加金额 72,822.59 2,071,280.83 2,144,103.42 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 2,128,796.10 24,736,470.46 26,865,266.56 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 11,713,375.64 40,368,063.24 52,081,438.88 2.期初账面价值 11,786,198.23 42,439,344.07 54,225,542.30 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 113 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资 产 转入当期损益 其他 其他说明 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 其他 处置 其他 中铁（罗定）铁 路有限责任公司 9,538,657.28 9,538,657.28 合计 9,538,657.28 9,538,657.28 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 处置 其他 合计 0.00 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 其他说明 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 114 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 6,818,534.41 6,818,534.41 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 其他说明： 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 115 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 119,995,080.13 119,995,080.13 银行代垫款项 81,050,679.18 89,913,289.00 合计 201,045,759.31 209,908,369.13 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 37,135,000.00 37,135,000.00 合计 37,135,000.00 37,135,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 116 项目 期末余额 期初余额 应付款 218,671,130.61 219,199,064.62 合计 218,671,130.61 219,199,064.62 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 1 至 2 年（含 2 年） 138,618,605.13 2 至 3 年（含 3 年） 68,696,915.51 3 年以上 11,355,609.97 合计 218,671,130.61 -- 其他说明： 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 13,577,288.20 1 至 2 年（含 2 年） 13,421,843.79 57,451,297.01 2 至 3 年（含 3 年） 57,451,297.01 37,300,404.31 3 年以上 38,152,820.66 852,416.35 合计 109,025,961.46 109,181,405.87 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 117 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 5,963,168.50 13,911,632.49 8,093,906.79 11,780,894.20 二、离职后福利-设定提 存计划 -178,448.33 1,506,988.80 1,614,625.58 -286,085.11 合计 5,784,720.17 15,418,621.29 9,708,532.37 11,494,809.09 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 3,438,568.20 11,793,097.39 7,594,203.07 7,637,462.52 2、职工福利费 31,720.75 302,620.00 283,220.00 51,120.75 3、社会保险费 63,424.96 26,898.60 -237,560.28 327,883.84 其中：医疗保险费 46,493.54 24,283.74 -244,517.52 315,294.80 工伤保险费 13,894.92 1,727.84 5,161.50 10,461.26 生育保险费 3,036.50 887.02 1,795.74 2,127.78 基本养老保险费 -195,496.08 1,504,543.56 1,606,052.38 -297,004.90 失业保险费 17,047.75 2,445.24 8,573.20 10,919.79 4、住房公积金 2,346,583.00 1,700,361.50 368,644.00 3,678,300.50 5、工会经费和职工教育 经费 82,871.59 88,655.00 85,400.00 86,126.59 合计 5,963,168.50 13,911,632.49 8,093,906.79 11,780,894.20 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 -195,496.08 1,504,543.56 1,606,052.38 -297,004.90 2、失业保险费 17,047.75 2,445.24 8,573.20 10,919.79 合计 -178,448.33 1,506,988.80 1,614,625.58 -286,085.11 其他说明： 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 118 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 295,837.88 558,977.77 企业所得税 35,016,232.15 35,080,050.76 房产税 130,124.16 130,124.16 其他 99,099.65 99,099.65 合计 35,541,293.84 35,868,252.34 其他说明： 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 36,270,872.93 21,306,392.16 合计 36,270,872.93 21,306,392.16 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 2,307,099.27 425,707,264.60 1 至 2 年（含 2 年） 425,707,264.60 123,094,037.53 2 至 3 年（含 3 年） 123,094,037.53 180,425,127.87 3 年以上 180,833,192.11 408,064.24 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 119 合计 731,941,593.51 729,634,494.24 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 42、划分为持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 其他 期末余额 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 120 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 其他 期末余额 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 121 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 对外提供担保 147,238,160.00 147,238,160.00 未决诉讼 26,891,898.98 17,908,890.48 合计 174,130,058.98 165,147,050.48 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 南麂岛未决诉讼 781,100.00 781,100.00 平安银行未决诉讼 16,545,303.20 8,983,008.50 25,528,311.70 杭州通铁未决诉讼 582,487.28 582,487.28 上海伊航信息科技有限公司 11,150,000.00 11,150,000.00 陈壮群 136,088,160.00 136,088,160.00 合 计 165,147,050.48 165,147,050.48 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 122 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 其他说明： 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 1,493,771,892. 00 1,493,771,892. 00 其他说明： 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 123 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,250,591,304.52 1,250,591,304.52 其他资本公积 38,028,339.64 38,028,339.64 合计 1,288,619,644.16 1,288,619,644.16 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 一、以后不能重分类进损益的其他 综合收益 0.00 二、以后将重分类进损益的其他综 合收益 2,058,927.2 5 2,058,927.2 5 2,058,927 .25 其中：权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2,058,927.2 5 其他综合收益合计 2,058,927.2 5 2,058,927.2 5 2,058,927 .25 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 124 法定盈余公积 86,563,029.05 86,563,029.05 合计 86,563,029.05 86,563,029.05 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -50,701,940.93 175,010,359.40 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—） -226,430,780.53 调整后期初未分配利润 -277,132,721.46 175,010,359.40 加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,763,379.69 -452,143,080.86 期末未分配利润 -271,369,341.77 -277,132,721.46 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 7,831,678.00 31,579,301.79 419,397,880.72 431,933,790.03 其他业务 397,000.00 合计 7,831,678.00 31,579,301.79 419,794,880.72 431,933,790.03 62、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 715,098.48 城市维护建设税 79,061.25 94,276.76 教育费附加 33,883.39 40,404.34 地方教育费附加 22,588.93 26,936.22 合计 135,533.57 876,715.80 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 125 其他说明： 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利 6,102,450.60 7,010,843.16 五险一金 1,883,607.67 2,163,995.88 业务招待费 1,508,756.96 1,733,346.01 办公用品 332,244.04 381,700.89 折旧费 642,926.15 738,630.21 无形资产摊销 259,997.46 298,699.90 信息披露费 174,086.07 200,000.00 房租费 441,912.04 507,693.75 物业管理费 10,804.08 12,412.34 审计评估费 483,842.65 555,866.02 差旅费 815,134.00 936,472.41 律师费 1,371,194.35 1,575,306.24 车辆费用 589,024.37 676,704.78 交通费 57,711.45 66,302.20 修理费 2,707.04 3,110.00 电话费 31,255.62 35,908.24 其他费用 1,507,110.71 1,731,454.73 合计 16,214,765.26 18,628,446.76 其他说明： 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 24,752,656.68 34,046,289.29 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 126 减：利息收入 731,864.68 2,240,549.79 手续费及其他 43,523.00 35,236.89 合计 24,064,315.00 31,840,976.39 其他说明： 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -25,427,262.86 22,440,212.38 合计 -25,427,262.86 22,440,212.38 其他说明： 67、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 69、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 53,431,179.08 合计 54,756,861.98 3,200,959.28 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 其他说明： 70、营业外支出 单位： 元 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 127 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 合计 6,247,969.64 373,749,533.59 其他说明： 71、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -63,818.61 162,463.18 合计 -63,818.61 162,463.18 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 9,773,917.58 所得税费用 -63,818.61 其他说明 72、其他综合收益 详见附注。 73、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他单位往来款 37,865,988.15 144,737,489.73 财务费用（利息收入） 731,864.68 2,240,549.79 营业外收入 5,741,727.72 200,062.65 合计 44,339,580.55 147,178,102.17 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 128 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付其他单位往来款 63,829,451.82 66,910,850.23 调整募集资金账户（注） 854,223,121.08 管理费用 7,663,847.75 5,731,597.24 财务费用(手续费) 43,523.00 35,236.69 营业外支出 831,698.33 76,593.06 合计 72,368,520.90 926,977,398.30 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他 370,584.13 合计 370,584.13 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 129 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 9,837,736.19 -456,636,298.13 加：资产减值准备 -12,775,951.80 22,440,212.38 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 16,452,705.94 16,374,210.67 无形资产摊销 2,144,103.42 3,243,094.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -53,431,179.08 财务费用（收益以“－”号填列） 24,752,656.68 25,038,534.20 存货的减少（增加以“－”号填列） 14,125.38 11,149,162.56 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 71,857,893.24 -211,706,076.92 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -78,080,314.17 403,695,328.38 其他 -623,571,930.63 经营活动产生的现金流量净额 -19,228,224.20 -809,973,763.07 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 1,194,633.07 18,291,625.40 减：现金的期初余额 18,291,625.40 857,209,857.27 现金及现金等价物净增加额 -17,096,992.33 -838,918,231.87 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 130 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 0.00 其中： -- 0.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 0.00 其中： -- 0.00 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 0.00 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,194,633.07 18,291,625.40 其中：库存现金 305,154.64 666,910.70 可随时用于支付的银行存款 889,478.43 17,624,714.70 三、期末现金及现金等价物余额 1,194,633.07 18,291,625.40 其他说明： 75、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 76、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 其他说明： 77、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 131 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 78、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 79、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 132 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 133 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 134 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分 本期末累积未确认的损失 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 135 失 享的净利润） 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 136 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 泰兴市力元投资有 限公司 江苏省泰兴市虹桥 工业园区中丹南路 利用自有资金从事 对外投资（国家法 律、法规禁止、限制 的领域除外）；金属 材料、机械设备的销 售；船舶配套设备的 安装 30,000 万元 12.08% 12.08% 本企业的母公司情况的说明 任元林持有泰兴市力元投资有限公司70%的股权为本公司的实际控制人。 本企业最终控制方是 任元林。 其他说明： 报告期内，母公司注册资本变化如下： 单位：人民币 万元 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1,493,771,892.00 1,493,771,892.00 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 137 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注二。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 138 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 139 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 140 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 141 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 142 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 285,593, 527.04 99.82% 285,593,5 27.04 262,407 ,727.04 99.81% 24,750,17 0.00 9.43% 237,657,55 7.04 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 511,703. 28 0.18% 89,098.7 7 17.41% 422,604.5 1 327,894 .88 0.12% 16,394.74 5.00% 311,500.14 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 183,808 .40 0.07% 20,714.36 11.27% 163,094.04 合计 286,105, 230.32 100.00% 89,098.7 7 0.03% 286,016,1 31.55 262,919 ,430.32 100.00% 24,787,27 9.10 9.43% 238,132,15 1.22 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 至 2 年 327,894.88 32,789.49 10.00% 2 至 3 年 172,140.80 51,642.24 30.00% 3 至 4 年 11,667.60 4,667.04 40.00% 4 至 5 年 0.00 0.00 0.00% 合计 511,703.28 89,098.77 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 143 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 738,708, 692.34 87.42% 738,708,6 92.34 861,860 ,320.34 99.65% 16,259,70 2.80 1.89% 845,600,61 7.54 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 106,297, 019.88 12.58% 21,702,3 49.33 20.42% 84,594,67 0.55 2,684,8 13.72 0.31% 178,770.6 9 6.66% 2,506,043.0 3 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 343,660 .39 0.04% 50,255.62 14.62% 293,404.77 合计 845,005, 712.22 100.00% 21,702,3 49.33 2.57% 823,303,3 62.89 864,888 ,794.45 100.00% 16,488,72 9.11 1.91% 848,400,06 5.34 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 144 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 一年以内 575,227.49 28,761.37 5.00% 1 年以内小计 575,227.49 28,761.37 5.00% 1 至 2 年 50,366,754.00 5,036,675.40 10.00% 2 至 3 年 55,152,028.00 16,545,608.40 30.00% 3 至 4 年 102,010.39 40,804.16 40.00% 4 至 5 年 101,000.00 50,500.00 50.00% 合计 106,297,019.88 21,702,349.33 确定该组合依据的说明： 期末，单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款738,708,692.34元均为应收合并范围内子公司的款 项，无收回风险，故不计提坏账准备。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 145 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 845,005,712.22 864,888,794.45 合计 845,005,712.22 864,888,794.45 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,417,627,562.28 2,417,627,562.28 2,417,627,562.28 2,417,627,562.28 合计 2,417,627,562.28 2,417,627,562.28 2,417,627,562.28 2,417,627,562.28 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 中铁（罗定）铁路 有限责任公司 575,443,306.69 575,443,306.69 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 146 广东国恒铁路物 资有限公司 246,184,255.59 246,184,255.59 中铁(罗定岑溪)铁 路有限责任公司 1,445,900,000.00 1,445,900,000.00 甘肃酒航铁路有 限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 江西国恒铁路有 限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 天津巨翼投资咨 询有限公司 100,000.00 100,000.00 合计 2,417,627,562.28 2,417,627,562.28 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 147 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 53,431,179.08 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -506,241.92 其他符合非经常性损益定义的损益项目 25,427,262.86 合计 78,352,200.02 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 0.00% 0.0039 0.0039 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -0.03% -0.05 -0.05 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、会计政策变更相关补充资料 □ 适用 √ 不适用 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 148 5、其他 天津国恒铁路控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 149 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、财务负责人签字盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签字盖章的审计报告原件。 三、报告期内在指定媒体披露的公告文件正本及原稿。