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2009 年度报告 二○一○年三月 1 重要提示 � 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。 � 利安达会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 ���� 公司董事长曹杰先生、总会计师叶长青先生及会计机构负责人夏雪云女士 声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 � 本报告分别以中、英文两种文字编制,在对两种文本的理解发生歧义时,以 中文文本为准。 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告 2 目 录 第一节 公司基本情况简介.......................................................................................3 第二节 会计数据和业务数据摘要...........................................................................5 第三节 股本变动及股东情况...................................................................................7 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况.................................................10 第五节 公司治理结构.............................................................................................14 第六节 股东大会情况简介.....................................................................................17 第七节 董事会报告.................................................................................................18 第八节 监事会报告.................................................................................................30 第九节 重要事项.....................................................................................................32 第十节 财务报告.....................................................................................................35 第十一节 备查文件目录.........................................................................................103 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告 3 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：安徽古井贡酒股份有限公司 公司法定英文名称：ANHUI GUJING DISTILLERY COMPANY LIMITED 公司英文名称缩写：GUJING 二、公司法定代表人：曹杰 三、公司董事会秘书：叶长青 联系地址：安徽省亳州市古井镇 联系电话：（0558）5712231 传真：（0558）5317706 电子邮箱：ycq@ 证券事务代表：马军伟 联系地址：安徽省亳州市古井镇 联系电话：（0558）5710057 传真：（0558）5317706 电子信箱：gjzqb@ 四、公司注册地址：安徽省亳州市古井镇 公司办公地址：安徽省亳州市古井镇 邮政编码：236820 公司国际互联网网址： 五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《大公报》 刊登公司年度报告的国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：古井贡酒 股票代码：000596 股票简称：古井贡 B 股票代码：200596 七、其他有关资料： 1、公司首次注册登记日期：1996 年 5 月 30 日 公司注册登记地点：安徽省工商行政管理局 2、企业法人营业执照注册号：340000400001632 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告 4 公司税务登记号码：341600151940008 3、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址: 名称：利安达会计师事务所有限责任公司 办公地址：中国北京朝阳区八里庄西里 100 号住邦 2000 一号楼东区 2008 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 5 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、主要会计数据 单位：人民币元 二、主要财务指标 单位：人民币元 非经常性损益项目 单位：（人民币）元 2009 年 2008 年 本年比上年增减（％） 2007 年 营业收入 1,341,426,329.43 1,464,628,571.69 -8.41% 1,201,356,956.91 利润总额 166,007,383.21 76,008,931.43 118.41% 51,978,072.67 归属于上市公司股 东的净利润 140,089,179.69 33,488,302.63 318.32% 33,876,546.32 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益的净利润 138,063,747.88 32,778,049.32 321.21% 18,244,111.64 经营活动产生的现 金流量净额 349,939,729.92 241,954,983.78 44.63% 120,107,688.93 2009 年末 2008 年末 本年末比上年末增减 （％） 2007 年末 总资产 1,342,230,542.78 1,728,993,668.72 -22.37% 1,384,339,218.86 所有者权益（或股 东权益） 807,997,950.93 932,967,627.60 -13.39% 845,504,539.50 股本 235,000,000.00 235,000,000.00 0.00% 235,000,000.00 2009 年 2008 年 本年比上年增减 （％） 2007 年 基本每股收益（元/股） 0.60 0.14 328.57% 0.14 稀释每股收益（元/股） 0.60 0.14 328.57% 0.14 扣除非经常性损益后的 基本每股收益（元/股） 0.59 0.14 321.43% 0.08 加权平均净资产收益率 （%） 16.95% 3.90% 13.05% 4.09% 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 （%） 17.10% 3.59% 13.51% 2.16% 每股经营活动产生的现 金流量净额（元/股） 1.49 1.03 44.66% 0.511 2009 年末 2008 年末 本年末比上年末增 减（％） 2007 年末 归属于上市公司股东的 每股净资产（元/股） 3.44 3.97 -13.35% 3.60 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 6 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 非流动资产处置损益 -1,986,576.82 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 2,451,455.54 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 -3,150,017.09 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 196,140.14 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,324,238.01 所得税影响额 192,107.13 少数股东权益影响额 -1,915.10 合计 2,025,431.81 - 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 7 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股本变动情况表 单位：股 （二）限售股份变动情况表 单位：股 （三）股票发行与上市情况 到报告期末为止的前 3 年无股票发行情况。 二、股东和实际控制人情况 股东数量和持股情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 0 0.00% 0 0 0.00% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内非国有法 人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 二、无限售条件股份 235,000,000 100.00% 0 235,000,000 100.00% 1、人民币普通股 175,000,000 74.47% 0 175,000,000 74.47% 2、境内上市的外资股 60,000,000 25.53% 0 60,000,000 25.53% 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 235,000,000 100.00% 0 235,000,000 100.00% 股东名称 年初限售股数 本年解除限售 股数 本年增加限 售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 安徽古井集团 有限责任公司 123,500,000 123,500,000 0 0 股权分置改革 2009.07.29 合计 123,500,000 123,500,000 0 0 － － 股东总数 19,131 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结的股份数 量 安徽古井集团有限责任公司 国有法人 61.15% 143,702,011 GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) LIMITED 境外法人 2.75% 6,455,624 KGI ASIA LIMITED 境外法人 2.56% 6,007,687 中国农业银行-东吴价值成长 双动力股票型证券投资基金 国有法人 1.70% 3,992,318 招商证券香港有限公司 境外法人 1.57% 3,685,094 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 8 （二）公司控股股东情况 公司控股股东安徽古井集团有限责任公司（以下简称“古井集团”）是国有控股有限责任公司，于 1995 年 1 月 16 日成立，注册资本为人民币 35,338 万元，法定代表人为曹杰先生。古井集团经营范围：自营和 代理国家许可的商品和技术的进出口业务；开展对外合资经营、合作生产业务；国内贸易、高新技术开发 ； 信息咨询服务、农副产品加工和销售；包装材料、建筑材料、玻璃制品、工艺品、木制品的加工和销售； 公司货物运输。（涉及许可的凭许可证经营） 报告期内，亳州市国资委与上海浦创股权投资有限公司在安徽省亳州市签署了《安徽古井集团有限责 任公司 40%股权转让合同》，将其持有的公司控股股东古井集团 40%股权转让给上海浦创股权投资有限公 司，古井集团公司性质由国有独资公司变为国有控股公司。 公司与实际控制人之间的产权关系和控制关系： UBS (LUXEMBOURG) S.A. 境外法人 1.26% 2,961,827 GSI S/A GOLDEN CHINA PLUS MASTER FUND 境外法人 0.87% 2,052,800 中国工商银行-银河银泰理财 分红证券投资基金 国有法人 0.85% 1,999,807 GSI S/A GOLDEN CHINA MASTER FUND 境外法人 0.84% 1,965,607 UBS AG 境外法人 0.78% 1,828,928 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 安徽古井集团有限责任公司 143,702,011 人民币普通股 GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) LIMITED 6,455,624 境内上市外资股 KGI ASIA LIMITED 6,007,687 境内上市外资股 中国农业银行-东吴价值成长双动力股票型证 券投资基金 3,992,318 人民币普通股 招商证券香港有限公司 3,685,094 境内上市外资股 UBS (LUXEMBOURG) S.A. 2,961,827 境内上市外资股 GSI S/A GOLDEN CHINA PLUS MASTER FUND 2,052,800 境内上市外资股 中国工商银行-银河银泰理财分红证券投资基 金 1,999,807 人民币普通股 GSI S/A GOLDEN CHINA MASTER FUND 1,965,607 境内上市外资股 UBS AG 1,828,928 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行 动的说明 上述股东中，国有控股股东安徽古井集团有限责任公司与其他股东间不存在关联 关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动 人。在流通股东之间，同属于景林资产管理有限公司管理的 GSI S/A GOLDEN CHINA MASTER FUND 和 GSI S/A GOLDEN CHINA PLUS MASTER FUND 属 于一致行动人。除此之外公司未知其之间的关联关系，也未知其是否属于《上市 公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 9 亳州市人民政府 安徽古井集团有限责任公司 公司 60％ 61.15％ 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 10 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员基本情况 二、现任董事、监事、高级管理人员基本情况 （一）董事、监事、高级管理人员主要工作经历及其他兼职情况 1、曹杰先生，44 岁，研究生学历，经济师；现任公司董事长、古井集团董事长。历任亳州市税务局 税政一科科长，亳州市地方税务局党组成员、税政科科长，副局长；1997 年 2 月调入古井集团，历任古井 集团财务部副经理，合肥古井大酒店有限责任公司执行董事、总经理，安徽古井酒店（集团）有限责任公 司董事长，古井集团副总经理，古井集团董事会董事，古井集团副总裁，古井集团酒店事业部总监、古井 集团金融事业部总监，古井集团总裁、党委书记。 2、王锋先生，45 岁，研究生学历，高级经济师；现任公司董事，古井集团党委副书记、纪委书记。 历任亳州古井酒厂团委书记、经济开发处副处长、企管处副处长、古井集团资产管理部经理和本公司第二 届董事会成员、董事会秘书、副总经理、总经理，第三届董事会成员、董事长，第四届董事会成员、董事 长。 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日 期 任期终止日 期 年初持股 数 年末持股 数 变动原因 报告期 内从公 司领取 的报酬 总额（万 元）（税 前） 是否在 股东单 位或其 他关联 单位领 取薪酬 曹杰 董事长 男 44 2008.06.12 2011.06.11 0 0 0.00 是 王锋 董事 男 45 2008.06.12 2011.06.11 0 0 19.50 是 刘敏 董事、总经 理 男 47 2008.06.12 2011.06.11 0 0 66.32 否 梁金辉 董事、副总 经理 男 46 2008.06.12 2011.06.11 0 0 55.08 否 叶长青 董事、总会 计师、董事 会秘书 男 36 2008.12.09 2011.06.11 0 0 16.80 否 周庆伍 董事、副总 经理 男 36 2008.06.12 2011.06.11 0 0 24.29 否 丁远 独立董事 男 41 2008.06.12 2011.06.11 0 0 7.50 否 吴慈生 独立董事 男 48 2008.06.12 2011.06.11 0 0 7.50 否 刘立宾 独立董事 男 66 2008.06.12 2011.06.11 0 0 7.50 否 许鹏 监事长 男 40 2008.12.09 2011.06.11 0 0 27.08 否 牛海艇 监事 男 39 2008.06.12 2011.06.11 0 0 0.00 是 胡文超 监事 男 44 2008.06.12 2011.06.11 0 0 1.81 是 王力 监事 男 32 2008.06.12 2011.06.11 0 0 2.40 是 卢堆仓 监事 男 30 2008.12.09 2011.06.11 0 0 0.00 是 合计 - - - - - 0 0 - 235.78 - 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 11 3、刘敏先生，47 岁，本科学历；现任公司董事、总经理，亳州古井销售有限公司董事长。1984 年毕 业于西北轻工学院，先后在宝鸡酒精厂担任能源计量处副处长、总工办公室主任、副总工程师、总工程师 ； 1999 年 8 月调任陕西西凤酒股份有限公司董事、总经理；2003 年 9 月任万基集团酒类事业部总经理职务； 2006 年 7 月任金威啤酒集团西安公司副总经理、总经理，2007 年 12 月任公司总经理。 4、梁金辉先生，46 岁，研究生学历，政工师；现任公司董事、副总经理，亳州古井销售有限公司总 经理。历任公司信息研究室秘书、《古井报社》主编、宣教科科长、公司市场发展部副经理、公司第二届 监事会监事和市场发展部经理兼市场研究与监管中心主任，公司第三届监事会监事，公司第四届董事会董 事。 5、周庆伍先生，36 岁，本科学历，经济师；现任公司董事、副总经理、古井集团董事。历任公司企 业管理部质量管理科科员、副科长、资产管理部质量管理中心主任，质量管理部副经理、经理，亳州古井 包装材料有限公司董事长、总经理。 6、叶长青先生，36 岁，研究生学历，会计师、国际注册内部审计师；现任公司董事、总会计师、董 事会秘书。1997 年 7 月参加工作，历任古井集团审计部主审、审计部副经理、审计监察部副总监、总监； 公司第四届监事会监事。 7、丁远先生，41 岁，法国国籍，中欧国际工商学院会计学教授，于法国波尔多第四大学企业管理学 院获得会计学博士学位，拥有法国 Poitiers 大学企业管理硕士学位，法国 HEC 管理学院会计与管理控制 系的终身教授；北京航空航天大学复杂数据分析研究中心学术副主任，欧洲会计学会、法国会计学会及美 国会计学会成员，《会计教育全球视野期刊》、《中国会计学刊》和《国际会计学杂志》的编委。现任公司 独立董事。 8、吴慈生先生，48 岁，管理学博士、合肥工业大学管理学院教授、工商管理系主任、企业管理研究 所所长；1990 年获工业管理工程硕士学位，2004 年获企业管理专业博士学位；先后主持国家社会科学基 金项目 3 项、国家科技部、国家统计局等项目课题；先后在国内外杂志上公开发表论文 60 余篇，出版著 作 6 部；多次获省部级科技进步奖。现任公司独立董事。 9、刘立宾先生，66 岁，中国商务广告协会副会长兼秘书长、《国际广告》杂志社社长兼总编辑。兼任 中国传媒大学博士生导师、多所大学客座教授、多个著名品牌顾问、IAI 国际广告研究所所长、《中国广告 作品年鉴》主编、《中国营销创意作品年鉴》主编、多次担任全国多种艺术及广告大展评委。现任公司独 立董事。 10、许鹏先生，40 岁，本科学历；现任公司监事长，亳州古井销售有限公司副总经理、市场监察部总 监。历任公司财务部财务二科副主任、主任；安徽老八大有限责任公司财务部经理；公司财务部副经理、 经理。 11、牛海艇先生，39 岁，本科学历；现任公司监事，古井集团党委委员、纪委委员、党委办公室主任 。 历任古井集团人力资源部人事主管、人力资源部副总监。 12、胡文超先生，44 岁，本科学历，注册高级人力资源管理师,中国人力资源开发研究会推荐管理专 家之一，国家二级培训师；现任公司监事、人力资源中心总监助理。历任公司人事部劳动力调配干事，副 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 12 经理；古井集团人力资源部副经理；公司人力资源部副经理。 13、王力先生，32 岁，本科学历；现任公司监事、行政服务中心总监。2000 年 7 月毕业于西安建筑 科技大学，获法学学士学位，同年 8 月在古井集团参加工作至今，历任公司法律工作室法律事务员、办公 室秘书、法律事务中心主任、品牌信息中心副总监，兼职亳州仲裁委员会仲裁员、亳州市法学会理事。 14、卢堆仓先生，30 岁，本科学历；现任公司监事，古井集团财务管理中心总监。历任公司财务部一 中心会计、副主任、主任，白酒灌装分厂厂长，成品部经理。 （二）年度报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员的年度薪酬由公司董事会制定。年度薪酬的确定主要依据在公司担任 职务情况、公司经营情况、所在地收入、消费水平及个人绩效考核结果。 2、年度报酬 现任董事、监事和高级管理人员年度报酬总额为 235.78 万元，个人总额见基本情况； 独立董事报酬为在公司领取的津贴。 不在公司领取报酬的有董事长曹杰先生和监事牛海艇先生、卢堆仓先生，他们均在控股股东单位领取 报酬。 董事王锋先生因工作变动于 2009 年 10 月份开始在古井集团领取报酬，监事胡文超先生、王力先生因 工作变动于 2009 年 10 月份开始在公司领取报酬。 （三）报告期内董事、监事及高级管理人员变动情况 1、董事、高级管理人员变动情况 公司第五届董事会第 8 次会议审议通过了李彬先生不再担任公司董事会秘书、总经理助理职务；经研 究，决定指定董事叶长青先生代行董事会秘书职责。 公司第五届董事会第 10 次会议审议通过了改选公司董事长的议案，同意王锋先生辞去公司董事长职 务；经公司控股股东推荐，选举曹杰先生为公司董事长。 公司第五届董事会第 12 次会议审议通过了补选公司董事会审计委员会委员的议案，公司原董事会审 计委员会委员吕家照先生因个人工作变动，不再担任公司职务，选举叶长青先生为公司董事会审计委员会 委员。 公司第五届董事会第 13 次会议： （1）审议通过了聘任叶长青先生为公司董事会秘书的议案； （2）审议通过了变更公司董事会董事的提案，李彬先生因个人工作变动特向公司董事会提出辞去其 董事职务，公司董事会同意其辞去董事职务，提名周庆伍先生担任公司董事职务。 公司 2009 年度第一次临时股东大会审议通过了李彬先生不再担任董事会董事的提案和选举周庆伍先 生为公司第五届董事会补选董事的提案。 2、监事变动情况 本年度公司监事无变动。 三、公司员工情况 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 13 公司现有员工总数 3950 人，其中：管理人员 129 人；技术人员 195 人；财务人员 60 人；生产、销售 人员 3028 人；行政后勤人员 166 人；内退人员 372 人。 员工教育程度：硕士学历（含硕士）以上：15 人；本科学历：195 人；专科学历：239 人；专科以下： 3501 人。 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 14 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董 事制度的指导意见》及其它相关的法律、法规、规范性文件的原则和要求，在实践中不断完善法人治理结 构，规范公司运作。 报告期内，公司按照《企业内部控制基本规范》与《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等文件 的要求，开展了内部控制活动，逐步完善了内部控制体系，促进了公司规范运作和健康发展。董事会、监 事会、经理层等机构严格按照规范性运作规则和内部管理制度的规定进行经营决策、行使权利和承担义务 ， 确保了公司在规则和制度的框架中规范地运作。 报告期内，公司严格按照中国证监会的要求和《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，本着“公 开、公平和公正”的原则，认真、及时地履行了公司的信息披露义务，并保证了公司信息披露内容的真实 、 准确和完整，没有出现任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情形,使公司所有股东均有平等的机会 获得公司所公告的全部信息。 综上所述，公司已基本建立起了符合上市公司要求的公司治理结构，公司治理的实际状况符合中国证 监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。 公司法人治理结构图： 股东大会 董事会 监事会 战略委员会 审计委员会 提名委员会 薪酬与考核委员会 经营层 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 15 二、独立董事履行职责情况 （一）独立董事出席公司董事会的情况 （二）独立董事履行职责情况 公司 3 名独立董事严格按照《关于在上市公司建立独立董事制度》、《关于加强社会公众股股东权益保 护的若干规定》、《公司章程》等规定，诚信、勤勉的履行独立董事职责。任职以来，认真参加董事会和股 东大会，积极了解公司的运作情况，为公司的管理出谋划策，就公司与关联方之间的资产置换、关联交易 等重大事项发表了独立意见，促进了董事会决策的科学性、客观性，维护了公司及广大中小股东的利益。 (三)独立董事对公司有关事项异议情况 报告期内，独立董事对公司有关事项未提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上的五分开情况 公司与控股股东古井集团之间实现了业务、人员、资产、机构、财务五分开，各自独立核算，公司拥 有独立完整的业务及自主经营能力，独立承担经营责任和风险。控股股东没有超越股东大会直接或间接干 预公司的决策及依法开展的生产经营活动，公司不存在与控股股东从事相同产品经营的同业竞争情况。 四、公司内部控制自我评价 公司已根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所《上市公 司内部控制指引》的规定，对公司内部控制的有效性进行了审议评估，并出具了《公司 2009 年度内部控 制自我评价报告》。该报告已经公司董事会审议通过，公司监事会和独立董事发表意见如下： 1、公司监事会对《公司 2009 年度内部控制自我评价报告》的意见 公司内部控制自我评价报告符合财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》、《关于 做好上市公司 2009 年年度报告及相关工作的公告》（中国证监会公告[2009]34 号）、深圳证券交易所《上 市公司内部控制指引》及其他相关文件的要求；自我评价真实、完整地反映了公司内部控制制度的建立、 健全及执行现状。 2、公司独立董事对《公司 2009 年度内部控制自我评价报告》的意见 报告期内，公司内部控制制度基本健全、执行良好。公司建立了较为完善的内部控制体系，符合国家 有关法律、行政法规和部门规章的要求，内控制度具有合法性、合理性和有效性，并建立了较为完整的风 险评估体系。公司的法人治理、生产经营、信息披露和重大事项等活动均严格按照公司各项内控制度的规 定进行，经营活动各环节可能存在的内外部风险得到了合理控制，公司各项活动的预定目标基本实现。 五、报告期公司对高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了高级管理人员的薪酬与公司绩效挂钩的绩效考核与激励约束机制。经营层采用年薪与公司 姓名 应参加董事会次数 亲自出席次数 委托表决次数 通讯表决次数 缺席次数 丁 远 11 11 0 5 0 吴慈生 11 11 0 5 0 刘立宾 11 11 0 5 0 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 16 经营指标、管理业绩相结合的考核激励办法。为了促进公司规范、健康、有序的发展，保持高级管理人员 稳定，公司每年年初定出考核指标，签订经营目标责任书，年终根据高级管理人员个人工作绩效和公司经 营效益目标完成情况来决定薪酬并给予奖惩。 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 17 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了两次股东大会，具体情况如下： 会议届次 召开日期 会议决议披露报纸 披露日期 2008 年度股东大会 2009 年 5 月 6 日 《中国证券报》、《上海证券 报》、香港《文汇报》 2009 年 5 月 7 日 2009 年第一次临时股 东大会 2009 年 7 月 11 日 《中国证券报》、《上海证券 报》、香港《文汇报》 2009 年 7 月 12 日 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 18 第七节 董事会报告 一、报告期内公司整体经营情况讨论与分析 （一）报告期公司总体经营情况 2009 年是公司的“营销与转型”年，在科学发展观指导下，公司坚持“回归与振兴”的战略不动摇， 坚持“营销与转型”的方针不懈怠，切实推进落实“聚焦”的经营策略，振奋精神，扎实苦干，克服了外 部经济困难的不利条件，主业白酒经营指标全面增长，产品结构调整取得明显成效，盈利能力提升较快， 呈现出良好的发展势头。 2009 年度，公司实现总体营业收入 134,142.63 万元，同比下降 8.41%；主业白酒实现收入 103，667.00 万元，同比增长 24.06%，利润总额 16,600.74 万元，同比增长 118.41%；净利润 14,005.34 万元，同比增 长 319.50%；经营性现金净流量 34,993.97 万元,同比增长 44.63%；每股收益 0.60 元，同比增长 328.57%； 每股经营性现金净流量 1.49 元，同比增长 44.66%。上述各项指标反映出公司经营业绩稳步提升，运营质 量良好。 上述经营指标令人振奋，催人奋进，为实现这一业绩，公司董事会审时度势，审慎决策，快速行动， 主要采取了以下经营措施： 1、开展全员营销，推进“营销与转型”。 公司上下同心同力开展“全员营销”，一切为了销售、一切服务于销售、一切服从于销售。为了进一 步经营好市场，推进“聚焦策略”，公司果断地将安徽、河南、山东等地销售大区细化；同时实施渠道下 沉，大力落实“三通”工程。目前安徽区域主推产品的网点覆盖率达到较高水平。在市场结构调整的同时 ， 客户结构也得以优化。 2、提高产品品质，提升品牌定位。 牢固树立“质量问题大于天”的理念，全面推行纯手工酿造，加强质量管控，优化传统工艺。成功召 开了“淡雅美酒和年份原浆古井贡酒”创新产品鉴定会，两个产品均受到了白酒权威专家的一致好评。公 司核心产品古井贡酒“年份原浆”，以“桃花曲、无极水、九酝酒法、明代窖池”等品质诉求获得市场广 泛好评，被安徽省委省政府和省内数个市委、市政府指定为接待专用白酒，并获选 2009 年全国“两会” 政协宴会用高档白酒，重返国宴。 在 2009 年中国 500 最具品牌价值排行榜中，古井贡以 46.60 亿元位居第 175 位，并获选“与共和国 60 年共成长·影响世界的民族品牌”、“安徽省代表性品牌”等称号。董事长曹杰先生个人获得“品牌中国”2009 年度人物大奖，是中国白酒企业中唯一获此殊荣的企业老总。 3、加快产品结构调整的步伐。通过 2008 年的整合和 2009 年的优化，基本实现了“三降三升”，即“产 品数量下降，发出商品数量下降，生产采购成本下降；生产效率上升，平均产品单价上升，企业盈利能力 上升”，产品线逐步清晰。 4、优化组织架构，提升综合运营能力。 在 2009 年外部经济环境严峻的情况下，公司着力推进了组织架构的优化调整，共整合成立了包括行 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 19 政、人力资源、财务、生产、质量、采购、审计在内的 7 个中心，公司管理岗位下降到原来的 60%。同时， 开展了上至中心总监和销售大区总经理，下至各个基层岗位工作人员的公开招聘。企业日渐形成公开竞聘 、 公平竞争的良好氛围。公司前、后台工作效率及交货及时率大为提高，加大员工培训、提高工作技能蔚然 成风。公司整体工作效率和运营能力获得明显提升。 5、重塑企业价值观，建设友好型企业。 经过深入调查研究，目前公司初步整理出了一套简便易行的企业文化理念，包括：企业使命——贡献 美酒，乐享生活；企业愿景——做中国最好的白酒企业；企业核心价值观——诚实守信、关爱分享、创新 卓越。为了展示源远流长的古井酒文化，公司重新改造了古井酒文化博物馆，强化了 4A 景区建设，全年 接待各地政商人士及来宾达三万人次。在内部，公司以深入开展学习实践科学发展观活动为切入点，大力 开展困难职工帮扶活动，并实现了员工薪酬和福利待遇的不断提高。在 2009 年上半年组织机构调整与人 员调整中，公司坚持不让一名员工下岗，所有被优化下来的人员全部分流到销售一线和生产一线。通过这 些切实有力的举措和行动，公司让内外人员亲身感受到了公司的变化和底蕴深厚、诚实友好的企业文化。 （二）主营业务经营情况 1、公司主营业务范围 公司主要从事古井贡、古井及其系列浓香型白酒的生产与销售，拥有酒精度从 60 度到 30 度和价格涵 盖高、中、低档非常完整的产品体系，主要产品有淡雅美酒古井贡、古井贡酒年份原浆、幽雅古井贡酒、 红运古井贡酒、金奖古井贡酒等古井贡酒系列和以淡雅型古井酒为主的古井酒系列。 2、主营业务分产品、行业情况 单位：（人民币）万元 3、主营业务按地区的划分情况 单位：（人民币）万元 4、主要供应商、客户情况 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率 (%) 营业收入比 上年增减（%） 营业成本比 上年增减（%） 营业利润率比 上年增减（%） 白酒 103,667.00 31,221.40 69.88% 24.06% -16.16% 14.45% 酒精 3,644.06 4,134.00 -13.44% -84.90% -80.81% -24.21% 农产品深加工 2,601.63 2,341.08 10.01% -81.30% -80.09% -5.50% 其他 24,229.94 14,873.64 38.61% -2.51% -1.37% -0.71% 合计 134,142.63 52,570.12 60.81% -8.41% -38.60% 19.26% 主营业务分产品情况 高档酒 35,343.20 6,786.73 80.80% 88.45% 25.05% 9.74% 中档酒 61,812.15 21,174.47 65.74% 66.71% 37.19% 7.37% 低档酒 6,511.65 3,260.19 49.93% -76.53% -80.09% 8.97% 合计 103,667.00 31,221.40 69.88% 24.06% -16.16% 14.45% 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 华北 12,654.69 12.36% 华中 106,302.28 -14.95% 华南 10,536.72 265.86% 东南亚 313.85 -94.40% 合计 129,807.54 -10.31% 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 20 报告期公司向前五名供应商采购总额为 8,701.62 万元，占公司全部采购量的 28.71%； 报告期公司向前五名客户销售的收入总额为 20,027.12 万元，占公司全部主营业务收入的 14.93%。 （三）报告期主要财务数据异常情况及原因说明 1、资产负债表数据 （1）货币资金：年末较年初增加 29.57%，主要系本年销售回款增加所致。 （2）应收票据：年末较年初减少 34.26%，主要系本年公司票据背书转让增加所致。 （3）应收账款：年末较年初减少 40.93%，主要系本年公司合并范围发生变化所致。 （4）预付账款：年末较年初减少 72.67%，主要系本年材料采购减少所致。 （5）在建工程：年末较年初减少 95.64%，主要系本年公司合并范围发生变化所致。 （6）递延所得税资产：年末较年初增加 12.65 倍，主要系可弥补亏损产生的可抵扣暂时性差异确认为 递延所得税资产所致。 （7）应付账款：年末较年初减少 39.65%，主要系本年材料采购减少所致。 （8）预收款项：年末较年初增加 68.27%，主要系本年公司白酒销量增加导致预收货款增加所致。 （9）一年内到期的非流动负债：年末较年初减少 54.55%，主要系本年公司 1 年内到期长期借款减少所 致。 （10）长期借款：年末较年初减少 151,000,000.00 元，主要系本年公司归还银行借款所致。 （11）其他非流动负债：年末较年初减少 67.91%，主要系本年公司合并范围发生变化所致。 （12）资本公积：年末较年初减少 44.84%，主要系本年公司同一控制下的企业合并冲减资本公积所致。 说明：报告期公司资产构成无重大变化。 2、报告期内主要资产采用的计量属性。 公司自 2007 年 1 月 1 日执行新企业会计准则。报告期内，公司主要资产采用的计量属性未发生重大 变化，具体计量属性见财务报告附注。 3、利润表主要数据 （1）营业成本：本年较上年减少 38.60%，主要系合并范围变化所致。 （2）销售费用：本年较上年增加 34.80%，主要系本年广告费用增加所致。 （3）财务费用：本年较上年减少 73.00%，主要系本年归还大额银行借款所致。 （4）投资收益：本年较上年增加 41.29 倍，主要系本年公司处置子公司取得的收益所致。 （5）所得税费用：本年较上年发生额减少 39.11%，主要系可弥补亏损产生的可抵扣暂时性差异确认递 延所得税资产所致。 4、现金流量主要数据 （1）报告期经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长 44.63%，主要原因为公司加强了应收账款 的管理及货款的回笼工作，另外销售收入的增长也是造成经营现金流量净额增长的一个重要原因。 （2）报告期投资活动产生的现金流量净额较上年增长 68.83%，主要原因为公司之子公司瑞福祥公司 在报告期为技术改造构建固定资产所致。 （3）报告期筹资活动产生的现金流量净额较上年下降 668.82%，主要原因为公司融资规模及融资结构 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 21 发生变化所致。 （四）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 1、亳州古井销售有限公司 亳州古井销售有限公司注册资本 8,486.45 万元，公司持有 100％的权益，主要从事白酒销售和贸易服 务等业务。 报 告 期 末 ， 亳 州 古 井 销 售 有 限 公 司 总 资 产 为 人 民 币 343,010,249.06 元 ， 主 营 业 务 收 入 1,020,369,109.58 元，实现净利润 102,516,896.21 元。 2、亳州古井汽车运输公司 亳州古井汽车运输公司注册资本人民币 694.5 万元，公司持有 100％的权益，主要从事货物运输等业 务。 报告期末，亳州古井汽车运输公司总资产为 4,056,753.72 元，主营业务收入 0 元，实现净利润- 1,284,895.49 元。 3、亳州古井玻璃制品有限责任公司 亳州古井玻璃制品有限责任公司注册资本人民币 6,646 万元，主要从事玻璃制品的生产和销售，公司 持有 100％的权益。 报告期末，亳州古井玻璃制品有限责任公司总资产为105,650,230.45元，主营业务收入99,675,467.94 元，实现净利润 1,305,395.61 元。 4、安徽老八大酒业有限责任公司 安徽老八大酒业有限责任公司注册资本人民币 3,000 万元，主要从事老八大系列酒的销售业务，公司 持有 93.33％的权益。 截止 2009 年 05 月 31 日，安徽老八大酒业有限责任公司总资产为 30,454,678.88 元，主营业务收入 1,017,230.38 元，实现净利润-184,132.68 元。 5、上海古井贸易公司 上海古井贸易公司注册资本人民币 1,000 万元，主要从事白酒销售业务，公司持有 100％的权益。 报告期末，上海古井贸易公司总资产为 18,022,628.37 元，主营业务收入 0 元，实现净利润 76,874.83 元。 6、亳州市古井大酒店有限责任公司 亳州市古井大酒店有限责任公司注册资本人民币 1,414.2 万元，主要经营餐饮、住宿等业务，公司持 有 92.77%的权益。 报告期末，亳州市古井大酒店有限责任公司总资产为 25,155,941.25 元，主营业务收入 10,678,208.09 元，实现净利润-324,991.42 元。 7、安徽瑞福祥食品有限公司 安徽瑞福祥食品有限公司注册资本人民币 26,500 万元，主要从事面粉、谷朊粉生产销售，自营和代 理国家许可的商品和技术出口业务，公司持有 100%的权益。 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 22 截止 2009 年 4 月 30 日，安徽瑞福祥食品有限公司总资产为 365,632,684.85 元，主营业务收入 62,456,888.25 元，实现净利润-13,395,604.29 元。 8、合肥古井贸易有限公司 合肥古井贸易有限公司注册资本为人民币 1,000 万元，主要从事白酒销售等业务，公司持有 100%的权 益。 报告期末，合肥古井贸易有限公司总资产为 26,577,867.58 元，主营业务收入 12,916,777.26 元，实 现净利润 871,251.11 元。 9、亳州古井废品回收有限责任公司 亳州古井废品回收有限责任公司注册资本为人民币 100 万元，主要从事回收酒瓶、玻璃渣、废纸箱等 废旧物资，公司持有 100%的权益。 报告期末，亳州古井废品回收有限责任公司总资产为 1,933,160.76 元，主营业务收入 9,151,727.26 元，实现净利润 162,412.06 元。 10、亳州派瑞特包装制品有限责任公司 亳州派瑞特包装制品有限责任公司注册资本为人民币 5,000 万元，主要从事包装装潢材料的印刷、制 作和销售（包括包装装潢、材料制作、印刷品及其他印刷品），公司持有 100%的权益。 截止 2009 年 11 月 30 日，亳州派瑞特包装制品有限责任公司总资产为 79,917,265.60 元，主营业务 收入 61,157,157.94 元，实现净利润 93,136.46 元。 11、上海古井金豪酒店管理有限公司 上海古井金豪酒店管理有限公司注册资本为人民币 5,400 万元，主要从事酒店管理（除餐饮管理、除 酒店管理）、自有房屋租赁、附设分支机构，公司持有 100%的权益。 报告期末，上海古井金豪酒店管理有限公司总资产为203,425,066.92元，主营业务收入67,141,963.82 元，实现净利润-103,272.27 元。 二、对公司未来发展的展望及新年度经营举措 （一）公司对未来发展的展望 全球金融危机对我国实体经济的影响到目前为止仍然在进行中，白酒行业作为实体经济的代表之一， 经济外向度较低，外加处于中国的传统行业中，虽然也受到金融危机大环境下消费萎缩的影响，但在国家 “保增长、调结构、促消费”的政策影响下，行业整体向好的趋势仍然没有根本性改变。 1、白酒行业生产、规模、品牌和效益进一步向优势地域和企业集中的趋势更加明显，白酒品牌进一 步向高端化、品位化方向发展，白酒市场进一步趋于规范和理性，骨干企业业绩回升，名优品牌效益突出 ， 白酒增长由“总量增长向结构增长”转变。 2、纸张价格的上涨及农产品价格的不断走高，2010 年食品饮料行业成本压力将随之增加。 随着国内经济回暖势头不断确认和巩固，PPI 同比及环比增幅较快，在成本占比较大的包装材料因受 纸张等大宗原材料价格上涨影响，价格上涨压力较大。由于我国一向对粮食安全的高度重视，加强粮食定 价，国家对农产品价格保护的刚性政策，原辅材料价格出现较大幅度上涨，成本压力初显，导致白酒行业 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 23 成本压力加大。 3、公司作为老八大名酒之一，拥有良好的市场基础，但和行业一流企业和标杆企业相比差距较大， 品牌价值持续提升是一项长期艰巨任务和发展要务，需要公司在聚焦策略基础上努力提升品牌的拉力，推 动公司持续快速发展。 4、2009 年公司白酒收入虽然实现了较快增长，但当前公司的增长方式并未发生质的变化，销售瓶颈 还未有效突破，年份原浆的市场基础并不稳固，营销上的调整与优化依然任重而道远。 5、流程梳理、程序优化等工作推行两年来取得了一定的效果，随着企业快速发展，部分制度与流程 不能够适应业务新发展，面临突破和完善。 （二）公司新年度的经营举措 2010 年公司各项工作的主题是“高效运营与深度营销”，在 2009 年调整的基础上，以“全面推进精益 管理，提高企业组织能力”为目标，全面提升管理水平、提高工作效率、降低生产和管理成本；进一步优 化产品结构、市场结构及客户结构，提升公司经营效率，大幅度提升公司盈利能力，不断提高股东价值。 1、全面推进公司管理层和员工思维方式的转变，建立起适应新体制的观念与机制。对工作勤奋，对 企业忠诚，对自己自信；敢于拥抱变革、挑战自我，把职业当作事业、当作自己的事来经营。要通过加强 交流、内省外看，进一步查找差距，弥补不足。 2、大力推进“深度营销”工作，进一步实现核心市场的快速销售增长和主打产品的规模化销售。要 全面实施“三通工程”，整合并深度扩张共赢的经销商团队，建立快速反应的卓越服务体系，持续打造政 商人士首选的高美誉度品牌。 3、大力推进“高效运营”工作，立足于顾客的观点进行设计和生产，全面提升公司经营效率。按照 精益生产的理念，重新整合、优化和改造内部软硬件环境和各项流程，打造内外一体化的信息系统平台和 前、后台无缝对接的高效协同制造系统，降低成本，提高质量，加快流程速度，以尽量小的投入创造尽可 能多的价值。 4、要继续做好产品线的规划与实施，确保始终如一的酒体高品质，满足不同消费人群的美酒体验。 要尽快形成古井白酒总体多品种的良性格局，进一步狠抓质量管理不放松，深入落实“生产以质量为中心 ， 质量以口感为标准”的指导思想。 5、进一步做好员工培训和绩效管理工作，建立起“平衡计分卡”战略管理体系，通过财务、客户、 内部流程、学习与成长四个指标来综合衡量公司的发展。要进一步提升员工能力，优化人员结构，建立以 业绩为导向的激励体系，全面推广精益文化，持续推进和重塑新的企业文化和价值观。 6、持续改善员工工作和生活环境，为广大员工提供更加贴心的人文关怀，增强员工的归属感。要通 过有效的方式，把企业效益与员工收入挂钩，在企业发展的同时，实现员工收入与福利的协调增长。要在 内部积极营造一个团结、协作、信任、分享的氛围，共建、共享古井美好家园。 尽管 2010 年的宏观经济环境还有不少变数，公司复兴之路上还有很多艰难险阻，但公司会牢牢抓住 “练内功、促转型”这一主线，围绕精益管理、“高效运营与深度营销”不动摇、不懈怠，坚持到底，直 至成功，公司的经营管理水平和综合竞争力必将会上一个新台阶，企业方方面面将有一场脱胎换骨的变化 。 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 24 三、报告期内公司的投资情况 （一）募集资金投资情况 报告期公司没有募集资金投资。 （二）非募集资金投资情况 非募集资金投资情况详见会计报表附注。 四、利安达会计师事务所有限责任公司为公司 2009 年度报告出具了标准无保留意见审计 报告，公司会计政策、会计估计无变化，无重大会计差错更正。 五、董事会日常工作情况 （一）董事会会议情况 报告期内，公司董事会共召开了 11 次会议，详细内容如下： 1、第五届董事会第 8 次会议 会议召开日期：2009 年 1 月 8 日 会议内容：审议通过了关于公司董事会秘书辞职的议案。 决议披露情况：2009 年 1 月 9 日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》和香港《文汇报》上。 2、第五届董事会第 9 次会议 会议召开日期：2009 年 2 月 25 日 会议内容： 审议通过了《公司以持有的安徽瑞福祥食品有限公司 100%股权与安徽古井集团有限责任公司持有的上 海古井金豪酒店管理有限公司( 原上海古井金豪房地产开发有限公司)100%股权进行置换的议案》。 3、第五届董事会第 10 次会议 会议召开日期：2009 年 3 月 27 日 会议内容： （1）审议通过了公司 2008 年度总经理工作报告； （2）审议通过了公司 2008 年度财务决算报告； （3）审议通过了公司 2008 年度董事会工作报告； （4）审议通过了公司 2008 年度报告及年度报告摘要； （5）审议通过了公司 2008 年度利润分配和公积金转增股本的预案； （6）审议通过了公司 2008 年度内部控制自我评价报告； （7）审议通过了公司与关联方之间 2009 年度日常性关联交易的预案； （8）审议通过了聘任公司 2009 年度审计机构的预案； （9）审议通过了公司改选董事长的议案。 4、第五届董事会第 11 次会议 会议召开时间：2009 年 4 月 13 日 会议内容：审议通过了召开公司 2008 年年度股东大会的议案。 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 25 5、第五届董事会第 12 次会议 会议召开时间：2009 年 4 月 24 日 会议内容： （1）审议通过了公司 2009 年第一季度报告及摘要的议案； （2）审议通过了补选公司董事会审计委员会委员的议案。 6、第五届董事会第 13 次会议 会议召开时间：2009 年 6 月 24 日 会议内容： （1）审议通过了聘任叶长青先生为公司董事会秘书的议案； （2）审议通过了变更公司董事会董事的提案； （3）审议通过了方骥先生、翟良东先生不再担任公司总经理助理的议案； （4）关联董事回避表决的情况下审议通过了公司新增日常性关联交易的议案； （5）审议通过了召开公司 2009 年度第一次临时股东大会的议案。 7、第五届董事会第 14 次会议 会议召开时间：2009 年 8 月 21 日 会议内容：审议通过了公司 2009 年半年度报告及摘要的议案。 8、第五届董事会第 15 次会议 会议召开时间：2009 年 9 月 1 日 会议内容：审议通过了出售亳州派瑞特包装制品有限责任公司 100%股权的议案。 9、第五届董事会第 16 次会议 会议召开时间：2009 年 10 月 12 日 会议内容： （1）审议通过了《安徽古井贡酒股份有限公司证券投资管理制度》； （2）审议通过了关于利用闲置资金认购新股的议案。 10、第五届董事会第 17 次会议 会议召开时间：2009 年 10 月 27 日 会议内容：审议通过了公司 2009 年第三季度报告及其摘要的议案。 11、第五届董事会第 18 次会议 会议召开时间：2009 年 11 月 13 日 会议内容：审议通过了公司向安徽瑞景地产有限公司转让所持有的亳州市古井大酒店有限责任公司 92.77%股权的议案。 （二）董事会对股东大会决议执行情况 报告期，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律、法规的要求，严格按照 股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议，主要执行情况为： 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 26 1、认真执行了公司补选董事会董事的相关事宜； 2、办理关于聘任审计机构的有关事宜。 （三）审计委员会履职情况报告 1、董事会审计委员会工作情况 公司董事会审计委员会由 3 名独立董事和 2 名其他董事组成，其中召集人由具有专业会计背景的独立 董事丁远先生担任。 根据中国证监会、深交所有关规定及公司董事会审计委员会实施细则、公司独立董事年报工作制度、 董事会审计委员会年报工作程序，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，主要履行了以下工作职责 ： （1）认真审阅了公司 2009 年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度审计工作的注册会计师协 商确定了公司 2009 年度财务报告审计工作的时间安排； （2）在注册会计师进场前认真审阅了公司初步编制的财务会计报表，并出具了书面审议意见； （3）公司注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司注册会计师就审计过程中发现的问题以及审 计报告提交的时间进行了沟通和交流； （4）公司注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了公司 2009 年度财务会计 报表，并形成书面审议意见； （5）在利安达会计师事务所出具 2009 年度审计报告后，董事会审计委员会召开会议，对利安达会计 师事务所从事本年度公司的审计工作进行了总结，并就公司年度财务会计报表以及关于下年度聘请会计师 事务所的议案进行表决并形成决议。 2、董事会审计委员会的审议意见、年度审计工作总结报告及相关决议 （1）审计委员会关于注册会计师进场前公司出具的财务会计报表的审议意见 公司董事会： 我们审阅了公司财务管理中心 2009 年 12 月 13 日提交的财务报表，包括 2009 年 1-11 月 30 日的资产 负债表、利润表、股东权益变动表和现金流量表以及部分财务报表附注资料。 我们按照相关会计准则以及公司的有关财务制度，对会计资料的真实性、完整性，财务报表是否严格 按照新企业会计准则及公司有关财务制度规定编制予以了重点关注。通过询问公司有关财务人员和管理人 员、查阅股东会、监事会、董事会及相关委员会会议纪要、公司相关账册及凭证、以及对重大财务数据实 施分析程序，我们认为： 公司所有交易均已记录，交易事项真实，资料完整，会计政策选用恰当，会计估计合理，未发现有重 大错报、漏报情况；未发现有大股东占用公司资金情况；未发现公司有对外违规担保情况及异常关联交易 情况。 董事会审计委员会 二○○九年十二月十五日 （2）审计委员会关于对注册会计师出具初步审计意见后的公司财务会计报表的审议意见： 公司董事会： 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 27 我们审阅了公司财务管理中心 2010 年 3 月 26 日提交的、经年审注册会计师出具初步审计意见后、公 司出具的财务报表，包括 2009 年 12 月 31 日的资产负债表，2009 年度的利润表、股东权益变动表和现金 流量表以及财务报表附注。我们按照相关会计准则以及公司的有关财务制度，对以上资料的真实性、完整 性，财务报表是否严格按照新企业会计准则和公司有关财务制度规定编制以及资产负债表日期后事项予以 了重点关注。通过与年审注册会计师沟通初步审计意见后、以及对有关账册及凭证补充审阅后，我们认为 ： 保持原有的审议意见，并认为公司已严格按照新企业会计准则处理了资产负债表日期后事项，公司财 务报表已经按照新企业会计准则和公司有关财务制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和现金流量。 董事会审计委员会 二○一○年三月二十七日 （3）审计委员会关于会计师事务所从事本年度审计工作的总结报告 公司董事会： 我们审阅了公司财务管理中心 2009 年 12 月 13 日提交的《2009 年度审计工作计划》后，就上述审计 工作计划与利安达会计师事务所项目负责人作了充分沟通，并达成一致意见，认为该计划制订详细、责任 到人，可有力保障 2009 年度审计工作的顺利完成。 利安达会计师事务所审计人员共 9 人（含项目负责人）按照上述审计工作计划约定，于 2009 年 12 月 进场。2010 年 3 月 26 日，完成纳入合并报表范围的各公司的现场审计工作。项目负责人就报表合并、会 计调整事项、会计政策运用、以及审计中发现的有待完善的会计工作等情况与公司及我们审计委员会各委 员作了持续、充分的沟通。 在年审注册会计师现场审计期间，我们审计委员会高度关注审计过程中发现的问题，经常以电话和见 面会等形式与年审注册会计师进行沟通和交流。主要就以下几点作了重点沟通： ①财务报表是否按照新企业会计准则和证券监管部门的要求及公司的有关财务制度规定编制； ②财务管理中心对法律法规、其他外部要求以及管理层政策、指示和其他内部要求的遵守情况； ③公司内部会计控制制度是否建立健全； ④公司各部门是否配合注册会计师获取其审计所需的充分、适当的材料和数据。 年审注册会计师就以上几点问题均给予了积极的肯定，并于 2010 年 3 月 31 日出具了标准无保留意见 结论的审计报告。 我们认为，年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作，审计时 间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，出具的审计报表能够充分反映公司 2009 年 12 月 31 日的财 务状况以及 2009 年度的经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际情况。 董事会审计委员会 二○一○年三月三十一日 3、审计委员会关于 2010 年度聘请会计师事务所的决议 安徽古井贡酒股份有限公司董事会审计委员会于 2010 年 3 月 31 日召开会议。会议应到 5 人，实到 5 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 28 人。审计委员会全体委员以签名表决方式一致同意通过了以下议案： （1）公司 2009 年度财务会计报告； （2）关于利安达会计师事务所从事本年度审计工作的总结报告； （3）鉴于利安达会计师事务所 2005 年至 2009 年一直为公司审计单位，且该事务所在公司 2009 年度 审计工作中表现出的执业能力及勤勉、尽责的工作精神，提议继续聘请利安达会计师事务所为公司 2010 年度法定审计单位。 上述议案须提交公司董事会审议。 董事会审计委员会 二○一○年三月三十一日 （四）薪酬委员会履职情况报告 董事会薪酬与考核委员会成员由 5 名董事组成，其中 3 名为独立董事，召集人由独立董事吴慈生先生 担任。 董事会薪酬与考核委员会依据公司预定的主要财务指标和经营目标完成情况，公司董事、监事及高管 人员分管工作范围及主要职责，董事、监事及高管人员岗位工作业绩考评系统中涉及指标的完成情况，按 照绩效评价标准和程序，对董事、监事及高管人员进行绩效评价，并根据岗位绩效评价结果及薪酬分配政 策提出董事、监事及高管人员的报酬数额和奖励方式。 根据中国证监会、深交所有关法律、法规和公司内部控制制度、公司《董事会薪酬与考核委员会实施 细则》的有关规定，薪酬与考核委员会对公司董事、监事及高管人员所披露的薪酬情况进行了审核并发表 审核意见如下： 公司董事会薪酬与考核委员会根据董事、监事及高管人员管理岗位的主要范围、职责、重要性及行业 相关岗位的薪酬水平，负责制定、审查公司薪酬计划与方案，主要包括绩效评价标准、程序及主要评价体 系、奖励和惩罚的主要方案和制度等，制定公司董事（不含独立董事）、监事及高管人员的考核标准，审 查公司董事、监事及高管人员履行职责的情况，并依照考核标准及薪酬政策与方案进行年度绩效考核。 公司董事会根据公司统一的薪酬管理制度及董事会薪酬与考核委员会年度绩效考核情况，确定本年度 在公司受薪的董事、监事和高级管理人员报酬标准。2009 年度，公司董事、监事及高管人员披露的薪酬情 况符合公司薪酬管理制度，未有违反公司薪酬管理制度及与公司薪酬管理制度不一致的情形发生。 六、利润分配方案 经审计机构利安达会计师事务所审计，母公司 2009 年度共实现净利润 180,931,102.28 元，根据《公 司章程》规定提取法定公积金 17,693,522.15 元，加上 2008 年度未分配利润-3,995,880.78 元，2009 年 度可供股东分配的利润合计 159,241,699.35 元。公司拟以年末股份总数 235,000,000 股为基数,按每 10 股派发现金 3.50 元(含税)向全体股东分配股利 82,250,000 元，结余的未分配利润 76,991,699.35 元全部 结转至下年度。公司本年度拟不进行资本公积金转增股本。该分配方案尚需提交 2009 年度股东大会审议 通过。 公司前三年现金分红情况： 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 29 单位：（人民币）元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中 归属于上市公司股东 的净利润 占合并报表中归属于 上市公司股东的净利 润的比率 年度可分配利润 2008 年 0.00 33,488,302.63 0.00% 54,560,252.98 2007 年 0.00 33,876,546.32 0.00% 25,558,460.48 2006 年 0.00 13,329,639.70 0.00% -96,975,097.54 最近三年累计现金分红金额占最近年均净利润的比例（%） 0.00% 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 30 第八节 监事会报告 一、报告期内监事会会议情况及决议内容 公司监事会全体成员遵照《公司法》、《股票上市规则》及《公司章程》、《公司监事会议事规则》的规 定，遵守诚信原则，忠实履行公司章程赋予的职责，积极维护公司和全体股东的利益。 报告期内，公司监事会共召开了 4 次会议，会议的通知、召集及决议均符合法定程序。具体如下： （一）第五届监事会第 6 次会议 会议召开时间：2009 年 3 月 27 日 会议决议内容： 1、审议通过了公司 2008 年度监事会工作报告； 2、审议通过了公司 2008 年度财务决算报告； 3、审议通过了公司 2008 年度报告及年度报告摘要； 4、审议通过了公司 2008 年度利润分配和公积金转增股本的预案； 5、审议通过了公司 2008 年度内部控制自我评价报告； 6、审议通过了聘任公司 2009 年度审计机构的预案。 （二）第五届监事会第 7 次会议 会议召开时间：2009 年 4 月 24 日 会议决议内容：审议通过了公司 2009 年第一季度报告及其摘要。 （三）第五届监事会第 8 次会议 会议召开时间：2009 年 8 月 27 日 会议决议内容：审议通过了公司 2009 年半年度报告及摘要。 （四）第五届监事会第 9 次会议 会议召开时间：2009 年 10 月 27 日 会议决议内容：审议通过了公司 2009 年第三季度报告及其摘要。 二、监事会就有关事项发表独立意见 （一）公司依法运作情况 报告期内，公司监事会全体成员列席或出席了 2009 年度公司历次董事会会议和 2008 年度股东大会会 议，监事会本着“法制、监管、自律、规范”的方针，以向全体股东负责的态度，忠实、认真履行监事会 的监督职能，对公司股东大会、董事会的召开程序、议案事项、决议情况等进行了有效监督，认为公司在 管理运作方面严格遵守《公司法》、《证券法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，进一步完善了公 司各项管理制度，保证了公司的规范合法运作；报告期内公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职 务时均无违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益和中小股东利益的行为；公司已建立了较为完善 的内部控制制度，有关资产减值准备金的计提和核销程序合法、依据充分。 （二）检查公司财务情况 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 31 2009 年度，公司经利安达会计师事务所审计后出具的标准无保留意见的《安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年度财务审计报告》真实的反映了公司 2009 年 12 月 31 日的财务状况和 2009 年度的经营成果，公司 的财务收支账目清楚，会计核算和账务管理均符合有关规定。 （三）检查公司募集资金使用情况 报告期内，公司没有募集资金，无利用募集资金投资项目。公司前次募集资金已在以前年度使用完毕 ， 没有延续到报告期使用的募集资金。 （四）收购、出售资产情况 报告期内，公司收购、出售资产交易价格合理，未发现内幕交易和有损害部分股东的权益或造成公司 资产流失的行为。 （五）关联交易情况 公司发生的关联交易主要是与控股股东以及与控股股东的子公司发生的日常性关联交易，定价公平合 理，符合有关法规和公司章程规定。公司按照深圳证券交易所以及《公司章程》的要求履行了信息披露的 义务。 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 32 第九节 重要事项 一、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内，公司无破产重整事项。 三、报告期内，公司未持有过其他上市公司股权和参股商业银行、证券公司、保险公司、 信托公司和期货公司等金融企业股权的投资行为。 四、报告期内，公司收购及出售资产、企业合并等重大事项。 （一）有关资产置换的进展情况 公司第五届董事会第 9 次会议审议通过了《公司以持有的安徽瑞福祥食品有限公司 100%股权与古井集 团持有的上海古井金豪酒店管理有限公司(原上海古井金豪房地产开发有限公司)100%股权进行置换的议 案 》，（以下 简称“关联交易”）。该关联交易已经公司 2008 年年度股东大会审议通过。2009 年 5 月 14 日， 上海古井金豪酒店管理有限公司完成股东变更的工商登记备案手续，公司持有其 100%股 权；2009 年 5 月 15 日，安徽瑞福祥食品有限公司完成股东变更的工商登记备案手续，古井集团持有其 100%股权。 （二）有关控股股东产权制度改革进展情况 2009 年 5 月 20 日，接亳州市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称"亳州国资委"）通知，古 井集团 40%股权将于 2009 年 5 月 21 日在合肥市产权交易中心挂牌转让，转让标的挂牌价格为 46,500 万元 。 根据北京德祥资产评估有限责任公司出具的《安徽古井集团有限责任公司改制项目资产评估报告》（京德 评报字（2008）第 092 号），截至评估基准日 2008 年 8 月 31 日，古井集团总资产评估值 193,445.04 万元 ； 总负债评估值 77,576.34 万元；净资产评估值 115,868.70 万元。上述国有资产评估项目已经亳州国资委 核准。 2009 年 6 月 22 日，经亳州市国资委与合肥市产权交易中心组成的受让文件评审小组评审，确定上海 浦创股权投资有限公司为古井集团 40%国有产权挂牌转让的意向受让方；2009 年 7 月 30 日，亳州市国资 委与上海浦创股权投资有限公司在安徽省亳州市签署了《安徽古井集团有限责任公司 40%股权转让合同》， 将其持有的公司控股股东古井集团 40%股权转让给上海浦创股权投资有限公司，该《转让合同》自签字盖 章之日起生效。 五、报告期内，公司无股权激励计划和承诺事项。 六、重大关联交易事项 （一）日常性关联交易 报告期公司发生的重大日常性关联交易具体情况为： 单位：人民币万元 关联方 向关联方采购产品和接受劳务 交易价格 交易金额 占同类交易金额的比例 结算方式 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 33 上述关联交易经提交公司第五届董事会第 10 次会议审议，在关联方董事回避表决的情况下审议通过， 并经公司 2008 年度股东大会审议批准后实施。 公司独立董事一致认为关联交易的发生是为了确保公司正常的生产经营，操作程序合规，交易双方遵 循公允的市场价格，交易价格合理。本次关联交易符合公司和全体股东的利益，不存在侵害中小股东利益 的情形。董事会在表决本关联交易时的程序合法，符合《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章 程》的有关规定。 （二）除上述日常性关联交易外，公司其他的重大关联交易事项见本节四。 七、公司及持股 5％以上股东承诺事项 公司原非流通股股东古井集团承诺所持股份获得流通权后 12 个月内不上市交易或转让，期满后在 12 个月内出售数量占公司股份总数的比例不得超过百分之五，在 24 个月内不得超过百分之十。古井集团履 行了该承诺。 八、公司聘任、解聘会计师事务所情况 公司 2008 年度股东大会决定继续聘任利安达会计师事务所作为公司 2009 年度的审计机构。报告期， 公司支付利安达会计师事务所审计费用共计 70 万元。 九、公司接待调研及采访等相关情况 公司遵循《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》，在报告期内公在接待采访以及投资者问询 时，未发生有选择性地、私下、提前向特定对象单独披露、透漏或泄漏公司非公开重大信息的情形，保证 了公司信息披露的公平性。 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况如下： 安徽金扬传媒有限责任公司 市场价格 8,915.75 84.74% 现金 安徽瑞福祥食品有限公司 市场价格 1,542.03 100.00% 现金 亳州古井热电有限责任公司 市场价格 877.05 47.62% 现金 合计 -- 11,334.83 81.52% - 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2009 年 02 月 27 日 公司 电话沟通 投资者 了解公司近期经营状况及 2008 年年报 业绩情况 2009 年 03 月 10 日 公司 电话沟通 投资者 了解公司 2008 年年报业绩情况 2009 年 04 月 09 日 公司 实地调研 招商证券股份有限公司 公司生产、经营情况 2009 年 04 月 28 日 公司 实地调研 安信证券股份有限公司 公司生产、经营情况 2009 年 05 月 05 日 公司 实地调研 广发证券股份有限公司 公司生产、经营情况 2009 年 05 月 07 日 公司 实地调研 国元证券股份有限公司 公司生产、经营情况 2009 年 05 月 08 日 公司 实地调研 东海证券股份有限公司 公司生产、经营情况 2009 年 05 月 26 日 公司 实地调研 中银国际证券有限责任公 司 公司生产、经营情况 2009 年 06 月 01 日 公司 实地调研 东方证券股份有限公司 公司生产、经营情况 2009 年 06 月 01 日 公司 实地调研 国金证券股份有限公司 公司生产、经营情况 2009 年 06 月 01 日 公司 实地调研 上海鼎锋资产管理有限公 司 公司生产、经营情况 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 34 公司将按照《深圳证券交易所上市公司信息披露指引》的要求，建立、健全信息披露内部控制制度及 程序，保证信息披露的公平性；建立严格的保密制度、制定接待和推广制度、制定信息披露备查登记制度 ， 并将信息披露的内部控制制度予以公开，进一步做好公平信息披露工作。 十、期后无重要事项 十一、报告期公司董事、监事、高级管理人员无接受监管部门处罚情况 十二、处罚或证监会巡检整改情况 报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、交易所公开谴 责或其他任何形式处罚。 本报告期，公司没有被中国证监会巡检并整改的情况。 十三、其他重大事项 报告期内，公司无应披露未披露的其他重大事项。 2009 年 06 月 04 日 公司 实地调研 鹏华基金管理有限公司 公司生产、经营情况 2009 年 06 月 04 日 公司 实地调研 嘉实基金管理有限公司 公司生产、经营情况 2009 年 06 月 04 日 公司 实地调研 交银施罗德基金管理有限 公司 公司生产、经营情况 2009 年 06 月 04 日 公司 实地调研 易方达基金管理有限公司 公司生产、经营情况 2009 年 06 月 04 日 公司 实地调研 平安证券有限责任公司 公司生产、经营情况 2009 年 06 月 04 日 公司 实地调研 建信基金管理有限公司 公司生产、经营情况 2009 年 06 月 05 日 公司 实地调研 中欧基金管理有限公司 公司生产、经营情况 2009 年 06 月 08 日 公司 实地调研 国都证券有限责任公司 公司生产、经营情况 2009 年 09 月 10 日 公司 实地调研 东吴基金管理有限公司 公司生产、经营情况 2009 年 09 月 15 日 公司 实地调研 东北证券股份有限公司 公司生产、经营情况 2009 年 09 月 15 日 公司 实地调研 光大证券股份有限公司 公司生产、经营情况 2009 年 09 月 15 日 公司 实地调研 浙商证券有限责任公司 公司生产、经营情况 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 35 第十节 财务报告 一、审计报告 利安达审字【2010】第 1179 号 安徽古井贡酒股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的安徽古井贡酒股份有限公司（以下简称“古井贡酒”）财务报表，包括 2009 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2009 年度的利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金流量 表、股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表附注。 （一）管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是古井贡酒公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们 考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见 。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，古井贡酒财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了古井贡 酒 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和现金流量。 利安达会计师事务所 中国注册会计师 林万强 有限责任公司 中国注册会计师 吴文辉 中国·北京 二○一○年三月三十一日 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 36 二、财务报表 资产负债表 编制单位：安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 项目 期末余额 年初余额 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 361,051,750.67 279,382,070.44 278,660,158.54 160,876,265.53 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 397,590.00 283,075.00 应收票据 72,556,609.11 70,878,563.08 110,369,921.69 14,209,422.07 应收账款 22,265,545.83 369,465.04 38,987,933.45 150,378.38 预付款项 2,361,064.82 1,930,281.52 8,638,499.38 550,715.08 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 21,498,541.96 158,191,541.52 13,412,024.05 41,052,295.68 买入返售金融资产 存货 366,230,129.14 331,899,869.74 472,111,360.97 376,484,276.87 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 846,361,231.53 842,934,866.34 922,179,898.08 593,323,353.61 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 300,000.00 227,242,761.52 300,000.00 536,185,003.12 投资性房地产 31,272,097.26 31,272,097.26 30,070,920.49 20,750,561.30 固定资产 357,250,551.32 126,593,690.76 559,851,659.79 127,312,151.56 在建工程 3,282,158.21 3,282,158.21 75,221,939.28 10,997,676.98 工程物资 42,500.00 42,500.00 1,294,344.98 115,261.62 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 81,882,011.19 35,498,033.88 136,102,321.09 27,634,199.23 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,372,932.77 递延所得税资产 21,839,993.27 18,947,861.18 1,599,652.25 其他非流动资产 非流动资产合计 495,869,311.25 442,879,102.81 806,813,770.65 722,994,853.81 资产总计 1,342,230,542.78 1,285,813,969.15 1,728,993,668.73 1,316,318,207.42 流动负债： 短期借款 75,000,000.00 50,000,000.00 向中央银行借款 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 37 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 66,328,864.96 62,462,032.03 109,898,263.73 71,718,570.18 预收款项 98,300,223.30 252,956,083.41 58,417,650.48 189,710,231.69 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 93,609,527.73 63,894,271.86 108,018,217.51 73,293,195.95 应交税费 170,539,356.25 107,010,823.86 161,654,323.58 92,281,905.21 应付利息 应付股利 22,452.59 其他应付款 97,267,619.61 45,149,908.70 107,956,696.09 31,444,577.50 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 5,000,000.00 5,000,000.00 11,000,000.00 5,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 531,045,591.85 536,473,119.86 631,967,603.98 513,448,480.53 非流动负债： 长期借款 151,000,000.00 5,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 3,187,000.00 1,977,000.00 9,930,000.00 1,530,000.00 非流动负债合计 3,187,000.00 1,977,000.00 160,930,000.00 6,530,000.00 负债合计 534,232,591.85 538,450,119.86 792,897,603.98 519,978,480.53 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 235,000,000.00 235,000,000.00 235,000,000.00 235,000,000.00 资本公积 326,064,758.92 288,184,010.28 591,123,615.28 518,090,990.16 减：库存股 专项储备 盈余公积 69,977,281.49 64,938,139.66 52,283,759.34 47,244,617.51 一般风险准备 未分配利润 176,955,910.52 159,241,699.35 54,560,252.98 -3,995,880.78 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 合计 807,997,950.93 747,363,849.29 932,967,627.60 796,339,726.89 少数股东权益 3,128,437.15 所有者权益合计 807,997,950.93 747,363,849.29 936,096,064.75 796,339,726.89 负债和所有者权益总计 1,342,230,542.78 1,285,813,969.15 1,728,993,668.73 1,316,318,207.42 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 38 利润表 编制单位：安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年 1-12 月 单位：（人民币）元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 1,341,426,329.43 719,745,875.38 1,464,628,571.69 612,287,698.18 其中：营业收入 1,341,426,329.43 719,745,875.38 1,464,628,571.69 612,287,698.18 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,180,404,203.09 687,386,201.75 1,391,357,753.91 689,212,956.51 其中：营业成本 525,701,220.82 377,906,453.15 856,131,731.92 458,720,889.08 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 188,430,539.62 175,211,029.75 161,800,703.52 142,123,647.70 销售费用 247,102,645.72 12,737,820.70 183,316,449.01 15,150,345.76 管理费用 205,735,775.57 114,097,509.31 166,564,386.08 67,691,325.03 财务费用 4,483,101.69 1,550,689.44 16,602,553.05 3,551,462.56 资产减值损失 8,950,919.67 5,882,699.40 6,941,930.33 1,975,286.38 加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填 列） 4,114,693.53 129,887,399.24 97,297.83 113,734,331.84 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“-” 号填列） 165,136,819.87 162,247,072.87 73,368,115.61 36,809,073.51 加：营业外收入 7,121,077.57 3,531,481.29 10,911,194.29 5,895,183.77 减：营业外支出 6,250,514.23 3,795,313.06 8,270,378.47 2,033,727.02 其中：非流动资产处置损失 2,406,781.32 28,422.97 7,734,963.08 1,884,551.03 四、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） 166,007,383.21 161,983,241.10 76,008,931.43 40,670,530.26 减：所得税费用 25,953,982.05 -18,947,861.18 42,623,088.26 五、净利润（净亏损以“-” 号填列） 140,053,401.16 180,931,102.28 33,385,843.17 40,670,530.26 归属于母公司所有者 的净利润 140,089,179.69 180,931,102.28 33,488,302.63 40,670,530.26 少数股东损益 -35,778.53 -102,459.46 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.60 0.14 （二）稀释每股收益 0.60 0.14 七、其他综合收益 八、综合收益总额 140,053,401.16 180,931,102.28 33,385,843.17 40,670,530.26 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 39 现金流量表 编制单位：安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年 1-12 月 单位：（人民币）元 归属于母公司所有者 的综合收益总额 140,089,179.69 180,931,102.28 33,488,302.63 40,670,530.26 归属于少数股东的综 合收益总额 -35,778.53 -102,459.46 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收 到的现金 1,608,035,026.68 871,074,303.44 1,636,302,857.92 622,689,134.70 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣 金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,694,275.94 4,064,516.58 收到其他与经营活动 有关的现金 99,364,168.88 4,573,646.12 66,524,871.31 22,941,563.68 经营活动现金流入小计 1,709,093,471.50 875,647,949.56 1,706,892,245.81 645,630,698.38 购买商品、接受劳务支 付的现金 521,363,936.89 332,164,347.70 781,940,583.84 301,929,951.51 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及佣 金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 工支付的现金 241,321,788.03 119,732,058.35 175,003,832.49 87,646,301.59 支付的各项税费 380,275,651.59 232,134,866.70 342,007,969.02 179,568,549.73 支付其他与经营活动 有关的现金 216,192,365.07 166,360,936.68 165,984,876.68 16,219,211.03 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 40 经营活动现金流出小计 1,359,153,741.58 850,392,209.43 1,464,937,262.03 585,364,013.86 经营活动产生的 现金流量净额 349,939,729.92 25,255,740.13 241,954,983.78 60,266,684.52 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 1,128,514.20 2,577,947.59 取得投资收益收到的现金 196,140.14 128,611,568.50 112,305,752.38 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的 现金净额 286,598.23 34,447.44 2,539,112.14 51,756.00 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 9,527,308.85 47,103,000.00 收到其他与投资活动 有关的现金 2,400,000.00 投资活动现金流入小计 11,138,561.42 178,326,963.53 4,939,112.14 112,357,508.38 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的 现金 29,722,844.71 11,610,144.35 96,913,295.06 21,336,624.09 投资支付的现金 1,526,104.20 1,221,361.14 48,917,498.12 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 8,745,406.49 14,700,200.00 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出小计 39,994,355.40 27,531,705.49 96,913,295.06 70,254,122.21 投资活动产生的 现金流量净额 -28,855,793.98 150,795,258.04 -91,974,182.92 42,103,386.17 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数 股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 75,000,000.00 50,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入小计 75,000,000.00 50,000,000.00 偿还债务支付的现金 232,000,000.00 55,000,000.00 86,000,000.00 39,000,000.00 分配股利、利润或偿付 利息支付的现金 6,689,731.46 2,545,193.26 20,046,390.01 4,523,485.00 其中：子公司支付给少 数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出小计 238,689,731.46 57,545,193.26 106,046,390.01 43,523,485.00 筹资活动产生的 现金流量净额 -238,689,731.46 -57,545,193.26 -31,046,390.01 6,476,515.00 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 -2,612.35 781.86 五、现金及现金等价物净增 82,391,592.13 118,505,804.91 118,935,192.71 108,846,585.69 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 41 加额 加：期初现金及现金等 价物余额 278,660,158.54 160,876,265.53 159,724,965.83 52,029,679.84 六、期末现金及现金等价物 余额 361,051,750.67 279,382,070.44 278,660,158.54 160,876,265.53 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 42 合并所有者权益变动表 编制单位：安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年度 单位：（人民币）元 项目 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 实收 资本 （或股 本） 资本 公积 减 ：库 存股 专项 储备 盈余公 积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 实收 资本 （或股 本） 资本 公积 减 ：库 存股 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 一、上年年末余额 235,0 00,00 0.00 532,4 91,66 8.70 52,283, 759.34 60,13 5,327. 85 3,128, 437.1 5 883,0 39,19 3.04 235,0 00,00 0.00 591,2 94,26 6.26 52,28 3,759. 34 21,07 1,950. 35 3,233, 229.6 9 902,8 83,20 5.64 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 58,63 1,946. 58 - 5,575, 074.8 7 53,05 6,871. 71 二、本年年初余额 235,0 00,00 0.00 591,1 23,61 5.28 52,283, 759.34 54,56 0,252. 98 3,128, 437.1 5 936,0 96,06 4.75 235,0 00,00 0.00 591,2 94,26 6.26 52,28 3,759. 34 21,07 1,950. 35 3,233, 229.6 9 902,8 83,20 5.64 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） - 265,0 58,85 6.36 17,693, 522.15 122,3 95,65 7.54 - 3,128, 437.1 5 - 128,0 98,11 3.82 - 170,6 50.98 33,48 8,302. 63 - 104,7 92.54 33,21 2,859. 11 （一）净利润 140,0 89,17 9.69 - 35,77 8.53 140,0 53,40 1.16 33,48 8,302. 63 - 102,4 59.46 33,38 5,843. 17 （二）其他综合收益 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 43 上述（一）和（二） 小计 140,0 89,17 9.69 - 35,77 8.53 140,0 53,40 1.16 33,48 8,302. 63 - 102,4 59.46 33,38 5,843. 17 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 17,693, 522.15 - 17,69 3,522. 15 - 2,333. 08 - 2,333. 08 1．提取盈余公积 17,693, 522.15 - 17,69 3,522. 15 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股 东）的分配 - 2,333. 08 - 2,333. 08 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 44 母公司所有者权益变动表 编制单位：安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年度 单位：元 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 - 265,0 58,85 6.36 - 3,092, 658.6 2 - 268,1 51,51 4.98 - 170,6 50.98 - 170,6 50.98 四、本期期末余额 235,0 00,00 0.00 326,0 64,75 8.92 69,977, 281.49 176,9 55,91 0.52 807,9 97,95 0.93 235,0 00,00 0.00 591,1 23,61 5.28 52,28 3,759. 34 54,56 0,252. 98 3,128, 437.1 5 936,0 96,06 4.75 项目 本期金额 上年金额 实收资 本（或 股本） 资本公积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 所有者 权益合 计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 所有者 权益合 计 一、上年年末余额 235,000, 000.00 518,090,9 90.16 47,244, 617.51 - 3,995,8 80.78 796,339, 726.89 235,000, 000.00 518,090, 990.16 47,244, 617.51 - 44,666, 411.04 755,669, 196.63 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 235,000, 518,090,9 47,244, -3,995,8 796,339, 235,000, 518,090, 47,244, -44,666, 755,669, 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 45 000.00 90.16 617.51 80.78 726.89 000.00 990.16 617.51 411.04 196.63 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） - 229,906,9 79.88 17,693, 522.15 163,237, 580.13 - 48,975, 877.60 40,670, 530.26 40,670, 530.26 （一）净利润 180,931, 102.28 180,931, 102.28 40,670, 530.26 40,670, 530.26 （二）其他综合收益 上述（一）和（二） 小计 180,931, 102.28 180,931, 102.28 40,670, 530.26 40,670, 530.26 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 17,693, 522.15 - 17,693, 522.15 1．提取盈余公积 17,693, 522.15 - 17,693, 522.15 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 46 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 - 229,906,9 79.88 - 229,906, 979.88 四、本期期末余额 235,000, 000.00 288,184,0 10.28 64,938, 139.66 159,241, 699.35 747,363, 849.29 235,000, 000.00 518,090, 990.16 47,244, 617.51 - 3,995,8 80.78 796,339, 726.89 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 47 安徽古井贡酒股份有限公司 财务报表附注 截止 2009 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 1、历史沿革 安徽古井贡酒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 于 1996 年 5 月 30 日在中华人民共 和国注册成立。 公司分别于 1996 年 6 月及 1996 年 9 月发行境内上市外资股（以下简称“B 股”）60,000,000 股 及境内上市人民币普通股（以下简称“A 股”）20,000,000 股，每股面值人民币 1 元。公司的 B 股及A 股均在中国深圳证券交易所上市。 2006 年 5 月 29 日召开的公司股权分置改革 A 股市场相关股东会议审议通过了股权分置改革 方案的议案，并于 2006 年 6 月份实施了股权分置改革方案。此次股权分置改革方案实施后，所有 股份均为流通股，其中，有限售条件的股份为 147,000,000 股，占公司总股本的 62.55%，无限售条 件的流通股股份为 88,000,000 股，占公司总股本的 37.45%。 2007 年 6 月 27 日公司发布了《安徽古井贡酒股份有限公司关于解除股份限售的公告》，本次有 限售条件的流通股上市数量为 11,750,000 股，可上市流通日为 2007 年 6 月 29 日。截至 2007 年 12 月 31 日止，有限售条件的流通股股份为 135,250,000 股，占公司总股本的 57.55%，无限售条件的股 份为 99,750,000 股，占公司总股本的 42.45%。 2008 年 7 月 17 日，公司发布了《安徽古井贡酒股份有限公司关于解除股份限售的公告》，本次 有限售条件的流通股上市数量为 11,750,000 股，可上市流通日为 2008 年 7 月 18 日。截至 2008 年 12 月 31 日止，有限售条件的流通股股份为 123,500,000 股，占公司总股本的 52.55%，无限售条件的股 份为 111,500,000 股，占公司总股本的 47.45%。 2009 年 7 月 24 日，公司发布了《安徽古井贡酒股份有限公司关于解除股份限售的公告》，本 次有限售条件的流通股上市数量为 123,500,000 股，可上市流通日为 2009 年 7 月 29 日。截至 2009 年 12 月 31 日止，公司无限售股份为 235,000,000 股。公司法定代表人：曹杰 公司注册地：安徽省亳州市古井镇 公司母公司是：安徽古井集团有限责任公司 2、所处行业 公司所处行业为食品制造业。 3、经营范围 公司经批准的经营范围：生产与销售白酒、啤酒、葡萄酒、果蔬酒，酿酒设备、包装材料、玻 璃瓶，酒精、二氧化碳、饲料、食品、油脂、饮料，高新技术开发、生物技术开发、农副产品深加 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 48 工等。 4、主业变更 报告期内公司主业未发生变更。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1111、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则，并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。 2222、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息 3333、会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4444、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5555、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并的会计处理方法 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取 得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6666、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》执行。以控 制为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目 的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的 经营活动中获取利益。 有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。 （2）购买或出售子公司股权的处理 本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 49 日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的经营成果 及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取得的子公 司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中， 合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。 购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净 资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。 如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对 子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公 司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。 （4）合并方法 在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销。 被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。少数股 东分担的亏损如果超过其在子公司的权益份额，如该少数股东有义务且有能力弥补，则冲减少数股 东权益；否则有关超额亏损将由本公司承担。 7777、现金等价物的确定标准 本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8888、外币交易 本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折合算成人民币记账。 在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史 成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金 额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益 9999、金融工具 （1）金融资产和金融负债的分类 本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。 按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债两大类。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产或金融 负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 50 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购； b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获 利方式对该组合进行管理； c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具 、 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生工具除外。 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金 融资产或金融： a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或 损失在确认或计量方面不一致的情况； b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该 金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 ② 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、 浮动利率公司债券等。 ③ 应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。 ④ 可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资 产。 ⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （2）金融资产和金融负债的计量 本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产 或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量， 公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。 ① 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或 摊销产生的利得或损失计入当期收益。 ② 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产 生的利得或损失计入当期收益。 ③ 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入资本 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 51 公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益；同 时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。该 类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取 得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 ④ 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按 照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额 ； b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额的余额。 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计入 当期损益。 ⑤ 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额 。 在公平交易中，交易双方是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不 利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价 值。不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 ⑥ 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额扣 除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。 ⑦ 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算 其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续 期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利 率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权、看涨期权、 类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不考虑未来信用损失。 （3）金融资产的转移及终止确认 ① 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止； b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； c、该金融资产已经转移，但是公司既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。 ② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： a、所转移金融资产的账面价值； b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 ③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 52 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额 计入当期损益： a、终止确认部分的账面价值； b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额之和。 ④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金 融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一 项金融资产，同时确认一项金融负债。 （4）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备： a、 发行方或债务人发生严重财务困难； b、 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c、 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d、 债务人可能倒闭或进行其他财务重组； e、 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f、 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进 行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； g、 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人 可能无法收回投资成本； h、 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i、 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值 准备： a、持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值 的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。 b、可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断 该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅 度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金 融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 10 10 10 10、应收款项 本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于或等于 200 万元，其他应收款余额大于或等于 200 万元的应收款项划分为单项金额重大的应收款项，逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 53 对于单项金额非重大的应收款项，如果有客观证据表明其发生了减值的应收款项，单独确认减 值损失。 对于其他单项金额非重大的应收款项，主要根据账龄进行分类，将账龄超过 3 年的应收款项分 类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，其他分类为其他不重 大应收款项。对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项和其他不 重大应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，通过对应收款项进行账龄分析 并结合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项的可回收金额，合理地估计坏账准备 并计入当期损益。坏账准备的计提比例规定如下： 公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄组合） 的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例： 11 11 11 11、存货 （1）本公司存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、包装物、自制半成品、在产 品、产成品等大类。 （2）发出的计价方法 存货发出时采用加权平均法核算；存货日常核算以计划成本计价的，年末结转材料成本差异， 将计划成本调整为实际成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 ①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材 料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税 费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合 同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以 一般销售价格为基础计算。 ②存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取 存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按 照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用 账 龄 计提比例% 6 个月以内 1 6 个月至 1 年 5 1 至 2 年 10 2 至 3 年 50 3 年以上 100 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 54 途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复， 并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 公司存货采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。 12 12 12 12、长期股权投资 长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投 资，或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公 允价值不能可靠计量的长期股权投资。 （1）初始投资成本确定 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务 方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面 价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之 间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关 费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损 益。 b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本大于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。 为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工具的发行费用除外）。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 初始投资成本： a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已 宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 。 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 55 c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或 协议约定价值不公允的除外。 d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出 资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的 公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按 换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投 资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资，采用的成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发放的 现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利 润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益 并调整长期股权投资的账面价值。 当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在 确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础上，对被投 资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的 公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算 确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营 企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内 部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。 在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各 期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额， 依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关 的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：a、任何一个合营方均不能 单独控制合营企业的生产经营活动。b、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 56 c、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但 其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位处于法定重组 或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投 资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍按照长期股权投资准则 的规定采用权益法核算。 ② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：a、在被投资单位的董事会 或类似权力机构中派有代表。b、参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。c、 与被投资单位之间发生重要交易。d、向被投资单位派出管理人员。E.向被投资单位提供关键技术资 料。 （4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法： 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、 市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可 收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值 准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 13 13 13 13、投资性房地产 投资性房地产指为赚取租金或为资本增值，或两者兼有而持有的房地产,包括已出租或准备增值 后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 （1）本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对 建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率 列示如下： （2）采用成本模式计量的投资性房地产减值准备计提依据 资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的 差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值 准备不得转回。 14 14 14 14、固定资产的确认和计量 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价值 较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件 投资性房地产类别 预计残值率(%) 预计使用寿命 年折旧（摊销）率(%) 房屋及建筑物 3-5 8-35 年 2.7-12.1 土地使用权 0 50 年 2 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 57 的，发生时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司固定资产折旧采用年限平均法。 各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下： （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账 面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的， 表明固定资产资产可能发生了减值： ① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； ② 公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大 变化，从而对公司产生不利影响； ③ 市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响公司用来计算资产预计未来 现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④ 有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏； ⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥ 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净 现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等； ⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 15 15 15 15、在建工程的确认和计量 （1）在建工程的分类 本公司在建工程以立项项目进行分类。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚 未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值， 但不再调整原已计提的折旧。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值， 估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 固定资产类别 估计残值率（%） 折旧年限 年折旧率（%） 房屋及建筑物 3-5 8-35 年 2.7-12.1 机器设备 3-5 8-10 年 9.7-12.1 运输设备 3 8 年 12.1 办公设备及其他 3 8 年 12.1 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 58 计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试： ① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的 不确定性； ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形 16 16 16 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条 件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的 资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款予资本化的利息金额按累计 资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。 17 17 17 17、无形资产的确认和计量 （1）无形资产的计价方法 无形资产按成本进行初始计量。 （2）无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因 素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合 理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 ①对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产 品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未 来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 59 期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的 能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有 其他资产使用寿命的关联性等。 ②使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方 式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 （3）寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 ① 公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后 仍为不确定的，在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资 产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相无 形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以 下情况的，对无形资产进行减值测试： A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 （4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具 有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能 够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的， 可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18 18 18 18、长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费 用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 19 19 19 19、预计负债 （1） 预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产 弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： ① 该义务是公司承担的现时义务； ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； ③ 该义务的金额能够可靠地计量。 公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。 （2） 预计负债的计量 预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综合考 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 60 虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并 对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确 认为利息费用。 （3）最佳估计数的确定方法 如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果 所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定： ① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； ② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认 的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为 资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 20 20 20 20、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 ①以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公 允价值计量。 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。 存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳 估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 ②以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。 授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或 费用，相应增加资本公积。 存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具 数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本 公积。 （2）权益工具公允价值的确定方法 ① 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据 的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 ②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似 的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据： 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 61 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。 （4）实施股份支付计划的会计处理 ① 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入 相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新 计量，将其变动计入损益。 ② 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待 期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额， 将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 ③ 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 ④ 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份 支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具 授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 21 21 21 21、收入确认原则 收入确认原则和计量方法： （1）商品销售收入 本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认： ① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务 ① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： a、收入的金额能够可靠地计量； b、相关的经济利益很可能流入公司； c、交易的完工进度能够可靠地确定； d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 ② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理： a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 62 按相同金额结转劳务成本； b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务 收入。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认： ① 与交易相关的经济利益能够流入公司； ② 收入的金额能够可靠地计量。 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 22 22 22 22、政府补助 （1）政府补助的确认条件 ① 公司能够满足政府补助所附条件； ② 公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的类型及会计处理方法 ① 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时， 在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转 让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 ② 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收 益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接 计入当期损益。 （3）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （4）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： ① 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 ② 不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 23 23 23 23、递延所得税资产和递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。 本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （1）递延所得税资产的确认依据 ① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递 延所得税资产不予确认： 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 63 a、该项交易不是企业合并； b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产： a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回； b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （2）递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税 负债： ① 商誉的初始确认； ② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a、该项交易不是企业合并； b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列 条件的： a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能 获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 24 24 24 24、经营租赁和融资租赁 （1）经营租赁 ① 本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法 或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有租 金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁 期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了 承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始直接 费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基 础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提供免租期的， 出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期 内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 64 租金收入余额在租赁期内进行分配。 （2）融资租赁 ① 本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低 租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融 资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租 赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租 赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有 权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接 费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值； 将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益， 在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入其他业务收入。 25 25 25 25、持有待售资产 (1) 持有待售资产的确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售： ① 公司已经就处置该非流动资产作出决议； ② 公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； ③ 该项转让将在一年内完成。 (2) 会计处理方法 对于持有待售的固定资产，公司将调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净 残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的 原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司 将停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ① 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售 的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 26 26 26 26、主要会计政策、会计估计的变更及前期会计差错 1、会计政策变更 本公司报告期内无会计政策变更事项。 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 65 2、会计估计变更 本公司报告期内无会计估计变更事项。 3、会计差错更正 本公司报告期内无前期差错更正事项。 三、税项 公司适用的主要税种及税率如下： 四、企业合并及合并财务报表 1111、子公司情况 （1111）通过设立或投资等方式取得的子公司 通过设立或投资等方式取得的子公司（续） 税 种 计税依据 税率% 增值税 产品、原材料销售收入 17、13 营业税 应税营业收入 3、5 消费税 应税产品生产环节销售额及销售量 从价20%、从量0.5元/斤（500ml） 城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 5 教育费附加 实际缴纳的流转税额 3 地方教育费附加 实际缴纳的流转税额 1 企业所得税 应纳税所得额 25 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 经营范围 亳州古井销售有限公司 全资子公司 安徽亳州 商业贸易 8,486 白酒、建筑材料、饲料、原辅材料批发 上海古井贸易有限公司 全资子公司 上海 商业贸易 1,000 白酒、百货、建材、食品等销售 合肥古井贸易有限公司 全资子公司 安徽合肥 商业贸易 1,000 百货、酒类、五金交电、建材批发销售 亳州古井汽车运输公司 全资子公司 安徽亳州 汽车运输 695 汽车货运、销售、维修服务 亳州古井玻璃制品有限责任公司 全资子公司 安徽亳州 生产制造 6,646 制造及销售玻璃制品 亳州古井废品回收有限责任公司 全资子公司 安徽亳州 废品回收 100 回收酒瓶、玻璃渣、废纸箱等废旧物资 子公司名称 年末实际投资金额（万元） 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 持股比例% 表决权比例% 亳州古井销售有限公司 8,486 0.00 100.00 100.00 上海古井贸易有限公司 1,000 0.00 100.00 100.00 合肥古井贸易有限公司 1,000 0.00 100.00 100.00 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 66 通过设立或投资等方式取得的子公司（续） （2222）同一控制下企业合并取得的子公司 同一控制下企业合并取得的子公司（续） 同一控制下企业合并取得的子公司（续） 亳州古井汽车运输公司 695 0.00 100.00 100.00 亳州古井玻璃制品有限责任公司 6,646 0.00 100.00 100.00 亳州古井废品回收有限责任公司 100 0.00 100.00 100.00 子公司名称 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少 数股东分担的本年亏损超过少数股 东在该子公司年初所有者权益中所 享有份额后的余额 亳州古井销售有限公司 是 0.00 0.00 0.00 上海古井贸易有限公司 是 0.00 0.00 0.00 合肥古井贸易有限公司 是 0.00 0.00 0.00 亳州古井汽车运输公司 是 0.00 0.00 0.00 亳州古井玻璃制品有限责任公司 是 0.00 0.00 0.00 亳州古井废品回收有限责任公司 是 0.00 0.00 0.00 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本（万元） 经营范围 上海古井金豪酒 店管理有限公司 全资子公司 上海 酒店管理 5400 酒店管理（除餐饮管理、除酒店经营）； 自有房屋租赁；附设分支机构。（涉及 行政许可的，凭许可证经营） 子公司名称 年末实际投资金额（万元） 实质上构成对子公司净投 资的其他项目余额 持股比例% 表决权比例% 上海古井金豪酒 店管理有限公司 26,505.89 0.00 100 100 子公司名称 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东 分担的本年亏损超过少数股东在该子公司 年初所有者权益中所享有份额后的余额 上海古井金豪酒 是 0.00 0.00 0.00 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 67 2222、合并范围发生变更的说明 （1）合并范围的增加 上海古井金豪酒店管理有限公司：本公司以持有的安徽瑞福祥食品有限公司 100%股权与古井 集团持有的上海古井金豪酒店管理有限公司 100%股权进行置换。本次资产置换完成后，公司持有 上海古井金豪酒店管理有限公司 100%股权。自 2009 年 5 月 1 日起纳入合并范围。 （2）合并范围的减少 与上年相比本年减少 4 家合并单位：亳州市古井大酒店有限责任公司、亳州派瑞特包装制品有 限责任公司、安徽瑞福祥食品有限公司、安徽老八大酒业有限公司。 ①亳州市古井大酒店有限责任公司：公司将所持有亳州市古井大酒店有限责任公司92.77%股权 转让给安徽瑞景地产有限公司，自2009年12月31日起不再纳入合并范围。 ②亳州派瑞特包装制品有限责任公司：公司将亳州派瑞特包装制品有限责任公司100%股权转让 给江苏鑫城印刷发展有限公司，自2009年12月1日起不再纳入合并范围。 ③安徽瑞福祥食品有限公司：公司以持有的该公司100%股权与古井集团持有的上海古井金豪酒 店管理有限公司（原上海古井金豪房地产开发有限公司）100%股权进行置换。本次资产置换完成后 ， 公司不再持有该公司股权，自2009年5月1日起不再纳入合并范围。 ④安徽老八大酒业有限公司于本年5月份注销，自2009年6月1日起不再纳入合并范围。 3333、本年纳入合并范围的主体和本年不再纳入合并范围的主体 （1）本年新纳入合并范围的子公司 （2）本年不再纳入合并范围的子公司 4444、本年发生的同一控制下企业合并 店管理有限公司 名 称 年末净资产 本年净利润 上海古井金豪酒店管理有限公司 52,953,599.44 -103,272.27 名 称 处置日净资产 年初至处置日净利润 亳州市古井大酒店有限责任公司 14,679,551.23 -324,991.42 亳州派瑞特包装制品有限责任公司 49,586,608.12 93,136.46 安徽瑞福祥食品有限公司 250,358,656.36 -13,395,604.29 安徽老八大酒业有限公司 30,454,678.88 -184,132.68 被合并方 属于同一控制下企业合并的 判断依据 同一控制的实际控制人 合并本年年初至合 并日的收入 合并本年至合并日的 净利润 合并本年至合并日的经营活 动现金流 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 68 5555、本年丧失控制权而减少的子公司 五、合并财务报表项目注释 1111、货币资金 2222、交易性金融资产 注：该资产为公司中签的尚未挂牌的新股。 3333、应收票据 上海古井金豪酒 店管理有限公司 在合并前后同受古井集团控 制，且该控制并非暂时性的 古井集团 20,657,972.58 -3,150,017.09 1,441,874.46 子公司 出售日 损益确认方法 亳州市古井大酒店有限责任公司 2009 年 12 月 31 日 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司 净资产的差额 亳州派瑞特包装制品有限责任公司 2009 年 11 月 30 日 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司 净资产的差额 安徽瑞福祥食品有限公司 2009 年 4 月 30 日 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司 净资产的差额 项 目 年末数 年初数 原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币 库存现金 人民币 86,054.97 1.0000 86,054.97 336,605.66 1.0000 336,605.66 小 计 86,054.97 336,605.66 银行存款 人民币 360,911,275.5 6 1.0000 360,911,275.56 278,204,804.30 1.0000 278,204,804.30 美元 7,969.91 6.8282 54,420.14 17,374.62 6.8346 118,748.58 小 计 360,965,695.70 278,323,552.88 合 计 361,051,750.67 278,660,158.54 项 目 年末公允价值 年初公允价值 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（注） 397,590.00 0.00 合 计 397,590.00 0.00 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 69 （1）应收票据分类 （2）年末公司已经背书给其他方但尚未到期的票据前五名情况 4444、应收账款 （1）应收账款按种类披露构成 （2）年末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 项 目 年末数 年初数 银行承兑汇票 72,556,609.11 110,369,921.69 合 计 72,556,609.11 110,369,921.69 出票单位 出票日期 到期日 金 额 贵州双盛摩托车销售有限公司 2009-07-29 2010-01-29 1,000,000.00 贵州安申医药有限公司 2009-07-30 2010-01-30 1,000,000.00 格力电器（重庆）有限公司 2009-07-28 2010-01-28 849,559.23 贵州安申医药有限公司 2009-09-01 2010-02-28 768,660.00 中粮新疆屯河股份有限公司 2009-08-05 2010-02-05 637,349.00 合 计 4,255,568.23 项 目 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大 2,070,619.22 8.55 20,706.19 1.06 10,566,286.59 25.77 105,662.87 5.27 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大 1,348,015.89 5.57 1,348,015.89 69.09 1,026,183.82 2.51 1,026,183.82 51.13 其他不重大 20,798,154.93 85.88 582,522.13 29.85 29,402,109.81 71.72 874,800.08 43.60 合 计 24,216,790.04 100.00 1,951,244.21 100.00 40,994,580.22 100.00 2,006,646.77 100.00 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例% 理由 阜南淮光酒业有限公司 2,070,619.22 20,706.19 1.00 按公司坏账政策计提 合 计 2,070,619.22 20,706.19 账 龄 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 70 （4）本报告期无核销的应收账款 （5）本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 （6）应收账款金额前五名单位情况： 5555、预付款项 （1）账龄分析 （2）截至 2009 年 12 月 31 日止，预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单 位情况。 6666、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露构成 金额 比例% 金额 比例% 3 年以上 1,348,015.89 5.57 1,348,015.89 1,026,183.82 2.51 1,026,183.82 合 计 1,348,015.89 5.57 1,348,015.89 1,026,183.82 2.51 1,026,183.82 单位名称 年末数 年初数 金额 计提坏账准备 金额 计提坏账准备 古井集团 0.00 0.00 55,835.00 558.35 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额比例% 阜南县淮光酒业有限公司 非关联方 2,070,619.22 1 年以内 8.55 安徽丰原药业股份有限公司 无为药厂 非关联方 1,937,484.14 1 年以内 8.00 六安华源制药有限公司 非关联方 1,789,316.28 1 年以内 7.39 农工商超市（集团）有限公司 非关联方 1,569,997.30 1 年以内 6.48 开开援生物制药股份有限公 司 非关联方 1,258,990.67 1 年以内 5.20 合 计 8,626,407.61 35.62 账 龄 年末数 比例% 年初数 比例% 1 年以内 2,344,528.09 99.30 8,638,499.38 100.00 1-2年 16,536.73 0.70 0.00 0.00 合 计 2,361,064.82 100.00 8,638,499.38 100.00 项 目 年末数 年初数 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 71 （2）年末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款： （4）截至2009 年 12 月 31 日止，其他应收款中无持有公司5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项。 （5）其他应收款金额前五名单位情况： 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大 88,447,372.04 87.95 73,544,565.21 93.02 78,260,384.09 83.57 75,125,019.20 93.63 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大 1,061,709.89 1.05 1,061,709.89 1.34 2,364,868.65 2.53 2,364,868.65 2.95 其他不重大 11,057,606.60 11.00 4,461,871.47 5.64 13,018,505.99 13.90 2,741,846.83 3.42 合 计 100,566,688.53 100.00 79,068,146.57 100.00 93,643,758.73 100.00 80,231,734.68 100.00 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 理由 闽发证券 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 按公司坏账政策计提 恒信证券 29,502,438.53 29,502,438.53 100.00 按公司坏账政策计提 健桥证券 13,600,000.00 13,600,000.00 100.00 按公司坏账政策计提 安徽金扬传媒有限责任公司 8,128,000.00 81,280.00 1.00 按公司坏账政策计提 亳州派瑞特包装制品有限公 司 7,216,933.51 360,846.68 5.00 按公司坏账政策计提 合 计 88,447,372.04 73,544,565.21 账 龄 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 3 年以上 1,061,709.89 1.05 1,061,709.89 2,364,868.65 2.53 2,364,868.65 合 计 1,061,709.89 1.05 1,061,709.89 2,364,868.65 2.53 2,364,868.65 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额比例% 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 72 7777、存货 （1）存货明细 （2）存货跌价准备 （3）存货跌价准备根据 2009 年 12 月 31 日存货账面成本高于其可变现净值的差额进行计提。 可变现净值指公司在正常生产经营过程中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用和相关税费后的价值。存货跌价准备本年转销是发出存货结转所致。 8888、长期股权投资 （1）长期股权投资情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额比例% 闽发证券 非关联方 30,000,000.00 3 年以上 29.83 恒信证券 非关联方 29,502,438.53 3 年以上 29.34 健桥证券 非关联方 13,600,000.00 3 年以内 13.52 安徽金扬传媒有限责任公司 关联方 8,128,000.00 1 年以内 8.08 亳州派瑞特包装制品有限公 司 非关联方 7,216,933.51 1 年以内 7.18 合 计 88,447,372.04 87.95 项 目 年末数 年初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料及包装物 49,712,215.95 5,585,827.22 44,126,388.73 107,262,274.22 11,007,706.20 96,254,568.02 自制半成品及在产品 283,993,834.13 0.00 283,993,834.13 302,628,477.80 20,492.31 302,607,985.49 产成品 40,700,389.02 2,590,482.74 38,109,906.28 74,959,710.54 1,710,903.08 73,248,807.46 合 计 374,406,439.10 8,176,309.96 366,230,129.14 484,850,462.56 12,739,101.59 472,111,360.97 项 目 年初数 本年计提 本年转回 本年转销 年末数 原材料及包装物 11,007,706.20 5,585,827.22 0.00 11,007,706.20 5,585,827.22 自制半成品及在产品 20,492.31 0.00 0.00 20,492.31 0.00 产成品 1,710,903.08 2,149,006.54 0.00 1,269,426.88 2,590,482.74 合 计 12,739,101.59 7,734,833.76 0.00 12,297,625.39 8,176,309.96 项 目 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 成本法核算 300,000.00 0.00 300,000.00 300,000.00 0.00 300,000.00 合 计 300,000.00 0.00 300,000.00 300,000.00 0.00 300,000.00 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 73 续表： （2）长期股权投资系子公司上海古井金豪酒店管理有限公司的长期股权投资，由于上海古井金 豪酒店管理有限公司不参与经营管理，故按成本法核算。 9999、投资性房地产 按成本模式进行计量的投资性房地产 被投资单位名称 初始投资成本 在被投资单位持 股比例% 在被投资单位表决 权比例% 在被投资单位持股比例与表 决权比例不一致的说明 本年现金红利 成本法核算的长期股权投资 安徽古井酒店管理有限责任公司 300,000.00 30.00 30.00 0.00 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、账面原价合计 48,867,342.45 8,704,698.36 6,294,875.46 51,277,165.35 1．房屋、建筑物 47,652,542.45 8,704,698.36 6,294,875.46 50,062,365.35 2．土地使用权 1,214,800.00 0.00 0.00 1,214,800.00 二、累计折旧和累计 摊销合计 18,796,421.96 4,370,733.18 3,162,087.05 20,005,068.09 1．房屋、建筑物 18,687,104.12 4,346,479.75 3,162,087.05 19,871,496.82 2．土地使用权 109,317.84 24,253.43 0.00 133,571.27 三、投资性房地产账 面净值合计 30,070,920.49 31,272,097.26 1．房屋、建筑物 28,965,438.33 30,190,868.53 2．土地使用权 1,105,482.16 1,081,228.73 四、投资性房地产减 值准备累计金额合计 0.00 0.00 0.00 0.00 1．房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 2．土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 五、投资性房地产账 面价值合计 30,070,920.49 31,272,097.26 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 74 注：因合并范围变化减少的投资性房地产原值 3,879,821.52 元，累计折旧 1,634,586.88 元，净值 2,245,234.64 元本年投资性房地产计提折旧及摊销 2,539,020.09 元。 10 10 10 10、固定资产及累计折旧 （1）分类情况 1．房屋、建筑物 28,965,438.33 30,190,868.53 2．土地使用权 1,105,482.16 1,081,228.73 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、账面原值合计 1,058,625,189.23 33,450,372.48 300,543,838.21 791,531,723.50 房屋及建筑物 570,742,802.06 18,431,869.34 77,132,799.37 512,041,872.03 机器设备 376,196,927.55 9,754,934.68 192,875,396.98 193,076,465.25 运输工具 26,558,590.18 2,927,788.22 5,645,585.34 23,840,793.06 办公设备及其他 85,126,869.44 2,335,780.24 24,890,056.52 62,572,593.16 二、累计折旧合计 498,745,749.86 55,666,975.42 121,898,398.67 432,514,326.61 房屋及建筑物 258,131,160.63 24,294,180.73 26,134,818.49 256,290,522.87 机器设备 177,501,892.64 23,678,358.22 76,938,336.96 124,241,913.90 运输工具 14,020,692.16 3,024,497.31 3,816,856.36 13,228,333.11 办公设备及其他 49,092,004.43 4,669,939.16 15,008,386.86 38,753,556.73 三、固定资产账面净值合 计 559,879,439.37 359,017,396.89 房屋及建筑物 312,611,641.43 255,751,349.16 机器设备 198,695,034.91 68,834,551.35 运输工具 12,537,898.02 10,612,459.95 办公设备及其他 36,034,865.01 23,819,036.43 四、减值准备合计 27,779.58 1,766,845.57 27,779.58 1,766,845.57 房屋及建筑物 0.00 599,315.17 0.00 599,315.17 机器设备 27,779.58 1,167,530.40 27,779.58 1,167,530.40 运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00 办公设备及其他 0.00 0.00 0.00 0.00 五、固定资产账面价值合 计 559,851,659.79 357,250,551.32 房屋及建筑物 312,611,641.43 255,152,033.99 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 75 注：合并范围发生变化减少的固定资产原值 254,863,800.56 元、累计折旧 94,980,590.13 元、减 值准备 27,779.58 元、净值 159,855,430.85 元。固定资产累计折旧增加额中，本年计提 54,139,475.25 元。 （2）本年在建工程完工转入固定资产 13,216,651.71 元。 （3）暂时闲置的固定资产 （4）公司无融资租赁租入固定资产。 （5）经营租赁租出固定资产情况 （6）未办妥产权证书的固定资产有关情况 （7）本报告期末无用于抵押担保的固定资产情况 机器设备 198,667,255.33 67,667,020.95 运输设备 12,537,898.02 10,612,459.95 办公设备及其他 36,034,865.01 23,819,036.43 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 净值 未计提 减值原因 预计何时 投入使用 房屋 及建筑 物 44,072,413.8 3 34,918,220.2 5 0.00 9,154,193.58 不存在减值迹象 2010年度 机器设备 9,775,963.49 8,258,723.78 0.00 1,517,239.71 不存在减值迹象 2010年度 合 计 53,848,377.3 2 43,176,944.0 3 0.00 10,671,433.29 项 目 账面原值 累计折旧 净值 机器设备 10,169,113.34 6,220,811.10 3,948,302.24 运输设备 129,305.69 123,299.99 6,005.70 电子设备及其他 6,119,764.27 2,919,379.52 3,200,384.75 合 计 16,418,183.30 9,263,490.61 7,154,692.69 项 目 账面原值 累计折旧 净值 房屋及建筑物 54,908,246.95 23,940,645.13 30,967,601.82 合 计 54,908,246.95 23,940,645.13 30,967,601.82 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 76 （8）年末持有待售的固定资产情况 根据《中华人民共和国土地管理法》、《中华人民共和国房地产管理法》、《安徽省国有土地储备 办法》和亳州市人民政府 2008 年 6 月 25 日批示精神，经亳州市土地储备中心（以下简称“储备中心”） 与亳州古井印刷有限责任公司共同协商，并于 2008 年 7 月 10 日签订国有建设用地使用权有偿收回 合同，约定储备中心有偿收回亳州古井印刷有限责任公司位于亳州市魏武大道东侧的国有建设用地 使用权、地上建筑物及附属物，其中土地面积为 27,611.6 平方米（折 41.4174 亩），地上建筑物及附 属物面积为 15,157.45 平方米。储备中心支付补偿费共计 14,207,842.23 元，其中土地补偿费为 1,863,783.00 元，建筑物及附属物补偿费依据安徽建地房地产土地估价有限公司 2008 年 4 月 30 日及 2008 年 5 月 12 日出具的评估报告评估价为 12,344,059.23 元。补偿费的付款时间为储备中心将该宗 地出让完毕、出让金足额收缴后一次性支付给亳州古井印刷有限责任公司。 后由于亳州古井印刷有限责任公司注销，原合同由新设合并成立的亳州派瑞特包装制品有限责 任公司（以下简称“派瑞特”）承继。根据公司 2009 年 11 月与江苏鑫城印刷发展有限公司签定的关 于转让派瑞特股权的协议，约定原合同中相关权利与义务由本公司承继。 截止本报告日，本公司尚未收到上述补偿款。本公司对于上述资产的风险和报酬尚未转移。 11 11 11 11、在建工程 （1）在建工程明细 资 产 名 称 账面原值 累计折旧 账面价值 预计处置费用 预计处置时间 房屋建筑物 1,382,424.15 399,838.98 982,585.17 不确定 按合同约定 合 计 1,382,424.15 399,838.98 982,585.17 项 目 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 精滤酒罐工程 150,000.00 0.00 150,000.00 60,000.00 0.00 60,000.00 瑞福祥面粉项目 0.00 0.00 0.00 40,251,482.32 0.00 40,251,482.32 瑞福祥热电项目 0.00 0.00 0.00 23,949,529.98 0.00 23,949,529.98 35T 锅炉改造工程 0.00 0.00 0.00 6,998,527.61 0.00 6,998,527.61 酿酒工业园 2,230,267.01 0.00 2,230,267.01 2,706,357.87 0.00 2,706,357.87 ERP 系统 0.00 0.00 0.00 1,232,791.50 0.00 1,232,791.50 线路改造 901,891.20 0.00 901,891.20 0.00 0.00 0.00 技改工程 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 零星工程 0.00 0.00 0.00 23,250.00 0.00 23,250.00 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 77 （2）重大在建工程项目变动情况 续表： 注：其他减少系合并范围变化减少在建工程 77,977,714.11 元；ERP 系统工程完工转入无形资产 1,300,240.40 元。 12 12 12 12、工程物资 合 计 3,282,158.21 0.00 3,282,158.21 75,221,939.28 0.00 75,221,939.28 项目名称 预算数 年初数 本年增加 转入固定资产 其他减少 年末数 精滤酒罐工程 876,929.48 60,000.00 150,000.00 60,000.00 0.00 150,000.00 瑞福祥面粉项目 74,410,000.00 40,251,482.32 7,877,221.31 0.00 48,128,703.63 0.00 瑞福祥热电项目 88,490,000.00 23,949,529.98 5,899,480.50 0.00 29,849,010.48 0.00 35T 锅炉改造工程 7,550,000.00 6,998,527.61 100,000.00 7,098,527.61 0.00 0.00 酿酒工业园 7,000,000.00 2,706,357.87 2,974,000.00 3,450,090.86 0.00 2,230,267.01 ERP 系统 4,100,000.00 1,232,791.50 67,448.90 0.00 1,300,240.40 0.00 线路改造 1,000,000.00 0.00 901,891.20 0.00 0.00 901,891.20 技改工程 2,584,783.24 0.00 2,584,783.24 2,584,783.24 0.00 0.00 零星工程 3,170,095.96 23,250.00 0.00 23,250.00 0.00 0.00 合 计 75,221,939.28 20,554,825.15 13,216,651.71 79,277,954.51 3,282,158.21 项目名称 工程投入占预算 比例% 工程进度 利息资本化累 计金额 其中：本年利息资 本化金额 本年利息资 本化率% 资金来源 精滤酒罐工程 100.00 82.89 0.00 0.00 0.00 自筹 瑞福祥面粉项目 64.68 70.00 1,231,301.62 304,997.32 6.12 银行借款和自筹 瑞福祥热电项目 33.73 40.00 821,288.86 203,435.86 6.12 银行借款和自筹 35T 锅炉改造工程 94.02 100.00 0.00 0.00 0.00 自筹 酿酒工业园 81.15 60.74 0.00 0.00 0.00 自筹 ERP 系统 31.71 100.00 0.00 0.00 0.00 自筹 线路改造 90.19 95% 0.00 0.00 0.00 自筹 技改工程 100.00 100.00 0.00 0.00 0.00 自筹 零星工程 100.00 100.00 2,052,590.48 508,433.18 0.00 自筹 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 专用材料 8,000.00 0.00 8,000.00 0.00 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 78 13 13 13 13、无形资产及累计摊销 （1）无形资产 注：本年无形资产的摊销额为 2,954,618.26 元。 （2）本年末无所有权受限的无形资产 （3）年末持有待售的无形资产 注：年末持有待售原因详见附注五、10（9）。 14 14 14 14、长期待摊费用 专用设备 1,286,344.98 54,320.68 1,298,165.66 42,500.00 合 计 1,294,344.98 54,320.68 1,306,165.66 42,500.00 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、账面原价合计 191,881,234.91 1,778,444.40 55,623,455.66 138,036,223.65 土地使用权 153,731,234.91 0.00 55,623,455.66 98,107,779.25 商标权 38,150,000.00 0.00 0.00 38,150,000.00 软件 0.00 1,778,444.40 0.00 1,778,444.40 二、累计摊销合计 55,778,913.82 2,954,618.26 2,579,319.62 56,154,212.46 土地使用权 18,058,913.82 2,694,273.82 2,566,819.62 18,186,368.02 商标权 37,720,000.00 82,500.00 12,500.00 37,790,000.00 软件 0.00 177,844.44 0.00 177,844.44 三、 无形资产账面净值合计 136,102,321.09 81,882,011.19 土地使用权 135,672,321.09 79,921,411.23 商标权 430,000.00 360,000.00 软件 0.00 1,600,599.96 四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 商标权 0.00 0.00 0.00 0.00 软件 0.00 0.00 0.00 0.00 五、无形资产账面价值合计 136,102,321.09 81,882,011.19 土地使用权 135,672,321.09 79,921,411.23 商标权 430,000.00 360,000.00 软件 0.00 1,600,599.96 资 产 名 称 账面原值 累计摊销 账面价值 预计处置费用 预计处置时间 土地使用权 7,678,872.00 528,121.79 7,150,750.21 不确定 2010年 合 计 7,678,872.00 528,121.79 7,150,750.21 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 79 注：其他减少系因合并范围变化而减少。 15 15 15 15、递延所得税资产 （1）已确认递延所得税资产 （2）引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异 （3）未确认递延所得税资产明细 项 目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数 装修费 2,372,932.77 0.00 461,634.04 1,911,298.73 0.00 合 计 2,372,932.77 0.00 461,634.04 1,911,298.73 0.00 项 目 年末数 年初数 递延所得税资产： 坏账准备 731,428.07 1,265,338.57 存货跌价准备 2,044,077.48 327,368.78 固定资产减值准备 0.00 6,944.90 未实现内部销售损 1,513,083.34 0.00 可抵扣亏损 17,551,404.38 0.00 合 计 21,839,993.27 1,599,652.25 项 目 暂时性差异金额 年末数 年初数 坏账准备 2,925,712.28 5,061,354.28 存货跌价准备 8,176,309.96 1,309,475.14 固定资产减值准备 0.00 27,779.58 未实现内部销售损益 6,052,333.36 0.00 可抵扣亏损 70,205,617.50 0.00 合 计 87,359,973.10 6,398,609.00 项 目 年末数 备注 坏账准备 19,523,419.63 固定资产减值准备 441,711.39 可抵扣亏损 8,779,644.84 合 计 28,744,775.86 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 80 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 16 16 16 16、资产减值准备 注：其他减少系因合并范围变化而减少。 17 17 17 17、短期借款 18 18 18 18、应付账款 （1）账龄 （2）账龄超过 1 年的大额应付账款情况 年 份 年末数 备注 2010 年度 7,884,786.97 2011 年度 5,954,367.07 2012 年度 10,177,307.33 2013 年度 10,210,466.71 2014 年度 891,651.27 合 计 35,118,579.35 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 转回 转销 其他减少 坏账准备 82,238,381.45 1,422,125.73 1,972,885.39 0.00 668,231.01 81,019,390.78 存货跌价准备 12,739,101.59 7,734,833.76 0.00 12,297,625.39 0.00 8,176,309.96 固定资产减值准备 27,779.58 1,766,845.57 0.00 0.00 27,779.58 1,766,845.57 合 计 95,005,262.62 10,923,805.06 1,972,885.39 12,297,625.39 696,010.59 90,962,546.31 类 别 年末数 年初数 抵押借款 0.00 45,000,000.00 保证借款 0.00 30,000,000.00 合 计 0.00 75,000,000.00 账 龄 年末数 年初数 1 年以内 62,354,585.84 108,365,601.57 1 年以上 3,974,279.12 1,532,662.16 合 计 66,328,864.96 109,898,263.73 单位名称 所欠金额 账龄 未偿还原因 资产负债表日后偿还金额 深圳市国美纸品包装有限公司 567,569.82 1-3 年 业务中断 0.00 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 81 （3）截至 2009 年 12 月 31 日止，无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款 项。 （4）应付关联方的款项详见本附注六、5。 19 19 19 19、预收款项 （1）账龄 （2）截止 2009 年 12 月 31 日，无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款 项。 （3）账龄超过一年的大额预收款项明细 20 20 20 20、应付职工薪酬 溧阳市建筑安装工程有限公司 490,485.32 2-3 年 工程尾款 0.00 上海天时印刷有限公司 474,696.76 2-3 年 业务中断 0.00 亳州市友好彩印有限责任公司 408,509.35 1-3 年 业务中断 0.00 天时印刷(深圳)有限公司 243,732.61 2-3 年 业务中断 0.00 合 计 2,184,993.86 0.00 账 龄 年末数 年初数 1 年以内 91,095,280.57 52,147,196.59 1 年以上 7,204,942.73 6,270,453.89 合 计 98,300,223.30 58,417,650.48 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占预收款项总额比例% 滑县糖业烟酒有限公司 非关联方 342,400.00 1-2 年 0.35 来安世泽贸易商行 非关联方 300,120.00 1-2 年 0.31 宁国市兴源日杂批发部 非关联方 218,941.00 1-2 年 0.22 叶集试验区恒兴商贸经营部 非关联方 188,800.00 1-2 年 0.19 长垣县华垣路超市 非关联方 69,000.00 1-2 年 0.07 合 计 1,119,261.00 1.14 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 64,774,448.74 164,340,729.61 184,516,297.10 44,598,881.25 二、职工福利费 0.00 13,732,973.80 13,732,973.80 0.00 三、社会保险费 32,448,729.96 31,139,140.15 36,572,540.35 27,015,329.76 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 82 注：  末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的  额。本年减少中有7,729,632.58元系因合并范围变 化而减少。 21 21 21 21、应交税费 22 22 22 22、其他应付款 （1）账龄 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 其中：① 医疗保险费 7,165,796.36 5,042,532.33 11,741,752.16 466,576.53 ② 基本养老保险费 24,324,409.72 23,247,599.78 22,210,288.67 25,361,720.83 ③失业保险费 288,496.41 1,103,944.41 672,233.59 720,207.23 ④ 工伤保险费 620,504.32 789,449.64 1,002,202.81 407,751.15 ⑤生育保险费 49,523.15 955,613.99 946,063.12 59,074.02 四、住房公积金 1,413,559.31 20,656,771.03 5,666,908.73 16,403,421.61 五、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00 六、工会经费和职工教育经费 5,101,945.15 5,129,798.45 4,639,848.49 5,591,895.11 七、非货币性福利 0.00 2,722,238.54 2,722,238.54 0.00 八、因解除劳动关系给予的补偿 4,279,534.35 579,830.69 4,859,365.04 0.00 九、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 108,018,217.51 238,301,482.27 252,710,172.05 93,609,527.73 税 种 年末数 年初数 增值税 35,464,119.82 20,692,904.98 消费税 89,119,822.32 77,985,456.85 营业税 525,262.60 589,910.68 城建税 2,302,165.58 1,890,804.27 企业所得税 39,178,993.61 58,138,169.78 房产税 0.00 56,381.52 个人所得税 1,123,042.48 186,529.58 印花税 0.00 207,126.28 教育费附加 1,647,934.12 1,364,951.88 其他 1,178,015.72 542,087.76 合 计 170,539,356.25 161,654,323.58 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 83 （2）账龄超过一年的大额其他应付款明细 （3）截止 2009 年 12 月 31 日，欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项情 况如下： 23 23 23 23、一年内到期的非流动负债 （1）类别 （2）1 年内到期的长期借款 ①1 年内到期的长期借款类别 一年内到期的长期借款的抵押情况详见本附注、六、4（4） ②金额前五名的 1 年内到期的长期借款 账 龄 年末数 年初数 1 年以内 55,287,979.08 89,647,150.23 1 年以上 41,979,640.53 18,309,545.86 合 计 97,267,619.61 107,956,696.09 单位名称 所欠金额 账龄 未偿还原因 资产负债表日后偿还金额 安徽瑞景商旅（集团）有限责任公司 11,000,693.76 1-2 年 未到约定还款期 0.00 安徽安振投资有限公司 5,000,000.00 3 年以上 无法联系债权人 0.00 亳州捷运汽车运输有限公司 600,000.00 1-2 年 保证金 0.00 安徽井中集团商贸有限公司 400,000.00 1-2 年 保证金 0.00 江苏鑫城印刷发展有限公司 330,000.00 1-2 年 保证金 0.00 合 计 17,330,693.76 0.00 股东名称 所欠金额 账龄 占其他应付款比例% 欠款原因 古井集团 2,071,720.99 1 年以内 2.13 转让子公司股权 项 目 年末数 年初数 一年内到期的长期借款 5,000,000.00 11,000,000.00 合 计 5,000,000.00 11,000,000.00 类 别 年末数 年初数 抵押借款 5,000,000.00 11,000,000.00 合 计 5,000,000.00 11,000,000.00 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率% 年末数 年初数 建行亳州支行 2005.3.31 2010.3.30 RMB 5.85 5,000,000.00 11,000,000.00 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 84 24 24 24 24、长期借款 25 25 25 25、其他非流动负债 注：其他减少系因合并范围变化而减少。 26 26 26 26、股本 项 目 年末数 年初数 抵押借款 0.00 151,000,000.00 合 计 0.00 151,000,000.00 项 目 补助总金额 批准文件 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数 燃煤工业锅炉与玻璃 窑炉节能改造项目 2,740,000.00 发改环资[2007]2500 号 1,530,000.00 1,210,000.00 153,000.00 0.00 2,587,000.00 有机废水治理工程 6,000,000.00 财建[2007]1476 号 6,000,000.00 0.00 0.00 6,000,000.00 0.00 污水治理综合改造工 程 2,400,000.00 财建[2008]925 号 2,400,000.00 0.00 0.00 2,400,000.00 0.00 亳州市物流中心项目 600,000.00 发改服务（2009）341 号 0.00 600,000.00 0.00 0.00 600,000.00 合 计 11,740,000.00 9,930,000.00 1,810,000.00 153,000.00 8,400,000.00 3,187,000.00 项 目 本年变动增减 （+、－） 数量单位：股 年初数 配股额 送股额 公积金转股 解除限售 其 他 小 计 年末数 (1)尚未上市流通股份 ① 发起人股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中： 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 国家拥有股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 境内法人持有股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 境外法人持有股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ② 募集法人股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ③ 内部职工股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ④ 优先股或其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：转配股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 尚未流通股份合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (2)已流通股份 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 85 （1）本公司股份每股面值为人民币 1 元。报告期内公司股本总额未发生变动。 （2）2009 年7 月24日，公司发布了《安徽古井贡酒股份有限公司关于解除股份限售的公告》， 本次有限售条件的流通股上市数量为123,500,000股，可上市流通日为2009年7月29日。截至2009年12 月31日止，公司无限售股份为235,000,000股。 27 27 27 27、资本公积 注：本年减少系同一控制下合并上海古井金豪酒店管理有限公司所致。 28 28 28 28、盈余公积 29 29 29 29、未分配利润 境内上市的人民币普通股 51,500,000.00 0.00 0.00 0.00 123,500,000.00 0.00 123,500,000.00 175,000,000.00 其中：高管股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 境内上市的外资股 60,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 60,000,000.00 已流通股份合计 111,500,000.00 0.00 0.00 0.00 123,500,000.00 0.00 123,500,000.00 235,000,000.00 (3)限售流通股 123,500,000.00 0.00 0.00 0.00 -123,500,000.00 0.00 -123,500,000.00 0.00 (4)股份总数 235,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 235,000,000.00 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 568,653,862.14 0.00 265,058,856.36 303,595,005.78 其他资本公积 22,469,753.14 0.00 0.00 22,469,753.14 合 计 591,123,615.28 0.00 265,058,856.36 326,064,758.92 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 52,283,759.34 17,693,522.15 0.00 69,977,281.49 合 计 52,283,759.34 17,693,522.15 0.00 69,977,281.49 项 目 本年数 上年数 调整前上年末未分配利润 60,135,327.85 25,558,460.48 调整年初未分配利润合计数 -5,575,074.87 -4,486,510.13 调整后年初未分配利润 54,560,252.98 21,071,950.35 加：本年归属于母公司所有者的净利润 140,089,179.69 33,488,302.63 减：提取法定盈余公积 17,693,522.15 0.00 提取任意盈余公积 0.00 0.00 提取一般风险准备 0.00 0.00 应付普通股股利 0.00 0.00 转作股本的普通股股利 0.00 0.00 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 86 30 30 30 30、营业收入及营业成本 （1）营业收入及营业成本 （2）主营业务（分产品） （3）主营业务（分地区） （4）公司前五名客户的营业收入情况 年末未分配利润 176,955,910.52 54,560,252.98 项 目 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 1,298,075,423.13 1,447,368,685.39 其他业务收入 43,350,906.30 17,259,886.30 营业收入合计 1,341,426,329.43 1,464,628,571.69 主营业务成本 489,180,060.27 840,033,103.36 其他业务成本 36,521,160.55 16,098,628.56 营业成本合计 525,701,220.82 856,131,731.92 产品或类别 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 白酒 1,036,670,048.32 312,214,003.50 724,456,044.82 835,603,940.19 372,396,593.04 463,207,347.15 酒精 36,440,625.75 41,340,021.96 -4,899,396.21 241,340,120.29 215,369,564.46 25,970,555.83 农产品深加工 26,016,262.50 23,410,821.53 2,605,440.97 139,149,690.80 117,563,446.66 21,586,244.14 其他 198,948,486.56 112,215,213.28 86,733,273.28 231,274,934.11 134,703,499.20 96,571,434.91 合计 1,298,075,423.13 489,180,060.27 808,895,362.86 1,447,368,685.39 840,033,103.36 607,335,582.03 项 目 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营务成本 营业利润 华北 126,546,873.17 41,612,173.94 84,934,699.23 112,629,038.46 69,522,618.11 43,106,420.35 华中 1,063,022,803.91 409,793,549.32 653,229,254.59 1,249,887,662.32 718,133,831.74 531,753,830.58 华南 105,367,219.97 34,647,707.82 70,719,512.15 28,800,219.92 17,777,535.16 11,022,684.76 东南亚 3,138,526.08 3,126,629.19 11,896.89 56,051,764.69 34,599,118.35 21,452,646.34 合 计 1,298,075,423.13 489,180,060.27 808,895,362.86 1,447,368,685.39 840,033,103.36 607,335,582.03 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例% 第一名 90,731,398.23 6.76 第二名 33,870,470.37 2.52 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 87 31 31 31 31、营业税金及附加 税  计提标准见本附注三、税项。 32 32 32 32、财务费用 33 33 33 33、资产减值损失 34 34 34 34、投资收益 第三名 33,322,871.78 2.48 第四名 21,432,481.78 1.60 第五名 20,913,930.74 1.56 合 计 200,271,152.90 14.92 项 目 本年发生额 上年发生额 消费税 155,126,390.98 134,127,229.03 营业税 5,263,143.63 5,052,636.99 城市维护建设税及教育费附加 27,971,000.05 22,577,974.01 堤围费 70,004.96 42,863.49 合 计 188,430,539.62 161,800,703.52 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 6,158,845.69 18,502,232.71 减：利息收入 1,790,408.74 2,010,426.72 汇兑损益 8,089.57 21,418.62 银行手续费 106,575.17 89,328.44 合 计 4,483,101.69 16,602,553.05 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -550,759.66 3,750,366.23 存货跌价损失 7,734,833.76 3,163,784.52 固定资产减值损失 1,766,845.57 27,779.58 合 计 8,950,919.67 6,941,930.33 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 处置子公司产生的收益 3,918,553.39 97,297.83 处置交易性金融资产取得的投资收益 196,140.14 0.00 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 88 35 35 35 35、营业外收入 （1）营业外收入明细 （2）政府补助 36 36 36 36、营业外支出 37 37 37 37、所得税费用 合 计 4,114,693.53 97,297.83 项 目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得 159,986.84 1,079,650.04 其中：固定资产处置利得 159,986.84 1,079,650.04 政府补助 2,451,455.54 2,499,700.00 罚款收入 2,463,502.23 4,982,513.91 其他 2,046,132.96 2,349,330.34 合 计 7,121,077.57 10,911,194.29 项 目 本年发生额 上年发生额 说明 补贴收入 721,360.00 1,600,000.00 税费返还 1,650,095.54 799,700.00 其他 80,000.00 100,000.00 合 计 2,451,455.54 2,499,700.00 项 目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失合计 2,406,781.32 7,734,963.08 其中：固定资产处置损失 2,406,781.32 7,734,963.08 公益性捐赠支出 0.00 274,075.00 报废损失 3,658,335.73 0.00 罚款支出 69,970.95 5,980.00 其他 115,426.23 255,360.39 合 计 6,250,514.23 8,270,378.47 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 46,445,199.15 42,915,118.83 递延所得税费用 -20,491,217.10 -292,030.57 合 计 25,953,982.05 42,623,088.26 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 89 38 38 38 38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票 股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少 股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数； Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加 的普通股加权平均数) 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。 40 40 40 40、现金流量表项目注释 （1111）收到的其他与经营活动有关的现金 （2222）支付的其他与经营活动有关的现金 报告期利润 本年发生额 上年发生额 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.60 0.60 0.14 0.14 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.59 0.59 0.13 0.13 项 目 本年发生额 上年发生额 保证金 33,256,473.35 15,831,368.80 政府补助 2,338,172.48 1,700,000.00 其他 63,769,523.05 48,993,502.51 合 计 99,364,168.88 66,524,871.31 项 目 本年发生额 上年发生额 广告费 101,127,711.35 50,677,394.10 差旅费 18,188,345.95 17,229,479.31 保证金 20,073,878.28 25,584,046.45 运输费 11,574,328.42 15,302,394.25 其他 65,228,101.07 57,191,562.57 合 计 216,192,365.07 165,984,876.68 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 90 41 41 41 41、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 本年发生额 上年发生额 净利润 140,053,401.16 33,385,843.17 加：资产减值准备 8,950,919.67 6,941,930.33 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 56,678,495.34 83,179,065.49 无形资产摊销 2,954,618.26 4,493,491.46 长期待摊费用摊销 461,634.04 372,730.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 2,246,794.48 6,655,313.04 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,658,335.73 0.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 6,166,935.26 18,523,651.33 投资损失（收益以“－”号填列） -4,114,693.53 -97,297.83 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -20,491,217.10 -292,030.57 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列） 44,233,129.08 21,496,594.76 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 27,719,946.25 16,333,636.70 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 81,421,431.28 50,962,055.26 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 349,939,729.92 241,954,983.78 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 361,051,750.67 278,660,158.54 减：现金的期初余额 278,660,158.54 159,724,965.83 加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 82,391,592.13 118,935,192.71 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 91 （2222）本年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 （3333）现金和现金等价物的构成 项 目 本年发生额 上年发生额 一、 取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1. 取得子公司及其他营业单位的价格 301,008,300.00 0.00 2. 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 14,700,200.00 0.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 5,954,793.51 0.00 3. 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 8,745,406.49 0.00 4. 取得子公司的净资产 49,906,854.63 0.00 流动资产 8,508,369.41 0.00 非流动资产 199,093,241.72 0.00 流动负债 31,694,756.50 0.00 非流动负债 126,000,000.00 0.00 二、 处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1. 处置子公司及其他营业单位的价格 383,886,160.07 0.00 2. 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 48,742,661.45 0.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 39,215,352.60 0.00 3. 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 9,527,308.85 0.00 4. 处置子公司的净资产 345,079,494.59 0.00 流动资产 190,769,424.03 0.00 非流动资产 310,391,146.55 0.00 流动负债 147,681,075.99 0.00 非流动负债 8,400,000.00 0.00 项 目 本年发生额 上年发生额 (1)现金 361,051,750.67 278,660,158.54 其中：库存现金 86,054.97 336,605.66 可随时用于支付的银行存款 360,965,695.70 278,323,552.88 (2)现金等价物 0.00 0.00 其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 92 42 42 42 42、股东权益变动表项目注释 本年由同一控制下企业合并产生的追溯调整如下： (1)资本公积 （2）未分配利润 六、关联方及关联交易 1111、本企业的母公司情况 续表： 2222、 本企业的子公司情况 本公司之子公司信息参见本附注四、1。 3333、本企业的其他关联方情况 (3)年末现金及现金等价物余额 361,051,750.67 278,660,158.54 类 别 年初数（追溯调整前） 追溯调整金额 年初数（追溯调整后） 股本溢价 510,021,915.56 58,631,946.58 568,653,862.14 其他资本公积 22,469,753.14 0.00 22,469,753.14 合 计 532,491,668.70 58,631,946.58 591,123,615.28 项 目 年初数（追溯调整前） 追溯调整金额 年初数（追溯调整后） 年初未分配利润 60,135,327.85 -5,575,074.87 54,560,252.98 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 古井集团 控股股东 国有企业 安徽亳州 曹杰 饮料、建筑材料、塑料制品的制造 353,380,000.00 母公司名称 母公司对本企业的控 股比例% 母公司对本企业的表决 权比例% 本企业最终控制方 组织机构代码 古井集团 61.15 61.15 安徽省亳州市人民政府 151947437 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 安徽古井综合服务公司 同一控股股东 151940040 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 93 4444、关联交易情况 （1）购买商品、接受劳务的关联交易 （2）销售商品、提供劳务的关联交易 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 亳州真力恒宝有限公司 同一控股股东 71395940-6 古井天时印刷有限公司 同一控股股东 71395908-6 古井九方制药有限公司 同一控股股东 15194598-4 安徽瑞景商旅（集团）有限责任公司 同一控股股东 14912443-1 亳州古井热电有限责任公司 同一控股股东 15194236-1 安徽瑞景名酒营销有限公司 同一控股股东 667916375 亳州古井宾馆有限责任公司 同一控股股东 15194483-4 安徽金扬传媒有限责任公司 同一控股股东 705048960 亳州古井职工医院 同一控股股东 777376154 东方瑞景企业投资发展有限公司 同一控股股东 768363191 上海瑞景企业发展有限公司 同一控股股东 764296358 安徽瑞景地产有限公司 同一控股股东 697383485 安徽瑞福祥食品有限公司 同一控股股东 779088922 亳州市古井大酒店有限责任公司 同一控股股东 15194003-2 关联方 关联交易类型 关联交易 本年发生额 上年发生额 内容 金额 占同类交易金额 的比例（%） 金额 占同类交易金额 的比例（%） 安徽金扬传媒有限责任公司 接受劳务 广告 89,157,528.50 84.74 44,848,023.50 95.65 安徽瑞福祥食品有限公司 购买商品 酒精 15,420,309.76 100.00 0.00 0.00 亳州古井热电有限责任公司 购买商品 水电汽 8,770,453.50 47.62 33,977,052.14 81.17 安徽古井综合服务公司 购买商品 材料 0.00 0.00 15,422.40 0.00 合 计 113,348,291.76 78,840,498.04 关联方 关联交易类型 关联交易 本年发生额 上年发生额 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 94 （3）租赁资产 （4）关联担保 截止 2009 年 12 月 31 日，亳州市古井大酒店有限责任公司以其所属的房产为本公司一年内到期 的非流动负债 500 万元提供抵押担保。 （5）资产置换 2009 年 2 月 25 日本公司与古井集团协议约定，以 2008 年 8 月 31 日为评估基准日，本公司置 出资产的价格是根据开元资产评估有限公司 2008 年 10 月 6 日出具的开元（京）评报字[2008]第 004 号《安徽瑞福祥食品有限公司股东全部权益价值评估报告书》确定，被评估净资产的评估价值为人 民币 28,630.81 万元；公司置入资产的价格是根据开元资产评估有限公司 2008 年 9 月 26 日出具的开 元（京）评报字[2008]003 号《上海古井金豪房地产开发有限公司股东全部权益价值评估报告书》确 定，被评估净资产的评估价值为人民币 30,100.83 万元。差价部分人民币 1,470.02 万元由本公司以现 金方式向古井集团补足。截止 2009 年 12 月 31 日该交易已经完成。 （6）股权转让 2009年 11月25 日，本公司与安徽瑞景地产有限公司协议约定，本公司将持有古井大酒店92.77% 的股权按照评估值作价 1,658.36 万元转让给瑞景地产，截止 2009 年 12 月 31 日该交易已经完成，本 次股权转让，本公司确认投资收益 2,965,380.32 元。 5555、关联方应收应付款项 内容 金额 占同类交易金额 的比例（%） 金额 占同类交易金额 的比例（%） 安徽古井集团有限责任公司 销售商品 小型材料 56,665.54 0.66 478,078.18 3.00 安徽古井综合服务公司 销售商品 水电汽及小型 材料 0.00 0.00 622,611.09 5.00 亳州古井热电有限责任公司 销售商品 白酒 0.00 0.00 126,579.48 1.00 古井九方制药有限公司 销售商品 酒精 0.00 0.00 958,066.67 7.00 亳州古井宾馆有限责任公司 销售商品 水电汽 210,347.88 2.47 360,258.56 3.00 安徽瑞景名酒营销有限公司 销售商品 白酒 39,629,400.40 3.05 769.23 0.00 亳州古井职工医院 销售商品 水电汽 7,494.60 0.09 16,690.76 0.00 合 计 39,903,908.42 2,563,053.97 出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益 租赁收益确定依据 上海古井金豪酒店管 理有限公司 东方瑞景企业投资发展 有限公司 2009-1-1 2009-12-31 71,160.00 市场价格 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 95 （1）关联方应收应付款项余额 七、或有事项 截至 2009 年 12 月 31 日止，公司无需要披露的或有事项。 八、承诺事项 截至 2009 年 12 月 31 日止，公司无需要披露的承诺事项。 九、资产负债表日后事项 根据本公司 2010 年 3 月 31 日第五届董事会第 20 次会议通过的利润分配预案，以 2009 年末总股本 23,500 万股为基数，以未分配利润每 10 股派 3.5 元（含税）的现金股利。 截至本报告日止，除上述事项外，无其他重大资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 2008 年 12 月 22 日，古井集团以集团[2008]145 号文件向亳州市人民政府申请，对包括本公司 在内的集团内企业职工身份进行置换，相关职工身份置换方案已经本公司第五届董事会临时会议决 议、第七届二次职工代表大会审议通过，亳州市人民政府 2008 年 12 月 26 日亳政秘[2008]116 号文 件批准了该方案。根据政府批文及职工身份置换相关方案，本公司股份本部及控制的（分）子公司 亳州古井高蛋白饲料厂、亳州古井销售有限公司、亳州古井汽车运输公司、安徽老八大酒业有限公 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 应收账款 古井集团 0.00 55,835.00 亳州真力恒宝有限公司 0.00 4,925.00 古井九方制药有限公司 0.00 85,277.20 安徽瑞景商旅（集团）有限责任公司 0.00 44,377.05 亳州古井热电有限责任公司 0.00 1,453.00 其他应收款 安徽金扬传媒有限责任公司 8,128,000.00 3,300,384.09 应付账款 安徽古井综合服务公司 0.00 29,760.00 安徽瑞景商旅（集团）有限责任公司 0.00 5,843.20 亳州古井热电有限责任公司 0.00 151,063.05 其他应付款 古井集团 2,071,720.99 33,500,000.00 安徽瑞景商旅（集团）有限责任公司 13,006,128.51 7,296,446.16 亳州古井热电有限责任公司 0.00 31,591.70 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 96 司、合肥古井贸易有限公司、上海古井贸易有限公司员工不再续签劳动合同者，由本公司一次性支 付经济补偿金；重新与本公司签订劳动合同者，由本公司支付 30%的经济补偿金，剩余 70%由古井 集团支付。本公司部门副职及以上人员、关键技术岗位人员的经济补偿费用由古井集团支付。本公 司其他各子公司员工不再续签劳动合同者，由各子公司一次性支付经济补偿金；重新与各子公司签 订劳动合同者，由各子公司支付 30%的经济补偿金，属于 2007 年、2008 年经济补偿费用以及工效 挂钩形成的工资结余不足支付部分由古井集团支付，剩余 70%由古井集团支付。本公司及各子公司 涉及支付经济补偿费用的职工人数为 5,508 人，预计需支付经济补偿费用约为 14,300 万元。 除上述规定以外，因改制涉及本公司及各子公司的其他职工安置费用（包括但不限于需补缴的 以前年度社会保险费）均由古井集团承担。 截至报告日止，已向所有一次性解除劳动合同的和未解除劳动合同的员工支付了经济补偿金 149,075,656.65 元，公司及各子公司承担 42,388,679.22 元，古井集团承担 106,686,977.43 元，此外古 井集团支付了经济补偿金余额的利息 2,004,081.16 元，补缴了 1996 年 01 月 01 日至 2007 年 06 月 30 日改制养老金共计 36,329,390.80 元。 十一、母公司财务报表有关项目附注 1111、应收账款 （1）应收账款按种类披露 续表： （2）本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。 2222、其他应收款 种 类 年末数 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 其他不重大应收账款 593,180.80 100.00 223,715.76 100.00 合 计 593,180.80 100.00 223,715.76 100.00 种 类 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 其他不重大应收账款 153,831.00 100.00 3,452.62 100.00 合 计 153,831.00 100.00 3,452.62 100.00 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 97 （1）其他应收款构成 （2）年末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： （3）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 （4）其他应收款金额前五名单位情况： 项 目 年末数 年初数 账面余额 占总额 比例% 坏账准备 比例% 账面余额 占总额 比例% 坏账准备 比例% 单项金额重大 230,833,910.24 99.64 73,463,285.21 99.97 74,960,000.00 64.21 74,960,000.00 99.03 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他不重大 845,147.97 0.36 24,231.48 0.03 41,789,129.73 35.79 736,834.05 0.97 合 计 231,679,058.21 100.00 73,487,516.69 100.00 116,749,129.73 100.00 75,696,834.05 100.00 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 理由 闽发证券 30,000,000.00 30,000,000.00 100 证券公司破产 恒信证券 29,502,438.53 29,502,438.53 100 证券公司破产 健桥证券 13,600,000.00 13,600,000.00 100 证券公司破产 亳州派瑞特包装制品有限公司 7,216,933.51 360,846.68 5 公司坏账政策 上海古井金豪酒店管理有限公司 126,000,000.00 0.00 0 内部往来不计提 亳州古井玻璃制品有限公司 22,128,448.32 0.00 0 内部往来不计提 合 计 228,447,820.36 73,463,285.21 单位名称 与本公司关系 金额 性质 年限 占其他应收款总额比例% 上海古井金豪酒店管理有限公司 子公司 126,000,000.00 暂借款 1 年以内 54.39 闽发证券 非关联方 30,000,000.00 国债保证金 3 年以上 12.95 恒信证券 非关联方 29,502,438.53 国债保证金 3 年以上 12.73 亳州古井玻璃制品有限公司 子公司 22,128,448.32 内部往来欠 款 3 年以上 10.58 健桥证券 非关联方 13,600,000.00 国债保证金 3 年以上 5.87 合 计 221,230,886.85 96.52 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 98 （5）其他应收关联方款项情况 3333、长期股权投资 （1）长期股权投资的基本情况 续表： 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额比例% 上海古井金豪酒店管理有限公司 子公司 126,000,000.00 54.39 亳州古井玻璃制品有限公司 子公司 22,128,448.32 10.58 合 计 148,128,448.32 64.97 被投资单位名称 核算方法 初始投资成本 在被投资单位持 股比例% 在被投资单位表决权 比例% 在被投资单位持股比例与 表决权比例不一致的说明 亳州古井销售有限公司 成本法 84,428,042.21 100.00 100.00 亳州市古井汽车运输公司 成本法 6,875,743.00 99.00 99.00 亳州古井玻璃制品有限责任公司 成本法 65,795,666.00 99.00 99.00 安徽老八大酒业有限公司 成本法 28,000,000.00 93.00 93.00 亳州派瑞特包装制品有限责任公司 成本法 49,900,000.00 99.80 99.80 上海古井贸易有限公司 成本法 9,900,000.00 99.00 99.00 安徽瑞福祥食品有限公司 成本法 265,113,634.51 100.00 100.00 合肥古井贸易有限公司 成本法 9,900,000.00 99.00 99.00 亳州市古井大酒店有限责任公司 成本法 16,271,917.40 92.77 92.77 上海古井金豪酒店管理有限公司 成本法 49,906,854.63 100.00 100.00 合 计 586,091,857.75 被投资单位名称 年初余额 增减变动 年末余额 减值准 备 本年计提减值 准备 现金股利 亳州古井销售有限公司 84,428,042.21 436,455.68 84,864,497.89 0.00 0.00 128,057,903.19 亳州市古井汽车运输公司 6,875,743.00 0.00 6,875,743.00 0.00 0.00 0.00 亳州古井玻璃制品有限责任公司 65,795,666.00 0.00 65,795,666.00 0.00 0.00 0.00 安徽老八大酒业有限公司 28,000,000.00 -28,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 亳州派瑞特包装制品有限责任公 司 49,900,000.00 -49,900,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 上海古井贸易有限公司 9,900,000.00 0.00 9,900,000.00 0.00 0.00 0.00 安徽瑞福祥食品有限公司 265,113,634.51 -265,113,634.51 0.00 0.00 0.00 0.00 合肥古井贸易有限公司 9,900,000.00 0.00 9,900,000.00 0.00 0.00 403,467.78 亳州市古井大酒店有限责任公司 16,271,917.40 -16,271,917.40 0.00 0.00 0.00 0.00 上海古井金豪酒店管理有限公司 0.00 49,906,854.63 49,906,854.63 0.00 0.00 0.00 合 计 536,185,003.12 -308,942,241.60 227,242,761.52 0.00 0.00 128,461,370.97 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 99 4444、营业收入及营业成本 （1）营业收入及营业成本 （2）主营业务（分产品） （3）公司前五名客户的营业收入情况 5555、投资收益 （1）按产生投资收益的来源列示 项 目 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 671,408,073.63 564,516,475.71 其他业务收入 48,337,801.75 47,771,222.47 营业收入合计 719,745,875.38 612,287,698.18 主营业务成本 334,858,251.68 405,746,865.60 其他业务成本 43,048,201.47 52,974,023.48 营业成本合计 377,906,453.15 458,720,889.08 产品名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 白酒 661,597,076.96 326,283,238.28 523,908,369.65 365,673,288.92 酒精 0.00 0.00 40,608,106.06 40,073,576.68 材料让售 16,393,006.99 16,094,007.47 9,816,559.02 9,323,593.65 水电汽销售 8,330,919.31 9,436,093.24 6,834,036.09 9,603,835.42 其他 33,424,872.12 26,093,114.16 31,120,627.36 34,046,594.41 合 计 719,745,875.38 377,906,453.15 612,287,698.18 458,720,889.08 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例% 第一名 654,333,484.15 90.91 第二名 8,578,980.50 1.19 第三名 1,236,968.30 0.17 第四名 1,110,850.40 0.15 第五名 711,750.00 0.10 合 计 665,972,033.35 92.52 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 子公司分回利润 128,461,370.97 112,305,752.38 处置子公司产生的损益 1,275,830.74 1,428,579.46 处置交易性金融资产取得的投资收益 150,197.53 0.00 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 100 6666、现金流量表补充资料 合 计 129,887,399.24 113,734,331.84 补充资料 本年发生额 上年发生额 1.1.1.1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 180,931,102.28 40,670,530.26 加：资产减值准备 5,882,699.40 1,975,286.38 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,316,275.41 21,032,345.55 无形资产摊销 974,914.28 793,964.84 长期待摊费用摊销 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 2,429,803.13 1,884,551.03 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,658,335.73 0.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 2,545,193.26 4,523,605.00 投资损失（收益以“－”号填列） -129,887,399.24 -113,734,331.84 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -18,947,861.18 0.00 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列） 38,709,733.26 51,158,068.25 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -173,348,100.97 98,567,891.96 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 89,991,044.77 -46,605,226.91 经营活动产生的现金流量净额 25,255,740.13 60,266,684.52 2.2.2.2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3.3.3.3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 279,382,070.44 160,876,265.53 减：现金的期初余额 160,876,265.53 52,029,679.84 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 101 十二、补充资料 1111、当期非经常性损益明细表 加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 118,505,804.91 108,846,585.69 项 目 金 额 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,986,576.82 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 0.00 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,451,455.54 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益 0.00 非货币性资产交换损益 0.00 委托他人投资或管理资产的损益 0.00 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00 债务重组损益 0.00 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -3,150,017.09 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产 生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得 的投资收益 196,140.14 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 对外委托贷款取得的损益 0.00 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 0.00 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 0.00 受托经营取得的托管费收入 0.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,324,238.01 其他符合非经营性损益定义的损益项目 0.00 小 计 1,835,239.78 减：所得税影响额 -192,107.13 少数股东权益影响额 1,915.10 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 102 3333、净资产收益率及每股收益 4444、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明 （1）货币资金：年末较年初增加 29.57%，主要系本年销售回款增加所致。 （2）应收票据：年末较年初减少 34.26%，主要系本年公司票据背书转让增加所致。 （3）应收账款：年末较年初减少 40.93%，主要系本年公司合并范围发生变化所致。 （4）预付款项：年末较年初减少 72.67%，主要系本年材料采购减少所致。 （5）在建工程：年末较年初减少 95.64%，主要系本年公司合并范围发生变化所致。 （6）递延所得税资产：年末较年初增加 12.65 倍，主要系可弥补亏损产生的可抵扣暂时性差异 确认为递延所得税资产所致。 （7）应付账款：年末较年初减少 39.65%，主要系本年材料采购减少所致。 （8）预收款项：年末较年初增加 68.27%，主要系本年公司白酒销量增加导致预收货款增加所致。 （9）一年内到期的非流动负债：年末较年初减少 54.55%，主要系本年公司 1 年内到期长期借款 减少所致。 （10）长期借款：年末较年初减少 151,000,000.00 元，主要系本年公司归还银行借款所致。 （11）其他非流动负债：年末较年初减少 67.91%，主要系本年公司合并范围发生变化所致。 （12）资本公积：年末较年初减少 44.84%，主要系本年公司同一控制下的企业合并冲减资本公 积所致。 合 计 2,025,431.81 报告期利润 加权平均净资产收 益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 16.95 0.60 0.60 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 17.10 0.59 0.59 安徽古井贡酒股份有限公司 2009 年年度报告全文 103 （13）营业成本：本年较上年减少 38.60%，主要系合并范围变化所致。 （14）销售费用：本年较上年增加 34.80%，主要系本年广告费用增加所致。 （15）财务费用：本年较上年减少 73.00%，主要系本年归还大额银行借款所致。 （16）投资收益：本年较上年增加 41.29 倍，主要系本年公司处置子公司取得的收益所致。 （17）所得税费用：本年较上年发生额减少 39.11%，主要系可弥补亏损产生的可抵扣暂时性差 异确认递延所得税资产所致。 5555、财务报表的批准 本财务报表于 2010 年 3 月 31 日由董事会通过及批准发布。 公司名称：安徽古井贡酒股份有限公司 十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签 名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证券报、上海证券报上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 四、其他相关文件。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 曹杰 叶长青 夏雪云 日期：2010 年 3 月 31 日 日期：2010 年 3 月 31 日 日期：2010 年 3 月 31 日