000597_2010_东北制药_2010年年度报告_2011-03-15.txt

东北制药集团股份有限公司 2010 年年度报告 东北制药集团股份有限公司董事会 2011 年 3 月 14 日 目 录 第一节 重要提示 ...................................... 1 第二节 公司基本情况简介 .............................. 2 第三节 会计数据和业务数据摘要 ........................ 3 第四节 股本变动及股东情况 ............................ 4 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ............ 7 第六节 公司治理结构 ................................. 12 第七节 股东大会情况简介 ............................. 16 第八节 董事会报告 ................................... 16 第九节 监事会报告 .................................... 26 第十节 重要事项 ..................................... 28 第十一节 财务报告 ................................... 31 第十二节 备查文件 .................................. 129 东北制药集团股份有限公司 2010 年年度报告全文 1 第一节 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保 证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 1.2 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的 真实性、准确和完整性无法保证或存在异议。 1.3 所有董事均已出席本次董事会会议，公司监事、高级管 理人员列席了本次董事会会议。 1.4 中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司 2010 年度财 务报告出具了标准无保留审计意见的审计报告。 1.5 公司董事长刘震、财务总监张利东及会计机构负责人曾 令勇声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 东北制药集团股份有限公司 2010 年年度报告 2 第二节 公司基本情况简介 公司法定中文名称 东北制药集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写 东北制药 公司法定英文名称 NORTHEAST PHARMACEUTICAL GROUP CO，LTD 公司法定英文名称缩写 NEPG 公司法定代表人 刘震 公司董事会秘书情况 公司董事会秘书 吕林全 联系地址 沈阳经济技术开发区昆明湖街 8 号 电话 024-25806100 传真 024-25806300 电子信箱 lvlinquan@ 公司证券事务代表情况 公司证券事务代表 田芳 联系地址 沈阳经济技术开发区昆明湖街 8 号 电话 024-25806963 传真 024-25806300 电子信箱 stock000597@ 公司基本情况 公司注册地址 沈阳经济技术开发区昆明湖街 8 号 公司办公地址 沈阳经济技术开发区昆明湖街 8 号 办公地址邮政编码 110027 公司国际互联网网址 公司电子信箱 dystock@ 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站网址 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 公司股票简况 公司股票种类 公司股票上市交易所 股票简称 股票代码 A 股 深圳证券交易所 东北制药 000597 其他有关资料 公司首次注册登记日期 1993 年 6 月 10 日 最近一次变更注册登记日期 2009 年 1 月 16 日 公司变更注册登记地点 沈阳市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 210100000035297（1-1） 税务登记号码 210142243490227 公司聘请的会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所有限公司 办公地址 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 9 层 东北制药集团股份有限公司 2010 年年度报告 3 第三节 会计数据和业务数据摘要 1、本年度主要利润指标 单位：（人民币）元 2010 年 2009 年 本年比上年 增减（％） 2008 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业总收入（元） 4,828,333,032.29 5,093,588,302.08 5,094,961,087.08 -5.23% 4,609,773,178.82 4,610,834,131.82 利润总额（元） 80,488,954.07 584,378,448.81 584,387,754.91 -86.23% 499,675,278.61 499,689,938.00 归属于上市公司股东 的净利润（元） 53,444,014.59 476,079,381.81 476,222,639.87 -88.78% 357,906,459.70 359,493,422.13 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润（元） 26,232,337.38 425,445,112.83 425,581,514.50 -93.84% 376,877,756.64 378,457,771.62 经营活动产生的现金 流量净额（元） 255,962,765.59 615,905,583.38 615,863,874.62 -58.44% 709,025,038.47 709,410,843.28 2010 年末 2009 年末 本年末比上 年末增减 （％） 2008 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产（元） 5,605,363,082.96 6,078,927,987.90 6,079,879,236.40 -7.80% 4,103,989,059.49 4,105,025,821.52 归属于上市公司股东 的所有者权益（元） 2,031,630,595.17 2,019,223,586.23 2,019,843,698.30 0.58% 1,571,541,910.91 1,572,155,166.59 股本（股） 333,810,000.00 333,810,000.00 333,810,000.00 0.00% 333,810,000.00 333,810,000.00 2、截至报告期末公司近三年主要会计数据及财务指标 单位:（人民币）元 2010 年 2009 年 本年比上年增 减（％） 2008 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益（元/股） 0.16 1.43 1.43 -88.81% 1.16 1.16 稀释每股收益（元/股） 0.16 1.43 1.43 -88.81% 1.16 1.16 扣除非经常性损益后的基本 每股收益（元/股） 0.08 1.27 1.27 -93.70% 1.22 1.23 加权平均净资产收益率（%） 2.65% 26.50% 26.50% -23.85% 22.77% 32.26% 扣除非经常性损益后的加权 平均净资产收益率（%） 1.29% 23.68% 23.69% -22.40% 32.14% 33.98% 每股经营活动产生的现金流 量净额（元/股） 0.77 1.85 1.84 -58.15% 2.1240 2.125 2010 年末 2009 年末 本年末比上年 末增减（％） 2008 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股 净资产（元/股） 6.09 6.05 6.05 0.66% 4.71 4.71 东北制药集团股份有限公司 2010 年年度报告 4 3、扣除非经常性损益的扣除项目及涉及金额： 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 非流动资产处置损益 2,693,015.59 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 28,240,324.44 债务重组损益 12,928,530.12 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -367,207.19 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,082,578.59 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -8,602,662.75 所得税影响额 -5,152,994.61 少数股东权益影响额 -444,749.80 合计 27,211,677.21 - 第四节 股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、公司股本变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 32,896,188 9.85% -5806 -5806 32890382 9.85% 1、国家持股 2、国有法人持股 30,000,000 8.99% 30,000,000 8.99% 3、其他内资持股 2,886,000 0.86% 2,886,000 0.86% 其中：境内非国有 法人持股 2,886,000 0.86% 2,886,000 0.86% 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持 股 境外自然人持股 5、高管股份 10,188 0.00% -5806 -5806 4382 0 二、无限售条件股份 300,913,810 90.15% 5806 5806 300919616 90.15 1、人民币普通股 300,913,810 90.15% 5806 5806 300919616 90.15 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 三、股份总数 333,809,998 100.00% 333,809,998 100.00% 注：报告期内，公司未对有限售流通股实施解除限售。 （二）近三年证券发行与上市情况 东北制药集团股份有限公司 2010 年年度报告 5 1、公司于2008年10月29日以非公开发行股票的方式向东北制药集团有限责任公司发行了 3,000万股人民币普通股（A股）。新增股份的性质为有限售条件流通股，上市日为2008年12 月8日。限售期自上市之日起开始计算，可上市流通时间为2011年12月8日。公司已于2009年 1月16日在沈阳市工商行政管理局完成注册资本变更。 2、报告期内，公司未对有限售流通股实施解除限售。 3、公司根据中国证券监督管理委员会证监许可[2009]920号文核准，发行不超过人民币6 亿元公司债券。采取网上面向社会公众投资者公开发行和网下面向机构投资者协议发行相结 合的方式。2009年11月6日发行结束，网上一般公众投资者认购数量为1.8亿元，占本期债券 发行总量的30%；网下机构投资者认购数量为4.2亿元，占本期债券发行总量的70%。本期公 司债券票面利率为7.05%，债券期限为5年，上市日期为2009 年12 月3日。 4、本报告期末，公司无内部职工股。 （三）股东和实际控制人情况 1、截至报告期末，公司股东总数为 51,395 人。 2、报告期末，公司前十名股东、前十名无限售条件股东情况 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件 股份数量 质押或冻结的 股份数量 东北制药集团有限责任公司 国有法人 32.47% 108,382,143 30,000,000 中国华融资产管理公司 国有法人 19.21% 64,111,500 中国人寿保险（集团）公司－传统－普 通保险产品 境内非国有法人 0.77% 2,558,270 中国银行－易方达深证 100 交易型开 放式指数证券投资基金 境内非国有法人 0.69% 2,296,354 中国农业银行－兴业沪深 300 指数增 强型证券投资基金(LOF) 境内非国有法人 0.61% 2,040,629 中国工商银行－融通深证 100 指数证 券投资基金 境内非国有法人 0.55% 1,819,822 谭曾盈 境内自然人 0.41% 1,355,506 赖福平 境内自然人 0.33% 1,099,233 正德人寿保险股份有限公司－万能保 险产品 境内非国有法人 0.30% 1,000,000 平安信托有限责任公司－投资精英之 淡水泉 境内非国有法人 0.29% 962,007 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份 数量 股份种类 东北制药集团有限责任公司 78,382,143 人民币普通股 中国华融资产管理公司 64,111,500 人民币普通股 中国人寿保险（集团）公司－传统－普通保险产品 2,558,270 人民币普通股 东北制药集团股份有限公司 2010 年年度报告 6 中国银行－易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2,296,354 人民币普通股 中国农业银行－兴业沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF) 2,040,629 人民币普通股 中国工商银行－融通深证 100 指数证券投资基金 1,819,822 人民币普通股 谭曾盈 1,355,506 人民币普通股 赖福平 1,099,233 人民币普通股 正德人寿保险股份有限公司－万能保险产品 1,000,000 人民币普通股 平安信托有限责任公司－投资精英之淡水泉 962,007 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动 的说明 公司前十名股东之间未知有其他关联关系，也未知有《上市公司股东持股变动信息披露 管理办法》规定的一致行动关系。 3、公司控股股东及实际控制人情况 控股股东名称：东北制药集团有限责任公司 法定代表人：刘震 工商注册日期：2003 年 3 月 28 日 工商注册号： 210131000010201 注册资本：73,158.57 万元 注册资本：73,158.57 万元 经营范围：原料药、制剂；药用玻璃瓶、玻璃管、卫生材料、制药过程中联产的化工产 品制造及销售；本企业自产的化学原料药、制剂产品、中成药饮片及保健品、医用设备及仪 器的出口；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件的进口；房产、 设备租赁。报告期内，公司实际控制人没有发生变化，仍为沈阳市人民政府国有资产监督管 理委员会。 4、公司与实际控制人之间的产权和控制关系（方框图） 东北制药集团股份有限公司 2010 年年度报告 7 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起始止日期 年初 持股 数 年末 持股 数 变动 原因 报告期内 从公司领 取的报酬 总额（万 元） （税前） 是否在股 东单位或 其他关联 单位领取 薪酬 刘震 董事长 男 58 2009.02.03-----2012.02.03 0 0 60.88 否 汲涌 副董事长 男 41 2009.02.03-----2012.02.03 1,278 1,278 0.00 是 王燕 董事 女 52 2009.02.03-----2010.12.21 0 0 0.00 是 曹知 副董事长 女 53 2010.12.21-----2012.02.03 0 0 0.00 是 周凯 董事 男 47 2009.02.03-----2012.02.03 339 0 二级 市场 减持 0.00 是 赵玉彬 董事 男 52 2009.02.03-----2012.02.03 0 0 42.47 否 李久旭 董事 男 46 2009.02.03-----2010.12.21 0 0 0.00 是 才玲 董事 女 43 2010.12.21-----2012.02.03 0 0 0.00 是 林木西 独立董事 男 57 2009.02.03-----2012.02.03 0 0 5.00 否 尹良培 独立董事 男 68 2009.02.03-----2012.02.03 0 0 5.00 否 吴粒 独立董事 女 45 2009.02.03-----2012.02.03 0 0 5.00 否 王建华 监事 男 58 2009.02.03-----2012.02.03 0 0 0.00 是 张俐 监事 女 55 2009.02.03-----2010.12.21 0 0 6.63 否 李松涛 监事 男 42 2010.12.21-----2012.02.03 0 0 0.00 是 田阳 监事 男 48 2009.02.03-----2012.02.03 0 0 23.4 否 中国东方资产管理公司 东北制药集团有限责任公司 97.84% %% 2.16% 32.47% 东北制药集团股份有限公司 中国华融资产管理公司 19.21% 沈阳市人民政府国有 资产监督管理委员会 东北制药集团股份有限公司 2010 年年度报告 8 姚仲平 监事 男 54 2009.02.03-----2012.02.03 3,395 3,395 5.14 否 倪爱武 监事 女 43 2009.02.03-----2012.02.03 0 0 3.66 否 杜承祥 副总经理 男 60 2009.02.03-----2012.02.03 0 0 42.29 否 谢占武 副总经理 男 40 2010.03.10-----2012.02.03 0 0 36.47 否 王远航 副总经理 男 38 2010.03.10-----2012.02.03 0 0 10.12 否 侯凤阳 副总经理 男 42 2010.03.10-----2012.02.03 0 0 11.19 否 郑白水 副总经理 男 44 2009.02.03-----2012.02.03 0 0 34.80 否 吕林全 董事会秘书 男 58 2009.02.03-----2012.02.03 0 0 9.36 否 张利东 财务总监 男 50 2009.02.03-----2012.02.03 2,448 2,448 11.4 否 合计 - - - - 7460 7121 312.81 - 注：1、公司暂未实施股权激励，上述人员未持有本公司的股票期权及或被授予限制性股票。 2、2010 年 11 月 30 日，公司五届董事会第十六次会议，由中国华融资产管理公司提名，公司董事会提名委员会资格审 查，提出补选东北制药集团股份有限公司第五届董事会董事候选人曹知、才玲，公司第五届监事会监事候选人李松涛。2010 年 12 月 21 日，公司 2010 年第二次临时股东大会通过补选董、监事的议案。 2、董事出席董事会会议情况 董事姓名 具体职务 应出席 次数 现场出席 次数 以通讯方式 参加会议次数 委托出席 次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自出席会议 刘 震 董事长 9 5 4 否 汲 涌 副董事长 9 5 4 否 王 燕 董事 8 4 4 否 曹 知 副董事长 1 1 0 否 周 凯 董事 9 4 4 1 否 赵玉彬 董事 9 5 4 否 李久旭 董事 8 5 4 否 才 玲 董事 1 1 0 否 林木西 独立董事 9 4 4 1 否 尹良培 独立董事 9 4 4 1 否 吴 粒 独立董事 9 5 4 否 3、董事、监事在股东单位任职情况： 姓 名 任职的股东单位 职 务 任职期间 刘 震 东药集团有限责任公司 董事长、党委书记 2006-08 至现在 汲 涌 东药集团有限责任公司 总经理、党委副书记 2006-08 至现在 王 燕 东药集团有限责任公司 工会主席 2006-12 至现在 周 凯 东药集团有限责任公司 副总经理 2005-03 至现在 李久旭 东药集团有限责任公司 副总经理 2008 年 3 月至现在 在股东单位是否领取报酬 汲涌、周凯、王燕、李久旭在股东单位领取薪酬 4、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任 职或兼职情况 刘震：研究生学历，高级经济师职称。历任沈阳毛巾厂副厂长、沈阳市纺织工业管理局 东北制药集团股份有限公司 2010 年年度报告 9 进出口办公室主任、局长助理、助理巡视员、沈阳黎明服装集团党委书记、董事长、总经理； 沈阳华岳集团总经理。沈阳市铁西区政协常委会常委，中国医药企业家协会副会长等职。现 任东北制药集团有限责任公司董事长、党委书记，东北制药集团股份有限公司董事长。中国 化学制药工业协会副会长，中国医药企业管理协会副会长，中国工业经济联合会常务理事， 中国非处方药协会理事，辽宁省工业经济联合会副会长、主席团主席，辽宁省企业家协会副 会长，辽宁省社会医疗保险协会副会长，辽宁省医药行业协会会长，沈阳市第十四届人大代 表，沈阳市企业家协会副会长。 汲涌：毕业于浙江大学，辽宁大学工商管理硕士（MBA）学位，高级工程师。历任东北 制药总厂厂办秘书处处长助理、东北制药总厂实业公司副总经理、生产技术部部长、VC 公司 总经理兼党支部书记、东北制药集团有限责任公司副总经济师、常务副总经理。现任东北制 药集团有限责任公司总经理、党委副书记、东北制药集团股份有限公司副董事长。中国科学 技术发展技经会—药学发展技经委员会委员，辽宁省医药行业协会常务副会长，沈阳市科协 常委会委员，沈阳市医药行业协会常务副会长，沈阳市医药价格协会副会长、沈阳市劳动和 社会保障学会副会长，沈阳红十字会理事，沈阳市第十三届政协委员。 曹 知：中共党员，大专学历,高级经济师职称。1976.07-1978.10 辽宁法库县农村知靑； 1978.11-1980.10 辽宁银行学校读书；1980.11-1986.01 人民银行辽宁省分行信贷处、会计 处；1986.02-1995.03 中国工商银行辽宁省分行商业信贷处；1995.04-1997.03 中国工商 银行辽宁省分行城建支行行长助理；1997.04-2000.02 中国工商银行辽宁省分行资产风险管 理处副处长；2000.03-2004.06 中国华融资产管理公司沈阳办事处股权部、债权部、经管部 高级经理；2004.07-2006.01 中国华融资产管理公司沈阳办事处党委委员、总经理助理； 2006-02-现在中国华融资产管理公司沈阳办事处党委委员、副总经理、纪委书记。 周凯：沈阳药学院化学制药专业毕业。研究生学历。教授级高级工程师。历任原东北制 药总厂四车间工艺员、科技处专区工艺员、技术处副处长、研究院副院长兼党支部书记、常 务副院长、副总工程师兼研究院院长、厂长助理、东北制药研究院院长。现任东北制药集团 股份有限公司董事、东北制药集团有限责任公司副总经理。 赵玉彬：硕士研究生，教授级高级工程师。历任原东北制药总厂教育中心副主任、培训 处处长、三车间党支部书记、二分厂厂长兼党支部书记、总调度处处长。现任东北制药集团 有限责任公司监事会主席，东北制药集团股份有限公司董事。 才 玲：中共党员，本科学历，高级经济师职称，1989.07-1999.07 中国工商银行佳木斯 分行，支行副行长；1999.07-2000.12 中国工商银行沈阳市分行，信贷员 2000.12-现在 中 东北制药集团股份有限公司 2010 年年度报告 10 国华融资产管理公司沈阳办事处经理。 尹良培：北京政法学院法律系毕业，先后在辽宁大学、沈阳大学执教，主要社会职务： 辽宁省人大内务司法委员会委员、辽宁省人大常委会立法顾问、辽宁省人民政府法律顾问、 辽宁省法学会学术委员会主任、辽宁省经济法行政法研究会常务理事、沈阳市委市政府决策 咨询委员会委员、沈阳市人民政府参事。现任沈阳大学政法学院名誉院长、东北制药集团股 份有限公司独立董事。 吴粒：会计学教授，硕士生导师，东北财经大学毕业，硕士学位。历任本溪大学教授、 沈阳工业大学管理学院副院长，现任东北大学工商管理学院教授、硕士生导师、东北制药集 团股份有限公司独立董事。 林木西：辽宁大学西方经济学专业毕业，经济学博士。1985 年-1998 年辽宁大学经济研 究所副所长、教授；1998 年-2001 年辽宁大学经济管理学院副院长、教授、博士生导师；2001 年至今，辽宁大学经济学院院长、教授、博士生导师、博士后合作导师。2000 年至今任辽宁 创业（集团）有限责任公司独立董事；2007 年至今任盛京银行独立董事、东北制药集团股份 有限公司独立董事。 王建华：本科学历，高级政工师。历任原东北制药总厂六车间党支部书记、七车间党支 部书记、主任、五分厂厂长兼党总支部书记、东北制药集团股份有限公司董事。现任东北制 药集团有限责任公司党委副书记、纪委书记、东北制药集团股份有限公司监事会主席。 李松涛：中共党员，本科学历，高级经济师职称。1987.08-1992.04 辽宁冶炼厂工作； 1992.04-2000.03 中国工商银行辽宁省分行办公室、劳资处、人事处工作；2000.03-2007.03 中国华融资产管理公司沈阳办事处经理综合部、债权部经理；2007.03-现在中国华融资产管 理公司沈阳办事处业务一部、资产经营一部高级副经理（主持工作）。 田阳：东北大学管理科学与工程毕业，研究生学历，高级政工师。历任原东北制药总厂 团委部长、水汽车间副主任兼工会主席、主任兼书记、房产处处长兼书记、维尼康专营部经 理、制剂销售处第一副处长、处长，原沈阳第一制药厂纪委书记等职。现任东北制药集团沈 阳第一制药有限公司党委副书记、工会主席、纪委书记。 姚仲平：企业管理学研究生学历，会计师职称（注册会计师资格）。历任原东北制药总厂 财务处副处长、销售管理处副处长（主持工作），调研室主任助理，审计审核处处长助理、副 处长（主持工作），财务资产部风险管理处代处长。现任审计审核处处长、东北制药集团有限 责任公司监事会监事、东北制药集团股份有限公司监事（职工代表）。 倪爱武：沈阳师范学院毕业，学士学位，高级政工师。历任原东北制药总厂教育中心教 东北制药集团股份有限公司 2010 年年度报告 11 师、办公室秘书、东北制药总厂宣传部《东药报》编辑部记者、编辑、宣传部理论教育干事、 工会发展部部长助理等职。东北制药集团股份有限公司监事（职工代表）。 杜承祥：辽宁大学企业管理专业毕业，大专学历，高级经济师。历任原东北制药总厂团 委书记、供应处副处长、销售处处长、经营处副处长、东北制药集团股份有限公司副总经理 等职。现任东北制药集团股份有限公司副总经理。 郑白水：华东化工学院机械设计与制造专业毕业，高级工程师。历任原沈阳第一制药厂 青霉素车间主任、设备安技处处长、厂部办公室主任、副厂长（主持工作）等职。现任东北 制药集团沈阳第一制药有限公司党委书记、厂长、东北制药集团股份有限公司副总经理。 谢占武：研究生学历，毕业于辽宁大学工商管理专业，教授研究员级高级工程师职称。 历任原东北制药总厂五分厂 504 车间副主任、五分厂 502 车间主任助理、501 车间主任助理、 VC 公司 501 车间副主任、VC 公司总经理助理(副处级)、副总经理、七公司总经理兼书记、 东北制药集团有限责任公司总经理助理兼七公司总经理兼书记、原东北制药总厂副厂长兼七 公司总经理兼书记。 王远航：高级工程师职称，本科学历,硕士学位。1995 年 6 月毕业于南京化工大学,化学 工程专业，获学士学位； 2004 年 6 月毕业于辽宁大学工商管理专业，获硕士学位。历任原 东北制药总厂脑复康公司副总经理兼支会主席、代总经理兼党支部副书记兼支会主席、东企 划部副部长、生产技术部第二部长兼脑复康公司党支部书记兼支会主席、生产技术部部长等 职。原东北制药总厂助理副厂长兼生产部部长职务。 侯凤阳：高级工程师职称，本科学历，硕士学位。1990 年 7 月毕业于沈阳化工学院，化 工设备与机械专业，获本科学历、学士学位， 2000 年 9 月至 2003 年 7 月期间攻读东北大学 机械工程专业。历任原东北制药总厂七公司总经理助理、副总经理、十二公司副总经理、设 备处副处长、东北制药集团有限责任公司搬迁指挥部工程部部长兼原东北制药总厂设备处副 处长、处长、助理副厂长兼设备处处长等职。 吕林全：辽宁省委党校会计专业毕业，大学本科学历，高级会计师。历任东北制药集团 公司财务部副部长、东北制药集团股份有限公司财务部副部长、证券部副部长、部长、第四 届董事会秘书等职。现任东北制药集团股份有限公司董事会秘书。 张利东：沈阳电视大学工业会计系毕业，会计师职称。历任原东北制药总厂财务处成本 科科长、财务处副处长、处长、财务资产部部长、厂助理副厂长。现任东北制药集团股份有 限公司财务总监。 东北制药集团股份有限公司 2010 年年度报告 12 5、年度报酬情况 公司独立董事的津贴根据公司 2009 年度股东大会审议通过的《关于提高独立董事津贴标 准的决议》确定。2010 年度公司董事、监事、高级管理人员的薪酬（基本工资、各项奖金、 福利补贴、住房津贴及其他津贴等）均依据辽宁省人事厅、劳动厅有关工资管理的规定，按 照公司劳动工资制度的规定、所在岗位及综合绩效考评结果确定。 6、报告期内董事、监事、高级管理人员聘任或离任的情况 2010 年 3 月 10 日，公司五届董事会第十次会议，公司原副总经理陈长海因退休原因向 公司董事会提交辞职申请，请辞公司副总经理职务，公司董事会同意陈长海同志辞去公司副 总经理职务。经公司总经理刘震提名，聘任谢占武、王远航、侯凤阳为公司副总经理，任期 至第五届董事会届满。 2010 年 11 月 30 日，公司五届董事会第十六次会议、五届监事会第十二次会议，由中 国华融资产管理公司提名，公司董事会提名委员会资格审查，提出补选东北制药集团股份有 限公司第五届董事会董事候选人曹知、才玲，公司第五届监事会监事候选人李松涛。2010 年 12 月 21 日，公司 2010 年第二次临时股东大会通过补选董、监事的议案。公司董事王燕、李 久旭不再担任公司五届董事会董事职务，公司监事张俐不再担任公司五届监事会监事职务。 （二）公司员工情况 截至 2010 年末，公司在职员工总数为 9684 人，其中一线生产人员 6,401 人，销售人员 1,182 人,工程技术人员 1,044 人，行政管理人员 1,057 人。上述人员中本科及以上学历的 1,360 人，本科以下学历 8,324 人。公司员工的人身保险、失业保险、养老退休金等制度均 按国家有关规定执行。 第六节 公司治理结构 （一）公司治理情况 报告期内，公司严格执行《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易 所股票上市规则》等相关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，结合公司实际，修订了 东北制药集团股份有限公司 2010 年年度报告 13 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》。以股东大会、董事会、监事 会、经营层为主体结构的管理体系。公司的权力机构、决策机构、监督机构及经营管理层之 间权责明确，工作流程规范。 建立了较为完善的法人治理结构，公司法人治理的实际状况符合中国证监会上市公司治 理的规范性要求。公司董事会认为公司法人治理的实际状况基本符合《上市公司治理准则》 的要求，不存在差异。 1、股东与股东大会 公司能够平等对待所有股东，特别是中小股东能够同大股东享有平等地位，确保所有股 东能够按其持有的股份享有并充分行使自己的权利，保护其合法权益；公司修订了《股东大 会议事规则》。公司召开的股东大会聘请了执业律师对股东大会的召集、召开程序、出席会 议人员的资格及表决程序和会议所通过的决议进行了鉴证，均符合《公司法》、《公司章程》 以及公司《股东大会议事规则》的规定。 2、控股股东与上市公司 控股股东严格按《公司法》要求依法行使出资人的权利并承担义务。控股股东与上市公 司之间实现了业务、资产、机构、财务的独立，公司董事会、监事会及内部机构能独立运作， 各自独立运算、独立承担责任和风险。关联董事在审议关联交易该事项时均回避表决；所采 取的程序符合有关法律、法规及《公司章程》的规定。公司独立董事对关联交易事项发表独 立意见。公司对关联交易的定价依据、协议的订立以及履行情况均及时充分的披露。 3、董事与董事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选聘董事和独立董事，保证董 事选聘公开、公平、公正、独立；公司独立董事的配备比例符合证监会《关于在上市公司建 立独立董事制度的指导意见》的要求，公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求； 公司董事会修订了《董事会议事规则》，公司各位董事能够按时出席董事会和股东大会，参 加相关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任，履行了诚信和勤勉的 职责，所做决策符合股东利益和公司长远发展需要。 4、监事与监事会 公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定，公司监事会的人数和人员 构成符合法律、法规的要求；公司监事会修订了《监事会议事规则》；公司监事能够认真履行 自己的职责，本着对股东负责的精神，从股东利益出发，规范运作，对公司重大事项、财务 以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 东北制药集团股份有限公司 2010 年年度报告 14 5、信息披露与透明度 公司制定了《内幕信息知情人报备制度》、《外部信息报送和使用管理规定》、《年报 披露重大差错责任追究制度》。能够严格按照法律、法规和《深圳证券交易所股票上市规则》 的规定，真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务，并确保所有股东有平等的机会获取 信息。公司指定《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》作为公司信息披露的媒体。 （二）独立董事履行职责情况 报告期内，公司三名独立董事本着对全体股东负责的态度，按照法律法规赋予的职权， 勤勉尽责，积极并认真参加公司董事会和股东大会，关心公司生产和经营，为公司的长远发 展和管理出谋划策，对公司日常关联交易、关于大股东及关联方资金占用和对外担保等重大 事项发表了独立意见，对董事会的科学决策、规范运作以及公司发展起到了积极作用，有效 地维护了广大中小股东的利益。 在会计年度结束后，独立董事听取了公司管理层关于本年度的生产经营情况和重大事项 的进展情况的汇报。 在年审注册会计师进场审计前， 独立董事就 2010 年审计工作安排与 财务负责人进行了沟通。在年报初稿提交之后，独立董事与会计师事务所的注册会计师进行 了会商，保证了公司 2010 年年度报告能够真实、准确、完整的面对广大投资者。 1、独立董事出席董事会会议的情况 董事姓名 具体职务 应出席 次数 现场出席 次数 以通讯方式 参加会议次数 委托出席 次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自出席会议 林木西 独立董事 9 4 4 1 否 尹良培 独立董事 9 4 4 1 否 吴 粒 独立董事 9 5 4 否 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事对公司本年度董事会各项议案及非董事会议案事项没有提出异 议。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 分类 是否独 立完整 情况说明 东北制药集团股份有限公司 2010 年年度报告 15 业务方面独 立完整情况 是 公司具有独立完整的业务及自主经营能力，拥有独立的生产、采购和销售 系统及独立的资金、设备、生产技术人员。公司与控股股东不存在同业竞 争情况。公司控股股东不存在直接或间接干预公司经营运作的情况。 人员方面独 立完整情况 是 公司与控股股东在人员上做到了完全独立，在劳动、人事及工资管理方面 进行独立管理。公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级 管理人员均在公司领取薪酬。 资产方面独 立完整情况 是 公司资产独立完整，产权清晰。公司对所属资产具有所有权和控制权，不 存在控股股东及其它关联方无偿占用公司资产，挪用公司资产的现象。 机构方面独 立完整情况 是 公司拥有独立的决策管理机构和完整的生产单位，设立了完全独立于控股 股东的业务机构和组织机构。不存在控股股东干预公司机构设置或机构从 属于控股股东相关职能部门的现象，不存在与股东单位合署办公的情况。 财务方面独 立完整情况 是 公司与股东单位在财务方面完全分开。设立了独立的财务部门，并建立了 独立的会计核算体系和财务会计制度及财务管理制度，公司拥有独立的银 行帐号，依法独立纳税。公司能够独立作出财务决策，不存在控股股东或 实际控制人干预公司财务、会计活动的情况。 （四）关于公司高级管理人员考评及激励机制的建立和实施情况 公司高级管理人员按照相关岗位和经营业绩指标通过综合考评获得薪酬。 （五）公司内部控制制度的建立和健全情况 1、内部控制自我评价报告 公司内部控制的实际情况与《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所《上市公司内 部控制指引》等规范性文件的规定和要求基本相符。公司已建立比较健全的内部控制体系， 制订了比较完善、合理的内部控制制度。2011 年，公司将按照《企业内部控制基本规范》、 深交所《主板上市公司规范运作指引》等相法律法规的要求，不断进行内部控制体系的补充 和完善，确保公司战略、经营等目标的实现，有效提高公司的风险防范能力，提高公司运作 的规范性和透明度，促进公司稳步、健康、高效发展。 报告全文详见 。 2、公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，按照自 身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务活动的正常进 行，保护公司资产的安全和完整。公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配备齐 全到位，保证了公司内部控制重点活动的执行及监督充分有效。自我评价真实、完整地反映 了公司内部控制制度建立、健全和执行的现状，符合公司内部控制的需要，对内部控制的总 东北制药集团股份有限公司 2010 年年度报告 16 体评价是客观、准确的。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司内部控 制的实际情况。 3、公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 通过了解公司的组织架构，对东北制药董事会出具的《内部控制自我评价报告》进行认 真审核及问询公司内部管理制度和内控体系的建立及运行情况，我们认为：该报告全面反映 了东北制药内部控制情况，公司已建立了较为完善的内部控制管理体系。重点活动按公司内 部控制各项制度的规定进行，公司对子公司、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投 资、信息披露的内部控制严格、充分、有效，保证了公司的经营管理的正常进行，具有合理 性、完整性和有效性。公司内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司召开三次股东大会，具体情况如下： 序号 召开时间 会议届次 1 2010 年 3 月 30 日 2009 年度股东大会 2 2010 年 4 月 28 日 2010 年度第一次临时股东大会 3 2010 年 12 月 21 日 2010 年度第二次临时股东大会 股东大会决议公告刊登于《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和中国证监会指定 网站：巨潮资讯网 。 第八节 董事会报告 二〇一〇年，东北制药努力克服短期内维生素 C 产品价格急剧下跌的影响，坚持贯彻提 速发展制剂，提升做精原料的战略指导方针，实现了制剂板块积极进展，保持原料药板块正 常运转，坚持商业业务板块稳定发展。公司积极应对人民币升值、原材料及能源价格上涨的 一系列挑战，启动了异地改造二期工程。积极把握新一轮医疗卫生体制改革的机遇，为东北 制药的战略发展，奠定坚实的基础。 一、报告期内公司经营情况的回顾 报告期内，公司实现营业收入 482,833.3 万元，去年同期实现营业收入 509,496.11 万 元,同比下降,5.23%；实现利润总额 8,048.89 万元，去年同期实现利润总额 58,438.78 万元， 东北制药集团股份有限公司 2010 年年度报告 17 同比下降 86.23%；实现净利润 5,727.25 万元,去年同期实现净利润 47,609.06 万元,同比下 降 87.97%；实现每股收益 0.16 元,去年同期每股收益 1.43 元,同比下降 88.81%。 （一）原料药销售业务基本保持稳定 二〇一〇年，国际 VC 市场价格急剧下跌，对公司经济效益产生巨大影响。在这种形势 下，公司通过科学的预签长单和产能调整，依靠出口数量增长等措施，减少 VC 降价给公司 造成的损失。与此同时，公司全力发展脑复康、药用左卡、长春西汀等潜力产品生产与销售， 为做精原料药提供可靠保证。 （二）制剂营销变革取得积极进展 二〇一〇年一月，整合后的东北制药集团销售有限公司正式成立。一年来，销售公司以 做大制剂为己任，在起步之年，确立了先规模后效益的营销新思路，构建了重点产品为主体 的营销新策略。通过完善组织结构、转变营销模式、发挥人力资源效能、启动整肠生市场推 进项目等工作，一个组织结构趋于合理、营销模式初具雏形、营销网络日臻完善的新型制剂 营销公司处于良性循环之中。东北制药制剂营销模式由传统销售向现代营销全面转型。二〇 一〇年，凭借以整肠生、磷霉素钠两大产品为战略支撑点，以普药为基础的战略布局，实施 东北制药制剂板块扎实发展的第一步。 （三）商业物流保持稳定发展 二〇一〇年，公司所属子公司供销公司积极应对新医改政策，在医药监管力度增大、医 药市场竞争加剧的形势下，坚持以稳定为基础，以发展为主线，以创效为目标，通过做大医 院批发业务，提高零售业务盈利水平，防范快批业务经营风险，控制调拨业务的商业客户资 信以及回款承兑比例，增强配送业务的服务意识及效益管控管理，加快自产品种销售规模等 有效措施，确保销售收入实现稳定增长。 （四）异地改造项目顺利推进 二〇一〇年，是东北制药异地改造项目承上启下的一年，一期工程全面建成投入使用。 二期工程、原料药新厂区正式破土动工。由世界制药巨头拜耳的技术工程公司进行总体规划 概念设计的异地改造项目二期工程，正式奠基动工，项目建成投产后，将成为中国最大的化 东北制药集团股份有限公司 2010 年年度报告 18 学原料药及医药中间体生产基地。届时，东北制药的总体产能将进一步扩大，装备技术水平 将居于国际前列，质量体系将全面满足欧、美、日等国际高端市场需求。 （五）产品和技术研发工作取得实质性进展 二〇一〇年，公司共完成临床前研究项目三十余项，申报临床项目三个，进行临床研究 项目五个，申报生产批文项目十个。长春西汀注射液、维生素 C 泡腾片等十个制剂新产品项 目完成中试研究。技术创新工作成绩斐然，完成了长春西汀、头孢噻利的工艺优化，完成了 法罗培南、拉米夫定胶囊、BN 项目等新产品的中放、试生产工作。完成了丙炔醇分离系统流 程再造、成品塔蒸馏方式改进等技术创新项目。 （六）管理体系优化工作成效显著 以增收、降本、节支、提效为支点，效益管控工作在二〇一〇年全面展开并取得成效， 先后颁布、实施了多项大额费用项目管控、月度费用预算审批会等制度。建立股份公司所属 控股企业财务总监派驻制度。对子公司派驻财务总监及财务负责人，确保了合并口径核算与 管理工作的规范与统一。质量体系工作变中求进。二〇一〇年，中国药典二〇一〇版颁布实 施，在质量部门及生产单位的不断努力下，东北制药所有产品质量标准均成功达到新药典要 求。以吡拉西坦通过 COS 验证为标志的质量升级工作初步取得了成果。 （七）体制机制改造取得突破 上市公司规范整理工作顺利完成。东北制药的公司制改造工作，随着第一制药厂和供销 公司的公司制改造以及东北制药总厂的注销，宣告正式完成。改造工作成功延续了原东北制 药总厂享有的各项政策、资质、权利证照，为公司实现现代企业制度的真正规范化运作奠定 了良好基础。 二、公司主营业务及其经营状况分析 （一）主营业务范围 公司以制造和销售化学原料药品、制剂药品为主业。公司产品群涵盖维生素类、抗感染 类、计划生育及激素类、抗病毒类、脑循环与促智药类、消化系统类、麻醉和精神类共计 7 东北制药集团股份有限公司 2010 年年度报告 19 大类 200 多种。原料药主要以 VC 系列产品、左卡尼汀、吡拉西坦、磷霉素系列、金刚烷胺 等产品为代表，制剂产品主要以整肠生、珍稀渭、卡孕栓、可非等为代表。 （二）公司主营业务分行业、产品、地区构成 1、公司主营业务分行业、产品情况 单位：万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上 年增减（%） 营业成本比上 年增减（%） 毛利率比上年增 减（%） 医药制造 403,103.80 303,865.61 24.62% 35.32% 96.56% -23.49% 医药商业 169,021.40 158,370.45 6.30% -21.03% -21.17% 0.16% 其他 11,498.47 10,362.81 9.88% 79.64% 87.27% -3.67% 小计 583,623.67 472,598.87 19.02% 12.60% 30.90% -11.33% 减：内部抵销数 120,644.26 120,342.07 0.25% 278.10% 300.72% -5.63% 合 计 462,979.42 352,256.80 23.92% -4.82% 6.42% -8.04% 主营业务分产品情况 医药制造 226,312.88 181,688.36 19.72% 1.45% 40.01% -22.11% 医药商业 345,812.32 280,547.69 18.87% 19.72% 24.29% -2.99% 其他 11,498.47 10,362.81 9.88% 79.64% 87.27% -3.67% 小计 583,623.67 472,598.87 19.02% 12.60% 30.90% -11.33% 减：内部抵销数 120,644.26 120,342.07 0.25% 278.10% 300.72% -5.63% 合 计 462,979.42 352,256.80 23.92% -4.82% 6.42% -8.04% 2、公司主营业务分地区情况 单位：万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 内销 453,351.06 19.95% 出口 130,272.61 -7.20% 小计 583,623.67 12.60% 减：内部抵销数 120,644.26 278.10% 合 计 462,979.42 -4.82% 3、主要客户、供应商情况 （1）应收账款金额前五名单位情况 单位：元 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例(%) PREMIUM INGREDIENTS,INTERNATIONAL 非关联方 35,966,367.10 信用期内 4.45% ATLANTIC CHEMICALS TRADING GMBH 非关联方 23,956,656.96 信用期内 2.96% 医保管理中心 非关联方 23,693,178.41 信用期内 2.93% DONGLUN LIMIED 非关联方 18,676,014.00 信用期内 2.31% 辽宁太平医药有限公司 非关联方 15,645,990.44 信用期至一年 1.93% 合计 - 117,938,206.91 - 14.59% （2）预付款项金额前五名单位情况 东北制药集团股份有限公司 2010 年年度报告 20 单位：元 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 沈阳沈电电力工程有限公司 非关联方 46,950,000.00 2010 年 工程尚未完工 沈阳经济技术开发区财政局 非关联方 20,000,000.00 2010 年 结算手续未办完 大连谌通商务有限公司 非关联方 6,065,200.00 2010 年 工程尚未完工 河南广泰建工集团有限公司 非关联方 5,950,926.80 2010 年 工程尚未完工 山东蓝景膜技术工程有限公司 非关联方 5,260,000.00 2010 年 工程尚未完工 合计 - 84,226,126.80 - - 4、报告期内公司资产构成同比发生变化情况及原因说明 单位：万元 科目 2010 年度 占比% 2009 年度 占比% 流动资产 292,780 52.23 354,527 58.31 长期投资 456 0.08 638 0.10 固定资产 149,091 26.60 142,130 23.38 固定资产清理 - - 5,899 0.97 在建工程及工程物资 29,563 5.27 17,808 2.93 无形资产 84,284 15.04 82,790 13.62 资产总计 560,536 100.00 607,988 100.00 流动负债 192,793 54.59 264,745 65.76 长期负债 160,369 45.41 137,823 34.24 负债总计 353,163 100.00 402,568 100.00 股东权益 207,374 205,420 截止 2010 年 12 月 31 日公司资产总额为 560,536 万元，负债总额为 353,163 万元，比 2009 年末分别下降 7.80%和 12.27%,其中:负债下降多于资产 4.47 个百分点,股东权益比年初 数增长 0.95%。 5、报告期内公司利润构成同比发生变化情况及原因说明 （1）利润增减情况 单位：万元 项目 本期 上年同期 增长% 营业总收入 482,833 509,496 -5.23 营业成本 369,744 353,696 4.54 毛利率% 23.42 30.58 -23.41 营业利润 3,871 53,241 -92.73 利润总额 8,049 58,439 -86.23 净利润 5,727 47,609 -87.97 基本每股收益 0.15 1.43 -89.17 从上述指标看，各项盈利指标较上年同期都有所下降。由于公司销售主要品种产品的单 位销售价格下降且单位成本上升，使单位产品的销售利润下降幅度较大。 （2）期间费用 单位：万元 项目 2010 年 2009 年 增长% 东北制药集团股份有限公司 2010 年年度报告 21 营业费用 42,333 45,813 -7.60 管理费用 49,244 40,924 20.33 财务费用 12,320 9,482 29.93 合计 103,897 96,219 7.98 管理费用的增加主要是 2009 年 12 月 31 日纳入合并范围的东瑞三家子公司影响以及公 司进行制剂营销模式的整合后，原在销售费用中核算的部分费用转移到管理费用中核算导致 公司总体管理费用增加，此外为原料药生产基地项目新增土地使用税及无形资产摊销。财务 费用的增加主要是本期计提公司债券利息 4,230 万元。 6、报告期内公司现金流量同比发生变化情况及原因说明 单位：万元 项目 本期 上年同期 1、经营活动产生的现金流量 经营活动现金流入小计 365,943 406,395 经营活动现金流出小计 340,370 344,809 经营活动产生的现金流量净额 25,573 61,586 2、投资活动产生的现金流量 投资活动现金流入小计 14,152 33,280 投资活动现金流出小计 47,403 85,295 投资活动产生的现金流量净额 -33,251 -52,015 3、筹资活动产生的现金流量 筹资活动现金流入小计 193,270 337,211 筹资活动现金流出小计 248,038 248,011 筹资活动产生的现金流量净额 -54,768 89,200 4、期末现金及现金等价物余额 93,394 155,853 从现金流量表来看,公司经营活动产生的现金流量净额为 25,573 万元,比上年同期 61,586 万元减少 36,013 万元，主要是公司主导产品 VC 等的单位销售价格下降且单位成本上 升所致。投资活动产生的现金流量净额为-33,251 万元,比上年同期增加 18,764 万元,其主要 是上年因张士搬迁工程的投资额较大，本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金较上年同期减少近 4 亿元，另外，搬迁补偿款与上年比减少了约 2 亿元。筹资活动产生 的现金流量净额为-54,768 万元，比上年同期减少 143,968 万元，主要是上年同期有 3.5 亿 元主导产品深加工建设项目借款以及 6 亿元公司债，而本年不仅无大额增量借款还偿还了近 4 亿元的短期借款，因此筹资活动的现金流量净额为负数。 三、2011 年度重点工作 （一）大力加强营销能力建设 要持续大力推进制剂、原料、商业三个方面的营销能力建设。跟踪国内先进标杆企业的 动态，研究国内医药市场、医药行业的动态。关注产品策划、模式策划，提高策划水平。 东北制药集团股份有限公司 2010 年年度报告 22 着力提升制剂营销在公司发展过程中担当大任的能力。提高整肠生、磷霉素钠两个产品 的策划水平。全面开展对于卡孕栓、东维力、磷霉素氨丁三醇、安婷、伏络清等重点产品和 普药产品的策划工作。 着重开展原料药业务板块机制创新。强化原料药业务板块的国际市场窗口地位，稳固公 司的现金流和利润源泉。集中优势打赢 VC 生存战，集中智慧打好左卡的发展之战。在确保 基本销售任务前提下，重点追求市场价值最大化。 重点抓好商业物流板块的有效增长和效益增长。高度关注改革和管理两条主线，全力加 快东北大药房发展，充分支撑供销公司年度利润目标的实现。借助快批业务改制契机，转变 增长方式，做强做大快批业务。借助新医改政策，加大医疗机构开发，做好对医院销售业务。 （二）深入拓展基于研发层面的产品工作 切实运作东北制药企业技术中心工作体系。加速做好东北制药产品发展规划的研究和确 定。克服一切困难，推进在研新产品、新剂型的科技成果转化工作。二〇一一年，坚持做好 现有产品的继续研究和进步的日常调度工作。 （三）全力推进异地改造工程 必须加速推进异地改造（二期）工程，牢固掌控公司发展战略转折点，为异地改造工程 提供有效资金保证。大力度提高各搬迁产品的内在水平。异地改造完成后，要实现各产品在 技术水平、装备水平、成本水平、质量标准等方面的平台式跨越。高水平定位、规划本溪生 物医药有限公司和东北制药乌海化工公司建设项目。学习借鉴公司总部项目建设管理经验， 并结合当地情况进行创新和提升。 （四）科学优化机制、运营和绩效工作 加强机制和流程的优化与创新。促进各级团队目标和个人目标向公司目标主动靠拢、及 时纠偏。要用各层级机制的建立、健全和创新，推动业绩的大变化、大提升。切实提升绩效 管理水平。突破绩效考核这个企业管理的最难点、最重点工作。促进公司战略、阶段目标、 个人业绩的有机结合和量化支撑。在股份公司本部和各企业范围，加强绩效考核工作有效性 和针对性，取得绩效考核工作的新变化，为薪酬方案的科学实施奠定基础。 东北制药集团股份有限公司 2010 年年度报告 23 （五）积极构建成本领先和质量领先的优势局面 提高原料药和制剂两个生产中心的质量和成本水平，发挥两大生产板块现有潜力。从技 术和管理这两个根本层面入手，大力改善质量和成本竞争力。强化危机感和紧迫感，有针对 性地立项攻关，强力攻克内在质量问题的难点；狠抓关键，快速解决体系认证问题。建立骨 干培育和提升机制，在关键领域塑造少数精英，以点带面，谋求在 FDA、COS 等国际认证领 域的全局提升。 重点抓紧推进原料药技术改造项目，快上新型设备、加强内部循环利用、引进优势原辅 料、整合上下游资源；尽快实施制剂成本改善项目，全面打造质量和成本优势。 （六）持续做好效益管控工作 认真做好以财务内控体系为根基的效益管控工作，一以贯之地推进成本、预算、信用、 内控等管控体系的实施，长期不懈地坚持管理规范化，使之常态化、常量化、理性化。运用 科学管理的方法，实施目标管理和项目管理，全面落实、完成效益管控的计划指标。 突出抓好效益管控的费用、成本、结构三项工作内容。通过充分运用政策、加强税收筹 划的方式降低费用支出。通过运营计划和财务指标的同时下达和并行考核，实现全面、完整 的绩效评估。通过统筹规划管理，降低管理费用率。通过评估投入产出比的方式，提高销售 费用使用效率。通过提升生产效率、人工效率的方式，降低制造成本。通过品种毛利率、采 购、生产、人工等多方面的结构性分析、优化和调整，努力提升管控效益。 （七）规范资本与资产管理 实施大财务管理。做好现金流量管理和损益管理，实施以资金管理为核心的财务统管。 提高资产价值，促进大财务管理的理念深入人心。建立管理制度，落实机构和人员，尽快把 作落到实处，从总体和局部见到效果。尝试开展建立资产使用效率的评估工作。建立健全派 驻财务总监绩效评估考核制度。 （八）进一步加强节能减排工作 通过节能减排综合技术和管理水平持续加强，建设东北制药的一项新的核心竞争能力。 东北制药集团股份有限公司 2010 年年度报告 24 确保环保和能源工作的安全性、可靠性，并实现持续进步。有效把握全集团能源环保的总体 平衡，合理安排产品结构、技改项目等重大决策。研究针对节能减排工作的管理制度、管理 手段、考核方式。实施结构节能、技术节能、管理节能、控制节能措施，提高能源利用率， 走低碳节能、科学发展之路，使能源管理提升到适合现代企业发展的崭新平台。加强环境因 素的识别评价和指标方案的制定与管理，强化过程控制。严格执行污染物排放登记申请、污 染源在线监控、环保三同时等制度措施。建立完善环境应急预案体系。实现各生产区年度排 放目标。 四、公司面临的风险及对策 通货膨胀速度加快对公司的经营管理、盈利能力、未来发展会造成不利影响，对此，公 司将通过合理调整产品结构、节约成本、提高产品的附加值、增强高附加值产品销售力度等 方式，提高产品的盈利能力，降低企业生产成本和运营成本，积极应对市场变化。宏观经济 和医药政策的不确定性是公司面临的较大潜在风险。公司要及时掌握国际国内宏观经济形势 的走势，研判市场变化趋势，依据政策导向，不断调整策略，完善措施。在做好精品、打造 品牌的基础上，实施规模扩容，以规避宏观环境和市场变化的风险。提高经营管理水平，保 持经营收入稳步增长。根据市场变化调整营销思路，把握好销售节奏，要发挥品牌优势。多 渠道筹措资金，保证公司资金使用安全、高效，防范财务风险。 五、公司资金需求计划 随着公司搬迁工作的全面启动，预计 2011 年公司的资金需求较大，公司将开展多渠道、 多种形式的融资工作，以满足项目运作的需要，保证搬迁项目健康稳定发展。主要资金来源 方式有：公司自有资金、银行贷款和资本市场融资。 六、公司报告期内投资情况 无 七、会计师事务所出具审计报告意见 中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司 2011 年审计报告意见为标准无保留意见。 八、董事会日常工作情况 东北制药集团股份有限公司 2010 年年度报告 25 （一）报告期董事会的会议情况 报告期内，公司董事会共召开了 9 次会议： 序号 召开时间 届次 次数 召开方式 1 2010 年 1 月 26 日 第五届 第九次会议 通讯表决 2 2010 年 3 月 8 日 第五届 第十次会议 现场 3 2010 年 4 月 12 日 第五届 第十一次会议 现场 4 2010 年 4 月 21 日 第五届 第十二次会议 通讯表决 5 2010 年 7 月 20 日 第五届 第十三次会议 现场 6 2010 年 8 月 25 日 第五届 第十四次会议 通讯表决 7 2010 年 10 月 25 日 第五届 第十五次会议 通讯表决 8 2010 年 11 月 30 日 第五届 第十六次会议 现场 9 2010 年 12 月 21 日 第五届 第十七次会议 现场 以上会议公告均刊登于《中国证券报》、《证券时报》《证券日报》和中国证监会指定网站 巨潮资讯网 。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会认真执行了股东大会的各项决议，及时完成 2009 年年度股东大会及 2010 年 第一次、第二次临时股东大会交办的各项工作。 （三）专业委员会的履职情况 董事会审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会四个专业委员会根据 《上市公司治理准则》、《公司章程》、《董事会议事规则》以及各专业委员会实施细则赋予的 职权和义务，认真履行职责。 1、董事会审计委员会工作情况 公司董事会审计委员会由 5 名董事组成，其中 3 名独立董事，主任委员由专业会计人士 吴粒女士担任。报告期内，审计委员会按照中国证监会、深圳证券交易所有关规定及公司《审 计委员会实施细则》，切实履行了相应的职责和义务，仔细审阅了公司每一份定期报告，充分 发挥了审计委员会在定期报告编制和信息披露方面的监督作用。 在 2010 年年度报告审计工作方面，审计委员会严格按照工作细则的要求在年审会计师 进场前审阅了公司编制的财务会计报表，认为财务会计报表能反映公司的财务状况和经营成 果。年审注册会计师进场后，审计委员会与会计师事务所协商确定了公司本年度财务报告审 东北制药集团股份有限公司 2010 年年度报告 26 计工作的时间安排，并不断加强与年审会计师的沟通，督促其在约定时限内提交审计报告。 公司 2010 年财务报告定稿后，提交公司董事会审核。同时做出如下决议：经中瑞岳华 会计师事务所审计的公司 2010 年财务会计报表经我们审阅，认为年审会计师事务所在本年 度审计中按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序，发表了审计意见，未 发现有重大不实的情形，同意将其提交董事会审议。并同意续聘中瑞岳华会计师事务所有限 公司为公司 2011 年度会计报表的审计机构。2011 年度审计费用为 75 万元。 2、提名委员会履职情况 报告期内，提名委员会召开专业委员会会议和沟通会一次，对公司五届董事会、监事会 补选董事、监事候选人的任职资格进行讨论和审议，并提交公司董事会、监事会予以审议。 九、分配预案或资本公积金转增股本预案 （一）2010 年度公司董事会未提出利润分配及公积金转增股本的预案。 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 鉴于公司正处于快速发展期，资金需求量大，公司拟在 2010 年度不进行现金分红。 公司搬迁原料药基地改造及补充流动资金 （二）前三年现金分红情况 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并报表中归属于 上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公 司股东的净利润的比率 年度可分配利润 2009 年 40,057,199.76 476,222,639.87 8.41% 784,181,887.92 2008 年 33,380,999.80 357,906,459.70 9.33% 369,174,941.21 2007 年 21,266,699.80 47,521,489.88 44.75% 69,145,989.96 最近三年累计现金分红金额占最近年均净利润的比例（%） 34.62% 十、公司选定的信息披露报纸 《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》。 第九节 监事会报告 一、监事会会议召开情况 公司监事会在报告期共计召开了六次会议 序号 召开时间 届次 召开方式 会议议题 1 2010 年 3 月 8 日 五届七次 现场 相关内容详见公司公告 2010-011 2 2010 年 4 月 9 日 五届八次 通讯表决 审议公司 2010 年第一季度报告正文及全文 东北制药集团股份有限公司 2010 年年度报告 27 3 2010 年 7 月 21 日 五届九次 现场 相关内容详见公司公告 2010-036 4 2010 年 8 月 23 日 五届十次 通讯表决 相关内容详见公司公告 2010-042 5 2010 年 10 月 25 日 五届十一次 通讯表决 审议公司 2010 年第三季度报告正文及全文 6 2010 年 12 月 1 日 五届十二次 现场 相关内容详见公司公告 2010-057 二、监事会对公司相关事项的独立意见 （一）公司依法运作情况 报告期内，公司监事列席了公司召开的各次董事会会议和股东大会会议，并依据相关法 律法规，对董事会、股东大会的召集、召开、审议、决策程序、董事会对股东大会决议的执 行情况、公司董事和高级管理人员执行公司职务等情况进行了监督。监事会认为，公司董事 会能够按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的相关规定，规范运作，严格执行公司股 东大会的各项决议和授权事项，决策程序科学合理，内部控制制度完善；公司董事和高级管 理人员在执行公司职务时忠实履行诚信义务，未发现公司董事和高级管理人员执行职务时有 违反国家法律、行政法规和《公司章程》或损害公司及股东利益的行为。 （二）报告期内，公司检查了公司的财务的情况，认真审核了公司季度报告、半年度和 年度报告及其他文件，听取了公司财务部门对公司年度财务状况的说明，认为公司财务管理 规范，各项内部控制制度得到了严格的执行并不断完善。监事会认为中瑞岳华会计师事务所 有限责任公司为本公司出具的 2010 年度标准无保留意见的审计报告客观、公正、真实地反 映了公司的财务状况和经营成果。 （三）报告期内，公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致，募集资金 的存放和使用符合有关法律、法规及规范性文件的规定。 （四）公司内部控制自我评价情况 公司监事会对公司 2010 年度内部控制自我评价报告进行了认真审阅，认为该报告对公 司内部控制制度体系建立和完善、重点环节的控制、整改措施等方面的内容作了详细的说明， 真实、客观地反映了公司内部控制的实际情况。 （五）收购、出售资产情况 报告期内，公司未有重大收购资产的情况。 （六）对关联交易情况的核查意见 报告期内，公司发生的关联交易决策程序合法、规范，定价依据客观，交易价格公平、 合理，没有发现内幕交易，也没有发现损害股东权益和公司利益的行为。 （七）对公司盈利预测情况的核查意见。 报告期内，公司对各期间的的盈利情况进行了预测。董事会对此盈利的预测与实际实现 的差异情况进行了说明，监事会经核查认为，董事会关于盈利预测的说明客观、真实。 东北制药集团股份有限公司 2010 年年度报告 28 第十节 重要事项 （一）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司无收购资产事项。 （三）重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 无 2、与关联方存在债权债务往来 无 （四）重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的托管、承包、租赁其他 公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、重大担保事项 （1）公司对外担保 截止到本报告期末，公司对外担保责任完全解除，无对外担保。 （2）公司对子公司的担保 担保对象名称 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 供销有限公司 24,000.00 2010 年 06 月 03 日 13,967.64 信用 二年 沈阳第一制药 7,000.00 2009 年 06 月 29 日 7,000.00 信用 二年 报告期内审批对 子公司担保额度合计 55,000.00 报告期内对子公司担保 实际发生额合计 13,967.64 报告期末已审批的 对子公司担保额度合计 0.00 报告期末对子公司 实际担保余额合计 20,967.64 实际担保总额占公司净资产的比例 10.33% 3、报告期，公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项，也无以前期间发生但延续到 报告期仍在进行的委托他人进行现金资产管理事项。 （五）承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 非公开发行 东北制药集团有限责任公司认购的本次非公开发行的 股份，自本次发行结束之日起，36 个月内不得转让。 限售期截至日为 2011 年 12 月 8 日，正在履行之中。 （六）聘任会计师事务所情况 东北制药集团股份有限公司 2010 年年度报告 29 报告期，公司聘任中瑞岳华会计师事务所担任本公司审计工作，本年度审计费用为 75 万元。 （七）、报告期内，公司接待实地调研情况 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2010 年 10 月 15 日 公司董事会办公室 实地调研 广发证券 了解维生素 C 等产品、公司整体搬迁情况 2010 年 11 月 3 日 公司董事会办公室 实地调研 易方达基金 了解公司市场经营和主要产品情况 2010 年 12 月 8 日 公司董事会办公室 实地调研 平安信托淡水泉 了解公司市场经营和搬迁情况 2010 年 12 月 20 日 公司董事会办公室 实地调研 东北证券 了解公司主营产品情况和公司搬迁情况 （八）其他重要事项 1、公司债券发行人及担保人的担保人情况说明 本报告期末，公司（发行人）母公司报表的资产负债率为 68.54%，合并报表资产负债率 为 63.00%。报告期内，发行人及担保人的盈利能力、信用状况、资信评级无重大变化。公司 报告期内未持有其他上市公司股权、未参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期 货公司等金融企业股权。 2、公司董事会通过对截至 2010 年 12 月 31 日公司大股东及其关联方资金占用情况的 审核，认为公司在资金流出内部流程和决策机制方面已建立了完整的内部控制制度，并已得 到有效运行。截至 2010 年 12 月 31 日未发现公司大股东及其关联方违规占用公司资金的情 况。 3、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处 罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 4、报告期内公司未变更公司名称和股票简称。 公司无应披露而未披露的其他重要事项。 （九）重要事项信息公告索引 公告编号 披露内容 刊登时间 2010-001 东北制药集团股份有限公司关于控股子公司完成工商变更登记的公告 2010-01-05 2010-002 东北制药集团股份有限公司关于设立东北制药集团辽宁生物医药有限公司的公告 2010-01-27 2010-003 东北制药集团股份有限公司关于全资子公司对外投资的公告 2010-01-27 2010-004 东北制药集团股份有限公司五届董事会第九次会议决议公告 2010-01-27 东北制药集团股份有限公司 2010 年年度报告 30 2010-005 东北制药集团股份有限公司五届董事会第十次会议决议公告 2010-03-10 2010-006 公司 2009 年年度报告摘要 2010-03-10 2010-007 公司内部控制自我评价报告 2010-03-10 2010-008 公司章程 2010-03-10 2010-009 日常关联交易的公告 2010-03-10 2010-010 2009 年度股东大会通知 2010-03-10 2010-011 监事会决议公告 2010-03-10 2010-012 关于公司接续担保的公告 2010-03-10 2010-013 关于更正公司 2009 年度股东大会通知的公告 2010-03-12 2010-014 东北制药集团股份有限公司关于 2009 年度股东大会取消部分议案的公告 2010-3-25 2010-015 东北制药集团股份有限公司 2009 年度股东大会决议公告 2010-3-31 2010-016 公司内部组织结构调整工作的进展公告 2010-4-9 2010-017 东北制药集团股份有限公司五届董事会第十一次会议决议公告 2010-4-13 2010-018 东北制药集团股份有限公司关于 2010 年第一次临时股东大会的通知 2010-4-13 2010-019 公司 2010 年第一季度报告摘要 2010-4-22 2010-020 东北制药集团股份有限公司关于对外投资的公告 2010-4-24 2010-021 东北制药集团股份有限公司 2009 年度权益分派实施公告 2010-4-24 2010-022 东北制药集团股份有限公司关于召开 2010 年度第一次临时股东大会的提示性公告 2010-4-24 2010-023 2010 年度第一次临时股东大会决议公告 2010-4-29 2010-024 关于东北制药搬迁项目进展情况公告 2010-05-05 2010-025 东北制药集团股份有限公司股东权益变动提示性公告 2010-05-21 2010-026 东北制药集团股份有限公司关于整体搬迁改造建设项目二期工程启动公告 2010-06-04 2010-027 东北制药集团股份有限公司关于整体搬迁土地补偿款情况公告 2010-06-12 2010-028 东北制药集团股份有限公司办公地址变更公告 2010-06-25 2010-029 东北制药集团股份有限公司关于入选辽宁省高新技术企业公示名单的公告 2010-06-30 2010-030 东北制药集团股份有限公司关于东北制药总厂完成注销的公告 2010-06-30 2010-031 东北制药集团股份有限公司关于收到搬迁土地补偿款的进展公告 2010-07-13 2010-032 东北制药集团股份有限公司传真号码变更的公告 2010-07-21 2010-033 东北制药集团股份有限公司第五届董事会第十三次会议决议公告 2010-07-21 2010-034 东北制药集团股份有限公司资产损失确认与核销管理制度 2010-07-21 2010-035 东北制药集团股份有限公司关于对设立东北制药乌海化工有限公司的进展公告 2010-07-21 2010-036 公司五届监事会第九次会议决议公告 2010-07-21 2010-037 关于公司控股股东东北制药集团有限责任公司股权过户完成的公告 2010-08-02 2010-038 关于制剂生产线资产转让的公告 2010-08-25 2010-039 关于银行授信额度及担保事项的进展公告 2010-08-25 2010-040 公司 2010 年中期报告摘要 2010-08-25 2010-041 第五届董事会第十四次会议决议公告 2010-08-25 2010-042 第五届监事会第十次会议决议公告 2010-08-25 东北制药集团股份有限公司 2010 年年度报告 31 2010-043 关于会计政策变更的公告 2010-08-25 2010-044 东北制药集团股份有限公司新增投资者专线电话的公告 2010-09-08 2010-045 东北制药集团股份有限公司关于公司主要产品生产线停产检修的公告 2010-09-27 2010-046 东北制药集团股份有限公司关于获得辽宁省高新技术企业认定公告 2010-09-29 2010-047 东北制药集团股份有限公司 2010 年第三季度报告业绩预减公告 2010-10-14 2010-048 关于 2009 年东北制药集团股份有限公司公司债券 2010 年付息的公告 2010-10-26 2010-049 公司 2010 年第三季度报告摘要 2010-10-26 2010-050 东北制药集团股份有限公司关于股权质押解除的公告 2010-10-28 2010-051 东北制药集团股份有限公司关于收到搬迁土地补偿款的进展公告 2010-11-02 2010-052 东北制药集团股份有限公司关于公司主要产品生产线恢复生产的公告 2010-11-17 2010-053 公司章程 2010-12-01 2010-054 持有及买卖本公司证券的专项管理制度 2010-12-01 2010-055 公司五届董事会第十六次会议决议公告 2010-12-01 2010-056 2010 年第二次临时股东大会议通知 2010-12-01 2010-057 公司五届监事会第十二次会议决议公告 2010-12-01 2010-058 向银行申请综合授信额度相关抵押登记手续办理完毕的公告 2010-12-01 2010-059 子公司对外担保责任履行完毕的公告 2010-12-01 2010-060 收到搬迁土地补偿款及财政贴息的公告 2010-12-04 2010-061 2010 年第二次临时股东大会决议公告 2010-12-22 2010-062 第五届董事会第十七次会议决议公告 2010-12-22 2010-063 东北制药集团股份有限公司关于收到搬迁土地补偿款的进展公告 2010-12-27 以上重要事项均在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和中国证监会指定网站巨 潮资讯网 做了相应披露。 东北制药集团股份有限公司 2010 年年度报告 32 第十一节 财务报告 （一）审计报告 中瑞岳华审字[2011]第 00756 号 东北制药集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的东北制药集团股份有限公司(以下简称―贵公司‖) 及其子公司(统称 ―贵集团‖) 财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表，2010 年度合并及 公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导 致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了贵集团和贵公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。 东北制药集团股份有限公司 2010 年年度报告 33 （二）财务报表 资产负债表 编制单位：东北制药集团股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 年初余额 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1,056,904,812.90 790,870,244.65 1,764,095,227.48 1,504,946,844.93 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 161,736,426.50 21,539,796.26 110,372,993.95 54,673,401.60 应收账款 546,620,947.02 366,397,615.77 700,559,101.10 363,146,904.81 预付款项 348,184,734.01 271,617,159.26 260,965,895.56 197,973,826.48 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 478,062.23 2,596,240.52 260,279.72 260,279.72 其他应收款 51,278,801.61 566,170,309.19 49,331,736.63 485,418,967.41 买入返售金融资产 存货 762,592,889.03 313,538,983.20 659,686,655.24 353,386,742.42 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 2,927,796,673.30 2,332,730,348.85 3,545,271,889.68 2,959,806,967.37 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 4,555,444.03 301,102,851.36 6,380,951.63 286,203,899.61 投资性房地产 固定资产 1,490,909,502.98 1,107,141,356.79 1,421,297,094.59 1,125,679,501.36 在建工程 265,051,221.38 258,855,069.31 167,030,843.44 160,168,646.68 工程物资 30,583,576.25 30,496,636.07 11,047,058.11 4,370,332.57 固定资产清理 0.00 58,985,574.58 生产性生物资产 油气资产 无形资产 842,835,079.88 792,152,483.23 827,900,444.84 781,596,462.92 开发支出 13,465,051.03 13,465,051.03 9,921,082.18 9,921,082.18 商誉 长期待摊费用 2,882,729.71 0.00 递延所得税资产 27,283,804.40 16,176,691.54 32,044,297.35 22,092,581.22 其他非流动资产 非流动资产合计 2,677,566,409.66 2,519,390,139.33 2,534,607,346.72 2,390,032,506.54 资产总计 5,605,363,082.96 4,852,120,488.18 6,079,879,236.40 5,349,839,473.91 流动负债： 东北制药集团股份有限公司 2010 年年度报告 34 短期借款 960,600,000.00 870,000,000.00 1,609,270,000.00 1,447,670,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 146,088,361.13 0.00 86,769,000.00 13,700,000.00 应付账款 526,136,154.31 341,938,864.73 593,374,347.54 350,066,832.33 预收款项 76,516,015.09 32,326,447.68 69,966,660.50 48,524,148.66 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 8,209,192.92 909,807.11 8,966,258.52 1,235,727.51 应交税费 -88,477,366.76 -87,552,449.59 50,654,821.64 44,049,779.08 应付利息 7,050,000.00 7,050,000.00 7,050,000.00 7,050,000.00 应付股利 3,063,339.83 817,164.32 2,786,620.90 540,445.39 其他应付款 182,164,597.45 108,263,835.51 212,026,823.90 140,298,814.88 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 债 106,581,091.03 100,839,816.96 6,581,091.03 839,816.96 其他流动负债 流动负债合计 1,927,931,385.00 1,374,593,486.72 2,647,445,624.03 2,053,975,564.81 非流动负债： 长期借款 570,000,000.00 500,000,000.00 420,000,000.00 350,000,000.00 应付债券 592,800,599.09 592,800,599.09 591,300,000.00 591,300,000.00 长期应付款 专项应付款 31,320,000.00 31,320,000.00 332,497,700.00 332,497,700.00 预计负债 递延所得税负债 1,145,690.51 1,176,103.30 其他非流动负债 408,427,916.89 341,641,219.51 33,259,967.15 28,530,906.76 非流动负债合计 1,603,694,206.49 1,465,761,818.60 1,378,233,770.45 1,302,328,606.76 负债合计 3,531,625,591.49 2,840,355,305.32 4,025,679,394.48 3,356,304,171.57 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 333,810,000.00 333,810,000.00 333,810,000.00 333,810,000.00 资本公积 806,231,180.29 820,870,153.61 807,690,453.43 820,870,153.61 减：库存股 专项储备 盈余公积 100,674,991.42 100,674,991.42 94,846,283.39 94,846,283.39 一般风险准备 未分配利润 791,782,239.89 756,410,037.83 784,224,133.09 744,008,865.34 外币报表折算差额 -867,816.43 -727,171.61 归属于母公司所有者权益 合计 2,031,630,595.17 2,011,765,182.86 2,019,843,698.30 1,993,535,302.34 少数股东权益 42,106,896.30 34,356,143.62 所有者权益合计 2,073,737,491.47 2,011,765,182.86 2,054,199,841.92 1,993,535,302.34 负债和所有者权益总计 5,605,363,082.96 4,852,120,488.18 6,079,879,236.40 5,349,839,473.91 东北制药集团股份有限公司 2010 年年度报告 35 公司负责人：刘震 财务总监：张利东 会计机构负责人：曾令勇 利润表 编制单位：东北制药集团股份有限公司 2010 年 1-12 月 单位：元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 4,828,333,032.29 2,415,838,072.03 5,094,961,087.08 4,077,594,539.68 其中：营业收入 4,828,333,032.29 2,415,838,072.03 5,094,961,087.08 4,077,594,539.68 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 4,789,636,326.57 2,381,504,947.80 4,562,939,051.04 3,521,352,010.01 其中：营业成本 3,697,443,160.69 1,940,039,798.75 3,536,955,355.12 2,680,944,532.51 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 36,729,409.64 24,474,347.34 37,912,049.54 33,071,157.10 销售费用 423,332,249.44 44,619,259.16 458,126,832.64 343,764,847.75 管理费用 492,441,277.68 242,925,293.06 409,244,099.96 348,140,506.68 财务费用 123,197,040.87 112,742,677.09 94,824,122.06 89,603,046.84 资产减值损失 16,493,188.25 16,703,572.40 25,876,591.72 25,827,919.13 加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-” 号填列） 12,956.79 2,411,135.08 387,685.30 -31,860,173.65 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 12,956.79 12,956.79 174,349.09 167,273.13 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“-” 号填列） 38,709,662.51 36,744,259.31 532,409,721.34 524,382,356.02 加：营业外收入 105,058,032.91 39,806,448.57 73,860,928.21 9,390,088.84 减：营业外支出 63,278,741.35 2,485,695.42 21,882,894.64 1,433,906.70 其中：非流动资产处置 损失 59,474,749.45 79,884.05 20,017,632.14 17,303.09 四、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） 80,488,954.07 74,065,012.46 584,387,754.91 532,338,538.16 减：所得税费用 23,216,479.64 15,777,932.18 108,297,127.05 115,548,893.74 五、净利润（净亏损以“-” 号填列） 57,272,474.43 58,287,080.28 476,090,627.86 416,789,644.42 归属于母公司所有者 的净利润 53,444,014.59 58,287,080.28 476,222,639.87 416,789,644.42 少数股东损益 3,828,459.84 -132,012.01 东北制药集团股份有限公司 2010 年年度报告 36 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.16 1.43 （二）稀释每股收益 0.16 1.43 七、其他综合收益 -165,670.15 0.00 4,982,405.53 4,989,500.00 八、综合收益总额 57,106,804.28 58,287,080.28 481,073,033.39 421,779,144.42 归属于母公司所有者 的综合收益总额 53,303,369.77 58,287,080.28 481,205,933.18 421,779,144.42 归属于少数股东的综 合收益总额 3,803,434.51 -132,899.79 公司负责人：刘震 财务总监：张利东 会计机构负责人：曾令勇 现金流量表 编制单位：东北制药集团股份有限公司 2010 年 1-12 月 单位：元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收 到的现金 3,563,704,531.49 1,536,183,674.32 4,039,951,554.16 3,462,116,877.99 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣 金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 79,891,563.64 65,608,546.68 11,213,063.49 10,095,069.30 收到其他与经营活动 有关的现金 15,835,417.16 318,645,931.89 12,789,223.12 327,958,547.82 经营活动现金流入 小计 3,659,431,512.29 1,920,438,152.89 4,063,953,840.77 3,800,170,495.11 购买商品、接受劳务支 付的现金 2,053,941,240.41 843,644,274.44 2,291,789,964.43 1,841,533,342.81 客户贷款及垫款净增 加额 东北制药集团股份有限公司 2010 年年度报告 37 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及佣 金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 工支付的现金 466,029,165.32 265,938,068.91 379,728,657.45 332,076,633.03 支付的各项税费 377,886,306.32 266,554,250.22 307,827,650.19 264,485,652.77 支付其他与经营活动 有关的现金 505,612,034.65 361,490,474.93 468,743,694.08 608,401,455.61 经营活动现金流出 小计 3,403,468,746.70 1,737,627,068.50 3,448,089,966.15 3,046,497,084.22 经营活动产生的 现金流量净额 255,962,765.59 182,811,084.39 615,863,874.62 753,673,410.89 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 0.00 280,000.00 332,510.90 332,510.90 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的 现金净额 11,518,913.70 11,306,051.99 8,293,661.57 7,169,813.80 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 0.00 0.00 0.17 收到其他与投资活动 有关的现金 130,000,000.00 0.00 324,177,700.00 301,177,700.00 投资活动现金流入 小计 141,518,913.70 11,586,051.99 332,803,872.47 308,680,024.87 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的 现金 473,930,337.65 458,370,778.16 863,091,998.45 856,183,339.32 投资支付的现金 0.00 10,510,462.16 0.00 333,616,625.19 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 0.00 -10,144,218.08 5,008,947.58 支付其他与投资活动 有关的现金 0.00 1,550.95 投资活动现金流出 小计 473,930,337.65 468,881,240.32 852,949,331.32 1,194,808,912.09 投资活动产生的 现金流量净额 -332,411,423.95 -457,295,188.33 -520,145,458.85 -886,128,887.22 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 0.00 0.00 其中：子公司吸收少数 股东投资收到的现金 0.00 0.00 取得借款收到的现金 1,553,400,000.00 1,453,400,000.00 2,727,500,000.00 2,703,500,000.00 发行债券收到的现金 0.00 591,300,000.00 591,300,000.00 东北制药集团股份有限公司 2010 年年度报告 38 收到其他与筹资活动 有关的现金 379,068,680.25 308,153,181.75 53,310,650.00 35,981,350.00 筹资活动现金流入 小计 1,932,468,680.25 1,761,553,181.75 3,372,110,650.00 3,330,781,350.00 偿还债务支付的现金 2,055,417,300.00 1,768,400,000.00 2,314,493,591.33 2,274,227,653.34 分配股利、利润或偿付 利息支付的现金 164,399,242.42 154,210,906.34 123,100,935.26 117,894,687.68 其中：子公司支付给少 数股东的股利、利润 837,860.07 0.00 支付其他与筹资活动 有关的现金 260,663,700.39 183,543,900.00 42,516,314.96 35,376,321.23 筹资活动现金流出 小计 2,480,480,242.81 2,106,154,806.34 2,480,110,841.55 2,427,498,662.25 筹资活动产生的 现金流量净额 -548,011,562.56 -344,601,624.59 891,999,808.45 903,282,687.75 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 -125,496.60 2,466.17 五、现金及现金等价物净增 加额 -624,585,717.52 -619,085,728.53 987,720,690.39 770,827,211.42 加：期初现金及现金等 价物余额 1,558,527,372.23 1,334,955,973.18 570,806,681.84 564,128,761.76 六、期末现金及现金等价物 余额 933,941,654.71 715,870,244.65 1,558,527,372.23 1,334,955,973.18 公司负责人：刘震 财务总监：张利东 会计机构负责人：曾令勇 东北制药集团股份有限公司 2010 年年度报告 39 合并所有者权益变动表 编制单位：东北制药集团股份有限公司 2010 年度 单位：元 项目 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库 存股 专项储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 333,810,000.00 821,100,115.67 94,846,283.39 770,194,358.78 -727,171.61 34,356,143.62 2,053,579,729.85 333,810,000.00 816,110,615.67 53,167,318.95 369,174,941.21 -720,964.92 2,997,781.83 1,574,539,692.74 加：会计政策变更 -13,909,662.24 13,909,662.24 -13,773,260.57 13,773,260.57 前期差错更正 其他 500,000.00 120,112.07 620,112.07 500,000.00 113,255.68 613,255.68 二、本年年初余额 333,810,000.00 807,690,453.43 94,846,283.39 784,224,133.09 -727,171.61 34,356,143.62 2,054,199,841.92 333,810,000.00 802,837,355.10 53,167,318.95 383,061,457.46 -720,964.92 2,997,781.83 1,575,152,948.42 三、本年增减变动金额（减少以 “-”号填列） -1,459,273.14 5,828,708.03 7,558,106.80 -140,644.82 7,750,752.68 19,537,649.55 4,853,098.33 41,678,964.44 401,162,675.63 -6,206.69 31,358,361.79 479,046,893.50 （一）净利润 53,444,014.59 3,828,459.84 57,272,474.43 476,222,639.87 -132,012.01 476,090,627.86 （二）其他综合收益 -140,644.82 -25,025.33 -165,670.15 4,989,500.00 -6,206.69 -887.78 4,982,405.53 上述（一）和（二）小计 53,444,014.59 -140,644.82 3,803,434.51 57,106,804.28 4,989,500.00 476,222,639.87 -6,206.69 -132,899.79 481,073,033.39 （三）所有者投入和减少资本 -1,459,273.14 4,988,243.26 3,528,970.12 -136,401.67 31,491,261.58 31,354,859.91 1．所有者投入资本 -252,904.88 3,781,875.00 3,528,970.12 32,103,386.55 32,103,386.55 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 -1,206,368.26 1,206,368.26 -136,401.67 -612,124.97 -748,526.64 （四）利润分配 5,828,708.03 -45,885,907.79 -1,040,925.09 -41,098,124.85 41,678,964.44 -75,059,964.24 -33,380,999.80 1．提取盈余公积 5,828,708.03 -5,828,708.03 41,678,964.44 -41,678,964.44 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -40,057,199.76 -1,040,925.09 -41,098,124.85 4．其他 -33,380,999.80 -33,380,999.80 东北制药集团股份有限公司 2010 年年度报告 40 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 333,810,000.00 806,231,180.29 100,674,991.42 791,782,239.89 -867,816.43 42,106,896.30 2,073,737,491.47 333,810,000.00 807,690,453.43 94,846,283.39 784,224,133.09 -727,171.61 34,356,143.62 2,054,199,841.92 公司负责人：刘震 财务总监：张利东 会计机构负责人：曾令勇 母公司所有者权益变动表 编制单位：东北制药集团股份有限公司 2010 年度 单位：元 项目 本期金额 上年金额 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库存 股 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 实收资本（或 股本） 资本公积 减： 库存 股 专项储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 333,810,000.00 820,870,153.61 94,846,283.39 744,008,865.34 1,993,535,302.34 333,810,000.00 815,880,653.61 53,167,318.95 402,279,185.16 1,605,137,157.72 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 333,810,000.00 820,870,153.61 94,846,283.39 744,008,865.34 1,993,535,302.34 333,810,000.00 815,880,653.61 53,167,318.95 402,279,185.16 1,605,137,157.72 三、本年增减变动金额（减少以“-” 号填列） 5,828,708.03 12,401,172.49 18,229,880.52 4,989,500.00 41,678,964.44 341,729,680.18 388,398,144.62 （一）净利润 58,287,080.28 58,287,080.28 416,789,644.42 416,789,644.42 东北制药集团股份有限公司 2010 年年度报告 41 （二）其他综合收益 4,989,500.00 4,989,500.00 上述（一）和（二）小计 58,287,080.28 58,287,080.28 4,989,500.00 416,789,644.42 421,779,144.42 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 5,828,708.03 -45,885,907.79 -40,057,199.76 41,678,964.44 -75,059,964.24 -33,380,999.80 1．提取盈余公积 5,828,708.03 -5,828,708.03 41,678,964.44 -41,678,964.44 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -40,057,199.76 -40,057,199.76 -33,380,999.80 -33,380,999.80 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 333,810,000.00 820,870,153.61 100,674,991.42 756,410,037.83 2,011,765,182.86 333,810,000.00 820,870,153.61 94,846,283.39 744,008,865.34 1,993,535,302.34 公司负责人：刘震 财务总监：张利东 会计机构负责人：曾令勇 （三）会计报表附注 东北制药集团股份有限公司 2010 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 东北制药集团股份有限公司（以下简称―本公司‖）是经沈阳市经济体制改革委 员会以沈体改发(1993)76号文件批准的，由东北制药集团公司为独家发起人定向募 集方式设立的股份有限公司，1996年5月3日经中国证券监督管理委员会证监发字 （1996）42号文件批准上市，向社会公开发行4,500万股A股，发行后注册资本为 人民币194,750,000.00元，股本总数19,475万股，其中国有发起人持有12,500万股， 社会公众持有6,975万股。本公司股票面值为每股人民币1元。本公司注册地为中华 人民共和国辽宁省沈阳市，于1993年6月10日经沈阳市工商行政管理局核准登记， 企业法人营业执照注册号：210100000035297。本公司总部位于辽宁省沈阳市经济 技术开发区昆明湖街。本公司及子公司（统称―本集团‖）主要从事药品生产与流通。 本集团主要生产VC系列、磷霉素钠、整肠生等药品，批发及零售药品，属医药行 业。 根据本公司1997年度股东大会决议，本公司以当年股本19,475万股为基数，按 每10股由资本公积转增3股，共计转增5842万股，并于1998年度实施。转增后，注 册资本增至人民币253,175,000元。 根据本公司1998年度股东大会决议，本公司以当年股本25,317.5万股为基数， 向全体股东以每10股送2股，共计送股5,063万股，并于1999年度实施。送股后，注 册资本增至人民币303,810,000元。 根据本公司2006年1月23日召开的股权分臵改革A股相关股东会议审议通过的 股改方案，本公司每持有10 股流通股获得非流通股股东支付的3.6股，非流通股股 东向流通股股东共支付3,917.16万股，并于2006年2月13日实施。 根据本公司2007年度第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会 （―证监会‖）批准（证监许可字[2008]716号），本公司2008年10月29日，以非公开 发行股票的方式向特定投资者发行了3,000万股人民币普通股（A股）。发行后，本 公司注册资本增至人民币333,810,000元。 截至2010年12月31日，本公司累计发行股本总数33,381万股，详见附注七、 32。 本公司下属二级子公司17家，二级以下子公司10家。（以下简称―本集团‖） 本公司经营范围为：化学生物制剂、原药药品、卫生材料、制药设备及配件 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 43 制造（以上经营范围仅限该公司分支结构按行业归口审批后经营）；化学药品、医 药中间体副产品、包装材料、化工产品、化妆品、兽药、饲料添加剂、食品添加 剂、危险化学品制造；粮食及其制成品、金属材料及其制成品销售；国内一般商 业贸易（国家专营、专控、专卖商品除外）；医药新产品开发、技术咨询服务、成 果转让；厂房、设备租赁，自营代理各类商品和技术的进出口；经济信息咨询服 务（以上需经审批的项目持许可证后方可经营）。 本集团的母公司和最终母公司为于中华人民共和国成立的东北制药集团 有限责任公司（以下简称―东药集团‖）。 经国务院国有资产监督管理委员会以国资产权[2010]309 号文件《关于东北制 药集团股份有限公司国有股东转让所持部分股份有关问题的批复》批准，本公司 控股股东东药集团将所持本公司6,411.15万流通股转让给中国华融资产管理公司 （以下简称―中国华融‖）。本次股权变动后，东药集团持有本公司32.47%股权，中 国华融持有本公司19.21%股权，成为本公司第二大股东，该等股权过户于2010年8 月2日完成。 本财务报表业经本公司董事会于2011年3月14日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项， 按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具 体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关 规定（以下合称―企业会计准则‖）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司及本集团 2010 年 12 月 31 日的财务状况及 2010 年度的经营成果和现金流量等 有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督 管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财 务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、主要会计政策和会计估计 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 44 1、 会计期间 本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及 境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要 经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的 货币为人民币。 3、 企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或 事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。对合并成本的调整很可能 发生且能够可靠计量的，确认或有对价，其后续计量影响商誉。在合并合同中对 可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生 并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。通过多次交换交 易分步实现的企业合并，在本集团合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购 买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 45 价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方 的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被 购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允 价值之和。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值 计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 4、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定 被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的 权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或 主体。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始 将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处臵的子 公司，处臵日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金 流量表中；当期处臵的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下 企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合 并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一 控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流 量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报 表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数 股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子 公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以―少 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 46 数股东损益‖项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。 当因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本 附注四、10―长期股权投资‖。 5、 现金及现金等价物的确定标准 本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集 团持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 6、 外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性 项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之 外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入 资本公积。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益―外币报表折算差 额‖项目；处臵境外经营时，计入处臵当期损益。 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 47 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除―未分配 利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未 分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类 项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额， 确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处臵境外经营 并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的 外币报表折算差额，全部或按处臵该境外经营的比例转入处臵当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均 汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 7、 金融工具 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务 清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公 允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服 务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融 工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参 考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价 值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费 用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金 额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：（1）取得该金融资产的 目的，主要是为了近期内出售；（2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的 一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；（3） 属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 48 的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：（1）该指定可以消除或明显减少由于该金融资产 的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；（2） 本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资 产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管 理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计 量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入 计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融 负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用 及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 49 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计 入当期损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已 单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合 中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现 值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如 有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣 除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 50 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入 当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之 和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于 其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计 量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支 出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保 合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或 有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的 原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 51 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合 同。权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。 本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。 本集团不确认权益工具的公允价值变动额。 8、 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 52 方法 本集团将金额为人民币 500 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收 款项。 本集团对应收关联方款项（包括备用金性质的款项）及单项金额重大的应收 款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项， 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 各账龄段 关联方组合 按关联关系划分组合 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 单项计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） － 2 其中：信用期以内 0 － 信用期以上－1 年以内 2 － 1-2 年 5 5 2-3 年 20 20 3 年以上 100 100 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本集团没有分类为单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 53 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 9、 存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、库存商品（包括库 存的外购商品、自制的产成品）、委托加工物资等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时， 原材料、自制半成品按加权平均法计价，库存商品按先进先出法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊 销。 10、 长期股权投资 （1）投资成本的确定 对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期 股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资 成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担 的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法 律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损 益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入 权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 54 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价 款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控 制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共 同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金 融资产核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权 投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际 支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投 资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现 的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期 间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间 发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按 照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不 予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确 认为其他综合收益并计入资本公积。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 55 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处臵长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的长 期股权投资，处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 所有者权益；母公司部分处臵对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权 的，按本附注四、4、（2）―合并财务报表编制的方法‖中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处臵，对于处臵的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处臵时将原计 入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按 其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或 金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的， 按相关规定进行追溯调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活 动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在 与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时 存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实 施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换 公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹 象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低 于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 11、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产按成本并考虑预计弃臵费用因素的影响进行初始计量。固定资产从 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 56 达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固 定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 10-43 年 3 2.209-9.5 机器设备 6-7 年 5 13.6-15.8 运输设备 6-7 年 5 13.6-15.8 电子设备 6-7 年 5 13.6-15.8 其他 6-7 年 5 13.6-15.8 预计净残值是指假定固定资产使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本集团目前从该项资产处臵中获得的扣除预计处臵费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17―非流动非金融 资产减值‖。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后 的差额计入当期损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 12、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工 程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在 达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17―非流动非 金融资产减值‖。 13、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 57 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的 资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到 预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 14、 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发 生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用 寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见 的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 58 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16―非流动非金融 资产减值‖。 15、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以 上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 16、 非流动非金融资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处臵费用包括与资产处臵有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 59 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17、 收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。本公司在货物发出时即确认销售收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定 18、 政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 60 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 本集团因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进 行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其 中，属于对本集团在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费 用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收 益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助核算，取 得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，确认为资本公积。 19、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按 照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费 用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整 后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之 间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延 所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 61 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得 税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损 益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税 相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产 及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或 是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销 后的净额列报。 20、 职工薪酬 本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、 医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产 成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 62 自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减 建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 21、 主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 单位： 元 序号 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报 表项目名称 影响金额 追溯调整法 1 2010 年 1 月 1 日前，本公司对于少数股东分担的 子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所 有者权益中所享有的份额，如果公司章程或协议 规定少数股东有义务承担并且少数股东有能力予 以弥补的，冲减少数股东权益；否则冲减归属于 母公司普通股股东的权益，该子公司以后期间实 现的利润，在弥补了母公司承担的属于少数股东 的损失之前，全部作为归属于母公司普通股股东 的权益。 依据《企业会计准则解释第 4 号》的要求，自 2010 年 1 月 1 日起，在合并财务报表中，子公司少数 股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应 当冲减少数股东权益。 同时，因为本公司实际承担了子公司全部的超额 亏损，视为本公司与少数股东间发生了一项权益 性交易。即本公司通过承担全部超额亏损的形式 将部分权益让渡给少数股东，让渡的权益金额即 为少数股东按其股权比例应承担的超额亏损。 此项会计政策变更仅影响本集团合并财务报表。 经本公司 董事会第 五届十四 次会议于 2010年8月 23 日批准。 2009 年 1 月 1 日少数股 东权益 2009 年 1 月 1 日归属于 母公司股东 的权益 其中： 资本公积 未分配利润 2009 年 12 月 31 日少 数股东权益 2009 年 12 月 31 日归 属于母公司 股东的权益 其中： 资本公积 未分配利润 2009 年度少 数股东损益 2009 年度归 属母公司股 东的损益 不变 不变 减少 13,773,260.57 增加 13,773,260.57 不变 不变 减少 13,909,662.24 增加 13,909,662.24 减少 136,401.67 增加 136,401.67 （2）会计估计变更 本集团无会计估计变更事项。 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 63 25、前期会计差错更正 本集团无前期会计差错更正事项。 26、重大会计判断和估计 本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成 对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）坏账准备计提 本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值 是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及 应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断 和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）非金融非流动资产减值准备 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发 生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其 存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在 迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处臵费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处臵费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处臵的增量成本确定。 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 64 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 （4）折旧和摊销 本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 （5）开发支出 确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、 适用的折现率以及预计受益期间的假设。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 （7）所得税 本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%、13%、6%的税率计算销项税，并按扣除当 期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 营业税 按应税营业额的3%-5%计缴营业税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 企业所得税 除下述税收优惠的公司外，其他按应纳税所得额的25%计缴。 2、税收优惠及批文 本公司于2010年6月28日获辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国 家税务局、辽宁省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 65 GR201021000013。根据相关规定，自2010年至2012年减按15%税率征收企业所得 税。 本公司下属东北制药总厂于2008 年12 月5 日获辽宁省科学技术厅、辽宁省 财政厅、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》， 证书编号为GR200821000006。根据相关规定，自2008年至2010年减按15%税率征 收企业所得税。本集团实施内部组织结构调整，该厂于年内注销。 本公司下属沈阳东瑞精细化工有限公司于2010年6月28日获辽宁省科学技 术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务局联合颁发的《高新 技术企业证书》，证书编号为GR201021000027。根据相关规定，自2010年至2012 年减按15%税率征收企业所得税。 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 金额单位：人民币万元 子公司全称 子公 司类 型 注册 地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 企 业 类 型 法人 代表 组织机 构代码 期末 实际 出资 额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 上海东药汉飞企业 发展有限公司 控制 上海 商业 200 化 工 原 料 及产品、I 类 医 疗 器 械 有 限 责 任 郑 南 华 67930162-6 80 沈阳东北制药进出 口贸易有限公司 全资 沈阳 商业 150 自 营 和 代 理 商 品 技 术 的 进 出 口 有 限 责 任 刘震 67198069-5 150 沈阳东北药维生化 工有限公司 合营 沈阳 制 造 业 50 医 药 中 间 体 制 造 及 技术开发 有 限 责 任 陈钢 70203708-6 25 2,945.18 沈阳东药精细化工 有限公司 控股 沈阳 制 造 业 80 医 药 化 工 原 料 中 间 体 有 限 责 任 汲涌 71574374-8 48 东北制药（沈阳）科 技发展有限公司 全资 沈阳 服 务 业 1500 原料药、制 剂 、 保 健 品、化学试 剂 有 限 责 任 汲涌 243649461 1500 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 66 东北制药集团沈阳 第一制药有限公司 全资 沈阳 制 造 业 8000 大、小容量 注射剂、粉 针剂、冻干 粉针剂、片 剂 有 限 责 任 刘琰 24265669-4 8000 东北制药集团供销 有限公司 全资 沈阳 商业 10000 中成药、中 药材、中药 饮片、化学 制剂药、原 料药 有 限 责 任 汲涌 11780304-2 10000 沈阳东北制药装备 制造安装有限公司 全资 沈阳 安 装 业 1500 设备、水暖 电 器 、 仪 表、通风净 化 空 调 安 装、设备制 造 有 限 责 任 侯 凤 阳 24265771-8 1500 星工计算机开发公 司 全资 沈阳 软 件 业 30 软件开发 有 限 责 任 30 沈阳东北制药设计 有限公司 全资 沈阳 服 务 业 100 医药、化工 工 程 设 计 及 咨 询 服 务 有 限 责 任 汲涌 69654393-4 300 东北制药集团辽宁 生物医药有限公司 控股 本溪 筹建 1500 筹建 有 限 责 任 周凯 69942801-8 1134 （续） 金额单位：人民币万元 子公司全称 持股比 例（%） 表决权比 例（%） 是否合 并报表 少数股东 权益 少数股东权益 中用于冲减少 数股 东损益的金额 从母公司所有者权 益冲减子公司少数 股东分担的本期亏 损超过少数股东在 该子公司期初所有 者权益中所享有份 额后的余额 注释 上海东药汉飞企业 发展有限公司 40 40 是 174.38 沈阳东北制药进出 口贸易有限公司 100 100 是 沈阳东北药维生化 工有限公司 50 50 是 222.67 222.67 沈阳东药精细化工 有限公司 60 60 否 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 67 东北制药（沈阳）科 技发展有限公司 100 100 是 东北制药集团沈阳 第一制药有限公司 100 100 是 69.43 39.23 5.58 东北制药集团供销有 限公司 100 100 是 沈阳东北制药装备 制造安装有限公司 100 100 是 星工计算机开发公 司 100 100 否 沈阳东北制药设计 有限公司 100 100 是 东北制药集团辽宁 生物医药有限公司 75 75 是 344.82 33.37 注：①本公司持有上海东药汉飞企业发展有限公司 40%的股权，为该公司第 一大股东，五名董事中有三名由本公司派出，且本公司派出的董事出任董事长， 协议和章程中约定本公司对股东会会议所议事项有最后决定权，因此本公司能够 控制上海东药汉飞企业发展有限公司的生产经营和决策，构成实际控制。 ②本公司持有沈阳东北药维生化工有限公司 50%股权，其他股东均为自然人， 本公司能够控制该公司的生产经营和决策，构成实际控制。 ③沈阳东药精细化工有限公司、星工计算机开发公司，已停产并进入清算程 序，失去控制。故未将其纳入合并报表范围。 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 金额单位：人民币万元 子公司全称 子公 司类 型 注册 地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 企 业 类 型 法人 代表 组织机 构代码 期末 实际 出资 额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 东 北 制 药 集 团 销售有限公司 全资 沈阳 商业 5000 中成药、化 学制剂药、 抗生素、生 化药品批 发 有 限 责 任 汲涌 71572455-5 4977 （续） 金额单位：人民币万元 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 68 子公司全称 持股比例 （%） 表决权比 例（%） 是否合 并报表 少数股东 权益 少数股东权益 中用于冲减少 数股 东损益的金额 从母公司所有者权 益冲减子公司少数 股东分担的本期亏 损超过少数股东在 该子公司期初所有 者权益中所享有份 额后的余额 注释 东北制药集 团销售有限 公司 100 100 是 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 金额单位：人民币万元 子公司全称 子公 司类 型 注册 地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 企 业 类 型 法人 代表 组织机 构代码 期末 实际 出资 额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 东药集团沈阳施 德药业有限公司 全资 沈阳 制造 业 1000 片剂（含 青 霉 素 类）、胶囊 剂 有限 责任 刘震 60461680-X 1000 沈阳百万运输 有限公司 控制 沈阳 服务 业 407 运输 有限 责任 王远航 72090184-3 407 沈阳东瑞科技有 限公司 控制 沈阳 制造 业 220 医药中间 体 有 限 责 任 王建华 11797691-2 109.39 沈阳东瑞精细化 工有限公司 控制 沈阳 制造 业 100 医药中间 体 有 限 责 任 王建华 73464846-3 49.72 沈阳东瑞包装 材料有限公司 控制 沈阳 服 务 业 80 医药包材 有 限 责 任 王建华 11796678-1 39.78 （续） 金额单位：人民币万元 子公司全称 持股比例 （%） 表决权比 例（%） 是否合 并报表 少数股东 权益 少数股东权益 中用于冲减少 数股 东损益的金额 从母公司所有者权 益冲减子公司少数 股东分担的本期亏 损超过少数股东在 该子公司期初所有 者权益中所享有份 额后的余额 注释 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 69 东药集团沈 阳施德药业 有限公司 100 100 是 沈阳百万运 输有限公司 92.14 92.14 是 72.98 0.83 沈阳东瑞科 技有限公司 60.50 60.50 是 16.10 沈阳东瑞精 细化工有限 公司 60.50 60.50 是 3068.09 68.58 沈阳东瑞包 装材料有限 公司 60.50 60.50 是 464.88 75.61 2、孙公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的孙公司 金额单位：人民币万元 孙公司全称 孙公 司类 型 注册 地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 企 业 类 型 法人 代表 组织机 构代码 期末 实际 出资 额 实质上构 成对孙公 司净投资 的其他项 目余额 沈阳百万汽车修理 有限公司 控制 沈阳 服务 30 二 类 汽 车 维修（大中 型 货 车 维 修）� 有 限 责 任 王冠 春 55999457-9 30 沈阳一药动物药品 有限公司 中外 合资 沈阳 制 造 业 $36 食 品 调 味 剂的生产 有 限 责 任 白坤 水 60461750-3 $36 安提瓜第一制药有 限公司 中外 合资 安 提 瓜 制 造 业 $75 东北制药集团招待 所有限公司 全资 沈阳 服 务 业 10 住宿、餐饮 有 限 责 任 王金 兰 11799738-5 10 东北制药集团医药 有限公司 全资 沈阳 销售 50 中成药、化 学药制剂、 抗生素、生 化 药 品 批 发、保健食 品、预包装 食品销售 有 限 责 任 孙景 成 24265775-0 50 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 70 沈阳东北大药房连 锁有限公司 全资 沈阳 商业 5000 药品零售 有 限 责 任 汲涌 24261322-1 5000 沈阳医药供应销售 有限公司 全资 沈阳 商业 240 药品批发 有 限 责 任 刘杰 11760411-5 240 沈阳东北制药进出 口贸易（香港）有限 公司 全资 香港 商业 $30 自 营 和 代 理 各 类 商 品 和 技 术 的进出口 有 限 责 任 汲涌 － $30 （续） 金额单位：人民币万元 孙公司全称 持股比 7 例（%） 表决权比 例（%） 是否合 并报表 少数股东 权益 少数股东权益 中用于冲减少 数股 东损益的金额 从母公司所有者权 益冲减子公司少数 股东分担的本期亏 损超过少数股东在 该子公司期初所有 者权益中所享有份 额后的余额 注释 沈阳百万汽车修理 有限公司 92.14 92.14 是 2.29 0.83 沈阳一药动物药品 有限公司 60 60 是 5.58 5.58 安提瓜第一制药有 限公司 75 75 是 69.43 69.43 33.65 东北制药集团招待 所有限公司 100 100 否 东北制药集团医药 有限公司 100 100 是 沈阳东北大药房连 锁有限公司 100 100 是 沈阳医药供应销售 有限公司 100 100 是 沈阳东北制药进出 口贸易（香港）有 限公司 100 100 是 （2）同一控制下企业合并取得的孙公司 金额单位：人民币万元 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 71 孙公司全称 孙公 司类 型 注册 地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 企 业 类 型 法人 代表 组织机 构代码 期末 实际 出资 额 实质上构 成对孙公 司净投资 的其他项 目余额 东 北 制 药 集 团 沈 阳 计 控 有 限 责任公司 全资 沈阳 服务 100 工业自动 化控制系 统、测量设 备、仪器仪 表的维护、 调试、检测 和校准服 务；实验室 技术咨询 服务 有 限 责 任 孙伟 72096930-3 75.29 （续） 金额单位：人民币万元 孙公司全称 持股比例 （%） 表决权比 例（%） 是否合 并报表 少数股东 权益 少数股东权益 中用于冲减少 数股 东损益的金额 从母公司所有者权 益冲减子公司少数 股东分担的本期亏 损超过少数股东在 该子公司期初所有 者权益中所享有份 额后的余额 注释 东北制药集团沈 阳计控有限责任 公司 100 100 是 （3）非同一控制下企业合并取得的孙公司 金额单位：人民币万元 孙公司全称 孙公 司类 型 注册 地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 企 业 类 型 法人 代表 组织机 构代码 期末 实际 出资 额 实质上构 成对孙公 司净投资 的其他项 目余额 沈阳市东信精细 化工有限公司 控制 沈阳 制造 业 100 医药中间 体制造 有限 责任 王建华 74271389-4 160 （续） 金额单位：人民币万元 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 72 孙公司全称 持股比例 （%） 表决权比 例（%） 是否合 并报表 少数股东 权益 少数股东权益 中用于冲减少 数股 东损益的金额 从母公司所有者权 益冲减子公司少数 股东分担的本期亏 损超过少数股东在 该子公司期初所有 者权益中所享有份 额后的余额 注释 沈阳市东信 精细化工有 限公司 60.50 60.50 是 -171.50 68.58 3、合并范围发生变更的说明 本年度通过同一控制下企业合并增加合并单位东北制药集团沈阳计控有限公 司（全资孙公司）。通过新设增加合并单位沈阳东北制药设计有限公司（全资子公 司），沈阳百万汽车修理有限公司（全资孙公司），合并范围发生变更的情况详见 附注六、1和六、2。 4、报告期新纳入合并范围的主体 （1）本期新纳入合并范围的子公司 名称 期末净资产 本期净利润 东北制药集团沈阳计控有限公司 （Ａ） 786,005.24 -334,106.83 沈阳百万汽车修理有限公司（Ｂ） 290,971.50 -9,028.50 东北制药设计有限公司（C） 2,,979,927.96 -20,072.04 东北制药集团辽宁生物医药有限 公司（D） 13,792,603.74 -1,334,896.26 （Ａ）东北制药集团沈阳计控有限公司为本期同一控制下企业合并取得的孙公 司（附注六、2（2））； （B）沈阳百万汽车修理有限公司为本期设立的孙公司（附注六、2（1））； （C）东北制药设计有限公司为本期设立的子公司（附注六、1（1））； （D）东北制药集团辽宁生物医药有限公司为本期设立的子公司（附注六、1 （1））。 5、报告期发生的同一控制下企业合并 被合并方 属于同一控制下企业合并的判断 依据 同一控制的实际控制 人 合并日 东北制药集 团沈阳计控 有限公司 东北制药集团沈阳计控有限公司和 本集团在合并前后均受东药集团最 终控制且该控制并非暂时性的 东北制药集团有限责 任公司 2010.3.31 2010 年 3 月 31 日，本集团向东药集团收购了其拥有的东北制药集团沈阳计 控有限公司 100%的股权。本次交易的合并日为 2010 年 3 月 31 日，系本集团实 际取得东北制药集团沈阳计控有限公司净资产和生产经营决策的控制权的日期。 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 73 ① 上述企业合并的合并成本及取得的净资产于合并日的账面价值如下： 取得的净资产账面价值 252,904.88 减：合并成本 252,904.88 调整净资产金额 0.00 其中：调整资本公积 0.00 调整留存收益 0.00 ② 东北制药集团沈阳计控有限公司于合并日的资产、负债及与收购相关的现 金流量情况列示 项目 合并日账面价值 上年末账面价值 现金及现金等价物 45,137.30 66,632.98 应收款项 102,244.00 230,210.05 固定资产 257,193.55 654,405.47 减：应付款项 123,224.56 302,726.00 应付职工薪酬 21,145.66 15,665.21 应交税费 7,299.75 12,745.22 净资产 252,904.88 620,112.07 减：少数股东权益 - - 取得的净资产 252,904.88 620,112.07 ③ 东北制药集团沈阳计控有限公司自 2010 年 1 月 1 日至合并日止期间的收 入、净利润和现金流量列示 项目 合并本期期初至合并日 营业收入 418,595.00 净利润 -367,207.19 经营活动现金流量 -21,495.68 现金流量净额 -21,495.68 人民币元 7、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 项目 资产和负债项目 2010 年 12 月 31 日 2010 年 1 月 1 日 沈阳东北制药进出口 贸易（香港）有限公 司 1 美元 = 6.6227 人民币 1 美元 = 6.8282 人民币 安提瓜第一制药有限 公司 项目 收入、费用和现金流量项目 2010 年度 2009 年度 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 74 沈阳东北制药进出口 贸易（香港）有限公 司 1 美元 = 6.7255 人民币 1 美元 =6.8282 人民币 安提瓜第一制药有限 公司 七、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指 2010 年 1 月 1 日，“期末”指 2010 年 12 月 31 日，“上期”指 2009 年度，“本期” 指 2010 年度”。 1、 货币资金 项 目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币 金额 外币金额 折算率 人民币 金额 库存现金： 3,956,499.88 3,197,087.52 -人民币 — — 3,939,614.20 — — 3,197,087.52 -美元 2,549.67 6.6227 16,885.68 银行存款： 929,985,154.83 1,555,330,284.71 -人民币 — — 922,824,398.06 — — 1,544,201,551.61 -美元 1,081,244.32 6.6227 7,160,756.77 1,629,819.44 6.8282 11,128,733.10 其他货币资金： 122,963,158.19 205,567,855.25 -人民币 — — 122,963,158.19 — — 198,961,571.75 -美元 967,500.00 6.8282 6,606,283.50 合 计 1,056,904,812.90 1,764,095,227.48 注 ： 其 他 货 币 资 金 122,963,158.19 元 均 为 保 证 金 ， 其 中 保 函 保 证 金 75,000,000.00 元，承兑汇票保证金 40,838,195.76 元，信用证保证金 7,124,962.43 元。其他货币资金未作为现金及现金等价物核算。 2、 应收票据 （1）应收票据分类 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 161,736,426.50 110,320,018.95 商业承兑汇票 52,975.00 合 计 161,736,426.50 110,372,993.95 （2）本公司无贴现及质押的应收票据。 （3）期末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项） 出票单位 出票日期 到期日 金额 是否已终 止确认 备注 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 75 长春市长恒药业有限公 司 2010-07-30 2011-01-30 2,570,857.20 是 辽宁成大方圆医药连锁 有限公司 2010-09-27 2011-02-27 2,243,793.00 是 吉林亚泰万联医药有限 公司 2010-10-29 2011-04-29 2,122,262.00 是 悦康药业集团有限公司 2010-11-23 2011-05-23 2,000,000.00 是 湖北天下明药业有限公 司 2010-07-22 2011-01-22 2,000,000.00 是 其他 333,115,515.30 1407 份 合 计 344,052,427.50 3、 应收账款 （1）应收账款按种类列示 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 19,606,182.84 2.42 17,306,560.49 88.27 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 787,849,764.08 97.44 244,655,078.49 31.05 关联方组合 1,126,639.08 0.14 组合小计 788,976,403.16 97.58 244,655,078.49 31.01 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 合 计 808,582,586.00 100.00 261,961,638.98 32.40 （续） 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 19,896,410.66 1.97 17,863,458.47 89.78 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 988,064,326.16 97.89 290,912,974.31 29.44 关联方组合 1,374,797.06 0.14 组合小计 989,439,123.22 98.03 290,912,974.31 29.40 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 合 计 1,009,335,533.88 100.00 308,776,432.78 30.59 （2）应收账款按账龄列示 项目 期末数 期初数 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 76 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 522,414,327.37 64.60 667,648,253.03 66.15 其中：信用期以内 375,865,024.32 46.48 491,394,203.08 48.68 信用期以上－1 年以内 146,549,303.05 18.12 176,254,049.95 17.47 1 至 2 年 19,119,550.63 2.36 23,574,120.30 2.34 2 至 3 年 8,335,356.73 1.03 14,082,710.28 1.40 3 年以上 258,713,351.27 32.01 304,030,450.27 30.11 合计 808,582,586.00 100.00 1,009,335,533.88 100.00 （3）坏账准备的计提情况 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况 应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由 辽中分厂 5,738,631.31 5,738,631.31 100% 已发生减值 沈阳泰邦医药有限公司 5,127,976.83 5,127,976.83 100% 已发生减值 沈阳市浩天医药有限责任 公司 8,739,574.70 6,439,952.35 73.69% 已发生减值 合计 19,606,182.84 17,306,560.49 ②按组合计提坏账准备的应收账款 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 521,139,965.02 66.15 2,781,199.09 666,395,063.95 67.44 2,905,294.61 其中：信用期以内 382,080,011.07 48.50 490,456,863.74 49.63 信用期以上 －1 年以内 139,059,953.95 17.65 2,781,199.09 175,938,200.21 17.81 2,905,294.61 1 至 2 年 19,123,825.55 2.43 956,191.28 23,574,120.30 2.39 1,179,386.01 2 至 3 年 8,335,356.73 1.06 1,667,071.34 14,082,710.28 1.43 2,815,862.06 3 至 4 年 10,430,673.80 1.32 10,430,673.80 9,569,751.48 0.97 9,569,751.48 4 至 5 年 8,611,489.86 1.09 8,611,489.86 9,419,593.30 0.95 9,419,593.30 5 年以上 220,208,453.12 27.95 220,208,453.12 265,023,086.85 26.82 265,023,086.85 合计 787,849,764.08 100.00 244,655,078.49 988,064,326.16 100.00 290,912,974.31 B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 账面余额 坏账准备 关联方组合 1,126,639.08 0.00 合计 1,126,639.08 0.00 （4）报告期实际核销的大额应收账款情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 山西省医药公司第 五分公司 货款 2,027,927.32 吊销 否 河南安阳第二制药 厂(平原) 货款 1,263,844.88 破产 否 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 77 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 深圳东方白云制药 厂 货款 1,119,587.63 注销 否 沈阳市医药物资公 司医药特药部 货款 821,772.62 注销 否 东珠药业有限公司 货款 818,524.36 注销 否 其他 货款 44,466,948.89 破产、吊销等 否 合计 50,518,605.70 （5）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位欠款。 （6）应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本集团关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例（%） PREMIUM INGREDIENTS,INTERNATIONAL 非关联方 35,966,367.10 信用期内 4.45 ATLANTIC CHEMICALS TRADING GMBH 非关联方 23,956,656.96 信用期内 2.96 医保管理中心 非关联方 23,693,178.41 信用期内 2.93 DONGLUN LIMIED 非关联方 18,676,014.00 信用期内 2.31 辽宁太平医药有限公司 非关联方 15,645,990.44 信用期至一 年 1.93 合 计 117,938,206.91 14.58 （7）应收关联方账款情况 详见附注八、6 关联方应收应付款项。 （8）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示 项目 期末数 期初数 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 31,813,588.67 6.6227 210,691,853.68 43,582,776.54 6.8282 297,591,914.77 4、 其他应收款 （1）其他应收款按种类列示 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 96,735,006.40 40.76 81,052,078.01 83.79 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 129,108,307.48 54.40 105,021,317.60 81.34 关联方组合 11,508,883.34 4.85 组合小计 140,617,190.82 59.24 105,021,317.60 74.69 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 78 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合 计 237,352,197.22 100.00 186,073,395.61 78.40 （续） 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 96,735,006.40 40.46 80,754,888.68 83.48 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 136,386,726.52 57.05 108,979,981.22 79.91 关联方组合 5,944,873.61 2.49 组合小计 142,331,600.13 59.54 108,979,981.22 76.57 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合 计 239,066,606.53 100.00 189,734,869.90 79.36 （2）其他应收款按账龄列示 项目 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 25,292,986.54 10.66 24,833,226.82 10.39 1 至 2 年 5,864,660.97 2.47 7,267,333.87 3.04 2 至 3 年 6,185,711.13 2.61 3,269,223.02 1.37 3 年以上 200,008,838.58 84.26 203,696,822.82 85.20 合计 237,352,197.22 100.00 239,066,606.53 100.00 （3）坏账准备的计提情况 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况 其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由 沈阳东药克达制药有限 公司 65,709,304.10 50,026,375.71 76.13% 已发生减值 沈阳马氏保健品总公司 22,529,292.83 22,529,292.83 100% 已发生减值 沈阳天维制药厂 8,496,409.47 8,496,409.47 100% 已发生减值 合计 96,735,006.40 81,052,078.01 ② 按组合计提坏账准备的其他应收款 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 14,012,655.00 10.86 280,253.10 19,136,364.74 14.03 258,937.17 1 至 2 年 5,690,546.39 4.41 284,527.31 7,267,333.87 5.33 651,389.62 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 79 2 至 3 年 6,185,711.13 4.79 1,237,142.23 2,517,216.86 1.85 603,843.38 3 至 4 年 2,106,834.27 1.63 2,106,834.27 16,685,981.68 12.23 16,685,981.68 4 至 5 年 8,551,742.97 6.62 8,551,742.97 14,004,318.66 10.27 14,004,318.66 5 年以上 92,560,817.72 71.69 92,560,817.72 76,775,510.71 56.29 76,775,510.71 合计 129,108,307.48 100.00 105,021,317.60 136,386,726.52 100.00 108,979,981.22 B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 账面余额 坏账准备 关联方组合 11,508,883.34 0.00 合计 11,508,883.34 0.00 （4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东欠款。 （5）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本集团关系 金额 年限 占其他应收款 总额的比例（%） 沈阳东药克达制药有 限公司 非关联方 65,709,304.10 3 年以上 27.68 沈阳马氏保健品总公 司 联营企业 22,529,292.83 3 年以上 9.49 沈阳天维制药厂 非关联方 8,496,409.47 3 年以上 3.58 沈阳令宜劳动服务中 心 非关联方 5,202,894.46 1 年以内 2.19 沈阳医用橡胶厂 非关联方 4,500,000.00 3 年以上 1.90 合 计 106,437,900.86 44.84 （6）应收关联方账款情况 详见附注八、6 关联方应收应付款项。 5、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 313,357,273.54 90.00 227,486,135.13 87.17 1 至 2 年 23,631,312.52 6.79 26,717,173.95 10.24 2 至 3 年 10,992,853.95 3.16 5,950,384.84 2.28 3 年以上 203,294.00 0.05 812,201.64 0.31 合 计 348,184,734.01 100.00 260,965,895.56 100.00 （2）预付款项金额的前五名单位情况 单位名称 与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因 沈阳沈电电力工程 有限公司 非关联方 46,950,000.00 2010 年 工程尚未完工 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 80 沈阳经济技术开发 区财政局 非关联方 20,000,000.00 2010 年 结算手续未办完 大连谌通商务有限 公司 非关联方 6,065,200.00 2010 年 工程尚未完工 河南广泰建工集团 有限公司 非关联方 5,950,926.80 2010 年 工程尚未完工 山东蓝景膜技术工 程有限公司 非关联方 5,260,000.00 2010 年 工程尚未完工 合 计 84,226,126.80 （3）报告期预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位欠款。 （4）报告期预付款项中无预付关联方款项。 6、 存货 （1）存货分类 项 目 期末数 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 180,860,523.04 207,853.59 180,652,669.45 包装物 5,468,044.78 5,468,044.78 低值易耗品 31,879,260.63 192,774.40 31,686,486.23 委托加工物资 在产品 72,420,944.16 450,000.00 71,970,944.16 自制半成品 30,993,253.73 1,156,500.00 29,836,753.73 库存商品 466,336,513.56 23,358,522.88 442,977,990.68 合 计 787,958,539.90 25,365,650.87 762,592,889.03 （续） 项 目 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 140,061,432.71 207,853.59 139,853,579.12 包装物 9,133,445.12 9,133,445.12 低值易耗品 22,490,615.86 192,774.40 22,297,841.46 委托加工物资 899,759.35 899,759.35 在产品 77,092,995.13 150,000.00 76,942,995.13 自制半成品 54,154,705.75 1,420,000.00 52,734,705.75 库存商品 382,458,781.31 24,634,452.00 357,824,329.31 合 计 686,291,735.23 26,605,079.99 659,686,655.24 （2）存货跌价准备变动情况 项 目 期初数 本期计提数 本期减少数 期末数 转回数 转销数 原材料 207,853.59 207,853.59 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 81 包装物 低值易耗品 192,774.40 192,774.40 委托加工物资 在产品 150,000.00 300,000.00 450,000.00 自制半成品 1,420,000.00 -263,500.00 1,156,500.00 库存商品 24,634,452.00 6,191,006.01 7,466,935.13 23,358,522.88 合 计 26,605,079.99 6,227,506.01 7,466,935.13 25,365,650.87 7、 应收股利 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的 原因 相关款项是 否发生减值 账龄一年以内的应收 股利 其中：沈阳罗士建筑 安装有限公司 217,782.51 217,782.51 尚未派发 否 账龄一年以上的应收 股利 其中：沈阳东药精细 化工有限公司 260,279.72 260,279.72 尚未派发 否 合 计 260,279.72 217,782.51 478,062.23 8、 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对合营企业投资 对联营企业投资 8,037,772.68 12,956.79 217,782.51 7,832,946.96 其他股权投资 10,428,262.03 10,428,262.03 减：长期股权投资减值准备 12,085,083.08 1,620,681.88 13,705,764.96 合 计 6,380,951.63 -1,607,725.09 217,782.51 4,555,444.03 （2）长期股权投资明细情况 被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数 沈阳罗士建筑安装有 限公司 权益法 756,000.00 1,068,142.25 -204,825.72 863,316.53 毛里求斯 权益法 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 沈阳马氏保健品总公 司 权益法 5,658,049.79 5,162,152.75 5,162,152.75 博大生物技术工程有 限公司 权益法 590,000.00 307,477.68 307,477.68 威海岱华实业有限公 司 成本法 300,000.00 300,000.00 300,000.00 工行风险公司 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 82 沈阳国际信托投资公 司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 北京联合远景经贸公 司 成本法 915,387.00 915,387.00 915,387.00 东企公司 成本法 767,357.80 767,357.80 767,357.80 沈阳兽药厂 成本法 312,681.88 312,681.88 312,681.88 北京医药物资经营公 司 成本法 300,000.00 300,000.00 300,000.00 北京中联磺胺公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 总厂驻珠海办事处 成本法 50,000.00 50,000.00 50,000.00 沈阳市安全装备开发 公司 成本法 20,000.00 20,000.00 20,000.00 沈阳市兽药厂 成本法 2,512,138.39 2,512,138.39 2,512,138.39 天津华新制药厂 成本法 368,000.00 368,000.00 368,000.00 抚顺县化肥厂 成本法 800,000.00 800,000.00 800,000.00 沈阳市玻璃钢风机厂 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 东药足球俱乐部经营 部 成本法 20,000.00 20,000.00 20,000.00 市政府北京办事处 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 沈阳安全装备公司 成本法 10,000.00 10,000.00 10,000.00 贝朗制药有限公司 成本法 675,000.00 675,000.00 675,000.00 沈阳火炬大厦股份有 限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 海南高新农业投资股 份有限公司 成本法 171,780.00 171,780.00 171,780.00 星工计算机开发公司 成本法 183,127.00 183,127.00 183,127.00 沈阳东药精细化工有 限公司 权益法 480,000.00 1,122,789.96 1,122,789.96 合 计 18,289,521.86 18,466,034.71 -204,825.72 18,261,208.99 （续） 被投资单位 在被投资 单位持股 比例（%） 在被投资单位 享有表决权比 例（%） 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 减值准备 本期计提减 值准备 本期现金红 利 沈阳罗士建 筑安装有限 公司 21.00 21.00 217,782.51 毛里求斯 25.00 25.00 1,500,000.00 沈阳马氏保 健品总公司 44.00 44.00 5,162,152.75 博大生物技 30.00 30.00 184,920.14 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 83 术工程有限 公司 威海岱华实 业有限公司 10.00 10.00 300,000.00 工行风险公 司 2.00 2.00 沈阳国际信 托投资公司 1.00 1.00 北京联合远 景经贸公司 915,387.00 东企公司 767,357.80 沈阳兽药厂 312,681.88 312,681.88 北京医药物 资经营公司 300,000.00 北京中联磺 胺公司 100,000.00 总厂驻珠海 办事处 50,000.00 沈阳市安全 装备开发公 司 20,000.00 20,000.00 沈阳市兽药 厂 2,512,138.39 天津华新制 药厂 368,000.00 368,000.00 抚顺县化肥 厂 800,000.00 800,000.00 沈阳市玻璃 钢风机厂 100,000.00 100,000.00 东药足球俱 乐部经营部 20,000.00 20,000.00 市政府北京 办事处 100,000.00 沈阳安全装 备公司 10,000.00 贝朗制药有 限公司 5.00 5.00 沈阳火炬大 厦股份有限 公司 海南高新农 业投资股份 有限公司 星工计算机 开发公司 100.00 100.00 183,127.00 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 84 沈阳东药精 细化工有限 公司 60.00 60.00 合 计 13,705,764.96 1,620,681.88 217,782.51 （3）对联营企业投资 联营企业情况 被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 本企业 持股比 例（%） 本企业在被 投资单位表 决权比例 （%） 沈阳罗士建筑安 装有限公司 有限责任 沈阳 徐洪营 建筑安装 360 万 21 21 毛里求斯 有限责任 毛里求斯 制造业 25 25 沈阳马氏保健品 总公司 有限责任 沈阳 制造业 1250 万 44 44 博大生物技术工 程有限公司 有限责任 沈阳 制造业 350 万 30 30 （续） 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 总额 本期营业收入 总额 本期净利润 关联 关系 组织机构代 码 沈阳罗士建筑安 装有限公司 5,439,280.83 1,091,201.79 4.348,079.04 9,312,108.15 61,699.02 联营 60460270-7 （4）长期股权投资减值准备明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他长期股权投资 毛里求斯 1,500,000.00 1,500,000.00 沈阳马氏保健品总公司 5,162,152.75 5,162,152.75 博大生物技术工程有限公司 184,920.14 184,920.14 威海岱华实业有限公司 300,000.00 300,000.00 北京联合远景经贸公司 915,387.00 915,387.00 东企公司 767,357.80 767,357.80 北京医药物资经营公司 300,000.00 300,000.00 北京中联磺胺公司 100,000.00 100,000.00 总厂驻珠海办事处 50,000.00 50,000.00 沈阳市兽药厂 2,512,138.39 2,512,138.39 星工计算机开发公司 100,000.00 100,000.00 市政府北京办事处 10,000.00 10,000.00 沈阳安全装备公司 183,127.00 183,127.00 沈阳兽药厂 312,681.88 312,681.88 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 85 沈阳市安全装备开发公司 20,000.00 20,000.00 天津华新制药厂 368,000.00 368,000.00 抚顺县化肥厂 800,000.00 800,000.00 沈阳市玻璃钢风机厂 100,000.00 100,000.00 东药足球俱乐部经营部 20,000.00 20,000.00 合计 12,085,083.08 1,620,681.88 13,705,764.96 9、 固定资产 （1）固定资产情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面原值合计 2,632,675,481.73 251,606,654.10 27,557,652.18 2,856,724,483.65 其中：房屋及建筑物 966,435,981.73 19,266,197.72 423,923.82 985,278,255.63 机器设备 1,578,018,857.46 220,367,475.30 25,219,577.24 1,773,166,755.52 电子设备 1,384,655.50 6,449,991.17 801,184.00 7,033,462.67 运输工具 49,415,888.07 4,683,411.51 975,861.69 53,123,437.89 其他 37,420,098.97 839,578.40 137,105.43 38,122,571.94 二、累计折旧 本期新增 本期计提 累计折旧合计 1,210,921,081.96 169,254,482.43 169,254,482.43 23,420,551.65 1,356,755,012.74 其中：房屋及建筑物 203,128,991.13 23,694,888.28 23,694,888.28 67,733.69 226,756,145.72 机器设备 952,551,078.17 135,031,734.76 135,031,734.76 21,796,647.77 1,065,786,165.16 电子设备 1,151,545.43 4,696,271.86 4,696,271.86 827,585.30 5,020,231.99 运输工具 37,739,874.69 2,911,514.60 2,911,514.60 712,809.73 39,938,579.56 其他 16,349,592.54 2,920,072.93 2,920,072.93 15,775.16 19,253,890.31 三、账面净值合计 1,421,754,399.77 1,499,969,470.91 其中：房屋及建筑物 763,306,990.6 758,522,109.91 机器设备 625,467,779.29 707,380,590.36 电子设备 233,110.07 2,013,230.68 运输工具 11,676,013.38 13,184,858.33 其他 21,070,506.43 18,868,681.63 四、减值准备合计 457,305.18 8,602,662.75 9,059,967.93 其中：房屋及建筑物 8,602,662.75 8,602,662.75 机器设备 368,901.49 368,901.49 电子设备 运输工具 88,403.69 88,403.69 其他 五、账面价值合计 1,421,297,094.59 1,490,909,502.98 其中：房屋及建筑物 763,306,990.6 749,919,447.16 机器设备 625,098,877.80 707,011,688.87 电子设备 233,110.07 2,013,230.68 运输工具 11,587,609.69 13,096,454.64 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 86 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他 21,070,506.43 18,868,681.63 注：本期折旧额为 169,254,482.43 元。本期由在建工程转入固定资产原价为 229,735,528.82 元。 （2）所有权受到限制的固定资产情况 无所有权受到限制的固定资产。 （3）暂时闲臵的固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 机器设备 4,799,117.64 4,418,606.15 368,901.49 11,610.00 运输工具 240,000.00 128,275.36 88,403.69 23,320.95 合 计 5,039,117.64 4,546,881.51 457,305.18 34,930.95 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书的时间 账面价值 商会总部大厦写字间 工程尚未完全验收 2011 年 12 月 22,314,008.08 装备公司厂房 工程尚未完全验收 2011 年 12 月 11,991,756.09 质检研发办公楼 工程尚未完全验收 2011 年 12 月 115,207,677.44 制剂、深加工厂房 工程尚未完全验收 2011 年 12 月 180,125,771.19 合 计 329,639,212.80 10、 在建工程 （1）在建工程基本情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 汽车库改造 4,272,927.25 4,272,927.25 4,272,927.25 4,272,927.25 张士搬迁工程 22,127,988.58 22,127,988.58 9,590,956.14 9,590,956.14 细河搬迁工程 14,948,214.64 14,948,214.64 4,199,273.67 4,199,273.67 主 导 产 品 深 加 工工程 8,765,763.44 8,765,763.44 其他工程 41,112,984.09 3,874,049.71 37,238,934.38 37,615,832.76 4,157,626.60 33,458,206.16 股份 08 工程 2,463,410.00 2,463,410.00 GMP 硬件改造 工程 1,982,000.00 1,982,000.00 VC 质量升级工 程 59,555,642.36 59,555,642.36 无 菌 粉 精 烘 包 GMP 改造工程 3,230,793.89 3,230,793.89 张 士 厂 区 大 学 生宿舍工程 48,075,216.62 48,075,216.62 48,075,216.62 48,075,216.62 新 药 孵 化 基 地 12,881,499.80 12,881,499.80 4,475,344.60 4,475,344.6 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 87 建设项目 维生素 C 建设 工程 6,725,217.07 6,725,217.07 磷 霉 素 系 列 产 品建设工程 46,904,460.50 46,904,460.50 左 卡 尼 汀 系 列 产品建设工程 18,778,231.46 18,778,231.46 卡 前 列 甲 脂 建 设工程 5,385,786.06 5,385,786.06 污染治理工程 5,010,725.66 5,010,725.66 生 产 管 理 中 心 建设工程 5,685,657.35 5,685,657.35 辅 助 公 用 工 程 设施建设工程 32,523,525.82 32,523,525.82 合 计 273,198,198.34 8,146,976.96 265,051,221.38 175,461,397.29 8,430,553.85 167,030,843.44 （2）重大在建工程项目变动情况 工程名称 预算数(万 元) 期初数 本期增加数 本期转入固定 资产数 其他减少数 期末数 汽车库改造 430.00 4,272,927.25 4,272,927.25 张 士 搬 迁 工 程 64,000.00 9,590,956.14 56,328,730.68 34,130,100.35 9,661,597.89 22,127,988.58 细 河 搬 迁 工 程 18,385.00 4,199,273.67 10,859,076.89 42,801.71 67,334.21 14,948,214.64 主 导 产 品 深 加工工程 13,000.00 9,712,096.52 946,333.08 8,765,763.44 其他工程 31,576.37 37,615,832.76 70,898,930.81 42,793,927.57 24,607,851.91 41,112,984.09 股份 08 工程 2,687.00 2,463,410.00 49,572.65 2,512,982.65 GMP 硬件改 造工程 258.20 1,982,000.00 1,982,000.00 VC 质量升级 工程 13,800.00 59,555,642.36 81,452,586.94 141,008,229.30 无 菌 粉 精 烘 包 GMP 改造 工程 600.00 3,230,793.89 8,529,676.00 11,760,469.89 张 士 厂 区 大 学 生 宿 舍 工 程 5,000.00 48,075,216.62 48,075,216.62 新 药 孵 化 基 地建设项目 5,500.00 4,475,344.60 8,406,155.20 12,881,499.80 维生素 C 建 设工程 2,000.00 6,725,217.07 6,725,217.07 磷 霉 素 系 列 产 品 建 设 工 程 50,060.00 47,196,810.28 292,349.78 46,904,460.50 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 88 左 卡 尼 汀 系 列 产 品 建 设 工程 18,380.00 18,778,231.46 18,778,231.46 卡 前 列 甲 脂 建设工程 4,060.00 5,385,786.06 5,385,786.06 污 染 治 理 工 程 21,296.00 5,010,725.66 5,010,725.66 生 产 管 理 中 心建设工程 8,000.00 5,685,657.35 5,685,657.35 辅 助 公 用 工 程 设 施 建 设 工程 36,983.00 32,583,525.82 60,000.00 32,523,525.82 合 计 175,461,397.29 367,602,779.39 229,735,528.82 40,130,449.52 273,198,198.34 （续） 工程名称 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息 资本化率 （%） 工程投入占预 算的比例（%） 工程进度 （%） 资金来源 汽车库改造 99 99 自筹 张 士 搬 迁 工 程 98 98 自筹、募股 细 河 搬 迁 工 程 8 8 自筹 主 导 产 品 深 加工工程 6,664,525.22 6,664,525.22 4.75 7 7 自筹、补助、 贷款 其他工程 13 13 自筹 股份 08 工程 完工 完工 自筹 GMP 硬件改 造工程 完工 完工 自筹 VC 质量升级 工程 完工 完工 自筹、贷款 无 菌 粉 精 烘 包 GMP 改造 工程 完工 完工 自筹 张 士 厂 区 大 学 生 宿 舍 工 程 96 96 自筹 新 药 孵 化 基 地建设项目 23 23 自筹 维生素 C 建 设工程 34 34 自筹 磷 霉 素 系 列 产 品 建 设 工 程 9 9 自筹 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 89 左 卡 尼 汀 系 列 产 品 建 设 工程 10 10 自筹 卡 前 列 甲 脂 建设工程 13 13 自筹 污 染 治 理 工 程 2 2 自筹 生 产 管 理 中 心建设工程 7 7 自筹 辅 助 公 用 工 程 设 施 建 设 工程 9 9 自筹 合 计 6,664,525.22 6,664,525.22 （3）在建工程减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 汽车库改造 4,272,927.25 4,272,927.25 拟拆除 金宝台项目 4,157,626.60 283,576.89 3,874,049.71 拟拆除 合 计 8,430,553.85 283,576.89 8,146,976.96 11、 工程物资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额 工程设备、材料 11,047,058.11 82,095,624.27 62,559,106.13 30,583,576.25 合 计 11,047,058.11 82,095,624.27 62,559,106.13 30,583,576.25 12、 固定资产清理 项 目 期初数 期末数 转入清理的原因 搬迁损失 58,985,574.58 合 计 58,985,574.58 13、 无形资产 （1）无形资产情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面原值合计 889,211,312.51 36,018,655.73 3,230,480.88 921,999,487.36 土地使用权 873,711,664.36 20,017,326.10 3,220,205.88 890,508,784.58 专利技术 3,781,875.00 3,781,875.00 非专利技术 14,021,410.00 3,400,000.00 10,275.00 17,411,135.00 软件 1,478,238.15 8,819,454.63 10,297,692.78 二、累计折耗合计 61,310,867.67 20,966,547.26 3,113,007.45 79,164,407.48 土地使用权 53,667,255.33 18,347,639.24 3,105,387.62 68,909,506.95 专利技术 346,671.87 346,671.87 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 90 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 非专利技术 6,975,769.91 1,767,855.87 7,619.83 8,736,005.95 软件 667,842.43 504,380.28 1,172,222.71 三、减值准备累计金额合计 土地使用权 专利技术 非专利技术 软件 四、账面价值合计 827,900,444.84 842,835,079.88 土地使用权 820,044,409.03 821,599,277.63 专利技术 3,435,203.13 非专利技术 7,045,640.09 8,675,129.05 软件 810,395.72 9,125,470.07 注： ① 本期摊销金额为 20,966,547.26 元。 ② 2010 年 12 月 31 日，账面价值人民币 431,171,951.99 元（2009 年 12 月 31 日：人民币 421,207,871.93 元）无形资产所有权受到限制，系本集团以土地使用 权为抵押，取得银行借款人民币 250,000,000.00 元（详见附注七、28）；2010 年该 土地使用权的摊销额为人民币 8,887,970.81 元（2009 年：人民币 2,116,622.47 元）。 （2）开发项目支出 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计入当期损益 确认为无形 资产 头孢噻利中试项目 2,865,698.00 526,435.72 3,392,133.72 诊断试剂专项项目 1,312,025.02 125,318.13 1,437,343.15 氨基酸复合肥项目 213,579.06 11,755.00 225,334.06 法罗培南合成新技术 1,840,316.10 1,840,316.10 杂环类药物 3,049,464.00 3,049,464.00 二氯化磷水解新工艺 640,000.00 460,000.00 1,100,000.00 吡拉西坦新工艺 150,000.00 150,000.00 左卡尼汀新工艺 80,460.00 80,460.00 VCEP6.3 攻关项目 1,255.00 1,255.00 盐酸小檗碱片（Ⅱ）、 （Ⅲ）的开发 2,000,000.00 2,000,000.00 磷霉素氨丁三醇技术 340,000.00 340,000.00 合 计 9,921,082.18 3,695,223.85 151,255.00 13,465,051.03 14、 长期待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少 的原因 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 91 装修费 2,882,729.71 2,882,729.71 合 计 2,882,729.71 2,882,729.71 15、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 ① 已确认的递延所得税资产 项目 期末数 期初数 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异及 可抵扣亏损 资产减值准备 8,667,940.40 45,045,768.37 10,418,578.34 67,115,826.48 开办费 可抵扣亏损 同一控制下企业合并 9,912,380.17 66,082,534.49 13,276,840.96 88,512,273.04 投资损失 预提费用 4,289,899.72 20,887,903.29 未实现内部损益的资 产 6,321,402.05 25,285,608.22 4,058,978.33 18,770,600.91 固定资产加速折旧 2,382,081.78 15,880,545.22 合计 27,283,804.40 152,294,456.30 32,044,297.35 195,286,603.72 ② 已确认递延所得税负债 项目 期末数 期初数 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 企业合并可辨认资产 的公允价值大于账面 价值 30,412.79 121,651.16 尚未汇算清缴的政策 性搬迁收入 1,145,690.51 4,582,762.04 1,145,690.51 4,582,762.04 合计 1,145,690.51 4,582,762.04 1,176,103.30 4,704,413.20 16、 资产减值准备明细 项 目 期初数 本期计提 本期减少 期末数 转回数 转销数 一、坏账准备 498,511,302.68 42,337.61 50,518,605.70 448,035,034.59 二、存货跌价准备 26,605,079.99 6,227,506.01 7,466,935.13 25,365,650.87 三、可供出售金融资产减值准 备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 12,085,083.08 1,620,681.88 13,705,764.96 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 457,305.18 8,602,662.75 9,059,967.93 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 8,430,553.85 283,576.89 8,146,976.96 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 92 项 目 期初数 本期计提 本期减少 期末数 转回数 转销数 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资 产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 546,089,324.78 16,493,188.25 58,269,117.72 504,313,395.31 17、 所有权或使用权受限制的资产 项 目 期末数 受限制的原因 用于担保的资产小计： 无形资产 431,171,951.99 用于质押借款 合 计 431,171,951.99 18、 短期借款 （1）短期借款分类 项 目 期末数 期初数 质押借款 50,000,000.00 抵押借款 250,000,000.00 保证借款 250,000,000.00 1,000,100,000.00 信用借款 710,600,000.00 309,170,000.00 合 计 960,600,000.00 1,609,270,000.00 注： ①短期期借款本期大幅下降，主要是由于以债券融资款偿付到期的短期借款。 ②2010 年 8 月 26 日经沈阳市环境保护局批准，沈阳市环境保护投资公司对 本公司环保治理验收项目贷款 12,670,000.00 元予以豁免。 19、 应付票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 146,088,361.13 86,769,000.00 合 计 146,088,361.13 86,769,000.00 注：下一会计期间将到期的金额为 146,088,361.13 元。 20、 应付账款 （1）应付账款明细情况 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 93 项 目 期末数 期初数 1 年以内 400,042,024.30 496,042,436.58 1 至 2 年 51,817,003.41 30,743,842.91 2 至 3 年 12,792,600.03 5,537,833.27 3 年以上 61,484,526.57 61,050,234.78 合 计 526,136,154.31 593,374,347.54 （2）报告期应付账款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位款项。 （3）应付关联方账款情况 详见附注八、6、关联方应收应付款项。 （4）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否 归还 中国建筑装饰工程有限公司辽宁分 公司 6,650,000.00 未结算 否 深圳市茂华装饰工程有限公司 1,598,305.02 未结算 否 上海东申物资公司 1,227,339.70 未结算 否 吴县明华化工厂 1,145,128.73 未结算 否 大连三鼎工业集团有限工司精化公 司 1,010,865.36 未结算 否 合 计 11,631,638.81 21、 预收款项 （1）预收款项明细情况 项 目 期末数 期初数 1 年以内 44,743,800.52 40,757,144.25 1 至 2 年 11,117,471.56 9,902,625.04 2 至 3 年 1,498,829.76 2,039,157.57 3 年以上 19,155,913.25 17,267,733.64 合 计 76,516,015.09 69,966,660.50 （2）报告期预收款项中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位或关联方的款项。 （3）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明 债权人名称 金额 未结转的原因 广东省药材公司杏林药业分公司 859,732.67 未结算 丰新医药发展总公司 749,097.06 未结算 中国汽车工业进出口沈阳分公司 516,758.50 未结算 白城市新民药业有限公司 516,634.07 未结算 合 计 2,642,222.30 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 94 22、 应付职工薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、工资、奖金、津 贴和补贴 436,485.14 315,578,398.57 315,775,173.82 239,709.89 二、职工福利费 15,265,269.76 15,265,269.76 三、社会保险费 407,603.76 94,539,435.90 94,527,776.82 419,262.84 其中:1.基本养老保 险费 378,092.78 58,373,426.04 58,347,078.15 404,440.67 2.医疗保险费 26,060.26 26,545,492.40 26,571,177.06 375.60 3.失业保险费 2,880.58 5,634,088.29 5,624,334.02 12,634.85 4.工伤保险费 570.14 2,096,332.82 2,095,091.24 1,811.72 5.生育保险费 1,890,096.35 1,890,096.35 四、住房公积金 321,976.29 33,984,106.82 33,906,611.30 399,471.81 五、工会经费和职工 教育经费 2,388,684.25 5,922,146.17 6,571,591.12 1,739,239.30 六、非货币性福利 七、辞退福利 5,411,509.08 20,900.00 20,900.00 5,411,509.08 八、以现金结算的股 份支付 九、其他 合 计 8,966,258.52 465,310,257.22 466,067,322.82 8,209,192.92 注：辞退福利主要为 3 家子公司东瑞科技、东瑞包材、东瑞精化企业改制时 计提的尚未发放的职工经济补偿金。改制方案中确定，职工经济补偿金待职工自 愿辞职或辞退职工时发放给职工。 23、 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 -94,353,640.75 -20,910,306.42 营业税 772,164.99 700,327.14 企业所得税 1,031,041.02 63,663,532.62 个人所得税 173,879.94 507,811.41 城市维护建设税 37,422.75 2,059,003.81 房产税 1,541,177.96 1,155,654.34 土地使用税 1,972,253.59 1,992,151.04 教育费附加 36,139.42 1,175,062.55 待抵扣固定资产税金 -193,555.32 -194,171.39 能调基金 221,612.08 221,612.08 能交基金 284,137.56 284,137.56 其他 6.90 合 计 -88,477,366.76 50,654,821.64 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 95 24、 应付利息 项 目 期末数 期初数 公司债券应付利息－09 东药债(112011) 7,050,000.00 7,050,000.00 合 计 7,050,000.00 7,050,000.00 25、 应付股利 单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付的原因 东北制药集团有限责 任公司 1,020,871.49 1,020,871.49 子公司施德药业被本公司收 购前应付原股东的股利 香港中国制药公司 1,225,304.02 1,225,304.02 普通股股东 817,164.32 540,445.39 限售法人股东未来领取 合计 3,063,339.83 2,786,620.90 26、 其他应付款 （1）其他应付款明细情况 项 目 期末数 期初数 1 年以内 50,144,095.59 139,030,264.22 1 至 2 年 62,009,852.04 3,616,435.42 2 至 3 年 1,591,280.79 2,510,734.40 3 年以上 68,419,369.03 66,869,389.86 合 计 182,164,597.45 212,026,823.90 （2）报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位或关联方的款项情况 其他应付款期末数中应付本公司第一大股东东北制药集团有限责任公司往来 款 49,494,457.89 元，占其他应付款比例为 27.17％。2008 年本公司非公开发行股 票，东药集团以制剂生产区建设项目土建部分投资，东药集团与本公司经协商约 定,待制剂厂区土建资产项目整体竣工决算后,由双方共同委托的评估机构对制剂 厂区土建资产尚未交割的部分进行评估，由东药集团报经沈阳市国资委核准后以 评估值为基础协商确定其转让价格，东药集团将该等资产转让给本公司。2009 年 12 月 31 日，东药集团与本公司签订《关于制剂项目土建工程资产交接协议》， 约定对制剂项目土建工程等相关资产，在 2008 年 8 月 31 日移交部分资产基础上， 暂以东药集团 2009 年末账面价值数，于 2009 年 12 月 31 日将上次未交接部分全 部移交给本公司，双方通过往来确认，待制剂厂区土建资产项目整体竣工决算后， 由双方共同委托的评估机构对制剂厂区土建资产本次交割的部分进行评估后予以 结算。本次交接资产价值为 67,133,459.41 元，对东药集团暂估挂账。本公司本期 还款 19,973,888.99 元。 详见附注八、6、关联方应收应付款项。 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 96 27、 一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的长期负债明细情况 项 目 期末数 期初数 1 年内到期的长期借款（附注七、28） 106,581,091.03 6,581,091.03 合 计 106,581,091.03 6,581,091.03 （2）一年内到期的长期借款 ① 一年内到期的长期借款明细情况 项 目 期末数 期初数 质押借款 抵押借款 保证借款 106,581,091.03 6,581,091.03 信用借款 合 计 106,581,091.03 6,581,091.03 注：一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额为 6,581,091.03 元。 ② 金额前五名的一年内到期的长期借款 贷款单 位 借款起 始日 借款终止 日 利率（%） 币种 期末数 期初数 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 沈阳 国际 信托 投资 公司 1998.05 .30 2011.12. 31 7.56 人民币 839,816.96 839,816.96 沈阳 国际 信托 投资 公司 1999.08 .25 2011.12. 31 9.8 人民币 5,741,274.07 5,741,274.07 盛京 银行 万泉 支行 2009.10 .23 2011.10. 22 4.86 人民币 100,000,000.00 合 计 106,581,091.03 6,581,091.03 28、 长期借款 （1）长期借款分类 ①长期借款的分类 项 目 期末数 期初数 质押借款 250,000,000.00 抵押借款 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 97 保证借款 356,581,091.03 256,581,091.03 信用借款 70,000,000.00 170,000,000.00 减：一年内到期的长期借款（附注七、 27） 106,581,091.03 6,581,091.03 合 计 570,000,000.00 420,000,000.00 注：质押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注七、13。 ②金额前五名的长期借款 贷款单位 借款起 始日 借款终止 日 利率 （%） 币种 期末数 期初数 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 交 通 银 行 沈阳分行 2009.05. 22 2012.05. 17 5.13 人民 币 250,000,000.00 250,000,000.00 盛 京 银 行 万泉支行 2009.10. 23 2011.10. 22 4.86 人民 币 100,000,000.00 华夏银行 沈阳分行 中山广场 支行 2009.06. 29 2012.06. 29 4.86 人民 币 70,000,000.00 70,000,000.00 中 国 进 出 口 银 行 大 连分行 2010.11. 30 2012.11. 30 3.76 人民 币 250,000,000.00 合 计 570,000,000.00 420,000,000.00 29、 应付债券 债券名称 面值 发行 日期 债券 期限 发行金额 期初应 付利息 本期应付 利息 本期已付 利息 期末应付 利息 期末余额 公司债券－ 09 东药债 (112011) 600,000,000 2009.11. 02 5 年 591,300,000 7,050,000 42,300,000 42,300,000 7,050,000 592,800,599.09 合 计 600,000,000 591,300,000 7,050,000 42,300,000 42,300,000 7,050,000 592,800,599.09 30、 专项应付款 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注 主 导 产 品 深 加 工项目 31,320,000.00 31,320,000.00 细河搬迁项目 301,177,700.00 301,177,700.00 合 计 332,497,700.00 301,177,700.00 31,320,000.00 注： （1）主导产品深加工项目款是本公司 2008 年获得的 2008 年新增中央预 算内资金 3,132 万元，专项用于公司主导产品深加工项目建设。 （2）2006 年 10 月 13 日，沈阳市人民政府办公厅第 294 号文件《关于对东 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 98 药集团实施搬迁改造有关问题的会议纪要》明确东药集团搬迁后制剂生产向张士 开发区厂区集中，原料药生产向化学工业园集中。2009 年 9 月 2 日，沈阳市铁西 区工业改造指挥部就收回本公司土地事宜与本公司签定协议，本公司位于沈阳市 铁西区重工北街 37 号的 170,243 平方米土地使用权、地上建筑物（含附属物）及 水电配套设施（指地下管网）将于 2012 年 6 月 30 日被全部收回，协议约定的补 偿费用总计 85,121.50 万元，补偿费用用于安臵职工、企业搬迁。2009 年度收到 的补偿费用为 301,177,700.00 元，本公司重建支出的计划投资额大于补偿额，根 据《企业会计准则解释第 3 号》将该笔专项应付款余额转入其他非流动负债项目 列报。 31、 其他非流动负债 项 目 内容 期末数 期初数 递延收益 信息化发展基金 680,680.00 746,400.00 递延收益 优势原料药项目 6,704,787.24 8,070,000.00 递延收益 东药技术中心创新能力 1,788,650.29 2,242,410.01 递延收益 司他夫定缓释制剂 318,929.20 386,614.60 递延收益 恩曲他宾产业化 173,895.67 241,831.03 递延收益 中水回用项目 959,837.92 1,313,888.85 递延收益 污水中心维修改造工程 1,270,051.95 1,350,000.00 递延收益 VC 应用膜技术提高质量 685,198.65 851,857.74 递延收益 重大新药创制 8,150,000.00 2,140,000.00 递延收益 09 年东药集团整体搬迁项 目 13,450,000.00 7,950,000.00 递延收益 新药孵化基地项目 3,500,000.00 递延收益 磷霉素系列产品新技术产 业化 2,000,000.00 递延收益 细河搬迁项目 294,628,417.36 递延收益 一药搬迁补偿款 58,664,090.56 递延收益 其他 15,453,378.05 7,966,964.92 合 计 408,427,916.89 33,259,967.15 32、 股本 项目 期初数 本期增减变动（+、-） 期末数 金额 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例 一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 30,579,739 30,579,739 3.其他内资持股 2,316,448 2,316,448 其中：境内法人持股 2,306,260 2,306,260 境内自然人持 10,188 10,188 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 99 股 4.外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股份合计 32,896,187 32,896,187 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 300,913,813 300,913,813 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 无限售条件股份合计 300,913,813 300,913,813 三、股份总数 333,810,000 333,810,000 33、 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价 532,580,993.87 252,904.88 532,328,088.99 其中：投资者投入的资本 531,851,031.81 531,851,031.81 可转换公司债券行使 转换权 债务转为资本 同一控制下合并形成 的差额 729,962.06 252,904.88 477,057.18 其他 其他综合收益 4,989,500.00 4,989,500.00 其他资本公积 270,119,959.56 1,206,368.26 268,913,591.30 合 计 807,690,453.43 1,459,273.14 806,231,180.29 注： （1）本期子公司沈阳东北制药装备制造安装有限公司收购东北制药集团沈阳 计控有限公司 100%股权，减少资本公积 252,904.88 元，主要为按照会计准则要 求期初模拟合并相应调增资本公积而本期冲回所致； （2）按照《企业会计准则解释第 4 号》规定，自 2010 年 1 月 1 日起，在合 并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。本公司与少数 股东进行权益性交易，承担相关亏损，并进行追溯调整，本期减少资本公积 1,206,368.26 元。 34、 盈余公积 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 100 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 94,712,917.20 5,828,708.03 100,541,625.23 任意盈余公积 133,366.19 133,366.19 储备基金 企业发展基金 合 计 94,846,283.39 5,828,708.03 100,674,991.42 注：根据公司法、章程的规定，本集团按净利润的 10%提取法定盈余公积金。 法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本集团在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈 余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 35、 未分配利润 （1）未分配利润变动情况 项 目 本期数 上期数 提取或分配比例 调整前上期未分配利润 770,194,358.78 369,174,941.21 期初未分配利润调整合计数（调 增+，调减-） 14,029,774.31 13,886,516.25 调整后期初未分配利润 784,224,133.09 383,061,457.46 加：本期归属于母公司所有者 的净利润 53,444,014.59 476,222,639.87 盈余公积弥补亏损 其他转入 减：提取法定盈余公积 5,828,708.03 41,678,964.44 10% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 40,057,199.76 33,380,999.80 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 791,782,239.89 784,224,133.09 （2）利润分配情况的说明 根据 2010 年 3 月 30 日经本公司 2009 年度股东大会批准的《公司 2009 年度 利润分配方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.12 元，按照已 发行股份数 333,809,998 股计算，共计 40,057,199.76 元。 （3）子公司报告期内提取盈余公积的情况 子公司名称 本年度提取盈余公积 归属于母公司的金额 沈阳东北制药装备制造安装有限公司 128,822.49 128,822.49 沈阳百万运输有限公司 35,812.16 32,996.46 上海东药汉飞企业发展有限公司 57,346.85 22,938.74 东药集团沈阳施德药业有限公司 108,755.84 108,755.84 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 101 东北制药集团沈阳第一制药有限公司 1,916,190.78 1,916,190.78 合 计 2,246,928.12 2,209,704.31 36、 营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本 项 目 本期发生数 上期发生数 主营业务收入 4,629,794,162.35 4,864,255,507.50 其他业务收入 198,538,869.94 230,705,579.58 营业收入合计 4,828,333,032.29 5,094,961,087.08 主营业务成本 3,522,568,012.46 3,309,945,507.64 其他业务成本 174,875,148.23 227,009,847.48 营业成本合计 3,697,443,160.69 3,536,955,355.12 （2）主营业务（分行业） 行业名称 本期发生数 上期发生数 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 医药制造 4,031,037,986.54 3,038,656,116.21 2,978,891,979.78 1,545,883,416.07 医药商业 1,690,214,029.79 1,583,704,456.92 2,140,438,225.25 2,009,038,528.89 其他 114,984,720.19 103,628,115.56 64,008,219.55 55,335,878.85 小计 5,836,236,736.52 4,725,988,688.69 5,183,338,424.58 3,610,257,823.81 减：内部抵销数 1,206,442,574.17 1,203,420,676.23 319,082,917.08 300,312,316.17 合 计 4,629,794,162.35 3,522,568,012.46 4,864,255,507.50 3,309,945,507.64 （3）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生数 上期发生数 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 原料药销售 2,263,128,776.88 1,816,883,641.78 2,230,708,453.73 1,297,720,899.24 制剂药销售 3,458,123,239.45 2,805,476,931.35 2,888,621,751.30 2,257,201,045.72 其他 114,984,720.19 103,628,115.56 64,008,219.55 55,335,878.85 小计 5,836,236,736.52 4,725,988,688.69 5,183,338,424.58 3,610,257,823.81 减：内部抵销数 1,206,442,574.17 1,203,420,676.23 319,082,917.08 300,312,316.17 合 计 4,629,794,162.35 3,522,568,012.46 4,864,255,507.50 3,309,945,507.64 （4）主营业务（分地区） 地区名称 本期发生数 上期发生数 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 内销 4,533,510,625.97 3,732,727,187.70 3,779,609,636.36 2,882,943,235.75 出口 1,302,726,110.55 993,261,500.99 1,403,728,788.22 727,314,588.06 小计 5,836,236,736.52 4,725,988,688.69 5,183,338,424.58 3,610,257,823.81 减：内部抵销数 1,206,442,574.17 1,203,420,676.23 319,082,917.08 300,312,316.17 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 102 地区名称 本期发生数 上期发生数 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合 计 4,629,794,162.35 3,522,568,012.46 4,864,255,507.50 3,309,945,507.64 （5）前五名客户的营业收入情况 期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%） 2010 年 626,791,638.73 12.98 2009 年 695,695,010.09 13.65 37、 营业税金及附加 项 目 本期发生数 上期发生数 营业税 4,342,071.98 3,195,570.97 城市维护建设税 20,541,898.93 22,054,206.11 教育费附加 11,845,438.73 12,597,015.31 其他税项 65,257.15 合 计 36,729,409.64 37,912,049.54 注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 38、 销售费用 项目 本期发生数 上期发生数 工资 20,978,970.39 28,661,848.23 工资附加费 6,261,618.03 7,844,276.24 差旅费 23,195,404.74 37,334,888.16 办公费 8,692,295.94 7,449,648.69 运输费 31,714,810.37 32,397,419.23 广告费 127,187,353.84 130,233,187.25 会务费 142,856,100.17 113,225,623.90 宣传费 6,897,665.95 10,506,980.55 检验费 2,323,968.27 2,537,452.96 租赁费 15,032,609.05 15,376,994.95 其他 38,191,452.69 72,558,512.48 合 计 423,332,249.44 458,126,832.64 39、 管理费用 项目 本期发生数 上期发生数 工资 85,617,763.56 74,963,854.65 职工福利基金 20,544,897.72 14,322,671.50 工资附加费 17,366,299.68 18,174,374.69 折旧费 36,988,046.79 21,611,562.35 取暖费 16,644,232.73 15,942,020.64 无形资产摊销 20,966,547.26 11,714,093.27 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 103 土地使用税 15,838,326.42 10,297,546.45 劳务费 29,310,985.41 16,030,796.18 材料费 14,864,742.28 6,543,873.26 停工损失费 44,962,677.54 99,511,143.04 大修理费 10,247,476.87 520,051.80 办公费 10,929,580.62 10,253,858.79 差旅费 9,452,788.31 6,024,504.02 会议费 9,765,742.73 1,070,388.68 运输费 10,335,122.78 2,456,359.73 水电费 11,368,035.00 9,182,751.95 其他 127,238,011.98 90,624,248.96 合 计 492,441,277.68 409,244,099.96 40、 财务费用 项目 本期发生数 上期发生数 利息支出 118,914,029.33 97,299,418.26 减：利息收入 12,493,966.06 11,586,127.82 减：利息资本化金额 汇兑损益 13,561,826.89 2,869,451.28 减：汇兑损益资本化金额 其他 3,215,150.71 6,241,380.34 合 计 123,197,040.87 94,824,122.06 41、 投资收益 （1）投资收益项目明细 项目 本期发生数 上期发生数 成本法核算的长期股权投资收益 213,336.00 权益法核算的长期股权投资收益 12,956.79 174,349.09 处臵长期股权投资产生的投资收益 0.21 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处臵交易性金融资产取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 合 计 12,956.79 387,685.30 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位名称 本期发生数 上期发生数 沈阳东瑞精细化工有限公司 109,812.00 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 104 被投资单位名称 本期发生数 上期发生数 沈阳东瑞包装材料有限公司 103,524.00 合 计 213,336.00 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位名称 本期发生数 上期发生数 增减变动原因 沈阳百万运输有限公司 62,537.33 沈阳罗士建筑安装有限公司 12,956.79 111,811.76 合 计 12,956.79 174,349.09 42、 资产减值损失 项目 本期发生数 上期发生数 坏账损失 42,337.61 26,666,571.23 存货跌价损失 6,227,506.01 -789,979.51 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 1,620,681.88 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 8,602,662.75 工程物资减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其他 合 计 16,493,188.25 25,876,591.72 43、 营业外收入 项目 本期发生数 上期发生数 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处臵利得合计 62,773,496.93 22,267,717.86 62,773,496.93 其中：固定资产处臵利得 62,693,612.88 22,267,717.86 62,693,612.88 无形资产处臵利得 79,884.05 79,884.05 债务重组利得 12,953,576.89 12,953,576.89 非货币性资产交换利得 接受捐赠 非同一控制下合并利得 44,069,377.00 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 28,240,324.44 4,394,208.63 28,240,324.44 其他 1,090,634.65 3,129,624.72 1,090,634.65 合 计 105,058,032.91 73,860,928.21 105,058,032.91 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 105 其中，政府补助明细： 项目 本期发生数 上期发生数 说明 一药搬迁补偿款 8,305,521.24 细河搬迁项目 6,549,282.64 09VC 质量升级财政贴息 3,685,500.00 一药搬迁星港公司土地铁西区补偿 款 2,919,615.95 磷霉素系列产品清洁过滤关键技术 开发与研制财政贴息 2,000,000.00 优势原料药项目 1,365,212.76 组合病原体分子诊断与血液筛检试 剂研制 1,000,000.00 09 年科技专项资金 1,200,000.00 国家工信部贷款贴息 1,000,000.00 中水回用项目 303,472.23 其他 2,415,191.85 1,890,736.40 合 计 28,240,324.44 4,394,208.63 44、 营业外支出 项目 本期发生数 上期发生数 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处臵损失合计 59,474,749.45 20,017,632.14 59,474,749.45 其中：固定资产处臵损失 59,394,865.40 20,017,632.14 59,394,865.40 无形资产处臵损失 79,884.05 79,884.05 固定资产报废损失 605,731.89 3,090.00 605,731.89 债务重组损失 25,046.77 25,046.77 非货币性资产交换损失 对外捐赠支出 497,356.20 605,000.00 497,356.20 其他 2,675,857.04 1,257,172.50 2,675,857.04 合 计 63,278,741.35 21,882,894.64 63,278,741.35 45、 所得税费用 项目 本期发生数 上期发生数 按税法及相关规定计算的当期所得税 18,486,399.48 96,854,891.53 递延所得税调整 4,730,080.16 11,442,235.52 合 计 23,216,479.64 108,297,127.05 46、 基本每股收益和稀释每股收益 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普 通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 106 对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。 稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述 因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜 在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。 稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行 普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通 股的加权平均数。 在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加 权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发 行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。 （1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示 报告期利润 本期发生数 上期发生数 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 东的净利润 0.16 0.16 1.43 1.43 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 东的净利润 0.08 0.08 1.27 1.27 （2）每股收益和稀释每股收益的计算过程 于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益 等于基本每股收益。 ① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为： 人民币元 项目 本期发生数 上期发生数 归属于普通股股东的当期净利润 53,444,014.59 476,222,639.87 其中：归属于持续经营的净利润 55,670,741.89 476,222,639.87 归属于终止经营的净利润 -2,226,727.30 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 26,232,337.38 425,581,514.50 其中：归属于持续经营的净利润 27,853,332.79 425,581,514.50 归属于终止经营的净利润 -1,620,995.41 ② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下： 人民币元 项目 本期发生数 上期发生数 期初发行在外的普通股股数 333,810,000.00 333,810,000.00 加：本期发行的普通股加权数 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 107 减：本期回购的普通股加权数 期末发行在外的普通股加权数 333,810,000.00 333,810,000.00 47、 其他综合收益 项 目 本期发生数 上期发生数 1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的 份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整额 小 计 4．外币财务报表折算差额 -165,670.15 -7,094.47 减：处臵境外经营当期转入损益的净额 小 计 -165,670.15 -7,094.47 5．其他 5,870,000.00 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 880,500.00 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 4,989,500.00 合 计 -165,670.15 4,982,405.53 48、 现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生数 上期发生数 利息收入 12,493,966.06 11,586,127.82 其他 3,341,451.10 1,203,095.30 .合计 15,835,417.16 12,789,223.12 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生数 上期发生数 广告费 93,487,398.02 87,090,414.16 销售服务费 14,852,366.75 差旅费 32,941,054.61 41,282,342.17 运输费 39,070,208.14 34,020,959.08 会议费 144,392,816.34 124,805,623.06 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 108 项目 本期发生数 上期发生数 招待费 9,351,372.11 11,150,875.73 修理费 5,018,479.59 6,072,900.75 宣传费 3,296,660.80 10,070,376.60 展览费 405,108.00 3,783,264.31 办公费 21,203,235.13 19,029,309.80 取暖费 16,221,768.94 14,954,044.56 咨询费 5,187,330.12 4,635,787.80 诉讼费 10,896.00 649,945.50 消防费 985,742.91 保险费 455,973.15 535,891.13 检验费 2,593,626.07 2,537,452.96 租赁费 18,671,233.06 18,226,414.73 市场开发费 29,265,121.11 20,734,064.98 电话费 2,126,984.18 1,611,799.21 水电费 16,232,283.44 6,956,944.71 保健费 603,280.01 209,577.00 劳务费 9,190,878.97 17,865,619.87 审计费 2,554,560.40 2,426,865.00 其他 53,331,766.46 24,255,111.31 合计 505,612,034.65 468,743,694.08 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生数 上期发生数 拆迁补偿 130,000,000.00 324,177,700.00 合计 130,000,000.00 324,177,700.00 （4）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生数 上期发生数 政府补助 31,912,310.00 19,281,350.00 筹资保证金收回 347,156,370.25 34,029,300.00 合计 379,068,680.25 53,310,650.00 （5）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生数 上期发生数 筹资保证金支付 260,563,700.39 42,516,314.96 同一控制下企业合并取得子公司支付的现金 100,000.00 合计 260,663,700.39 42,516,314.96 49、 现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项目 本期金额 上期金额 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 109 项目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 57,272,474.43 476,090,627.86 加：资产减值准备 16,493,188.25 25,876,591.72 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 169,254,482.43 116,323,237.17 无形资产摊销 20,966,547.26 11,714,093.27 长期待摊费用摊销 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以―－ ‖号填列） -3,298,747.48 -2,250,085.72 固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 605,731.89 3,090.00 公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） 财务费用（收益以―－‖号填列） 118,914,029.33 97,299,418.26 投资损失（收益以―－‖号填列） -12,956.79 -387,685.30 递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 4,760,492.95 11,467,116.59 递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -30,412.79 -24,881.07 存货的减少（增加以―－‖号填列） -101,666,804.67 15,312,725.48 经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 235,503,456.41 -31,167,632.28 经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -153,861,496.37 -52,395,984.15 其他 -108,937,219.26 -51,996,757.21 经营活动产生的现金流量净额 255,962,765.59 615,863,874.62 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 933,941,654.71 1,558,527,372.23 减：现金的期初余额 1,558,527,372.23 570,806,681.84 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -624,585,717.52 987,720,690.39 （2）报告期取得或处臵子公司及其他营业单位的有关信息 项目 本期金额 上期金额 一、取得子公司及其他营业单位有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 252,904.88 5,898,834.35 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 100,000.00 5,008,947.58 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 15,153,165.66 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 100,000.00 -10,144,218.08 4．取得子公司的净资产 252,904.88 84,626,221.44 其中：流动资产 147,381.30 100,210,093.37 非流动资产 257,193.55 80,841,377.22 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 110 项目 本期金额 上期金额 流动负债 151,669.97 91,696,188.76 非流动负债 4,729,060.39 二、处臵子公司及其他营业单位有关信息： 1．处臵子公司及其他营业单位的价格 2．处臵子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 4．处臵子公司的净资产 其中：流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 （3）现金及现金等价物的构成 项目 期末数 期初数 一、现金 933,941,654.71 1,558,527,372.23 其中：库存现金 3,956,499.88 3,197,087.52 可随时用于支付的银行存款 929,985,154.83 1,555,330,284.71 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 933,941,654.71 1,558,527,372.23 注：现金及现金等价物不含其他货币资金。 八、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 东 北 制 药 集 团 有限责任公司 母公司 有限责任 沈阳 刘震 制造业 （续） 母公司名称 注册资本 母公司对本企 业的持股比例 （%） 母公司对本企 业的表决权比 例（%） 本企业最 终控制方 组织机构代码 东北制药集团 有限责任公司 73,158 万 32.47 32.47 沈阳市国资 委 11766052-0 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 111 2、本公司的子公司 详见附注六、1、子公司情况。 3、本集团的合营和联营企业情况 详见附注七、8（3）。 4、本集团的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 沈阳东港制药有限公司 同一母公司 北海北拓医药发展有限公司 同一母公司 19935122-9 5、关联方交易情况 （1）出售商品/提供劳务的关联交易 关联方 关联交易 内容 关联交易 定价原则 及决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金 额的比例（%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 沈阳百万运输有限 公司 接受劳务 市价 5,817,483.02 0.16 北海北拓医药发展 有限公司 销售货物 市价 13,484,444.41 0.26 （2）关联租赁情况 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁 起始日 租赁 终止日 租赁费定价依 据 年度确认的 租赁费 东北制药集 团有限责任 公司 本公司 31,170 平方米 工业用地 2010.1.1 2010.12.31 租赁协议 2,300,000.00 （3）关联担保情况 ①截至 2010 年 12 月 31 日，本公司未对关联方提供担保。 ②关联方对本公司担保 担保方 年末数 年初数 东北制药集团有限责任公司 850,000,000.00 1,924,660,000.00 合 计 850,000,000.00 1,924,660,000.00 6、关联方应收应付款项 （1）关联方应收、预付款项 项目名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 112 北海北拓医药发展有限公司 1,126,639.08 1,130,674.00 沈阳东药精细化工有限公司 113,673.01 合 计 1,126,639.08 1,244,347.01 其他应收款： 沈阳马氏医药保健品总公司 22,529,292.83 22,529,292.83 22,529,292.83 22,529,292.83 沈阳东药精细化工有限公司 56,949.54 合 计 22,529,292.83 22,529,292.83 22,586,242.37 22,529,292.83 （2）关联方应付、预收款项 项目名称 期末数 期初数 应付账款： 沈阳罗士建筑安装有限公司 2,588,392.19 5,103,832.96 沈阳东药精细化工有限公司 2,308,732.08 2,641,245.62 合 计 4,897,124.27 7,745,078.58 其他应付款： 东北制药集团有限责任公司 49,494,457.89 69,468,346.88 合 计 49,494,457.89 69,468,346.88 7、担保事项 （1）截至 2010 年 12 月 31 日，本公司无对外担保事项。 （2）本公司对东北制药集团沈阳第一制药有限公司及东北制药集团供销有限 公司担保事项 ①对东北制药集团供销有限公司担保 13,967.64 万元 单位：人民币 万元 担保金额 担保 形式 期限 是 否 逾 期 是否 涉诉 是否承担 连带责任 是否有 反担保 1,000.00 保证 2010.11.08-2011.11.04 否 否 是 否 1,000.00 保证 2010.11.12-2011.11.11 否 否 是 否 700.00 保证 2010.08.19-2011.02.19 否 否 是 否 490.00 保证 2010.08.25-2011.02.25 否 否 是 否 1,500.00 保证 2010.06.03-2011.06.02 否 否 是 否 2,000.00 保证 2010.06.08-2011.06.07 否 否 是 否 350.00 保证 2010.06.17-2011.06.16 否 否 是 否 1,400.00 保证 2010.06.23-2011.06.22 否 否 是 否 350.00 保证 2010.07.22-2011.07.21 否 否 是 否 1,400.00 保证 2010.09.17-2011.09.16 否 否 是 否 1,400.00 保证 2010.10.14-2011.04.14 否 否 是 否 58.55 保证 2010.10.14-2011.01.14 否 否 是 否 350.00 保证 2010.11.11-2011.05.10 否 否 是 否 350.00 保证 2010.11.11-2011.05.10 否 否 是 否 77.12 保证 2010.11.11-2011.02.10 否 否 是 否 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 113 700.00 保证 2010.11.29-2011.05.29 否 否 是 否 313.67 保证 2010.12.02-2011.06.01 否 否 是 否 36.33 保证 2010.12.02-2011.03.01 否 否 是 否 141.98 保证 2010.12.10-2011.03.09 否 否 是 否 248.28 保证 2010.12.23-2011.06.22 否 否 是 否 101.72 保证 2010.12.23-2011.03.22 否 否 是 否 ②对东北制药集团沈阳第一制药有限公司担保 7,000.00 万元 单位：人民币 万元 担保金额 担保 形式 期限 是否 逾期 是 否 涉 诉 是否承 担连带 责任 是否 有反 担保 7,000.00 保证 2009.06.29-2012.06.29 否 否 是 否 九、资产负债表日后事项 2010 年4 月6 日，本公司与乌海市海南区双清农牧业开发有限责任公司和北 京华德停车场管理有限公司签署《合作协议书》，2010 年7 月15 日，三方签订《合 作协议书（补充）》，协议约定三方通过增资扩股的方式共同出资受让乌海双清精 细化工有限公司100%股权。截止2011年1月18日，本公司用于出资的资产已交付， 乌海市华锐会计师事务所有限责任公司出具乌海锐验[2011]第15号验资报告。 截至 2010 年 12 月 31 日，本集团无其他资产负债表日后事项。 十、其他重要事项说明 1、企业合并 报告期内发生企业合并的情况详见本附注六、企业合并及合并财务报表。 2、内部资产转让 2010 年 7 月 21 日本公司第五届董事会十三次会议决议，将本公司制剂生产 线相关资产转让给全资子公司东北制药集团沈阳第一制药有限公司，转让价格为 该资产 2010 年 7 月 31 日的账面价值及相关税费之和。其中：账面价值 139,043,122.47 元，相关税费 23,576,306.48 元，总计 162,619,428.95 元。本次内部 资产转让行为对本集团的财务状况、经营成果不产生影响。 3、债务重组 2010 年 8 月 26 日经沈阳市环境保护局批准，沈阳市环境保护投资公司对本 公司环保治理验收项目贷款 12,670,000.00 元予以豁免。 十一、公司财务报表主要项目注释 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 114 1、应收账款 （1）应收账款按种类列示 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 390,034,611.94 80.32 119,231,419.96 30.57 关联方组合 95,594,423.79 19.68 组合小计 485,629,035.73 100.00 119,231,419.96 24.55 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 合 计 485,629,035.73 100.00 119,231,419.96 24.55 （续） 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 499,857,729.58 95.46 160,474,864.75 32.10 关联方组合 23,764,039.98 4.54 组合小计 523,621,769.56 100.00 160,474,864.75 30.65 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 合 计 523,621,769.56 100.00 160,474,864.75 30.65 （2）应收账款按账龄列示 项目 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 352,027,035.07 72.49 349,360,493.52 66.72 1 至 2 年 15,626,764.96 3.22 10,599,022.48 2.02 2 至 3 年 2,495,538.93 0.51 8,405,028.58 1.61 3 年以上 115,479,696.77 23.78 155,257,224.98 29.65 合计 485,629,035.73 100.00 523,621,769.56 100.00 （3）坏账准备的计提情况 按组合计提坏账准备的应收账款 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 115 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 266,863,268.26 68.42 796,188.53 323,287,020.41 64.68 541,298.58 信用期以内 227,053,841.91 58.21 290,960,312.57 58.21 信用期以上 －1 年以内 39,809,426.35 10.21 796,188.53 32,326,707.84 6.47 541,298.58 1 至 2 年 2,883,874.85 0.74 144,193.74 10,599,022.48 2.12 529,951.12 2 至 3 年 2,495,538.93 0.64 499,107.79 8,210,089.55 1.64 1,642,017.91 3 至 4 年 4,922,944.23 1.26 4,922,944.23 1,368,326.40 0.27 1,368,326.40 4 至 5 年 933,696.58 0.24 933,696.58 3,217,095.17 0.64 3,217,095.17 5 年以上 111,935,289.09 28.70 111,935,289.09 153,176,175.57 30.65 153,176,175.57 合计 390,034,611.94 100.00 119,231,419.96 499,857,729.58 100.00 160,474,864.75 B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 账面余额 坏账准备 关联方组合 95,594,423.79 0.00 合计 95,594,423.79 0.00 （4）报告期实际核销的大额应收账款情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 山西省医药公司第 五分公司 货款 2,027,927.32 吊销 否 河南安阳第二制药 厂(平原) 货款 1,263,844.88 破产 否 深圳东方白云制药 厂 货款 1,119,587.63 注销 否 沈阳市医药物资公 司医药特药部 货款 821,772.62 注销 否 东珠药业有限公司 货款 818,524.36 注销 否 其他 货款 35,328,389.06 破产、吊销等 否 合计 41,380,045.87 （6）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位欠款。 （7）应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总 额的比例（%） 东北制药集团沈阳第一制药有限 公司 关联方 53,899,367.00 信用期内 11.10 PREMIUM INGREDIENTS,INTERNATIONAL 非关联方 35,966,367.10 信用期内 7.41 东北制药集团销售有限公司 关联方 32,176,524.42 信用期至 一年 6.63 ATLANTIC CHEMICALS TRADING GMBH 非关联方 23,956,656.96 信用期内 4.93 DONGLUN LIMIED 非关联方 18,676,014.00 信用期内 3.84 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 116 合 计 164,674,929.48 33.91 （8）应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额比 例（%） 东北制药集团沈阳第一制 药有限公司 关联方 53,899,367.00 11.10 东北制药集团销售有限公 司 关联方 32,176,524.42 6.63 东北制药集团供销有限公 司 关联方 5,427,254.12 1.12 上海东药汉飞企业发展有 限公司 关联方 2,283,160.14 0.47 东北制药（沈阳）科技发 展有限公司 关联方 328,880.00 0.07 东药集团沈阳施德药业有 限公司 关联方 10,128.20 沈阳医药供应销售有限公 司 关联方 342,470.83 0.07 北海北拓医药发展有限公 司 同一母公司 1,126,639.08 0.22 合计 95,594,423.79 19.68 （9）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示 项目 期末数 期初数 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 31,259,071.27 6.6227 207,019,451.30 37,535,161.54 6.8282 256,297,290.03 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类列示 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 65,709,304.10 9.16 50,026,375.71 76.13 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 84,171,913.24 11.73 72,068,539.85 85.62 关联方组合 567,835,850.46 79.11 29,451,843.05 5.19 组合小计 652,007,763.70 90.84 101,520,382.90 15.57 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合 计 717,717,067.80 100.00 151,546,758.61 21.12 （续） 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 117 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 65,709,304.10 10.35 49,729,186.38 75.68 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 82,597,902.82 13.01 72,457,287.39 87.72 关联方组合 486,665,855.21 76.64 27,367,620.95 5.62 组合小计 569,263,758.03 89.65 99,824,908.34 17.54 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合 计 634,973,062.13 100.00 149,554,094.72 23.55 （2）其他应收款按账龄列示 项目 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 414,164,575.16 57.71 264,904,495.86 41.72 1 至 2 年 113,910,757.58 15.87 182,485,536.90 28.74 2 至 3 年 4,528,154.28 0.63 30,587,036.86 4.82 3 年以上 185,113,580.78 25.79 156,995,992.51 24.72 合计 717,717,067.80 100.00 634,973,062.13 100.00 （3）坏账准备的计提情况 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况 其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由 沈阳东药克达制药有限 公司 65,709,304.10 50,026,375.71 76.13% 已发生减值 合计 65,709,304.10 50,026,375.71 ②按组合计提坏账准备的其他应收款 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 6,781,948.25 8.06 135,638.97 4,939,613.60 5.98 98,792.27 1 至 2 年 2,415,610.81 2.87 120,780.54 4,064,331.50 4.92 203,216.58 2 至 3 年 3,952,792.30 4.70 790,558.46 1,798,348.98 2.18 359,669.80 3 至 4 年 1,749,948.80 2.08 1,749,948.80 8,313,915.65 10.07 8,313,915.65 4 至 5 年 2,250,613.02 2.67 2,250,613.02 2,451,264.73 2.97 2,451,264.73 5 年以上 67,021,000.06 79.62 67,021,000.06 61,030,428.36 73.88 61,030,428.36 合计 84,171,913.24 100.00 72,068,539.85 82,597,902.82 100.00 72,457,287.39 B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 账面余额 坏账准备 关联方组合 567,835,850.46 29,451,843.05 合计 567,835,850.46 29,451,843.05 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 118 （4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位欠款。 （5）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款 总额的比例（%） 东北制药集团沈阳第 一制药有限公司 关联方 304,881,359.34 1 年以内 42.48 东北制药集团供销有 限公司 关联方 157,065,878.51 1 年以内 21.88 沈阳东药克达制药有 限公司 非关联方 65,709,304.10 5 年以上 9.16 东北制药集团销售有 限公司 关联方 35,484,891.02 1-2 年 4.94 沈阳东北制药进出口 贸易有限公司 关联方 33,000,000.00 1 年以内 4.60 合 计 596,141,432.97 83.06 （8）应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额 比例（%） 东北制药集团沈阳第一制 药有限公司 关联方 304,881,359.34 42.48 东北制药集团供销有限公 司 关联方 157,065,878.51 21.88 东北制药集团销售有限公 司 关联方 35,484,891.02 4.94 沈阳东北制药进出口贸易 有限公司 关联方 33,000,000.00 4.60 沈阳东北药维生化工有限 公司 关联方 29,451,843.05 4.10 东药集团沈阳施德药业有 限公司 关联方 2,149,648.95 0.30 东北制药集团医药有限公 司 关联方 28,271.69 0.01 东北制药集团沈阳计控有 限责任公司 关联方 23,069.90 沈阳东瑞精细化工有限公 司 关联方 11,748.00 沈阳百万汽车修理有限公 司 关联方 2,307.60 东北制药集团招待所有限 公司 关联方 495.00 沈阳东药精细化工有限公 司 关联方 56,949.54 0.02 合计 562,156,462.60 78.33 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 119 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 282,265,075.48 16,724,459.35 298,989,534.83 对合营企业投资 对联营企业投资 2,568,142.25 12,956.79 217,782.51 2,363,316.53 其他股权投资 8,065,565.07 8,065,565.07 减：长期股权投资减值准备 6,694,883.19 1,620,681.88 8,315,565.07 合 计 286,203,899.61 15,116,734.26 217,782.51 301,102,851.36 （2）长期股权投资明细情况 被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数 沈阳罗士建筑安装有 限公司 权益法 756,000.00 1,068,142.25 -204,825.72 863,316.53 毛里求斯 权益法 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 威海岱华实业有限公 司 成本法 300,000.00 300,000.00 300,000.00 工行风险公司 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 沈阳国际信托投资公 司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 北京联合远景经贸公 司 成本法 915,387.00 915,387.00 915,387.00 东企公司 成本法 767,357.80 767,357.80 767,357.80 沈阳兽药厂 成本法 312,681.88 312,681.88 312,681.88 沈阳东瑞科技有限公 司 成本法 1,093,921.16 1,093,921.16 1,093,921.16 沈阳东瑞精细化工有 限公司 成本法 497,236.90 497,236.90 497,236.90 沈阳东瑞包装材料有 限公司 成本法 397,789.52 397,789.52 397,789.52 北京医药物资经营公 司 成本法 300,000.00 300,000.00 300,000.00 北京中联磺胺公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 总厂驻珠海办事处 成本法 50,000.00 50,000.00 50,000.00 沈阳市安全装备开发 公司 成本法 20,000.00 20,000.00 20,000.00 沈阳市兽药厂 成本法 2,512,138.39 2,512,138.39 2,512,138.39 天津华新制药厂 成本法 368,000.00 368,000.00 368,000.00 抚顺县化肥厂 成本法 800,000.00 800,000.00 800,000.00 沈阳市玻璃钢风机厂 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 东药足球俱乐部经营 部 成本法 20,000.00 20,000.00 20,000.00 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 120 沈阳东药精细化工有 限公司 权益法 480,000.00 1,122,789.96 1,122,789.96 沈阳东北药维生化工 有限公司 成本法 250,000.00 250,000.00 250,000.00 东北制药集团销售有 限公司 成本法 49,770,037.94 49,770,037.94 49,770,037.94 沈阳东北制药进出口 贸易有限公司 成本法 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 上海东药汉飞企业发 展有限公司 成本法 800,000.00 800,000.00 800,000.00 东药集团沈阳施德药 业有限公司 成本法 13,333,300.00 13,333,300.00 13,333,300.00 沈阳百万运输有限公 司 成本法 3,500,000.00 3,500,000.00 2,378,834.35 5,878,834.35 东北制药（沈阳）科 技发展有限公司 成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 东北制药集团沈阳第 一制药有限公司 成本法 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 东北制药集团供销有 限公司 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 沈阳东北制药装备制 造安装有限公司 成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 东北制药集团辽宁生 物医药有限公司 成本法 11,345,625.00 11,345,625.00 11,345,625.00 沈阳东北制药设计有 限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 合 计 306,289,475.59 292,898,782.80 16,519,633.63 309,418,416.43 （续） 被投资单位 在被投资 单位持股 比例（%） 在被投资单位 享有表决权比 例（%） 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 减值准备 本期计提减 值准备 本期现金红 利 沈阳罗士建 筑安装有限 公司 21.00 21.00 217,782.51 毛里求斯 25.00 25.00 1,500,000.00 威海岱华实 业有限公司 10.00 10.00 300,000.00 工行风险公 司 2.00 2.00 沈阳国际信 托投资公司 1.00 1.00 北京联合远 景经贸公司 915,387.00 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 121 东企公司 767,357.80 沈阳兽药厂 312,681.88 312,681.88 沈阳东瑞科 技有限公司 60.50 60.50 沈阳东瑞精 细化工有限 公司 60.50 60.50 沈阳东瑞包 装材料有限 公司 60.50 60.50 北京医药物 资经营公司 300,000.00 北京中联磺 胺公司 100,000.00 总厂驻珠海 办事处 50,000.00 沈阳市安全 装备开发公 司 20,000.00 20,000.00 沈阳市兽药 厂 2,512,138.39 天津华新制 药厂 368,000.00 368,000.00 抚顺县化肥 厂 800,000.00 800,000.00 沈阳市玻璃 钢风机厂 100,000.00 100,000.00 东药足球俱 乐部经营部 20,000.00 20,000.00 沈阳东药精 细化工有限 公司 60.00 60.00 沈阳东北药 维生化工有 限公司 50.00 50.00 250,000.00 东北制药集 团销售有限 公司 100.00 100.00 沈阳东北制 药进出口贸 易有限公司 100.00 100.00 上海东药汉 飞企业发展 有限公司 40.00 40.00 东药集团沈 100.00 100.00 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 122 阳施德药业 有限公司 沈阳百万运 输有限公司 92.14 92.14 东北制药（沈 阳）科技发展 有限公司 100.00 100.00 东北制药集 团沈阳第一 制药有限公 司 100.00 100.00 东北制药集 团供销有限 公司 100.00 100.00 沈阳东北制 药装备制造 安装有限公 司 100.00 100.00 东北制药集 团辽宁生物 医药有限公 司 75.00 75.00 沈阳东北制 药设计有限 公司 100.00 100.00 合 计 8,315,565.07 1,620,681.88 217,782.51 （3）长期股权投资减值准备明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他长期股权投资 毛里求斯 1,500,000.00 1,500,000.00 威海岱华实业有限公司 300,000.00 300,000.00 北京联合远景经贸公司 915,387.00 915,387.00 东企公司 767,357.80 767,357.80 北京医药物资经营公司 300,000.00 300,000.00 北京中联磺胺公司 100,000.00 100,000.00 总厂驻珠海办事处 50,000.00 50,000.00 沈阳市兽药厂 2,512,138.39 2,512,138.39 沈阳东北药维生化工有限 公司 250,000.00 250,000.00 沈阳兽药厂 312,681.88 312,681.88 沈阳市安全装备开发公司 20,000.00 20,000.00 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 123 天津华新制药厂 368,000.00 368,000.00 抚顺县化肥厂 800,000.00 800,000.00 沈阳市玻璃钢风机厂 100,000.00 100,000.00 东药足球俱乐部经营部 20,000.00 20,000.00 合计 6,694,883.19 1,620,681.88 8,315,565.07 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 2,132,065,563.27 3,850,536,093.26 其他业务收入 283,772,508.76 227,058,446.42 营业收入合计 2,415,838,072.03 4,077,594,539.68 主营业务成本 1,671,502,163.60 2,454,117,418.35 其他业务成本 268,537,635.15 226,827,114.16 营业成本合计 1,940,039,798.75 2,680,944,532.51 （2）主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 医药制造 2,130,267,819.23 1,669,975,976.28 2,716,289,431.91 1,394,666,465.16 医药商业 1,600,152.04 1,447,944.99 1,113,742,965.63 1,043,510,597.22 其他 197,592.00 78,242.33 20,503,695.72 15,940,355.97 合计 2,132,065,563.27 1,671,502,163.60 3,850,536,093.26 2,454,117,418.35 （3）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 原料药销售 1,758,560,586.03 1,358,320,608.89 1,938,449,181.19 1,010,611,019.16 制剂药销售 373,307,385.24 313,103,312.38 1891,583,216.35 1,427,566,043.22 其他 197,592.00 78,242.33 20,503,695.72 15,940,355.97 合计 2,132,065,563.27 1,671,502,163.60 3,850,536,093.26 2,454,117,418.35 （4）主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 内销 999,321,787.05 814,022,684.80 2,506,309,410.96 1,779,903,688.14 出口 1,132,743,776.22 857,479,478.80 1,344,226,682.30 674,213,730.21 合计 2,132,065,563.27 1,671,502,163.60 3,850,536,093.26 2,454,117,418.35 （5）公司前五名客户的营业收入情况 期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%） 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 124 2010 年 467,735,980.32 19.36 2009 年 651,460,358.80 15.98 5、投资收益 （1）投资收益项目明细 被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 2,398,178.29 213,336.00 权益法核算的长期股权投资收益 12,956.79 810,063.09 处臵长期股权投资产生的投资收益 -32,883,572.74 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处臵交易性金融资产取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 合 计 2,411,135.08 -31,860,173.65 注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 沈阳东瑞精细化工有限公司 2,065,142.20 109,812.00 沈阳东瑞包装材料有限公司 53,036.09 103,524.00 沈阳百万运输有限公司 280,000.00 合 计 2,398,178.29 213,336.00 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 增减变动原因 沈阳百万运输有限公司 55,461.37 沈阳罗士建筑安装有限公司 12,956.79 111,811.76 沈阳东药精细化工有限公司 642,789.96 合 计 12,956.79 810,063.09 6、现金流量表补充资料 项目 本期数 上期数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 58,287,080.28 416,789,644.42 加：资产减值准备 16,703,572.40 25,827,919.13 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 135,603,822.61 103,321,327.47 无形资产摊销 17,585,658.98 10,735,428.85 长期待摊费用摊销 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 125 项目 本期数 上期数 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以―－ ‖号填列） -6,860,674.43 -2,165,658.67 固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） 财务费用（收益以―－‖号填列） 108,974,149.60 91,881,577.88 投资损失（收益以―－‖号填列） -2,411,135.08 31,860,173.65 递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 5,915,889.68 16,534,223.28 递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） 存货的减少（增加以―－‖号填列） 42,985,126.05 328,091,266.94 经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 64,085,039.07 312,675,507.69 经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -170,566,752.89 -447,372,597.23 其他 -87,490,691.88 -134,505,402.52 经营活动产生的现金流量净额 182,811,084.39 753,673,410.89 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 715,870,244.65 1,334,955,973.18 减：现金的期初余额 1,334,955,973.18 564,128,761.76 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -619,085,728.53 770,827,211.42 十二、补充资料 1、非经常性损益明细表 单位：元 项 目 本期数 上期数 非流动性资产处臵损益 2,693,015.59 2,250,085.72 越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 定量享受的政府补助除外） 28,240,324.44 4,394,208.63 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 44,069,377.00 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 126 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 12,928,530.12 企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -367,207.19 6,856.39 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处臵交易性金融资产、交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,082,578.59 1,264,362.22 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -8,602,662.75 小 计 32,809,421.62 51,984,889.96 所得税影响额 5,152,994.61 1,339,805.08 少数股东权益影响额（税后） 444,749.80 3,959.51 合 计 27,211,677.21 50,641,125.37 注：非经常性损益项目中的数字―+‖表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释 性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 注：各非经常性损益项目按税前金额列示。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 2.65 0.16 0.16 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 1.30 0.08 0.08 （ 1 ） 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 =P0/ （ E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0–- Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为 归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、 归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 127 公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告 期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其 他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报 告期期末的累计月数。 报告期发生同一控制下企业合并的，计算扣除非经常性损益后的加权平均净 资产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的 加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从最终控制方实施控制 的次月起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。 （2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、46。 3、本集团合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明 （1）货币资金年末余额为 1,056,904,812.90 元，比年初余额减少 40.09%，其 主要原因是：本期偿还贷款及利润下降； （2）应收票据年末余额为 161,736,426.50 元，比年初余额增加 46.54%，其 主要原因是：期末客户以票据方式结算购货款较大； （3）应收账款年末余额为 546,620,947.02 元，比年初余额减少 21.97%，其 主要原因是：本期核销无法收回的应收账款及加强对重点客户的货款催收； （4）预付账款年末余额为 348,184,734.01 元，比年初余额增加 33.42%，其 主要原因是：搬迁工程预付款增加； （5）在建工程年末余额为 265,051,221.38 元，比年初余额增加 58.68%，其 主要原因是：搬迁工程投入增加； （6）工程物资年末余额为 30,583,576.25 元，比年初余额增加 176.85%，其 主要原因是：搬迁工程投入增加； （7）开发支出年末余额为 13,465,051.03 元，比年初余额增加 35.72%，其主 要原因是：本期研发投入增加； （8）短期借款年末余额为 960,600,000.00 元，比年初余额减少 40.31%，其 主要原因是：本期偿付借款； （9）应付票据年末余额为 146,088,361.13 元，比年初余额增加 68.36%，其 主要原因是：本期应付票据结算增加； （10）应交税费年末余额为-88,477,366.76 元，比年初余额减少 274.67%，其 主要原因是：本期内部结构调整，注销东北制药总厂其所有资产由本公司承接， 由此交纳的增值税形成留抵； （11）一年内到期的非流动负债年末余额为 106,581,091.03 元，比年初余额 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 128 增加 1519.50%，其主要原因是：一年内到期的长期借款转入； （12）长期借款末余额为 570,000,000.00 元，比年初余额增加 35.71%，其主 要原因是：本期新增长期借款及一年内到期的长期借款转出； （13）专项应付款年末余额为 31,320,000.00 元，比年初余额减少 90.58%， 其主要原因是：该笔款项是对重建资产进行补偿的搬迁补偿款，本期转入其他非 流动负债项目列报； （14）其他非流动负债年末余额为 408,427,916.89 元，比年初余额增加 1127.99%，其主要原因是：本期收到政府补助增加及专项应付款转入的搬迁补偿 款； （15）资产减值损失本期金额为 16,493,188.25 元，比上期金额减少 36.26%， 其主要原因是：本期新增的坏账准备计提额减少; （16）营业外收入本期金额为 105,058,032.91 元，比上期金额增加 42.24%， 其主要原因是：搬迁补偿款补偿清理损失、新建资产折旧及债务豁免; （17）营业外支出本期金额为 63,278,741.35 元，比上期金额增加 189.17%， 其主要原因是：本期收到搬迁补偿款后确认发生的固定资产清理损失增加; （18）所得税费用本期金额为 23,216,479.64 元，比上期金额减少 78.56%， 其主要原因是：本期利润下降; （19）收到的税费返还本期金额为 79,891,563.64 元，比上期金额增加 612.49%，其主要原因是：本期交纳增值税形成的留抵较大，收到的退税款增加; （20）收到其他与投资活动有关的现金本期金额为 141,518,913.70 元，比上 期金额减少 59.90%，其主要原因是：收到的搬迁补偿款减少; （21）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本期金额为 473,930,337.65 元，比上期金额减少 45.09%，其主要原因是：搬迁工程投入较上 期减少； （22）取得借款收到的现金本期金额为 1,553,400,000.00 元，比上期金额减少 43.05%，其主要原因是：借款到期后即偿还； （23）收到其他与筹资活动有关的现金本期金额为 379,068,680.25 元，比上 期金额增加 611.06%，其主要原因是：本期收回筹资保证金增加； （24）分配股利、利润或偿付利息支付的现金本期金额为 164,399,242.42 元， 比上期金额增加 33.55%，其主要原因是：本期偿付债券利息增加； （25）支付其他与筹资活动有关的现金本期金额为 260,663,700.39 元，比上 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 129 期金额增加 513.09%，其主要原因是：本期支付筹资保证金增加。 第十二节 备查文件 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖 章的财务报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿； 四、公司章程等。 东北制药集团股份有限公司董事会 董事长： 刘震 二 O 一一年三月十四日