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宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 1 - 证券代码：000595 证券简称：宝塔实业 公告编号：2022-014 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告 2022 年 04 月 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 2 - 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人陈志磊、主管会计工作负责人马金保及会计机构负责人(会计主 管人员)陈健声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告中涉及未来计划或规划等前瞻性陈述的，均不构成公司对投资 者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理 解计划、预测与承诺之间的差异，敬请广大投资者注意投资风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 3 - 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ....................................- 2 - 第二节 公司简介和主要财务指标 ..................................- 6 - 第三节 管理层讨论与分析 .......................................- 10 - 第四节 公司治理 ...............................................- 33 - 第五节 环境和社会责任 .........................................- 52 - 第六节 重要事项 ...............................................- 54 - 第七节 股份变动及股东情况 .....................................- 66 - 第八节 优先股相关情况 .........................................- 74 - 第九节 债券相关情况 ...........................................- 75 - 第十节 财务报告 ...............................................- 76 - 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 4 - 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （四）经公司法定代表人签名的 2021 年度报告原件。 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 5 - 释义 释义项 指 释义内容 宝塔实业、本公司或公司 指 宝塔实业股份有限公司 宁国运 指 宁夏国有资本运营集团有限责任公司，系公司控股股东 宝塔石化公司、宝塔石化 指 宝塔石化集团有限公司，系公司主要股东 物资商贸公司 指 宁夏西北轴承物资商贸有限公司，系公司全资子公司 西北轴承 指 西北轴承有限公司，系公司全资子公司 进出口公司 指 西北轴承集团进出口有限公司，系公司全资子公司 装备制造公司 指 宁夏西北轴承装备制造有限公司，系公司全资子公司 轨道交通公司 指 宁夏西北轴承轨道交通轴承有限公司，系公司全资子公司 机械公司 指 西北轴承机械有限公司，系公司全资子公司 桂林海威 指 桂林海威船舶电器有限公司，系公司控股子公司 中保融金 指 中保融金商业保理有限公司，系公司控股子公司 利安达 指 利安达会计师事务所(特殊普通合伙) 银川中院 指 宁夏回族自治区银川市中级人民法院 《重整计划》 指 《宝塔实业股份有限公司重整计划》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监及公司章程规定的 其他高级管理人员 重大事件 指 对上市公司股票及其衍生品种交易价格可能产生较大影响的事项 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 6 - 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 宝塔实业 股票代码 000595 变更后的股票简称（如有） 无 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 宝塔实业股份有限公司 公司的中文简称 宝塔实业 公司的外文名称（如有） Baota Industry Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） NXZ 公司的法定代表人 陈志磊 注册地址 宁夏回族自治区银川市西夏区北京西路 630 号 注册地址的邮政编码 750021 公司注册地址历史变更情况 无 办公地址 宁夏银川经济技术开发区西区（银川市西夏区六盘山西路 388 号） 办公地址的邮政编码 750021 公司网址 无 电子信箱 btsy000595@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 郭维宏 郭维宏 联系地址 宁夏银川经济技术开发区西区（银川市 西夏区六盘山西路 388 号） 宁夏银川经济技术开发区西区（银川市 西夏区六盘山西路 388 号） 电话 0951-8697187 0951-8697187 传真 0951-5610017 0951-5610017 电子信箱 btsy000595@ btsy000595@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 《证券日报》、《证券时报》、巨潮资讯网 公司披露年度报告的媒体名称及网址 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 7 - 四、注册变更情况 组织机构代码 916400002277006421 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 1.公司系经宁夏回族自治区体改委宁体改发（1993）99 号文批准，由西北轴承 集团有限责任公司、宁夏天力协会、冶钢集团有限公司、西宁特殊钢集团有限 责任公司、北钢集团有限责任公司、常柴股份有限公司共同发起设立，于 1996 年 4 月 19 日在深圳证券交易所上市。 2.2006 年 10 月 27 日、2007 年 1 月 29 日通过司法裁定，中国长城资产管理公 司收购公司原控股股东西北轴承集团有限责任公司所持本公司股份 81,917,400 股，占本公司股份总额的 37.78%，成为本公司第一大股东。 3.2011 年 1 月 14 日，中国长城资产管理公司与宁夏宝塔石化集团有限公司签署 《股份转让协议》，将其持有的 43,365,867 股股份转让给宝塔石化公司，宝塔 石化持有公司股份 43,365,867 股，占公司股份总额的 20%，成为公司第一大股 东。 4.公司 2020 年依法实施破产重整，通过本次重整，宁国运及其一致行动人合计 持有上市公司 3.34 亿股股份，持股比例为 29.33%。同时，上市公司原控股股 东宝塔石化集团有限公司（以下简称“宝塔石化集团”）出具《关于放弃表决权 的承诺函》，承诺自重整投资人获得转增股票登记之日起满 36 个月或宝塔石化 集团及其一致行动人/关联方直接或间接持有公司的股份低于 10%之日，放弃行 使其持有的公司 398,415,924 股股份的表决权。本次重整后，宁国运为上市公 司的控股股东。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京朝阳区慈云寺北里 210 号远洋国际号远洋国际 E 座 12 层 签字会计师姓名 赵小微、郭凤民 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 8 - 2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年 营业收入（元） 174,767,013.87 204,908,810.90 -14.71% 311,233,895.22 归属于上市公司股东的净利润 （元） -177,302,698.52 10,803,619.31 -1,741.14% -315,215,411.93 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润（元） -177,722,334.67 -215,643,975.32 17.59% -301,263,535.34 经营活动产生的现金流量净额 （元） -50,285,782.93 -194,183,612.33 74.10% 10,694,160.70 基本每股收益（元/股） -0.16 0.01 -1,700.00% -0.41 稀释每股收益（元/股） -0.16 0.01 -1,700.00% -0.41 加权平均净资产收益率 -21.08% 3.37% -24.45% -67.00% 2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增减 2019 年末 总资产（元） 1,363,045,284.53 1,582,975,387.23 -13.89% 1,524,548,101.11 归属于上市公司股东的净资产 （元） 753,797,782.52 929,924,269.01 -18.94% 315,387,424.74 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续 经营能力存在不确定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 √ 是 □ 否 项目 2021 年 2020 年 备注 营业收入（元） 174,767,013.87 204,908,810.90 无 营业收入扣除金额（元） 10,659,769.88 10,025,175.54 销售材料、租赁收入等 营业收入扣除后金额（元） 164,107,243.99 194,883,635.36 无 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 9 - 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 36,979,526.29 39,865,469.64 57,440,931.37 40,481,086.57 归属于上市公司股东的净利润 -16,492,269.52 -23,652,152.84 -15,466,883.12 -121,691,393.04 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 -17,682,419.11 -25,689,051.13 -17,468,830.10 -116,882,034.33 经营活动产生的现金流量净额 -32,548,778.54 -6,045,517.34 485,198.17 -12,176,685.22 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 18,056.34 -848,431.33 -379,595.86 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外） 4,720,467.79 3,448,696.13 4,303,796.13 债务重组损益 240,183,587.37 208,613.64 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -38,347,603.14 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,173,957.45 28,039,166.92 -18,623,217.09 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -3,226,426.16 410,000.00 减：所得税影响额 141,141.67 2,784,371.82 -59,111.35 少数股东权益影响额（税后） 3,788.86 17,023.34 -69,415.24 合计 419,636.15 226,447,594.63 -13,951,876.59 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定 为经常性损益项目的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损 益项目界定为经常性损益的项目的情形。 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 10 - 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处的行业情况 （一）轴承行业情况 2021年是我国“十四五”开局之年，国家宏观经济形势总体稳定，工业企业生产经营持续稳定恢复， 轴承工业整体生产经营也保持了一个较好的发展水平，增速也达到了近十年来的较高水平。据轴承行业协 会统计，2021年我国轴承工业完成营业收入2278亿元，同比增长16.52%，轴承产量完成233亿套，同比增 长17.68%；2021年我国轴承出口创汇达到了69.47亿美元，比去年同期增长43.69%，出口轴承78.04亿套， 比去年同期增长32.7%；轴承进口用汇54.7亿美元，比去年同期增长25.3%，进口轴承29.64亿套，比去年 同期增长17.7%，轴承进出口均创历史新高。 当前，我国正处于向高质量发展的关键期，也是我国“十四五规划”的开局年，我国轴承行业在产品 质量、产业结构、研发能力、生产效率等方面与国际先进水平还存在较大差距，轴承行业实现提质增效升 级的任务目标依旧艰巨。国家“十四五”规划提出，“加快建设交通强国，完善综合运输大通道、综合交 通枢纽和物流网络，加快城市群和都市圈轨道交通网络化。”轴承作为装备制造领域的基础配套部件，先 进轨道交通装备、大型冶金矿山装备、大型石油等轴承迎来了新的发展机遇。 公司在石油机械、冶金轧机、轨道交通、铁路货车轴承等产品领域，具有明显技术优势，公司已开始 投建“西北轴承高端轴承产业基地项目”，不断向高附加值的高端轴承领域开拓。公司轨道交通轴承中“城 轨B型车轴箱轴承”已取得地铁轴承生产资质，制造技术处于行业领先地位，成为国内首家实现地铁B型车 轴箱轴承市场销售的生产厂商。2019年获得中国机械工业联合会技术进步二等奖和宁夏自治区科技进步三 等奖；公司获得中铁检验认证中心签发的《铁路产品认证证书》，公司铁路货车轴承产品已达到CRCC有关 生产制造和质量管理标准要求，2020年经过招投标获得中国铁路局上海局集团有限公司铁路轴承订单， 2021年首套产品成功下线并顺利交付客户。 （二）船舶消磁行业情况 在船舶电器方面，根据2015国防白皮书《中国军事战略》中海军发展方向，我国海军按照近海防御、 远海护卫的战略要求，逐步实现近海防御型向近海防御与远海护卫型结合转变，构建合成、多能、高效的 海上作战力量体系，提高战略威慑与反击、海上机动作战、海上联合作战、综合防御作战和综合保障能力。 2016年中央军委印发《中央军委关于深化国防和军队改革的意见》，《意见》中指出要优化武器规模，装备 结构，淘汰老旧装备，发展新型装备。海军舰艇目前处于比较稳定的发展期，随着十四五规划的逐渐落地， 舰艇设备未来几年需求处于稳定增长状态。国内目前具有从事船舶消磁设备的研制和生产的企业，除桂林 海威外，还有少量央企下属单位从事科研及部分设备和零部件生产，公司船舶消磁器业务市场占有率在市 场居首位。 二、报告期内公司从事的主要业务 （一）主要业务 公司从事的主要业务为轴承、船舶电器的生产与销售。主营业务收入主要来自轴承业务，产品主要应 用于石油机械、冶金轧机、重载汽车、轨道交通、铁路货车等领域。船舶电器产品主要应用在航母、军舰 和大型船舶上。 （二）主要经营模式 1.采购模式。公司坚持采购集中统一归口管理和自主采购模式，采购类别包括轴承钢、有色金属、锻 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 11 - 件、轴承配件、电子元器件、工具刀具、设备等。同时实施严格的供应商管理制度，建立供应商管理合格 目录，严格准入机制。 2.生产模式。公司拥有轴承生产的完整产业链，生产工序主要包括：钢材-锻造-车加工-热处理-磨加 工-装配-产成品。产品以自制为主，分工协作为辅。生产多采用“以单定产”模式，根据客户需求和对市 场预测判断，针对少量产品采取“预测生产”的方式。 3.销售模式。公司主要产品生产模式为以销定产，销售是生产经营的中心环节，采购、生产均围绕销 售进行，公司收到意向性订单后，由技术研发部门组织技术对接或新产品开发，试制成功后组织生产。公 司销售模式以直销为主，经销为辅。对于部分通用产品，在确保质量达标前提下，公司委托其他公司代加 工，以提高产品生产效率。 三、核心竞争力分析 （一）轴承制造业务核心竞争力 一是研发优势。公司充分利用现有国家认定企业技术中心、博士后科研工作站、国家地方联合共建工 程实验室和专业性的轴承研究所提升研发实力，通过多年发展，培养出一支有较高研发能力的团队，年开 发新产品能力200种以上，其中多数是行业空白产品、替代进口产品，研发能力为开拓新市场提供技术支 撑。同时，公司加强与国家有关科研院所和高校的合作，共设联合性研发创新平台中心，以此不断加快自 身人才培养和缩短产品的研发周期。经过十年的摸索实践，公司已掌握冶金轧机轴承、重载汽车轴承、石 油机械轴承，尤其是石油机械轴承拥有成熟、独特、相对稳定的核心技术。 二是资质优势。公司拥有ISO9001质量管理体系认证、ISO14001环境管理体系认证、ISO/TS16949汽车 质量管理体系认证、GJB9001B武器装备质量体系认证证书、国军标质量管理体系认证、装备承制单位注册 证书以及CRCC铁路产品认证证书等。多年积淀通过了多项体系认证，具备二级军工科研生产资质，地铁轴 箱轴承已经得到市场认可，铁路货车轴承也已经重新获得生产资质。 三是品牌优势。公司的NXZ品牌是国家驰名商标，具有较高品牌效应，在业内拥有较高知名度和较强 影响力，同时拥有国家及地方科技创新资金支持的多项重大科技建设和科技创新项目，是国家知识产权优 势企业。 四是轨道交通轴承装备优势。公司轨道交通轴承项目和高端轴承项目的快速建设，有效带动公司装备 水平快速全面提升。目前公司拥有先进机械加工设备、检测仪器，包括轴承连续渗碳淬火热处理生产线和 自动渗碳生产线、铁路货车轴承外套超磨自动生产线、内套超磨自动生产线、铁路货车轴承自动装配线、 自动磷化生产线、自动装配线等。 （二）船舶电器业务核心竞争力 一是研发优势。桂林海威几十年来主要从事舰船消磁、扫雷设备的研发和配套生产。桂林海威具备经 验丰富的研发团队，团队成员多年从事研发工作，学历均为本科及以上。桂林海威通过自主研发及与多家 科研院所合作，掌握了消磁、扫雷设备的核心技术，在行业中拥有一定的行业话语权。曾获得广西计算机 推广应用成果奖一等奖，广西壮族自治区科学技术进步奖二等奖。 二是资质优势。桂林海威拥有武器装备科研生产许可证，军工保密三级资格单位认证，装备承制单位 认证等资质，具备完整、可控、独立自主的产品生产系统。 三是市场优势。经过多年耕耘以及市场的积累，桂林海威在细分业务领域市场占有率较大，产品品质 及售后服务一直保持较好水平。目前市场上除桂林海威外，还有少数央企及研究院从事研究和生产，市场 份额较小。 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 12 - 四、主营业务分析 1、概述 2021年是宝塔实业重整后的第一年，公司以“改革脱困”为主线，以“稳队伍、稳生产、稳市场”为 目标，先后实施了一系列改革举措，基础管理全面夯实，经营局面稳中向好，摘星脱帽如期完成，为公司 良性发展奠定了坚实基础。 (1)经营指标完成情况 2021年公司实现营业总收入17,476.70万元，净利润-17,672.45万元。所有者权益合计81,310.34万元， 其中归属于上市公司股东权益合计75,379.78万元，公司合并资产总计136,304.53万元。 (2)2021年公司主要工作 (1加强党的建设。 新一届公司党委坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕企业改革脱困工作，夯 实党建工作基础。一是推动党史学习教育活动，领导班子成员带头领学党史，并通过微信公众号等方式强 化学习和宣传。二是夯实党建基础工作，完善制度建设，加强干部管理，优化基层组织。三是发挥舆论导 向作用，利用公司网站、微信公众号、电子屏等宣传媒介，及时广泛宣传生产经营重点工作、党史学习教 育专项活动等。四是坚持以人为本理念，积极举办职工运动会，组织开展技能竞赛等活动。五是开展党风 廉政建设和反腐倡廉工作，印发党建暨党风廉政建设工作要点的同时，对新提拔和调任干部进行谈话，签 订廉政承诺书；六是开展违规吃喝隐形变异问题专项整治工作。 （2坚持推进深化改革 ①优化主导产品定位。一是优化产品结构，逐步将产品结构向轨道交通等重点类优势聚焦，进一步优 化资源配置。二是邀请全国轴承行业20多位知名专家、企业家，召开“2021年西北轴承产品与技术发展研 讨会”为公司发展“把脉献策”。三是启动编制“十四五”发展规划工作。 ②调整组织和人员结构。一是优化组织架构。将宝塔实业整合为公司本部及各二级子公司架构，同时 将7个生产分厂整合为4个，并推行实施市场化改革。二是改善人员结构。全年妥善安置职工520余人，新 招录80余人，职工平均年龄及学历结构得以改善。 ③改革薪酬和绩效考核体系。构建新的职位等级和绩效核算体系，将公司经营业绩与全员薪酬关联， 打通了职工晋升通道，较大幅度提高了职工收入水平。 ④重塑营销体制机制。一是重构营销模式。构建集中销售模式，精简机构，加强客户统一管理。二是 制定灵活的市场开发策略，提高市场占有率。三是推动高端进口产品国产化替代，同时加强横向合作，积 极对接目标客户，开展进口替代轴承等高端市场开发。四是优化管理流程。制定销售费用管理办法，完善 服务保障体系。 ⑤持续优化生产组织。一是生产单元的整合成效初步显现，一定程度上提升了设备利用程度，提高了 产品加工效率，铁路轴承产量增幅明显。二是加大准时化生产管控力度和考核力度，投入产出比、出产效 率、出产周期等指标较上年均有提升。三是稳步推进设备大修及技改项目工作力度，完成了部分设备技改 大修和闲置数控设备恢复。四是强化了设备基础管理工作，完善了核心生产设备的基础档案，制定设备年 度维修保养计划，并组织实施。 ⑥优化物资采购体系。一是完善物资管理体系。先后优化采购计划、招标及供应商管理办法等制度， 同时物资采购实行集约化管理。二是开发网上采购平台。优化采购流程，为提升采购效率和降低成本提供 保障。 ⑦实施技能人才培养。一是强化培训工作。全年组织各类培训158班次、2346人次参加培训，选拔内 训师30名。二是开展师带徒活动。先后有36位师傅与51位徒弟签订师带徒协议。三是开展职业技能鉴定工 作。初步通过了自治区人社厅企业职业技能检定机构的备案核准工作。四是开展技术革新、“五小”等技 术创新活动，培育创新项目12项。 （3夯实管理基础 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 13 - ①开展质量服务提升年专项活动。制定并印发《质量服务提升年专项活动实施方案》，定期分析总结， 并纳入考核，通过持续改进，违反工艺纪律执行情况大幅度下降，产品质量稳步提升。 ②开展转变工作作风活动。制定并印发转作风活动实施方案，全员主人翁意识得到强化，精神面貌发 生转变。 ③完善内控体系。一是对28个模块、86项内控制度进行全面修订和完善。二是全面推进信息化建设。 ERP系统和协调办公系统已正式上线运行。三是推行全面预算管理工作。不断完善和强化预算的编制、执 行及考核工作。 ④启动新厂区搬迁工作。按计划完成了职能部室的整体搬迁，新区员工餐厅和会议中心已投入使用。 ⑤实施技术研发和项目申报。一是全年轴承主业设计新产品49种，承担的国家发改委、自治区科技厅 等多个国家、自治区及行业研发项目初步完成。二是全面推行项目管理制度，完成自治区科技厅对公司国 家级企业技术中心评价工作。三是全年引进高层次人才3人，充实技术人员16人。 ⑥建立经营业绩考核制度。2021年初与子公司签订年度经营目标责任书，将子公司经营业绩、安全生 产指标分解量化，与高管绩效挂钩。 （4强化安全生产管理 ①持续抓好疫情防控工作。严格落实和分解疫情防控责任，确保公司防疫安全，最大程度减少疫情对 生产造成的冲击，做到了防疫生产两不误。 ②始终高度重视安全生产工作。组织签订各层级安全生产目标责任，进一步完善和落实安全责任体系， 同时坚持月度安全检查闭环制管理和季度总结，全年无重伤及以上安全生产事故发生。 ③全面启动安全标准化建设工作。制定公司安全标准化实施方案，积极推行安全标准化建设和6S现场 管理工作。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 174,767,013.87 100% 204,908,810.90 100% -14.71% 分行业 机械制造行业 144,883,422.96 82.90% 182,296,685.60 88.96% -20.52% 设备制造行业 19,223,821.03 11.00% 12,586,949.76 6.14% 52.73% 其他 10,659,769.88 6.10% 10,025,175.54 4.89% 6.33% 分产品 轴承行业 144,883,422.96 82.90% 168,454,874.32 82.21% -13.99% 船舶电气 19,223,821.03 11.00% 12,586,949.76 6.14% 52.73% 汽车前轴 0.00% 13,841,811.28 6.76% -100.00% 其他业务 10,659,769.88 6.10% 10,025,175.54 4.89% 6.33% 分地区 国外 1,145,522.78 0.66% 1,604,004.87 0.78% -28.58% 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 14 - 国内 173,621,491.09 99.34% 203,304,806.03 99.22% -14.60% 分销售模式 营业收入合计 174,767,013.87 100.00% 204,908,810.90 100.00% -14.71% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 机械制造行业 144,883,422.96 164,751,415.24 -13.71% -20.52% -15.57% -6.67% 设备制造行业 19,223,821.03 12,473,960.35 35.11% 52.73% 132.51% -22.27% 其他 10,659,769.88 11,775,948.04 -10.47% 6.33% -40.93% 88.40% 分产品 轴承 144,883,422.96 164,751,415.24 -13.71% -13.99% -9.74% -5.35% 船舶 19,223,821.03 12,473,960.35 35.11% 52.73% 132.51% -22.27% 汽车前轴 -100.00% -100.00% -9.00% 其他 10,659,769.88 11,775,948.04 -10.47% 6.33% -40.93% 88.40% 分地区 国外 1,145,522.78 1,140,436.27 0.44% -28.58% -25.00% -4.76% 国内 173,621,491.09 187,860,887.36 -8.20% -14.60% -14.19% -0.52% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务 数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2021 年 2020 年 同比增减 制造行业 销售量 套 679,273 589,803 15.17% 生产量 套 225,079 264,760 -14.99% 库存量 套 296,600 252,649 17.40% （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 15 - （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成 本比重 金额 占营业成本 比重 制造行业 材料 83,520,340.91 44.19% 96,965,937.73 48.36% -13.87% 制造行业 薪酬 61,616,958.08 32.60% 58,878,987.01 29.37% 4.65% 制造行业 能源 13,240,642.57 7.01% 13,088,021.80 6.53% 1.17% 制造行业 折旧 28,345,972.30 15.00% 28,098,798.38 14.01% 0.88% 制造行业 其他 2,277,409.77 1.20% 3,468,168.78 1.73% -34.33% 合计 189,001,323.63 200,499,913.70 单位：元 产品分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本 比重 金额 占营业成本 比重 轴承业务 材料 75,680,340.91 42.94% 93,627,304.91 51.29% -19.17% 轴承业务 薪酬 57,419,486.35 32.58% 51,818,720.30 28.39% 10.81% 轴承业务 能源 13,050,242.57 7.40% 10,980,090.27 6.02% 18.85% 轴承业务 折旧 27,935,972.30 15.85% 22,694,846.87 12.43% 23.09% 轴承业务 其他 2,177,409.77 1.24% 3,418,354.23 1.87% -36.30% 说明：公司控股子公司桂林海威属于国家军工武器装备类企业，按照国家有关文件精神，营业收入等指标 不予披露。 （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 31,056,629.76 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 17.77% 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 16 - 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 1 7,627,911.52 4.36% 2 客户 2 7,242,208.15 4.14% 3 客户 3 5,753,628.32 3.29% 4 客户 4 5,393,280.00 3.09% 5 客户 5 5,039,601.77 2.88% 合计 -- 31,056,629.76 17.77% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 18,870,252.72 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 14.00% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总 额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商 1 6,705,238.95 5.08% 2 供应商 2 3,369,444.78 2.55% 3 供应商 3 3,094,250.97 2.34% 4 供应商 4 3,056,795.41 2.31% 5 供应商 5 2,644,522.61 2.00% 合计 -- 18,870,252.72 14.00% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 15,811,902.84 8,907,970.50 77.50% 主要为公司营销体制改革，营销人员 增加所致 管理费用 53,790,072.62 90,566,383.51 -40.61% 上年同期发生债务重组费用及职工 辞退福利 财务费用 3,176,149.62 24,226,483.81 -86.89% 本期带息负债发生减少 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 17 - 研发费用 2,516,620.59 1,696,344.76 48.36% 公司加强研发投入，增加研发力量 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 主要研发项目名 称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影 响 风电发电机绝缘 轴承的研制项目 打破国外技术垄断， 实现国产化。 正在进行试验验 证。 轴承满足击穿电压 1000VDC 的绝缘能力。 该项目的成功研制可能将 给企业带来一定的市场份 额，但也存在较大不确定 性。 进口替代煤炭刮 板机轴承的研制 项目 打破国外技术垄断， 实现国产化。 正在进行试验验 证。 各项性能指标满足井下作 业长寿命运行要求。 该项目的成功研制可能将 给企业带来一定的市场份 额，但也存在较大不确定 性。 公司研发人员情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发人员数量（人） 175 170 2.94% 研发人员数量占比 21.08% 13.60% 7.48% 研发人员学历结构 —— —— —— 本科 89 78 14.10% 硕士 5 3 66.67% 研发人员年龄构成 —— —— —— 30 岁以下 68 57 19.30% 30~40 岁 75 68 10.29% 公司研发投入情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发投入金额（元） 15,800,000.00 13,000,000.00 21.54% 研发投入占营业收入比例 9.04% 6.34% 2.70% 研发投入资本化的金额（元） 13,283,379.41 11,303,655.24 17.51% 资本化研发投入占研发投入 的比例 84.07% 86.95% -2.88% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 √ 适用 □ 不适用 一是加大科技项目投入力度。其中基础项目 16 个，应用项目 108 个。二是强化技能人才培养力度。全年 组织各类培训 158 个班次、2346 人次参加培训。三是加强关键技术人员队伍建设。全年引进高层次人才 3 人，充实技术人员 16 人。 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 18 - 5、现金流 单位：元 项目 2021 年 2020 年 同比增减 经营活动现金流入小计 231,778,632.30 226,324,873.69 2.41% 经营活动现金流出小计 282,064,415.23 420,508,486.02 -32.92% 经营活动产生的现金流量净 额 -50,285,782.93 -194,183,612.33 74.10% 投资活动现金流入小计 40,000.00 38,960,184.90 -99.90% 投资活动现金流出小计 15,947,039.83 284,126.85 5,512.65% 投资活动产生的现金流量净 额 -15,907,039.83 38,676,058.05 -141.13% 筹资活动现金流入小计 484,300,000.00 -100.00% 筹资活动现金流出小计 64,410,034.46 22,964,730.00 180.47% 筹资活动产生的现金流量净 额 -64,410,034.46 461,335,270.00 -113.96% 现金及现金等价物净增加额 -130,602,857.22 305,838,864.14 -142.70% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1.经营活动现金流出小计变动原因为2020年公司重整支付较大所致。 2.经营活动产生的现金流量净额变动原因为2020年公司重整支付较大所致。 3.投资活动流入小计变动原因为2020年公司重整期间出售股权所致。 4.投资活动流出小计变动原因为采购购置、技改所致。 5.筹资活动现金流入变动原因为2020年收到重整投资款。 6.筹资活动现金流出变动原因为偿还债务本息所致。 7.筹资活动产生的现金流量净额变动原因重整投资款、偿还债务本息所致。 8.现金及现金等价物净增加额变动原因综上原因所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因为计提信用减值损失、资产 减值损失所致。 五、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 0.00 0.00% 否 公允价值变动损益 0.00 0.00% 否 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 19 - 资产减值 -53,876,935.49 30.26% 主要为计提存货跌价准备 否 营业外收入 10,905,314.14 -6.13% 税收减免、政府补助 否 营业外支出 10,358,803.80 -5.82% 涉诉赔偿，滞纳金 否 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2021 年末 2021 年初 比重增 减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 244,296,859.61 17.92% 375,544,860.83 23.71% -5.79% 货币资金较年初下降了 34.95%，主要系生 产经营所需资金增加所致 应收账款 105,486,958.75 7.74% 120,192,618.57 7.59% 0.15% 应收账款较年初下降了 12.24%，主要系公 司强化应收账款管理所致 合同资产 51,990,374.40 3.81% 69,725,364.08 4.40% -0.59% 合同资产较年初下降了 25.44%，主要系子 公司加强已执行合同管理所致 存货 188,023,324.32 13.79% 195,673,664.73 12.36% 1.43% 存货较年初下降了 3.91%，主要系公司优 化原材料、库存商品等管理所致 投资性房地产 8,478,320.27 0.62% 8,904,085.53 0.56% 0.06% 投资性房地产较年初下降了 4.78%，系公 司计提折旧、净值减少所致 长期股权投资 无 固定资产 381,687,306.23 28.00% 421,879,796.27 26.64% 1.36% 固定资产较年初下降了 9.53%，主要系公 司计提折旧、净值减少所致 在建工程 16,980,127.06 1.25% 10,855,571.75 0.69% 0.56% 在建工程较年初增加了 56.42%，主要系公 司加大了对现有设备的更新力度所致 使用权资产 436,575.75 0.03% 0.00 0.04% -0.01% 主要系子公司租赁资产变化所致 短期借款 无 合同负债 4,294,585.88 0.32% 2,786,184.95 0.18% 0.14% 合同负债较年初增加了 54.14%，主要系已 签订合同尚未交付所致 长期借款 219,219,792.97 16.08% 286,961,704.86 18.12% -2.04% 长期借款较年初减少了 23.61%，主要系偿 还政府纾困基金所致 租赁负债 224,815.93 0.02% 0.00 0.03% -0.01% 主要系子公司支付租赁费用所致 境外资产占比较高 □ 适用 √ 不适用 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 20 - 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 （1）2016 年，公司申报的《重大技术装备保障工程项目》获得中国农发重点建设基金有限公司专项 建设基金的支持，与银川汇创资本投资控股有限公司签订借款 3.44 亿元的借款协议，借款期限为 10 年， 年利率为 1.2％。针对该笔借款，宁夏担保集团有限公司就其中 9,500 万元借款提供保证担保，西部担保 集团有限公司就其中 24,900 万元借款提供保证担保，公司以自有房产、土地及设备向宁夏担保集团有限 公司和西部担集团有限公司提供反担保，详见公司于 2016 年 7 月 29 日在巨潮资讯网发布的 2016-078 号 公告。 （2）公司以土地及房屋抵押向中信银行股份有限公司银川分行贷款 3,977.00 万元。 七、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 21 - 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 九、主要控股参股公司分析 □ 适用 √ 不适用 十、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 十一、公司未来发展的展望 （一）公司发展战略 1.走“专精特新”发展道路，实现专业化发展、精细化发展、特色化发展和新颖化发展。 2.实施品牌战略和人才工程，创建核心技术自主知识产权，培育昂扬向上的企业文化，增强企业软实 力。 3.不断提升智能化、绿色化、服务化水平，建设新理念、新技术、新面貌的新厂区。 4.突破高端，做好中端，提升低端，实现高中低端产品合理配置，以适应市场多层次、多样化的需求。 5.恢复、巩固和扩大传统市场，同时以优质产品开拓新市场，不断增强“NXZ”品牌的知名度和美誉 度。 6.在激发企业内生动力的同时，开展品牌合作，逐步融入国内轴承行业产业链。 （二）经营工作计划 2021年公司以“理顺治理结构、推动改革发展”为主线，实现公司生产运营的平稳过渡，先后开展了 主业结构调整、组织架构优化、职工安置分流、营销体制机制改革、物资采购改革、职工薪酬考核等一系 列改革工作。经过一年的努力，公司治理结构逐步完善，改革成效初步显现。未来公司继续通过全面深化 改革，大力开拓市场，全力恢复生产，强化资金支持，加大技术和研发投入，逐步走上“专精特新”发展 道路，实现高质量发展。 2022年工作总体思路：公司将以国企三年改革为契机，紧紧围绕“改革脱困”核心目标，以加强党建 工作、提升质量服务意识、转变工作作风为依托，围绕“加大市场开拓力度，强力推动产能提升，强化成 本管控，增强技术引领，狠抓安全环保，着力提升内控管理”工作主线，确保公司各项经营目标和重大项 目的落地。 为实现2022年的生产经营目标，重点做好以下工作： 1.加强党的建设。推动党建工作再上新台阶，认真落实“第一议题”制度，充分发挥党委把方向、管 大局、促落实的作用，进一步使党建工作与生产经营工作深度融合，引领公司生产经营高质量发展。 2.提升对子分公司管理水平。一是加强子分公司公司治理水平，提高决策能力。二是加强对子分公司 服务和指导，强化经营目标责任考核。 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 22 - 3.深化转变工作作风。一是进一步发挥高层管理人员把方向识大局作用；二是进一步加强中层管理人 员执行力。三是进一步增强员工主人翁意识。四是进一步优化督办机制，推动目标任务顺利完成。 4.继续深化质量服务提升年活动。一是进一步强化全员质量意识，完善质量体系建设；二是切实做好 全过程产品质量控制，加大考核奖惩力度，提高成品合格率，提高生产效率；三是制定质量服务提升活动 方案，按月组织检查，按季总结考核；四是更新和维修部分检测检验设备，提升检测保障硬件水平。 5.加大市场开拓力度。一是落实责任，多方位市场开发；二是完善营销机制；三是加强营销团队建设； 四是持续加大优质经销商加盟力度；五是加大销售回款力度；六是加强横向联合，开展品牌合作；七是做 好打假工作。 6.恢复提升设备产能。一是进一步加大产供销协调力度，强化生产组织各环节调度管理，提升销售计 划的执行；二是进一步加大设备维修和技改计划的执行力度，完成关键工序技术改造，切实提高“卡脖子” 环节的设备产能；三是全面推行生产现场6S管理。 7.提高成本管控力度。一是深入推行全面预算管理工作，切实强化预算的执行和分析；二是用好云采 平台，进一步降低采购成本；三是全面压缩非生产性和非必要开支，严格控制“四金”增长；四是强化能 源消耗和辅材消耗管控力度。 8.加大技术和研发投入。一是加强工序工艺改进，提高材料利用率；二是发挥国家级企业技术中心等 平台作用，切实提升研发能力；三是强化博士后科研工作站建设，引进高层次技术人才。 9.积极争取政策支持。要抓住国家、自治区及银川市关于扶持制造业以及困难企业的政策，争取在项 目立项、资金支持、税收减负等方面政策支持。 10.实施资本运作工作。一是完成公司内部资产重组各项工作；二是完成非公开股票发行工作。 11.常抓不懈安全环保。一是全面落实公司安全生产专项整治三年行动实施方案各项工作任务；二是 坚持常态化防疫和应急防疫统筹安排；三是加大新区环保和消防工作的投入；四是深入开展安全标准化工 作。五是加强环保宣传和培训教育、提高员工环保意识的同时，还要建立健全重点区域环保责任制及应急 救援反应机制，确保企业绿色发展。 （三）可能面临的风险及应对措施 1.市场竞争加剧风险。今年以来，国际局势变化，世界经济、政治面临百年未有之大变局，公司主要 产品应用的石油机械、冶金轧机、重载汽车、轨道交通、铁路货车等领域，如受下游行业市场波动，同业 竞争将会加剧，若公司不能有效提升竞争力，将面临因市场竞争加剧导致产品盈利能力下降的风险。 2.主要原材料价格波动的风险。国内钢材行业去产能能后，市场竞争激烈程度下降，形成了新的行业 垄断，钢材价格持续攀升，轴承钢和钢制品作为公司的主要原材料，给公司带来了成本压力，进而影响产 品的毛利及经营业绩的稳定性。 3.经营风险。随着科技和相关产业的发展，对公司现有产品和质量上提出了更高的要求，公司需要对 市场需求和变化做出快速的反应，因此，在经营管理、资源整合、市场开拓、人才培养、产品研发、生产 流程优化、产品质量控制、资金管理、财务管理等方面提出更高要求，公司如不能同步跟进和改革，将会 影响公司未来经营效益和持续发展能力。 针对上述风险，公司将将坚定不移贯彻成本管控战略，强弱项、补短板，咬定目标稳运行、争创一流 挖潜力增效益，重点做好轴承市场开拓、推动产能提升、强化成管控、加大技术研发、加强制度建设和内 控管理等方面工作，形成更加科学有效的决策机制，使公司经营模式和管理机制更加符合公司发展需要， 应对不断变化的外部环境。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地 接待方式 接待对象类 接待对象 谈论的主要内容及提供 调研的基 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 23 - 点 型 的资料 本情况索 引 2021 年 01 月 04 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 重大资产重组事宜 无 2021 年 01 月 04 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 重大资产重组事宜 无 2021 年 01 月 05 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 重大资产重组事宜 无 2021 年 01 月 06 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司经营状况 无 2021 年 01 月 06 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 重大资产重组事宜 无 2021 年 01 月 07 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司经营状况 无 2021 年 01 月 08 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 重大资产重组事宜 无 2021 年 01 月 28 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 2020 年度业绩预告 无 2021 年 02 月 05 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司组织架构调整事宜 无 2021 年 02 月 08 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司组织架构调整事宜 无 2021 年 02 月 09 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司组织架构调整事宜 无 2021 年 02 月 09 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司组织架构调整事宜 无 2021 年 02 月 10 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司组织架构调整事宜 无 2021 年 03 月 04 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 限制性股票回购注销相 关事宜 无 2021 年 03 月 05 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 限制性股票回购注销相 关事宜 无 2021 年 03 月 08 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 限制性股票回购注销相 关事宜 无 2021 年 03 月 09 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 限制性股票回购注销相 关事宜 无 2021 年 03 月 22 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司诉讼进展相关事宜 无 2021 年 04 月 06 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司换届人员相关情况 无 2021 年 04 月 06 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司换届人员相关情况 无 2021 年 04 月 07 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司换届人员相关情况 无 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 24 - 2021 年 04 月 08 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司换届人员相关情况 无 2021 年 04 月 16 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 2020 年度业绩快报 无 2021 年 04 月 19 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 2020 年度业绩快报 无 2021 年 04 月 19 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 2020 年度业绩快报 无 2021 年 04 月 20 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 2020 年度业绩快报 无 2021 年 04 月 20 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 2020 年度业绩快报 无 2021 年 04 月 26 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 2020 年年度报告相关事 项 无 2021 年 04 月 27 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 2020 年年度报告相关事 项 无 2021 年 04 月 27 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 2020 年年度报告相关事 项 无 2021 年 04 月 28 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 2020 年年度报告相关事 项 无 2021 年 04 月 30 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 04 月 30 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 04 月 30 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 04 月 30 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 04 月 30 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 05 月 03 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 05 月 03 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 05 月 03 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 05 月 05 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 05 月 05 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 05 月 06 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 05 月 07 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 25 - 2021 年 05 月 10 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 05 月 10 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 05 月 11 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 05 月 11 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 05 月 12 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 05 月 12 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 05 月 12 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 05 月 14 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 05 月 14 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 05 月 14 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 05 月 17 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 05 月 18 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 05 月 19 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 05 月 20 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 05 月 20 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 05 月 21 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 05 月 24 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 05 月 24 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 05 月 24 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 05 月 25 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 05 月 25 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 05 月 26 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 26 - 2021 年 05 月 27 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 05 月 28 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 05 月 28 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 05 月 28 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 05 月 31 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 05 月 31 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 06 月 01 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 06 月 01 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 06 月 01 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 06 月 03 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 06 月 03 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 06 月 04 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 06 月 07 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 06 月 07 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 06 月 08 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 06 月 08 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 06 月 09 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 06 月 09 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 06 月 10 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 06 月 14 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 06 月 15 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 06 月 17 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 27 - 2021 年 06 月 17 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 06 月 18 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 06 月 18 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 06 月 18 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 06 月 22 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 06 月 22 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 06 月 23 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 06 月 23 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 06 月 24 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 06 月 24 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 06 月 25 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 06 月 25 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 06 月 28 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 06 月 28 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 06 月 29 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 06 月 29 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 06 月 30 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 06 月 30 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 07 月 01 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 07 月 02 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 07 月 05 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 07 月 06 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 28 - 2021 年 07 月 07 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 07 月 08 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 07 月 08 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 07 月 09 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 07 月 09 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 07 月 09 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 07 月 12 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 07 月 12 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 07 月 13 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 07 月 13 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 07 月 14 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 脱星摘帽相关事宜 无 2021 年 07 月 16 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司运营情况 无 2021 年 07 月 19 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司运营情况 无 2021 年 07 月 20 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司运营情况 无 2021 年 07 月 21 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司运营情况 无 2021 年 07 月 22 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司运营情况 无 2021 年 07 月 23 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 半年度业绩预告 无 2021 年 07 月 26 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司运营情况 无 2021 年 07 月 27 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司运营情况 无 2021 年 07 月 28 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 半年度业绩预告 无 2021 年 07 月 29 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 半年度业绩预告 无 2021 年 07 月 29 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 半年度业绩预告 无 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 29 - 2021 年 07 月 30 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 半年度业绩预告 无 2021 年 08 月 02 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司运营情况 无 2021 年 08 月 04 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司运营情况 无 2021 年 08 月 09 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司运营情况 无 2021 年 08 月 12 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司运营情况 无 2021 年 08 月 13 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司运营情况 无 2021 年 08 月 16 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司运营情况 无 2021 年 08 月 18 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司运营情况 无 2021 年 08 月 19 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司运营情况 无 2021 年 08 月 25 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 非公开发行 无 2021 年 08 月 25 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 非公开发行 无 2021 年 08 月 25 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 非公开发行 无 2021 年 08 月 25 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 非公开发行 无 2021 年 08 月 26 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 非公开发行 无 2021 年 08 月 26 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 非公开发行 无 2021 年 08 月 26 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 非公开发行 无 2021 年 08 月 26 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 非公开发行 无 2021 年 08 月 26 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 非公开发行 无 2021 年 08 月 27 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 非公开发行 无 2021 年 08 月 27 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 非公开发行 无 2021 年 08 月 27 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 非公开发行 无 2021 年 08 月 27 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 非公开发行 无 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 30 - 2021 年 08 月 27 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 非公开发行 无 2021 年 08 月 27 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 非公开发行 无 2021 年 08 月 30 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 非公开发行 无 2021 年 08 月 30 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 非公开发行 无 2021 年 08 月 30 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 非公开发行 无 2021 年 08 月 30 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 非公开发行 无 2021 年 08 月 30 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 非公开发行 无 2021 年 08 月 31 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 非公开发行 无 2021 年 08 月 31 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 非公开发行 无 2021 年 08 月 31 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 非公开发行 无 2021 年 08 月 31 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 非公开发行 无 2021 年 08 月 31 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 非公开发行 无 2021 年 09 月 01 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 非公开发行 无 2021 年 09 月 01 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 非公开发行 无 2021 年 09 月 02 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 非公开发行 无 2021 年 09 月 03 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 非公开发行 无 2021 年 09 月 06 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 非公开发行 无 2021 年 09 月 07 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 非公开发行 无 2021 年 09 月 09 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 非公开发行 无 2021 年 09 月 13 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 非公开发行 无 2021 年 09 月 15 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 非公开发行 无 2021 年 09 月 17 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 非公开发行 无 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 31 - 2021 年 09 月 20 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 非公开发行 无 2021 年 09 月 29 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司搬迁相关事宜 无 2021 年 09 月 29 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司搬迁相关事宜 无 2021 年 09 月 30 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司搬迁相关事宜 无 2021 年 10 月 01 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司搬迁相关事宜 无 2021 年 10 月 01 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 非公开发行 无 2021 年 10 月 04 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 非公开发行 无 2021 年 10 月 04 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司搬迁相关事宜 无 2021 年 10 月 06 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司搬迁相关事宜 无 2021 年 10 月 08 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 非公开发行 无 2021 年 10 月 28 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 三季度报告相关事宜 无 2021 年 10 月 29 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 三季度报告相关事宜 无 2021 年 11 月 04 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 重大诉讼进展事宜 无 2021 年 11 月 04 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 三季度报告相关事宜 无 2021 年 11 月 05 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 重大诉讼进展事宜 无 2021 年 11 月 08 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 重大诉讼进展事宜 无 2021 年 11 月 10 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 三季度报告相关事宜 无 2021 年 11 月 12 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 重大诉讼进展事宜 无 2021 年 11 月 22 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 重大诉讼进展事宜 无 2021 年 11 月 23 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 政府补助相关事宜 无 2021 年 11 月 25 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 政府补助相关事宜 无 2021 年 11 月 26 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 政府补助相关事宜 无 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 32 - 2021 年 12 月 01 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司运营情况 无 2021 年 12 月 06 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司运营情况 无 2021 年 12 月 15 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司运营情况 无 2021 年 12 月 17 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司运营情况 无 2021 年 12 月 20 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 内部资产重组相关事宜 无 2021 年 12 月 21 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 薪酬改革相关事宜 无 2021 年 12 月 23 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 内部资产重组相关事宜 无 2021 年 12 月 27 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 薪酬改革相关事宜 无 2021 年 12 月 27 日 董事会 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 内部资产重组相关事宜 无 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 33 - 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 （一）基本情况 报告期，公司按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规的规定和中国证监会的监管要求，致力于健 全公司治理制度，完善公司治理结构。公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司 治理框架，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、运作规范的相互协调和相互制 衡机制。修订了《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《信息披露管理制度》等制 度，为公司法人治理的规范化运作提供了进一步保证。 公司股东大会由全体股东组成。公司董事会由6名董事组成，其中独立董事3名，董事会下设战略与决 策委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会。公司监事会由 3 名监事组成，其中职工代表 监事1名。公司高级管理人员5名，包括总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等人。 公司按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等有关规则和 规范性文件要求，切实履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时地披露信息。公司重视内幕信息管理， 建立并不断完善内幕信息知情人登记制度，严格控制内幕信息知情人员范围，切实防范了内幕交易情形的 发生。 （二）重点工作 一是结合公司实际情况及战略发展需要调整公司组织架构，进一步完善和优化了公司治理，提升公司 管理水平和运营效率；二是通过资产划转、股权转移、吸收合并等方式，将现有轴承制造业务相关的资产、 债权债务及资源进行内部资产重组，优化公司产业资源。三是大力完善内控及合规体系，提升管理效能。 对内控体系制度进行全面修订，完成了28个模块、86个内控制度的修订。全面推进信息化建设，ERP系统 和友空间协调办公系统已正式上线运行。推行全面预算管理工作。不断完善和强化预算的编制、执行及考 核工作，强化对资金收支平衡的管控。 （三）三会召开情况 1.股东会。2021年度，公司组织召开年度股东大会1次、临时股东大会3次，审议通过议案28项。会议 均采用了现场与网络投票相结合的方式，并对中小投资者的表决单独计票，为广大投资者参加股东大会表 决提供便利，切实保障中小投资者的参与权和监督权。 2.董事会。2021年度，董事会共召开10次会议，审议决策45项议案，会议的召集与召开程序、出席会 议人员的资格、会议表决程序、表决结果和决议内容均符合法律法规和《公司章程》的规定。 3.监事会。公司共召开6次监事会会议，内容包括公司年度报告、第一季度报告、财务报表、非公开 发行、半年度报告、内部控制管理体系、监事会议事规则、选举监事会主席等。各位监事尽职履责，认真 调研，审慎决议，不存在无故缺席情况，较好地完成了监事会会议召开工作，保证和维护了上市公司的良 好信誉和形象。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差 异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差 异。 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 34 - 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的 独立情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了“五独立”， 公司拥有独立完整的业 务和经营自主能力。 （一）业务独立。公司在业务方面独立于控股股东，拥有独立的采购、生产、销售及研发系统，生产 经营、原辅材料购置、产品销售体系健全，制度规范，运行独立，主营业务与大股东无关联，不存在同业 竞争关系。同时控股股东与公司就同业竞争做出了相关承诺。 （二）人员独立。公司与控股股东在劳动、人事及工资管理方面相互独立。公司拥有独立的人事任免 权力，董事、监事及高级管理人员均通过法定程序选聘，总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高 级管理人员均在公司领取薪酬。公司拥有自己的生产、经营、管理人员，对员工实行聘任制。公司设有人 力资源部负责劳动、人事及工资管理，并制定了一系列规章制度。 （三）资产独立。公司对所属资产具有所有权和控制权，且产权关系明确，有完整的资产独立性，不 存在股东占用资产或资金的情况。 （四）机构独立。公司设有完全独立于控股股东的组织机构，拥有独立的办公场所，董事会、监事会、 经营层及其他内部组织职责明确，与股东方无从属关系。 （五）财务独立。公司设有独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，在银行开 设独立账户，独立纳税，独立作出财务决策，完全独立于控股股东。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2021 年第一次临时股东 大会 临时股东大会 29.28% 2021 年 01 月 08 日 2021 年 01 月 09 日 公告编号： 2021-001 2020 年年度股东大会 年度股东大会 29.36% 2021 年 05 月 18 日 2021 年 05 月 19 日 公告编号： 2021-026 2021 年第二次临时股东 大会 临时股东大会 31.80% 2021 年 09 月 22 日 2021 年 09 月 23 日 公告编号： 2021-049 2021 年第三次临时股东 大会 临时股东大会 29.36% 2021 年 12 月 31 日 2022 年 01 月 04 日 公告编号： 2021-072 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 35 - 五、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持股数 （股） 本期增持股 份数量（股） 本期减持股 份数量（股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 股份增减变 动的原因 陈志磊 董事长 现任 男 53 2021 年 01 月 08 日 2024 年 01 月 07 日 0 0 0 0 0 杨国 副董事长 现任 男 59 2021 年 01 月 08 日 2024 年 01 月 07 日 0 0 0 0 0 李昌盛 董事、总经 理 现任 男 56 2021 年 01 月 08 日 2024 年 01 月 07 日 0 0 0 0 0 刘庆林 独立董事 现任 男 58 2021 年 01 月 08 日 2024 年 01 月 07 日 0 0 0 0 0 徐孔涛 独立董事 现任 男 61 2021 年 01 月 08 日 2024 年 01 月 07 日 0 0 0 0 0 张文君 独立董事 现任 男 56 2021 年 01 月 08 日 2024 年 01 月 07 日 0 0 0 0 0 刘建人 监事会主 席 现任 男 53 2021 年 01 月 08 日 2024 年 01 月 07 日 0 0 0 0 0 李立志 监事 现任 男 41 2021 年 01 月 08 日 2024 年 01 月 07 日 0 0 0 0 0 许洪昌 职工监事 现任 男 58 2019 年 06 月 10 日 2024 年 01 月 07 日 50,000 0 50,000 0 0 周百岭 副总经理 现任 男 53 2019 年 03 月 06 日 2024 年 01 月 07 日 50,000 0 50,000 0 0 李修勇 副总经理 现任 男 51 2021 年 03 月 30 日 2024 年 01 月 07 日 0 0 0 0 0 郭维宏 副总经理、 董事会秘 书 现任 男 40 2021 年 10 月 15 日 2024 年 01 月 07 日 0 0 0 0 0 马金保 财务总监 现任 男 38 2021 年 03 月 30 日 2024 年 01 月 07 日 0 0 0 0 0 王静波 董事长 离任 男 58 2017 年 06 月 29 日 2021 年 01 月 08 日 150,000 0 150,000 0 0 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 36 - 卢星亮 董事 离任 男 51 2019 年 05 月 24 日 2021 年 01 月 08 日 0 0 0 0 0 卢超 董事 离任 女 43 2016 年 05 月 17 日 2021 年 01 月 08 日 200,000 0 200,000 0 0 赵立宝 董事 离任 男 51 2016 年 05 月 17 日 2021 年 01 月 08 日 1,600,000 0 1,600,000 0 0 周家锋 董事 离任 男 46 2016 年 04 月 26 日 2021 年 01 月 08 日 1,178,200 0 1,178,200 0 0 方宇 董事 离任 男 52 2019 年 03 月 06 日 2021 年 01 月 08 日 0 0 0 0 0 李海清 独立董事 离任 男 46 2019 年 06 月 10 日 2021 年 01 月 08 日 0 0 0 0 0 王天鹏 独立董事 离任 男 48 2014 年 06 月 13 日 2021 年 01 月 08 日 0 0 0 0 0 马志强 独立董事 离任 男 49 2014 年 06 月 13 日 2021 年 01 月 08 日 0 0 0 0 0 张丽芳 监事会主 席 离任 女 65 2018 年 02 月 08 日 2021 年 01 月 08 日 20,000 0 20,000 0 0 卢华 监事 离任 男 42 2019 年 06 月 10 日 2021 年 01 月 08 日 0 0 0 0 0 马腾 副总经理、 董事会秘 书 离任 男 34 2021 年 03 月 30 日 2024 年 01 月 07 日 0 0 0 0 0 卢星亮 副总经理 离任 男 51 2019 年 05 月 24 日 2024 年 01 月 07 日 0 0 0 0 0 杜建文 副总经理 离任 男 51 2016 年 06 月 28 日 2024 年 01 月 07 日 660,000 0 353,000 0 307,000 郝彭 副总经理 离任 男 55 2003 年 10 月 23 日 2024 年 01 月 07 日 484,720 0 225,000 0 259,720 徐丽娟 副总经理 离任 女 55 2017 年 02 月 21 日 2024 年 01 月 07 日 450,000 0 281,250 0 168,750 吕东宇 副总经理 离任 男 47 2019 年 04 月 12 日 2024 年 01 月 07 日 125,000 0 125,000 0 0 吴文渊 董事会秘 书 离任 男 31 2019 年 05 月 24 日 2024 年 01 月 07 日 0 0 0 0 0 吕梅玲 法务总监 离任 女 50 2019 年 06 月 10 日 2024 年 01 月 07 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 4,967,920 0 4,232,450 735,470 -- 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 37 - 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 √ 是 □ 否 马腾先生于2021年10月15日因工作变动申请辞去公司副总经理及董事会秘书职务，辞职后马腾先生将不再 担任公司任何职务。 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 王静波 董事长 任期满离任 2021 年 01 月 08 日 任期届满离职 卢超 董事 任期满离任 2021 年 01 月 08 日 任期届满离职 赵立宝 董事 任期满离任 2021 年 01 月 08 日 任期届满离职 周家锋 董事 任期满离任 2021 年 01 月 08 日 任期届满离职 卢星亮 董事 任期满离任 2021 年 01 月 08 日 任期届满离职 方宇 董事 任期满离任 2021 年 01 月 08 日 任期届满离职 李海清 独立董事 任期满离任 2021 年 01 月 08 日 任期届满离职 王天鹏 独立董事 任期满离任 2021 年 01 月 08 日 任期届满离职 马志强 独立董事 任期满离任 2021 年 01 月 08 日 任期届满离职 张丽芳 监事会主席 任期满离任 2021 年 01 月 08 日 任期届满离职 卢华 监事 任期满离任 2021 年 01 月 08 日 任期届满离职 姚占文 财务总监 任期满离任 2021 年 01 月 08 日 任期届满离职 杜建文 副总经理 离任 2021 年 03 月 30 日 个人原因辞职 卢星亮 副总经理 离任 2021 年 03 月 30 日 个人原因辞职 吕东宇 副总经理 离任 2021 年 03 月 30 日 个人原因辞职 郝彭 副总经理 解聘 2021 年 03 月 30 日 工作变动 徐丽娟 副总经理 离任 2021 年 03 月 30 日 个人原因辞职 吕梅玲 法务总监 离任 2021 年 03 月 30 日 个人原因辞职 马腾 副总经理、董 事会秘书 离任 2021 年 10 月 15 日 工作变动 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 (1)非独立董事简历 陈志磊，男，1968年12月出生，中共党员，本科学历，1991年08月参加工作，先后任自治区乡镇企业 局副主任科员、副处长，自治区农牧厅副处长，自治区财政厅企业处处长、农业处处长、行政政法处处长， 宁夏国有资本运营集团有限责任公司党组成员、副总经理等职务，现任宁夏国有资本运营集团有限责任公 司党委委员、副总经理，宁夏宁东恒瑞燃气有限公司董事长。2021年1月起任公司董事长。 杨国，男，1963年01月出生，中共党员，研究生学历，正高职高级工程师，1984年07月参加工作，先 后任宁夏惠农渠管理处助理工程师、科长、副处长、处长，宁夏宁东水务有限责任公司党总支副书记、党 委书记、总经理、董事长，宁夏沙坡头水利枢纽有限责任公司副董事长，宁夏水务投资集团有限公司党委 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 38 - 书记、董事长等职务，现任宁夏国有资本运营集团有限责任公司副总经理,宁夏水务投资集团有限公司党 委书记、董事长兼宁夏沙坡头水利枢纽有限责任公司副董事长。2021年1月起任公司副董事长。 李昌盛，男，1965年10月出生，中共党员，研究生学历，教授级高级工程师，房地产注册策划师，高 级经营师，1985年01月参加工作，先后在宁夏固海扬水管理处任科长、宁夏盐环定扬水管理处任副处长、 宁夏银水房地产开发公司任总经理、国运租赁(天津)股份有限公司任总经理，宁夏水务投资集团有限公司 任党委委员、副总经理、任上市工作领导小组常务副组长。2021年1月起任公司董事、总经理。 (2)独立董事简历 刘庆林，男，1963年11月出生，中共党员，管理学博士；现任山东大学经济学院教授、博士生导师， 山东大学世界经济研究所所长，山东大学山东发展研究院常务副院长；中国世界经济学会理事，中国加拿 大研究会常务理事，山东青年学者联合会常务理事，山东商业经济学会理事，山东价格学会理事；主要研 究领域为国际经济学和国际贸易理论与政策，在国家重点期刊发表学术论文60余篇，主持省部级以上课题 10余项，获得省部级以上奖励4次。曾任山东新能泰山发电股份有限公司独立董事，现兼任威海华东数控 股份有限公司独立董事，烟台张裕葡萄酒股份公司独立董事。2021年1月起任公司独立董事。 徐孔涛，男，1960年04月出生，中共党员，本科学历，律师，1984年08月参加工作，先后在中国政法 大学、中国船舶工业总公司办公厅工作，现任北京市尚公律师事务所高级合伙人，北京市尚公（海口）律 师事务所主任，宁夏西部创业实业股份有限公司独立董事。2021年1月起任公司独立董事。 张文君，男，1965年9月出生，中共党员，大专学历，注册会计师、高级会计师，1985年07月参加工 作，先后在灵武市饮食服务公司、宁夏会计师事务所、五联联合会计师事务所宁夏分所、信永中和会计师 事务所银川分所工作，2014年6月至2019年6月任本公司独立董事，现任吴忠仪表有限责任公司总会计师、 宁夏西部创业实业股份有限公司独立董事、宁夏东方钽业股份有限公司独立董事、宁夏建材集团股份有限 公司独立董事。2021年1月起任公司独立董事。 (3)监事简历 刘建人，男，1969年03月出生，中共党员，研究生学历，经济管理专业，会计师，1988年09月参加工 作，先后在宁夏渠首管理处任计划财务科副科长和大清渠管理所党支部书记、宁夏太阳山水务公司任财务 部部长、宁夏水务投资集团有限公司任财务部副部长、部长、总会计师，现任宁夏水务投资集团有限公司 财务总监。2021年1月起任公司监事会主席。 李立志，男，1980年08月出生，中共党员，本科学历，工程管理专业，高级工程师，2001年07月参加 工作，先后在宁夏水利水电工程局任技术员、项目经理、核算结算处副处长(正科级)，宁夏水务投资集团 有限公司任安全生产监督管理部副部长、部长，宁夏水务投资集团有限公司任企管部和法律事务部部长、 水投集团董事、机关第一党支部书记，宁夏国有资本运营集团有限责任公司任经营管理部负责人，现任宁 夏国有资本运营集团有限责任公司经营管理部部长。2021年1月起任公司监事。 许洪昌，男，1964年11月出生，毕业于西安陆军学院，中共党员，1983年6月起在公司任职，历任公 司车工分厂工长、专职团总支书记、调度，公司车工分厂厂长助理、副厂长，宝塔实业股份有限公司生产 管理部副部长、宝塔实业股份有限公司车工分厂厂长党支部书记，任公司第八届监事会职工监事，2021年 1月起任公司第九届监事会职工监事。 (4)高级管理人员简历 李昌盛，男，1965年10月出生，中共党员，研究生学历，教授级高级工程师，房地产注册策划师，高 级经营师，1985年01月参加工作，先后在宁夏固海扬水管理处任科长、宁夏盐环定扬水管理处任副处长、 宁夏银水房地产开发公司任总经理、国运租赁(天津)股份有限公司任总经理，宁夏水务投资集团有限公司 任党委委员、副总经理、任上市工作领导小组常务副组长。2021年1月起任公司总经理。 周百岭，男，1967年9月出生，毕业于沈阳建筑工程学院，高级工程师，1990年参加工作，就职于西 北轴承厂，先后任职技术员，分厂副厂长、厂长，总经理助理、生产部部长、安全总监。2019年3月起任 公司副总经理。 李修勇，男，汉族，1971年7月出生，中共党员，本科学历，工程师。1992年10月参加工作，历任宁 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 39 - 夏有色金属冶炼厂化工分厂技术员；宁夏有色金属冶炼厂下属内蒙吉兰泰选矿厂副厂长、厂长；宁夏星日 电子有限公司市场供应部主任；宁夏金和化工有限公司副总经理、总经理、董事长、党支部书记；宁夏东 方钽业股份有限公司钛材分公司总经理、党支部书记；中色东方集团公司纪委委员、人力资源部（党委组 织部）部长、集团机关一支部书记。兼任宁夏东方钽业股份有限公司董事和宁夏中色新材料有限公司董事。 2021年3月起任公司副总经理。 郭维宏，男，汉族，1982年9月出生，中共党员，硕士，高级经济师。历任内蒙古呼伦贝尔市牙克石 市乌奴耳办事处团委书记，宁夏天净电能开发集团有限公司办公室综合宣传专责，宁夏电投银川热电有限 公司秘书、总经理工作部副主任、总经理工作部主任、综合管理部主任，宁夏国有资本运营集团有限责任 公司法务审计部高级经理、法务审计部副部长，兼任宁夏共赢投资集团有限责任公司董事、国能中卫热电 有限公司董事、宁夏香渔大饭店有限责任公司监事会主席。2021年10月起任公司副总经理、代行董事会秘 书。2022年4月2日起任副总经理、董事会秘书兼任证券事务代表。 马金保，男，回族，1983年10月出生，中共党员，本科学历，会计师。2007年9月参加工作，历任宁 夏发电集团公司（阿拉善银星风电）会计、报表主管、计划经营主管；中铝宁夏能源集团（阿拉善银星风 电）计划经营财务部副主任；宁夏银星能源股份有限公司财务管理部副主任、主任、中共宁夏银星能源股 份有限公司委员会机关第二党支部书记；宁夏共赢投资有限责任公司总经理助理、总法律顾问、财务部部 长；国运共赢（天津）商业保理有限公司副总经理；宁夏中煤碳材销售有限公司、宁夏瑞兴小额贷款公司 财务总监；中共宁夏共赢投资有限公司委员会机关党支部书记；青铜峡煤炭交易中心（有限公司）财务总 监。2021年3月起任公司财务总监。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员 姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期 终止 日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 陈志磊 宁夏国有资本运营集团有限责任公司 党委委员、副 总经理 2014 年 12 月 01 日 是 杨国 宁夏国有资本运营集团有限责任公司 副总经理 2018 年 01 月 01 日 否 杨国 宁夏水务投资集团有限公司 党委书记、董 事长 2009 年 08 月 01 日 是 杨国 宁夏沙坡头水利枢纽有限责任公司 副董事长 2009 年 08 月 01 日 否 刘建人 宁夏水务投资集团有限公司 财务总监 2018 年 04 月 02 日 是 李立志 宁夏国有资本运营集团有限责任公司 经营管理部 部长 2019 年 10 月 01 日 是 李立志 宁夏共赢投资集团有限责任公司 董事 2021 年 08 月 05 日 否 李立志 宁夏水务投资集团有限公司 董事 2019 年 09 月 30 日 否 李立志 宁夏水发集团有限公司 董事 2021 年 07 月 22 日 否 李立志 银西铁路有限公司 董事 2021 年 03 月 18 日 否 李修勇 宁夏中色新材料有限公司 董事 2018 年 09 月 01 日 否 郭维宏 宁夏共赢投资集团有限责任公司 董事 2021 年 08 月 05 日 否 郭维宏 国能中卫热电有限公司 董事 2020 年 12 月 24 日 否 郭维宏 宁夏香渔大饭店有限责任公司 监事会主席 2021 年 02 月 20 日 否 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 40 - 在股东单 位任职情 况的说明 无 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员 姓名 其他单位名称 在其他单 位担任的 职务 任期起始日期 任期终 止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 刘庆林 山东大学经济学院 教授、博士 生导师 1993 年 09 月 01 日 是 刘庆林 威海华东数控股份有限公司 独立董事 2016 年 01 月 01 日 是 刘庆林 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 独立董事 2018 年 01 月 01 日 是 徐孔涛 北京市尚公（海口）律师事务所 主任 2019 年 11 月 01 日 是 徐孔涛 宁夏西部创业实业股份有限公司 独立董事 2019 年 11 月 15 日 是 张文君 吴忠仪表有限责任公司 总会计师 2010 年 04 月 01 日 是 张文君 宁夏西部创业实业股份有限公司 独立董事 2019 年 11 月 15 日 是 张文君 宁夏建材集团股份有限公司 独立董事 2018 年 04 月 13 日 是 张文君 宁夏东方钽业股份有限公司 独立董事 2020 年 05 月 22 日 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员报酬由董事会薪酬委员会提出，报董事会批准，股东大会审议后实施。董 事、监事、高级管理人员报酬的根据《董事、监事薪酬管理制度》、《高层管理人员薪酬及考核制度》执行， 以上两项制度经2021年12月15日公司第九届董事会薪酬与考核委员会会议审议通过，并提交公司第九届董 事会第十次会议审议通过，2021年12月31日经公司2021年第三次临时股东大会审议并通过。 在公司经营管理岗位任职的董事，按照在公司任职的职务与岗位责任确定薪酬标准。在公司经营管理 岗位任职的监事，按照在公司任职的职务与岗位责任确定薪酬标准。不在公司担任其它职务的董事、监事， 不在公司领取薪酬，不享受津贴或福利待遇。独立董事实行津贴制度，独立董事津贴标准为40000元/年， 按季度发放。 高管人员的薪酬主要由基本年薪、绩效年薪、和任期激励三部分构成。基本薪酬根据自治区人力资源 和社会保障厅公布认定的上年度区属国有企业在岗职工平均工资*0.8和上年度公司在岗职工平均工资 *0.2之和的2倍确定。高层管理人员正职系数为1.0，副职为0.8。绩效年薪以基本年薪为基础，根据年度 经营业绩考核结果和公司业务发展情况确定（不含经营业绩超额绩效），在基本年薪的1.1-1.9倍之间浮动， 分为9档，档差为0.1。高层管理人员正职系数为1.0。高层管理人员副职平均系数为0.8，并按考核办法和 实际考核结果适当拉开差距。任期激励收入根据任期经营业绩考核结果，在不超过高层管理人员任期内年 薪总额的30%以内确定（不含经营业绩超额绩效）。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 41 - 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 陈志磊 董事长 男 53 现任 0 是 杨国 副董事长 男 59 现任 0 是 李昌盛 董事、总经理 男 56 现任 25.65 否 刘庆林 独立董事 男 58 现任 4 否 徐孔涛 独立董事 男 61 现任 4 否 张文君 独立董事 男 56 现任 4 否 刘建人 监事会主席 男 53 现任 0 是 李立志 监事 男 41 现任 0 是 许洪昌 职工监事 男 58 现任 9.64 否 王静波 董事长 男 58 离任 0 否 卢星亮 董事 男 51 离任 0 否 卢超 董事 女 43 离任 0 否 赵立宝 董事 男 51 离任 0 否 周家锋 董事 男 46 离任 0 否 方宇 董事 男 52 离任 0 否 李海清 独立董事 男 46 离任 0 否 王天鹏 独立董事 男 48 离任 0 否 马志强 独立董事 男 49 离任 0 否 张丽芳 监事会主席 女 65 离任 6.15 否 卢华 监事 男 42 离任 0 否 周百岭 副总经理 男 53 现任 21.33 否 李修勇 副总经理 男 51 现任 19.98 否 马金保 财务总监 男 38 现任 16.28 否 郭维宏 副总经理、董 事会秘书 男 40 现任 6.08 否 马腾 副总经理、董 事会秘书 男 34 离任 10.24 否 卢星亮 副总经理 男 51 离任 4.8 否 杜建文 副总经理 男 51 离任 4.98 否 郝彭 副总经理 男 55 离任 21.33 否 徐丽娟 副总经理 女 55 离任 4.95 否 吕东宇 副总经理 男 47 离任 4.68 否 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 42 - 吴文渊 董事会秘书 男 31 离任 4.54 否 吕梅玲 法务总监 女 50 离任 2.06 否 合计 -- -- -- -- 174.69 -- 六、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第九届董事会第一次会议 2021 年 01 月 08 日 2021 年 01 月 09 日 巨潮资讯网《关于第九届董事会第一次会议 决议的公告》(2021-002) 第九届董事会第二次会议 2021 年 02 月 04 日 2021 年 02 月 05 日 巨潮资讯网《关于第九届董事会第二次会议 决议的公告》(2021-006) 第九届董事会第三次会议 2021 年 03 月 30 日 2021 年 03 月 31 日 巨潮资讯网《关于第九届董事会第三次会议 决议的公告》(2021-012) 第九届董事会第四次会议 2021 年 04 月 21 日 2021 年 04 月 23 日 巨潮资讯网《关于第九届董事会第四次会议 决议的公告》(2021-015) 第九届董事会第五次会议 2021 年 08 月 22 日 2021 年 08 月 24 日 巨潮资讯网《关于第九届董事会第五次会议 决议的公告》(2021-034) 第九届董事会第六次会议 2021 年 08 月 25 日 2021 年 08 月 27 日 巨潮资讯网《关于第九届董事会第六次会议 决议的公告》(2021-048) 第九届董事会第七次会议 2021 年 10 月 15 日 2021 年 10 月 18 日 巨潮资讯网《关于第九届董事会第七次会议 决议的公告》(2021-053) 第九届董事会第八次会议 2021 年 10 月 27 日 2021 年 10 月 28 日 巨潮资讯网《关于第九届董事会第八次会议 决议的公告》(2021-056) 第九届董事会第九次会议 2021 年 11 月 12 日 2021 年 11 月 13 日 巨潮资讯网《关于第九届董事会第九次会议 决议的公告》(2021-059) 第九届董事会第十次会议 2021 年 12 月 15 日 2021 年 12 月 16 日 巨潮资讯网《关于第九届董事会第十次会议 决议的公告》(2021-064) 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 43 - 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 陈志磊 10 10 0 0 0 否 4 杨国 10 10 0 0 0 否 4 李昌盛 10 10 0 0 0 否 4 刘庆林 10 1 9 0 0 否 4 徐孔涛 10 2 8 0 0 否 4 张文君 10 3 7 0 0 否 4 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司全体董事勤勉尽责，严格按照中国证监会和深圳证券交易所的相关规定以及《公司章 程》、《董事会议事规则》等制度开展工作，高度关注公司规范运作和经营情况，根据公司的实际情况，对 公司的重大治理和经营决策提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，形成一致意见，并坚决监督和推动董 事会决议的执行，确保决策科学、及时、高效，维护公司和全体股东的合法权益。 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 44 - 七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名 称 成员情况 召开会议 次数 召开日期 会议内容 提出的重要意见和建议 其他履行职 责的情况 异议事项具 体情况（如 有） 战略决策 委员会 陈志磊、 张文君、 徐孔涛 1 2021 年 12 月 15 日 审议通过《关于内部资产重组 的议案》； 战略决策委员会严格按照《公司法》、中国证监会监 管规则以及《公司章程》《董事会议事规则》开展工 作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，提出了相关 的意见，经过充分沟通讨论，一致通过议案。 审计委员 会 张文君、 刘庆林、 李昌盛 4 2021 年 04 月 21 日 审议通过《2020 年年度报告及 其摘要》、 《2020 年度内部控制 自我评价报告》、 《2021 年第一 季度报告》； 审计委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管规 则以及《公司章程》《董事会议事规则》开展工作， 勤勉尽责，根据公司的实际情况，提出了相关的意 见，经过充分沟通讨论，一致通过议案。 2021 年 08 月 22 日 审议通过《关于拟续聘会计师 事务的议案》； 审计委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管规 则以及《公司章程》《董事会议事规则》开展工作， 勤勉尽责，根据公司的实际情况，提出了相关的意 见，经过充分沟通讨论，一致通过议案。 2021 年 08 月 25 日 审议通过《2021 年半年度报告 及摘要》； 审计委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管规 则以及《公司章程》《董事会议事规则》开展工作， 勤勉尽责，根据公司的实际情况，提出了相关的意 见，经过充分沟通讨论，一致通过议案。 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 45 - 2021 年 10 月 27 日 审议通过《2021 年第三季度报 告》； 审计委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管规 则以及《公司章程》《董事会议事规则》开展工作， 勤勉尽责，根据公司的实际情况，提出了相关的意 见，经过充分沟通讨论，一致通过议案。 薪酬与考 核委员会 李昌盛、 徐孔涛、 张文君 1 2021 年 12 月 15 日 审议通过《关于薪酬及绩效改 革方案的议案》、《董事、监事 薪酬管理制度》、《高层管理人 员薪酬及考核制度》； 薪酬与考核委员会严格按照《公司法》、中国证监会 监管规则以及《公司章程》《董事会议事规则》开展 工作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，提出了相 关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过议案。 提名委员 会 杨国、刘 庆林、徐 孔涛 0 2021 年 10 月 15 日 审议通过《关于聘任公司副总 经理并代行董事会秘书职责 的议案》 总经理提名，提名委员会严格按照《公司法》、中国 证监会监管规则以及《公司章程》 《董事会议事规则》 开展工作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，提出 了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过议案。 八、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 46 - 九、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 34 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 908 报告期末在职员工的数量合计（人） 942 当期领取薪酬员工总人数（人） 942 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 682 销售人员 55 技术人员 69 财务人员 15 行政人员 121 合计 942 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士学历及以上 14 本科学历 174 专科学历 245 高中及以下 509 合计 942 2、薪酬政策 为规范管理，激活效能，建立公平、公正、透明、有效的薪酬激励机制，公司2021年进行了系统的薪 酬及绩效改革。公司执行岗位绩效薪酬政策，以业绩与能力定薪酬，适人适岗，岗位绩效薪酬主要包括岗 位工资与绩效奖金两部分。 任职资格方面通过设计员工的发展通道形成公司级职位等级体系，区分管理序列和专业序列（包含职 能序列、技术序列、技能序列、营销序列），通过任职资格认证，实行定量考核与定性评价相结合的考评 制度。考评结果的确定，以工作实绩及岗位技能考核为主，民主评议意见为辅。两年一复盘聘期内考评成 绩，优秀者给予晋升的机会，不胜任者给予降级聘任制度，逐步形成“能上能下、能进能出”的理念。 职工薪酬方面薪酬总额和公司经营业绩相挂钩，保证工资总额增长可控。为符合薪酬总额的管控要求， 全体员工的绩效薪酬受企业目标直接或间接影响，提升员工责任意识，激发员工工作积极性。 绩效方面建立以绩效为主，职工的岗位职责、工作业绩、实际贡献及其团队绩效直接影响个人绩效工 资的考核体系，绩效考核结果运用于周期内绩效工资发放、薪档调整、职级及薪级调整、淘汰，逐步形成 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 47 - “能增能减，有效激励”的理念。 3、培训计划 公司高度重视员工的培训及持续学习，制定相应的年度培训计划，通过运用培训管理系统发现和培养 人才，为不同阶段、不同岗位的员工提供符合其需求的培训。通过新员工入职培训、员工上岗前培训等促 使新员工能尽早地投入公司集体并尽快地履行本职工作；通过引进面向技术人员、业务人员等专业知识培 训课程、师带徒活动，提升员工技能水平和业务能力；通过开设中高层管理者、内训师等培训课程，凝聚 优秀而稳定的管理骨干团队。全年一是组织各类培训158个班次、2346人次参加培训，选拔内训师30名； 二是开展师带徒活动，先后有36位师傅与51位徒弟签订师带徒协议；三是开展职业技能鉴定工作，初步通 过了自治区人社厅企业职业技能检定机构的备案核准工作。四是开展了“职工数控机床操作技能竞赛”等 活动，激发了广大一线职工的劳动热情和创新活力；五是开展技术革新、“五小”等技术创新活动，培育 创新项目12项。公司通过持续多样化多层次的专业培训提高员工素质，为公司的稳健发展提供了保证。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 报告期，公司着力完善内控体系建设，强化内部审计监督，对28个模块、86项内控制度进行全面修订 和完善。梳理完善董事会审计委员会及内部审计部门的职能职责，强化在董事会领导下行使监督权，加强 内审部门对公司内部控制制度执行情况的监督力度，提高内部审计工作的深度和广度。持续强化董事会及 关键岗位的内控意识和责任，充分认识完备的内部控制制度在改善企业管理、增强风险防控、帮助企业高 质量发展中的重要性，强化合规经营意识，确保内部控制制度得到有效执行，切实提升公司规范运作水平， 促进公司健康可持续发展。 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 48 - 控制重大缺陷。公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报 告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现 非财务报告内部控制重大缺陷。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇 到的问题 已采取的 解决措施 解决进展 后续解 决计划 西北轴承 接收宝塔实业划转轴承业 务相关资产、吸收合并轨道 交通和机械公司 按照内部资产重组有 序推进 无 无 无 无 轨道交通公司 吸收合并 按照内部资产重组有 序推进 无 无 无 无 机械公司 吸收合并 按照内部资产重组有 序推进 无 无 无 无 十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 04 月 20 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网() 纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合 并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 一、涉及以下领域的内控缺陷至少应认 定为"重要缺陷"：（1）反舞弊程序和控 制。（2）对非常规或非系统性交易的内 部控制。（3）对照公认会计准则选择和 应用会计政策的内部控制。（4）对期末 财务报告流程的内部控制。二、以下情 形应至少被认定为"重大缺陷"：（1）对 以前发表的财务报表进行重报，以反映 对错误或舞弊导致的错报的纠正。（2） 一、以下迹象通常表明非财务报告内 部控制可能存在"重大缺陷"：（1）严 重违反法律法规。（2）除政策性原因 外，企业连年亏损，持续经营受到挑 战。（3）重要业务缺乏制度控制或制 度系统性失效。（4）并购重组失败， 新扩充下属单位经营难以为继。（5） 子分公司缺乏内部控制建设，管理散 乱。（6）对子分公司管控不力，子分 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 49 - 审计师发现出公司当期的财务报表重大 错报，但该错报最初没有被公司对于财 务报告的内部控制发现。 (即使管理层 之后对错报进行纠正，这也是存在重大 缺陷的强烈迹象。)（3）审计委员会对 公司外部财务报告及对于财务报告的内 部控制的监督失效。（4）合规性监管职 能失效，违反法规的行为可能对财务报 告的可靠性产生重大影响。（5）发现涉 及高级管理层的任何程度的舞弊行为。 （6）已向管理层汇报但经过合理期限 后，管理层仍然没有对重要缺陷进行纠 正。（7）公司层面控制环境失效。三、 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺 陷之外的其他控制缺陷。 公司处于失控或半失控状态。（7）中 高层管理人员纷纷离职或关键岗位 人员流失严重。（8）媒体负面新闻频 频曝光。（9）内部控制评价的结果， 特别是重大或重要缺陷未得到整改。 二、具有以下特征的缺陷，认定为重 要缺陷： （1）公司民主决策程序存 在但不够完善。（2）公司决策程序导 致出现一般失误。（3）公司违反企业 内部规章，形成损失。（4）公司关键 岗位业务人员流失严重。 （5）媒体 出现负面新闻，波及局部区域。（6） 公司重要业务制度或系统存在缺陷。 （7）公司内部控制重要或一般缺陷 未得到整改。 三、具有以下特征的 缺陷，认定为一般缺陷：（1）公司决 策程序效率不高。（2）公司违反内部 规章，但未形成损失。（3）公司一般 岗位业务人员流失严重。（4）媒体出 现负面新闻，但影响不大。（5）公司 一般业务制度或系统存在缺陷。（6） 公司一般缺陷未得到整改。（7）公司 存在其他缺陷。 定量标准 一、重大缺陷：（1）利润表潜在错报金 额大于最近一个会计年度公司合并报表 利润总额的 20％。（2）资产负债表潜在 错报金额大于最近一个会计年度公司合 并报表净资产的 2％（或总资产的 1%）。 二、重要缺陷：财务报表潜在错报金额 介于一般缺陷和重大缺陷之间。三、一 般缺陷：（1）利润表潜在错报金额小于 最近一个会计年度公司合并报表利润总 额的 1％。（2）资产负债表潜在错报金额 小于最近一个会计年度公司合并报表净 资产的 1％（或总资产的 0.5%）。 一、重大缺陷：销售收入的 2.0% 以 上或者受到省级以上政府部门处罚， 且已正式对外披露并对本公司定期 报告披露造成重大负面影响。二、重 要缺陷：销售收入的 1.0%-销售收入 的 2.0%或者受到省级以下政府部门 处罚，但未对公司定期报告披露造成 重大负面影响。三、一般缺陷：小于 销售收入的 1.0%或者受到上级公司 处罚，但未对公司定期报告披露造成 负面影响。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 50 - 内部控制审计报告中的审议意见段 宝塔实业股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了宝塔实业股份有限公司（以下简称 “宝塔实业公司”）2021 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、宝塔实业公司对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内 部控制，并评价其有效性是宝塔实业公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控 制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当， 或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，宝塔实业股份有限公司于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日 期 2022 年 04 月 20 日 内部控制审计报告全文披露索 引 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 根据《宁夏证监局关于开展上市公司治理专项行动的通知》（宁证监发〔2020〕210号）和《上市公司治理 专项自查清单》，公司组织开展治理专项自查，于2021年4月28日完成自查，自查出的问题在报告期已全部 得到整改。 序号 类别 具体内容 整改情况 整改情况/未整改原因 已整改 未整改 1 上市公司基本 情况 3.董事会到期未换届 √ 公司第八届董事会按照相关规定应于2020年6月 28日完成换届选举，因公司2020年实施破产重整 计划，延期换届。详见公司发布于巨潮资讯网《关 于董事会、监事会延期换届的公告》（公告编号： 2020-028）；2021年1月8日经公司2021年第一次临 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 51 - 时股东大会审议通过，完成第八届董事会换届选 举。 2 组织机构的运 行和决策 10.未按《公司法》规定在出 现特定情形后的两个月内召 开临时股东大会公司存在公 司未弥补的亏损达实收股本 总额三分之一，在此情形发 生后两个月内，未召开临时 股东大会。 √ 公司于2021年4月21日召开第九届董事会第四次 会议审议通过了《关于公司未弥补亏损达到实收 股本总额三分之一的议案》，并经2020年年度股东 大会审议通过。 3 60.独立董事现场工作时间少 于10个工作日 √ 1.公司第九届董事尽量采取现场方式召开，独董 刘庆林先生因疫情防控要求未参加第五次、第六 次董事会现场会议，采取视频方式参加会议。独 立董事履职尽责，积极调研，为公司发展建言献 策。 2.在涉及独立董事相关专业领域时，邀请其参与 并发表建议。在公司近期重大诉讼事项中，与独 立董事徐孔涛律师深入沟通，妥善化解了风险。 4 控股股东、实 际控制人及关 联方 85.上市公司最近一笔关联交 易未按规定履行董事会或股 东大会审议程序、信息披露 义务 √ 依据《深圳证券交易所股票上市规则》第10.2.14 条规定“上市公司因公开招标、公开拍卖等行为 导致公司与关联人的关联交易时，公司可以向本 所申请豁免按照本章规定履行相关义务”。公司公 开拍卖转让子公司所涉及关联交易行为符合申请 豁免情况，经向深交所申请并审核同意豁免履行 关联交易相关义务。详见公司发布于巨潮资讯网 《关于重整计划执行完毕的公告》（公告编号： 2020-088）。 5 公司存在2018-2020年关联 交易未审议情况。 √ 公司于2021年8月22日召开第九届董事会第五次 会议审议通过了《关于补充审议公司2018-2020 年度关联交易的议案》。 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 52 - 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 是 √ 否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名 称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产 经营的影响 公司的整改措施 宝塔实业股份有 限公司 2021 年 7 月 23 日 下场检查，发现： 1.废油桶未进入 危废暂存间，在废 弃锅炉房内存放； 2.砂轮沫露天堆 放，未采取防渗 漏、防扬尘措施。 违规存放 1.立即对废油桶、 砂轮沫进行规范 安全处置；2.依法 配合生态环境执 法部门的进一步 调查处理。 不涉及 1.废油桶返回厂 家处置；2.砂轮沫 委托银川正织工 贸有限公司处置 宝塔实业股份有 限公司 2021 年 7 月 29 日 下场检查，发现： 《突发环境事件 应急预案》已过期 未及时更新 限期完成《突发环 境事件应急预案》 重新备案 不涉及 现已对《突发环境 事件应急预案》重 新备案 参照重点排污单位披露的其他环境信息 不涉及 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □ 适用 √ 不适用 未披露其他环境信息的原因 不涉及 二、社会责任情况 报告期内，公司继续秉承“打造精品、奉献社会、惠及股东、造福员工”的核心价值观，积极履行应向 企业利益相关方承担的责任，通过项目建设等方式影响和带动地方经济发展，促进就业，实现企业的社会 价值和国家、社会以及利益相关方的合作共赢，企业履行社会责任能力得到不断提升，有效促进了企业与 社会环境的全面、协调、可持续发展。 （一）股东权益保护。 公司自上市以来一直将股东尤其是中小股东的利益放在公司治理的重中之重，通过不断健全、完善公 司法人治理结构和内部控制制度，深入开展治理活动，充分保障投资者的各项权益。公司管理层与全体员 工齐心协力努力创造优良的业绩，提升公司的内在价值，为投资者创造良好的投资回报。 （二）职工权益保护。 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 53 - 公司重视职工权益，严格按照《公司法》、《劳动合同法》等法律法规的要求，保护职工依法享有劳动 权利和履行劳动义务。公司构建新的职位等级和绩效核算体系，对公司员工薪酬设计和管理原则、基本薪 酬策略、福利与年假、薪酬结构、定级和调薪等方面进行了明确规定，公司按照“按劳取酬、多劳多得”的 分配原则，根据员工的岗位责任、工作能力、贡献、服务年限和学历等因素综合考虑其工资和福利，打通 了职工晋升通道，较大幅度提高了职工收入水平。公司高度重视对员工的培训工作，为员工安排相应的培 训计划，提供各类培训，提升员工素质， 实现员工与企业的共同成长。公司重视企业文化建设，丰富员 工生活，为广大员工提供舒适、良好的工作环境。公司建立“我为群众办实事”实践活动清单任务，紧紧围 绕职工薪资、生产生活、福利待遇等问题进行梳理，定期开展督导检查，逐条销号，切实让公司发展成果 惠民心暖民心，切实保障职工权益，提高职工幸福感。 （三）供应商、客户和消费者权益保护。 公司根据采购实际工作的需要，建有完善的供应商评价体系，先后修订了采购计划、招标及供应商管 理办法等制度；强化采购管理集约化，统一将主辅材、设备、成品配件等归口集中采购。开发网上采购平 台，优化采购流程，为提升采购效率和降低成本提供保障，同时通过与供应商签订采购合同，明确供应商 在企业采购中所具有的参与权、知情权、质询权等权益。制定经销商管理办法、客户抱怨处理管理等一系 列管理制度，优化管理流程，加强市场响应速度，建立健全服务保障体系，提高客户满意度，切实的履行 了对客户和消费者的社会责任。 （四）社会公益。 公司自成立以来，不忘初心，始终坚守社会责任，积极参与社会公益事业和各项公益活动。在抗击新 冠疫情期间，公司积极践行社会责任，组织职工组成疫情防控志愿者队伍赶赴疫情防控一线，紧急采购防 护服、消毒液、口罩等医疗防护物资送达相关社区，解决了防护物资缺乏的燃眉之急；安排专业人员进行 电力维护，保障抗疫期间封控社区电力供应，风控社区居民生活有序，尽自己所能为社会做出积极贡献。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 不适用 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 54 - 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动 报告书中所作承诺 宁国运 关于股份限 售承诺 承诺在获得转增股票登记之日后 36 个月内不转让其所获得的 3.34 亿股股票。 2020 年 12 月 08 日 2020 年 12 月 8 日 -2023 年 12 月 07 日 正在履行 宁国运 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 一、关于避免与上市公司同业竞争，出具如下承诺：1.本公司 及控制的其他企业未来不会以直接或间接的方式从事与上市公 司及其下属企业相同或者相似的业务，如本公司及其控制的其 他企业进一步拓展业务范围，本公司将以优先维护上市公司的 权益为原则，采取一切可能的措施，避免与上市公司及其下属 企业产生同业竞争。2.本公司保证遵守相关法律法规、证券监 管规定及上市公司章程，与上市公司其他股东平等行使股东权 利、履行股东义务，充分尊重上市公司独立自主经营，不会利 用自身控股地位谋取不当利益，不会限制上市公司发展或正常 的商业机会，并公平对待上市公司及各相关企业，按照其各自 形成的核心竞争优势，依照市场商业原则参与公平竞争，不损 害上市公司和其他股东的合法利益。3.如上市公司及其下属企 业或相关监管部门认定本公司及控制的其他企业正在或将要从 事的业务与上市公司及其下属企业存在同业竞争，本公司将放 弃或将促使下属直接或间接控股的企业放弃可能发生同业竞争 2020 年 12 月 08 日 长期 正在履行 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 55 - 的业务或业务机会，或将促使该业务或业务机会按公平合理的 条件优先提供给上市公司或其全资及控股子公司，或转让给其 他无关联关系的第三方。4.以上承诺在本公司拥有上市公司实 际控制权或间接控制上市公司期间持续有效。本公司保证严格 履行本承诺函中各项承诺，如因违反该等承诺并因此给上市公 司造成损失的，本公司将承担相应的赔偿责任。二、本公司就 减少和规范与上市公司的关联交易事项作出如下承诺。1.本次 交易完成后，本公司及本公司控制的其他企业将采取合法及有 效措施，减少和规范与上市公司之间的关联交易，自觉维护上 市公司及全体股东的利益，不利用关联交易谋取不正当利益。 2.本公司保证不利用关联交易非法转移上市公司的资金利润， 不利用关联交易损害上市公司以及非关联股东的利益，如因本 公司违反上述承诺给上市公司及其他股东造成损失，本公司将 承担相应的赔偿责任。 宁国运 关于保持上 市公司独立 性的承诺 为保证上市公司的独立运作、保护中小投资者的利益，本公司 在本次交易完成后，将继续与上市公司做到资产独立完整、人 员独立、财务独立、机构独立、业务独立，具体承诺如下：1. 保证上市公司资产独立完整。(1)保证上市公司拥有与经营有关 的生产系统、辅助生产系统和配套设施，并合法拥有其所有权 或使用权，且具有独立的原材料采购和产品销售系统。(2)保证 上市公司具有独立完整的资产，其资产全部处于上市公司的控 制之下，并为上市公司独立拥有和运营。(3)保证本公司及控制 的其他企业不以任何方式违规占用上市公司的资产；不以上市 公司的资产为本公司及其控制的其他企业的债务提供担保。2. 保证上市公司人员独立。(1)保证上市公司的劳动、人事及薪酬 管理与本公司及控制的其他企业之间的完全独立。(2)本公司向 上市公司推荐董事、监事、高级管理人员均通过合法程序进行， 不以非正当途径干预上市公司董事会和股东大会作出人事任免 决定。3.保证上市公司的财务独立。(1)保证上市公司建立独立 2020 年 12 月 08 日 长期 正在履行 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 56 - 的财务部门和独立的财务核算体系，具有规范、独立的财务会 计制度。(2)保证上市公司独立在银行开户，不与本公司及控制 的其他企业共用银行账户。(3)保证上市公司的财务人员不在本 公司及控制的其他企业兼职。(4)保证上市公司依法独立纳税。 (5)保证上市公司能够独立作出财务决策，不违法干预上市公司 的资金使用调度。4.保证上市公司机构独立。(1)保证上市公司 建立健全法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构。(2)保证 上市公司内部经营管理机构依照法律、法规和公司章程的规定 独立运作并行使职权。5.保证上市公司业务独立。(1)保证上市 公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有 完整的业务体系和面向市场独立自主持续经营的能力。(2)保证 除通过行使股东权利之外，不对上市公司的业务活动进行干预。 (3)保证本公司及控制的其他企业避免与上市公司产生实质性 同业竞争。(4)保证本公司及其控制的其他企业不与上市公司发 生恶性及不正当的同业竞争。(5)保证本公司及控制的其他企业 在于上市公司进行确有必要且无法避免的关联交易时，保证按 市场化原则和公允价格进行公平操作，并按照相关法律法规及 以及规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务。如因本 公司违反上述承诺给上市公司及其他股东造成损失，本公司将 承担相应的赔偿责任。 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资 时所作承诺 宝塔石 化 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 关联交易承诺：1.本次非公开发行完成后，本公司及本公司下 属全资子公司、控股子公司将尽量避免与宝塔实业之间发生关 联交易。对于无法避免或有合理原因而发生的关联交易，将采 取如下措施进行规范：(1)交易将按照市场化原则进行，保证关 联交易的公允性和合法性；(2)交易将履行法定程序审议表决， 并按照相关法律法规的要求及时进行信息披露； (3)和关联董 事在相关交易审议时严格执行回避表决制度；(4)董事会将定期 对关联交易的执行情况进行检查；(5)宝塔实业的独立董事对关 2014 年 03 月 28 日 长期 正在履行 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 57 - 联交易的公允性和必要性发表独立意见。2.在公司作为宝塔实 业控股股东期间，本公司不会利用对宝塔实业的控股地位做出 任何损害宝塔实业合法利益的关联交易行为，本公司也不会利 用宝塔实业的控股地位损害宝塔实业其他股东的合法权益。 3. 本公司保证上述承诺在本公司控股宝塔实业期间持续有效且不 可撤销。如本公司及本公司下属全资、控股子公司有任何违反 上述承诺的事项发生，本公司同意承担因此给宝塔实业造成的 一切损失。 孙珩超 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面等承诺 同业竞争的承诺：1.本人及本人控制的企业目前没有、将来也 不直接或间接从事与宝塔实业及其控股子公司和分支机构现有 及将来从事的业务构成同业竞争的任何活动；(1)交易将按照市 场化原则进行，保证关联交易的公允性和合法性；(2)交易将履 行法定程序审议表决，并按照相关法律法规的要求及时进行信 息披露； (3)和关联董事在相关交易审议时严格执行回避表决 制度；(4)董事会将定期对关联交易的执行情况进行检查；(5) 宝塔实业的独立董事对关联交易的公允性和必要性发表独立意 见。2.本人承诺，在本人作为宝塔实业控股股东期间，本人不 会利用对宝塔实业的控股地位做出任何损害宝塔实业合法利益 的关联交易行为，本人也不会利用宝塔实业的控股地位损害宝 塔实业其他股东的合法权益。3.本人保证上述承诺在本人实际 控制宝塔实业期间持续有效且不可撤销。如本人及本人全资、 控股子公司有任何违反上述承诺的事项发生，本人同意承担因 此给宝塔实业造成的一切损失。 2012 年 06 月 30 日 长期 正在履行 股权激励承诺 其他对公司中小股东所 作承诺 宝塔石 化 关于放弃表 决权的承诺 关于放弃表决权的承诺：1、在本承诺函有效期内放弃行使 398,415,924 股上市公司股份对应的如下权利，（下称“弃权权 利”），亦不得委托第三方行使弃权权利：(1)依法请求、召集、 召开和出席标的公司股东大会；(2)提交包括提名、推荐、选举 或罢免董事、监事、高级管理人员在内的股东提议或议案及其 2020 年 12 月 08 日 2023 年 12 月 7 日 正在履行 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 58 - 他议案；(3)对所有根据相关法律、法规、规章及其他有法律约 束力的规范性文件或上市公司章程规定需要股东大会讨论、决 议的事项行使表决权；(4)公司章程规定的涉及弃权股份除收益 权和股份转让权等财产权之外的其他权利（包括在法律法规上 或公司章程经修改后而规定的任何其他的股东表决权）。(5)在 放弃期限内，因上市公司配股、送股、公积金转增、拆股等情 形导致弃权股份总数发生自然或法定变化的，本承诺函项下弃 权股份数量应相应调整，此时，本承诺函自动适用于调整后的 股份，该等弃权股份的表决权已自动全部放弃。2.本承诺函为 不可撤销承诺，自上市公司司法重整的重整投资人获得转增股 票登记之日起生效，有效期至以下任一时点到达之日止（以最 早发生之日为准）：(1)本承诺函生效之日满 36 个月；(2)承诺 方及其一致行动人或/关联方直接或间接持有的上市公司股份 低于 10%之日。3.本承诺函有效期内承诺方原则上不得将合计 超过 5%的股份出让给同一主体及其关联方、一致行动人，如果 超过前述比例，后续受让人须保证亦遵守上述承诺，并向上市 公司出具书面承诺函。4.承诺方在本承诺函有效期内不会单独 或共同谋求上市公司的实际控制权。 承诺是否按时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 59 - 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 100 境内会计师事务所审计服务的连续年限 5 境内会计师事务所注册会计师姓名 赵小微、郭凤民 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 5 境外会计师事务所名称（如有） 不适用 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 不适用 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 不适用 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） 不适用 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 60 - 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 公司聘请利安达会计师事务所（特殊普通合伙）开展内部控制审计。 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 61 - 十一、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本情况 涉案金额 （万元） 是否形成 预计负债 诉讼(仲裁)进 展 诉讼(仲裁)审理结果 及影响 诉讼(仲裁)判决执行 情况 披露日期 披露索引 原告北京中融汇亚资产管理有限公司 诉被告宝塔实业因不当得利纠纷，请 求判令宝塔实业向原告支付自 2018 年 4 月 3 日起至 2020 年 9 月 10 日占 用资金期间给原告造成的利息损失 764156.25 元（以 650 万元为基础按 照银行同期贷款利率计算），要求损失 支付至实际给付之日。 738.41 否 于 2021 年 12 月 23 日自治区高 级人民法院做 出（2021）宁民 终 578 号《民事 判决书》。 二审判决维持一审判 决。一审判决内容：宝 塔实业于判决生效之 日起十日内返还北京 中融汇亚资产管理有 限公司 650 万元，并按 年利率 4.75%支付上 述款项自 2018 年 4 月 3 日至本判决确定的 返还之日的利息。 暂未收到法院执行裁 定书。 原告华鑫科技（营口）有限公司诉被 告宝塔石化集团有限公司、孙珩超、 广东南方宝塔投资控股有限公司、宝 塔石化集团财务有限公司、宁夏宝塔 化工装备制造有限公司、宝塔实业股 份有限公司一案。华鑫科技以宝塔实 业向其受让的两笔信托借款债权出具 《承诺函》为由，将公司列为被告, 向宁夏回族自治区银川市中级人民法 院提起诉讼，要求公司承担连带保证 责任。 80,000 否 于 2021 年 9 月 29 日公司收到 银川市中院民 事判决书 (2021)宁 01 民 初 689 号。 此案一审判决已生效， 本次诉讼事项对本期 利润或期后利润不产 生影响。 判决内容：1.驳回原告 华鑫科技的诉讼请求； 2.案件受理费 4,481,800 元，由原告 华鑫科技(营口)有限 公司负担。 2021 年 08 月 03 日 详见公司在巨潮资 讯网发布的公告（公 告编号：2021-033、 2021-051、 2021-058） 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 62 - 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易方 关联 关系 关联 交易 类型 关联 交易 内容 关联交 易定价 原则 关联 交易 价格 关联交易金 额（万元） 占同类交 易金额的 比例 获批的交易 额度（万元） 是否超 过获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得的 同类交易 市价 披露日期 披露索引 新疆宁银西北 轴承销售有限 公司 参股 企业 采购 商品 采购 轴承 市场公 允行情 市场 价格 34.15 0.76% 0 否 定期结 算 未偏离市 场价 2022 年 04 月 20 日 http://www .cninfo.co 南京西北轴承 销售有限责任 公司 参股 企业 采购 商品 采购 轴承 市场公 允行情 市场 价格 1.41 0.03% 2.94 否 定期结 算 未偏离市 场价 2022 年 04 月 20 日 http://www .cninfo.co 湖北西北轴承 有限责任公司 参股 企业 采购 商品 采购 轴承 市场公 允行情 市场 价格 63.89 1.42% 83.65 否 定期结 算 未偏离市 场价 2022 年 04 月 20 日 http://www .cninfo.co 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 63 - 宁夏西北轴承 销售有限公司 参股 企业 采购 商品 采购 轴承 市场公 允行情 市场 价格 7.32 0.16% 1.88 否 定期结 算 未偏离市 场价 2022 年 04 月 20 日 http://www .cninfo.co 新疆宁银西北 轴承销售有限 公司 参股 企业 销售 商品 销售 轴承 市场公 允行情 市场 价格 26.91 0.19% 55.11 否 定期结 算 未偏离市 场价 2022 年 04 月 20 日 http://www .cninfo.co 南京西北轴承 销售有限责任 公司 参股 企业 销售 商品 销售 轴承 市场公 允行情 市场 价格 263.76 1.82% 548.39 否 定期结 算 未偏离市 场价 2022 年 04 月 20 日 http://www .cninfo.co 湖北西北轴承 有限责任公司 参股 企业 销售 商品 销售 轴承 市场公 允行情 市场 价格 128 0.88% 268.18 否 定期结 算 未偏离市 场价 2022 年 04 月 20 日 http://www .cninfo.co 宁夏西北轴承 销售有限公司 参股 企业 销售 商品 销售 轴承 市场公 允行情 市场 价格 19.05 0.13% 39.86 否 定期结 算 未偏离市 场价 2022 年 04 月 20 日 http://www .cninfo.co 合计 -- -- 544.49 -- 1,000.01 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交易进 行总金额预计的，在报告期内的实际履行 情况（如有） 报告期内，公司与关联方实际发生的各项日常关联交易均是基于公司正常经营活动需要，2021 年度公司关联交易预计总金额 10,000,095.47 元，实际发生总额 5,444,903.24 元，实际发生总额未超过预计总金额，所有日常关联交易均依据市场价格定价，定 价合理、公允，没有损害公司及全体股东的利益，以上不会对公司日常经营及业绩产生影响，公司将继续加强关联交易管理，提升 关联交易管理效率和质量 交易价格与市场参考价格差异较大的原 因（如适用） 无 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 64 - 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 65 - （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在重大担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十七、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 公司2021年12月31日为基准日，通过资产划转、股权转移、吸收合并等方式，将现有轴承制造业务相关的 资产、债权债务及资源进行内部优化，按经审计的净资产账面净值划转至西北轴承，并按照“人随业务及 资产走”的原则，将划转业务相关的人员转移至西北轴承。详见2021年12月16日披露于巨潮资讯网上的《宝 塔实业股份有限公司关于内部资产重组方案的公告》（公告编号：2021-065） 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 66 - 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 11,215,550 0.98% 0 0 0 -10,603,1 50 -10,603,15 0 612,400 0.05% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、其他内资持股 11,215,550 0.98% 0 0 0 -10,603,1 50 -10,603,15 0 612,400 0.05% 其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境内自然人持股 11,215,550 0.98% 0 0 0 -10,603,1 50 -10,603,15 0 612,400 0.05% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 1,137,282,81 6 99.02% 0 0 0 761,150 761,150 1,138,043,9 66 99.95% 1、人民币普通股 1,137,282,81 6 99.02% 0 0 0 761,150 761,150 1,138,043,9 66 99.95% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 1,148,498,36 6 100.00% 0 0 0 -9,842,00 0 -9,842,000 1,138,656,3 66 100 % 股份变动的原因 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 67 - √ 适用 □ 不适用 根据公司《公司2017年限制性股票和股票期权激励计划（草案）》相关规定，公司回购注销39名原激 励对象已获授但尚未解除限售的全部限制性股票合计285,000股，以及1174名原激励对象因公司2018年度 业绩考核不达标而不满足解锁条件的限制性股票合计9,557,000股，共 9,842,000 股。经中国证券登记结 算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司本次限制性股票回购注销事宜已于2021年3月3日办理完成。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 公司2018年7月16日第八届董事会第十八次会议和第八届监事会第十次会议审议通过了《关于回购注 销部分限制性股票的议案》，根据本激励计划的相关规定及公司2016年年度股东大会对董事会的授权，公 司董事会同意对39名激励对象持有的已获授但尚未解除限售的28.5万股限制性股票进行回购注销处理。 公司2020年1月3日第八届董事会第三十四次会议和第八届监事会第十九次会议审议通过了《关于回购 注销已获授但未达到解锁条件的限制性股票的议案》，根据本激励计划的相关规定及公司2016年年度股东 大会对董事会的授权，公司董事会同意对1174名激励对象持有的已获授但尚未解除限售的955.7万股限制 性股票进行回购注销处理。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司本次限制性股票回购注销事宜已于2021 年3月3日办理完成。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财 务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 公司本次限制性股票回购所需的资金为人民币21,357,140元，系公司自有资金，不会对公司的经营业 绩产生重大影响。本次回购并注销限制性股票完成后，由于回购的股份数占公司总股本的比例较小，因此， 以公司2020年年度报告的财务数据测算，公司资产总额、资产负债率、每股净资产等指标均变动较小，不 会对公司的主要财务指标产生较大影响。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 68 - 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股 股东总数 43,588 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 41,987 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参见注 8） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末持 股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 宝塔石化集团有 限公司 境内非国 有法人 34.99% 398,415,92 4 0 0 398,415,92 4 冻结 398,415,92 4 宁夏国有资本运 营集团有限责任 公司 国有法人 29.33% 334,000,00 0 0 0 334,000,00 0 宝塔实业股份有 限公司破产企业 财产处置专用账 户 境内非国 有法人 1.67% 18,985,393 -3,809,39 0 0 18,985,393 胡祖平 境内自然 人 0.62% 7,110,000 1,958,900 0 7,110,000 叶政豪 境内自然 人 0.35% 4,000,000 4,000,000 0 4,000,000 王忠香 境内自然 人 0.31% 3,477,800 815,800.0 0 0 3,477,800 文水县农村信用 合作联社 境内非国 有法人 0.29% 3,312,140 3,312,140 0 3,312,140 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 69 - 冼添祥 境内自然 人 0.21% 2,350,000 1,450,000 0 2,350,000 王鲁明 境内自然 人 0.20% 2,278,600 457,200 0 2,278,600 中国国际金融香 港资产管有限公 司－客户资金 2 境内自然 人 0.19% 2,182,500 0 2,182,500 战略投资者或一般法人因配 售新股成为前 10 名股东的情 况（如有）（参见注 3） 2020 年 12 月 9 日，公司收到宁国运提供的中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 出具的《证券过户登记确认书》，以竞价方式处置的部分资本公积金转增所得股票 3.34 亿股，由宝塔实业管理人账户（宝塔实业股份有限公司破产企业财产处置专用账户）划 转至宁国运证券账户，过户日期为 2020 年 12 月 8 日。宁国运承诺在获得转增股票登记 之日后 36 个月内不转让其所获得的 3.34 亿股股票。 上述股东关联关系或一致行 动的说明 上述股东之间是否存在关联关系或一致行动情况不详。 上述股东涉及委托/受托表决 权、放弃表决权情况的说明 宝塔石化集团有限公司于 2020 年 11 月 27 日签署《关于放弃表决权的承诺函》，自重整 投资人获得转增股票登记之日起生效，有效期至承诺函生效之日满 36 个月或承诺方及其 一致行动人或/关联方直接或间接持有公司的股份低于 10%之日。详见巨潮资讯网 2020 年 11 月 28 日发布的《关于控股股东签署<关于放弃表决权的承诺函>暨复牌的公告》 （2020-075） 前 10 名股东中存在回购专户 的特别说明（如有）（参见注 10） 不适用 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 宝塔石化集团有限公司 398,415,924 人民币普 通股 398,415,92 4 宁夏国有资本运营集团有限 责任公司 334,000,000 人民币普 通股 334,000,00 0 宝塔实业股份有限公司破产 企业财产处置专用账户 18,985,393 人民币普 通股 18,985,393 胡祖平 7,110,000 人民币普 通股 7,110,000 叶政豪 4,000,000 人民币普 通股 4,000,000 王忠香 3,477,800 人民币普 通股 3,477,800 文水县农村信用合作联社 3,312,140 人民币普 3,312,140 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 70 - 通股 冼添祥 2,350,000 人民币普 通股 2,350,000 王鲁明 2,278,600 人民币普 通股 2,278,600 中国国际金融香港资产管理 有限公司－客户资金 2 2,182,500 人民币普 通股 2,182,500 前 10 名无限售流通股股东之 间，以及前 10 名无限售流通 股股东和前 10 名股东之间关 联关系或一致行动的说明 上述股东之间是否存在关联关系或一致行动情况不详。 前 10 名普通股股东参与融资 融券业务情况说明（如有） （参 见注 4） 冼添祥，报告期末，普通证券账户持有公司 1,100,000 股股份，投资者信用证券账户持 有 1,250,000 股股份，合计持有 2,350,000 股股份。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 宁夏国有资本运营集团有 限责任公司 刘日巨 2009 年 09 月 09 日 91640000694320542R 投资及相关业务；政府 重大建设项目投融资； 先进制造业、现代服务 业和高新技术产业项目 的投资与运营；国有股 权持有与资本运作；国 有资产及债权债务重 组；财务顾问和经济咨 询业务；经审批的非银 行金融服务业项目的运 作；经批准的国家法律 法规禁止以外的其他资 产投资与运营活动等。 控股股东报告期内控股和 参股的其他境内外上市公 司的股权情况 持有宁夏西部创业实业股份有限公司（000557.SZ）29.47%股权，为其控股股东。 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 71 - 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：地方国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 宁夏回族自治区人民政府 -- 1958 年 10 月 25 日 -- -- 实际控制人报告期内控制的 其他境内外上市公司的股权 情况 宁国运为宁夏西部创业实业股份有限公司（000557.SZ）控股股东，宁夏回族自治区人民 政府为其实际控制人。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □ 适用 √ 不适用 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 72 - 5、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法人股东名称 法定代表人 /单位负责 人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 宝塔石化集团有限公 司 孙珩超 1997 年 10 月 07 日 233628.75 万 元 机械设备、仪器仪表、环保设备及配件 的制造、加工、销售与技术服务；金属 材料及制品的生产与销售；原油进口、 销售，燃料油进口；原料油、化工产品 批发与销售（原料油与化工产品中不含 危险化学品，涉及许可证经营的凭证经 营）。液化石油气、凝析油、石脑油、重 油、渣油、脱蜡柴油、重柴油、丙烯、 甲醇、甲基叔丁基醚、石蜡、重胶沥青、 润滑油、五金交电、办公用品、针纺织 品的批发、零售；房屋租赁；汽油、柴 油零售（仅限分支机构经营）；企业管理 咨询服务；投资管理。 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 √ 适用 □ 不适用 一、控股股东宁国运承诺在获得转增股票登记之日后36个月内不转让其所获得的3.34亿股股票。 二、公司第一大股东宝塔石化持有公司398,415,924股股份，承诺如下： 1、在本承诺函有效期内放弃行使398,415,924股上市公司股份对应的如下权利，（下称“弃权权利”）， 亦不得委托第三方行使弃权权利： （1）依法请求、召集、召开和出席标的公司股东大会； （2）提交包括提名、推荐、选举或罢免董事、监事、高级管理人员在内的股东提议或议案及其他议 案； （3）对所有根据相关法律、法规、规章及其他有法律约束力的规范性文件或上市公司章程规定需要 股东大会讨论、决议的事项行使表决权； （4）公司章程规定的涉及弃权股份除收益权和股份转让权等财产权之外的其他权利（包括在法律法 规上或公司章程经修改后而规定的任何其他的股东表决权）。 （5）在放弃期限内，因上市公司配股、送股、公积金转增、拆股等情形导致弃权股份总数发生自然 或法定变化的，本承诺函项下弃权股份数量应相应调整，此时，本承诺函自动适用于调整后的股份，该等 弃权股份的表决权已自动全部放弃。 2、本承诺函为不可撤销承诺，自上市公司司法重整的重整投资人获得转增股票登记之日起生效，有 效期至以下任一时点到达之日止（以最早发生之日为准）： （1）本承诺函生效之日满36个月； （2）承诺方及其一致行动人或/关联方直接或间接持有的上市公司股份低于10%之日。 3、本承诺函有效期内承诺方原则上不得将合计超过5%的股份出让给同一主体及其关联方、一致行动 人，如果超过前述比例，后续受让人须保证亦遵守上述承诺，并向上市公司出具书面承诺函。 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 73 - 4、承诺方在本承诺函有效期内不会单独或共同谋求上市公司的实际控制权。 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 74 - 第八节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 75 - 第九节 债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 76 - 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 04 月 19 日 审计机构名称 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 利安达审字[2022]第 2202 号 注册会计师姓名 赵小微、郭凤民 审计报告正文 一、审计意见 我们审计了宝塔实业股份有限公司（以下简称“宝塔实业公司”）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日 的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益 变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宝塔实业公司 2021 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2021 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宝 塔实业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对 财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需 要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入的确认 1、事项描述 如宝塔实业公司财务报表附注六、36 所述，2021 年度营业收入为 174,767,013.87 元，较 2020 年度 下降 14.71%；宝塔实业的销售产品主要包括轴承、船舶电器，因为收入是宝塔实业公司的关键绩效指标之 一，对财务报表的影响十分重大。因此，我们将收入的确认确定为关键审计事项。 2、审计应对 （1）对宝塔实业与收入确认相关的内部控制制度设计和执行有效性进行了评估； （2）通过审阅销售合同，了解收入确认政策，结合宝塔实业具体业务情况，评价收入确认会计政策 是否符合企业会计准则的要求； （3）对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月度收入、成本、毛利波动分析，毛利率与上期比 较分析等分析程序； （4）取得本年开票明细清单，核对税务申报开票收入，测算本期增值税销项税额是否正确，检查当 期收入确认与本期开具的发票情况； （5）选取重要的合同进行检查，核对与收入相关的销售合同（订单）、发票、送货单等资料，评价相 关收入确认是否符合公司收入确认会计政策； （6）选取重要客户实施函证程序； （7）抽样检查宝塔实业与产品销售收入相关的销售合同、出库单、销售发票等文件，对资产负债表 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 77 - 日前后确认的产品销售收入执行截止性测试。 （二）商誉减值 1、事项描述 截至 2021 年 12 月 31 日，如宝塔实业财务报表附注六、15 所述，宝塔实业合并报表的商誉账面价值 为 147,431,348.63 元，本年度计提商誉减值准备 8,940,319.55 元。根据中国会计准则，每年年末需要对 商誉进行减值测试，减值测试要求估计包含商誉的相关资产组的可收回金额，即相关资产组的公允价值减 去处置费用后的净额与相关资产组预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。当出现事项或者情况发生 变化导致出现潜在减值迹象时，需要对商誉进行更加频繁的减值测试。管理层通过比较被分摊商誉的相关 资产组的可收回金额与该资产组及商誉的账面价值，对商誉进行减值测试。预测可收回金额涉及对资产组 未来现金流量现值的预测，管理层在预测中需要做出重大判断和假设，特别是对于未来售价、生产成本、 经营费用、折现率以及增长率等。由于减值测试过程较为复杂，同时涉及管理层的重大判断，因此，我们 将商誉减值准备的确认确定为关键审计事项。 2、审计应对 （1）对宝塔实业相关的内部控制的设计和执行有效性进行了评估； （2）了解与评估管理层讨论商誉减值评估的相关信息，包括预测未来收入、现金流折现率等假设的 合理性及盈利状况的判断和评估； （3）将现金流量预测时所使用的数据与历史数据进行比较，评估所使用的基础数据，复核预计未来 现金流量净现值的计算； （4）了解管理层聘请的第三方评估机构的情况，评价其独立性、专业素质和胜任能力； （5）考虑在财务报表中有关商誉的减值评估以及所采用的关键假设披露是否符合企业会计准则的要 求。 四、其他信息 宝塔实业公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我 们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我 们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 宝塔实业公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估宝塔实业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宝塔实业公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督宝塔实业公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含 审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使 用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 78 - 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的 重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对宝 塔实业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致宝塔实业公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就宝塔实业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 意见。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影 响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些 事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律 法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果 超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：赵小微 （项目合伙人） 中国注册会计师：郭凤民 中国·北京 2022年4月19日 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 79 - 二、财务报表 1、合并资产负债表 编制单位：宝塔实业股份有限公司 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 244,296,859.61 375,544,860.83 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 105,486,958.75 120,192,618.57 应收款项融资 66,865,242.30 71,796,585.60 预付款项 8,344,097.58 4,272,573.14 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 6,534,527.26 10,082,977.25 其中：应收利息 196,555.98 应收股利 买入返售金融资产 存货 188,023,324.32 195,673,664.73 合同资产 51,990,374.40 69,725,364.08 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6,533,552.99 3,038,050.71 流动资产合计 678,074,937.21 850,326,694.91 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 80 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 8,478,320.27 8,904,085.53 固定资产 381,687,306.23 421,879,796.27 在建工程 16,980,127.06 10,855,571.75 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 436,575.75 0.00 无形资产 129,431,381.50 133,915,128.65 开发支出 商誉 147,431,348.63 156,371,668.18 长期待摊费用 101,702.43 204,851.80 递延所得税资产 423,585.45 517,590.14 其他非流动资产 非流动资产合计 684,970,347.32 732,648,692.32 资产总计 1,363,045,284.53 1,582,975,387.23 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 43,188,767.18 25,275,745.34 预收款项 合同负债 4,294,585.88 2,786,184.95 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 25,016,820.98 53,547,132.94 应交税费 11,523,640.35 8,431,634.52 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 81 - 其他应付款 106,502,075.36 98,764,212.31 其中：应付利息 7,856,170.92 8,401,367.74 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 24,581,251.69 0.00 其他流动负债 64,740,999.53 52,887,222.82 流动负债合计 279,848,140.97 241,692,132.88 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 219,219,792.97 286,961,704.86 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 224,815.93 0.00 长期应付款 6,156,200.00 14,138,792.58 长期应付职工薪酬 预计负债 6,237,162.14 1,260,092.27 递延收益 38,213,568.06 40,199,007.51 递延所得税负债 42,175.71 52,781.00 其他非流动负债 非流动负债合计 270,093,714.81 342,612,378.22 负债合计 549,941,855.78 584,304,511.10 所有者权益： 股本 1,138,656,366.00 1,138,656,366.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 694,947,950.48 694,947,950.48 减：库存股 4,881,968.00 4,881,968.00 其他综合收益 专项储备 7,276,655.99 6,100,443.96 盈余公积 9,390,005.14 9,390,005.14 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 82 - 一般风险准备 未分配利润 -1,091,591,227.09 -914,288,528.57 归属于母公司所有者权益合计 753,797,782.52 929,924,269.01 少数股东权益 59,305,646.23 68,746,607.12 所有者权益合计 813,103,428.75 998,670,876.13 负债和所有者权益总计 1,363,045,284.53 1,582,975,387.23 法定代表人：陈志磊 主管会计工作负责人：马金保 会计机构负责人：陈健 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 205,256,230.11 325,333,155.00 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 172,121,434.69 154,927,361.87 应收款项融资 38,453,056.04 7,867,523.36 预付款项 4,994,013.01 1,678,791.28 其他应收款 43,301,079.22 46,097,523.34 其中：应收利息 应收股利 存货 116,215,196.30 130,435,341.77 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,665,265.94 1,363,849.82 流动资产合计 584,006,275.31 667,703,546.44 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 448,523,963.45 448,523,963.45 其他权益工具投资 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 83 - 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 366,199,773.78 403,560,286.13 在建工程 16,980,127.06 10,855,571.75 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 120,644,386.10 124,456,531.89 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 952,348,250.39 987,396,353.22 资产总计 1,536,354,525.70 1,655,099,899.66 流动负债： 短期借款 1,600,000.00 1,600,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 35,241,921.97 13,873,780.00 预收款项 合同负债 27,390,707.30 5,922,908.65 应付职工薪酬 20,098,934.89 49,179,690.50 应交税费 1,595,394.09 1,982,190.28 其他应付款 53,543,443.34 64,899,178.36 其中：应付利息 7,856,170.92 8,401,367.74 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 24,357,754.78 其他流动负债 39,128,511.15 4,345,252.78 流动负债合计 202,956,667.52 141,803,000.57 非流动负债： 长期借款 219,219,792.97 286,961,704.86 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 84 - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 2,000,000.00 9,982,592.58 长期应付职工薪酬 预计负债 2,387,911.02 递延收益 38,213,568.06 40,199,007.51 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 261,821,272.05 337,143,304.95 负债合计 464,777,939.57 478,946,305.52 所有者权益： 股本 1,138,656,366.00 1,138,656,366.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 699,910,442.75 699,910,442.75 减：库存股 4,881,968.00 4,881,968.00 其他综合收益 专项储备 7,241,025.99 6,007,391.71 盈余公积 9,390,005.14 9,390,005.14 未分配利润 -778,739,285.75 -672,928,643.46 所有者权益合计 1,071,576,586.13 1,176,153,594.14 负债和所有者权益总计 1,536,354,525.70 1,655,099,899.66 3、合并利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 174,767,013.87 204,908,810.90 其中：营业收入 174,767,013.87 204,908,810.90 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 85 - 二、营业总成本 270,020,409.63 352,270,329.62 其中：营业成本 189,001,323.63 220,437,107.03 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 5,724,340.33 6,436,040.01 销售费用 15,811,902.84 8,907,970.50 管理费用 53,790,072.62 90,566,383.51 研发费用 2,516,620.59 1,696,344.76 财务费用 3,176,149.62 24,226,483.81 其中：利息费用 5,422,268.63 17,843,647.08 利息收入 4,913,856.92 1,811,537.25 加：其他收益 462,587.09 4,526,318.25 投资收益（损失以“－”号 填列） 236,957,161.21 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号 填列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-” 号填列） -29,922,923.42 -9,843,929.89 资产减值损失（损失以“-” 号填列） -53,876,935.49 -93,778,676.24 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 18,056.34 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 86 - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -178,572,611.24 -9,500,645.39 加：营业外收入 10,905,314.14 31,873,940.38 减：营业外支出 10,358,803.80 5,760,826.91 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -178,026,100.90 16,612,468.08 减：所得税费用 -1,301,582.24 3,165,691.51 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -176,724,518.66 13,446,776.57 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） -176,724,518.66 13,446,776.57 2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 -177,302,698.52 10,803,619.31 2.少数股东损益 578,179.86 2,643,157.26 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 87 - 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 -176,724,518.66 13,446,776.57 归属于母公司所有者的综合收益 总额 -177,302,698.52 10,803,619.31 归属于少数股东的综合收益总额 578,179.86 2,643,157.26 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.16 0.01 （二）稀释每股收益 -0.16 0.01 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：陈志磊 主管会计工作负责人：马金保 会计机构负责人：陈健 4、母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 173,791,110.62 168,899,325.49 减：营业成本 184,367,360.37 191,455,526.25 税金及附加 4,377,300.73 5,774,531.08 销售费用 13,604,980.18 6,840,847.95 管理费用 38,733,907.20 75,401,530.23 研发费用 1,495,900.22 1,696,344.76 财务费用 3,854,173.33 18,886,481.49 其中：利息费用 5,422,268.63 11,593,258.26 利息收入 4,104,904.12 5,853.51 加：其他收益 443,828.40 4,446,488.40 投资收益（损失以“－” 号填列） 30,000,000.00 243,763,924.16 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-” 号填列） 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 88 - 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-” 号填列） -24,180,850.34 -8,786,520.59 资产减值损失（损失以“-” 号填列） -42,153,336.32 -30,988,735.09 资产处置收益（损失以“-” 号填列） -10,972.90 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） -108,543,842.57 77,279,220.61 加：营业外收入 10,427,067.01 20,664,555.53 减：营业外支出 7,669,143.02 5,710,712.14 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） -105,785,918.58 92,233,064.00 减：所得税费用 24,723.71 5,762.10 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） -105,810,642.29 92,227,301.90 （一）持续经营净利润（净亏 损以“－”号填列） -105,810,642.29 92,227,301.90 （二）终止经营净利润（净亏 损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下可转损益的其他综 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 89 - 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -105,810,642.29 92,227,301.90 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 210,780,625.04 213,085,816.56 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 121,934.44 201,191.58 收到其他与经营活动有关的现金 20,876,072.82 13,037,865.55 经营活动现金流入小计 231,778,632.30 226,324,873.69 购买商品、接受劳务支付的现金 147,992,533.19 149,689,189.06 客户贷款及垫款净增加额 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 90 - 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 101,042,619.69 186,423,383.10 支付的各项税费 4,311,973.75 33,593,205.04 支付其他与经营活动有关的现金 28,717,288.60 50,802,708.82 经营活动现金流出小计 282,064,415.23 420,508,486.02 经营活动产生的现金流量净额 -50,285,782.93 -194,183,612.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 40,000.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 38,960,184.90 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 40,000.00 38,960,184.90 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 15,947,039.83 284,126.85 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 15,947,039.83 284,126.85 投资活动产生的现金流量净额 -15,907,039.83 38,676,058.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 484,300,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 91 - 筹资活动现金流入小计 484,300,000.00 偿还债务支付的现金 46,214,162.03 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 18,195,872.43 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 10,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 22,964,730.00 筹资活动现金流出小计 64,410,034.46 22,964,730.00 筹资活动产生的现金流量净额 -64,410,034.46 461,335,270.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 11,148.42 五、现金及现金等价物净增加额 -130,602,857.22 305,838,864.14 加：期初现金及现金等价物余额 374,899,716.83 69,060,852.69 六、期末现金及现金等价物余额 244,296,859.61 374,899,716.83 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 133,237,185.58 151,864,562.83 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 7,101,948.36 17,798,005.52 经营活动现金流入小计 140,339,133.94 169,662,568.35 购买商品、接受劳务支付的现金 123,339,539.05 98,042,389.56 支付给职工以及为职工支付的现 金 85,067,731.75 168,342,628.87 支付的各项税费 1,797,040.29 29,126,865.76 支付其他与经营活动有关的现金 13,707,507.86 64,583,674.34 经营活动现金流出小计 223,911,818.95 360,095,558.53 经营活动产生的现金流量净额 -83,572,685.01 -190,432,990.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 30,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 92 - 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 41,564,033.94 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 30,000,000.00 41,564,033.94 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 12,094,205.42 5,599.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 12,094,205.42 5,599.00 投资活动产生的现金流量净额 17,905,794.58 41,558,434.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 484,300,000.00 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 484,300,000.00 偿还债务支付的现金 46,214,162.03 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 8,195,872.43 支付其他与筹资活动有关的现金 22,964,730.00 筹资活动现金流出小计 54,410,034.46 22,964,730.00 筹资活动产生的现金流量净额 -54,410,034.46 461,335,270.00 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -120,076,924.89 312,460,714.76 加：期初现金及现金等价物余额 325,333,155.00 12,872,440.24 六、期末现金及现金等价物余额 205,256,230.11 325,333,155.00 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 93 - 7、合并所有者权益变动表 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 1,138,656,366.00 694,947,950.48 4,881,968.00 6,100,443.96 9,390,005.14 -914,288,528.57 929,924,269.01 68,746,607.12 998,670,876.13 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,138,656,366.00 694,947,950.48 4,881,968.00 6,100,443.96 9,390,005.14 -914,288,528.57 929,924,269.01 68,746,607.12 998,670,876.13 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,176,212.03 -177,302,698.52 -176,126,486.49 -9,440,960.89 -185,567,447.38 （一）综合收益总额 -177,302,698.52 -177,302,698.52 578,179.86 -176,724,518.66 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 94 - 4．其他 （三）利润分配 -10,000,000.00 -10,000,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -10,000,000.00 -10,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转 留存收益 5．其他综合收益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1,176,212.03 1,176,212.03 -19,140.75 1,157,071.28 1．本期提取 1,233,634.28 1,233,634.28 1,233,634.28 2．本期使用 57,422.25 57,422.25 19,140.75 76,563.00 （六）其他 四、本期期末余额 1,138,656,366.00 694,947,950.48 4,881,968.00 7,276,655.99 9,390,005.14 -1,091,591,227.09 753,797,782.52 59,305,646.23 813,103,428.75 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 95 - 单位：元 项目 2020 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 小计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 765,185,250.00 484,405,392.28 23,323,160.00 4,822,085.20 9,390,005.14 -925,092,147.88 315,387,424.74 66,103,449.86 381,490,874.60 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 765,185,250.00 484,405,392.28 23,323,160.00 4,822,085.20 9,390,005.14 -925,092,147.88 315,387,424.74 66,103,449.86 381,490,874.60 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 373,471,116.00 210,542,558.20 -18,441,192.00 1,278,358.76 10,803,619.31 614,536,844.27 2,643,157.26 617,180,001.53 （一）综合收益总额 10,803,619.31 10,803,619.31 2,643,157.26 13,446,776.57 （二）所有者投入和减少资本 -10,748,000.00 594,761,674.20 -18,441,192.00 602,454,866.20 602,454,866.20 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 -10,748,000.00 -12,575,160.00 -23,323,160.00 4．其他 607,336,834.20 4,881,968.00 602,454,866.20 602,454,866.20 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 96 - （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 384,219,116.00 -384,219,116.00 1．资本公积转增资本（或股 本） 384,219,116.00 -384,219,116.00 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转 留存收益 5．其他综合收益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1,278,358.76 1,278,358.76 1,278,358.76 1．本期提取 1,305,876.76 1,305,876.76 1,305,876.76 2．本期使用 27,518.00 27,518.00 27,518.00 （六）其他 四、本期期末余额 1,138,656,366.00 694,947,950.48 4,881,968.00 6,100,443.96 9,390,005.14 -914,288,528.57 929,924,269.01 68,746,607.12 998,670,876.13 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 97 - 8、母公司所有者权益变动表 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其 他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,138,656,366.00 699,910,442.75 4,881,968.00 6,007,391.71 9,390,005.14 -672,928,643.46 1,176,153,594.14 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,138,656,366.00 699,910,442.75 4,881,968.00 6,007,391.71 9,390,005.14 -672,928,643.46 1,176,153,594.14 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,233,634.28 -105,810,642.29 -104,577,008.01 （一）综合收益总额 -105,810,642.29 -105,810,642.29 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 98 - 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留 存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1,233,634.28 1,233,634.28 1．本期提取 1,233,634.28 1,233,634.28 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,138,656,366.00 699,910,442.75 4,881,968.00 7,241,025.99 9,390,005.14 -778,739,285.75 1,071,576,586.13 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 99 - 单位：元 项目 2020 年年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其 他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 765,185,250.00 0.00 0.00 0.00 489,367,884.55 23,323,160.00 0.00 4,729,032.95 9,390,005.14 -765,155,945.36 480,193,067.28 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 765,185,250.00 489,367,884.55 23,323,160.00 4,729,032.95 9,390,005.14 -765,155,945.36 480,193,067.28 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 373,471,116.00 210,542,558.20 -18,441,192.00 1,278,358.76 92,227,301.90 695,960,526.86 （一）综合收益总额 92,227,301.90 92,227,301.90 （二）所有者投入和减少资本 -10,748,000.00 594,761,674.20 -18,441,192.00 602,454,866.20 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 -10,748,000.00 -12,575,160.00 -23,323,160.00 4．其他 607,336,834.20 4,881,968.00 602,454,866.20 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分 配 3．其他 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 100 - （四）所有者权益内部结转 384,219,116.00 -384,219,116.00 1．资本公积转增资本（或股 本） 384,219,116.00 -384,219,116.00 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转 留存收益 5．其他综合收益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1,278,358.76 1,278,358.76 1．本期提取 1,278,358.76 1,278,358.76 2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0. 00 （六）其他 0.00 四、本期期末余额 1,138,656,366.00 699,910,442.75 4,881,968.00 6,007,391.71 9,390,005.14 -672,928,643.46 1,176,153,594.14 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 101 - 三、公司基本情况 1.公司概况 宝塔实业股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经宁夏回族自治区体改委宁体改发（1993）99号 文批准，由西北轴承集团有限责任公司、宁夏天力协会、冶钢集团有限公司、西宁特殊钢集团有限责任公 司、北钢集团有限责任公司、常柴股份有限公司共同发起并经中国证监会证监发审字（1996）14号文和证 监发（1996）38号文审核通过，向社会公众募集股份而设立的股份有限公司。本公司于1996年4月13日在 宁夏回族自治区工商行政管理局登记注册成立（公司设立时的注册资本为人民币9,800万元，注册号为 64000022770064-2），于1996年4月19日在深圳证券交易所上市。 1997年6月按1996年末总股本，每10股送红股2股。1997年8月，公司按送股后的总股本11,760万向全 体股东以每10股配2.5股的比例进行配股，本次送股和配股完成后公司总股本变为14,579.99万股。1998年 8月，按1997年年末股本总额，每10股派送红股2股，使公司股本总额增至174,959,878股。2006年公司进 行股权分置改革，以资本公积金转增社会公众股41,869,456股，股本增至216,829,334股。 中国长城资产管理公司于2006年10月27日、2007年1月29日通过司法裁定收购公司原控股股东西北轴 承集团有限责任公司所持本公司股份81,917,400股，占本公司股份总额的37.78%，成为本公司第一大股东。 2011年1月14日，中国长城资产管理公司与宁夏宝塔石化集团有限公司（2016年1月更名为宝塔石化集 团有限公司，以下简称宝塔石化公司）签署《股份转让协议》，将其持有的43,365,867股股份（占公司2010 年年末总股本的20）转让给宝塔石化公司。2011年6月3日，双方在中国证券登记结算有限责任公司深圳分 公司办理完成股份过户手续。股权变更后，宝塔石化持有公司股份43,365,867股，占公司股份总额的20%， 成为公司第一大股东；中国长城资产管理公司持有公司股份38,551,533股，占公司股份总额的17.78%，为 公司第二大股东。 2013年2月18日，经中国证券监督管理委员会核准本公司向宝塔石化公司非公开发行30,870,666股， 增加注册资本（股本）30,870,666.00元。截止2014年12月31日，公司股本总数247,700,000股，其中有限 售条件股份30,887,571股，无限售条件股份216,812,429股。 2014年8月6日，经中国证券监督管理委员会核准本公司向宝塔石化公司非公开发行124,740,125股新 股，增加注册资本（股本）124,740,125.00元。截止2015年12月31日，公司股本总数372,440,125股，其 中控股股东宝塔石化公司持有公司股份198,976,700股，占公司股份总额的53.43%。 2015年5月28日，公司2015年第一次临时股东大会审议通过了《关于部分调整公司名称变更内容的议 案》，公司中文名称由原“西北轴承股份有限公司”变更为“宝塔实业股份有限公司”，公司英文名称由原 “XIBEI BEARING CO.，LTD.”变更为“BAOTA INDUSTRY CO.，LTD.”。公司证券简称由“西北轴承”变更 为“宝塔实业”，证券简称（英文）由“XIBEI BEARING”变更为“BAOTA INDUSTRY”，公司证券代码不变。 宝塔石化于2016年5月30日和31日分别增持公司股票，累计增持公司股份3,731,304股，增持均价11.52 元/股，所增持股份占公司总股本的1%。本次增持完成后，宝塔石化共持有本公司股份202,707,962股，占 总股本54.43%。 2016年12月7日，公司召开的2016年第四次临时股东大会审议通过了《关于2016年半年度利润分配及 资本公积转增股本预案的议案》，以 2016 年6月30日公司总股本372,440,125股为基数，以资本公积金转 增股本，向全体股东每10股转增10股。本次资本公积金转增股本前公司总股本为372,440,125股，转增后 总股本增至744,880,250股。 2017年7月14日，公司第八届董事会第二次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议 案》，根据公司股权激励计划的规定和股东大会授权，向激励对象授予限制性股票的授予条件已经成就， 公司董事会同意向符合条件的1249名激励对象授予1,992.30万股限制性股票，授予日为 2017年7月14日。 2017年8月15日，公司第八届监事会第四次会议审议通过了《关于调整 2017 年限制性股票激励对象 授予名单和授予数量的的议案》，在限制性股票授予登记工作推进过程中，有 36 人放弃认购，公司对激 励计划首次授予名单及激励对象首次获授的限制性股票数量进行了调整。首次授予限制性股票的对象从 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 102 - 1249人调整为1213人，首次授予限制性股票数从1,992.30万股调整为1,939.90万股（其中有2人在授予期 死亡，涉及股份数为1.00万股，首次授予限制性股票数实际为1,938.90万股） 2018年7月16日公司召开第八届董事会第十八次会议和第八届监事会第十次会议，审议通过了《关于 回购注销部分限制性股票的议案》，根据本激励计划的相关规定及公司2016年年度股东大会对董事会的授 权，公司董事会同意对崔俊山、王悦、胡国贤等39名因个人考核不达标及离职、退休、死亡等原因而不满 足解锁条件的激励对象持有的已获授但尚未解除限售的28.5万股限制性股票进行回购注销处理。 2018年8月18日，公司召开第八届董事会第十九次会议和第八届监事会第十一次会议，审议通过了《关 于调整2017年预留限制性股票激励对象授予名单和授予数量的议案》和《关于2017年股权激励计划首次授 予股票期权第一个行权期行权条件成就暨注销部分股票期权的议案》，对本次预留限制性股票激励对象授 予名单和授予数量进行相应调整，本次预留限制性股票的激励对象从108人调整为103人，预留限制性股票 数量从150.1万股调整为 109.1万股。 2020年1月3日，公司召开第八届董事会第三十四次会议和第八届监事会第十九次会议，审议通过了《关 于回购注销已获授但未达到解锁条件的限制性股票的议案》根据本激励计划的相关规定及公司 2016 年年 度股东大会对董事会的授权，公司董事会同意对 1174名因公司 2018 年度业绩考核不达标而不满足解锁 条件的激励对象持有的已获授但尚未解除限售的955.7万股限制性股票进行回购注销处理。 2020年11月13日，宝塔实业召开了第二次债权人会议与出资人组会议，分别表决通过了《重整计划》 及《宝塔实业股份有限公司重整计划之出资人权益调整方案》。2020年11月13日，银川中院作出了（2020） 宁01破7-2号《民事裁定书》，裁定批准《重整计划》,并终止宝塔实业股份有限公司重整程序。 公司2020年依法实施破产重整，根据银川中院裁定的重整计划，以原总股本（764,279,250股）为基 数，按每10股转增5.03股的比例实施资本公积金转增股票，共计转增3.84亿股，本次转增股票不向原股东 分配，其中3.34亿股由管理人账户划转至宁国运证券账户，剩余0.5亿股用于根据重整计划规定抵偿债务。 通过本次重整，宁国运及其一致行动人合计持有上市公司3.34亿股股份，持股比例为29.08%。同时，上市 公司原控股股东宝塔石化集团有限公司（以下简称“宝塔石化集团”）出具《关于放弃表决权的承诺函》， 承诺自重整投资人获得转增股票登记之日起满36个月或宝塔石化集团及其一致行动人/关联方直接或间接 持有公司的股份低于10%之日，放弃行使其持有的公司398,415,924股股份的表决权。本次重整后，宁国运 为上市公司的控股股东，宁夏回族自治区人民政府为公司的实际控制人。 2020年12月25日，宝塔实业司收到银川中院裁定《重整计划》执行完毕的《民事裁定书》，确认《宝 塔实业股份有限公司重整计划》执行完毕。 根据《重整计划》，上市公司以现有总股本为基数，按照每10股转增约5.03股的比例实施资本公积金 转增股票，共计转增约384,219,116.00股股票，转增完成后宝塔实业总股本将由764,279,250.00股增至 1,138,656,366.00股。 2021年12月15日，公司召开第九届董事会第十次会议，审议通过了《关于内部资产重组方案的议案》。 为优化产业资源，提升运营效率，公司以 2021 年 12 月 31 日为基准日，同意通过资产划转、 股权转 移、吸收合并等方式，将现有轴承制造业务相关的资产、债权债务及资源进行内部资产重组。 此议案，已于2021年12月31日，宝塔实业股份有限公司2021年第三次临时股东大会审议通过。 本公司注册地：银川市西夏区北京西路630号；法定代表人：陈志磊。 2.经营范围 工业制造；轴承加工；钢材销售；压力管道元件的制造（锻制法兰（限机械加工）的管法兰、压力容 器法兰；锻制法兰锻胚的钢制法兰锻胚）；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需 的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商 品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动） 本财务报表业经本公司董事会于2022年4月19日决议批准报出。 本公司2021年度纳入合并范围的子公司共8户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。报告期合并财 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 103 - 务报表范围没有变化。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计 准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订 的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一 般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重 大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司从事工业制造经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计 准则的规定，对收入确认、金融资产减值、固定资产折旧、无形资产摊销等交易和事项制定了若干项具体 会计政策和会计估计，详见本附注“收入”、“金融资产减值”、“固定资产”、“无形资产”等各项描述。关 于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“重大会计判断和估计”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的财务 状况及2021年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证 券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》 有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年 度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月 作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 104 - 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记 账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同 一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与 合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支 付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢 价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同 一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为 被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价 值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认 的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在 购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商 誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的， 计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的 通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易” 的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的， 参考本部分前面各段描述及本附注四、“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分 个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资 时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 105 - 了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其 余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份 额以外，其余转为购买日所属当期投资收益） 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与 被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括 本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失 实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包 括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制 下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期 初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并 财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政 策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可 辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损 益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在 合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东 在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算 应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外， 其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或 《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、“长期股权 投资”或本附注四、“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是 同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易 的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 106 - 济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子 公司的长期股权投资”（详见本附注四、16、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有 子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧 失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认 为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权 利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承 担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、“权益法核算的长期股权投资”中所述的 会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额 确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公 司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共 同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买 资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方 的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公 司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况， 本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为 从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌 价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按 照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：① 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理 以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收 益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变 动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原 记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 107 - （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变 动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期 损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产 负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折 算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年 末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和 股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制 权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该 境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的 影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控 制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币 报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该 境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为 联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转 入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成 本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相 关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品 或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的 对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的 合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金 额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊 销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资 产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其 他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 108 - 资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期 损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公 司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对 于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的 相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工 具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外， 公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的 其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的 自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或 损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外 的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利 得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金 融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控 制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移 金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分 之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合 收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产； 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了 控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 109 - 本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融 负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或 其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融 负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或 承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销 后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所 需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的 报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实 际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具 当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或 负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不 切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融 资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本 公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分 配处理。 11、应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信 用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 承兑人为信用风险较小的其他公司 12、应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额 计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预 期信用损失的金额计量损失准备。 本公司将金额为人民币300万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 110 - 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具 有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 13、应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内 （含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会 计政策参见本附注四、“金融工具”及附注四、“金融资产减值”。 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法: 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个 存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特 征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 账龄组合 本组合为账龄的国内客户的应收款项。 合并范围内关联方组合 本组合为宝塔实业合并范围内的应收款项 15、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按先进 先出法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目 的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价 准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存 货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账 面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 项目 确定组合的依据 账龄组合 本组合为以账龄为信用风险特征的国内客户的应收款项。 合并范围内关联方组合 本组合为宝塔实业合并范围内的应收款项。 其他 本组合为除上述组合外的应收款项。 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 111 - （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 16、合同资产 本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取 决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债 以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注、金融资产减值。 17、合同成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果 该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计 准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取 得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅 因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收 回。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合 同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取 得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并 确认为资产减值损失。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值 准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的 账面价值。 18、持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资 产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动 资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就 出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作 为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处 置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商 誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损 失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转 回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面 价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 112 - 资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息 和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别 或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账 面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2） 可收回金额。 19、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，可选择将其指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的 现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是 否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会 计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期 股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通 过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一 揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取 得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合 同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自 身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按 照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 113 - 之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益 按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金 股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和 利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投 资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政 策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联 营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比 例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业 务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的 初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营 企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业 及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额 确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承 担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥 补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该 投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投 资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策 处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损 益。 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 114 - 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权 益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按 比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控 制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投 资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股 权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即 采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金 融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权 益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当 期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处 置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权 时再一并转入丧失控制权的当期损益。 20、投资性房地产 投资性房地产计量模式：成本法计量 折旧或摊销方法： 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建 筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变 化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益 很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进 行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作 为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 115 - 资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损 益。 21、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固 定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 5-30 4 3.51-19.20 机器设备 年限平均法 8-11 4 8.73-12.00 运输设备 年限平均法 6 4 16.00 其他设备 年限平均法 7 4 19.20 22、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出【工程达到预定可使用状态前 的资本化的借款费用】以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四“长期资产减值”。 23、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接 归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确 认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确 定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状 态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 116 - 24、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四“长期资产减值”。 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其 成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建 筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用 权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在 其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计 变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企 业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊 销。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当 期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 25、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。 如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到 可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可 收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资 产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照 该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公 允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发 生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 117 - 来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同 效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低 于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面 价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各 项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 26、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的 长期待摊费用主要包括房屋装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 27、合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商 品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期 应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列 示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 28、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将 实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计 量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用 设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及 支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞 退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休 日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 118 - 退福利）。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除 此之外按照设定受益计划进行会计处理。 29、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时 义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为 资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合 同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认 的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与 重组有关的直接支出确定预计负债金额。 30、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债 的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该 公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计 入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方 服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可 靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计 量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达 到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 119 - 益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价 值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价 值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的 服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权 条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司 内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外， 作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认 为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权 益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股 份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企 业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 31、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产 或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交 付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权 益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的 金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用， 在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎 回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、20“借款费用”）以外， 均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司 作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 120 - 32、收入 收入确认和计量所采用的会计政策： 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已 批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合 同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量 的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺 商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重 大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度 将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带 来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替 代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商 品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补 偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交 易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收 款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该 商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权 上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品； 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 无 33、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相 应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所 取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定 为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关 的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的 预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负 债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为 与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补 助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明 能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额 计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据 正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据 的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资 金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 121 - 企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保 障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其 他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计 入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补 偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计 入当期损益或冲减相关成本费用。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分 的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日 常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 34、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期 应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对 本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规 定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务 法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负 债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性 差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产 或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未 来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述 例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未 来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清 偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所 得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他 综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 122 - 得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所 得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负 债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一 具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负 债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 35、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对 价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。 1）本公司作为承租人 本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。 ①初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁 付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采 用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。 ②后续计量 本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注 四、16 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用 寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩 余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或 计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付 款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化 时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用 权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 ③短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理 方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付 款额计入相关资产成本或当期损益。 2）本公司作为出租人 本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移 了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 ①经营租赁 本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未 计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 ②融资租赁 于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 123 - 资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始 计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的 可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 无 36、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成 部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立 的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售 而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注、15“持有待售资产和处置组”相关描述。 37、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》（财会[2018]35 号） （以下简称“新租赁准则”） 本公司承租桂林市国有资产投资经营有限公司的房屋建筑物及土地资产，租赁期为5年，原作为经营 租赁处理，根据新租赁准则，于2021年1月1日确认使用权资产654,863.62元，租赁负债427,983.62元，一 年内到期的非流动负债226,880.00元。 上述会计政策变更对2021年1月1日财务报表的主要影响如下： 本公司于2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为4.75%。 本公司2021年度财务报表中披露的2021年末重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额按2021年1月 1日增量借款利率4.75%折现的现值为654,863.62元，与首次执行日租赁负债的差额为46,404.95元。 报表项目 2020年12月31日（变更前）金额 2021年1月1日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 使用权资产 654,863.62 一年内到期的非流动负债 226,880.00 租赁负债 427,983.62 （2）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 是否需要调整年初资产负债表科目 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 124 - √ 是 □ 否 合并资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 375,544,860.83 375,544,860.83 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 120,192,618.57 120,192,618.57 应收款项融资 71,796,585.60 71,796,585.60 预付款项 4,272,573.14 4,272,573.14 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 10,082,977.25 10,082,977.25 其中：应收利息 196,555.98 196,555.98 应收股利 买入返售金融资产 存货 195,673,664.73 195,673,664.73 合同资产 69,725,364.08 69,725,364.08 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 3,038,050.71 3,038,050.71 流动资产合计 850,326,694.91 850,326,694.91 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 125 - 其他非流动金融资产 投资性房地产 8,904,085.53 8,904,085.53 固定资产 421,879,796.27 421,879,796.27 在建工程 10,855,571.75 10,855,571.75 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 0.00 654,863.62 654,863.62 无形资产 133,915,128.65 133,915,128.65 开发支出 商誉 156,371,668.18 156,371,668.18 长期待摊费用 204,851.80 204,851.80 递延所得税资产 517,590.14 517,590.14 其他非流动资产 非流动资产合计 732,648,692.32 733,303,555.94 654,863.62 资产总计 1,582,975,387.23 1,583,630,250.85 654,863.62 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 25,275,745.34 25,275,745.34 预收款项 合同负债 2,786,184.95 2,786,184.95 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 53,547,132.94 53,547,132.94 应交税费 8,431,634.52 8,431,634.52 其他应付款 98,764,212.31 98,764,212.31 其中：应付利息 8,401,367.74 8,401,367.74 应付股利 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 126 - 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 0.00 226,880.00 226,880.00 其他流动负债 52,887,222.82 52,887,222.82 流动负债合计 241,692,132.88 241,919,012.88 226,880.00 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 286,961,704.86 286,961,704.86 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 0.00 427,983.62 427,983.62 长期应付款 14,138,792.58 14,138,792.58 长期应付职工薪酬 预计负债 1,260,092.27 1,260,092.27 递延收益 40,199,007.51 40,199,007.51 递延所得税负债 52,781.00 52,781.00 其他非流动负债 非流动负债合计 342,612,378.22 343,040,361.84 427,983.62 负债合计 584,304,511.10 584,959,374.72 427,983.62 所有者权益： 股本 1,138,656,366.00 1,138,656,366.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 694,947,950.48 694,947,950.48 减：库存股 4,881,968.00 4,881,968.00 其他综合收益 专项储备 6,100,443.96 6,100,443.96 盈余公积 9,390,005.14 9,390,005.14 一般风险准备 未分配利润 -914,288,528.57 -914,288,528.57 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 127 - 归属于母公司所有者权益 合计 929,924,269.01 929,924,269.01 少数股东权益 68,746,607.12 68,746,607.12 所有者权益合计 998,670,876.13 998,670,876.13 负债和所有者权益总计 1,582,975,387.23 1,583,630,250.85 654,863.62 调整情况说明 本公司于2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为4.75%。 本公司2021年度财务报表中披露的2021年末重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额按2021年1月 1日增量借款利率4.75%折现的现值为654,863.62元，与首次执行日租赁负债的差额为46,404.95元。 母公司资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 325,333,155.00 325,333,155.00 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 154,927,361.87 154,927,361.87 应收款项融资 7,867,523.36 7,867,523.36 预付款项 1,678,791.28 1,678,791.28 其他应收款 46,097,523.34 46,097,523.34 其中：应收利息 应收股利 存货 130,435,341.77 130,435,341.77 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 1,363,849.82 1,363,849.82 流动资产合计 667,703,546.44 667,703,546.44 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 448,523,963.45 448,523,963.45 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 128 - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 403,560,286.13 403,560,286.13 在建工程 10,855,571.75 10,855,571.75 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 124,456,531.89 124,456,531.89 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 987,396,353.22 987,396,353.22 资产总计 1,655,099,899.66 1,655,099,899.66 流动负债： 短期借款 1,600,000.00 1,600,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 13,873,780.00 13,873,780.00 预收款项 合同负债 5,922,908.65 5,922,908.65 应付职工薪酬 49,179,690.50 49,179,690.50 应交税费 1,982,190.28 1,982,190.28 其他应付款 64,899,178.36 64,899,178.36 其中：应付利息 8,401,367.74 8,401,367.74 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 4,345,252.78 4,345,252.78 流动负债合计 141,803,000.57 141,803,000.57 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 129 - 非流动负债： 长期借款 286,961,704.86 286,961,704.86 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 9,982,592.58 9,982,592.58 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 40,199,007.51 40,199,007.51 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 337,143,304.95 337,143,304.95 负债合计 478,946,305.52 478,946,305.52 所有者权益： 股本 1,138,656,366.00 1,138,656,366.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 699,910,442.75 699,910,442.75 减：库存股 4,881,968.00 4,881,968.00 其他综合收益 专项储备 6,007,391.71 6,007,391.71 盈余公积 9,390,005.14 9,390,005.14 未分配利润 -672,928,643.46 -672,928,643.46 所有者权益合计 1,176,153,594.14 1,176,153,594.14 负债和所有者权益总计 1,655,099,899.66 1,655,099,899.66 调整情况说明 无 六、税项 1、主要税种及税率 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 130 - 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当 期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 13%/9%/6%/3% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%/15% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 西北轴承集团进出口有限公司 25% 宁夏西北轴承物资商贸有限公司 25% 宁夏西北轴承装备制造有限公司 25% 宁夏西北轴承轨道交通轴承有限公司 25% 西北轴承机械有限公司 25% 西北轴承有限公司 25% 桂林海威船舶电器有限公司 15% 中保融金商业保理有限公司 2017 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日止，五年内免征企业所得税 2、税收优惠 （1）宝塔实业股份有限公司及其宁夏所属企业 根据《宁夏回族自治区财政厅国家税务总局宁夏回族自治区税务局关于宝塔实业股份有限公司有关税 收优惠政策的通知》宁财（税）发[2020]282号规定：一、对宁夏宝塔实业股份有限公司及其宁夏所属企 业2019年及以前欠缴的房产税、城镇土地使用税、印花税、企业所得税地方分享部分予以免征。二、对宁 夏宝塔实业股份有限公司及其宁夏所属企业2020年- 2022年应缴纳的房产税、城镇土地使用税、印花税、 企业所得税地方分享部分予以免征。 （2）中保融金商业保理有限公司 根据《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》(财税[2011]112号) 的规定：2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新 疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税 年度起，五年内免征企业所得税。 公司于2017年7月31日进行了登记备案，享受优惠期间自2017年1月1日起至2021年12月31日止。 3、其他 无。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 131 - 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 227,114.87 107,440.41 银行存款 223,617,164.69 254,886,417.25 其他货币资金 20,452,580.05 120,551,003.17 合计 244,296,859.61 375,544,860.83 其他说明 报告期末，本公司无因抵押、冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按单项计提坏账 准备的应收账款 205,218,601.5 9 58.57% 164,451,165. 59 80.13% 40,767,436.00 200,574,571.0 5 59.30% 139,774,541. 05 69.69% 60,800,030.00 其中： 单项金额重大 200,110,751.7 3 57.11% 159,343,315. 73 79.63% 40,767,436.00 197,433,402.3 8 58.38% 136,633,372. 38 69.20% 60,800,030.00 单项金额不重大 5,107,849.86 1.46% 5,107,849.86 100.00% 3,141,168.67 0.93% 3,141,168.67 100.00% 按组合计提坏账 准备的应收账款 145,159,132.9 0 41.43% 80,439,610.1 5 55.41% 64,719,522.75 137,634,477.8 9 40.70% 78,241,889.3 2 56.85% 59,392,588.57 其中： 账龄组合 A 91,159,132.90 26.02% 26,439,610.1 5 29.00% 64,719,522.75 83,634,477.89 24.73% 24,241,889.3 2 28.99% 59,392,588.57 合并范围内关联 方组合 B 其他 54,000,000.00 15.41% 54,000,000.0 0 100.00% 54,000,000.00 15.97% 54,000,000.0 0 100.00% 合计 350,377,734.4 9 100.00% 244,890,775. 74 69.89% 105,486,958.7 5 338,209,048.9 4 100.00% 218,016,430. 37 64.46% 120,192,618.5 7 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 132 - 按单项计提坏账准备：A、年末单项金额重大计提坏账准备的应收账款 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 西北轴承集团有限责任 公司郑州销售分公司 28,027,025.49 28,027,025.49 100.00% 预计未来现金流量现 值低于账面价值 北京宁银西北轴承销售 有限公司 23,411,141.72 22,659,377.72 96.79% 预计未来现金流量现 值低于账面价值 南京西北轴承销售有限 责任公司 17,958,659.84 16,570,787.84 92.27% 预计未来现金流量现 值低于账面价值 成都西北轴承机电有限 公司 15,072,878.86 12,460,980.86 82.67% 预计未来现金流量现 值低于账面价值 广州西北轴承销售有限 公司 12,679,187.40 11,898,509.40 93.84% 预计未来现金流量现 值低于账面价值 新疆宁银西北轴承销售 有限公司 11,446,687.81 9,037,187.81 78.95% 预计未来现金流量现 值低于账面价值 甘肃西北轴承销售有限 公司 7,202,780.28 2,502,500.28 34.74% 预计未来现金流量现 值低于账面价值 湖北西北轴承有限责任 公司 2,211,686.17 2,211,686.17 100.00% 预计未来现金流量现 值低于账面价值 杭州西北轴承销售有限 公司 8,444,052.14 3,743,772.14 44.34% 预计未来现金流量现 值低于账面价值 宁夏远大可建科技有限 公司 8,240,235.24 8,240,235.24 100.00% 预计未来现金流量现 值低于账面价值 西北轴承集团有限责任 公司西安销售分公司 8,079,533.30 8,079,533.30 100.00% 预计未来现金流量现 值低于账面价值 上海西北轴承销售有限 公司 8,108,118.41 7,626,218.41 94.06% 预计未来现金流量现 值低于账面价值 宁夏天马滚动体制造有 限公司 7,358,897.82 7,358,897.82 100.00% 预计未来现金流量现 值低于账面价值 四川宏华石油设备有限 公司 6,028,128.88 133,918.88 2.22% 预计未来现金流量现 值低于账面价值 荆州市巨鲸传动机械有 限公司 5,463,296.13 3,113,156.13 56.98% 预计未来现金流量现 值低于账面价值 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 133 - 福州西北轴承销售有限 公司 4,907,298.89 4,907,298.89 100.00% 预计未来现金流量现 值低于账面价值 库车市塔里木胜利机械 有限责任公司 4,480,557.26 1,741,877.26 38.88% 预计未来现金流量现 值低于账面价值 宁夏西北轴承销售有限 公司 3,824,808.17 1,820,104.17 47.59% 预计未来现金流量现 值低于账面价值 天津宁银西北轴承销售 有限公司 3,787,834.16 3,324,864.16 87.78% 预计未来现金流量现 值低于账面价值 中国铁路青藏集团有限 公司西宁东车辆段 3,745,760.16 316,020.16 8.44% 预计未来现金流量现 值低于账面价值 兰州兰石石油装备工程 股份有限公司 3,321,199.68 198,029.68 5.96% 预计未来现金流量现 值低于账面价值 中国铁路上海局集团有 限公司 3,168,158.40 228,508.40 7.21% 预计未来现金流量现 值低于账面价值 宁夏金环轴承制造有限 公司 3,142,825.52 3,142,825.52 100.00% 预计未来现金流量现 值低于账面价值 合计 200,110,751.73 159,343,315.73 -- -- 按单项计提坏账准备：B、年末单项金额不重大计提坏账准备的应收账款 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 淄博凯景镀锌薄板有 限公司 2,456,824.06 2,456,824.06 100.00% 公司破产 重庆奇佳机械设备制 造有限公司 656,820.52 656,820.52 100.00% 公司破产 宁夏勤昌滚动轴承制 造有限公司 1,994,205.28 1,994,205.28 100.00% 诉讼预计无法收回 合计 5,107,849.86 5,107,849.86 -- -- 按组合计提坏账准备：②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 54,180,529.28 2,167,221.16 4.00% 1 至 2 年 8,146,913.10 488,814.79 6.00% 2 至 3 年 3,985,887.63 398,588.77 10.00% 3 至 4 年 1,826,021.82 365,204.36 20.00% 4 至 5 年 3,361,576.59 3,361,576.59 100.00% 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 134 - 5 年以上 19,658,204.48 19,658,204.48 100.00% 合计 91,159,132.90 26,439,610.15 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备：B、其他 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 正常类 关注类 次级类 损失类 54,000,000.00 54,000,000.00 100.00% 合计 54,000,000.00 54,000,000.00 -- 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相 关信息： √ 适用 □ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 100,163,759.18 1 至 2 年 56,569,727.03 2 至 3 年 17,736,114.05 3 年以上 175,908,134.23 3 至 4 年 72,364,107.26 4 至 5 年 24,037,927.85 5 年以上 79,506,099.12 合计 350,377,734.49 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 坏账准备 218,016,430. 27,085,092.2 204,116.88 6,630.00 244,890,775. 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 135 - 37 5 74 合计 218,016,430. 37 27,085,092.2 5 204,116.88 6,630.00 244,890,775. 74 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合 计数的比例 坏账准备期末余额 北京荣盛富华商贸有限公司 54,000,000.00 15.41% 54,000,000.00 西北轴承集团有限责任公司郑州 销售分公司 28,027,025.49 8.00% 28,027,025.49 北京宁银西北轴承销售有限公司 23,411,141.72 6.68% 22,659,377.72 南京西北轴承销售有限责任公司 17,958,659.84 5.12% 16,570,787.84 成都西北轴承机电有限公司 15,072,878.86 4.30% 12,460,980.86 合计 138,469,705.91 39.51% 3、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 57,938,254.50 57,123,326.86 商业承兑汇票 8,926,987.80 14,673,258.74 合计 66,865,242.30 71,796,585.60 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备 的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明： 报告期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 32,730,196.71 53,948,754.50 商业承兑汇票 491,007.76 7,436,121.07 合 计 33,221,204.47 61,384,875.57 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 136 - 能性较低，故本公司将已背书或已贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依 据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 7,627,191.44 91.41% 3,591,353.70 84.06% 1 至 2 年 404,307.13 4.85% 574,993.05 13.46% 2 至 3 年 225,690.23 2.70% 19,352.21 0.45% 3 年以上 86,908.78 1.04% 86,874.18 2.03% 合计 8,344,097.58 -- 4,272,573.14 -- （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占预付款项年末余额合 计数的比例（%） 中企云商（北京）物流有限公司 材料款 1,744,302.00 1年以内 20.90 银川鑫盛悦达商贸有限公司 设备款 1,368,000.00 1年以内 16.39 内蒙古包钢钢联股份有限公司特钢分公司 材料款 515,631.90 1年以内 6.18 浙江日发精密机械股份有限公司 设备款 375,000.00 1年以内 4.49 广东文豪家具有限公司 家具款 361,000.00 1年以内 4.33 合 计 4,363,933.90 52.29 5、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 196,555.98 其他应收款 6,534,527.26 9,886,421.27 合计 6,534,527.26 10,082,977.25 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 137 - 项目 期末余额 期初余额 存款利息 196,555.98 合计 196,555.98 2）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 材料、设备、加工费 23,329,960.34 22,922,507.23 押金及保证金 4,821,435.94 4,936,574.94 备用金 1,119,857.22 770,500.90 往来款 13,734,538.78 13,154,595.64 其他 346,443.75 1,878,003.28 合计 43,352,236.03 43,662,181.99 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 14,625,382.80 19,150,377.92 33,775,760.72 2021 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— --转入第三阶段 -70,381.19 70,381.19 本期计提 1,590,016.38 1,689,148.52 3,279,164.90 本期转回 237,216.85 237,216.85 2021 年 12 月 31 日余 额 15,907,801.14 20,909,907.63 36,817,708.77 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 138 - 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 810,752.73 1 至 2 年 2,686,030.19 2 至 3 年 3,947,333.65 3 年以上 35,908,119.46 3 至 4 年 13,827,709.03 4 至 5 年 1,396,182.11 5 年以上 20,684,228.32 合计 43,352,236.03 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 坏账准备 33,775,760.7 2 3,279,164. 90 237,216.85 36,817,708.77 合计 33,775,760.7 2 3,279,164. 90 237,216.85 36,817,708.77 4）本期实际核销的其他应收款情况 无 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 宁夏天马滚动体制造有限 公司 往来款 5,753,760.14 3-4 年 13.27% 5,753,760.14 东北特钢集团北满特殊钢 有限责任公司 往来款 3,760,681.77 4-5 年 8.67% 3,760,681.77 海军某部 保证金 3,747,800.00 2-3 年 8.65% 374,780.00 大冶特殊钢股份有限公司 往来款 3,227,374.49 5 年以上 7.45% 3,227,374.49 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 139 - 银川市宝利得轴承物资有 限公司 往来款 2,658,059.70 5 年以上 6.13% 2,658,059.70 合计 -- 19,147,676.1 0 -- 44.17% 15,774,656.10 6、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 40,681,596.5 5 9,679,920.43 31,001,676.1 2 35,972,023.1 1 6,330,743.62 29,641,279.4 9 在产品 43,276,228.8 1 9,050,379.54 34,225,849.2 7 36,610,729.5 9 7,512,792.13 29,097,937.4 6 库存商品 224,428,325. 08 120,551,551. 26 103,876,773. 82 220,741,884. 18 99,583,797.0 7 121,158,087. 11 周转材料 167,123.62 167,123.62 60,362.59 60,362.59 发出商品 28,062,493.6 6 9,310,592.17 18,751,901.4 9 22,952,818.3 9 7,236,820.31 15,715,998.0 8 合计 336,615,767. 72 148,592,443. 40 188,023,324. 32 316,337,817. 86 120,664,153. 13 195,673,664. 73 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 6,330,743.62 3,536,109.85 186,933.04 9,679,920.43 在产品 7,512,792.13 2,864,873.08 1,327,285.67 9,050,379.54 库存商品 99,583,797.0 7 34,416,465.1 2 13,448,710.9 3 120,551,551. 26 发出商品 7,236,820.31 2,073,771.86 9,310,592.17 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 140 - 合计 120,664,153. 13 42,891,219.9 1 14,962,929.6 4 148,592,443. 40 存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项 目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回存货跌价准备的原因 本年转销存货跌价准备的原因 原材料 成本与可变现净值孰低 生产领用 在产品 成本与可变现净值孰低 生产领用 库存商品 成本与可变现净值孰低 生产领用 对外销售 7、合同资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 未逾期的合同资 产 54,156,640. 00 2,166,265. 60 51,990,374.40 72,630,587.58 2,905,223. 50 69,725,364.0 8 合计 54,156,640. 00 2,166,265. 60 51,990,374.40 72,630,587.58 2,905,223. 50 69,725,364.0 8 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相 关信息： √ 适用 □ 不适用 本年合同资产计提减值准备情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信用 损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 2021年1月1日余额 2,905,223.50 2,905,223.50 2021年1月1日余额在本年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 738,957.90 本期转回 738,957.90 738,957.90 本期转销 本期核销 其他变动 2021年12月31日余额 2,166,265.60 2,166,265.60 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 141 - 本期合同资产计提减值准备情况 单位：元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 按组合计提减值准备 738,957.90 合计 738,957.90 -- 8、持有待售资产 无 9、一年内到期的非流动资产 无 10、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 6,533,552.99 2,960,724.50 待摊房租 77,326.21 合计 6,533,552.99 3,038,050.71 11、债权投资 无 12、其他债权投资 无 13、长期股权投资 单位：元 被投资 单位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额 (账面价值) 减值准备期 末余额 追 加 投 资 减 少 投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他 综合 收益 调整 其他 权益 变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提 减值 准备 其 他 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 142 - 一、合营企业 二、联营企业 宁夏西 北轴承 销售有 限公司 245,000.00 245,000.00 245,000.00 北京宁 银西北 轴承销 售有限 公司 225,000.00 225,000.00 225,000.00 新疆宁 银西北 轴承销 售有限 公司 225,000.00 225,000.00 225,000.00 南京西 北轴承 销售有 限责任 公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 中投新 兴（银 川）新 技术投 资合伙 企业 （有限 合伙） 2,000,000.0 0 2,000,000. 00 2,000,000. 00 小计 2,895,000.0 0 2,895,000. 00 2,895,000. 00 合计 2,895,000.0 0 2,895,000. 00 2,895,000. 00 其他说明 14、其他非流动金融资产 无 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 143 - 15、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 14,786,448.40 14,786,448.40 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定 资产\在建工程转入 （3）企业合并增 加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 14,786,448.40 14,786,448.40 二、累计折旧和累计 摊销 1.期初余额 5,882,362.87 5,882,362.87 2.本期增加金额 425,765.26 425,765.26 （1）计提或摊销 425,765.26 425,765.26 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 6,308,128.13 6,308,128.13 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 144 - 四、账面价值 1.期末账面价值 8,478,320.27 8,478,320.27 2.期初账面价值 8,904,085.53 8,904,085.53 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 西北轴承机械有限公司北院厂房、辅助间 58,935.15 土地使用权属于国有用地，无土地使用 权证。 16、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 381,687,306.23 421,879,796.27 合计 381,687,306.23 421,879,796.27 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 460,344,376.6 5 434,010,090.60 20,153,947.81 9,909,706.07 924,418,121.13 2.本期增加金额 4,891,441.78 2,830,912.32 453,530.97 3,110,352.33 11,286,237.40 （1）购置 804,516.60 2,830,912.32 453,530.97 3,110,352.33 7,199,312.22 （2）在建工程 转入 4,086,925.18 4,086,925.18 （3）企业合并 增加 3.本期减少金额 11,288,693.41 275,100.00 137,994.81 11,701,788.22 （1）处置或报 废 602,158.73 275,100.00 137,994.81 11,701,788.22 （2）转入在建工程 10,686,534.68 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 145 - 4.期末余额 465,235,818.4 3 425,552,309.51 20,332,378.78 12,882,063.59 924,002,570.31 二、累计折旧 1.期初余额 182,173,139.2 2 292,664,889.91 14,264,330.74 2,930,014.49 492,032,374.36 2.本期增加金额 12,804,902.07 19,680,973.35 1,555,083.28 5,495,416.57 39,536,375.27 （1）计提 12,804,902.07 19,680,973.35 1,555,083.28 5,495,416.57 39,536,375.27 3.本期减少金额 6,167,699.67 262,710.16 211,007.45 6,641,417.28 （1）处置或报 废 243,315.82 262,710.16 211,007.45 6,641,417.28 （2）转入在建工程 5,924,383.85 4.期末余额 194,978,041.2 9 306,178,163.59 15,556,703.86 8,214,423.61 524,927,332.35 三、减值准备 1.期初余额 9,164,160.14 837,400.40 504,389.96 10,505,950.50 2.本期增加金额 6,503,045.69 147,728.53 237,430.28 6,888,204.50 （1）计提 6,503,045.69 147,728.53 237,430.28 6,888,204.50 3.本期减少金额 6,223.27 （1）处置或报 废 6,223.27 4.期末余额 15,667,205.83 978,905.66 741,820.24 17,387,931.73 四、账面价值 1.期末账面价值 270,257,777.1 4 103,706,940.09 3,796,769.26 3,925,819.74 381,687,306.23 2.期初账面价值 278,171,237.4 3 132,181,040.55 5,052,216.67 6,475,301.62 421,879,796.27 （2）暂时闲置的固定资产情况 无 （3）通过经营租赁租出的固定资产 无 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 其他说明 所有权或使用权受限制的固定资产情况详见附注52 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 146 - 17、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 16,980,127.06 10,855,571.75 合计 16,980,127.06 10,855,571.75 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 征地及清理费用 6,223,168.10 6,223,168.1 0 6,223,168.10 6,223,168.10 特大型轴承分厂 项目 2,169,811.26 2,169,811.2 6 2,169,811.26 2,169,811.26 智能化制造项目 6,092,354.35 6,092,354.35 4,677,376.84 4,677,376.84 零星项目 8,951,110.61 8,951,110.61 6,178,194.91 6,178,194.91 铁路货车轴承专 项（设备安装） 642,371.68 642,371.68 西轴 35KV 变电站 改造工程 325,688.07 325,688.07 高端轴承产业化 项目-喷砂车间 建造 968,602.35 968,602.35 合计 25,373,106.4 2 8,392,979.3 6 16,980,127.0 6 19,248,551.1 1 8,392,979.36 10,855,571.7 5 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目名 称 预算数 期初余额 本期增加金 额 本期转 入固定 资产金 额 本期 其他 减少 金额 期末余额 工程累 计投入 占预算 比例 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其中： 本期 利息 资本 化金 额 本 期 利 息 资 本 化 资 金 来 源 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 147 - 率 智能化 制造项 目 6,660,000. 00 4,677,376. 84 1,414,977.5 1 6,092,354.35 91.48% 70% 0.00 其 他 合计 6,660,000. 00 4,677,376. 84 1,414,977.5 1 6,092,354.35 -- -- 0.00 -- 18、使用权资产 单位：元 项目 房屋建筑物 合计 一、账面原值： 1.期初余额 654,863.62 654,863.62 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 654,863.62 654,863.62 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 218,287.87 218,287.87 （1）计提 218,287.87 218,287.87 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 436,575.75 436,575.75 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 436,575.75 436,575.75 2.期初账面价值 654,863.62 654,863.62 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 148 - 19、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标 合计 一、账面原值 1.期初余额 181,426,176.75 4,628,527.77 186,054,704.52 2.本期增加 金额 116,017.70 116,017.70 （1）购置 116,017.70 116,017.70 （2）内部研发 （3）企业合并增 加 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 181,426,176.75 4,744,545.47 186,170,722.22 二、累计摊销 1.期初余额 48,014,962.11 4,124,613.76 52,139,575.87 2.本期增加 金额 4,264,786.52 334,978.33 4,599,764.85 （1）计提 4,264,786.52 334,978.33 4,599,764.85 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 52,279,748.63 4,459,592.09 56,739,340.72 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 149 - 1.期末账面 价值 129,146,428.12 284,953.38 129,431,381.50 2.期初账面 价值 133,411,214.64 503,914.01 133,915,128.65 20、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 桂林海威船舶 电器有限公司 275,332,782. 20 275,332,782. 20 合计 275,332,782. 20 275,332,782. 20 （2）商誉减值准备 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 桂林海威船舶 电器有限公司 118,961,114. 02 8,940,319.55 127,901,433. 57 合计 118,961,114. 02 127,901,433. 57 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 （3）商誉的减值测试过程 公司期末对商誉相关的各项资产组进行了减值测试，首先将商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在 内，调整各项资产组的账面价值，然后将调整后的各项资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定 各项资产组（包括商誉）是否发生了减值。 （4）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 本公司聘请专家对商誉进行了减值测试评估了商誉的可收回金额，并确定本期计提的商誉减值的金额 为8,940,319.55元。 上述公司商誉减值测试的资产组或资产组组合构成情况如下： 桂林海威船舶电器有限公司（以下简称“桂林海威”）：桂林海威于评估基准日的评估范围，是桂林海 威形成商誉的资产组涉及的资产，评估范围包括组成资产组的全部主营业务经营性有形资产和可确认的无 形资产组成的资产组（不包含营运资本及非经营性资产）。 桂林海威资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）利用了北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通 合伙）（以下简称“北方亚事”）2022年3月30日出具的北方亚事评报字[2022]第01-232号《宝塔实业股份 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 150 - 有限公司拟对合并桂林海威船舶电器有限公司形成的商誉进行减值测试项目涉及的资产组可回收价值资 产评估报告书》的评估结果。 （5）商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法 1）特殊的假设及依据 1、本次评估以本资产评估报告所列明的特定评估目的为前提； 2、本次评估的各项资产均以评估基准日的实际存量为前提，有关资产的现行市价以评估基准日的国 内有效价格为依据； 3、本次评估假设未来年度桂林海威可以取得所得税税收优惠政策； 4、在可预见经营期内，未考虑生产经营可能发生的非经常性损益，包括但不局限于以下项目：处置 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益以及其他营业外收入、支出； 5、不考虑未来股东或其他方追加投资对资产组价值的影响； 6、假设业务正常经营所需的相关批准文件能够及时取得； 7、假设评估过程中设定的特定销售模式可以延续； 8、假设评估对象所涉及资产的购置、取得、建造过程均符合国家有关法律法规规定； 9、假设评估基准日后评估对象形成的现金流入为每年年末流入，现金流出为每年年末流出； 10、本次评估未考虑将来可能承担的抵押担保事宜，以及特殊的交易方可能追加付出的价格等对其评 估价值的影响，也未考虑国家宏观经济政策发生变化以及遇有自然力和其它不可抗力对资产价格的影响。 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利 润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法： 2）商誉减值测试过程 桂林海威 商誉账面余额① 275,332,782.20 商誉减值测试准备余额② 118,961,114.02 商誉的账面价值③=①-② 156,371,668.18 未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ 52,123,889.39 包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③ 208,495,557.57 资产组的账面价值⑥ 2,344,868.49 包含整体商誉的资产组的公允价值⑦=⑤+⑥ 210,840,426.06 资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额)⑧ 198,920,000.00 商誉减值损失(大于0时）⑨=⑦-⑧ 11,920,426.06 本公司商誉减值金额（⑨*持股比例） 8,940,319.55 商誉减值测试的影响 根据2021年3月30日北方亚事评报字[2022]第01-232号《宝塔实业股份有限公司拟对合并桂林海威船 舶电器有限公司形成的商誉进行减值测试项目涉及的资产组可回收价值资产评估报告书》的评估结果。经 测试，本期期末商誉减值的金额为8,940,319.55元，本期计提的商誉减值的金额为8,940,319.55元。 其他说明 21、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 151 - 租入办公大楼装修改造 204,851.80 204,851.80 用友云采购平台服务 224,056.60 122,354.17 101,702.43 合计 204,851.80 224,056.60 327,205.97 101,702.43 22、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,823,903.00 423,585.45 3,450,600.93 517,590.14 合计 2,823,903.00 423,585.45 3,450,600.93 517,590.14 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并 资产评估增值 281,171.40 42,175.71 351,873.33 52,781.00 合计 281,171.40 42,175.71 351,873.33 52,781.00 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 423,585.45 517,590.14 递延所得税负债 42,175.71 52,781.00 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 432,467,193.51 382,416,917.26 可抵扣亏损 284,998,973.68 235,367,196.71 合计 717,466,167.19 617,784,113.97 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 152 - （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2021 53,965,934.06 2022 15,384,977.57 15,384,977.57 2023 68,631,363.69 68,631,363.69 2024 91,629,698.01 91,629,698.01 2025 5,755,223.38 5,755,223.38 2026 103,597,711.03 合计 284,998,973.68 235,367,196.71 -- 其他说明： 23、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 货款 36,295,587.54 20,175,494.80 工程设备款 6,257,472.10 5,077,750.54 技术服务费 635,707.54 22,500.00 合计 43,188,767.18 25,275,745.34 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京港源建筑装饰工程有限公司 4,045,264.17 合同进行中 合计 4,045,264.17 -- 24、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年以内 2,840,037.48 1,209,037.96 一年以上 1,454,548.40 1,577,146.99 合计 4,294,585.88 2,786,184.95 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 153 - 25、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 23,102,700.74 73,498,005.51 75,995,971.50 20,604,734.75 二、离职后福利-设定 提存计划 5,449,661.70 13,314,686.38 14,600,153.85 4,164,194.23 三、辞退福利 24,994,770.50 1,443,489.97 26,190,368.47 247,892.00 合计 53,547,132.94 88,256,181.86 116,786,493.82 25,016,820.98 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 5,430,801.80 57,871,041.21 56,885,793.95 6,416,049.06 2、职工福利费 1,533,339.00 2,196,027.10 3,247,380.10 481,986.00 3、社会保险费 1,178,753.68 6,490,590.03 6,946,164.31 723,179.40 其中：医疗保险费 1,190,333.79 5,971,549.24 6,491,718.38 670,164.65 工伤保险费 -6,189.05 519,009.75 459,805.95 53,014.75 生育保险费 -5,391.06 31.04 -5,360.02 4、住房公积金 3,047,080.00 5,587,458.64 7,815,480.00 819,058.64 5、工会经费和职工教育经费 11,912,726.26 1,352,888.53 1,101,153.14 12,164,461.65 合计 23,102,700.74 73,498,005.51 75,995,971.50 20,604,734.75 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 5,077,574.35 12,790,177.92 13,756,405.30 4,111,346.97 2、失业保险费 372,087.35 524,508.46 843,748.55 52,847.26 合计 5,449,661.70 13,314,686.38 14,600,153.85 4,164,194.23 26、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 154 - 增值税 7,943,611.08 3,264,442.53 企业所得税 521,291.21 2,880,934.31 个人所得税 1,565,156.36 1,424,331.32 城市维护建设税 499,447.35 126,088.91 教育附加 488,315.99 307,303.85 地方教育费附加 253,926.68 173,144.08 水利建设基金 230,486.08 225,296.40 印花税 13,479.03 20,137.30 水资源税 3,502.05 5,528.15 环境保护税 4,424.52 4,427.67 合计 11,523,640.35 8,431,634.52 27、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 7,856,170.92 8,401,367.74 其他应付款 98,645,904.44 90,362,844.57 合计 106,502,075.36 98,764,212.31 （1）应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 7,856,170.92 5,856,235.63 短期借款应付利息 2,545,132.11 合计 7,856,170.92 8,401,367.74 （2）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 往来借款 1,080,649.75 待支付费用 2,692,657.30 5,652,439.53 代扣代缴款 1,693,022.67 1,524,726.98 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 155 - 土地出让金 398,460.83 397,800.00 往来款 85,501,517.25 75,508,281.42 担保费 7,279,596.64 7,279,596.64 合计 98,645,904.44 90,362,844.57 28、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 24,357,754.78 一年内到期的租赁负债 223,496.91 226,880.00 合计 24,581,251.69 226,880.00 29、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内结转的递延收益 2,797,827.79 3,418,696.13 待转销项税 558,296.17 362,204.04 未终止确认应收票据 61,384,875.57 49,106,322.65 合计 64,740,999.53 52,887,222.82 30、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 243,577,547.75 286,961,704.86 减：一年内到期的长期借款 -24,357,754.78 合计 219,219,792.97 286,961,704.86 其他说明，包括利率区间： 长期借款明细 贷款单位 借款 起始日 借款 终止日 币种 利率（%） 年末金额 年初金额 银川汇创资本投资控股 有限公司 2021.1.1 2026.12.31 人民币 1.20 183,426,792.97 203,807,547.75 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 156 - 中信银行股份有限公司 银川分行 2021.1.1 2026.12.31 人民币 4.65 35,793,000.00 39,770,000.00 宁夏国有资产投资控股 集团有限公司 2021.1.1 2021.3.31 人民币 4.35 0.00 43,384,157.11 注：根据债务重整计划有财产担保债权在担保财产评估价值范围内的部分展期留债，由重整后的宝塔 实业在六年内清偿完毕；担保财产评估价值不能覆盖的部分作为普通债权，按照普通债权的调整及受偿方 案受偿。 具体安排如下： （1）留债期限：六年； （2）留债利率：按原融资利率与银川中院裁定批准本重整计划之日最近一期全国银行间同业拆借中 心公布的五年期贷款市场报价利率（LPR）孰低者确定； （3）清偿方式：2021年度只付息不还本，2022年度2026年度分别清偿本金的10、15、20、25、30及 相应利息。本金自2022年1月1日起算，分别至第5个月、第17个月、第29个月、第41个月、第53个月的最 后一日（如遇法定节假日或公休日可顺延至下一个工作日，以下同），支付该年度应清偿本金；利息自宝 塔实业重整计划执行完毕之日的次月1 日起算，于每年的3月20日、6月20日、9月20日、12月20日按季度 支付利息； （4）担保方式：留债期间保留原有的财产担保关系。如宝塔实业不能或不能按期足额清偿，不足部 分由重整投资人以借款等方式，督促和保障宝塔实业按期足额清偿。 31、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 租赁负债 448,312.84 654,863.62 减：一年内到期的租赁负债 -223,496.91 -226,880.00 合计 224,815.93 427,983.62 32、长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 4,156,200.00 12,138,792.58 专项应付款 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 6,156,200.00 14,138,792.58 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 重大项目建设扶持资金 4,156,200.00 4,156,200.00 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 157 - 长期应付工程款 7,982,592.58 其他说明： 根据宁经信规划发[2011]223号文件，本公司收到的装备制造业发展专项资金200万元。根据宁财（企） 指标[2011]9号文规定，上述拨款由“宁夏农业综合投资有限公司”以无息借款的形式下拨，待项目验收 完毕由宁夏财政厅确定偿还比例。 （2）专项应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 宁夏农业综合投 资有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 装备制造发展专 项-国家重大机械 装备技改项目 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 -- 33、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 产品质量保证 2,387,911.02 预计产品质保 逾期税收滞纳金 3,849,251.12 1,260,092.27 逾期税收滞纳金 合计 6,237,162.14 1,260,092.27 -- 34、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 40,199,007.51 171,000.00 2,156,439.45 38,213,568.06 政府部门项目拨款 合计 40,199,007.51 171,000.00 2,156,439.45 38,213,568.06 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入 其他收益 金额 本期冲减 成本费用 金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 风电轴承项 目资金摊销 22,085,660.9 4 1,022,820. 30 -778,228.3 4 21,841,068.9 8 与资产相关 热处理生产 4,852,437.49 185,829.31 4,666,608.18 与资产相关 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 158 - 中心建设项 目资金摊销 装备制造业 发展专项资 金 4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关 国家级轴承 技术研发、 检测、试验 工程中心建 设项目 6,022,727.26 931,818.18 5,090,909.08 与资产相关 大型特种轴 承先进工艺 制造技术西 部地区创新 能力建设项 目 2,068,181.82 500,000.00 1,568,181.82 与资产相关 自治区智能 工厂、绿色 工厂和数字 化车间项目 1,170,000.00 130,000.0 0 130,000.00 910,000.00 与资产相关 中央财政大 气污染防治 资金 171,000.00 6,840.00 27,360.00 136,800.00 与资产相关 合计 40,199,007.5 1 171,000.00 2,640,467. 79 136,840.0 0 -620,868.3 4 38,213,568.0 6 其他说明：其他变动为一年内到期的重分类调整。 35、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 1,138,656,366. 00 1,138,656,366. 00 36、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 598,536,270.52 598,536,270.52 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 159 - 其他资本公积 96,411,679.96 96,411,679.96 合计 694,947,950.48 694,947,950.48 37、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 预留偿还债务备用股 份 4,881,968.00 4,881,968.00 合计 4,881,968.00 4,881,968.00 38、专项储备 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 6,100,443.96 1,233,634.28 57,422.25 7,276,655.99 合计 6,100,443.96 1,233,634.28 57,422.25 7,276,655.99 39、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 9,390,005.14 9,390,005.14 合计 9,390,005.14 9,390,005.14 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 根据《公司法》及公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达 到本公司注册资本50%以上的，不再提取。本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经 批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 40、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -914,288,528.57 -925,092,147.88 调整后期初未分配利润 -914,288,528.57 -925,092,147.88 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -177,302,698.52 10,803,619.31 期末未分配利润 -1,091,591,227.09 -914,288,528.57 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 160 - 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 41、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 164,107,243.99 177,225,375.59 194,883,635.36 203,111,647.03 其他业务 10,659,769.88 11,775,948.04 10,025,175.54 17,325,460.00 合计 174,767,013.87 189,001,323.63 204,908,810.90 220,437,107.03 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 √ 是 □ 否 单位：元 项目 本年度（万元） 具体扣除情况 上年度（万元） 具体扣除情况 营业收入金额 174,767,013.87 无 204,908,810.90 无 营业收入扣除项目 合计金额 10,659,769.88 销售材料、租赁收入等 10,025,175.54 销售材料、租赁收 入等 营业收入扣除项目 合计金额占营业收 入的比重 6.10% 4.90% 一、与主营业务无 关的业务收入 —— —— —— —— 1．正常经营之外的 其他业务收入。如 出租固定资产、无 形资产、包装物， 销售材料，用材料 进行非货币性资产 交换，经营受托管 理业务等实现的收 入，以及虽计入主 营业务收入，但属 于上市公司正常经 营之外的收入。 10,659,769.88 销售材料、租赁收入等 10,025,175.54 销售材料、租赁收 入等 与主营业务无关的 业务收入小计 10,659,769.88 销售材料、租赁收入等 10,025,175.54 销售材料、租赁收 入等 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 161 - 二、不具备商业实 质的收入 —— —— —— —— 不具备商业实质的 收入小计 0.00 无 0.00 无 营业收入扣除后金 额 164,107,244.00 无 194,883,635.40 无 与履约义务相关的信息：无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 72,191,700.00 元，其中，65,037,300.00 元预计将于 2022 年度确认收入，7,154,400.00 元预计将于 2023 年度确认收入。 42、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 520,350.72 621,582.23 教育费附加 309,145.09 372,232.76 资源税 24,961.53 27,227.45 房产税 1,817,452.44 2,089,496.12 土地使用税 2,512,249.80 2,904,768.60 车船使用税 20,868.40 20,312.70 印花税 266,673.50 172,960.31 水利建设基金 196,362.40 212,631.56 其他 46,990.67 7,852.19 环境保护税 9,285.78 6,976.09 合计 5,724,340.33 6,436,040.01 其他说明： 各项税金及附加的计缴标准详见附注、税项。 43、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 运杂费 17,837.23 765,888.84 职工薪酬 6,298,068.07 3,662,347.21 业务招待费 77,487.55 251,333.32 装卸费 164,460.34 379,074.03 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 162 - 办公及差旅费 1,277,912.33 1,284,056.48 折旧 64,928.47 121,611.97 三包损失 6,940,745.94 2,305,721.14 其他 970,462.91 137,937.51 合计 15,811,902.84 8,907,970.50 44、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 20,341,155.71 48,130,208.90 折旧 11,125,474.50 11,791,029.53 无形资产摊销 4,599,764.85 4,253,104.54 中介机构费 5,005,775.71 4,497,682.50 办公及差旅费 6,662,261.18 2,658,463.37 取暖费 198,687.37 260,274.71 业务招待费 1,241,077.54 1,588,284.59 修理费 608,050.68 502,224.35 运输费 590,585.56 715,038.51 安全生产费 24,135.85 1,278,358.76 保险费 104,548.79 125,535.67 材料消耗 69,588.66 114,470.99 其他 3,218,966.22 1,298,874.45 破产重整相关费用 13,352,832.64 合计 53,790,072.62 90,566,383.51 45、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 工资 1,495,900.22 1,611,938.83 差旅费 29,401.04 会议费 16,000.00 研发系统费用 1,020,720.37 其他 39,004.89 合计 2,516,620.59 1,696,344.76 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 163 - 46、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 5,422,268.63 17,843,647.08 减：利息收入 4,913,856.92 1,811,537.25 加：汇兑损失 28,945.20 11,148.42 加：其他支出（注） 496,495.30 903,628.92 担保费 2,142,297.41 7,279,596.64 合计 3,176,149.62 24,226,483.81 其他说明：包括手续费、现金折扣等 47、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 大气污染防治 6,840.00 自治区智能工厂、绿色工厂和数字化车 间项目 130,000.00 130,000.00 稳岗补贴 325,747.09 736,318.25 科技项目补助项目 160,000.00 自治区产业信息化专项项目 3,000,000.00 2020 年科技发展专项资金-自区科技 技术条件 500,000.00 合 计 462,587.09 4,526,318.25 48、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -3,226,426.16 债务重组利得 240,183,587.37 合计 236,957,161.21 49、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 164 - 其他应收款坏账损失 -3,041,948.05 -4,520,359.68 应收账款坏账损失 -26,880,975.37 -5,323,570.21 合计 -29,922,923.42 -9,843,929.89 50、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减值 损失 -38,787,369.34 -27,236,747.97 五、固定资产减值损失 -6,888,204.50 七、在建工程减值损失 -2,169,811.26 十一、商誉减值损失 -8,940,319.55 -66,758,591.91 十二、合同资产减值损失 738,957.90 2,386,474.90 合计 -53,876,935.49 -93,778,676.24 51、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得 18,056.34 52、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得 与企业日常活动无关的政府 补助 4,720,467.79 3,448,696.13 4,720,467.79 罚款净收入 1,600.00 1,600.00 债务重组利得 1,391,031.74 1,391,031.74 减免税款、滞纳金 4,582,484.16 28,204,363.82 4,582,484.16 材料赔偿金 176,991.15 176,991.15 其他 32,739.30 220,880.43 32,739.30 合计 10,905,314.14 31,873,940.38 11,602,796.55 计入当期损益的政府补助： 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 165 - 单位：元 补助项目 发放 主体 发放 原因 性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特 殊补贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 国民经济动 员中心建设 补助经费 奖励 因承担国家为保障某种公用事业或 社会必要产品供应或价格控制职能 而获得的补助 是 否 40,000.00 0.00 与收益相关 银川市人力 资源和社会 保障局资助 经费 奖励 因符合地方政府招商引资等地方性 扶持政策而获得的补助 是 否 60,000.00 0.00 与收益相关 2019 年“人 才小高地”建 设工程实施 办法资金 奖励 因从事国家鼓励和扶持特定行业、 产业而获得的补助（按国家级政策 规定依法取得） 是 否 120,000.00 0.00 与收益相关 2021 年自治 区产业创新 重点任务揭 榜攻关资金 奖励 因研究开发、技术更新及改造等获 得的补助 是 否 360,000.00 0.00 与收益相关 2021 年自治 区企业技术 中心奖励资 金 奖励 因从事国家鼓励和扶持特定行业、 产业而获得的补助（按国家级政策 规定依法取得） 是 否 500,000.00 0.00 与收益相关 2020 年度银 川市规上企 业研发后补 助资金 奖励 因符合地方政府招商引资等地方性 扶持政策而获得的补助 是 否 1,000,000.0 0 0.00 与收益相关 风电轴承项 目资金摊销 补助 因符合地方政府招商引资等地方性 扶持政策而获得的补助 是 否 1,022,820.3 0 1,326,037.6 7 与资产相关 国家级轴承 技术研发、检 测、试验工程 中心建设项 目 补助 因符合地方政府招商引资等地方性 扶持政策而获得的补助 是 否 931,818.18 931,818.18 与资产相关 热处理生产 中心建设项 目资金摊销 补助 因符合地方政府招商引资等地方性 扶持政策而获得的补助 是 否 185,829.31 660,840.28 与资产相关 大型特种轴 承先进工艺 制造技术西 部地区创新 补助 因符合地方政府招商引资等地方性 扶持政策而获得的补助 是 否 500,000.00 500,000.00 与资产相关 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 166 - 能力建设项 目 其他 奖励 因符合地方政府招商引资等地方性 扶持政策而获得的补助 是 否 0.00 30,000.00 与收益相关 科技项目补 助项目 奖励 因符合地方政府招商引资等地方性 扶持政策而获得的补助 是 否 0.00 160,000.00 与收益相关 自治区智能 工厂、绿色工 厂和数字化 车间项目 奖励 因符合地方政府招商引资等地方性 扶持政策而获得的补助 是 否 130,000.00 130,000.00 与收益相关 自治区产业 信息化专项 项目 奖励 因符合地方政府招商引资等地方性 扶持政策而获得的补助 是 否 0.00 3,000,000.0 0 与资产相关 稳岗补贴 奖励 因符合地方政府招商引资等地方性 扶持政策而获得的补助 是 否 325,747.09 736,318.25 与收益相关 2020 年科技 发展专项资 金-自区科技 技术条件 补助 因符合地方政府招商引资等地方性 扶持政策而获得的补助 是 否 0.00 500,000.00 与收益相关 2019 年中央 财政大气污 染防治资金 奖励 因符合地方政府招商引资等地方性 扶持政策而获得的补助 是 否 6,840.00 0.00 与资产相关 合计 4,720,467.7 9 3,448,696.1 3 53、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失 848,431.33 债务重组损失 373,680.99 1,310,587.14 373,680.99 滞纳金、违约金 2,597,911.10 3,221,316.44 2,597,911.10 盘亏损失 1,489.26 1,489.26 其他 1,617.20 380,492.00 1,617.20 涉诉赔偿 7,384,105.25 7,384,105.25 合计 10,358,803.80 5,760,826.91 10,358,803.80 其他说明： 2017年12月25日，中融汇亚资产管理有限公司（以下简称中融汇亚）与本公司订立《债权转让协议》， 约定中融汇亚以人民币1300万元为对价受让本公司对常柴银川柴油机有限公司基于银川中院于2017年11 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 167 - 月29日作出的（2017）宁01民初106号民事判决书所享有的债权（以下简称诉讼债权），双方确认该等诉讼 债权本金金额总计人民币1474.19万元。此后，中融汇亚依约向本公司分批支付了全部债权受让款1300万 元。2017年，公司收到了中融汇亚支付的转让款450 万元。公司将收到的款项确认为2017年度的营业外收 入。2018年，公司收到了中融汇亚支付的剩余转让款850万元，公司将收到的款项确认为2018年度的营业 外收入。2018年3月13日，宁夏回族自治区高级人民法院作出（2018）宁民终38号二审民事判决书，撤销 （2017）宁01民初106号民事判决书，将上述诉讼债权改判为原金额的二分之一（具体计算结果未明确）。 为此，中融汇亚认为，中融汇亚向本公司支付1300万元系购买诉讼债权1474.19万元，自治区高院二审将 诉讼债权金额减半，导致中融汇亚订立合同目的不能实现，由此造成650万元和相应利息损失本公司应给 予返还和补偿。2021年4月，中融汇亚向银川中院提起不当得利返还给付之诉，银川中院2021年7月8日作 出一审判决，要求本公司返还中融汇亚650万元及相应利息（自2018年4月3日至判决确定返还之日）。本公 司不服该一审判决并向自治区高院上诉，自治区高院于2021年12月23日做出二审判决，驳回上诉，维持原 判。本公司根据二审判决结果，确认了营业外支出7,384,105.25元。 54、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -1,384,981.64 2,828,978.53 递延所得税费用 83,399.40 336,712.98 合计 -1,301,582.24 3,165,691.51 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 -178,026,100.90 按法定/适用税率计算的所得税费用 -44,506,525.23 子公司适用不同税率的影响 -293,886.81 调整以前期间所得税的影响 -1,908,558.63 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,670,939.72 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 38,736,448.71 所得税费用 -1,301,582.24 55、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 168 - 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 2,576,747.09 1,266,318.25 单位往来及备用金 13,385,468.81 9,960,010.05 利息收入 4,913,856.92 1,811,537.25 合计 20,876,072.82 13,037,865.55 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 期间费用 12,533,904.34 34,839,473.26 受限资金 645,144.00 单位往来及保证金 16,131,852.01 12,044,619.78 银行手续费 50,532.25 52,155.34 营业外支出 1,000.00 3,221,316.44 合计 28,717,288.60 50,802,708.82 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 回购限制性股票 22,964,730.00 合计 22,964,730.00 56、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -176,724,518.66 13,446,776.57 加：资产减值准备 83,799,858.91 103,622,606.13 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 40,180,428.40 40,609,783.70 使用权资产折旧 无形资产摊销 4,599,764.85 4,252,242.10 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 169 - 长期待摊费用摊销 327,205.97 226,322.56 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） -18,056.34 848,431.33 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列） 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填 列） 3,176,149.62 25,974,717.30 投资损失（收益以“－”号填 列） 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） 94,004.69 836,001.29 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） -10,605.29 -10,605.29 存货的减少（增加以“－”号 填列） -20,277,949.86 40,623,422.95 经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列） -11,308,866.69 -21,488,807.86 经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列） 25,876,801.47 -403,124,503.11 其他 经营活动产生的现金流量净额 -50,285,782.93 -194,183,612.33 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 244,296,859.61 374,899,716.83 减：现金的期初余额 374,899,716.83 69,060,852.69 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -130,602,857.22 305,838,864.14 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 170 - （2）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 244,296,859.61 374,899,716.83 其中：库存现金 227,114.87 180,515.44 可随时用于支付的银行存款 223,617,164.69 254,168,198.22 可随时用于支付的其他货币资金 20,452,580.05 120,551,003.17 三、期末现金及现金等价物余额 244,296,859.61 374,899,716.83 57、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 无形资产 82,728,948.56 抵押贷款 固定资产-房屋建筑物 24,012,598.15 抵押贷款 固定资产-机器设备 68,196,373.21 抵押贷款 合计 174,937,919.92 -- 58、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 国民经济动员中心建设补助经费 40,000.00 与收益相关 40,000.00 银川市人力资源和社会保障局资助经费 60,000.00 与收益相关 60,000.00 2019 年“人才小高地”建设工程实施办 法资金 120,000.00 与收益相关 120,000.00 2021 年自治区产业创新重点任务揭榜攻 关资金 360,000.00 与收益相关 360,000.00 2021 年自治区企业技术中心奖励资金 500,000.00 与收益相关 500,000.00 2020 年度银川市规上企业研发后补助资 金 1,000,000.00 与收益相关 1,000,000.00 保险稳岗返还 306,988.40 与收益相关 306,988.40 风电轴承项目资金摊销 1,022,820.30 与资产相关 1,022,820.30 国家级轴承技术研发、检测、试验工程中 心建设项目 931,818.18 与资产相关 931,818.18 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 171 - 热处理生产中心建设项目资金摊销 185,829.31 与资产相关 185,829.31 大型特种轴承先进工艺制造技术西部地 区创新能力建设项目 500,000.00 与资产相关 500,000.00 自治区智能工厂、绿色工厂和数字化车间 项目 130,000.00 与收益相关 130,000.00 稳岗补贴 18,758.69 与收益相关 18,758.69 2019 年中央财政大气污染防治资金 6,840.00 与资产相关 6,840.00 合计 5,183,054.88 5,183,054.88 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 59、其他 八、合并范围的变更 1、其他 本报告期无合并报表的变更。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 西北轴承集团 进出口有限公 司 银川市 银川市 进出口贸易 100.00% 设立 宁夏西北轴承 物资商贸有限 公司 银川市 银川市 贸易销售 100.00% 设立 宁夏西北轴承 装备制造有限 公司 银川市 银川市 工业制造 100.00% 设立 宁夏西北轴承 轨道交通轴承 有限公司 银川市 银川市 工业制造 100.00% 设立 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 172 - 西北轴承机械 有限公司 银川市 银川市 工业制造 100.00% 非同一控制下 企业合并 西北轴承有限 公司 银川市 银川市 工业制造 100.00% 设立 桂林海威船舶 电器有限公司 桂林市 桂林市 工业制造 75.00% 非同一控制下 企业合并 中保融金商业 保理有限公司 霍尔果斯 霍尔果斯 商业保理 51.00% 设立 （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股 比例 本期归属于少数股东 的损益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东权益余 额 桂林海威船舶电器有限公司 25.00% 592,522.80 10,000,000.00 29,740,347.28 中保融金商业保理有限公司 49.00% -14,342.94 29,565,298.95 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 173 - （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公司名称 期末余额 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 桂林海威船舶电 器有限公司 118,888,753.8 2 3,205,029.6 9 122,093,783. 51 2,641,905. 85 490,488.5 5 3,132,394.4 0 157,391,173. 65 2,542,032. 56 159,933,206. 21 3,212,564. 28 3,212,564. 28 中保融金商业保 理有限公司 61,655,235.01 61,655,235.0 1 1,317,890. 21 1,317,890.2 1 61,659,826.3 0 61,659,826.3 0 1,293,210. 21 1,293,210. 21 单位：元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 中保融金商业保理有限公司 -29,271.29 -29,271.29 12,418.71 4,792,452.8 3 2,466,370.0 5 2,466,370.05 -4.78 其他说明：公司控股子公司桂林海威属于国家军工武器装备类企业，按照国家有关文件精神，营业收入等指标不予披露。 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 174 - 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 宁夏西北轴承销 售有限公司 银川市 银川市 轴承销售 49.00% 权益法核算 北京宁银西北轴 承销售有限公司 北京市 北京市 轴承销售 45.00% 权益法核算 新疆宁银西北轴 承销售有限公司 新疆 新疆 轴承销售 45.00% 权益法核算 南京西北轴承销 售有限责任公司 南京市 南京市 轴承销售 40.00% 权益法核算 （2）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 宁夏西北轴承 销售有限公司 北京宁银西北 轴承销售有限 公司 新疆宁银西北 轴承销售有限 公司 南京西北轴承 销售有限责任 公司 宁夏西北轴承 销售有限公司 北京宁银西北 轴承销售有限 公司 新疆宁银西北 轴承销售有限 公司 南京西北轴承 销售有限责任 公司 流动资产 11,992,925.98 14,389,338.96 8,623,046.58 19,719,922.59 16,118,197.24 14,433,578.53 15,152,981.70 18,512,660.67 非流动资产 102,459.73 88,250.00 12,879.15 174,346.52 177,967.93 98,647.50 8,440.00 226,083.92 资产合计 12,095,385.71 14,477,588.96 8,635,925.73 19,894,269.11 16,296,165.17 14,532,226.03 15,161,421.70 18,738,744.59 流动负债 22,210,410.11 24,965,798.64 11,695,298.75 23,149,489.19 25,187,467.98 24,969,398.64 17,446,730.25 21,537,502.70 非流动负债 负债合计 22,210,410.11 24,965,798.64 11,695,298.75 23,149,489.19 25,187,467.98 24,969,398.64 17,446,730.25 21,537,502.70 少数股东权益 归属于母公司 股东权益 -10,115,024.4 0 -10,488,209.6 8 -3,059,373.02 -3,255,220.08 -8,891,302.81 -10,437,172.6 1 -2,285,308.55 -279.88 按持股比例计 算的净资产份 额 -4,956,361.96 -4,719,694.36 -1,376,717.86 -1,302,088.03 -4,356,738.38 -4,696,727.67 -1,028,388.85 -111.95 调整事项 --商誉 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 175 - --内部交易未 实现利润 --其他 对联营企业权 益投资的账面 价值 存在公开报价 的联营企业权 益投资的公允 价值 营业收入 1,000,912.55 0.00 518,234.08 3,536,521.73 5,933,509.67 0.00 1,855,914.71 12,002,331.73 净利润 -1,223,721.59 -41,269.60 -790,121.34 -456,461.97 -2,521,752.99 0.00 67,296.89 -76,835.96 终止经营的净 利润 其他综合收益 综合收益总额 -1,223,721.59 -41,269.60 -790,121.34 -456,461.97 -2,521,752.99 0.00 67,296.89 -76,835.96 本年度收到的 来自联营企业 的股利 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （3）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 联营企业向公司转移资金能力不存在重大限制。 （4）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位：元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期 分享的净利润） 本期末累积未确认的损失 宁夏西北轴承销售有限公司 -9,154,252.99 -599,623.58 -9,753,876.57 北京宁银西北轴承销售有限 公司 -10,712,200.00 -18,571.32 -10,730,771.32 新疆宁银西北轴承销售有限 公司 -2,544,703.11 -355,554.60 -2,900,257.71 南京西北轴承销售有限责任 公司 -3,100,535.96 -182,584.79 -3,283,120.75 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 176 - 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附 注四相关项目。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面负责风险 管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司管理层对这些风险敞口进行管理 和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影 响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的 基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠 地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险：无。 （2）利率风险 本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风 险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及 浮动利率合同的相对比例。 （3）其他风险 公司主要为石油、冶金、矿山等行业的大型机械提供配套和维修的轴承产品，所处行业与宏观经济呈 高度正相关关系。如果宏观经济发展态势良好，基础设施投资加大，会刺激轴承行业发展。如果未来宏观 经济增速放缓，基础设施投资缩减，将影响轴承行业的发展和公司轴承产品的市场需求，从而对公司盈利 能力造成严重影响。公司将在轴承产品种类上，不断向高附加值的轨道交通（地铁）轴承、铁路货车轴承， 机床及电机轴承转移；在产业发展方向上，不断向军工、高端制造产业靠近。 2、信用风险 可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金 融资产产生的损失。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。 本公司银行存款主要存放于国有控股银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风 险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，在签订新合同之前，本公司会对新客户 的信用风险进行评估，并定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催 款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 3、流动风险 流动风险，是指本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认 为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公 司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。流动性风险由本公司的财务部门集中控 制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公 司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 177 - 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 宁夏国有资本运 营集团有限责任 公司 宁夏回族自治区 银川市金凤区广 场东路 219 号 投资及相关业务 3,000,000 万元 29.33% 29.33% 本企业的母公司情况的说明 因公司第一大股东宝塔石化集团有限公司于2020年11月27日出具《关于放弃表决权的承诺函》（对应 398,415,924股），自重整投资人获得转增股票登记之日起生效，有效期至承诺函生效之日满36个月或承诺 方及其一致行动人/关联方直接或间接持有公司的股份低于10之日；鉴于上述事实，宁国运拥有宝塔实业 实际控制权，公司实际控制人变更为宁夏回族自治区人民政府。 本企业最终控制方是宁夏回族自治区人民政府。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注 1、在子公司中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注八在合营企业或联营企业中的权益。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 宁夏水务投资集团有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制 宁夏煤炭勘察工程有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制 宁夏电力投资集团公司` 受同一控股股东及最终控制方控制 宁夏西部创业实业股份有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制 国运租赁（天津）股份有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制 宁夏共赢投资集团有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制 宁夏再担保集团有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制 宁夏高铁综合开发有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制 宁夏国运基金管理有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制 宁夏铁路投资有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制 宁夏宝塔化工装备制造有限公司 受第一大股东控制 宁夏宝塔石化科技实业发展有限公司 受第一大股东控制 宁夏宝塔石化集团设计院（有限公司） 受第一大股东控制 宝塔国际石化工程技术有限公司 受第一大股东控制 宝塔油气销售有限公司 受第一大股东控制 上海宝塔宇结航天科技有限公司 受第一大股东控制 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 178 - 宁夏宝塔能源化工有限公司 受第一大股东控制 宝塔石化集团财务有限公司 受第一大股东控制 银川宝塔石油化工机械制造有限公司 受第一大股东控制 宝塔金融控股集团有限公司 受第一大股东控制 宁夏宝塔联合化工有限公司 受第一大股东控制 宁夏宝塔进出口贸易有限公司 受第一大股东控制 宁夏宝塔国际贸易有限公司 受第一大股东控制 宝塔投资控股有限公司 受第一大股东控制 宁夏宝塔新能源投资有限公司 受第一大股东控制 广东南方宝塔投资控股有限公司 受第一大股东控制 宁夏宝塔矿业投资开发有限公司 受第一大股东控制 新疆奎山宝塔石化有限公司 受第一大股东控制 珠海宝塔石化有限公司 受第一大股东控制 湖北西北轴承有限责任公司 参股公司 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 新疆宁银西北轴 承销售有限公司 采购商品 341,545.40 否 6,864.00 宁夏宝塔油气销 售有限公司 采购商品 否 南京西北轴承销 售有限责任公司 采购商品 14,074.87 否 5,751,941.78 湖北西北轴承有 限责任公司 采购商品 638,873.72 否 828,948.46 北京宁银西北轴 承销售有限公司 采购商品 否 宁夏西北轴承销 售有限公司 采购商品 73,164.85 否 49,480.00 合 计 1,067,658.84 6,637,234.24 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 179 - 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 新疆宁银西北轴承销售有限 公司 销售商品 269,100.63 1,284,050.92 南京西北轴承销售有限责任 公司 销售商品 2,637,623.70 8,503,770.97 湖北西北轴承有限责任公司 销售商品 1,280,049.14 3,146,230.39 北京宁银西北轴承销售有限 公司 销售商品 - - 宁夏西北轴承销售有限公司 销售商品 190,470.93 2,816,456.98 合 计 4,377,244.40 15,750,509.27 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 孙珩超、金丽萍 39,770,000.00 2019 年 09 月 18 日 2026 年 12 月 31 日 否 宝塔石化集团有限公司、 孙珩超 34,000,000.00 2015 年 12 月 25 日 2026 年 12 月 31 日 否 宝塔石化集团有限公司、 孙珩超、西部（银川）担 保有限公司 89,943,714.53 2016 年 07 月 12 日 2026 年 12 月 31 日 否 宝塔石化集团有限公司、 孙珩超、宁夏担保集团有 限公司、宁夏担保集团有 限公司 79,863,833.32 2016 年 07 月 12 日 2026 年 12 月 31 日 否 （3）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 2,634,126.32 2,493,223.00 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 180 - 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 珠海宝塔石化有限公司 152,000.00 152,000.00 152,000.00 152,000.00 宁夏西北轴承销售有限 公司 4,001,451.21 1,838,229.75 5,641,931.65 711,316.73 北京宁银西北轴承销售 有限公司 23,411,141.72 22,659,377.72 23,411,141.72 23,411,141.72 新疆宁银西北轴承销售 有限公司 11,446,687.81 9,037,187.81 16,060,314.39 11,168,354.39 南京西北轴承销售有限 责任公司 18,103,897.04 16,577,426.93 16,577,426.93 17,784,373.57 新疆奎山宝塔石化有限 公司 1,229,518.41 1,229,518.41 1,229,518.41 1,229,518.41 宁夏宝塔能源化工有限 公司 41,118.00 41,118.00 41,118.00 41,118.00 湖北西北轴承有限责任 公司 2,211,686.17 2,211,686.17 合 计 60,597,500.36 53,746,544.79 64,320,397.74 47,545,535.51 （2）应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款： 宁夏宝塔油气销售有限公司文昌路加油加气站 4,540.61 4,540.61 南京西北轴承销售有限责任公司 63,401.41 63,401.41 宁夏西北轴承销售有限公司 282,850.50 282,850.50 合 计 350,792.52 350,792.52 预收款项： 北京宁银西北轴承销售有限公司 43,000.00 新疆宁银西北轴承销售有限公司 82,034.23 合 计 43,000.00 82,034.23 其他应付款： 宁夏宝塔能源化工有限公司 55,681,600.00 55,681,600.00 合 计 55,681,600.00 55,681,600.00 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 181 - 十二、资产负债表日后事项 1、其他资产负债表日后事项说明 2021年12月15日，公司召开第九届董事会第十次会议，审议通过了《关于内部资产重组方案的议案》。 为优化产业资源，提升运营效率，公司以 2021 年 12 月 31 日为基准日，同意通过资产划转、 股权转 移、吸收合并等方式，将现有轴承制造业务相关的资产、债权债务及资源进行内部资产重组。 此议案，已于2021年12月31日，本公司2021年第三次临时股东大会审议通过。具体内容详见巨潮资讯 网公告。 十三、其他重要事项 1、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个经营分部，本 公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本 公司确定了2个报告分部，分别为机械配件业务报告分部、其他业务报告分部。这些报告分部是以主营业 务为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为轴承、消磁电源柜及修理服务及商业 保理。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财 务报表时的会计与计量基础保持一致。 （2）报告分部的财务信息 单位：元 项目 机械配件业务分部 其他业务分部 分部间抵销 合计 营业收入 364,014,146.86 20,489,628.97 -209,736,761.96 174,767,013.87 营业成本 386,605,496.18 12,737,871.73 -210,342,044.28 189,001,323.63 资产总额 1,782,818,589.18 183,749,018.52 -603,522,323.17 1,363,045,284.53 负债总额 848,077,009.15 4,450,284.61 -302,585,437.98 549,941,855.78 利润总额 -142,804,269.00 2,909,596.83 -38,131,428.73 -178,026,100.90 （3）其他说明 本公司于2021年12月15日召开第九届董事会第十次会议，审议通过了《关于内部资产重组方案的议 案》。具体内容如下： （1）内部资产重组方案概述 ①重组模式。公司拟以2021年12月31日为基准日，通过资产划转、股权转移、吸收合并等方式，将现 有轴承制造业务相关的资产、债权债务及资源进行内部优化，按经审计的净资产账面净值划转至西北轴承， 并按照“人随业务及资产走”的原则，将划转业务相关的人员转移至西北轴承。同时，本公司吸收合并西 北轴承机械有限公司（以下简称“机械公司”），西北轴承吸收合并宁夏西北轴承轨道交通轴承有限公司（“轨 道公司”）。 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 182 - ②非关联交易及非重大资产重组的说明。本次内部资产重组事项在公司与合并范围内的全资子公司之 间发生，不涉及关联交易，亦不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。 ③预计对公司的影响。本次内部资产重组的实施，不会对公司的正常经营、未来财务状况和经营成果 产生重大影响，也不会损害公司及股东利益。 （2）内部资产重组各方基本情况 ①上市公司基本情况。 公司名称：本公司股份有限公司 法定代表人：陈志磊 注册资本：113,865.6366万元 住所：宁夏银川市西夏区北京西路630号 经营范围：轴承加工；钢材销售；压力管道元件的制造（锻制法兰（限机械加工）的管法兰、压力容 器法兰；锻制法兰锻坯的钢制法兰锻坯）；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需 的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商 品及技术除外)；经营进料加工和“三来一补”业务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动) ②子公司基本情况。 <1>西北轴承基本情况 公司名称：西北轴承有限公司 法定代表人：李昌盛 注册资本：20,000万元住所：宁夏银川经济技术开发区西区（银川市西夏区六盘山西路388号） 经营范围：轴承加工、制造；钢材销售；压力管道元件的制造（锻制法兰（限机械加工）的管法兰、 压力容器法兰；锻制法兰锻坯的钢制法兰锻坯，凭相关资质经营）；经营本企业自产产品及技术的出口业 务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经 营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。(依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动) <2>机械公司基本情况 公司名称：西北轴承机械有限公司 法定代表人：周百岭 注册资本：754.31万元 住所：宁夏银川市西夏区北京西路630号 经营范围:轴承、轴承配件、钢球、包装品的生产销售，机械制造与维修，印刷，汽车配件的生产及 销售，经营本企业自产产品及技术的出口业务，经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、 零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外)， 经营进料加工和“三来一补”业务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动) <3>轨道公司基本情况 公司名称：宁夏西北轴承轨道交通轴承有限公司法定代表人：郝彭注册资本：20,000万元住所：宁夏 银川市西夏区六盘山西路388号经营范围：轨道交通轴承加工、维修、设计及出口业务。(依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动) ③相关方关系 本公司直接分别持有西北轴承、机械公司、轨道公司各100%的股权，西北轴承、机械公司、轨道公司 为本公司的全资子公司。 （3）内部资产重组涉及的主要内容 ①本公司本部轴承相关资产。现有轴承制造业务相关的资产、债权债务及资源，主要为轴承业务经营 性债权债务、相关房产土地及设施设备等有形及无形资产。划转基准日至划转完成日期间发生的资产及负 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 183 - 债变动将根据实际情况调整并予以划转，最终划转的资产与负债以划转实施结果为准。 ②两家全资子公司股权处置。 <1>.关于西北轴承机械有限公司100%股权，由本公司吸收合并机械公司。 <2>关于宁夏西北轴承轨道交通轴承有限公司100%股权，由西北轴承吸收合并轨道公司。 （4）其他重要事项安排 ①员工转移。根据“人随业务及资产走”的原则，上市公司将按照国家有关法律、法规的规定以及员 工意愿合理进行转移员工劳动合同关系。 ②资质安排。积极与相关部门及单位沟通，按照有关要求妥善办理商标、专利、资质保留或承继有关 事项，确保不影响生产经营。 ③划转涉及债务转移及协议主体变更安排。对于公司已签订的与轴承业务相关的协议、合同、承诺等， 将根据实际业务调整情况办理主体变更手续，合同权利、义务及承诺等将随资产相应转移至西北轴承。专 属于上市公司或按规定不得转移的协议、合同、承诺不在转移的范围之列，仍由上市公司继续履行，仍须 与债权人沟通并取得其同意。 ④价款支付。本交易系上市公司与全资子公司之间按照账面净值划转资产、公司吸收合并，西北轴承 取得划转资产不支付对价。本议案需提交公司股东大会审议。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 184 - 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账 准备的应收账款 183,713,313.28 53.63% 151,157,867. 28 82.28% 32,555,446.00 192,334,335. 81 63.21% 131,534,305. 81 68.39% 60,800,030.00 其中： 单项金额重大 178,605,463.42 52.14% 146,050,017. 42 81.77% 32,555,446.00 189,193,167. 14 62.18% 128,393,137. 14 67.86% 60,800,030.00 单项金额不重大 5,107,849.86 1.49% 5,107,849.86 100.00% 3,141,168.67 1.03% 3,141,168.67 100.00% 按组合计提坏账 准备的应收账款 158,824,865.33 46.37% 19,258,876.6 4 12.13% 139,565,988.6 9 111,937,323. 55 36.79% 17,809,991.6 8 15.91% 94,127,331.87 其中： 账龄组合 A 35,842,188.71 10.46% 19,258,876.6 4 53.73% 16,583,312.07 39,737,385.5 9 13.06% 17,809,991.6 8 44.82% 21,927,393.91 合并范围内关联 方组合 B 122,982,676.62 35.90% 122,982,676.6 2 72,199,937.9 6 23.73% 72,199,937.96 合计 342,538,178.61 100.00% 170,416,743. 92 49.75% 172,121,434.6 9 304,271,659. 36 100.00% 149,344,297. 49 49.08% 154,927,361.8 7 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 185 - 按单项计提坏账准备：A、年末单项金额重大计提坏账准备的应收账款 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 成都西北轴承机电有 限公司 15,072,878.86 12,460,980.86 82.67% 预计未来现金流量现 值低于账面价值 南京西北轴承销售有 限责任公司 17,958,659.84 16,570,787.84 92.27% 预计未来现金流量现 值低于账面价值 宁夏金环轴承制造有 限公司 3,142,825.52 3,142,825.52 100.00% 预计未来现金流量现 值低于账面价值 甘肃西北轴承销售有 限公司 7,202,780.28 2,502,500.28 34.74% 预计未来现金流量现 值低于账面价值 杭州西北轴承销售有 限公司 8,444,052.14 3,743,772.14 44.34% 预计未来现金流量现 值低于账面价值 西北轴承集团有限责 任公司西安销售分公 司 8,079,533.30 8,079,533.30 100.00% 预计未来现金流量现 值低于账面价值 上海西北轴承销售有 限公司 8,108,118.41 7,626,218.41 94.06% 预计未来现金流量现 值低于账面价值 宁夏天马滚动体制造 有限公司 7,358,897.82 7,358,897.82 100.00% 预计未来现金流量现 值低于账面价值 宁夏西北轴承销售有 限公司 3,824,808.17 1,820,104.17 47.59% 预计未来现金流量现 值低于账面价值 天津宁银西北轴承销 售有限公司 3,787,834.16 3,324,864.16 87.78% 预计未来现金流量现 值低于账面价值 福州西北轴承销售有 限公司 4,907,298.89 4,907,298.89 100.00% 预计未来现金流量现 值低于账面价值 西北轴承集团有限责 任公司郑州销售分公 司 28,027,025.49 28,027,025.49 100.00% 预计未来现金流量现 值低于账面价值 北京宁银西北轴承销 售有限公司 23,411,141.72 22,659,377.72 96.79% 预计未来现金流量现 值低于账面价值 新疆宁银西北轴承销 售有限公司 11,446,687.81 9,037,187.81 78.95% 预计未来现金流量现 值低于账面价值 广州西北轴承销售有 限公司 12,679,187.40 11,898,509.40 93.84% 预计未来现金流量现 值低于账面价值 湖北西北轴承有限责 任公司 2,211,686.17 2,211,686.17 100.00% 预计未来现金流量现 值低于账面价值 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 186 - 中国铁路上海局集团 有限公司 3,168,158.40 228,508.40 7.21% 预计未来现金流量现 值低于账面价值 中国铁路青藏集团有 限公司西宁东车辆段 3,745,760.16 316,020.16 8.44% 预计未来现金流量现 值低于账面价值 四川宏华石油设备有 限公司 6,028,128.88 133,918.88 2.22% 预计未来现金流量现 值低于账面价值 合计 178,605,463.42 146,050,017.42 -- -- 按单项计提坏账准备：B、年末单项金额不重大计提坏账准备的应收账款 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 淄博凯景镀锌薄板有 限公司 2,456,824.06 2,456,824.06 100.00% 公司破产 重庆奇佳机械设备公 司 656,820.52 656,820.52 100.00% 公司破产 宁夏勤昌滚动轴承制 造有限公司 1,994,205.28 1,994,205.28 100.00% 诉讼预计无法收回 合计 5,107,849.86 5,107,849.86 -- -- 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 11,481,959.73 459,278.38 4.00% 1 至 2 年 2,926,433.18 175,585.99 6.00% 2 至 3 年 2,296,572.35 229,657.24 10.00% 3 至 4 年 928,585.52 185,717.10 20.00% 4 至 5 年 3,169,466.03 3,169,466.03 100.00% 5 年以上 15,039,171.90 15,039,171.90 100.00% 合计 35,842,188.71 19,258,876.64 -- 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相 关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 109,870,495.59 1 至 2 年 73,707,566.11 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 187 - 2 至 3 年 24,174,037.01 3 年以上 134,786,079.90 3 至 4 年 27,976,817.66 4 至 5 年 31,732,935.25 5 年以上 75,076,326.99 合计 342,538,178.61 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 坏账准备 149,344,297. 49 21,188,571.6 9 109,495.26 6,630.00 170,416,743. 92 合计 149,344,297. 49 21,188,571.6 9 109,495.26 6,630.00 170,416,743. 92 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例 坏账准备期末余额 西北轴承集团有限责任公司郑州销售分公司 28,027,025.49 8.18% 28,027,025.49 北京宁银西北轴承销售有限公司 23,411,141.72 6.83% 22,659,377.72 南京西北轴承销售有限责任公司 17,958,659.84 1.41% 16,570,787.84 成都西北轴承机电有限公司 15,072,878.86 2.05% 12,460,980.86 广州西北轴承销售有限公司 12,679,187.40 3.67% 11,898,509.40 合计 97,148,893.31 22.14% -- 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 43,301,079.22 46,097,523.34 合计 43,301,079.22 46,097,523.34 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 188 - （1）应收利息 1）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 材料、设备、加工费 23,329,960.34 22,922,507.23 押金及保证金 1,019,709.94 1,131,183.94 备用金 1,084,867.22 693,037.90 往来款 47,309,168.45 46,177,502.65 其他 335,018.88 1,849,163.32 合计 73,078,724.83 72,773,395.04 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 14,525,493.78 12,150,377.92 26,675,871.70 2021 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— 本期计提 1,366,612.45 1,759,529.71 3,126,142.16 本期转回 24,368.25 24,368.25 2021 年 12 月 31 日余 额 15,867,737.98 13,909,907.63 29,777,645.61 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 4,364,966.82 1 至 2 年 9,761,414.26 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 189 - 2 至 3 年 4,430,470.28 3 年以上 54,521,873.47 3 至 4 年 10,059,438.26 4 至 5 年 4,187,054.28 5 年以上 40,275,380.93 合计 73,078,724.83 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 坏账准备 26,675,87 1.70 3,126,142.16 24,368.25 29,777,645.61 合计 26,675,87 1.70 3,126,142.16 24,368.25 29,777,645.61 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末 余额 西北轴承机械有限 公司 往来款 25,536,351.3 1 1 年以内、2-3 年、3-4 年、 4-5 年、5 年以上 34.94% 宁夏西北轴承轨道 交通有限公司 往来款 11,664,908.9 5 1 年以内、1-2 年、2-3 年 15.96% 东北特钢集团北满 特殊钢有限责任公 司 往来款 3,760,681.77 4-5 年 5.15% 3,760,681.77 宁夏天马滚动体制 造有限公司 往来款 3,753,760.14 3-4 年 5.14% 3,753,760.14 大冶特殊钢股份有 限公司 往来款 3,227,374.49 5 年以上 4.42% 3,227,374.49 合计 -- 47,943,076.6 6 -- 65.61% 10,741,816.40 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 190 - 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 448,523,963. 45 448,523,963. 45 448,523,963. 45 448,523,963. 45 对联营、合营 企业投资 2,895,000.00 2,895,000.00 2,895,000.00 2,895,000.00 合计 451,418,963. 45 2,895,000.00 448,523,963. 45 451,418,963. 45 2,895,000.00 448,523,963. 45 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额(账面 价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期 末余额 追加投 资 减少投资 计提减值准 备 其他 宁夏西北轴 承物资商贸 有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 宁夏西北轴 承轨道交通 轴承有限公 司 2,000,000.00 2,000,000.00 宁夏西北轴 承装备制造 有限公司 13,000,000.00 13,000,000.00 西北轴承机 械有限公司 8,023,963.45 8,023,963.45 桂林海威船 舶电器有限 公司 322,500,000.0 0 322,500,000.0 0 中保融金商 业保理有限 公司 51,000,000.00 51,000,000.00 西北轴承有 限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 448,523,963.4 5 448,523,963.4 5 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 191 - （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资单位 期初 余额 (账面 价值) 本期增减变动 期末 余额 (账 面价 值) 减值准备期 末余额 追 加 投 资 减 少 投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他 综合 收益 调整 其他 权益 变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减值准 备 其 他 一、合营企业 二、联营企业 宁夏西北轴承 销售有限公司 245,000.00 245,000.00 北京宁银西北 轴承销售有限 公司 225,000.00 225,000.00 新疆宁银西北 轴承销售有限 公司 225,000.00 225,000.00 南京西北轴承 销售有限责任 公司 200,000.00 200,000.00 中投新兴（银 川）新技术投 资合伙企业 （有限合伙） 2,000,000.0 0 2,000,000.0 0 小计 2,895,000.0 0 0.00 2,895,000.0 0 合计 2,895,000.0 0 2,895,000.0 0 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 155,137,412.18 160,653,983.09 154,993,143.02 172,492,650.72 其他业务 18,653,698.44 23,713,377.28 13,906,182.47 18,962,875.53 合计 173,791,110.62 184,367,360.37 168,899,325.49 191,455,526.25 与履约义务相关的信息： 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 192 - 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 52,952,700.00 元， 其中，52,952,700.00 元预计将于 2022 年度确认收入。 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 3,580,336.79 债务重组利得 240,183,587.37 子公司分红 30,000,000.00 合计 30,000,000.00 243,763,924.16 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 18,056.34 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定、按照一 定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外） 4,720,467.79 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,173,957.45 减：所得税影响额 141,141.67 少数股东权益影响额 3,788.86 合计 419,636.15 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定 为经常性损益项目的情况说明 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/ 宝塔实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 - 193 - 股） 股） 归属于公司普通股股东的净利润 -21.08% -0.16 -0.16 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -21.13% -0.16 -0.16 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用