000597_2005_东北制药_G东北药2005年年度报告_2006-03-23.txt

东北制药集团股份有限公司 二○ ○ 五年年度报告 二 OO 六年三月二十一日 2 第一节 重要提示 （一）本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载 资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准 确性和完整性承担个别及连带责任。 （二）没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、 完整性无法保证或存在异议。 （三）公司董事陈钢因公外出未能出席本次董事会，授权委托公司董事长董 增贺代为出席并全权代为行使本次董事会议案的表决权。 （四）岳华会计师事务所对公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 （五）公司董事长董增贺、总经理刘琰、财务总监张利东声明：保证年度报 告中财务报告的真实、完整。 3 目 录 一、 重要提示……………………………………………………………………..2 二、 公司基本情况简介…………………………………………………………..3 三、 会计数据和业务数据摘要…………………………………………………..5 四、 股本变动及股东情况………………………………………………………..7 五、 董事、监事、高级管理人员和员工情况………………………………….10 六、 公司治理结构……………………………………………………..………...17 七、 股东大会情况简介…………………………………………..……………...19 八、 董事会报告……………………………………………………………….…20 九、 监事会报告………………...………………………………….…….………30 十、 重要事项………………………………………………………….………… 32 十 财务报告（会计报表及其附注）…..……………………………………….. .36 十二、备查文件目录……………………………………………………………… .90 4 第二节 公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：东北制药集团股份有限公司 公司法定英文名称：NORTHEAST PHARMACEUTICAL GROUP CO。LTD。 公司法定英文名称缩写：NEP （二）公司法定代表人：董增贺 （三）公司董事会秘书：吕林全 公司证券事务代表：郑兰娟 联系地址：沈阳市铁西区重工北街 37 号 电话：024-25806963 传真：024-25806888 电子信箱：dystock@ 公司互联网网址： （四）公司注册地址：沈阳市经济技术开发区昆明湖街 邮政编码：110141 公司办公地址：沈阳市铁西区重工北街 37 号 邮政编码：110026 （五）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站网址： 公司年度报告备置地点：东北制药集团股份有限公司总管理部 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：G 东北药 股票代码：000597 （七）其他有关资料 公司变更注册登记日期：1998 年 7 月 8 日 公司变更注册登记地点：辽宁省沈阳市经济技术开发区 企业法人营业执照注册号：2101001101012（1-1） 税务登记号码：210142243490227 公司聘请的会计师事务所名称：岳华会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址：北京市朝阳区霄云路 26 号鹏润大厦 1201-1203 房 5 间 第三节 会计数据和业务数据摘要 （一）本年度会计数据摘要 单位：人民币元 项 目 金 额 利润总额 39,481,409.42 净利润 13,351,368.83 扣除非经常性损益后的净利润 5,409,302.93 主营业务利润 411,865,667.03 其他业务利润 -2,027,899.18 营业利润 40,866,906.05 投资收益 7,983,570.69 补贴收入 - 营业外收支净额 -9,369,067.32 经营活动产生的现金流量净额 111,402,777.13 现金及现金等价物净增减额 -87,206,829.77 扣除非经常性损益的扣除项目和涉及金额： 金额单位：人民币元 非经常性损益项目 金 额 （一）处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长 期资产产生的损失 5,815,838.07 （二）各种形式的政府补贴 6,443,500.00 （三）扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值后的其他 各项营业外收入、支出 -1,917,466.73 （四）债务重组损益 -682,715.16 (五)所得税影响数额 -1,717,090.28 合计 7,942,065.90 6 （二）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 2004 年 2003 年 项 目 2005 年 调整前 调整后 本年比 上年增 减% 调整前 调整后 主营业务收入（万元） 183,307 161,971 161,971 160,689 160,689 利润总额（万元） 3,948 3,047 2,730 44.62 413 -12 净利润（万元） 1,335 813 599 122.87 869 585 总资产（万元） 229,786 243,434 242,706 -5.32 252,174 251，446 扣除非经常性损益后 的净利润 541 186 -28 2032.14 1,254 969 股东权益（万元） （不含少数股东权益） 90,007 88,402 86,969 3.49 87,026 84，418 每股收益（元） 0.044 0.03 0.02 123.35 0.03 0.02 每股净资产（元） 2.96 2.91 2.86 2.87 2.87 调整后的每股净资产（元） 2.04 2.31 2.31 1.68 1.68 每股经营活动产生的 现金流量净额（元） 0.37 0.69 0.69 0.76 0.76 净资产收益率（%） 1.48 0.92 0.69 0.79 1.00 0.7 扣除非经常性损益后 的净资产收益率（%） 0.59 0.21 0.38 1.04 1.15 主营业务收入变动因素:氯霉素、整肠生胶囊等 20 余种产品销售额较上年增 加 23,113 万元。 利润总额调减期初数 317.1 万元，其中：由于税收影响,补缴城建教附 313.3 万元，税务查补 3.8 万元。 所得税期初调减 103 万元为补缴城建教附 313.3 万元产生的所得税。 净利润期初调减是由于调减利润总额与所得税费用影响。 利润表附表 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 9 号》要求计算的 净资产收益率和每股收益 7 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 45.759 46.997 1.356 1.356 营业利润 4.540 4.663 0.135 0.135 净利润 1.483 1.523 0.044 0.044 扣除非经常性损益后净利润 0.601 0.617 0.018 0.018 利润总额 4.386 4.505 0.130 0.130 (三)报告期内股东权益变动情况 单位：万股(万元) 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 30,381 58,787 611 -2,810 86,969 本期增加 1,703 - 1,335 3,038 本期减少 期末数 30,381 60,490 611 -1,475 90,007 变动原因 第四节 股本变动及股东情况 （一）公司股本变动情况 1、公司股份变动情况表： 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数 量 比例 % 发行 新股 送 股 公积金 转 股 其他 小 计 数 量 比例 % 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中：国家持有股份 182,520,000 60.08 182,520,000 60.08 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 8 2、募集法人股份 12,480,000 4.11 12,480,000 4.11 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 108,810,000 35.81 108,810,000 35.81 2、境内上市的外资股 1、境外上市的外资股 2、其他 三、股份总数 303,810,000 100 303,810,000 100 2、股票发行与上市情况 （1）截至报告期末为止的前三年，公司没有进行股票及衍生证券的发行。 （2）报告期内公司股份总数及股本结构没有发生变化。 （3）公司没有现存的内部职工股。 （二）公司股东情况 1、报告期末公司股东总数为 46，026 人。 2、报告期末，公司前十名股东、前十名流通股东情况 股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 46,026 人 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通股 数 量 质押或冻结的 股份数量 东北制药集团有 限责任公司 国有股东 60.08 182,520,000 182,520,000 41,000,000 辽宁省电力有限 公司 其他 1.03 3,120,000 3,120,000 中行沈阳信托投 资公司 其他 0.26 780,000 780,000 海南盛达实业投 资公司 其他 0.26 780,000 780,000 东北制药集团财 务公司 其他 0.21 624,000 624,000 9 沈威峰 其他 0.15 449,300 戴辉荣 其他 0.15 439,476 王海凤 其他 0.13 391,580 辽宁省证券公司 其他 0.13 390,000 390,000 沈阳国际信托投 资公司 其他 0.13 390,000 390,000 前 10 名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 沈威峰 449,300 人民币普通股 戴辉荣 439,476 人民币普通股 王海凤 391,580 人民币普通股 郑梅霞 382,000 人民币普通股 冯晓英 365,384 人民币普通股 戚力 359,182 人民币普通股 王淑琴 266,525 人民币普通股 康梦芝 266,000 人民币普通股 崔来胜 252,900 人民币普通股 孟兆民 240,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动 的说明 前十名股东中，东北制药集团有限责任公司与东北制药集团 财务公司存在关联关系，东北制药集团财务公司是东北制药集团 有限责任公司的子公司。 未知前十名流通股股东间是否存在关联关系,也未知是否属 于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 以上股东中，持有公司股份 5%以上的股东为东北制药集团有限责任公司， 持有公司股份 18，252 万股，占公司总股份的 60.08%。报告期内其所持股份无 增减变动，因借款合同纠纷等原因被司法冻结 41,000,000 股，占所持股份的 22.46%。 3、公司控股股东情况 控股股东名称：东北制药集团有限责任公司 法定代表人：董增贺 工商注册日期：2003 年 3 月 28 日 工商注册号：2101311100451(1-1) 注册资本：73,158.57 万元 经营范围：原料药、制剂；药用玻璃瓶、玻璃管、卫生材料、制药过程中联产的 化工产品制造及销售；本企业自产的化学原料药、制剂产品、中成药饮片及保健 品、医用设备及仪器的出口；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪 10 器仪表及零配件的进口。 报告期内，东北制药集团有限责任公司国有出资人变更，其国有股权由沈 阳市人民政府国有资产监督管理委员会直接持有。(此事项公告登载于 2005 年 7 月 16 日《中国证券报》、《证券时报》上)。 4、公司与实际控制人之间的产权和控制关系（方框图） 沈 阳 市 政 府 国 有 资 产 监 督 管 理委员会 华融资产 管理公司 信达资产 管理公司 东方资产 管理公司 44.56% 2.16% 41.76% 11.52% 东北制药集团有限责任公司 60.08% 东北制药集团股份有限公司 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 持股数 姓名 职 务 性 别 年龄 任期起止日期 期初持 股（股） 期末持 股（股） 变动 原因 董增贺 董事长 男 40 2005-05-18-2008-05-18 0 0 冯 彦 董事 女 46 2005-05-18-2008-05-18 0 0 陈 钢 董事 男 61 2005-05-18-2008-05-18 1,872 1,872 汲 涌 董事 男 36 2005-05-18-2008-05-18 0 0 周 凯 董事 男 42 2005-05-18-2008-05-18 249 249 刘亚英 董事 男 60 2005-05-18-2008-05-18 2,652 2,652 谭廷珠 独立董事 男 67 2005-05-18-2008-05-18 0 0 尹良培 独立董事 男 63 2005-05-18-2008-05-18 0 0 吴 粒 独立董事 女 40 2005-05-18-2008-05-18 0 0 刘 源 监事会主席 男 58 2005-05-18-2008-05-18 1,372 1,372 张 俐 监事 女 51 2005-05-18-2008-05-18 0 0 11 胡建东 监事 男 55 2005-05-18-2008-05-18 1,372 1,372 陈玉泉 监事（职工代 表出任） 男 59 2005-05-18-2008-05-18 0 0 王世宇 监事（职工代 表出任） 男 52 2005-05-18-2008-05-18 0 0 刘 琰 总经理 男 42 2005-05-18-2008-05-18 4,500 4,500 陈长海 副总经理 男 56 2005-05-18-2008-05-18 1,560 1,560 杜承祥 副总经理 男 54 2005-05-18-2008-05-18 0 0 安晓霞 副总经理 女 43 2005-05-18-2008-05-18 0 0 张利东 财务总监 男 45 2005-05-18-2008-05-18 1,800 1,800 吕林全 董事会秘书 男 53 2005-05-18-2008-05-18 0 0 1、董事、监事在股东单位任职情况： 姓 名 任职的股东单位 职 务 任职期间 董增贺 东药集团有限责任公司 董事长、总经理 2005-05-12-现在 冯彦 东药集团有限责任公司 党委书记 2005-11-28-现在 汲涌 东药集团有限责任公司 常务副总 2005-05-12-现在 周凯 东药集团有限责任公司 副总 005-05-12-现在 刘源 东药集团有限责任公司 纪委第一副书记 2002-现在 陈玉泉 东药集团有限责任公司 工会副主席 2004-02-现在 张俐 东药集团有限责任公司 法律部部长 2004-02-现在 在股东单位是否领取报酬 是 2、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单 位的任职或兼职情况 董增贺：1966 年 7 月生人。华东理工大学有机化工专业毕业。在职研究生。 高级工程师。历任东北制药总厂研究院、三分厂技术人员；东北制药总厂三分厂 副厂长、厂长；东北制药总厂供应处副处长、总调度处长；东北制药总厂厂长助 理兼生产技术部部长；东北制药总厂副厂长、东北制药集团股份有限公司总经理； 东北制药集团有限责任公司董事、副总经理、党委书记；兼任沈阳第一制药厂厂 长、党委书记；兼任东北制药总厂常务副厂长、党委副书记；兼任东北制药总厂 厂长、党委书记。东北制药集团股份有限公司董事兼总经理等职。现任东北制药 集团有限责任公司董事长、总经理，东北制药总厂厂长、东北制药集团股份有限 12 公司董事长。 冯彦（女）：1960 年 1 月生人。沈阳市委党校政治专业毕业。大学学历。 高级政工师。历任沈阳市沈河区区委常委、宣传部部长、东北制药集团股份有限 公司监事会主席。现任东北制药集团有限责任公司董事、党委书记、纪委书记、 工会主席、东北制药集团股份有限公司董事。 陈钢：1945 年 3 月生人。天津大学化学工程专业毕业，大学学历。享受研 究员级待遇高级工程师。历任沈阳市医药管理局生产计划处处长、沈阳经济技术 开发区管委会副主任、东北制药集团公司董事长、总经理、东北制药集团股份有 限公司董事长，东北制药总厂厂长。现任东北制药集团股份有限公司董事。 汲涌：1970 年 2 月生人。在职研究生，硕士（MBA）学位。辽宁大学工商 管理专业毕业。历任东北制药总厂厂办秘书处处长助理、东北制药总厂实业公司 副总经理、生产技术部副部长、部长、VC 公司总经理兼党支部书记。现任东北 制药集团有限责任公司副总经济师、常务副总经理东北制药集团股份有限公司董 事。 周凯：1964 年 3 月生人。沈阳药学院化学制药专业毕业。大学学历。教授 级高级工程师。历任东北制药总厂四车间工艺员、科技处专区工艺员、技术处副 处长、研究院副院长兼党支部书记、常务副院长、副总工程师兼研究院院长、厂 长助理、东北制药集团研究院院长、东北制药总厂副厂长。现任东北制药集团股 份有限公司董事、东北制药集团有限责任公司副总经理。 刘亚英：1946 年 6 月生人。中央财经金融学院金融专业毕业，大学学历。 高级会计师。历任东北制药集团股份有限公司董事会秘书长、董事会秘书、副总 经理、东北制药集团公司副总会计师、东北制药总厂副总会计师。现任东北制药 集团股份有限公司董事。 谭廷珠：1939 年 8 月生人。湖北财经学院经济管理专业结业。历任海军北 13 海舰队某部政治部干事、沈阳市机电工业局团委书记、政治部主任、党委副书记、 第一砂轮厂党委副书记、代理党委书记、沈阳市人大常委会财经室主任、市十一 届人大常委、财经委副主任委员、市人大常委会财经办公室主任、沈阳市消费者 协会副会长、沈阳市经济中介产业协会顾问。现任东北制药集团有限责任公司顾 问、东北制药集团股份有限公司独立董事。 尹良培：1943 年生人。京政法学院法律系毕业，先后在辽宁大学、沈阳大 学执教，主要社会职务：沈阳市人大常委会委员、沈阳市人大法制委员会委员、 沈阳市委市政府决策咨询委员会委员、辽宁省人大常委会立法顾问、辽宁省暨沈 阳市人民政府法律顾问、辽宁省法学会学术委员会主任、辽宁省经济法行政法研 究会常务理事。现任沈阳大学法学院名誉院长、东北制药集团股份有限公司独立 董事。 吴粒（女）：1966 年生人，会计学教授，硕士生导师，东北财经大学毕业， 硕士学位。1990 年至现在任沈阳工业大学管理学院副院长、东北制药集团股份 有限公司独立董事。 刘源：1948 年 3 月生人。毕业于北京大学国政系政治学专业，高级政工师。 历任东北制药总厂纪委干事、副书记、书记，东北制药总厂副厂长。现任东北制 药集团有限责任公司纪委第一副书记，东北制药总厂纪委书记，东北制药集团股 份有限公司监事会主席。 陈玉泉：1947 年 8 月生人。辽宁广播电视大学电子专业毕业。高级工程师。 历任东北制药总厂能源动力处副处长、处长、兼电器车间主任，党支部书记等职。 现任东北制药集团有限责任公司监事、工会副主席、东北制药集团股份有限公司 监事（职工代表），东北制药总厂工会主席。 胡建东：1951 年 11 月生人。辽宁大学党政专科毕业，高级政工师。历任沈 阳第一制药厂组织部副部长、干部处副处长、东北制药集团公司党委组织部副部 14 长、部长；沈阳第一制药厂纪委书记兼工会主席、党委副书记兼纪委书记、工会 主席等职。现任东北制药集团股份有限公司监事，沈阳第一制药厂党委副书记兼 工会主席。 张俐（女）：1955 年 11 月生人。辽宁大学行政管理专业毕业，大学学历。 高级政工师。历任东北制药总厂公安处副处长兼党支部副书记、法律事务处副处 长、处长、纪委副书记、东北制药集团有限责任公司法律事务处处长等职。现任 东北制药集团股份有限公司监事、东北制药集团有限责任公司法律事务处处长、 东北制药总厂纪委副书记。 王世宇：1954 年生人。沈阳师范大学中文本科(函授)毕业，高级政工师。 历任东北制药总厂调研室主任助理、总务处副处长职务，现任东北制药总厂审计 处代处长、东北制药集团股份有限公司监事（职工代表）等职务。 刘琰：1964 年 4 月生人。沈阳药科大学化学制药专业毕业，大学学历，学 士学位，高级工程师。历任东北制药总厂技术处副处长、处长、东北制药总厂生 产技术部第一副部长（正处级）、部长、副总工程师兼生产技术部部长、厂长助 理兼生产技术部第一部长、助理副厂长。现任东北制药总厂副厂长、东北制药集 团股份有限公司总经理。 陈长海：1950 年 2 月生人。历任沈阳药用玻璃厂团委书记、沈阳市制药工 业公司团委书记、东北制药集团供销公司副总经理、东北制药集团股份有限公司 监事、董事、副总经理。现任东北制药集团供销公司总经理、东北制药集团股份 有限公司副总经理。 杜承祥：1952 年 12 月生人。辽宁大学企业管理专业毕业，大专学历，高 级经济师。历任东北制药总厂团委书记、供应处副处长、销售处处长、经营处副 处长，现任东北制药总厂副厂长、东北制药集团股份有限公司副总经理。 15 安晓霞（女）：1963 年 5 月生人。中科院长春应化所合成专业（全日制） 硕士研究生毕业，研究员级高级工程师。历任东北制药总厂研究所副所长、制剂 研究所所长、研究院院长、党支部书记、副总工程师、东药集团研究院院长、东 北制药总厂助理副厂长，现任沈阳第一制药厂党委书记、代厂长、东北制药集团 股份有限公司副总经理。 吕林全：1953 年 2 月生人。辽宁省委党校会计专业毕业，大学本科学历， 高级会计师。历任东北制药集团公司财务部副部长、东北制药集团股份有限公司 财务部副部长、证券部副部长、部长。现任东北制药集团股份有限公司总管理部 部长、董事会秘书。 张利东：1961 年 11 月生人。沈阳电视大学工业会计系毕业，大学学历，会 计师职称。历任东北制药总厂财务处成本科科长、财务处副处长、处长、财务资 产部部长。现任东北制药总厂副总会计师、东北制药集团股份有限公司财务总监。 3、年度报酬情况 年度报酬的决策程序 公司独立董事的津贴根据公司 2004 年度股东大会审议通过的《关于提高独 立董事津贴标准的决议》确定。2004 年度公司董事、监事、高级管理人员的薪 酬（基本工资、各项奖金、福利补贴、住房津贴及其他津贴等）均依据辽宁省人 事厅、劳动厅有关工资管理的规定，按照公司劳动工资制度和绩效考评结果确定。 董事、监事、高级管理人员领取报酬情况 姓 名 职 务 报告期从公司领取 的报酬总额(万元) 是否在股东单位或其他 关联单位领取 董增贺 董事长 是 冯 彦 董事 是 陈 钢 董事 是 汲 涌 董事 是 16 周 凯 董事 是 刘亚英 董事 10.8 否 谭廷珠 独立董事 2.4 否 尹良培 独立董事 （2005 年 5 月始）2.0 否 吴 粒 独立董事 （2005 年 5 月始）2.0 否 刘 源 监事会主席 是 张 俐 监事 是 胡建东 监事 8.4 否 陈玉泉 监事（职工代表出任） 是 王世宇 监事（职工代表出任） 3.6 否 刘 琰 总经理 10.8 否 陈长海 副总经理 10.8 否 杜承祥 副总经理 10.8 否 安晓霞 副总经理 10.8 否 张利东 财务总监 6.12 否 吕林全 董事会秘书 3.6 否 合 计 82.12 4、聘任或解聘公司经理、副经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人 员的情况 公司第三届董事会、公司第三届监事会任期届满，根据《公司法》、《股票上 市规则》和《公司章程》有关规定， 公司于 2005 年 5 月 18 日召开 2004 年度股 东大会，通过公司董事会换届选举、监事会换届选举议案：以投票表决方式选举 产生了公司四届董事会，董增贺、冯彦（女）、陈钢、汲 涌、周凯、刘亚英、 为董事，谭廷珠、尹良培、吴 粒（女）为独立董事。以投票表决方式选举产生 了公司四届监事会，刘源、张俐、胡建东为监事；经东北制药集团有限责任公司 职工代表组长会选举陈玉泉、王世宇为公司第四届监事会职工监事。 经公司四届一次董事会选举董增贺为公司第四届董事会董事长；聘任刘琰为 公司总经理，；聘任陈长海、杜承祥、安晓霞任公司副总经理；聘任吕林全为公 17 司董事会秘书；聘任张利东为公司财务总监。 经公司四届一次监事会推举刘源为公司第四届监事会主席。 上述公告分别刊登于 2005 年 5 月 19 日《中国证券报》、《证券时报》。 （二）公司员工情况 截至报告期末，公司在职员工总数为 7,658，其中一线生产人员 4,518 人， 销售人员 496 人，工程技术人员 530 人，财务人员 102 人，行政人员 549 人，其 他人员 1，463 人。上述人员中研究生及以上学历的 52 人，本科学历 836 人，大 专学历 785 人。离退休人员 5,436 人。 第六节 公司治理结构 （一）公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法规规章， 按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善 法人治理结构，公司根据中国证监会颁布的《关于加强社会公众股股东权益保护 的若干规定》、 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问 题的通知》等法规性文件，制定并完善公司相关制度，修订了《公司章程》，制 定了《投资者管理规则》、《累积投票制实施细则》，公司法人治理结构符合《上 市公司治理准则》规定。 1.关于股东和股东大会：公司的治理结构能够确保股东充分行使权利，确保 所有股东特别是中小股东享有平等地位，公司严格按照《上市公司股东大会规范 意见》和《股东大会议事规则》召集、召开股东大会，保证股东依法充分行使权 利，对公司的关联交易决策和程序有明确规定，在审议程序上确保关联交易的公 平合理。 2.关于控股股东和上市公司：控股股东通过股东大会依法行使出资人的权 利，严格规范自己的行为，没有采取任何方式直接或间接地干预公司的决策和经 营活动；公司关联交易遵循“ 公开、公平、公正” 的原则，与关联人签署公平的 书面协议。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务方面作到相对独立； 公司董事会、监事会和内部管理机构能够独立运作，确保公司的重大决策按照规 范的程序进行。 3.关于董事和董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》中规定的选 18 聘程序选聘董事。董事能够根据公司和全体股东的最大利益，忠实、诚信、勤勉 地履行职责，董事会成员结构合理，具备履行职责所需的知识、技能和素质，董 事会能够认真履行有关法律、法规和公司章程规定的职责，确保公司遵守法律、 法规和《公司章程》的规定，公平对待所有股东，并关注其他利益相关者的利益。 4.关于监事和监事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定选聘监 事，人员及构成符合规定法律法规要求。公司监事会通过列席董事会会议、定期 检查公司财务等方式对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职 责的合法合规性进行监督，能够维护公司及股东的合法权益。公司监事会能够独 立有效地行使监督职能。 5.关于评价和激励约束机制：公司建立并完善了公正的董事、监事、经理人 员的绩效评价标准与激励约束机制。 6.关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护利益相关者的合法权益，与利 益相关者积极合作，实现各方利益协调平衡，共同推动公司持续、健康、稳定发 展。 7.关于信息披露与透明度：公司严格按照相关法律、法规和《公司章程》 的规定，依据公司制定的《信息披露管理办法》，搭建网上平台，利用公司网站， 真实、完整、准确、及时地披露信息，确保所有股东有平等的机会获得公司信息。 董事会指定董事会秘书负责信息披露，设立独立的证券业务职能部门，接待股东 来访和咨询。指定《中国证券报》、《证券时报》为公司信息披露媒体。2005 年 度公司信息披露工作经深圳证券交易所考评为良好。 （二）独立董事履行职责情况 公司独立董事经过推荐、审核、报备，选举产生，人员构成合理，程序合法。 报告期内，公司独立董事积极出席公司董事会会议，勤勉尽责，积极关注公司运 营状况，积极参与董事会决策，分别从法律、财务和公司治理等专业角度，对公 司生产经营、对外担保、关联交易等重大事项发表独立意见。对公司的规范化运 作和发展起到了重要的促进作用，切实维护了公司和广大中小股东的合法权益。 1.独立董事出席董事会会议的情况 姓 名 本年应参加 董事会次数 亲自出席 （次） 委托出席 （次） 缺 席 （次） 备 注 19 谭廷珠 5 5 - - 尹良培 3 2 1 - 出席市委会议 吴 粒 3 3 2.独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事对公司本年度董事会各项议案及非董事会议案事项 没有提出异议。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 （1） 业务方面，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。公司与控股股东不 存在同业竞争情况，但因市场需要，控股股东部分业务（1997 年剥离部分）仍 沿用公司所属东北制药总厂名称。 （2）人员方面，公司与控股股东做到了相对独立，公司在劳动、人事及工资管 理方面进行独立管理，董事长、总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人 员均在上市公司领取薪酬。 （3）资产方面，公司与控股股东做到了独立完整，公司对所属资产具有所有权 和控制权，不存在控股股东占用上市公司资产、资金的情况。 （4）机构方面，公司董事会、监事会独立运作，但存在公司一些内部机构与控 股股东一套机构两块牌子的状况。 （5）财务方面，公司建立了健全的财务、会计管理制度，独立核算制度，公司 独立在银行开立账户，独立纳税，独立做出财务决策。控股股东能够尊重公司财 务的独立性，不存在干预公司的财务、会计活动的情况。 第七节 股东大会情况简介 报告期内公司召开了一次股东大会。 (1)股东大会的通知、召集、召开情况 公司于 2005 年 4 月 16 日在《中国证券报》、《证券时报》刊登了公司董事 会召开 2004 年度股东大会的通知，会议于 2004 年 5 月 18 日在本公司贵宾室召 开，出席本次会议的股东及股东代理人 11 人、代表股份 186，821，328 股，占 公司股份总数的 61.49%。辽宁开宇律师事务所指派律师齐群见证了本次会议， 并出具了法律意见书。 （2）决议刊登的信息披露报纸及披露日期 20 本次股东大会决议公告刊登于 2005 年 5 月 19 日的《中国证券报》、《证券时 报》。 第八节 董事会报告 (一)报告期内公司经营情况讨论与分析 报告期内，公司新一届董事会带领全体员工贯彻执行“ 高素质员工，低消耗 产品，宽领域服务，广知名品牌” 的方针，从容应对医药市场政策变化、行业竞 争加剧、原材料、能源涨价、药品降价等新情况和困难，适时调整思路和经营策 略，以市场为中心，整合营销资源，改进企业管理，努力提高经济运行质量。报 告期公司实现主营业务收入 183,307 万元，同比增长 13.18 %；实现主营业务利 润 41,187 万元，同比增加 11.86%；实现净利润 1,335 万元，同比增长 122.89%。 报告期内，公司整体形象和产品信誉再度提升。公司“ 东北” 牌成为沈阳市 唯一入选 2005-2006 年度国家商务部重点培育和发展的出口名牌产品，“ 卡孕” 商标获沈阳市著名商标；磷霉素钠系列制剂产品“ 东北牌” 的原料药、“ 星工牌” 整肠生和消刻获 2005 年度沈阳市名牌产品称号。公司董事长董增贺荣获沈阳市 “ 十大杰出青年” 称号。 公司向黑山禽流感疫区捐赠总价值数十万元的抗病毒药物金刚烷胺片剂和 提高人体免疫力药品 VC 片共计 500 万片，受到好评。 报告期内，公司科研和发展新产品能力得到加强。目前公司获得新药生产批 件 5 个，临床批件 7 个，申报 12 个，在研课题 30 余个。公司所报省级科技计划 重点项目辽宁省抗艾滋病药物工程技术研究中心，获辽宁省科学技术厅、辽宁省 财政厅批准，企业技术中心创新能力项目获国家发展和改革委员会批准，公司所 属东北制药总厂技术中心创新能力项目，围绕提高抗艾滋病药物的自主研发能 力，建设手性药物实验室、制剂研究实验室、药物分析中心等关键的创新能力基 础设施。国家补助部分资金。 报告期内，广泛开展技术创新和管理创新工作，实现创新创效 3 亿多元，有 力地缓解了两涨一降带来的压力。 报告期内，对“ 东北药” 的核心企业东北制药总厂进行了质量、安全和环保 三体系整合认证工作，提高了管理水平。对东北制药总厂和沈阳第一制药厂的生 产资源、营销资源和信息资源进行了整合，提高了公司资源配置的效能。 21 报告期内公司物流中心项目建成并投入使用。该项目是经国务院批准，列入 国家振兴东北老工业基地首批国债项目。是集药品批发、调拨、配送、仓储、零 售、电子商务于一体，多功能、现代化大型医药物流中心。建设物流中心，是公 司加快发展步伐、进一步整合资源、建立新的经济增长点战略的组成部分。 报告期内，公司进行股权分置改革，成为沈阳市国有控股首家实施股权分置 改革单位。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务范围 本公司以制造和销售化学原料药品、制剂药品为主业。包括抗生素类、维生 素类、心脑血管类、消化系统类、抗艾滋病类、天然药物类、麻醉药物类、抗结 核类药品。公司主要产品：维生素 B1、SD、左卡尼汀、磷霉素钠系列产品、氯 霉素、脑复康、整肠生胶囊、可非、消刻、抗艾滋病药物克度（齐多夫定）、沙 之（司他夫定）、哈特（去羟基苷）等。 2、公司主营业务分行业、产品、地区构成 主营业务分行业、分产品情况 分行业或分产品 主 营 业 务 收 入 （万元） 主 营 业 务 成 本 （万元） 毛 利 率 （%） 主 营 业 务 收 入 比 上 年 增减（%） 主 营 业 务 成 本 比 上 年 增减（%） 毛 利 率 比 上 年 增减（%） 医药制造业 183,307 141,061 23.05 13.17 13.42 -0.65 其中关联交易 原料药 60,733.49 52,271.18 13.93 30.19 37.71 -25.10 制剂 122,580.51 88,789.82 27.57 6.29 2.75 9.97 其中:商业流通 53,875 49,512 8.10 -3.85 3.62 -2.64 关联交易的定价原则 关联交易必要性、持续性 的说明 无 22 主营业务分地区情况 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%） 国内 147,637 10.31 国外 35,670 26.77 3、主要供应商、客户情况 前五名供应商采购金额合计（万元） 21，805 占采购总额比重% 20.92 前五名销售客户销售金额合计（万元） 14，199 占销售总额比重% 7.75 4、报告期内公司资产同比发生变化情况说明 金额（元） 项目 2005-12-31 2004-12-31 增减比例% 应收账款 540,133,579.29 539,368,938.64 0.14 存货 387,469,976.57 421,833,261.26 -8.15 长期股权投资 16,277,197.47 19,579,710.38 -16.87 固定资产 588,560,853.21 558,630,812.08 5.36 在建工程 27,321,316.50 67,836,253.06 -59.73 短期借款 475,475,000.00 576,939,643.48 -17.59 长期借款 143,700,000.00 171,000,000.00 -15.97 总资产 2,297,860,726.05 2,427,057,434.03 -5.32 变动指标及因素： 长期股权投资同比降低，是由于转让巴斯夫（沈阳）维生素有限公司 2％股 权影响。 在建工程同比降低是 2005 年度公司办公综合楼及环保大项目转固定资产。 长期借款同比减少:是年末将一年内到期的长期借款转至流动负债的一年内 到期长期负债项下。 5、报告期内公司利润构成同比发生变化情况说明 金额（元） 项目 2005 年度 2004 年度 增减 比例% 23 调整前 调整后 主营业务收入 1,833,077,150.33 1,619,687,446.36 1,619,635,034.03 13.18 营业费用 137,378,478.72 123,144,882.47 123,144,882.47 11.56 管理费用 193,912,724.56 173,492,174.18 173,492,174.18 11.77 财务费用 37,679,658.52 42,113,216.62 42,113,216.62 -10.53 所得税 26,130,040.59 22，341，661.97 21,307,733.20 22.63 补贴收入 166,500.00 投资收益 7,983,570.69 1,800,052.80 1,800,052.80 343.52 利润总额 39,481,409.42 30，470,456.39 27,299,181.21 44.62 主营业务收入变动因素：氯霉素、整肠生胶囊等 20 余种产品销售额较上年 增加收入 23,113 万元。 管理费用同比增幅较大原因：执行振兴东北老工业基地，享受加速折旧政策 影响 566 万元。 财务费用同比降低原因：借款本金占用比上年减少，导致财务费用利息支出 减少。 投资收益同比增加：转让巴斯夫（沈阳）维生素有限公司 2％股权确认投资 收益所致。 6、报告期内公司现金流量同比发生变化情况说明 金额（元） 项目 2005 年度 2004 年度 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 111,402,777.13 211,058,827.60 -47.22 投资活动产生的现金流量净额 -65,978,974.71 -79,490,750.67 -16.99 筹资活动产生的现金流量净额 -132,630,632.19 -26,835,194.00 394.24 1、经营活动产生的现金流量净额与上年同期比减少 9,966 万元，主要是在 经营性应收项目中调整了控股股东的子公司东港制药有限公司的往来款项。 2、投资活动产生的现金流量净额为-6,598 万元，主要是购置固定资产、无 形资产和其他长期资产所支付的现金大于处置固定资产等现金流入，比上年同期 增加现金流量 1,351 万元。 3、筹资活动产生的现金流量净额为-13,263 万元，主要是取得借款所收到的 24 现金 47,693 万元，偿还债务所支付的现金 56,073 万元。说明了公司的现金流量 基本正常，偿还借款、调整银行贷款结构降低财务费用。 (三)对公司未来发展的展望 1、行业发展趋势及对公司面临的市场竞争格局可能产生的影响 2006 年及今后中国医药行业的 5 大趋势是：中成药市场竞争将加剧，处方 药生命周期将会缩短，“ 第三终端” 市场（农村市场）将更活跃，批发企业将更 集中，委托生产很可能成为新的潮流。专家预测，医药工业在国内宏观经济环境 的带动下依然保持增长势头，预期增长在 16％左右，高于国民经济增长的平均 水平。同时世界经济的不确定性、不可测性和不稳定性增加，都可能影响到医药 行业未来经济的发展。 2、未来公司的发展机遇和挑战，发展战略及各项业务的发展规划 总体来看，公司发展处于着全面建设小康社会、国民经济平稳快速增长的有 利环境，医药行业的高速发展可期，振兴东北老工业基地的战略决策提供了有力 的政策支持，沈阳市将医药化工列入“ 五大产业” 的战略规划形成了对企业的拉 动优势，人民医疗健康的追求创造了良好的市场环境，这些都是东药集团谋求大 发展、快发展的重要机遇。但是应该看到，作为传统制药企业产品同质化日益加 剧，企业日趋激烈，煤、电、油、水、运、粮食、化工原料等大幅涨价，环境责 任、社会责任进一步强化，国际石油价格高位振荡，人民币汇率调整，贸易壁垒 越来越多，贸易摩擦日趋加剧，以及国内一系列的药品价格管理政策都将对行业 带来影响。 面对未来的市场竞争，公司具备的优势是： （1）拥有明显的原料药规模优势。公司目前是国内最大的原料药生产企业 之一，公司是以化学原料药为主，兼有生物发酵、中西药制剂和微生态制剂的大 型综合性制药企业。公司的产品结构丰富，布局完善，有较强的国际市场开拓能 力，形成一大批具有国际市场竞争力的产品群，部分产品的市场占有率已经达到 30％以上。 （2）企业全面通过了 GMP、GSP 认证，并通过了“ 三体系” 整合认证，全面 提高了企业的运行管理水平。 （3）公司拥有国家级企业技术中心和博士后工作战，形成了一支水平较高 的科研队伍。优质的资产、丰富的产品及合理的产品架构和较强的研发能力保证 25 了企业的稳定发展。 （4）东北药是全国驰名商标，在医药行业内享有盛名。国家将对药品实施 “ 明码标价” 和出厂价限制，计划将所有处方药纳入政府价格管理，这都将带来 药价水平的下降；随着明年基本实现药品分类管理，药品零售将面临新的考验， 作为制药企业的大品牌地位将会更加凸显。 基于以上的行业展望和企业自身优势，公司将提高自主创新意识和创新能 力，通过吸收消化创新和集成创新，做精原料药、做大制剂产品、做精医药商业， 制定了调整产品布局、强化企业技术中心的创新能力、大力发展 OEM，加大制剂 产品开发力度、提升企业形象，打造核心竞争力的产品发展战略。 (四)2006 年经济工作的方针和指导思想 工作方针：营销求变，管理求精，素质求高，配置求效。 指导思想：以党的十六大和十六届五中全会精神为指导，以实现沈阳老工业 基地全面振兴为契机，发扬“ 跋” 与“ 搏” 的精神，努力践行“ 三真三关”，紧 密围绕市场中心，强化管理与服务，提高质量和效能，循环发展，和谐共生。通 过扎实有效的工作，“ 做精原料药、做大制剂产品、做强医药商业”。重点抓好以 下几项工作： （1）要抓紧产品结构调整步伐。做强优势产品和大产品并培育有市场潜力 的产品；通过 2—3 年的努力将制剂产品比重（按收入计）由现在的 38%提高到 50%以上；加大创新投入力度，创新产品开发，特别是在自有知识产权、专利、 名牌、新领域、新用途、新技术和新工艺、新装备等方面要形成自己的特色，打 造核心竞争能力。打造制剂产品的“ 三条高速公路”（OTC、保健品和处方药）， 全面启动珍稀胃片等产品广告宣传的“ 珍珠行动”，集结优势资源，坚持稳妥、 有效原则，使“ 珍珠行动” 及接续重点策划推出的制剂产品不断取得成功。 （2）加强公司的品牌建设工作。公司未来的竞争是品牌的竞争，今年要把 品牌建设放到突出的位置上，对公司内部，要努力践行“ 三真三关”，以打造内 化于心的凝聚力和创造力、执行力；对外要以整合营销传播来铸就公司外化于形 的知名度、美誉度和影响力。 （3）继续强化技术创新和管理创新工作。通过全员发动，双向激励，充分 发挥吸收消化创新和集成创新的巨大效能，确保创新创效 3.5 亿元。 （4）进一步做强医药商业。医药物流中心的建立形成了集零售、批发、配 26 送、调拨为一体的综合竞争优势，面对激烈的医药商业竞争形势，要打好组合拳， 打造竞争力，定位为有竞争力的区域性商业公司，覆盖东北，抢占中低端市场， 强化信息化建设，以高效率，宽领域服务为切入点，重点开发和维护分销网络， 将网络资源作为企业的核心资源来强化和经营。 （5）继续做好资源配置和资产盘活工作，促进企业的发展。在进一步理清公 司资源脉络的基础上，加大科学配置的力度，使资源发挥更大的效能，使人、财、 物在流动中创造更大的效益。继续发掘潜力，在研发资源、市场资源、营销资源、 人力资源等方面还要进一步加大整合与共享的力度。 （6）强化企业的各项管理。公司在 2006 年将进一步完善法人治理结构，做 好投资者关系管理，加强内部控制，提高效率，降低成本，提高质量，做到管理 高效，程序合规。 （7）继续强化市场意识，深化市场观念、重心向市场倾斜。在医院和终端 增加力量，解决产品分销渠道存在的问题，要进一步研究、跟踪并完善“ 第三终端” 市场，加大二级分销商和终端销售开发，通过差异化深度服务赢得更广阔的市场空 间。 （8）加强各级干部队伍的素质建设。要通过讲责任、讲目标来引导人，要 以德才兼备、“ 三真三关” 德标准来择人用人，要通过搭建舞台、营造环境来培 养人、造就人，要以尊重劳动、尊重知识、尊重人才、尊重创造的实际行动来激 励人。通过强化层层负责的责任意识，逐步建立问责制和干部管理的长效机制。 （五）公司资金需求计划 公司新年度生产资金主要以自有资金为主，逐步创造条件拓宽融资渠道，尽 快恢复资本市场融资功能，目前暂无融资计划。 （六）公司报告期内投资情况 （1）公司在报告期内没有募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报 告期内的情况。 （2）报告期内，公司没有非募集资金投资的重大项目 （七）公司报告期内财务情况分析 公司财务状况、经营成果的分析 单位：人民币万元 27 项 目 2005 年 2004 年 增减比例（%） 总资产 229,786 242,706 -5.32 长期负债 15,574 19,992 -22.09 股东权益 90,007 86,969 3.49 主营业务利润 41,187 36,820 11.86 净利润 1,335 599 122.87 现金及现金等价物净增 加额 -8,721 10,473 -183.27 （八）会计师事务所出具审计报告意见的说明 1、岳华会计师事务所有限责任公司对审计意见说明： 东北制药集团股份有限公司经临时股东大会决议通过《东北制药集团股份有 限公司资产重组方案》，于 1997 年将东北制药总厂万吨维生素 C、利福平、酶法 葡萄糖、制剂分厂（车间）、对沈阳东港制药有限公司长期投资等资产 122,161.18 万元（评估值）及相关负债剥离给母公司——东北制药集团有限责任公司（以下 简称“ 东药集团”），该部分资产及负债自剥离后独立进行核算，编制的会计报表 汇入东药集团（其中：2001 年酶法葡萄糖资产 4,395.59 万元、2002 年制剂分厂 等资产 31,453.53 万元已由东药集团通过还债方式回到东北药，并纳入东北药核 算）。上述剥离方案中没有将共同的管理部门及经营部门严格划分，只是 1997 年起将与东北制药总厂共同发生的费用一直按各自销售收入占合计销售收入的 比例这种固定的方法分摊。 上述剥离方案实施过程中，出于成本的考虑，没有对被剥离资产及负债进行 相应的产权变更手续及负债变更手续，方案实施后上述被剥离资产的对外经营活 动仍沿用东北制药总厂名称。 由于存在上述问题，2004 年度与 2005 年度东北药与东药集团之间存在的主 要关联交易如下： 项目名称 2005 年度 2004 年度 备注 1、供应原材料 343,874,126.25 305,410,463.40 以成本价供应 2、供应水、电、汽 112,553,348.70 121,826,676.65 以成本价供应 3、代建在建工程 1,669,200.97 20,919,253.43 以成本价划转 4、分摊共同费用 50,642,008.88 71,929,022.16 以收入比例分摊 28 5、代付财务费用 15,014,703.52 26,059,478.24 6、代扣、代缴税金 销项税（集团） 进项税（集团） 已交税金(集团) 进项税转出（集团） 城建税(集团) 教育费附加(集团) 销项税（六分厂） 进项税（六分厂） 城建税（六分厂） 教育费附加（六分厂） 26,961,029.78 65,705.34 5,052,141.00 20,939,417.65 21,188,829.17 12,107,902.37 21,415.63 2,209.30 1,344.44 768.25 17,653,202.37 58,145.52 32,306,417.23 58,007.74 2,821.10 3,897.90 2,227.36 增值税由股份公司统 一申报 7、代付、代提工资及福 利费 25,883,211.75 25,412,404.11 集团本部工资由股份 公司垫付，集团福利 费由股份公司计提及 支付 8、垫付的劳务费 33,350,152.97 33,120,526.26 按计划价由集团支付 上述原因，其可能对股份公司的财务状况及经营成果产生的影响不能合理的 估计。 我们认为，剥离部分的资产应办理相关的产权变更手续，银行借款等重要经 济合同也应当办理相应的变更手续，对外经营活动不应再沿用东北制药总厂名 称，东北药在人员、财务、经营等方面应当与东药集团分开，并符合相关的规范 要求。同时我们认为由于上述原因，我们难以判定这些事项可能对东北药会计报 表的影响，符合独立审计准则审计报告准则保留意见第二条的规定，因此，我们 对东北药 2005 年度会计报表发表了保留意见。上述保留所涉及的事项未明显违 反会计准则、制度及相关信息披露规范的规定。 2、公司董事会对审计意见的说明： （1）基本情况 公司股票于 1996 年 5 月 23 日在深圳证券交易所上市，上市后主导产品万吨 维生素 C 参与世界价格大战，导致公司每年损失约 2.5 亿元人民币，给公司生产 经营带来了前所未有的困难。为了维护中小股东的利益，公司大股东同意把以万 吨维生素 C 为主的资产与负债 12.22 亿元划转给东北制药集团公司。划转后，对 改善公司当时的资产质量、债务结构、经营成果起到较好的调整作用，但为在公 司运作产生剥离出公司的维生素 C 资产生产的产品继续延用东北制药总厂名称 和费用分摊问题。 （2）解决方案 公司董事会对审计报告提出的保留事项高度关注，进行了认真讨论分析。公 29 司董事会认为，审计报告客观、真实、准确地反映了公司 2005 年度的财务状况 和经营成果。对保留事项，公司董事会一直积极寻求解决办法，在报告期内，公 司提出采取维生素 C 资产租赁办法解决“ 三分开” 问题，得到东北制药集团有 限责任公司主要股东华融资产管理公司认可、沈阳市国资委批复同意，但由于维 生素 C 产品销售价格变化原因，双方未就维生素 C 资产租赁费用达成一致。公 司已将上述情况向中国证监会辽宁监管局专题汇报。 2006 年度，公司董事会将努力做好业已形成的方案实施工作，力争年内解 决“ 三分开” 存在的问题，为公司融资创造条件。 （九）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开了五次会议： 2005 年 4 月 13 日召开公司三届董事会第十八次会议，会议审议通过了① 公司董事会报告；②公司 2004 年年度报告及报告摘要；③修改《公司章程》议 案；④关于续聘会计师事务所的议案；⑤公司 2004 年度利润分配方案；⑥公司 董事会换届选举议案；⑦关于提高独立董事津贴标准的议案（由 1.2 万元/年提高 到 3 万元/年）；⑧关于变更会计政策的议案；⑨关于日常关联交易预计议案；⑩ 关于召开 2004 年度股东大会的议案。 2005 年 4 月 27 日召开公司三届董事会第十九次会议，审议公司 2005 年第 一季度报告。会议均采取通讯表决方式进行。本次季度报告于 2005 年 4 月 28 日在《中国证券报》、《证券时报》披露。 2005 年 5 月 18 日召开公司四届一次董事会会议，会议选举董增贺为公司 第四届董事会董事长；聘任刘琰为公司总经理；聘任吕林全为公司董事会秘书； 聘任陈长海、杜承祥、安晓霞任公司副总经理；聘任张利东为公司财务总监；委 任郑兰娟为公司证券事务代表。本次董事会决议公告刊登于 2005 年 5 月 19 日《中 国证券报》、《证券时报》。 2005 年 7 月 28 日召开公司四届二次董事会会议，审议公司 2005 年半年度 报告，本次董事会决议公告刊登于 2005 年 7 月 30 日《中国证券报》、 《证券时报》。 2005 年 10 月 20 日召开公司四届董事会第三次会议。会议以通讯表决方式 召开。会议审议并通过了公司 2005 年第三季度报告。本次董事会决议公告刊登 30 于 2005 年 10 月 24 日《中国证券报》、《证券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司股东大会没有授权事项需要董事会执行。 （十）分配预案或资本公积金转增股本预案 1、经岳华会计师事务所有限责任公司审计，公司 2005 年度实现净利润 13,351,368.83 元，年初未分配利润为-28,099,112.02 元，公司本年度可供股东分 配的利润为-14,747,743.19 元。鉴于未分配利润为负数，公司拟决定 2005 年度不 进行利润分配，不进行资本公积金转增股本。 2、公司未分配利润的资金用途和使用计划 用于弥补未分配利润。 （十一）公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》。 第九节监事会报告 2005 年，公司监事会依照《公司法》、《证券法》、《公司章程》赋予的职责， 依据《公司监事会议事规则》，诚信勤勉履行义务，对公司依法运作、重大决策、 公司财务、募集资金使用、与控股股东的关联交易情况、公司董事、经理和其他 高级管理人员执行职务情况实施了检查监督。为确保公司规范运作，实现公司快 速发展做出了积极努力。具体情况报告如下： （一）报告期内召开会议情况 报告期监事会共召开三次会议。 2005 年 4 月 13 日召开公司三届监事会第十六次会议。会议审议并通过如 下事项：1.公司监事会报告；2.公司 2004 年年度报告及报告摘要；3.修改《公司 章程》议案；4.关于续聘会计师事务所的议案；5.公司 2004 年度利润分配方案； 6.公司监事会换届选举议案； 7.关于提高独立董事津贴标准的议案；8.关于变更 会计政策的议案；9.关于召开 2004 年度股东大会的议案。本次会议决议公告刊 登于 2005 年 4 月 16 日《中国证券报》、《证券时报》。 2005 年 4 月 27 日召开公司三届监事会第十七次会议，会议采取通讯表决 方式审议并通过公司 2005 年第一季度报告。 2、2005 年 5 月 18 日召开公司四届监事会第一次会议。推举刘源为公司第 31 四届监事会主席。本次会议决议公告刊登于 2005 年 5 月 19 日《中国证券报》、 《证券时报》。 3、2005 年 7 月 28 日召开公司四届监事会第二次会议。会议审议并通过公 司 2005 年半年度报告。本次会议决议公告刊登于 2005 年 7 月 30 日《中国证券 报》、《证券时报》上。 4、2005 年 10 月 20 日召开公司四届监事会第三次会议。会议以通讯表决 方式召开。会议审议并通过了公司 2005 年第三季度报告。 报告期公司监事会成员列席了董事会各次会议和股东大会，全程听取了会 议情况并向股东大会报告了 2004 年度监事会工作情况。 （二）监事会对下列事项发表独立意见： 公司依法运作情况： 报告期内，公司监事会依据《公司法》和《公司章程》赋予的职权，认真 履行职责，对公司依法运作情况实施监督。监事会认为公司董事会能够按照《公 司法》、《证券法》、《公司章程》以及相关规定，依法经营，履行职责，认真执行 股东大会决议，决策程序合法，公司建立了较为完善的内部控制制度。 报告期内，未发现公司董事、经理和高级管理人员在执行职务时有违反法律、法 规、《公司章程》或损害公司利益的行为，以公司董事长为首的公司董事会，在 执行职务时能够做到勤勉尽责，忠于职守。真心关爱员工；真情关心工作；真诚 关注企业成长，尤其关注公司投资者的切身利益。 （三）检查公司财务情况： 监事会认为财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 公司监事会在报告期内重点关注公司违规担保和关联资金占用情况，要求 公司向监事会提供重点被担保方资产状况、经营状况、负债情况、还款计划等， 并就相关情况向公司董事会提出监事会的独立意见。 （四）募集资金使用情况： 报告期本公司不存在募集资金和使用情况。 （五）收购、出售资产情况： 报告期内，公司没有发生出售、收购资产事项。 （六）关联交易情况 32 报告期内，公司所发生的关联交易事项，监事会认为交易事项按照市场原 则合理定价，未发现有损害上市公司利益行为。 （七）对会计师事务所审计意见的说明 2005 年度岳华会计师事务所有限责任公司为本公司出具了有保留意见的审 计报告，公司监事会认为，审计报告客观、真实、准确地反映了公司 2005 年度 的财务状况和经营成果。监事会同意公司董事会对该事项的有关说明意见。 第十节重要事项 （一）公司重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内收购资产情况 报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内重大关联交易事项（详见会计报表附表） 与日常经营相关的关联交易 金额单位：万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 交易金额 占同类交易 金额的比例 交易金额 占同类交易 金额的比例 沈阳东北药维生化工有限公司 8,997 4.27 11,130 8.90 沈阳东港制药有限公司 1,239 0.59 10,791 8.63 东北制药集团销售有限公司 1,736 0.82 沈阳东药精细化工有限公司 338 0.27 合计 11,972 22,259 17.80 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易 金额 11，972 万元。 2、公司与关联方存在的债权、债务往来 公司与关联方债权债务往来： 单位：(人民币)万元 上市公司向关联方 提供资金 关联方向上市公司 提供资金 序 号 关联方 发生额 余额 发生额 余额 33 1 东北制药集团有限责任公司 0.00 0.00 -635.17 38.62 2 沈阳东药精细化工有限公司 0.00 0.00 -45.21 47.70 3 沈阳东北药维生化工有限公司 0.00 1279.28 0.00 0.00 4 东北制药集团财务公司 -3,928.83 450.11 0.00 0.00 5 东北制药总厂第三产业总公司 6.92 255.06 0.00 0.00 6 东北制药集团丹东前进制药有限公司 -30.94 0.00 0.00 0.00 7 沈阳马氏保健品公司 2.16 2,252.93 0.00 0.00 8 东北制药集团销售有限公司 -461.15 456.23 0.00 0.00 9 沈阳东药克达制药有限公司 71.29 2,497.92 0.00 0.00 合 计 -4,340.55 7,191.53 -680.38 86.32 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司(含上市公司子公司)提供资金的 发生额-4,340.55 万元，余额 7,191.53 万元。 （四）重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托 管、承包、租赁公司资产的事项。也无以前期间但延续到报告期仍在进行的托管、 承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事宜。 2、重大担保事项 金额单位：万元 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象名称 发生日期 （协议签署日） 担 保 金 额 担 保 类 型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 沈阳中药制药有限公司 2003 年 5 月 21 日 2,893.00 保 证 11 个月 否 否 辽宁电子管厂 2004 年 5 月 20 日 194.00 保 证 1 年 否 否 沈阳津昌制药有限公司 2005 年 3 月 30 日 300 保 证 10 个月 否 否 沈阳津昌制药有限公司 2004 年 9 月 24 日 300 保 证 9 个月 否 否 沈阳津昌制药有限公司 2004 年 11 月 26 日 197.62 保 证 11 个月 否 否 沈阳津昌制药有限公司 2004 年 12 月 21 日 200.00 保 证 11 个月 否 否 沈阳津昌制药有限公司 2005 年 4 月 29 日 199.66 保 证 1 年零 10 个月 否 否 沈阳津昌制药有限公司 2003 年 5 月 23 日 109.94 保 证 9 个月 否 否 沈阳中药制药有限公司 2005 年 1 月 14 日 1,000.00 保 证 1 年零 10 个月 否 否 沈阳中药制药有限公司 2005 年 4 月 1 日 1,000.00 保 证 11 个月 否 否 34 沈阳中药制药有限公司 2004 年 1 月 8 日 40.00 保 证 2 年 否 否 沈阳精诚药业有限公司 2004 年 1 月 8 日 100.00 保 证 2 年 否 否 沈阳中医学院附属医院 2000 年 8 月 17 日 473.45 保 证 9 年零 8 个 月 否 否 报告期内担保发生额合 计 2,382.67 报告期末担保余额合计 7,007.67 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司的担保发生额合计 - 报告期末对控股子公司担保余额合计 - 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 7,007.67 担保总额占公司净资产的比例 7.79% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 金额 - 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保 对象提供的债务担保金额 - 担保总额超过净资产 50%部分的金额 - 上述三项担保金额合计 - 3、报告期内公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项，也无以前期间 发生但延续到报告期仍在进行的委托他人进行现金资产管理事项。 （五）承诺事项 关于公司计划采用维生素 C 资产租赁的办法解决“ 三分开” 存在的问题的 进展情况。报告期，公司做了大量工作。由于公司控股股东东北制药集团有限责 任公司股东单位华融资产管理公司与上市公司双方在租赁价格上存在较大分歧， 导致到目前为止，无法就价格问题到目前为止达成一致意见，但公司在积极努力， 寻求解决“ 三分开” 问题的其他方法。 （六）聘任会计师事务所情况 报告期内公司续聘岳华会计师事务所担任本公司审计工作，本年度审计费 用为 50 万元。目前该审计机构已为公司提供审计服务五年。 （七）报告期内公司受处罚情况 报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会 行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 （八）其他重要事项 35 1、报告期内，公司对《公司章程》部分条款做了修改，相关内容刊登于 2005 年 5 月 19 日的《中国证券报》、《证券时报》。 2、根据《上市公司股权分置改革的指导意见》、《上市公司股权分置改革管 理办法》、《上市公司股权分置改革业务操作指引》等有关规定，本公司非流通股 股东东北制药集团有限责任公司提出股权分置改革动议。 公司于 2005 年 12 月 19 日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登关于公司 股权分置改革的提示性公告，于 2005 年 12 月 31 日在《中国证券报》、《证券时 报》上刊登了《公司股权分置改革说明书》及公司董事会投票委托征集函、关于 召开 A 股市场相关股东会议通知。2006 年 1 月 13 日、2006 年 1 月 19 日两次在 《中国证券报》、《证券时报》刊登公司关于召开股权分置改革 A 股相关股东会 议的提示性公告。2005 年 12 月 31 日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了 公司关于股权分置改革方案沟通协调情况暨调整股权分置改革方案的公告。2006 年 1 月 18 日，公司股权分置改革方案或得辽宁省人民政府国有资产监督管理委 员会辽国资经营【20006】号《关于东北制药集团股份有限公司股权分置改革有 关问题的批复》文件的批准。 2006 年 1 月 19 日—2006 年 1 月 23 日进行了股权分置改革网络投票，2006 年 1 月 23 日公司召开了关于股权分置改革的相关股东会议，参加现场会议投票 表决的非流通股股东及授权他人代理投票的股东 19 人，代表股份 190,164,000 股，占公司非流通股股份总数的 97.5200%。参加本次相关股东会议表决的流通 股股东及授权他人代理投票的股东 1，775 人，代表股份 17，299，299 股，占 公司流通股股份总数的 15.8986%，占公司股份总数的 5.6941%。其中： （1）参加现场投票表决的流通股股东及授权他人代理投票的股东 747 人，代表 股份 5,263,627 股，占公司流通股股份总数的 4.8374%，占公司股份总数的 1.7325%；（2）通过网络投票的流通股股东 1,044 人，代表股份 14,816,549 股， 占公司流通股股份总数的 13.6169%，占公司股份总数的 4.8769%。 表决结果 本次会议以投票表决方式通过公司股权分置改革提案，该提案得到出席大会 的股东代表的三分之二以上的有效表决权同意，并经出席大会流通 A 股股东代表 的三分之二以上的有效表决权同意，此提案获得通过。【表决情况参见 2006 年 1 36 月 23 日《中国证券报》、《证券时报》】。 公司股权分置改革工作于 2006 年 2 月 14 日实施完毕。 报告期内，公司控股股东东北制药集团有限责任公司因借款合同纠纷所 持东北制药集团股份有限公司股份 4，100 万股被司法冻结。 （九）重要事项信息公告索引 日期 事项 刊载媒体 2005-04-16 2005 年度报告摘要、三届董事会第十八次 会议决议公告、关于召开 2004 年度股东大 会的通知、三届监事会第十六次会议决议公 告、日常关联交易预计公告 中国证券报、证券时报 2005-04-28 公司 2005 年第一季度报告 中国证券报、证券时报 2005-05-19 2004 年度股东大会决议公告、公司四届董 事会第一次会议决议公告、公司四届监事会 第一次会议决议公告 中国证券报、证券时报 2005-07-15 公司控股股东变更为沈阳市政府国有资产 监督管理委员会的公告 中国证券报、证券时报 2005-07-30 公司 2005 半年度报告摘要、公司四届二次 董事会第二次会议决议公告、公司四届二次 监事会第二次会议决议公告 中国证券报、证券时报 2005-10-24 公司 2005 年第三季度报告 中国证券报、证券时报 2005-12-19 公司关于进行股权分置改革的提示性公告 中国证券报、证券时报 2005-12-22 公司董事会投票委托征集函、关于召开 A 股市场相关股东会议通知、股权分置改革说 明书 中国证券报、证券时报 2005-12-27 关于举行股权分置改革投资者网上交流会 的通知 中国证券报、证券时报 2005-12-31 公司关于股权分置改革方案沟通协调情况 暨调整股权分置改革方案的公告 中国证券报、证券时报 第十一节财务报告 37 (一)审计报告全文 审 计 报 告 岳总审字[2006]第 065 号 东北制药集团股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的东北制药集团股份有限公司（以下简称贵公司）2005 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2005 年度的利润及利润分配表和合 并利润及利润分配表以及 2005 年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报 表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这 些会计报表发表意见。 除下段所述事项外，我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审 计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础 上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的 会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我 们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 贵公司 1997 年经临时股东大会决议通过《东北制药集团股份有限公司资产 重组方案》，将东北制药总厂万吨维生素 C、利福平、酶法葡萄糖、制剂分厂（车 间）、对东港制药有限公司长期投资等 122,161.18 万元的资产及相关负债剥离给 东北制药集团公司。该部分资产及负债自剥离后独立核算，但对外经营活动沿用 东北制药总厂名称（详见会计报表附注九、3），与东北制药总厂共同发生的费用 按固定的方法（按收入比例）分摊。 我们认为，除上述情况可能对贵公司会计报表产生的影响不能估计外，上 述会计报表符合企业会计准则和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面 公允地反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况及 2005 年度的经营成果和现 金流量。 岳华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师： 中国 · 北京 中国注册会计师： 二零零六年三月二十一日 (二)经审计会计报表及其附注 38 合并资产负债表（一） 编报单位：东北制药集团股份有限公司 货币单位：人民币元 资 产 注释 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 371,126,947.45 458,333,777.22 短期投资 3,059,030.79 3,294,350.00 应收票据 六、2 59,655,591.99 9,615,974.90 应收股利 - - 应收利息 1,019,250.00 - 应收账款 六、3 540,133,579.29 539,368,938.64 其他应收款 六、4 144,014,471.07 195,613,411.41 预付账款 六、5 77,976,108.90 98,593,270.23 应收补贴款 - - 存货 六、6 387,469,976.57 421,833,261.26 待摊费用 六、7 6,284,446.77 5,938,436.67 待处理流动资产损溢 - - 一年内到期的长期债权投资 六、8 - 476,660.30 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,590,739,402.83 1,733,068,080.63 长期投资： - - 长期股权投资 六、9 16,277,197.47 19,579,710.38 长期债权投资 - - 合并价差 - - 长期投资合计 16,277,197.47 19,579,710.38 固定资产： - - 固定资产原值 六、10 1,158,886,222.79 1,061,410,761.49 减：累计折旧 586,764,803.40 564,932,247.64 固定资产净值 572,121,419.39 496,478,513.85 减：固定资产减值准备 11,059,311.30 6,015,505.92 固定资产净额 561,062,108.09 490,463,007.93 工程物资 177,428.62 331,551.09 在建工程 六、11 27,321,316.50 67,836,253.06 固定资产清理 - - 待处理固定资产损溢 - - 固定资产合计 588,560,853.21 558,630,812.08 无形资产及其他资产： - - 无形资产 六、12 100,505,790.08 112,631,395.96 开办费 - - 长期待摊费用 六、13 1,777,482.46 3,147,434.98 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 102,283,272.54 115,778,830.94 39 递延税项： - - 递延税款借项 - - 资 产 总 计 2,297,860,726.05 2,427,057,434.03 （后附会计报表附注系本公司会计报表的组成部分） 公司负责人：董增贺 主管会计工作负责人：董增贺总会计师:张利东 会计机构负责人：张正伟 合并资产负债表（二） 编报单位：东北制药集团股份有限公司 货币单位：人民币元 负债及所有者权益 注释 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 六、14 475,475,000.00 576,939,643.48 应付票据 六、15 149,200,000.00 72,000,000.00 应付账款 六、16 286,603,255.44 349,244,303.75 预收账款 六、17 59,410,542.38 61,444,981.82 应付工资 六、18 17,500,598.40 17,961,757.46 应付福利费 1,782,051.51 1,955,642.97 应付股利 -0.00 -0.00 应交税金 六、19 17,318,343.87 45,446,096.84 其他未交款 六、20 1,080,596.34 4,466,651.72 其他应付款 六、21 152,215,071.28 171,649,476.30 预提费用 六、22 31,598,896.30 10,151,079.24 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 六、23 49,870,163.95 46,187,503.04 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,242,054,519.47 1,357,447,136.62 长期负债： - - 长期借款 六、24 143,700,000.00 171,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 六、25 868,800.00 868,800.00 专项应付款 - - 其他长期负债 六、26 11,169,472.71 28,051,890.44 长期负债合计 155,738,272.71 199,920,690.44 递延税项： - - 递延税款贷项 - - 负 债 合 计 1,397,792,792.18 1,557,367,827.06 少数股东权益： - - 少数股东权益 - - 所有者权益: - - 40 股本 六、27 303,810,000.00 303,810,000.00 减：已归还投资 - - 股本净额 303,810,000.00 303,810,000.00 资本公积 六、28 604,899,012.01 587,872,053.94 盈余公积 六、29 6,106,665.05 6,106,665.05 其中:法定公益金 - - 未确认的投资损失 - - 未分配利润 六、30 -14,747,743.19 -28,099,112.02 其中：现金股利 所有者权益合计 900,067,933.87 869,689,606.97 负债及所有者权益类合计 2,297,860,726.05 2,427,057,434.03 （后附会计报表附注系本公司会计报表的组成部分） 公司负责人：董增贺 主管会计工作负责人：董增贺总会计师:张利东 会计机构负责人：张正伟 资产负债表（一） 编报单位：东北制药集团股份有限公司 货币单位：人民币元 资 产 注释 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 371,123,409.40 458,274,628.42 短期投资 3,059,030.79 3,294,350.00 应收票据 59,655,591.99 9,615,974.90 应收股利 - - 应收利息 1,019,250.00 - 应收账款 七、1 540,133,579.29 539,368,938.64 其他应收款 七、2 145,697,276.37 193,697,828.55 预付账款 77,976,108.90 98,593,270.23 应收补贴款 - - 存货 387,447,828.32 421,797,139.01 待摊费用 6,284,446.77 5,938,436.67 待处理流动资产损溢 - - 一年内到期的长期债权投资 - 476,660.30 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,592,396,521.83 1,731,057,226.72 长期投资： - - 长期股权投资 七、3 38,235,894.30 47,340,508.97 长期债权投资 - - 合并价差 - - 长期投资合计 38,235,894.30 47,340,508.97 固定资产： - - 41 固定资产原值 1,090,152,978.79 992,677,517.49 减：累计折旧 542,787,400.51 526,675,791.35 固定资产净值 547,365,578.28 466,001,726.14 减：固定资产减值准备 10,991,395.80 6,015,505.92 固定资产净额 536,374,182.48 459,986,220.22 工程物资 177,428.62 331,551.09 在建工程 27,321,316.50 67,836,253.06 固定资产清理 - - 待处理固定资产损溢 - - 固定资产合计 563,872,927.60 528,154,024.37 无形资产及其他资产： - - 无形资产 100,505,790.08 112,631,395.96 开办费 - - 长期待摊费用 1,777,482.46 3,147,434.98 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 102,283,272.54 115,778,830.94 递延税项： - - 递延税款借项 - - 资 产 总 计 2,296,788,616.27 2,422,330,591.00 （后附会计报表附注系本公司会计报表的组成部分） 公司负责人：董增贺 主管会计工作负责人：董增贺总会计师:张利东 会计机构负责人：张正伟 资产负债表（二） 编报单位：东北制药集团股份有限公司 货币单位：人民币元 负债及所有者权益 注释 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 475,475,000.00 576,939,643.48 应付票据 149,200,000.00 72,000,000.00 应付账款 285,117,755.73 347,758,804.04 预收账款 59,410,542.38 61,444,981.82 应付工资 17,500,598.40 17,961,757.46 应付福利费 622,313.17 795,904.63 应付股利 -0.00 -0.00 应交税金 19,945,839.91 48,185,823.60 其他未交款 1,080,596.34 4,466,651.72 其他应付款 154,988,301.29 170,118,052.16 预提费用 31,598,896.30 10,151,079.24 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 49,870,163.95 46,187,503.04 42 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,244,810,007.47 1,356,010,201.19 长期负债： - - 长期借款 143,700,000.00 171,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 868,800.00 868,800.00 专项应付款 - - 其他长期负债 11,169,472.71 28,051,890.44 长期负债合计 155,738,272.71 199,920,690.44 递延税项： - - 递延税款贷项 - - 负 债 合 计 1,400,548,280.18 1,555,930,891.63 少数股东权益： - - 少数股东权益 - - 所有者权益: - - 股本 303,810,000.00 303,810,000.00 减：已归还投资 - - 股本净额 303,810,000.00 303,810,000.00 资本公积 604,899,012.01 587,872,053.94 盈余公积 6,106,665.05 6,106,665.05 其中:法定公益金 - - 未确认的投资损失 - - 未分配利润 -18,575,340.97 -31,389,019.62 其中：现金股利 所有者权益合计 896,240,336.09 866,399,699.37 负债及所有者权益类合计 2,296,788,616.27 2,422,330,591.00 （后附会计报表附注系本公司会计报表的组成部分） 公司负责人：董增贺 主管会计工作负责人：董增贺总会计师:张利东 会计机构负责人：张正伟 合并利润及利润分配表 编报单位：东北制药集团股份有限公司 货币单位：人民币元 项 目 注释 2005 年度 2004 年度 一、主营业务收入 六、31 1,833,143,705.83 1,619,710,684.18 减：折扣与折让 66,555.50 75,650.15 主营业务收入净额 1,833,077,150.33 1,619,635,034.03 减：主营业务成本 1,410,605,441.74 1,243,732,039.74 主营业务税金及附加 六、32 10,606,041.56 7,696,696.44 43 二、主营业务利润 411,865,667.03 368,206,297.85 加：其他业务利润 六、33 -2,027,899.18 -3,817,859.14 减：营业费用 137,378,478.72 123,144,882.47 管理费用 193,912,724.56 173,492,174.18 财务费用 六、34 37,679,658.52 42,113,216.62 三、营业利润 40,866,906.05 25,638,165.44 加：投资收益 六、35 7,983,570.69 1,800,052.80 补贴收入 166,500.00 营业外收入 六、36 5,452,041.44 4,632,433.79 减：营业外支出 六、37 14,821,108.76 4,937,970.82 四、利润总额 39,481,409.42 27,299,181.21 减：所得税 六、38 26,130,040.59 21,307,733.20 少数股东损益 - 加： 未确认的投资损失 - - 五、净利润 13,351,368.83 5,991,448.01 加：年初未分配利润 -28,099,112.02 -34,090,560.03 盈余公积金转入数 - - 其他转入 - - 六、可供分配的利润 -14,747,743.19 -28,099,112.02 减：提取法定公积金 - 提取法定公益金 - 提取职工福利及奖励基金 - - 七、可供股东分配的利润 -14,747,743.19 -28,099,112.02 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 0.00 0.00 转作资本的普通股股利 - 八、未分配利润 -14,747,743.19 -28,099,112.02 补充资料: 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 7,364,799.00 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 - 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 -23,159,783.75 5、债务重组损失 682,715.16 6、其他 - （后附会计报表附注系本公司会计报表的组成部分） 公司负责人：董增贺 主管会计工作负责人：董增贺总会计师:张利东 会计机构负责人：张正伟 44 利润及利润分配表 编报单位：东北制药集团股份有限公司 货币单位：人民币元 项 目 注释 2005 年度 2004 年度 一、主营业务收入 1,833,143,705.83 1,619,710,684.18 减：折扣与折让 66,555.50 75,650.15 主营业务收入净额 七、4 1,833,077,150.33 1,619,635,034.03 减：主营业务成本 1,410,605,441.74 1,243,732,039.74 主营业务税金及附加 10,606,041.56 7,696,696.44 二、主营业务利润 411,865,667.03 368,206,297.85 加：其他业务利润 -2,027,899.18 -3,817,859.14 减：营业费用 137,378,478.72 123,144,882.47 管理费用 188,716,321.90 162,379,273.51 财务费用 37,679,565.10 42,081,557.55 三、营业利润 46,063,402.13 36,782,725.18 加：投资收益 七、5 2,181,468.93 -5,025,132.31 补贴收入 - 166,500.00 营业外收入 5,452,041.44 4,632,433.79 减：营业外支出 14,753,193.26 4,937,970.82 四、利润总额 38,943,719.24 31,618,555.84 减：所得税 26,130,040.59 21,307,733.20 少数股东损益 - 加： 未确认的投资损失 - 五、净利润 12,813,678.65 10,310,822.64 加：年初未分配利润 -31,389,019.62 -41,699,842.26 盈余公积金转入数 - - 其他转入 - - 六、可供分配的利润 -18,575,340.97 -31,389,019.62 减：提取法定公积金 - 提取法定公益金 - 提取职工福利及奖励基金 - - 七、可供股东分配的利润 -18,575,340.97 -31,389,019.62 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积金 - - 应付普通股股利 0.00 0.00 转作资本的普通股股利 - - 八、未分配利润 -18,575,340.97 -31,389,019.62 补充资料: 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 7,364,799.00 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 - 45 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 -23,159,783.75 5、债务重组损失 682,715.16 6、其他 （后附会计报表附注系本公司会计报表的组成部分） 公司负责人：董增贺 主管会计工作负责人：董增贺总会计师:张利东 会计机构负责人：张正伟 合并现金流量表（一） 编报单位：东北制药集团股份有限公司 货币单位：人民币元 报表项目 注释 2005 年度 2004 年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 2,370,383,082.75 2,091,768,994.35 收到的税费返还 41,625.00 - 收到的其他与经营活动有关的现金 六、39 1,245,423,950.47 1,307,789,540.90 现金流入小计 3,615,848,658.22 3,399,558,535.25 购买商品、接受劳务支付的现金 1,889,860,586.25 1,784,193,962.68 支付给职工以及为职工支付的现金 159,072,205.82 134,045,706.03 支付的各项税费 106,781,947.31 56,325,588.22 支付的其他与经营活动有关的现金 六、40 1,348,731,141.71 1,213,934,450.72 现金流出小计 3,504,445,881.09 3,188,499,707.65 经营活动产生的现金流量净额 111,402,777.13 211,058,827.60 二、投资活动产生的现金流量 - - 收回投资所收到的现金 13,653,992.29 155,772.00 取得投资收益所收到的现金 1,172,022.79 593,717.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 收回的现金净额 23,746,802.88 8,272,346.04 收到的其他与投资活动有关的现金 - 14,130,000.00 现金流入小计 38,572,817.96 23,151,835.42 购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 103,655,392.67 61,142,586.09 投资所支付的现金 896,400.00 41,500,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 104,551,792.67 102,642,586.09 投资活动产生的现金流量净额 -65,978,974.71 -79,490,750.67 三、筹资活动产生的现金流量 - 吸收投资所收到的现金 - 取得借款所收到的现金 427,102,838.43 655,820,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 六、41 49,826,243.21 81,117,700.00 现金流入小计 476,929,081.64 736,937,700.00 偿还债务所支付的现金 560,734,643.48 651,417,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 25,943,944.55 54,028,933.50 支付的其他与筹资活动有关的现金 六、42 22,881,125.80 58,326,960.50 现金流出小计 609,559,713.83 763,772,894.00 46 筹资活动产生的现金流量净额 -132,630,632.19 -26,835,194.00 四、汇率变动对现金的影响额 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -87,206,829.77 104,732,882.93 （后附会计报表附注系本公司会计报表的组成部分） 公司负责人：董增贺 主管会计工作负责人：董增贺总会计师:张利东 会计机构负责人：张正伟 合并现金流量表（二） 编报单位：东北制药集团股份有限公司 货币单位：人民币元 报表项目 注释 2005 年度 2004 年度 补充资料： 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 13,351,368.83 5,991,448.01 加：少数股东损益 - - 加：计提的资产减值准备 37,183,402.70 31,767,629.24 固定资产折旧 81,470,143.49 55,476,352.39 无形资产摊销 4,107,855.76 6,933,900.32 长期待摊费用摊销 1,369,952.52 1,369,952.32 待摊费用的减少（减：增加） -424,820.85 -2,258,967.88 预提费用的增加（减：减少） 7,522,114.72 -4,266,864.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（减：收益） -167,464.98 -1,217,566.39 固定资产报废损失 1,632,058.33 财务费用 40,233,065.25 49,150,866.54 投资损失（减：收益） -7,983,570.69 -1,800,052.80 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） 29,305,317.86 -42,568,106.31 经营性应收项目的减少（减：增加） -26,022,716.56 160,812,018.81 经营性应付项目的增加（减：减少） -64,664,707.52 -42,572,080.22 其他 -5,509,221.73 -5,759,701.47 - - 经营活动产生的现金流量净额 111,402,777.13 211,058,827.60 - - 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况 - - 现金的期末余额 371,126,947.45 458,333,777.22 减：现金的期初余额 458,333,777.22 353,600,894.29 加：现金等价物的期末余额 - - 47 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -87,206,829.77 104,732,882.93 注：本表其他项主要构成：核消坏账及领用已提跌价准备的存货 1,195,185.19 元；冲减专项应付款 2,057,000.00 元；计提的长期投资减值准备 2,512,138.19 元。 （后附会计报表附注系本公司会计报表的组成部分） 公司负责人：董增贺 主管会计工作负责人：董增贺总会计师:张利东 会计机构负责人：张正伟 现金流量表（一） 编制单位:东北制药集团股份有限公司 货币单位：人民币元 报表项目 注释 2005 年度 2004 年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 2,370,383,082.75 2,091,768,994.35 收到的税费返还 41,625.00 - 收到的其他与经营活动有关的现金 1,245,272,675.10 1,307,126,780.96 现金流入小计 3,615,697,382.85 3,398,895,775.31 购买商品、接受劳务支付的现金 1,889,860,586.25 1,784,193,962.68 支付给职工以及为职工支付的现金 159,072,205.82 133,627,172.45 支付的各项税费 106,781,947.31 56,325,588.22 支付的其他与经营活动有关的现金 1,348,524,255.59 1,213,527,770.64 现金流出小计 3,504,238,994.97 3,187,674,493.99 经营活动产生的现金流量净额 111,458,387.88 211,221,281.32 二、投资活动产生的现金流量 - - 收回投资所收到的现金 13,653,992.29 155,772.00 取得投资收益所收到的现金 1,172,022.79 593,717.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 收回的现金净额 23,746,802.88 8,272,346.04 收到的其他与投资活动有关的现金 - 14,130,000.00 现金流入小计 38,572,817.96 23,151,835.42 购置固定资产、无形资产和其他长期资产所 支付的现金 103,655,392.67 61,110,951.09 投资所支付的现金 896,400.00 41,500,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 104,551,792.67 102,610,951.09 投资活动产生的现金流量净额 -65,978,974.71 -79,459,115.67 三、筹资活动产生的现金流量 - - 吸收投资所收到的现金 - - 取得借款所收到的现金 427,102,838.43 655,820,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 49,826,243.21 81,117,700.00 现金流入小计 476,929,081.64 736,937,700.00 偿还债务所支付的现金 560,734,643.48 651,417,000.00 48 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 25,943,944.55 53,996,584.71 支付的其他与筹资活动有关的现金 22,881,125.80 58,326,960.50 现金流出小计 609,559,713.83 763,740,545.21 筹资活动产生的现金流量净额 -132,630,632.19 -26,802,845.21 四、汇率变动对现金的影响额 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -87,151,219.02 104,959,320.44 （后附会计报表附注系本公司会计报表的组成部分） 公司负责人：董增贺 主管会计工作负责人：张利东 会计机构负责人： 张正伟 现金流量表（二） 编制单位:东北制药集团股份有限公司 货币单位：人民币元 报表项目 注释 2005 年度 2004 年度 补充资料： 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 12,813,678.65 10,310,822.64 加：计提的资产减值准备 37,653,177.38 26,373,254.61 固定资产折旧 75,749,196.89 49,794,378.95 无形资产摊销 4,107,855.76 6,933,900.32 长期待摊费用摊销 1,369,952.52 1,369,952.32 待摊费用的减少（减：增加） -424,820.85 -2,258,967.88 预提费用的增加（减：减少） 7,522,114.72 -4,266,864.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（减：收益） -167,464.98 -1,217,566.39 固定资产报废损失 1,632,058.33 - 财务费用 40,233,065.25 49,118,517.75 投资损失（减：收益） -2,181,468.93 5,025,132.31 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） 29,291,343.86 -42,532,816.31 经营性应收项目的减少（减：增加） -30,158,794.90 160,812,018.81 经营性应付项目的增加（减：减少） -60,472,284.09 -43,795,139.37 其他 -5,509,221.73 -4,445,341.48 经营活动产生的现金流量净额 111,458,387.88 211,221,281.32 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况 - - 现金的期末余额 371,123,409.40 458,274,628.42 减：现金的期初余额 458,274,628.42 353,315,307.98 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 49 现金及现金等价物净增加额 -87,151,219.02 104,959,320.44 注：本表其他项主要构成：核消坏账及领用已提跌价准备的存货 1,195,185.19 元；冲减专项应付款 2,057,000.00 元；计提的长期投资减值准备 2,512,138.19 元。 （后附会计报表附注系本公司会计报表的组成部分） 公司负责人：董增贺 主管会计工作负责人：董增贺总会计师:张利东 会计机构负责人：张正伟 会计报表附注 一、公司的基本情况 东北制药集团股份有限公司（以下简称本公司）于 1993 年 6 月 10 日，经 沈阳市体改委(1993)32 号文件批准成立，1996 年 5 月 3 日经中国证券监督管理 委员会证监发字（1996）42 号文件批准上市,向社会公开发行 4500 万股 A 股。 1998 年 5 月经股东大会决议通过以本公司 1997 年末总股本 194,750,000 股为基 数以 10：3 的比例转增股本， 1999 年 5 月经股东大会决议通过以本公司 1998 年末总股本 253,175,000 股为基数每 10 股送红股 2 股。本公司截止 2005 年末总 股本 303,810,000 股，其中国家股 182,520,000 股、法人股 12,480,000 股、社会公 众股 108,810,000 股。 本公司由东北制药总厂、东北制药集团公司沈阳第一制药厂、东北制药集团 公司供销公司构成。经营范围：化学生物制剂；原料药品；卫生材料、制药设备 及备件制造；一般国内商业贸易；经济信息咨询服务。本公司的企业法人营业执 照注册号为 2101001101012（1-1），法定代表人董增贺。 二、报表编制基础说明 本公司母公司报表由东北制药总厂及其所属机构、东北制药集团公司沈阳 第一制药厂及其所属机构、东北制药集团公司供销公司及其所属机构的会计报表 汇总而成，合并报表是由上述母公司及子公司沈阳星港制药有限公司合并而成。 三、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其有关的补充规定。 会计年度 本公司的会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 50 记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务的折算 本公司年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当月一日中国人民银行 公布的基准汇价折合为人民币记账。月份终了，货币性项目中的外币余额按当日 基准汇价进行调整，由此产生的折合人民币差额与购建固定资产有关的予以资本 化，属与筹建期间的计入开办费，属于生产期间的计入当期财务费用。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物为公司持有的期限三个月以内、流动性强、易于转换为已知金额 的现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资的核算方法 （1）本公司短期投资按实际支付的价款扣除价款中已宣告发放但未领取的 现金股利或利息入账。 （2）短期投资在收到股利或利息时,冲减短期投资成本;在处置时，按所收到 的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。 （3）本公司对期末短期投资计价采用成本与市价孰低法计价，并按单项投 资计提短期投资跌价准备。 8、坏账的核算方法 （1）坏账的确认标准： 对确实无法收回的应收款项报经董事会批准后确认为坏账，其确认标准 如下： A、因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应 收款项； B、因债务人逾期未能履行偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回 的可能性较小的应收款项。 （2）坏账损失的核算方法： 采用“ 备抵法” 核算。 （3） 坏账准备的计提标准： 按应收款项（应收账款和其他应收款之和）期末余额的 13％计提，对应 收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显差别的按个别认定法计提坏账 51 准备。 9、存货核算方法 （1）存货分类：存货分为原材料、委托加工材料、在产品、库存商品（包 括库存的外购商品、自制的产成品）、低值易耗品、包装物等。 （2）存货的盘存采用永续盘存制。 （3）存货取得和发出的计价方法： 原材料采用计划成本核算，期末通过材料成本差异账户将计划成本调整为实 际成本；库存商品采用实际成本核算，结转成本采用加权平均法；低值易耗品在 领用时，一次性摊销；其他存货按取得时的实际成本记账，发出时采用加权平均 法结转成本。 （4）存货跌价准备的确认标准及计提方法： 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按个别存货逐项比较存货成本与 可变现净值孰低，如个别存货可变现净值低于个别存货成本，按其差额计提存货 跌价准备，计入当期损益。 存货可变现净值确认方法:在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去 至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。 10、长期投资的核算方法 （1）长期股权投资的计价及收益确认方法： A、长期股权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本； B、公司对其它单位的投资占被投资单位有表决权资本总额 20%(含 20%)以 下，或虽占 20%以上但不具有重大影响的，按成本法核算。公司对其它单位的投 资占被投资单位有表决权资本总额 20%以上，或虽占被投资单位有表决权资本不 足 20%，但有重大影响的采用权益法核算。 （2）股权投资差额的摊销方法和摊销期限： 股权投资差额的摊销按直线法摊销，合同规定了投资期限的，按投资期限摊 销；合同没有规定投资期限的，按 10 年平均摊销。 （3）长期债权投资的计价及收益确认方法： A、长期债权投资的计价方法： 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。 B、长期债权投资收益的确认方法： · 在债券持有期间按期计提的利息收入，确认为当期投资收益; · 债券处置时取得的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的收益或 损失 （4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法： 52 债券取得时的溢价和折价在债券存续期内按直线法平均摊销。 （5）长期投资减值准备的确认标准及计提方法： A、如出现下列迹象，考虑计提长期投资减值准备： · 被投资单位当年发生严重亏损或持续两年发生亏损； · 被投资单位进行清理整顿、清算或出现其它不能持续经营的迹象； · 被投资单位财务状况发生严重恶化； · 市价持续两年低于账面价值； · 该项投资暂停交易一年。 B、期末根据被投资单位的经营情况和预计未来恢复情况，按预计可收回金 额低于长期股权（债权）投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，计入当期 损益。 11、委托贷款的核算方法 （1）委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。 （2）委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的， 停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 （3）期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托 贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 12、固定资产计价与折旧政策 （1）固定资产的标准： 固定资产指同时满足 A、该固定资产包含的经济利益很可能流入公司；B、 该固定资产的成本能够可靠地计量；二个条件并同时具有以下特征的有形资产： ①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；②使用年限超过一年；③ 单位价值较高 公司的环保设备和安全设备等资产，虽然不能直接为本公司带来经济利益， 却有助于本公司从相关资产获得经济利益，也确认为固定资产，但这类资产与相 关资产的账面价值之和不能超过这两类资产可收回金额总额。 （2）固定资产的计价方法： 固定资产按取得时的成本入账。 A、外购的固定资产的成本包括买价、增值税（2004 年 7 月 1 日以后外购设 备成本不包括增值税）、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使 用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装 卸费、安装费和专业人员服务费等。 如果以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按各项固定资产公允价 值的比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的入账价值； B、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出，作为入账价值。 53 C、融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁 付款额的现值两者中较低者计价； D、以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的 相关税费计价。 E、其它单位投资转入的固定资产，按投资各方确认的价值计价； F、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应 收债权换入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费计价； G、接受捐赠的固定资产，按以下规定确定其入账价值： · 捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应当支付的相关税费， 作为入账价值； · 捐赠方没有提供有关凭据的，按以下顺序确定其入账价值： ①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格 估计的金额，加上应当支付的相关税费，作为入账价值； ②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的固定资产的预计未 来现金流量现值，作为入账价值。 如接受捐赠的系旧的固定资产，按依据上述方法确定的新固定资产价值，减 去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 H、盘盈的固定资产，按以下规定确定其入账价值： · 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格， 减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 · 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金 流量现值，作为入账价值。 I、与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入公司的经济利益超过了原 先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使 产品成本实质性降低，则应当计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固 定资产的可收回金额。 （3）固定资产的分类及折旧方法： ①房屋及建筑物折旧采用直线法计算， 并按估计使用年限和预计净残值率 确定其折旧率如下： 资产类别 估计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 10-43 年 5% 2.209-9.5% ②新增的机器设备、运输设备折旧年限为 6－7 年，原有设备执行财税〔2004〕 153 号《财政部 国家税务总局关于落实振兴东北老工业基地企业所得税优惠政 策的通知》及财税〔2005〕17 号《财政部 国家税务总局关于东北老工业基地资 产折旧与摊销政策执行口径的通知》文件的精神，从 2005 年 1 月 1 日起采用加 54 速折旧，按尚未折旧年限 40%的比例缩短折旧年限，预计净残值率 5%，折旧方法 如下： 折旧年限＝剩余使用年限× （1-40%）＋已使用折旧年限 折旧率＝（1-5%）/折旧年限 （4） 固定资产减值准备 A、本公司在期末或者在年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果如发现 存在下列情况，本公司将计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生 减值： · 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计 的下跌，并且预计在近期内不可能恢复； · 公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场 在当期发生或在近期发生重大变化，并对本公司产生负面影响； · 同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响本公司计算固定资产可收回 金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低； · 固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； · 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如公司计划终止或重组该资产 所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对本公司产生负面影响； · 其他有可能表明资产已发生减值的情况。 如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，本公司将按可收回金额低于账 面价值的差额计提固定资产减值准备，并计入当期损益。 B、当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备： · 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； · 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； · 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； · 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； · 其它实质上已经不能再给本公司带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 13、在建工程核算方法 （1）在建工程按实际发生额入账。 （2）在建工程结转为固定资产的时点： 以是否达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点，对已交付 使用尚未办理移交手续的，可先按估计价值入账，待确定实际价值后，再行调整。 （3）在建工程减值准备 公司在期末或者年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建 工程已经发生了减值，按减值额计提在建工程减值准备。 55 存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备： · 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； · 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济 利益具有很大的不确定性； · 其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、利息资本化的方法 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在该资产达到预定可使用状 态前发生借款费用，予以利息资本化；在该资产达到预定可使用状态后发生借款 费用，计入当期损益。 如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理： · 如固定资产的购建发生非正常中断时间较长的，其中断期间发生的借款利 息，不计入所购建固定资产的成本，直接计入当期损益，购建重新开始后，再继 续资本化; · 如中断是使购建的固定资产达到可使用状态所必须的程序，则中断期间发 生的借款利息，仍计入所购建固定资产的成本。 15、无形资产计价及摊销政策 （1）无形资产按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限， 该无形资产的摊销年限按如下原则确定： A、合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限 摊销； B、合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限 摊销； C、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年 限两者之中较短者摊销。 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 如果预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益的，将该项无形资 产的账面价值全部转入当期管理费用。 （3）购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按实际支付的价款 56 入账，在尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算。待开发或建造时将其 账面价值转入相关在建工程。 （4）期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形 资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 16、长期待摊费用摊销政策 （1）长期待摊费用按实际支出入账，在项目的受益期内分期平均摊销。 （2）筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归 集，待开始生产经营当月起一次计入损益。 17、应付债券的核算方法 应付债券按实际成本计价，债券溢价或折价采用直线法在债券的存续期间分 期摊销。 18、收入确认的方法 （1）公司销售商品取得的收入所采用的确认方法： 公司销售收入的确认采用权责发生制的原则，在商品所有权上的重要风险和 报酬已转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相 关的经济利益能够流入公司，并且与销售该商品有关的收入与成本能够可靠的计 量时，确认销售收入的实现。 （2）公司提供劳务取得的收入所采用的确认方法： A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的 金额为合同或协议总金额，确认方法参照商品销售收入的确认原则; B、如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度。在确认劳务收入时，以劳 务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入， 已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提，按完工百分 比法确认收入。 （3）公司允许他人使用公司资产取得的收入所采用的确认方法： A、与交易相关的经济利益能够流入公司； B、收入的金额能够可靠地计量。 19、所得税的会计处理方法 本公司按应付税款法核算公司所得税。 20、会计政策、会计估计变更 57 根据财税〔2004〕153 号《财政部 国家税务总局关于落实振兴东北老工业 基地企业所得税优惠政策的通知》及财税〔2005〕17 号《财政部 国家税务总局 关于东北老工业基地资产折旧与摊销政策执行口径的通知》文件的有关规定，东 北地区工业企业的固定资产(房屋、建筑物除外)，可在现行规定折旧年限的基础 上，按不高于 40％的比例缩短折旧年限。公司从 2005 年 1 月 1 日起，对现有固 定资产(房屋、建筑物除外)，在尚未折旧年限的基础上，按 40%的比例缩短折旧 年限，该项会计估计变更减少当期利润总额 23,159,783.75 元。 21、会计差错的更正 2004 年 11 月 29 日，辽宁省地方税务局下发地税发〔2004〕127 号《关于生 产企业出口货物实行免抵退增值税办法后征收城市维护建设税、教育费附加、地 方教育附加有关问题的通知》，文件规定对生产企业出口自产货物免抵的增值税 额应按规定征收城建税及其他附加，并对 2002 年 1 月 1 日以后未征收部分补征 入库。2005 年 2 月 25 日财政部国家税务局联合发布了财税[2005]25 号文《关于 生产企业出口货物免抵退税办法后有关城市维护建设税教育费附加政策的通 知》，文件规定 2005 年 1 月 1 日前免抵的增值税税额应征的城建税及教育费附加 未征的不再补征，自 2005 年 1 月 1 日起执行。因此本公司在编制 2004 年度会计 报表时未按辽地税〔2004〕127 号文件补交 2002－2004 年度城市维护建设税、 教育费附加和地方教育费附加。辽地税[2005]33 号关于〈生产企业出口货物实 行免抵退税办法后有关城市维护建设税及其他附加政策执行问题的请示〉规定， 对我省生产企业出口货物实行免抵退增值税办法后征收城市维护建设税、教育费 附加和地方教育费附加有关问题，继续执行辽地税[2004]127 号文件，因此本公 司本年补缴了 2002 年起应负担的城建税及地方教育费附加，经与集团公司协商 按各年度出口收入额分劈，本公司应负担 10,457,551.10 元，并调回以往年度所 得税费用，从而调减年初未分配利润 7,006,559.24 元，调增年初应交税金 3,203,813.39 元，其他应交款 3,802,745.85 元。 本公司 2004 年度代理费收入计征营业税，税务稽查认定应计征增值税，并 补提城建税及教育费附加，年初未分配利润减少 38,157.71 元。 本公司 1998-2000 年房改时收取的职工交纳的住房维修基金 7,476,635.73 元，其中在货币资金中列示 6,006,709.93 元，在其他应收款中列示 1,469,925.80 元。根据财会〔2001〕5 号文件《企业住房制度改革中有关会计处理问题的规定》 的要求，核减上述资产，相应调减年初未分配利润 7,285,545.38 元，年初货币 资金 6,006,709.93 元，年初其他应收款 1,469,925.80 元，年初其他应收款坏账 准备 191,090.35 元。 58 上述共调减年初未分配利润 14,330,262.33 元，调增年初应交税金 3,240,596.05 元 ， 其 他 应 交 款 3,804,120.90 元 ， 调 减 年 初 货 币 资 金 6,006,709.93，其他应收款 1,469,925.80 元，其他应收款坏账准备 191,090.35 元。 22、编制合并会计报表时合并范围的确定原则，合并所采用的会计方法 本公司合并会计报表系根据财政部财会字（1995）11 号文《关于印发<合并 会计报表暂行规定>的通知》及财政部财会字（1996）2 号文《关于合并会计报 表合并范围请示的复函》的规定，以本公司和纳入合并报表的子公司的会计报表 以及其他有关资料为依据，合并各项目数额予以编制。 本公司与子公司之间的所有重大交易和往来款项均在会计报表合并时予以 抵消。 四、税项 1、增值税：本公司及控股子公司为一般纳税人,销售产品、原材料及电执行 17%的增值税率；销售蒸汽执行 13%的增值税率；销售工业用水执行 6%的增值 税率。 2、营业税：本公司下属第三产业劳务收入执行营业税，税率为 3-5%。 3、城建税：按应交增值税额和营业税额的 7%计缴。 4、教育费附加：按应交增值税额和营业税额的 4%计缴。 5、企业所得税：本公司公司所得税税率为 33%。根据沈地税函[2005]68 号 文件，2005 年度东北制药集团股份有限公司所属单位企业所得税合并缴纳。 6、个人所得税：员工的个人所得税由本公司代扣代缴。 7、其它税项：按国家有关的具体规定计缴。 8、财税〔2004〕153 号《财政部 国家税务总局关于落实振兴东北老工业基 地企业所得税优惠政策的通知》 五、控股子公司及合营公司 1、公司所控制的所有子公司、合营公司情况及其合并范围 是否合并 被投资单位 业务性质 注册资本 （万元） 经营范围 本公司投 资总额 持股比例 (%) 2005年 2004年 59 沈阳东药克达制药 有限公司 制造业 2200 医药中间体制造及技 术开发 2178 100 否 否 沈阳星港制药有限公司 制造业 6206..3 青霉素及其系列产品 粉针剂 4331 100 是 是 沈阳东北药维生化 工有限公司 制造业 50 医药中间体制造及技 术开发 25 50 否 否 沈阳东药精细化工 有限公司 制造业 80 医药化工原料中间体 48 60 否 否 沈阳星源洗涤服务有限公 司 服务业 50 洗染;劳务 24.42 100 否 是 沈阳一药动物药品有限公 司 制造业 60万美元 动物药品类饲料添加剂制造 36万美元 60 否 否 安提瓜第一制药有限公司 制造成业 100万美元 药品生产及销售 75万美元 75 否 否 星工计算机开发公司 软件开发 30 30 100 否 否 2、未纳入合并会计报表范围的子公司 （1）未纳入合并会计报表范围的子公司共计 7 家，详见上列附注四、1 （2）未合并的原因：其中子公司沈阳东药克达制药有限公司已完全停止经 营，准备清理债权债务，且其所有者权益为负数，星工计算机开发公司已停业清 理，公司已全额计提减值准备，根据财政部财会字（1995）11 号文《关于印发< 合并会计报表暂行规定>的通知》，非持续经营的所有者权益为负数的子公司可以 不包括在合并报表范围内。子公司安提瓜第一制药有限公司为本公司国外子公司， 尚未正常经营，根据财政部财会字（1995）11 号文《关于印发<合并会计报表暂 行规定>的通知》，受所在国外汇管制及其他管制，资金调度受到限制的境外子公 司可以不合并，其余 4 家子公司因规模较小，其加总的资产总额、销售收入、净 利润三项指标的比例均在 10%以下，根据财会二字（１９９６）２号文《关于合 并会计报表合并范围请示的复函》的相关规定可以不合并。 （3）对财务状况的影响： 未纳入合并会计报表范围的 4 家子公司加总的资产总额为 12,161,104.61 元， 占母子公司资产总额的 0.53%，销售收入 116,956,041.81 元，占母子公司收入总 额的 6.00%,子公司当期净利润中母公司所拥有的数额合计数为 658,624.68 元，占 母公司净利润的 4.70%，上述三项指标均未超过 10%，对未纳入合并会计报表范 围的子公司净利润已按权益法核算，已计入 2005 年度投资收益。 六、合并会计报表主要项目附注 如无特殊说明，下列数据期末数是 2005 年 12 月 31 日的余额，期初数是 2004 年 12 月 31 日的余额，金额单位为人民币元。 60 1、货币资金 期 末 数 期 初 数 项 目 原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币 现 金 1,157,819.76 1,525,645.62 银行存款 302,864,153.74 421,528,619.53 银行存款 USD33,892.71 8.0702 273,520.95 USD33,768.68 8.2675 279,512.07 其他货币资金 66,831,453.00 35,000,000.00 合 计 371,126,947.45 458,333,777.22 （1）其他货币资金为本公司开具的银行票据保证金。 （2）货币资金本年减少 87,206,829.77 元。主要原因是偿还银行贷款。 2、应收票据 票 据 种 类 出 票 单 位 出 票 日 到 期 日 金 额 银行承兑汇票 国药集团药业股份有限公司 2005.12.28 2006.06.27 2,021,400.00 银行承兑汇票 辽宁省康莱药业有限公司 2005.10.10 2006.04.09 1,500,000.00 银行承兑汇票 本溪雷龙商贸有限公司 2005.12.20 2006.06.20 1,430,000.00 银行承兑汇票 沈阳华卫医药有限公司 2005.09.01 2006.03.04 1,218,812.00 银行承兑汇票 石药集团中诺药业（石家庄）有限 公司 2005.12.28 2006.06.28 1,019,200.00 银行承兑汇票 其他 52,466,179.99 合 计 59,655,591.99 注：其他项数为 360 项，单笔金额均不高于 1,000,000.00 元。 3、应收账款 （1）账龄分析 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 占总额 比例 坏账准备 金 额 占总额 比例 坏账准备 1 年以内 292,015,032.12 45.41% 37,961,954.18 313,919,641.29 50.16% 40,809,553.37 1 至 2 年 71,032,977.12 11.05% 9,234,287.03 40,894,749.85 6.53% 5,316,317.48 2 至 3 年 33,000,572.03 5.13% 4,290,074.36 67,887,727.96 10.85% 13,912,140.06 3 年以上 247,023,241.61 38.41% 51,451,928.02 203,109,000.52 32.46% 26,404,170.07 合 计 643,071,822.88 100.00% 102,938,243.59 625,811,119.62 100.00% 86,442,180.98 （2）应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款 （3）期末欠款前五名如下： 单 位 金 额 欠款时间 欠款原因 中华人民共和国卫生部 12,330,740.00 1 年以内 货款 61 PREMIUM 8,364,329.76 1 年以内 货款 沈阳市浩天医药有限责任公司 8,007,333.98 1 年以内 货款 INDUKERN 6,859,289.09 1 年以内 货款 SELECTCHEMIE AG 5,347,850.19 1 年以内 货款 合 计 40,909,543.02 期末欠款金额前五名的累计总欠款金额 40,909,543.02 元，占年末应收账款 总额的 6.36%。 （4）3 年以上中存在东北制药集团公司供销公司一名销售人员经办的销售 货款 7,025,282.10 元，通过司法程序追收货款，截止目前已追回价值 1,025,260.00 元的实物，本公司已将其差额部分 6,000,022.10 元计提坏账准备。 4、其他应收款 （1）账龄分析 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 占总额 比例 坏账准备 金 额 占总额 比例 坏账准备 1 年以内 57,206,746.94 27.12% 5,054,970.81 49,121,531.40 19.16% 4,235,194.27 1 至 2 年 17,201,643.98 8.16% 2,102,254.58 30,618,388.88 11.94% 22,362,049.40 2 至 3 年 22,576,286.14 10.70% 21,016,016.27 8,274,190.55 3.23% 1,075,644.77 3 年以上 113,943,118.12 54.02% 38,740,082.45 168,365,022.11 65.67% 33,092,833.09 合 计 210,927,795.18 100.00% 66,913,324.11 256,379,132.94 100.00% 60,765,721.53 （2）金额前五名的欠款单位有： 单 位 金 额 欠款时间 款项内容 沈阳东药克达制药有限公司 24,979,231.07 5 年以上 往来 沈阳马氏保健品总公司 22,529,292.83 2－3 年 往来 沈阳东北药维生化工有限公司 13,572,503.45 1 年以内 往来 东药集团财务公司 4,501,103.44 5 年以上 借款 东北第六制药厂 3,500,000.00 5 年以上 借款 合 计 69,082,130.79 上述前五名中前四家公司均是本公司关联公司。欠款金额前五名的累计总欠 款金额为 69,082,130.79 元，占年末其他应收款总额的 32.75%。 （3）联营公司沈阳马氏保健品总公司已停产清算，预计本公司对其大部分债 62 权将难以收回，本公司对其债权计提坏账准备 21,329,292.83 元；本公司子公司 沈阳东药克达制药有限公司已停产并已资不抵债，预计清算后本公司对其应收的 债权将产生部分坏帐，本公司对其债权计提 20,730,000.00 元坏帐准备。 5、预付账款 （1）账龄分析 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例 1 年以内 46,800,281.52 60.02% 60,034,142.63 60.89% 1 至 2 年 8,573,816.23 11.00% 18,579,168.20 18.84% 2 至 3 年 7,877,355.86 10.10% 4,868,509.74 4.94% 3 年以上 14,724,655.29 18.88% 15,111,449.66 15.33% 合 计 77,976,108.90 100.00% 98,593,270.23 100.00% （2）预付账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 （3）期末欠款前五名如下： 单 位 金 额 欠款时间 欠款原因 宜兴市格兰特干燥浓缩设备有限公司 5,650,000.00 1 年以内 工程款 湖南海利化工股份有限公司 4,560,000.00 1 年以内 原料款 吉林化学工业股份有限公司 4,125,731.63 1 年以内 原料款 辽阳制药机械股份有限公司 3,945,620.00 1－2 年 设备款 沈阳津昌制药有限公司 1,764,000.00 2－3 年 采购款 合 计 20,045,351.63 期末欠款金额前五名的累计总欠款金额 20,045,351.63 元,占年末应收账款 总额的 25.71%。 6、 存货及存货跌价准备 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 83,745,197.64 2,218,603.32 62,346,855.74 2,476,535.73 低值易耗品 7,709,154.67 1,117,448.00 5,209,899.26 自制半成品 13,062,509.31 19,252,931.04 库存商品 258,448,695.25 24,005,351.84 305,287,793.78 19,953,820.38 委托加工物资 248,525.67 791,266.83 在产品 47,839,974.60 150,000.00 31,797,243.34 包装物 1,588,454.05 159,190.84 63 材料成本差异 2,318,868.54 19,418,436.54 合 计 414,961,379.73 27,491,403.16 444,263,617.37 22,430,356.11 注：截止 2005 年 12 月 31 日，本公司用于贷款抵押的存货为 42,141,458.43 元。 7、 待摊费用 项 目 期 初 数 本年增加 本年摊销 期 末 数 待抵扣进项税金 203,929.07 8,046.45 36,303.95 175,671.57 修 理 费 121.86 11,000.00 11,000.00 121.86 保 险 费 39,055.44 54,394.16 57,387.16 36,062.44 采 暖 费 41,271.00 99,651.05 88,449.39 52,472.66 动力费 18,528,221.30 18,528,221.30 房 租 费 328,244.01 2,015,039.06 2,017,105.07 326,178.00 其 他 5,325,815.29 18,684,946.97 18,316,822.02 5,693,940.24 合 计 5,938,436.67 39,401,298.99 39,055,288.89 6,284,446.77 8、一年内到期的长期债权投资 9、 长期股权投资 （1） 长期股权投资明细项目： 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 减值准备 股票投资 271,780.00 271,780.00 其他股权投资 28,930,875.07 4,099,630.00 4,940,004.52 28,090,500.55 12,085,083.08 合 计 29,202,655.07 4,099,630.00 4,940,004.52 28,362,280.55 12,085,083.08 减 值 准 备 9,622,944.69 12,085,083.08 12,085,083.08 净 值 19,579,710.38 16,277,197.47 （2） 长期股票投资 被 投 资 公 司 名 称 股份类别 股 票 数 量 权益比例 投资成本 减值准备 沈阳火炬大厦股份 有限公司 法人股 100,000.00 100,000.00 海南高新农业投资 股份有限公司 法人股 171,780.00 171,780.00 合 计 271,780.00 271,780.00 种 类 面 值 年利率 初始投 资成本 到期日 期初余额 本期 利息 累计应计利 息 期末余额 减值 准备 沈海热电厂 330,680.00 12% 330,680.00 1992 年 476,660.30 145,980.30 合计 330,680.00 330,680.00 476,660.30 64 （3） 其他股权投资 期末数 期初数 被投资公司名称 投 资 期 限 权益 比例 投资成本 金额 减值准备 金额 减值准备 沈阳东药克达制药有限公司 100% 21,780,000.00 0.00 0.00 沈阳东药精细化工有限公司 8 60% 480,000.00 1,313,965.78 981,276.65 沈阳罗士安装维修服务有限公司 23.1% 1,652,400.00 1,868,775.87 899,993.18 沈阳东北药维生化工有限公司 50% 250,000.00 0.00 0.00 毛里求斯 20 25% 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 威海岱华实业有限公司 10% 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 巴斯夫维生素有限公司 2% 2,968,000.00 2,968,000.00 工行风险公司 2% 500,000.00 500,000.00 500,000.00 沈阳国际信托投资公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 北京联合远景经贸公司 915,387.00 915,387.00 915,387.00 915,387.00 915,387.00 东企公司 767,357.80 767,357.80 767,357.80 767,357.80 767,357.80 石家庄医药药材股份有限公司 500,000.00 500,000.00 沈阳兽药厂 312,681.88 312,681.88 312,681.88 沈阳东瑞科技有限公司 264,000.00 264,000.00 264,000.00 沈阳东瑞精细化工有限公司 120,000.00 120,000.00 120,000.00 沈阳东瑞包装材料有限公司 96,000.00 96,000.00 96,000.00 北京医药物资经营公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 北京中联磺胺公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 熊岳制药厂 15 50,000.00 50,000.00 50,000.00 总厂驻珠海办事处 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 沈阳市安全装备开发公司 20,000.00 20,000.00 20,000.00 沈阳市兽药厂 2,512,138.39 2,512,138.39 2,512,138.39 2,512,138.39 彰武淀粉厂 773,732.00 773,732.00 天津华新制药厂 368,000.00 368,000.00 368,000.00 抚顺县化肥厂 800,000.00 800,000.00 800,000.00 沈阳市玻璃钢风机厂 100,000.00 100,000.00 100,000.00 东药足球俱乐部经营部 20,000.00 20,000.00 20,000.00 沈阳百万运输公司 10 44% 250,000.00 2,271,667.98 286,422.03 市政府北京办事处 联建 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 沈阳安全装备公司 0% 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 沈阳一药动物药品有限公司（星达） 60% 1,879,200.00 1,061,273.41 693,920.66 沈阳马氏保健品总公司 44% 5,658,049.79 5,162,152.75 5,162,152.75 5,162,152.75 5,162,152.75 星工计算机开发公司 100% 183,127.00 183,127.00 183,127.00 183,127.00 183,127.00 贝朗制药有限公司 5% 675,000.00 675,000.00 675,000.00 博大生物技术工程有限公司 30% 590,000.00 307,477.68 184,920.14 307,477.68 184,920.14 65 安提瓜第一制药有限公司 75% 6,967,579.34 4,878,696.67 5,294,208.25 沈阳星源洗涤服务有限公司 100% 244,240.00 212,798.54 合计 54,260,411.40 28,090,500.75 12,085,083.0828,930,875.07 9,622,944.69 （4） 其他股权投资的权益法核算情况 被投资公司名称 初始投资成本追加投资 额 本年权益法 核算的权益 增减额 累计权益法核 算的权益法增 减额 沈阳东药克达制药有限公司 21,780,000.00 -21,780,000.00 沈阳罗士安装维修服务有限公司 756,000.00896,400.00 185,572.69 216,375.87 沈阳东北药维生化工有限公司 250,000.00 -250,000.00 毛里求斯 1,500,000.00 沈阳东药精细化工有限公司 480,000.00 443,122.12 833,965.78 沈阳百万运输公司 250,000.00 1,985,245.95 2,021,667.98 沈阳一药动物药品有限公司 1,879,200.00 367,352.75 -817,926.59 沈阳马氏保健品总公司 5,658,049.79 -495,897.04 星工计算机开发公司 183,127.00 博大生物技术工程公司 590,000.00 -282,522.32 沈阳星源洗涤服务有限公司 244,240.00 -9,137.95 -31,441.46 安提瓜第一制药有限公司 6,967,579.34 -415,511.58 -2,088,882.67 合 计 40,538,196.13896,400.00 2,556,643.98 -22,674,660.45 10、固定资产及累计折旧 （1） 固定资产及累计折旧的增减变化 项 目 期 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 期 末 数 原 值 房屋及建筑物 386,656,012.48 133,364,276.99 20,808,913.36 499,211,376.11 机器设备 627,897,060.88 41,917,663.82 50,046,675.14 619,768,049.56 运输设备 46,857,688.13 1,228,259.00 8,179,150.01 39,906,797.12 合 计 1,061,410,761.49 176,510,199.81 79,034,738.51 1,158,886,222.79 累 计 折 旧 房屋及建筑物 156,581,109.05 12,854,491.16 12,056,543.21 157,379,057.00 机器设备 378,547,401.34 65,634,216.18 43,039,131.67 401,142,485.85 运输设备 29,803,737.25 4,077,004.25 5,637,480.95 28,243,260.55 合 计 564,932,247.64 82,565,711.59 60,733,155.83 586,764,803.40 净 值 496,478,513.85 572,121,419.39 注：截止 2005 年 12 月 31 日，本公司用于贷款抵押的固定资产净值为 66,022,944.34 元。其中：用于贷款抵押的房屋及建筑物净值 34,122,852.35 元， 机器设备净值 31,900,091.99 元。 （2）固定资产减值准备金额及增减变动情况 66 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 原 因 机器设备 6,015,505.92 5,043,805.38 11,059,311.30 闲置 合 计 6,015,505.92 5,043,805.38 11,059,311.30 11、在建工程 （1） 在建工程明细 工程名称 预算数 （万 元） 期初数 本期增加 本期转入固 定资产 其他减少 期末数 资金 来源 项目 进度 (%) 办公综合楼 1,500 27,772,276.70 1,393,247.00 29,165,523.70 自筹 100 汽车库改造 3,522,382.46 3,522,382.46 自筹 停 建 环保大项目 5,000 31,593,470.11 33,304,750.78 61,520,531.98 3,377,688.91 自筹 100 物 流 配 送 中 心 1,093,310.00 47,992,119.68 49,085,429.68 自筹 100 其他 5,193,319.13 51,205,793.18 26,645,938.43 4,439,615.3 8 25,313,558.5 0 自筹 合 计 69,174,758.40 133,895,910.64 166,417,423.79 7,817,304.29 28,835,940.96 （2）在建工程减值准备金额及增减变动情况 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 原因 汽车库改造 1,338,505.34 176,119.12 1,514,624.46 停建 合 计 1,338,505.34 176,119.12 1,514,624.46 12、无形资产 种 类 取得 方式 原始金额 期初金额 本期增 加 本期减 少 本期摊销 期末余额 剩余摊 销年限 土地使有权 156,872,920.64 105,462,675.44 2,705,061.12 6,852,990.60 95,904,623.72 40-44 年 征地费 1,310,000.00 1,040,000.00 1,040,000.00 马家军 1 号专利费 5,000,000.00 476,000.00 476,000.00 专有技术 购入 3,449,130.24 22,004.00 22,004.00 阿奇酶素技术 购入 800,000.00 160,000.00 160,000.00 财务软件 购入 36,250.00 3,550.00 3,550.00 软件 购入 660,000.00 511,500.00 66,000.00 445,500.00 93 个月 阿片酊技术转让 购入 830,000.00 691,666.63 83,000.04 608,666.59 88 个月 可非技术转让 购入 840,000.00 693,000.00 84,000.00 609,000.00 87 个月 哇服灵技术转让 购入 840,000.00 721,000.00 84,000.00 637,000.00 91 个月 甘草合剂技术转让 购入 830,000.00 691,666.63 83,000.04 608,666.59 88 个月 磷酸可待因技术转让 购入 830,000.00 691,666.63 83,000.04 608,666.59 88 个月 樟脑酊技术转让 购入 830,000.00 691,666.63 83,000.04 608,666.59 88 个月 强痛定片技术转让费 购入 1,500,000.00 775,000.00 300,000.00 475,000.00 19 个月 合 计 174,628,300.88 112,631,395.9 2,705,061.12 9,420,544.76 100,505,790.08 67 6 注：上述无形资产无减值情况。 13、长期待摊费用 项 目 原始发生额 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 剩余摊 销年限 贝朗工程装修费 1,178,243.00 235,648.76 235,648.76 1,178,243.00 水针 GMP 改造 1,168,000.00 340,666.70 292,000.00 1,119,333.30 48,666.70 2 个月 装修费 624,000.00 478,400.00 124,800.00 270,400.00 353,600.00 20 个月 GMP 改造 3,587,519.08 2,092,719.52 717,503.76 2,212,303.32 1,375,215.76 20 个月 合 计 6,557,762.08 3,147,434.98 1,369,952.524,780,279.62 1,777,482.46 14、短期借款 （1）短期借款情况 借 款 类 别 期末数 期初数 抵 押 借 款 55,440,000.00 150,660,000.00 担 保 借 款 420,035,000.00 426,279,643.48 质 押 借 款 信 用 借 款 合 计 475,475,000.00 576,939,643.48 注：1、抵押资产情况见固定资产附注。 2 、 担 保 借 款 余 额 420,035,000.00 元 ， 其 中 母 公 司 之 间 互 保 392,235,000.00 元。 （2）已到期未偿还的借款情况 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期 偿还的 原因 预计还 款期 期后还款 额 工行铁西支行 15,880,000.00 5.7525‰购药品 工行铁西支行 2,800,000.00 5.7525‰购药品 工行铁西支行 189,480,000.00 5.7525‰流动资金 交行沈阳分行 8,900,000.00 4.8675‰流动资金 沈阳市财政局 1,400,000.00 7.20‰购原材料 沈阳中试服务中心 800,000.00 6.70‰流动资金 工行市府大路支行 54,000,000.00 4.425‰流动资金 建行通汇支行 7,000,000.00 3.96‰废水综合治理 沈阳市环保投资公司 1,415,000.00 3.96‰回收甲苯 合 计 281,675,000.00 本公司于 2006 年 2 月 19 日与中国工商银行股份有限公司辽宁省分行市府大 路支行签订《现金还款免息意向书》，双方协商本公司于 2006 年 6 月 21 日前偿 68 还全部本金后，即可免除累计欠息。 15、应付票据 种 类 期末数 期初数 下年度内将到期数 银行承兑汇票 149,200,000.00 72,000,000.00 149,200,000.00 16、应付账款 （1） 账龄分析 期 末 数 期 初 数 项 目 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 226,194,006.31 78.92% 284,890,814.38 81.57 1-2 年 13,059,353.49 4.56% 21,563,040.34 6.17 2-3 年 14,196,510.62 4.95% 10,249,715.89 2.94 3 年以上 33,153,385.02 11.57% 32,540,733.14 9.32 合 计 286,603,255.44 100.00 349,244,303.75 100.00 （2） 应付账款中无欠付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 17、预收账款 期 末 数 期 初 数 项 目 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 29,384,638.26 49.46% 35,099,929.80 57.12 1-2 年 19,029,970.40 32.03% 15,296,668.76 24.89 2-3 年 3,836,383.93 6.46% 4,498,043.06 7.32 3 年以上 7,159,549.79 112.05% 6,550,340.20 10.66 合 计 59,410,542.38 100.00 61,444,981.82 100.00 18、应付工资 公司采用工效挂钩的方式核算，截止 2005 年 12 月 31 日公司尚未使用的工 效挂钩额度为 17,500,598.40 元。 19、应交税金 税 种 期末数 期初数 营业税 794,949.87 227,175.56 增值税 -21,322,462.81 -1,806,763.54 所得税 40,050,429.80 42,428,705.90 69 个人所得税 327,911.82 352,007.24 城建税 985,650.63 6,916,227.81 房产税 280,576.80 161,552.47 土地使用税 0 0 河道费 3,960.00 3,960.00 待抵扣固定资产税金 -3,802,750.60 -2,836,768.59 合 计 17,318,265.51 45,446,096.84 注： （1）本年末增值税留抵税额较年初增加的原因是，因产品售价降幅较大， 导致内销产品的销项税减少，及本期转出的出口产品不予抵扣的进项税额减少。 （2）应交税金应交所得税、应交城建税期初数与去年报表数不同，详见本 附注二、21 会计差错调整。 20、其他应交款 项 目 期 末 数 期 初 数 计缴标准 教育费附加 574,846.70 4% 3,960,742.48 4% 能交基金 303,449.79 303,449.79 预算调节基金 202,299.85 202,299.85 其他 0.00 159.60 合 计 1,080,596.34 4,466,651.72 注：其他应交款教育费附加期初数与去年报表数不同，详见本附注二、21 会计差错调整。 21、其他应付款 期 末 数 期 初 数 项 目 　金额 比例% 金额 比例% 1年以内 52,629,671.08 34.58% 74,587,868.07 43.45 1-2年 41,956,608.22 27.56% 24,241,018.44 14.12 2-3年 12,470,215.43 8.19% 8,989,782.69 5.24 3年以上 45,158,576.55 29.67% 63,830,807.10 37.19 合 计 152,215,071.28 100.00 171,649,476.30 100.00 注：其他应付款中含有对本公司第一大股东欠款 386,163.42 元。 22、预提费用 项 目 期 末 数 期 初 数 原因 能源费 13,852,042.66 5,934,294.14 水电费压月支付 借款利息 17,746,853.64 3,555,887.65 预提借款息 其他 0.00 660,897.45 70 合 计 31,598,896.30 10,151,079.24 23、一年内到期的长期负债 贷 款 单 位 币种 期 末 数 期 限 月利率 (‰) 借款条 件 沈阳市环保投资公司 RMB 2,400,000.00 2000.10.23-2001.12.31 3.96 担保 国家药局 RMB 2,750,000.00 1989.01-1994.12 6.30 担保 沈阳市财政 RMB 130,000.00 1989.01-1994.12 6.30 担保 沈阳市财政 RMB 2,000,000.00 1991.04-1993.04 6.30 担保 沈阳市财政 RMB 600,000.00 1999.11-2000.11 6.30 担保 沈阳国际信托投资公 司 RMB 1,832,583.16 1999.10-2001.10 6.3625 担保 兼并克达贷款 RMB 283,400.00 2000.12.21-2001.12.25 5.55 担保 建行通汇支行 RMB 80,000.00 2000.05.09-2001.04.20 4.95 担保 建行铁西支行 RMB 10,000,000.00 2003.12.19-2006.11.20 4.8 担保 沈阳国际信托投资公 司（合同：140万美元） RMB 8,127,680.91 1999.08.25-2000.08.24 8.165 担保 市建行投资公司 RMB 46,000.00 1992.12.22-1993.03.18 4.20 担保 市建设银行 RMB 291,886.40 1989.05.06-1992.05.15 7.32 担保 沈阳铁西改造经济技 术开发总公司 RMB 78,613.48 1988.07.13-1989.12.31 6.30 担保 中国成套设备出口公 司 RMB 1,250,000.00 1990年至今 担保 工行铁西支行 RMB 2,000,000.00 2003.1.15-2004.1.15 6.045 担保 工行铁西支行 RMB 2,000,000.00 2001.6.29-2004.4.20 6.435 担保 工行铁西支行 RMB 3,000,000.00 2000.12.21-2004.11.20 6.728 担保 工行铁西支行 RMB 5,000,000.00 2000.12.21-2005.11.20 6.728 担保 工行铁西支行 RMB 5,000,000.00 2000.12.21-2006.11.20 6.728 担保 工行铁西支行 RMB 3,000,000.00 2001.04.28-2006.04.10 6.5325 担保 合 计 49,870,163.95 注：一年内到期的长期负债中逾期的共计 31,870,163.95 元。 24、长期借款 贷 款 单 位 币种 期 末 数 期 限 月利率 (‰) 借款条件 建行铁西支行(AZT国债 项目) RMB 18,000,000.00 2003.12.19-2007.11.20 4.8 担保 建行铁西(AZT国债项目) RMB 18,000,000.00 2003.12.19-2008.11.20 4.8 担保 建行铁西(AZT国债项目) RMB 18,000,000.00 2003.12.19-2009.11.20 4.8 担保 建行铁西(AZT国债项目) RMB 6,000,000.00 2003.12.19-2010.05.18 4.8 担保 工行铁西支行 RMB 5,000,000.00 2000.12.21-2007.11.20 6.728 担保 71 工行铁西支行 RMB 8,700,000.00 2003.06.13-2007.12.10 6.24 抵押 工行铁西支行 RMB 10,000,000.00 2003.06.13-2008.12.10 6.24 抵押 工行铁西支行 RMB 10,000,000.00 2003.06.13-2009.12.10 6.24 抵押 工行铁西支行 RMB 10,000,000.00 2003.06.13-2010.06.10 6.24 抵押 中信实业银行大东支行 RMB 12,000,000.00 2004.12.07-2007.12.06 4.875 担保 中信实业银行大东支行 RMB 12,000,000.00 2004.12.07-2008.12.06 4.875 担保 中信实业银行大东支行 RMB 16,000,000.00 2004.12.07-2009.12.06 4.875 担保 合 计 143,700,000.00 （１）期末已将一年内到期的长期借款转至流动负债的一年内到期长期负 债项目。 （２）抵押资产情况见固定资产附注。 （３）上述长期担保借款中建行铁西支行贷款 60,000,000.00 元由东北制 药集团有限责任公司提供担保，工行铁西支行贷款 5,000,000.00 元由东北制药总 厂为东北制药集团公司沈阳第一制药厂提供担保，中信实业银行大东支行 40,000,000.00 元由东北制药总厂为东北制药集团公司供销公司提供担保。 25、长期应付款 种 类 期 限 初始金额 应计利息 期末余额 备注 沈阳市财政局 868,800.00 868,800.00 26、其他长期负债 项 目 期 末 数 期 初 数 沈阳经济技术开发区环保监测站 250,000.00 250,000.00 沈阳市环境保护投资公司 700,000.00 700,000.00 沈阳市财政局安全改造资金 300,000.00 300,000.00 科技费 440,000.00 280,000.00 头孢三嗪 0.00 235,703.96 磷霉素手性合成技术 101,439.47 101,439.47 辽宁省环境保护局 336.00 8,000,336.00 企业挖潜改造基金 3,043,600.00 7,387,100.00 沈阳市环保局 2,120,000.00 7,120,000.00 市财政局 1,100,000.00 1,100,000.00 抗病毒药物米夫啶 804,980.50 304,980.50 沈阳市科学技术局 22,000.00 260,000.00 市财政（黄连素） 240,000.00 240,000.00 信息化发展基金 200,000.00 200,000.00 其他 1,847,116.74 1,572,330.51 合 计 11,169,472.71 28,051,890.44 注：其他长期负债的减少主要是由于环保大项目 15,000,000.00 元固定资产 72 已竣工验收，根据相关文件将收到的省、市环保局相关拨款转入资本公积。 27、股本 本次变动增减（+、-） 项 目 期 初 数 配股 送股 小计 期末数 一.尚未流通股份 1. 发起人股份 182,520,000.00 182,520,000.00 其中:国家股股份 182,520,000.00 182,520,000.00 2. 募集法人股 12,480,000.00 12,480,000.00 3.内部职工股 二.已流通股份 境内上市人民币普通股 108,810,000.00 108,810,000.00 三.股份合计 303,810,000.00 303,810,000.00 28、资本公积 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 股本溢价 334,452,081.87 334,452,081.87 资产评估增值 163,218,594.17 163,218,594.17 其他资本公积 90,201,377.90 17,026,958.07 107,228,335.97 合 计 587,872,053.94 17,026,958.07 604,899,012.01 注：其他资本公积本年的增加数为收到国债项目贴息 15,0000,000.00 元，收 到国家项目投资补助 6,250,000.00 元，已完工项目拨款由专项应付款转入 909,572.04 元，债务重组收益 175,440.00 元（上述款项扣减应计所得税 5,308,053.97 元后为本年其他资本公积增加数）。 29、盈余公积 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 法定盈余公积 16,211,965.22 16,211,965.22 公益金 -10,238,667.16 -10,238,667.16 任意盈余公积 133,366.99 133,366.99 合 计 6,106,665.05 6,106,665.05 30、未分配利润 期末数 期初数 调整前年初未分配利润 -13,768,849.69 -21,897,644.11 调整数 -14,330,262.33 -12,192,915.92 调整后年初未分配利润 -28,099,112.02 -34,090,560.03 加：本年净利润 13,351,368.83 5,991,448.01 盈余公积转入 可供分配利润 减: 提取法定公积金 73 提取法定公益金 年末未分配利润 -14,747,743.19 -28,099,112.02 年初未分配利润调整数-14,330,262.33 元见本附注二、21 会计差错调整； 31、主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 项 目 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 产品销售 1,294,328,857.40 1,059,295,316.09 915,483,149.51 730,043,043.18 378,845,707.89329,252,272.91 商品销售 538,748,292.93 560,339,717.94 495,122,292.23 513,688,996.56 43,626,000.70 46,650,721.38 合 计 1,833,077,150.33 1,619,635,034.031,410,605,441.741,243,732,039.74 422,471,708.59375,902,994.29 注：（1）公司前五名客户销售的收入总额 141,987,886.42 元，占公司全部销售收 入的比例 7.75%。 （2）东北制药总厂氯霉素（年度销售额增加 47,966,335.92 元）等 20 余种 产品销售额较上年度增加 178,753,675.76 元，东北制药集团公司沈阳第一制药厂 整肠生胶囊(年度销售额增加 16,839,470.89 元)等 10 余种产品销售额较上年度增 加 52,380,604.86 元，导致本年度销售额大幅增加。 32、主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 2005 年 2004 年 营业税 3%-5% 940,443.05 1,168,345.49 城建税 7% 6,145,018.85 4,151,043.11 教育费附加 4% 3,512,976.32 2,371,304.83 其他税项 7,603.34 6,003.01 合 计 10,606,041.56 7,696,696.44 33、其他业务利润 2005 年 2004 年 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出 材料销售 206,690,553.86 217,720,796.03 166,538,431.25 171,257,232.25 出租固定资产 5,591,153.79 5,127,875.55 6,627,000.82 3,671,835.34 能源动力费 35,878,166.47 33,474,472.27 18,546,339.85 17,881,408.16 副产品 20,213,605.53 17,643,092.49 14,271,890.85 13,843,792.85 其他 4,136,460.90 571,603.39 2,119,271.03 5,266,524.34 合 计 272,509,940.55 274,537,839.73 208,102,933.80 211,920,792.94 注：（1）耗用材料由东北制药总厂统一采购，本年材料销售比上年增加的主要原 因是以原材料顶账； 74 （2）能源共用单位耗用量增大及能源价格上浮，致使能源动力费收入增加。 34、财务费用 项 目 2005 年 2004 年 利息支出 37,858,189.61 47,123,042.80 减：利息收入 4,617,982.65 5,482,812.02 汇兑损失 2,939,923.90 425,021.29 减：汇兑收益 其 它 1,499,527.66 47,964.55 合 计 37,679,658.52 42,113,216.62 注：借款本金占用比上年减少，导致财务费用利息支出减少。 35、投资收益 项 目 2005 年 2004 年 债权投资收益 成本法核算的公司分配的利润 525,933.32 655,822.75 权益法核算被投资单位权益变化 2,840,295.97 -631,347.89 股权投资转让收益 7,364,799.00 1,981,227.94 其他 -2,747,457.60 -205,650.00 合 计 7,983,570.69 1,800,052.80 注：本年转让巴斯夫（沈阳）维生素有限公司 2%股权确认投资收益 7,170,000.00 元。 36、营业外收入 项 目 2005 年 2004 年 处理固定资产净收益 1,378,964.67 4,084,371.90 罚款收入 11,726.15 3,000.00 其他 4,061,350.62 545,061.89 合 计 5,452,041.44 4,632,433.79 37、营业外支出 项目 2005 年 2004 年 滞纳金及罚款支出 544,582.35 1,372,248.56 捐赠支出 71,539.42 0 处理固定资产净损失 916,812.89 2,868,405.51 其他 13,288,174.10 697,316.75 合 计 14,821,108.76 4,937,970.82 注：营业外支出其他中含有固定资产及工程物资盘亏 6,186,589.63 元，债务重组 75 损失 682,715.16 元，赔偿金 423,303.50 元及资产减值准备 5,219,924.50 元。 38、所得税 2005 年 2004 年 26,130,040.59 21,307,733.20 39、本年度收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下。 项 目 金 额 代集团收款 1,231,440,000.00 利息收入 2,516,176.29 40、本年度支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下: 项 目 金 额 代集团付款 1,115,040,000.00 代付税金 38,906,720.74 研发费 25,428,393.00 广告费 25,371,736.30 销售服务费 36,988,518.63 运费 13,939,502.39 差旅费 13,498,817.37 租赁费 9,813,594.81 办公费 9,050,435.24 会议费 5,203,084.30 招待费 2,673,580.77 修理费 2,290,535.83 宣传费 2,259,090.03 展览费 1,495,330.11 统筹退休金 1,140,000.00 41、本年度收到的其他与筹资活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项 目 金 额 物流中心项目补助款 6,250,000.00 科研项目拨款 6,012,500.00 应付票据融资 37,563,743.21 42、本年度支付的其他与筹资活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项 目 金 额 支付国债项目借款利息 冲减贴息资金 4,343,500.00 76 偿还职工借款 18,122,700.00 七、母公司财务报表主要项目附注 1、应收账款 （1） 账龄分析 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 占总额 比例 坏账准备 金 额 占总额 比例 坏账准备 1年以内 292,015,032.12 45.41% 37,961,954.18 313,919,641.29 50.16% 40,809,553.37 1至2年 71,032,977.12 11.05% 9,234,287.03 40,894,749.85 6.53% 5,316,317.48 2至3年 33,000,572.03 5.13% 4,290,074.36 67,887,727.96 10.85% 13,912,140.06 3年以上 247,023,241.61 38.41% 51,451,928.02 203,109,000.52 32.46% 26,404,170.07 合 计 643,071,822.88 100.00% 102,938,243.59 625,811,119.62 100.00% 86,442,180.98 （2） 应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 （3） 期末欠款前五名如下： 单 位 金 额 欠款时间 欠款原因 中华人民共和国卫生部 12,330,740.00 1 年以内 货款 PREMIUM 8,364,329.76 1 年以内 货款 沈阳市浩天医药有限责任公司 8,007,333.98 1 年以内 货款 INDUKERN 6,859,289.09 1 年以内 货款 SELECTCHEMIE AG 5,347,850.19 1 年以内 货款 合 计 40,909,543.02 期末欠款金额前五名的累计总欠款金额 40,909,543.02 元，占年末应收账款 总额的 6.36%。 （4）3 年以上中存在东北制药集团公司供销公司一名销售人员经办的销售 货款 7,025,282.10 元，通过司法程序追收货款，截止目前已追回价值 1,025,260.00 元的实物，本公司已将其差额部分 6,000,022.10 元计提坏账准备。 2、其他应收款 （1） 账龄分析 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 占总额 比例 坏账准备 金 额 占总额 比例 坏账准备 77 1年以内 58,512,395.37 27.49% 5,224,705.10 50,317,179.83 19.80% 4,390,628.57 1至2年 17,201,643.98 8.08% 2,102,254.58 30,618,388.88 12.05% 22,362,049.40 2至3年 22,574,286.14 10.61% 21,015,756.27 8,272,190.55 3.25% 1,075,384.77 3年以上 114,573,728.65 53.82% 38,822,061.82 164,969,554.30 64.90% 32,651,422.27 合 计 212,862,054.14 100.00% 67,164,777.77 254,177,313.56 100.00% 60,479,485.01 （2）金额前五名的欠款单位有： 单 位 金 额 欠款时间 款项内容 沈阳东药克达制药有限公司 24,979,231.07 5 年以上 往来 沈阳马氏保健品总公司 22,529,292.83 2－3 年 往来 沈阳东北药维生化工有限公司 13,572,503.45 1 年以内 往来 东药集团财务公司 4,501,103.44 5 年以上 借款 东北第六制药厂 3,500,000.00 5 年以上 借款 合 计 69,082,130.79 上述前五名中前四家公司均是本公司关联公司。欠款金额前五名的累计总 欠款金额为 69,082,130.79 元，占年末其他应收款总额的 32.45%。 （3）联营公司沈阳马氏保健品总公司已停产清算，预计本公司对其大部分债 权将难以收回，本公司对其债权计提坏账准备 21,329,292.83 元；本公司子公司 沈阳东药克达制药有限公司已停产并已资不抵债，预计清算后本公司对其应收的 债权将产生部分坏账，本公司对其债权计提 20,730,000.00 元坏帐准备。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资明细项目 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 减值准备 股票投资 271,780.00 271,780.00 其他投资 56,691,673.66 4,099,630.00 10,742,106.28 50,049,197.38 合 计 56,963,453.66 4,099,630.00 10,742,106.28 50,320,977.38 减值准备 9,622,944.69 2,512,138.39 50,000.00 12,085,083.08 净 值 47,340,508.97 38,235,894.30 （2）长期股票投资 被 投 资 公 司 股份类别 股 票 权益比例 投资成本 减值准备 78 名 称 数 量 沈阳火炬大厦股份 有限公司 法人股 100,000.00 100,000.00 海南高新农业投资 股份有限公司 法人股 171,780.00 171,780.00 合 计 271,780.00 271,780.00 （2） 其他股权投资 期末数 期初数 被投资公司名称 投 资 期 限 权 益 比 例 投资成本 金额 减值准备 金额 减值准备 沈阳东药克达制药有限公司 100% 21,780,000.00 0.00 0.00 沈阳东药精细化工有限公司 8 60% 480,000.00 1,313,965.78 981,276.65 星港制药公司 100% 43,309,291.43 21,958,696.63 27,760,798.39 沈阳罗士安装维修服务有限公司 23.1% 1,652,400.00 1,868,775.87 899,993.18 沈阳东北药维生化工有限公司 50% 250,000.00 0.00 0.00 毛里求斯 20 25% 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 威海岱华实业有限公司 10% 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 巴斯夫维生素有限公司 2% 2,968,000.00 2,968,000.00 工行风险公司 2% 500,000.00 500,000.00 500,000.00 沈阳国际信托投资公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 北京联合远景经贸公司 915,387.00 915,387.00 915,387.00 915,387.00 915,387.00 东企公司 767,357.80 767,357.80 767,357.80 767,357.80 767,357.80 石家庄医药药材股份有限公司 500,000.00 500,000.00 沈阳兽药厂 312,681.88 312,681.88 312,681.88 沈阳东瑞科技有限公司 264,000.00 264,000.00 264,000.00 沈阳东瑞精细化工有限公司 120,000.00 120,000.00 120,000.00 沈阳东瑞包装材料有限公司 96,000.00 96,000.00 96,000.00 北京医药物资经营公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 北京中联磺胺公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 熊岳制药厂 15 50,000.00 50,000.00 50,000.00 总厂驻珠海办事处 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 沈阳市安全装备开发公司 20,000.00 20,000.00 20,000.00 沈阳市兽药厂 2,512,138.39 2,512,138.39 2,512,138.39 2,512,138.39 彰武淀粉厂 773,732.00 773,732.00 天津华新制药厂 368,000.00 368,000.00 368,000.00 抚顺县化肥厂 800,000.00 800,000.00 800,000.00 沈阳市玻璃钢风机厂 100,000.00 100,000.00 100,000.00 东药足球俱乐部经营部 20,000.00 20,000.00 20,000.00 沈阳百万运输公司 10 44% 250,000.00 2,271,667.98 286,422.03 市政府北京办事处 联建 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 79 沈阳安全装备公司 0% 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 沈阳一药动物药品有限公司（星达） 60% 1,879,200.00 1,061,273.41 693,920.66 沈阳马氏保健品总公司 44% 5,658,049.79 5,162,152.75 5,162,152.75 5,162,152.75 5,162,152.75 星工计算机开发公司 100% 183,127.00 183,127.00 183,127.00 183,127.00 183,127.00 贝朗制药有限公司 5% 675,000.00 675,000.00 675,000.00 博大生物技术工程有限公司 30% 590,000.00 307,477.68 184,920.14 307,477.68 184,920.14 安提瓜第一制药有限公司 75% 6,967,579.34 4,878,696.67 5,294,208.25 沈阳星源洗涤服务有限公司 100% 244,240.00 212,798.54 合计 97,569,702.83 23,107,759.10 12,085,083.0856,691,673.66 9,622,944.69 （3） 其他股权投资的权益法核算情况 被投资公司名称 初始投资成本 追加投资 额 本年权益法 核算的权益 增减额 累计权益法核 算的权益法增 减额 沈阳东药克达制药有限公司 21,780,000.00 -21,780,000.00 沈阳星港制药有限公司 43,309,291.43 -5,802,101.76 -21,350,594.80 沈阳罗士安装维修服务有限公司 756,000.00 896,400.00 185,572.69 216,375.87 沈阳东北药维生化工有限公司 250,000.00 -250,000.00 毛里求斯 1,500,000.00 沈阳东药精细化工有限公司 480,000.00 443,122.12 833,965.78 沈阳百万运输公司 250,000.00 1,985,245.95 2,021,667.98 沈阳一药动物药品有限公司 1,879,200.00 367,352.75 -817,926.59 沈阳马氏保健品总公司 5,658,049.79 -495,897.04 星工计算机开发公司 183,127.00 博大生物技术工程公司 590,000.00 -282,522.32 沈阳星源洗涤服务有限公司 244,240.00 -9,137.95 -31,441.46 安提瓜第一制药有限公司 6,967,579.34 -415,511.58 -2,088,882.67 合 计 83,847,487.56896,400.00 -3,245,457.78 -44,025,255.25 主营业务收入、主营业务成本 主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 成 本 主 营 业 务 毛 利 项 目 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 产品销售 1,294,328,857.40 1,059,295,316.09 915,483,149.51 730,043,043.18 378,845,707.89329,252,272.91 商品销售 538,748,292.93 560,339,717.94 495,122,292.23 513,688,996.56 43,626,000.70 46,650,721.38 合 计 1,833,077,150.33 1,619,635,034.03 1,410,605,441.74 1,243,732,039.74 422,471,708.59 375,902,994.29 注：（1）公司前五名客户销售的收入总额 141,987,886.42 元，占公司全部销售收 入的比例 7.75%。 （2）东北制药总厂氯霉素（年度销售额增加 47,966,335.92 元）等 20 余种 产品销售额较上年度增加 178,753,675.76 元，东北制药集团公司沈阳第一制药厂 80 整肠生胶囊(年度销售额增加 16,839,470.89 元)等 10 余种产品销售额较上年度增 加 52,380,604.86 元，导致本年度销售额大幅增加。 5、投资收益 项 目 2005 年 2004 年 债权投资收益 成本法核算的公司分配的利润 525,933.32 655,822.75 权益法核算被投资单位权益变化 -2,961,805.79 -7,456,533.00 股权投资转让收益 7,364,799.00 1,981,227.94 其他 -2,747,457.60 -205,650.00 合 计 2,181,468.93 -5,025,132.31 注：本年转让巴斯夫（沈阳）维生素有限公司 2%股权确认投资收益 7,170,000.00 元。 八、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 公司名称 注册地址 主营业务 与本公司 的关系 经济性质 或类型 法定代 表人 备 注 东北制药集团有限 责任公司 沈阳经济技术开发 区昆明湖街 原料药、制剂；药用玻璃 瓶、玻璃管、卫生材料、 制药过程中联产的化工产 品制造及销售；本公司自 产的化学原料药、制剂产 品、中成药饮片及保健品、 医用设备及仪器的出口； 本公司生产、科研所需的 原辅材料、机械设备、仪 器仪表及零配件的进口 母公司 有限责任 董增贺 沈阳东药克达制药 有限公司 沈阳经济技术开发 区昆明湖街 药品制剂、医用保健品 子公司 有限责任 于长清 沈阳东北药维生化 工有限公司 沈阳经济技术开发 区昆明湖街 医药中间体制造及技术开 发 子公司 有限责任 董增贺 沈阳东药精细化工 有限公司 沈阳经济技术开发 区昆明湖街 医药化工原料中间体、精 细化工产品制造 子公司 有限责任 董增贺 沈阳星源洗涤服务 有限公司 铁 西 区 兴 华 南 街 54 号 洗染;劳务 子公司 有限责任 张连刚 沈阳一药动物药品 有限公司 沈阳市于洪区洞庭 湖街路南北巷 动物制品类及饲料添加剂 制造 子公司 中外合资 白坤水 沈阳星港制药有限 公司 沈阳市铁西区兴华 南街五十四号 青霉素及其系列产品粉针 剂 子公司 有限责任 吴挺宝 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 81 单位：人民币万 元 公司名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 东北制药集团有限责任公司 73,158.00 73,158.00 沈阳东药克达制药有限公司 2,200.00 2,200.00 沈阳东北药维生化工有限公司 50.00 50.00 沈阳东药精细化工有限公司 80.00 80.00 沈阳星源洗涤服务有限公司 50.00 50.00 沈阳一药动物药品有限公司 USD60.00 USD60.00 沈阳星港制药有限公司 6,206.30 6,206.30 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 单位：人民币万 元 期初数 本期增加 数 本期减少 数 期末数 公司名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 东北制药集团有限责任公 司 18,252.00 60.08 18,252.00 60.08 沈阳东药克达制药有限公 司 2,178.00 99.00 2,178.00 99.00 沈阳东北药维生化工有限 公司 25.00 50.00 25.00 50.00 沈阳东药精细化工有限公 司 48.00 60.00 48.00 60.00 沈阳星源洗涤服务有限公 司 24.42 100.00 24.42 100.00 沈阳一药动物药品有限公 司 USD36.00 60.00 USD36.00 60.00 沈阳星港制药有限公司 6,206.30 100.00 6,206.30 100.00 4、不存在控制的关联方 公司名称 与本公司的关系 备注 东北制药集团公司财务公司 同一母公司 沈阳马氏医药保健品总公司 联营公司 东北制药总厂第三产业总公司 同一母公司 东药集团丹东前进制药有限公司 同一母公司 沈阳东港制药有限公司 同一母公司 沈阳罗士建筑安装有限公司 联营企业 东北制药集团销售有限公司 同一母公司 关联交易明细 本公司从关联方采购货物及销售货物均采用市场定价原则。 82 （1）销售货物 单位：人民币 元 企 业 名 称 2005 年度销售 金额 占 2005 年度销售 百分比（%） 2004 年度销售 金额 占 2004 年销售 百分比（%） 沈阳东北药维生化工有限公司 89,972,819.89 4.27 88,696,622.88 4.85 沈阳东港制药有限公司 12,388,138.72 0.59 15,423,603.46 0.84 东北制药集团销售有限公司 17,363,290.00 0.82 14,250,088.10 0.78 合 计 139,667,855.86 6.16 128,517,401.00 7.02 （2）采购货物 单位：人民币 元 企 业 名 称 2005 年度采购 金额 占 2005 年度采购 百分比（%） 2004 年度采购 金额 占 2004 年采购 百分比（%） 沈阳东北药维生化工有限公司 111,303,635.13 8.90 112,839,036.67 8.93 沈阳东药精细化工有限公司 3,376,368.88 0.27 3,135,963.93 0.25 沈阳东港制药有限公司 107,905,593.40 8.63 18,093,264.96 1.43 合 计 222,585,597.41 17.80 134,068,265.56 10.61 （3）提供动力 企 业 名 称 2005 年度销售 金额 占 2005 年度销售 百分比（%） 2004 年度销售 金额 占 2004 年销售 百分比（%） 沈阳东北药维生化工有限公司 9,456,518.10 0.45 9,164,298.93 0.50 沈阳东港制药有限公司 10,487,089.15 0.50 982,787.63 0.05 合 计 19,943,607.25 0.95 10,147,086.56 0.55 （4）公司对东北制药集团有限责任公司产生的其他关联交易如下： 单位：人民币元 项目名称 2005 年度 2004 年度 备注 1、供应原材料 343,874,126.25 305,410,463.40 以成本价供应 2、供应水、电、汽 112,553,348.70 121,826,676.65 以成本价供应 3、代建在建工程 1,669,200.97 20,919,253.43 以成本价划转 4、分摊共同费用 50,642,008.88 71,929,022.16 以收入比例分摊 5、代付财务费用 15,014,703.52 26,059,478.24 6、代扣、代缴税金 销项税（集团） 进项税（集团） 已交税金（集团） 进项税额转出（集团） 城建税（集团） 教育费附加（集团） 销项税（六分厂） 26,961,029.78 65,705.34 5,052,141.00 20,939,417.65 21,188,829.17 12,107,902.37 21,415.63 17,653,202.37 58,145.52 32,306,417.23 58,007.74 增值税由股份公司统一 申报 83 进项税（六分厂） 城建税（六分厂） 教育费附加（六分厂） 2,209.30 1,344.44 768.25 2,821.10 3,897.90 2,227.36 7、代付、代提工资及福 利费 25,883,211.75 25,412,404.11 集团本部工资由股份公 司垫付，集团福利费由 股份公司计提及支付 8、垫付的劳务费 33,350,152.97 33,120,526.26 按计划价由集团支付 （4）其他 公司名称 项目 2005 年度 2004 年度 备注 东北制药集团财务公司 当年支付利息 11,135,038.71 9,506,035.67 股份公司 （5）担保事项 本公司对关联方担保 被担保公司名称 2005 年度 2004 年度 丹东前进制药有限公司 0.00 5,120,000.00 合 计 0.00 5,120,000.00 关联方对本公司担保 担保公司名称 2005 年度 2004 年度 东北制药集团有限责任公司 110,340,000.00 70,000,000.00 沈阳东药克达制药有限公司 283,400.00 283,400.00 合 计 110,623,400.00 70,283,400.00 （6）本公司东北制药总厂期末银行借款中有 54,000,000.00 元是用集团公司 的固定资产进行抵押，东北制药集团公司沈阳第一制药厂为东北制药总厂（集团 本部）提供担保 7,975,000.00 元。 6、关联方应收应付款项余额 单位：人民币元 项目和单位 2005 年末余额 占该项目总额 的比例（%） 2004 年末余额 占该项目总额 的比例（%） 应收账款： 沈阳东北药维生化工有限公司 69,950.00 0.01 69,950.00 0.01 东北制药集团销售有限公司 4,562,263.50 0.71 9,173,810.49 1.47 合 计 4,632,213.50 0.72 9,243,760.49 1.48 84 其他应收款： 东北制药集团有限责任公司 -386,163.42 -0.18 5,965,461.89 2.31 东北制药集团财务公司 4,501,103.44 2.13 43,789,432.00 16.98 沈阳东北药维生化工有限公司 13,572,503.45 6.43 12,722,883.55 4.96 东北制药总厂第三产业总公司 2,550,585.40 1.21 2,481,428.40 0.96 东药集团丹东前进制药有限公司 309,428.50 0.12 沈阳马氏医药保健品总公司 22,529,292.83 10.68 22,507,653.87 8.73 沈阳东药克达制药有限公司 24,979,231.07 11.84 24,266,306.07 9.41 合 计 67,746,552.77 32.11 112,042,594.28 43.47 短期借款： 东北制药集团财务公司 130,300,000.00 27.40 162,170,000.00 28.11 九、或有事项 1、对外担保事项 单位：人民 币万元 担保对象名称 担保金 额 担保 形式 担保到期 日 是否 逾期 是否 涉诉 是否承 担连带 责任 是否有 反担保 沈阳中药制药有限公 司 2,893.00 保证 2004-05-18 是 否 是 否 辽宁电子管厂 194.00 保证 2004-09-10 是 否 是 否 沈阳津昌制药有限公 司 300.00 保证 2006-12-28 否 否 是 是 沈阳津昌制药有限公 司 300.00 保证 2006-11-28 否 否 是 沈阳津昌制药有限公 司 197.62 保证 2006-01-21 否 否 是 是 沈阳津昌制药有限公 司 200.00 保证 2005-06-25 是 否 是 是 沈阳津昌制药有限公 司 199.66 保证 2005-10-20 是 否 是 是 沈阳津昌制药有限公 司 109.94 保证 2005-11-20 否 否 是 是 沈阳中药制药有限公 司 1,000.00 保证 2005-11-24 否 否 是 是 沈阳中药制药有限公 司 1,000.00 保证 2006-03-15 否 否 是 是 沈阳中药制药有限公 司 40.00 保证 2006-06-29 否 否 是 是 沈阳精诚药业有限公 司 100.00 保证 2006-03-09 否 否 是 否 85 沈阳中医学院附属医 院 473.45 保证 2010-04-15 否 否 是 否 合 计 7,007.67 注：上述担保不包括本公司对关联方的担保，本公司对关联方的担保见附注八、 5、（5）。 2、母公司各单位互相担保事项 （1）东北制药总厂担保 对东北制药集团公司沈阳第一制药厂担保 25,894 万元： 单位：人民币 万元 担保主 体 担保金 额 担保 形式 贷款期限 是否 逾期 是否 涉诉 是否承 担连带 责任 是否有 反担保 200.00 保证 2005.02.18-2006.01.1 0 否 否 是 是 550.00 保证 2005.04.22-2006.03.0 2 否 否 是 是 250.00 保证 2005.08.08-2006.07.0 3 否 否 是 是 300.00 保证 2000.12.21-2004.11.2 0 是 否 是 是 500.00 保证 2000.12.21-2005.11.2 0 否 否 是 是 500.00 保证 2000.12.21-2006.11.2 0 否 否 是 是 500.00 保证 2000.12.21-2007.11.2 0 否 否 是 是 200.00 保证 2001.06.29-2004.04.2 0 是 否 是 是 200.00 保证 2003.01.15-2004.01.1 5 是 否 是 是 2000.00 保证 2003.09.25-2004.09.1 6 是 否 是 是 2000.00 保证 2003.09.26-2004.09.1 7 是 否 是 是 2000.00 保证 2003.09.27-2004.09.1 8 是 否 是 否 2000.00 保证 2003.09.28-2004.09.1 9 是 否 是 否 东 北 制 药 总 厂 为 东 北 制 药 集 团 公 司 沈 阳 第 一 制 药 厂 担 保 2000.00 保证 2003.09.29-2004.09.2 0 是 否 是 否 86 2000.00 保证 2003.09.30-2004.09.2 1 是 否 是 否 2000.00 保证 2003.10.08-2004.09.2 2 是 否 是 否 2000.00 保证 2003.10.09-2004.09.2 3 是 否 是 否 2000.00 保证 2003.10.10-2004.09.2 4 是 否 是 否 804.00 保证 2003.10.13-2004.09.2 5 是 否 是 否 890.00 保证 2003.10.27-2004.07.0 6 是 否 是 否 3,000.00 保证 2005.12.22-2006.12.2 3 否 否 是 否 小计 25,894.0 0 对东北制药集团公司供销公司担保 9,300 万元： 担保主 体 担保金 额 担保 形式 贷款期限 是否 逾期 是否 涉诉 是否承 担连带 责任 是否有 反担保 300.00 保证 2001.04.30-2006.04.1 0 否 否 是 否 1,000.00 保证 2005.08.04-2006.06.0 4 否 否 是 否 1,200.00 保证 2004.12.07-2007.12.0 6 否 否 是 是 1,200.00 保证 2004.12.07-2008.12.0 6 否 否 是 是 1,600.00 保证 2004.12.07-2009.12.0 6 否 否 是 否 308.00 保证 2005.12.01-2006.05.2 6 否 否 是 否 426.00 保证 2005.12.01-2006.05.2 6 否 否 是 否 208.00 保证 2005.12.01-2006.05.2 6 否 否 是 否 500.00 保证 2005.12.01-2006.05.2 6 否 否 是 否 240.95 保证 2005.12.01-2006.05.2 6 否 否 是 否 东 北 制 药 总 厂 为 东 北 制 药 集 团 公 司 供 销 公 司 担 保 317.05 保证 2005.12.01-2006.05.2 6 否 否 是 否 87 200.00 保证 2005.08.12-2006.02.1 2 否 否 是 否 245.77 保证 2005.08.12-2006.02.1 2 否 否 是 否 400.00 保证 2005.08.12-2006.02.1 2 否 否 是 否 126.60 保证 2005.08.12-2006.02.1 2 否 否 是 否 9.10 保证 2005.08.12-2006.02.1 2 否 否 是 否 9.53 保证 2005.08.12-2006.02.1 2 否 否 是 否 9.00 保证 2005.08.12-2006.02.1 2 否 否 是 否 875.00 保证 2005.12.27-2006.06.2 7 否 否 是 否 75.00 保证 2005.12.27-2006.06.2 7 否 否 是 否 50.00 保证 2005.12.27-2006.06.2 7 否 否 是 否 小计 9,300.00 （2）东北制药集团公司沈阳第一制药厂担保 对东北制药总厂担保 8,324.76 万元： 单位：人民币万元 担保主体 担保金额 担保 形式 贷款期限 是否 逾期 是否 涉诉 是否承担 连带责任 是否有 反担保 2,000.00 保证 2005.12.12－2006.12.11 否 否 是 是 5,000.00 保证 2005.09.05-2006.03.05 否 否 是 是 700.00 保证 2003.11.14-2004.11.13 是 否 是 是 141.50 保证 2002.12.26-2003.12.25 是 否 是 是 240.00 保证 2000.10.23-2001.12.31 是 否 是 是 60.00 保证 1999.11-2000.11 是 否 是 是 东北制药 集团公司 沈阳第一 制药厂为 东北制药 总厂担保 183.26 保证 1999.10.20-2001.10.20 是 否 是 是 小计 8,324.76 对东北制药集团公司供销公司担保 3,018 万元： 担保主体 担保金额 担保 形式 贷款期限 是否 逾期 是否 涉诉 是否承担 连带责任 是否有 反担保 1588.00 保证 2003.02.25-2004.02.20 是 否 是 否 200.00 保证 2005.03.25-2006.01.24 否 否 是 否 250.00 保证 2005.05.09-2006.03.09 否 否 是 否 100.00 保证 2005.07.07-2006.05.06 否 否 是 否 280.00 保证 2003.08.12-2004.08.11 是 否 是 否 东 北 制 药 集 团 公 司 沈 阳 第 一 制 药 厂 为 东 北 19.72 保证 2005.10.11-2006.04.11 否 否 是 否 88 50.00 保证 2005.10.11-2006.04.11 否 否 是 否 25.24 保证 2005.10.11-2006.04.11 否 否 是 否 205.04 保证 2005.10.11-2006.04.11 否 否 是 否 为 东 北 制 药 集 团 公 司 供 销 公 司 担 保 300.00 保证 2005.10.11-2006.04.11 否 否 是 否 小计 3,018.00 保证 2005.06.21-2005.12.21 否 否 是 否 （3）东北制药集团公司供销公司为东北制药总厂提供担保 单位：人民币万元 担保主体 担保金额 担保 形式 贷款期限 是否 逾期 是否 涉诉 是否承担 连带责任 是否有 反担保 供销为总 厂担保 2,540.00 保证 2005.12.29-2006.12.25 否 否 是 否 （4） 东北大药房连锁店为东北制药集团公司供销公司为提供担保 单位：人民币万元 担保主体 担保金额 担保 形式 贷款期限 是否 逾期 是否 涉诉 是否承担 连带责任 是否有 反担保 600.00 保证 2005.12.30-2006.12.31 否 否 是 否 730.00 保证 2005.12.30-2006.7.1 否 否 是 否 260.00 保证 2005.09.26-2006.03.27 否 否 是 否 东北大药 房连锁店 为供销公 司担保 140.00 保证 2005.08.26-2006.02.27 否 否 是 否 小计 1,730.00 3、本公司 1997 年经临时股东大会决议通过《东北制药集团股份有限公司资 产重组方案》，将东北制药总厂万吨维生素 C、利福平、酶法葡萄糖、制剂 分厂（车间）、对东港制药有限公司长期投资等 122,161.18 万元的资产及相 关负债剥离给东北制药集团公司。该部分资产及负债自剥离后独立核算(其 中：2001 年酶法葡萄糖资产 4,395.59 万元、2002 年制剂分厂资产 31,453.53 万元已由东北制药集团公司通过还债方式回到本公司)，但对外经营活动沿 用东北制药总厂名称，由于经营活动的特殊性以及银行贷款业务的连续性, 更由于本公司为解决三分开问题一直致力于将 VC 资产收回以及降低成本 的考虑,致使原贷款展期及借新还旧发生的部分银行贷款仍沿用东北制药总 厂名义,截止 2005 年 12 月 31 日,以东北制药总厂名义贷款但在东北制药集团 有限责任公司核算的贷款有 861,798,062.97 元，该部分的贷款利息仍由东北 制药集团有限责任公司全额承担，另外，同样原因，截止目前尚有部分不动 产没有办理产权变更手续，上述事项可能对本公司产生影响。 89 十、承诺事项 截止资产负债表日，公司无需要披露的承诺。 十一、债务重组事项 1、公司收回对彰武东达淀粉厂的债权形成重组损失 682,715.16 元； 2、偿还安装搬运公司债务取得重组收益 150,000.00 元； 3、偿还其他单位债务取得重组收益 63,572.40 元。 十二、资产负债表日后事项中的非调整事项 1、本公司于 2006 年 1 月 23 日召开 A 股市场相关股东会议，会议表决通过 了《东北制药集团股份有限公司股权分置改革方案》，于 2006 年 2 月 10 日发布 了《东北制药集团股份有限公司股权分置改革方案实施公告》，方案确定流通股 股东每持有 10 股流通股股份将获得非流通股股东支付的 3.6 股股份，非流通股 股东向流通股股东共支付 39,171,600 股股份。该方案于 2006 年 2 月 14 日正式 实施完毕，公司股份结构发生如下变化。公司总股本 303,810,000 股，本次股权 分置改革方案实施前，非流通股数量为 195,000,000 股，占公司总股本的 64.18%； 流通股数量 108,810,000 股（含公司高管持有的 16,157 股），占公司总股本的 35.82%。本次股权分置改革方案实施后，所有股份均为流通股，其中有限售条件 流通股数量为 155,850,374 股（含公司高管持有的 21,974 股），占公司总股本的 51.30%；无限售条件的流通股数量为 147,959,626 股，占公司总股本的 48.70%。 实施本次股权分置改革方案后，公司总股本不变，公司资产、负债、所有者 权益、每股收益等财务指标全部保持不变。 2、截止本报告出具日,本公司本年发生的担保事项被担保单位已经偿还的 金额共计 9,059.05 万元。明细如下： 担保对象名称 担保金额 担保到期日 还款额 担保余额 东北制药总厂 5000.00 2006.03.05 5000.00 沈阳中药制药有限公司 40.00 2006.06.29 20.00 20.00 东北制药集团公司沈阳第一制药 厂 200.00 2006.01.10 200.00 东北制药集团公司沈阳第一制药 厂 550.00 2006.03.02 550.00 东北制药集团公司沈阳第一制药 厂 3,000.00 2006.12.23 1,139.05 1,860.95 东北制药集团公司供销公司 200.00 2006.02.12 200.00 东北制药集团公司供销公司 245.77 2006.02.12 245.77 东北制药集团公司供销公司 400.00 2006.02.12 400.00 90 东北制药集团公司供销公司 126.60 2006.02.12 126.60 东北制药集团公司供销公司 9.10 2006.02.12 9.10 东北制药集团公司供销公司 9.53 2006.02.12 9.53 东北制药集团公司供销公司 9.00 2006.02.12 9.00 东北制药集团公司供销公司 200.00 2006.01.24 200.00 东北制药集团公司供销公司 250.00 2006.03.09 250.00 东北制药集团公司供销公司 730.00 2006.07.01 300.00 430.00 东北制药集团公司供销公司 260.00 2006.03.27 260.00 东北制药集团公司供销公司 140.00 2006.02.27 140.00 合 计 11,370.00 9,059.05 2,310.95 除上述事项外，公司无其他需披露的资产负债表日后事项存在。 十三、重要事项 1、本公司对固定资产的折旧方法，根据财政部、国家税务总局下发关于东 北老工业基地固定资产实行加速折旧有关规定，从本年度 1 月 1 日起对固定资产 按剩余折旧年限缩短 40%的加速折旧法进行折旧，该项会计估计变更减少当期利 润总额 23,159,783.75 元。 2、根据辽地税[2005]33 号关于〈生产企业出口货物实行免抵退税办法后有 关城市维护建设税及其他附加政策执行问题的请示〉规定，对我省生产企业出口 货物实行免抵退增值税办法后征收城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附 加有关问题，继续执行辽地税[2004]127 号文件。 该文件规定从 2002 年 1 月 1 日起执行。本公司应补缴 2002-2004 年度的城 建税及教育费附加 1046 万元，已全额上缴。2005 年度列支的税费 4,517,993.85 元。 上述政策将对公司当年财务成果产生一定影响。 第十二节备查文件目录 （1）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章 的会计报表。 （2）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （3）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿。 资产减值准备明细表 编制单位：东北制药集团股份有限公司 单位：人民币元 年初数 本年增加 本年减少数 年末数 因资产价值 回升转回数 其他原因转出数 项 目 行 次 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并合计 母公司合计 合并 母公司 一、坏帐准备合计 1 147,398,992.86 147,112,756.34 23,449,482.11 23,987,172.29 0.00 0.00 805,816.92 805,816.92 805,816.92 805,816.92 170,042,658.05 170,294,111.71 其中：应收帐款 2 86,442,180.98 86,442,180.98 16,760,565.11 16,760,565.11 0.00 0.00 264,502.50 264,502.50 264,502.50 264,502.50 102,938,243.59 102,938,243.59 其他应收款 3 60,765,721.53 60,479,485.01 6,688,917.00 7,226,607.18 0.00 0.00 541,314.42 541,314.42 541,314.42 541,314.42 66,913,324.11 67,164,777.77 二、短期投资跌价准备合计 4 205,650.00 205,650.00 235,319.21 235,319.21 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 440,969.21 440,969.21 其中：股票投资 5 205,650.00 205,650.00 235,319.21 235,319.21 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 440,969.21 440,969.21 债券投资 6 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 三、存货跌价准备合计 7 22,430,356.11 22,430,356.11 5,766,538.49 5,766,538.49 0.00 0.00 705,491.44 705,491.44 705,491.44 705,491.44 27,491,403.16 27,491,403.16 其中：原材料 8 2,476,535.73 2,476,535.73 0.00 0.00 0.00 0.00 257,932.41 257,932.41 257,932.41 257,932.41 2,218,603.32 2,218,603.32 低值易耗品、自制半成品、 包装物 9 0.00 0.00 1,117,448.00 1,117,448.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,117,448.00 1,117,448.00 库存商品 10 19,953,820.38 19,953,820.38 4,649,090.49 4,649,090.49 0.00 0.00 447,559.03 447,559.03 447,559.03 447,559.03 24,155,351.84 24,155,351.84 四、长期投资减值准备合计 11 9,622,944.69 9,622,944.69 2,512,138.39 2,512,138.39 0.00 0.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 12,085,083.08 12,085,083.08 其中：长期股权投资 12 9,622,944.69 9,622,944.69 2,512,138.39 2,512,138.39 0.00 0.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 12,085,083.08 12,085,083.08 长期债权投资 13 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 五、固定资产减值准备合计 14 6,015,505.92 6,015,505.92 5,043,805.38 4,975,889.88 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 11,059,311.30 10,991,395.80 其中：房屋建筑物 15 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 92 机器设备 16 6,015,505.92 6,015,505.92 5,043,805.38 4,975,889.88 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 11,059,311.30 10,991,395.80 运输工具 17 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 六、无形资产减值准备 18 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：专利权 19 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 商标权 20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 七、在建工程减值准备 21 1,338,505.34 1,338,505.34 176,119.12 176,119.12 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,514,624.46 1,514,624.46 八、委托贷款减值准备 22 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 总计 187,011,954.92 186,725,718.40 37,183,402.70 37,653,177.38 0.00 0.00 1,561,308.36 1,561,308.36 1,561,308.36 1,561,308.36 222,634,049.26 222,817,587.42 公司负责人：董增贺主管会计工作负责人：董增贺 总会计师：张利东会计机构负责人：张正伟 93 各项资产减值准备转出说明 项目 合并 母公司 合并与母公 司差额 应收帐款坏账准备 264,502.50 264,502.50 0.00 说明 4 其他应收款坏账准备 541,314.42 541,314.42 0.00 说明 4 坏账准备合计 805,816.92 805,816.92 说明 1 0.00 存货跌价准备 705,491.44 705,491.44 说明 2 0.00 说明 4 长期投资减值准备 50,000.00 50,000.00 说明 3 0.00 在建工程减值准备 0.00 0.00 说明 4 各项减值准备合计 1,561,308.36 1,561,308.3 6 0.00 说明： 1、母公司坏账准备共转出 805,816.92 元，其中应收账款坏账准备转出 219,962.40 元，其他应收款坏账准备转出 541,314.42 元，以上均为核销坏 账。应收账款核销坏账明细如下：东北制药总厂核销 219,962.40 元，供销公司核销元。共计 5,704,768.86 元。其他应收款核销坏账明细如下：东北制 药总厂 527,663.76 元，523,663.76 元，4,000,00 元；核销优维公司往来款 2,487,690.00 元，工程处往来 945,339.99 元，及其他往来款项 11,260.00 元。共计 3,444,289.99 元。 2、母公司库存商品跌价准备转出数明细如下：东北制药总厂领用已计提跌价的存货转出跌价准备 228,657.90 元，沈阳第一制药厂销毁已提取跌价 准备的药品转出跌价准备 6,235,398.47 元，共计 6,464,056.37 元。 94 3、母公司长期投资减值准备转出数为东北制药总厂收回已计提减值准备的投资， 其中：收回东宇集团投资转出减值准备 2,780,000.00 元，收回鲅鱼圈疗养院投资转出减值准备 135,772.00 元。以上共计 2,915,772.00 元。 4、合并数与母公司之间的差额均为本年合并报表范围变化所致。本年未将子公司沈阳东药克达制药有限公司的报表进行合并，引起各项资产减值准 备的减少，其中：应收账款坏账准备 2,753,761.68 元，其他应收款坏账准备 1,963,038.56 元，存货跌价准备 742,507.05 元，在建工程减值准备 30,000.00 元。上述各项减值准备合计 5,489,307.29 元。