000599_2002_青岛双星_青岛双星2002年年度报告_2003-04-11.txt

1 青岛双星股份有限公司 二Ο Ο 二年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长汪海先生、总经理王红军先生、总会计师张丽芹女士声明：保证年度报告中 的财务会计报告真实、完整。 目录 （一） 公司基本情况简介┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ 2 （二） 会计数据和业务数据摘要┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ 2 （三） 股本变动及股东情况┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ 3 （四） 董事、监事、高级管理人员和员工情况┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ 5 （五） 公司治理结构┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ 6 （六） 股东大会情况简介┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ 7 （七） 董事会报告┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ 8 （八） 监事会报告┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ 14 （九） 重要事项┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ 15 （十） 财务报告┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ 19 （十一） 备查文件目录┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ 46 2 （一） 公司基本情况简介： 1、公司的法定名称：青岛双星股份有限公司 英文名称：QINGDAO DOUBLESTAR CO，LTD 2、公司法定代表人：汪海 3、公司董事会秘书：郭维顺 联系地址：青岛市贵州路 5 号海富楼三楼 电话：0532—2657986 传真：0532—2657986 证券事务代表：戚兴 联系电话：0532—2657986 传真：0532—2657986 电子信箱：gqb @ 联系地址：青岛市贵州路 5 号海富楼三楼 4、公司注册地址：青岛市经济技术开发区新街口工业区 邮政编码：266510 公司办公地址：青岛市双星工业园 邮政编码：266229 国际互联网网址：www. 电子信箱：ZHLQ @ doubles 5、公司选定信息披露报刊名称：《证券时报》 登载公司年度报告的互联网网址：http： 公司年度报告备置地点：青岛市贵州路 5 号海富楼三楼董秘办公室 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：青岛双星 股东代码：000599 7、其他有关资料：公司变更注册登记日期：2002 年 8 月 1 日 公司注册登记地点：青岛市经济技术开发区新街口工业区 企业法人营业执照注册号：3702001805418 税务登记号码：370211264606436 公司聘请的会计师事务所：湖北大信会计师事务有限公司 办公地址：武汉市中山大道 1056 号金源世界是心 AB 座 （二） 会计数据和业务数据摘要 1、本年度利润总额及构成（单位：元） 利润总额 86,827,544.29 净利润 54,415,982.50 扣除非经常性损益后的净利润 57,701,719.01 主营业务利润 211,432,601.77 其他业务利润 7,405,903.69 营业利润 86,471,251.61 投资收益 4,500.00 补贴收入 760,000.00 营业外收支净额-408,207.32 经营活动产生的现金流量净额 647,974.02 现金及现金等价物净增加额 –195,534,007.26 注：非经常性损益是指公司正常经营损益之外的、一次性偶发性损益。本公司扣除的非经常 性损益为补贴收入 760,000 元，属子公司返还增值税；营业外收入 1,882,219.20 元，营业外 3 支出 2,290,426.52 元。支付的资金使用费 3,637,529.19 元。 2、公司近三年主要会计数据及财务指标： 项目 2002 年 2001 年调整后 2001 年调整前 2000 年调整后 2000 年调整前 主营业务收入（千元） 1,358,727.59 1,147,047.66 1,147,047.66 553,134.42 553,134.4 净利润（千元） 54,415.98 53,790.25 52,421.77 17,324.66 29,.773.5 总资产（千元） 1,581,952.56 1,636,621.39 1,636,621.39 940,174.33 950,432.5 股东权益（千元） 698,246.05 643,966.86 659,780.97 417,793.87 430,242.7 每股收益（元） 0.29 0.315 0.307 0.131 0.225 每股净资产（元） 3.723 3.777 3.869 3.164 3.258 调整后的每股 净资产(元) 3.608 3.725 3.817 3.049 3.143 每股经营活动产生 的现金流量净额(元) 0.0035 0.63 0.63 0.40 0.40 净资产收益率(%) 7.79 8.35 7.95 4.15 6.92 扣除非经常性损益后 的每股收益(元) 0.308 0.291 0.299 0.212 0.208 加权计算净资产收益率(%) 8.11 10.32 9.50 4.01 6.60 扣除非经常性损益后 加权净资产收益率(%) 8.60 9.53 9.23 6.30 6.92 根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号》的要求计算的净资产收 益率和每股收益如下： 2002 年度 2001 年度 净资产收益率（%） 每股收益（元） 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 30.28 31.50 1.127 1.181 27.68 35.02 1.07 1.207 营业利润 12.38 12.88 0.461 0.483 13.14 16.62 0.508 0.574 净利润 7.79 8.11 0.29 0.304 8.16 10.32 0.315 0.356 扣除非经常性损 益后的净利润 8.26 8.60 0.308 0.322 7.53 9.53 0.291 0.329 注：公司因会计差错，追溯调整了二О О 一年度合并会计报表的相关财务指标。 3、报告期内股东权益变动情况及变化原因 （单位：元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 170,514,642.00 308,648,015.39 32,571,433.23 14,157,194.21 132,232,768.48 643,966,859.10 本期增加 17,051,464.00 0 8,905,035.39 2,900,692.48 54,415,982.50 83,273,174.37 本期减少 0 0 0 0 26,093,286.73 28,993,979.21 期末数 187,566,106.00 308,648,015.39 41,476,468.62 17,057,886.69 160,555,464.25 698,246,054.26 变动原因: 股本增加是因为实施 2001 年度分配按每 10 股送红股 1 股。盈余公积和法定 公益金增加是母公司及子公司分别按规定计提所致。未分配利润增加是因期内实现净利润所 致，未分配利润减少是由于提取两金及股利分配所致。 （三）股本变动及股东情况 1、股本变动情况 （1）股份变动情况表 数量单位：股 4 (2)股票发行与上市情况: ①1996 年 4 月 10 日，青岛双星鞋业股份有限公司获准在深圳证券交易所首次上网定价发行 3200 万人民币普通股，发行价格每股人民币 4.90 元,1996 年 4 月 30 日,3200 万人民币普通股 票在深圳证券交易所挂牌上市交易。 ② 1997 年 9 月实施了配股，以 1996 年末总股本 1 亿股为基数按 10：3 的比例配股（按送 股后的配股比例为 10：2.5），社会公众股获配 960 万股，配股价每股 5.00 元,除权日 1997 年 9 月 14 日。国有法人股放弃配股权向社会公众股转让配股权，增加转配股 2453571 股， 根据中国证监会的有关规定，2453571 股转配股于 2001 年元月 5 日上市流通。 ③2001 年 1 月,公司实施了第二次配股,股权登记日为 2001 年 1 月 18 日，配股除权日为 1 月 19 日，配股价每股 8：00 元。配股上市日为 2001 年 3 月 30 日。此次配股增加流通股本 15,136,071 股，国有法人股放弃配股权，公司的总股本增至 147,189,642 股。 ④本公司因吸收合并青岛华青工业集团股份有限公司定向增发 2332.5 万股,于 2001 年 7 月 23 日至 8 月 3 日实施了折股换股,使公司增加内部职工股 1839.3 万股,募集法人股 493.2 万股, 公司的总股本增至 170,514,642 股。 ⑤报告期内,公司实施了 2001 年度利润分配方案,以 2001 年度末的总股本 170514642 股为基 数,向全体股东按每 10 股送红股 1 股派现金 1.50 元人民币(含税),股权登记日为 2002 年 6 月 28 日,除权息日为 2002 年 7 月 1 日。分红派息公告刊登在 2002 年 6 月 21 日的《证券时报》 上。公司的总股本增至 187,566,106 股。 ⑥公司因吸收合并青岛华青工业集团股份有限公司定向增发的 1839.3 万股内部职工股属青 岛华青工业集团股份有限公司于 1994 年 9 月 18 日经青岛市体改委发[1994]93 号文批准，向 职工定向募集发行，发行价每股人民币 1.00 元,发行数量为 618 万股。根据青岛市证管办字 [1997]14 号文批复，“ 华青股份” 股权证自 1997 年 3 月 17 日起在青岛证券交易中心挂牌转 让。根据国家清理整顿场外非法股票交易政策的规定，该 1839.3 万股股权证于 1998 年 10 月 13 日起在青岛证券交易中心停止交易。该部分被内部职工和社会公众持有的内部职工股 随 2001 年度利润分配方案的实施增到 2023.23 万股。 本年增减变动情况（+/-） 本次变动前 配股 送股 公积金 转股 增发 其他 小计 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份： 81,600,000 8,160,000 8,160,000 89,760,000 其中：国家持有股份 81,600,000 8,160,000 8,160,000 89,760,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 4,932,000 493,200 493,200 5,425,200 3、内部职工股 18,393,000 1,839,300 1,839,300 20,232,300 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 104,925,000 10,492,500 10,492,500 115,417,500 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 65,589,642 6,558,964 6,558,964 72,148,606 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 65,589,642 6,558,964 6,558,964 72,148,606 三、股份总数 170,514,642 17,051,464 17,051,464 187,566,106 5 2、股东情况介绍： （1）载止 2002 年 12 月 31 日，本公司股东总数为 33022 户。 （2）主要股东持股情况 序号 股东名称 年末持有股数 占总股份比例（%） 股份类别 1 双星集团有限责任公司 89,760,000 47.855 国有法人股 2 青岛胶南公有资产经营有限公司 5,425,200 2.892 募集法人股 3 黎金霞 1,289,800 0.688 社会公众股 4 青岛天海房地产有限公司 1,100,000 0.586 内部职工股 5 景阳证券投资基金 707,300 0.377 社会公众股 6 青岛中星商贸有限公司 550,000 0.293 内部职工股 7 胡太生 519,934 0.277 社会公众股 8 宣满勤 424,600 0.226 社会公众股 9 同智证券投资基金 400,000 0.213 社会公众股 10 李万敏 375,415 0.200 社会公众股 说明:持有本公司 5%以上股份的股东仅有双星集团公司,所持股份为国有法人股,年度内 所持股份比例没有发生变化,也不存在股份质押和冻结情况。双星集团有限责任公司为本公 司的发起人母公司，成立于 1980 年 9 月 12 日，于 2000 年 5 月改制为有限责任公司，属国 有独资公司,法人代表是双星集团公司董事长汪海，注册地点青岛市贵州路 5 号，注册资本 10000 万元。经营范围：国有资产运营。双星集团的控股股东为青岛市国有资产管理委员会。 （四） 董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、基本情况： 董事长汪海，男，61 岁，任期自 2002 年 6 月起，未持有公司股份。自 2000 年 5 月起任双 星集团有限责任公司董事长。 董事王增胜，男，47 岁，任期自 2002 年 6 月起，未持有公司股份。自 2000 年 5 月起任双 星集团有限责任公司总经理。 董事宋新，女，48 岁，任期自 2002 年 6 月起，未持有公司股份。自 1998 年 3 月起任双星 集团有限责任公司总会计师。 董事沙淑芬，女，45 岁，任期自 2002 年 6 月起，未持有公司股份。自 1998 年 3 月起任双 星集团有限责任公司总工程师。 董事张磐，男，72 岁，任期自 2002 年 6 月起，未持有公司股份。独立董事。 董事冯国荣，男，57 岁，任期自 2002 年 6 月起，未持有公司股份。独立董事。 董事张存俊，男，41 岁，任期自 2002 年 6 月起，未持有公司股份，独立董事。 董事张力，女，33 岁，任期自 2002 年 6 月起，未持有公司股份，独立董事。 监事长付耀东，男，56 岁，任期自 2002 年 6 月起，未持有公司股份。自 1996 年 3 月起， 任双星集团有限责任公司工会主席。 监事王幸友，男，49 岁，任期自 2002 年 6 月起，未持有公司股份。自 1997 年 5 月起，任 双星集团有限责任公司法律顾问处处长。 监事熊泽英，女，45 岁，任期自 2002 年 6 月起，未持有公司股份。 监事高君，女，42 岁，任期自 2002 年 6 月起，未持有公司股份。自 1993 年 5 月起，任双 星集团有限责任公司纪委副书记。 监事王同波，男，37 岁，任期自 2002 年 6 月起，持有公司内部职工股份 10749 股（因送红 股增加 977 股）。 副总经理王红军，男，40 岁，任期自 1999 年 6 月起，未持有公司股份。 总会计师张丽芹，女，47 岁，任期自 2001 年 10 月起，未持有公司股份。 董事会秘书郭维顺，男，58 岁，任期自 97 年 4 月起，未持有公司股份。 2、年度报酬情况： 6 公司董事、监事基本都在所属单位按所任行政职务领取报酬。独立董事按其公务所需费 用据实报销,其津贴根据 2001 年度股东大会通过的关于独立董事津贴的决议每年每人壹万 元。公司高级管理人员的年度报酬根据其年初与董事会签订的“ 关于 2002 年公司生产经营 目标责任奖惩规定” 的有关条款进行年终考核，依据每个人的工作业绩和责任大小确定年度 报酬。现任董事、监事和高级管理人员为 16 人，年度报酬总额（包括基本工资、各项奖金、 福利、补贴、住房津贴及其他津贴）为 18.99 万元；金额最高的前三名董事（独立董事）的 报酬总额为 2.58 万元；金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 7.53 万元；四名独立 董事的津贴总额为 3.17 万元。董事、监事和高级管理人员年报酬总额在 2-3 万元的 4 人， 在 5-6 万元的 1 人。其中在本公司领取报酬的 5 人，不在本公司领取报酬的有 7 人。不在本 公司领取报酬的是董事长汪海、董事王增胜、宋新、沙淑芬，监事长付耀东、监事王幸友、 高珺，由股东单位双星集团公司按其所任行政职务付给报酬、津贴，另有监事王同波由本公 司投资的关联公司付给报酬、津贴。 3、报告期内董事、监事及高级管理人员离任情况： 报告期内，董事杨同德离开公司辞去董事职务。公司总经理胡继明于 2002 年 10 月合同 期满离开公司辞去总经理职务。 4、公司员工情况： 2002 年末公司员工总数为 7456 人。其中大专文化程度 473 人，中专、高中以上文化程 度以上 1532 人；高级职称 27 人，中级职称 86 人，初级职称 306 人。公司现有生产人员 6827 人，销售人员 222 人，技术人员 243 人，财务人员 36 人，行政人员 128 人。公司现有离退 休职工 301 人，其费用由社会统筹。 （五） 公司治理结构： 本着维护广大投资者利益的原则，本公司参照《上市公司治理准则》的有关要求并结合 公司的具体情况，逐步完善了公司的治理结构。 1、 公司治理结构的实际状况： 本公司属国有企业改制上市的国有控股公司，且发起人也仅有双星集团公司一家，在上 市之初，国有法人股占公司总股份数的 68%，股本结构虽然不太合理，但属当时特殊历史 条件所决定的。公司在经过 1997 年和 2001 年的两次配股之后，使国有法人股所占比例分别 降到 61.79%和 55.44%,又经过对青岛华青工业集团股份有限公司完成吸收合并后,使国有法 人股所占的比例又降到了 47.86%,而且还增加了一个募集法人股股东,其股份占公司总股份 数的 2.89%,国有法人股由绝对控股逐渐演变到了相对控股,股本结构有了较大改善. 公司上市之初,董事会由七人组成,全部成员都是国有控股股东单位派出。随着公司治理 结构的不断规范，在 2000 年 3 月改选了一名外部董事，在 2001 年 4 月又增补了两名独立董 事，在 2002 年 6 月 1 日的股东大会上，公司首次采用累计投票制，又改换进两名独立董事， 从而使独立董事在董事会中所占的比例超过了《上市公司治理准则》中关于对独立董事所占 比例要达到 1/3 的要求，进一步改善了公司董事会的组成结构，更能充分地发挥董事会公平、 公正、独立的作用。 公司在 2002 年 6 月 1 日的股东年会上，根据中国证监会《上市公司治理准则》的有关 要求，补充完善了《公司董事会议事规则》、《公司监事会议事规则》及《公司总经理办公会 议事规则》，建立健全了《独立董事工作制度》、《股东大会议事规则》等，进一步修订了《公 司章程》。使公司的决策程序逐步走向了科学化、规范化，使公司的治理结构逐步合理和完 善，公司的运作也越来越规范，从而使公司的治理状况越来越健康。 2、独立董事履行职责情况： 根据中国证监会发布的《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，公司在 2001 年 6 月 1 日的股东大会上，对董事会进行了换届选举，使公司新一届的董事会九名成 员中有四名独立董事。报告期内，独立董事于 2002 年 6 月 1 日、6 月 27 日、8 月 19 日、10 月 23 日全部参加了公司三届董事会一次、二次、三次、四次会议，对有关议项都明确表示 7 了自已的意见，充分发挥了他们的专业知识和工作经验，较好地履行了独立董事的职责，对 公司董事会的科学决策起到了积极作用。 3、本公司与控股股东-----双星集团公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面已做 到了分开，并具有独立、完整的业务及自主经营能力。 在资产、业务方面，公司拥有独立的生产系统、辅助系统及配套设施。公司的产品是冷 粘鞋类，控股股东的其他所属企业生产的是热硫化鞋类，不存在同业竞争现象。公司的轮胎、 橡塑机械、铸造机械、绣品等产品都与双星集团不存在关联竞争，关联交易也几乎没有。公 司的采购、销售都有独立自主的机构组织实施，仅借助双星集团组织建立起来的供、销网络 体系，通过订货会，招标会开展营、销业务。双星集团通过近几年的深化改革，全国各地的 经营公司、连锁店、专卖店的改制现已基本完成。遍布全国各地的经销网络已被个人、集体 买断了一定期限和一定范围的双星系列产品经营权，双星集团主要负责有关经营法规的制订 和协调管理，公司与双星集团内部的关联单位间的供、销业务往来，已完全按市场化的经济 价值规律，公平、公开、公正地进行，从根本上不存在损害公司及股东利益的问题。 在人员机构方面，公司在劳动用工、人事及工资管理等方面都是独立的。总经理、副总 经理等高级管理人员皆在本公司领取报酬，均未在控股股东单位担任重要职务。公司具有健 全、精干的组织机构，独立、自主地开展各项工作，仅在非生产性的一些辅助机构方面，没 有与控股股东重复设置。 在财务方面，公司拥有独立的财务部门及业务体系，并建立了独立的会计核算体系和财 务管理制度，在银行独立开设有帐户。 4、报告期内，公司董事会与公司总经理签订了“ 关于 2002 年公司生产经营目标责任奖 惩规定” 的协议书，规定中就公司的产量、质量、市场开拓、售后服务、销售收入及利润等 指标完成情况的奖惩都作了详细的规定，总经理的年薪在 3 万元至 20 万元内浮动，其他高 级管理人员根据总经理的意见参照总经理的年薪数额在 50-70%左右浮动。这一措施，充分 发挥了激励机制的作用，较好地调动了公司高级管理人员的积极性，也真正体现出了干好和 干坏不一样。在全国乃至全世界的鞋类生产都供大于求，市场长期疲软，国有制鞋企业普遍 停产半停产的情况下，本公司的生产经营仍然取得了较好的成效。 （六） 股东大会情况简介 1、股东大会通知、召集、召开情况 2002 年 4 月 25 日，公司董事会二届八次会议决定于 2002 年 6 月 1 日召开 2001 年度股 东大会。会议通知刊登于 2002 年 4 月 27 日的《证券时报》上。股东年会在青岛双星工业园 召开，到会股东及股东代表 26 人，代表股份 8396.1062 万股,占公司总股份 17051.4642 万股 的 49.2%,符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，会议合法有效。公司董事宋新受董 事长汪海委托主持了大会，山东琴岛律师事务所的律师列席会议并为公司出具了法律意见 书。 2、股东大会决议情况 2001 年度股东年会，以记名投票方式逐项表决，审议并通过了如下决议： ①审议通过了《公司 2001 年度报告》； ②审议通过了《董事会 2001 年度工作报告》； ③审议通过了《监事会 2001 年度工作报告》； ④审议通过了《公司 2001 年度财务工作报告》； ⑤审议通过了《公司 2001 年度利润分配方案》； ⑥审议通过了《关于公司 2002 年度利润分配政策的预案》； ⑦审议通过了《关于 2002 年度资本公积金转增股本次数和比例的议案》； ⑧审议通过了《关于修改公司章程的议案》； ⑨审议通过了《关于股东大会议事规则的议案》； ⑩审议通过了《关于独立董事工作制度的议案》； 8 ⑾审议通过了《关于独立董事津贴的议案》； ⑿审议通过了《关于更改公司名称的议案》； ⒀审议通过了《关于改聘会计师事务所的议案》； ⒁审议通过了《公司董事会换届选举的议案》； ⒂审议通过了《公司监事会换届选举的议案》。 本公司 2001 年度股东年会决议公告刊登在 2002 年 6 月 4 日的《证券时报》上。 3、选举、更换公司董事、监事情况 本公司在 2001 年度股东年会上，对公司董事会和监事会进行了换届选举。为改善公司 治理结构，遵照《上市公司治理准则》的有关要求，公司对新一届董事会侯选人首次采用了 累计投票制的选举方式并增加了两名独立董事。其中连选连任的董事是：汪海、王增胜、宋 新、沙淑芬、杨同德；连选连任的独立董事是：张磐、冯国荣；新改选了两名独立董事是： 张存俊、张力；上一届董事陈宾华已退休，董事王红军为做好专职副总经理未进入新一届董 事会。 上届监事会成员全部连选连任进入新一届监事会，他们是：付耀东、王幸友、高君、熊 泽英、王同波。 （七） 董事会报告 1、报告期内整体经营情况的讨论与分析 公司在 1996 年 4 月发行股票上市时，公司的主营业务仅限于中、高档运动鞋的制造与 销售。生产能力为十条生产流水线，约 500 万双的生产能力，96 年实际完成产量为 356 万 双。随着首发募集资金的投入和近几年的滚动发展，公司的生产能力和实际产量逐年增加， 1997 年至 2001 年分别完成产量 500.4 万双、529.69 万双、647.62 万双、662 万双和 709 万双。报告期内，公司完成各类冷粘鞋产量 710.44 万双，与上年持平。由于制鞋行业的进 入壁垒低，大批乡镇、个体制鞋企业的兴起和国外著名制鞋企业的大举进入，使鞋类产品严 重供大于求，全国鞋类市场的竞争越来越激烈。市场的竞争和让利销售使公司运动鞋的营业 收入比上年同期有所降低。公司面对白热化的市场形势，在努力培育新的利润增长点的同时， 坚持稳定、巩固公司的名牌传统产品，以品牌、质量、服务为市场制胜的工作重点，以产地 销变销地产为营销手段，以定牌加工实施名牌覆盖为发展战略，克服了市场疲软给公司生产 经营带来的巨大压力，双星品牌仍然在全国同行业保持着龙头地位。 公司于 2001 年 8 月完成了对原华青股份的吸收合并后，公司主营业务的范围已由单一 的鞋类制造、销售拓展到了橡胶轮胎、铸造机械、橡塑机械及绣品的制造销售，橡胶轮胎已 成为公司的支柱产品。随着公司主营业务的变化，董事会积极主动地调整、优化产品结构。 公司自 2000 年元月变更募集资金投资控股青岛华青轮胎工业有限公司以来，逐步加大了对 轮胎生产的投入。2002 年 5 月，公司董事会在双星轮胎发展研讨会上进一步确定了以轮胎 作为公司支柱产品的发展战略。在斜交胎稳定生产能力，巩固产品质量，提高产品档次的基 础上，重点加快全钢载重子午胎的发展步伐。公司的轮胎生产在以资金为保障的重点扶持下， 发挥大集团的优势、上市公司的优势、双星名牌和管理的优势，呈现出了超常规的发展势头。 公司 100 万套子午胎项目的一期工程 30 万套生产线是在 2001 年 11 月建成投产的，随着设 备的调试和工人熟练程度的提高，并通过“ 填平补齐” 技术改造，进一步提高了一期工程的 生产能力，使公司子午胎的产量逐月提高。轮胎公司通过竞争上岗，调整了管理机构，新加 强了的领导班子带领广大员工拼搏奋战，以最快的速度、最合理的设备配置、最低的资金投 入，迅速地形成并扩大了公司全钢子午胎的生产规模。2002 年共完成轮胎 229.3 万套(其中 轻卡农用胎 85 万套,全钢子午胎 25 万套),超过计划 210 万套的 9.2%(其中子午胎超过计划 的 25%)。全年轮胎出口创汇 2495 万美元，因受“ 9.11” 事件的影响，出口创汇比上年降低 22%。公司的轮胎生产是从 1996 年才开始的，于 2001 年即获得了出口质量免检的信誉，继 1998 年 12 月公司通过了 ISO9002 国际质量体系认证后，于 2002 年 5 月又顺利通过了 QS9000 国际质量体系认证，为进军国际市场和为国际汽车公司做配套轮胎拿到了“ 绿色通行证”。 9 公司的铸造机械完成销售收入 10127.03 万元，比上年增长 1005.57 万元，产品远销世 界十几个国家和地区，在全国同行业名列前矛；公司的橡塑机械完成销售收入 3599.42 万元， 比去年减少 3796.62 万元, 主要是对内加工工程较多所致。橡机公司自主开发生产出了具有 较高技术含量和附加值的子午胎一次性成型机，生产规模在山东省居首位，以后起之秀进入 全国同行业的前列。 报告期内，公司完成主营业务收入 135872.76 万元，比上年提高 18.5%。公司新建载重 子午胎项目的投产不仅使公司的销售收入有较大提高，也对公司的利润增长发挥了重要作 用。由于公司生产用的天然橡胶、合成橡胶、帘子布、钢材等原材料的大幅涨价，大大提高 了公司的生产成本，而公司产品销售价格的提高相对滞后，且提价幅度低于生产成本增长的 幅度，致使公司在报告期内第三、第四季度的利润水平有所降低。为此，公司将进一步调整、 优化产品结构，尽快提高全钢载重子午胎的生产能力，多推出适销对路的新产品、新品种， 努力降低生产成本，以确保公司生产利润的稳定和提高。 2、报告期内经营情况 （1）主营业务范围及其经营状况 ①主营业务分行业或产品情况表 单位：（人民币）万元 分行业或分 产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 (%) 主营业务收 入比上年增 减（％） 主营业务成 本比上年增 减（％） 毛利率比上 年增减（％） 运动鞋 170,514,151.03 158,539,232.59 7.02 -35.67 -21.41 -58.19 其中：关联 交易金额 85,106,534.69 79,129,647.70 7.02 -51.51 -16.30 -27.15 轮胎 1,034,691,162.61 813,713,215.88 21.36 39.57 36.31 9.71 橡塑机械 35,994,246.12 24,423,780.02 32.15 -51.33 -35.64 71.01 绣品 16,257,737.39 12,240,697.06 24.71 76.90 84.98 -11.75 铸造机械 101,270,295.36 82,264,804.29 18.77 11.02 19.84 -24.13 关联交易的定价原则 以公开、公平、公正的市场化为定价原则 关联交易必要性、持续性的 说明 历史和体制等原因使公司上市以来就存在着较多的关联交易，公 司在招股说明书及历次年度报告中都作了披露和说明，双星集团凭借 品牌和规模优势，在全国现已建起了近三千家双星专卖店、连锁店及 为生产配套的原材料、半成品供应的营销网络。本公司主营业务中的 中、高档冷粘鞋，没有必要再投资重复建设专一的营销网络而造成人、 财、物、力的浪费。随着双星集团营销网络产权制度的改革，公司已 逐步减少了关联交易的额度和比例，最终将从根本上解决本公司的关 联交易问题。 公司在完成了对原青岛华青工业集团股份有限公司的吸收合并 后，新的主营业务与双星集团相对独立，基本上不存在关联交易问题， 从而使公司关联交易的比例也大大降低。 ②主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 山东地区 31018.58 10 华东地区 12544.67 12 华北地区 8031.01 10 东北地区 4796.19 15 10 中南地区 12926.63 16 西南地区 14312.96 14 中原地区 27463.58 13 西北地区 4687.43 13 国外 20091.67 11 合计 135872.75 18.5 ③产品所属行业及市场占有率情况 公司的传统产品运动鞋和支柱产品轮胎同属橡胶行业。本公司原属青岛双星集团专门生产 高档冷粘运动鞋的企业,改制上市后逐步向皮鞋、专业鞋等领域拓展，现在的生产规模和生 产能力较上市前有了很大提高。公司的装备先进，技术精良，以全国驰名商标—“ 双星” 做 为本公司产品的商标，是民族制鞋工业的骄子，生产规模和产品质量都属国内领先，在国际 上也有较高的知名度。公司的产品先后曾被国家技术监督局、中国消费者协会评为“ 政府向 社会推荐商品”；被国内贸易部评为“ 金桥奖” 四连冠，被国家体委评为“ 全国体育用品金 凤凰奖”；被中国职工生活进步调查委员会评定为“ 中国最具竞争力的民族品牌”；被中国名 牌事业发展评价中心评为“ 98 市场主导品牌”；在墨西哥荣获“ 国际最佳信誉与商标” 称号， 荣获“ 94 年蒙古乌兰巴托国际博览会金奖”；连续荣获“ 青岛名牌”、“ 山东名牌” 和“ 山东 市场畅销产品” 等称号；1998 年“ 双星” 运动鞋又获国家商检局“ 出口免验” 证书，属全 国鞋类生产唯一的一家；在 1999 年第 85 届中国出口商品交易会上，双星牌鞋被外贸部确定 为“ 重点支持和发展的名牌出口商品” 名单中的唯一鞋类品牌；在 2000 年度由中国商品学 会和中国质量学会联合主办的中国市场商品质量调查活动中，双星牌运动鞋系列产品在调查 所涉及的品牌知名度、服务满意度、市场占有率、质量美誉度和 2000 年市场首选五项指标 中均名列第一位；据国家统计局中华全国商业信息中心在 2003 年 3 月发布的最新统计，“ 双 星” 牌旅游鞋在全国同行业中市场销量排序第一，再次成为全国鞋类最畅销品牌，使” 双星” 品牌自 1993 年以来连续十年夺得冠军；在中国百货商业协会主办的第 90 届中国鞋帽商品交 易会上，双星获得了“ 2002 年市场信得过鞋帽商品” 称号；在由中国质量学会、中国名牌 商品协会、中国改革报社联合举办的“ 2002（首届）中国市场消费商品质量信誉竞争力调查 活动中，双星牌运动鞋被列为同行业十佳品牌的第一名；经北京无形资产开发研究中心评价， 双星品牌以 100 亿元的价值为中国鞋业第一品牌，“ 双星” 继续保持着在本行业的龙头地位。 公司的轮胎产品自 1996 年投产以来,当年就实现销售收入 1335 万元,1997 年至 2001 年 分别完成 9558 万元、10188 万元、30287 万元、31125 万元和 74134 万元。2002 年完成 103469 万元，各项业务指标都已位居全国同行业的前列。 公司的铸造机械和橡塑机械都属于机械行业。青岛华青铸造机械公司的前身是青岛第三 铸造机械厂，报告期内，铸造机械实现销售收入 10127 万元，比上年增长 11%，在全国同行 业名列前矛。公司自 1998 年才涉足的橡塑机械行业，近几年发展迅速，现已自主开发并生 产出了科技含量和附加值都较高的子午胎一次法成型机，形成了销售收入过亿元的经营规 模，市场占有率不断提高，在山东省位居榜首，以后起之秀进入了全国同行业的前列。 （2）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 青岛天星运动鞋有限公司为本公司与香港合资企业，合资方全权委托本公司统一负责经 营管理。青岛华青轮胎工业有限公司属本公司于 2000 年元月变更配股募集资金对其投资控 股 70%后，又于 2001 年 8 月完成了对其持股 30%的原青岛华青工业集团股份有限公司的吸 收合并，使公司的持股比例达到了 100%。被吸收合并方母子公司交叉持股的青岛华青铸造 机械有限公司、青岛华青橡塑机械有限公司、青岛华青轮胎销售有限公司、青岛华青绣品有 限公司和宁波大榭开发区华青轮胎销售有限公司的全部股权也都由本公司 100%持有。 主要控股公司的主营业务、注册资本、总资产、净利润及持股比例如下表所示： 11 控股公司名称 主营业务 注册资本 总资产 净利润 控股比例 经济性质 青岛华青轮胎工业有 限公司 橡胶轮胎制造、销 售 1000 万元 96,384 万元 1,386 万元 100% 有限责任公司 青岛天星运动鞋有限 公司 生产高、中档冷粘 运动鞋 200 万美元 6,399 万元 274 万元 75% 中外合资 青岛华青铸造机械有 限公司 铸造机械生产销售 300 万元 11,370 万元 664 万元 100% 有限责任公司 青岛华青橡塑机械有 限公司 橡塑机械生产销售 200 万元 4,248 万元 696 万元 100% 有限责任公司 青岛华青轮胎销售有 限公司 轮胎等销售 50 万元 15,924 万元 3,931 万元 100% 有限责任公司 青岛华青绣品有限公 司 抽纱刺绣制品 200 万元 2,690 万元 259 万元 100% 有限责任公司 宁波大榭开发区双星 经贸有限公司 运动鞋销售 50 万元 4,395 万元 505 万元 80% 有限责任公司 宁波大榭开发区华青 轮胎销售有限公司 轮胎等销售 30 万元 2,623 万元 -1.6 万元 100% 有限责任公司 （3）采购和销售客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额 合计 4458.96 占采购总额比重 3.57% 前五名销售客户销售金 额合计 19401.79 占销售总额比重 14.28% （4）在经营中出现的问题与困难及解决方案 从公司的鞋类产品来看，由于制鞋业的进入壁垒低，个体、乡镇制鞋业如雨后春笋般大 批兴起，国外制鞋厂商也大举向国内市场转移，他们以政策、技术和成本的优势加上假冒伪 劣产品的冲击，使全国乃至全世界的鞋类生产几年来严重供大于求，市场疲软给公司的生产 经营带来了巨大的压力。公司的生产能力，实际产量虽然连年增长，但实现的销售收入和净 利润未能随其同步增长，没有完全实现公司董事会的预期目标。在新的一年里，公司董事会 决心把市场的压力变为激励双星人工作的动力，进一步落实六项措施：一是继续强化以资金 为中心的管理，节能降耗，压缩半成品的占用和各项费用，降低生产成本，为向消费者让利 销售，提高双星产品在市场上的竞争力创造条件；二是加快采用新材料、新技术、新设备的 步伐，加大新产品、新款式、新花色的开发力度，以双星名牌优质产品吸引顾客，抢占市场； 三是深入开展以百分之二百的工作质量和服务质量确保百分之百的产品质量活动，以双星的 优质服务和放心质量赢得客户,站稳市场；四是以市场经销网络的改制为契机，充分发挥在 全国建起并不断扩大的近 3000 家专卖店、连锁店的作用，销售带动生产，巩固市场；五是 充分利用好双星名牌这一无形资产，调整生产经营策略，利用全国部分国有企业因停产或半 停产而大量闲置的制鞋生产能力，加快企业由生产经营型向经营贸易型的转变步伐，变产地 销为销地产，以定牌加工实施双星名牌覆盖战略，扩大市场；六是进一步发挥双星产品自营 进出口的优势，提高出口产品的份额，拓展国际市场。以双星母体产品的名牌效应带动和促 进其他经营业务的发展。 公司的主要产品是轮胎和运动鞋，其生产的主要原材料是橡胶。报告期内，橡胶的大幅 涨价提高了公司的生产成本，给公司下半年的经济效益造成重大影响。公司自筹资金建设子 午胎二期公程，资金缺口较大且增加了公司的财务负担。为此，公司充分发挥企业具备机械 加工的自我配套能力，以最小的投入和最快的速度，较快地提高了全钢载重子午胎的生产能 12 力，市场适销对路产品的规模优势，增强了公司产品的市场竞争力，提高了公司的经济效益。 公司通过技术创新，采用新材料、新工艺，挖潜降耗、减员增效，提高了劳动生产率，降低 了生产成本。公司还将抓好市场机遇，组织实施新的融资计划，以确保 100 万套子午胎项目 二期工程的如期完工，使公司培植的新的利润增长点尽快发挥其生产能力，进一步提高公司 的经济效益。 市场如战场，竞争如战争。由于公司的产品属受市场调节的低附加值产品，全国企业生 产能力大大高于市场的需求，市场竞争极其激烈，公司生产用的橡胶、帘子布、钢材等主要 原材料都大幅涨价，使公司的生产经营形势显得更加严峻，企业时时面对新的挑战，但公司 董事会坚信，双星的发展一定会进入一个新的发展时期，公司决心以最大的努力去创造良好 的效益给广大股东以较满意的回报。 3、公司投资情况 （1）募集资金的运用情况 公司 2000 年度的配股计划在 2001 年初被批准实施，配股募集资金 12108.86 万元,扣除 发行费用 642.26 万元,可用于投资项目的资金 11466.59 万元于 2001 年 3 月 16 日到帐。至 2001 年末，完成计划项目投资金额 10248.6 万元,占募集资金总额的 93.8%。剩余部分已在 2002 年上半年全部投入计划投资项目的收尾工程中。公司已在 2001 年度报告和 2002 年半 年度报告中作了详细披露。 公司配股募集资金的三个投资项目，都属入为公司生产配套的工程项目。其中密炼中心 技改项目于 2001 年底建成投产后，可年增混炼胶约 3 万吨，除满足了公司运动鞋生产用胶 外，还可以为轮胎产量的提高解决部分混炼胶，提高了公司的自我配套能力，间接地发挥出 了良好的投资效益，达到了项目投资的预期目的。具体投资情况如下表所示： 单位：（人民币）万元 募集资金总额 11,466.00 本年度已使用 募集资金总额 1217.99 已累计使用募 集资金总额 11,466.59 承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 产生收益金额 是否符合计划 进度和预计收 益 密炼中心技改 6,990.00 否 6856.59 1430 是 加工制鞋模具技 改 3,678.00 否 3578.00 828 是 产品与材料检测 中心技改 1,032.00 否 1032.00 430 是 合计 11,700.00 11466.59 2688 （2）非募集资金项目情况 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 子午胎项目 19434 万 95% 未发生效益 子午胎二期 8880 万元 45% 未产生效益 钢板予处理 3117 万元 100% 间接效益 合计 31431 万元 -- -- 4、报告期内公司的财务状况及经营成果情况 报告期内,公司财务状况继续保持良好,资产负债率为 45.48%,流动比率为 1,主要财务指标 较上年增减变动及主要原因如下表所示: 13 2002 年度（元） 2001 年度(元) 增长率(%) 主要变化原因 资产总额 1,581,952,558.38 1,636,621,391.07 -3.34 存货减少 股东权益 698,246,054.26 643,966,859.10 8.43 当期利润增长 主营利润 211,432,601.77 182,483,421.22 15.86 投资使规模增加 净利润 54,415,982.50 53,790,246.63 0.35 正常增长 长期负债 40,800,000.00 75,800,000.00 -46.17 归还长期贷款 现金及现金等价 增加资本性支出及 物净增加额 -195,534,007.26 184,542,167.86 偿还银行借款 5、对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务 状况和经营成果产生重要影响的说明 二 00 二年起，国家取消了对上市公司的税收优惠政策，公司的所得税在征 33%返 18%， 实际税率 15%的基础上改为 33%的所得税率，今后将使公司母公司的净利润受到一定的影响。 公司生产用的主要原材料之一是橡胶，其中相当一部分依靠进口。报告期内国际形势动 荡不安，引起国际市场的大幅波动，天然胶的价格已翻番增长，不仅大大提高了公司产品的 成本，也严重影响了对中东市场的出口，公司将密切关注生产经营环境的变化和信息调查， 通过技术创新，采用新工艺、新技术、新配方寻求利用价格较低的替代材料，降低生产成本。 通过节约挖潜、节能降耗、减员增效，提高劳动生产率。在积极扩大国内市场的前提下，努 力开拓国际市场，在困难中寻求突破，在劣势下求得发展，确保公司的生产经营在激烈的市 场竞争中稳步增长。 6、董事会日常工作情况 （1）报告期内董事会的会议情况及决议内容： 报告期内，公司董事会先后举行了 7 次会议：2002 年 4 月 3 日举行了二届十二次会议， 审议通过了《公司 2001 年度报告及摘要》、《董事会 2001 年度工作报告》、《公司 2001 年度 财务工作报告》、 《公司 2001 年度利润分配预案》、 《关于公司下一年度利润分配政策的预案》、 《关于公司下一年度资本公积金转增股本次数和比例的预案》，公司董事会二届十二次会议 决议公告刊登在 2002 年 4 月 5 日的《证券时报》上。2002 年 4 月 25 日举行了二届十三次 会议，审议通过了《公司 2002 年一季度报告》、《关于修改公司章程的议案》、《关于股东大 会议事规则的议案》、《关于独立董事工作制度的议案》、《关于独立董事津贴的议案》、《关于 更改公司名称的议案》、《关于改聘会计师事务所的议案》、《关于信息披露管理制度的议案》、 《关于公司董事会换届选举的议案》，公司董事会二届十三次会计决议公告刊登在 2002 年 4 月 27 日的《证券时报》上。2002 年 5 月 9 日举行了二届十四次会议，审议通过了《青岛双 星鞋业股份有限公司董事会征集投票权的专项议案》，公司董事会二届十四次会议决议公告 刊登在 2002 年 5 月 15 日的《证券时报》上。2002 年 6 月 1 日举行了三届一次会议，选举 汪海继续担任董事长，依据公司章程的有关规定成立了专门委员会，公司董事会三届一次会 议决议公告刊登在 2002 年 6 月 4 日的《证券时报》上。2002 年 6 月 27 日举行了三届二次 会议，审议通过了《青岛双星鞋业股份有限公司建立现代企业制度自查报告》，公司董事会 三届二次会议决议公告刊登在 2002 年 6 月 29 日的《证券时报》上。2002 年 8 月 19 日举行 了三届三次会议，审议通过了《公司 2002 年半年度报告》，公司董事会三届三次会议决议公 告刊登在 2002 年 8 月 22 日的《证券时报》上。2002 年 10 月 23 日举行了三届四次会议， 审议通过了《公司 2002 年三季度报告》，公司董事会三届四次会议决议公告刊登在 2002 年 10 月 25 日的〈证券时报〉上。 （2）董事会对股东大会决议的执行情况 公司 2002 年度股东大会通过了《2001 年度利润分配方案》，以 2001 年末的总股本 170514642 股为基数，向全体股东按每 10 股送红股 1 股派现金红利 1.50 元（含税）。扣税 后，个人股东实际每 10 股派发现金 1.00 元。公司董事会于 2002 年 6 月 21 日在《证券时报》 上刊登了分红派息公告，分红派息登记日为 2002 年 6 月 28 日，除息日为 2002 年 7 月 1 日。 14 公司 2002 年度股东大会通过了《关于更改公司名称的议案》，经青岛市工商行政管理局 审核批准，公司办理了工商登记变更手续，领取了新的营业执照，公司正式启用“ 青岛双星 股份有限公司” 全称。公司更改公司名称的公告刊登在 2002 年 8 月 9 日的《证券时报》上。 （3）董事会本次利润分配及资本公积金转增预案 经湖北大信会计师事务所审计，本公司在 2002 年度共实现税后利润 54,415,982.56 元， 公司按章程规定提取三项基金、法定公积金、法定公益金 9,041,822.73 元，转增股本 17,051,464.00 元, 加上 2001 年度未分配利润 132,232,768.48 元，可供股东分配的利润 160,555,464.25 元。鉴于证券市场形势的变化，公司融资计划的延迟及不确定性，董事会 考虑到公司生产经营规模扩大，投资项目急需资金的实际情况，并着眼于公司股东的长远利 益，决定对公司 2002 年度可供股东分配的利润不进行分配。 根据公司2001年度股东大会审议通过的“ 关于二00二年度资本公积金转增股本的政策” 确定的原则并结合公司的实际情况，本次资本公积金转增股本的预案为：以二 00 二年度末 总股本 187,566,106 股为基数,以资本公积金向全体股东按每 10 股转增 2 股,本次共转增 37,513,221.20 元。 （4）公司继续选定《证券时报》为信息披露报纸，报告期内未有须披露的其他业务事 项。 （八）监事会报告 1、报告期内公司监事会会议情况及决议内容 报告期内，公司监事会先后举行了五次会议：2002 年 4 月 3 日举行了二届八次会议， 审议了《董事会 2001 年度工作报告》、《监事会 2001 年度工作报告》、《公司 2001 年度财务 工作报告》、《公司 2001 年度利润分配方案》、《公司 2002 年度利润分配政策》、《关于公司下 一年度资本公积金转增股本次数和比例的预案》，公司监事会二届八次会议决议公告刊登在 2002 年 4 月 5 日的〈证券时报〉上。2002 年 4 月 25 日举行了二届九次会议，审议通过了《公 司 2002 年一季度报告》、 《关于修改公司章程的议案》、 《关于股东大会议事规则的议案》、 《关 于独立董事工作制度的议案》、《关于独立董事津贴的议案》、《关于更改公司名称的议案》、 《关于改聘会计师事务所的议案》、《关于信息披露管理制度的议案》、《关于监事会换届选举 的议案》，公司监事会二届九次会议决议公告刊登在 2002 年 4 月 27 日的《证券时报》上。 2002 年 6 月 1 日举行了三届一次会议，选举付耀东继续担任第三届监事会主席。公司监事 会三届一次会议决议公告刊登在 2002 年 6 月 4 日的《证券时报》上。2002 年 8 月 19 日举 行了三届二次会议，审议通过了《公司 2002 年半年度报告》，公司监事会三届二次会议决议 公告刊登在 2002 年 8 月 22 日的《证券时报》上。2002 年 10 月 23 日举行了三届三次会议， 审议通过了《公司 2002 年三季度报告》；公司监事会三届三次会议决议公告刊登在 2002 年 10 月 25 日的《证券时报》上。 2、公司依法运作情况 报告期内，公司监事会按照《公司法》、《公司章程》及证监会和深交所的有关规定，依 法、依章对青岛双星股份有限公司的重大问题、决策程序、运作机制等进行了监督，监事会 认为：公司董事会、股东大会决议程序合法，各行其职，严格依法运作。公司已建立起较为 完善的公司法人治理结构，建立了比较完善的内部控制制度，公司董事、经理及高级管理人 员能够严格依法履行职责，依章办事，在执行公司职务时没有出现任何违反法律、法规、公 司章程和损害公司利益的行为。 3、检查公司财务的情况 公司的年度财务报表经湖北大信会计师事务所的审计，出具了无保留意见的审计报告， 监事会的日常监督也未发现问题，说明公司的财务运作是比较规范的，真实地反映了公司的 财务状况和经营成果。 4、募集资金的运用情况 公司配股募集资金 11466 万元于 2001 年 3 月 16 日到帐后，鉴于公司对青岛华青工业集 15 团股份有限公司的吸收合并正进行到最后的批准、换股、整合阶段，使公司投资项目的具体 实施不得不根据公司的实际情况暂缓进行，期间,公司董事会对投资项目做了大量的前期准 备工作。当吸收合并工作完成以后，公司董事会根据有关情况的变化，适当调整了个别投资 项目的建设地点，使之更有利于为公司的整体生产、尤其是为高效益的支柱产品配套服务， 并借助被吸收合并的原青岛华青工业集团股份有限公司铸机和橡机的生产能力、大大提高了 建设项目的自制设备配套比例，节约了资金，缩短了建设周期，在最短的时间内按承诺的投 资项目全部落实。投资建设的项目在报告期内已充分发挥出了应有作用，收到了预期的效果， 为公司年利润增长起到了重要保证作用。 公司监事会认为，公司董事会对募集资金的使用是非常慎重的，对投资者是高度负责的， 对投资项目的实施是科学认真的，投资项目的使用效果也是良好的。 5、报告期内，公司未有重大收购、出售资产行为。 6、关联交易问题 由于双星集团是本公司的发起人母公司，当时以几个冷粘鞋生产厂组建上市，虽然在生 产品种上不存在关联竞争，然而在原材料供应、产品销售、外贸进出口等方面必然存在着较 密切的关联交易。对此，本公司在招股说明书中就曾作过专门陈述，在历次年度报告中也都 作了披露和说明。公司监事会认为：双星集团凭借品牌和规模优势，在全国现已建起了近三 千家双星专卖店、连锁店及为生产配套的原材料、半成品供应的营销网络。本公司主营业务 中的中、高档冷粘鞋，没有必要再投资重复建设专一的营销网络而造成人、财、物、力的浪 费。随着双星集团营销网络产权制度的改革，公司已逐步减少了关联交易的额度和比例，最 终将从根本上解决本公司的关联交易问题。 公司在完成了对原青岛华青工业集团股份有限公司的吸收合并后，新的主营业务与双星 集团相对独立，基本上不存在关联交易问题，从而使公司关联交易的比例也大大的降低。 本公司与双星集团关联单位的业务往来已完全按市场化的经济价值规律，公平、公开、 公正地进行，从根本上不存在损害公司及股东利益的问题。对此，青岛证券监管特派办在对 公司巡检时还专门委托中介机构做了市场调查，没有发现任何不公正的地方。 （九）重要事项 1、重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 2、报告期内公司收购以及出售资产、吸收合并事项的简要情况 报告期内，公司没有收购和出售资产、吸收合并行为。 3、重大关联交易事项 （1）购销商品、提供劳务发生的关联交易。 本公司在 2002 年 1 月—12 月向双星集团内关联方 19 家公司共采购货物 39,994,167.72 元，占本期总采购额的 4.08%，所购货物主要是各种鞋用大底，皮革等鞋面材料和内外包装 物品。 本公司在 2002 年 1 月—12 月向双星集团内关联方 9 家公司共销售货物 85,106,534.69 元，占本期总销售额的 6.27%，所销货物主要是各类冷粘成品鞋。 （2）报告期内未有资产、股权转让发生的重大关联交易。 （3）债权、债务往来 本公司在报告期末对双星集团内关联方 8 家公司应收帐款 124,632,575.61 元，占期末 应收帐款余额的 44.38%，对双星集团内关联方 19 家公司应付帐款 2,195,889.50 元，占期 末应付帐款余额的 0.87%；对双星集团内关联方 11 家公司其他应收款 4,065,058.99 元，占 期末其他应收款余额的 6.8%；对双星集团内关联方 6 家公司其他应付款 22,120,545.82 元， 占期末其他应付款余额的 13.92%。 16 关联债权债务往来 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 双星集团有限责任公司 1352.00 1352.00 合 计 1352.00 1352.00 （4） 其它重大关联交易 报告期内,向双星集团内部单位租赁厂房获租赁费 238 万元。 4、重大合同及其履行情况 （1）公司重大合同的履行情况正常。 （2）公司未有重大托管、承包、租赁资产的事项。 （3）公司未有委托理财事项。 （4）重大担保情况如下表所示： 单位：（人民币）万元 担保对象名称 发生日期 担保金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为关 联方担保 青 岛 海 王 纸 业 股份有限公司 1999 年 08 月 21 日 505.00 一般担保 1999 年 8 月 21 日 --2004 年 8 月 21 日 否 否 青 岛 海 王 纸 业 股份有限公司 2000 年 02 月 16 日 700.00 一般担保 2000 年 2 月 16 日 --2005 年 4 月 16 日 否 否 青 岛 海 王 纸 业 股份有限公司 2000 年 04 月 16 日 600.00 一般担保 2000 年 4 月 16 日 --2005 年 4 月 16 日 否 否 青 岛 海 王 纸 业 股份有限公司 2000 年 08 月 26 日 500.00 一般担保 2000 年 8 月 26 日 --2005 年 8 月 26 日 否 否 青 岛 海 王 纸 业 股份有限公司 2000 年 09 月 16 日 500.00 一般担保 2000 年 9 月 16 日 --2005 年 6 月 16 日 否 否 青 岛 海 王 纸 业 股份有限公司 2000 年 10 月 23 日 500.00 一般担保 2000 年 10 月 23 日 --2005 年 10 月 23 日 否 否 青 岛 海 王 纸 业 股份有限公司 2000 年 12 月 11 日 495.00 一般担保 2000 年 12 月 11 日 --2003 年 12 月 11 日 否 否 青 岛 海 王 纸 业 股份有限公司 2001 年 01 月 23 日 500.00 一般担保 2001 年 1 月 23 日 --2006 年 1 月 23 日 否 否 青 岛 海 王 纸 业 股份有限公司 2001 年 02 月 23 日 500.00 一般担保 2001 年 2 月 23 日 --2006 年 2 月 23 日 否 否 青 岛 海 王 纸 业 股份有限公司 2001 年 04 月 26 日 1,170.00 一般担保 2001 年 4 月 26 日 --2004 年 4 月 26 日 否 否 青 岛 海 王 纸 业 股份有限公司 2001 年 02 月 25 日 40.00 万 美元 一般担保 2001 年 2 月 25 日 --2003 年 2 月 20 日 否 否 青 岛 海 王 纸 业 股份有限公司 2001 年 04 月 18 日 1,000.00 一般担保 2001 年 4 月 18 日 --2002 年 4 月 18 日 是 否 青 岛 海 王 纸 业 股份有限公司 2001 年 07 月 09 日 1,000.00 一般担保 2001 年 7 月 9 日 --2002 年 7 月 9 日 是 否 青 岛 海 王 纸 业 股份有限公司 2001 年 07 月 11 日 400.00 一般担保 2001 年 7 月 11 日 --2002 年 7 月 11 日 是 否 17 青 岛 海 王 纸 业 股份有限公司 2001 年 09 月 20 日 500.00 一般担保 2001 年 9 月 20 日 --2002 年 9 月 20 日 是 否 青 岛 海 王 纸 业 股份有限公司 2001 年 09 月 22 日 2,000.00 一般担保 2001 年 9 月 22 日 --2002 年 9 月 22 日 是 否 青 岛 海 王 纸 业 股份有限公司 2001 年 11 月 22 日 2,000.00 一般担保 2001 年 11 月 22 日 --2002 年 11 月 22 日 是 否 青 岛 海 王 纸 业 股份有限公司 2001 年 10 月 20 日 1,300.00 一般担保 2001 年 2 月 10 日 --2002 年 10 月 20 日 是 否 青 岛 海 王 纸 业 股份有限公司 2001 年 10 月 25 日 500.00 一般担保 2001 年 10 月 25 日 --2002 年 10 月 25 日 是 否 青 岛 海 王 纸 业 股份有限公司 2001 年 11 月 10 日 300.00 一般担保 2001 年 11 月 10 日 --2002 年 11 月 10 日 是 否 青 岛 海 王 纸 业 股份有限公司 2001 年 11 月 15 日 1,337.00 一般担保 2001 年 11 月 15 日 --2002 年 11 月 15 日 是 否 青 岛 海 王 纸 业 股份有限公司 2001 年 12 月 05 日 1,500.00 一般担保 2001 年 12 月 5 日 --2002 年 12 月 5 日 是 否 青 岛 海 王 纸 业 股份有限公司 2001 年 12 月 10 日 300.00 一般担保 2001 年 12 月 10 日 --2002 年 12 月 10 日 是 否 青 岛 海 王 纸 业 股份有限公司 2001 年 07 月 20 日 1,000.00 一般担保 2001 年 7 月 20 日 --2002 年 7 月 20 日 是 否 青 岛 海 王 纸 业 股份有限公司 2001 年 08 月 16 日 890.00 一般担保 2001 年 8 月 16 日 --2002 年 8 月 16 日 是 否 青 岛 恒 昌 化 工 股份有限公司 2002 年 02 月 20 日 200.00 一般担保 2000 年 2 月 20 日 --2003 年 2 月 20 日 否 否 青 岛 恒 昌 化 工 股份有限公司 2000 年 04 月 15 日 100.00 一般担保 2000 年 4 月 15 日 --2003 年 4 月 15 日 否 否 青 岛 恒 昌 化 工 股份有限公司 2000 年 09 月 10 日 1,400.00 一般担保 2000 年 9 月 10 日 --2004 年 9 月 10 日 否 否 青 岛 恒 昌 化 工 股份有限公司 2001 年 06 月 21 日 700.00 一般担保 2001 年 6 月 21 日 --2004 年 6 月 21 日 否 否 青 岛 恒 昌 化 工 股份有限公司 2001 年 06 月 21 日 700.00 一般担保 2001 年 6 月 21 日 --2004 年 12 月 21 日 否 否 青 岛 恒 昌 化 工 股份有限公司 2001 年 01 月 20 日 100.00 一般担保 2001 年 1 月 20 日 --2003 年 1 月 20 日 否 否 青 岛 恒 昌 化 工 股份有限公司 2001 年 12 月 21 日 700.00 一般担保 2001 年 12 月 21 日 --2005 年 12 月 21 日 否 否 青 岛 恒 昌 化 工 股份有限公司 2001 年 12 月 21 日 700.00 一般担保 2001 年 12 月 21 日 --2006 年 6 月 21 日 否 否 青 岛 恒 昌 化 工 股份有限公司 1999 年 09 月 20 日 100.00 一般担保 1999 年 9 月 20 日 --2002 年 9 月 20 日 是 否 青 岛 恒 昌 化 工 股份有限公司 2000 年 11 月 20 日 150.00 一般担保 2000 年 11 月 20 日 --2002 年 11 月 20 日 是 否 青 岛 恒 昌 化 工 股份有限公司 2000 年 11 月 20 日 200.00 一般担保 2000 年 11 月 20 日 --2002 年 11 月 20 日 是 否 青 岛 恒 昌 化 工 2000 年 12 月 200.00 一般担保 2000 年 12 月 10 日 是 否 18 股份有限公司 10 日 --2002 年 12 月 10 日 青 岛 恒 昌 化 工 股份有限公司 2000 年 09 月 20 日 240.00 一般担保 2000 年 9 月 20 日 --2002 年 9 月 20 日 是 否 青 岛 恒 昌 化 工 股份有限公司 2000 年 11 月 13 日 130.00 一般担保 2000 年 11 月 13 日 --2002 年 11 月 13 日 是 否 青 岛 恒 昌 化 工 股份有限公司 2000 年 10 月 30 日 200.00 一般担保 2000 年 10 月 30 日 --2002 年 10 月 30 日 是 否 青 岛 恒 昌 化 工 股份有限公司 2000 年 10 月 10 日 270.00 一般担保 2000 年 10 月 10 日 --2002 年 10 月 10 日 是 否 青 岛 恒 昌 化 工 股份有限公司 2000 年 11 月 10 日 135.00 一般担保 2000 年 11 月 10 日 --2002 年 11 月 10 日 是 否 青 岛 恒 昌 化 工 股份有限公司 2001 年 05 月 10 日 1,000.00 一般担保 2001 年 5 月 10 日 --2002 年 5 月 10 日 是 否 青 岛 恒 昌 化 工 股份有限公司 2001 年 05 月 03 日 130.00 一般担保 2001 年 5 月 3 日 --2002 年 5 月 3 日 是 否 青 岛 恒 昌 化 工 股份有限公司 2001 年 05 月 27 日 130.00 一般担保 2001 年 5 月 27 日 --2002 年 5 月 27 日 是 否 青 岛 恒 昌 化 工 股份有限公司 2001 年 06 月 25 日 130.00 一般担保 2001 年 6 月 25 日 --2002 年 6 月 25 日 是 否 青 岛 恒 昌 化 工 股份有限公司 2001 年 07 月 24 日 130.00 一般担保 2001 年 7 月 24 日 --2002 年 7 月 24 日 是 否 青 岛 恒 昌 化 工 股份有限公司 2001 年 08 月 26 日 130.00 一般担保 2001 年 8 月 26 日 --2002 年 8 月 26 日 是 否 青 岛 恒 昌 化 工 股份有限公司 2001 年 09 月 16 日 130.00 一般担保 2001 年 9 月 16 日 --2002 年 9 月 16 日 是 否 担保发生额合计 28002 万元+40 万美元 担保余额合计 10570 万元+40 万美元 其中：关联担保余额合计 0 公司发生的对外担保属被吸收合并的原青岛华青工业集团股份有限公司在被吸收合并 前，与当地的两家骨干企业进行的相互担保，是在当时的实际情况下发生而给公司遗留下来 的历史问题。公司担保的对象都是青岛市县域企业的前十强企业，是青岛市和胶南市两级政 府重点扶持企业。目前看来，还没有发现可能承担连带清偿责任的明显迹象。截止到报告披 露日，公司对外提供的一般担保余额人民币合计为 10270 万元，预计不会对公司的生产经营 带来潜在的重大影响。 5、承诺事项履行情况 本公司根据中国证监会证监公司字（2001）50 号文的批复和国家有关法规，于 2001 年 完成了对原青岛华青工业集团股份有限公司的吸收合并。按《合并协议书》的有关条款，本 公司将以被合并的原华青股份经评估后的净资产与其他单位共同出资在该公司的原址设立 有限责任公司，其主要固定资产随之向新设的有限责任公司移交，相关权利证书的主体变更 为新设的有限责任公司。报告期内，该项工作没有进行，原因是： 公司在 1999 年 12 月与原青岛华青工业股份有限公司签署《合并协议书》时，曾与胶南 市政府达成初步投资意向，也即协议书中所指的“ 其他单位”。随着国家经济体制改革的不 断深化，国有资本将逐步退出竞争性行业，胶南市政府的态度也逐渐明确，决定不再向拟新 设的有限责任公司投资。公司在没有找到新的投资合作人和不影响公司生产经营业务正常进 行的情况下，考虑到原华青工业集团股份有限公司的资产基本都以投资的形式控股六个有限 19 责任公司，其职能主要在管理方面。因此，公司认为没有必要再按原协议设立新的有限责任 公司，而只是应对原华青股份控股的六个有限责任公司在整合过程中进一步规范、完善。 6、聘请会计师事务所及报酬情况 公司在 2002 年 6 月 1 日的股东年会上，决定改聘湖北大信会计师事务所为公司财务审 计事务所，其审计服务年限至报告期末不足一年，审计报酬每年度 60 万元，公司不承担差 旅等其他费用。 7、行政处罚及检查整改情况 报告期内，公司未有被行政处罚、通报批评或公开谴责的情况。 8、报告期内公司未发生《证券法》第 62 条、《股票条例》第 60 条和《信息细则》第 17 条所列举的重大事件以及董事会认为的其它重大事件。 （十）财务报告 1、审计报告 审 计 报 告 鄂信审字（2003）第 0208 号 青岛双星股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了青岛双星股份有限公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表及合并 资产负债表、2002 年度的利润表及合并利润表、2002 年度的利润分配表及合并利润分配表、 2002 年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对 这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。 在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审 计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，在所有重 大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况及 2002 年度的经营成果和现金流 量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 湖北大信会计师事务有限公司 中国注册会计师： 胡咏华 中国 · 武汉 中国注册会计师： 邱世萍 2003 年 4 月 10 日 2、会计报表（附后） (1)资产负债表 (2)利润表及利润分配表 (3)现金流量表 3、会计报表附注 青岛双星股份有限公司 2002 年度会计报表附注 附注一、公司概况 青岛双星股份有限公司（以下简称“ 公司”）是经青岛市人民政府青政字[1995]64号文 批准，由双星集团有限责任公司作为独家发起人，以募集方式设立的股份有限公司。经中国 证监会证监发审字[1996]22号文批准，公司首次向社会公众发行人民币普通股3200万股，于 1996年4月30日在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票简称：青岛双星；股东代码：000599。 公司于 1997 年 9 月 14 日实施第一次配股，国有法人股放弃配股权，向社会公众股转让 配股权 2,453,571 股。根据深圳证券交易所的安排，公司国有法人股转配股于 2001 年 1 月 5 日上市流通。公司于 2001 年 2 月完成了 2000 年度增资配股方案，增加社会公众股 15,136,071 股,国有法人股放弃了配股权。变更后股本为 147,189,642.00 股。 20 公司根据中国证券监督管理委员会证监公司字〔2001〕50 号及国家有关法律、法规的 要求，向原青岛华青工业集团股份有限公司定向发行 23,325,000 股普通股,按 1:1 的比例吸 收合并“ 华青股份”，于 2001 年 7 月 23 日至 8 月 3 日在青岛证券登记公司办理完毕换股手 续，2001 年 8 月 16 日深圳证券交易所证券登记结算公司予以股份托管确认。变更后的股本 为 170,514,642.00 元。 公司于 2002 年 6 月 1 日召开 2001 年度股东大会，审议通过 2001 年度分红派息方案， 以 2001 年度末的总股本 170,514,642 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 1 股，计增加 股本人民币 17,051,464.00 元，所送红股于 2002 年 7 月 1 日直接记于股东证券账户。送股 后的股本总额为人民币 187,566,106.00 元，其中国有法人股 89,760,000.00 元、社会法人 股 5,425,200.00 元、社会公众股 92,380,906.00 元，已经湖北大信会计师事务有限公司出 具的（2002）鄂信验字(2002)025 号《验资报告》予以验证，并已办理工商变更登记。 公司法人营业执照注册号：3702001805418；法定代表人：汪 海；公司住所：青岛市经 济技术开发区新街口工业区。 公司经营范围为：鞋、橡胶轮胎、铸造机械、橡塑机械、绣品的制造、销售。 附注二、主要会计政策、会计估计和会计报表编制方法 1、会计制度：公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度：公司采用公历年度，即 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。 4、记账方法：公司采用借贷复式记账法。 5、记账基础和计价原则：公司以权责发生制为记账基础；各项资产按实际成本初始计 价，按可变现净值调整。 6、外币业务核算：公司报告期内发生的非本位币会计事项，按实际发生日的基准汇率 折算为本位币记账，期末各外币账户余额按期末基准汇率进行调整，差额记入当期损益。 7、现金等价物的确定标准：持有期限短（自资产负债表日起，三个月内到期）、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、短期投资核算：公司短期投资在取得时按投资成本初始计价；短期投资持有期间所 获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回，待 处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额，确认为当期投资损益；短 期投资期末按成本与市价孰低法计价，经逐项分析对按单个短期投资项目的成本高于其市价 的差额计提短期投资跌价准备。 9、坏帐核算 A、坏帐的确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能 收回的应收款项；债务人较长时间内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收 回的可能性极小的应收款项。 B、公司采用备抵法核算坏账损失，坏账准备的计提范围为应收账款和其他应收款，期 末坏账准备按账龄分析法计提并调整。坏账准备计提比例如下： 应 收 款 项 帐 龄 计 提 比 例 1 年以内 5％ 1－2 年 10％ 2－3 年 15％ 3 年以上 40％ 10、存货核算 公司存货包括原材料、自制半成品、在成品、产成品、低值易耗品等。除子公司青岛华 21 青轮胎工业有限公司的原材料外，各类存货取得时均按实际成本计价，原材料、产成品发出 采用加权平均法计算结转成本，低值易耗品按“ 五五摊销法” 核算。 公司子公司青岛华青轮胎工业有限公司，原材料收发业务频繁，主要材料价格波动较小， 为提高原材料存货核算效率，自 2002 年 11 月份开始，对原材料由按实际成本核算改为按计 划成本核算。由于此项政策变更并未改变实际成本计价原则，且其对损益的累积影响数不能 合理确定，所以此项会计政策的变更采用未来适用法。 期末存货数量采用永续盘存制确定，定期实盘调整；对存货遭受毁损、全部或部分陈旧 过时或销售价格低于成本等原因使其成本不可收回的部分计提存货跌价准备。计提时，按单 个存货项目可变现净值低于成本的差额确认存货跌价准备。 11、长期投资核算 A．长期股权投资：股权投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价入账， 其他长期投资按投出现金及固定资产、无形资产账面净值（或：经评估确认的净值加应缴纳 的增值税等流转税）计价入账。取得长期股权时的成本与被投资单位所有者权益中所占份额 的差额，分期（或按合同规定的投资期限）平均摊销。 长期股权投资视情况分别采用成本法或权益法核算：对占被投资单位权益性资本 20%以 下的采用成本法核算；对占被投资单位权益性资本 20%（含 20%）至 50%时采用权益法核算； 对占被投资单位权益性资本 50%以上（不含 50%）的采用权益法核算并合并会计报表。 B．长期债权投资：长期债权投资按实际支付的款项扣除应计利息后计价入账，债权投 资实际成本与债券票面价值的差额，采用直线法于债券存续期内平均摊销。 C.长期投资的期末计价：公司期末对长期投资逐项进行检查，由于市价持续下跌或被投 资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提长期投资减值准备。计 提时，按单项投资成本高于其可收回金额的差额确认长期投资减值准备。处置长期投资时或 涉及债务重组、非货币性交易等，同时结转已计提的长期投资减值准备。 12、固定资产计价和折旧方法 公司固定资产是指使用期限超过 1 年，单位价值较高，为生产商品、提供劳务、出租或 经营管理而持有的房屋及建筑物、机器机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器 具、工具等有形资产。 固定资产的计价：固定资产按历史成本（实际成本）初始计价，按可变现净值调整。 公司固定资产折旧采用直线法计提，根据预计使用寿命和预计残值（预计净残值率为 3%），确定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命 年折旧率 房屋及建筑物 30-40 年 3.23%--2.43% 机器设备 10-15 年 9.70%-6.47% 运输设备 5-10 年 19.40%-9.70% 工具及其他用具 5-10 年 19.40%-9.70% 其中，已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新 计算确定折旧率。 公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置 等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项固定资 产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。 13、在建工程核算 在建工程包括公司进行各项固定资产新建、改扩建工程、大修理工程以及购入需要安 装的安装工程等，按购建工程所发生的实际支出计价。与工程有关的借款利息属于在在建工 程项目达到预计可使用状态前发生的，计入在建工程成本；在项目达到预计可使用状态后发 22 生的利息，计入当期损益。 在建工程在达到预计可使用状态时转为固定资产。已实际交付使用的在建工程不能按 期办理竣工决算的，根据工程预算、造价或者工程实际成本等暂估转入固定资产，待正式办 理竣工决算后，调整已入账的固定资产原价和已提折旧。 期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的 差额，确认、计提在建工程减值准备： （1）长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程； （2）项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很 大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、借款费用核算 （1）公司为筹集生产经营所需资金等而发生的借款费用计入财务费用。 （2）为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下规定处理： A．因借款发生的辅助费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，将金额较大 的费用计入所购建固定资产成本；在所购建固定资产达到可使用状态后发生的，计入财务费 用。 B．公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇 兑损益，满足资本化条件的，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入购建固 定资产的成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期计入财务费 用。 C．资本化率的确定原则为：公司为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该 项借款的利率；公司为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权 平均利率。 15、无形资产计价和摊销 无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，自形成或取得当月起按直线法分期摊 销。期末，对可收回金额低于帐面价值的差额按单项项目确认、计提无形资产减值准备。 如果预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价 值全部转入当期损益。 16、长期待摊费用摊销 公司长期待摊费用主要包括鞋楦模具费等。其中：鞋楦、模具费在预计可使用年限内平 均摊销，不留残值。 17、收入确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，且与交易相关的经济利益能够流入公司、 相关的收入和成本能够可靠地计量时，公司确认销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时按合同或协议总金额确认收入； 对劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量，相关的 经济利益能够流入公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，公司确认 让渡资产使用权收入。 18、所得税的会计处理 公司所得税的会计处理采用应付税款法核算。 19、合并会计报表的编制 23 （1）合并范围的确定原则 公司根据财政部财会字(1995)11 号《合并会计报表暂行规定》确定合并范围，公司对 其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%以上（含 50%）或虽占该单位有表决权资本 总额不足 50%，但具有实际控制权的，则该单位纳入合并范围。根据财政部财会二字(1996)2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》的规定，如果被投资单位资产标准、收入标准、利 润标准计算得出的比率在母公司 10%以下，则该单位不予合并。 （2）合并采用的会计方法 公司执行财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，以公司本部和纳入合 并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制合并会计报 表。合并时各子公司采用的主要会计政策均按照母公司的会计政策进行统一，对子公司个别 会计报表数据在编制合并会计报表时作必要调整。合并范围内各公司间的重大交易事项和往 来账项予以抵销。 20、会计政策、会计估计变更以及会计差错更正 （1）会计政策变更 公司根据《企业会计准则－固定资产》的规定，于 2002 年度对双星橡塑厂闲置固定资 产计提折旧，追溯调整调减期初未分配利润 349,003.00 元、盈余公积金 61,588.77 元。 （2）会计差错更正 公司发现所属双星运动鞋厂1995年至2001年在确认和计量对控股子公司青岛天星运动 鞋 有 限 公 司 的 长 期 股 权 投 资 时 ， 多 计 资 本 公 积 2,598,604.18 元 、 多 计 盈 余 公 积 12,718,506.98 元、多确认少数股东权益 3,311,679.28 元，现予以更正并追溯调整；所属 控股子公司青岛天星运动鞋有限公司 2001 年在处理涉及资产评估会计事项时，多计盈余公 积 1,871,911.97 元、多计管理费用 197,603.77 元、多计营业外支出 1,674,308.20 元，也 一并予以更正并追溯调整。 此外，公司还发现分支机构青岛双星华青总公司 2001 年度在确认计量所得税会计事项 时，多计所得税费用 384,779.81 元、少计盈余公积 67,902.32 元；所属全资子公司青岛华 青轮胎工业有限公司、青岛华青工业集团轮胎销售有限公司和青岛华青绣品工业有限公司由 于调整账务，造成多计年初未分配利润 503,434.36 元、少计盈余公积 123.57 元，现予以更 正并追溯调整。 附注三、税项 税 种 计 税 依 据 税率 增值税 当期销项税额减当期可抵扣的进项税 额 17% 营业税 租赁收入或劳务收入 5% 消费税 轮胎销售收入 10% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 15%、33% 公司所得税有关政策说明：根据青岛市科学技术委员会青科高字[2001]25 号文件， 认定青岛双星股份有限公司橡塑厂为高新技术企业，执行 15%的所得税率；青岛天星运动 鞋有限公司系中外合资经营企业，所得税税率为 15%。其他纳税主体均执行 33％的所得税 税率。 附注四、合并会计报表范围 24 被投资单位全称 注册地 法定代表人 经营范围 注册资本 持股比例 青岛天星运动鞋有限 公司 青岛经济技术开发 区 汪海 生产高中档冷粘运 动鞋 200 万美元 75.00% 宁波大榭开发区双 星经贸有限公司 宁波大榭峙岭山庄 12 号 王红军 运动鞋等销售 50 万元 人民币 80.00% 青岛华青轮胎工业 有限公司 胶南市开发区青岛 路 95 号 杨同德 汽车内外轮胎及橡 胶制品研发、生产、 销售等 1000 万元 人民币 100.00% 青岛华青工业集团 铸造机械有限公司 胶南市琅琊台路 202 号 杨同德 清理机械、混砂机械 及配件生产、销售 300 万元 人民币 100.00% 青岛华青工业集团 橡塑机械有限公司 胶南市珠海路 9 号 杨同德 生产经营各类橡塑 机械 200 万元 人民币 100.00% 青岛华青工业集团 轮胎销售有限公司 胶南市经济技术开 发区青岛路 95 号 杨同德 轮胎等销售 50 万元 人民币 100.00% 青岛华青绣品工业有限 公司 胶南市铁山路 43 号 杨同德 抽纱，刺绣，绳线带 制品生产、销售 300 万元 人民币 100.00% 宁波大榭开发区华 青轮胎销售有限公司 宁波大榭开发区 杨同德 轮胎等销售 50 万元 人民币 100.00% 与上年度末相比本期合并会计报表范围未发生变化，本期纳入合并范围的子公司包 括：青岛天星运动鞋有限公司、宁波大榭开发区双星经贸有限公司、青岛华青轮胎工业有 限公司、青岛华青工业集团铸造机械有限公司、青岛华青工业集团橡塑机械有限公司、青 岛华青工业集团轮胎销售有限公司、青岛华青绣品工业有限公司、宁波大榭开发区华青轮 胎销售有限公司。 公司吸收合并的原青岛华青工业集团股份有限公司于 1997 年 11 月 12 日与漯河市经济 贸易委员会签订《关于组建青岛华青工业集团漯河铸造机械有限责任公司的协议》，根据该 协议，双方以漯河铸造机械厂 1427 万元固定资产为实收资本注册公司，双方合资期限 20 年；合作期间，华青股份持有公司 60％的股权，华青股份享有经营权、收益权，但所有权 仍归漯河市经济贸易委员会，华青股份按照比例对经营中新增资产享有所有权，同时漯河 市经济贸易委员会授权漯河铸造机械厂持有该公司 40％股权。根据财政部财会二字(1996)2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》的有关规定，本期未将青岛华青工业集团漯河铸 造机械有限责任公司纳入合并报表范围。 青岛华青工业集团漯河铸造机械有限责任公司主要财务指标列表如下（单位：人民币 元）： 财务状况指标 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 资产总额 29,234,175.26 26,228,907.84 所有者权益总额 14,309,244.05 14,272,518.42 财务成果指标 2002 年度 2001 年度 主营业务收入总额 10,224,828.55 9,265,920.65 净利润 11,725.63 9,178.96 25 附注五、会计报表主要项目注释 （一）合并会计报表项目注释 1、货币资金 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 现 金 1,294,761.28 546,351.22 银行存款 64,979,257.74 261,261,675.06 其他货币资金 合 计 66,274,019.02 261,808,026.28 注：货币资金期末余额较期初余额减少 74.69%，主要是因为本期公司增加资本性支 出及偿还银行借款等原因而导致银行存款减少。 2、应收票据 票 据 种 类 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 22,770,556.00 2,519,701.42 商业承兑汇票 2,000,000.00 合 计 22,770,556.00 4,519,701.42 注：应收票据期末余额较期初余额增长 403.81%，主要原因是本期公司主营业务收入 较前期有较大幅度增长导致货款回收票据增加。 3、应收账款 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 帐龄 金额 比例 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备 1 年以内 181,275,118.74 59.00% 9,063,755.94 191,353,649.32 78.75% 9,567,682.47 1—2 年 64,422,541.43 20.96% 6,442,254.14 40,403,981.51 16.63% 4,040,398.15 2—3 年 54,754,518.11 17.82% 8,213,177.72 4,572,746.53 1.88% 685,911.98 3 年以上 6,808,686.81 2.22% 2,723,474.72 6,660,469.85 2.74% 3,179,695.60 合 计 307,260,865.09 26,442,662.52 242,990,847.21 17,473,688.20 注：①公司 2002 年 12 月 31 日应收账款余额较 2001 年 12 月 31 日增加 64270017.88 元、增长 26.45%，主要原因是本期公司主营业务收入较上期有较大幅度增长所致。 ②截至 2002 年 12 月 31 日应收账款前五名金额合计 113,319,049.90 元，占应收帐 款总额的 43.10%； ③截至 2002 年 12 月 31 日应收帐款无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 欠款； ④本期已按照财政部财会［2002］18 号《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计 准则有关问题解答》规定的应收账款账龄划分原则重新确认各项往来账龄，故与期初数不具 有可比性。 4、其他应收款 26 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 帐龄 金额 比例 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备 1 年以内 38,562,262.10 56.90% 1,928,113.11 16,591,330.18 42.06% 829,566.51 1--2 年 17,614,665.25 25.99% 1,761,466.53 18,531,342.27 46.98% 1,853,134.23 2--3 年 1,315,905.80 1.94% 197,385.87 3,244,345.42 8.22% 486,651.81 3 年以上 10,283,026.20 15.17% 4,113,210.47 1,081,448.47 2.74% 432,579.39 合计 67,775,859.35 8,000,175.98 39,448,466.34 3,601,931.94 注：①截至 2002 年 12 月 31 日其他应收款前五名金额合计 27,171,640.49 元，占其他应 收款总额的 40.09%； ②公司2002年12月31日其他应收款余额较2001年12月31日增加28,327,393.01 元、增长 71.81%，主要原因是非经营性事项增加所致； ③公司在计提其他应收款坏账准备时，对合并报表范围内的各单位其他应收款余额 未计提坏账准备。 ④本期已按照财政部财会［2002］18 号《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计 准则有关问题解答》规定的其他应收款账龄划分原则重新确认各项往来账龄，故与期初数不 具有可比性。 5、预付账款 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 帐龄 金额 比例 金 额 比例 1 年以内 94,529,103.82 91.26% 35,760,029.65 100% 1 年以上 9,055,187.00 8.74% 合计 103,584,290.82 100.00% 35,760,029.65 100% 注：①截至 2002 年 12 月 31 日无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位的款项； ②截至 2002 年 12 月 31 日本公司账龄超过一年的预付款项余额 9,055,187.00 元，系尚未执行完毕的交易合同的尾款。 ③本期预付账款较期初增加 67,824,261.17 元，增幅为 189.67%，增加的主要原 因是本期较多采用预付货款购货所致。 6、存货 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 71,297,347.85 2,263,985.90 167,223,914.97 3,893,159.72 在产品 58,563,910.18 461,275.26 33,825,644.99 461,275.26 库存商品 167,495,438.35 1,300,943.42 237,654,890.54 1,262,370.82 低值易耗品 95,778.90 - 118,978.66 - 委托加工物资 2,265,392.17 990,397.41 2,894,762.95 990,397.41 合 计 299,717,867.45 5,016,601.99 441,718,192.11 6,607,203.21 注：①存货期末净额294,701,265.46元，较期初减少140,409,723.44 元，减幅32.27%， 27 减少的主要原因是加速存货周转，降低了原材料和库存商品库存所致。 ②存货跌价准备系根据期末单项存货可变现净值低于其账面成本的差额计提。 7、待摊费用 种 类 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 结存原因 财产保险费 155,909.93 203,819.16 正常摊销余额 合计 155,909.93 203,819.16 8、长期投资 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 种类 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 200,000.00 200,000.00 长期债权投资 合 计 200,000.00 200,000.00 注：期末余额为公司对青岛胶南农村信用合作联合社的长期股权投资，由于所占权 益比例较小，公司对该项投资采用成本法核算。 9、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原价 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 166,658,316.95 25,020,564.89 1,758,849.56 189,920,032.28 通用设备 298,899,925.18 266,582,974.98 8,553,283.78 556,929,616.38 运输设备 14,848,410.76 4,902,768.09 1,872,446.94 17,878,731.91 其他 5,263,734.87 811,050.97 160,471.63 5,914,314.21 合计 485,670,387.76 297,317,358.93 12,345,051.91 770,642,694.78 （2）累计折旧 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 20,014,214.28 5,210,968.42 205,313.16 25,019,869.54 通用设备 69,916,676.90 41,466,256.82 3,761,011.33 107,621,922.39 运输设备 5,209,649.75 1,402,468.54 921,922.85 5,690,195.44 其他 1,833,967.39 777,430.67 93,003.43 2,518,394.63 合 计 96,974,508.32 48,857,124.45 4,981,250.77 140,850,382.00 （3）固定资产净值 期初净值 388,695,879.44 元，期末净值 629,792,312.78 元； （4）固定资产减值准备 28 （5）固定资产期初净额 375,070,348.36 元，期末净额 618,846,650.14 元。 注：①本期由在建工程完工转入固定资产 295,283,591.34 元； ②公司根据《企业会计准则－固定资产》的规定，于 2002 年度对双星橡塑厂 闲置固定资产计提折旧，追溯调整调减期初未分配利润 349,003.00 元、盈余公积金 61,588.77 元。 ③本期固定资产减值准备减少是由于清理事项而转销。 10、在建工程 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转资 其他减少 期末余额 资金来源 进度 产品检测中心 7,164,293.77 2,399,153.33 9,563,447.10 募集资金 100% 密炼中心 32,843,027.32 10,662,463.61 43,505,490.93 募集资金 100% 模具项目 14,122,619.55 12,446,549.31 26,569,168.86 募集资金 100% 子午胎项目 155,159,078.74 40,337,421.62 182,927,909.94 1,160,000.00 11,408,590.42 自筹 95% 子午胎二期 88,804,529.48 88,804,529.48 自筹 45% 钢板预处理 26,287,662.35 4,883,869.21 31,171,531.56 自筹 100% 其他零星工程 718,864.58 4,026,588.94 1,546,042.95 3,199,410.57 自筹 合计 236,295,546.31 163,560,575.50 295,283,591.34 1,160,000.00 103,412,530.47 注：①本期在建工程借款费用资本化金额为2,214,660.47元； ②本期在建工程其他减少为转出至无形资产的橡胶专有技术； ③公司在建工程均按照工程计划有步骤地实施，期末在建工程状况良好，不存在可 收回金额低于账面价值的情况，故未计提在建工程减值准备。 11、无形资产 项目名称 原 值 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 剩余年 限 备注 土地使用权（1） 9,504,457.38 8,912,474.11 192,163.80 8,720,310.31 30 运动鞋厂用 地 土地使用权(2) 1,767,792.22 1,697,080.54 35,355.84 1,661,724.70 49 注射鞋厂用 地 计算机软件 84,090.00 20,800.00 58,290.00 21,743.00 57,347.00 9 土地使用权(3) 2,738,329.93 2,093,992.62 68,458.25 2,025,534.37 29.5 轮胎工业用 地 土地使用权(4) 9,241,716.00 9,241,716.00 184,834.32 9,056,881.68 49 子午胎一期 轮胎专用技术 4,300,000.00 4,300,000.00 430,000.00 3,870,000.00 9 专有技术 1,140,000.00 577,340.98 114,000.00 463,340.98 4 其他 -5,662.69 -5,662.69 - 4 合 计 28,776,385.53 22,537,741.56 4,358,290.00 1,040,892.52 25,855,139.04 固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房 屋 3,033,326.54 3,033,326.54 通用设备 9,904,137.93 2,542,816.72 7,361,321.21 运输设备 535,712.07 80,781.72 454,930.35 其他 152,354.54 56,270.00 96,084.54 合 计 13,625,531.08 2,679,868.44 10,945,662.64 29 注：截止 2002 年 12 月 31 日，未发现公司上述无形资产期末可收回金额低于其账面 价值的情况，故无需计提无形资产减值准备。 12、长期待摊费用 种类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末余额 鞋楦 609,165.02 153,181.33 153,181.33 模 具 147,423.21 106,114.64 106,114.64 电力增容费 531,079.84 383,557.64 383,557.64 租赁费 283,333.00 273,333.00 10,000.00 263,333.00 合 计 1,571,001.07 916,186.61 652,853.61 263,333.00 13、短期借款 注：其中 1000 万元由青岛海王纸业股份有限公司提供担保，22800 万元由青岛双星 集团有限责任公司提供担保。抵押借款用华青轮胎工业公司原值 2025 万元的机器设备抵押。 14、应付票据 15、应付账款 注：其中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 16、预收账款 注：其中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 借款类别 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 银行借款 248,000,000.00 251,270,000.00 其中：担保 238,000,000.00 235,270,000.00 抵押 10,000,000.00 16,000,000.00 合 计 248,000,000.00 251,270,000.00 票 据 种 类 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 80,500,000.00 商业承兑汇票 合计 80,500,000.00 账 龄 2002 年 12 月 31 日 比例（%） 2001 年 12 月 31 日 比例（%） 1 年以内 244,206,871.35 96.21% 255,849,018.03 100% 1 年以上 9,600,047.52 3.79% 合计 253,806,918.87 255,849,018.03 账龄 2002 年 12 月 31 日 比例（%） 2001 年 12 月 31 日 比例（%） 1 年以内 51,615,309.62 96.11% 84,450,341.06 100% 1 年以上 2,087,595.93 3.89% 合 计 53,702,905.55 84,450,341.06 30 17、应付股利 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 应付股利 3,821,514.00 26,139,431.04 18、应交税金 税 种 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 税率 增值税 9,480,653.87 6,125,285.83 17% 所得税 14,977,569.47 8,445,473.33 33% 营业税 45,605.53 43,413.28 5% 消费税 15,428,053.95 9,589,301.89 10% 印花税 327,272.45 170,223.24 个人所得税 -7,607.11 4,641,823.24 城市维护建设税 9,902,493.90 8,481,887.67 7% 合 计 50,154,042.06 37,497,408.48 19、其他应交款 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 计缴标准 教育费附加 4,449,161.60 3,808,629.09 3% 水利基金 1,031,648.34 1,021,459.38 0.1% 其 他 合 计 5,480,809.94 4,830,088.47 20、其他应付款 账 龄 2002 年 12 月 31 日 比例（%） 2001 年 12 月 31 日 比例（%） 1 年以内 135,201,952.16 85.06% 125,941,675.51 100% 1 年以上 23,752,539.40 14.94% 合计 158,954,491.56 125,941,675.51 注：其中应付青岛双星集团有限责任公司款项为 19,841,249.36 元。 21、预提费用 项 目 类 别 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 结存余额原因 劳动保险费 1,385,035.85 其 他 676,483.39 450,948.98 合 计 2,061,519.24 450,948.98 31 22、一年内到期的长期负债 注：一年内到期的长期借款由青岛海王纸业股份有限公司提供担保。 23、长期借款 注：长期借款由青岛海王纸业股份有限公司提供担保。 24、股本 种类 期初数 本期增加 本期减少 期末余额 一、尚未流通股份 1、发起人股份： 81,600,000.00 8,160,000.00 89,760,000.00 其中：国家拥有 81,600,000.00 8,160,000.00 89,760,000.00 境内法人持有 外资法人持有 其 他 2、募集法人股 4,932,000.00 493,200.00 5,425,200.00 3、内部职工股 18,393,000.00 1,839,300.00 20,232,300.00 4、法人股转配 尚未流通股份合计 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 63,136,071.00 6,313,607.00 69,449,678.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 2,453,571.00 245,357.00 2,698,928.00 已流通股份合计 三、股份总数 170,514,642.00 17,051,464.00 187,566,106.00 25、资本公积 项目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 银行借款 45,200,000.00 30,000,000.00 其中：担保 45,200,000.00 30,000,000.00 抵押 合 计 45,200,000.00 30,000,000.00 借款类别 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 银行借款 40,800,000.00 75,800,000.00 其中：担保 40,800,000.00 75,800,000.00 抵押 合计 40,800,000.00 75,800,000.00 32 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 273,566,812.74 273,566,812.74 资产评估增值准备 21,445,654.96 21,445,654.96 税款返还 3,013,621.87 3,013,621.87 职工安置费 5,500,000.00 5,500,000.00 其他资本公积 5,121,925.82 5,121,925.82 合 计 308,648,015.39 - 308,648,015.39 注：本期由于会计政策变更、会计差错更正追溯调整等因素，对期初未分配利润等项 目进行了追溯调整，详见“ 附注二、20、会计政策、会计估计变更以及会计差错更正”。 26、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 18,414,239.02 6,004,342.91 24,418,581.93 公 益 金 14,157,194.21 2,900,692.48 17,057,886.69 合计 32,571,433.23 8,905,035.39 41,476,468.62 注：本期由于会计政策变更、会计差错更正追溯调整等因素，对期初未分配利润等项 目进行了追溯调整，详见“ 附注二、20、会计政策、会计估计变更以及会计差错更正”。 27、未分配利润 项 目 金 额 净利润 54,415,982.50 加：年初未分配利润 132,232,768.48 其他转入 可供分配的利润 186,648,750.98 减：提取的法定盈余公积 6,004,342.91 提取的法定公益金 2,900,692.48 提取职工奖励及福利基金 136,787.34 应付普通股股利 转作股本的股利 17,051,464.00 期末未分配利润 160,555,464.25 注：本期由于会计政策变更、会计差错更正追溯调整等因素，对期初未分配利润 等项目进行了追溯调整，详见“ 附注二、20、会计政策、会计估计变更以及会计差错更 正”。 33 28、主营业务收入及主营业务成本 （1）2002 年度主营业务收入和成本的产品分部 2002 年度 2001 年度 类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 运动鞋 170,514,151.03 158,539,232.59 231,338,717.63 192,487,878.93 轮胎 1,034,691,162.61 813,713,215.88 741,343,602.36 596,973,190.31 橡塑机械 35,994,246.12 24,423,780.02 73,960,375.42 60,059,294.19 绣品 16,257,737.39 12,240,697.06 9,190,387.92 6,617,199.21 铸造机械 101,270,295.36 82,264,804.29 91,214,581.53 68,645,435.94 合 计 1,358,727,592.51 1,091,181,729.84 1,147,047,664.86 924,782,998.58 注：公司前五名客户销售的收入总额为 194,017,944.44 元，占本公司全部销售 收入的比例为 14.28%。 （2）2002 年度主营业务收入和成本的地区分部 地区分部 主营业务收入 主营业务成本 山 东 省 310,185,835.78 232,680,268.84 华东地区 125,446,762.54 95,272,738.23 华北地区 80,310,113.46 62,653,527.84 东北地区 47,961,963.18 36,761,788.51 中南地区 129,266,317.77 98,589,874.23 西南地区 143,129,604.32 109,568,988.29 中原地区 274,635,828.82 209,693,452.00 西北地区 46,874,377.08 35,206,363.52 出口国外 200,916,789.56 210,754,728.38 合计 1,358,727,592.51 1,091,181,729.84 29、主营业务税金及附加 项 目 2002 年度 2001 年度 计缴标准 城市维护建设税 8,976,707.17 5,556,344.40 7% 教育费附加 3,848,855.99 2,352,656.55 3% 营业税 12,521.95 消费税 43,287,697.74 31,859,722.16 10% 合 计 56,113,260.90 39,781,245.06 注：主营业务税金及附加本期较上期增加 41.05%，系因为本期主营业务收入大幅 度增加所致。 30、其他业务利润 34 项目 本期发生数 上年同期数 （1）其他业务收入 46,041,224.96 262,032,407.22 其中：材料销售收入 41,337,897.69 259,345,911.62 加工收入 739,308.68 租赁收入 2,396,500.00 2,380,000.00 其他收入 1,567,518.59 306,495.60 （2）其他业务支出 38,635,321.27 250,829,503.07 其中：材料销售成本 36,912,697.62 249,294,030.80 加工支出 4,911.94 租赁支出 1,389,244.64 1,359,008.49 其他支出 328,467.07 176,463.78 （3）其他业务利润 7,405,903.69 11,202,904.15 注：其他业务利润本期较上期减少 33.89%，系因为本期材料销售大幅减少所致。 31、财务费用 类 别 2002 年度 2001 年度 利息支出 19,654,551.53 17,540,910.83 减：利息收入 3,131,882.24 4,665,099.69 汇兑损失 -678,848.65 516,081.54 其 他 1,526,328.42 -758,312.41 合 计 18,727,846.36 11,601,417.19 注：①财务费用本期较上期增加 61.43%，系因为本期出口业务增加，信用证手续费及 汇兑损失相应增加所致。 ②公司由于占用控股股东青岛双星集团有限责任公司资金，本年度向其支付资金使 用费 3,637,529.19 元。 32、投资收益 项 目 2002 年度 2001 年度 长期股权投资收益 4,500.00 合 计 4,500.00 33、营业外收入 项目 本期发生数 上年同期数 固定资产清理净收益 469,977.55 1,057,163.37 罚款收入 250,399.82 431,119.94 违约金收入 25,000.00 157,370.00 其他 1,136,841.83 1,330,511.19 合计 1,882,219.20 2,976,164.50 35 34、营业外支出 35、支付的其他与经营活动有关的现金 228,250,078.50 元，其中主要项目如下： 业务费 27,960,634.62 运输费 12,393,979.26 差旅费 3,994,376.37 办公费 14,984,617.65 劳动保险 13,204,267.04 财产保险 2,955,838.52 业务招待费 3,937,313.85 广告费 3,378,101.16 支付给双星集团的款项 72,002,336.50 （二）母公司会计报表项目附注： 1、应收账款 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 帐龄 金额 比例 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备 1 年以内 205,855,677.60 65.12% 2,310,911.34 152,556,505.35 76.35% 7,627,825.27 1—2 年 56,595,895.75 17.91% 5,659,589.57 41,036,859.50 20.54% 4,103,685.95 2—3 年 50,867,678.20 16.09% 7,630,151.73 3,330,568.93 1.67% 499,585.35 3 年以上 2,770,004.38 0.88% 1,108,001.76 2,900,131.01 1.44% 1,153,669.97 合 计 316,089,255.93 16,708,654.40 199,824,064.79 13,384,766.54 注：①公司 2002 年 12 月 31 日应收账款余额较 2001 年 12 月 31 日增加 116265191.14 元、增长 58.18%，主要原因是本期公司主营业务较上期有增长幅度较大所致。 ②截至 2002 年 12 月 31 日应收账款无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东欠款； ③公司在计提母公司应收账款坏账准备时，对合并报表范围内的各单位应收账款余 额未计提坏账准备； ④本期已按照财政部财会［2002］18 号《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计 准则有关问题解答》规定的应收账款账龄划分原则重新确认各项往来账龄，故与期初数不具 有可比性。 2、其他应收款 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 帐龄 金额 比例 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备 1 年以内 461,335,298.94 97.71% 458,530.20 451,137,539.81 97.37% 541,015.16 1--2 年 3,213,158.81 0.68% 321,315.88 11,142,844.08 2.41% 503,721.35 2--3 年 3,913,795.85 0.83% 587,069.39 814,739.27 0.18% 122,210.91 3 年以上 3,690,797.42 0.78% 1,476,318.97 200,485.39 0.04% 80,194.16 合计 472,153,051.02 2,843,234.44 463,295,608.55 1,247,141.58 项 目 本期发生数 上年同期数 固定资产清理净损失 1,654,565.07 179,819.40 罚款支出 375,187.63 523,027.88 其他支出 260,673.82 811,369.40 合 计 2,290,426.52 1,514,216.68 36 注：①截至 2002 年 12 月 31 日其他应收款前五名金额合计 257,845,823.42 元，占其 他应收款总额的 54.61%； ②公司 2002 年 12 月 31 日其他应收款余额较 2001 年 12 月 31 日增加 8,857,442.47 元、增长 1.91%，主要原因是非经营性事项增加所致； ③公司在计提母公司其他应收款坏账准备时，对合并报表范围内的各单位其他应收 款余额未计提坏账准备； ④本期已按照财政部财会［2002］18 号《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计 准则有关问题解答》规定的其他应收款账龄划分原则重新确认各项往来账龄，故与期初数不 具有可比性。 3、存货 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 15,419,541.70 2,263,985.90 145,621,875.34 3,695,555.95 在产品 8,585,451.19 461,275.26 9,874,978.08 461,275.26 库存商品 24,030,948.02 1,300,943.42 47,815,038.53 1,262,370.82 委托加工物资 2,265,392.17 990,397.41 2,894,762.95 990,397.41 合计 50,301,333.08 5,016,601.99 206,206,654.90 6,409,599.44 注：①存货期末净额45,284,731.09元，较期初减少154,512,324.37 元，减幅77.33%， 减少的主要原因是提高存货周转，降低了原材料和库存商品库存所致。 ②存货跌价准备系根据期末存货可变现净值低于其账面成本的差额计提。 4、固定资产 （1）固定资产原价 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 49,404,391.01 1,393,796.79 398,950.81 50,399,236.99 通用设备 58,384,067.89 652,004.72 3,618,406.70 55,417,665.91 运输设备 4,348,839.47 1,436,539.68 1,010,536.19 4,774,842.96 其 他 1,370,564.68 370,335.20 28,600.00 1,712,299.88 合 计 113,507,863.05 3,852,676.39 5,056,493.70 112,304,045.74 （2）累计折旧 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 4,937,336.15 1,249,360.30 26,767.14 6,159,929.31 通用设备 26,908,569.91 3,831,848.73 1,077,025.86 29,663,392.78 运输设备 1,998,737.20 475,108.78 313,640.24 2,160,205.74 其他 479,465.68 198,749.92 17,401.80 660,813.80 合计 34,324,108.94 5,755,067.73 1,434,835.04 38,644,341.63 母公司期初固定资产净值为 79,183,754.11 元，期末净值为 73,659,704.11 元。 （3）固定资产减值准备 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 3,033,326.54 3,033,326.54 通用设备 7,477,878.76 765,247.56 6,712,631.20 运输设备 454,930.35 454,930.35 其他 96,084.54 96,084.54 合计 11,062,220.19 765,247.56 10,296,972.63 母公司期初固定资产净额为 68,121,533.92 元，期末净额为 63,362,731.48 元。 37 5、长期投资 （1）长期股权投资余额 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 种 类 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 青岛华青轮胎工业有限公司 118,786,725.71 104,931,230.81 青岛华青工业集团轮胎销售有限公司 76,578,615.21 45,129,179.17 青岛华青工业集团橡塑机械有限公司 8,361,865.08 4,881,644.85 青岛华青绣品工业有限公司 16,020,364.44 14,294,050.60 青岛华青工业集团铸造机械有限公司 9,839,518.33 7,627,728.12 宁波大榭开发区华青轮胎销售有限公司 15,735,239.28 15,744,741.18 宁波大榭开发区双星经贸有限公司 33,727,334.43 29,684,592.73 青岛天星运动鞋有限公司 34,043,146.77 32,093,927.16 青岛胶南农村信用合作联合社 200,000.00 200,000.00 长期股权投资合计 313,292,809.25 254,587,094.62 长期债权投资 长期投资合计 313,292,809.25 254,587,094.62 （2）长期股权投资增减变动明细 被投资公司名称 投资 期限 初始 投资额 本期权益 增减额 累计权益 增减额 本期现金分 红 期末投资 金额 权益 比例 青岛华青轮胎工业有限公司 长期 10,000,000.00 13,855,494.90 108,786,725.71 118,786,725.71 100% 青岛华青工业集团轮胎销售有限公 司 长期 500,000.00 31,449,436.04 76,078,615.21 76,578,615.21 100% 青岛华青工业集团橡塑机械有限公 司 长期 2,000,000.00 3,480,220.23 6,361,865.08 8,361,865.08 100% 青岛华青绣品工业有限公司 长期 3,000,000.00 1,726,313.84 13,020,364.44 16,020,364.44 100% 青岛华青工业集团铸造机械有限公 司 长期 3,000,000.00 2,211,790.21 6,839,518.33 9,839,518.33 100% 宁波大榭开发区华青轮胎销售有限 公司 长期 500,000.00 -9,501.90 15,235,239.28 15,735,239.28 100% 宁波大榭开发区双星经贸有限公司 长期 500,000.00 4,042,741.70 33,227,334.43 33,727,334.43 80% 青岛天星运动鞋有限公司 长期 13,117,308.00 -11,614,595.62 20,925,838.77 34,043,146.77 75% 青岛胶南农村信用合作社 200,000.00 - 4500.00 200,000.00 合计 32,817,308.00 45,141,899.40 280,475,501.25 4,500.00 313,292,809.25 注：公司上述股权投资期末可收回金额无明显低于长期投资账面价值的因素存在，未计 提长期投资减值准备。 38 6、主营业务收入 2002 年度 2001 年度 类 别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 运动鞋 170,514,151.03 158,539,232.59 235,680,816.84 205,298,565.13 轮胎 2,285,090.32 1,812,590.15 229,622,808.38 229,655,651.85 橡塑机械 264,762.40 230,314.77 871,670.82 747,899.14 绣品 1,185,868.13 1,178,241.96 3,497,755.15 3,537,199.21 其他材料 622,873,786.78 614,040,788.24 657,814,940.27 644,251,457.68 合计 797,123,658.66 775,801,167.71 1,127,487,991.46 1,083,490,773.01 7、投资收益 项 目 2002 年度 2001 年度 长期股权投资收益 58,710,214.63 53,897,163.37 股权投资差额摊销 合 计 58,710,214.63 53,897,163.37 注：期末长期投资股权收益 58,710,214.63 元，均为本公司对子公司权益性投资 按权益法核算的投资收益。 附注六、关联方及关联交易 （一）公司关联方关系披露 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企 业关系 经济性质或类 型 法定代表 人 青岛双星集团有限公司 青岛市市南区贵州路 5 号 鞋类制造 母公司 全民所有制 汪海 青岛天星运动鞋有限公司 青岛经济技术开发区 武夷山路 生产高中档 冷粘运动鞋 子公司 中外合资 汪海 宁波大榭开发区双星经贸有限公司 宁波大榭峙岭山庄 12 号 商品批发零 售代购代销 子公司 有限责任公司 王红军 青岛华青轮胎工业有限公司 胶南市经济技术开发区 青岛路 95 号 橡胶制品 制造、销售 子公司 有限责任公司 杨同德 青岛华青工业集团铸造机械有限公 司 胶南市琅琊台路 202 号 清理机械、混 砂机械及配件 生产销售 子公司 有限责任公司 杨同德 青岛华青工业集团橡塑机械有限公 司 胶南市珠海路 9 号 生产经营各类 橡塑机械 子公司 有限责任公司 杨同德 青岛华青工业集团轮胎销售有限公 司 胶南市经济技术开发区 青岛路 95 号 轮胎等销售 子公司 有限责任公司 杨同德 青岛华青绣品工业有限公司 胶南市 抽纱刺绣制品 子公司 有限责任公司 杨同德 39 宁波大榭开发区华青轮胎销售有限 公司 宁波大榭开发区 轮胎等销售 子公司 有限责任公司 杨同德 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本 期 增 加 数 本期减少 数 期末数 青岛双星集团有限公司 人民币 10000 万 元 人民币 10000 万 元 青岛天星运动鞋有限公司 美元 200 万元 美元 200 万元 宁波大榭开发区双星经贸有限公司 人民币 50 万元 人民币 50 万元 青岛华青轮胎工业有限公司 人民币1000万元 1000 万元人民币 青岛华青工业集团铸造机械有限公 司 人民币 300 万元 300 万元人民币 青岛华青工业集团橡塑机械有限公 司 人民币 200 万元 200 万元人民币 青岛华青工业集团轮胎销售有限公 司 人民币 50 万元 50 万元人民币 青岛华青绣品有限公司 人民币 300 万元 300 万元人民币 宁波大榭开发区华青轮胎销售有限 公司 人民币 50 万元 50 万元人民币 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金额 % 金 额 % 金 额 % 金额 % 青岛双星集团有限公司 81,600,000.0047.86 81,600,000.0047.86 青岛天星运动鞋有限公司 9,837,981.00 75 9,837,981.00 75 宁波大榭开发区双星经贸有 限公司 500,000.00 80 500,000.00 80 青岛华青轮胎工业有限公司 10,000,000.00 100 10,000,000.00 100 青岛华青工业集团铸造机械 有限公司 3,000,000.00 100 3,000,000.00 100 青岛华青工业集团橡塑机械 有限公司 2,000,000.00 100 2,000,000.00 100 青岛华青工业集团轮胎销售 有限公司 500,000.00 100 500,000.00 100 青岛华青绣品有限公司 3,000,000.00 100 3,000,000.00 100 宁波大榭开发区华青轮胎销售 有限公司 500,000.00 100 500,000.00 100 4、不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与本企业的关系 青岛双星集团山东销售总公司 同属青岛双星集团公司 青岛双星集团华东销售总公司 同属青岛双星集团公司 40 青岛双星集团北方销售总公司 同属青岛双星集团公司 青岛双星集团中原销售总公司 同属青岛双星集团公司 青岛双星集团西北销售总公司 同属青岛双星集团公司 青岛双星集团中南销售总公司 同属青岛双星集团公司 青岛双星集团西南销售总公司 同属青岛双星集团公司 双星集团进出口业务部 同属青岛双星集团公司 双星染织公司 同属青岛双星集团公司 双星化工公司 同属青岛双星集团公司 双星高新技术开发公司 同属青岛双星集团公司 双星集团华信印刷厂 同属青岛双星集团公司 莆田双星鞋业公司 同属青岛双星集团公司 双星制鞋材料公司 同属青岛双星集团公司 双星物资公司 同属青岛双星集团公司 双星集团燃料公司 同属青岛双星集团公司 双星模具厂 同属青岛双星集团公司 双星经贸公司 同属青岛双星集团公司 双青经贸公司 同属青岛双星集团公司 双星集团出口包装厂 同属青岛双星集团公司 双星瀚海公司 同属青岛双星集团公司 深圳双星鞋业有限公司 同属青岛双星集团公司 双星官帅制帮厂 同属青岛双星集团公司 双星集团鲁中公司 同属青岛双星集团公司 双星镭射制品公司 同属青岛双星集团公司 双星集团商贸科技公司 同属青岛双星集团公司 双星集团黄岛运动鞋厂 同属青岛双星集团公司 双星集团胶南运动鞋厂 同属青岛双星集团公司 双星集团技术开发中心 同属青岛双星集团公司 中星商贸公司 同属青岛双星集团公司 双星集团中星广告公司 同属青岛双星集团公司 双星食品公司 同属青岛双星集团公司 双星集团装饰公司 同属青岛双星集团公司 双星集团国贸公司 同属青岛双星集团公司 （二）关联交易事项披露 1、公司关联销售、关联采购的定价政策 （1）公司产品的 6.27%销售给青岛双星集团有限责任公司所属的有关关联企业，销货交 易价格根据各地市场情况协商确定。 41 （2）公司鞋类产品所需的部分原材料等向青岛双星集团有限责任公司所属的有关关联 企业采购，订货交易价格根据市场情况协商确定。 2、销售货物 根据公司与青岛双星集团有限责任公司签订的委托销售协议，公司 2002 年度向关联方 销售货物有关明细资料如下（单位：元）： 企 业 名 称 2002 年度 2001 年度 青岛双星集团山东销售总公司 6,026,864.45 24,568,507.80 青岛双星集团华东销售总公司 2,198,387.96 10,074,066.42 青岛双星集团西北销售总公司 1,588,090.26 青岛双星集团中南销售总公司 3,135,043.10 10,782,875.46 青岛双星集团西南销售总公司 4,318,928.96 14,103,822.30 青岛双星集团中原销售总公司 7,130,570.03 8,689,845.24 青岛双星集团华北销售总公司 4,876,609.06 21,059,485.72 青岛双星集团东北销售总公司 1,542,948.30 6,257,704.63 青岛双星集团其他销售公司 26,178,983.63 26,767,646.04 青岛双星集团进出口业务部 29,698,199.20 51,620,705.31 合 计 85,106,534.69 175,512,749.18 占当期总销售额的比例 6.27％ 15.30% 3、采购货物 公司鞋类产品所需的部分原材料等向青岛双星集团有限责任公司所属的有关关联企业 进行采购，采购金额明细如下（单位：元）： 企业名称 购入项目 2002 年度 2001 年度 双星进出口业务部 原材料等 3,802,196.97 8,626,263.37 双星染织公司 原材料等 6,092,971.13 11,778,515.08 双星化工经贸公司 原材料等 16,711,538.31 13,980,278.68 星港印刷公司 原材料等 4,526,272.73 双星出口包装厂 原材料等 1,797,940.35 1,675,984.22 双星燃料公司 原材料等 1,308,300.24 1,143,668.01 双星经贸有限公司 原材料等 82,578.63 91,926.80 双星集团制衣公司 原材料等 238,955.81 双星集团即墨印刷厂 原材料等 7,666.66 双星集团黄岛运动鞋厂 原材料等 77,882.49 1,016,512.87 双星出口鞋厂 原材料等 45,783.13 461,129.37 双星瀚海注射厂 原材料等 4,716.22 1,126,731.54 双星官帅制帮厂 原材料等 1,661,466.10 双星货运中心 原材料等 1,304,563.84 45,064.10 双星汽修厂 原材料等 2,436.75 双星运动器械 原材料等 120,462.85 双星装饰公司 原材料等 55,415.38 双星校办工厂 原材料等 9,574.00 双星物资部 原材料等 1,964,675.67 2,533,613.40 双星机械制造公司 原材料等 53,911.27 42 双星加油站 原材料等 544.87 双星集团鲁中公司 原材料等 4,539.32 51,280.85 双星集团名人实业有限公司 原材料等 659,098.86 双星镭射制品公司 原材料等 255,903.64 双星集团华信印刷厂 原材料等 3,823,871.43 双星集团技术开发中心 原材料等 86,936.54 双星机械厂 原材料等 70,249.04 其他 原材料等 477,116.35 合 计 39,994,167.72 47,784,369.15 (三)关联款项 1、应收帐款： 企业名称 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 青岛双星集团山东销售总公司 20,572,863.28 31,531,881.38 青岛双星集团华东销售总公司 9,432,259.22 13,437,804.91 青岛双星集团西北销售总公司 312,024.38 青岛双星集团中南销售总公司 8,928,549.37 11,587,539.80 青岛双星集团西南销售总公司 16,677,647.25 19,146,878.78 青岛双星集团中原销售总公司 13,838,550.58 17,312,675.77 青岛双星集团华北销售总公司 22,240,935.16 37,669,196.40 青岛双星集团东北销售总公司 7,722,055.83 11,500,689.11 青岛双星集团其他销售公司 25,219,714.92 624,185.79 青岛双星集团进出口业务部 18,896,433.09 合 计 124,632,575.61 162,019,309.41 2、应付账款 企业名称 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 双星集团进出口业务部 366,297.84 400,434.70 双星染织公司 117,446.08 679,743.33 双星化工公司 431,880.73 296,031.80 双星华信印刷厂 124,508.32 388,910.94 双星出口包装厂 31,344.83 130,764.75 双星物资公司 197,337.04 双星燃料公司 49,649.30 35,093.26 双星鞋厂 6,199.83 双星模具厂 -16,098.40 -468.00 双青经贸公司 56,019.15 56,019.15 深圳双星鞋业有限公司 33,608.99 1,492,664.74 43 双星出口鞋厂 -50,303.73 -71,181.71 双星经贸公司 27,965.00 43,925.00 双星集团黄岛运动鞋厂 364,385.05 双星瀚海注射鞋厂 -300,413.57 -291,328.15 双星中原鞋业公司 -141,396.81 双星高档鞋经营部 1,908,098.87 双星集团名人实业有限公司 850,814.03 双星机械厂 19,419.88 双星集团货运中心 355,484.00 双星集团加油站 13,569.43 双星集团翰海运动鞋厂 4,554.24 福建莆田双星鞋业有限公司 36,272.00 其他 43,871.38 454,241.76 合 计 2,195,889.50 5,949,475.55 3、其他应收款 企业名称 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 莆田双星鞋业公司 706,115.20 双星高档鞋经营公司 27,994.94 双星官帅制帮厂 2,280,065.55 2,285,432.95 双星出口鞋厂 -7,849.10 双星集团胶南运动鞋厂 -362.36 双星翰海公司 -1,570.67 155,065.15 双星集团黄岛运动鞋厂 -256,466.31 双星集团技术开发中心 1,224,433.54 821.75 双星集团鲁中公司 321,340.75 265,061.84 双星集团海江公司 674,339.88 双星经贸商场 1,100.00 1,100.00 中星律师事务所 4,000.00 双星集团郑州公司 -26,171.00 双星即墨公司 20,000.00 青岛中星商贸公司 10,000.00 双星出口包装厂 176,000.00 双星物资公司 100,000.00 其他 -66,310.18 950,408.35 44 合 计 4,065,058.99 4,779,491.29 4、其他应付款 企业名称 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 双星集团商贸科技公司 2,271.71 2,271.71 双星集团技术开发中心 5,430.70 1,507,578.16 双星超市 -174,798.90 双星集团大信橡塑厂 2,231,099.77 双星集团公司 19,841,249.36 3,624,212.64 双星翰海公司 29,880.50 其他 10,613.58 1,077,505.00 合 计 22,120,545.62 6,036,768.61 （四）其他应披露事项 1、经公司与青岛双星集团有限责任公司协商，青岛双星集团公司决定免收公司 2002 年度费用 955,230.61 元（包括《青岛双星集团有限责任公司与青岛双星鞋业股份有限公司 商标使用许可合同》《青岛双星集团有限责任公司与青岛双星鞋业股份有限公司进出口委托 代理协议》两项合同所约定的费用）。 （1）进出口代理费，按进出口额的 1.5%计算，2002 年度为 382,033.64 元； （2）商标使用费，按销售收入的 0.9%计算，2002 年度为 573,196.97 元。 2、公司 2002 年度向青岛双星集团有限责任公司内部单位租赁厂房获取租赁收入 1,680,029.82 元。 3、公司及公司下属单位 2002 年度占用控股股东青岛双星集团有限责任公司内部银行 资金平均余额为 101,042,477.51 元，根据公司与双星集团签订的《资金使用费协议书》，公 司本期按照 3.60%的优惠费率支付资金使用费 3,637,529.19 元。 附注七、或有事项及承诺事项 1、本公司吸收合并的青岛华青工业集团股份有限公司截止 2002 年 12 月 31 日为青岛海 王纸业集团股份有限公司银行借款人民币 5970 万元、美元 40 万提供担保，为青岛恒源化工 股份有限公司银行借款人民币 4600 万元提供担保。 2、截止 2002 年 12 月 31 日止，本公司无需要说明的其他或有事项及承诺财务事项。 附注八、资产负债表日后事项 截止本报告日，公司无需要说明的资产负债表日后事项。 附注九、其他重大事项 截止 2002 年 12 月 31 日止，本公司无需要说明的其他重大事项。 附注十、补充资料 附件（一） 利润表附表 附件（二） 资产减值准备明细表 45 附件（一） 净资产收益率及每股收益计算表 2002 年度 编制单位：青岛双星股份有限公司 单位：人民币元 净资产收益率% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 30.28% 31.50% 1.13 1.18 营业利润 12.38% 12.88% 0.46 0.48 净利润 7.79% 8.11% 0.29 0.30 扣除非经常性损益后的净利润 8.26% 8.60% 0.31 0.32 计算过程： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 加权平权净资产收益率=P/(Eo+Np/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo) 加权平权每股收益=P/(So+S1+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo) 其中： 项目 金额 主营业务利润 211,432,601.77 营业利润 86,471,251.61 净利润 54,415,982.50 P：报告期利润 扣除非经常性损益后的净利润 57,701,719.01 NP：报告期净利润 54,415,982.50 Eo：期初净资产 643,966,859.10 Ei：报告期发行新股或债转股等新增净资产 Ej：报告期回购或现金分红等减少净资产 Mo：报告期月份数 12 Mi：新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj：减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 So：期初股本总数 170,514,642.00 S1：报告期因公积金转赠股本或股票股利分配等增加股份数 17,051,464.00 Si：报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 Sj：报告期因回购或缩股等减少股份数 Mo：报告期月份数 12 Mi：新增股本下一月份起至报告期期末的月份数 6 Mj：减少股本下一月份起至报告期期末的月份数 期末净资产数 698,246,054.26 期末股份总数 187,566,106.00 46 附件（二） 合并资产减值准备明细表 2002 年度 会企 01 表附表 1 编制单位：青岛双星股份有限公司 单位:人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 21,075,620.14 13,367,218.36 34,442,838.50 其中：应收账款 17,473,688.20 8,968,974.32 26,442,662.52 其他应收款 3,601,931.94 4,398,244.04 8,000,175.98 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 6,607,203.21 38,572.60 1,629,173.82 5,016,601.99 其中：原材料 3,893,159.72 1,629,173.82 2,263,985.90 在产品 461,275.26 461,275.26 库存商品 1,262,370.82 38,572.60 1,300,943.42 委托加工物资 990,397.41 990,397.41 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 13,625,531.08 2,679,868.44 10,945,662.64 其中：房 屋 3,033,326.54 3,033,326.54 通用设备 9,904,137.93 2,542,816.72 7,361,321.21 运输设备 535,712.07 80,781.72 454,930.35 其他 152,354.54 56,270.00 96,084.54 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： （十一）备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 1、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 2、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 青岛双星股份有限公司董事会 二 00 三年四月十日 47 资产负债表 编制单位：青岛双星股份有限公司 单位:人民币元 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 (五)1 66,274,019.02 52,252,928.07 261,808,026.28 234,778,049.13 短期投资 应收票据 (五)2 22,770,556.00 22,770,556.00 4,519,701.42 4,519,701.42 应收股利 应收利息 应收账款 (五)3 280,818,202.57 299,380,601.53 225,517,159.01 186,439,298.25 其他应收款 (五)4 59,775,683.37 469,309,816.58 35,846,534.40 462,048,466.97 预付账款 (五)5 103,584,290.82 42,672,369.32 35,760,029.65 24,357,674.89 应收补贴款 5,294,978.56 2,835,309.41 2,835,309.41 2,835,309.41 存货 (五)6 294,701,265.46 45,284,731.09 435,110,988.90 199,797,055.46 待摊费用 (五)7 155,909.93 155,909.93 203,819.16 128,901.16 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 833,374,905.73 934,662,221.93 1,001,601,568.23 1,114,904,456.69 长期投资： 长期股权投资 (五)8 200,000.00 313,292,809.25 200,000.00 254,587,094.62 长期债权投资 长期投资合计 200,000.00 313,292,809.25 200,000.00 254,587,094.62 其中：合并价差 股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 (五)9 770,642,694.78 112,304,045.74 485,670,387.76 113,507,863.05 减：累计折旧 140,850,382.00 38,644,341.63 96,974,508.32 34,324,108.94 固定资产净值 629,792,312.78 73,659,704.11 388,695,879.44 79,183,754.11 减：固定资产减值准备 10,945,662.64 10,296,972.63 13,625,531.08 11,062,220.19 固定资产净额 618,846,650.14 63,362,731.48 375,070,348.36 68,121,533.92 工程物资 在建工程 (五)10 103,412,530.47 5,075,604.34 236,295,546.31 2,158,198.13 固定资产清理 固定资产合计 722,259,180.61 68,438,335.82 611,365,894.67 70,279,732.05 无形资产及其他资产： 无形资产 (五)11 25,855,139.04 10,438,382.01 22,537,741.56 10,623,354.65 长期待摊费用 (五)12 263,333.00 916,186.61 259,295.97 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 26,118,472.04 10,438,382.01 23,453,928.17 10,882,650.62 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,581,952,558.38 1,326,831,749.01 1,636,621,391.07 1,450,653,933.98 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 48 资产负债表（续） 编制单位：青岛双星股份有限公司 单位:人民币元 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 (五)13 248,000,000.00 248,000,000.00 251,270,000.00 251,270,000.00 应付票据 (五)14 80,500,000.00 80,500,000.00 应付账款 (五)15 253,806,918.87 121,407,459.37 255,849,018.03 196,277,254.80 预收账款 (五)16 53,702,905.55 6,296,492.40 84,450,341.06 13,713,176.60 应付工资 15,000.00 5,526,271.26 5,506,771.26 应付福利费 11,703,585.40 4,518,873.93 6,022,105.70 6,014,264.31 应付股利 (五)17 3,821,514.00 3,821,514.00 26,139,431.04 26,139,431.04 应交税金 (五)18 50,154,042.06 6,914,158.01 37,497,408.48 6,291,262.46 其他应交款 (五)19 5,480,809.94 221,849.21 4,830,088.47 467,570.96 其他应付款 (五)20 158,954,491.56 124,222,993.70 125,941,675.51 92,869,102.40 预提费用 (五)21 2,061,519.24 2,061,519.24 450,948.98 450,948.98 预计负债 一年内到期的长期负债 (五)22 45,200,000.00 45,200,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 832,900,786.62 562,664,859.86 908,477,288.53 709,499,782.81 长期负债： 长期借款 (五)23 40,800,000.00 40,800,000.00 75,800,000.00 75,800,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 40,800,000.00 40,800,000.00 75,800,000.00 75,800,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 873,700,786.62 603,464,859.86 984,277,288.53 785,299,782.81 少数股东权益 10,005,717.50 8,377,243.44 股东权益: 股本 (五)24 187,566,106.00 187,566,106.00 170,514,642.00 170,514,642.00 减：已归还投资 股本净额 187,566,106.00 187,566,106.00 170,514,642.00 170,514,642.00 资本公积 (五)25 308,648,015.39 310,538,470.71 308,648,015.39 310,538,470.71 盈余公积 (五)26 41,476,468.62 42,222,495.16 32,571,433.23 33,520,417.73 其中：法定公益金 17,057,886.69 14,837,362.15 14,157,194.21 11,936,669.67 未分配利润 (五)27 160,555,464.25 183,039,817.28 132,232,768.48 150,780,620.73 外币报表折算差额 股东权益合计 698,246,054.26 723,366,889.15 643,966,859.10 665,354,151.17 负债与股东权益总计 1,581,952,558.38 1,326,831,749.01 1,636,621,391.07 1,450,653,933.98 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 49 利润表及利润分配表 编制单位：青岛双星股份有限公司 单位:人民币元 2002 年度 2001 年度 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 (五)28 1,358,727,592.51 797,123,658.66 1,147,047,664.86 1,127,487,991.46 减：主营业务成本 1,091,181,729.84 775,801,167.71 924,782,998.58 1,083,490,773.01 主营业务税金及附加 (五)29 56,113,260.90 2,190,878.83 39,781,245.06 1,638,167.46 二、主营业务利润 211,432,601.77 19,131,612.12 182,483,421.22 42,359,050.99 加：其他业务利润 (五)30 7,405,903.69 3,708,027.74 11,202,904.15 5,380,144.37 减：营业费用 64,322,066.87 8,975,863.47 56,903,472.29 13,001,893.31 管理费用 49,317,340.62 18,768,186.80 38,550,535.59 26,183,166.99 财务费用 (五)31 18,727,846.36 -4,487,953.28 11,601,417.19 -2,461,261.14 三、营业利润 86,471,251.61 -416,457.13 86,630,900.30 11,015,396.20 加：投资收益 (五)32 4,500.00 58,710,214.63 53,897,163.37 补贴收入 760,000.00 1,450,000.00 营业外收入 (五)33 1,882,219.20 1,393,015.32 2,976,164.50 1,455,521.72 减：营业外支出 (五)34 2,290,426.52 579,500.34 -160,091.52 737,066.59 四、利润总额 86,827,544.29 59,107,272.48 91,217,156.32 65,631,014.70 减：所得税 30,750,472.92 1,094,534.50 35,610,647.66 5,142,968.82 少数股东损益 1,661,088.87 1,816,262.03 本期未确认的投资损失 五、净利润 54,415,982.50 58,012,737.98 53,790,246.63 60,488,045.88 加：年初未分配利润 132,232,768.48 150,780,620.73 123,276,217.32 136,070,143.43 其他转入数 六、可供分配的利润 186,648,750.98 208,793,358.71 177,066,463.95 196,558,189.31 减：提取法定盈余公积 5,801,384.95 5,801,384.95 5,052,443.33 5,691,914.85 提取法定公益金 2,900,692.48 2,900,692.48 2,526,221.67 2,845,957.43 提取职工奖励及福利基金 136,787.34 5,111.39 提取储备基金 101,478.98 5,111.39 提取企业发展基金 101,478.98 5,111.39 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 177,606,928.25 200,091,281.28 169,472,464.78 188,020,317.03 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 37,239,696.30 37,239,696.30 转作股本的普通股股利 17,051,464.00 17,051,464.00 八、未分配利润 160,555,464.25 183,039,817.28 132,232,768.48 150,780,620.73 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 50 利润表补充资料 本年实际数 上年同期数 项 目 母公司 合并 母公司 合并 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 93,642.27 93,642.27 -349,003.00 -349,003.00 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 51 现金流量表 2002 年度 编制单位：青岛双星股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,543,279,004.16 816,615,085.60 收到的税费返还 3,647,000.00 1,717,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 154,999,803.09 163,316,352.59 现金流入小计 1,701,925,807.25 981,648,438.19 购买商品、接受劳务支付的现金 1,212,996,611.40 820,092,436.57 支付给职工以及为职工支付的现金 104,808,159.70 22,960,225.60 支付的各项税费 155,222,983.63 42,881,241.11 支付的其他与经营活动有关的现金 (五)35 228,250,078.50 223,228,009.97 现金流出小计 1,701,277,833.23 1,109,161,913.25 经营活动产生的现金流量净额 647,974.02 -127,513,475.06 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,395,857.34 1,261,819.81 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 1,395,857.34 1,261,819.81 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 122,749,940.64 5,072,350.94 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 122,749,940.64 5,072,350.94 投资活动产生的现金流量净额 -121,354,083.30 -3,810,531.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 268,200,000.00 268,200,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 268,200,000.00 268,200,000.00 偿还债务所支付的现金 291,270,000.00 291,270,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 51,757,897.98 28,131,114.87 其中:子公司支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 343,027,897.98 319,401,114.87 筹资活动产生的现金流量净额 -74,827,897.98 -51,201,114.87 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -195,534,007.26 -182,525,121.06 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 52 现金流量表（附表） 2002 年度 编制单位：青岛双星股份有限公司 单位:人民币元 补 充 资 料 附注 合并数 母公司数 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 54,415,982.50 58,012,737.98 加：少数股东本期损益 1,661,088.87 计提的资产减值准备 11,776,617.14 3,526,983.27 固定资产折旧 48,857,124.45 5,755,067.73 无形资产摊销 1,040,892.52 243,262.64 长期待摊费用摊销 652,853.61 259,295.97 待摊费用的减少（减增加） 47,909.23 -27,008.77 预提费用的增加（减减少） 1,610,570.26 1,610,570.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减收益） 1,144,046.89 -265,031.01 固定资产报废损失 22,538.94 财务费用 19,654,551.53 -4,487,953.28 投资损失（减收益） -4,500.00 -58,710,214.63 递延税款贷款（减借项） 存货的减少（减增加） 142,000,324.66 155,905,321.82 经营性应收项目的减少（减增加） -358,927,863.45 -262,816,634.24 经营性应付项目的增加（减减少） 76,695,836.87 -26,519,872.80 其他 经营活动产生现金流量净额 647,974.02 -127,513,475.06 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 66,274,019.02 52,252,928.07 减：现金的期初余额 261,808,026.28 234,778,049.13 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -195,534,007.26 -182,525,121.06 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 53