000597_2002_东北制药_东北药2002年年度报告_2003-04-16.txt

东北制药集团股份有限公司 二 二年年度报告 二 OO 三年四月十二日 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 1 - 目 录 一 重 要 提 示 … … … … … … … … … … … … … … … … … 1 二 公司基本情况简介………………………………………………………………….1 三 会计数据和业务数据摘要………………………………………………………….3 四 股本变动及股东情况……………………………………………………………….5 五 董事 监事 高级管理人员和员工情况………………………………………….7 六 公司治理结构………………………………………………...……………………..8 七 股东大会情况简介………………………………………………..………………..10 八 董事会报告…………………………………………………………………………11 九 监事会报告……………………...………………………………….………………16 十 重要事项……………………………………………………………………………17 十一 财务报告……………………………...………………………………………….19 十二 备查文件目录……………………………………………………………………19 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 2 - 第一节重要提示 一 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导 性陈述或者重大遗漏 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责 任 (二)公司董事孙建国因工作原因未能出席董事会 授权董事刘亚英代为出席及 表决 三 岳华会计师事务所为本公司出具了具有保留意见的审计报告 本公司董 事会 监事会对相关事项亦有详细说明 请投资者注意阅读 四 董事长陈钢 总经理苏东涛 主管会计负责人邹本伟声明 保证年度报 告中财务报告真实 完整 第二节 公司基本情况简介 一 公司法定中文名称 东北制药集团股份有限公司 公司法定英文名称 NORTHEAST PHARMACEUTICAL GROUP CO LTD 二 公司法定代表人 陈钢 三 公司董事会秘书长 刘亚英 公司证券事务代表 吕林全 联系地址 沈阳市铁西区重工北街 37 号 电话 024-25806664 传真 024-25806664 电子信箱 dystock@ 四 公司注册地址 沈阳市经济技术开发区昆明湖街 公司办公地址 沈阳市铁西区重工北街 37 号 邮政编码 110026 电子信箱 dystock@ 五 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报 证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站网址 公司年度报告备置地点 东北制药集团股份有限公司总管理部 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 3 - 六 公司股票上市交易所 深圳证券交易所 股票简称 东北药 股票代码 000597 七 其他有关资料 公司变更注册登记日期 1998 年 7 月 8 日 公司变更注册登记地点 辽宁省沈阳市经济技术开发区 企业法人营业执照注册号 2101001101012 1-1 税务登记号码 210142243490227 公司聘请的会计师事务所名称 岳华会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区霄云路 26 号鹏润大厦 1201-1203 房 间 第三节 会计数据和业务数据摘要 一 本年度会计数据摘要 单位 人民币元 项 目 金 额 利润总额 5,886,467.96 净利润 10,190,047.52 扣除非经常性损益后的净利润 11,901,615.36 主营业务利润 280,449,508.71 其他业务利润 7,822,042.33 营业利润 7,598,035.80 投资收益 6,823,144.59 补贴收入 2,440,000 营业外收支净额 -10,974,712.43 经营活动产生的现金流量净额 157,409,833.81 现金及现金等价物净增减额 115,737,308.38 扣除非经常性损益的扣除项目及金额 单位 人民币元 扣除项目 金额 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 4 - 投资收益 6,823,144.59 补贴收入 2,440,000.00 营业外收支净额 -10,974,712.43 其他固定资产盘盈 盘亏 _ 合计 11,901,615.36 二 截至报告期末前三年主要会计数据和财务指标 2001 年 2000 年 项目 2002 年 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 万元 139,698 144,198 144,198 119,757 119,757 净利润 万元 1,019 383 959 1,947 2,885 总资产 万元 268,099 274,343 275,597 256,242 266,920 股东权益 万元 不含少数股东权益 87,325 86,154 88,376 87,201 90,935 每股收益 元 0.034 0.014 0.0316 0.0641 0.095 每股净资产 元 2.87 2.84 2.91 2.87 2.98 调整后的每股净资产 元 1.53 1.51 1.51 - 2.70 每股经营活动产生的现 金流量净额 元 0.52 0.26 0.26 - 0.12 净资产收益率 % 1.17 0.50 1.09 2.23 3.19 报告期利润表附表 净资产收益率 % 每股收益 元 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 32.12 32.36 0.92 0.92 营业利润 0.87 0.88 0.025 0.025 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 5 - 净利润 1.17 1.18 0.025 0.034 扣除非经常性 损益后净利润 1.36 1.36 00.039 0.039 上述指标按照 公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号 规定计算 三 报告期内股东权益变动情况 单位:万股(万元) 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益 期初数 30,381 57,810 611 -1,024 -2,648 86,154 本期增加 177 1,019 1,196 本期减少 25 期末数 30,381 57,962 611 -1,024 -1,629 87,325 变动原因 第四节 股本变动及股东情况 一 公司股本变动情况 1 公司股份变动情况表 数量单位 股 本次变动前 本次变动增减 + - 本次变动后 配 股 送 股 公积金 转 股 增 发 其 他 小 计 一 未上市流通股份 1 发起人股份 其中 国家持有股份 182520000 182520000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2 募集法人股份 12480000 12480000 3 内部职工股 4 优先股或其他 未上市流通股份合计 195000000 195000000 二 已上市流通股份 1 人民币普通股 108810000 108810000 2 境内上市的外资股 1 境外上市的外资股 2 其他 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 6 - 已上市流通股份合计 108810000 108810000 三 股份总数 303810000 303810000 2 股票发行与上市情况 1 到报告期末为止的前三年 公司没有进行股票及衍生证券的发行 2 报告期内公司股份总数及结构没有发生变化 3 公司没有现存的内部职工股 二 公司股东情况 1 报告期末公司股东总数为 57,931 户 2 报告期末 公司前十名股东情况 单位 股 报告期末股东总数 57,931 前十名股东持股情况 股东名称 全称 年度内 增减 年末持股 数量 比例 % 股份类 别 已 流通或 未流 通 质押或 冻结的 股份数 量 股东性 质 国 有股东 或外资 股东 东北制药集团公司 - 182,520,000 60.08 未流通 国家股 辽宁省电力有限公司 - 3,120,000 0.01 未流通 法人股 中行沈阳信托投资公司 - 780,000 0.003 未流通 法人股 汉博证券投资基金 681,789 681,789 0.002 已流通 流通股 东北制药集团财务公司 - 624,000 0.002 未流通 法人股 鹏华行业成长证券投资基金 590,060 590,060 0.002 已流通 流通股 辽宁省证券公司 - 390,000 0.001 未流通 法人股 辽宁国际信托投资公司 - 390,000 0.001 未流通 390,000 法人股 辽阳市灯塔里仁信用社 - 390,000 0.001 未流通 法人股 工行南湖开发支行 - 390,000 0.001 未流通 法人股 前十名股东关联关系或一致 行动的说明 在前十名股东中 东北制药集团公司与东北制药集团财务公 司存在关联关系 东北制药集团财务公司是东北制药集团公司的子 公司 3 公司控股股东情况 公司控股股东为东北制药集团公司 法定代表人陈钢 成立日期为 1990 年 8 月 28 日 注册资本 38228 万元 经营范围包括 原料药 制剂 药用玻璃瓶 玻 璃管 卫生材料 制药过程中联产的化工产品制造及销售 本企业自产的化学原料 药 制剂产品 中成药饮片及保健品 医用设备及仪器的出口 本企业生产 科研 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 7 - 所需的原辅材料 机械设备 仪器仪表及零配件的进口 东北制药集团公司的实际 控制人是沈阳市国有资产管理局 第五节董事 监事 高级管理人员和员工情况 一 公司董事 监事和高级管理人员情况 1 基本情况 姓名 职 务 性别 年龄 任期起止 日 期 年初持 股数 年末持 股数 变动原 因 陈 钢 董事长 男 58 2000.10-2003.10 1872 1872 王允竹 董事 男 56 2000.10-2003.10 2730 2730 孙建国 董事 男 49 2000.10-2003.10 780 780 冯 彦 董事 女 43 2000.10-2003.10 0 0 刘亚英 董事 董事 会秘书长 男 57 2000.10-2003.10 2652 2652 刘庆国 董事 男 55 2000.10-2003.10 6489 6489 苏东涛 董事 总经 理 男 54 2000.10-2003.10 499 499 杨 光 独立董事 男 47 2000.10-2003.10 0 0 谭廷珠 独立董事 男 64 2000.10-2003.10 0 0 黄朝珏 监事会主席 男 58 2000.10-2003.10 1560 1560 孙兴儒 监事 男 49 2000.10-2003.10 1872 1872 刘 源 监事 男 55 2000.10-2003.10 1372 1372 罗玉卿 监事 男 60 2000.10-2003.10 1560 1560 苑新育 监事 男 46 2000.10-2003.10 0 0 张连刚 副总经理 男 54 2000.10-2003.10 1560 1560 陈长海 副总经理 男 53 2000.10-2003.10 1560 1560 上述董事 监事成员在股东单位任职情况 报告期内 陈钢任东北制药集团公司董事长 总经理 王允竹 苏东涛 刘 亚英 黄朝珏 刘庆国为东北制药集团公司行政高级管理人员 冯彦 刘源 孙兴 儒任东北制药集团公司党委 纪委负责人 孙建国任辽宁省电力有限公司财务机构 负责人 2 年度报酬情况 公司现任董事 监事和高级管理人员的年度报酬总额 85.2 万元 金额最高的 前三名董事报酬总额为 25.2 万元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 25.2 万元 在公司领取报酬的董事 监事和高级管理人员的报酬区间 10 万元以 上 1 人 5-8 万元之间 10 人 2-4 万元之间 2 人 独立董事谭廷珠 杨光不在公司 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 8 - 领取报酬 2002 年发放独立董事车马费 0.9 万元/人 董事孙建国在公司股东单位 辽宁省电力公司领取报酬 3 报告期内董事 监事和高级管理人员变动情况 报告期内没有董事 监事和高级管理人员离任 也没有聘任或解聘公司经理 副经理 财务负责人 董事会秘书等高级管理人员的情况 二 公司员工情况 至报告期末 公司在职员工总数为 8491 人 其中一线生产人员 4006 人 销 售人员 700 人 工程技术人员 1307 人 财务人员 233 人 行政人员 854 人 其他 人员 1391 人 上述人员中研究生及以上学历的 21 人 本科学历 783 人 大专学历 989 人 离退休人员 5661 人 第六节公司治理结构 一 公司治理情况 报告期内公司严格执行 公司法 证券法 中国证监会有关规定 深圳证券交易所股票上市规则 规范运作 先后制定了 董事会议事则 监事会议事规则 独立董事工作制度 信息披露管理办法 对收 购 出售资产 股权转让事项的规定 等制度 建立了比较完善的法人治理制度 1 关于股东与股东大会 公司的治理结构能够确保股东充分行使权利 确保所有 股东特别是中小股东享有平等地位 公司严格按照 上市公司股东大会规范意见 召集 召开股东大会 保证股东依法充分行使权利 公司在进行关联交易时 与关 联人签署公平的书面协议 并对其内容如实披露 保证了股东的知情权 2 关于董事与董事会 公司在 公司章程 中规定了规范 透明的董事选聘程 序 做到董事选聘的公开 公平 公正 独立 董事能够根据公司和全体股东的最 大利益 忠实 诚信 勤勉地履行职责 董事会成员结构合理 具备履行职责所需 的知识 技能和素质 董事会能够认真履行有关法律 法规和公司章程规定的职 责 确保公司遵守法律 法规和公司章程的规定 公平对待所有股东 并关注其他 利益相关者的利益 公司已经建立独立董事制度 聘任了独立董事 这对于公司法 人治理建设起到了良好的作用 公司将根据有关法律 法规的规定进一步完善独立 董事制度 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 9 - 3 关于监事与监事会 公司监事会能够对公司财务以及公司董事 经理和其他高 级管理人员履行职责的合法合规性进行监督 能够维护公司及股东的合法权益 公 司监事会能够独立有效地行使监督职能 4 关于绩效评价与激励约束机制 公司目前绩效评价与激励约束机制有待公司治 理结构进一步完善后得到创新和强化 5 关于利益相关者 公司尊重银行及其他债权人 职工等利益相关者的合法权利 共同推动公司持续 健康发展 6 关于信息披露与透明度 公司董事会已指定董事会秘书长 证券事务代表负责 信息披露工作 公司能够按照法律 法规和 公司章程 的规定披露信息 7 报告期内 公司按照中国证券监督管理委员会 国家经济贸易委员会联合发布 的 上市公司治理准则 进行了认真的自查 并形成自查报告分别报送中国证监会 沈阳证管办和省 市经贸委 同时报送中国证监会和国家经贸委备案 公司将按照 上市公司治理准则 和证券监督管理部门的要求进一步规范公司运作机制 提高 公司治理水平 经自查认为 公司在规范运作方面尚存在较大差距 公司已按照 上市公司治理准则 的要求修订 公司章程 制定并完善股东大会议事规则等 治理细则 待股东大会批准后实施 公司将创新和强化高级管理人员绩效评价与激 励约束机制 在条件成熟时设立董事会专门委员会 二 独立董事履行职责情况 公司独立董事能够按照相关法律 法规要求 独立履行职责 积极出席报告 期内董事会会议 积极关注公司运营状况 对董事会审议的重大事项进行认真审 核 发表独立意见 维护了公司和全体股东的利益 对公司的规范化运作和经济发 展起到了重要的促进作用 三 公司与控股股东的独立情况 1 人员方面 公司与控股股东作到了相对独立 但存在着双重任职的情况 2 资产方面 公司与控股股东作到了独立完整 3 财务方面 公司建立了健全的财务 会计管理制度 独立核算制度 控股股 东能够尊重公司财务的独立性 没有干预公司的财务 会计活动 但由于历史原因 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 10 - 形成控股股东欠公司款项事宜 已清偿了大股东欠款 到报告期末尚有欠款 2.8 万 元 此项欠款余额将在短期内予以解决 4 机构方面 公司设置了专门管理部门 在 2002 年有相当部分的职能管理机构 与控股股东采用一套机构两块牌子 5 业务方面 公司与控股股东不存在同业竞争情况 但因市场需要 控股股东 部分业务 1997 年剥离部分 仍沿用东北制药总厂名称 四 考评及激励机制的建立 实施情况 公司建立了董事 监事及高级管理人员的考评制度和激励制度 但需要进一 步创新和强化 第七节股东大会情况简介 报告期内公司召开了二次股东大会 (1)股东大会的通知 召集 召开情况 公司于 2002 年 4 月 26 日在 中国证券报 证券时报 刊登了公司三届 董事会第六次会议决议公告及召开 2001 年度股东大会的通知 会议于 2002 年 6 月 7 日在公司一楼会议室召开 出席本次会议的股东及委托人共 15 人 代表股份 186,085,266 股 占公司股份总数的 61.25% 公司于 2002 年 6 月 28 日在 中国证券报 证券时报 刊登了公司三届 董事会第七次会议决议公告及召开 2002 年度临时股东大会的通知 会议于 2002 年 8 月 8 日在公司贵宾室举行 出席本次会议的股东及委托人共 15 人 代表股份 185 698 626 股 占公司股份总数的 61% 2 股东大会通过或否决的决议 决议刊登的信息披露报纸及披露日期 在 2001 年度股东大会上共通过五项决议 公司 2001 年年度报告 公司 2001 年 董事会报告 2001 年公司 监事会报告 公司 2001 年度利润分配 预案及 2002 年利润分配政策 独立董事工作制度 本次股东大会决议公告 刊登于 2001 年 6 月 8 日的 中国证券报 证券时报 上 2002 年度临时股东大会共通过二项决议 关于受让东北制药集团公司部分 资产 及 关于调整受让资产事项 的提案 确认通过 关于改聘岳华会计师事务 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 11 - 所为公司审计单位 的议案 本次股东大会决议公告刊登于 2001 年 8 月 9 日的 中国证券报 证券时报 3 选举 更换公司董事 监事情况 报告期内公司没有选举 更换公司董事 监事 第八节董事会报告 一 公司经营情况 1 公司主营业务范围及其经营状况 公司经营范围 化学生物制剂 原药药品 卫生材料 制药设备及配件的制 造 国内一般商业贸易 经济信息咨询服务 化学生物制剂 原料药品等 1 报告期内 公司在董事会正确决策和领导下 经过全体员工的共同努 力 认真贯彻 以创新为动力 以调整为主线 实现恢复性发展 的工作方针 对 企业组织结构和产品结构进行了卓有成效的整合 调整 积极推进技术创新和管理 创新 大力加强市场营销 竞争能力 发展能力显著增强 但是 由于报告期内公 司受到产品降价的影响 以及为提高资产质量 消化历史包袱 经济效益下降幅度 较大 报告期实现主营业务收入 139 698 万元 主营业务利润 28 045 万元 详 情见下表 产品 主营业务收入 所占比例 % 主营业务利润 所占比例 % 医药产品销 售 万元 90,816 65.01 25,352 88.81 商品销售 万元 48,882 34.99 3,195 11.19 合计 万 元 139,698 100 28,547 100 主营业务分行业 产品情况 分行业或分产品 主营业务 收入 万元 主营业务 成本 万元 毛利率 % 主营业务 收入比上 年增减 % 主营业务 成本比上 年增减 % 毛利率比 上年增减 % 医药制造业 139,698 111,151 20.43 -3.12 -1.79 -5.15 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 12 - 其中关联交易 11,052 7,593 31.3 -25.29 -22.25 -7.89 原料药 51,587 41,281 20 -9.22 8.65 -2.3 制剂 88,111 69,870 20.7 0.84 -2.78 -6.71 其中关联交易磷霉素钠 8,309 4,284 48.4 -34.8 -23.5 -13.6 关联交易的定价原则 市场价格 关联交易必要性 持续性 的说明 无 主营业务分地区情况 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减 % 国内 115,466 -2.29 国外 24,232 -6.89 采购和销售客户情况 2 报告期内 公司自行开发的抗爱滋病病毒药品 克度 齐多夫定 在国内 第一个获得国家药品监督管理局批准上市 继而 沙之 司他夫定 又获批准上 市 从而成为我国第一个抗爱滋病病毒药物 结束了我国抗爱滋病药物完全依赖进 口的历史 影响巨大 意义深远 目前 公司正在进一步开发市场 加大后续产品 的研发力度 2 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 公司控股子公司沈阳克达制药有限公司 2002 年实现销售收入 2,523 万元 主 营业务利润 495 万元 净利润 -968 万元 沈阳克达制药有限公司的经营范围包 括 药品制剂 片剂 丸剂 胶囊剂 酊剂 医用保健品制造 劳务 房屋出 租 注册资本 2200 万元 2001 年末资产规模为 10,165 万元 3 主要供应商 客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为 27% 前五名 客户销售额合计占公司销售总额的比例为 9.39 % 4 公司在经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期内公司经营中出现的的主要问题仍是药品特别是主要产品的价格下 降 影响经济效益 对此公司致力于加强管理和技术创新 降低成本 把降价损失 减少到最小程度 同时 为适应市场需求 加速产品结构的战略性调整 提高主导 产品的竞争力 为公司进入良性的发展期打下了基础 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 13 - 二 公司报告期内投资情况 1 公司在报告期内没有募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的 情况 2 公司在报告期内没有非募集资金投资的重大项目 三 公司报告期内财务情况分析 1 公司财务状况 经营成果 单位 人民币万元 项目 2002 年 2001 年 增减比例 % 总资产 268,099 275,597 -2.72 长期负债 8,358 9,754 -14.31 股东权益 87,554 88,324 -0.87 主营业务利润 28,045 30,544 -8.18 净利润 1,218 959 27.01 现金及现金等价物 净增加额 11,573 2660 335.08 2 增减变动原因 净利润增加的主要原因是 2001 年所得税返还 650 万元. 四 对会计师事务所出具审计报告意见的说明 公司董事会认为岳华会计师事务所有限责任公司所出具的有保留意见的审计 报告客观 真实地反映了公司的现状 公允地反映了公司 2002 年度的财务状况与 经营情况 公司董事会就提出的保留事项进行了充分的研究 并承诺在 2003 年解决大股 东欠款问题,同时解决”三分开”问题 公司将尽快解决由于 1997 年重组造成的关联 交易问题 本着对投资者负责的态度如实披露 保留事项 所改进的情况 公司独立董事谭廷珠认为 岳华会计师事务所出具的审计报告 真实的反映 了公司的状况 目前 公司在 三分开 上正在努力改进 并取得良好进展 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 14 - 公司独立董事杨光同意岳华会计师事务所出具的审计报告 认为公司正在加 快法人治理结构的进程 公司在夯实资产 稳健运作方面取得了很大进展 希望在 稳健的基础上迅速提高效益 五 公司 2003 年度经营计划 2003 年公司按照 高起点创新 大范围调整 资源有效配置 实现初步发 展 的经营方针 着重做好以下几项工作 1 按照现代企业制度的要求 进一步深化改革 加强公司法人治理结构建 设 推进公司规范化 现代化运作 2 加大技术创新和新产品研发力度 提高企业核心竞争能力 对关键产品要 形成自己的核心技术 年内要初步形成抗爱滋病药生产和研发基地 创造更大经济 效益 3 实施大范围调整 全年要在企业组织结构 企业布局 产品结构 人员结 构 营销结构等多方面 多层次进行调整 使公司拥有的各种资源得到优化配置 4 认真做好 GMP GSP 改造和环保工作 实施品牌战略 进一步提升公司 和产品形象 5 整合营销资源 改进营销方式 尽快建立 OTC 市场专业营销队伍 促进市 场开发和销售工作 在巩固和提高东北大药房现有运营水平基础上 尽快实现跨省 连锁经营 6 以财务管理为中心 突出管理创新 不断提高资产经营水平 7 进一步调整优化人员结构 深化竞争机制 完善激励机制 做好人力资源 的开发和管理 六 董事会日常工作情况 1 报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开了四次会议 2002 年 4 月 23 日 在公司招待所三楼会议室召开了公司三届董事会第六次会 议 应到董事 9 人 实到董事 8 人 1 人授权委托 公司全体监事及其他高级管理 人员列席了本次会议 会议审议通过了如下决议 (1)公司 2001 年年度报告 和 2001 年年度报告摘要 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 15 - (2)公司 2001 年 董事会报告 (3)公司 2001 年度利润分配预案及 2002 年利润分配政策 (4)公司董事会议事规则 (5)公司独立董事工作制度 (6)关于计提各项资产减值准备的情况说明 (7)公司 2002 年第一季度报告 (8)决定召开 2001 年度股东大会 本次董事会决议公告刊登于 2002 年 4 月 25 日 中国证券报 证券时 报 2001 年 6 月 25 日,在公司招待所三楼会议室召开了公司三届董事会第七次会 议 应到董事 9 人 实到董事 7 人 2 人授权委托 监事会成员及公司高级管理人 员列席了本次会议 会议审议并通过如下事项 (1) 关于调整受让资产 的提案 (2) 上市公司建立现代企业制度自查报告 (3)决定 2002 年度临时股东大会召开事宜 本次董事会决议公告刊登于 2002 年 6 月 28 日 中国证券报 证券时 报 2002 年 8 月 8 在公司贵宾室召开了公司三届董事会第八次会议 应到董事 9 人 实到董事 8 人 1 人授权委托 监事会成员及公司高管人员列席了本次会议 会议审议并通过 公司 2002 年半年度报告 及其 报告摘要 本次董事会决议公告刊登于 2002 年 8 月 9 日 中国证券报 证券时 报 2002 年 10 月 29 日在公司招待所三楼会议室召开公司三届董事会第九次议 会议应到董事 9 人 实到董事 7 人 2 人授权委托 会议审议并通过公司 2002 年 第三季度报告 本次董事会决议公告刊登于 2002 年 10 月 30 日 中国证券报 证券时 报 2 董事会对股东大会决议的执行情况 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 16 - 2002 年度临时股东大会通过 关于受让东北制药集团公司部分资产 及 关于调 整受让资产事项 的提案 受让东北制药集团公司制剂公司资产 星港公司股权合 计作价 31 453 万元 以抵偿对本公司相等金额的欠款 具体操作事宜全权委托 公司董事会处理 公司董事会在本报告期内已完成该项提案的财务调整合并工作 报告期内公司股东大会没有其他授权事项需要董事会执行 3 本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经岳华会计师事务所审计 2002 年度本公司实现净利润 1,019 万元 年初未 分配利润 为-2,647 万元 2002 年度可供股东分配利润为 –1,628 万元 鉴于未分配 利润为负数 公司决定 2002 年度不实施利润分配也不进行资本公积金转增股本 上述利润分配预案须提交公司股东大会审议 2 公司选定的信息披露报纸为 中国证券报 证券时报 第九节监事会报告 报告期内 公司监事会依照 公司法 证券法 公司章程 等法律 法规 诚信勤勉履行义务 本着对投资者负责的宗旨 对公司依法运作 重大决 策 公司财务 募集资金使用 与控股股东的关联交易情况 公司董事 经理和其 他高级管理人员执行职务情况实施了检查监督 情况如下 一 报告期内召开会议情况 报告期内监事会共召开 3 次会议 一 三届监事会第五次会议 于 2002 年 4 月 23 日下午在本公司举行 会 议审议并通过了如下议案 1.岳华会计师事务所为本公司出具的年度财务审计报告 2.公司董事会 关于计提各项资产减值准备的情况说明 3.公司 2001 年利润分配预案和 2002 年利润分配政策 4.通过修订后的 监事会议事规则 本次会议决议公告刊登在 2002 年 4 月 26 日 中国证券报 证券时报 上 二 三届监事会第六次会议 于 2002 年 8 月 8 日上午在本公司举行 会议 审议并通过了 2002 年半年度报告 及 摘要 本次会议决议公告刊登在 2002 年 8 月 10 日 中国证券报 证券时报 上 三 三届监事会第七次会议 会议审议并通过了 公司 2002 年第三季度报 告 本次会议决议公告刊登在 2002 年 10 月 30 日 中国证券报 证券时 报 上 报告期内监事会列席了董事会各次会议和股东大会及临时股东大会 并向股东大 会报告监事会 2001 年工作情况 二 监事会对下列事项发表独立意见 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 17 - 一 公司依法运作情况 监事会认为公司董事会能够按照 公司法 证券法 公司章程 等相关法律法规履行职责 认真执行股东大会决议 公 司决策程序合法 建立了比较完善的内部控制制度 公司董事 经理和高级管理人 员在执行职务时 能够勤勉尽责 没有发现违反法律 法规 公司章程 或损害 公司利益的行为 二 公司财务情况 公司财务资料均能真实 客观 准确地反映公司的财务状况 岳华会计师 事务所对本公司出具了有保留意见的审计报告 监事会同意董事会对该事项的说 明 三 募集资金使用情况 报告期本公司不存在募集资金和使用情况 四 对出售 收购资产意见 报告期内 公司没有发生出售 收购资产事项 五 对关联交易的意见 报告期内 公司所发生的关联交易事项 监事会认为交易事项按照市场原则合 理定价 在交易中未发现有损害公司利益的行为 第十节重要事项 一 公司重大诉讼 仲裁事项 本年度公司无重大诉讼 仲裁事项 二 报告期内收购资产情况 报告期内公司无重大收购及出售资产 吸收合并事项 三 报告期内重大关联交易事项 1 购销商品 提供劳务发生的关联交易 销售商品 单位 人民币元 单位名称 金额 占 2002 年销售比例 % 东北制药集团公司 92,454,408.00 6.62 东药集团丹东前进制药厂 18,062,168.42 1.29 采购商品 单位 人民币元 单位名称 金额 占 2002 年采购比例 % 东北制药集团公司 -- 沈阳东北药维生化工有限公司 75,253,427.22 4.11 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 18 - 沈阳东港制药有限公司 22,331,512.80 2.03 上述交易事项采用市场价格定价 双方通过往来结算 鉴于目前公司的体制及对外 经济活动业务的需要 上述关联交易还将持续一段时间 2 资产 股权转让发生的关联交易 经 2002 年 8 月 8 日临时股东大会通过受让东北制药集团公司制剂公司资产 星港公司股权合计作价 31,453 万元 以抵偿对本公司相等金额的欠款 详情请见 2002 年 8 月 8 日 中国证券报 证券时报 刊登的本公司 2002 年度临时股东 大会决议公告 报告期内公司已完成财务调整的合并工作 3 公司与关联方存在的债权 债务往来 担保事项 截止 2002 年 12 月 31 日东北制药集团公司对本公司欠款共计 2.8 万元 东北 制药集团公司对本公司的欠款源于 1997 年公司进行资产重组时 当时剥离给东药 集团公司的资产大于负债 28 539 万元 形成欠款 其后双方在历年的经济往来中 发生垫付结算差额 形成东北制药集团公司对本公司的欠款 对于东北制药集团公 司对本公司的欠款 从 2001 年已开始采取以产抵债方式进行清算 公司承诺在 2003 年内解决这一问题 四 重大合同及其履行情况 1 公司没有发生托管 承包 租赁其他公司资产或其他公司托管 承包 租赁公 司资产的事项 2 公司报告期内没有发生重大担保事项 3 报告期内公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项 也没有延续到报告期 的委托他人进行现金资产管理事项 五 承诺事项 1 2001 年报时披露的 2002 年预计利润分配方案的实施情况 经公司 2001 年度股东大会决议 公司 2002 年利润分配政策是 公司将视实 现利润情况决定是否进行利润分配 如果在弥补未分配利润负数后仍有可供股东分 配的利润 公司拟进行一次利润分配 利润分配比例不低于可供股东分配利润的 50% 利润分配采取派发现金的方式 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 19 - 经岳华会计师事务所审计 2002 年度本公司实现净利润 1 019 万元 年 初未分配利润 为-2647 万元 2002 年度可供股东分配利润为 -1628 万元 鉴于未分 配利润为负数 公司决定 2002 年度不实施利润分配也不进行资本公积金转增股 本 2 大股东或关联方还款计划的执行情况 公司大股东自 2001 年起逐步通过以产抵债的方式偿还对公司的欠款 关于这 部分情况见 重要事项 中第三条 报告期内重大关联交易事项 相关内容 六 聘任会计师事务所情况 报告期内公司续聘岳华会计师事务所担任本公司审计工作 本年度审计费用 为 50 万元 目前该审计机构已为公司提供审计服务二年 七 报告期内公司受处罚情况 报告期内公司 公司董事会及董事 高管人员没有受中国证监会稽查 中国 证监会行政处罚 通报批评 证券交易所公开谴责的情形 八 其他重要事项 报告期内 公司没有其他重要事项 第十一节财务报告 1.审计报告 审 计 报 告 岳总审字[2003]第 A197 号 东北制药集团股份有限公司全体股东: 我们接受委托 审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负 债表 2002 年度的利润表及利润分配表和合并利润表及利润分配表以及 2002 年度 现金流量表和合并现金流量表 这些会计报表由 贵公司负责 我们的责任是对这 些会计报表发表审计意见 我们的审计是依据 中国注册会计师独立审计准则 进 行的 在审计过程中 我们结合贵公司的实际情况 实施了包括抽查会计记录等我 们认为必要的审计程序 在审计过程中 我们注意到 1 贵公司 1997 年经临时股东大会决议通过 东北制药集团股份有限公司资产 重组方案 将东北制药总厂万吨维生素 C 利福平 酶法葡萄糖 制剂分厂 车 间 对东港制药有限公司长期投资等 122,161.18 万元的资产及相关负债剥离给 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 20 - 东北制药集团公司 该部分资产及负债自剥离后独立核算(其中 2001 年酶法葡萄 糖资产 4,395.59 万元 2002 年制剂分厂资产 31,453.53 万元已由东北制药集团公 司通过还债方式回到贵公司) 但对外经营活动沿用东北制药总厂名称 2 贵公司第一大股东东北制药集团公司 2002 年期初欠贵公司 589,757,561.98 元 期末欠贵公司 289,810,364.86 元 我们认为 除上述情况可能对贵公司会计报表产生的影响不能估计外 上述会 计报表符合 企业会计准则 和 企业会计制度 的有关规定 在所有重大方面公 允地反映了 贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况及 2002 年度的经营成果和现金 流量情况 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则 岳华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 中国 北京 中国注册会计师 二零零三年四月十二日 2.会计报表及附注 附后 第十二节备查文件目录 1 载有法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人签名并盖章的会计 报表 2 载有会计师事务所盖章 注册会计师签名并盖章的审计报告原件 3 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿 东北制药集团股份有限公司 法定代表人 2003 年 4 月 12 日 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 21 - 合 并 资 产 负 债 表 (一 2002年12月31日 编制单位 东北制药集团股份有限公司 单位 人民币元 资 产 附注 2002年12月31日 2001年12月31日 流动资产 货币资金 六 1 336,530,807.62 220,793,499.24 短期投资 应收票据 六 2 5,000,000.00 3,080,000.00 应收股利 应收利息 应收帐款 六 3 571,146,113.04 404,985,736.25 其他应收款 六 4 464,755,054.88 928,878,504.60 预付帐款 六 5 90,110,900.24 116,976,254.38 应收补贴款 六 6 20,084,474.25 存货 六 7 398,878,860.35 349,723,829.63 待摊费用 六 8 19,182,669.96 17,976,462.94 一年内到期的长期债权投资 六 9 776,660.30 966,160.30 其他流动资产 流动资产合计 1,906,465,540.64 2,043,380,447.34 长期投资 长期股权投资 六 10 22,429,776.86 25,012,190.03 长期债权投资 长期投资合计 22,429,776.86 25,012,190.03 固定资产 六 11 固定资产原价 1,055,354,439.76 915,805,328.02 减 累计折旧 508,377,887.25 445,856,043.39 固定资产净值 546,976,552.51 469,949,284.63 减 固定资产减值准备 5,453,538.92 6,780,045.19 固定资产净额 541,523,013.59 463,169,239.44 工程物资 391,360.88 405,637.73 在建工程 六 12 43,363,262.13 43,037,498.11 固定资产清理 -1,560.00 固定资产合计 585,277,636.60 506,610,815.28 无形资产及其他资产 无形资产 六 13 164,880,344.31 165,625,720.57 长期待摊费用 六 14 1,935,208.15 2,802,068.20 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 166,815,552.46 168,427,788.77 递延税项 递延税款借项 资产总计 2,680,988,506.56 2,743,431,241.42 公司负责人 主管会计工作负责人 总会计师 会计机构负责人: 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 22 - 合 并 资 产 负 债 表 (二 2002年12月31日 编制单位 东北制药集团股份有限公司 负债和股东权益 附注 2002年12月31日 2001年12月31日 流动负债 短期借款 六 15 916,549,516.34 876,691,516.34 应付票据 六 16 68,500,000.00 38,290,955.65 应付帐款 六 17 304,276,328.25 323,219,674.26 预收帐款 六 18 55,329,922.88 63,624,204.60 应付工资 六 19 19,448,888.21 17,122,990.72 应付福利费 13,011,465.62 26,751,198.71 应付股利 六 20 -466,801.80 25,770,634.01 应交税金 六 21 14,680,143.75 19,810,766.80 其他应交款 六 22 1,178,890.66 10,829,982.93 其他应付款 六 23 207,421,830.41 187,033,451.26 预提费用 六 24 29,995,049.27 29,295,877.47 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 六 25 128,218,919.88 165,788,595.57 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,758,144,153.47 1,784,229,848.32 长期负债 长期借款 六 26 45,653,000.00 90,830,400.00 应付债券 - - 长期应付款 六 27 868,800.00 652,800.00 专项应付款 - - 其它长期负债 六 28 3,041,904.84 6,053,804.84 长期负债合计 49,563,704.84 97,537,004.84 递延税项 递延税款贷项 - - 负债合计 1,807,707,858.31 1,881,766,853.16 少数股东权益 30,455.26 126,209.33 股东权益 股本 实收资本 六 29 303,810,000.00 303,810,000.00 减:已归还投资 股本 实收资本 净额 303,810,000.00 303,810,000.00 资本公积 六 30 579,618,858.18 578,096,891.64 盈余公积 六 31 6,106,665.05 6,106,665.05 其中 法定公益金 -10,238,667.16 -10,238,667.16 未分配利润 六 32 -16,285,330.24 -26,475,377.76 股东权益合计 873,250,192.99 861,538,178.93 负债和股东权益合计 2,680,988,506.56 2,743,431,241.42 公司负责人 主管会计工作负责人 总会计师 会计机构负责人: 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 23 - 母 公 司 资 产 负 债 表 (一 2002年12月31日 编制单位 东北制药集团股份有限公司 单位 人民币元 资 产 附注 2002年12月31日 2001年12月31日 流动资产 货币资金 335,644,193.06 219,922,679.33 短期投资 - - 应收票据 5,000,000.00 3,080,000.00 应收股利 - - 应收利息 - - 应收帐款 七 1 551,136,414.27 381,334,076.10 其他应收款 七 2 490,181,277.15 952,417,006.55 预付帐款 90,110,900.24 116,032,497.96 应收补贴款 20,084,474.25 - 存货 393,875,917.13 341,998,267.20 待摊费用 19,182,669.96 17,976,462.94 一年内到期的长期债权投资 776,660.30 966,160.30 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,905,992,506.36 2,033,727,150.38 长期投资 长期股权投资 七 3 65,906,211.88 37,506,914.20 长期债权投资 - - 长期投资合计 65,906,211.88 37,506,914.20 固定资产 固定资产原价 944,974,255.20 867,707,496.86 减 累计折旧 463,902,326.34 426,401,624.47 固定资产净值 481,071,928.86 441,305,872.39 减 固定资产减值准备 5,453,538.92 6,780,045.19 固定资产净额 475,618,389.94 434,525,827.20 工程物资 391,360.88 405,637.73 在建工程 42,396,214.14 41,929,586.88 固定资产清理 - -1,560.00 固定资产合计 518,405,964.96 476,859,491.81 无形资产及其他资产 无形资产 138,877,045.69 137,434,822.27 长期待摊费用 1,631,612.58 2,110,594.44 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 140,508,658.27 139,545,416.71 递延税项 递延税款借项 - 资产总计 2,630,813,341.47 2,687,638,973.10 公司负责人 主管会计工作负责人 总会计师 会计机构负责人: 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 24 - 母 公 司 资 产 负 债 表 (二 2002年12月31日 编制单位 东北制药集团股份有限公司 负债和股东权益 附注 2002年12月31日 2001年12月31日 流动负债 短期借款 876,195,000.00 839,637,000.00 应付票据 68,500,000.00 38,290,955.65 应付帐款 300,395,129.35 318,856,318.73 预收帐款 54,502,891.08 61,362,220.83 应付工资 17,984,141.72 17,122,990.72 应付福利费 12,617,598.37 25,790,316.28 应付股利 -466,801.80 25,770,634.01 应交税金 12,107,513.00 19,748,158.24 其他应交款 672,188.44 10,828,896.97 其他应付款 218,688,338.67 183,789,241.02 预提费用 26,612,629.07 26,575,168.82 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 128,218,919.88 165,788,595.57 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,716,027,547.78 1,733,560,496.84 长期负债 长期借款 45,653,000.00 90,830,400.00 应付债券 - - 长期应付款 868,800.00 652,800.00 专项应付款 - - 其它长期负债 3,029,904.84 6,041,804.84 长期负债合计 49,551,704.84 97,525,004.84 递延税项 递延税款贷项 - - 负债合计 1,765,579,252.62 1,831,085,501.68 少数股东权益 - - 股东权益 股本 实收资本 303,810,000.00 303,810,000.00 减:已归还投资 - - 股本 实收资本 净额 303,810,000.00 303,810,000.00 资本公积 579,618,858.18 578,096,891.64 盈余公积 6,106,665.05 6,106,665.05 其中 法定公益金 -10,238,667.16 -10,238,667.16 未分配利润 -24,301,434.38 -31,460,085.27 股东权益合计 865,234,088.85 856,553,471.42 负债和股东权益合计 2,630,813,341.47 2,687,638,973.10 公司负责人 主管会计工作负责人 总会计师 会计机构负责人: 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 25 - 合 并 利 润 及 利 润 分 配 表 2002年度 编报单位 东北制药集团股份有限公司 单位 人民币元 项 目 附注 2002年度 2001年度 一 主营业务收入 六 33 1,396,981,573.87 1,441,979,952.26 减 折扣与折让 - - 主营业务收入净额 1,396,981,573.87 1,441,979,952.26 减 主营业务成本 1,111,511,298.20 1,131,753,330.77 主营业务税金及附加 六 34 5,020,766.96 4,782,072.93 二 主营业务利润 亏损以 号填列 280,449,508.71 305,444,548.56 加 其他业务利润 亏损以 号填列 六 35 7,822,042.33 -477,528.88 减 营业费用 102,625,109.00 90,793,090.54 管理费用 104,744,964.36 120,667,411.50 财务费用 六 36 73,303,441.88 80,590,953.36 三 营业利润 亏损以 号填列 7,598,035.80 12,915,564.28 加 投资收益 损失以 号填列 六 37 6,823,144.59 8,403,761.90 补贴收入 六 38 2,440,000.00 3,100,000.00 营业外收入 六 39 1,507,788.32 2,568,602.85 减 营业外支出 六 40 12,482,500.75 9,667,988.87 四 利润总额 亏损以 号填列 5,886,467.96 17,319,940.16 减 所得税 六 41 -4,206,775.49 13,532,320.06 少数股东损益 -96,804.07 -43,161.28 五 净利润 亏损以 号填列 10,190,047.52 3,830,781.38 加 年初未分配利润 -26,475,377.76 -30,306,159.14 盈余公积转入 - - 其他转入 - - 六 可供分配的利润 -16,285,330.24 -26,475,377.76 减 提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - 提取职工奖励及福利基金 - - 七 可供股东分配的利润 -16,285,330.24 -26,475,377.76 减 应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 八 未分配利润 -16,285,330.24 -26,475,377.76 补充资料 项 目 本期累计数 上年累计数 1 出售 处置部门或被投资单位所得收益 6,471,336.21 9,958,770.41 2 自然灾害发生的损失 3 会计政策变更增加 或减少 利润总额 -4,349,312.75 -4,263,348.96 4 会计估计变更增加 或减少 利润总额 5 债务重组损失 6 其他 公司负责人 主管会计工作负责人 总会计师 会计机构负责人: 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 26 - 母 公 司 利 润 及 利 润 分 配 表 2002年度 编报单位 东北制药集团股份有限公司 单位 人民币元 项 目 附注 2002年度 2001年度 一 主营业务收入 七 4 1,374,825,702.13 1,409,131,405.45 减 折扣与折让 - - 主营业务收入净额 1,374,825,702.13 1,409,131,405.45 减 主营业务成本 1,094,488,702.25 1,105,323,846.88 主营业务税金及附加 4,841,522.38 4,613,754.55 二 主营业务利润 亏损以 号填列 275,495,477.50 299,193,804.02 加 其他业务利润 亏损以 号填列 5,153,910.71 -987,474.26 减 营业费用 97,415,085.71 85,918,496.86 管理费用 92,648,586.22 112,459,650.03 财务费用 70,501,841.08 78,059,713.26 三 营业利润 亏损以 号填列 20,083,875.20 21,768,469.61 加 投资收益 损失以 号填列 七 5 -5,608,386.19 4,130,795.00 补贴收入 2,440,000.00 200,000.00 营业外收入 1,371,288.32 702,949.82 减 营业外支出 12,457,120.77 9,489,577.15 四 利润总额 亏损以 号填列 5,829,656.56 17,312,637.28 减 所得税 -1,328,994.33 13,532,320.06 少数股东损益 - 五 净利润 亏损以 号填列 7,158,650.89 3,780,317.22 加 年初未分配利润 -31,460,085.27 -35,240,402.49 盈余公积转入 - - 其他转入 - - 六 可供分配的利润 -24,301,434.38 -31,460,085.27 减 提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - 提取职工奖励及福利基金 - - 七 可供股东分配的利润 -24,301,434.38 -31,460,085.27 减 应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 八 未分配利润 -24,301,434.38 -31,460,085.27 补充资料 项 目 本期累计数 上年累计数 1 出售 处置部门或被投资单位所得收益 6,471,336.21 9,958,770.41 2 自然灾害发生的损失 3 会计政策变更增加 或减少 利润总额 -4,349,312.75 -4,263,348.96 4 会计估计变更增加 或减少 利润总额 5 债务重组损失 6 其他 公司负责人 主管会计工作负责人 总会计师 会计机构负责人: 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 27 - 合 并 现 金 流 量 表 一 2002年度 编制单位 东北制药集团股份有限公司 单位 人民币元 项 目 附注 2002年度 2001年度 一.经营活动产生的现金流量: 销售商品,提供劳务收到的现金 1,528,738,368.06 1,781,452,941.99 收到的税费返还 8,940,000.00 11,320,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 六 42 265,122,469.19 156,070,744.78 现金流入小计 1,802,800,837.25 1,948,843,686.77 购买商品, 接受劳务支付的现金 1,264,467,280.48 1,476,236,441.94 支付给职工以及为职工支付的现金 106,512,629.30 105,870,633.02 支付的各项税费 32,867,518.52 73,275,237.56 支付的其他与经营活动有关的现金 六 43 241,543,575.15 214,617,240.55 现金流出小计 1,645,391,003.44 1,869,999,553.07 经营活动产生的现金流量净额 157,409,833.81 78,844,133.70 二.投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 6,108,007.80 3,319,842.43 取得投资收益所收到的现金 10,768,176.65 2,270,294.40 处置固定资产.无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 5,777,421.22 3,623,010.16 收到的其他与投资活动有关的现金 9,457.92 现金流入小计 22,663,063.59 9,213,146.99 购建固定资产.无形资产和其他长期资产所支付的现金 38,074,491.91 46,574,127.25 投资所支付的现金 300,000.00 1,265,100.00 支付的其他与投资活动有关的现金 22,441.00 现金流出小计 38,396,932.91 47,839,227.25 投资活动产生的现金流量净额 -15,733,869.32 -38,626,080.26 三.筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 - 其中:子公司吸收少数股东性投资收到的现金 - 借款所收到的现金 1,071,044,984.33 1,222,847,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 六 44 29,145,820.34 22,703,554.00 现金流入小计 1,100,190,804.67 1,245,550,554.00 偿还债务所支付的现金 1,056,167,000.00 1,192,572,221.32 分配股利 利润或偿还利息所支付的现金 64,710,770.42 66,590,685.54 其中:子公司支付少数股东的股利 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 5,251,690.36 - 现金流出小计 1,126,129,460.78 1,259,162,906.86 筹资活动产生的现金流量净额 -25,938,656.11 -13,612,352.86 四.汇率变动对现金的影响 - -7,339.67 五 现金及现金等价物净增加额 115,737,308.38 26,598,360.91 公司负责人 主管会计工作负责人 总会计师 会计机构负责人 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 28 - 合 并 现 金 流 量 表 二 2002年度 编制单位 东北制药集团股份有限公司 单位 人民币元 项 目 附注 2002年度 2001年度 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 10,190,047.52 4,322,190.00 加:计提的资产减值准备 -39,298,469.11 12,976,798.49 固定资产折旧 42,964,409.93 43,998,311.05 无形资产摊销 8,103,292.93 5,701,376.26 长期待摊费用摊销 866,860.05 1,629,793.99 待摊费用的减少(减:增加) -1,206,207.02 -2,012,818.44 预提费用的增加(减:减少) 679,391.80 13,856,959.73 处置固定资产.无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 1,300,492.13 -2,153,003.74 固定资产报废损失 - - 财务费用 61,730,522.83 65,719,372.29 投资损失(减收益) 4,738,423.03 -11,484,676.29 递延税款贷项 减 借项 - - 存货的减少(减增加) -50,524,203.64 -130,607,734.43 经营性应收项目的减少(减增加) 367,431,644.85 8,438,913.64 经营性应付项目的增加(减减少) -249,566,371.49 59,741,064.99 其他 - 8,717,586.16 经营活动产生的现金流量净额 157,409,833.81 78,844,133.70 2 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 336,530,807.62 220,793,499.24 减:现金的期初余额 220,793,499.24 194,195,138.33 加 现金等价物的期末余额 - 减:现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 115,737,308.38 26,598,360.91 公司负责人 主管会计工作负责人 总会计师 会计机构负责人 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 29 - 现 金 流 量 表 一 2002年度 编制单位 东北制药集团股份有限公司 单位 人民币元 项 目 附注 合并 母公司 一.经营活动产生的现金流量: 销售商品,提供劳务收到的现金 1,528,738,368.06 1,499,330,280.92 收到的税费返还 8,940,000.00 8,940,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 六 42 265,122,469.19 264,436,869.19 现金流入小计 1,802,800,837.25 1,772,707,150.11 购买商品, 接受劳务支付的现金 1,264,467,280.48 1,247,134,055.98 支付给职工以及为职工支付的现金 106,512,629.30 101,947,913.48 支付的各项税费 32,867,518.52 32,412,736.35 支付的其他与经营活动有关的现金 六 43 241,543,575.15 231,490,519.86 现金流出小计 1,645,391,003.44 1,612,985,225.66 经营活动产生的现金流量净额 157,409,833.81 159,721,924.45 二.投资活动产生的现金流量: - - 收回投资所收到的现金 6,108,007.80 6,108,007.80 取得投资收益所收到的现金 10,768,176.65 10,768,176.65 处置固定资产.无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 5,777,421.22 3,427,421.22 收到的其他与投资活动有关的现金 9,457.92 - 现金流入小计 22,663,063.59 20,303,605.67 购建固定资产.无形资产和其他长期资产所支付的现金 38,074,491.91 37,881,968.99 投资所支付的现金 300,000.00 300,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 22,441.00 22,441.00 现金流出小计 38,396,932.91 38,204,409.99 投资活动产生的现金流量净额 -15,733,869.32 -17,900,804.32 三.筹资活动产生的现金流量: - - 吸收投资所收到的现金 - - 其中:子公司吸收少数股东性投资收到的现金 - - 借款所收到的现金 1,071,044,984.33 1,068,744,984.33 收到的其他与筹资活动有关的现金 六 44 29,145,820.34 29,140,163.41 现金流入小计 1,100,190,804.67 1,097,885,147.74 偿还债务所支付的现金 1,056,167,000.00 1,056,167,000.00 分配股利 利润或偿还利息所支付的现金 64,710,770.42 62,566,063.78 其中:子公司支付少数股东的股利 - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 5,251,690.36 5,251,690.36 现金流出小计 1,126,129,460.78 1,123,984,754.14 筹资活动产生的现金流量净额 -25,938,656.11 -26,099,606.40 四.汇率变动对现金的影响 - - 五 现金及现金等价物净增加额 115,737,308.38 115,721,513.73 公司负责人 主管会计工作负责人 总会计师 会计机构负责人 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 30 - 现 金 流 量 表 二 2002年度 编制单位 东北制药集团股份有限公司 单位 人民币元 项目 附注 合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 10,190,047.52 7,158,650.89 加:计提的资产减值准备 -39,298,469.11 -39,298,469.11 固定资产折旧 42,964,409.93 39,247,715.91 无形资产摊销 8,103,292.93 7,290,693.25 长期待摊费用摊销 866,860.05 478,981.86 待摊费用的减少(减:增加) -1,206,207.02 -1,206,207.02 预提费用的增加(减:减少) 679,391.80 37,460.25 处置固定资产.无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 1,300,492.13 1,310,900.72 固定资产报废损失 - - 财务费用 61,730,522.83 58,948,926.08 投资损失(减收益) 4,738,423.03 4,738,423.03 递延税款贷项 减 借项 - - 存货的减少(减增加) -50,524,203.64 -52,891,337.43 经营性应收项目的减少(减增加) 367,431,644.85 362,051,932.47 经营性应付项目的增加(减减少) -249,566,371.49 -228,145,746.45 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 157,409,833.81 159,721,924.45 2 不涉及现金收支的投资和筹资活动 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净增加情况: - - 现金的期末余额 336,530,807.62 335,644,193.06 减:现金的期初余额 220,793,499.24 219,922,679.33 加 现金等价物的期末余额 - - 减:现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 115,737,308.38 115,721,513.73 公司负责人 主管会计工作负责人 总会计师 会计机构负责人 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 31 - 合 并 资 产 减 值 明 细 表 2002年12月31日 编制单位 东北制药集团股份有限公司 单位 人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一 坏帐准备合计 199,313,047.48 21,137,932.80 65,661,150.58 154,789,829.70 其中 应收帐款 60,515,110.01 26,141,869.87 1,313,307.81 85,343,672.07 其他应收款 138,797,937.47 -5,003,937.07 64,347,842.77 69,446,157.63 二 短期投资跌价准备合计 其中 股票投资 债券投资 三 存货跌价准备合计 10,515,284.40 3,511,513.66 2,141,120.69 11,885,677.37 其中 库存商品 6,093,121.94 3,980,736.78 42,823.60 10,031,035.12 原材料 2,185,473.72 -656,853.51 - 1,528,620.21 四 长期投资减值准备合计 14,096,377.38 243,032.61 1,058,419.38 13,280,990.61 其中 长期股票投资 长期债券投资 五 固定资产减值准备合计 6,780,045.19 1,358,838.00 2,685,344.27 5,453,538.92 其中 房屋建筑物 - 机器设备 6,780,045.19 1,358,838.00 2,685,344.27 5,453,538.92 六 无形资产减值准备合计 其中 专利权 商标权 七 在建工程减值准备 1,026,152.44 216,554.88 - 1,242,707.32 八 委托贷款减值准备 公司负责人 主管会计工作负责人 总会计师 会计机构负责人: 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 32 - 母公司资产减值明细表 2002年12月31日 编制单位 东北制药集团股份有限公司 单位 人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一 坏帐准备合计 199,296,138.78 21,641,887.48 65,338,831.00 155,599,195.26 其中 应收帐款 56,980,953.90 26,363,751.40 990,988.23 82,353,717.07 其他应收款 142,315,184.88 -4,721,863.92 64,347,842.77 73,245,478.19 二 短期投资跌价准备合计 其中 股票投资 债券投资 三 存货跌价准备合计 9,926,428.94 3,111,984.59 2,098,297.09 10,940,116.44 其中 库存商品 5,551,949.34 3,721,155.24 - 9,273,104.58 原材料 2,137,790.86 -609,170.65 - 1,528,620.21 四 长期投资减值准备合计 14,096,377.38 243,032.61 1,058,419.38 13,280,990.61 其中 长期股票投资 长期债券投资 五 固定资产减值准备合计 6,780,045.19 1,358,838.00 2,685,344.27 5,453,538.92 其中 房屋建筑物 - - - 机器设备 6,780,045.19 1,358,838.00 2,685,344.27 5,453,538.92 六 无形资产减值准备合计 其中 专利权 商标权 七 在建工程减值准备 996,152.44 216,554.88 - 1,212,707.32 八 委托贷款减值准备 公司负责人 主管会计工作负责人 总会计师 会计机构负责人: 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 33 - 会计报表附注 一 公司的基本情况 东北制药集团股份有限公司 以下简称本公司 于 1993 年 6 月 10 日 经沈 阳市体改委(1993)32 号文件批准成立 1996 年 5 月 3 日经中国证券监督管理委员 会证监发字 1996 42 号文件批准上市,向社会公开发行 4500 万股 A 股 1998 年 5 月经股东大会通过以本公司 1997 年末总股本 194,750,000 股为基数以 10 3 的 比例转增股本 1999 年 5 月经股东大会通过以本公司 1998 年末总股本 253,175,000 股为基数每 10 股送红股 2 股 本公司截止 2002 年末总股本 303,810,000 股 其中国家股 182,520,000 股 法人股 12,480,000 股 社会公众 股 108,810,000 股 本公司由东北制药总厂 东北制药集团第一制药厂 东北制药集团供销公司构 成 是沈阳市重点扶持和发展的六大支柱产业之一 经营范围 化学生物制剂 原 料药品 卫生材料 制药设备及备件制造 一般国内商业贸易 经济信息咨询服 务 本公司的企业法人营业执照注册号为 2101001101012 1-1 二 公司采用的主要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法 1 会计制度 本公司执行 公司会计准则 公司会计制度 及其有关的补充规定 2 会计年度 本公司的会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3 记帐本位币 以人民币为记帐本位币 4 记帐基础和计价原则 本公司以权责发生制为记帐基础 以历史成本为计价原则 5 外币业务的折算 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 34 - 本公司年度内发生的非本位币经济业务 按业务发生当月一日中国人民银行 公布的基准汇价折合为人民币记帐 月份终了 货币性项目中的外币余额按当日基 准汇价进行调整 由此产生的折合人民币差额 业已计入当期财务费用 6 现金等价物的确定标准 1 现金为公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资 金 2 现金等价物为公司持有的期限三个月以内 流动性强 易于转换为已知 金额的 现金 价值变动风险很小的投资 7 短期投资的核算方法 1 本公司短期投资按实际支付的价款扣除价款中已宣告发放但未领取的现 金股利或利息入帐 2 短期投资在收到股利或利息时,冲减短期投资成本;在处置时 按所收到 的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益 3 本公司对期末短期投资计价采用成本与市价孰低法计价 并按各投资项 目计提短期投资跌价准备 8 坏帐损失的核算方法 1 坏账的确认标准 对确实无法收回的应收款项报经董事会批准后确认为坏账 其确认标准如 下 A 因债务人破产或死亡 以其破产财产或遗产清偿后 仍然不能收回的应收 款项 B 因债务人逾期未能履行偿债义务 并有足够的证据表明无法收回或收回的 可能性较小的应收款项 2 坏账损失的核算方法 采用 备抵法 核算 3 坏账准备的计提标准 按应收款项 应收账款和其它应收款之和 期末余额的 13 计提 9 存货核算方法 1 存货分类 存货分为原材料 委托加工材料 在产品 库存商品 包括 库存的外购商品 自制的产成品 低值易耗品 包装物等 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 35 - 2 存货的盘存采用永续盘存制 3 存货取得和发出的计价方法 原材料采用计划成本核算 期末通过材料成本差异帐户将计划成本调整为实际 成本 库存商品采用实际成本核算 结转成本采用加权平均法 低值易耗品在领 用时 一次性摊销 其他存货按取得时的实际成本记帐 发出时采用加权平均法 结转成本 4 存货跌价准备的确认标准及计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低计价 并按个别存货逐项比较存货成本与可 变现净值孰低 如个别存货可变现净值低于个别存货成本 按其差额计提存货跌价 准备 计入当期损益 存货可变现净值确认方法 在正常生产经营过程中 以存货的估计售价减去 至完工估计将要发生的成本 估计的销售费用以及相关税金后的金额 10 长期投资的核算方法 1 长期股权投资的计价及收益确认方法 A 长期股权投资在取得时 按取得时的实际成本作为初始投资成本 B 公司对其它单位的投资占被投资单位有表决权资本总额 20%(含 20%)以下 或虽占 20%以上但不具有重大影响的 按成本法核算 公司对其它单位的投资占被 投资单位有表决权资本总额 20%以上 或虽占被投资单位有表决权资本不足 20% 但有重大影响的采用权益法核算 2 股权投资差额的摊销方法和摊销期限 股权投资差额的摊销按直线法摊销 合同规定了投资期限的 按投资期限摊销 合同没有规定投资期限的 按 10 年平均摊销 3 长期债权投资的计价及收益确认方法 A 长期债权投资的计价方法 长期债权投资在取得时 按取得时的实际成本作为初始投资成本 B 长期债权投资收益的确认方法 在债券持有期间按期计提的利息收入 确认为当期投资收益; 债券处置时取得的价款与其账面价值的差额 确认为处置当期的收益或损 失 4 长期债券投资溢价和折价的摊销方法 债券取得时的溢价和折价在债券存续期内按直线法平均摊销 5 长期投资减值准备的确认标准及计提方法 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 36 - A 如出现下列迹象 考虑计提长期投资减值准备 被投资单位当年发生严重亏损或持续两年发生亏损 被投资单位进行清理整顿 清算或出现其它不能持续经营的迹象 被投资单位财务状况发生严重恶化 市价持续两年低于账面价值 该项投资暂停交易一年 B 期末根据被投资单位的经营情况和预计未来恢复情况 按预计可收回金额 低于长期股权 债权 投资账面价值的差额计提长期投资减值准备 计入当期损 益 11 委托贷款的核算方法 1 委托金融机构贷出的款项 按实际委托的贷款金额入账 2 委托贷款利息按期计提 计入损益 按期计提的利息到期不能收回的 停止计提利息 并冲回原已计提的利息 3 期末 按委托贷款本金与可收回金额孰低计量 可收回金额低于委托贷 款本金的差额 计提委托贷款减值准备 12 固定资产计价与折旧政策 1 固定资产的标准 固定资产指同时满足 1 该固定资产包含的经济利益很可能流入公司 2 该固定资产的成本能够可靠地计量 二个条件并同时具有以下特征的有形资产 为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的 使用年限超过一年 单位 价值较高 公司的环保设备和安全设备等资产 虽然不能直接为本公司带来经济利益 却 有助于本公司从相关资产获得经济利益 也确认为固定资产 但这类资产与相关资 产的账面价值之和不能超过这两类资产可收回金额总额 2 固定资产的计价方法 固定资产按取得时的成本入账 A 外购的固定资产的成本包括买价 增值税 进口关税等相关税费 以及为 使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出 如场 地整理费 运输费 装卸费 安装费和专业人员服务费等 如果以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产 按各项固定资产公允价值 的比例对总成本进行分配 分别确定各项固定资产的入账价值 B 自行建造的固定资产 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出 作为入账价值 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 37 - C 融资租入的固定资产 按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付 款额的现值两者中较低者计价 D 以非货币性交易换入的固定资产 按换出资产的账面价值加上应支付的相 关税费计价 E 其它单位投资转入的固定资产 按投资各方确认的价值计价 F 公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产 或以应收 债权换入固定资产的 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费计价 G 接受捐赠的固定资产 按以下规定确定其入账价值 1 捐赠方提供了有关凭据的 按凭据上标明的金额加上应当支付的相关税 费 作为入账价值 2 捐赠方没有提供有关凭据的 按以下顺序确定其入账价值 同类或类似固定资产存在活跃市场的 按同类或类似固定资产的市场价格估 计的金额 加上应当支付的相关税费 作为入账价值 同类或类似固定资产不存在活跃市场的 按接受捐赠的固定资产的预计未来 现金流量现值 作为入账价值 如接受捐赠的系旧的固定资产 按依据上述方法确定的新固定资产价值 减去 按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额 作为入账价值 H 盘盈的固定资产 按以下规定确定其入账价值 1 同类或类似固定资产存在活跃市场的 按同类或类似固定资产的市场价 格 减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额 作为入账价值 2 同类或类似固定资产不存在活跃市场的 按该项固定资产的预计未来现 金流量现值 作为入账价值 I 与固定资产有关的后续支出 如果使可能流入公司的经济利益超过了原先 的估计 如延长了固定资产的使用寿命 或者使产品质量实质性提高 或者使产品 成本实质性降低 则应当计入固定资产账面价值 其增计金额不应超过该固定资产 的可收回金额 3 固定资产的分类及折旧方法 固定资产折旧采用分类直线法平均计算 并按估计使用年限和预计净残值率 确定其折旧率如下 资产类别 估计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 10-43 年 5% 2.209-9.5% 机器设备 7-17 年 5% 5.588-13.57% 运输设备 6-12 年 3% 7.92-15.83% 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 38 - 4 固定资产减值准备 A 本公司在期末或者在年度终了 对固定资产逐项进行检查 如果如发现存 在下列情况 本公司将计算固定资产的可收回金额 以确定资产是否已经发生减 值 1 固定资产市价大幅度下跌 其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预 计的下跌 并且预计在近期内不可能恢复 2 公司所处经营环境 如技术 市场 经济或法律环境 或者产品营销市 场在当期发生或在近期发生重大变化 并对本公司产生负面影响 3 同期市场利率等大幅度提高 进而很可能影响本公司计算固定资产可收 回金额的折现率 并导致固定资产可收回金额大幅度降低 4 固定资产陈旧过时或发生实体损坏等 5 固定资产预计使用方式发生重大不利变化 如公司计划终止或重组该资 产所属的经营业务 提前处置资产等情形 从而对本公司产生负面影响 6 其他有可能表明资产已发生减值的情况 如果固定资产的可收回金额低于其账面价值 本公司将按可收回金额低于账面 价值的差额计提固定资产减值准备 并计入当期损益 B 当存在下列情况之一时 全额计提固定资产减值准备 长期闲置不用 在可预见的未来不会再使用 且已无转让价值的固定资产 由于技术进步等原因 已不可使用的固定资产 虽然固定资产尚可使用 但使用后产生大量不合格品的固定资产 已遭毁损 以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产 其它实质上已经不能再给本公司带来经济利益的固定资产 已全额计提减值准备的固定资产 不再计提折旧 13 在建工程核算方法 1 在建工程结转为固定资产的时点 以是否达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点 对已交付使 用尚未办理移交手续的 可先按估计价值入账 待确定实际价值后 再行调整 2 在建工程减值准备 公司在期末或者年度终了 对在建工程进行全面检查 如果有证据表明在建工 程已经发生了减值 按减值额计提在建工程减值准备 存在下列一项或若干项情况时 计提在建工程减值准备 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 39 - 所建项目无论在性能上 还是在技术上已经落后 并且给公司带来的经济利 益具有很大的不确定性 其它足以证明在建工程已经发生减值的情形 14 利息资本化的方法 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用 在该资产达到预定可使用状态 前发生借款费用 予以利息资本化 在该资产达到预定可使用状态后发生借款费 用 计入当期损益 如果固定资产购建过程发生中断 借款利息按以下情况进行处理 ·如固定资产的购建发生非正常中断时间较长的 其中断期间发生的借款利 息 不计入所购建固定资产的成本 直接计入当期损益 购建重新开始后 再继续 资本化; ·如中断是使购建的固定资产达到可使用状态所必须的程序 则中断期间发生 的借款利息 仍计入所购建固定资产的成本 15 无形资产计价及摊销政策 1 无形资产按取得时的实际成本入账 2 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销 计入损益 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限 该 无形资产的摊销年限按如下原则确定 A 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的 按合同规定的受益年限摊 销 B 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的 按法律规定的有效年限摊 销 C 合同规定了受益年限 法律也规定了有效年限的 按受益年限和有效年限 两者之中较短者摊销 合同没有规定受益年限 法律也没有规定有效年限的 摊销年限不超过 10 年 如果预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益的 将该项无形资产 的账面价值全部转入当期管理费用 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 40 - 3 购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权 按实际支付的价款入 账 在尚未开发或建造自用项目前 作为无形资产核算 待开发或建造时将其账面 价值转入相关在建工程 4 期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力 按单项无形资 产预计可收回金额低于其账面价值的差额 提取无形资产减值准备 16 长期待摊费用摊销政策 1 长期待摊费用按实际支出入账 在项目的受益期内分期平均摊销 2 筹建期间发生的费用 除购建固定资产以外 先在长期待摊费用中归 集 待开始生产经营当月起一次计入损益 17 应付债券的核算方法 应付债券按实际成本计价 债券溢价或折价采用直线法在债券的存续期间分期 摊销 18 收入确认的方法 1 公司销售商品取得的收入所采用的确认方法 公司销售收入的确认采用权责发生制的原则 在商品所有权上的重要风险和报 酬已转移给买方 公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权 与交易相关的 经济利益能够流入公司 并且与销售该商品有关的收入与成本能够可靠的计量时 确认销售收入的实现 2 公司提供劳务取得的收入所采用的确认方法 A 在同一会计年度内开始并完成的劳务 在劳务完成时确认收入 确认的金 额为合同或协议总金额 确认方法参照商品销售收入的确认原则; B 如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度 在确认劳务收入时 以劳务合 同的总收入 劳务的完成程度能够可靠地确定 与交易相关的价款能够流入 已经 发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提 按完工百分比法确 认收入 3 公司允许他人使用公司资产取得的收入所采用的确认方法 A 与交易相关的经济利益能够流入公司 B 收入的金额能够可靠地计量 19 所得税的会计处理方法 本公司按应付税款法核算公司所得税 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 41 - 20 主要会计政策 会计估计变更的说明以及重大会计差错更正的说明 本公司原执行 公司会计制度 根据财会[2001]57号文 财政部关于印发 公司会计准则 固定资产 公司会计准则 存货 的通知及财会[2002]18 号 关于执行<公司会计制度>和相关会计准则有关问题的解答 文件的规定 公司 从2002 年1 月1 日起执行 企业会计准则 固定资产 对未使用 不需用固 定资产由原来不计提折旧改为计提折旧 此项会计政策变更采用追溯调整法 本次 上述会计政策变更将使2001年期初未分配利润减少5,017,607.18元 调减2001年初 固定资产减值7,665,912.31元 2001年度减少净利润4,233,348.96元 2002年期初 未分配利润累计减少了9,250,956.14元 本年度发现如下重大会计差错 1 东药经销公司将2000年已实现的收入830,341.89元于2002年确认 对此 经销公司调增期初未分配利润 2 2002年度沈阳市地方税务局查补东北制药集团公司第一制药厂 东北制 药总厂2001年度所得税1,522,960.98元 调减期初未分配利润 3 本公司所属的东北制药总厂补提2001年以前年度少提的长期借款利息 2,566,510.73元 调减期初未分配利润 4 本公司所属的东北制药总厂补提1997-1998年间少提欠缴的养老统筹 2,222,894.45元 调减期初未分配利润 5 2002年度公司内部分支机构的往来款项进行了清理,共调减期初未分配利 润6,974,806.90元 具体情况如下 a 本公司所属的东北制药总厂于1995年 1996年分别从下属单位东药集团经 销公司购入原材料共计3,039,618.40元未入帐 原料早已为生产所耗用且产成品也 早已实现销售 东北制药总厂调减期初未分配利润 b 本公司所属的东北制药总厂于1996-1998年间发生招待费380,921.50元未入 帐 招待所已入帐冲减了东北制药总厂的债权 东药招待所于1996年10月由东北制 药总厂为其进行装修 发生装修费505,738.67元 东北制药总厂记入其他应收款 招待所未进行帐务处理 东药招待所未将东北制药总厂1998年分摊的水费 24,151.90元入帐 上述事项应调减期初未分配利润 c 本公司所属的东北制药集团公司沈阳第一制药厂于1992年与本公司所属的 东北制药总厂签定P-NA分利协议 按协议规定东北制药集团公司沈阳第一制药厂应 付东北制药总厂778,400.00元利润 东北制药总厂已将此入帐并对东北制药集团第 一制药厂挂往来 但东北制药集团第一制药厂一直未分配 对此东北制药集团第一 制药厂应调减期初未分配利润 调增对东北制药总厂的负债 东北制药总厂于 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 42 - 1994-1998年间接受东北制药集团公司沈阳第一制药厂提供的产品加工劳务 加工 费共计517,673.05元 东北制药集团公司沈阳第一制药厂已记入对东北制药总厂的 债权 但东北制药总厂未作帐务处理 对此东北制药总厂应调减期初未分配利润 d 本公司所属的东北制药集团公司沈阳第一制药厂于1992年由东北制药集团 公司委托筹建本公司下属的沈阳星港制药有限公司工程项目,1996年东北制药集团 公司沈阳第一制药厂与东北制药总厂对该固定资产进行决算时 其中部分施工人员 工资 施工水 电耗费等内容未进入固定资产原值 东北制药集团公司沈阳第一制 药厂将未计入固定资产的金额2,219,712.00元对沈阳星港制药有限公司挂帐 该笔 款项东北制药集团公司沈阳第一制药厂应进1996年当期费用 故此东北制药集团公 司沈阳第一制药厂应调减期初未分配利润 e 公司对内部往来帐项的核对调整使期初应收款项减少 从而导致坏帐准备 应减少491,408.62元 应调增期初未分配利润 上述会计政策变更 重大会计差错调整共调减2001年期初留存收益 15,951,477.37元 累计调减2002年期初未分配利润21,707,787.31元 项 目 2001 年度 2001 年度以前 累计影响数 一 会计政策变更 1 补提折旧 -4,233,348.96 -5,017,607.18 -9,250,956.14 小 计 -4,233,348.96 -5,017,607.18 -9,250,956.14 二 重大会计差错 1 滞后确认收入 830,341.89 830,341.89 2 查补以前年度所得税 -1,522,960.98 -1,522,960.98 3 长期借款利息 -2,566,510.73 -2,566,510.73 4 以前年度欠缴养老统筹 -2,222,894.45 -2,222,894.45 6 调整内部往来未达帐项 -6,974,806.90 -6,974,806.90 小 计 -1,522,960.98 -10,933,870.19 -12,456,831.17 三 盈余公积调减 共调减留存收益 5,756,309.94 15,951,477.37 21,707,787.31 共调减盈余公积 共调减期初未分配利润 5,756,309.94 15,951,477.37 21,707,787.31 21 编制合并财务报表时合并范围的确定原则 合并所采用的会计方法 本公司合并会计报表系根据财政部财会字 1995 11 号文 关于印发<合并会 计报表暂行规定>的通知 的规定 以本公司和纳入合并报表的子公司的会计报表 以及其他有关资料为依据 合并各项目数额予以编制 本公司与子公司之间的所有重大交易和往来款项均在会计报表合并时予以抵 消 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 43 - 三 税项 1 增值税 本公司及控股子公司为一般纳税人,销售产品及原材料执行 17%的 增值税率,销售水执行 6%的增值税率,销售蒸汽执行 13%的增值税率 2 营业税 本公司下属第三产业劳务收入执行营业税 税率为 3-5% 3 城建税 按应交增值税额和营业税额的 7%计缴 4 教育费附加 按应交增值税额和营业税额的 4%计缴 5 公司所得税 本公司公司所得税税率为 33% 根据财政部财税[2000]99 号 文及辽宁省辽财企函字[2001]3 号文的规定 本公司执行先按 33%的法定税率征收 再返还 18% 实征 15% 的优惠政策 此优惠政策执行到 2001 年 12 月 31 日 根据 沈地税函[2002]111 号文件 东北制药集团股份有限公司所属单位企业所得税合并 缴纳 6 个人所得税 员工的个人所得税由本公司代扣代缴 7 其它税项 按国家有关的具体规定计缴 四 控股子公司及合营公司 1 公司所控制的所有子公司 合营公司情况及其合并范围 是否合并 被投资单位 业务性质 注册资本 万元 经营范围 本公司投 资总额 持股 比例 2002年 2001年 沈阳东药克达制药 有限公司 制造业 2200 医药中间体制造及技 术开发 2178 99 是 是 沈阳星港制药有限公 司 制造业 6206.3 青霉素及其系列产品 粉针剂 4,331 100 是 是 沈阳东北药维生化 工有限公司 制造业 50 医药中间体制造及技 术开发 25 50 否 否 沈阳东药精细化工 有限公司 制造业 80 医药化工原料中间体 48 60 否 否 沈阳罗士安装维修 服务有限公司 制造业 10万美元 机械设备 电器仪 表 水暖小型土建工 程设计安装维修服务 5万美元 50 否 否 沈阳星源洗涤服务有 限公司 服务业 50 洗染;劳务 24.42 100 否 否 沈阳一药动物药品有 限公司 制造业 60万美元 动物药品类饲料添加剂 制造 36万美元 60 否 否 沈阳东宇矿泉水公司 制造业 500 278 55.6 否 否 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 44 - 2 未纳入合并会计报表范围的子公司 1 未纳入合并会计报表范围的子公司共计 6 家 详见上列附注四(1) 2 未合并的原因 其中子公司沈阳东宇矿泉水公司已停业清理 公司已全 额计提减值准备 其余 5 家子公司因规模较小 其加总的资产总额 销售收入该二 项指标的比例均在 10%以下 3 对财务状况的影响 未纳入合并会计报表范围的子公司加总的资产总额为 12,996,142.54 元 占母 子公司资产总额的 0.48% 销售收入 68,518,123.76 元 占母子公司收入总额的 4.90% 对未纳入合并会计报表范围的子公司净利润已按权益法核算 计入投资收 益 204,146.04 元 五 报表编制说明基础 本公司母公司报表由东北制药总厂及其所属机构 东北制药集团公司沈阳第 一制药厂及其所属机构 东北制药集团公司供销公司及其所属机构的会计报表汇总 而成 合并报表是由上述母公司对东北制药总厂子公司沈阳克达制药有限公司 沈 阳星港制药有限公司合并而成 六 会计报表主要项目附注 如无特殊说明 下列数据期末数是 2002 年 12 月 31 日的余额 期初数是 2001 年 12 月 31 日的余额 金额单位为人民币元 1 货币资金 期 末 数 期 初 数 项 目 原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币 现 金 601,486.81 761,685.81 银行存款 335,649,824.47 219,791,687.00 银行存款 $33,768.68 8.2772 279,496.34 $29,012.69 8.2766 240,126.43 合 计 336,530,807.62 220,793,499.24 2 应收票据 票 据 种 类 出 票 单 位 出 票 日 到 期 日 金 额 银行承兑汇票 辽宁科翔医药有限公司 2002 11 27 2003 5 27 5,000,000.00 合 计 5,000,000.00 上述票据已抵押给银行用于开出应付票据 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 45 - 3 应收款项 1 账龄分析 期 末 数 期 初 数 帐 龄 金 额 占总额 比例 坏帐准备 金 额 占总额 比例 坏帐准备 1 年以内 322,114,614.50 56.40% 41,874,899.89 305,486,032.73 65.63% 39,713,184.25 1 至 2 年 114,897,241.79 20.12% 14,936,641.43 19,328,838.57 4.15% 2,512,749.01 2 至 3 年 32,712,462.08 5.73% 4,252,620.07 24,502,866.14 5.26% 3,185,372.60 3 年以上 186,765,466.74 17.75% 24,279,510.68 116,183,108.82 24.96% 15,103,804.15 合 计 656,489,785.11 100% 85,343,672.07 465,500,846.26 100.00% 60,515,110.01 2 应收帐款中无持有本公司 5% 含 5% 以上股份的股东欠款 1 期末欠款前五名如下 单 位 金 额 欠款时间 欠款原因 沈阳华晨医药公司 15,834,390.00 1 年以内 销货款 安徽太和新特药公司 12,790,199.89 1 年以内 销货款 丹东前进制药厂 9,448,706.83 1 年以内 销货款 辽宁省药业开发公司第二营业部 8,707,339.98 1 - 3 年 销货款 沈阳政兴医药公司 6,763,509.99 1 年以内 销货款 合 计 53,544,146.69 期末欠款金额前五名的累计总欠款金额 53,544,146.69 元,占年末应收帐款总 额的 8.15% 2 应收帐款及坏帐准备大幅增加的主要原因为东北制药集团公司用制剂分厂 相关资产偿还欠款 本公司将其应收帐款纳入本公司应收帐款所致 4 其他应收款 a) 账龄分析 期 末 数 期 初 数 帐 龄 金 额 占总额 比例 坏帐准备 金 额 占总额 比例 坏帐准备 1 年以内 262,701,354.47 49.18% 34,151,176.08 794,074,243.36 74.37% 103,229,651.64 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 46 - 1 至 2 年 61,487,256.33 11.50% 7,993,343.33 30,446,595.00 2.85% 3,958,057.35 2 至 3 年 24,019,124.41 4.50% 3,122,486.17 6,959,572.53 0.65% 904,744.43 3 年以上 185,993,477.30 34.82 24,179,152.05 236,196,031.18 22.13% 30,705,484.05 合 计 534,201,212.51 100% 69,446,157.63 1,067,676,442.07 100.00% 138,797,937.47 2 其他应收款中含有本公司一大股东东北制药集团公司 289,810,364.86 元 3 金额前五名的欠款单位有 单 位 金 额 欠款时间 款项内容 东北制药集团公司 289,810,364.86 1 年以内 往来款 东 港 公 司 37,130,504.58 1 年以内 往来款 东药集团财务公司 28,429,105.00 4-5 年 往来款 马氏保健品有限公司 19,712,769.54 1-2 年 往来款 东药集团供销公司制药厂 8,496,409.56 3-4 年 往来款 合 计 383,579,153.54 上述前五名中东北制药集团公司系本公司第一大股东 其余前三家公司均是本 公司关联公司 欠款金额前五名的累计总欠款金额为 383,579,153.54 元,占年末其 他应收款总额的 71.80% 4 其他应收款大幅下降的原因为 2002 年 8 月 30 日收到东北制药集团公司 通过债务重组偿还欠款 5 预付帐款 1 帐龄分析 期 末 数 期 初 数 帐 龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例 1 年以内 57,016,143.73 63.27% 41,977,810.86 35.88% 1 至 2 年 6,274,508.82 6.96% 18,069,582.03 15.45% 2 至 3 年 6875,828.68 7.64% 15,869,044.41 13.57% 3 年以上 19,944,419.01 22.13% 41,059,817.08 35.10% 合 计 90,110,900.24 100.00% 116,976,254.38 100.00% 2 预付帐款中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 47 - 6 应收补贴款 期末数 期初数 20,084,474.25 0.00 注:上述期末应收补贴款系本公司按沈阳市国税局的相关规定实行免 抵 退 的办法计提的 10 月 11 月的应收出口退税款 7 存货及存货跌价准备 1 分类及余额 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原 材 料 58,267,566.12 1,528,620.21 50,425,550.07 2,185,473.72 低 值 易 耗 品 4,824,134.09 140,638.58 4,710,039.27 自 制 半 成 品 60,498,037.72 138,391.65 3,875,964.03 138,391.65 库 存 商 品 280,182,858.92 10,031,035.12 252,305,234.70 6,093,121.94 委 托 加 工 物 资 2,813,198.40 12,197,244.32 在 产 品 37,595,299.40 36,725,081.64 2,098,297.09 包 装 物 797,264.58 46,991.81 材 料 成 本 差 异 -34,213,821.51 合 计 410,764,537.72 11,885,677.37 360,239,114.03 10,515,284.40 2 存货增加的主要原因系由于东北制药集团公司用制剂分厂相关资产偿还 欠款 本公司将其存货纳入本公司存货导致本公司存货占用资金增加 自制半成品 增加是由于制剂分厂纳入本公司 本公司原主导产品磷霉素钠现形成自制半成品 8 待摊费用 项 目 期 初 数 本年增加 本年摊销 期 末 数 待 抵 扣 进 项 税 金 12,715,353.75 60,759,450.95 61,065,944.63 12,408,860.07 修 理 费 4,205,579.04 26,749,478.34 27,723,514.57 3.231,542.81 保 险 费 105,992.00 448,280.43 397,659.25 156,613.18 采 暖 费 65,028.00 80,057.00 130,085.00 15,000.00 办 公 费 59,484.26 2,000.00 28,194.74 33,289.52 技术转让费 420,565.14 630,000.00 626,398.41 424,166.73 动力费差异 16,934,199.45 16,934,199.45 房 租 费 14,999.99 1,385,000.00 1,155,836.92 244,163.07 其 他 389,460.76 3,051,772.05 772,198.23 2,669,034.58 合 计 17,976,462.94 110,040,238.22 108,834,031.20 19,182,669.96 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 48 - 9 一年内到期的长期债权投资 10 长期股权投资 1 长期股权投资明细项目: 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 减值准备 股 票 投 资 271,780.00 271,780.00 其 他 投 资 38,836,787.41 7,035,246.82 10,433,046.76 35,438,987.47 13,280,990.61 合 计 39,108,567.41 7,035,246.82 10,433,046.76 35,710,767.47 13,280,990.61 减 值 准 备 14,096,377.38 13,280,990.61 净 值 25,012,190.03 7,035,246.82 10,433,046.76 22,429,776.86 长期股权投资 本年度公司转让对沈阳贝朗制药有限公司的长期股权投资 8,944,344.14 元 导致长期股权投资减少 2 长期股票投资 被 投 资 公 司 名 称 股份类别 股 票 数 量 权益比例 投资成本 减值准备 沈阳火炬大厦股份有 限公司 法人股 100,000.00 100,000.00 0.00 海南高新农业投资股 份有限公司 法人股 171,780.00 171,780.00 0.00 合 计 271,780.00 271,780.00 0.00 3 其他股权投资 期末数 期初数 被投资公司名称 投资 期限 权益 比例 投资成本 金额 减值准备 金额 减值准备 东药精细化工有限公司 8 60% 480,000.00 596,790.23 813,504.99 沈阳东宇矿泉水公司 56% 2,780,000.00 2,780,000.00 2,780,000.00 2,780,000.00 2,780,000.00 罗士安装公司 50% 275,000.00 410,457.28 325,722.83 东药维生化工有限公司 50% 250,000.00 毛里求斯 20 25% 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 沈阳沙诺国际广告公司 25% 1,234,035.00 1,234,035.00 1,058,419.38 威海岱华实业有限公司 10% 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 东巴公司 2% 2,968,000.00 2,968,000.00 2,968,000.00 工行风险公司 2% 500,000.00 500,000.00 500,000.00 种 类 面 值 年利 率 初始投 资成本 到期日 期初余额 本期 利息 累计应计利 息 期末余额 减值 准备 沈海热电厂 330,680.00 12% 330,680.00 476,660.30 145,980.30 476,660.30 博时基金 300,000.00 300,000.00 300,000.00 电力债券 418,000.00 418,000.00 2002 年 489,500.00 合计 1,048,680.00 630,680.00 966,160.30 145,980.30 776,660.30 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 49 - 交行沈阳分行 1% 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 沈阳国际信托投资公司 1,099,918.20 1,099,918.20 1,099,918.20 北京联合远景经贸公司 915,387.00 915,387.00 915,387.00 915,387.00 915,387.00 东企公司 767,357.80 767,357.80 767,357.80 767,357.80 767,357.80 石家庄医药药材股份有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 沈阳兽药厂 312,681.88 312,681.88 312,681.88 北京医药物资经营公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 鲅鱼圈疗养院 135,772.00 135,772.00 135,772.00 135,772.00 135,772.00 北京中联磺胺公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 熊岳制药厂 15 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 总厂驻珠海办事处 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 教育基金入股 40,000.00 30,000.00 40,000.00 北京制药联合开发公司 20,000.00 20,000.00 20,000.00 沈阳市安全装备开发公司 20,000.00 20,000.00 20,000.00 沈阳市兽药厂 2,512,138.39 2,512,138.39 2,512,138.39 彰武淀粉厂 773,732.00 773,732.00 773,732.00 天津华新制药厂 368,000.00 368,000.00 368,000.00 营口市熊岳制药厂 300,000.00 300,000.00 300,000.00 抚顺县化肥厂 800,000.00 800,000.00 800,000.00 沈阳市玻璃钢风机厂 100,000.00 100,000.00 100,000.00 东药足球俱乐部经营部 20,000.00 20,000.00 20,000.00 海南制药厂 429,031.94 429,031.94 429,031.94 沈阳百万运输公司 10 44% 250,000.00 286,422.03 278,863.94 沈阳市东药大药房 100% 200,000.00 200,000.00 200,000.00 市政府北京办事处 联建 股金 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 沈阳安全装备公司 0% 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 星达营养品有限公司 60% 1,879,200.00 1,643,721.95 867,288.45 1,696,299.87 867,288.45 马氏保健品总公司 44% 5,658,049.79 5,162,152.75 5,162,152.75 5,162,152.75 5,162,152.75 星业实业总公司 100% 244,240.00 244,240.00 244,240.00 星工计算机开发公司 100% 183,127.00 183,127.00 183,127.00 183,127.00 贝朗制药有限公司 5% 675,000.00 675,000.00 9,619,344.14 博大生物技术工程有限公司 30% 590,000.00 307,477.68 59,905.61 307,477.68 安提瓜项目 70% 6,967,579.34 6,967,579.34 合计 37,658,250.34 35,438,987.47 13,280,990.61 38,836,787.41 14,096,377.38 4 其他股权投资的权益法核算情况 被投资公司名称 初始投资成本 追加 投资额 本年权益法核算 的权益增减额 累计权益法核算 的权益法增减额 沈阳东宇矿泉水公司 2,780,000.00 罗士安装公司 275,000.00 84,734.45 135,457.28 东药维生化工有限公司 250,000.00 -250,000.00 毛里求斯 1,500,000.00 东药精细化工有限公司 480,000.00 -216,714.56 116,790.43 沈阳百万运输公司 250,000.00 7,558.09 36,422.03 沈阳市东药大药房 200,000.00 星达营养品有限公司 1,879,200.00 -52,577.92 -235,478.05 马氏保健品总公司 5,658,049.79 -495,897.04 星业实业总公司 244,240.00 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 50 - 星工计算机开发公司 183,127.00 博大生物技术工程公司 590,000.00 -282,522.32 安提瓜项目 6,967,579.34 合 计 21,257,196.13 -176,999.94 -975,227.67 11 固定资产及累计折旧 1 固定资产及累计折旧的增减变化 项 目 期 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 期 末 数 原 值 房屋及建筑物 355,261,382.40 52,394,327.83 7,856,850.96 399,798,859.27 机器设备 509,128,734.94 137,903,096.27 38,796,428.42 611,775,130.66 运输设备 51,415,210.68 2,699,011.57 10,333,772.42 43,780,449.83 合 计 915,805,328.02 192,996,435.67 56,987,051.80 1,055,354,439 76 累 计 折 旧 房屋及建筑物 136,538,934.11 12,204,099.66 598,219.57 148,144,814.20 机器设备 278,280,381.87 65,229,433.04 13,207,749.64 333,841,793.14 运输设备 31,036,727.41 3,409,530.08 8,054,977.58 26,391,279.91 合 计 445,856,043.39 80,843,062.78 21,860,946.79 508,377,887.25 净 值 469,949,284.63 546,976,552.51 注 1 本期固定资产增加主要由于东北制药集团公司用制剂固定资产偿还欠款 所致 2 固定资产减值准备金额及增减变动情况 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 原 因 房屋建筑物 闲置 机器设备 6,780,045.19 1,358,838.00 2,685,344.27 5,453,538.92 闲置 合 计 6,780,045.19 1,358,838.00 2,685,344.27 5,453,538.92 12 在建工程 1 在建工程明细 工程名称 预算数 万 元 期初数 本期增加 本期转入 固定资产 其他减少 期末数 资金 来源 项目 进度 办公综合楼 1,500 34,333,372.66 7,440,906.83 14,323,390.00 27,450,889.49 自筹 汽车库改造 3,522,382.46 3,522,382.46 停工 民用水站 2,422,390.69 2,422,390.69 90 头孢他啶项目 576,883.10 576,883.10 四车间环保项 目 400 3,687,130.69 3,687,130.69 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 51 - 菌丝体工程 1,314,858.10 1,314,858.10 北二路改造 130 1,293,939.05 1,293,939.05 维化公司环保 项目 30 276,737.55 276,737.55 VB1道路 10 100,000.00 100,000.00 氯霉素甲醇回 收塔改造 10 72,640.19 72,640.19 脑复康脂化罐 放大实验 12 116,550.11 116,550.11 磷霉素生产过 程重大隐患与 危险控制 65.5 15,500.00 15,500.00 黄连素能源项 目 5 46,000.00 46,000.00 星港公司洗衣 房 30 161,410.05 161,410.05 张士酯化水解 0.5 4,800.00 4,800.00 研究院VC干燥 中放 0.6 5,800.00 5,800.00 口服制剂改造 800 4,224,445.00 4,224,445.00 80 南院水池 85 849,440.13 849,440.13 制剂保修搬迁 1.77 17,700.00 17,700.00 厂区道路修补 120 1,210,977.70 1,210,977.70 星港公司IMA线 国产化升级 20 203,984.00 203,984.00 三公司乙醇丙 酮回收 10 75,100.00 75,100.00 50 星港公司空调 系统改造 15 158,000.00 158,000.00 90 仓储处GMP改造 80 95,870.69 95,870.69 80 七公司设备调 整 75 358,636.00 358,636.00 80 维化公司新线 复产 20 47,800.00 47,800.00 70 金刚烷胺GMP改 造 150 33,500.00 33,500.00 20 质量处GMP改造 30 17,680.00 17,680.00 70 食堂改造 6,270,639.91 6,270,639.91 黄连素工程 1,005,000.00 1,005,000.00 金刚烷胺工程 92,050.00 92,050.00 丙炔醇电石渣 坑工程 33,800.00 33,800.00 黑丝品工程 37,024.98 37,024.98 脑复康GMP改造 27.9 265,752.77 265,752.77 90 黄连素新增设 备 117,898.00 117,898.00 氢气计量仪表 安装 23,288.82 23,288.82 水汽新井 337,105.21 337,105.21 地重衡搬迁 66,385.74 66,385.74 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 52 - VC设备调整 150 651,883.00 651,883.00 80 黄连素GMP改造 130 179,223.27 179,223.27 80 头孢GMP改造 400 1,693,405.00 1,693,405.00 80 其他 2,647,593.51 6,753,659.73 4,048,230.80 3,490,775.35 1,862,247.09 GMP改造工程 30,760,184.71 30,760,184.71 噪声工程 30,000.00 30,000.00 顶车 1,107,911.23 84,136.76 225,000.00 967,047.99 压片机 110,000.00 110,000.00 筛分机 15,600.00 15,600.00 其 他 14,624,347.51 14,074,631.51 549,716.00 合 计 44,063,650.55 85,527,674.60 71,850,140.59 13,135,215.11 44,605,969.45 2 在建工程减值准备金额及增减变动情况 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 原因 汽 车 库 810,147.97 176,119.12 986,267.09 停建 噪声工程 30,000.00 30,000.00 停建 其 他 186,004.47 40,435.76 226,440.23 合 计 1,026,152.44 216,554.88 1,242,707.32 13 无形资产 1 无形资产明细 种 类 取得 方式 原始金额 期 初 金额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 剩余摊 销年限 土地使有权 175,839,617.75 157,267,323.72 3,504,128.18 22,076,422.21 153,763,195.54 43-47 年 整肠生技术 4,283,023.40 1,230,139.51 610,000.00 3,662,883.89 620,139.51 1 年 征地费 1,310,000.00 1,130,000.00 30,000.00 210,000.00 1,100,00.00 36 年 马家军 1 号专利 费 5,000,000.00 1,988,000.00 504,000.00 3,516,000.00 1,484,000.00 3 年 专有技术 购入 3,449,130.24 2,202,130.01 542,000.08 1,789,000.31 1,660,129.93 2-5 年 头孢他美脂技术 750,000.00 450,000.00 150,000.00 450,000.00 300,000.00 2 年 模拟移动床层析 500,000.00 300,000.00 100,000.00 300,000.00 200,000.00 2 年 新爱得技术 550,000.00 366,833.33 87,000.00 270,166.67 279,833.33 5 年 阿奇酶素技 术 购入 800,000.00 640,000.00 160,000.00 320,000.00 480,000.00 3 年 财务软件 购入 36,250.00 28,794.00 16,748.00 24,204.00 12,046.00 2 年 发酵过程菌 种识别系统 购入 30,000.00 22,500.00 15,000.00 22,500.00 7,500.00 1 年 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 53 - 软件 购入 660,000.00 660,000.00 16,500.00 16,500.00 643,500.00 9 年 五药生产许 可证 购入 4,500,000.00 4,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 3,000,000.00 2 年 丹东前进生 产许可证 购入 2,000,000.00 2,000,000.00 670,000.00 670,000.00 1,330,000.00 2 年 合 计 199,708,021.39 165,625,720.57 7,160,000.00 7,905,376.26 34,827,677.08 164,880,344.31 2 上述无形资产无减值情况 14 长期待摊费用 项 目 原始发生额 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 剩余摊 销年限 用电使用权 527,992.00 356,394.73 52,799.16 224,396.43 303,595.57 7 年 临床试验费 418,848.63 335,079.03 335,079.03 418,848.63 贝朗工程装修费 1,178,243.00 942,594.44 235,648.56 471,297.12 706,945.88 3 年 水针 GMP 改造 1,168,000.00 1,168,000.00 243,333.30 243,333.30 924,666.70 4 年 合 计 3,293,083.63 2,802,068.20 866,860.05 1,357,875.48 1,935,208.15 3 年 15 短期借款 1 短期借款情况 借 款 类 别 期 末 数 期 初 数 抵 押 借 款 177,220,000.00 273,850,000.00 担 保 借 款 726,329,516.34 602,841,516.34 信 用 借 款 13,000,000.00 合 计 916,549,516.34 876,691,516.34 2 已到期未偿还的借款情况 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金 用途 未按期偿还 的原因 预计还款期 期后还款 情况 沈阳中试服务中心 800,000.00 8.04% 流动资金 沈阳市财政局 900,000.00 8.64% 流动资金 沈阳国际信托投资公 司 7,670,000.00 7.227% 8.64% 流动资金 东药财务公司 26,970,000.00 5.841% 7.56% 购原材料 无力偿还 尚未偿还 中信银行沈阳分行 4,900,000.00 6.42% 购原材料 无力偿还 尚未偿还 市建行和平支行 1,994,516.34 10.89% 购原材料 无力偿还 尚未偿还 工行沈阳银信支行 1,000,000.00 7.605% 流动资金 无力偿还 尚未偿还 合 计 44,234,516.34 16 应付票据 种 类 期 末 数 期 初 数 下年度内将到期数 银行承兑汇票 68,500,000.00 38,290,955.65 68,500,000.00 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 54 - 17 应付帐款 1 帐龄分析 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 比 例% 金 额 比 例% 1 年以内 251,777,175.80 82.75 258,314,845.24 79.92 1-2 年 10,992,030.42 3.61 19,062,555.84 5.90 2-3 年 8,332,535.83 2.74 14,851,901.07 4.59 3 年以上 33,174,586.20 10.90 30,990,372.11 9.59 合 计 304,276,328.25 100.00 323,219,674.26 100.00 2 应付帐款中无欠付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项 18 预收帐款 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 比 例% 金 额 比 例% 1 年以内 32,687,676.15 59.08 49,206,967.73 77.34 1-2 年 3,404,662.67 6.15 2,833,374.07 4.45 2-3 年 1,810,782.75 3.27 7,351,982.33 11.56 3 年以上 17,426,801.31 31.50 4,231,880.47 6.65 合 计 55,329,922.88 100.00 63,624,204.60 100.00 19 应付工资 公司采用工效挂钩的方式核算 2002 年度公司尚未使用的工效挂钩额度为 17,983,555.11 元 20 应付股利 项 目 期 末 数 期 初 数 原 因 国有股股利 -466,801.80 25,770,634.01 支付职工死亡费用 注 本年应付股利减少的原因系本公司本年将国有股股利转给东北制药集团公 司 冲减东北制药集团公司的应收款项所致 21 应交税金 税 种 期 末 数 期 初 数 营业税 185,014.31 1,795,145.57 增值税 -4,237,856.26 -16,437,262.30 所得税 17,159,987.41 31,568,660.78 个人所得税 191,152.35 128,957.53 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 55 - 城建税 610,572.80 581,728.58 房产税 767,313.14 264,031.51 土地增值税 0.00 1,848,165.50 土地使用税 0.00 61,339.63 河道费 3,960.00 合 计 14,680,143 75 19,810 766 80 22 其他应交款 项 目 期 末 数 期 初 数 计缴标准 教育费附加 673,141.02 333,333.43 4% 能交基金 303,449.79 4,645,845.19 预算调节基金 202,299.85 5,850,804.31 合 计 1,178,890.66 10,829,982.93 注 本年能交基金及预算调节基金减少的原因系转入东北制药集团公司所致 23 其他应付款 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 比 例% 金 额 比 例% 1年以内 112,509,730.84 54.24 102,309,312.01 54.70 1-2年 30,505,045.02 14.71 22,572,506.23 12.07 2-3年 20,654,040.61 9.96 51,400,316.37 27.48 3年以上 43,753,013.94 21.09 10,751,316.65 5.75 合 计 207,421,830.41 100.00 187,033,451.26 100.00 注 上述其他应付款中无欠付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款 项 24 预提费用 项 目 期 末 数 期 初 数 原因 能源费 10,914,700.83 367,206.13 水电费压月支付 借款利息 17,407,424.60 28,717,857.34 预提借款息 其他 1,672,923.84 210,814.00 合 计 29,995,049.27 29,295,877.47 25 一年内到期的长期负债 贷 款 单 位 币种 期 末 数 期 限 月利率 ( ) 借款条件 工行市府大路支行 RMB 21,170,000.00 2002.12.25-2003.10.22 5.7525 抵押 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 56 - 工行市府大路支行 RMB 5,300,000.00 2002.10.18-2003.10.15 5.7525 抵押 工行市府大路支行 RMB 1,800,000.00 2002.12.25-2003.12.25 6.045 担保 工行市府大路支行 RMB 6,000,000.00 2002.12.25-2003.12.25 6.045 抵押 交通银行城内支行 RMB 1,710,000.00 1998.11.18-2003.11.18 6.3525 担保 中行辽宁省分行 RMB 1,080,000.00 2001.12-2003.12 担保 中行沈阳分行 RMB 774,000.00 2001.12-2003.12 担保 工行铁西支行 RMB 2,000,000.00 1996.12.27-2003.12.27 10.35 担保 工行铁西支行 RMB 2,000,000.00 2000.9.25-2003.1.15 6.7275 担保 工行铁西支行 RMB 1,500,000.00 2002.9.11-2003.7.25 6.24 担保 工行铁西支行 RMB 1,000,000.00 2000.7.24-2003.6.25 6.435 担保 工行铁西支行 RMB 2,000,000.00 2000.7.24-2003.12.25 6.435 担保 中国工商银行铁西支 行 RMB 2,000,000.00 2001.04.30-2003.12.10 5.444 担保 国家药局 RMB 2,750,000.00 1989.8-1994.12 6.3 担保 农行于洪支行 RMB 14,070,000.00 1996.7-1997.7 6.3 抵押 市财政 RMB 2,730,000.00 1991.4-2000.11 6.3 担保 市国际信托投资公司 RMB 17,000,000.00 2000.1.25-2001.1.25 5.3625 担保 市环保投资公司 RMB 2,400,000.00 2000.10.23-2001.12.31 3.96 抵押 铁改办 RMB 6,920,000.00 1998.5-1999.5 6.3 抵押 交通银行城内支行 RMB 1,140,000.00 1998.11.18-2002.11.18 6.3525 担保 交通银行城内支行 RMB 570,000.00 1998.11.18-2001.11.18 6.3525 担保 工行常德支行 RMB 283,400.00 2000.12.21-2001.12.25 担保 建行通汇支行 RMB 120,000.00 2000.5.9-2001.4.20 4.95 担保 沈阳国际信托投资公 司 RMB 11,591,020.00 1999.8.25-2000.8.24 8.165 担保 国家开发银行 RMB 9,512,404.00 1996.12.19-1999.8.10 6.3 担保 市建行投资公司 RMB 46,000.00 1992.12.22-1993.3.18 4.2 担保 中国医药工业公司 RMB 24,000.00 1988.11.30-1992.12.31 担保 市建设银行 RMB 291,886.40 1989.5.6-1992.5.15 7.32 担保 中行沈阳分行 RMB 6,604,267.00 1988.8.30-1990.8.30 6.75 担保 中行铁西改造经济技 术开发总公司 RMB 2,581,942.48 1988.7.13-1989.12.31 6.3 担保 中国成套设备出口公 司 RMB 1,250,000.00 1990年至今 担保 合 计 128,218,919.88 注:一年内到期的长期负债中逾期的共计 81,911,919.88 元 26 长期借款 贷 款 单 位 币种 期 末 数 期 限 月利率 ( ) 借款条件 建行通汇支行 RMB 350,000.00 1999.12.30-2004.12.28 5.025 担保 交通银行城内支行 RMB 2,217,000.00 1998.11.18-2004.11.18 6.353 担保 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 57 - 中行辽宁省分行 RMB 720,000.00 2001.12-2004.12 担保 中行沈阳分行 RMB 516,000.00 2001.12-2004.12 担保 工行铁西支行 RMB 20,350,000.00 2000.12.21-2007.11.20 6.075 担保 工行铁西支行(技改) RMB 2,000,000.00 2002.12.9-2004.9.9 6.045 担保 工行铁西支行 RMB 1,500,000.00 2002.12.27-2004.7.27 6.24 担保 工行铁西支行 RMB 2,000,000.00 1999.9.25-2004.4.20 10.35 担保 中国工商银行铁西支行 RMB 5,000,000.00 2001.04.30-2004.12.10 5.444 担保 中国工商银行铁西支行 RMB 8,000,000.00 2001.04.30-2005.12.10 5.444 担保 中国工商银行铁西支行 RMB 3,000,000.00 2001.04.30-2006.12.10 5.444 担保 合 计 45,653,000.00 期末已将一年内到期的长期借款转至流动负债的一年内到期长期负债项目 27 长期应付款 种 类 期 限 初始金额 应计利息 期末余额 备注 沈阳市财政局 868,800.00 868,800.00 28 其他长期负债 项 目 期 末 数 期 初 数 沈阳经济技术开发区环保监测站 260,000.00 1,040,000.00 沈阳市环境保护投资公司 700,000.00 700,000.00 提高VC发酵率项目 300,000.00 620,000.00 辽宁省财政厅环保治理基金 242,603.96 550,000.00 研制开发吊带离心机科研项目 1,117,762.18 200,000.00 科技费 212,000.00 12,000.00 其他 209,538.70 2,931,804.84 合 计 3,041,904.84 6,053,804.84 29 股本 本次变动增减 + - 项 目 期 初 数 配股 送股 内部职工股上市 小计 期末数 一.尚未流通股份 1. 发起人股份 182,520,000.00 182,520,000.00 其中:国家股股份 182,520,000.00 182,520,000.00 2. 募集法人股 12,480,000.00 12,480,000.00 3.内部职工股 二.已流通股份 境内上市人民币普通 股 108,810,000.00 108,810,000.00 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 58 - 三.股份合计 303,810,000.00 303,810,000.00 30 资本公积 项 目 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数 股本溢价 334,356,687.36 334,356,687.36 资产评估增值 201,297,701.17 201,297,701.17 有效申购利息 368,235.98 368,235.98 债务重组收益 0.00 1,077,522.94 1,077,522.94 其他资本公积 42,074,267.13 698,880.36 254,436.76 42,518,710.73 合 计 578,096,891.64 1,776,403.30 254,436.76 579,618,858.18 31 盈余公积 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 法定盈余公积 16,211,965.22 16,211,965.22 公益金 -10,238,667.16 -10,238,667.16 任意盈余公积 133,366.99 133,366.99 合 计 6,106,665.05 6,106,665.05 32 未分配利润 调整前年初未分配利润 -4,767,590.45 调整数 -21,707,787.31 调整后年初未分配利润 -26,475,377.76 加 本年净利润 10,190,047.52 盈余公积转入 可供分配利润 -16,285,330.24 减: 提取法定公积金 提取法定公益金 年末未分配利润 -16,285,330.24 注 年初未分配利润调整数-21,707,787.31 元是由于执行公司会计制度进行 追溯调整和会计差错更正形成的 详见本附注二第 20 项内容 33 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 项 目 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 产品销售 908,158,232.07 943,511,911.29 654,640,001.03 665,132,586.84 253,518,231.04 278,379,324.45 商品销售 488,823,341.80 498,468,040.97 456,871,297.17 466,620,743.93 31,952,044.63 31,847,297.04 合 计 1,396,981,573.87 1,441,979,952.26 1,111,511,298.20 1,131,753,330.77 285,470,275.67 310 226,621.49 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 59 - 公司前五名客户销售的收入总额 131,157,006.61 元 占公司全部销售收入的 比例 9.39% 34 主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 2002 年 2001 年 营业税 3%-5% 628,921.92 258,696.45 城建税 7% 2,801,240.53 2,860,132.73 教育费附加 4% 1,590,604.51 1,663,243.75 合 计 5,020,766.96 4,782,072.93 35 其他业务利润 2002 年 2001 年 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出 材料销售 57,643,600.29 56,097,497.14 38,177,382.32 39,445,378.89 出租固定资产 132,734.40 23,121.26 548,242.95 96,216.67 三产利润 5,207,074.95 2,976,707.77 3,265,726.51 2,892,225.62 副产品 25,461,371.42 24,575,426.56 21,965,406.88 22,058,268.86 技术转让 2,125,000.00 300,000.00 16,650.00 其他 3,148,510.58 2,223,496.58 380,916.83 606,464.33 合 计 93,718,291.64 85,896,249.31 64,637,675.49 65,115,204.37 36 财务费用 项 目 2002 年 2001 年 利息支出 77,321,759.78 78,809,867.02 减 利息收入 2,690,613.63 1,979,935.19 汇兑损失 6,562.16 7,434.17 减 汇兑收益 68,219.40 其 它 -1,334,266.43 3,821,806.76 合 计 73,303,441.88 80,590,953.36 37 投资收益 项 目 2002 年 2001 年 股票投资收益 1,554,594.00 债权投资收益 -71,500.00 成本法核算的公司分配的利润 24,091.38 115,700.40 权益法核算被投资单位权益变化 399,217.00 995,269.22 长期投资减值准备 -4,220,570.41 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 60 - 股权投资转让收益 6,471,336.21 9,958,770.41 合 计 6,823,144.59 8,403,761.90 38 补贴收入 项 目 2002 年 2001 年 来源及依据 批准文件 批准机关 文件时效 名牌产品专项基金 200,000.00 财政局 名牌产品专项基金 2,440,000.00 沈阳市财政局 预申字 126 号 财政局 公司挖潜改造基金 2,900,000.00 沈阳开发区财政 局 沈阳市地方 税务局文 沈阳市地方 税务局 2001 年止 合 计 2,440,000.00 3,100,000.00 本年补贴收入主要是本年度收到名牌产品专项基金 244 万元 39 营业外收入 项 目 2002 年 2001 年 处理固定资产净收益 1,189,809.94 808,028.01 罚款收入 121,500.00 0 申购资金利息收入 0 无法支付的应付款项 20,937.38 动迁费 1,705,848.29 其他 196,478.38 33,789.17 合 计 1,507,788.32 2,568,602.85 40 营业外支出 项目 2002 年 2001 年 滞纳金及罚款支出 8,337,552.25 7,391,635.29 捐赠支出 38,217.01 148.00 处理固定资产净损失 2,198,793.57 1,929,322.69 非常损失 116,438.55 计提的资产减值准备 30,000.00 其他 1,907,937.92 200,444.34 合 计 12,482,500.75 9,667,988.87 营业外支出中本年度计提固定资产减值准备 1,358,838.00 元 41 所得税 2002 年 2001 年 -4,206,775.49 13,532,320.06 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 61 - 注 所得税本年出现负数的原因是按财政部财税[2000]99 号文及辽宁省辽财 企函字[2001]3 号文的规定 收到税务局返还的 2001 年度上缴的所得税返还 18%部 分 6,500,000.00 元 42 本年度收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下 项 目 金 额 其他单位归还暂借款 243,525,008.09 43 本年度支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下: 项 目 金 额 劳动(待业 财产)保险费 30,850,437.45 广 告 费 29,029,203.22 销售大承包费 23,240,722.85 运 费 11,605,296.13 会 议 费 8,146,241.93 买断职工工龄补偿金 5,356,320.03 促销费 2,591,619.10 44 本年度收到的其他与筹资活动有关的现金中金额较大的项目列示如下 项 目 金 额 企业之间拆借款 10,190,000.00 职工集资拆借款 18,950,163.41 七 母公司财务报表主要项目附注 1 应收款项 1 账龄分析 期 末 数 期 初 数 帐 龄 金 额 占总额 比例 坏帐准备 金 额 占总额 比例 坏帐准备 1年以内 316,259,660.80 49.92% 41,113,755.90 295,367,859.85 67.39% 38,397,821.78 1至2年 111,784,715.46 17.65% 14,532,013.01 17,987,153.69 4.10% 2,338,329.98 2至3年 30,737,670.49 4.85% 3,995,897.16 19,514,674.46 4.45% 2,536,907.68 3年以上 174,708,084.59 27.58% 22,712,051.00 105,445,342.00 24.06% 13,707,894.46 合 计 633,490,131.34 100% 82,353,717.07 438,315,030.00 100.00% 56,980,953.90 2 应收帐款中无持有本公司 5% 含 5% 以上股份的股东欠款 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 62 - 3 期末欠款前五名如下 单 位 金 额 欠款时间 款项内容 沈阳华晨医药公司 15,834,390.00 1 年以内 销货款 安徽太和新特药公司 12,790,199.89 1 年以内 销货款 丹东前进制药厂 9,448,706.83 1 年以内 销货款 辽宁省药业开发公司第二营业部 8,707,339.98 1 - 3 年 销货款 沈阳政兴医药公司 6,763,509.99 1 年以内 销货款 合 计 53,544,146.69 期末欠款金额前五名的累计总欠款金额 53,544,146.69 元,占年末应收帐款总 额的 8.45% 4 应收帐款及坏帐准备大幅增加的主要原因为东北制药集团公司用制剂分厂 相关资产偿还欠款 本公司将其应收帐款纳入本公司应收帐款所致 2 其他应收款 1 账龄分析 期 末 数 期 初 数 帐 龄 金 额 占总额 比例 坏帐准备 金 额 占总额 比例 坏帐准备 1年以内 271,792,126.07 48.24% 35,332,976.39 790,588,827.40 72.21% 102,776,547.55 1至2年 59,448,341.32 10.55% 7,728,284.37 30,438,766.05 2.78% 3,957,039.59 2至3年 24,019,124.41 4.26% 3,122,486.17 5,691,522.53 0.51% 739,897.93 3年以上 208,167,163.54 36.95% 27,061,731.26 268,013,075.45 24.50% 34,841,699.81 合 计 563,426,755.34 100% 73,245,478.19 1,094,732,191.43 100.00% 142,315,184.88 2 其他应收款中含有本公司一大股东东北制药集团公司 289,810,364.86 元 3 金额前五名的欠款单位有 单 位 金 额 欠款时间 款项内容 东北制药集团公司 289,810,364.86 1 年以内 往来款 东 港 公 司 37,130,504.58 1 年以内 往来款 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 63 - 东药集团财务公司 28,429,105.00 4-5 年 往来款 马氏保健品有限公司 19,712,769.54 2-3 年 往来款 东药集团供销公司制药厂 8,496,409.56 5 年以上 往来款 合 计 383,579,153.54 上述前五名中东北制药集团公司系本公司第一大股东 其余前三家公司均是本 公司关联公司 欠款金额前五名的累计总欠款金额为 383,579,153.54 元,占年末其 他应收款总额的 68.07% 4 其他应收款大幅下降的原因为 2002 年 8 月 30 日收到东北制药集团公司 能过债务重组偿还欠款 3 长期股权投资 1 长期股权投资明细项目: 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 减值准备 股票投资 271,780.00 271,780.00 其他投资 51,331,511.58 50,397,116.37 22,813,205.26 78,915,422.49 13,280,990.61 合 计 51,603,291.58 50,397,116.37 22,813,205.26 79,187,202.49 13,280,990.61 减值准备 14,096,377.38 13,280,990.61 净 值 37,506,914.20 50,397,116.37 22,813,205.26 65,906,211.88 长期股权投资 长期投资本期增加的主要原因是增加了沈阳星港制药有限公司 投资 43,309,291.43 元 安提瓜项目 6,967,579.34 元 本期减少的主要原因是由 于公司转让对沈阳贝朗制药有限公司的长期股权投资 8,944,344.14 元 沙诺公司 清理减少长期投资 1,234,035.00 2 长期股票投资 被 投 资 公 司 名 称 股份类别 股 票 数 量 权益比例 投资成本 减值准备 沈阳火炬大厦股份有 限公司 法人股 100,000.00 100,000.00 0.00 海南高新农业投资股 份有限公司 法人股 171,780.00 171,780.00 0.00 合 计 271,780.00 271,780.00 0.00 3 其他股权投资 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 64 - 期末数 期初数 被投资公司名称 投资 期限 权益 比例 投资成本 金 额 减值准备 金 额 减值准备 沈阳星港制药有限公司 100 43,309,291.43 40,461,364.27 克达制药有限公司 99 21,780,000.00 3,015,070.55 12,494,724.17 东药精细化工有限公司 8 60 480,000.00 596,790.43 813,504.99 沈阳东宇矿泉水公司 56 2,780,000.00 2,780,000.00 2,780,000.00 2,780,000.00 2,780,000.00 罗士安装公司 50 275,000.00 410,457.28 325,722.83 东药维生化工有限公司 50 250,000.00 毛里求斯 20 25 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 沈阳沙诺国际广告公司 25 1,234,035.00 1,234,035.00 1,058,419.38 威海岱华实业有限公司 10 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 东巴公司 2 2,968,000.00 2,968,000.00 2,968,000.00 工行风险公司 2 500,000.00 500,000.00 500,000.00 交行沈阳分行 1 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 沈阳国际信托投资公司 1,099,918.20 1,099,918.20 1,099,918.20 北京联合远景经贸公司 915,387.00 915,387.00 915,387.00 915,387.00 915,387.00 东企公司 767,357.80 767,357.80 767,357.80 767,357.80 767,357.80 石家庄医药药材股份有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 沈阳兽药厂 312,681.88 312,681.88 312,681.88 北京医药物资经营公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 鲅鱼圈疗养院 135,772.00 135,772.00 135,772.00 135,772.00 135,772.00 北京中联磺胺公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 熊岳制药厂 15 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 总厂驻珠海办事处 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 教育基金入股 40,000.00 30,000.00 40,000.00 北京制药联合开发公司 20,000.00 20,000.00 20,000.00 沈阳市安全装备开发公司 20,000.00 20,000.00 20,000.00 沈阳市兽药厂 2,512,138.39 2,512,138.39 2,512,138.39 彰武淀粉厂 773,732.00 773,732.00 773,732.00 天津华新制药厂 368,000.00 368,000.00 368,000.00 营口市熊岳制药厂 300,000.00 300,000.00 300,000.00 抚顺县化肥厂 800,000.00 800,000.00 800,000.00 沈阳市玻璃钢风机厂 100,000.00 100,000.00 100,000.00 东药足球俱乐部经营部 20,000.00 20,000.00 20,000.00 海南制药厂 429,031.94 429,031.94 429,031.94 沈阳百万运输公司 10 44 250,000.00 286,422.03 278,863.94 沈阳市东药大药房 100 200,000.00 200,000.00 200,000.00 市政府北京办事处 联建 股金 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 沈阳安全装备公司 0 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 星达营养品有限公司 60 1,879,200.00 1,643,721.95 867,288.45 1,696,299.87 867,288.45 马氏保健品总公司 44 5,658,049.79 5,162,152.75 5,162,152.75 5,162,152.75 5,162,152.75 星业实业总公司 100 244,240.00 244,240.00 244,240.00 星工计算机开发公司 100 183,127.00 183,127.00 183,127.00 183,127.00 贝朗制药有限公司 5 675,000.00 675,000.00 9,619,344.14 博大生物技术工程有限公司 30 590,000.00 590,000.00 59,905.61 307,477.68 安提瓜项目 70 6,967,579.34 6,967,579.34 合计 107,472,541.77 78,915,422.49 13,280,990.61 51,331,511.58 14,096,377.38 4 其他股权投资的权益法核算情况 被投资公司名称 初始投资成本 追加投资额 本年权益法核 算的权益增减额 累计权益法核算 的权益法增减额 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 65 - 沈阳星港制药有限公司 43,309,291.43 -2,847,926.96 -2,847,926.96 克达制药有限公司 21,780,000.00 -9,479,653.62 -18,764,929.45 沈阳东宇矿泉水公司 2,780,000.00 罗士安装公司 275,000.00 84,734.45 135,457.28 东药维生化工有限公司 250,000.00 -250,000.00 毛里求斯 1,500,000.00 东药精细化工有限公司 480,000.00 -216,714.56 116,790.43 沈阳百万运输公司 250,000.00 7,558.09 36,422.03 沈阳市东药大药房 200,000.00 星达营养品有限公司 1,879,200.00 -52,577.92 -235,478.05 马氏保健品总公司 5,658,049.79 -495,897.04 星业实业总公司 244,240.00 星工计算机开发公司 183,127.00 博大生物技术工程公司 590,000.00 -282,522.32 安提瓜项目 6,967,579.34 合计 86,346,487.56 -12,504,580.52 -22,588,084.08 4 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 项 目 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 产品销售 886,002,360.33 917,625,664.48 637,617,405.08 645,665,403.95 248,384,955.25 271,960,261.53 商品销售 488,823,341.80 491,505,740.97 456,871,297.17 459,658,443.93 31,952,044.63 31,847,297.04 合 计 1,374,825,702.13 1,409,131,405.45 1,094,488,702.25 1,105,323,846.88 280,336,999.88 303,807,558.57 5 投资收益 项 目 2002 年 2001 年 股票投资收益 1,554,594.00 债权投资收益 -71,500.00 成本法核算的公司分配的利润 24,091.38 115,700.40 权益法核算被投资单位权益变化 -12,032,313.78 -7,498,269.81 股权投资转让收益 6,471,336.21 9,958,770.41 合 计 -5,608,386.19 4,130,795.00 八 关联方关系及其交易 1 存在控制关系的关联方 公司名称 注册地址 主营业务 与本公司 经济性质 法定代 备 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 66 - 的关系 或类型 表人 注 东北制药集团 公司 沈阳经济技术 开发区昆明湖 街 原料药 制剂 药用玻 璃瓶 玻璃管 卫生材 料 制药过程中联产的 化工产品制造及销售 本公司自产的化学原料 药 制剂产品 中成药 饮片及保健品 医用设 备及仪器的出口 本公 司生产 科研所需的原 辅材料 机械设备 仪 器仪表及零配件的进口 母公司 国有 陈钢 沈阳东药克达 制药有限公司 沈阳市 药品制剂 医用保健品 子公司 有限责任 孙景成 沈阳东北药维 生化工有限公 司 沈阳经济技术 开发区昆明湖 街 医药中间体制造及技术 开发 子公司 有限责任 陈钢 沈阳东药精细 化工有限公司 沈阳经济技术 开发区昆明湖 街 医药化工原料中间体 精细化工产品制造 子公司 有限责任 陈钢 沈阳罗士安装 维修服务有限 公司 沈阳市经济技 术开发区昆明 湖街 机械设备 电器仪表 水暖小型土建工程设 计 安装和维修服务 子公司 中外合资 罗懿慧 沈阳星源洗涤 服务有限公司 铁西区兴华南 街 54 号 洗染;劳务 子公司 有限责任 张连刚 沈阳一药动物 药品有限公司 沈阳市于洪区 洞庭湖街路南 北巷 动物制品类及饲料添加 剂制造 子公司 中外合资 白坤水 沈阳星港制药 有限公司 沈阳市铁西区 兴华南街五十 四号 青霉素及其系列产品粉 针剂 子公司 有限责任 吴挺宝 2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位:人民币万元 公司名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 东北制药集团公司 38,228.00 38,228.00 沈阳东药克达制药有限公司 2,200.00 2,200.00 沈阳东北药维生化工有限公司 50.00 50.00 沈阳东药精细化工有限公司 80 80 沈阳罗士安装维修服务有限公司 10 万美元 10 万美元 沈阳星源洗涤服务有限公司 50 50 沈阳一药动物药品有限公司 60 万美元 60 万美元 沈阳星港制药有限公司 6,206.30 6,206.3 3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 单位:人民币万元 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 67 - 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 公司名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 东北制药集团公司 18252 60.08 18252 60.08 沈阳东药克达制药有 限公司 2178 99.00 2178 99.00 沈阳东北药维生化工 有限公司 25.00 50.00 25.00 50.00 沈阳东药精细化工有 限公司 48.00 60.00 48.00 60.00 沈阳罗士安装维修服 务有限公司 5 万美元 50.00 5 万美元 50.00 沈阳星源洗涤服务有 限公司 24.42 100 24.42 100 沈阳一药动物药品有 限公司 36 万美元 60 36 万美元 60 沈阳星港制药有限公 司 6,206.30 100 6,206.30 100 4 不存在控制的关联方 公司名称 与本公司的关系 备注 东北制药集团财务公司 受股份公司关健管理人 员控制的公司 其法定代表人为股份公司董事会秘 书刘亚英 沈阳马氏医药保健品总公司 联营公司 东北制药总厂第三产业总公司 同一母公司 东药集团丹东前进制药有限公司 同一母公司 沈阳东港制药有限公司 同一母公司 5 关联交易明细 本公司从关联方采购货物及销售货物均采用市场定价原则 1 销售货物 单位:人民币元 企 业 名 称 2002 年度销售 金额 占 2002 年销售百 分比 % 2001 年度销售 金额 占 2001 年销售百 分比 % 东北制药集团公司 92,454,408.00 6.62 131,421,579.28 9.11 东药集团丹东前进制药有限公司 18,062,168.42 1.29 16,511,322.90 1.15 合 计 110,516,576.42 7.91 147,934,903.18 10.26 2 采购货物 单位:人民币元 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 68 - 企 业 名 称 2002 年度采购 金额 占 2002 年采购百 分比 % 2001 年度采购 金额 占 2001 年采购百 分比 % 东北制药集团公司 0.00 12,017,984.40 0.94 沈阳东北药维生化工有限公 司 75,253,427.22 4.11 70,147,119.28 5.48 沈阳东港制药有限公司 22,331,512.80 2.03 20,810,565.00 1.63 合 计 97,584,940.02 6.14 102,975,668.68 8.05 6 关联方应收应付款项余额 单位:人民币元 项目和单位 2002 年末余额 占该项目总 额的比例 % 2001 年末余额 占该项目总 额的比例 % 应收账款 东药集团丹东前进制药有限公司 9,448,706.83 1.44 5,371,337.56 1.16 沈阳东北药维生化工有限公司 0.00 0.00 69,950.00 0.02 合 计 9,448,706.83 1.44 5,441,287.56 1.17 其他应收款 东北制药集团公司 289,810,364.86 44.15 589,757,561.98 54.95 东北制药集团财务公司 33,829,105.00 5.15 49,189,105.00 4.58 沈阳东北药维生化工有限公司 9,845,375.77 1.50 9,760,280.04 0.91 东北制药总厂第三产业总公司 2,619,998.54 0.40 2,481,133.28 0.23 东药集团丹东前进制药有限公司 480,996.50 0.07 152,587.00 0.01 沈阳马氏医药保健品总公司 21,459,189.87 3.27 23,736,497.25 2.21 沈阳东港制药有限公司 37,130,504.58 5.66 158,368,553.18 14.76 合 计 395,175,535.12 60.20 833,445,717.27 77.65 应付账款 东北制药集团公司 0.00 0.00 4,091,035.42 1.27 东药集团丹东前进制药有限公司 16,228.35 0.01 63,000.00 0.02 合 计 16,228.35 0.01 4,154,035.42 1.29 短期借款 东北制药集团财务公司 119,290,000.00 13.02 117,517,000.00 13.40 7 其他事项 1 公司对东北制药集团公司产生的其他关联交易如下 单位 人民币元 项目名称 2002 年度 2001 年度 备注 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 69 - 1 供应原材料 208,586,871.15 226,497,951.65 以成本价供应 2 供应水 电 汽 76,274,368.35 85,667,883.45 以成本价供应 3 代建在建工程 1,560,235.00 4,050,375.07 以成本价划转 4 分摊管理费用 46,618,328.06 51,812,921.47 以收入比例分摊 5 代付财务费用 37,008,212.90 39,712,303.90 6 代扣 代缴税金 销项税 进项税 进项税转出 城建税 教育费附加 44,240,749.07 16,517,739.56 904,255.03 13,737.81 7,850.18 59,963,123.05 71,600,292.88 4,106,824.22 22,320.41 12,754.52 增值税由股份公司统一申报 7 代付 代提工资及 福利费 24,350,029.42 34,391,307.01 集团本部工资由股份公司垫 付 集团福利费由股份公司计 提及支付 8 垫付的劳务费 5,626,172.69 6,201,831.45 按计划价由集团支付 2 其他 公司名称 项目 2002 年度 2001 年度 备注 东北制药集团财务公司 当年支付利息 9,161,549.90 10,775,384.33 沈阳马氏医药保健品总公司 公司提供动力费 0.00 61,180.77 第一制药 沈阳东北药维生化工有限公司 公司提供动力费 7,027,811.79 6,117,888.75 制药总厂 沈阳东北药维生化工有限公司 在总厂领用原材 料及低值易耗品 39,052,314.20 10,630,225.62 不含税价 沈阳东港制药有限公司 公司提供动力费 1,222,210.51 943,536.10 制药总厂 沈阳罗士安装维修服务有限公司 罗士提供劳务 4,646,525.73 8,617,684.63 制药总厂 3 2002 年 8 月 31 日东北制药集团股份有限公司全部接收东北制药集团公 司偿还的制剂车间资产及对星港公司的股权,上述偿还的资产经北京龙源智博资产 评估有限责任公司评估并经交易双方协商用于偿还欠款 31,453 万元 该事项已经 股东大会批准 并于 2002 年 8 月 30 日办理交接完毕 4 沈阳第一制药厂全年发生广告费 50,899,258.57 元 根据公司与东北制 药集团公司签订的协议 由东北制药集团公司承但 50%的费用计 25,449,629.28 元 九 或有事项 公司无需披露的重大或有事项 十 承诺事项 公司无需披露的承诺 东北制药集团股份有限公司 2002 年年度报告 - 70 - 十一 资产负债表日后事项中的非调整事项 公司向工行铁西支行的 2,000,000.00 元长期借款按原合同于 2003 年 1 月 15 日到期 现公司已向该行办理贷款展期 十二 重要事项 1 本公司所属东北制药集团公司供销公司在应收帐款中含有一名业务员 2002 年 8 月份经办的销售货款 6,000,022.10 元 目前正在通过司法程序追收货款 2 2003 年 4 月 12 日本公司召开了公司三届第十次董事会 就大股东还款和 三分开 问题 提出了 关于受让东北制药集团公司万吨维生素 C 等资产及相关 负债的议案 此项工作实施后公司将彻底解决大股东欠款和 三分开 问题 为 公司规范运作打下良好基础