000599
_2005_
青岛
双星
_G
2005
年年
报告
_2006
04
26
青岛双星股份有限公司
二Ο Ο 五年度报告
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
所有董事均出席董事会。
大信会计师事务有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
公司董事长汪海先生、总经理宋新女士、总会计师张丽芹女士声明:保证年度报告中的财务会计
报告真实、完整。
目录
(一) 公司基本情况简介┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ 2
(二) 会计数据和业务数据摘要┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ 2
(三) 股本变动及股东情况┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ 4
(四) 董事、监事、高级管理人员和员工情况┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ 7
(五) 公司治理结构┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ 10
(六) 股东大会情况简介┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ 11
(七) 董事会报告┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ 11
(八) 监事会报告┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ 18
(九) 重要事项┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ 19
(十) 财务报告┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ 23
(十一) 备查文件目录┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ ┈ 58
(一) 公司基本情况简介:
1、公司的法定名称:青岛双星股份有限公司
英文名称:QINGDAO DOUBLESTAR CO,LTD
2、公司法定代表人:汪海
3、公司董事会秘书:王幸友
联系地址:青岛市贵州路 5 号海富楼三楼
电话:0532—82657986
传真:0532—82657986
证券事务代表:戚兴
联系电话:0532—82657986
传真:0532—82657986
电子信箱:gqb @ doubles/
联系地址:青岛市贵州路 5 号海富楼三楼
4、公司注册地址:青岛市经济技术开发区新街口工业区
邮政编码:266510
公司办公地址:青岛市双星工业园(青岛即墨市大信镇)
邮政编码:266229
国际互联网网址:www.
电子信箱:ZHLQ @ doubles
5、公司选定信息披露报刊名称:《证券时报》
登载公司年度报告的互联网网址:http:
公司年度报告备置地点:青岛市贵州路 5 号海富楼三楼董秘办公室
6、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:G 双星
股东代码:000599
7、其他有关资料:公司变更注册登记日期:2005 年 12 月 28 日
公司注册登记地点:青岛市经济技术开发区新街口工业区
企业法人营业执照注册号:3702001805418
税务登记号码:370211264606436
公司聘请的会计师事务所:大信会计师事务有限公司
办公地址:武汉市中山大道 1166 号金源世界中心 AB 座
(二) 会计数据和业务数据摘要
1、本年度利润总额及构成(单位:元)
利润总额 80965648.99
净利润
61851465.47
扣除非经常性损益后的净利润 60635959.12
主营业务利润
312606460.27
其他业务利润
7919417.86
营业利润
83500528.10
投资收益
6000
补贴收入
0
2
营业外收支净额
-2540879.11
经营活动产生的现金流量净额 196530036.42
现金及现金等价物净增加额 22944986.76
注:非经常性损益是指公司正常经营损益之外的、一次性偶发性损益。本公司扣除的非经常性损
益为坏账准备转回 372,909.77 元;冲回存货跌价准备 2,223,134.99 元;冲回固定资产减值准备 441,598.55
元;营业外收入(扣除所得税影响后) 212,073.38 元,营业外支出 2,034,210.34 元。
2、公司近三年主要会计数据及财务指标:
项目 2005 年 2004 年 2003 年
主营业务收入(千元) 3,097,047.52 2,324,200.58 1,663,917.79
净利润(千元) 61,851.47 41,084.88 53,671.56
总资产(千元) 2,681,082.11 2,500,296.75 2,079,395.51
股东权益(千元) 979,200.59 806,564.54 765,887.84
每股收益(元) 0.136 0.183 0.238
每股净资产(元) 2.152 3.583 3.403
调整后的每股
净资产(元) 2.039 3.476 3.295
每股经营活动产生
的现金流量净额(元) 0.432 0.762 -0.261
净资产收益率(%) 6.32 5.09 7.00
扣除非经常性损益后
的每股收益(元) 0.133 0.163 0.21
加权计算净资产收益率(%) 6.59 5.22 7.26
扣除非经常性损益后
加权净资产收益率(%) 6.46 4.58 6.47
根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号》的要求计算的净资产收益率和每股
收益如下:
2005 年度
2004 年度
净资产收益率(%)
每股收益(元)
净资产收益率(%)
每股收益(元)
报告期利润
全面摊薄
加权平均
全面摊薄
加权平均
全面摊薄
加权平均
全面摊薄
加权平均
主营业务利润
31.92
33.29
0.69
0.81
28.18
28.90
1.01
1.01
营业利润
8.53
8.89
0.18
0.22
7.46
7.65
0.27
0.27
净利润
6.32
6.59
0.14
0.16
5.09
5.22
0.18
0.18
扣除非经常性损
益后的净利润
6.19
6.46
0.13
0.16
4.47
4.58
0.16
0.16
3、报告期内股东权益变动情况及变化原因 (单位:元)
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 225,079,327.00 273,260,296.01 59,448,763.21 22,265,335.91 248,776,157.89 806,564,544.11
本期增加 229,949,151.00 83,070,310.12 9,980,342.61 3,326,780.87 61,851,465.47 384,851,269.20
本期减少 202,234,879.00 9,980,342.61 212,215,221.61
3
期末数 455,028,478.00 154,095,727.13 69,429,105.82 25,592,116.78 300,647,280.75 979,200,591.70
变动原因:
(1)股本增加系配股和公积金转增股本所致。
(2)资本公积 减少系公司于 2005 年 4 月 4 日实施公积金转赠股本所致。
(3)盈余公积和法定公益金增加是母公司及子公司分别按规定计提所致。未分配利润增加是因期
内实现净利润所致,未分配利润减少是由于提取两金所致。
(三)股本变动及股东情况
1、股本变动情况
(1)股份变动情况表 单位:股
本次变动前
本次变动增减(+,-)
本次变动后
数量
比例 发行新股
送股
公积金转股
小计
数量
比例
一、有限售条件股份 114,222,240
50.75%
-87,299,956
91,377,792
118,300,076
26.00%
1、国家持股
2、国有法人持股
107,712,000
47.86%
-87,299,956
86,169,600
-1,130,356 106,581,644
23.42%
3、其他内资持股
6,510,240
5,208,192
5,208,192
11,718,432
2.58%
其中:
境内法人持股
6,510,240
2.89%
5,208,192
5,208,192
11,718,432
2.58%
境内自然人持股
4、外资持股
其中:
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 110,857,087
49.25
27,714,272
87,299,956 110,857,087 225,871,315 336,728,402
74.00%
1、人民币普通股
110,857,087
49.25
27,714,272
87,299,956 110,857,087 225,871,315 336,728,402
74.00%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数
225,079,327
100%
27,714,272
202,234,879
455,028,478
100%
注:本次变动后的无限售条件股份 336,728,402 股中,包含被限售的高管股份 29,977 股。
(2)公司近三年股票发行与上市情况
①2003 年,公司实施了 2002 年度利润分配方案,以 2002 年度末的总股本 187,566,106 股为基数,
向全体股东按每 10 股转增股本 2 股,股权登记日为 2003 年 8 月 18 日,除权日为 2003 年 8 月 19 日。公
积金转增股本实施公告刊登在 2003 年 8 月 12 日的《证券时报》上。公司总股本由 187,566,106 股增至
225,079,327 股。
②公司因吸收合并青岛华青工业集团股份有限公司定向增发的 1839.3 万股内部职工股属青岛华青
工业集团股份有限公司于 1994 年 9 月 18 日经青岛市体改委发[1994]93 号文批准,向职工定向募集发
行,发行价每股人民币 1.00 元,发行数量为 618 万股。根据青岛市证管办字[1997]14 号文批复,“ 华青
股份” 股权证自 1997 年 3 月 17 日起在青岛证券交易中心挂牌转让。根据国家清理整顿场外非法股票
交易政策的规定,该 1839.3 万股股权证于 1998 年 10 月 13 日起在青岛证券交易中心停止交易。该部分
4
被内部职工和社会公众持有的内部职工股随 2001 年年度和 2002 年度利润分配方案的实施增到
24,278,760 股。根据中国证监会证监公司字[2001]50 号文的精神和公司在 2001 年 8 月 17 日在《证券时
报》上刊登的股份变动公告关于公司内部职工股三年后上市流通的规定,公司申请经深圳证券交易所
批准,该 24,278,760 股内部职工股于 2004 年 8 月 17 日上市流通。
③报告期内,本公司于 2005 年 1 月实施的第三次配股系 2003 年配股方案,其已经中国国监督管
理委员会证监发行字[2004]158 号文核准。配股比例按 2002 年末总股本 187,566,106 股计算,每 10 股配
售 3 股;按 2004 年末总股本 225,079,327 股计算,每 10 股配售 2.5 股,配股价格为每股人民币 4.33 元,除
权日为 2005 年 1 月 4 日,配股上市日为 2005 年 1 月 26 日。此次配股增加流通股份 27,714,272 股,国有
法人股和募集法人股放弃配股权,总股本增加至 252,793,599 股。公司股份变动及配股获配可流通股份上
市公告刊登于 2005 年 1 月 25 日的《证券时报》。
④报告期内,本公司于 2005 年 4 月实施了 2004 年度利润分配及公积金转增股本方案,以 2004 年
末的总股本 225,079,327 股为基数,向全体股东按每 10 股转增 9 股,以配股后 252,793,599 股为基数,按每
10 股转增 8 股,股权登记日为 2005 年 4 月 1 日,除权日为 2005 年 4 月 4 日。本次公积金转增股本实施
公告刊登于 2005 年 3 月 26 日的《证券时报》。公司总股本由 252,793,599 股增至 455,028,478 股。
⑤报告期内,本公司实施的股权分置改革方案已于 2005 年 11 月 16 日经公司相关股东会议表决通
过。在方案实施的股份变更登记日,2005 年 11 月 30 日登记在册的全体流通股股东,每持有 10 股流通
股获得非流通股股东支付的 3.5 股对价股份。对价股份上市交易日:2005 年 12 月 5 日。股权分置改革
方案实施公告刊登于 2005 年 12 月 2 日的《证券时报》。股权分置改革方案实施后,限售流通股(非流
通股)由 205,600,032 股变更为 118,300,076 股,比例由占总股本的 45.18%降至 26%;流通股由 249,428,446
股增加至 336,728,402 股,比例由 54.82%增至 74%。总股本仍为 455,028,478 股。
2、股东情况介绍:
(1)截至 2005 年 12 月 31 日,本公司股东总数为 37811 户。
(2)截至 2005 年 12 月 31 日,公司前 10 名股东持股情况
名称
期初数
增减数
期末数
所占比例(%)
股份类别
冻结、质押或
托管情况
双星集团有限
责任公司
107,712,000
-1,130,356
106,581,644
23.42%
国有股东
否
东方证券股份
有限公司
0
0
21,855,113
4.81%
其他
否
青岛海斯达包
装有限公司
0
0
17,595,314
3.87%
其他
否
青岛胶南公有
资产经营有限
6,510,240
5,208,192
11,718,432
2.58%
其他
否
5
公司
青岛威星体育
用品有限公司
0
0
5,504,387
1.21%
其他
否
上海东方网股
份有限公司
0
0
3,835,517
0.84%
其他
否
青岛天海房地
产有限公司
1,320,000
1,914,330
3,234,330
0.71%
其他
否
健桥证券股份
有限公司
673,000
962,390
1,635,390
0.36%
其他
否
青岛中星商贸
有限公司
660,000
960,810
1,620,810
0.35%
其他
否
王青兰
608,635
870,348
1,478,983
0.33%
其他
否
(3)持有本公司 5%以上股份的股东仅有双星集团有限责任公司,所持股份为国有法人股,年度内所持
股份比例因股权分置改革实施送股方案,由 42.61%,下降至 23.42%,不存在股份质押和冻结情况。双星集
团有限责任公司为本公司的发起人母公司,成立于 1980 年 9 月 12 日,于 2000 年 5 月改制为有限责任
公司,属国有独资公司,法定代表人是公司董事长汪海,注册地点青岛市贵州路 5 号,注册资本 10000
万元。经营范围:国有资产运营。双星集团有限责任公司的控股股东为青岛市国有资产监督管理委员
会。
公司与实际控制人的产权和控制关系如下图所示:
100% 23.42
青岛市国有资产监督管理委员会 双星集团有限责任公司 青岛双星股份有限公司
(4)公司前 10 名无限售条件股东持股情况
单位:股
股东名称
持有无限售条件股份数量
股份种类
东方证券股份有限公司
21,885,113人民币普通股
青岛海斯达包装有限公司
17,595,314人民币普通股
青岛威星体育用品有限公司
5,504,387人民币普通股
上海东方网股份有限公司
3,835,517人民币普通股
青岛天海房地产有限公司
3,234,330人民币普通股
健桥证券股份有限公司
1,635,390人民币普通股
青岛中星商贸有限公司
1,620,810人民币普通股
王青兰
1,478,983人民币普通股
黄志勤
1,001,160人民币普通股
兴业证券股份有限公司
1,000,000人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说
明
公司未知前十名股东,前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系。
有限售条件股份可上市交易时间 单位:股
6
时 间
限售期满新增可
上市交易股份数
量
有限售条件股份
数量余额
无限售条件股份
数量余额
说 明
2007年12月5日
34,469,856
83,860,197
371,168,281
2008年12月5日
57,221,280
61,108,773
393,919,705
2009年12月5日
118,300,076
29,977
454,998,501
前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
序号 有限售条件股
东名称
持有的有限售条
件股份数量
可上市交易时间 新增可上市交易股份
数量
限售条件
2007年12月5日
22,751,424
2008年12月5日
45,502,848
1双星集团有限
责任公司
106,581,644
2009年12月5日
106,581,644
参见注释(1)
2
青岛胶南公有
资产经营有限
公司
11,718,4322007年12月5日
11,718,432参见注释(1)
3袁坤芳
19,373
0高管股份,参见注释(2)
4王红军
10,604
0高管股份,参见注释(2)
注释:(1)全体非流通股股东承诺:
自非流通股获得“ 上市流通权” 之日(即:方案实施后的第一个交易日)起,至少在 24 个月内
不上市交易或者转让;在上述禁售期满后,通过交易所挂牌交易出售的股份数量达到青岛双星股份总
数的 1%的,自该事实发生之日起两个工作日内做出公告。
除上述承诺外,双星集团有限责任公司还特别承诺:
在上述禁售期满后,通过证券交易所挂牌交易出售的数量占青岛双星股份总数的比例在十二个月
内不超过 5%,二十四个月内不超过 10%,且出售价格不低于最近一期经审计(标准无保留意见)的加
权平均每股净资产的两倍。
(2)股东袁坤芳为公司监事,股东王红军为公司副总经理。其所持有的共计 29977 股公司股份,
系高管股份,依据有关法律和规定限售。
(四) 董事、监事、高级管理人员和员工情况
1、公司董事、监事及高管人员的基本情况:
姓名
职务
性别
年令
任期起止日期
年初持股
数
年 末
持 股
数
变动原因
报告期内
从公司领
取的报酬
总额(万
元)
是否在股
东单位或
其他关联
单位领取
汪海
董事长
男
64
2005.3.12-2008.3.12
0
0
0
是
王增胜
董事
男
50
2005.3.12-2008.3.12
0
0
0
是
宋新
董 事 总 经
女
51
2005.3.12-2008.3.12
0
0
15
否
7
理
沙淑芬
董事
女
48
2005.3.12-2008.3.12
0
0
0
是
王幸友
董事
男
52
2005.3.12-2008.3.12
0
0
0
是
张磐
独立董事
男
75
2005.3.12-2008.3.12
0
0
1
否
冯国荣
独立董事
男
60
2005.3.12-2008.3.12
0
0
1
否
张存俊
独立董事
男
44
2005.3.12-2008.3.12
0
0
1
否
张力
独立董事
女
36
2005.3.12-2008.3.12
0
0
1
否
付耀东
监事长
男
59
2005.3.12-2008.3.12
0
0
0
是
熊泽英
监事
女
48
2005.3.12-2008.3.12
0
0
9
否
高君
监事
女
45
2005.3.12-2008.3.12
0
0
0
是
袁坤芳
监事
男
36
2005.3.12-2008.3.12
7,972
19,373
公 积 金 转 增
股改送股
12
否
刘永斌
监事
男
37
2005.3.12-2008.3.12
0
0
0
是
王红军
副总经理
男
43
2003.12.1 至今
4,364
10,604
公 积 金 转 增
股改送股
12
否
张丽芹
总会计师
女
50
2001.10.1 至今
0
0
7
否
郭维顺
董 事 会 秘
书
男
60
1997.4.1-2006.4.24
0
0
3.4
否
2、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位以外的其他单位的任职或兼职情况:
董事长汪海,男,64 岁,自 2000 年 5 月起至今,任双星集团有限责任公司董事长、党委书记。历
任国营第九橡胶厂政治处主任、党委副书记、书记、厂长,兼任中国胶鞋协会理事长、中国橡胶工业
协会副理事长、中国皮革工业协会副理事长。
董事王增胜,男,50 岁,自 2000 年 5 月起至今,任双星集团有限责任公司总经理、党委副书记。
历任国营第九橡胶厂教育科科长、党委办公室主任、党委书记。
董事、总经理宋新,女,51 岁,自 2003 年 12 月起至今,任青岛双星股份有限公司总经理。历任双
星集团财务处副处长、处长、总会计师,无兼职。
董事沙淑芬,女,48 岁,自 1998 年 3 月起至今,任双星集团有限责任公司总工程师。历任双星集
团技术开发部主任、党委书记、双星集团董事。无兼职。
董事王幸友,男,52 岁,自 1997 年 5 月起至今,任双星集团有限责任公司法律顾问处处长。历任
双星集团党委办公室主任、双星报总编、双星股份有限公司党委副书记,无兼职。
独立董事张磐,男,75 岁,历任农业机械部副局长、研究员、国务院发展研究中心副主任。现已
离休。
独立董事冯国荣,男,60 岁,历任青岛造船厂工会主席、青岛大学教授、博师生导师。兼任青岛
8
市专家咨询委员会专家。
独立董事张存俊,男,44 岁,历任教师、主管会计、财务总监、主任、注册会计师。
独立董事张力,女,36 岁,历任教师、律师、青岛高校软控股份有限公司法律顾问,中银律师事
务所律师。
监事长付耀东,男,59 岁,自 1996 年 3 月起至今,任双星集团有限责任公司工会主席。历任双星
集团技术处副处长、处长、企业处处长、纪委书记。无兼职。
监事熊泽英,女,48 岁,自 1999 年起至今, 任本公司党委书记。历任双星集团出口鞋厂工会主席、
双星集团工会副主席,无兼职。
监事高君,女,45 岁,自 1993 年 5 月起至今,任双星集团有限责任公司纪委副书记。历任双星集
团运动鞋厂厂长、监察处处长,无兼职。
监事袁坤芳,男,36 岁,自 2000 年起任双星轮胎公司(原华青工业集团)团委书记、总务处处长、
党委办公室主任,2002 年 8 月起,任双星轮胎工业有限公司宣传教育中心主任、党委副书记、工会主席。
2003 年 6 月起,任双星机械总公司党委副书记、纪委书记、工会主席、双星铸机公司总经理。无兼职。
监事刘永斌,男,37 岁,自 1999 年至 2001 年任双星集团鲁中有限公司总会计师,2002 年至 2003 年任
青岛双星轮胎工业有限公司财务总监,2004 年至今,任双星集团有限责任公司审计处处长。
副总经理王红军,男,43 岁,自 1997 年 6 月起至今,任本公司副总经理,其中 1999 年 6 月至 2000
年 8 月,任本公司总经理。历任双星集团双星鞋厂副厂长、厂长,无兼职。
总会计师张丽芹,女,50 岁,自 2001 年至今,任本公司总会计师。历任双星集团财务处副处长、
审计处长、无兼职。
董事会秘书郭维顺,男,61 岁,自 1997 年至 2006 年 4 月 24 日,任本公司董事会秘书,历任双星
集团设备基建处副处长、双星鞋厂党支部书记、双星报总编,无兼职。
3、年度报酬情况:
公司董事、监事全部都在所属单位按所任行政职务领取报酬。独立董事按其公务所需费用据实报
销,其津贴根据 2001 年度股东大会通过的关于独立董事津贴的决议每年每人壹万元。公司高级管理人员
的年度报酬根据其年初与董事会签订的“ 关于 2005 年公司生产经营目标责任奖惩规定” 的有关条款进
行年终考核,依据每个人的工作业绩和责任大小确定年度报酬。现任董事、监事和高级管理人员的年
度报酬总额(包括基本工资、各项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴)为 62.4 万元。
4、公司董事、监事、高级管理人员变动情况:
公司原董事朱方敏于 2004 年离职,公司 2004 年度股东大会选举王幸友先生为公司董事。因王幸
友先生担任公司董事,不再担任公司监事,公司 2004 年度股东大会选举刘永斌先生为公司监事。公司
2004 年度股东大会决议公告刊登在 2005 年 3 月 15 日的《证券时报》。
报告期内,公司的其他董事、监事及高级管理人员未发生变动。
5、公司员工情况:
2005 年末公司员工总数为 9336 人。其中大专文化程度 443 人,中专、高中以上文化程度以上 4528
9
人;高级职称 29 人,中级职称 96 人,初级职称 373 人。公司现有生产人员 8418 人,销售人员 307 人,
技术人员 354 人,财务人员 72 人,行政人员 185 人。公司现有离退休职工 372 人,其费用由社会统筹。
(五) 公司治理结构:
本着维护广大投资者利益的原则,本公司参照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等
法律、法规的有关要求并结合公司的具体情况,逐步完善了公司的治理结构。
1、 公司治理结构的实际状况:
本公司属国有企业改制上市的国有控股公司,且发起人也仅有双星集团有限责任公司一家,在上
市之初,国有法人股占公司总股份数的 68%,股本结构虽然不太合理,但属当时特殊历史条件所决定
的。公司在经过 1997 年和 2001 年的两次配股之后,使国有法人股所占比例分别降到 61.79%和 55.44%,
又经过对原青岛华青工业集团股份有限公司完成吸收合并后,使国有法人股所占的比例又降到了
47.86%,而且还增加了一个募集法人股股东,其股份占公司总股份数的 2.89%,国有法人股由绝对控股逐
渐演变到了相对控股,股本结构有了较大改善。2005 年,通过配股和股权分置改革实施送股方案,国有
法人股再降至 23.42%。
公司上市之初,董事会由七人组成,全部成员都是国有控股股东单位派出。随着公司治理结构的不断
规范,在 2000 年 3 月改选了一名外部董事,在 2001 年 4 月又增补了两名独立董事,在 2002 年 6 月 1
日的股东大会上,公司首次采用累计投票制,又改换进两名独立董事,从而使独立董事在董事会中所
占的比例超过了《上市公司治理准则》中关于对独立董事所占比例要达到 1/3 的要求,进一步改善了
公司董事会的组成结构,更能充分地发挥董事会公平、公正、独立的作用。
公司在 2002 年 6 月 1 日的股东年会上,根据中国证监会《上市公司治理准则》的有关要求,补充
完善了《公司董事会议事规则》、《公司监事会议事规则》及《公司总经理办公会议事规则》,建立健全
了《独立董事工作制度》、《股东大会议事规则》等,进一步修订了《公司章程》。使公司的决策程序逐
步走向了科学化、规范化,使公司的治理结构逐步合理和完善,公司的运作也越来越规范。
2、独立董事履行职责情况:
根据中国证监会发布的《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求,公司在 2002 年 6
月 1 日的股东大会上,对董事会进行了换届选举,使公司新一届的董事会九名成员中有四名独立董事。
在 2005 年 3 月 12 日召开的股东大会上,对董事会进行了换届选举,该四名独立董事全部连任。报告
期内,独立董事全部参加了 2005 年 2 月 1 日召开的公司董事会三届十五次会议和 2005 年 3 月 12 日、
4 月 15 日、8 月 10 日、10 月 20 日召开的公司董事会第四届一次、二次、三次、四次会议。对有关议
项都明确表示了自已的意见,充分发挥了他们的专业知识和工作经验,较好地履行了独立董事的职责,
对公司董事会的科学决策起到了积极作用。
3、本公司与控股股东-----双星集团公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面已做到了分开,
并具有独立、完整的业务及自主经营能力。
在资产、业务方面,公司拥有独立的生产系统、辅助系统及配套设施。公司的鞋类产品是冷粘鞋,
控股股东的其他所属企业生产的是热硫化鞋类,生产工艺不同,产品的档次也不同,不存在同业竞争
10
现象。公司的轮胎、橡塑机械、铸造机械、绣品等产品都与双星集团不存在关联竞争,关联交易也几
乎没有。公司的采购、销售都有独立自主的机构组织实施,仅借助双星集团组织建立起来的供、销网
络体系,通过订货会,招标会开展营、销业务。双星集团通过近几年的深化改革,全国各地的经营公
司、连锁店、专卖店的改制现已全部完成。遍布全国各地的经销网络已被个人、集体买断了一定期限
和一定范围的双星系列产品经营权,双星集团主要负责有关经营法规的制订和协调管理,公司与双星
集团内部的关联单位间的供、销业务往来,已完全按市场化的经济价值规律,公平、公开、公正地进
行。本公司与双星集团的关联交易已由 1999 年前的 90%左右降低到现在的 3%以下,从根本上不存在
损害公司及股东利益的问题。
在人员机构方面,公司在劳动用工、人事及工资管理等方面都是独立的。总经理、副总经理等高
级管理人员皆在本公司领取报酬,均未在控股股东单位担任重要职务。公司具有健全、精干的组织机
构,独立、自主地开展各项工作。
在财务方面,公司拥有独立的财务部门及业务体系,并建立了独立的会计核算体系和财务管理制
度,在银行独立开设有帐户。
4、报告期内,公司董事会与公司及子公司总经理签订了“ 关于 2005 年公司生产经营目标责任奖
惩规定” 的协议书,规定中就公司的产量、质量、市场开拓、售后服务、销售收入及利润等指标完成
情况的奖惩都作了详细的规定,总经理的年薪分别在 5 万元至 30 万元内浮动,其他高级管理人员根据
总经理的意见参照总经理的年薪数额在 50-70%左右浮动。这一措施,充分发挥了激励机制的作用,较
好地调动了公司高级管理人员的积极性,也真正体现出了干好和干坏不一样。在全国乃至全世界的鞋
类生产都供大于求,市场长期疲软,国有制鞋企业普遍停产半停产以及公司橡胶轮胎、机械产品的所
需原材料大幅涨价的情况下,本公司的生产经营仍然取得了较好的成效。
(六) 股东大会情况简介
2004 年度股东大会于 2005 年 3 月 12 日召开,本次股东大会的决议公告刊登在 2005 年 3 月 15 日
的《证券时报》上。
(七) 董事会报告
1、报告期内整体经营情况的回顾
(1)公司报告期内总体经营情况
报告期内,公司在面临橡胶等主要原材料价格以及能源价格持续大幅上涨,产品市场竞争激烈的
形势下,通过深化、细化企业管理,加快名牌战略运作,推动科技创新和市场开拓,进一步实践双星
企业文化,增加员工的责任心和工作积极性,采取各种有效措施降低成本,提高盈利,促进了企业的
发展和经济效益的提高。
报告期内,公司完成主营业务收入 309704.75 万元,比上年同期增长 33.25%。公司的主营业务利润
和净利润分别完成 31260.65 万元和 6185.15 万元,比上年同期分别增长 37.54%和 50.55%。净利润虽因
原材料等价格暴涨,托管东风(十堰)轮胎有限公司因种种原因未按预期达产,以及公司拟进行会计
估计变更及其相关财务处理的意见未获有关部门确认而未实施等因素影响,未达到业绩预告(公告编
11
号:2005-22 号)“ 国产设备投资抵免企业所得税” 优惠政策落实后的预测目标,但能有此大幅增长已
实属不易。
现在,公司的主要产品是橡胶轮胎,报告期内各种轮胎,特别是全钢子午胎,通过技术改造和扩建,
生产能力有较大提高,初步实现了产品的专业化、系列化、高档化。轮胎的主营业务收入实现 255052.49
万元,比去年同期增幅高达 39.17%,增长势头相当可观。
在机械产品方面,公司努力实现向“ 高、精、尖、细” 高档产品为主的转变,报告期内,公司设
立了全资的数控锻压机械公司、环保设备公司和拥有实质控制权的数控液压机电工程等公司,拓展了
新的产业范围。公司的橡塑机械产品完成销售收入 6913.58 万元,比上年同期增长 44.41%,铸造机械产
品完成销售收入完成 13288.13 万元,比上年同期提高 7.58%。报告期内,公司积极进行机械产品结构调
整,大力开拓新的产品市场。大型的、生产交货期比较长的机械设备产品显著增加。产品远销十几个
国家和地区,在全国同行业名列前茅。
公司鞋类产品的销售收入实现 31263.57 万元,比上年同期增长 18.58%。
(2)公司报告期内主营业务及其经营状况
①主营业务分行业或产品情况表
单位:(人民币)万元
分行业或分产品
主营业务收入
主营业务成本
主营业务利润
率(%)
主营业务收入比
上年增减(%)
主营业务成本
比上年增减(%)
主营业务利润率
比上年增减(%)
轮胎制造业
255052.49
227382.52
9.04
39.17
40.16
-0.18
铸件制造业
13288.13
10446.21
20.72
7.58
3.74
2.77
通用设备制造
业
6913.58
6132.09
10.39
44.41
46.73
-1.84
其他纺织品业
2589.62
2141.28
17.01
30.83
29.18
1.04
制鞋业
31263.57
26929.60
13.47
18.58
15.44
2.26
其他行业
597.35
505.98
15.30
16.28
12.96
分产品
轮胎
255052.49
226041.75
9.04
39.17
39.34
-0.18
铸造机械
13288.13
10446.21
20.72
7.58
3.74
2.77
橡塑机械
6913.58
6132.09
10.39
44.41
46.73
-1.84
绣品
2589.62
2141.28
17.01
30.83
29.18
1.04
运动鞋
31263.57
26929.60
13.47
18.58
15.44
2.26
其他
597.35
505.98
15.30
16.28
12.96
②主营业务分地区情况
单位:(人民币)万元
地区
主营业务收入
主营业务收入比上年增减(%)
国内销售
200944.64
21.86
出口销售
108760.11
61.06
合计
309704.75
33.25
③采购和销售客户情况
单位:(人民币)万元
前五名供应商采购金额
43920.57
占采购总额比重
15.24%
12
合计
前五名销售客户销售金
额合计
33029.35
占销售总额比重
10.66%
(3)报告期末公司总资产为 268108.21 万元,主要构成情况如下:
单位:(人民币)万元
项 目
2005 年末
占总资产的比例(%)
2004 年末
比去年增减变动原因
应收款项
40833.06
15.23
27879.74
轮胎销售增幅较大,调整结
算方式,对部分轮胎配套厂
家给予期限的付款期,其中
本期新增应收账款均在信用
付款期内。
存货
56411.62
21.04
41444.41
轮胎工业加大原材料储备
长期股权投资
2350
0.9
2270
固定资产
117969.42
44
150844.15
在建工程完工转资
在建工程
15186.18
5.66
6182.60
子午胎二期扩建、热电厂工
程改造、运动鞋新建厂房
短期借款
93625.64
34.92
93197.05
长期借款
1980
1980
2006 年 5 月到期,转入一年
内到期的长期负债
(4)报告期内营业费用、管理费用、财务费用、所得税等财务数据变动情况
单位:(人民币)万元
项目
2005 年
2004 年
变动原因
营业费用
10484.28
7699.30
主营业务收入增加本期运费增加
管理费用
8901.25
6337
产量增加新增子公司费用增加
财务费用
4317
4083.10
贷款增加
所得税
1920.54
2067.35
轮胎工业国产设备抵免所得税获批
(5)报告期内,公司现金流量相关数据变动情况
单位:(人民币)万元
项目
2005 年度
2004 年度
变动原因
经营活动产生的现金流量净额
19653
17145.06
销售商品提供劳务增加
投资活动产生的现金流量净额
-23265.22
-25376.21
固定资产投资减少
筹资活动产生的现金流量净额
5906.72
15773.83
偿还债务、借款减少
(6)主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
主要控股公司的主要产品或服务、注册资本、总资产、净利润及持股比例:
控股公司名称
主要产品或服务
注册资本
总资产(万元) 净利润(万元)
控股比例
青岛双星轮胎工业有
限公司
橡胶轮胎研发、制造、销售
3000 万元
199289.86
5485.52
100%
青岛双星铸造机械有
限公司
铸造机械生产销售
300 万元
21107.13
1812.50
100%
青岛双星橡塑机械有
橡塑机械生产销售
200 万元
7965.65
36.98
100%
13
限公司
青岛双星轮胎销售有
限公司
轮胎等销售
50 万元
23782.08
1331.87
100%
青岛双星绣品工业有
限公司
抽纱刺绣制品生产销售
300 万元
3192.77
4.06
100%
宁波大榭开发区双星
经贸有限公司
运动鞋销售
50 万元
1380.42
386.10
80%
宁波大榭开发区华青
轮胎销售有限公司
轮胎等销售
50 万元
2623.05
100%
青岛保税区双星橡胶
制品有限公司
生产销售橡塑机械加工复合胶;
国际贸易及转口贸易等
36 万美元
4205.66
-226.67
72%
双星漯河中原机械有
限公司
设计、生产、销售铸造机械及配
件、技术服务、来料加工
1427 万元
3730.82
12.14
60%
青岛双星铸造机械销
售有限公司
铸造机械等销售
100 万元
1097.87
133.50
100%
青岛双星轮胎橡胶制
品有限公司
生产加工橡胶板、胶粉、再生胶、
复合胶、内胎垫带、费胎翻新等
50 万元
50.07
-0.14
100%
青岛双星数控锻压机
械有限公司
数控锻压机械及配件、材料制
造、销售
800 万元
1346.27
-9.09
100%
青岛双星环保设备有
限公司
研制开发生产粉尘出尘设备、脱
硫设备、污水处理设备及配件
500 万元
1044.91
14.81
100%
济南双星数控锻压机
电工程有限公司
制造、安装、维修、改造:数控
设备、锻压设备、液压气动系统
装置及配件,电气控制系统设
备,机械零部件的加工、零售。
118 万元
96.83
-39.12
41.53%
青岛双星轮胎国际贸
易有限公司
轮胎的国际贸易、转口贸易、区
内企业之间贸易及贸易项下加
工整理、自营和代理各类商品和
技术的进出口
50 万元
50.04
-0.32
100%
汝南双星中原轮胎工
业有限公司
自主选择经营项目,开展经营活
动。法律法规禁止的,不得经营
100 万元
6769.15
-84.51
100%
双星东风轮胎有限公
司
研制开发生产、销售各种型号的
汽车内外轮胎、橡胶制品、服装
及鞋类;自营和代理出口等
5000 万元
5888.92
-1153.39
100%
双星(十堰)东风轮
胎经营有限公司
轮胎销售等
100 万元
2517.14
56.81
100%
对公司净利润影响达到 10%以上控股公司的主营业务收入、主营业务利润
控股公司名称
主营业务收入
主营业务利润
青岛双星轮胎工业有限公司
236561.95 万元
14421.16 万元
青岛双星轮胎销售有限公司
125447.83 万元
8180.45 万元
青岛双星铸造机械有限公司
13094.97 万元
2178.84 万元
公司的参股公司情况:
14
①2004 年 8 月 30 日、2004 年 12 月 31 日,公司与山东时风(集团)有限责任公司签定《股权转
让协议》及补充协议,拟分次转让所持双星时风轮胎有限责任公司 45%股权,其转让价款高于公司初始
投资成本部分作为对公司投资的补偿,公司不再享有对双星时风轮胎有限责任公司自成立以来的投资
收益权,因此公司本期未按权益法核算对双星时风轮胎有限责任公司的长期股权投资及投资收益。截
止 2005 年 12 月 31 日,上述股权转让行为尚未完成。
②2005 年 11 月,公司的全资子公司青岛双星轮胎工业有限公司出资 100 万元,参股山东鑫海担保
有限公司,该公司注册资本 1 亿元,公司持有 1%的股权。
2、对公司未来发展的展望
(1)公司所处行业及发展趋势
从公司的鞋类产品来看,由于制鞋业的进入壁垒低,个体、民营制鞋业如雨后春笋般大批兴起,
国外制鞋厂商也大举向国内市场转移,他们以政策、技术和成本的优势加上假冒伪劣产品的冲击,使
全国乃至全世界的鞋类生产几年来严重供大于求,市场疲软给公司的生产经营带来了巨大的压力。轮
胎产品市场上的竞争也日趋激烈,世界各大轮胎企业纷纷到中国设厂,国内个体、民营轮胎企业也快
速发展。制鞋、轮胎生产用橡胶等主要原材料的价格和能源的价格持续大幅提高,加大了产品的生产
成本。在此宏观形势下,公司将通过深化、细化管理,强化品牌运作,实施自主创新,进一步降低成
本,大力开拓国际、国内两个市场,增强企业文化理念对员工责任心和积极性的促进,进一步提高公
司在各个行业的影响力和竞争力。
(2)公司未来发展战略
公司在未来几年发展中,将进一步实施名牌战略,作大作强双星名牌;坚持以质量为中心,“ 抓百
年质量,树百年品牌”;促进科技和管理体制、机制的自主创新;进一步细分细化管理,做专做精产品;
更好地进行节约挖潜、节能降耗、减员增效和工艺技术改进;坚持双星管理理念和企业文化,增强企
业核心竞争力。以轮胎作为公司的支柱产品,进一步实现轮胎产品的专业化、系列化、高档化,并且
通过对原东风(十堰)轮胎有限公司资产重组的积极推进和双星东风轮胎公司与双星中原轮胎公司的
发展,全面提高公司轮胎产品结构的完善、经营的布局和整体竞争能力,同时,进一步实现公司机械
产品向“ 高、精、尖、细” 的高档产品为主的转变,促进公司各项经营业务的全面发展。
公司在新年度的经营计划:各种轮胎争取完成 500 万套,其中全钢子午胎争取完成 170 万套。机
械产品全年计划实现销售收入 3 亿元,公司力争全年主营业务收入有新的增长,并通过采取各种措施
降低成本,以期公司效益在 2005 年的基础上,有新的提高。
(3)公司资金需求及筹资情况
围绕公司的总体发展战略,在未来几年内,进一步扩大轮胎产品的生产规模,特别是双星东风公
司的重组和逐步进入正常生产经营状态以及双星中原轮胎公司的逐步按市场需求投产,对资金的需求
将大幅增加。除利用自有资金外,公司还将通过银行贷款、证券市场再融资等多种融资渠道,选择最
经济、最有效的融资方式,筹集公司发展所需资金,保证公司发展战略目标的实现。
(4)企业主要风险因素以及对策
15
主要包括:国家宏观调控可能对公司产品,特别是轮胎产品造成的影响,橡胶等主要原材料以及
能源大幅度涨价给企业造成的严重不利因素,以及激烈的市场竞争带来的严峻局面,而对这些风险因
素,在对策方面,公司将在坚持实施前述各项战略原则的同时,进一步落实七项措施:一是继续强化
以资金为重点的管理,节能降耗,压缩半成品的占用和各项费用,降低生产成本,为向消费者让利销
售,提高双星产品在市场上的竞争力创造条件;二是加快采用新材料、新技术、新工艺、新设备的步
伐,加大新产品、新款式、新花色的开发力度,以双星名牌优质、高附加值、适销对路的产品吸引顾
客,抢占市场;三是深入开展以百分之二百的工作质量和服务质量确保百分之百的产品质量活动,以
双星的优质服务和放心质量赢得客户,站稳市场;四是充分发挥在全国建起并不断扩大的专卖店、连锁
店市场经销网络的作用,加大国内、国际两个市场开拓力度;五是充分利用好双星名牌这一无形资产,
实施双星名牌战略,扩大市场;六是进一步深化经营体制、分配机制等方面体制、机制的创新,增强
企业活力和市场竞争力;七是坚持“ 一手抓好生产经营战线,一手抓好员工思想建设” 的战略,坚持
双星文化理念的实施与创新,为企业持续发展,应对市场挑战,奠定员工队伍基础。双星的发展已进
入了一个新的历史阶段,公司决心以最大的努力克服一切不利因素,争取创造良好的业绩给全体股东
较满意的回报。
3、报告期内的投资情况
(1)募集资金使用情况
本年度已使用募集资金总额
(万元)
8583.66
募集资金总额
(万元)
11078.46
已累计使用募集资金总额
(万元)
11078.46
承诺项目
拟投入金额
(万元
是否变更项目
实际投入金额
(万元)
产生收益金额
(万元)
是否符合计划
进度
是否符合预计
收益
混炼胶密炼中
心技改项目
6266.9
否
4736.32
是
是
30 万套子午胎
技改项目
6447.77
否
6004.33
是
是
轮胎产品及材
料检测中心技
改项目
4039.13
否
1967.70
是
是
合计
16753.8
12708.35
公司本次配股募集资金 12000.28 万元,扣除发行费用 921.82 万元,实际募集资金净额为
11078.46 万元,于 2005 年 1 月 21 日到帐。并投入到公司控股子公司青岛双星轮胎工业有限公司的子
午胎二期工程,实际投入 12708.35 万元。上述项目建设投资估算分别为 6266.9 万元、 6447.77 万元、
4039.13 万元,已于 2002 年、2003 年通过立项批复。为尽快扩大子午胎生产能力,调整产品结构,公
司在募股资金到位前已利用其他资金对上述项目进行部分投资建设。截止 2005 年 12 月 31 日,累计已
16
投入 12708.35 万元。其中:混炼胶密炼中心技术改造项目投入 4736.32 万元、新增年产 30 万套全钢
载重子午胎填平补齐技术改造项目投入 6004.33 万元、轮胎产品及材料检测中心技术改造项目投入
1967.70 万元。都已产生效益或间接产生效益。
(2)非募集资金投资情况
报告期内,公司通过自筹资金对热电厂设备工程项目投资 9655682.4 元,已部分产生效益;对冷
粘鞋配套技术改造项目投资 16679709.91 元,已部分产生效益,其他零星工程投资 3132319.05 元,已
间接产生效益。
4、大信会计师事务有限公司为我公司出具了标准无保留意见的审计报告。
5、董事会工作情况
(1)报告期内董事会会议情况及决议内容
2005 年度,公司董事会召开了 5 次会议。
①2005 年 2 月 1 日,公司召开第三届董事会第十五次会议,本次会议的决议公告刊登在 2005 年 2
月 4 日的《证券时报》上。
②2005 年 3 月 12 日,公司召开第四届董事会第一次会议,本次会议的决议公告刊登在 2005 年 3
月 15 日的《证券时报》上。
③2005 年 4 月 15 日,公司召开第四届董事会第二次会议,本次会议决议公告刊登在 2005 年 4 月
15 日的《证券时报》上。
④2005 年 8 月 10 日,公司召开第四届董事会第三次会议,本次会议决议公告刊登在 2005 年 8 月
13 日的《证券时报》上。
⑤2005 年 10 月 20 日,公司召开第四届董事会第四次会议,本次会议决议公告刊登在 2005 年 10
月 20 日的《证券时报》上。
(2)董事会对股东大会决议的执行情况
①实施了本次配股方案。该方案经 2002 年度股东大会审议通过,经 2004 年临时股东大会审议通
过延长了公司配股有效期和修改配股定价办法,并获得中国证监会(证监发行字[2004]158 号文)的核
准。公司于 2004 年 12 月 24 日在《证券时报》等报刊上刊登了配股说明书及配股获准公告。本次配股
以 2002 年 12 月 31 日的总股本 18,757 万股为基数,每 10 股配售 3 股,扣除发行费用后,实际募集资金
净额为 110,784,582.12 元。本次配股的股权登记日为 2004 年 12 月 31 日,除权基准日为 2005 年 1 月
4 日,获配新增的可流通股份于 2005 年 1 月 26 日上市交易。
②实施了公积金转增股本方案。该方案经于 2005 年 3 月 12 日召开的 2004 年度股东会审议通过,
决定以 2004 年末的总股本 225,079,327 股为基数,每 10 股转增 9 股,并对 2003 年度配股方案实施后的
新老股东共享,按配股后的新股本计算,每 10 股转增 8 股,计转增公积金为 202,234,879.20 元。本次转
增股本股权登记日为 2005 年 4 月 1 日,除权日为 2005 年 4 月 4 日,转增股本可流通股份上市日为 2005
年 4 月 4 日。
6、本次利润分配及资本公积金转增预案
17
经大信会计师事务有限公司审计,本公司在 2005 年度共实现税后利润 61851465.47 元,公司按章
程规定提取三项基金、法定公积金、法定公益金 9980342.61 元,加上 2004 年度未分配利润
248776157.89 元,可供股东分配的利润 300647280.75 元。鉴于公司的生产经营规模扩大和托管东风(十
堰)轮胎有限公司后,对双星东风轮胎公司组织生产经营和拟重组收购资产事项的实施以及双星中原
轮胎公司的生产,资金需求量较大。为确保公司的发展,并着眼于公司股东的长远利益,决定对公司 2005
年度可供股东分配的利润不进行分配,也不进行公积金转增股本。
7、报告期内,公司继续选定《证券时报》为信息披露报纸。
(八)监事会报告
报告期内,公司监事会先后举行了三次会议:
①2005 年 2 月 1 日举行了三届九次会议,会议审议通过了《监事会 2004 年度工作报告》、审议通
过了《公司监事会换届选举的议案》、同意《董事会二 00 四年度工作报告》、同意《公司二 00 四年度
报告及摘要》、同意《公司 2004 年度财务工作报告》、同意《公司 2004 年度利润分配的议案》、同意《公
司未分配利润新老股东共享的议案》、《关于续聘大信会计师事务所及其报酬的议案》及《关于修改公
司章程的议案》。公司监事会三届九次会议决议公告刊登在 2005 年 2 月 1 日的《证券时报》上。
②2005 年 3 月 12 日,举行了四届一次会议,会议选举付耀东继续担任监事会主席。公司监事会四
届一次会议决议公告刊登在 2005 年 3 月 15 日的《证券时报》上。
③2005 年 8 月 10 日举行了四届二次会议,会议审议通过了《公司 2005 半年度报告》及《报告摘
要》。公司监事会四届二次会议决议公告刊登在 2005 年 8 月 13 日的《证券时报》上。
1、公司依法运作情况
报告期内,公司监事会按照《公司法》、《公司章程》及证监会和深交所的有关规定,依法、依章对
青岛双星股份有限公司的重大问题、决策程序、运作机制等进行了监督,监事会认为:公司董事会、
股东大会决议程序合法,各行其职,严格依法运作。公司已建立起较为完善的公司法人治理结构,建
立了比较完善的内部控制制度,公司董事、经理及高级管理人员能够严格依法履行职责,依章办事,
在执行公司职务时没有出现任何违反法律、法规、公司章程和损害公司利益的行为。
2、检查公司财务的情况
公司的年度财务报告经大信会计师事务有限公司的审计,出具了无保留意见的审计报告,监事会的
日常监督也未发现问题,说明公司的财务运作是比较规范的,真实地反映了公司的财务状况和经营成
果。
3、募集资金的运用情况
公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致,募集资金使用效果良好。
4、公司收购、出售资产情况
报告期内,公司对东风(十堰)轮胎有限公司的重组尚未进行收购交易。
5、关联交易问题
报告期内,公司关联交易合法、公平、公开,关联交易价格合理,没有损害公司利益的情况。
18
(九)重要事项
1、重大诉讼、仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内公司收购以及出售资产、吸收合并事项的简要情况
报告期内,公司对东风(十堰)轮胎有限公司的重组尚未进行收购交易。
3、重大关联交易事项
(1)与日常经营相关的关联交易。
由于双星集团是本公司的发起人母公司,当时以几个冷粘鞋生产厂组建上市,虽然在生产品种上
不存在关联竞争,然而在原材料供应、产品销售、外贸进出口等方面必然存在着较密切的关联交易。
对此,本公司在招股说明书中就曾作过专门陈述,在历次年度报告中也都作了披露和说明。双星集团
凭借品牌和规模优势,已在全国建起了双星产品专卖店、连锁店及为生产配套的原材料、半成品供应
的营销网络。本公司主营业务中的中、高档冷粘鞋,没有必要再投资重复建设专一的营销网络而造成
人、财、物、力的浪费。随着双星集团营销网络产权制度改革的完成,公司已逐年减少了关联交易的
额度和比例。
公司在完成了对原青岛华青工业集团股份有限公司的吸收合并后,新的主营业务与双星集团相对
独立,基本上不存在关联交易问题。
本公司与双星集团关联单位的业务往来已完全按市场化规则,公平、公开、公正地进行,不存在
损害公司及股东利益的问题。公司的关联交易所占比例,已由上市之初的 90%左右下降到了目前的 3%
以下,这少量的关联交易对公司的经营业务已不构成影响。
详见会计报表附注:七、2,关联方交易情况。
(2)报告期内未有资产、股权转让发生的重大关联交易。
(3)债权、债务往来
详见会计报表附注:七、2,关联方交易情况。
(4) 其它重大关联交易
报告期内,向双星集团内部关联企业青岛双星名人实业股份有限公司提供厂房,获取租赁费收入
1,200,000 元。
4、重大合同及其履行情况
(1)托管、承包、租赁其他公司资产的事项。
报告期内,本公司开始实施对东风(十堰)轮胎有限公司(原“ 东风金狮轮胎有限公司”)的重组
工作。2005 年 1 月 25 日,公司发布“ 对东风金狮轮胎有限公司进行重组的意向公告”(公告编号:
2005-003)。宣布公司与湖北省十堰市人民政府就重组东风(十堰)轮胎有限公司有关问题初步达成共
识,并签署会谈纪要。2005 年 3 月 18 日,公司发布“ 对东风(十堰)轮胎有限公司重组进展情况公告”
(公告编号:2005-009),宣布公司与东风(十堰)轮胎有限公司在湖北省武汉市签订了“ 资产托管协
议书”,协议书商定,在东风(十堰)轮胎有限公司资产重组出售给本公司之前,为保障拟重组出售资
产的确定性、安全性、委托本公司对其资产进行管理和组织生产经营。
19
托管协议签订后,本公司经过对东风轮胎半个多月的紧张设备抢修,使停产半停产近两年,全面
停产已一年的东风轮胎,于 2005 年 4 月 6 日正式恢复生产轮胎。报告期末已恢复年产 100 万套轮胎的
生产能力。并将根据市场情况,逐步恢复全部生产能力。
(2)重大担保情况如下表所示:
单位:(人民币)万元
担保对象名称
发 生 日 期
( 协 议 签
署日)
担保金额 担保类型
担保期
是否履行
完毕
是否为关联方
担保(是或否)
青岛海王纸业
股份有限公司
2000 年 02
月 16 日
700.00 一般担保
2000 年 2 月 16
日--2005 年 4
月 16 日
是
否
青岛海王纸业
股份有限公司
2000 年 04
月 16 日
600.00 一般担保
2000 年 4 月 16
日--2005 年 4
月 16 日
是
否
青岛海王纸业
股份有限公司
2000 年 08
月 26 日
500.00 一般担保
2000 年 8 月 26
日--2005 年 8
月 26 日
是
否
青岛海王纸业
股份有限公司
2000 年 09
月 16 日
500.00 一般担保
2000 年 9 月 16
日--2005 年 6
月 16 日
是
否
青岛海王纸业
股份有限公司
2000 年 10
月 23 日
500.00 一般担保
2000 年 10 月 23
日--2005 年 10
月 23 日
是
否
青岛海王纸业
股份有限公司
2001 年 01
月 23 日
500.00 一般担保
2001 年 1 月 23
日--2006 年 1
月 23 日
否
否
青岛海王纸业
股份有限公司
2001 年 02
月 23 日
500.00 一般担保
2001 年 2 月 23
日--2006 年 2
月 23 日
否
否
青岛恒源化工
股份有限公司
2001 年 12
月 21 日
700.00 一般担保
2001 年 12 月 21
日--2005 年 12
月 21 日
是
否
青岛恒源化工
股份有限公司
2001 年 12
月 21 日
700.00 一般担保
2001 年 12 月 21
日--2006 年 6
月 21 日
否
否
报告期内担保发生额合计
5,200.00
报告期内担保余额合计
1,700.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计
0.00
报告期末对控股子公司担保余额合计
0.00
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额
1,700.00
担保总额占公司净资产的比例
1.74%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
的金额
0.00
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
保对象提供的债务担保金额
0.00
担保总额超过净资产 50%部分的金额
0.00
20
上述三项担保金额合计
0.00
公司发生的对外担保属被吸收合并的原青岛华青工业集团股份有限公司在被吸收合并前,与当地
的两家骨干企业进行的相互担保。原华青集团为“ 海王纸业” 担保借款 19997 万元和 40 万美元,为“ 恒
源化工” 担保借款 8005 万元,上述两家公司为“ 华青集团” 担保借款 42160 万元。“ 华青集团” 被本
公司吸收合并后,陆续归还了原担保贷款,而为上述两家企业的担保作为历史遗留问题至报告期末仍
有对外担保余额 1700 万元,占公司净资产的比例为 1.74%,担保的对象都是青岛市县域企业的前十强企
业,“ 海王纸业” 还是青岛市和胶南市两级政府重点扶持企业。公司由原华青集团遗留下来的对外担保
余额已由 28002 万元降到了 1700 万元,至 2006 年 6 月底将全部到期。目前看来,还没有发现可能承
担连带清偿责任的明显迹象,预计不会对公司的生产经营带来潜在的重大影响。
(3)重大现金资产委托事项
报告期内,公司未有重大现金资产委托事项。
(4)其他重大合同
报告期内,公司的重大合同履行正常。
5、公司或持股 5%以上的股东承诺事项
在公司股权分置改革工作中,全体非流通股股东分别做出如下承诺:
(1)严格遵守中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》的有关规定;
(2)自非流通股获得“ 上市流通权” 之日(即:方案实施后的第一个交易日)起,至少在 24 个
月内不上市交易或者转让;
(3)在上述禁售期满后,通过交易所挂牌交易出售的股份数量达到青岛双星股份总数的 1%的,自
该事实发生之日起两个工作日内做出公告;
(4)遵守诚实信用的原则,保证所披露的信息不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
除上述承诺外,双星集团还特别承诺:
在上述禁售期满后,通过证券交易所挂牌交易出售的数量占青岛双星股份总数的比例在十二个月
内不超过 5%,二十四个月内不超过 10%,且出售价格不低于最近一期经审计(标准无保留意见)的加
权平均每股净资产的两倍。
该承诺事项在报告期内履行正常。
6、聘请会计师事务所及报酬情况
公司在 2005 年 3 月 12 日的股东年会上,决定续聘大信会计师事务所为公司财务审计事务所,其
审计服务年限至报告期末为 4 年,审计报酬每年度 60 万元,公司不承担差旅等其他费用。
7、行政处罚及检查整改情况
报告期内,公司未有被行政处罚、通报批评或公开谴责的情况。
8、其他重大事项
(1)报告期内,公司进行了股权分置改革。股权分置改革方案实施公告(公告编号:2005-028)
21
刊登在 2005 年 12 月 2 日的《证券时报》上。
(2)根据财政部、国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》(财税字
[1999]290 号),经青岛市地方税务局关于“ 技术改造国产设备投资抵免企业所得税” 的确认文书和青
岛市发展和改革委员会“ 符合国家产业政策的技术改造项目确认书” 确认,公司控股子公司青岛双星
轮胎工业有限公司的“ 载重子午胎硫化机设备改造项目”、“ 载重子午胎成型机设备改造项目”,符合国
家有关政策。据此,青岛双星轮胎工业有限公司按照上述青岛市有关部门实际核定的公司载重子午胎
改造项目投资额,可抵免所得税额 39153560.00 元,从 2005 年起连续五年在新增的企业所得税中进行
抵免,其中,2005 年度抵免所得税额 17883655.80 元。
该事项公告(公告编号:2006-002)刊登在 2006 年 4 月 18 日的《证券时报》上。
(3)报告期内,为适应企业经营和发展需要,公司及全资子公司与相关企业出资成立了以下公司。
2005 年 10 月,公司全资子公司青岛双星轮胎工业有限公司和青岛双星轮胎销售有限公司共同出资
成立青岛双星轮胎橡胶制品有限公司,该公司注册资本 50 万元。
2005 年 5 月,公司全资子公司青岛双星铸造机械有限公司和全资子公司青岛双星橡塑机械有限公
司共同出资成立青岛双星数控锻压机械有限公司,该公司注册资本 800 万元,本公司持有 100%的股权。
2005 年 4 月,公司全资子公司青岛双星铸造机械有限公司和全资子公司青岛双星橡塑机械有限公
司共同出资成立青岛双星环保设备有限公司,该公司注册资本 500 万元,本公司持有 100%的股权。
2005 年 3 月,公司的全资子公司青岛双星铸造机械有限公司和自然人徐光辉、王红心等共 21 人共
同投资成立济南双星数控液压机电工程有限公司,该公司注册资本 118 万元,青岛双星铸造机械有限
公司出资 49 万元,持有其 41.53%的股权,是该公司第一大股东,对该公司拥有实质控制权。
2005 年 12 月,公司的全资子公司青岛双星轮胎工业有限公司和青岛双星轮胎销售有限公司共同出
资成立青岛双星轮胎国际贸易有限公司,该公司注册资本 50 万元。
2005 年 4 月,公司和本公司的全资子公司青岛双星轮胎工业有限公司共同投资成立汝南双星中原
轮胎工业有限公司,该公司注册资本 100 万元,公司出资 95 万元,占 95%的股权,青岛双星轮胎工业
有限公司出资 5 万元,占 5%的股权。
2005 年 4 月,公司和本公司的全资子公司青岛双星轮胎工业有限公司共同投资成立双星东风轮胎
有限公司,该公司注册资本 5000 万元,公司出资 3000 万元,占 60%的股权,青岛双星轮胎工业有限公
司出资 2000 万元,占 40%的股权。
2005 年 4 月,公司的全资子公司青岛双星轮胎工业有限公司和青岛双星轮胎销售有限公司共同投
资成立双星(十堰)东风轮胎经营有限公司,该公司注册资本 100 万元,青岛双星轮胎工业有限公司
和青岛双星轮胎销售有限公司分别持有其 90%和 10%的股权。
22
(十)财务报告
1、审计报告
审 计 报 告
大信审字(2006)第 0310 号
青岛双星股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的青岛双星股份有限公司(以下简称“ 贵公司”)2005 年 12
月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2005 年度的利润表及合并利润表、2005
年度的利润分配表及合并利润分配表、2005 年度的现金流量表及合并现金流量表。
这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基
础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计
报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和
披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估
计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了
合理的基础。
我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的
规定,在所有重大方面公允反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005
年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务有限公司 中国注册会计师:
中国· 武汉 中国注册会计师:
2006 年 4 月 24 日
23
2、会计报表(附后)
(1)资产负债表
(2)利润表及利润分配表
(3)现金流量表
3、会计报表附注
附 注 一 、 公司基本情况
青岛双星股份有限公司(以下简称“ 公司” )是经青岛市人民政府青政字
[1995]64 号文批准,由双星集团有限责任公司作为独家发起人,以募集方式设立的
股份有限公司。经中国证监会证监发审字[1996]22 号文批准,公司于 1996 年 4 月
10 日首次向社会公众发行人民币普通股 32,000,000.00 股,并于 1996 年 4 月 30
日在深圳证券交易所挂牌上市交易,股票简称:青岛双星;股票代码:000599,公
司总股本为 100,000,000.00 元。
1997 年 7 月,经股东大会决议通过,公司以 1996 年末总股本为基数,向全体
股东每 10 股送红股 2 股,共计增加股本 20,000,000.00 元,送股后公司总股本为
120,000,000.00 元。
1997 年 9 月 14 日,公司实施第一次配股,增加社会公众股 9,600,000.00 股,
国有法人股放弃配股权,向社会公众股转让配股权 2,453,571.00 股,配股完成后
公司股本总额为 132,053,571.00 元。2001 年 2 月公司实施第二次配股,增加社会
公众股 15,136,071.00 股,国有法人股放弃配股权,配股完成后公司股本总额为
147,189,642.00 元。
2001 年度,经中国证监会证监公司字〔2001〕50 号批准,公司向原青岛华青
工业集团股份有限公司定向发行 23,325,000.00 股普通股,按 1:1 的比例吸收合并
青岛华青工业集团股份有限公司,并于 2001 年 7 月 23 日至 8 月 3 日办理完毕换股
手续。吸收合并完成后公司股本总额增至 170,514,642.00 元。
2002 年 6 月,经公司 2001 年度股东大会审议通过,公司以 2001 年度末总股
本 170,514,642.00 元为基数,向全体股东每 10 股送红股 1 股,共计增加股本
17,051,464.00 元。送股后公司股本总额为 187,566,106.00 元。
2003 年 8 月,经公司 2002 年度股东大会审议通过,公司以 2002 年度末总股
24
本 187,566,106.00 元为基数,以资本公积向全体股东每 10 股转增 2 股,共计增加
股本 37,513,221.00 元,转增后公司股本总额为 225,079,327.00 元。
2005 年 1 月,经中国证监会证监发行字〔2004〕158 号文批准,公司实施第三
次配股,向社会公众股股东配售人民币普通股 27,714,272.00 股,国有法人股放弃
配股权,实施配股后公司总股本变为 252,793,599.00 元。2005 年 4 月,公司以 2005
年 1 月 21 日配股后总股本 252,793,599 股为基数,以资本公积金向全体股东按每
10 股转增 8 股,共计增加股本 202,234,879.00 元,转增后公司股本总额为为人民
币 455,028,478 元。
2005 年 12 月,公司通过了股权分置改革方案,非流通股股东双星集团有限责
任公司向流通股股东每 10 股支付 3.5 股的对价后,获得流通权,非流通股股东青
岛胶南公有资产经营有限公司既不支付对价,也不享受对价。本次股改,流通股股
东获得送股 87,269,954.00 股,非流通股双星集团有限责任公司减少股权
87,269,954.00 股,公司总股本不变。本次股改后,公司简称变为:G 双星,股票
代码不变,仍为 000599。
公司法人营业执照注册登记号:3702001805418
公司法定代表人:汪 海
公司住所:青岛市经济技术开发区新街口工业区
公司经营范围:鞋、橡胶轮胎、铸造机械、橡塑机械、绣品的制造、销售;国
内外贸易,自有资金对外投资;劳动防护用品的制造与销售。
附注二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计制度:公司执行企业会计准则和《企业会计制度》。
2、会计年度:公司采用公历年度为会计年度,即从每年 1 月 1 日起至 12 月 31
日止为一个会计年度。
3、记账本位币:公司以人民币为记账本位币。
4、记账原则和计价基础:以权责发生制为记账原则,以历史成本为计价基础。
5、外币业务核算方法
公司发生外币业务时,以业务发生之当月 1 日中国人民银行公布的汇率(中间
价)折算为人民币记账,中期末或年终时,按期末国家外汇汇率(中间价)进行调整,
调整后的各外币账户人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益列作当期
财务费用;属于筹建期间的,计入长期待摊费用;属于与购建固定资产有关的借款
产生的汇兑损益,按照借款费用资本化原则进行处理。
25
6、现金等价物的确定标准
公司现金等价物指所持有的期限短(一般指从购买日起,三个月内到期)、流
动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资
(1) 短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下
方法确定:
A、以现金购入的短期投资,按实际支付的全部价款,包括税金、手续费等相
关费用,但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期
但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。
B、投资者投入的短期投资,按投资各方确认的价值,作为短期投资成本。
C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资,或以应收
债权换入的短期投资,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,减去接受的
短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息作为短期投资成本。涉及补价的,按以下方法确定受让的短期投资成本:收到
补价的,按应收债权的账面价值减去补价,加上应支付的相关税费,作为短期投资
成本;支付补价的,按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的税费,作为
短期投资成本。
D、以非货币性交易换入的短期投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相
关税费,作为短期投资成本。涉及补价的,按以下方法确定受让的短期投资成本:
收到补价的,按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补
价后的余额,作为短期投资成本;支付补价的,按换出资产的账面价值加上应支付
的相关税费和补价,作为短期投资成本。
(2) 短期投资的计价方法:短期投资期末按成本与市价孰低法计价。
(3) 短期投资收益确认方法:短期投资持有期间所获得的现金股利或利息,除
取得时已记入应收项目外,以实际收到时作投资成本的收回。处置短期投资时,按
短期投资账面价值与实际取得价款的差额,确认为当期投资损益。
(4) 短期投资跌价准备计提方法:按单个短期投资项目的成本高于其市价的差
额计提短期投资跌价准备。
8、坏账的核算方法
(1) 坏账的确认前提
A、因债务人破产,依据法律清偿后依然无法收回的债权;
B、债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回的债权;
26
C、债务人三年内未能履行偿还义务,并有足够的证据表明无法收回或收回的
可能性极小,经董事会批准列为坏账的债权,但公司仍保留对部分坏账债权的追索
权。
(2) 坏账损失的核算方法:应收款项(包括应收账款和其他应收款)坏账损失
采用备抵法核算。公司对合并范围内子公司应收款项不计提坏账准备。
(3) 坏账准备的计提方法及计提比例:坏账准备采用账龄分析法计提,其计提
比例为:
账龄 1 年以内,计提比例为 5%;
账龄 1-2 年以内,计提比例为 10%;
账龄 2-3 年以内,计提比例为 15%;
账龄 3 年以上,计提比例为 40%。
(公司对纳入合并报表范围内的企业之间应收款项不计提坏帐准备)
9、存货核算
公司存货包括原材料、自制半成品、在产品、产成品、低值易耗品等,存货取
得时均按实际成本计价,原材料、产成品发出采用加权平均法计算结转成本,低值
易耗品按“ 五五摊销法” 核算。
公司期末存货数量盘存采用永续盘存制,定期实盘调整;存货期末按成本与可
变现净值孰低计价,并按单个存货项目的成本高于其可变现净值差额计提存货跌价
准备。
10、长期投资核算
(一) 长期股权投资
(1) 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法
确定:
A、以现金购入的长期投资,按实际支付的全部价款,包括支付的税金、手续
费等相关费用,作为初始投资成本;实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现
金股利,按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额,作为初始
投资成本。
B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资,或以
应收债权换入长期股权投资的,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作
为初始投资成本。
C、以非货币性交易换入的长期股权投资,按换出资产的账面价值加上应支付
的相关税费,作为初始投资成本。
27
(2) 公司持有被投资单位有表决权资本 20%(含 20%)以上,或虽投资不足 20%
但具有重大影响的,采用权益法核算;公司持有被投资单位有表决权资本 20%以下,
或虽投资占 20%(含 20%)以上,但不具有重大影响的,采用成本法核算。
采用成本法核算的单位,在被投资单位宣告分派利润或现金股利时,确认投资
收益;采用权益法核算的单位,半年度或年末,按分享或分担的被投资单位实现的
净利润或发生的净亏损的份额,确认投资损益。
(3) 长期股权投资采用权益法时,初始投资成本大于应享有被投资单位所有者
权益份额的差额,记入长期股权投资-股权投资差额,并按 10 年期限平均摊销计入
损益;初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,记入资本公积
-股权投资准备。
(4) 处置股权投资时,将投资的账面价值与实际取得价款的差额,作为当期投
资损益。
(二) 长期债权投资
(1) 长期债权投资在取得时,按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初
始投资成本按以下方法确定:
A、以现金购入的长期债权投资,按实际支付的全部价款,包括支付的税金、
手续费等相关费用,减去已到付息期但尚未领取的债权利息,作为初始投资成本。
B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资,或以
应收债权换入长期债权投资的,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作
为初始投资成本。
C、以非货币性交易换入的长期债权投资,按换出资产的账面价值加上应支付
的相关税费,作为初始投资成本。
(2) 长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。
长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期
债券利息和计入初始投资成本的相关税费,与债券面值之间的差额,作为债券溢价
或折价;债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线
法摊销。
(3) 处置长期债权投资时,按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差
额,作为当期投资损益。
(三) 长期投资减值准备计提标准及方法:
A、长期投资减值准备计提标准
① 对有市价的长期投资根据下列迹象判断是否应当计提减值准备:
28
a、市价持续 2 年低于账面价值;
b、该项投资暂停交易 1 年或 1 年以上;
c、被投资单位当年发生严重亏损;
d、被投资单位持续 2 年发生亏损;
e、被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
② 对无市价的长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计提减值准备:
a、影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化,如税收、贸易等法规的颁
布或修订,可能导致被投资单位出现巨额亏损;
b、被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使
市场的需求发生变化,从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化;
c、被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化,被投资单位已失去竞争
能力,从而导致财务状况发生严重恶化,如进行清理整顿、清算等;
d、有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。
B、长期投资减值准备计提方法:按个别投资项目成本高于其可收回金额的差
额计提。
11、固定资产计价和折旧方法
公司固定资产是指使用期限超过 1 年,单位价值较高,为生产商品、提供劳务、
出租或经营管理而持有的房屋及建筑物、机器机械、运输工具以及其他与生产经营
有关的设备、器具、工具等有形资产。
固定资产的计价:固定资产按历史成本(实际成本)初始计价,按可变现净值
调整。
公司固定资产折旧采用直线法计提,根据预计使用寿命和预计残值,确定各类
固定资产的年折旧率如下:
固定资产类别
预计使用寿命
预计残值率
年折旧率
房屋及建筑物
20-40 年
3-5%
2.425%-4.85%
通用设备
8-14 年
3-5%
6.786%-12.125%
运输设备
5-14 年
3-5%
6.786%-19.40%
工具及其他用具
5-14 年
3-5%
6.786%-19.40%
对于已计提减值准备的固定资产,按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿
命重新计算确定折旧率。
公司期末对固定资产逐项进行检查,由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、
长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,计提固定资产减值准备。计提
29
时,按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。
12、在建工程及在建工程减值准备的核算
(1) 在建工程:指公司进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出,包括
新建固定资产工程、改、扩建固定资产工程、大修理工程以及购入需要安装设备的
安装工程等。与上述工程有关的借款利息属于在固定资产达到预计可使用状态之前
发生的,计入在建固定资产的造价;在固定资产达到预定可使用状态后发生的利息,
计入当期损益。
(2) 在建工程结转为固定资产的时点:在建工程在达到预计可使用状态时转为
固定资产。
(3) 在建工程减值准备的计提方法:期末按在建工程账面价值高于其可收回金
额的差额计提在建工程减值准备。
13、借款费用的会计处理
(1) 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外,其他借款费用均于发
生当期确认为费用,直接计入当期财务费用。
(2) 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用,按以下规定处理:
A、因借款发生的辅助费用,在所购建的固定资产达到预定可使用状态前,将
金额较大的费用计入所购建固定资产成本;在所购建固定资产达到可使用状态后发
生的,计入当期费用。
B、企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的
摊销、汇兑损益,满足资本化条件的,在所购建固定资产达到预定可使用状态前发
生的,计入购建固定资产的成本;在所购建固定资产达到预定可使用状态后所发生
的,于发生当期计入当期损益。对于公司控股子公司为购建固定资产而使用母公司
从银行借款发生的借款利息,参照上述原则处理。
C、资本化率的确定原则为:企业为购建固定资产只借入一笔专门借款,资本
化率为该项借款的利率;企业为购建固定资产借入一笔以上的专门借款,资本化率
为这些借款的加权平均利率。
14、无形资产的核算
无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价,自形成或取得当月起按直线法
分期摊销。期末,对可收回金额低于账面价值的差额按单项项目确认、计提无形资
产减值准备。
30
如果预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益的,将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用按实际发生额核算,摊销方法按不同的费用性质进行:租入固定
资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销;其
他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
筹建期间内发生的除购置固定资产外的费用,先在长期待摊费用中归集,在开
始生产经营的当月一次性计入当期损益。公司长期待摊费用主要包括鞋楦模具费,
并在预计可使用年限内平均摊销,不留残值
16、收入确认原则
(1) 销售商品
对已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制,且与交易相关的经济利
益能够流入公司、相关的收入和成本能够可靠地计量时,公司确认销售收入的实现。
(2) 提供劳务
对在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时按合同或协议总金额确
认收入;对劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在劳务总收入和总成本能够可
靠地计量,相关的经济利益能够流入公司,劳务的完成程度能够可靠地确定时,确
认劳务收入的实现。
(3) 让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,
公司确认让渡资产使用权收入。
17、所得税的会计处理
公司所得税的会计处理采用应付税款法核算。
18、合并财务报表的编制方法
根据《企业会计准则》及财政部财会字(1995)11 号文《合并会计报表暂行规定》,
本次会计报表合并范围为拥有 50%以上(不含 50%)股权的控股公司或虽不足 50%
但实质拥有经营管理控制权的公司。控股公司在纳入合并会计报表时已按《企业会
计制度》作相应调整,但控股公司与母公司会计政策差异引起的调整事项,金额不
大时根据重要性原则不作调整。同时,根据财政部财会工字(1996)2 号文《关于
31
合并会计报表合并范围请示的复函》规定,对资产总额、销售收入及利润总额均不
足母公司与所有子公司之和的 10%时,可以不纳入合并会计报表。
附注三、税项
税、费种类
计 税 依 据
税(费)率
增值税
当期销项税额减当期可抵扣的进项税额
17%
营业税
租赁收入或劳务收入
5%
消费税
应税轮胎产品销售收入
10%
城市维护建设税
应纳流转税额
7%
教育费附加
应纳流转税额
3%
企业所得税
应纳税所得额
33%
注:公司控股子公司青岛保税区双星橡胶制品有限公司为外商投资企业,经青岛市保税区国
家税务局青保国税发(2003)42 号文批准,该公司从获利年度 2003 年起,第一至第二年免征所得
税,第三至第五年减半征收所得税,2005 年度为减半征收期,所得税率为 7.5%。
附注四、控股子公司
被投资单位名称
注册资本
(万元)
经营范围
公司注册地
原始投资
(万元)
持股比例
(%)
是否
合并
宁波大榭开发区双星经贸
有限公司
50 鞋帽、服装、百货、体育用品、建筑材料、
塑料原料、机电设备、装潢材料、橡胶等
的批发、零售、代购代销
宁波市大榭峙岭
山庄 12 号
40
80
是
青岛双星轮胎工业
有限公司
3000 研制、开发、生产销售各种型号的汽车内
外轮胎及橡胶制品;经营本企业自产产品
及技术的出口业务等
胶南市经济技术
开发区青岛路 95
号
3000
100
是
青岛双星铸造机械
有限公司
1000 清理机械、混砂机械及配、环保设备件生
产、销售
青岛胶南市琅琊
台路 202 号
1000
100
是
青岛双星橡塑机械
有限公司
200 生产、销售各种型号的橡塑机械
青岛胶南市珠山
9 号
200
100
是
青岛双星轮胎销售
有限公司
50 批发零售轮胎、铸造机械,绣品
青岛胶南市经济
技术开发区青岛
路 95 号
50
100
是
青岛双星绣品工业
300 抽纱,刺绣,绳线带制品生产、销售
青岛胶南铁山路
300
100
是
32
被投资单位名称
注册资本
(万元)
经营范围
公司注册地
原始投资
(万元)
持股比例
(%)
是否
合并
有限公司
43 号
宁波大榭开发区
华青轮胎销售有限公司
50 轮胎等销售
宁波大榭开发区
50
100
是
青岛保税区双星橡胶制品
有限公司
36 万美元 生产销售橡塑机械、加工复合胶;国际贸
易及转口贸易等
青岛保税区十三
区展示大厅 C 区
9-3
26 万美元
72
是
青岛双星机械工业
销售有限公司
100 清理机械、混砂机械、橡塑机械及配件、
材料的生产、销售
青岛胶南市胶河
经济区驻地
100
100
是
青岛双星轮胎橡胶制品
有限公司
50 生产加工橡胶板、胶粉、再生胶、复合胶、
内胎垫带、废胎翻新等
青岛胶南市青岛
路 95 号
50
100
注 1
是
青岛双星数控锻压机械
有限公司
800 数控锻压机械及配件、材料制造、销售
青岛胶南市海滨
工业园
800
100
注 2
是
青岛双星环保设备
有限公司
500 研制开发生产粉尘出尘设备、脱硫设备、
污水处理设备及配件
青岛胶南市海滨
工业园
500
100
注 3
是
济南双星数控液压机电
工程有限公司
118 制造、安装、维修、改造:数控设备、锻
压设备、液压气动系统装置及配件,电气
控制系统设备,机械零部件的加工、零售。
济南市市中区腊
山路 119 号
49
41.53
注 4
是
青岛双星轮胎国际贸易
有限公司
50 轮胎的国际贸易、转口贸易、区内企业之
间贸易及贸易项下加工整理、自营和代理
各类商品和技术的进出口
青岛保税区十四
区黄海三号楼附
房 107 房
50
100
注 5
是
汝南双星中原轮胎工业
有限公司
100 自主选择经营项目,开展经营活动。法律
法规禁止的,不得经营。
河南汝南县双星
中原工业园
100
100
注 6
是
双星东风轮胎有限公司
5000 研制开发生产、销售各种型号的汽车内外
轮胎、橡胶制品、服装及鞋类;自营和代
理出口等
湖北省十堰市汉
江路 221 号
5000
100
注 7
是
双星(十堰)东风轮胎经营
有限公司
100 轮胎销售等
湖北省十堰市汉
江路 221 号
100
100
注 8
是
双星漯河中原机械
有限公司
1,427 设计、生产、销售铸造机械及配件、技术
服务、来料加工
漯河市市区金山
路北头
60
注 9
否
注 1:2005 年 10 月,公司全资子公司青岛双星轮胎工业有限公司和青岛双星轮胎销售有限公
司共同出资成立青岛双星轮胎橡胶制品有限公司,该公司注册资本 50 万元,本期将其纳入合并范
围。
注 2:2005 年 5 月,公司全资子公司青岛双星铸造机械有限公司和全资子公司青岛双星橡塑
机械有限公司共同出资成立青岛双星数控锻压机械有限公司,该公司注册资本 800 万元,本公司
持有 100%的股权,本期将其纳入合并范围。
注 3: 2005 年 4 月,公司全资子公司青岛双星铸造机械有限公司和全资子公司青岛双星橡塑
33
机械有限公司共同出资成立青岛双星环保设备有限公司,该公司注册资本 500 万元,本公司持有
100%的股权,本期将其纳入合并范围。
注 4:2005 年 3 月,公司的全资子公司青岛双星铸造机械有限公司和自然人徐光辉、王红心
等共 21 人共同投资成立济南双星数控液压机电工程有限公司,该公司注册资本 118 万元,青岛双
星铸造机械有限公司出资 49 万元,持有其 41.53%的股权,是该公司第一大股东。由于本公司对该
公司拥有实质控制权,本期将其纳入合并范围。
注 5:2005 年 12 月,公司的全资子公司青岛双星轮胎工业有限公司和青岛双星轮胎销售有限
公司共同出资成立青岛双星轮胎国际贸易有限公司,该公司注册资本 50 万元,本期将其纳入合并
范围。
注 6:2005 年 4 月,公司和本公司的全资子公司青岛双星轮胎工业有限公司共同投资成立汝
南双星中原轮胎工业有限公司,该公司注册资本 100 万元,公司出资 95 万元,占 95%的股权,青
岛双星轮胎工业有限公司出资 5 万元,占 5%的股权,本期将其纳入合并范围。
注 7: 2005 年 4 月,公司和本公司的全资子公司青岛双星轮胎工业有限公司共同投资成立双
星东风轮胎有限公司,该公司注册资本 5000 万元,公司出资 3000 万元,占 60%的股权, 青岛双星
轮胎工业有限公司出资 2000 万元,占 40%的股权,本期将其纳入合并范围。
注 8: 2005 年 4 月,公司的全资子公司青岛双星轮胎工业有限公司和青岛双星轮胎销售有限
公司共同投资成立双星(十堰)东风轮胎经营有限公司,该公司注册资本 100 万元,青岛双星轮胎
工业有限公司和青岛双星轮胎销售有限公司分别持有其90%和10%的股权,本期将其纳入合并范围。
注 9:双星漯河中原机械有限公司,因该公司资产总额、销售收入及利润总额均不足母公司与
所有子公司之和的 10%,本期未纳入合并会计报表,截止 2005 年 12 月 31 日该公司主要财务指标
如下:
资产总额 3,730.82 万元
主营业务收入 3,580.41 万元
净利润 12.14 万元
附注五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项 目
期末数(元)
期初数(元)
现 金
1,793,585.69
1,507,859.23
银行存款
141,619,445.57
122,960,185.27
其他货币资金
9,400,000.00
5,400,000.00
合 计
152,813,031.26
129,868,044.50
注:(1) 其他货币资金均为办理银行承兑汇票交纳的保证金;
34
(2) 货币资金期末余额中外币明细如下:
外币品种
外币金额
2005 年 12 月 31 日汇率
折人民币金额
美元存款
2,306,377.88
8.0702
18,612,930.77
2、应收票据
种 类
期末数(元)
期初数(元)
银行承兑汇票
13,943,490.44
74,108,358.44
商业承兑汇票
200,000.00
51,500,000.00
合 计
14,143,490.44
125,608,358.44
注:(1) 应收票据较上年末大幅下降,主要是公司本期对主要轮胎配套客户调整结算方式,应
收票据相应减少而应收账款有所增加所致;
(2) 公司期末应收票据未用于质押。
3、应收账款
账 龄
期末数
(元)
比例
(%)
坏账准备
(元)
期初数
(元)
比例
(%)
坏账准备
(元)
1 年以内
325,225,310.41
83.15
16,261,265.51
193,567,858.95 74.16
9,678,392.94
1—2 年
21,906,546.94
5.60
2,190,654.69
41,750,991.14
16
4,175,099.13
2—3 年
22,110,629.95
5.65
3,316,594.50
13,506,561.58
5.17
2,025,984.26
3 年以上
21,889,027.90
5.60
8,755,611.17
12,187,613.39
4.67
4,875,045.37
合 计
391,131,515.20 100.00
30,524,125.87
261,013,025.06
100
20,754,521.70
应收账款净额
360,607,389.33
应收账款净额
240,258,503.36
注: (1) 应收账款中前五名金额合计 89,419,849.66 元,占应收账款总额的 22.90%;
(2) 公司本期末应收账款余额较上年同期末增加 33.15%,主要原因为本期公司轮胎产品
销售增幅较大,并调整结算方式,对部分轮胎配套厂家给予一定期限的付款期,其中本期新增应
收账款均在信用付款期内。
(3) 应收账款中无应收持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。
4、其他应收款
35
账 龄
期末数
(元)
比例
(%)
坏账准备
(元)
期初数
(元)
比例
(%)
坏账准备
(元)
1 年内
41,453,742.57
77.21
2,072,687.10
26,647,558.61
59.38
1,332,377.93
1—2 年
1,960,030.49
3.65
196,003.05
3,175,668.59
7.08
317,566.86
账 龄
期末数
(元)
比例
(%)
坏账准备
(元)
期初数
(元)
比例
(%)
坏账准备
(元)
2—3 年
1,658,400.79
3.09
248,760.12
5,338,373.35
11.9
800,756.00
3 年以上
8,614,136.44
16.05
3,445,654.58
9,713,284.58
21.64
3,885,313.83
合 计
53,686,310.29
100.00
5,963,104.85
44,874,885.13
100
6,336,014.60
其他应收款净额
47,723,205.44
其他应收款净额
38,538,870.51
注:(1) 其他应收款中前五名金额合计 17,399,388.82 元,占其他应收款总额的 32.41%;
(2) 其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。
5、预付账款
账 龄
期末数(元)
比 例(%)
期初数(元)
比 例(%)
1 年以内
121,460,974.42
84.85
211,255,430.05
95.94
1 年以上
21,688,040.80
15.15
8,939,930.73
4.06
合 计
143,149,015.22
100.00
220,195,360.78
100.00
注:(1) 预付账款期末余额较期初余额下降 36.1%,主要原因是公司前期预付的货款本期结算
所致;
(2) 超过 1 年以上的预付账款系尚未结算或转账之款项;
(3) 预付账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。
6、存货
期末数
期初数
项 目
金 额(元)
跌价准备(元)
金 额(元)
跌价准备(元)
原材料
275,940,484.43
128,585,278.84
1,761,859.73
在产品
49,722,420.84
990,397.41
45,264,072.44
1,451,672.67
库存商品
238,640,108.39
676,791.26
244,485,070.93
676,791.26
委托加工物资
1,480,331.27
合 计
565,783,344.93
1,667,188.67
418,334,422.21
3,890,323.66
存货净额
564,116,156.26
414,444,098.55
注:(1)期末存货较期初增加 35.08%,主要原因是公司本期经营规模扩大,同时为规避轮胎
产品生产用原材料价格上涨的风险,加大了原材料的储备所致;
(2)存货跌价准备系根据期末单个存货项目可变现净值低于其账面成本的差额计提。本
期存货跌价准备减少的原因是生产领用了原计提跌价准备的原材料和在产品,相应将其跌价准备
转销所致。
7、待摊费用
36
类 别
期初数
(元)
本期增加
(元)
本期摊销
(元)
期末数
(元)
财产保险费
1,769,085.09
3,217,913.19
3,018,344.44
1,968,653.84
其 他
78,820.62
825,821.00
700,276.66
204,364.96
合 计
1,847,905.71
12,746,734.19
9,974,121.10
2,173,018.8
8、长期投资
期初数
期末数
金额
减值准备
本期增加
本期权
益增加
本期减少
金额
减值准备
项 目
(元)
(元)
(元)
(元)
(元)
(元)
(元)
长期股权投资 22,700,000.00
1,000,000.00
200,000.00
23,500,000.00
合 计
22,700,000.00
注:(1)长期股权投资中对双星时风轮胎有限责任公司的长期股权投资 22,500,000.00 元,持
股比例为 45%。2004 年 8 月 30 日及 2004 年 12 月 31 日,公司与山东时风(集团)有限责任公司签
定了《股权转让协议》及补充协议,拟分次转让公司所持双星时风轮胎有限责任公司 45%股权,约
定在退还公司原投资成本 2,250 万元的基础上,其转让价款高于公司初始投资成本的部分计
477.90 万元作为对公司投资的补偿,公司不再享有对双星时风轮胎有限责任公司自成立以来的投
资收益权,因此公司本期未按权益法核算对双星时风轮胎有限责任公司的长期股权投资及投资收
益。截止 2005 年 12 月 31 日,上述股权转让行为尚未完成。
(2)本期长期股权投资本期增加系 2005 年 11 月,公司的全资子公司双星轮胎工业有限公司
出资 100 万元,参股山东鑫海担保有限公司,该公司注册资本 1 亿元,公司持有 1%的股权。
(3)本期长期股权投资减少 200,000.00 元,是公司收回了对胶南市农村信用社的投资款。
9、固定资产及累计折旧
(1) 固定资产原值
项 目
期初数
(元)
本期增加
(元)
本期减少
(元)
期末数
(元)
房屋及建筑物
343,474,702.24
22,521,033.96
365,995,736.20
通用设备
1,137,100,509.56
65,870,868.56
2,646,523.33
1,200,324,854.79
运输工具
19,913,036.79
876,818.85
1,846,675.96
18,943,179.68
其 他
7,953,255.26
1,306,323.21
426,064.67
8,833,513.80
合 计
1,508,441,503.85
90,575,044.58
4,919,263.96
1,594,097,284.47
(2) 累计折旧
项 目
期初数(元)
本期增加(元)
本期减少(元)
期末数(元)
37
房屋及建筑物
33,863,616.74
8,540,322.58
42,403,939.32
通用设备
249,657,962.14
103,593,213.24
1,935,693.22
351,315,482.16
运输工具
8,428,635.52
1,678,614.39
321,295.20
9,785,954.71
其 他
3,959,795.58
817,143.73
18,408.66
4,758,530.65
合 计
295,910,009.98
114,629,293.94
2,275,397.08
408,263,906.84
固定资产净值
1,212,531,493.87
1,185,833,377.63
(3) 固定资产减值准备
项 目
期初数(元)
本期增加(元)
本期减少(元)
期末数(元)
房 屋
88,619.57
88,619.57
通用设备
6,180,877.12
429,476.92
5,751,400.20
运输设备
311,249.40
12,121.63
299,127.77
其 他
合 计
6,580,746.09
441,598.55
6,139,147.54
注:(1) 本期增加固定资产 90,575,044.58 元,其中由在建工程完工转入固定资产原值计
81,344,941.72 元;
(2) 本期固定资产减值准备减少系处置机器设备及运输工具,相应转销已计提减值准备
所致;
(3) 公司固定资产未用于抵押。
10、在建工程
工程项目
期初数
本期增加
其中:资本化
利息金额
本期转入固定资产
本期减少
期末数
预算金额
(万元)
资金来源
子午胎项目
41,246,971.10
85,836,601.60
40,255,699.29
86,827,873.41
募集资金+其他
冷粘鞋配套技术改造项目
3,979,192.88
16,679,709.91
20,120,812.99
538,089.80
其他
热电厂设备改造工程
8,940,000.00
9,655,682.40
8,940,000.00
9,655,682.40
其他
汝南双星中原公司新厂建设项目
49,703,817.21
49,703,817.21
其他
双星东风轮胎改造项目
6,372,583.42
3,691,560.38
2,681,023.04
其他
其他零星工程
7,659,821.51
3,132,319.05
8,336,869.06
2,455,271.50
其他
合 计
61,825,985.49
171,380,713.59
81,344,941.72
151,861,757.36
注:(1)公司本次配股募集资金净额为 11,078.46 万元,于 2005 年 1 月 21 日到帐。并投入到
公司控股子公司青岛双星轮胎工业有限公司的子午胎二期工程,实际投入 11,078.46 万元,子午
胎二期中包括混炼胶密炼中心技术改造项目、新增年产 30 万套全钢载重子午胎填平补齐技术改造
项目、轮胎产品及材料检测中心技术改造项目等三个募股资金项目。上述项目建设投资估算分别
为 6,266.90 万元、6,447.77 万元、4,039.13 万元,已于 2002-2003 年通过立项批复。为尽快
扩大子午胎生产能力,调整产品结构,公司在募股资金到位前已利用其他资金对上述项目进行部
分投资建设。截止 2005 年 12 月 31 日,公司对上述项目已投入募集资金 11,078.46 万元;
38
(2)在建工程本期无利息资本化金额。
11、无形资产
原始价值
期初数
本期增加
本期摊销
期末数
剩余年限
项 目
种 类
(元)
(元)
(元)
(元)
(元)
(年)
双星股份有限公司运动鞋厂
土地使用权
2,724,883.78
2,452,395.58
54,497.64
2,397,897.94
44
双星股份有限公司运动鞋厂
土地使用权
2,491,866.00
2,024,650.32
51,912.00
1,972,738.32
38
双星股份有限公司运动鞋厂
土地使用权
4,287,707.60
3,858,936.81
85,754.16
3,773,182.65
44
双星股份有限公司注射鞋厂
土地使用权
1,767,792.22
1,591,013.02
35,355.84
1,555,657.18
44
青岛双星轮胎工业有限公司
土地使用权
3,586,007.00
2,908,887.59
66,111.08
2,842,776.51
43
青岛双星轮胎工业有限公司
土地使用权
1,027,652.93
843,725.63
22,203.31
821,522.32
37
青岛双星轮胎工业有限公司
土地使用权
9,441,716.00
8,875,283.14
188,835.81
8,686,447.33
46
青岛双星轮胎工业有限公司
土地使用权
8,123,552.90
7,961,081.84
162,471.06
7,798,610.78
48
青岛双星轮胎工业有限公司
土地使用权
4,735,360.83
4,640,730.20
94,708.78
4,546,021.42
48
青岛双星轮胎工业有限公司
专有技术
4,300,000.00
3,010,000.00
430,000.00
2,580,000.00
6
青岛双星轮胎工业有限公司
财务软件
113,400.00
15,600.00
15,600.00
0.00
0
青岛双星轮胎工业有限公司
物流软件
150,000.00
140,000.00
15,000.00
125,000.00
3.67
青岛双星轮胎工业有限公司
财务软件
84,335.00
78,712.67
8,433.50
70,279.17
3.67
青岛双星轮胎工业有限公司
实用新型专利
12,550.00
12,445.43
2,510.00
9,935.43
3.92
青岛双星轮胎工业有限公司
财务软件
49,920.00
1,759.78
48,160.22
4.83
青岛双星轮胎销售有限公司
物流软件
150,000.00
59,000.00
90,000.00
21,000.00
128,000.00
4
青岛双星铸造机械有限公司
专有技术
1,140,000.00
235,340.98
114,000.00
121,340.98
1
青岛双星铸造机械有限公司
财务软件
111,400.00
99,016.00
7,440.00
91,576.00
7.67
青岛双星橡塑机械有限公司
财务软件
8,720.83
4,550.04
4,170.79
3.83
汝南双星中原轮胎工业有限公司
土地使用权
3,494,167.00
3,494,167.00
3,494,167.00
合 计
47,742,391.26
38,815,540.04
3,634,087.00
1,382,143.00
41,067,484.04
注:(1) 本期增加土地使用权系公司的子公司汝南双星中原轮胎工业有限公司以出让方式取
得;
(2) 截止报告期末,轮胎生产用地原始金额9,441,716.00 元尚未办理土地使用权证。
12、长期待摊费用
种 类
原始金额(元)
期初数(元)
本期增加(元)
本期摊销(元) 期末余额(元)
房屋租赁费
283,333.00
243,333.00
10,000.00
233,333.00
合 计
283,333.00
243,333.00
10,000.00
233,333.00
39
13、短期借款
借款类别
期末数(元)
期初数(元)
保 证
406,880,008.47
346,500,000.00
信 用
529,376,418.20
585,470,501.81
合 计
936,256,426.75
931,970,501.81
注:(1) 短期借款中保证借款均由本公司控股股东双星集团有限责任公司提供担保;
(2) 信用借款中 24,376,418.28 元为公司控股子公司青岛保税区双星华青橡胶制品有限
公司进口原材料,向银行所进行的短期进口押汇借款融资;505,000,000.00 元为向银行借入的短
期流动资金。
14、应付票据
种 类
期末数(元)
期初数(元)
银行承兑汇票
34,000,000.00
18,000,000.00
合 计
34,000,000.00
18,000,000.00
15、应付账款
项 目
期末数(元)
期初数(元)
应付账款
546,851,624.95
415,817,556.01
合 计
546,851,624.95
415,817,556.01
注:(1) 应付账款较上年末增加 31.51%,主要原因是生产经营规模扩大,原材料采购增加,
暂欠供应商结算货款所致;
(2) 应付账款中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。
16、预收账款
项 目
期末数(元)
期初数(元)
1 年以内
75,178,082.53
79,524,236.78
1 年以上
10,824,117.53
5,569,859.69
合 计
86,002,200.06
85,094,096.47
注:(1) 超过 1 年以上的预收账款系尚未结算款项;
(2) 预收账款中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。
17、应付股利
投资者名称
金 额(元)
欠付原因
法人股股东
156,000.00
尚未支付股利
合 计
156,000.00
40
18、应交税金
税 种
税率
(%)
期末数
(元)
期初数
(元)
增值税
17
-10,038,675.43
-6,446,779.93
营业税
5
944.27
43,654.42
消费税
10
3,337,711.27
2,910,349.63
企业所得税
33
-3,854,860.97
6,421,057.36
城市维护建设税
7
786,229.40
114,295.44
个人所得税
16,110.22
201,255.40
印花税及其他
121,103.15
218,363.12
房产税
1.2-12
2,163.46
合 计
-9,629,274.63
3,462,195.44
注: (1)公司本期生产销售的轮胎按 10%计征消费税,其中子午胎、农用胎和出口销售免征
消费税;
(2)本期应交税金较期初减少,主要是本期预缴所得税所致。
19、其他应交款
项 目
期末数(元)
期初数(元)
计缴标准
教育费附加
362,396.58
383,621.35
应纳流转税额的 3%
水利基金
48,912.87
87,174.18
应税主营业务收入的 0.1%
地方教育费附加
127,929.61
应纳流转税额的 1%
合 计
539,239.06
470,795.53
20、其他应付款
期 末 数(元)
58,696,569.43 元
期 初 数(元)
173,676,717.87 元
注:其他应付款较期初减少 66.20%,主要是本期支付前期购买胶南易通热电有限公司资产款
项 79,826,328.00 元所致。
21、预提费用
项 目
期末数(元)
期初数(元)
借款利息
582,122.46
362,335.11
合 计
582,122.46
362,335.11
41
22、一年内到期的长期负债
借款类别
期末数(元)
期初数(元)
保 证
19,800,000.00
11,000,000.00
合 计
19,800,000.00
11,000,000.00
注:一年内到期的长期负债由长期借款转入,系由青岛海王纸业股份有限公司提供担保。
23、长期借款
借款类别
期末数(元)
期初数(元)
保 证
19,800,000.00
合 计
19,800,000.00
注:长期借款将于 2006 年 5 月到期,故转入一年内到期的长期负债。
24、股本
单位:股
本次变动前
本次变动增减(+,-)
本次变动后
项 目
数量
比例(%)
发行新股
送股
公积金转增
小计
数量
比例(%)
一、有限售条件股份
114,222,240.00
50.75
-87,269,954.00
91,377,792.00
4,107,838.00
118,330,078.00
26.00
1、国家持股
2、国有法人持股
107,712,000.00
47.86
-87,269,954.00
86,169,600.00
-1,100,354。00
106,611,646.00
23.43
3、其他内资持股
6,510,240.00
2.89
5,208,192.00
5,208,192.00
11,718,432.00
2.58
其中:境内法人持股
6,510,240.00
2.89
5,208,192.00
5,208,192.00
11,718,432.00
2.58
4、外资持股
二、无限售条件股份
110,857,087.00
49.25
27,714,272.00
87,269,954.00
110,857,087.00
336,698,400.00
336,698,400.00
74.00
1、境内上市人民币普通股
110,857,087.00
49.25
27,714,272.00
87,269,954.00
110,857,087.00
225,841,313.00
336,698,400.00
74.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数
225,079,327.00
100.00
27,714,272.00
202,234,879.00
229,949,151.00
455,028,478.00
100.00
注:(1)经中国证监会证监发行字〔2004〕158 号文批准,公司于 2005 年 1 月 4 日至 1 月 17
日向社会公众股股东配售人民币普通股 27,714,272.00 股,每股面值 1 元,共增加股本(境内上
市流通股份)27,714,272.00 元,业经大信会计师事务有限公司大信验字(2005)第 0002 号验资
报告审验确认;
(2)根据公司三届第十五次董事会决议并经公司 2004 年度股东大会决议通过,公司于
42
2005 年 4 月 4 日以 2005 年 1 月 21 日配股后的总股本 252,793,599 股为基数,以资本公积金向全
体股东按每 10 股转增 8 股,共增加股本 202,234,879.00 元,变更后的股本为 455,028,478 元,
业经大信会计师事务有限公司大信验字(2005)第 0016 号验资报告审验确认;
(3)根据国务院《关于推进资本市场改革开发和稳定发展的若干意见》和中国证监会《上
述公司股权分置改革办法》的规定,并经公司股东大会批准,2005 年 12 月,公司通过了股权分置
改革方案:股权分置改革方案实施日登记在册的公司所有流通股股东每持有 10 股本公司股票将获
得非流通股股东双星集团有限责任公司支付的对价 3.5 股,非流通股股东青岛胶南公有资产经营
有限公司既不支付对价,也不享受对价;非流通股股东获得流通权。本次股改,流通股股东获得送
股 87,269,954.00 股,非流通股股东减少股权 87,269,954.00 股,公司总股本不变。根据全体非
流通股股东的承诺,非流通股在获得流通权之日起 24 个月内不上市交易或转让。
25、资本公积
项 目
期初数
(元)
本期增加
(元)
本期减少
(元)
期末数
(元)
股本溢价
236,053,591.74
83,070,310.12
202,234,879.00
116,889,022.86
资产评估增值
21,445,654.96
21,445,654.96
税款返还
3,013,621.87
3,013,621.87
职工安置费
5,500,000.00
5,500,000.00
其他资本公积
7,012,381.14
7,012,381.14
股权投资准备
235,046.30
235,046.30
合 计
273,260,296.01
83,070,310.12
202,234,879.00
154,095,727.13
注:(1)公司本期配股完成后,将募集资金超过计入股本及扣除相关费用后的金额
83,070,310.12 列为资本公积-股本溢价;
(2)资本公积减少详见附注五、24。
26、盈余公积
项 目
期初数
(元)
本期增加
(元)
本期减少
(元)
期末数
(元)
法定盈余公积
37,183,427.30
6,653,561.74
43,836,989.04
法定公益金
22,265,335.91
3,326,780.87
25,592,116.78
合 计
59,448,763.21
69,429,105.82
27、未分配利润
43
项 目
金 额
(元)
备 注
期初数
248,776,157.89
加:本期增加
61,851,465.47
本期实现净利润
减:提取的法定盈余公积
6,653,561.74
提取的法定公益金
3,326,780.87
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
期末数
300,647,280.75
28、主营业务收入、主营业务成本及营业毛利
(1) 按业务分部
主营业务收入
主营业务成本
营业毛利
产品行业
本年数(元)
上年数 (元)
本年数(元)
上年数 (元)
本年数(元)
上年数 (元)
运动鞋
312,635,720.38
263,641,705.97
269,295,977.05
233,277,101.40
43,339,743.33
30,364,604.57
轮 胎
2,550,524,883.69
1,832,673,883.54
2,273,825,217.15
1,622,280,552.91
276,699,666.54
210,393,330.63
橡塑机械
69,135,845.78
47,874,357.25
61,320,945.96
41,790,771.61
7,814,899.82
6,083,585.64
绣 品
25,896,248.87
19,794,043.06
21,412,796.81
16,575,396.14
4,483,452.06
3,218,646.92
铸造机械
132,881,322.86
123,514,219.54
104,462,059.97
100,692,611.45
28,419,262.89
22,821,608.09
其他收入(注3)
5,973,494.57
36,702,372.12
5,059,755.53
39,039,035.34
913,739.04
-2,336,663.22
合 计
3,097,047,516.15
2,324,200,581.48
2,735,376,752.47
2,053,655,468.85
361,670,763.68
270,545,112.63
(2) 按地区分部
主营业务收入
主营业务成本
营业毛利
销售地区
2005 年度
(元)
2004 年度
(元)
2005 年度
(元)
2004 年度
(元)
2005 年度
(元)
2004 年度
(元)
国内销售
2,009,446,398.88
1,648,940,412.39
1,635,797,683.54
1,370,788,582.36
373,648,715.34
278,151,830.03
出口销售
1,087,601,117.27
675,260,169.09
1,099,579,068.93
682,866,886.49
-11,977,951.66
-7,606,717.40
合 计
3,097,047,516.15
2,324,200,581.48
2,735,376,752.47
2,053,655,468.85
361,670,763.68
270,545,112.63
注:(1) 公司向前五名客户销售收入总额为 330,293,511.50 元,占公司全部销售收入的
10.66%;
(2) 公司本期销售收入较上年同期增加 39.68%,主要是公司子午胎工程项目建设相继投
产,轮胎产品生产能力扩大,使本期轮胎产品的销售收入大幅增加所致;
(3) 其他收入主要是公司自备热电厂对外销售电、汽收入。
29、主营业务税金及附加
44
项 目
本年数
(元)
上年数
(元)
计缴标准
消费税
36,522,591.76
32,816,180.00
轮胎(不含免税轮胎)销售收入的 10%
城市维护建设税
8,009,672.01
7,308,067.28
应纳流转税额的 7%
教育费附加
4,532,039.64
3,137,964.43
应纳流转税额的 3%
合 计
49,064,303.41
43,262,211.71
30、其他业务利润
项 目
本年数(元)
上年数 (元)
(1) 其他业务收入
38,855,627.34
44,368,203.57
其中:材料销售收入
32,580,166.74
26,324,630.49
租赁费收入
2,662,264.37
2,389,600.00
其他收入
3,613,196.23
15,653,973.08
(2) 其他业务支出
30,936,209.48
30,267,330.01
其中:材料销售成本
26,813,659.85
13,731,466.12
租赁收入成本
1,772,100.99
1,381,281.21
其他支出
2,350,448.64
15,154,582.68
(3) 其他业务利润
7,919,417.86
14,100,873.56
注:其他业务利润较上年同期减少 43.84%,主要是本期公司销售材料利润减少。
31、财务费用
类 别
本年数
(元)
上年数
(元)
利息支出
41,527,625.32
39,050,890.10
减:利息收入
1,651,789.91
959,670.53
汇兑损失
1,450,737.74
754,928.06
金融机构手续费及其他
1,843,468.55
1,984,859.24
合 计
43,170,041.70
40,831,006.87
32、营业外收入
项 目
本年数(元)
上年数 (元)
处理固定资产净收入
60,946.27
508,388.71
罚款收入
195,441.70
372,015.39
违约金收入
12,778.00
226,603.02
其 他
47,361.46
666,711.89
固定资产减值准备冲回
2,944,706.97
合 计
316,527.43
4,718,425.98
45
33、营业外支出
项 目
本年数(元)
上年数 (元)
处理固定资产净损失
246,737.68
653,845.11
罚款支出
52,872.59
580,061.17
捐赠支出
310,000.00
28,000.00
赔偿支出
2,184,890.00
其他支出
62,906.27
16,378.75
合 计
2,857,406.54
1,278,285.03
34、所得税本期发生额 19,205.393.21 元
上年所得税发生额 20,673,517.45 元
注:根据财政部、国家税务总局关于《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》(财
税字[1999]290 号的规定,公司的全资子公司青岛双星轮胎工业有限公司本期技术改造国产设备投
资抵免企业所得税经青岛市地方税务局批准,确认的本年度技术改造国产设备投资可以抵免的企
业所得税额为 39,153,560.00 元,用于 2005 年度抵免的所得税为 17,883,655.80 元,结转以后
年度抵免的余额为 21,269,904.20 元。
35、支付的其他与经营活动有关的现金 170,677,050.06 元,其中大额项目明
细如下:
项 目
金 额(元)
差旅费
4,888,285.85
运输费
41,477,231.32
广告费
16,682,470.10
公司经费
3,558,856.49
办公费、水电费等
4,501,332.70
宣传费
2,578,855.66
检验费
1,548,546.20
修理费
2,660,227.97
合 计
77,895,806.29
36、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金” 中支付给少数股东的股利
720,000.00 元系公司子公司宁波大榭开发区双星经贸有限公司本期分配股利,支付
给少数股东的现金股利。
46
附注六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
账 龄
期末数
(元)
比例
(%)
坏账准备
(元)
期初数
(元)
比例
(%)
坏账准备
(元)
1 年以内
46,575,930.70
61.97
2,328,796.54
35,828,139.80
52.16
1,772,117.56
1—2 年
7,332,601.43
9.76
733,260.14
24,647,289.35
35.88
2,464,728.95
2—3 年
12,559,165.26
16.71
1,883,874.79
4,559,766.84
6.64
683,965.04
3 年以上
8,688,829.16
11.56
3,475,531.66
3,655,035.48
5.32
1,462,014.20
合 计
75,156,526.55
100.00
8,421,463.13
68,690,231.47
100
6,382,825.75
应收账款净额
66,735,063.42
应收账款净额
62,307,405.72
注:(1) 应收账款中前五名金额合计 25,100,689.97 元,占应收账款总额的 33.40%;
(2) 应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。
2、其他应收款
账 龄
期末数(元)
比例(%)
坏账准备(元)
期初数(元)
比例(%)
坏账准备(元)
1 年内
1,163,332,694.45
99.58
552,783.17
292,672,019.42
29.04
25,588.83
1—2 年
233,296.45
0.02
23,329.65
602,200,952.69
59.74
42,095.27
2—3 年
242,669.97
0.02
12,133.50
110,020,041.56
10.92
198,006.23
3 年以上
4,417,478.60
0.38
1,766,991.44
3,059,728.97
0.30
1,223,891.59
合 计
1,168,226,139.47
100.00
2,355,237.75
1,007,952,742.64
100.00
1,489,581.92
其他应收款净额
1,165,870,901.72
其他应收款净额
1,006,463,160.72
注:(1) 其他应收款中前五名金额合计 1,110,856,866.15 元,占其他应收款总额的 95.09%;
(2) 其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。
(3)对纳入合并范围的子公司的其他应收款,没有计提坏账准备。
3、长期投资
期初数
本期增加
(元)
本期减少
(元)
其他减少
(元)
期末数
项 目
金 额
(元)
减值准备
(元)
金 额
(元)
减值准备
(元)
长期股权投资 322,216,362.09
85,188,696.93
407,405,059.02
合 计
322,216,362.09
85,188,696.93
407,405,059.02
长期股权投资
47
被投资单位名称
投资成本
(万元)
占被投资公司
持股比例
(%)
本期权益
增减额
(元)
累计权益
增减额
(元)
本期转出或收到现
金股利
(元)
投资余额
(元)
青岛双星轮胎工业有限公司
2,100.00
70.00
38,398,636.41
108,541,156.82
129,541,156.82
青岛双星轮胎销售有限公司
40.00
80.00
10,654,984.80
142,424,305.81
142,824,305.81
青岛双星铸造机械有限公司
700.00
70.00
12,687,520.20
31,789,616.88
38,789,616.88
青岛双星橡塑机械有限公司
100.00
50.00
184,880.57
10,411,454.44
11,411,454.44
青岛双星绣品工业有限公司
200.00
66.67
27,076.78
14,154,436.59
16,154,436.59
宁波大榭开发区华青轮胎销售有限公司
30.00
60.00
15,435,239.28
15,735,239.28
宁波大榭开发区双星经贸有限公司
40.00
80
3,088,779.63
6,822,030.66
2,880,000.00
7,222,030.66
青岛胶南农村信用合作社
20.00
200,000.00
双星时风轮胎有限责任公司
2,250.00
45
22,500,000.00
双星东风轮胎有限公司
3,000.00
60
-6,920,365.25
-6,920,365.25
23,079,634.75
汝南双星中原轮胎工业有限公司
95.00
95
-802,816.21
-802,816.21
147,183.79
合 计
8,575.00
57,318,696.93
321,855,059.02
3,080,000.00
407,405,059.02
注:(1)本期长期投资增加 85,188,696.93 元,其中:
① 母公司按照权益法核算对子公司应计投资收益 57,318,696.93 元;
②本期公司和全资子公司青岛双星轮胎工业有限公司共同投资成立双星东风轮胎有限公司,
该公司注册资本 5,000.00 万元,公司出资 3,000.00 万元,持有其 60%的股权;
③本期公司和全资子公司青岛双星轮胎工业有限公司共同投资成立汝南双星中原轮胎工业有
限公司,该公司注册资本 100.00 万元,公司出资 95.00 万元,持有其 95%的股权。
(2)本期长期投资减少 3,080,000.00,其中: ①收回青岛胶南农村信用合作社的投资款
200,000.00 元;②公司控股子公司宁波大榭开发区双星经贸有限公司本期分配股利,公司收到现
金股利 2,880,000.00 元。
4、固定资产及累计折旧
(1) 固定资产原值
项 目
期初数
(元)
本期增加
(元)
本期减少
(元)
期末数
(元)
房屋及建筑物
57,741,525.21
19,282,037.26
-
77,023,562.47
通用设备
56,785,336.36
2,190,902.80
1,506,970.49
57,469,268.67
运输工具
3,204,488.97
779,009.38
216,437.00
3,767,061.35
其 他
1,116,861.16
150,493.44
383,560.00
883,794.60
合 计
118,848,211.70
22,402,442.88
2,106,967.49
139,143,687.09
(2) 累计折旧
48
项 目
期初数
(元)
本期增加
(元)
本期减少
(元)
期末数
(元)
房屋及建筑物
9,059,558.86
2,983,151.57
-
12,042,710.43
通用设备
36,527,522.16
2,510,117.23
1,340,979.70
37,696,659.69
运输工具
2,266,054.92
263,511.74
80,921.80
2,448,644.86
其 他
654,510.67
413,858.96
1,068,369.63
合 计
48,507,646.61
6,170,639.50
1,421,901.50
53,256,384.61
固定资产净值
70,340,565.09
16,231,803.38
685,065.99
85,887,302.48
(3) 固定资产减值准备
项 目
期初数
(元)
本期增加
(元)
本期转出
(元)
期末数
(元)
房屋及建筑物
88,619.57
88,619.57
通用设备
6,180,877.12
429,476.92
5,751,400.20
运输设备
311,249.40
12,121.63
299,127.77
合 计
6,580,746.09
441,598.55
6,139,147.54
固定资产净额
63,759,819.00
79,748,154.94
注:固定资产减值准备转出系处置机器设备及运输工具,相应转销已计提减值准备。
5、主营业务收入、主营业务成本及营业毛利
主营业务收入
主营业务成本
营业毛利
产品行业
本年数(元)
上年数(元)
本年数(元)
上年数(元)
本年数(元)
上年数(元)
运 动 鞋
312,671,482.77 263,641,705.97 274,342,354.97
239,122,145.70
49,029,776.80 263,641,705.97
合 计
312,671,482.77 263,641,705.97 274,342,354.97
239,122,145.70
49,029,776.80 263,641,705.97
注:公司向前五名客户销售收入总额为 21,471,848.00 元,占公司全部销售收入的 6.87%。
6、投资收益本期发生额 57,324,696.93 元,其中:母公司按照权益法核算对
子公司应计投资收益 57,318,696.93 元,收到青岛胶南农村信用合作社分回现金股
利 6,000.00 元。
7、 本期母公司财务费用为-4,377,392.33 元,主要原因是公司将资金提供给
全资控股子公司青岛双星轮胎工业有限公司使用,并收取资金使用费,相应冲减财
务费用所致。
8、母公司现金流量表中“ 收到的其他与筹资活动有关的现金” 42,334,067.44
49
元系公司将资金提供给全资子公司青岛双星轮胎工业有限公司使用,相应收取的利
息收入
9 、“
母 公 司 现 金 流 量 表 中 “
支 付 的 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 ”
120,539,500.00 元系母公司提供给全资子公司青岛双星轮胎工业有限公司使用的
资金。
附注七、关联方关系及其交易
1、关联方关系
(1) 存在控制关系的关联方
企业名称
注册地址
经营范围
企业
性质
法定
代表人
与本企业
关系
双星集团有限责任公司
青岛市市南区贵州路 5 号
鞋类制造
全民所有制
汪海
母公司
宁波大榭开发区双星经贸有限公司
宁波大榭峙岭山庄 12 号
鞋帽、服装等销售
有限责任公司
王红军
子公司
青岛双星轮胎工业有限公司
胶南市经济技术开发区青岛路 95 号研制、开发、生产销售各种型号的
汽车内外轮胎及橡胶制品等
有限责任公司
赵军赤
子公司
青岛双星铸造机械有限公司
胶南市琅琊台路 202 号
清理机械、混砂机械
及配件、环保设备生产、销售
有限责任公司
张成良
子公司
青岛双星橡塑机械有限公司
胶南市珠山路 9 号
生产、销售各种型号的橡塑机械
有限责任公司
张成良
子公司
青岛双星轮胎销售有限公司
胶南市经济技术开发区青岛路 95 号批发零售轮胎,铸造机械等
有限责任公司
赵军赤
子公司
青岛双星绣品工业有限公司
青岛胶南铁山路 43 号
抽纱刺绣制品的生产、销售
有限责任公司
臧元文
子公司
宁波大榭开发区华青轮胎销售有限公司 宁波大榭开发区
轮胎等销售
有限责任公司
杨同德
子公司
青岛保税区双星华青橡胶制品有限公司 青岛保税区十三区展示大厅 C 区 9-3生产销售橡塑机械、加工
复合胶;贸易及转口贸易
中外合资
赵军赤
子公司
青岛双星机械工业销售有限公司
青岛胶南市胶河经济区驻地
清理机械、混砂机械、橡塑机械的
生产、销售
有限责任公司
张成良
子公司
双星漯河中原机械有限公司
漯诃市区金山路北头
设计、生产、销售铸机
有限责任公司
张成良
子公司
青岛双星轮胎橡胶制品有限公司
青岛胶南市青岛路 95 号
清理机械、混砂机械、橡塑机械及
配件、材料的生产、销售
有限责任公司
白玉芹
子公司
青岛双星数控锻压机械有限公司
青岛胶南市海滨工业园
生产加工橡胶板、胶粉、再生胶、
复合胶、内胎垫带、废胎翻新等
有限责任公司
张书祥
子公司
青岛双星环保设备有限公司
青岛胶南市海滨工业园
数控锻压机械及配件、材料制造、
销售
有限责任公司
赵厚杰
子公司
济南双星数控液压机电工程有限公司
济南市市中区腊山路 119 号
研制开发生产粉尘出尘设备、脱硫
设备、污水处理设备及配件
有限责任公司
张成良
子公司
青岛双星轮胎国际贸易有限公司
青岛保税区十四区黄海三号楼附房生产加工橡胶板、胶粉、再生胶、 有限责任公司
白玉芹
子公司
50
企业名称
注册地址
经营范围
企业
性质
法定
代表人
与本企业
关系
107 房
复合胶、内胎垫带、废胎翻新等
汝南双星中原轮胎工业有限公司
河南汝南县双星中原工业园
自主选择经营项目,开展经营活
动。法律法规禁止的,不得经营。
有限责任公司
白玉芹
子公司
双星东风轮胎有限公司
湖北省十堰市汉江路 221 号
研制开发生产、销售各种型号的汽
车内外轮胎、橡胶制品、服装及鞋
类;自营和代理出口等
有限责任公司
纪玉成
子公司
双星(十堰)东风轮胎经营有限公司
湖北省十堰市汉江路 221 号
轮胎销售等
有限责任公司
张金泉
子公司
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
年初数
本年增加
本年减少
期末数
企 业 名 称
(万元)
(万元)
(万元)
(万元)
双星集团有限责任公司
10,000.00
10,000.00
宁波大榭开发区双星经贸有限公司
50.00
50.00
青岛双星轮胎工业有限公司
3,000.00
3,000.00
青岛双星铸造机械有限公司
300.00
700.00
1000.00
青岛双星橡塑机械有限公司
200.00
200.00
青岛双星轮胎销售有限公司
50.00
50.00
青岛双星绣品工业有限公司
300.00
300.00
宁波大榭开发区华青轮胎销售有限公司
50.00
50.00
青岛保税区双星华青橡胶制品有限公司
36 万美元
36 万美元
青岛双星铸造机械销售有限公司
100.00
100.00
双星漯河中原机械有限公司
1,427.00
1,427.00
青岛双星轮胎橡胶制品有限公司
50.00
50.00
青岛双星数控锻压机械有限公司
800.00
800.00
青岛双星环保设备有限公司
500.00
500.00
济南双星数控液压机电工程有限公司
118.00
118.00
青岛双星轮胎国际贸易有限公司
50.00
50.00
汝南双星中原轮胎工业有限公司
100.00
100.00
双星东风轮胎有限公司
5,000.00
5,000.00
双星(十堰)东风轮胎经营有限公司
100.00
100.00
(3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
51
年初数
本年增加
本年减少
期末数
企 业 名 称
金 额
(万元)
比例
(%)
金 额
(万元)
金 额
(万元)
金 额
(万元)
比例
(%)
双星集团有限责任公司
38,598.25
47.86
15,462.39
23,135.86
23.43
宁波大榭开发区双星经贸有限公司
701.33
80
308.88
288.00
722.20
80
青岛双星轮胎工业有限公司
13,020.36
100
5,485.52
18,505.88
100
青岛双星铸造机械有限公司
3,848.26
100
1,812.50
5,660.76
100
青岛双星橡塑机械有限公司
2,245.31
100
36.98
2,282.29
100
青岛双星轮胎销售有限公司
16,521.17
100
1,331.87
17,853.04
100
青岛双星绣品工业有限公司
2,418.98
100
4.06
2,423.04
100
宁波大榭开发区华青轮胎销售有限公司
2,622.54
100
2,622.54
100
青岛保税区双星华青橡胶制品有限公司
1,086.16
72
-163.21
922.95
72
青岛双星铸造机械销售有限公司
145.36
100
13.35
158.71
100
青岛双星轮胎橡胶制品有限公司
49.86
49.86
100
青岛双星数控锻压机械有限公司
790.91
790.91
100
青岛双星环保设备有限公司
1,514.81
1,514.81
100
济南双星数控液压机电工程有限公司
32.75
32.75
41.53
青岛双星轮胎国际贸易有限公司
49.68
49.68
100
汝南双星中原轮胎工业有限公司
15.49
15.49
100
双星东风轮胎有限公司
3,846.61
3,846.61
100
双星(十堰)东风轮胎经营有限公司
56.81
56.81
100
(4) 不存在控制关系的关联方
企 业 名 称
与本企业的关系
青岛双星集团燃料有限公司
与本企业同一母公司
青岛双星集团物资供销公司
与本企业同一母公司
青岛双星集团进出口业务部
与本企业同一母公司
青岛双星集团染织公司
与本企业同一母公司
青岛双星集团技术开发中心
与本企业同一母公司
青岛双星名人实业股份有限公司
与本企业同一母公司
福建莆田双星鞋业有限公司
与本企业同一母公司
青岛双星集团出口鞋厂
与本企业同一母公司
青岛双星经贸有限公司
与本企业同一母公司
青岛海江鞋业有限公司
与本企业同一母公司
青岛双星集团热力厂
与本企业同一母公司
青岛双星鞋业科研教育中心
与本企业同一母公司
青岛双星集团山东销售总公司
与本企业同一母公司
青岛双星集团华东销售总公司
与本企业同一母公司
青岛双星集团西北销售总公司
与本企业同一母公司
52
青岛双星集团中南销售总公司
与本企业同一母公司
青岛双星集团西南销售总公司
与本企业同一母公司
青岛双星集团中原销售总公司
与本企业同一母公司
青岛双星集团华北销售总公司
与本企业同一母公司
青岛双星集团东北销售总公司
与本企业同一母公司
青岛双星集团其他销售公司
与本企业同一母公司
双星时风轮胎有限责任公司
参股企业
注:(1) 上表企业名称中青岛双星集团各销售总公司并非法人单位,由于双星集团在部分行
政区域内设有多家法人企业,上述企业与公司均存在关联关系,为简化披露,故将公司与在某一
行政区域内的所有关联企业发生的关联交易及关联款项汇总披露。
2、关联方交易情况
(1) 采购货物
本公司鞋类产品及其他生产所需的部分原材料等向双星集团有限责任公司所
属的有关关联企业采购,订货交易价格根据市场情况协商确定。公司 2005 年度从
关联方采购货物金额如下表:
单位:元
2005 年度
2004 年度
企业名称
金额
(元)
占同类交易
的比例(%)
金额
(元)
占同类交易
的比例(%)
青岛双星集团燃料有限公司
570,973.97
0.21
4,744,248.75
1.96
青岛双星集团物资供销公司
3,070,676.39
1.27
青岛双星集团进出口业务部
2,885,404.94
1.05
1,800,068.03
0.74
青岛双星集团出口包装厂
1,301,777.61
0.54
青岛双星集团技术开发中心
51,054.50
0.02
617,265.00
0.26
青岛双星名人实业股份有限公司
146,574.74
0.05
149,365.50
0.06
福建莆田双星鞋业有限公司
1,924,615.39
0.80
双星集团有限公司
226,735.20
0.08
30,556.89
0.01
合 计
3,880,743.35
13,638,573.56
(2) 销售货物
本公司鞋类产品部分销售给双星集团有限责任公司所属有关关联企业,销售价
格根据各地市场情况协商确定;公司控股子公司青岛双星橡塑机械有限公司销售给
关联方双星时风轮胎有限责任公司橡塑机械等,销售价格按合同协议价格确定。公
53
司 2005 年度向关联方销售货物金额如下表:
单位:元
2005 年度
2004 年度
企业名称
金额
(元)
占同类交易
的比例(%)
金额
(元)
占同类交易
的比例(%)
青岛双星名人实业股份有限公司
1,581,623.93
0.51
17,316,850.90
6.57
青岛双星集团进出口业务部
10,477,310.38
3.35
7,342,268.70
2.78
青岛海江鞋业有限公司
2,780,904.91
1.05
青岛双星集团染织公司
456,696.05
0.17
双星时风轮胎有限责任公司
1,828,376.07
2.64
11,238,071.52
33.61
青岛双星集团出口鞋厂
274,786.32
0.09
10,518,098.32
3.99
青岛双星集团西南销售总公司
3,665,042.74
1.17
青岛双星集团华北销售总公司
2,107,435.90
0.67
福建莆田双星鞋业有限公司
31,025.64
0.01
青岛双星集团技术开发中心
4,615.38
0.00
合 计
19,970,216.36
49,652,890.40
(3) 关联款项
A、应收账款
占全部余额的比例
(%)
企业名称
期末数
(元)
期初数
(元)
期末数
期初数
青岛双星集团山东销售总公司
432,934.00
0.17
青岛双星集团华东销售总公司
835,294.46
0.32
青岛双星集团中南销售总公司
1,351,114.23
0.52
青岛双星集团西南销售总公司
7,055,666.37
6,347,066.00
1.80
2.43
青岛双星集团中原销售总公司
1,193,132.46
3,621,227.00
0.31
1.39
青岛双星集团华北销售总公司
4,983,180.76
2,517,464.35
1.27
0.96
青岛双星集团东北销售总公司
980,870.00
0.38
青岛双星集团其他销售公司
1,486,525.93
0.57
青岛双星集团进出口业务部
13,111,981.37
13,927,744.85
3.35
5.34
福建莆田双星鞋业有限公司
646,571.34
610,299.34
0.17
0.23
青岛双星集团技术开发中心
6,132.65
56,362.00
0.00
0.02
青岛双星经贸有限公司
912.00
14,898.00
0.00
0.01
双星时风轮胎有限责任公司
515,900.00
1,765,700.00
0.13
0.68
双星集团出口鞋厂
321,521.12
0.08
54
青岛双星名人实业股份有限公司
23,740.96
0.01
合 计
27,858,739.03
33,947,500.16
7.12
13.01
B、其他应收款
占全部余额的比例
(%)
企业名称
期末数
(元)
期初数
(元)
期末数
期初数
双星时风轮胎有限责任公司
5,108,112.28
11.38
双星漯河中原机械有限公司
4,489,239.48
5,021,764.72
8.36
11.19
青岛双星集团技术开发中心
1,357,885.30
3.03
合 计
4,489,239.48
11,487,762.30
8.36
25.60
C、应付账款
占全部余额的比例
(%)
企业名称
期末数
(元)
期初数
(元)
期末数
期初数
青岛双星集团进出口业务部
468,074.30
0.11
青岛双星集团出口鞋厂
65,175.67
0.02
青岛双星集团染织公司
20,000.00
青岛双星名人实业股份有限公司
262,333.93
212,478.02
0.05
0.05
青岛双星集团物资供销公司
57,235.93
0.01
青岛双星集团出口包装厂
58,629.33
0.01
青岛双星集团燃料有限公司
1,011,882.39
962,051.47
0.19
0.23
福建莆田双星鞋业有限公司
138,762.64
258,984.70
0.06
青岛双星集团技术开发中心
633,865.39
0.15
双星集团有限责任公司
115,280.18
0.02
双星漯河中原机械有限公司
395,600.00
0.07
合 计
1,923,859.14
2,736,494.81
0.33
0.66
D、其他应付款
期末数
期初数
占全部余额的比例
(元)
(元)
(%)
企业名称
期末数
期初数
双星集团有限责任公司
2,293,088.75
7.08
合 计
2,293,088.75
7.08
55
E、预收账款
占全部余额的比例(%)
企业名称
期末数(元)
期初数(元)
期末数
期初数
青岛双星名人实业股份有限公司
104,550.00
0.12
青岛双星集团染织公司
32,996.89
0.04
合 计
137,546.89
0.16
(4) 担保:截止 2005 年 12 月 31 日,公司控股股东双星集团有限责任公司为
本公司银行借款 406,880,008.47 元提供担保。
(5) 租赁:本期公司向关联企业青岛双星名人实业股份有限公司提供厂房,获
取租赁费收入 1,200,000.00 元,交易价格为市场价。
附注八、或有事项及承诺事项
截止 2005 年 12 月 31 日,公司分别为青岛海王纸业集团股份有限公司、青岛
恒源化工有限公司银行借款人民币 1,000 万元、700 万元提供担保。
附注九、资产负债表日后事项
截止本报告末,公司无需要说明的资产负债表日后事项。
附注十、其他重要事项
(一)资产托管事项的说明
2005 年 3 月 18 日,本公司与东风轮胎厂实业开发公司和东风(十堰)轮胎有
限公司(原东风金狮轮胎有限公司)(二者合并简称"东风轮胎"),在湖北省武汉市
签订了"资产托管协议书"(以下简称"本协议")。本协议商定,为保障拟重组出售
资产的确定性、安全性,东风轮胎在其资产重组出售给本公司之前,委托本公司对
其资产进行管理和组织生产经营。
1、本协议的主要内容
托管和拟重组出售的资产范围为:东风(十堰)轮胎有限公司在其厂区外围墙
以内的全部房产、全部设备和设施、全部工模器具和工具、全部设备的备品备件、
全部车辆、全部低值易耗品、全部办公和生活用品(东风轮胎在资产重组中所需必
要的部分办公用品除外),在厂区外围墙以外的铁路专用线、一号货场、宾馆、俱
56
乐部、自来水池和泵房;东风轮胎实业开发公司在其厂区外围墙以内的全部资产,
在厂区外围墙以外的制砖厂;及“ 东风轮胎” 使用的“ 东风” 牌和“ 高特” 牌商标
和“ 东风” 商号无形资产等(以下均简称为资产)。
资产托管期间,国有土地由东风轮胎联系政府有关部门办理相关手续,按国拨
土地办法由本公司无偿使用。资产托管年限,为协议签署之日起一年。一年期限届
满,所托管资产不能重组出售给本公司时,若本公司愿意继续延长资产托管期限,
则东风轮胎表示同意。
资产托管期间,本公司在生产经营中使用托管资产所形成的各项损益均归本公
司所有。本公司在资产托管期间对托管资产进行维修、改造、调整、更新及增添新
的设备、设施、工模器具、工具所形成的资产归本公司所有。在资产托管交接之前
和资产托管期间,与东风轮胎有关的一切债权、债务、前期产品质量责任,均由东
风轮胎负责清理和偿还,与本公司无关。资产托管期间,因东风轮胎的原因或东风
轮胎债权人原因,致使本公司经过努力无法生产经营,造成本公司的经济损失,由
东风轮胎负责。
资产托管期间,本公司根据生产工作需要和用工条件,自主择优招聘录用东风
轮胎的职工。东风轮胎未被本公司录用的职工,由东风轮胎负责管理和负担相关费
用,本公司不承担任何责任。
本公司与东风轮胎商定,本协议生效的前提是,东风轮胎为协议的顺利实施提
供担保方,担保方出具担保协议,作为本协议的附件。
在本协议签订的同时,东风轮胎提供的担保方,"十堰市国有资产经营公司"与
本公司签订了"保证担保协议书",由十堰市国有资产经营公司为东风轮胎在执行本
协议中所承担的义务向本公司提供连带责任保证担保。
据东风轮胎方面提供的情况,原"东风金狮轮胎有限公司"因外资方撤出,已由
中外合资企业变更为国有企业,即东风(十堰)轮胎有限公司。东风轮胎厂实业开
发公司为集体所有制企业。
2、托管协议的执行情况
根据上述资产托管经营协议,公司于 2005 年 4 月投资 5000 万元成立了双星东
风轮胎有限公司、投资 100 万元成立双星(十堰)东风轮胎经营有限公司,利用托
管资产进行生产经营,托管资产在托管期间所有权仍属于原东风轮胎。上述两公司
已于 2005 年 4 月开始正常生产经营。
3、股权分置改革情况的说明
57
公司股权分置改革方案于2005年11月11日获得青岛市人民政府青政字(2005)
128 号文的批准,并经公司股东大会审议通过,非流通股股东双星集团有限责任公
司向流通股股东每 10 股支付 3.5 股的对价后获得流通权,另一非流通股股东青岛
胶南公有资产经营有限公司既不支付对价,也不享受对价。本次股改,流通股股东
获得送股 87,269,954.00 股,非流通股股东减少 87,269,954.00 股。根据非流通股
股东的承诺,非流通股在获得流通权之日起 24 个月内不上市交易或转让。
附注十一、补充资料
1、净资产收益率及每股收益计算表
2、资产减值准备明细表
3、非经常性损益明细表
(十一)备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
1、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
2、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
青岛双星股份有限公司董事会
二 00 六年四月二十四日
58
资 产 负 债 表
会企 01 表
编制单位:青岛双星股份有限公司 2005 年 12 月 31 日
单位:人民币元
期末数
期初数
项 目
注释号
合并
母公司
合并
母公司
流动资产:
货币资金
五、1
152,813,031.26
119,504,536.77
129,868,044.50
105,160,124.53
短期投资
应收票据
五、2
14,143,490.44
4,826,722.62
125,608,358.44
24,746,376.44
应收股利
应收利息
应收账款
五、3
360,607,389.33
66,735,063.42
240,258,503.36
62,307,405.72
其他应收款
五、4
47,723,205.44
1,165,870,901.72
38,538,870.51
1,006,463,160.72
预付账款
五、5
143,149,015.22
25,883,441.68
220,195,360.78
30,400,115.06
应收补贴款
存货
五、6
564,116,156.26
36,917,699.99
414,444,098.55
35,739,910.60
待摊费用
五、7
2,173,018.80
304,060.61
1,847,905.71
194,302.80
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
1,284,725,306.75
1,420,042,426.81
1,170,761,141.85 1,265,011,395.87
长期投资:
长期股权投资
五、8
23,500,000.00
407,405,059.02
22,700,000.00
322,216,362.09
长期债权投资
长期投资合计
23,500,000.00
407,405,059.02
22,700,000.00 322,216,362.09
固定资产:
固定资产原价
五、9
1,594,097,284.47
139,143,687.09
1,508,441,503.85
118,848,211.70
减:累计折旧
五、9
408,263,906.84
53,256,384.61
295,910,009.98
48,507,646.61
固定资产净值
五、9
1,185,833,377.63
85,887,302.48
1,212,531,493.87 70,340,565.09
减:固定资产减值准备
五、9
6,139,147.54
6,139,147.54
6,580,746.09
6,580,746.09
固定资产净额
五、9
1,179,694,230.09
79,748,154.94
1,205,950,747.78 63,759,819.00
工程物资
在建工程
五、10
151,861,757.36
538,089.80
61,825,985.49
3,979,182.88
固定资产清理
固定资产合计
1,331,555,987.45
80,286,244.74
1,267,776,733.27 67,739,001.88
无形资产及其他资产:
无形资产
五、11
41,067,484.04
9,699,476.09
38,815,540.04
9,926,995.73
长期待摊费用
五、12
233,333.00
243,333.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
41,300,817.04
9,699,476.09
39,058,873.04 9,926,995.73
递延税项:
递延税款借项
资产总计
2,681,082,111.24
1,917,433,206.66
2,500,296,748.16 1,664,893,755.57
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
59
资 产 负 债 表(续)
会企01表
编制单位:青岛双星股份有限公司 2005年12月31日
单位:人民币元
项 目
注释号
期末数
期初数
合并
母公司
合并
母公司
流动负债:
短期借款
五、13
936,256,426.75
771,500,000.00
931,970,501.81
736,500,000.00
应付票据
五、14
34,000,000.00
34,000,000.00
18,000,000.00
18,000,000.00
应付账款
五、15
546,851,624.95
81,512,106.87
415,817,556.01
33,820,629.86
预收账款
五、16
86,002,200.06
10,356,473.09
85,094,096.47
11,951,799.74
应付工资
5,732,375.10
6,085,179.91
应付福利费
16,689,271.71
6,861,875.17
16,458,876.86
6,421,023.27
应付股利
五、17
156,000.00
156,000.00
3,821,514.00
3,821,514.00
应交税金
五、18
-9,629,274.63
1,787,624.25
3,462,195.44
1,115,160.54
其他应交款
五、19
539,239.06
35,675.31
470,795.53
34,332.40
其他应付款
五、20
58,696,569.43
6,152,332.38
173,676,717.87
25,478,375.71
预提费用
五、21
582,122.46
362,335.11
预计负债
一年内到期的长期负债
五、22
19,800,000.00
11,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计
1,695,676,554.89
912,362,087.07
1,666,219,769.01
837,142,835.52
长期负债:
长期借款
五、23
19,800,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
19,800,000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计
1,695,676,554.89
912,362,087.07
1,686,019,769.01
837,142,835.52
少数股东权益
6,204,964.65
7,712,435.04
股东权益:
股本
五、24
455,028,478.00
455,028,478.00
225,079,327.00
225,079,327.00
减:已归还投资
股本净额
455,028,478.00
455,028,478.00
225,079,327.00
225,079,327.00
资本公积
五、25
154,095,727.13
154,095,727.13
273,260,296.01
273,260,296.01
盈余公积
五、26
69,429,105.82
67,825,185.45
59,448,763.21
57,844,842.84
其中:法定公益金
25,986,419.62
22,426,322.73
22,265,335.91
22,265,335.91
未分配利润
五、27
300,647,280.75
328,121,729.01 248,776,157.89
271,566,454.20
股东权益合计
979,200,591.70
1,005,071,119.59
806,564,544.11
827,750,920.05
负债和股东权益总计
2,681,082,111.24
1,917,433,206.66
2,500,296,748.16
1,664,893,755.57
60
利 润 表
会企 02 表
编制单位:青岛双星股份有限公司 2005 年度
单位:人民币元
本年数
上年数
项 目
注释号
合并
母公司
合并
母公司
一、主营业务收入
五、28
3,097,047,516.15 312,671,482.77 2,324,200,581.48 263,641,705.97
减:主营业务成本
五、28
2,735,376,752.47 274,342,354.97 2,053,655,468.85
239,122,145.70
主营业务税金及附加
五、29
49,064,303.41 1,141,640.26
43,262,211.71
739,910.07
二、主营业务利润
312,606,460.27 37,187,487.54 227,282,900.92 23,779,650.20
加:其他业务利润
五、30
7,919,417.86 923,023.55
14,100,873.56
1,377,330.82
减:营业费用
104,842,808.05 17,259,295.34
76,993,042.83
14,582,886.38
管理费用
89,012,500.28 11,648,716.40
63,370,021.00
4,009,690.27
财务费用
五、31
43,170,041.70 -4,377,392.33
40,831,006.87
-9,694,722.10
三、营业利润
83,500,528.10 13,579,891.68 60,189,703.78 16,259,126.47
加:投资收益
6,000.00 57,324,696.93
30,271,722.74
补贴收入
营业外收入
五、32
316,527.43 20,576.90
4,718,425.98
3,143,151.14
减:营业外支出
五、33
2,857,406.54 123,197.47
1,278,285.03
45,777.68
四、利润总额
80,965,648.99 70,801,968.04 63,629,844.73 49,628,222.67
减:所得税
五、34
19,205,393.21 4,266,350.62
20,673,517.45
2,677,887.04
少数股东损益
-91,209.69
1,871,451.39
六、净利润
61,851,465.47 66,535,617.42 41,084,875.89 46,950,335.63
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
61
利 润 分 配 表
会企 02 表附表 1
编制单位:青岛双星股份有限公司 2005 年度 单位:人民币元
本年数
上年数
项 目
注释号
合并
母公司
合并
母公司
一、净利润
61,851,465.47 66,535,617.42 41,084,875.89 46,950,335.63
加:年初未分配利润
248,776,157.89 271,566,454.20 215,550,182.49 231,658,668.91
其他转入
二、可供分配的利润
310,627,623.36 338,102,071.62 256,635,058.38 278,609,004.54
减:提取法定盈余公积金
6,653,561.74 6,653,561.74 4,695,033.56 4,695,033.56
提取法定公益金
3,326,780.87 3,326,780.87 2,347,516.78 2,347,516.78
提取职工奖励及福利基金
408,175.07
提取储备基金
204,087.54
提取企业发展基金
204,087.54
三、可供投资者分配的利润
300,647,280.75 328,121,729.01 248,776,157.89 271,566,454.20
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润
300,647,280.75 328,121,729.01 248,776,157.89 271,566,454.20
补充资料:
项 目
2005 年度
2004 年度
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(或减少)利润总额
4、会计估计变更增加(或减少)利润总额
5、债务重组损失
6、会计差错更正增加(或减少)利润总额
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
62
现 金 流 量 表
会企 03 表
编制单位:青岛双星股份有限公司 2005 年度
单位:人民币元
项 目
行次
合并
母公司
一、经营活动产生的现金流量:
1
销售商品、提供劳务收到的现金
2
3,735,134,634.72
388,901,012.40
收到的税费返还
3
7,538,029.96
收到的其他与经营活动有关的现金
4
1,920,955.88
1,393,588.95
现金流入小计
5
3,744,593,620.56
390,294,601.35
购买商品、接受劳务支付的现金
6
3,105,782,964.02
246,819,935.16
支付给职工以及为职工支付的现金
7
133,217,119.47
27,213,634.00
支付的各项税费
8
130,848,420.63
16,315,964.03
支付的其他与经营活动有关的现金
9
178,215,080.02
78,016,098.71
现金流出小计
10
3,548,063,584.14
368,365,631.90
经营活动产生的现金流量净额
11
196,530,036.42
21,928,969.45
二、投资活动产生的现金流量:
12
13
200,000.00
200,000.00
取得投资收益所收到的现金
14
6,000.00
2,886,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
15
62,935.32
62,935.32
收到的其他与投资活动有关的现金
16
现金流入小计
17
268,935.32
3,148,935.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
18
231,921,140.07
4,726,292.83
投资所支付的现金
19
1,000,000.00
30,950,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
20
现金流出小计
21
232,921,140.07
35,676,292.83
投资活动产生的现金流量净额
22
-232,652,204.75
-32,527,357.51
三、筹资活动产生的现金流量
23
吸收投资所收到的现金
24
111,474,582.12
110,784,582.12
其中:子公司吸收少数股东投资收到现金
25
690,000.00
690,000.00
借款所收到的现金
26
1,296,394,210.12
806,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
27
42,334,067.44
现金流入小计
28
1,407,868,792.24
959,118,649.56
偿还债务所支付的现金
29
1,303,108,285.18
771,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
30
45,693,351.97
42,636,349.26
其中:支付少数股东股利
31
720,000.00
720,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
32
120,539,500.00
现金流出小计
33
1,348,801,637.15
934,175,849.26
筹资活动产生的现金流量净额
34
59,067,155.09
24,942,800.30
四、汇率变动对现金的影响
35
五、现金及现金等价物净增加额
36
22,944,986.76
14,344,412.24
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
收回投资所收到的现金
63
现金流量表补充资料
项 目
行次
合并
母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润
34
61,851,465.47 66,535,617.42
加:少数股东损益
35
-91,209.69
计提的资产减值准备
36
7,173,559.41 681,158.23
固定资产折旧
37
114,629,293.94 6,170,639.50
无形资产摊销
38
1,382,143.00 227,519.64
长期待摊费用摊销
39
10,000.00
待摊费用减少(减:增加)
40
-325,113.09 -109,757.81
预提费用增加(减:减少)
41
219,787.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
42
185,791.41 96,329.62
固定资产报废损失
43
财务费用
44
41,307,837.97 -3,363,232.18
投资损失(减:收益)
45
-6,000.00 -57,324,696.93
递延税款贷项(减:借项)
46
存货的减少(减:增加)
47
-147,448,922.72 1,045,345.60
经营性应收项目的减少(减:增加)
48
49,221,298.26 -21,679,662.22
经营性应付项目的增加(减:减少)
49
68,420,105.11 29,649,708.58
其他
50
经营活动产生的现金流量净额
51
196,530,036.42 21,928,969.45
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
52
一年内到期的可转换公司债券
53
融资租入固定资产
54
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额
55
152,813,031.26 119,504,536.77
减:现金的期初余额
56
129,868,044.50 105,160,124.53
加:现金等价物的期末余额
57
减:现金等价物的期初余额
58
现金及现金等价物净增加额
59
22,944,986.76 14,344,412.24
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
64
补充资料 1:
净资产收益率及每股收益计算表
2005 年度
编制单位:青岛双星股份有限公司(合并)
单位:人民币元
净资产收益率%
每股收益
报告期利润
全面摊薄
加权平均
全面摊薄
加权平均
主营业务利润
31.92
33.29
0.6870
0.8113
营业利润
8.53
8.89
0.1835
0.2167
净利润
6.32
6.59
0.1359
0.1605
扣除非经常性损益后的净利润
6.19
6.46
0.1333
0.1574
计算公式:
全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷ 期末净资产
全面摊薄每股收益=报告期利润÷ 期末股份总数
加权平均净资产收益率= P÷ ( E0+NP÷ 2+Ei× Mi)
加权平均每股收益= P÷ ( S0+S1× Mi÷ M0+Sj× Mj÷ M0)
主营业务利润
312,606,460.27
营业利润
83,500,528.10
净利润
61,851,465.47
P:报告期利润
扣除非经常性损益后的净利润
60,635,959.12
E0:期初净资产
806,564,544.11
NP:报告期净利润
61,851,465.47
Ei:报告期发行新股或债转股等新增净资产
110,784,582.12
Mi:新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数
11
M0:报告期月份数
12
Ej:报告期回购或现金分红等减少净资产
Mj:减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数
S0:期初股份总数
225,079,327
S1:报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
202,234,879
Si:报告期其他原因增加股份数
Mi:增加股份下一月份起至报告期期末的月份数
8
Sj:报告期因发行新股或债转股等增加股份数
27,714,272
Mj:增加股份下一月份起至报告期期末的月份数
11
期末净资产
979,200,591.70
期末股份总数
455,028,478
非经常性损益:
1,215,506.35
相关数据:
65
补充资料 3:
非经常性损益计算表
序号
非经常性损益项目
对利润总额的影响
税率
对净利润的影响
备注
1、
坏账准备冲回
372,909.77
372,909.77
非经常性收入
2、
存货跌价准备转销
2,223,134.99
2,223,134.99
非经常性收入
3、
固定资产减值准备转销
441,598.55
441,598.55
非经常性收入
营业外收入
316,527.43
33%
非经常性收入
处理固定资产净收入
60,946.27
33%
非经常性收入
其他营业外收入
255,581.16
33%
非经常性收入
5、
营业外支出
2,857,406.54
2,034,210.34
非经常性支出
其中: (1)
处置固定资产净损失
246,737.68
33%
165,314.25
非经常性支出
(2)
罚款及捐赠支出
362,872.59
362,872.59
非经常性支出
(3)
赔偿支出
2,184,890.00
33%
1,463,876.30
非经常性支出
(4)
其他支出
62,906.27
33%
42,147.20
非经常性支出
合 计
496,764.20
1,215,506.35
非经常性收入
4、
212,073.38
其中: (1)
40,834.00
(2)
171,239.38
66
补充资料 2:
资产减值准备明细表
会企 01 表附表 1
编制单位:青岛双星股份有限公司(合并) 2005 年度
单位:人民币元
本期减少数
项 目
年初余额
本期增加数
资产价值回升转回
其他原因转回
期末余额
一、坏账准备合计
27,090,536.32
9,769,604.17
372,909.77
36,487,230.72
其中:应收账款
20,754,521.70
9,769,604.17
30,524,125.87
其他应收款
6,336,014.62
372,909.77
5,963,104.85
二、短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
其他投资
三、存货跌价准备合计
3,890,323.66
2,223,134.99
1,667,188.67
其中:原材料
1,761,859.73
1,761,859.73
在产品及委托加工物资
1,451,672.67
461,275.26
990,397.41
库存商品
676,791.26
676,791.26
其中:长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
6,580,746.09
441,598.55
6,139,147.54
其中:房屋及建筑物
88,619.57
88,619.57
机器设备
6,180,877.12
429,476.92
5,751,400.20
运输设备
311,249.40
12,121.63
299,127.77
其他
六、无形资产减值准备
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
九、资产减值准备总计
37,561,606.07
9,769,604.17
3,037,643.31
44,293,566.93
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
四、长期投资减值准备合计
其中:专利权
67
补充资料 2:
资产减值准备明细表
会企 01 表附表 1
编制单位:青岛双星股份有限公司(母公司) 2005 年度
单位:人民币元
本期减少数
项 目
年初余额
本期增加数
资产价值回升转回 其他原因转回
期末余额
一、坏账准备合计
7,872,407.66
2,904,293.22
10,776,700.88
其中:应收账款
6,382,825.74
2,038,637.39
8,421,463.13
1,489,581.92
865,655.83
2,355,237.75
二、短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
其他投资
三、存货跌价准备合计
3,890,323.66
2,223,134.99
1,667,188.67
其中:原材料
1,761,859.73
1,761,859.73
在产品及委托加工物资
1,451,672.67
461,275.26
990,397.41
库存商品
676,791.26
676,791.26
四、长期投资减值准备合计
其中:长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
6,580,746.09
441,598.55
6,139,147.54
其中:房屋及建筑物
88,619.57
88,619.57
机器设备
6,180,877.12
429,476.92
5,751,400.20
311,249.40
12,121.63
299,127.77
其他
六、无形资产减值准备
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
九、资产减值准备总计
18,343,477.41
2,904,293.22
2,664,733.54
18,583,037.09
其他应收款
运输设备
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
68