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海南大东海旅游中心股份有限公司 Hainan Dadonghai Tourism Centre (Holdings) Co., Ltd. 2005 年度报告 （境 内） 二 00 六年四月 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 目 录 第一节、重要提示⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 3 第二节、公司基本情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 3 第三节、会计数据和业务数据摘要⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 4 第四节、股本变动及股东情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 5 第五节、董事、监事、高级管理人员和员工情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 8 第六节、公司治理结构⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 11 第七节、股东大会情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 13 第八节、董事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 13 第九节、监事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 20 第十节、重要事项⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 21 第十一节、财务报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 22 第十二节、备查文件目录⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 56 2 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 第一节、重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 二、何兰萍董事因工作原因，委托赵曼董事代为出席会议并行使表决权。 三、海南从信会计师事务所和均富会计师行为本公司出具了带强调事项段的无保留意见 的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 四、本公司董事长黎愿斌先生、总经理吴元元女士和财务负责人陈刘榕先生声明：保证 本年度报告中的财务报告真实、完整。 第二节、公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：海南大东海旅游中心股份有限公司 法定中文名称缩写：大东海 公司法定英文名称：Hainan Dadonghai Tourism Centre (Holdings) Co.,Ltd. 法定英文名称缩写：DADONGHAI、DADONGHAI-B 二、法定代表人：黎愿斌 三、董事会秘书：吴从锋 证券事务代表：汪宏娟 联系地址：三亚市大东海 电 话：0898-88219888 转 8264 传 真：0898-88212298 电子信箱：hnddht@ 四、公司注册地址：三亚市大东海 公司办公地址：三亚市大东海 邮政编码：572021 公司电子信箱：hnddht@ 五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《文汇报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：*ST 东海 A、*ST 东海 B 股票代码：000613、200613 七、其它有关资料 3 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 公司首次注册登记日期：1993 年 4 月 26 日 公司最新变更注册登记日期：2004 年 5 月 18 日 注册登记地点：三亚市河东区大东海 企业法人营业执照注册号：4600001003983 税务登记号码：460200201357188 公司聘请的境内会计师事务所名称：海南从信会计师事务所 办公地址：海南省海口市国贸大道 CMEC 大厦 1202 室 公司聘请的境外会计师事务所名称：均富会计师行。 办公地址：香港中环毕打街 11 号置地广场告罗士打大厦 13 楼。 第三节、会计数据和业务数据摘要 一、本期报告主要财务数据 （单位：元） 利润总额 7,494,406.85 净利润 7,494,406.85 扣除非经常性损益后的净利润 -9,324,523.87 主营业务利润 13,967,246.71 其他业务利润 46,182.14 营业利润 -9,324,523.87 投资收益 - 补贴收入 - 营业外收支净额 16,818,930.72 经营活动产生的现金流量净额 5,923,396.74 现金及现金等价物净增减额 782,476.63 二、扣除非经常性损益项目和金额(单位：元) 非经常性损益项目 金 额 营业外收支净额 16,818,930.72 其中： 营业外收入 16,861,901.60 转让土地经营权收益 11,010,000.00 减值准备转回 5,418,699.00 赔偿收入 351,861.64 处置固定资产收益 15,510.00 罚款收入 3,600.00 其他 62,230.96 营业外支出 42,970.88 处置固定资产损失 470.88 滞纳金、罚款支出 40,000.00 捐赠支出 500.00 赔偿支出 2,000.00 三、公司本报告期按中国会计准则和国际会计准则调整计算净利润的差异 （单位：千元） 4 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 本年度（亏损）/ 利润 十二月三十一日止年度 资（负债）/ 产净值 十二月三十一日 国内外会计准则差异 二零零五年 二零零四年 二零零五年 二零零四年 按中国会计准则列报 7,494 (14,213) (46,864) (54,905) 国际财务报告准则调整之影响额 把列报在法定帐目资本公积内其它应付 款宽减部份现转为当年利润 545 1,934 - 公司重新呈报之金额 8,039 (12,279) (46,864) (54,905) 四、截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 （单位：元） 主要会计数据 2005 年 2004 年 2003 年 主营业务收入 14,789,286.71 13,354,478.56 13,332,555.55 净利润 7,494,406.85 -14,212,768.28 -54,752,081.27 总资产 156,380,145.77 142,632,838.44 149,319,519.75 股东权益（不含少数股东权益） -46,864,344.97 -54,903,455.98 -42,624,187.63 主要财务指标 2005 年 2004 年 2003 年 每股收益（元/股） 0.021 -0.039 -0.15 每股净资产（元/股） -0.129 -0.151 -0.117 调整后的每股净资产（元/股） -0.129 -0.151 -0.118 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.016 0.007 -0.011 净资产收益率（%） - - - 扣除非经常性损益后净利润为基础计 算的加权平均净资产收益率（%） - - - 五、报告期利润表附表 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 报告期利润（单位：元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 - - 0.0384 0.0384 营业利润 - - -0.0256 -0.0256 净利润 - - 0.0206 0.0206 扣除非经常性损益后的利润 - - -0.0256 -0.0256 六、报告期内股东权益变动情况 （单位：元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 股东权益 期初数 364,100,000 53,566,126.85 - - -472,569,582.83 -54,903,455.98 本期增加 - 544,704.16 - - 7,494,406.85 8,039,111.01 本期减少 - - - 期末数 364,100,000 54,110,831.01 - - -465,075,175.98 -46,864,344.97 变动原因 应付款减让 实现利润 第四节、股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）、股份变动情况表 （单位：万股） 5 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 本次变动增减（+，-） 本次 变动后 本次 变动前 配股 送股 公积金 转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 10,985.7 10,985.7 其中:国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 3,632.7 7,353 3,632.7 7,353 2、募集法人股份 12,114.3 12,114.3 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 23,100 23,100 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 4,510 4,510 2、境内上市的外资股 8,800 8,800 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 13,310 13,310 三、股份总数 36,410 36,410 （二）股份发行与上市情况 1、到报告期末为止，公司前三年公司未发生股票发行情况。 2、报告期内，公司股份总数和结构均未发生变动。 3、本公司无内部职工股。 二、股东情况介绍 （一）、报告期末公司前 10 名股东持股情况 （单位:股） 报告期末股东总数 18,914 户 前 10 名股东持股情况 股东名称(全称) 股东性质 比例（％） 持股总数 持有非流通 股数量 质押或冻结的 股份数量 海口食品有限公司 法人股 16.48 60,000,000 60,000,000 60,000,000 中国长城资产管理公司 国家股 9.98 36,327,000 36,327,000 0 海南三亚银农实业开发 总公司 法人股 2.72 9,900,000 9,900,000 0 华夏证券有限公司 法人股 1.81 6,600,000 6,600,000 6,600,000 上海景贤投资有限公司 法人股 1.37 4,973,000 4,973,000 0 中国对外经济贸易信托 投资公司 国家股 1.09 3,960,000 3,960,000 0 6 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 海南创业科技风险投资 有限公司 国家股 1.07 3,894,000 3,894,000 0 三亚市中兴发展公司 法人股 1.00 3,630,000 3,630,000 0 洋浦金裕实业有限公司 法人股 0.92 3,366,000 3,366,000 0 中国农业银行海口市金 贸区支行 国家股 0.91 3,300,000 3,300,000 0 前 10 名流通股股东持股情况 股东名称 期末持有股份总数（股） 股份种类 （A、B、H 股或其它） 刘自力 1,880,000 B 股 项兴良 1,068,850 B 股 刘 荣 884,000 B 股 LI ZHAO 黎钊 785,000 B 股 李春香 761,390 B 股 李镜枝 761,390 B 股 江建军 740,000 B 股 刘玉琴 701,600 B 股 张 婷 696,115 A 股 韩铁夫 622,900 B 股 上述股东关联关系 或一致行动的说明 前 10 名股东中，第一大股东与第七大股东海南创业科技风险投资有限 公司存在关联关系,其控制人均为海南创业科技风险投资有限公司。其 他股东之间不存在关联关系，或者是属于《上市公司持股变动信息披露 管理办法》中规定的一致行动人。 公司未知其他无限售条件股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市 公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 （二）、控股股东及实际控制人介绍 1、控股股东情况 公司名称：海口食品有限公司 法人代表：范平岳 成立日期：1998 年 8 月 28 日 注册资本：113,693.9 千元 主营业务：生猪、牛、羊三鸟屠宰加工、销售、肉制品、农副产品经营、冻藏品仓储、 速冻食品、房地产开发经营等。 报告期内该公司所持的股份未发生变化，截止 2005 年 12 月 31 日该公司持有的股份 均被质押冻结。 2、实际控制人情况 自然人姓名：钟文魁 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权：否 最近五年内职业：房地产投资、企业投资、经营、管理 7 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 实际控制人情况介绍：钟文魁先生，49 岁，主要经历：曾任海口新高冷冻有限公司 副董事长、海南骏业教育投资有限公司董事长。现任海南骏业教育投资有限公司董事长。 3、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 4、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 35% 69.4％ 16.48％ 海南创业科技风险投资有限公司 海口食品有限公司 海南大东海旅游中心股份有限公司 钟文魁 第五节、董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事及高级管理人员情况 （一）、基本情况 姓 名 职 务 性别 年龄 任 期 年初持股数 年末持股数 变动原因 黎愿斌 董事长 男 55 2005.6-2008.6 0 0 _ 郑继荣 副董事长 男 45 2005.6-2008.6 2673 2673 _ 黄庆旺 董事、副总经理 男 35 2005.6-2008.6 0 0 _ 符 蔡 董事 男 34 2005.6-2008.6 0 0 _ 柳俊涛 董事 男 37 2005.6-2008.6 0 0 _ 李 伟 董事 男 44 2005.6-2008.6 0 0 _ 赵 曼 独立董事 女 53 2005.6-2008.6 0 0 _ 冷明权 独立董事 男 50 2005.6-2008.6 0 0 _ 何兰萍 独立董事 女 48 2005.6-2008.6 0 0 _ 黄文才 监事会主席 男 36 2005.6-2008.6 0 0 _ 闫建华 监事 男 43 2005.6-2008.6 0 0 _ 汪宏娟 监事 女 29 2005.6-2008.6 0 0 _ 吴元元 总经理 女 30 2004.4-2008.6 0 0 _ 陈刘榕 副总经理 男 41 2002.6-2008.6 0 0 _ 吴从锋 董事会秘书 男 33 2004.4-2008.6 0 0 _ （二）公司董事、监事在股东单位任职情况 8 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 姓 名 任职的股东名称 在股东单位担任 的职务 任职期间 是否领取报酬、 津贴（是或否） 郑继荣 中国长城资产管理公司 副处长 2001 年 2 月至今 是 黄庆旺 中国长城资产管理公司 处长助理 2001 年 2 月至今 是 符 蔡 海南三亚银农实业开发总公司 经理 2003 年 5 月至今 是 黄文才 海口食品有限公司 董事 2004 年 6 月至今 是 （三）、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位 的任职或兼职情况 董事 黎愿斌先生，55 岁，MBA，高级工程师。曾任海口海源有限公司董事长、洋浦天地阳光 实业有限公司董事长、海南大东海旅游中心股份有限公司董事及总经理，自 2004 年 4 月起 任公司董事长至今。 郑继荣先生，45 岁，本科，中共党员，会计师，曾任三亚农行河西办事处主任，会计 科科长，乐东县农业银行行长，中国长城资产管理公司海口办事处综合处副处长，三亚项目 组组长，自 2002 年起任本公司董事、副董事长。 黄庆旺先生，35 岁，大学本科学历，经济师。曾在农行营业部龙昆分理处、营业部期 货交易部、信贷科、客户经理部工作，曾任海南大东海旅游中心股份有限公司常务副总经理、 总经理、董事兼副总经理，中国长城资产管理公司海口办事处综合部处长助理等职，自 2002 年起任本公司董事、副总经理。 柳俊涛先生，37 岁,本科、经济师职称。曾任甘肃省建行县支行副行长，海口农工贸(罗 牛山)股份有限公司董事会秘书，海南大东海旅游中心股份有限公司副总经理，索芙特股份 公司副总经理，国海证券有限公司监事。自 2002 年起任本公司董事。 李伟先生，44 岁，硕士研究生，高级审计师，注册会计师，中共党员。历任英山县制 丝厂财务科长，英山县审计局副局长、局长，英山县城关镇镇长，海南省内审协会常务理事， 本公司副总经理兼财务总监，现任海南医学院财务负责人。自 2002 年起任本公司董事。 符蔡先生，34 岁，大学本科，经济师，曾任三亚农行营业部国际结算员，三亚农行营 业部副总经理、海南三亚银农实业开发总公司副总经理（负责人），自 2004 年 4 月起任本公 司董事。 独立董事 赵曼女士，53 岁，博士研究生毕业，博士生导师，教授，现任中南财经政法大学公共 管理学院院长，长江通讯股份有限公司、福星科技股份有限公司、武汉中商百货股份有限公 司独立董事，自 2002 年起任本公司独立董事。 冷明权先生，50 岁，研究生，曾任随州市委宣传部秘书、随州市政府协作办科长、随 州市政府驻海口办事处主任等职务，海南省企业家协会副理事长兼秘书、法人代表、海南省 第三届政协委员、海南省政协提案委员会副主任，自 2002 年起任本公司独立董事。 何兰萍女士，48 岁，大学本科，中南财经政法大学基建财务信用专业，高级会计师； 9 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 曾任中南财经政法大学财务处管理科科长、副处长、基建处处长；现任中南财经政法大学财 务处处长，自 2005 年起任本公司独立董事。 监事 黄文才先生，36 岁，大学文化，曾任海口肉联厂副厂长，海口食品有限公司办公室主 任，海口食品有限公司总经理助理，自 2002 年起任本公司监事会主席。 闫建华先生，41 岁，旅游管理研究生毕业，会计师职称， 曾任三亚市中亚大酒店、海 口鑫源温泉大酒店分别担任副总经理、总经理、常务副董事长，三亚南中国大酒店执行总经 理；现任三亚南中国大酒店总经理，自 2004 年起任本公司监事。 汪宏娟女士，29 岁，本科，曾任湖北中和本草药业有限公司办公室主任，现任海南大 东海旅游中心股份有限公司办公室主任、证券部经理，自 2005 年起任本公司监事。 其他高级管理人员 吴元元女士，30 岁，MBA，曾任德勤会计师事务所北京分公司审计咨询部审计师、湖北 广济药业股份有限公司董事、中国地质大学教师，自 2004 年 4 月起任公司总经理至今。 陈刘榕先生，41 岁，大学文化，会计师，曾任海南大东海旅游中心股份有限公司财务 副经理、经理及总经理助理，现任海南大东海旅游中心股份有限公司副总经理。 吴从锋先生，33 岁，中共党员，硕士研究生，曾任教师、律师、海口农工贸（罗牛山） 股份有限公司证券部经理、证券事务代表等职，自 2004 年 4 月起任公司董事会秘书至今。 （四）、年度报酬情况 1、根据国家有关规定以及公司的实际情况，公司股东大会和董事会制定了董事、独立 董事、监事和高级管理人员的津贴标准以及报酬标准，公司董事、监事和高级管理人员根据 公司股东大会和董事会的相关规定按工作岗位领取相应薪酬。 2、根据董事、独立董事、监事履行职责的情况，董事、独立董事、监事出席董事会和 股东大会的差旅费以及按照公司章程行使职权所需的费用在公司据实报销。 3、报告期内，公司董事、监事及高级管理人员薪酬如下： 序号 姓 名 职 务 报告期内从公司获得的报酬 总额（万元） 是否在股东单位 或其他关联单位 领取报酬 1 黎愿斌 董事长 6.80 否 2 郑继荣 副董事长 0.80 是 3 黄庆旺 董事、副总经理 0.80 是 4 符 蔡 董事 0.80 是 5 柳俊涛 董事 0.80 否 6 李 伟 董事 2.67 否 7 赵 曼 独立董事 1.20 否 8 冷明权 独立董事 0.80 否 10 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 9 何兰萍 独立董事 - 否 10 黄文才 监事会主席 0.80 是 11 闫建华 监事 10.00 否 12 汪宏娟 监事 - 否 13 吴元元 总经理 6.00 否 14 陈刘榕 副总经理 5.62 否 15 吴从锋 董事会秘书 6.42 否 合 计 43.51 （五）、在报告期内离任的董事、监事及高级管理人员情况 1、2005 年 6 月 16 日，经公司召开的 2004 年度股东大会换届选举，本公司第五届董事 会由 9 人组成：黎愿斌先生、郑继荣先生、黄庆旺先生、李伟先生、柳俊涛先生、符蔡先生、 赵曼女士、冷明权先生、何兰萍女士；其中：赵曼女士、冷明权先生、何兰萍女士为公司第 五届董事会独立董事。 2、经 2004 年度股东大会换届选举黄文才先生为公司第五届监事会股东监事，与本公司 职工代表选举产生的闫建华先生、汪宏娟女士三人共同组成公司第五届监事会。第五届监事 会第一次会议决议，选举黄文才先生为公司第五届监事会主席。 3、公司第五届董事会第一次临时会议形成决议，选举黎愿斌先生为公司第五届董事会 董事长，郑继荣先生为副董事长。 4、公司董事会同意 2005 年 4 月 11 日李伟先生提出的因个人工作变动原因辞去其原担 任的公司副总经理兼财务总监职务的申请。 5、公司董事会同意黎才杰先生因工作调动原因辞去其原担任的公司证券事务代表职务 的申请。同时，董事会同意聘任汪宏娟女士担任公司证券事务代表职务。 二、公司员工情况 报告期内，公司员工总人数为252人，其中：服务人员129人，财务人员27人，技术人员 58人，行政人员38人，大学文化程度占总人数26%，公司没有需要承担费用的离退休人员。 第六节、公司治理结构 一、对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，公司治理的实际状况与相 关文件要求存在的差异 根据中国证监会证监公司字[2005]15 号《关于转发<关于督促上市公司修改公司章程的 通知>的通知》、证监发[2004]118 号《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》、证 监发[2001]102 号《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和《深圳证券交易所股 票上市规则（2004 年修订本）》等的有关规定，为更好保护投资者特别是社会公众股投资者 11 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 的合法权益，结合公司实际，报告期内顺利完成对《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》和《股东大会议事规则》的修订工作。 对照《上市公司治理准则》，公司治理的实际状况与《上市公司治理准则》的要求基本 一致。今后，公司将根据相关法规规定，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。 经换届选举，9 名董事会成员中有 3 名独立董事，占董事会成员总人数的三分之一， 符合《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》规定的要求。 二、公司独立董事履行职责情况 （一）、公司董事会三位独立董事自任职以来，严格按照中国证监会《关于在上市公司 建立独立董事制度的指导意见》和《公司章程》的要求，积极出席报告期内召开的股东大会 和董事会，从其专业的角度对公司的经营、重大决策发表独立意见，诚信、勤勉地履行独立 董事职责。 （二）、报告期内，独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 冷明权 9 9 0 0 何兰萍 9 9 0 0 赵 曼 9 9 0 0 （三）、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司三位独立董事对公司本年度董事会各项议案及非董事会议案的公司其他 事项没有提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 （一）、在业务方面：本公司业务结构完整，自主独立经营，与控股股东之间无同业竞 争，控股股东不存在直接或间接干预公司经营运作的情形。 （二）、在人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等各方面均独立于控股股东。总经 理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在本公司领取报酬。 （三）、在资产方面：公司对所属资产具有所有权和控制权，不存在控股股东占用上市 公司资产、资金的情况。 （四）、在机构设置方面：本公司设置了建全的组织机构体系，董事会、监事会、总经 理等各部门独立运作，不存在与控股股东职能部门的从属关系。 （五）、在财务方面：公司设立了独立的会计部门、独立的会计核算和财务管理体系， 12 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 并独立开设银行帐户、纳税、作出财务决策。 四、公司对高级管理人员的考评和激励机制、相关奖励制度的建立和实施情况 （一）、公司坚持“ 以人为本” 的原则，长期面对社会广聘英才，在公开、公平、公正 的前提下择优录取，经前期试用综合考核合格者，由总经理提名报董事会批准正式聘用。 （二）、公司实行明确的考评制度，根据各高级管理人员的业绩和履行职责情况制订相 应的考核办法，由上级和同级同时进行月度和年度考核，考核结果作为高管人员职位升降、 奖罚的依据。 （三）、公司建立了有效的激励机制，包括物质激励、精神激励等方面的激励措施。做 到奖惩分明，业绩与待遇紧密相连，优胜劣汰，以促使高管人员不断进步、不断提高自己的 综合能力，成就公司的快速发展。 第七节、股东大会情况简介 本公司于 2005 年 6 月 16 日上午召开公司 2004 年度股东大会，本次股东大会决议公告 刊登于 2005 年 6 月 17 日的《证券时报》、《香港商报》和巨潮网（）。 第八节、董事会报告 一、报告期公司经营情况分析 （一）总体经营情况 本公司是三亚市以旅游服务业为主业的唯一一家且 A、B 股并存的上市公司。主要经营 范围为：房地产开发经营、住宿及饮食业、旅游服务业、代售机车船票等。 近几年来，随着海南省旅游业的快速发展，三亚旅游市场日趋旺盛。2005 年，公司全 面调整工作和经营思路，一方面建立健全管理制度，全面加强内部管理，实行增产节约、增 收节支，成功抵御台风侵袭，减小因此所致损失。一方面加大对酒店更新改造投入，更新经 营设施，改善经营环境，提升经营竞争力，充分利用公司酒店的地理位置和环境优势，借 2005 年三亚市举行的诸如“ 百年金鸡电影节”、“ 欢乐节” 和“ 世界小姐大赛” 等一系列盛 大赛事，抓住一切机遇努力提高主业盈利能力，致使酒店经营实现大幅增长。与此同时，成 功有效的完成部分债务重组的推进工作和部分资产的优化整合工作，减少了部分利息负担， 创造了新的利润增长点，为公司本年度扭亏为盈打下了基础。 但是，近年来三亚新增星级酒店和家庭旅馆较多，客房供应量急剧增加，酒店行业恶性 削价竞争愈加激烈。致使房务经营价格还是逐年下滑，在客房接待量大幅增长的情况下，主 13 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 营业务收入仅实现了 11%的增长。 报告期，公司实现主营业务收入 1479 万元，较上年同期增长 10.79％；主营业务利润 1397 万元，较上年同期增长 14.88％；净利润 749 万元，较上年同期增长 152.71％。 由于公司主营业务经营无实质性改变，主要债务重组工作尚未完成，财务费用利息支出 836 万元,剔除非经常性损益因素，公司亏损 932 万元，同比较上年减亏 476 万元。 （二）主营业务及经营状况 1、主营业务分行业、分产品情况 （ 单位：元） 主营业务分行业情况 行业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务 利润率 （％） 主营业务 收入比上 年增减 （％） 主营业务 成本比上 年增减 （％） 主营业务 利润率比 上年增减 （％） 酒店服务 14,789,286.71 8,629.17 94.44 10.74 -98.13 3.39 合计 14,789,286.71 8,629.17 94.44 10.74 -98.13 3.39 主营业务分产品情况 酒店服务 14,789,286.71 8,629.17 94.44 10.74 -98.13 3.39 合计 14,789,286.71 8,629.17 94.44 10.74 -98.13 3.39 2、主营业务分地区情况 （ 单位：元） 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 三亚市 14,789,286.71 10.74 3、主要供应商、客户情况 公司前 5 名供应商的采购金额为 902 千元，占年度采购总额的 62.72％；前 5 名客户销 售额合计金额为 1311 千元，占公司销售总额的 8.86％。 （三）资产构成变动情况 （ 单位：元） 2005 年末 2004 年末 项 目 金额 占总资产 的比例 金额 占总资产 的比例 占总资产 比例变动 幅度 增减比例 应收账款 848,284.48 0.54 1,156,781.65 0.81 -0.27 -26.67 存货 360,328.84 0.23 369,977.82 0.26 -0.03 -2.61 长期股权 投资 - - - - - 固定资产 87,139,691.25 55.72 91,588,402.35 64.21 -8.49 -4.86 在建工程 209,041.50 0.13 150,000.00 0.11 0.02 39.36 短期借款 16,098,222.40 10.29 28,327,875.64 19.86 -9.57 -43.17 长期借款 87,963,697.69 56.25 83,760,097.69 58.72 -2.47 5.02 变动原因： 1、短期借款减少的原因主要是海南京伟投资有限公司受让海南港澳信托投资公司债权。 2、长期借款增加的原因主要是计提贷款相关应付未付利息。 14 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) （四）期间费用和所得税同比变化情况 （ 单位：元） 项目 2005年 2004年 增减金额 增减比例（％） 营业费用 8,779,595.80 10,361,799.46 -1,582,203.66 -15.27 管理费用 6,202,346.28 6,972,936.23 -770,589.95 -11.05 财务费用 8,356,010.64 8,950,817.80 -594,807.16 -6.65 所得税 - - - - 变动原因： 1、营业费用开支减少的主要原因是：2004年列支了102万酒店外墙翻新修理费，2004 年4月开始将酒店餐饮部对外承包，相比较2004年减少了3个月的餐饮部相关费用开支。 2、管理费用开支减少的原因是加强费用管理，节约开支。 3、财务费用开支减少的原因是海南京伟投资有限公司停止其债权计息。 （五）现金流量表相关数据变化情况 （ 单位：元） 项 目 2005年 2004年 增减金额 经营活动产生的现金流量净额 5,923,396.74 2,570,402.28 3,352,994.46 投资活动产生的现金流量净额 16,304,448.50 -898,043.17 17,202,491.67 筹资活动产生的现金流量净额 -21,445,282.03 -389,111.06 21,056,170.97 变动原因： 1、经营活动产生的现金流量净额增加的原因是应收款项回收增加。 2、投资活动产生的现金流量净额增加的原因是出售荔枝园经营权。 3、筹资活动产生的现金流量净额减少的原因是支付海南京伟投资有限公司代理本公司 进行债务重组预付款。 （六）主要及参股公司的经营情况及业绩 公司无来源于单个控股公司及参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10％以上的 情形。 二、对公司未来发展的展望 （一）公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 本公司是三亚市以旅游服务业为主的唯一一家且 A、B 股并存的上市公司，历史悠久， 在三亚旅游行业中占有重要的地位。但是，公司的经营仍面临着重重困难。首先，公司的主 要资产是持续经营了十多年的老酒店，设施陈旧，设备老化，与近年来本地新建的酒店相比， 经营硬件环境上处于劣势地位。另外,三亚近年来酒店、家庭旅馆如雨后春笋, 客房供应量 急剧增加，致使三亚旅游服务业市场需求呈过饱和状态，酒店行业恶性削价竞争愈加激烈, 房务经营价格逐年下滑，当地政府对当地旅游行业未完全形成规范治理，经营外部环境不容 乐观。 15 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 在新的一年里，公司将继续积极进取，增加对酒店的投入，不断完善和更新酒店经营设 备，加强技术技能培训提高服务质量，充分利用酒店得天独厚的地理优势和自然环境，继续 实行“ 增产节约，增收节支”，上下团结一致，提高主业营业能力，努力完成 2006 年经营计 划。 （二）公司发展战略 1、拓展经营品牌战略：在稳健经营的基础上，充分挖掘我们特有的地理环境、人文环 境等优质资源，加强管理，改善服务质量，扩大国、内外销售网络，提高市场占有率，做大 做强主业品牌。 2、释放历史包袱战略：积极争取当地政府部门的有力支持，与各债权人友好协商，求 同存异，借股权分置改革之机消除或减轻历史债务包袱。 3、招商引资，扩大企业规模战略：抓住机遇，争取一切有利于公司的合作机会，实施 资产优化整合、重组或者引入资金投入，扩大酒店内、外部环境改造，提升酒店品牌形象， 从而扩大企业规模。 （三）新年度经营计划 （1）、继续争取当地政府职能部门和股东的支持，推进债务重组工作和股权分置改革工 作进程，落实相关资产重组、债务减负计划，解决沉重历史包袱问题，为公司的后续经营和 发展打下基础。 （2）、以发展为主线，“ 创收、减负” 为目标。严格依照有关法律、法规、《公司章程》 的要求，规范运作，增强主业盈利能力，节支创收，继续改善财务状况，确保公司持续经营 能力。 （3）、充分利用酒店所处地理环境优势，优化整合现有资源。加强资产清理和盘活力度， 力争盘活现有的存量资产和经营项目，让资产在流动中增值，从而开拓新的利润增长点。 （四）公司未来发展所需的资金需求及使用计划 公司主要利用自有资金或者融资方式筹集发展所需要的资金，完成公司的发展规划。 （五）可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素 1、受自然灾害的风险 海南岛属于海洋性气候，特别是夏季较多发生灾害性天气。如三亚成为台风的登陆地， 将可能会对公司设施造成较大的破坏，因而可能影响公司的正常经营。 对策：公司将加强基础设施的建设和维护，继续购买财产保险，积极采取有效预防措施， 16 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 提高抵御自然灾害的能力。 2、主营业务经营风险 公司的主要资产是持续经营了十多年的老酒店，设施陈旧，设备老化，与近年来本地新 建的酒店相比，经营硬件环境上处于劣势地位。 近年来，三亚酒店、家庭旅馆如雨后春笋, 客房供应量急剧增加，酒店行业恶性削价竞 争愈加激烈,房务经营价格逐年下滑，外部经营环境不容乐观。 对策：公司将加大对酒店设备设施的更新改造投入，以改善酒店内、外部经营环境。加 强技术技能培训提高服务质量，提升酒店软硬件竞争能力。改变经营思路，加大销售力度， 在原有销售网络的基础上，凭借临海的优势，不断开发国内高端和国际旅游市场，提高入住 率。单位房价，以提高整体利润。 三、投资情况 （一）募集资金使用情况 报告期内，公司没有募集资金投资项目，也未有报告期之前募集资金的使用延续到报告 期内的情况。 （二）非募集资金使用情况 报告期内，公司没有非募集资金投资的重大项目。 四、对会计师事务所出具带解释性说明无保留意见的审计报告，公司董事会就所涉及事 项说明 1、审计报告所涉及事项及注册会计师对该事项的基本意见： 本年度报告已经海南从信会计师事务所和均富会计师行（境外）审计，出具解释性无保 留意见的审计报告，具体为： “ 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允地反映了大东海股份 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经 营成果和现金流量。 我们提醒会计报表使用者关注，如会计报表附注 9.1 所述，大东海股份截止 2005 年 12 月 31 日累计发生亏损 46,508 万元，净资产为负 4,686 万元，营运资金为负 15,159 万元， 主要经营资产已被抵押并被法院查封，2005 年度盈利 749.44 万元，但扣除非经常性损益后 仍处于亏损状态。另外，我们注意到大东海股份正在积级采取措施进行相应债务重组，与主 要债权人中国农业银行三亚分行达成了在 2007 年 3 月 8 日前暂不通过司法途径强制执行贷 17 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 款抵押物之协议，并取得了海南省高级人民法院对其中 3,000 万元贷款本息中止执行裁定书, 同时争取大股东的大力财务支持。但整体上公司债务重组进展不大，我们认为其持续经营能 力仍然存在不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。” 2、针对审计意见中所涉及的关于持续经营的事项，董事会作如下说明： 债务重组工作方面，经公司与债权人进行债务重组协商，现已得到了大部份债权人的 谅解和支持。公司正在继续与债权人积极进行协商，深入扎实地做好债务重组工作，力争通 过各种途径，把债务减少到最低点。 主业经营方面，公司抓住海南旅游市场日趋渐旺的市场机遇，及时调整营销策略，加 大力度继续开发国内及国际旅游市场。招商引资，加大更新改造酒店投入，提升其竞争能力。 同时加大管理力度，除了做大做好主业，充分利用已有的资源优势，扩大经营项目，以增加 业务收入。同时积极向有关部门争取相关的优惠政策。 股权分置改革问题，公司将积极争取当地政府以及大股东的支持，加强与公司广大股 民的沟通，以便尽快达成股权分置改革预案共识。通过公司与公司广大股民的共同努力，顺 利实施股权分置改革预案。 通过积极采取各项措施，在抓好资产重组、债务重组和股权分置改革工作的同时，努 力搞好主业经营，公司期望尽快改善持续经营能力。 五、董事会日常工作情况 （一）本年度董事会召开情况 1、第四届董事会第十三次会议 2005 年 4 月 11 日召开，本次会议公告内容刊登于 2005 年 4 月 13 日的《证券时报》、 《香港商报》和巨潮网（）。 2、第四届董事会第十四次会议 2005 年 4 月 21 日召开，本次会议公告内容刊登于 2005 年 4 月 23 日的《证券时报》、 《香港商报》和巨潮网（）。 3、第四届董事会临时会议 2005 年 4 月 29 日召开，本次会议公告内容刊登于 2005 年 5 月 9 日的《证券时报》、 《香港商报》和巨潮网（）。 4、第五届董事会第一次临时会议 2005 年 6 月 16 日召开，本次会议公告内容刊登于 2005 年 6 月 17 日的《证券时报》、 《香港商报》和巨潮网（）。 5、第五届董事会第二次临时会议 18 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 2005 年 8 月 4 日召开，本次会议公告内容刊登于 2005 年 8 月 6 日的《证券时报》、《香 港商报》和巨潮网（）。 6、第五届董事会第三次临时会议 2005 年 10 月 13 日召开，本次会议公告内容刊登于 2005 年 10 月 15 日的《证券时报》、 《香港商报》和巨潮网（）。 7、第五届董事会第四次临时会议 2005 年 10 月 16 日召开，会议审议通过了关于签订《委托代理协议》的议案。 8、第五届董事会第五次临时会议 2005 年 11 月 17 日召开，会议审议通过了关于签订《资产转让意向书》的议案。 9、第五届董事会第六次临时会议 2005 年 12 月 22 日召开，本次会议公告内容刊登于 2005 年 12 月 23 日的《证券时报》、 《香港商报》和巨潮网（）。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会认真贯彻执行了公司 2004 年度股东大会审议通过的各项决议。 报告期内，公司利润不予分配，也不进行资本公积金转增股本。报告期内公司未实施配股、 增发新股等方案。 六、本次利润分配、公积金转增股本预案 根据海南从信会计师事务所和均富会计师行出具的审计报告，2005 年度公司实现净利 润 7,494,406.85 元，结转 2004 年度未分配利润-472,569,582.83 元，本年度可供股东分配 利润为-465,075,175.98 元。 经五届一次董事会会议审议，2005 年度利润分配预案为：由于本年度公司盈利，累计 未分配利润为负数，董事会拟定不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。上述预案尚须 提请公司 2005 年度股东大会审议。 七、其他 报告期内，公司选定的信息披露指定报纸为《证券时报》和《香港商报》。2006 年已发 生变更，变更为《证券时报》和《文汇报》，相关信息公告请见 2006 年 2 月 14 日的《证券 时报》和《文汇报》以及巨潮网（）。 19 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 第九节、监事会报告 一、召开监事会会议情况 报告期内公司监事会共召开了三次会议，分别为： (一)、第四届监事会第九次会议 2005 年 4 月 11 日召开，会议审议通过公司《2004 年度监事会工作报告》、《2004 年年 度报告及其摘要》、《关于监事会换届选举及提名由股东代表出任第五届监事会监事的议 案》、《关于董事会对审计报告涉及事项说明的意见》、《关于修订<公司监事会议事规则>的 议案》。本次会议公告内容刊登于 2005 年 4 月 13 日《证券时报》、《香港商报》和巨潮网 （）。 (二)、第五届监事会临时会议 2005 年 6 月 16 日召开，会议审议通过公司《关于选举第五届监事会主席的议案》。本 次会议公告内容刊登于 2005 年 6 月 17 日《证券时报》、《香港商报》和巨潮网 （）。 （三）、第五届监事会第一次会议 2005 年 8 月 4 日召开，会议审议通过公司《2005 年半年度报告及其摘要》。本次会议公 告内容刊登于 2005 年 8 月 6 日《证券时报》、《香港商报》和巨潮网（）。 二、监事会发表如下独立意见 （一）、公司依法运作情况 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等有关规定对公司 2004 年度股东大会、 董事会会议的召开程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况以及公司的管理制度 执行等情况进行了监督。监事会认为，公司的信息披露及时、准确，公司董事、高级管理人 员能够严格按照国家法律、法规、公司章程的规定，履行职责，规范运作，认真执行股东大 会的各项决议，不存在违反法律法规、《公司章程》或有损于公司利益的行为。 （二）、检查公司财务情况 报告期内，监事会不定期地对公司财务、业务及公司重要经营活动进行严格的监督、检 查，并对公司年度各类财务报表、年度决算方案进行审核，同时对财务制度、管理制度的执 行情况进行审查，未发现任何违规行为。 报告期内监事会不定期地对公司财务、业务及公司重要经营活动进行严格的监督、检查， 并对公司年度各类财务报表、年度决算方案进行审核，同时对财务制度、管理制度的执行情 20 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 况进行审查，未发现任何违规行为。海南从信会计师事务所和均富会计师行分别对公司 2005 年度财务报告进行了审计，并出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告。监事会认为该 审计报告真实的反映了公司的财务状况、经营成果及现金流量情况，审计报告公正、客观、 真实、可靠。 （三）、公司最近一次募集资金使用情况 公司最近一次发行股票是在 1997 年，募集资金除少量投资于承诺项目外，其余均被原 大股东挪用。目前已全额计提坏帐，项目停建。 （四）、报告期内，公司出售资产等程序规范合法，交易价格合理，未发现损害股东权 益或造成资产流失的情况。 报告期内公司未发生收购资产情况。 （五）、报告期内，公司未发生重大关联交易，未损害公司利益。 第十节、重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内收购及出售资产、吸收合并事项 （一）、报告期内公司出售资产情况 2005 年 12 月 22 日，本公司与海南恩彼实业有限公司签订《资产转让协议》，海南恩 彼实业有限公司以 1800 万元的价格受让我司持有的位于文昌市海南省国营东路农场十八队 的 396 亩土地经营权（从二零零五年十月一日至二零叁五年九月三十日，共三十年）及其上 附着物（约 16000 棵荔枝树及相关设备设施）的所有权和位于海南省澄迈县桥头镇无核荔枝 基地 300 亩（以实际测量的亩数为准）的农用地的土地经营权（从二零零五年十月二十六日 至二零叁五年十月二十五日，共三十年）及其上附着物（荔枝树约 9000 株及相关设备设施） 的所有权，双方并办理相关过户手续。因此，公司获得了 1101 万元的税前利润，占利润总 额的 147%。 本次转让资产改善了公司财务状况，成为公司实现扭亏为盈的主要利润来源，为公司的 后续经营和发展打下了基础。 （二）、报告期内无收购、吸收合并事项。 三、重大关联交易事项 21 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) （一）报告期内，公司未发生重大购销商品、提供和接受劳务发生的关联交易。 （二）报告期内，公司未发生资产、股权转让发生的关联交易。 （三）报告期内，公司未发生与关联方共同对外投资发生的关联交易。 （四）报告期内，公司未发生与关联方债权、债务往来、担保事项。 四、重大合同及其履行情况 报告期内，本公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生。 （一）、报告期内，公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包 及租赁公司资产事项。 （二）、报告期内，公司未发生重大担保事项。 （三）、报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。 （四）、报告期内，公司未发生其他重大合同事项。 五、股权分置改革相关承诺事项 经询问公司非流通股股东，公司预计于 2006 年 6 月 30 日前进入股权分置改革程序。 六、经 2004 年度股东大会审议通过，公司续聘海南从信会计师事务所和均富会计师行 作为公司境内外审计机构，支付给聘请的会计师事务所报酬共 32 万元，两家会计师事务所 已为公司连续提供审计服务 5 年。 七、报告期内，公司、公司董事会、董事不存在有受到中国证监会稽查、中国证监会行 政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 第十一节、财务会计报告 （一）审计意见 审计报告 琼从会审字[2006]146 号 海南大东海旅游中心股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的海南大东海旅游中心股份有限公司(以下简称“ 大东海股份” )2005 年 12 月 31 日资产负债表以及 2005 年度利润及利润分配表和现金流量表进行审计。这些会 22 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 计报表的编制是大东海股份管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些 会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是 否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评 价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的 整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允地反映了大东海股份 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经 营成果和现金流量。 我们提醒会计报表使用者关注，如会计报表附注 9.1 所述，大东海股份截止 2005 年 12 月 31 日累计发生亏损 46,508 万元，净资产为负 4,686 万元，营运资金为负 15,159 万元， 主要经营资产已被抵押并被法院查封，2005 年度盈利 749.44 万元，但扣除非经常性损益后 仍处于亏损状态。另外，我们注意到大东海股份正在积极采取措施进行相应债务重组，与主 要债权人中国农业银行三亚分行达成了在 2007 年 3 月 8 日前暂不通过司法途径强制执行贷 款抵押物之协议，并取得了海南省高级人民法院对其中 3,000 万元贷款本息中止执行裁定书, 同时争取大股东的大力财务支持。但整体上公司债务重组进展不大，我们认为其持续经营能 力仍然存在不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。 海南从信会计师事务所 中国注册会计师：朱建清 中国注册会计师：林 军 中 国 · 海 口 二○ ○ 六年四月二十日 （二）会计报表 1、资产负债表 编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资产类 注释 年末数 年初数 流动资产: 货币资金 4.1 3,138,751.79 2,356,275.16 短期投资 —— —— 应收票据 —— —— 应收股利 —— —— 应收利息 —— —— 23 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 应收账款 4.2 848,284.48 1,156,781.65 其他应收款 4.3 20,944,971.86 1,584,507.35 预付账款 4.4 0.00 243,367.13 应收补贴款 —— —— 存货 4.5 360,328.84 369,977.82 待摊费用 4.6 30,494.93 24,917.70 一年内到期的长期债权投资 —— —— 其他流动资产 4.7 8,669,919.00 9,251,220.00 流动资产合计 33,992,750.90 14,987,046.81 长期投资: 长期股权投资 4.8 长期债权投资 长期投资合计 固定资产: 固定资产原值 4.9 202,579,446.64 202,874,898.02 减:累计折旧 4.9 77,640,959.28 73,467,699.30 固定资产净值 124,938,487.36 129,407,198.72 减：固定资产减值准备 4.9 37,798,796.11 37,818,796.37 固定资产净额 87,139,691.25 91,588,402.35 工程物资 —— —— 在建工程 209,041.50 150,000.00 固定资产清理 —— —— 固定资产合计 87,348,732.75 91,738,402.35 无形资产及其他资产: 无形资产 4.10 35,038,662.12 35,907,389.28 长期待摊费用 —— —— 其他长期资产 —— —— 无形资产及其他资产合计 35,038,662.12 35,907,389.28 递延税项: 24 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 递延税款借项 —— —— 资产总计 156,380,145.77 142,632,838.44 负债和股东权益类 流动负债: 短期借款 4.11 16,098,222.40 28,327,875.64 应付票据 —— —— 应付账款 4.12 1,102,764.27 1,304,353.35 预收账款 487,479.09 352,026.36 应付工资 375,807.40 366,484.39 应付福利费 55,995.69 74,597.40 应付股利 —— —— 应交税金 4.13 -2,818,169.33 -4,629,732.67 其他应交款 4.14 -74,735.99 -124,109.31 其他应付款 4.15 23,989,740.11 28,695,953.67 预提费用 4.16 18,708,060.16 19,439,742.65 预计负债 4.17 39,689,916.50 39,087,276.50 一年内到期的长期负债 4.18 87,963,697.69 83,760,097.69 其他流动负债 —— —— 流动负债合计 185,578,777.99 196,654,565.67 长期负债: 长期借款 4.19 —— —— 应付债券 —— —— 长期应付款 4.20 17,665,712.75 881,728.75 专项应付款 —— —— 其他长期负债 —— —— 长期负债合计 17,665,712.75 881,728.75 递延税项: 递延税款贷项 —— —— 负债合计 203,244,490.74 197,536,294.42 25 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 股东权益: 股本 4.21 364,100,000.00 364,100,000.00 减:已归还投资 —— —— 股本净额 364,100,000.00 364,100,000.00 资本公积 4.22 54,110,831.01 53,566,126.85 盈余公积 —— —— 其中:法定公益金 —— —— 未分配利润 4.23 -465,075,175.98 -472,569,582.83 股东权益合计 -46,864,344.97 -54,903,455.98 负债及股东权益总计 156,380,145.77 142,632,838.44 公司法定代表人：黎愿斌 主管会计工作的负责人：陈刘榕 会计机构负责人：符宗仁 2、利润表及利润分配表 编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度 单位:人民币元 项 目 注释 本年度 上年度 一、主营业务收入 4.24 14,789,286.71 13,354,478.56 减：主营业务成本 4.24 8,629.17 461,277.00 主营业务税金及附加 4.25 813,410.83 734,496.34 二、主营业务利润(亏损以“ -” 号填列) 13,967,246.71 12,158,705.22 加：其他业务利润(亏损以“ -” 号填列) 4.26 46,182.14 45,879.75 减：营业费用 8,779,595.80 10,361,799.46 管理费用 6,202,346.28 6,972,936.23 财务费用 4.27 8,356,010.64 8,950,817.80 三、营业利润(亏损以“ -” 号填列) -9,324,523.87 -14,080,968.52 加：投资损益(亏损以“ -” 号填列) —— —— 补贴收入 —— —— 营业外收入 4.28 16,861,901.60 329,062.32 减：营业外支出 4.29 42,970.88 460,862.08 四、利润总额(亏损以“ -” 号填列) 7,494,406.85 -14,212,768.28 减：所得税 —— —— 26 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 五、净利润(亏损以“ -” 号填列) 7,494,406.85 -14,212,768.28 加：年初未分配利润 -472,569,582.83 -458,356,814.55 其他转入 —— —— 六、可供分配的利润 -465,075,175.98 -472,569,582.83 减：提取法定盈余公积 —— —— 提取法定公益金 —— —— 提取职工奖励及福利基金 —— —— 提取储备基金 —— —— 提取企业发展基金 —— —— 利润归还投资 —— —— 七、可供股东分配的利润 -465,075,175.98 -472,569,582.83 减：应付优先股股利 —— —— 提取任意盈余公积 —— —— 应付普通股股利 —— —— 转作股本的普通股股利 —— —— 八、未分配利润 -465,075,175.98 -472,569,582.83 公司法定代表人：黎愿斌 主管会计工作的负责人：陈刘榕 会计机构负责人：符宗仁 3、利润及利润分配表补充资料 编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度 单位:人民币元 项 目 本年累计数 上年实际数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、政府补偿收入 7、换地权益书转让净收益 8、股权托管收入 公司法定代表人：黎愿斌 主管会计工作的负责人：陈刘榕 会计机构负责人：符宗仁 27 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 4、现金流量表 编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度 单位:人民币元 项 目 附注 金 额 一.经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 14,355,350.61 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 4.30 4,069,134.58 现金流入小计 18,424,485.19 购买商品、接受劳务支付的现金 1,437,467.68 支付给职工以及为职工支付的现金 3,317,538.65 支付的各项税费 358,079.66 支付的其他与经营活动有关的现金 4.31 7,388,002.46 现金流出小计 12,501,088.45 经营活动产生的现金流量净额 5,923,396.74 二.投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 —— 取得投资收益所收到的现金 —— 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 16,514,010.00 收到的其他与投资活动有关的现金 —— 现金流入小计 16,514,010.00 购建固定资产.无形资产和其他长期资产所支付的现金 209,561.50 投资所支付的现金 —— 支付的其他与投资活动有关的现金 —— 现金流出小计 209,561.50 投资活动产生的现金流量净额 16,304,448.50 三.筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 —— 借款所收到的现金 —— 收到的其他与筹资活动有关的现金 —— 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 3,315,282.03 28 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 30,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 18,100,000.00 现金流出小计 21,445,282.03 筹资活动产生的现金流量净额 -21,445,282.03 四.汇率变动对现金的影响 -86.58 五.现金及现金等价物净增加额 782,476.63 补充资料 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 7,494,406.85 加:计提的资产减值准备 -4,559,160.09 固定资产折旧 4,598,760.22 无形资产摊销 868,727.16 长期待摊费用摊销 —— 待摊费用减少(减:增加) -5,577.23 预提费用增加(减:减少) 3,479,276.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -11,025,039.12 固定资产报废损失 —— 财务费用 8,156,428.27 投资损失(减:收益) —— 递延税款贷项(减:借项) —— 存货的减少(减:增加) 9,648.98 经营性应收项目的减少(减:增加) -173,382.31 经营性应付项目的增加(减:减少) -2,920,691.99 其他 —— 经营活动产生的现金流量净额 5,923,396.74 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 —— 一年内到期的可转换公司债券 —— 融资租入固定资产 —— 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 3,138,751.79 29 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 减:现金的期初余额 2,356,275.16 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 782,476.63 公司法定代表人：黎愿斌 主管会计工作的负责人：陈刘榕 会计机构负责人：符宗仁 5、资产减值准备明细表 编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度 单位:人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 319,561,637.27 859,538.91 0.00 320,421,176.18 其中：应收账款 963,498.52 769,351.27 1,732,849.79 其他应收款 318,598,138.75 90,187.64 318,688,326.39 二、短期投资跌价准备合计 0.00 其中：股票投资 0.00 债券投资 0.00 三、存货跌价准备合计 2,155,515.10 2,155,515.10 其中：库存商品 67,341.94 67,341.94 食品及饮品 12,265.30 12,265.30 库存材料 2,075,907.86 2,075,907.86 四、其他流动资产 21,586,179.26 19,418,699.00 2,167,480.26 五、长期投资减值准备合计 14,716,374.26 14,716,374.26 其中：长期股权投资 14,716,374.26 14,716,374.26 长期债权投资 0.00 六、固定资产减值准备合计 37,818,796.37 20,000.26 37,798,796.11 其中：房屋、建筑物 32,449,653.81 32,449,653.81 专用设备 5,369,142.56 20,000.26 5,349,142.30 七、无形资产减值准备 29,343,890.98 29,343,890.98 其中：土地使用权 29,343,890.98 29,343,890.98 工业产权及专有技术 八、在建工程减值准备 九、委托贷款减值准备 425,182,393.24 859,538.91 19,438,699.26 406,603,232.89 合 计 425,182,393.24 859,538.91 19,438,699.26 406,603,232.89 注：其他流动资产系换地权益证书。 30 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 公司法定代表人：黎愿斌 主管会计工作的负责人：陈刘榕 会计机构负责人：符宗仁 6、利润及利润分配表附表 编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度 单位:人民币元 报告期利润 全面摊薄净资 产收益率（%） 加权平均净资产 收益率（%） 全面摊薄每股 收益（元/股） 加权平均每股 收益（元/股） 主营业务利润 - - 0.0384 0.0384 营业利润 - - -0.0256 -0.0256 净利润 - - 0.0206 0.0206 扣除非常损益后的净利润 - - -0.0256 -0.0256 公司法定代表人：黎愿斌 主管会计工作的负责人：陈刘榕 会计机构负责人：符宗仁 7、股东权益变动表 编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度 单位:人民币元 项 目 行次 本年数 上年数 一、实收资本（或股本） 1 年初余额 2 364,100,000.00 364,100,000.00 本年增加数 3 其中：资本公积转入 4 盈余公积转入 5 利润分配转入 6 新增资本（或股本） 7 本年减少数 8 年末余额 9 364,100,000.00 364,100,000.00 二、资本公积 10 年初余额 11 53,566,126.85 51,632,626.92 本年增加数 12 544,704.16 1,933,499.93 其中：资本（或股本）溢价 13 - - 接受捐赠非现金资产准备 14 - - 接受现金捐赠 15 - - 股权投资准备 16 - - 被投资单位资产 17 - - 31 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 外币资本折算差额 18 - 其他资本公积 19 544,704.16 1,933,499.93 本年减少数 20 - - 其中：转增资本（或股本） 21 - - 年末余额 22 54,110,831.01 53,566,126.85 三、法定和任意盈余公积 23 年初余额 24 - - 本年增加数 25 - - 其中：从净利润中提取数 26 - - 其中：法定盈余公积 27 - - 任意盈余公积 28 - - 储备基金 29 - - 企业发展基金 30 - - 法定公益金转入数 31 - - 本年减少数 32 - - 其中：弥补亏损 33 - - 转增资本（或股本） 34 - - 分派现金股利或利润 35 - - 分派股票股利 36 - - 年末余额 37 - - 其中：法定盈余公积 38 - - 储备基金 39 - - 企业发展基金 40 - - 四、法定公益金 41 - - 年初余额 42 - - 本年增加数 43 - - 其中：从净利润中提取数 44 - - 本年减少数 45 - - 其中：集体福利支出 46 - - 年末余额 47 - - - 32 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 五、未分配利润 48 年初未分配利润 49 -472,569,582.83 -458,356,814.55 本年净利润（净亏损以“ -”号填列） 50 7,494,406.85 -14,212,768.28 本年利润分配 51 - - 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 52 -465,075,175.98 -472,569,582.83 公司法定代表人：黎愿斌 主管会计工作的负责人：陈刘榕 会计机构负责人：符宗仁 （三）、会计报表注释 附注 1：公司简介 海南大东海旅游中心股份有限公司(以下简称“ 本公司” )，系经海南省股份制试点领导 小组办公室琼股办字[1993]11 号文批准，于 1993 年 4 月 26 日在原海南三亚大东海旅游中 心发展有限公司的基础上改组设立的规范化股份有限公司。1996 年 5 月 6 日，经海南省证 券管理办公室琼证办[1996]58 号文批复，本公司进行重组及相应的分立。1996 年 10 月 8 日和 1997 年 1 月 28 日本公司经批准在深圳证券交易所分别发行 B 股 8,000 万股和 A 股 1,400 万股并上市交易。2002 年 2 月 22 日经海南省工商行政管理局核准变更登记，注册号： 4600001003983，住所：三亚市河东区大东海，注册资本：36,410 万元，法定代表人：黎愿 斌，经营范围：房地产开发经营；住宿及饮食业(凭卫生许可证经营)；旅游业服务(不含旅 行社)；摄影；花卉盆景、粮油制品、针纺织品、百货、五金交电、化工产品(专营除外)、 日用品、工业生产资料(专营除外)、金属材料、机器设备的经营；代售机车船票。 附注 2：公司主要会计政策、会计估计和会计报表编制方法 2.1 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关补充规定。 2.2 会计年度 本公司会计年度自公历一月一日至十二月三十一日止。 2.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.4 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 2.5 外币业务核算 外币业务发生时，按当日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合人民币记账，期末 33 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 对外币货币资金及外币债权债务项目按中国人民银行公布的市场汇价进行调整，其汇兑损益 计入当期损益。 2.6 现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指公司持有的期限短(不超过 3 个月)、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 2.7 短期投资核算方法 短期投资按取得投资时实际支付的价款扣除已宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚 未领取的债券利息入账。处置投资时，投资的账面价值与实际取得收入的差额确认为当期投 资收益。根据本公司董事会决议，短期投资在期末以成本与市价孰低计价，并按投资成本总 额高于市价总额之差额计提短期投资跌价准备。 2.8 坏账核算方法 2.8.1 坏账的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收 回的应收款项，或者因债务人逾期未履行偿债义务，且账龄在三年以上的确实无法收回的应 收款项，经董事会或股东会批准后确认为坏账。 2.8.2 坏账损失的核算方法：采用备抵法核算。 2.8.3 坏账准备的计提方法和比例：根据董事会决议，本公司坏账准备按分项认定和按 账龄分析相结合的方法计提。即对应收款项除分项认定之外的部分，按应收款项(包括应收 账款和其他应收款)期末余额的账龄的一定比例计提，其计提比例如下： 账 龄 比例(%) 一年以内 0 一至二年 5 二至三年 15 三至四年 25 四至五年 50 五年以上 100 2.9 存货核算方法 本公司存货分为：库存材料、库存商品、食品材料及饮料、低值易耗品。 本公司的存货盘存制度采用永续盘存法。库存商品采用售价核算，商品进销差价采用综 合差价率分摊方法按月调整。库存材料的购入与入库按实际成本计价，领用与发出按先进先 34 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 出法计价。低值易耗品在领用时一次摊销。根据本公司董事会决议，期末存货采用成本与可 变现净值孰低计价，存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 2.10 长期股权投资核算方法 2.10.1 本公司对外股权投资按投资时实际支付的价款扣除已宣告尚未分配的股利后的 余额记账，本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的 20%以下或 20%以上但不 具有重大影响的采用成本法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位投资占该单 位有表决权资本总额 50%以上或具有实际控制权的，采用权益法核算并合并会计报表。 2.10.2 采用成本法核算的公司，在被投资单位宣告发放现金股利时，计入投资收益； 采用权益法核算的公司，期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或净亏损的份额，调 整投资的账面价值，并确认为当期投资损益，确认被投资单位发生的净亏损，以投资账面价 值减记至零为限。 2.10.3 本公司对外长期股权投资时的取得成本与被投资单位所有者权益中所占份额之 间形成的借方差额，计入股权投资差额，其中合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合 同没有规定投资期限的，按不超过 10 年的期限摊销；形成的贷方差额计入资本公积。 2.10.4 本公司期末对因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回 金额低于长期投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，将 可收回金额低于长期投资账面价值的差额，按单个长期投资项目计提长期投资减值准备。 2.11 固定资产计价和折旧方法 2.11.1 固定资产标准为：使用年限在一年以上的且单位价值在 2000 元以上，为生产商 品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。 2.11.2 固定资产分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具和其它设备五类。 2.11.3 固定资产计价：按购建时实际成本计价。 2.11.4 固定资产折旧：固定资产折旧采用平均年限法分类计提，各类固定资产预计使 用年限、残值率、年折旧率如下： 类 别 估计使用年限 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 20—40 5 4.75—2.37 机器设备 8—20 5 11.87—4.75 电子娱乐设备 5—16 5 19—5.93 35 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 运输工具 7—12 5 13.57—7.91 其它设备 8 5 11.87 2.11.5 固定资产减值准备 本公司期末对固定资产逐项进行检查，如果固定资产的市价持续下跌或因技术陈旧、毁 损、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值，则对可收回金额低于账面价值的部分 按单个项目计提固定资产减值准备。 2.12 在建工程核算方法 本公司在建工程的核算范围包括新建工程、改扩建工程、大修理工程等。在建工程在完 工交付使用时，按实际发生的全部支出转入固定资产。工程借款所发生的借款利息，于在建 工程达至预定可使用状态前计入在建工程成本。 2.13 借款费用资本化的确认原则 因专门借款而发生的借款费用但同时具备资产支出已经发生、借款费用已经发生和为使 资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始三个条件时，于发生时予以资本化。其 他借款费用于发生当期确认为费用。 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，则暂停其借款 费用资本化，将其确认为当期费用，直至购建活动重新开始。当购建固定资产达到预定可使 用状态时，停止其借款费用资本化，以后发生的借款费用于发生时确认为费用。 2.14 无形资产的计价和摊销方法 2.14.1 无形资产按实际取得成本或评估确认的价值入账。其中土地使用权按使用年限 平均摊销，其它专有技术等无形资产按法定有效年限和合同规定受益年限中较短年限平均摊 销。 2.14.2 无形资产减值准备的确认标准、计提方法 本公司期末对无形资产逐项进行检查，如果某项无形资产已被其他新技术等所替代，使 其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的市价在当期大幅下降，在剩 余摊销年限内预期不会恢复；或无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值及 其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值的情形，则对其可收回金额低于账面价值的 差额，按单个无形资产项目计提无形资产减值准备。 2.15 长期待摊费用及摊销方法 长期待摊费用按受益年限平均摊销。 36 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 2.16 预计负债 当或有事项相关的义务同时符合下列条件，本公司将其确认为负债。 (1)该义务是企业承担的现时义务； (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； (3)该义务的金额能够可靠地计量。 2.17 收入确认原则 销售商品的收入在下列条件均能满足时予以确认： (1)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； (2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控 制； (3)与交易相关的经济利益能够流入企业； (4)相关的收入和成本能够可靠地计量。 提供劳务的收入，如劳务的开始和完成在同一年度，在劳务已完成、与提供劳务相关的 经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。如劳务的开始和完成 分属不同的会计年度，在下列情况均能满足时在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳 务收入。 (1)劳务总收入和总成本能够可靠地计量； (2)与交易相关的经济利益能够流入企业； (3)劳务的完成程度能够可靠地确认。 上述条件不能同时满足时，已发生的成本预期可以补偿按已发生预期可以补偿的成本金 额确认为劳务收入，已发生成本不能得到补偿，则不确认收入，将已发生的成本确认为当期 费用。 资产(资金)使用费收入在下列条件均能满足时确认： (1)与交易相关的经济利益能够流入企业； (2)收入的金额能够可靠地计量。 2.18 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 2.19 合并(汇总)会计报表编制方法 合并(汇总)会计报表范围包括公司本部及附属独立核算的非法人南中国大酒店和三亚经 37 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 营分公司。 合并(汇总)时，已按照财政部《合并会计报表暂行规定》对公司本部与南中国大酒店和 三亚经营分公司之间的资金往来及其他交易事项进行了相互抵销。 附注 3：税 项 税 项 计税依据 税 率 增值税 商品销售收入 4% 营业税 营业收入 5-10% 消费税 贵重首饰及珠宝玉石的销售收入 5% 城市维护建设税 营业税及已交增值税 7% 教育费附加 营业税及已交增值税 3% 企业所得税 应纳所得额 15% 附注 4：会计报表主要项目注释 4.1 货币资金 年 末 数 年 初 数 明细项目 币 种 原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币 小 计 2,583,281.60 2,141,530.62 人民币 2,583,035.89 2,583,035.89 2,141,274.42 2,141,274.42 美 元 15.00 8.0702 121.05 15.00 8.2765 124.15 日 元 600.00 0.068716 41.23 600.00 0.079701 46.74 港 币 80.20 1.0403 83.43 80.20 1.0637 85.31 现 金 欧 元 小 计 554,033.13 205,297.02 人民币 554,033.13 554,033.13 205,297.02 205,297.02 美 元 银行存款 日 元 38 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 港 币 欧 元 其他货币资金 1,437.06 9,447.52 合 计 3,138,751.79 2,356,275.16 4.2 应收账款 4.2.1 账龄分析 年 末 数 年 初 数 坏账准备 坏账准备 账龄分析 账面余额 计提 比例% 计提金额 账面价值 账面余额 计提 比例% 计提金额 账面价值 一年以内 792,769.29 179,903.66 612,865.63 483,325.55 483,325.55 一至二年 243,589.79 5 216,165.22 27,424.57 342,400.70 5 17,120.04 325,280.66 二至三年 316,634.42 15 230,199.18 86,435.24 223,912.92 15 33,586.94 190,325.98 三至四年 197,988.56 25 138,376.62 59,611.94 133,106.21 25 33,276.55 99,829.66 四至五年 123,894.21 50 61,947.11 61,947.10. 116,039.60 50 58,019.80 58,019.80 五年以上 906,258.00 100 906,258.00 0 821,495.19 100 821,495.19 0 合 计 2,581,134.27 1,732,849.79 848,284.48 2,120,280.17 963,498.52 1,156,781.65 注:(1)应收账款年末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 (2)前五名单位欠款金额合计1,641,796.25元，占应收账款总额的63.61%。 (3)应收账款中对三亚市供电公司年末余额728,077.37元,全额计提坏帐准备,原因系原 三亚市供电公司并入中国南方电网公司后,本公司发函未得到回函确认,此欠款收回存在重 大不确定性,本着谨慎性原则及按照本公司相关坏账准备的会计政策予以全额计提。 4.3 其他应收款 4.3.1 账龄分析 年 末 数 年 初 数 坏账准备 坏账准备 账龄分析 账面余额 计提比例% 计提金额 账面价值 账面余 额 计提比例% 计提金额 账面价值 一年以内 20,123,981.40 20,123,981.4 0 414,579.79 414,579.79 39 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 一至二年 35,041.15 5 1,752.06 33,289.09 1,223,300.00 5 61,165.00 1,162,135.00 二至三年 923,300.00 15 138,495.00 784,805.00 8,461.83 15 1,269.27 7,192.56 三至四年 3,461.83 25 865.46 2,596.37 600.00 25 150.00 450.00 四至五年 600.00 50 300.00 300.00 300.00 50 150.00 150.00 五年以上 318,546,913.8 7 100 318,546,913. 87 318,535,404.48 100 318,535,404. 48 合 计 339,633,298.2 5 318,688,326. 39 20,944,971.8 6 320,182,646.10 318,598,138. 75 1,584,507.35 注: 其他应收款年末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 4.3.2欠款金额前五名情况如下: 欠款单位 欠款金额 占比例% 已计提坏账准 备 欠款时间 欠款原因 海南大东海旅游中心集团公司 240,518,731.31 70.82 240,518,731.31 5 年以上 对方停业 海南大东海旅业股份有限公司 54,792,945.15 16.13 54,792,945.15 5 年以上 对方停业 海南京伟投资有限公司 18,100,000.00 5.33 1 年以内 委托代理重组价款 应收回以前年度派发股利 16,899,000.00 4.98 16,899,000.00 5 年以上 无法收回 海南港澳国际旅行社 4,145,704.16 1.22 4,145,704.16 5 年以上 虚增利润未核销 合 计 334,456,380.62 98.48 316,356,380.62 注: (1)其中应收海南京伟投资有限公司18,100,000.00元,系预付委托其代理本公司进 行债务重组价款。为保证该款项的安全,海南京伟投资有限公司承诺以其持有的对本公司的 1,697.73万元债权本金及其利息进行抵押担保,届时如海南京伟投资有限公司未能按双方签 订的《委托代理协议》的约定使用或返还款项，本公司可以直接以其前述对本公司的债权进 行充抵，海南海经律师事务所对此事项出具了《法律意见书》。 (2)其他应收款中欠款前五名金额合计334,456,380.62元，占其他应收款的比例为 98.48%。 4.4 存货及存货跌价准备 年 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存材料 2,373,205.23 2,075,907.86 297,297.37 2,392,774.17 2,075,907.86 316,866.31 40 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 库存商品 79,010.91 67,341.94 11,668.97 79,010.91 67,341.94 11,668.97 食品及饮品 40,272.48 12,265.30 28,007.18 39,513.19 12,265.30 27,247.89 燃 料 23,355.32 0 23,355.32 14,194.65 14,194.65 合 计 2,515,843.94 2,155,515.10 360,328.84 2,525,492.92 2,155,515.10 369,977.82 4.5 待摊费用 项 目 年初余额 本年增加额 本年摊销额 年末余额 订报费 7,388.00 23,040.00 14,408.00 16,020.00 财产保险费 50,602.55 41,186.52 9,416.03 车辆保险费 11,129.70 6,070.80 5,058.90 其 他 6,400.00 6,400.00 合 计 24,917.70 73,642.55 68,065.32 30,494.93 4.6 其他流动资产 年 初 数 本年增 加 本年减少 年 末 数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 换地权益 书 30,837,399.26 21,586,179.26 9,251,220.00 20,000,000.00 10,837,399.26 2,167,480.26 8,669,919.00 合 计 30,837,399.26 21,586,179.26 9,251,220.00 20,000,000.00 10,837,399.26 2,167,480.26 8,669,919.00 注：（1）其他流动资产系三亚市人民政府因整治大东海征用本公司拥有的土地使用权而 核发的换地权益书(编号:00000514，发放号：460200011217001)。 （2）年末数比年初数减少原因系2005年10月19日，本公司与海口绿岛农业有限公司签订 协议，以面值2,000万元换地权益书置换该公司位于文昌市东路农场十八队396亩荔枝园和澄 迈县桥头镇300亩无核荔枝基地的土地经营权所致。 （3）其他流动资产(换地权益书)减值准备系按其拟变现价值抵于账面原值的差额计提。 依据海南省人民政府（2006）199号令《海南经济特区 换地权益及流转与收回暂行办法》、琼 处置办函[2006]1号《海南省处置积压房地产工作小组办公室关于协助回收大东海股份有限公 司换地权益书的函》、三土环资[2006]45号《关于海南大东海旅游中心股份有限公司所持换地 权益书的处理意见》、2006年2月21的三府函[2006]21号《三亚市人民政府关于海南大东海旅游 中心股份有限公司换地权益书有关问题的批复》以及海南中力信资产评估有限公司对本公司年 末剩余换地权益书出具的海中力信资评报字（2006）第024号资产评估报告书，按原值的80% 估计年末结存的换地权益书账面价值，由此影响转回原已计提的换地权益书减值准备 5,418,699.00元。 41 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 4.7 长期股权投资 4.7.1 分 类 年 初 数 年 末 数 项 目 金 额 减值准备 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 其他股权投资 14,716,374.26 14,716,374.26 14,716,374.26 14,716,374.26 其中：对子公司投 资 对合营企业投资 对联营企业投资 14,716,374.26 14,716,374.26 14,716,374.26 14,716,374.26 合 计 14,716,374.26 14,716,374.26 14,716,374.26 14,716,374.26 4.7.2 其他股权投资 占被投 资单位 被投资 单位 被投资 单位权 被投资单位名称 投资起止期 注册资 本比例 初始投资金 额 追加投 资 金额 权益增 减额 益累计 增减额 年末投资金额 备 注 深圳市迪福投资 发展有限公司 97年8月始 14.28% 5,000,000.00 5,000,000.00 成本法， 湖北荆沙大东海 俱乐部有限公司 97年6月始 91% 4,566,207.42 4,566,207.42 成本法 三亚顺安娱乐城 96年4月始 70% 5,150,166.84 5,150,166.84 成本法 合 计 14,716,374.26 14,716,374.2 6 注：铁道部第二工程局海南分公司依据(1998)琼高法执字第31-11号民事裁定书查封、 冻结本公司持有的深圳迪福投资发展有限公司的500万法人股。 4.7.3 长期投资减值准备 被投资单位名称 年 初 数 本期增 加 本期减少 年 末 数 计提原因 深圳市迪福投资发展有限公 司 5,000,000.00 5,000,000.00 目前没有证据表明该投资 有收回的可能性 湖北荆沙大东海俱乐部有限 公司 4,566,207.42 4,566,207.42 项目已终止,投资无法收回 三亚顺安娱乐城 5,150,166.84 5,150,166.84 与国家法律规定有悖长期 停业 合 计 14,716,374.26 14,716,374.2 6 4.8 固定资产及累计折旧 4.8.1 固定资产原值、累计折旧及固定资产减值准备 类 别 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 42 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 固定资产原值 房屋及建筑物 157,654,674.33 157,654,674.33 运输工具 1,512,518.77 1,512,518.77 机器设备 25,553,658.73 25,553,658.73 电子娱乐设备 9,689,219.96 142,020.00 392,782.00 9,438,457.96 其他设备 8,464,826.23 8,500.00 53,189.38 8,420,136.85 合 计 202,874,898.02 150,520.00 445,971.38 202,579,446.64 累计折旧 房屋及建筑物 43,783,098.25 3,137,151.75 46,920,250.00 运输工具 986,219.03 39,887.28 1,026,106.31 机器设备 14,218,209.86 787,737.03 15,005,946.89 电子娱乐设备 8,010,436.16 253,191.93 392,782.00 7,870,846.09 其他设备 6,469,736.00 380,792.23 32,718.24 6,817,809.99 合 计 73,467,699.30 4,598,760.22 425,500.24 77,640,959.28 固定资产净值 129,407,198.72 124,938,487.36 固定资产减值准备 房屋及建筑物 32,449,653.81 32,449,653.81 运输工具 62,658.26 62,658.26 机器设备 857,414.28 857,414.28 电子娱乐设备 4,112,638.12 4,112,638.12 其他设备 336,431.90 20,000.26 316,431.64 合 计 37,818,796.37 20,000.26 37,798,796.11 固定资产净额 91,588,402.35 87,139,691.25 4.8.2 融资租赁固定资产 类 别 账面原值 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 固定资产原值 其他设备 1,130,278.00 1,130,278.00 1,130,278.00 合 计 1,130,278.00 1,130,278.00 1,130,278.00 累计折旧 其他设备 17,896.07 232,648.89 214,752.84 447,401.73 合 计 17,896.07 232,648.89 214,752.84 447,401.73 43 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 固定资产净值 1,112,381.93 897,629.11 214,752.84 682,876.27 注:(1)固定资产本年减少的主要原因系部分设备报废所致。 (2)固定资产中原值为27,497,520.00元的南中国大酒店东楼和25,708,855.00元的五栋 别墅已抵押给交通银行海南分行(现债权人为中国信达资产管理公司海口办事处)；原值为 42,880,888.00 元 的 南 中 国 大 酒 店 附 楼 、 原 值 为 37,338,310.00 元 的 主 楼 及 原 值 为 1,930,534.00元的设备房已抵押给中国农业银行三亚分行；南中国大酒店附楼(3-4层)已抵 押给中国农业银行南航支行。上述被抵押资产已被法院查封。 4.9 无形资产 (1)分类列示 项 目 原 值 年 初 数 本年增加 本年摊销 累计摊销 年 末 数 剩余摊销年限 取得方式 土地使用权 87,315,277.7 4 65,251,280.26 868,727.1 6 22,063,997.48 64,382,553.10 484 个月 转让 合 计 87,315,277.7 4 65,251,280.26 868,727.1 6 22,063,997.48 64,382,553.10 (2)无形资产减值准备 项 目 年 初 数 本年增加 本年转出 年末余额 计提原因 土地使用权 29,343,890.98 29,343,890.98 使用限制 合 计 29,343,890.98 29,343,890.98 注:(1)土地使用权被三亚市中级人民法院和海口市中级人民法院查封。 (2)无形资产减值准备系根据三亚市政府规划限制临海部分土地使用而导致其账面 价值高于目前市价计提。 4.10 短期借款 4.10.1 分 类 借款类别 年 末 数 年 初 数 备 注 抵押借款 16,098,222.40 27,590,835.64 信用借款 737,040.00 合 计 16,098,222.40 28,327,875.64 4.10.2 逾期借款明细如下： 贷 款 单 位 贷款金额 月利率 到期日 贷款资金用途 逾期未偿原因 预计还款期 中国农业银行海口南航支 11,098,222.4 4.65‰ 2000.2.15 流动资金 资金困难 44 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 行 0 中国信达资产管理公司 5,000,000.00 6.30‰ 1998.12.27 设备改造 资金困难 合 计 16,098,222.4 0 注：(1)中国农业银行海口南航支行贷款金额11,098,222.40元系本公司向海南省国际信 托投资有限公司借款美元100万元,折本位币830万元,已于97年11月28日到期。2000年1月28 日，本公司、中国农业银行海口市南航支行、海南省国际信托投资公司等5个单位签订贷款 置换协议，本公司所欠海南省国际信托投资公司借款本息11,098,222.40元作为欠付中国农 业银行海口市南航支行贷款，因资金紧张尚未偿还。该笔贷款以中国南大酒店附楼（3-4层） 作抵押。 (2)本公司欠付中国信达资产管理公司贷款500万元，已于98年3月31日到期。系2004年5 月由交通银行海南分行转至中国信达资产管理公司。该笔贷款系以三合资房证字第102号房 产作抵押。 (3) 年末数比年初数减少的原因，系2005年4月28日海南港澳国际信托投资有限公司托 管组将对本公司贷款本金（RMB）11,492,613.24元和美元88,800.00元，转让海南京伟投资 有限公司而列入长期应付款所致。 4.11 应付账款 4.12.1 年末数中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。 4.12.2 无大额账龄在三年以上的应付款项。 4.12 应交税金 税 种 年 末 数 年 初 数 增值税 135,982.62 135,982.62 营业税 -1,785,078.12 -3,430,855.04 城建税 -177,642.26 -292,846.66 企业所得税 -1,702,702.80 -1,702,702.80 个人所得税 249.87 土地使用税 39,340.20 房产税 711,271.23 621,099.14 合 计 -2,818,169.33 -4,629,732.67 4.13 其他应交款 项 目 年 末 数 年 初 数 教育费附加 -76,132.38 -125,505.70 文化事业费 1,396.39 1,396.39 合 计 -74,735.99 -124,109.31 45 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 4.14其他应付款 4.14.1 其他应付款年末余额中,无应付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。 4.14.2 其他应付款年末前5名单位如下: 欠款单位 欠款金额 账 龄 未偿还原因 中国证监会 19,810,000.00 4-5 年 资金困难 三亚市国土局 1,352,624.32 5 年以上 资金困难 闫建华-保证金 200,000.00 2 年 保证金 董事监事会费 204,788.57 1-5 年以上 资金困难 潮阳两英仙斗旅游用品厂 154,019.00 5 年以上 资金困难 合 计 21,721,431.89 4.15 预提费用 项 目 年 末 数 年 初 数 期末结存的原因 应付利息 14,725,912.68 18,936,871.17 应付未 付 社会保险费 24,914.79 142,871.48 其 他 3,957,232.69 360,000.00 合 计 18,708,060.16 19,439,742.65 注：预提费用本期其他项目增加主要是从其他应付款转列来原预提的费用。 4.16 预计负债 项 目 年 末 数 年 初 数 期末结存的原因 中国旅游国际信托投资有限公 司 21,885,076.50 21,282,436.50 资金困难 中国信达资产管理公司 17,804,840.00 17,804,840.00 资金困难 合 计 39,689,916.50 39,087,276.50 注: (1)本年增加系计提利息所致； (2)中国旅游国际信托投资有限公司债务系依据北京市高级人民法院(2000)高经终字第 20号和北京市第二中级人民法院(2000)二中执字第592号裁决书，预计负债入账； (3)中国信达资产管理公司债务系依据海南三亚市中级人民法院(1999)三亚经初字第22 号和琼高院(2000)执字第119-1号裁定书，因以本公司五栋别墅对外抵押担保被法院判决承 担连带责任而预计负债入账。2004年5月由交通银行海南分行转至中国信达资产管理公司。 4.17一年内到期的长期负债 年 末 数 年 初 数 户 名 贷款条件 金 额 本 金 利 率 金 额 本 金 备 注 46 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 中国信达资产管理公司 担保 10,412,858.10 6,000,000.00 11.70% 9,959,258.10 6,000,000.00 逾期 农业银行三亚分行 抵押 77,550,839.59 50,000,000.00 73,800,839.59 50,000,000.00 逾期 合 计 87,963,697.69 56,000,000.00 83,760,097.69 56,000,000.00 注：(1)年末数比年初数增加系计提贷款利息所致； (2)中国信达资产管理公司借款本金600万元,由海南港澳国际信托投资有限公司提供 担保，已于1999年12月27日到期,系2004年5月由交通银行海南分行转至中国信达资产管理 公司； (3)2006年3月8日,本公司与中国农业银行三亚分行签定《协议书》,就本公司欠其贷款 本金5,000万元及其利息，在2007年3月8日前暂不通过司法途径向本公司追索，并于2006年3 月29日经海南省高级人民法院裁定，对其中3,000万元贷款本息的原（1996）琼经初字第38 号民事判决书中止执行（详见附注8.2）； (4)1995年10月18日本公司向中国农业银行三亚分行贷款3,000万元和1999年3月6日及 1999年7月2日分别向中国农业银行三亚分行贷款(三年期)500万元和1,500万元,以本公司拥 有的南中国大酒店主楼和附搂作抵押(详见本附注4.8)。 4.18长期应付款 户 名 年 末 数 年 初 数 海南欣科计算机软件有限公司 1,079,084.00 1,406,344.36 海南京伟投资有限公司 16,977,300.00 减：未确认融资费用 390,671.25 524,615.61 合 计 17,665,712.75 881,728.75 注：(1)年末数比年初数增加原因见本附注4.11； (2)年末应付海南欣科计算机软件有限公司款系应付融资租赁款项； (3)年末应付海南京伟投资有限公司16,977,300.00元，系2005年4月28日由海南港 澳国际信托投资公司托管组转让海南京伟投资有限公司对本公司债权余额。该债权原值 19,977,300.00元，截至2005年12月31日已支付300万元。海南京伟投资有限公司承诺自2005 年5月14日起对上述债权停止计算利息至2006年12月31日。2006年12月31日以后的本金和利 息视本公司还款情况由双方另行约定。 (4)未确认融资费用 类 别 原始发生额 年初余额 本年增加额 本年摊销额 累计摊销额 年末余额 剩余摊销年限 固定资产 669,722.00 524,615.61 133,944.36 279,050.75 390,671.25 2.92 年 合 计 669,722.00 524,615.61 133,944.36 279,050.75 390,671.25 4.19 股本（单位：股） 47 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 本次变动增减(+、-) 项 目 本次变动前 新股配 股 送 股 公积金转 股 其 他 小 计 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 109,857,000.00 109,857,000.00 其中： 国家持有股份 36,327,000.00 36,327,000.00 境内法人持有股份 73,530,000.00 73,530,000.00 境外法人持有股份 其 他 2、募集法人股份 121,143,000.00 121,143,000.00 3、内部职工股(高管 股) 4、优先股或其他 其 中： 转配股 未上市流通股份合计 231,000,000.00 231,000,000.00 二、已流通股份 1、人民币普通股 45,100,000.00 45,100,000.00 2、境内上市的外资股 88,000,000.00 88,000,000.00 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 133,100,000.00 133,100,000.00 三、股份总数 364,100,000.00 364,100,000.00 4.20 资本公积 项 目 年 初 数 本年增加数 本年减少数 年 末 数 股本溢价 33,336,215.58 33,336,215.58 被投资单位资产评估增值准备 11,600,299.37 11,600,299.37 其 他 8,629,611.90 544,704.16 9,174,316.06 合 计 53,566,126.85 544,704.16 54,110,831.01 4.21 未分配利润 48 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 项 目 本 年 数 上 年 数 净利润 7,494,406.85 -14,212,768.28 加：年初未分配利润 -472,569,582.83 -458,356,814.55 可供分配的利润 -465,075,175.98 -472,569,582.83 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 未分配利润 -465,075,175.98 -472,569,582.83 4.22 主营业务收入及成本 本 年 数 上 年 数 项 目 收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利 酒店旅游娱乐服务 14,789,286.71 8,629.17 14,780,657.54 13,354,478.56 461,277.00 12,893,201.56 合 计 14,789,286.71 8,629.17 14,780,657.54 13,354,478.56 461,277.00 12,893,201.56 4.23 主营业务税金及附加 类 别 本 年 数 上 年 数 营业税 739,464.37 667,723.95 城建税 51,762.52 46,740.68 教育费附加 22,183.94 20,031.71 合 计 813,410.83 734,496.34 4.24 其他业务利润 本 年 数 上 年 数 项 目 收 入 成本及税金 利 润 收 入 成本及税金 利 润 停车费 42,300.00 2,326.50 39,973.50 48,550.00 2,670.25 45,879.75 其他收入 6,570.00 361.36 6,208.64 合 计 48,870.00 2,687.86 46,182.14 48,550.00 2,670.25 45,879.75 49 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 4.25营业费用 项 目 本 年 度 上 年 度 员工工资 1,123,844.43 1,503,388.29 员工福利 157,338.21 209,749.05 修理费 219,926.66 1,194,565.57 燃料费 309,864.37 257,153.68 折旧费 4,407,614.39 4,382,374.24 水电费 1,351,936.68 1,450,611.86 洗涤费 306,840.00 317,340.00 工作餐费 206,216.37 284,120.10 其他 696,014.69 762,496.67 合 计 8,779,595.80 10,361,799.46 注：本年度比上年度减少15.27%主要系本年度南中国大酒店餐饮部对外承包后工资、水 电费、洗涤费等支出减少和修理费减少所致。 4.26 管理费用 项 目 本 年 度 上 年 度 工资 1,172,269.18 1,254,979.25 职工福利费 183,472.10 403,604.48 差旅费 202,995.20 174,646.76 折旧费 191,145.83 224,715.71 中介费 397,000.00 402,000.00 税金 399,229.05 440,464.96 工作餐费 163,838.21 177,733.80 交际应酬费 540,305.35 591,136.84 坏账准备 859,538.91 192,016.74 上市费 60,654.85 376,758.02 公告费 246,126.00 527,078.00 场地使用费 868,727.16 868,727.16 其他 917,044.44 1,339,074.51 合 计 6,202,346.28 6,972,936.23 注：本年度比上年度减少11.05%.主要系福利费、奖励工资减少以及上年度补计以前年 度上市服务费和公告费所致。 4.27 财务费用 50 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 项 目 本 年 数 上 年 数 利息支出 8,156,428.27 8,758,631.81 减：利息收入 4,846.06 2,046.35 汇兑损失 43.02 438.41 减：汇兑收益 手续费 69,277.55 59,849.57 其 他 135,107.86 133,944.36 合 计 8,356,010.64 8,950,817.80 4.28 营业外收入 项 目 本 年 数 上 年 数 转让土地经营权收益 11,010,000.00 减值准备转回 5,418,699.00 赔偿收入 351,861.64 277,939.00 处理固定资产净收益 15,510.00 4,800.00 罚款收入 3,600.00 其 他 62,230.96 46,323.32 合 计 16,861,901.60 329,062.32 注：本年度比上年度增加50.24倍主要原因系于2005年12月22日本公司与海南恩彼实业 有限公司签定协议以经湖北民倍资产评估有限公司和中和资产评估有限公司以转让为目的 评估价值 1,858万元 为基础，作价1,800万元转让位于文昌市东路农场十八队396亩荔 枝园和澄迈县桥头镇300亩无核荔枝基地的土地经营权取得净收益1,101万元和转回换地权 益书减值准备541.87万元所致。 4.29 营业外支出 项 目 本 年 数 上 年 数 处理固定资产净损失 470.88 400,365.10 滞纳金、罚款支出 40,000.00 1,300.00 捐赠支出 500.00 装修费核销 赔偿支出 2,000.00 360.00 债务重组损失 58,828.66 其 他 8.32 合 计 42,970.88 460,862.08 51 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 4.30 收到的其他与经营有关的现金4,069,134.58元，主要为： 项 目 金 额 收到海口天地阳光有限公司往来款 2,200,000.00 收到海南京伟投资有限公司往来款 600,000.00 收到海南欣科计算机软件公司往来款 300,000.00 4.31 支付的其他与经营有关的现金7,388,002.46元，主要为： 项 目 金 额 支付海口天地阳光有限公司往来款 2,200,000.00 培训费 240,000.00 支付水电费 1,351,936.68 电话费 140,127.57 燃料费 329,953.99 洗涤费 306,840.00 交际应酬费 144,857.00 财产保险 84,483.67 4.32 支付的其他与筹资活动有关的现金 18,100,000.00 元，系支付海南京伟投资有限公 司代理本公司进行债务重组预付款。 附注 5：关联方关系及其交易 5.1存在控制关系的关联方 企业名称 注册地 主营业务 经济性质 法 定代表人 海口食品有限公司 海口 生猪、牛羊、 有限责任 范 平岳 三鸟屠宰加工销售等 52 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 5.2 存控制关系的关联方的注册资本及其变化 企 业 名 称 年 初 数 本期增加 本期减少 年 末 数 海口食品有限公司 11,369.39 万元 11,369.39 万元 5.3 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 企业名称 金 额 ％ 金 额 ％ 金 额 ％ 金 额 ％ 海口食品有限公司 6,000 万 元 16.48 6,000 万 元 16.48 5.4 不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业关系 中国长城资产管理公司 第二大股东 5.5 年末关联方应收应付款项余额(单位：人民币元) 应收账款 户 名 年 末 数 年 初 数 中国长城资产管理公司 66,865.73 附注 6: 资产受留滞及抵押情况 6.1 本公司固定资产和土地使用权已抵押或被法院查封(详见本附注 4.8)。 6.2 为外单位抵押担保 6.2.1 1997 年 12 月 23 日为原股东海南大东海旅游中心集团有限公司向交通银行海南 分行贷款人民币 1,000 万元，以原值 25,708,885.00 元的三合资房证字第 97 号房产（五栋别 墅）作抵押，已被查封。 6.3 抵 押 6.3.1 1997 年 12 月 23 日本公司为取得交通银行海南分行贷款人民币 500 万元，以三合 资房证字第 102 号房产作抵押，已被查封。 6.3.2 1999 年 7 月 2 日本公司为取得中国农业银行三亚分行三年期贷款人民币 1,500 万元，以三合资房字第 95 号房产作抵押。 6.3.3 1999 年 3 月 16 日本公司为取得中国农业银行三亚分行三年期贷款人民币 500 万 元，以三合资房字第 95 号房产作抵押。 53 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 6.3.4 1995 年 10 月 18 日为取得中国农业银行三亚分行贷款人民币 3,000 万元，以三 合资房字第 96 号房产作抵押。 6.3.5 2000 年 1 月 28 日本公司为置换的中国农业银行海口南航支行贷款人民币债权 11,098,222.40 元，以三合资房字第 95 号房产(3-4 层)抵押。 6.3.6 1996 年 10 月 24 日、1997 年 12 月 29 日、1997 年 12 月 30 日本公司向海南港澳 国际信托投资有限公司(现债权人海南京伟投资有限公司)贷款合计人民币 1,142.96 万元和 美金 8.8 万元,已逾期, 海南省中级人民法院( (1999)海中经初字第 237 号判决书判决本公司 归还上述本金及利息，(2000)海中法执字第 31 号查封本公司三合资房证字第 96 号房产(1-8 层)和三合资房证字第 95 号房产。 6.3.7 铁道部第二工程局海南分公司依据(1998)琼高法执字第31-11号民事裁定书查封、 冻结本公司持有的深圳迪福投资发展有限公司的 500 万法人股。 附注 7: 或有事项及诉讼事项 7.1 本公司 1995 年 10 月 18 日以“ 海景大酒店” 建设用地 25,255.50 平方米，以抵押 方式取得中国农业银行三亚分行贷款 3,000 万元，1999 年 6 月 29 日变更抵押物为三合资房 字第 96 号房产，已逾期。海南省高级人民法院(1996)琼经初字第 38 号判决书判决本公司归 还本金及相应利息。 7.2 本公司以五栋别墅作价1,997.00万元为原股东海南大东海旅游中心集团有限公司向 交通银行海南分行贷款人民币1,000万元提供抵押担保,贷款已逾期, 海南三亚市中级人民法 院(1999)三亚经初字第22号判决书判决本公司承担保证责任，即海南大东海旅游中心集团有 限公司逾期未能清偿欠款,则依法处分本公司三合资房字第97号房产所有权,所得价款优先清 偿交通银行海南分行, (2000)琼高法执字第119-1号裁定书查封本公司三合资房证字第97号 房产,本公司已将上述贷款本息列为预计负债。2004年5月交通银行海南分行将其债权转至中 国信达资产管理公司。 7.3 本公司 1997年12月23日以抵押方式取得交通银行海南分行贷款人民币500万元，已 逾期, 海南省三亚市中级人民法院(2000)三亚经初字第19号判决书判决本公司归还本金及相 应利息,(2000)琼高法执字第120-1号裁定书查封本公司三合资房证字第102号房产。2004年5 月交通银行海南分行将其债权转至中国信达资产管理公司。 7.4本公司 1997年12月29日与交通银行海南分行贷款人民币600万元，已逾期, 海南省三 54 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 亚市中级人民法院(2000)三亚经初字第8号判决书判决本公司归还本金及相应利息.2001年4 月16日，海南省三亚市中级人民法院民事裁定书（2001）三亚执字第36-2号裁定对交通银行 海南分行与本公司借款合同纠纷一案的原（2000）三亚经初字第8号民事判决书中止执行。 7.5 中国旅游国际信托投资有限公司向北京中级人民法院起诉本公司借款本金人民币 2,000 万元,经本公司上诉北京市高级人民法院，2000 年 3 月 30 日北京市高级人民法院以 (2000)高经终字第 20 号判决书判决本公司应归还本金 2,000 万元及相应利息(本公司已付 920 万元)。本公司已将上述欠付本息列为预计负债。 7.6 本公司分立时，将兴建中的酒店项目划分给原关联公司海南大东海旅业股份有限公 司，该工程承建商铁道部第二工程局(下称铁二局)向海南省高级人民法院(琼高院)提出诉讼， 要求本公司偿还工程欠款人民币 3,097.81 万元本金及其利息,海南省高院作出裁决,上述欠 款由海南大东海旅游中心集团有限公司、海南大东海旅业股份有限公司以其“ 三亚滨海渡假 村” 和“ 三亚鸿光酒店” 的财产及物业偿还，不足抵偿部分，由本公司承担清偿责任，至 2005 年 12 月 31 日本公司欠滞纳金 86.91 万元。已查封、冻结本公司持有的深圳迪福投资发展有 限公司的 500 万法人股。 附注 8：资产负债表日后事项 8.1 2006 年 3 月 8 日，本公司与中国农业银行三亚分行就欠其贷款 5,000 万元及其利 息签定《协议书》, 约定：1、中国农业银行三亚分行在确保不丧失向法院的执行请求权或 不影响其贷款安全的前提下,同意在 2007 年 3 月 8 日以前暂不申请法院强制执行贷款抵押 物，本公司同意中国农业银行三亚分行将申请法院执行的时效予以保留。2、中国农业银行 三亚分行在不丧失诉讼时效的前提下，在 2007 年 3 月 8 日以前暂不通过司法途径向本公司 追索。 8.2 2006 年 3 月 29 日，海南省高级人民法院民事裁定书（2006）琼执字第 6 号裁定 对中国农业银行三亚分行与本公司借款 3,000 万元本息合同纠纷一案的原（1996）琼经初字 第 38 号民事判决书中止执行。 8.3 2006 年 3 月 28 日,本公司的第一大股东海口食品有限公司作出承诺,将在本公司 的未来债务重组及业务重组中给予资金及管理等方面的大力支持,包括如本公司与中国信达 资产管理公司海口办事处达成重组意向,并向本公司提供不少于 1,200 万的资金支持及按照 本公司的股改方案收购本公司的债务并予以豁免。 55 海南大东海旅游中心股份有限公司 2005 年度报告(境内) 附注 9：重要事项 9.1 本公司因历史原因，累计经营性亏损达 46,508 万元，净资产为负 4,686 万元，营 运资金为负 15,159 万元，主要经营资产已抵押并被法院查封， 虽然本公司本年度实现净利 润 749.44 万元,但扣除非经常性损益后仍处于亏损状态,鉴于此,本公司正在采取相应措施， 如积极与债权人进行债务重组、争取大股东的支持等,致力于改善公司财务状况,但因与债权 人进行的债务重组尚未完成，本公司持续经营能力存在不确定性，可能无法在正常的经营过 程中变现资产、清偿负债。 9.2 2005 年 10 月 19 日，本公司与海口绿岛农业有限公司签订协议，以面值 2,000 万元的换 地权益书（账面价值 600 万元）置换该公司位于文昌市东路农场十八队 396 亩荔枝园和澄迈县桥 头镇 300 亩无核荔枝基地的土地经营权，于 2005 年 12 月 22 日以经 经湖北民倍资产评估有限公 司和中和资产评估有限公司分别对二块土地经营权以市场价和转让为目的进行评估的评估值 1,858 万元为基础，作价 1,800 万元转让海南恩彼实业有限公司，获取净收益 1,101 万元。 第十二节、备查文件目录 1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 上述文件备置于公司证券部。 海南大东海旅游中心股份有限公司董事会 董事长：黎愿斌 二 00 六年四月二十日 56