000610_2017_西安旅游_2017年年度报告（更新后）_2018-04-09.txt

西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 1 2017 年年度报告 2018 年 03 月 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人谢平伟、主管会计工作负责人路霞及会计机构负责人(会计主管 人员)刘文忠声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资 者的实质性承诺，请投资者注意投资风险。 《证券时报》、《证券日报》、《中国 证券报》和巨潮资讯网(http//)为本公司的指定信息披露媒 体，本公司所发布信息均以上述媒体刊登的为准，敬请投资者注意投资风险。 公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“九、公司未来发展的展 望”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关 注相关内容。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义........................................ 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ...................................... 5 第三节 公司业务概要 ............................................... 9 第四节 经营情况讨论与分析......................................... 12 第五节 重要事项 .................................................. 27 第六节 股份变动及股东情况......................................... 42 第七节 优先股相关情况 ............................................ 47 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................... 48 第九节 公司治理 .................................................. 54 第十节 公司债券相关情况 .......................................... 60 第十一节 财务报告 ................................................ 61 第十二节 备查文件目录 ........................................... 172 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司 指 西安旅游股份有限公司 报告期、本报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 省委、省政府 指 陕西省委、陕西省人民政府 市委、市政府 指 西安市委、西安市人民政府 西安市国资委 指 西安市人民政府国有资产监督管理委员会 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 西安旅游 股票代码 000610 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 西安旅游股份有限公司 公司的中文简称 西安旅游 公司的外文名称（如有） XI'AN TOURISM CO., LTD. 公司的外文名称缩写（如有） XI'AN TOURISM CO., LTD. 公司的法定代表人 谢平伟 注册地址 西安市碑林区南二环西段 27 号旅游大厦 7 层 10701 号 注册地址的邮政编码 710061 办公地址 西安市碑林区南二环西段 27 号旅游大厦 7 层 办公地址的邮政编码 710061 公司网址 电子信箱 xatour@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 梦蕾 梦蕾 联系地址 西安市碑林区南二环西段 27 号旅游大厦 7 层 西安市碑林区南二环西段 27 号旅游大厦 7 层 电话 029-82065555 029-82065555 传真 029-82065500 029-82065500 电子信箱 menglei@ menglei@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 证券时报/证券日报/中国证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（） 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 四、注册变更情况 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 6 组织机构代码 91610103294241490X 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 1996 年经营范围：国内商业、餐饮供应、物资销售、居民服务、资源开发、技术 开发；分支机构经营旅游服务。2002 年经营范围变更为：饭店经营与管理；餐饮 服务；旅游产品开发，销售；旅游景区、景点的开发；房地产开发；服饰装修工 程施工（限分支机构经营）；资源开发、技术开发。（以上项目涉及专项审批的， 经专项审批后方可经营）。2003 年经营范围变更为：饭店经营与管理（限定分支 机构经营）；餐饮服务（限定分支机构经营）；旅游产品开发、销售；旅游景区、 景点的开发；房地产开发、装饰装修工程施工（限分支机构经营）；资源开发、技 术开发。（以上项目涉及专项审批的，经专项审批后方可经营）。2007 年经营范围 变更为：饭店经营与管理（限定分支机构经营）；餐饮服务（限定分支机构经营）； 旅游产品开发、销售；旅游景区、景点的开发；房地产开发、装饰装修工程施工； 资源开发、技术开发。（以上经营范围除国家专控及国家规定的前置许可项目）。 2011 年经营范围变更为：一般经营项目：饭店经营与管理（限定分支机构经营）； 餐饮服务（限定分支机构经营）；旅游产品开发、销售；旅游景区、景点开发；房 地产开发与经营，物业管理（限定分支机构经营），停车服务（限定分支机构经营）， 劳务派遣（限定分支机构经营），装饰装修工程施工；资源开发、技术开发。2014 年经营范围变更为： 饭店经营与管理（限定分支机构经营）；餐饮服务（限定分 支机构经营）；旅游产品开发、销售；旅游景区、景点开发；房地产开发与经营， 物业管理（限分支机构经营），装饰装修工程施工；房屋租赁；酒店投资；卷烟、 雪茄烟的零售（限分支机构经营）；美容美发、洗浴（限分支机构经营）；预包装 食品兼散装食品的批发兼零售（限分支机构经营）；照相、摄影服务（限分支机构 经营）；资源开发、技术开发。（一般经营项目除国家规定的专控及前置许可项目）。 2015 年经营范围变更为：饭店经营与管理；餐饮服务；旅游产品开发、销售；旅 游景区、景点开发；房地产开发与经营，物业管理，停车服务，劳务派遣，装饰 装修工程施工；房屋租赁；酒店投资；卷烟、雪茄烟的零售；美容美发、洗浴； 预包装食品兼散装食品的批发兼零售；照相、摄影服务；资源开发、技术开发； 信息化网络工程开发建设、技术服务、软硬件系统销售；企业管理咨询服务；国 内商业销售（不含国家规定的前置许可禁止项目；涉及许可项目的，取得相关审 批后在许可的期限内经营，未获得许可的不得经营）。 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 西安市高新技术开发区高新路 25 号希格玛大厦 签字会计师姓名 黄朝阳、袁蓉 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 7 国信证券股份有限公司 深圳市罗湖区红岭中路 1012 号国信证券大厦 16-26 层 黄涛、魏安胜 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2017 年 2016 年 本年比上年增减 2015 年 营业收入（元） 729,728,210.47 800,363,647.21 -8.83% 760,402,742.39 归属于上市公司股东的净利润（元） -18,562,306.89 10,713,273.66 -273.26% 10,824,906.05 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润（元） -43,822,673.37 -41,709,682.69 -5.07% -28,907,730.00 经营活动产生的现金流量净额（元） -140,590,500.75 -50,316,849.26 -179.41% -110,460,132.90 基本每股收益（元/股） -0.0784 0.0453 -273.07% 0.0470 稀释每股收益（元/股） -0.0784 0.0453 -273.07% 0.0470 加权平均净资产收益率 -2.35% 1.35% -3.70% 1.49% 2017 年末 2016 年末 本年末比上年末增减 2015 年末 总资产（元） 1,402,923,151.48 1,381,848,345.35 1.53% 1,156,989,665.21 归属于上市公司股东的净资产（元） 775,791,728.13 800,684,924.26 -3.11% 786,683,150.62 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 8 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 119,387,918.06 192,977,290.19 226,154,190.96 191,208,811.26 归属于上市公司股东的净利润 -4,634,196.11 -2,633,061.98 -4,556,631.19 -6,738,417.61 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 -9,271,508.10 -4,700,075.60 -10,577,241.17 -19,273,848.50 经营活动产生的现金流量净额 -67,527,151.70 -114,273,091.20 -153,155,998.72 -140,590,500.75 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲 销部分） -703,167.88 23,446,872.49 39,740,721.06 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,464,605.96 1,994,855.20 2,417,823.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 24,384,257.13 41,137,409.79 8,289,074.20 受托经营取得的托管费收入 1,048,543.67 3,075,022.31 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -900,772.57 243,115.35 2,591,490.16 减：所得税影响额 32,722.98 17,474,318.79 13,259,344.93 少数股东权益影响额（税后） 376.85 47,127.44 合计 25,260,366.48 52,422,956.35 39,732,636.05 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 报告期内，公司坚定不移努力发挥上市公司资本平台作用，充分发挥不同类型合作者的专业特长，积极拓展资金、信息、 技术平台和空间。努力推动公司转型升级，多元化，多主业发展格局，跳出城墙思维，走出去、引进来，在共享理念下打通 全方位开放西旅路径。 报告期内，公司酒店板块一方面积极与成熟有质量的精品、民宿酒店群、商务型酒店群或星级酒店寻求合作机会；另一 方面“深耕细作”实施精细化管理，提升经营品质，为传统主业的复苏夯实基础。不断推动公司酒店由低端向高品质转变，实 现产业升级，结构优化，规模发展。 报告期内，公司旅行社板块努力增强资源掌控能力，“旅游+”形成特色个性化优势。西安中旅、西安海外两社共推出 3000 余条线路，自有线路增加 59.89%，确定了 220 多个旅游目的地和 330 余家供应商，丰富和增强了线路的专有性和独特性， 有效聚集了品质客户。同时，加力分销系统改造和业务体引入，截止披露日，门店总数已超过 200 家。 报告期内，公司重点项目稳步推进。 胜利饭店项目：通过公开招投标方式，确定胜利饭店建设项目施工方为中国机械工业建设集团有限公司。截止披露日， 项目各项建设工作正常推进中。 秦岭奥莱小镇项目：B 地块 60 亩土地完成《土地出让合同》的签署，项目用地储备进一步增加。 渭水园生态颐养小镇项目：5 月 23 日公司与浙江蓝城建设管理有限公司本着平等、互信、合作、共赢的原则，签署了 《战略合作框架协议》，拟共同开发集文化、旅游、颐养等于一体的渭水园生态颐养小镇项目。目前，为实现合作双方正努 力推进相关工作的进展。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 无 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 10 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 “机遇叠加，优势聚集。”近年来，西部大开发、“一带一路”、创新驱动、对外开放、区域协调、军民融合、自由贸易试 验区等机遇持续在西安聚集。2017 年，西安市经济总量迈上 7000 亿元台阶，在副省级城市中再次实现进位。 在当前和今后一个时期，“大西安建设的提速”为公司发展提供了难得的历史机遇，有利于公司更好地聚集资源，激发企 业创新动力，实现公司转型升级的发展目标。 公司旅行社主要经营出境游、入境游、国内游、商务会奖旅游和票务代理等业务，公司所属西安中旅国际旅行社有限责 任公司、西安海外旅游有限责任公司经过多年来的发展，逐步在区域内占有一席之地。 西安中旅国际旅行社有限责任公司是国家旅游局批准经营国际旅游业务的国际旅行社，是中、省、市旅行社协会理事单 位，是西北五省日本大使馆授权代办个人赴日旅游直接送签和国家旅游局特许经营大陆居民赴台游业务旅行社。西安市旅游 局“AAAAA”级信用等级旅行社，荣获省、市著名商标和西安市服务名牌企业。曾多次获“全国百强国际旅行社”， 获 2015 年中国市场信用“AAA 级企业”最高荣誉称号；连续获陕西省“十强旅行社”、旅游行业“十大品牌”企业、“重质量、讲诚信、 创品牌”单位；获西安市安全生产“先进单位”、创建全国文明城市“先进单位”、“最受游客信赖旅行社”；被西安市政府授予“西 安服务业名牌产品”荣誉称号，陕西省政府授予“陕西省服务业名牌产品”荣誉称号。 西安海外旅游有限责任公司是国家旅游局批准的具有自主外联签证权与公民出境旅游特许权的国际旅行社，同时具有大 陆居民赴台旅游资质和西安市教育局特批研学旅游资质。近年来，先后荣获了“国际旅行社四钻级优质服务单位”、“陕西省 旅游局十强旅行社”、“荣耀陕西年度旅游品牌旅行社”、“西安信誉质量 5A 级单位”、“西安消费者协会诚信单位”、“最受游 客信赖旅行社”、“国家旅游局文明旅游先进单位”、“西安市旅游行业安全生产先进单位”、“西安市旅游行业信用红榜”、“国 家旅游局国庆黄金周红榜”、“国家旅游局诚信首批旅行社”、“国家旅业传媒最佳品质口碑旅行社”等多项荣誉称号。并以自 主开发的精品旅游产品及多渠道营销服务体系架构下的旅行生活服务商为经营发展方向，目前业务布局六大业务板块，包括 国内专线中心、出境业务中心、地接业务中心、会议展览中心、研学旅行中心和综合运营中心；同时，新业态增设高端定制 创客中心、旅游工作室、旅游管家、差旅秘书、游轮度假等。 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 11 公司所属企业位于西安市商业圈内，地理位置优越，并且拥有一支长期从事旅游服务业，具备较高专业素养、稳定的员 工队伍。 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 12 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 随着“大西安建设”步伐加快，城市基础设施和旅游环境正在大幅改善，城市活力有效提升，市场需求潜力进一步增强。 而国内酒店行业的发展随着 OTA 的崛起、数字化技术发展和消费升级等多种因素的叠加，市场不断呈现出新的业态，业界 也在不断寻找新的变化。 报告期内，公司充分发挥资本运作、项目带动作用，努力突破发展瓶颈，继续深化改革创新，以管理促经营，加快传统 酒店、旅行社转型升级。 1、重点项目 在严格监控工程进度的同时，以高标准招商吸引高质量合作伙伴，对秦岭奥莱小镇项目、胜利饭店项目、渭水园医养健 康城项目开展资源和价值链整合，努力通过多种合作方式，打通实体经济与资本市场的对接通道，让资源能够迅速、直接、 有效地渗透到项目中，推动存量资产的价值提升。 2、酒店业务 针对酒店、旅行社长期整体亏损局面，公司及时调整发展模式，找准主攻方向和工作重点，开启了管理转型、品质转型、 服务转型的产业升级之路。通过狠抓运营质量，推动传统主业板块快速转型升级。一方面调整酒管公司职能，针对外部单体 酒店，以管理输出、品牌输出提升整体品牌认可度；发挥关中大院硬件优势，进一步丰富酒店产品的类型；解放饭店通过打 造火车站第二候车室，充分发挥新装修多功能会议室作用，接待品质型会议、团队400多个，实现收入426.9万元, 会议收入 同比增长13.27%；关中客栈向“散客型”酒店转变，平均周转、房价分别较上年提高7.6%和17元；上林宫酒店依托秦岭生 态环境优势，通过与婚庆、拓展、影视剧组等的合作，拓宽了营销渠道，较上年累计增收175万元。另一方面，加快向中高 端、特色、主题型酒店转型，争取与成熟的酒店管理公司、高品质酒店合作，改善经营结构，告别低端形象。 3、旅行社业务 旅行社板块在发挥规模优势的同时，不断创新经营模式，细化市场定位，突出自身特色，提高中高端业务比重，扩大市 场占有率和竞争力。同时，紧跟共享经济、跨界融合的发展趋势，以线下业务推动线上业务的拓展，围绕“批发+零售”全产 业链，开启“线上销售+线下服务”新模式，进一步拓宽旅游发展新空间。 西安中旅积极探索旅游目的地及沿线景区、酒店、旅行社及线上服务项目，设立西北首家游轮旗舰体验店，独家推出的 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 13 “观环秦岭公路自行车赛游商洛”产品，主导的8个西旅惠民日，打造了契合消费趋势的共享经济圈，得到了市旅游局等政 府机构的大力支持和充分肯定，被国家旅游局列为“四个一批”旅游志愿服务先锋项目，提升了企业的影响力。西安海外以 “小海带您去旅游”提升品牌形象，增设欧洲中心，江西、华东、内蒙、贵州专线，强化和扩展了产品深度和广度，创出了 “柠檬研学”等国内外名校研学品牌，暑期出境研学增收384万，是上年的1.96倍，日本、俄罗斯中高端线路收客量同比增 幅26%、135%。全年，两社累计接待旅客26万人次，实现收入6.72亿元。 4、线上业务改变经营增长方式。 公司以网络营销推动假日经济，累计开展“西旅迎春，鸡年大吉”等主题营销活动26个，七个假期实现收入5366.16万 元，同比增幅5.85%，接待人次4.75万，同比增幅18.7%；粉丝关注量增长十倍，超过1万人。 5、精细化管理提升经营品质。 公司加大对经营过程的监督管理，从五个方面细化月度绩效考核，各经营单位细化各项服务措施，进一步提高了规范化 的管理水平和服务品质，促进了内外环境卫生、仪容仪表、文明服务质量的全面提升。 6、安全工作为运营保驾护航。 公司积极开展展安全生产大检查、大排查、大整治，进一步完善安全管理体系，强化现场监督治理力度，有效提高了各 单位安全防范意识和防范技能。累计投入安全资金110多万元，下发安全文件80余份，编制和修订《应急预案》6类，制定安 全管理办法2种，推送安全微信6000余条，举办培训和演练39次，开展检查338次，发现和整改隐患150个，全年，公司未发 生重大安全事故。 二、主营业务分析 1、概述 营业收入：本期营业收入 72,972.82 万元，较上年同期减少 7,063.54 万元，减幅 8.83%，主要原因系旅行社收入减少。 营业成本：本期营业成本 68,161.31 万元，较上年同期减少 6,848.25 万元，减幅 9.13%，主要原因系旅行社收入减少导 致营业成本减少。 税金及附加：本期税金及附加 604.54 万元，较上年同期增加 57.26 万元，增幅 10.46%。主要原因系税金列报科目调整 影响所致。 销售费用：本期销售费用 3,766.92 万元，较上年同期增加 64.21 万元，增幅 1.73%，主要原因是在职薪酬增加所致。 管理费用：本期管理费用 3,596.87 万元，较上年同期减少 770.98 万元,减幅 17.65%，主要原因系因应付职工薪酬减少影 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 14 响所致。 财务费用：本期财务费用 1,476.84 万元，较上年同期增加 154.94 万元，增幅 11.72%，主要原因系报告期银行借款增加 导致利息支出增加。 投资收益：本期投资收益 2,708.94 万元，较上年同期减少 1,439.22 万元，减幅 34.70%，主要原因系报告期投资理财收 益减少所致。 营业外收入：本期营业外收入 14.50 万元，较上年同期减少 215.28 万元,减幅 93.69%，主要原因系报告期会计政策变更， 与经营有关的政府补助计入其他收益影响所致。 营业外支出：本期营业外支出 174.89 万元，较上年同期增加 163.50 万元，增幅 1,435.36%，主要原因系报告期“关中客 栈西新街店”清算损失、非流动资产毁损报废、捐赠支出影响所致。 利润总额：本期利润总额-2,047.08 万元，较上年同期减少 3,694.60 万元，减幅 224.25%，主要原因系同比投资收益减少、 资产处置收益减少、营业外支出增加影响所致。 净利润：本期净利润-2,012.53 万元，较上年同期减少 2,922.26 万元，减幅 321.22%，主要原因系利润总额减少影响所 致。其中：归属于母公司所有者的净利润较上年同期减少 2,927.56 万元，减幅 273.26%。每股收益-0.0784 元，较上年同期 减少 0.1237 元； 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 729,728,210.47 100% 800,363,647.21 100% -8.83% 分行业 旅行社 674,813,131.90 92.47% 732,890,749.30 91.57% -7.92% 酒店业 54,915,078.57 7.53% 67,472,897.91 8.43% -18.61% 分产品 旅行社 674,813,131.90 92.47% 732,890,749.30 91.57% -7.92% 酒店业 54,915,078.57 7.53% 67,472,897.91 8.43% -18.61% 分地区 西安市 729,728,210.47 100.00% 800,363,647.21 100.00% -8.83% 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 15 （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 单位：元 行业分类 项目 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 旅行社 国内游成本 190,377,158.56 27.93% 196,063,636.50 26.14% -2.90% 旅行社 入境游成本 35,382,621.39 5.19% 50,117,547.64 6.68% -29.40% 旅行社 出境游成本 430,328,380.96 63.14% 467,397,781.51 62.31% -7.93% 旅行社 小计 656,088,160.91 96.26% 713,578,965.65 95.13% -8.06% 酒店业 原材料 3,237,833.26 0.48% 7,779,482.66 1.04% -58.38% 酒店业 人工成本 6,452,582.94 0.95% 8,750,345.63 1.17% -26.26% 酒店业 折旧费 6,590,910.28 0.97% 9,251,101.65 1.23% -28.76% 酒店业 长期待摊费用 172,132.44 0.03% 648,608.03 0.09% -73.46% 酒店业 能源成本 2,272,631.83 0.33% 4,694,930.89 0.63% -51.59% 酒店业 其他成本 6,798,848.16 1.00% 5,392,128.42 0.71% 26.09% 酒店业 小计 25,524,938.91 3.74% 36,516,597.28 4.87% -30.10% 旅行社、酒店业 合计 681,613,099.82 100.00% 750,095,562.93 100.00% -9.13% （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 16 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 94,737,705.17 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 12.98% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 西安招商国际旅行社 51,327,650.70 7.02% 2 上海麦德姆文化传播有限公司 16,096,477.00 2.21% 3 东吉旅行株式会社 10,548,212.39 1.45% 4 中国东方航空西北公司 8,733,780.00 1.20% 5 陕西旅游百事通国际旅行社 8,031,585.08 1.10% 合计 -- 94,737,705.17 12.98% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 26,855,414.14 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 3.94% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 西安凯旋国际铁道旅行社 6,806,603.64 1.00% 2 西安中国国旅旅行社集团有限责任公司 5,966,256.50 0.88% 3 陕西上海春秋旅行社 5,031,620.00 0.74% 4 印尼狮子航空 4,534,650.00 0.67% 5 泰国狮子蒙特利航空 4,516,284.00 0.65% 合计 -- 26,855,414.14 3.94% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 17 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 37,669,183.74 37,027,120.00 1.73% 管理费用 35,968,697.91 43,678,486.73 -17.65% 财务费用 14,768,406.92 13,219,053.83 11.72% 4、研发投入 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2017 年 2016 年 同比增减 经营活动现金流入小计 759,461,512.59 876,273,880.82 -13.33% 经营活动现金流出小计 900,052,013.34 926,590,730.08 -2.86% 经营活动产生的现金流量净额 -140,590,500.75 -50,316,849.26 -179.41% 投资活动现金流入小计 824,388,044.48 939,137,469.79 -12.22% 投资活动现金流出小计 492,743,975.54 1,065,489,615.86 -53.75% 投资活动产生的现金流量净额 331,644,068.94 -126,352,146.07 362.48% 筹资活动现金流入小计 380,000,000.00 330,750,000.00 14.89% 筹资活动现金流出小计 372,001,884.94 223,006,199.30 66.81% 筹资活动产生的现金流量净额 7,998,115.06 107,743,800.70 -92.58% 现金及现金等价物净增加额 199,051,683.25 -68,925,194.63 388.79% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动现金流入小计：报告期较上年同期减少11,681.24万元，减幅13.33%，主要原因系报告期“销售商品、提供劳 务收到的现金”同比减少所致。 2、经营活动现金流出小计：报告期较上年同期减少2,653.87万元，减幅2.86%，主要原因系“购买商品、接受劳务支付的 现金”减少所致。 3、经营活动产生的现金流量净额：报告期较上年同期减少9,027.37万元，减幅179.41%，主要原因系“销售商品、提供劳 务收到的现金减少”所致。 4、投资活动现金流入小计：报告期较上年同期减少11,474.94万元，减幅12.22%主要原因系“收回投资收到的现金”减少 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 18 所致。 5、投资活动现金流出小计：报告期较上年同期减少57,274.56万元，减幅53.75%，主要原因系“投资支付的现金”减少所 致。 6、投资活动产生的现金流量净额：本期较上年同期增加45,799.62万元，增幅362.48%，主要原因系①“投资活动现金流 入”合计减少11,474.94万元；②“投资活动现金流出”合计减少57,274.56万元综合影响所致。 7、筹资活动现金流入小计：报告期较上年同期增加4,925万元，增幅14.89%，主要原因系“取得借款所收到的现金”增加 所致。 8、筹资活动现金流出小计：本期较上年同期增加14,899.57万元，增幅66.81%，主要原因系“偿还债务所支付的现金” 增加所致。 9、筹资活动现金流量净额：本期较上年同期减少9,974.57万元，减幅92.58%，主要原因系“取得借款所收到的现金”、“偿 还债务所支付的现金”增加综合影响所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期经营活动产生的现金流量净额-14,059.05万元,实现归属于母公司所有者的净利润-1,856.23万元;产生较大差异的 主要原因系：因本公司之子公司西安草堂奥特莱斯购物广场实业有限责任公司目前处于建设期，不产生现金流入，支付相关 “开发成本”影响“购买商品、接受劳务支付的现金”大幅增加，相应影响报告期经营活动产生的现金流量净额与本年度净利润 产生较大差异。 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可 持续性 投资收益 27,089,440.65 132.33% 主要原因系报告期实现投资理财收益影响所致（详见 附注投资收益说明）。 否 资产减值 1,084,346.80 5.30% 1、对应收款项按账龄分析法计提的坏账准备。2、对 存货按照成本高于可变现净值的差额计提的存货跌 价准备。 否 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 19 营业外收入 144,986.54 0.71% 主要原因系：报告期债务重组利得及资产处置收益。 否 营业外支出 1,748,926.99 8.54% 主要系本报告期关中客栈西新街店清算损失、非流动 资产毁损报废、捐赠支出影响所致。 否 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2017 年末 2016 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比 例 货币资金 246,375,763.73 17.56% 44,178,625.75 3.20% 14.36% 主要系公司收回前期购买的 理财产品增加所致。 应收账款 16,362,392.85 1.17% 18,169,207.95 1.31% -0.14% 主要系旅行社应收款项减少 所致。 存货 355,412,298.08 25.33% 252,437,413.56 18.27% 7.06% 主要系公司子公司草堂奥莱 开发成本项目增加所致。 投资性房地产 36,640,386.55 2.61% 31,797,905.21 2.30% 0.31% 主要系报告期投资性房地产 增加所致。 长期股权投资 39,823,131.21 2.84% 39,245,855.99 2.84% 0.00% 主要系报告期联营企业盈利 影响所致。 固定资产 223,056,126.25 15.90% 207,812,686.01 15.04% 0.86% 主要系报告期固定资产增加 影响所致。 在建工程 131,368,357.59 9.36% 37,552,531.79 2.72% 6.64% 主要原因系：报告期胜利饭店 项目支付相关工程款影响所 致。 短期借款 230,000,000.00 16.39% 300,000,000.00 21.71% -5.32% 主要原因系：报告期银行短期 借款减少影响所致。 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 无 五、投资状况 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 20 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2015 定向增发 34,041 9,379.09 18,635.91 0 0 0.00% 15,409.09 存放于募 集资金专 户 0 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 21 合计 -- 34,041 9,379.09 18,635.91 0 0 0.00% 15,409.09 -- 0 募集资金总体使用情况说明 本次募集资金总额 36,000 万元，募集资金净额 34,041 万元，其中 3,041 万元已补充流动资金，胜利饭店项目建设 31,000 万元，募集资金置换前期投入金额为 445.87 万元，报告期内，实际使用募集资金 100,790,864.84 元，其中：胜利饭店重建 项目支出 93,790,864.84 元，暂时补充流动资金 7,000,000.00 元；2017 年度收到的银行存款利息及理财收益扣除银行手续 费等的净额为 6,376,768.22 元。截至 2017 年 12 月 31 日，本公司募集资金专项账户余额为 171,720,791.75 元（包括收到 的银行存款利息及理财收益扣除手续费等净额）。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 1.胜利饭店拆除重建 项目 否 31,000 31,000 9,379.09 15,594.91 50.31% 0 是 否 2、补充营运资金 否 5,000 3,041 3,041 100.00% 0 是 否 承诺投资项目小计 -- 36,000 34,041 9,379.09 18,635.91 -- -- -- -- 超募资金投向 无 合计 -- 36,000 34,041 9,379.09 18,635.91 -- -- 0 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 无 项目可行性发生重大 变化的情况说明 项目可行性未发生重大变化。 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 22 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司以自筹资金预先投入募投项目情况进行了专项审核， 并出具了中审亚太审字（2015）第 010305 号《募集资金置换专项审核报告》，截至 2015 年 1 月 31 日止，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额为 870.05 万元。实际可置换金额 为 445.87 万元。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 适用 公司根据 2017 年 12 月 20 日召开第八届董事会 2017 年第四次临时会议审议通过的《关于使用部分 闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过 17,000.00 万元闲置募集资金暂时补 充流动资金，使用时间不超过 12 个月，截至 2017 年 12 月 31 日，使用暂时补充流动资金金额为 700 万元。 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 用途及去向 截至 2017 年 12 月 31 日尚未使用的募集资金存放于募集资金专户 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 2017 年本公司募集资金使用及披露不存在重大问题。 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 23 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 西安西旅新光华酒店有限责任公司 子公司 酒店服务 6,000,000.00 8,148,717.99 1,040,268.65 2,523,809.51 -355,222.38 -405,311.81 西安海外旅游有限责任公司 子公司 出入境旅游业务、国内旅游 业务 5,000,000.00 25,867,796.80 6,297,179.58 262,040,234.38 169,074.99 48,657.99 西安渭水园温泉度假村有限公司 子公司 住宿、综合娱乐 86,497,445.18 58,187,031.33 54,018,644.61 910,022.63 -7,665,513.94 -7,665,492.55 西安中旅国际旅行社有限责任公司 子公司 国内旅游业务 5,000,000.00 27,241,627.10 6,562,108.02 410,199,876.16 -976,791.66 -1,069,746.92 西安草堂奥特莱斯购物广场实业有限责任公司 子公司 商业零售、商业管理、房地 产开发、物业管理、房屋租 赁、旅游项目开发 100,000,000.00 471,681,905.01 86,605,477.50 0.00 -4,244,036.77 -3,146,806.64 西安红土创新投资有限公司 参股公司 投资 100,000,000.00 116,118,093.54 111,704,322.2 9 0.00 9,987,225.87 7,714,004.28 西安西旅创新投资管理有限公司 参股公司 投资管理 1,000,000.00 2,559,724.98 2,422,061.36 1,359,223.30 17,606.74 17,606.74 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 1、西安中旅国际旅行社有限责任公司 该公司注册资本 500 万元，公司持有其 99.9%股权。截止二〇一七年末，该公司总资产 2724.16 万元，净资产 656.21 万元。报告期内实现营业收入 41019.99 万元，净利润-106.97 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 24 万元。 2、西安海外旅游有限责任公司 该公司注册资本 500 万元，公司持有其 100%股权。截止二〇一七年末，该公司总资产 2586.78 万元，净资产 629.72 万元。报告期内实现营业收入 26204.02 万元，净利润 4.87 万元。 3、西安渭水园温泉度假村有限公司 该公司注册资本 8,649.74 万元，公司持有其 100%股权。截止二〇一七年末，该公司总资产 5818.70 万元,净资产 5401.86 万元。报告期内实现营业收入 91.00 万元，净利润-766.55 万元。 4、西安西旅新光华酒店有限责任公司 该公司注册资本 600 万元，公司持有其 100%股权，截止二〇一七年末，该公司总资产 814.87 万元，净资产 104.03 万元。报告期内实现营业收入 252.38 万元，净利润-40.53 万元。 5、西安草堂奥特莱斯购物广场实业有限责任公司 该公司注册资本 10,000 万元，公司持有其 51%股权，截至二〇一七年末，该公司总资产 47168.19 万元，净资产 8660.55 万元。报告期实现净利润-314.68 万元。 6、西安红土创新投资有限公司 该公司注册资本 10,000 万元，公司持有其 35%股权，截止二〇一七年末，该公司总资产 11611.81 万元，净资产 11170.43 万元。报告期内实现净利润 771.40 万元。 7）西安西旅创新投资管理有限公司 该公司注册资本 100 万元，公司持有其 30%股权。截止二〇一七年末，该公司总资产 255.97 万元，净资产 242.21 万元。报告期内实现营业收入 135.92 万元，净利润 1.76 万 元。 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 25 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 贯彻落实十九大精神，迎接“一带一路”和建设西安国家中心城市的历史机遇和挑战，顺势而为，补齐短板、释放优势， 加快追赶超越，实现公司的转型升级和创新发展。 1、贯彻创新驱动发展理念，推动公司不断朝着更高质量、更高效率、更可持续方向前进。 2、用好上市公司资本平台，推动公司转型升级，多元化发展，多主业格局的快速形成。 3、发挥项目带动作用，使项目成为公司快速成长的“增长极”、转型升级的“方向盘”、业态结构调整的“催化剂”。 4、实施招商引资工作，推动公司在盘活存量资产，完善产业布局、增厚和延长全域旅游产业链方面发挥重要作用。 5、打好传统主业升级攻坚战，推动酒店、旅行社由低层次向高品质转变，实现产业升级，结构优化。 6、开展全面从严治党工作，推动公司在加强和规范党内政治生活，提高管党治党水平，实现党风廉政建设，依法依规 治企等方面的能力显著提高。 7、夯实以职工利益为中心的观念，推动公司在转变工作作风，依靠职工、服务职工，让职工拥有更多更真实的获得感 上实现突破。 公司面临的风险和应对措施 在风险把控上，公司仍然将面对以下几个方面的挑战： 1、市场竞争加剧。随着发展全域旅游经济的深入，跨界并购愈演愈烈，行业已经被重新洗牌，单体酒店生存空间已经 被挤压至底层。 应对措施：打破现有经营模式，加快机制创新步伐，主动求变。 2、服务理念的更迭。做为传统旅游行业的从业者，在“互联网+”的冲击下，传统的服务形式已经不能满足消费者的需求， 更加注重体验的新服务理念将带来颠覆性的变革。 应对措施：借助区位优势，深耕细作，创建特色服务品牌。 3、项目并购和新业态拓展中的过程控制。公司做为国有上市公司，在实施项目并购和新业态拓展过程中，需要更加全 神贯注，提升管理水平，积极探索机制创新，不断融合新的理念，最终实现目标。 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 26 应对措施：坚持项目带动，深化评价体系，规范审批流程。 4、不可抗力。旅游行业受自然、政治、经济等因素的影响较大。公司旅行社的出境游业务，受自然灾害、目的地政治 局势不稳定、罢工、流行性疾病等凡是影响到游客人身财产安全的事件，都将会影响游客的外出旅游选择，甚至直接导致该 目的地不适合旅游，从而影响公司业绩。 应对措施：强化应急预案的演练和组团安全的培训，规范经营。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 27 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 1、现金分红政策的制定情况 《公司章程》明确了利润分配的决策程序和机制、利润分配原则、现金分红的条件和比例等，保证了现金分红的透明度和可 操作性，以有效维护中小股东和投资者的合法权益。公司利润分配方案严格按照《公司章程》的规定和公司股东大会决议执 行。 2、现金分红政策执行情况 公司 2016 年年度股东大会上审议通过了《2016 年度利润分配预案》：每 10 股派发现金股利 0.20 元（含税），即派发现金 红利 4,734,958.02 元，不以公积金转增股本。上述利润分配方案已于 2017 年 6 月 9 日实施完毕。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 2017年度利润分配预案：本年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积转增。 2016年度利润分配方案：本年度每10股派发现金股利0.20元（含税），不进行资本公积转增。 2015年度利润分配方案：本年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 28 润 率 2017 年 0.00 -18,562,306.89 0.00% 0.00 0.00% 2016 年 4,734,958.02 10,713,273.66 44.20% 0.00 0.00% 2015 年 0.00 10,824,906.05 0.00% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚 未履行完毕的承诺事项。 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 29 √ 适用 □ 不适用 根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第 16 号-政府补助>的通知》（财会[2017]15 号）的要求，公司修改了财务 报表列报，将与日常活动有关且与收益有关的政府补助，从利润表"营业外收入"项目调整为利润表"其他收益"项目单独列报， 即将 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日收到的与企业日常活动相关的政府补助从利润表"营业外收入"项目调整为 利润表"其他收益"项目列报，该变更对公司的 2017 年三季度财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。本次会计政策变 更是根据财政部修订及颁布的最新会计准则进行的合理变更，符合相关规定，执行会计准则变更能够更加客观、公允地反映 公司的财务状况和经营成果，不会对公司财务报表产生重大影响，无需进行追溯调整。 根据财政部《企业会计准则第 42 号--持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（财会[2017]13 号）的要求，公司 自 2017 年 5 月 28 日起执行，上述会计政策变更采用未来适用法核算。该政策对公司 2017 年财务报表不产生影响。 根据财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号）的要求，公司按照企业会计准则和通 知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。上述会计政策变更仅对财务报表的列报产生影响，不对公司的经营成果产生 影响。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 52 境内会计师事务所审计服务的连续年限 2 境内会计师事务所注册会计师姓名 袁蓉、黄朝阳 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 袁蓉（1 年）、黄朝阳（2 年） 当期是否改聘会计师事务所 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 30 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 31 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 32 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 √ 是 □ 否 应收关联方债权 关联方 关联关系 形成原因 是否存在 非经营性 资金占用 期初余额 （万元） 本期新增 金额（万 元） 本期收 回金额 （万元） 利率 本期利 息（万 元） 期末余 额（万 元） 西安海外旅游有限责任公司 子公司 资金周转 是 0 6.73 6.73 西安西旅新光华酒店有限责任公司 子公司 资金周转 是 604.76 20 624.76 西安草堂奥特莱斯购物广场实业有 限责任公司 子公司 资金周转 是 11,600 12,645.81 24,245. 81 关联债权对公司经营成果及财务状况的影响 无 应付关联方债务 关联方 关联关系 形成原因 期初余额 （万元） 本期新增金 额（万元） 本期归还金 额（万元） 利率 本期利息 （万元） 期末余额 （万元） 西安中旅国际旅行社有限责任公司 子公司 资金周转 413 33,032.28 33,300 145.28 西安渭水园温泉度假村有限公司 子公司 资金周转 430.45 251.01 179.44 西安海外旅游有限责任公司 子公司 资金周转 336.57 207.78 544.35 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 33 （1）托管情况 √ 适用 □ 不适用 托管情况说明 经第七届董事会2014年第五次临时会议审议通过，公司与山东聊城市古城投资置业有限公司签订聊城水上古城项目委 托管理合同，合同期限两年，自2014年7月1日至2016年6月30日止，年托管费人民币400万元。经第七届董事会2016年第六次 临时会议审议通过，公司与山东聊城市古城投资置业有限公司续签聊城水上古城项目委托管理合同，合同期限一年，自2016 年7月1日至2017年6月30日止，年托管费人民币180万元，由公司委派3名专业人员，负责延续期内景区管理和运营的托管。 截至披露日，该合同已履行完毕。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的托管项目。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 34 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 募集资金 17,000 0 0 其他类 自有资金 19,000 15,000 0 合计 36,000 15,000 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 单位：万元 受托机构名称（或 受托人姓名） 受托 机构 （或 受托 人） 类型 产品类型 金额 资金来源 起始日期 终止日期 资金投向 报酬 确定 方式 参考 年化 收益 率 预期收 益 报告期 实际损 益金额 报告 期损 益实 际收 回情 况 是否 经过 法定 程序 未来 是否 还有 委托 理财 计划 事项概 述及相 关查询 索引（如 有） 陕西协和资产管 理股份有限公司 基金 投资基金 3,000 自有资金 2016 年 04 月 01 日 2017 年 03 月 08 日 通过股权收购、债权转让 或份额受让的方式分 散投资于银行、信托、基金等金融机构的信贷 资产，并通过资产处置或被并购等方式退出以 获得投资收益 协议 约定 11.00 % 330 71.92 71.92 是 否 2016-21 深圳协和方元投 资基金管理股份 有限公司 基金 投资基金 3,000 自有资金 2016 年 07 月 21 日 2017 年 07 月 21 日 分散投资于深圳协和方元及/或其母公司陕西 协和资产管理股份有限公司所管理的各支项目 基金，每支项目基金根据投资策略投资于各优 协议 约定 10.50 % 315 315 315 是 否 2016-57 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 35 质项目；本基金通过基金份额转让及被投基金 退出分配的方式获取投资收益 深圳协和方元投 资基金管理股份 有限公司 基金 投资基金 5,000 自有资金 2016 年 08 月 10 日 2017 年 08 月 10 日 分散投资于深圳协和方元及/或其母公司陕西 协和资产管理股份有限公司所管理的各支项目 基金，每支项目基金根据投资策略投资于各优 质项目；本基金通过基金份额转让及被投基金 退出分配的方式获取投资收益 协议 约定 10.50 % 525 316.46 316.46 是 否 2016-63 大唐财富投资管 理有限公司 基金 投资基金 6,000 自有资金 2016 年 09 月 14 日 2017 年 03 月 07 日 主要投资于唐鼎耀华唐鼎 1 号投资基金 协议 约定 8.10% 486 102.53 102.53 是 否 2016-71 大唐财富投资管 理有限公司 基金 投资基金 6,000 自有资金 2016 年 10 月 13 日 2017 年 10 月 13 日 主要投资于唐鼎耀华唐鼎 1 号投资基金 协议 约定 8.00% 480 394.52 394.52 是 否 2016-76 北京德泉财富投 资基金有限公司 基金 投资基金 10,000 自有资金 2016 年 12 月 26 日 2018 年 11 月 26 日 投资于陕西丽彩置业有限公司在西咸板块与大 连万达集团股份有限公司合作的丽彩万达广场 商业综合体项目。以委托贷款的方式进行投资， 委托人为本基金，受托人为陕西丽彩置业有限 公司，委托银行为恒丰银行西安分行，受托事 项为“丽彩万达广场”商业综合体项目的建设 协议 约定 8.20% 820 809.04 809.04 是 否 2016-11 1 中信银行股份有 限公司西安分行 银行 保本浮动 收益型， 开放型 26,000 募集资金 2016 年 12 月 31 日 2017 年 04 月 01 日 货币市场类：现金、存款、货币基金、质押式 回购和其他货币市场类资产；固定收益类：债 券、资产支持证券、非公开定向债务融资工具、 债券基金和其他固定收益类资产；非标准化债 权资产和其他类：符合监管机构要求的基金公 司及其资产管理公司资产管理计划、证券公司 及其资产管理公司资产管理计划、保险资产管 理公司资产管理计划、信托计划、委托债权投 资、人民币利率互换、人民币利率远期、信用 风险缓释工具、国债期货及其他资产或者资产 组合 协议 约定 3.65% 236.6 236.6 236.6 是 否 2016-11 5 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 36 大唐财富投资管 理有限公司 基金 投资基 金，开放 型 10,000 自有资金 2017 年 03 月 16 日 2017 年 06 月 16 日 该基金主要投资于货币基金类和固定收益类两 类产品，固定收益类产品的投资占比不得超过 大唐财富唐诚现金管理投资基金资产净值的 50% 协议 约定 3.50% 52.8 52.8 52.8 是 否 2017-12 大唐财富投资管 理有限公司 基金 投资基 金，开放 型 9,000 自有资金 2017 年 10 月 12 日 2018 年 12 月 12 日 主要投资于本基金管理人管理的“大唐财富唐 诚现金管理投资基金”，闲置资金可用于现金管 理。 协议 约定 4.46% 0 0 是 否 2017-58 中信银行股份有 限公司西安分行 银行 保本浮动 收益型， 开放型 17,000 募集资金 2017 年 10 月 19 日 2017 年 12 月 29 日 通过结构性利率掉期方式进行投资运作 协议 约定 4.00% 139.55 139.55 139.55 是 否 2017-63 合计 95,000 -- -- -- -- -- -- 3,384.95 2,438.42 -- -- -- -- 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 37 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 2017年，西旅股份公司顺应时代需求，积极承担社会应尽的义务和责任，始终秉承“企业前行，慈善在心”的公益理念， 深化拓展学雷锋志愿服务工作常态化，进一步弘扬和培育社会主义核心价值观，在企业发展的道路上，使公益与责任成为西 旅肩负的使命，彰显出国有企业的社会责任。 报告期内，公司先后在全市系统内各基层单位100个营业点、旅行社临街门市网点设立了“环卫工人爱心休息站”，为 所在辖区内环卫工人及市民提供临时休息、热水、急救箱、免费开放卫生间等便民服务。为了关心关爱山区留守儿童，公司 与蓝田贫困地区的红门寺九年制学校结对子，相继开展了“弘扬雷锋精神，心系祖国未来，西安旅游为你助梦、圆梦”志愿 服务及捐赠活动；“迎六一、艾草香、西旅情”夏季校服爱心捐赠及端午慰问活动；联合秦岭野生动物园举办 “走出大山， 走进西旅”师生研学活动。另外，各基层单位还在火车站广场开展了夏送“绿豆汤”，冬送“姜汤”的义务爱心活动，有效 地提升了企业的影响力和知名度。 报告期内，公司开展了“春节送温暖”和“夏送清凉”的活动。春节慰问活动共惠及220人次，市财贸工会向系统困难 职工送上慰问金91500元，集团送上慰问品 89份，公司自筹慰问金75100元，送出慰问品141份；夏送清凉活动共慰问基层职 工 920人次，慰问品金额达55200元。 报告期内，公司在督促各基层工会组织依法为职工办理养老、医疗、失业、工伤和生育保险的同时，还积极扩大基层职 工大病医疗互助保险参保范围，上半年，共为513人次办理了市总工会职工互助保障计划，累计金额达33060元。下半年，为 解放饭店和物管分公司的两位职工上报了“西安市总工会困难职工大病医疗救助申请”的相关资料。 报告期内，公司结合市总工会“真情关爱，免费体检”的活动，为70名困难职工和3名省级劳模进行了健康体检；结合 集团开展的“七一”关爱活动，对23名困难党员进行了健康体检，对23名因病致困的特困党员和职工进行了专项扶贫帮困活 动，帮扶资金达23000元；结合市财贸工会“工会服务卡”工作的开展，为近300位会员办理了工会服务卡，享受到了服务卡 带来的福利政策和惠及服务。 报告期内，在2017年“双节”来临之际，为了进一步践行“面对面、心贴心、 实打实、助学解忧”暖心工程，公司启 动了“爱心助学行，真情解困忧”秋季助学活动，自筹资金2万余元，共资助困难学子24人。同时还积极帮助困难职工申请 了社会助学，为12名大学生争取到每人3000元助学金，极大缓解了困难职工子女就学压力。另外，为了进一步深化“暖心工 程”的持续推进，“双节”前夕，公司还开展了深入一线走访慰问“离退休职工“和”困难职工”活动，共慰问120人次， 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 38 慰问金额达24900元。 2、履行精准扶贫社会责任情况 （1）精准扶贫规划 报告期内，按照市委、市政府和西安市脱贫攻坚领导小组及控股股东西安旅游集团有限责任公司的统一安排部署，公司 积极响应扶贫工作要求，负责临潼区仁宗街道玉川村、张南帮村的驻村联户扶贫任务。公司领导高度重视，建立扶贫工作小 组，落实扶贫工作的有序开展。 （1）驻村"一对一"扶贫。 上半年，公司进行驻村联户帮扶工作，驻村干部帮扶贫困户落实到户，开展"一对一"帮扶工作。对贫困户家庭情况进行 了解，并针对不同贫困户进行生活帮助，对贫困户个人居住危房进行修缮，捐助家具，对村中贫困户子女教育进行资助等各 项包点措施，实现精准扶贫到位。 （2）产业扶贫措施。 公司根据所驻贫困地区情况，谋求以产业带动脱贫的方针进行产业辅导。配合合作社对贫困户进行代加工培训，分别促 成贫困村进行"中蜂"养殖、油泼辣子生产线代加工、成品东南亚普洱茶代加工等工作，遵循"输血造血"并进方式对贫困户的 根本生产问题进行解决。 （2）年度精准扶贫概要 报告期内，围绕脱贫目标，结合玉川村、张南帮村实际情况，将产业扶贫作为帮扶工作的关键，因地制宜发展核桃、石 榴种植、中蜂产业养殖、油泼辣子加工、奶山羊养殖、茶叶袋加工及分装等产业，并巧借丝博会平台，激活两村“造血”细 胞。 油牡丹种植产业。结合两村实际，驻村队为两村引进附加值较高的“油牡丹”种植项目，驻玉川村、张南帮村工作队帮 助两村村民完成了450亩（其中玉川村280亩，张南帮村170亩）油用牡丹的栽种。 中蜂养殖产业。2017年4月，根据玉川村、张南帮村周边地理环境及实际情况，在玉川村购买100箱中蜂，同时协调申请 财政专项扶持资金为张南帮村落实240箱中蜂。 油泼辣子加工产业。针对张南帮村贫困户劳动力实际情况，驻村工作队整合各方资源，积极联络，从6月20日开始，按 照试点先行、建设专业车间、正式运作、扩大规模的步骤，逐步推进油泼辣子加工产业向项目。 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 39 茶叶袋加工及分装项目。今年7月份，张南帮村工作队结合村上实际，综合各项优势进行筛选，引进了茶叶袋加工及分 装项目。 奶山羊养殖产业。考虑到玉川村、张南帮村林坡地多、草原丰富，适合发展养殖业，驻村工作队制定奶山羊养殖及后续 销售方案，将15只奶山羊经多次接力转运回村。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、胜利饭店项目施工合同 2017年3月21日，公司第八届董事会2017年第二次临时会议审议通过《关于同意签署胜利饭店建设项目施工合同的议案》， 公司通过公开招投标方式，确定胜利饭店建设项目施工方为中国机械工业建设集团有限公司。截止披露日，项目正常施工中。 2、重大资产重组事项 公司因筹划重大事项，经向深圳证券交易所申请，公司股票于2017年5月22日开市起停牌。具体内容详见公司于 2017 年5月23日披露的《关于停牌的公告》（公告编号：2017-26）。因该重大事项对公司构成重大资产重组，公司于 2017年6 月7日发布了《关于筹划重大资产重组的停牌公告》（公告编号：2017-29）。公司于2017年6月21日发布了《关于筹划重大 资产重组停牌期满申请继续停牌公告》（公告编号：2017-34）。 自公司股票停牌以来，公司严格按照中国证监会和深圳证券交易所的有关规定，积极推进本次重大资产重组涉及的各项 准备工作，聘请了海通证券股份有限公司担任本次交易的独立财务顾问，陕西金镝律师事务所担任本次交易法律顾问，信永 中和会计师事务所（特殊普通合伙）担任本次交易审计机构，中联资产评估集团有限公司担任本次交易评估机构开展尽职调 查工作。上市公司会同相关各方全力以赴推动本次重大资产重组工作，针对标的资产的相关情况、重组方案的细节进行深入 的研究论证，并就交易的重要事项与交易对方进行充分沟通。在整个过程中，公司认真履行了信息披露义务，每五个交易日 发布一次重大资产重组事项进展情况公告。 公司本次重组的方式初步确定为发行股份及支付现金购买北京畅达天下广告有限公司的控股权并募集配套资金，2017 年7月19日下午，公司接到控股股东通知：因上市公司实际控制人对上市公司与交易对方的某些重要交易条款不予认可，经 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 40 公司第八届董事会2017年第三次临时会议审议，公司决定终止本次重大资产重组事项。详情请见公司于2017年7月24日披露 的《关于终止筹划重大资产重组暨公司证券复牌公告》（公告编号：2017-44）。 3、战略合作框架协议事项 报告期内，公司与浙江蓝城建设管理有限公司本着平等、互信、合作、共赢的原则，拟共同开发集文化、旅游、颐养等 于一体的服务产业特色小镇户县奥莱小镇项目、渭水园生态颐养小镇项目。双方为此签署《战略合作框架协议》。2017年10 月17日，公司与浙江蓝城经协商一致签订了《奥莱小镇项目战略合作框架协议补充协议》，双方同意奥莱小镇项目不再纳入 《战略合作框架协议》的范围内，双方不再就奥莱小镇项目进行 合作开发，双方互不承担违约责任，除本补充协议约定外 《战略合作框架协议》的其余约定不变。 4、货币补偿协议事项 2016年12月8日，西安旅游股份有限公司所属物业管理分公司与西安市新城区解放路整体改造协调领导小组办公室就公 司解放路202号房产征收事项签署《货币补偿协议》，征收补偿金额总计2,400万元人民币。该事项已经公司第八届董事会 2016 年第二次临时会议、2016 年第四次临时股东大会审议通过。2016年12月27日，按协议约定公司收到征收人首期货币补偿款， 人民币捌佰万元整（¥8,000,000元）。截止披露日，由于公司所征收区域正式确立为棚户区改造项目，项目主办方发生变化， 相关各项工作还需协调解决，公司暂无法按照此前协议约定期限收到剩余款项。 5、公司担保事项 2015年8月6日，公司控股子公司西安中旅国际旅行社有限责任公司为取得并保持国际航空运输协会在中国实施代理人计 划中的客运销售代理人资格，由国际航协在中国实施代理人计划所认可的单位中航鑫港担保有限公司为西安中旅与国际航协 签署的《客运销售代理协议》提供担保。根据协议，鑫港担保为西安中旅履行代理协议提供保证担保，并由鑫港担保向国际 航协出具《不可撤销的担保函》，西安中旅提供鑫港担保认可的反担保。经公司第七届董事会第十一次会议审议通过，本公 司为鑫港担保承担的最高担保额度 85 万元人民币的担保提供反担保，反担保期间为《担保与反担保协议》终止期截止之日 后的两年，自鑫港担保因被担保人西安中旅违约而履行担保责任之日起计算。截至披露日，担保事项继续履行中。 6、2016年年度分红工作已于2017年6月9日实施完毕 2016年年度分配方案已经公司第八届董事会第二次董事会会议审议通过并获公司2016年年度股东大会批准。《公司2016 年年股东大会决议公告》（公告编号：2017-23）已于2017年4月18日刊登在《中国证券报》《证券时报》《证券日报》和巨 潮资讯网上；《2016年年度权益分派实施公告》（公告编号：2017-28）已于2017年6月30日刊登在《中国证券报》《证券时 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 41 报》《证券日报》和巨潮资讯网上。 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 42 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 1,590,588 0.67% -34,681 -34,681 1,555,907 0.66% 3、其他内资持股 1,590,588 0.67% -34,681 -34,681 1,555,907 0.66% 其中：境内法人持股 1,428,057 0.60% -86,700 -86,700 1,341,357 0.57% 境内自然人持股 162,531 0.07% 52,019 52,019 214,550 0.09% 二、无限售条件股份 235,157,313 99.33% 34,681 34,681 235,191,994 99.34% 1、人民币普通股 235,125,360 99.32% 66,634 66,634 235,191,994 99.34% 4、其他 31,953 0.01% -31,953 -31,953 0 0.00% 三、股份总数 236,747,901 100.00% 0 0 236,747,901 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 报告期内有限售条件股份减少34,681股系原公司高级管理人员离任后股份解锁产生。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 2017年6月，马栓荣、肖怡然等十五位自然人股东通过中国证券登记结算公司深圳分公司将86,700股有条件限售股份办理过 户手续。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 43 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 22,021 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 22,566 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注 8） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末持 股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份 状态 数量 西安旅游集团有限责任公司 国有法人 27.29% 64,602,145 64,602,145 赛石集团有限公司 境内非国 有法人 4.27% 10,118,272 10,118,272 质押 10,110,000 云南国际信托有限公司－云南信托 云霞 9 期集合资金信托计划 其他 2.45% 5,797,079 5,797,079 华鑫国际信托有限公司－华鑫信 托·价值回报 37 号证券投资集合资 金信托计划 其他 1.25% 2,954,600 2,954,600 西安江洋商贸公司 境内非国 有法人 1.18% 2,786,877 2,786,877 华鑫国际信托有限公司－华鑫信 托·华鹏 79 号集合资金信托计划 其他 1.08% 2,545,061 2,545,061 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 44 华鑫国际信托有限公司－华鑫信 托·华昇 81 号集合资金信托计划 其他 1.02% 2,418,100 2,418,100 华鑫国际信托有限公司－华鑫信 托·华昇 66 号集合资金信托计划 其他 0.98% 2,310,489 2,310,489 华润深国投信托有限公司－润之信 16 期集合资金信托计划 其他 0.89% 2,104,500 2,104,500 广东粤财信托有限公司－众泰 1 号 集合资金信托计划 其他 0.86% 2,036,276 2,036,276 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，未知之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股 东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无 限售条件股份数 量 股份种类 股份种类 数量 西安旅游集团有限责任公司 64,602,145 人民币普通股 64,602,145 赛石集团有限公司 10,118,272 人民币普通股 10,118,272 云南国际信托有限公司－云南信托云霞 9 期集合资金信托计划 5,797,079 人民币普通股 5,797,079 华鑫国际信托有限公司－华鑫信托·价值回报37号证券投资集合资金 信托计划 2,954,600 人民币普通股 2,954,600 西安江洋商贸公司 2,786,877 人民币普通股 2,786,877 华鑫国际信托有限公司－华鑫信托·华鹏 79 号集合资金信托计划 2,545,061 人民币普通股 2,545,061 华鑫国际信托有限公司－华鑫信托·华昇 81 号集合资金信托计划 2,418,100 人民币普通股 2,418,100 华鑫国际信托有限公司－华鑫信托·华昇 66 号集合资金信托计划 2,310,489 人民币普通股 2,310,489 华润深国投信托有限公司－润之信 16 期集合资金信托计划 2,104,500 人民币普通股 2,104,500 广东粤财信托有限公司－众泰 1 号集合资金信托计划 2,036,276 人民币普通股 2,036,276 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明 上述股东中，未知其他前十名有限售条件股东和无限 售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定 的一致行动人。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 45 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表 人/单位负 责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 西安旅游集团有限责任公司 刘昌永 1999 年 06 月 30 日 916101036280016747 国有资产经营；以下项目均由分支机构 经营：国际国内旅游接待服务；组织承 办国际国内各种会议；国内贸易及物资 供销业（除国家规定的专项审批项目）、 对外劳务合作；旅游景点、景区的开发、 经营；旅游纪念品的开发、生产销售； 文物复仿制品、金银饰品、珠宝饰品的 经营；公路客运服务；房屋、汽车租赁； 公路、铁路、航空联运服务；房地产开 发。 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权 情况 西安旅游集团有限责任公司持有西安饮食股份有限公司 10,500 万股，持股比例 21.04%。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：地方国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 西安市人民政府国有资产监督管理委 员会 许一双 地方国资管理机构 国有资产管理 实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况 不适用 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 46 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 47 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 48 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持 股数 （股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 谢平伟 董事长 现任 男 56 2007 年 06 月 22 日 2019 年 10 月 26 日 40,800 40,800 王 伟 副董事长、总经 理 现任 男 47 2013 年 07 月 26 日 2019 年 10 月 26 日 景英杰 董事 现任 男 48 2012 年 02 月 02 日 2019 年 10 月 26 日 18,000 18,000 周文芳 董事 现任 男 48 2017 年 07 月 20 日 2019 年 10 月 26 日 岳福云 董事 现任 男 55 2012 年 02 月 02 日 2019 年 10 月 26 日 21,000 21,000 吴 妍 董事 现任 女 47 2016 年 03 月 28 日 2019 年 10 月 26 日 金 博 独立董事 现任 男 46 2013 年 09 月 26 日 2019 年 10 月 26 日 陶克俭 独立董事 现任 男 55 2015 年 03 月 24 日 2019 年 10 月 26 日 李铁军 独立董事 现任 男 47 2016 年 10 月 26 日 2019 年 10 月 26 日 曾 进 监事会主席 现任 女 38 2012 年 02 月 02 日 2019 年 10 月 26 日 14,800 14,800 徐 荣 监事 现任 女 41 2016 年 10 月 26 日 2019 年 10 月 26 日 张婉怡 监事 现任 女 31 2016 年 10 月 26 日 2019 年 10 月 26 日 巩 建 党委副书记、工 会主席 现任 男 55 2012 年 02 月 02 日 2019 年 10 月 26 日 22,300 22,300 薛 虹 副总经理 现任 女 54 2012 年 02 月 02 日 2019 年 10 月 26 日 22,000 22,000 杨广虎 副总经理 现任 男 43 2016 年 10 月 26 日 2019 年 10 月 26 日 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 49 路 霞 财务总监 现任 女 44 2014 年 03 月 20 日 2019 年 10 月 26 日 9,200 9,200 梦 蕾 董事会秘书 现任 女 43 2012 年 02 月 02 日 2019 年 10 月 26 日 18,000 18,000 段 伟 董事、常务副总 经理 离任 男 52 2012 年 02 月 02 日 20,000 20,000 合计 -- -- -- -- -- -- 186,100 0 0 186,100 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 段伟 董事、常务副总 经理 离任 2017 年 07 月 19 日 因工作变动原因，辞去公司董事、薪酬与考核委员会 委员、审计委员会委员、常务副总经理职务及分、子 公司中的所有职务。 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 谢平伟：硕士研究生，中共党员，高级策划师职称。曾任西安旅游集团有限责任公司投资策划部经理。现任公司董事长、 党委书记。 王 伟：本科学历，中共党员。曾任西安旅游集团有限责任公司经营管理部经理。现任公司副董事长、总经理。 景英杰：本科学历，中共党员，助理政工师。曾任西安旅游股份有限公司北海鼎盛长安酒店、上林宫酒店总经理、西北 大酒店总经理。现任公司董事、副总经理。 周文芳：大专学历，中共党员。曾先后任职于西安宾馆、西宾粤菜皇海鲜鲍翅大酒楼、新文豪食宅酒店总经理、湖北晶 崴国际大酒店、西安唐乐宫有限公司、西安常宁宫休闲山庄。现任西安旅游股份有限公司董事、副总经理。 岳福云：本科学历，会计师，曾任西安旅游股份有限公司财务总监、西安饮食股份有限公司董事、副总经理、西安旅游 股份有限公司常务副总经理。现任公司董事。 吴 妍：中共党员，本科学历，会计师。曾任西安饮食股份有限公司计划财务部副经理、西安旅游股份有限公司财务管 理部副经理、经理。现任公司董事。 金 博：硕士研究生，1997年至今，在西安工业大学担任法律系副教授，执业律师。兼任陕西省社会法学会常务理事， 西安市碑林区政法委专家咨询员，陕西省侨联法律顾问团成员，陕西省高级人民法院案件质量特邀专家评查员，陕西省监察 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 50 厅法律顾问。现任公司独立董事，陕西圣拓律师事务所首席律师。 陶克俭：中共党员，经济管理硕士研究生，法律硕士。现任公司独立董事、北京市中银（西安）律师事务所创始合伙人、 主任、专职律师，陕西省法学会立法学研究会常务理事。 李铁军：研究生学历、经济学硕士，中国注册会计师。曾任西安投资控股有限公司财务总监，陕西和谐投资股份有限公 司副总裁，陕西明丰投资公司总经理，曾分别任贵州长征天成控股股份有限公司、西安启源机电装备股份有限公司、陕西烽 火电子股份有限公司独立董事。现任公司独立董事、任教于西安交通大学、兼任陕西能源集团财务有限责任公司（筹）副总 经理。 曾 进：中共党员，研究生在读，政工师，曾任西安旅游集团恒大置业有限公司总经理助理、办公室主任，西安旅游 股份有限公司工会主席。现任公司纪委书记、监事会主席。 徐 荣：大专学历，中共党员，政工师。曾任关中饭店副总经理、解放饭店副总经理、西安旅游股份有限公司办公室 主管，现任公司监事、党群工作部主任。 张婉怡，中共党员，本科学历，高级职业经理人。曾任西安旅游股份有限公司上林宫酒店总经理助理、关中大院管家， 现任公司监事、酒店管理分公司副总经理兼任关中大院管家。 巩 建：中共党员，本科学历，高级政工师。曾任西安惠群集团公司党委书记、总经理。现任公司党委副书记、工会主 席。 薛 虹：中共党员，本科学历。曾任西安旅游股份有限办公室主任、运营管理部经理、党委副书记、工会主席、监事会 主席、副总经理等职务。现任公司副总经理。 杨广虎：研究生学历，高级经济师。曾任陕西长安翠华山旅游公司办公室副主任、西安翠华山旅游发展股份有限公司总 经理助理兼市场部经理、西安秦岭终南山世界地质公园旅游发展有限公司总经理助理、西安翠华山旅游发展股份有限公司董 事、副总经理。现任公司副总经理。 路 霞：中共党员，本科学历，高级会计师，曾任西安旅游集团广瑞物业管理有限公司财务部经理、西安唐城集团股份 有限公司财务审计部经理、财务总监。现任公司财务总监。 梦 蕾：本科学历，曾任公司法务专员，公司董事会办公室主任，现任公司董事会秘书。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 在股东单位是否领取报酬津贴 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 51 岳福云 西安旅游集团有限责任公司 资本运营部投资总监 2015 年 08 月 23 日 是 吴妍 西安旅游集团有限责任公司 审计部经理 2016 年 08 月 12 日 是 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 在其他单位是否领取 报酬津贴 金博 陕西圣拓律师事务所 首席律师 2014 年 01 月 01 日 是 陶克俭 北京市中银（西安）律师事务所 主任、律师 2012 年 11 月 01 日 是 李铁军 西安交通大学 教师 1992 年 07 月 01 日 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1、公司董事、监事、高级管理人员根据《经营者年薪暂行规定》、《高级管理人员绩效考核手册》，依其在公司的职 务，结合年底经营业绩，经公司薪酬与考核委员会考核后兑现。 2、报酬的确定依据是股东大会审议通过的《经营者年薪暂行规定》、董事会审议通过的《高级管理人员绩效考核手册》 及公司第六届董事会第四次会议审议通过的《关于董事、独立董事和监事津贴方案》。 3、公司董事、监事津贴按月进行支付；高级管理人员报酬由月度基薪和年度绩效组成，月度基薪按月发放，年度绩效 部分在年底考核后予以兑现。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 谢平伟 董事长 男 56 现任 46.48 否 王 伟 副董事长、总经理 男 47 现任 38.55 否 巩建 党委副书记、工会主席 男 54 现任 30.09 否 景英杰 董事 男 48 现任 31.65 否 周文芳 董事 男 48 现任 22.58 否 岳福云 董事 男 55 现任 1.42 是 吴 妍 董事 女 47 现任 1.42 是 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 52 金 博 独立董事 男 46 现任 7.14 否 陶克俭 独立董事 男 55 现任 7.14 否 李铁军 独立董事 男 47 现任 7.14 否 曾 进 监事会主席 女 38 现任 31.1 否 徐 荣 监事 女 41 现任 10.22 否 张婉怡 监事 女 31 现任 10.27 否 薛 虹 副总经理 女 54 现任 30.05 否 杨广虎 副总经理 男 43 现任 21.87 否 路 霞 财务总监 女 44 现任 30.09 否 梦 蕾 董事会秘书 女 43 现任 30.09 否 段 伟 董事、常务副总经理 男 52 离任 23.18 否 张红伟 副董事长、总经理 男 50 离任 0.22 否 合计 -- -- -- -- 380.7 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 493 主要子公司在职员工的数量（人） 322 在职员工的数量合计（人） 815 当期领取薪酬员工总人数（人） 815 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 1,724 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 482 销售人员 74 技术人员 68 财务人员 74 行政人员 117 合计 815 教育程度 教育程度类别 数量（人） 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 53 研究生 13 本科以上 212 大专 211 中技中专 89 高中 189 初中以下 101 合计 815 2、薪酬政策 员工薪酬政策主要以月度基本工资、绩效工资，奖金及相关福利构成。 3、培训计划 报告期内，面对“追赶超越”对人才的迫切需求，西旅股份围绕“发展大旅游、做强大产业”工作目标，创新人才培养 模式，“以解决公司运营实际问题，提升管理人员素质”为目标，同西北大学在线学习平台“汉唐易课”合作，共同开展管 理干部、“五四”接班人后备干部在线学习培训工作。 公司围绕岗位职级、岗位职能，设计制定了四个版块的培训课程，学时一年，参训范围涵盖了公司中高级管理人员、“五 四”接班人后备干部、营销人员、财务人员等140余人。通过在线学习培训形式，覆盖率高，针对性强，意在用信息化手段， 让碎片化学习更专业，让系统化学习更有趣。同时，以创新的培训模式、优选的培训课程、细化的培训类别，力争让信息化 的培训新模式更好地服务于公司发展。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 54 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》、深圳证券交易所《上市公司规范运作指引》等法律、法规、规范性文件和《公司章 程》的规定，建立健全了公司治理结构和议事规则，形成了以股东大会、董事会、监事会及公司管理层为主体结构的决策与 经营管理体系，依法履行《公司法》和《公司章程》所规定的各项职责，保证了公司规范有效运作，切实维护广大投资者利 益。截至报告期末，公司整体运作规范、治理制度健全、信息披露规范，公司法人治理结构的实际状况与证监会关于上市公 司治理的要求不存在差异。 报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》及《深圳证券交易所主板上市公司规范运 作指引》的有关规范要求，结合公司实际情况，进一步建立和完善了公司内控制度体系建设。目前公司各项内控制度运行规 范，为提高公司经营管理水平和风险防范能力，确保公司资产安全和有效经营奠定了坚实的基础。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 报告期内，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作,控股股东西安旅游集团有限责任公司没有超越股东大会直接 或间接干预公司的决策和经营活动，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面完全分开，具有独立完整的业务 及自主经营的能力。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 55 2016 年年度股东大会 年度股东大会 28.81% 2017 年 04 月 17 日 2017 年 04 月 18 日 巨潮资讯网 （2017-23）号公告 2017 年第一次临时股东 大会 临时股东大会 28.96% 2017 年 02 月 06 日 2017 年 02 月 07 日 巨潮资讯网 （2017-07）号公告 2017 年第二次临时股东 大会 临时股东大会 28.81% 2017 年 08 月 07 日 2017 年 08 月 08 日 巨潮资讯网 （2017-52）号公告 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 金博 10 10 0 0 0 否 2 陶克俭 10 9 1 0 0 否 3 李铁军 10 10 0 0 0 否 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 无 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 56 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 报告期内，公司董事会各专业委员会能够按照《公司章程》及各专业委员会工作细则的规定与要求，认真履行职责，为 公司的决策提供专业意见。各董事、独立董事均能够依法依规履行自己的职责，为董事会的审议事项、公司重大事项的决策 建言献策、发表意见。 1）董事会战略委员会履职情况 报告期内，董事会战略委员会委员就公司长期发展战略和重大投资决策进行了研究并提出了建议，并对公司的投资项 目和战略部署等工作进行了论证，为公司董事会作出正确决策起到了积极作用。 2）董事会审计委员会履职情况 2.1 董事会审计委员会对天健会计师事务所拟出具的年度审计报告进行审议后认为：公司财务报表已按照《企业会计准 则》、财政部、证监会的其他相关规定编制，在所有重大方面能够真实、完整地反映公司截至2016年末的财务状况、经营成 果和现金流量情况，同意以此财务报表为基础编制公司2016年年度报告及年度报告摘要，同意提交董事会审议。 2.2 报告期内，董事会审计委员会对公司内部控制制度进行检查和评估后认为：目前公司建立并不断完善的内部控制体 系，能够保证了公司财务资料的真实、合法、完整，能够保证公司的经营工作规范有序的进行，具有合法性、合理性和有效 性。各项内控制度的建立和完善，为公司长期、稳定、规范、健康地发展提供了有力的保障。 2.3董事会审计委员会对报告期内公司的定期报告出具了审核意见：我们认真审阅了公司二〇一六年度、二〇一七年一 季度、半年度、三季度报告的相关财务数据，同意公司制定的公司二〇一六年度、二〇一七年一季度、半年度、三季度报告 全文及正文。 2.4董事会审计委员会对公司进行的会计政策变更发表意见： 经第八届董事会2017年第五次临时会议审议通过，公司根据财政部发布的《关于印发修订<企业会计准则第16号——政 府补助>的通知》(财会[2017]15号)要求进行的会计政策变更是合理的，能够更客观、公允地反映公司的财务状况及经营成果。 本次会计政策变更的审议和表决程序符合有关法律法规的规定，不存在损害公司及股东利益的情形，因此同意公司本次会计 政策变更。 经第八届董事会第六次会议审议通过，公司本次会计政策变更是公司根据财政部发布的《企业会计准则第42号—持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营》（财会【2017】13号）、《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2017〕30号）要求进行的合理变更，符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不会对公司财务报表产生重大影响， 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 57 因此同意公司本次会计政策变更。 3）董事会薪酬与考核委员会履职情况 董事会薪酬与考核委员会根据公司《经营者年薪暂行规定》，结合2016年度各高级管理人员的《绩效考核手册》，认真 审核了公司董事和高级管理人员的薪酬标准，确认了2016年度基本年薪发放情况，提出2016年度效益年薪兑现方案，并发表 审核意见如下：公司董事及高级管理人员薪酬决策程序、发放标准符合规定，公司2016年度报告中所披露的董事及高级管理 人员薪酬真实、准确。 4）董事会提名委员会履职情况 报告期内，董事会提名委员会根据公司《董事会提名委员会实施细则》及《公司章程》的有关规定，认真审查了公司董 事候选人的候选资格、拟聘副总经理的任职资格。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了高级管理人员的薪酬与公司业绩挂钩的绩效考核与激励约束机制，年终根据高级管理人员指标完成情况，由 薪酬与考核委员会进行考核评议后确定高管人员激励薪酬。目前公司高级管理人员的激励主要为薪酬激励。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2018 年 03 月 28 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 58 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 一般缺陷：给公司带来轻微的财务损失； 造成公司财务报告轻微的错报、漏报；其 造成的负面影响在部分区域流传，给公司 声誉带来轻微损害。 重要缺陷：给公司 带来一定的财务损失；造成公司财务报告 的中等程度错报、漏报；其造成的负面影 响波及范围较广，在部分地区给公司声誉 带来较大的损害。 重大缺陷：给公司 带来重大的财务损失；造成公司财务报告 重大的错报、漏报；其造成的负面影响波 及范围极广、普遍引起公众关注，给公司 声誉带来无法弥补的损害。 一般缺陷：效率不高；违反内部规章， 但未形成损失；一般岗位业务人员流失 严重；媒体出现负面新闻，但影响不大； 一般业务制度或系统存在缺陷；一般缺 陷未得到整改。重要缺陷：民主决策程 序存在但不够完善；决策程序导致出现 一般失误；违反企业内部规章，形成损 失；关键岗位业务人员流失严重；媒体 出现负面新闻，波及局部区域；重要业 务制度或系统存在缺陷。内部控制重要 或一般缺陷未得到整改。重大缺陷：缺 乏民主决策程序；决策程序导致重大失 误；违反国家法律法规并受到处罚；中 高级管理人员和高级技术人员 流失严 重；媒体频现负面新闻，涉及面广；重 要业务缺乏制度控制或制度体系失效； 内部控制重大或重要缺陷未得到整改。 定量标准 一般缺陷：错报影响或财产损失小于合并 财务报表税前净利润的 5%。重要缺陷：错 报影响或财产损失大于或等于合并财务报 表税前净利润的 5%,但小于 10%。重大缺 陷：错报影响或财产损失大于或等于合并 财务报表税前净利润的 10%。 一般缺陷：错报影响或财产损失小于合 并财务报表税前净利润的 5%。重要缺 陷：错报影响或财产损失大于或等于合 并财务报表税前净利润的 5%,但小于 10%。重大缺陷：错报影响或财产损失 大于或等于合并财务报表税前净利润 的 10%。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，贵公司于 2017 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报 告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2018 年 03 月 28 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 59 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 60 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 61 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2018 年 03 月 26 日 审计机构名称 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 希会审字(2018)1340 号 注册会计师姓名 袁蓉、黄朝阳 审计报告正文 希会审字(2018)1340号 审计报告 西安旅游股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了西安旅游股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表， 2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2017年12月31日的合并 及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进 一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其 他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进 行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）理财产品投资收益的确认 1.事项描述 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 62 贵公司本期累计确认理财产品投资收益2,438.42万元，由于该事项交易重要且金额重大，我们将其列为关键审计事项。 2.审计应对 针对贵公司本期确认理财产品投资收益事项，我们实施的审计程序包括： （1）复核购买理财产品的内部审批程序，以确定购买理财产品业务的真实性和资金来源的合规； （2）检查购买理财产品协议、收付理财产品本金和取得投资收益来源（即付款方）的原始凭证以确定适用的会计准 则； （3）就购买的理财产品向发售方进行了函证，确认了期末理财产品本金和投资收益金额的真实性； （4）重新计算了贵公司理财产品的应计收益金额，并复核了贵公司计入投资收益金额的会计纪录，以确认本期投资 收益金额的准确性； （5）就投资收益金额的计算方法，我们与管理层进行充分的讨论，以确定其确认是合理的。 通过实施以上程序，我们没有发现投资收益确认存在异常。 （二）收入的确认 1.事项描述 贵公司主要从事旅行社、餐饮、住宿和资产租赁业务，2017年贵公司营业收入7.30亿元，由于营业收入是公司关键业 绩指标之一，营业收入确认是否恰当对贵公司经营成果产生很大影响，因此我们将贵公司营业收入的确认确定为关键审计事 项。 2.审计应对 我们对收入确认实施的相关程序包括： （1）对贵公司销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行测试，并对关键控制点执行了控制测试； （2）检查主要客户合同相关条款，识别与确认营业收入相关的合同条款与条件，评价公司收入确认是否符合会计准 则要求；执行函证程序，以此确认账面收入是否正确； （3）采取抽样方式，检查贵公司与旅行社、餐饮住宿和资产出租收入相关的销售（服务）合同、销售发票、结算单、 营业日报表、确认单、收款凭证等资料，评估营业收入的发生，对贵公司资产负债表日前后确认的营业收入，核对销售（服 务）合同、销售发票、行程单、营业日报表、确认单等资料，评估营业收入的完整性； （4）执行分析性程序，对公司销售数量的合理性进行分析并分析公司销售收入及毛利率变动原因。 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 63 （5）针对资产出租业务，我们检查了相关资产出租合同，对租户进行了现场走访，对出租收入进行了询证和重新计 算，复核租赁收入资金来源，核对出租收入的准确性。 通过实施以上程序，我们没有发现收入确认存在异常。 四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中除财务报表和本审计报告以外的信息。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计 过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已经针对审计报告日前获取的其他信息执行的工作，如果我们确定该其他信息存在重大错报，我们应当报告 该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经 营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计 报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞 弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 64 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能 力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我 们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指 导、监督和执行公司审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关 注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的 所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计 报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造 成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：袁蓉 (项目合伙人) 中国 西安市 中国注册会计师：黄朝阳 二〇一八年三月二十六日 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 65 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：西安旅游股份有限公司 2017 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 246,375,763.73 44,178,625.75 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 50,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 1,006,000.00 930,000.00 应收账款 16,362,392.85 18,169,207.95 预付款项 6,587,430.28 6,287,386.82 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 96,458,277.95 53,062,839.73 买入返售金融资产 存货 355,412,298.08 252,437,413.56 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 100,000,000.00 其他流动资产 3,931,282.36 490,406,486.72 流动资产合计 876,133,445.25 865,471,960.53 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 39,823,131.21 39,245,855.99 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 66 投资性房地产 36,640,386.55 31,797,905.21 固定资产 223,056,126.25 207,812,686.01 在建工程 131,368,357.59 37,552,531.79 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 82,144,728.09 86,390,404.52 开发支出 商誉 273,725.14 273,725.14 长期待摊费用 650,217.66 1,729,817.32 递延所得税资产 12,833,033.74 11,573,458.84 其他非流动资产 100,000,000.00 非流动资产合计 526,789,706.23 516,376,384.82 资产总计 1,402,923,151.48 1,381,848,345.35 流动负债： 短期借款 230,000,000.00 300,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 116,099,783.78 78,229,956.74 预收款项 12,861,927.09 12,780,490.75 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 23,727,464.42 23,195,266.85 应交税费 4,045,313.01 8,316,945.18 应付利息 450,847.24 393,433.33 应付股利 694,898.48 638,846.94 其他应付款 65,517,437.62 87,602,486.70 应付分保账款 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 67 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 100,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 553,397,671.64 511,157,426.49 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 3,175,747.43 5,979,238.36 专项应付款 3,500,000.00 3,500,000.00 预计负债 递延收益 23,388,503.60 14,762,329.80 递延所得税负债 563,985.59 1,095,962.67 其他非流动负债 非流动负债合计 30,628,236.62 25,337,530.83 负债合计 584,025,908.26 536,494,957.32 所有者权益： 股本 236,747,901.00 236,747,901.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 394,707,209.02 394,707,209.02 减：库存股 其他综合收益 1,691,956.77 3,287,887.99 专项储备 盈余公积 38,350,633.58 38,350,633.58 一般风险准备 未分配利润 104,294,027.76 127,591,292.67 归属于母公司所有者权益合计 775,791,728.13 800,684,924.26 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 68 少数股东权益 43,105,515.09 44,668,463.77 所有者权益合计 818,897,243.22 845,353,388.03 负债和所有者权益总计 1,402,923,151.48 1,381,848,345.35 法定代表人：谢平伟 主管会计工作负责人：路霞 会计机构负责人：刘文忠 2、母公司资产负债表 2017 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 199,848,157.34 27,414,936.53 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 50,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 3,382,568.62 2,096,861.76 预付款项 107,055.01 288,510.05 应收利息 应收股利 其他应收款 264,333,081.31 139,235,147.06 存货 855,515.61 1,194,395.15 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 100,000,000.00 其他流动资产 3,874,560.55 490,397,163.22 流动资产合计 622,400,938.44 660,627,013.77 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 196,930,661.83 196,353,386.61 投资性房地产 36,640,386.55 31,797,905.21 固定资产 189,646,284.02 170,341,997.33 在建工程 131,368,357.59 37,552,531.79 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 69 油气资产 无形资产 51,869,765.26 54,729,783.45 开发支出 商誉 长期待摊费用 285,997.43 543,521.34 递延所得税资产 6,875,289.35 7,651,318.31 其他非流动资产 100,000,000.00 非流动资产合计 613,616,742.03 598,970,444.04 资产总计 1,236,017,680.47 1,259,597,457.81 流动负债： 短期借款 230,000,000.00 300,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 9,250,539.81 10,614,017.75 预收款项 3,556,883.77 5,131,209.07 应付职工薪酬 20,289,014.99 20,362,500.96 应交税费 2,184,034.88 7,041,184.74 应付利息 450,847.24 393,433.33 应付股利 694,898.48 638,846.94 其他应付款 39,544,357.94 67,816,248.77 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 100,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 405,970,577.11 411,997,441.56 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 3,175,747.43 5,979,238.36 专项应付款 3,500,000.00 3,500,000.00 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 70 预计负债 递延收益 1,600,000.00 1,600,000.00 递延所得税负债 563,985.59 1,095,962.67 其他非流动负债 非流动负债合计 8,839,733.02 12,175,201.03 负债合计 414,810,310.13 424,172,642.59 所有者权益： 股本 236,747,901.00 236,747,901.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 394,404,756.37 394,404,756.37 减：库存股 其他综合收益 1,691,956.77 3,287,887.99 专项储备 盈余公积 38,350,633.58 38,350,633.58 未分配利润 150,012,122.62 162,633,636.28 所有者权益合计 821,207,370.34 835,424,815.22 负债和所有者权益总计 1,236,017,680.47 1,259,597,457.81 法定代表人：谢平伟 主管会计工作负责人：路霞 会计机构负责人：刘文忠 3、合并利润表 2017 年度 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 729,728,210.47 800,363,647.21 其中：营业收入 729,728,210.47 800,363,647.21 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 777,149,135.36 851,054,927.60 其中：营业成本 681,613,099.82 750,095,562.93 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 71 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6,045,400.17 5,472,815.04 销售费用 37,669,183.74 37,027,120.00 管理费用 35,968,697.91 43,678,486.73 财务费用 14,768,406.92 13,219,053.83 资产减值损失 1,084,346.80 1,561,889.07 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 27,089,440.65 41,481,624.82 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,705,183.52 344,215.03 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 23,501,005.40 其他收益 1,464,605.96 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -18,866,878.28 14,291,349.83 加：营业外收入 144,986.54 2,297,747.44 减：营业外支出 1,748,926.99 113,909.80 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -20,470,818.73 16,475,187.47 减：所得税费用 -345,563.16 7,377,798.71 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -20,125,255.57 9,097,388.76 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -20,125,255.57 9,097,388.76 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 -18,562,306.89 10,713,273.66 少数股东损益 -1,562,948.68 -1,615,884.90 六、其他综合收益的税后净额 -1,595,931.22 3,287,887.99 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -1,595,931.22 3,287,887.99 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -1,595,931.22 3,287,887.99 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 -1,595,931.22 3,287,887.99 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 72 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -21,721,186.79 12,385,276.75 归属于母公司所有者的综合收益总额 -20,158,238.11 14,001,161.65 归属于少数股东的综合收益总额 -1,562,948.68 -1,615,884.90 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.0784 0.0453 （二）稀释每股收益 -0.0784 0.0453 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：谢平伟 主管会计工作负责人：路霞 会计机构负责人：刘文忠 4、母公司利润表 2017 年度 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 59,660,197.18 66,125,003.22 减：营业成本 31,977,623.32 36,542,223.64 税金及附加 4,389,302.02 4,006,869.81 销售费用 16,256,983.72 17,904,134.95 管理费用 24,426,610.51 31,776,933.97 财务费用 14,790,064.67 13,200,592.59 资产减值损失 985,942.11 749,806.18 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 27,089,440.65 41,481,624.82 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,705,183.52 344,215.03 资产处置收益（损失以“-”号填列） 23,501,005.40 其他收益 282,500.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,794,388.52 26,927,072.30 加：营业外收入 144,965.15 164,229.80 减：营业外支出 1,461,103.31 113,876.51 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 73 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -7,110,526.68 26,977,425.59 减：所得税费用 776,028.96 7,399,164.78 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,886,555.64 19,578,260.81 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -7,886,555.64 19,578,260.81 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 -1,595,931.22 3,287,887.99 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -1,595,931.22 3,287,887.99 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 -1,595,931.22 3,287,887.99 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -9,482,486.86 22,866,148.80 七、每股收益： （一）基本每股收益 -0.0333 0.0827 （二）稀释每股收益 -0.0333 0.0827 法定代表人：谢平伟 主管会计工作负责人：路霞 会计机构负责人：刘文忠 5、合并现金流量表 2017 年度 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 735,339,304.58 819,699,402.23 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 74 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 24,122,208.01 56,574,478.59 经营活动现金流入小计 759,461,512.59 876,273,880.82 购买商品、接受劳务支付的现金 770,863,508.41 816,445,524.30 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 58,709,876.31 57,077,441.68 支付的各项税费 18,134,339.46 17,407,396.97 支付其他与经营活动有关的现金 52,344,289.16 35,660,367.13 经营活动现金流出小计 900,052,013.34 926,590,730.08 经营活动产生的现金流量净额 -140,590,500.75 -50,316,849.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 800,000,000.00 890,000,000.00 取得投资收益收到的现金 24,384,257.13 41,137,409.79 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 3,787.35 8,000,060.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 824,388,044.48 939,137,469.79 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 132,743,975.54 25,489,615.86 投资支付的现金 360,000,000.00 1,040,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 75 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 492,743,975.54 1,065,489,615.86 投资活动产生的现金流量净额 331,644,068.94 -126,352,146.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 750,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 750,000.00 取得借款收到的现金 380,000,000.00 330,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 380,000,000.00 330,750,000.00 偿还债务支付的现金 350,000,000.00 210,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,001,884.94 13,006,199.30 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 372,001,884.94 223,006,199.30 筹资活动产生的现金流量净额 7,998,115.06 107,743,800.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 199,051,683.25 -68,925,194.63 加：期初现金及现金等价物余额 40,093,018.90 109,018,213.53 六、期末现金及现金等价物余额 239,144,702.15 40,093,018.90 法定代表人：谢平伟 主管会计工作负责人：路霞 会计机构负责人：刘文忠 6、母公司现金流量表 2017 年度 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 58,906,279.42 67,254,083.83 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,707,827.50 42,993,286.91 经营活动现金流入小计 63,614,106.92 110,247,370.74 购买商品、接受劳务支付的现金 16,164,071.06 13,193,145.13 支付给职工以及为职工支付的现金 37,890,496.72 39,441,155.37 支付的各项税费 12,523,377.10 12,580,904.67 支付其他与经营活动有关的现金 31,355,725.23 79,483,679.98 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 76 经营活动现金流出小计 97,933,670.11 144,698,885.15 经营活动产生的现金流量净额 -34,319,563.19 -34,451,514.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 800,000,000.00 890,000,000.00 取得投资收益收到的现金 24,384,257.13 41,137,409.79 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 3,787.35 8,000,060.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 824,388,044.48 939,137,469.79 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 132,662,559.54 25,139,569.54 投资支付的现金 360,000,000.00 1,040,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 135,668,116.00 投资活动现金流出小计 628,330,675.54 1,065,139,569.54 投资活动产生的现金流量净额 196,057,368.94 -126,002,099.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 380,000,000.00 330,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 500,000.00 筹资活动现金流入小计 380,000,000.00 330,500,000.00 偿还债务支付的现金 350,000,000.00 210,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,001,884.94 13,006,199.30 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 372,001,884.94 223,006,199.30 筹资活动产生的现金流量净额 7,998,115.06 107,493,800.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 169,735,920.81 -52,959,813.46 加：期初现金及现金等价物余额 27,414,936.53 80,374,749.99 六、期末现金及现金等价物余额 197,150,857.34 27,414,936.53 法定代表人：谢平伟 主管会计工作负责人：路霞 会计机构负责人：刘文忠 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 77 7、合并所有者权益变动表 本期金额 2017 年度 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 236,747,901.00 394,707,209.02 3,287,887.99 38,350,633.58 127,591,292.67 44,668,463.77 845,353,388.03 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 236,747,901.00 394,707,209.02 3,287,887.99 38,350,633.58 127,591,292.67 44,668,463.77 845,353,388.03 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,595,931.22 -23,297,264.91 -1,562,948.68 -26,456,144.81 （一）综合收益总额 -1,595,931.22 -18,562,306.89 -1,562,948.68 -21,721,186.79 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 78 4．其他 （三）利润分配 -4,734,958.02 -4,734,958.02 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -4,734,958.02 -4,734,958.02 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 236,747,901.00 394,707,209.02 1,691,956.77 38,350,633.58 104,294,027.76 43,105,515.09 818,897,243.22 法定代表人：谢平伟 主管会计工作负责人：路霞 会计机构负责人：刘文忠 上期金额 单位：元 项目 上期 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 79 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 236,747,901.00 394,706,597.03 36,392,807.50 118,835,845.09 45,534,348.67 832,217,499.29 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 236,747,901.00 394,706,597.03 36,392,807.50 118,835,845.09 45,534,348.67 832,217,499.29 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 611.99 3,287,887.99 1,957,826.08 8,755,447.58 -865,884.90 13,135,888.74 （一）综合收益总额 3,287,887.99 10,713,273.66 -1,615,884.90 12,385,276.75 （二）所有者投入和减少资 本 611.99 750,000.00 750,611.99 1．股东投入的普通股 750,000.00 750,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 611.99 611.99 （三）利润分配 1,957,826.08 -1,957,826.08 1．提取盈余公积 1,957,826.08 -1,957,826.08 2．提取一般风险准备 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 80 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 236,747,901.00 394,707,209.02 3,287,887.99 38,350,633.58 127,591,292.67 44,668,463.77 845,353,388.03 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 2017 年度 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 236,747,901.00 394,404,756.37 3,287,887.99 38,350,633.58 162,633,636.28 835,424,815.22 加：会计政策变更 前期差错更正 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 81 其他 二、本年期初余额 236,747,901.00 394,404,756.37 3,287,887.99 38,350,633.58 162,633,636.28 835,424,815.22 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） -1,595,931.22 -12,621,513.66 -14,217,444.88 （一）综合收益总额 -1,595,931.22 -7,886,555.64 -9,482,486.86 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 -4,734,958.02 -4,734,958.02 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -4,734,958.02 -4,734,958.02 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 236,747,901.00 394,404,756.37 1,691,956.77 38,350,633.58 150,012,122.62 821,207,370.34 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 82 法定代表人：谢平伟 主管会计工作负责人：路霞 会计机构负责人：刘文忠 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 236,747,901.00 394,404,144.38 36,392,807.50 145,013,201.55 812,558,054.43 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 236,747,901.00 394,404,144.38 36,392,807.50 145,013,201.55 812,558,054.43 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 611.99 3,287,887.99 1,957,826.08 17,620,434.73 22,866,760.79 （一）综合收益总额 3,287,887.99 19,578,260.81 22,866,148.80 （二）所有者投入和减少资本 611.99 611.99 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 611.99 611.99 （三）利润分配 1,957,826.08 -1,957,826.08 1．提取盈余公积 1,957,826.08 -1,957,826.08 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 83 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 236,747,901.00 394,404,756.37 3,287,887.99 38,350,633.58 162,633,636.28 835,424,815.22 三、公司基本情况 西安旅游股份有限公司（以下简称公司或本公司）是1993年11月8日经西安市经济体制改革委员会市体改字（1993）96号文批准设立的股份有限公司，总部位于西安市。公司 现持有统一社会信用代码为91610103294241490X的营业执照，注册资本236,747,901.00元，股份总数236,747,901股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股1,555,907 股，无限售条件的流通股份A股235,191,994股。公司股票已于1996年9月26日在深圳证券交易所挂牌交易。法定代表人：谢平伟；注册地址：西安市碑林区南二环西段27号旅游大 厦7层10701号。 本公司属旅游行业；经营范围：饭店经营与管理（限定分支机构经营）；餐饮服务（限定分支机构经营）；旅游产品开发、销售；旅游景区、景点开发；房地产开发与经营， 物业管理（限分支机构经营），装饰装修工程施工；房屋租赁；酒店投资；卷烟、雪茄烟的零售（限分支机构经营）；美容美发、洗浴（限分支机构经营）；预包装食品兼散装食 品的批发兼零售（限分支机构经营）；照相、摄影服务（限分支机构经营）；资源开发、技术开发；信息化网络工程开发建设、技术服务、软硬件系统销售；企业管理咨询服务； 国内商业销售（不含国家规定的前置许可禁止项目；涉及许可项目的，取得相关审批后在许可的期限内经营，未获得许可的不得经营）。 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 84 本财务报表业经公司2018年3月26日第八届董事会第六次会议批准对外报出。 公司本期将西安西旅新光华酒店有限责任公司（以下简称新光华）、西安海外旅游有限责任公司（以下简称西安海外）、西安中旅国际旅行社有限责任公司（以下简称西安 中旅）、西安渭水园温泉度假村有限公司（以下简渭水园）、西安草堂奥特莱斯购物广场实业有限责任公司（以下简称草堂奥莱）和西安驴妈妈国际旅行社有限公司（以下简称驴 妈妈）等6家子公司纳入本期合并财务报表范围。详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 85 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 无。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有 关信息。 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额， 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 86 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价 值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础， 根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排分为共同经营和合营企业。 2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： （1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； （3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 87 采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及 利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，不 改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他 综合收益。 10、金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在 初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融 资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在 初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量； 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融 资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外： （1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准 则第13号——或有事项》确定的金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额 后的余额。 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 88 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间 所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时 调整公允价值变动收益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息， 计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金 额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金 融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； （2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所 转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价 值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价 值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： （1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； （2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产 或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观 察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 89 （3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、 股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 （1）资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客 观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 （2）对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额 不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未 发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减 值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 （3）可供出售金融资产 1）表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2）表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投 资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产 负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值； 若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个 月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以 成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判 断该权益工具是否发生减值。 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 90 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出 并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事 项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直 接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未 来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将单笔金额达 200 万元及以上金额的应收款项确定为 单项金额重大的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 集团关联方往来、政府类保证金押金组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 15.00% 15.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 91 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 集团关联方往来、政府类保证金押金组 合 0.00% 0.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的 材料和物料等。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用先进先出法。 3.存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直 接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合 同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 92 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销。 6.房地产开发企业特定存货的核算方法 （1）开发用土地的核算方法 尚未开发的土地使用权作为无形资产核算，待该项土地开发时再将其账面价值转入开发成本核算。开发用土地所发生的 购买成本、征地拆迁补偿费及基础设施费等，在开发成本中单独核算，并根据开发项目的土地使用情况计入相应的开发产品 成本中。 （2）公共配套设施费用的核算方法 ①不能有偿转让的公共配套设施：其成本由商品房承担，按收益比例分配计入商品房成本；公共配套设施的建设如滞后 于商品房建设，在商品房完工时，对公共配套设施的建设成本进行预提。 ②能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发生的成本。 ③周转房的摊销方法：按房屋建筑物的估计经济使用年限，采用直线法计算。 13、持有待售资产 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售的资产： 1.根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 2.出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定 要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。 确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约 惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 14、长期股权投资 1.共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认 定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定，认定为重大影响。 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 93 2.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价 的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交 易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被 合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与 达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会 计处理： ①在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 ②在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合 收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券 取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务 重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投 资成本。 3.后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 94 4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 （1）个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响 或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融 资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 （2）合并财务报表 ①通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时 转为当期投资收益。 ②通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投 资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提 折旧或进行摊销。 16、固定资产 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 95 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在 同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 3—52 0-5 33.33—1.83 通用设备 年限平均法 2—22 0-5 50.00—4.32 专用设备 年限平均法 5—20 0-5 20.00—4.75 运输工具 年限平均法 2—12 0-5 50.00—7.92 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人 有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合 理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资 产使用寿命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上 （含90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日租 赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状 态前所发生的实际成本计量。 2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先 按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 96 18、借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他 借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2.借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预 定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的 资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3.借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法 确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借 款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法 可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 33 软件 2-10 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 97 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出 售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开 发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 22、长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产, 在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无 论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 23、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益 期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部 转入当期损益。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 （1）在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 98 （2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： ①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定 受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划 义务的现值和当期服务成本； ②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益 计划净资产； ③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计 量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期 损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许 转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）公司不能单方 面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用 时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其 他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的 总净额计入当期损益或相关资产成本。 25、预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义 务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 99 2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面 价值进行复核。 26、股份支付 1.股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用， 相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期 内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计 入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公 允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得 日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费 用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期 内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本 或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果 修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利 于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额， 而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 100 来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外）， 则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 27、优先股、永续债等其他金融工具 本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以 法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具： 1.符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债： （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务； （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工 具； （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金 或其他金融资产的衍生工具合同除外。 2.同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的 合同义务； （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身 权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资 产结算该金融工具。 3.会计处理方法 本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融 工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为本公司（发行企业）的利润分配，其回购、注销等作为 权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；对于归类为金融负债的金融工具，无论其名称中是否包含“股”， 其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，除符合资本化条件的借款费用以外，其回购或赎回产生的利得或损失 等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 101 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1.收入确认原则 （1）销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：①将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②公司不再保留通 常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益 很可能流入；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、 交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入， 并按已完工作的测量占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估 计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成 本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息 收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确 定。 2.收入确认的具体方法 （1）旅游服务收入确认需满足下列条件： 公司已将与旅游活动相关的主要风险和报酬转移给客户，其主要标志为旅游活动的结束；收入的金额能够可靠计量；相 关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 旅游活动的结束是指：公司组织国内旅游者到境外旅游或国内旅游，旅行团已经返回。 （2）酒店服务收入确认需满足下列条件： 公司已将与酒店服务相关的主要风险和报酬转移给客户，其主要标志为客户退房；收入的金额能够可靠计量；相关的经 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 102 济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 客户退房是指：客人入住到期办理完退房手续。 （3）房地产销售收入确认需满足下列条件： 在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满足开发产品所有权上的主要风险 和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够 可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对 已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本 能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期 损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的 相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接 计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基 础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或 递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 103 未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣 递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合 并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用， 直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资 本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租 赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账 价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资 收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 32、其他重要的会计政策和会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 104 本公司自 2017 年 6 月 12 日起执行 经修订的《企业会计准则第 16 号——政 府补助》。 第八届董事会 2017 年第五次临时会议 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，采用未 来适用法。其他收益本年发生额增加 1,464,605.96 元，营业外收入相应减少 1,464,605.96 元。 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行 财政部制定的《企业会计准则第 42 号 ——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》。 第八届董事会第六次会议 2017 年 5 月 28 日起施行，采用未来 适用法处理。该会计政策的变更对本报 告期财务报表无影响。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关 于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》，对一般企业财务报表格式进行了修 订。 第八届董事会第六次会议 适用于 2017 年度及以后期间的财务报 表。资产处置收益上年发生额增加 23,501,005.40 元，营业外收入相应减少 23,501,005.40 元；持续经营利润上年发 生额 9,097,388.76 元，本年发生额 -20,125,255.57 元。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 3%、5%、6%、11%、17% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 土地增值税 有偿转让国有土地使用权及地上建筑物 和其他附着物产权产生的增值额 30%，40%，50%，60% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 20% 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 金收入的 12%计缴 1.2%或 12% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 105 2、税收优惠 3、其他 注：根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）文，自2016年5月1 日起，在全国范围内全面推行营业税改征增值税（以下称“营改增”）试点，本公司餐饮、住宿业务由原按5%税率缴纳营业 税变更为按6%税率缴纳增值税；本公司不动产出租业务按简易征收办法纳税，税率为5%。本公司提供的旅游服务，以取得的 全部价款和价外费用，扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费 和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额，税率为6%。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 229,212.93 148,265.38 银行存款 238,915,489.22 39,944,753.52 其他货币资金 7,231,061.58 4,085,606.85 合计 246,375,763.73 44,178,625.75 其他说明 期末其他货币资金中按照规定专户存储的旅游保证金4,533,761.58元，保函保证金2,697,300.00元； 期末货币资金除其他货币资金外不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 期末货币资金较期初增加202,197,137.98元，增幅457.68%，主要系公司收回前期购买的理财产品增加所致。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 指定以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 50,000,000.00 其他 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 其他说明： 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 106 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中的其他系公司购买的无期限的大唐财富唐诚现金管理1号投资 基金，公司准备短期持有，用于流动性管理。 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 930,000.00 商业承兑票据 1,006,000.00 合计 1,006,000.00 930,000.00 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 期末公司无已质押的应收票据； 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据； 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 5、应收账款 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 107 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 17,512,4 07.21 79.81% 1,150,01 4.36 6.57% 16,362,39 2.85 19,287, 095.24 81.27% 1,117,887 .29 5.80% 18,169,207. 95 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 4,429,52 4.10 20.19% 4,429,52 4.10 100.00% 4,445,8 25.10 18.73% 4,445,825 .10 100.00% 合计 21,941,9 31.31 100.00% 5,579,53 8.46 25.43% 16,362,39 2.85 23,732, 920.34 100.00% 5,563,712 .39 23.44% 18,169,207. 95 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 16,708,679.48 835,433.96 5.00% 1 至 2 年 324,562.00 32,456.20 10.00% 2 至 3 年 130,692.51 19,603.88 15.00% 3 至 4 年 127,573.70 63,786.85 50.00% 4 至 5 年 110,830.26 88,664.21 80.00% 5 年以上 110,069.26 110,069.26 100.00% 合计 17,512,407.21 1,150,014.36 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 108 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额15,826.07元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备 孙鹏 2,466,313.46 11.24 123,315.67 北京华景假期国际旅行社有限公司 1,136,134.97 5.18 56,806.75 上海驴妈妈国际旅行社有限公司 900,905.20 4.11 45,045.26 陕西中国旅行社有限责任公司 843,149.03 3.84 42,157.45 翟鹏 680,578.05 3.10 34,028.90 小 计 6,027,080.71 27.47 301,354.04 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 109 1 年以内 5,971,218.92 90.65% 6,132,583.67 97.54% 1 至 2 年 596,211.36 9.05% 154,803.15 2.46% 2 至 3 年 20,000.00 0.30% 合计 6,587,430.28 -- 6,287,386.82 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 期末账龄超过一年的预付账款主要系预付的旅行社责任险和工程监理费。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%) 中国东方航空股份有限公司西北分公司 589,220.00 8.94 北京众信国际旅行社有限公司 460,000.00 6.98 厦门帝元维多利亚大酒店有限公司 200,000.00 3.04 中国金桥旅游有限公司浙江分公司 162,540.00 2.47 北京保盛航空服务有限公司 149,950.00 2.28 小 计 1,561,710.00 23.71 其他说明： 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 110 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 98,717,6 78.06 93.71% 2,259,40 0.11 2.29% 96,458,27 7.95 54,384, 003.51 88.72% 1,321,163 .78 2.43% 53,062,839. 73 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 6,628,93 8.71 6.29% 6,628,93 8.71 100.00% 6,911,9 92.24 11.28% 6,911,992 .24 100.00% 合计 105,346, 616.77 100.00% 8,888,33 8.82 8.44% 96,458,27 7.95 61,295, 995.75 100.00% 8,233,156 .02 13.43% 53,062,839. 73 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 7,693,487.93 384,674.40 5.00% 1 至 2 年 17,363,613.31 1,736,361.33 10.00% 2 至 3 年 444,354.35 66,653.16 15.00% 3 至 4 年 65,198.50 32,599.25 50.00% 4 至 5 年 45,000.00 36,000.00 80.00% 5 年以上 3,111.97 3,111.97 100.00% 合计 25,614,766.06 2,259,400.11 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 111 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 集团关联方往来、政府类保证金押金组合 73,102,912.00 单独测试无特别风险的不计提 小 计 73,102,912.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 655,182.80 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 9,459,500.78 33,594,455.98 应收暂付款 2,674,126.22 6,437,678.00 往来款项 4,183,377.31 4,692,974.63 购地保证金 72,872,912.00 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 112 拆迁补偿款 16,000,000.00 16,000,000.00 其他 156,700.46 570,887.14 合计 105,346,616.77 61,295,995.75 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 户县投资控股有限 公司 土地保证金 72,872,912.00 1 年以内、2-3 年 69.17% 西安市新城区解放 路整体改造建设领 导小组办公室 拆迁补偿款 16,000,000.00 1-2 年 15.19% 1,600,000.00 珠海市工业置业开 发公司 往来款 2,044,053.44 5 年以上 1.94% 2,044,053.44 陕西凤鸣中天文化 传媒有限公司 诚意金 800,000.00 1 年以内、1-2 年 0.76% 41,501.13 何瑜 备用金 795,748.54 1 年以内 0.76% 39,787.43 合计 -- 92,512,713.98 -- 87.82% 3,725,342.00 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 10、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 是 （1）存货分类 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 113 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号—上市公司从事房地产业务》的披露要求 按性质分类： 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 开发成本 354,411,620.27 354,411,620.27 251,165,645.29 251,165,645.29 开发产品 284,802.95 284,802.95 284,802.95 284,802.95 原材料 648,892.37 346,187.13 302,705.24 690,840.93 346,187.13 344,653.80 库存商品 240,316.12 59,041.23 181,274.89 353,286.70 353,286.70 低值易耗品 231,894.73 231,894.73 289,024.82 289,024.82 合计 355,817,526.44 405,228.36 355,412,298.08 252,783,600.69 346,187.13 252,437,413.56 按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况： 单位： 元 项目名称 开工时 间 预计 竣工 时间 预计总 投资 期初余额 本期转 入开发 产品 本期其 他减少 金额 本期（开发成 本）增加 期末余额 利息 资本 化累 计金 额 其中： 本期 利息 资本 化金 额 资金 来源 户县草堂 奥特莱斯 购物广场 项目 2015年 09 月 29 日 251,165,645.29 103,245,974.98 354,411,620.27 其他 合计 -- -- 251,165,645.29 103,245,974.98 354,411,620.27 -- 按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息： 单位： 元 项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 利息资本化累计 金额 其中：本期利息 资本化金额 西旅国际中心 2010 年 12 月 30 日 284,802.9 5 284,802.95 合计 -- 284,802.9 5 284,802.95 按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”： 单位： 元 项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （2）存货跌价准备 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 114 按下列格式披露存货跌价准备金计提情况： 按性质分类： 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 备注 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 59,041.23 59,041.23 原材料 346,187.13 346,187.13 合计 346,187.13 59,041.23 405,228.36 -- 按主要项目分类： 单位： 元 项目名称 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 备注 计提 其他 转回或转销 其他 （3）存货期末余额中利息资本化率的情况 （4）存货受限情况 按项目披露受限存货情况： 单位： 元 项目名称 期初余额 期末余额 受限原因 （5）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 期末存货较期初增加 103,033,925.75 元，增加了 40.76%，主要系公司子公司草堂奥莱开发成本项目增加所致。 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 11、持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 115 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 理财产品 100,000,000.00 合计 100,000,000.00 其他说明： 注：公司购买的北京德泉财富投资基金有限公司丽彩万达广场私募基金 10,000 万元，期限从 2016 年 12 月 26 日至 2018 年 11 月 25 日。 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 260,000,000.00 预缴税费 3,931,282.36 406,486.72 其他 230,000,000.00 合计 3,931,282.36 490,406,486.72 其他说明： 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 75,000.00 75,000.00 75,000.00 75,000.00 按成本计量的 75,000.00 75,000.00 75,000.00 75,000.00 合计 75,000.00 75,000.00 75,000.00 75,000.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 116 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 中国改革 事业股份 有限公司 75,000.00 75,000.00 75,000.00 75,000.00 合计 75,000.00 75,000.00 75,000.00 75,000.00 -- （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 期初已计提减值余额 75,000.00 75,000.00 期末已计提减值余额 75,000.00 75,000.00 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 117 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值 准备 期末 余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合收 益调整 其他 权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提 减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 西安红土创新投 资有限公司 38,524,519.60 2,699,901.50 -2,127,908.30 39,096,512.80 西安西旅创新投 资管理有限公司 721,336.39 5,282.02 726,618.41 小计 39,245,855.99 2,705,183.52 -2,127,908.30 39,823,131.21 合计 39,245,855.99 2,705,183.52 -2,127,908.30 39,823,131.21 其他说明 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 42,427,905.80 42,427,905.80 2.本期增加金额 7,268,130.19 7,268,130.19 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 118 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工程转入 7,268,130.19 7,268,130.19 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 49,696,035.99 49,696,035.99 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 10,630,000.59 10,630,000.59 2.本期增加金额 2,425,648.85 2,425,648.85 （1）计提或摊销 1,475,593.32 1,475,593.32 其他 950,055.53 950,055.53 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 13,055,649.44 13,055,649.44 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 36,640,386.55 36,640,386.55 2.期初账面价值 31,797,905.21 31,797,905.21 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 119 房屋及建筑物 36,640,386.55 正在办理中 小计 36,640,386.55 其他说明 本期增加的投资性房地产系从固定资产转入的小寨饭店地下停车场。 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 通用设备 运输工具 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 267,376,390.38 49,467,404.67 4,724,348.63 46,857,294.58 368,425,438.26 2.本期增加金额 36,151,304.68 604,230.83 132,838.00 36,888,373.51 （1）购置 36,151,304.68 604,230.83 132,838.00 36,888,373.51 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 7,367,423.46 6,432,804.21 1,500,194.70 15,300,422.37 （1）处置或报废 99,293.27 6,432,804.21 1,500,194.70 8,032,292.18 （2）其他 7,268,130.19 7,268,130.19 4.期末余额 296,160,271.60 43,638,831.29 4,724,348.63 45,489,937.88 390,013,389.40 二、累计折旧 1.期初余额 97,855,488.85 39,130,660.45 3,345,327.20 20,281,275.75 160,612,752.25 2.本期增加金额 10,674,162.35 1,818,888.72 374,109.62 1,817,261.28 14,684,421.97 （1）计提 10,674,162.35 1,818,888.72 374,109.62 1,817,261.28 14,684,421.97 3.本期减少金额 1,148,944.06 6,338,790.17 1,206,473.54 8,694,207.77 （1）处置或报废 99,293.27 6,338,790.17 1,206,473.54 7,644,556.98 （2 ）其他 1,049,650.79 1,049,650.79 4.期末余额 107,380,707.14 34,610,759.00 3,719,436.82 20,892,063.49 166,602,966.45 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 354,296.70 354,296.70 （1）计提 354,296.70 354,296.70 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 354,296.70 354,296.70 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 120 四、账面价值 1.期末账面价值 188,779,564.46 8,673,775.59 1,004,911.81 24,597,874.39 223,056,126.25 2.期初账面价值 169,520,901.53 10,336,744.22 1,379,021.43 26,576,018.83 207,812,686.01 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 合 计 58,294,667.83 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 西北大酒店 23,660,037.93 新光华酒店 6,109,264.32 中信大厦房产 5,632,489.56 解放饭店房产 22,614,227.38 照像馆之东大街资产 278,648.64 合 计 58,294,667.83 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 62,904,931.27 正在办理过程中 小计 62,904,931.27 其他说明 注：房屋建筑物其他减少系本期公司将小寨饭店地下停车场由固定资产转作投资性房地产。 20、在建工程 （1）在建工程情况 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 121 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 胜利饭店项目 131,368,357.59 131,368,357.59 37,396,531.79 37,396,531.79 电力变压器增容 工程 156,000.00 156,000.00 合计 131,368,357.59 131,368,357.59 37,552,531.79 37,552,531.79 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 胜利饭 店项目 310,000, 000.00 37,396,5 31.79 93,971,8 25.80 131,368, 357.59 52.90% 52.90 募股资 金 电力变 压器增 容工程 520,000. 00 156,000. 00 156,000. 00 其他 合计 310,520, 000.00 37,552,5 31.79 93,971,8 25.80 156,000. 00 131,368, 357.59 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 122 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 108,059,963.73 4,074,228.59 112,134,192.32 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 5,000.00 5,000.00 （1）处置 （2）其他 5,000.00 5,000.00 4.期末余额 108,059,963.73 4,069,228.59 112,129,192.32 二、累计摊销 1.期初余额 24,233,755.88 1,510,031.92 25,743,787.80 2.本期增加金额 3,647,051.28 597,958.32 4,245,009.60 （1）计提 3,647,051.28 597,958.32 4,245,009.60 3.本期减少金额 4,333.17 4,333.17 （1）处置 （2）其他 4,333.17 4,333.17 4.期末余额 27,880,807.16 2,103,657.07 29,984,464.23 三、减值准备 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 123 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 80,179,156.57 1,965,571.52 82,144,728.09 2.期初账面价值 83,826,207.85 2,564,196.67 86,390,404.52 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 其他减少系因分公司荣江酒店清算注销而减少。 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说明 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 西安中旅国际旅 行社有限责任公 司 255,198.61 255,198.61 西安草堂奥特莱 斯购物广场实业 有限责任公司 18,526.53 18,526.53 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 124 合计 273,725.14 273,725.14 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修支出 1,717,204.33 53,593.10 1,120,579.77 650,217.66 其他 12,612.99 12,612.99 合计 1,729,817.32 53,593.10 1,133,192.76 650,217.66 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 5,567,079.72 1,391,769.94 5,442,709.89 1,360,677.47 应付职工薪酬 21,925,704.37 5,481,426.09 25,182,367.69 6,295,591.92 长期股权投资 512,994.67 128,248.67 递延收益 23,388,503.60 5,847,125.90 14,762,329.80 3,690,582.45 计提未付费用 450,847.24 112,711.81 393,433.33 98,358.33 合计 51,332,134.93 12,833,033.74 46,293,835.38 11,573,458.84 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 125 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 权益法下被投资单位其 他综合收益变动享有份 额 2,255,942.36 563,985.59 4,383,850.66 1,095,962.67 合计 2,255,942.36 563,985.59 4,383,850.66 1,095,962.67 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 12,833,033.74 11,573,458.84 递延所得税负债 563,985.59 1,095,962.67 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 12,990,663.87 9,210,405.42 资产减值准备 199,171.53 120,436.73 合计 13,189,835.40 9,330,842.15 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2018 年 6,634,176.12 5,528,959.94 2019 年 8,729,108.17 6,634,176.12 2020 年 7,978,382.18 8,729,108.17 2021 年 7,970,995.25 7,978,382.18 2022 年 20,649,993.75 7,970,995.25 合计 51,962,655.47 36,841,621.66 -- 其他说明： 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 126 丽彩万达广场私募基金 100,000,000.00 合计 100,000,000.00 其他说明： 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 230,000,000.00 300,000,000.00 合计 230,000,000.00 300,000,000.00 短期借款分类的说明： 贷款单位 借款余额 期 限 担保人 光大银行 20,000,000.00 2017.1.4至2018.1.3 西安旅游集团有限责任公司 光大银行 50,000,000.00 2017.1.12至2018.1.11 西安旅游集团有限责任公司 招商银行 50,000,000.00 2017.1.11至2018.1.10 西安旅游集团有限责任公司 中信银行 50,000,000.00 2017.1.11至2018.1.10 西安旅游集团有限责任公司 工商银行 60,000,000.00 2017.8.28至2018.8.28 西安旅游集团有限责任公司 合 计 230,000,000.00 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 127 种类 期末余额 期初余额 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付经营性款项 14,750,953.65 19,395,476.30 应付长期资产购建款 101,348,830.13 58,834,480.44 合计 116,099,783.78 78,229,956.74 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 草堂奥莱项目工程款 36,429,305.28 工程款 西旅国际项目工程款 5,405,175.16 工程尾款 合计 41,834,480.44 -- 其他说明： 期末应付账款较期初增加 37,869,827.04 元，增加了 48.41%，主要系子公司草堂奥莱应付开发产品工程款增加所致。 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 12,861,927.09 12,780,490.75 合计 12,861,927.09 12,780,490.75 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 128 单位： 元 项目 金额 其他说明： 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 17,835,883.68 46,530,053.63 45,898,046.57 18,467,890.74 二、离职后福利-设定提存计划 514,155.90 11,105,611.95 10,975,563.48 644,204.37 三、辞退福利 4,845,227.27 3,415,919.22 3,645,777.18 4,615,369.31 合计 23,195,266.85 61,051,584.80 60,519,387.23 23,727,464.42 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 16,170,089.96 37,132,739.91 36,695,654.22 16,607,175.65 2、职工福利费 1,946,322.15 1,946,322.15 3、社会保险费 23,803.16 4,426,041.37 4,433,634.23 16,210.30 其中：医疗保险费 20,446.18 4,142,758.96 4,149,617.47 13,587.67 工伤保险费 2,879.21 174,961.91 175,218.49 2,622.63 生育保险费 477.77 108,320.50 108,798.27 4、住房公积金 874,471.10 2,107,815.34 2,049,450.06 932,836.38 5、工会经费和职工教育经费 767,519.46 917,134.86 772,985.91 911,668.41 合计 17,835,883.68 46,530,053.63 45,898,046.57 18,467,890.74 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 502,178.83 10,617,504.55 10,487,663.91 632,019.47 2、失业保险费 11,977.07 488,107.40 487,899.57 12,184.90 合计 514,155.90 11,105,611.95 10,975,563.48 644,204.37 其他说明： 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 129 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 241,023.21 311,937.40 企业所得税 906,695.37 5,703,987.19 个人所得税 514,282.42 313,359.61 城市维护建设税 33,021.92 39,333.56 营业税 125.10 924.90 房产税 1,201,020.39 881,712.36 土地使用税 974,987.82 948,958.71 教育费附加 11,151.83 14,156.46 地方教育附加 9,044.82 10,559.66 水利建设基金 3,692.02 9,850.61 印花税 146,721.09 78,338.93 帮困基金 3,547.02 3,825.79 合计 4,045,313.01 8,316,945.18 其他说明： 注：期末应交税费较期初减少 4,271,632.17 元，降幅 51.36%，主要系企业所得税减少所致。 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 145,138.89 短期借款应付利息 305,708.35 393,433.33 合计 450,847.24 393,433.33 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 694,898.48 638,846.94 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 130 合计 694,898.48 638,846.94 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 押金保证金 16,554,169.59 34,283,167.73 往来款项 25,932,478.39 29,694,329.13 应付暂收款 22,437,778.81 22,777,535.91 其他 593,010.83 847,453.93 合计 65,517,437.62 87,602,486.70 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 西安市住房保障和房屋管理局 5,965,853.79 租赁费尚未结算 陕西三安建设有限公司 6,794,084.00 工程保证金 陕西省第一建筑工程公司 1,219,492.36 工程保证金 西安惠群集团公司 1,000,000.00 应付暂收款 冯志琪 875,000.00 未到期的押金 江南印象餐饮有限公司 800,000.00 未到期的押金 北海清算转回 591,509.59 应付暂收款 合计 17,245,939.74 -- 其他说明 期末其他应付款较期初减少22,085,049.08元，降幅25.21%，主要原因是公司及子公司暂收的保证金和往来款项减少所致。 42、持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 131 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 100,000,000.00 合计 100,000,000.00 其他说明： 贷款单位 借款余额 期 限 担保人 成都银行 100,000,000.00 2017.7.5至2018.10.4 西安旅游集团有限责任公司 合 计 100,000,000.00 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 132 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 二、辞退福利 3,175,747.43 5,979,238.36 合计 3,175,747.43 5,979,238.36 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 133 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 胜利饭店重建项目 3,500,000.00 3,500,000.00 2014 年市级国有资本经营预算项目支出拨款 合计 3,500,000.00 3,500,000.00 -- 其他说明： 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 14,762,329.80 9,044,080.00 417,906.20 23,388,503.60 合计 14,762,329.80 9,044,080.00 417,906.20 23,388,503.60 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入 其他收益 金额 本期冲减 成本费用 金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/与 收益相关 胜利饭店重建项目 贴息 900,000.00 900,000.00 与资产相关 西安旅游电子商务 平台与信息化建设 补助 700,000.00 700,000.00 与资产相关 西安草堂奥特莱斯 购物广场实业有限 责任公司土地出让 金补贴款 11,762,329.80 9,044,080.00 417,906.20 20,388,503.60 与资产相关 户县财政局奥特莱 斯项目资金拨款 1,400,000.00 1,400,000.00 与资产相关 合计 14,762,329.80 9,044,080.00 417,906.20 23,388,503.60 -- 其他说明： 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 134 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 236,747,901.00 236,747,901.00 其他说明： 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 393,690,920.84 393,690,920.84 其他资本公积 1,016,288.18 1,016,288.18 合计 394,707,209.02 394,707,209.02 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 135 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 减：所得税 费用 税后归属于母 公司 税后归 属于少 数股东 二、以后将重分类进损益的其 他综合收益 3,287,887.99 -2,127,908.30 -531,977.08 -1,595,931.22 1,691,956.7 7 其中：权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 3,287,887.99 -2,127,908.30 -531,977.08 -1,595,931.22 1,691,956.7 7 其他综合收益合计 3,287,887.99 -2,127,908.30 -531,977.08 -1,595,931.22 1,691,956.7 7 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 32,946,959.58 32,946,959.58 任意盈余公积 5,403,674.00 5,403,674.00 合计 38,350,633.58 38,350,633.58 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 127,591,292.67 118,835,845.09 调整后期初未分配利润 127,591,292.67 118,835,845.09 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -18,562,306.89 10,713,273.66 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 136 减：提取法定盈余公积 1,957,826.08 应付普通股股利 4,734,958.02 期末未分配利润 104,294,027.76 127,591,292.67 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 729,728,210.47 681,613,099.82 800,363,647.21 750,095,562.93 合计 729,728,210.47 681,613,099.82 800,363,647.21 750,095,562.93 62、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 273,644.18 337,513.94 教育费附加 117,764.27 152,966.54 房产税 4,090,751.58 2,514,773.18 土地使用税 1,137,750.03 759,192.12 车船使用税 5,810.00 9,064.37 印花税 341,454.15 170,012.65 营业税 1,441,188.39 地方教育费附加 78,225.96 88,103.85 合计 6,045,400.17 5,472,815.04 其他说明： 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 23,150,708.99 22,011,705.06 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 137 折旧费及摊销 5,727,996.99 5,055,022.84 修理费 1,185,582.11 1,619,404.65 租赁费 2,828,892.90 2,308,665.13 广告宣传费 1,007,781.12 1,561,198.81 其他费用 3,768,221.63 4,471,123.51 合计 37,669,183.74 37,027,120.00 其他说明： 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 15,853,299.41 26,955,516.64 折旧费及摊销 6,328,760.29 6,114,995.21 费用性税金 167,826.83 2,170,100.52 办公费用 486,069.53 449,642.42 咨询费 3,700,848.28 799,368.35 中介费 2,419,188.64 1,049,396.21 广告宣传费 939,987.89 1,700,999.26 其他费用 6,072,717.04 4,438,468.12 合计 35,968,697.91 43,678,486.73 其他说明： 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 17,380,392.37 13,377,743.03 减：利息收入 3,134,651.89 556,866.34 汇兑损益 其他 522,666.44 398,177.14 合计 14,768,406.92 13,219,053.83 其他说明： 66、资产减值损失 单位： 元 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 138 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 671,008.87 1,201,144.65 二、存货跌价损失 59,041.23 346,187.13 七、固定资产减值损失 354,296.70 十四、其他 14,557.29 合计 1,084,346.80 1,561,889.07 其他说明： 67、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 2,705,183.52 344,215.03 理财产品投资收益 24,384,257.13 41,137,409.79 合计 27,089,440.65 41,481,624.82 其他说明： 理财产品投资收益本期明细如下： 大唐财富唐诺私享4号理财产品投资收益1,025,260.27元；协和资产方元1号理财产品投资收益719,167.00元；大唐财富唐 诚现金管理1号理财产品投资收益527,963.05元；中信银行西安分行理财产品投资收益3,761,490.41元；协和FOF4理财投资收 益3,150,000.00元；协和方元3号投资收益3,164,583.00元；大唐财富唐诺私享3号投资基金投资收益3,945,205.48元；北京德泉 财富投资基金有限公司丽彩万达广场私募基金投资收益8,090,587.92元。 69、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得 无形资产处置利得 23,501,005.40 合 计 23,501,005.40 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 139 70、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 市财政局著名商标奖励 10,000.00 开放公厕补贴 9,000.00 稳岗补助 314,100.00 2016 年省旅游局奖励 710,000.00 所得税减免 3,599.76 土地出让金补贴款 417,906.20 合 计 1,464,605.96 71、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 1,994,855.20 非流动资产报废清理利得 7,635.00 其他 144,986.54 295,257.24 144,986.54 合计 144,986.54 2,297,747.44 144,986.54 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原 因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否 特殊 补贴 本期发 生金额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 陕西省十强 旅行社奖励 陕西省旅游 局办公室 奖励 因从事国家鼓励和扶持特定 行业、产业而获得的补助（按 国家级政策规定依法取得） 160,000.00 与收益相关 西安市旅行 社综合排名 奖励 西安市财政 局、西安市旅 游局 奖励 因从事国家鼓励和扶持特定 行业、产业而获得的补助（按 国家级政策规定依法取得） 1,300,000.00 与收益相关 2015 年驰 （著）名商标 奖励 西安市财政 局 奖励 因从事国家鼓励和扶持特定 行业、产业而获得的补助（按 国家级政策规定依法取得） 10,000.00 与收益相关 2015 年突出 贡献企业奖 户县县委、户 县人民政府 奖励 因从事国家鼓励和扶持特定 行业、产业而获得的补助（按 国家级政策规定依法取得） 20,000.00 与收益相关 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 140 土地出让金 补贴款 户县人民政 府 奖励 因从事国家鼓励和扶持特定 行业、产业而获得的补助（按 国家级政策规定依法取得） 304,855.20 与资产相关 项目费补助 西安市财政 局、西安市旅 游局 奖励 因从事国家鼓励和扶持特定 行业、产业而获得的补助（按 国家级政策规定依法取得） 200,000.00 与收益相关 合计 -- -- -- -- -- 1,994,855.20 -- 其他说明： 72、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 债务重组损失 对外捐赠 351,045.20 351,045.20 其他 694,713.91 52,141.89 694,713.91 非流动资产报废清理损失 703,167.88 61,767.91 703,167.88 合计 1,748,926.99 113,909.80 1,748,926.99 其他说明： 73、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 914,011.74 8,335,261.15 递延所得税费用 -1,259,574.90 -957,462.44 合计 -345,563.16 7,377,798.71 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 -20,470,818.73 按法定/适用税率计算的所得税费用 -5,117,704.68 非应税收入的影响 -676,295.88 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 465,470.34 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 141 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -409,309.53 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 5,392,276.59 所得税费用 -345,563.16 其他说明 74、其他综合收益 详见附注合并财务报表项目注释—其他综合收益。 75、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 暂收应付款 1,532,537.97 14,555,587.72 利息收入 3,134,651.89 556,866.34 政府补助 9,773,080.00 3,060,000.00 保证金及诚意金 9,366,820.76 37,963,084.51 其他 315,117.39 438,940.02 合计 24,122,208.01 56,574,478.59 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 暂付应收款 6,561,027.77 6,840,437.46 银行手续费 338,508.12 343,289.99 日常经营管理费 21,947,878.64 18,958,461.39 保证金及押金 22,032,680.30 8,768,456.40 其他 1,464,194.33 749,721.89 合计 52,344,289.16 35,660,367.13 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 142 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 76、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -20,125,255.57 9,097,388.76 加：资产减值准备 1,084,346.80 1,561,889.07 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 16,160,015.29 15,291,040.52 无形资产摊销 4,245,009.60 4,940,555.72 长期待摊费用摊销 1,133,192.76 1,309,144.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -23,446,872.49 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 703,167.88 财务费用（收益以“－”号填列） 17,380,392.37 13,377,743.03 投资损失（收益以“－”号填列） -27,089,440.65 -41,481,624.82 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 143 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,259,574.90 -957,462.44 存货的减少（增加以“－”号填列） -103,033,925.75 -119,219,767.76 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -42,340,100.13 -1,073,054.14 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 15,697,126.28 91,434,180.31 其他 -3,145,454.73 -1,150,010.00 经营活动产生的现金流量净额 -140,590,500.75 -50,316,849.26 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 239,144,702.15 40,093,018.90 减：现金的期初余额 40,093,018.90 109,018,213.53 现金及现金等价物净增加额 199,051,683.25 -68,925,194.63 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 239,144,702.15 40,093,018.90 其中：库存现金 229,212.93 148,265.38 可随时用于支付的银行存款 238,915,489.22 39,944,753.52 三、期末现金及现金等价物余额 239,144,702.15 40,093,018.90 其他说明： 现金流量表补充资料的说明 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 144 2017年度现金流量表“期末现金及现金等价物余额” 239,144,702.15元，2017年12月31日资产负债表“货币资金”期末余额 为246,375,763.73元，差异7,231,061.58元，系现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物定义 的其他货币资金7,231,061.58元。 2016年度现金流量表“期末现金及现金等价物余额”40,093,018.90元，2016年12月31日资产负债表“货币资金”期末余额为 44,178,625.75元，差异4,085,606.85元，系现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物定义的其 他货币资金4,085,606.85元。 77、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 78、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 7,231,061.58 旅游保证金及保函保证金 合计 7,231,061.58 -- 其他说明： 79、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 33.72 其中：美元 5.16 6.5342 33.72 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 80、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 145 81、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 146 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照 权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 147 公司子公司西安海外旅游有限责任公司直接持有西安驴妈妈国际旅行社有限公司25%股权，根据西安驴妈妈国际旅行社 有限公司章程约定，股东王朵、昊昕娟均同意放弃其享有的股东表决权和管理权，将表决权和管理权长期的、不可撤销地交 由西安海外旅游有限责任公司合并自主行使，西安海外旅游有限责任公司享有西安驴妈妈国际旅行社有限公司68%的股东表 决权和管理权，因此公司将西安驴妈妈国际旅行社有限公司纳入合并范围之内。 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 西安西旅新光华酒店有限责任公司 陕西西安 陕西西安 酒店业 100.00% 设立 西安海外旅游有限责任公司 陕西西安 陕西西安 旅游业 100.00% 同一控制下企业 合并 西安渭水园温泉度假村有限公司 陕西西安 陕西西安 酒店业 100.00% 非同一控制下企 业合并 西安中旅国际旅行社有限责任公司 陕西西安 陕西西安 旅游业 99.90% 非同一控制下企 业合并 西安草堂奥特莱斯购物广场实业有限责 任公司 陕西户县 陕西户县 房地产开发 51.00% 非同一控制下企 业合并 西安驴妈妈国际旅行社有限公司 陕西西安 陕西西安 旅游业 25.00% 非同一控制下企 业合并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分 期末少数股东权益余额 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 148 损益 派的股利 西安中旅国际旅行社有 限责任公司 0.10% -1,069.75 6,856.67 西安草堂奥特莱斯购物 广场实业有限责任公司 49.00% -1,541,935.25 42,436,683.98 西安驴妈妈国际旅行社 有限公司 75.00% -19,943.68 661,974.44 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 149 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司名称 期末余额 期初余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 西安中旅国际旅行社有限 责任公司 26,536,323. 50 705,303.6 0 27,241,627. 10 20,679,519. 08 20,679,519. 08 27,963,882.64 899,883.5 3 28,863,766. 17 21,231,911. 23 21,231,911. 23 西安草堂奥特莱斯购物广 场实业有限责任公司 466,152,256 .16 5,529,648. 85 471,681,905 .01 363,287,923 .91 21,788,503. 60 385,076,427 .51 283,246,781.64 3,412,426. 10 286,659,207 .74 183,744,593 .80 13,162,329. 80 196,906,923 .60 西安驴妈妈国际旅行社有 限公司 4,589,196.2 4 163,944.8 4 4,753,141.0 8 3,870,508.5 0 3,870,508.5 0 4,290,346.59 188,751.7 7 4,479,098.3 6 3,569,874.2 0 3,569,874.2 0 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现金 流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 西安中旅国际旅行社有限责任公司 410,199,876.16 -1,069,746.92 -1,069,746.92 -2,878,943.01 424,211,334.77 216,987.73 216,987.73 -3,138,799.58 西安草堂奥特莱斯购物广场实业有限责任公司 -3,146,806.64 -3,146,806.64 -102,292,233.40 -3,159,224.51 -3,159,224.51 -57,527,322.4 3 西安驴妈妈国际旅行社有限公司 14,747,752.56 -26,591.58 -26,591.58 -425,273.88 14,373,065.33 -90,775.84 -90,775.84 755,829.86 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 150 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 西安红土创新投资有限公司 西安 西安 投资 35.00% 权益法核算 西安西旅创新投资管理有限公司 西安 西安 管理 30.00% 权益法核算 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 西安红土创新投资有限 公司 西安西旅创新投资管理 有限公司 西安红土创新投资有限 公司 西安西旅创新投资管理 有限公司 流动资产 21,239,327.36 2,549,846.49 5,686,995.44 2,560,002.74 非流动资产 94,878,766.18 9,878.49 108,559,320.95 13,178.13 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 151 资产合计 116,118,093.54 2,559,724.98 114,246,316.39 2,573,180.87 流动负债 2,265,254.71 137,663.62 1,164.53 168,726.25 非流动负债 2,148,516.54 4,175,095.86 负债合计 4,413,771.25 137,663.62 4,176,260.39 168,726.25 归属于母公司股东权益 111,704,322.29 2,422,061.36 110,070,056.00 2,404,454.62 按持股比例计算的净资 产份额 39,096,512.80 726,618.41 38,524,519.60 721,336.39 对联营企业权益投资的 账面价值 39,096,512.80 726,618.41 38,524,519.60 721,336.39 营业收入 1,400,000.00 1,359,223.30 1,400,000.00 1,359,223.30 净利润 7,714,004.28 17,606.74 1,088,849.69 -122,941.21 其他综合收益 -6,079,737.99 12,525,287.59 综合收益总额 1,634,266.29 17,606.74 13,614,137.28 -122,941.21 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 152 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东 和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险， 建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准 管理这些风险的政策，概括如下。 （一）信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 1.银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2.应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进 行交易，为控制该项风险，本公司建立了一套完善的销售和收款的内部控制制度，从客户信用管理、授信、催款、交接等方 面加强了对应收款的监控。公司建立了完善的商业评估体系，制定了严格的客户资信审批程序。同时，实行货款回笼责任制， 把销售货款催收与部门责任人的绩效相挂钩，结合绩效考核以及奖惩措施将收款责任落实到部门责任人，有效的保证了公司 应收账款的质量，降低了坏账发生的风险。由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2017年12月31 日，本公司应收账款的27.47% （2016年12月31日：14.90%）源于余额前五名客户，比例虽然较年初增加，但该部分应收款 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 153 项周转期较短，本公司不存在重大的信用集中风险。 3.其他应收款 本公司的其他应收款主要系押金、保证金及备用金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本 公司不致面临重大坏账风险。 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下： 项 目 期末余额 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1年以内 1-2年 2年以上 其他应收款 73,102,912.00 73,102,912.00 合 计 73,102,912.00 73,102,912.00 （续上表） 项 目 期初余额 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1年以内 1-2年 2年以上 其他应收款 30,705,680.87 30,705,680.87 合 计 30,705,680.87 30,705,680.87 单项计提减值的其他应收款情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之其他应收款说明。 （二）流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于 无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期 的现金流量。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现 金流量波动的影响。 金融负债按剩余到期日分类： 项 目 期末余额 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上 应付账款 116,099,783.78 116,099,783.78 72,828,959.73 36,895,055.47 6,375,768.58 其他应付款 65,517,437.62 65,517,437.62 17,531,910.95 31,507,269.88 16,478,256.79 银行借款 330,450,847.24 335,221,208.33 335,221,208.33 小 计 512,068,068.64 516,838,429.73 425,582,079.01 68,402,325.35 22,854,025.37 （续上表） 项 目 期初余额 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 154 应付账款 78,229,956.74 78,229,956.74 70,032,857.12 8,197,099.62 其他应付款 87,602,486.70 87,602,486.70 54,442,915.75 33,159,570.95 银行借款 300,393,433.33 307,028,814.58 307,028,814.58 小 计 466,225,876.77 472,861,258.02 431,504,587.45 41,356,670.57 （三）市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和 外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的 风险主要与本公司借款额度有关。按浮动利率获得的借款使本公司面临现金流量利率风险。利率每上升 50 个基点将会导致 公司净利润以及股东权益相应减少。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险 主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇 变动市场风险不重大。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 155 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 西安旅游集团有限 责任公司 西安 国有资产经营；国际 国内旅游接待服务； 旅游景点景区开发 130,000,000.00 27.29% 27.29% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是西安市人民政府国有资产监督管理委员会。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 西安饮食股份有限公司 母公司之控股子公司 西安大汉上林苑实业有限责任公司 母公司之全资子公司 西安旅游集团文化产业投资有限公司 母公司之全资子公司 西安旅游集团创意远景旅游产业开发有限公司 母公司之全资子公司 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 156 西安秦岭朱雀太平国家森林公园旅游发展有限公司 母公司之控股子公司 西安旅游集团广瑞物业服务有限责任公司 母公司之控股子公司 西安大业食品有限公司 母公司之子公司之子公司 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交 易额度 是否超过交 易额度 上期发生额 西安旅游集团创意远景旅游产业开发有限公司 接受劳务 414,413.43 否 350,000.00 西安旅游集团文化产业投资有限公司 接受劳务 94,339.62 否 577,000.00 西安大业食品有限公司 购买商品 166,698.00 否 1,556,685.20 西安饮食股份有限公司 餐饮 336,805.58 否 184,892.00 西安旅游集团广瑞物业服务有限责任公司 物业 278,011.32 否 303,377.25 西安大汉上林苑实业有限责任公司 电费 657,650.95 否 688,746.07 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 西安大汉上林苑实业有限责任 公司 酒店服务 650,344.30 336,069.00 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 157 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 西安饮食股份有限公司 商业房产 1,137,298.10 1,144,232.79 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 2008年，本公司分公司关中饭店与西安饮食股份有限公司老孙家饭庄签订《租赁合同》，将东大街端履门西北角伊时达 购物商城第五层空置场地2,427.16平方米租赁给老孙家饭庄，租赁期10年，自2008年7月31日至2018年7月30日止，房屋租金 标准逐年递增。按照相关规定，该租赁事项每三年需重新审议。2017年度公司确认租赁收入113.73万元。 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 西安旅游集团有限责任公司 20,000,000.00 2017 年 01 月 04 日 2018 年 01 月 03 日 否 西安旅游集团有限责任公司 50,000,000.00 2017 年 01 月 12 日 2018 年 01 月 11 日 否 西安旅游集团有限责任公司 50,000,000.00 2017 年 01 月 11 日 2018 年 01 月 10 日 否 西安旅游集团有限责任公司 50,000,000.00 2017 年 01 月 11 日 2018 年 01 月 10 日 否 西安旅游集团有限责任公司 60,000,000.00 2017 年 08 月 28 日 2018 年 08 月 28 日 否 西安旅游集团有限责任公司 100,000,000.00 2017 年 07 月 05 日 2018 年 10 月 04 日 否 西安旅游集团有限责任公司 26,973,000.00 2017 年 05 月 04 日 2018 年 11 月 03 日 否 合计 356,973,000.00 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 158 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 3,807,106.08 3,668,722.12 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 西安饮食股份有限公司 497,081.48 24,854.07 小 计 497,081.48 24,854.07 预付款项 西安饮食股份有限公司 2,083.00 7,751.00 小 计 2,083.00 7,751.00 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 西安饮食股份有限公司 116,716.20 355,348.90 小 计 116,716.20 355,348.90 其他应付款 西安大汉上林苑实业有限 责任公司 664,940.29 655,795.64 小 计 664,940.29 655,795.64 7、关联方承诺 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 159 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （一）西安旅游股份有限公司之控股子公司西安中旅国际旅行社有限责任公司（以下简称“西安中旅”）为取得并保持 国际航空运输协会（以下简称“国际航协”）在中国实施代理人计划中的客运销售代理人资格，由国际航协在中国实施代理 人计划所认可的单位中航鑫港担保有限公司（以下简称“鑫港担保”）为西安中旅与国际航协签署的《客运销售代理协议》 提供担保。根据协议，鑫港担保为西安中旅履行代理协议提供保证担保，并由鑫港担保向国际航协出具《不可撤销的担保函》， 西安中旅提供鑫港担保认可的反担保。经公司第七届董事会第十一次会议审议通过，西旅股份为鑫港担保承担的最高担保额 度85万元人民币的担保提供反担保。截至2017年12月31日，担保事项尚未履行完毕。 （二）公司2017年5月3日与平安银行西安分行签订履约保函合同，保函金额2,697.30万元，保函期限自2017年5月4日至 2018年11月3日，保函受益人为中国机械工业建设集团有限公司，保函保证金269.73万元，由西安旅游集团有限责任公司提 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 160 供连带保证。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经 营成果的影响数 无法估计影响数的原因 归还银行借款 偿还到期的银行借款 收回理财产品 收回理财产品 使用募集资金 暂时补充流动资金 合并范围减少 孙公司驴妈妈旅行社不再纳入合并范围 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 0.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 1、归还银行借款 （1）公司于2018年1月3日偿还了光大银行西安分行2,000万元短期借款。 （2）公司于2018年1月10日偿还了中信银行西安分行5,000万元短期借款。 （3）公司于2018年1月10日偿还了招商银行西安分行5,000万元短期借款。 （4）公司于2018年1月11日偿还了光大银行西安分行5,000万元短期借款。 2、收回理财产品对财务报表的影响 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 161 公司于 2017年10月12 日与大唐财富投资管理有限公司签订了《大唐财富唐诚现金管理1号投资基金基金合同》， 2018 年2月2日，公司赎回部分本金1,800万元，尚余本金3,200万元。 3、使用募集资金 根据公司2017年12月20日召开的第八届董事会2017年第四次临时会议审议通过的《关于使用部分闲置募集资金暂时补充 流动资金的议案》，同意公司使用不超过17,000万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用时间不超过12个月，2017年公司 使用募集资金700万元暂时补充流动资金，2018年1月使用募集资金16,300万元暂时补充流动资金。 4、合并范围减少 2018年1月17日西安海外子公司西安驴妈妈国际旅行社有限公司召开股东会决议，王朵将其持有的驴妈妈旅行社23%股权 转让给潘广文，张岩将其持有的驴妈妈旅行社15%股权转让给潘广文，西安海外将其持有的驴妈妈旅行社25%股权转让给潘广 文，股权转让及工商变更登记正在按程序进行中，从失去控制权之日起公司将不再将驴妈妈旅行社纳入合并范围之内。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 162 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成 部分： （1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； （2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； （3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以行业分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按行业类别进行划分。 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 旅行社 酒店 分部间抵销 合计 主营业务收入 674,813,131.90 54,915,078.57 729,728,210.47 主营业务成本 656,088,160.91 25,524,938.91 681,613,099.82 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 163 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 3,727,82 4.42 50.86% 345,255. 80 9.26% 3,382,568 .62 2,311,8 31.57 39.10% 214,969.8 1 9.30% 2,096,861.7 6 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 3,601,50 7.76 49.14% 3,601,50 7.76 100.00% 3,601,5 07.76 60.90% 3,601,507 .76 100.00% 合计 7,329,33 2.18 100.00% 3,946,76 3.56 53.85% 3,382,568 .62 5,913,3 39.33 100.00% 3,816,477 .57 64.54% 2,096,861.7 6 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 2,985,135.98 149,256.79 5.00% 1 至 2 年 151,237.00 15,123.70 10.00% 2 至 3 年 15.00% 3 至 4 年 127,573.70 63,786.85 50.00% 4 至 5 年 8,774.00 7,019.20 80.00% 5 年以上 110,069.26 110,069.26 100.00% 合计 3,382,789.94 345,255.80 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 集团关联方款项 345,034.48 单独测试无特别风险的不计提 小 计 345,034.48 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 164 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 130,285.99 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备 陕西省兴平物产有限责任公司 538,921.00 7.35 538,921.00 老孙家饭庄 497,081.48 6.78 24,854.07 郑志连 360,000.00 4.91 3,600.00 西安中旅国际旅行社有限责任公司 291,254.48 3.97 雁塔区侨珊服装店 250,000.00 3.41 250,000.00 小 计 1,937,256.96 26.42 817,375.07 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 165 例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 266,056, 343.64 98.26% 1,723,26 2.33 0.65% 264,333,0 81.31 140,191 ,585.46 96.78% 956,438.4 0 0.68% 139,235,14 7.06 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 4,697,63 0.23 1.74% 4,697,63 0.23 100.00% 4,667,8 39.27 3.22% 4,667,839 .27 100.00% 合计 270,753, 973.87 100.00% 6,420,89 2.56 2.37% 264,333,0 81.31 144,859 ,424.73 100.00% 5,624,277 .67 3.88% 139,235,14 7.06 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 418,634.00 20,931.70 5.00% 1 至 2 年 16,726,782.88 1,672,678.29 10.00% 2 至 3 年 59,607.45 8,941.12 15.00% 3 至 4 年 35,198.50 17,599.25 50.00% 4 至 5 年 80.00% 5 年以上 3,111.97 3,111.97 100.00% 合计 17,243,334.80 1,723,262.33 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 集团关联方往来、政府类保证金押金组合 248,813,008.84 单独测试无特别风险的不计提 小 计 248,813,008.84 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 166 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 796,614.89 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 1,917,697.52 1,700,372.00 应收暂付款 9,008,165.04 9,755,861.24 往来款项 425,512.92 6,336.84 内部借款 242,458,116.00 116,000,000.00 应收补偿款 16,000,000.00 16,000,000.00 其他 944,482.39 1,396,854.65 合计 270,753,973.87 144,859,424.73 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 西安草堂奥特莱斯购物广场 实业有限责任公司 借款 242,458,116.00 1 年以内、1-2 年、 2-3 年 89.56% 西安市新城区解放路整体改 造建设领导小组 拆迁款 16,000,000.00 1-2 年 5.91% 1,600,000.00 珠海市工业置业开发公司 暂付款 2,044,053.44 5 年以上 0.75% 2,044,053.44 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 167 刘馨遥 押金 521,728.00 1-2 年 0.19% 52,172.80 王玮 备用金 229,072.00 1 年以内 0.08% 11,453.60 合计 -- 261,252,969.44 -- 96.49% 3,707,679.84 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 157,107,530.62 157,107,530.62 157,107,530.62 157,107,530.62 对联营、合营企 业投资 39,823,131.21 39,823,131.21 39,245,855.99 39,245,855.99 合计 196,930,661.83 196,930,661.83 196,353,386.61 196,353,386.61 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增 加 本期减 少 期末余额 本期计提减值 准备 减值准备期末 余额 西安西旅新光华酒店有限责任公司 6,000,000.00 6,000,000.00 西安海外旅游有限责任公司 5,713,223.73 5,713,223.73 西安渭水园温泉度假村有限公司 88,493,423.50 88,493,423.50 西安中旅国际旅行社有限责任公司 7,186,283.39 7,186,283.39 西安草堂奥特莱斯购物广场实业有 限责任公司 49,714,600.00 49,714,600.00 合计 157,107,530.6 2 157,107,530.62 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 168 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 西安红土 创新投资 有限公司 38,524,51 9.60 2,699,901 .50 -2,127,90 8.30 39,096,51 2.80 西安西旅 创新投资 管理有限 公司 721,336.3 9 5,282.02 726,618.4 1 小计 39,245,85 5.99 2,705,183 .52 -2,127,90 8.30 39,823,13 1.21 合计 39,245,85 5.99 2,705,183 .52 -2,127,90 8.30 39,823,13 1.21 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 59,660,197.18 31,977,623.32 66,125,003.22 36,542,223.64 合计 59,660,197.18 31,977,623.32 66,125,003.22 36,542,223.64 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 2,705,183.52 344,215.03 理财产品投资收益 24,384,257.13 41,137,409.79 合计 27,089,440.65 41,481,624.82 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 169 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -703,167.88 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 1,464,605.96 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 24,384,257.13 受托经营取得的托管费收入 1,048,543.67 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -900,772.57 减：所得税影响额 32,722.98 少数股东权益影响额 376.85 合计 25,260,366.48 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 -2.35% -0.0784 -0.0784 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -5.55% -0.1851 -0.1851 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 170 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 1、加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A -18,562,306.89 非经常性损益 B 25,260,366.48 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -43,822,673.37 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 800,684,924.26 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 4,734,958.02 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6 其他 发行新股确认股本溢价而增加的净资产 I 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K 789,036,291.81 加权平均净资产收益率 M=A/L -2.35% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -5.55% 2、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1）基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A -18,562,306.89 非经常性损益 B 25,260,366.48 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -43,822,673.37 期初股份总数 D 236,747,901.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 171 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 236,747,901.00 基本每股收益 M=A/L -0.0784 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.1851 （2） 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 西安旅游股份有限公司 2017 年年度报告全文 172 第十二节 备查文件目录 1、载有董事长签名的2017年度报告文本； 2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； 3、报告期内在《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》及巨潮资讯网上公开披露过的所有文 件文本； 4、其他有关资料。