000607_2021_华媒控股_2021年年度报告_2022-04-29.txt

浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 1 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告 2022-017 2022 年 04 月 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人董悦、主管会计工作负责人郭勤勇及会计机构负责人(会计主管 人员)王健声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告内容涉及的未来计划、规划等前瞻性陈述，存在不确定性，不 构成公司对投资者的实质承诺。请投资者注意投资风险。 一、 采编与经营“两分开”的风险。 根据报刊行业采编与经营“两分开”的政策，公司重组后收购的资产不包括 报纸采编类资产。《杭州日报》社及其他相关报社，与公司购买资产范围内各相 关报刊经营公司签订了《授权经营协议》和《收入分成协议》及《收入分成协 议之补充协议》。上市公司负责传媒经营类业务，《杭州日报》社及其他相关报 社负责新闻采编业务。各报刊经营公司与《杭州日报》社及其他相关报社存在 持续的日常关联交易。新闻采编业务现阶段不在上市公司内运营，提请投资者 关注可能产生的对公司广告经营、报刊发行等业务发展带来的经营风险。 二、 经营业绩波动风险。 根据以往年度经营情况及行业惯例，公司的广告及策划、报刊及印刷等业 务的营业收入存在波动现象；新媒体业务的收入占比有限，但易受互联网发展 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 3 进程和相关行业政策调控的影响，业务发展和盈利能力存在一定的不确定性； 教育业务受招生情况的影响。同时，相关行业易受行业政策调控和阶段性区域 经营环境变化的影响。此外，疫情管控可能对公司的会展策划、户外广告、教 育培训和商务印刷等业务的开展造成暂时性的不利影响。以上综合因素将导致 公司的经营业绩较往年出现波动的可能性提高。 三、 商誉减值和长期股权投资减值风险。 公司部分收购和投资的项目受市场环境变化、行业政策调整和疫情管控等 影响，业务发展存在较大不确定性，可能存在商誉减值或长期股权投资减值风 险。 四、 融资事项不确定性风险。 根据公司有关决议，公司拟发行公司债、超短期融资券和中期票据。公司 已根据有关批文发行了超短期融资券。但受市场环境、行业政策、利率波动、 募投项目等的影响，未来融资规模、价格、期限、利率等存在不确定性。募投 项目的实施进程、实际收益能否达到预期存在不确定性。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 4 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ..................................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................. 7 第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................................ 11 第四节 公司治理 ........................................................................................................................................... 33 第五节 环境和社会责任 ............................................................................................................................... 48 第六节 重要事项 ........................................................................................................................................... 49 第七节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................................... 59 第八节 优先股相关情况 ............................................................................................................................... 64 第九节 债券相关情况 ................................................................................................................................... 65 第十节 财务报告 ........................................................................................................................................... 70 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 5 备查文件目录 1、经公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签字并盖章的财务报表； 2、经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 6 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司 指 浙江华媒控股股份有限公司 杭报集团 指 杭州日报报业集团（杭州日报社） 杭报集团有限公司、杭报集团公司 指 杭州日报报业集团有限公司 杭报传媒 指 杭州日报传媒有限公司 每日传媒 指 杭州每日传媒有限公司 都快控股 指 浙江都市快报控股有限公司 杭州网络传媒、杭州网 指 杭州网络传媒有限公司 萧报传媒 指 萧山日报传媒有限公司 富报传媒 指 杭州富阳日报传媒有限公司 每日送、每日送电子商务 指 杭州日报报业集团每日送电子商务有限公司 盛元印务 指 杭州日报报业集团盛元印务有限公司 风盛公司、风盛股份、风盛传媒 指 浙江风盛传媒股份有限公司 十九楼、19 楼 指 十九楼网络股份有限公司 都市周报传媒、周报传媒 指 杭州都市周报传媒有限公司 快房网 指 杭州快房传媒有限公司 华媒投资 指 浙江华媒投资有限公司 华媒科创园 指 杭州华媒科创园区管理有限公司 华媒传播 指 浙江华媒信息传播有限公司 中教未来、中教国际 指 中教未来国际教育科技（北京）有限公司 萧文置业 指 杭州萧文置业有限公司 华媒智谷 指 浙江华媒智谷商业运营管理有限公司 火鸟财经 指 杭州火鸟区块链有限公司 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 7 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 华媒控股 股票代码 000607 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 浙江华媒控股股份有限公司 公司的中文简称 华媒控股 公司的外文名称（如有） Zhejiang Huamei Holding CO., LTD. 公司的外文名称缩写（如有） HUAMEI HOLDING 公司的法定代表人 董悦 注册地址 杭州市下城区体育场路 218 号 注册地址的邮政编码 310041 公司注册地址历史变更情况 报告期内未发生变更 办公地址 杭州市萧山区市心北路 1929 号万和国际 7 幢 办公地址的邮政编码 311200 公司网址 电子信箱 ir000607@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 高坚强 张江瑾 联系地址 杭州市萧山区市心北路 1929 号万和国际 7 幢 杭州市萧山区市心北路 1929 号万和国际 7 幢 电话 0571-85098807 0571-85098807 传真 0571-85155005-8807 0571-85155005-8807 电子信箱 ir000607@ ir000607@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 证券时报 公司披露年度报告的媒体名称及网址 巨潮资讯网 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 8 四、注册变更情况 组织机构代码 20282349-4 公司上市以来主营业务的变化情况 除公司重组后收购的传媒经营类业务外，新增教育培训为主营业务。 历次控股股东的变更情况 报告期内无变更。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 中国浙江省杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 6 层 签字会计师姓名 洪烨、杨光照 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年 营业收入（元） 1,965,123,581.76 1,666,381,186.96 17.93% 1,822,062,332.55 归属于上市公司股东的净利润（元） 117,307,935.21 -340,140,716.90 134.49% 18,904,455.37 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润（元） 78,750,269.24 -387,691,810.03 120.31% -43,678,646.00 经营活动产生的现金流量净额（元） 334,195,871.06 216,643,707.10 54.26% 219,253,227.62 基本每股收益（元/股） 0.12 -0.33 136.36% 0.02 稀释每股收益（元/股） 0.12 -0.33 136.36% 0.02 加权平均净资产收益率 8.26% -20.40% 28.66% 1.14% 2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增减 2019 年末 总资产（元） 3,820,073,993.10 3,223,661,045.64 18.50% 3,562,695,936.46 归属于上市公司股东的净资产（元） 1,484,543,349.14 1,360,433,879.58 9.12% 1,660,816,747.08 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □ 是 √ 否 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 9 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 393,794,448.58 485,568,936.64 480,054,907.33 605,705,289.21 归属于上市公司股东的净利润 7,326,953.65 48,807,284.86 21,614,435.53 39,559,261.17 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 4,125,611.39 33,900,001.62 14,597,130.73 26,127,525.50 经营活动产生的现金流量净额 -145,980,176.12 82,526,108.34 -3,689,415.80 401,339,354.64 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说 明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 6,779,625.58 1,254,773.73 1,620,474.35 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 37,113,031.71 34,181,560.82 34,619,011.38 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,133,511.07 委托他人投资或管理资产的损益 2,318,304.82 11,814,050.27 15,223,144.68 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 4,900,346.84 718,005.07 681,275.86 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,290,000.00 -5,907.16 16,963.20 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,813,138.03 984,227.09 9,350,724.70 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 10 其他符合非经常性损益定义的损益项目 202,625.74 5,553,724.24 6,391,993.15 减：所得税影响额 4,511,458.16 1,001,391.56 116,410.17 少数股东权益影响额（税后） 5,855,183.60 5,947,949.37 5,204,075.78 合计 38,557,665.97 47,551,093.13 62,583,101.37 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常 性损益的项目的情形。 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 11 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处的行业情况 2021 年是我国开启全面建设社会主义现代化国家新征程的第一年，也是“十四五”时期的开局之年，面对复杂严峻的 国内外形势和诸多风险挑战，在以习近平同志为核心的党中央团结带领下，全国上下共同努力，科学统筹疫情防控和经济社 会发展，我国国民经济持续稳定恢复，高质量发展取得新成效，“十四五”实现良好开局，国内生产总值达到 114 万亿元， 增长 8.1%。 我国文化产业持续稳步恢复。根据国家统计局披露的信息，2021 年全国规模以上文化及相关产业企业营业收入增长 16.0%，两年平均增长 8.9%，相关的九个分行业的营业收入增速均超过两位数。按照中国证监会行业分类，公司属于新闻和 出版业。在报业媒体市场化进程中，我国目前已形成媒体报刊出版集团化市场竞争格局，总体来看，党报在头部媒体中占比 较多，头部媒体具有较强的竞争优势，国家政策对主流媒体的扶持力度加大，都市报经营压力依然严峻。根据 iFind 的数据， 2021 年，新闻和出版业整体恢复发展，经营业绩有所回升，A 股 28 家新闻和出版业上市公司在 2021 年前三季度营业收入总 额同比上升 13.88%，归属于上市公司股东的净利润总额同比上升 23.99%。 1、广告及策划行业的发展情况 根据 CTR 媒介智讯的数据，2021 年广告市场不断恢复，但与 2019 年相比仍旧存在差距，整体广告刊例花费同比增长 11.2%。逐月来看，下半年受宏观环境影响，增速略有放缓。分渠道来看，除传统户外广告外，各渠道均呈现复苏态势。分 媒体看，电视、报纸、广播、杂志、传统户外等传统媒体渠道下半年整体为负增长，电梯 LCD、电梯海报则在 2021 年各月 基本维持双位数强劲增长。广告主方面，食品行业仍为第一大广告主，同比增速近 10%。 图：2017-2021 年广告刊例花费同比增幅 数据来源：CTR 媒介智讯 图：2019-2021 年各渠道广告刊例花费变化 数据来源：CTR 媒介智讯 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 12 根据中关村互动营销实验室公众号发布的《2021 年中国互联网广告数据报告》，互联网广告市场稳中向好，2021 年中 国互联网广告市场规模为 5,435 亿人民币，较 2020 年增长 9.32%，增速较上年下滑 4.53 个百分点。 图：2017-2021 年中国市场互联网广告总体收入情况 单位：亿 人民币 数据来源：中关村互动营销实验室 从广告形式收入占比情况看，TOP 4 为展示、电商、视频、搜索类广告，市场份额分别为 29%、29%、20.4%、11.9%。 图：2019-2021 年各广告形式收入占比情况对比 数据来源：中关村互动营销实验室 根据中国互联网络信息中心（CNNIC）发布的第 48 次《中国互联网络发展状况统计报告》，我国网民规模已达 10.11 亿， 较 2020 年 12 月增长 2,175 万，互联网普及率达 71.6%。中国已形成了全球规模最大、应用渗透最强的数字社会，互联网应 用和服务的广泛渗透构建起数字社会的新形态，网络流量增速正逐年放缓，新增流量红利趋弱，互联网流量价值已由追求增 量转向盘活存量，结构性创新已经成为互联网营销必须深入探寻的发展方向。 2、报刊发行及印刷行业的发展情况 全国各类报纸发行小幅下降。根据国家统计局的数据，2021 年全国订销报纸 163.88 亿份，同比下降 1.03%。作为报刊 载体的纸张成本继续上涨，造纸和纸制品业的出厂价格同比上涨 4.9%；2021 年纸浆进口数量同比下降 2.7%，进口金额同比 增长 19.5%。国内新闻纸产量持续下降，2021 年全国新闻纸产量为 89.6 万吨，同比下降 11.2%，达到近年来产量最低值。 2021 年全年新闻纸产量呈下滑走势，从 1-2 月的 12.9 万吨跌落到 11 月的 4.3 万吨，12 月出现小幅反弹至 8.9 万吨。相较 于 2020 年，新闻纸的出口数和进口数都有所上升，2021 年我国新闻纸出口总量达 6.1 千吨，进口总量达 708.0 千吨。根据 中国造纸协会的数据，2016 年-2020 年间，我国新闻纸消费量呈现逐年下跌趋势，2017 年出现小幅上升，2020 年跌至 175 万吨。2021 上半年新闻纸涨价幅度高达 30%，发行及成本压力剧增。 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 13 图：2010-2021 年新闻纸产量 数据来源：根据国家统计局的数据整理 图：2021 年每月新闻纸产量 数据来源：根据国家统计局的数据整理 根据国家统计局的数据，2021 年，“印刷和记录媒介复制业”工业增加值同比增长 11.20%，高于全部工业 9.60%的平 均水平，实现利润总额 428.40 亿元，同比下降 0.40%。印刷业规模以上企业的亏损面为 15.31%，相比 2020 年底的 16.26% 有较大回转。在印刷产业努力摆脱疫情影响、持续恢复之年，行业的分化现象加剧。 3、职业教育和学前教育行业的发展情况 职业教育大发展是经济结构调整、产业升级背景下的必然趋势。职业教育作为以就业为导向的教育类型，目的在于培养 更适应社会发展的人才。“十四五”规划和 2035 年远景目标纲要提出，实施现代职业技术教育质量提升计划，建设一批高水 平职业技术院校和专业，稳步发展职业本科教育，深化职普融通，实现职业技术教育与普通教育双向互认、纵向流动。2021 年，职业教育领域政策频出。《职业教育专业目录（2021 年）》、《“十四五”职业教育规划教材建设实施方案》、《关于实施职 业院校教师素质提高计划（2021—2025 年）的通知》、《现代职业教育质量提升计划资金管理办法》和《民办教育促进法实 施条例》等政策从专业设置、配套教材、教师队伍、经费投入、扶持政策等方面加快构建现代职业教育体系。《职业教育法 （修订草案）》明确职业教育的定位，规定职业教育与普通教育具有同等重要地位，从国家立法层面强调职业教育和普通教 育并重。《关于推动现代职业教育高质量发展的意见》计划到 2025 年，现代职业教育体系基本建成，职业本科教育招生规模 不低于高等职业教育招生规模的 10%；到 2035 年，职业教育整体水平进入世界前列，技术技能人才社会地位大幅提升。产 教融合、校企合作，职业教育股份制、混合所有制办学，职业教育集团（联盟）实体化运作等有望获得持续推动。据德勤研 究数据表明，到 2023 年中国职业教育市场规模将突破数 9,000 亿元。随着技能型人才的需求不断上升，加上职业教育终身 化的趋势，职业人群的年龄段覆盖更广，职业教育的受众人数会不断扩大。 学前教育是教育体系中的重要组成部分，是教育的初始阶段。随着中国家庭收入与财富增长带来的教育消费升级，全面 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 14 开放二胎带来的市场拓宽，以及政策与资本双轮驱动，学前教育市场规模稳步增长。根据头豹研究院的报告，伴随中国家长 对于幼儿教育重视程度的持续提高，预计到 2023 年中国学前教育市场规模有望突破 12,054 亿元。 二、报告期内公司从事的主要业务 报告期内公司所从事的主要业务、主要产品及用途、经营模式等未发生重大变化。 1、公司所从事的主要业务 公司经营范围为：设计制作代理发布各类广告；新媒体技术开发；实业投资；会展服务和进出口业务经营。报告期内， 公司主要从事广告策划发布、报刊发行与印刷、教育等业务，涵盖平面媒体、网络媒体、移动新媒体、户外媒体包括地铁媒 体的广告承揽发布、企事业单位宣传公关的全案策划和实施，各种会展和活动的策划承办；报刊发行与印刷、包装和书籍印 刷；覆盖多个省市的职业教育、国际教育、IT教育、艺术教育、在线职业教育、学前教育等。 2、公司的主要产品、用途和经营模式 广告及策划：1）报纸广告、网络广告、户外广告（含地铁站内、车厢和围挡广告）、电台广播等多种形式的广告。企 事业单位根据自身宣传需要，可以购买公司各类广告服务用以达到扩大影响、增加销售等目的。广告策划业务主要通过旗下 报刊媒体公司运营，由于杭州日报、都市快报等为区域性强势媒体，公司广告业务在区域内具有竞争优势。户外广告系根据 客户的需要提供媒体资源进行户外广告代理发布业务及户外广告发布业务，由孙公司风盛股份（证券代码：838071）负责经 营，主要通过竞拍的方式获取、经营户外广告业务，涵盖地铁媒体、城市灯光秀、户外LED屏、公交车候车亭及阅报栏等， 根据客户的需要提供媒体资源进行户外广告代理发布业务及户外广告发布业务。 2）移动新媒体自建自营和代为维护。公司移动新媒体涵盖微信公众号、微博官方账号、手机APP等。为扩大媒体影响 力建设了系列新媒体产品，既可以为公司自身的宣传和营销活动造势，也为其他企事业单位提供新媒体平台服务。 3）可供移动端发布的视频信息、彩信手机报等。用以提供给电信运营商，满足手机使用者对于文字和音视频信息的需 求。 4）主办和承办的各种大型会展和营销活动，以会展活动带动广告投放。承接地方政府和有关部门委托的大型会展，全 程负责场地租用、招商和参展厂商的宣传、参观或消费客户的组织和管理，服务地方经济，兼顾社会效益和经济效益。 报刊发行及印刷：报刊印刷和商业包装印刷、报刊投递。为杭报集团出版的报纸和杂志提供印刷服务，承接其他机关 企事业单位书报刊和包装用品的印刷业务。公司的报刊发行采取以征订订阅为主、零售为辅的自办发行方式，发行网络遍布 浙江省各主要市、县。印刷业务可分为报业印刷和商业印刷等，商业印刷主要为广告宣传单、期刊杂志、包装产品和数码图 文印刷等。 教育：主要包括职业教育、国际教育、IT教育、艺术教育、在线职业教育、学前教育。业务模式主要为：1）与高校联 合办学，每年收取学费、培训费、实习费、出国留学收取语言培训费等，根据提供服务的种类及数量，收取相应服务费用； 2）独立提供教育培训，主要包括北京翻译研修学院培训业务、艺术类教育培训业务、IT实训共同培养业务、IT短训业务。 对于艺术类教育培训和IT实训中的短训业务，其盈利模式较为传统，以按学生所报具体培训班收取培训费的方式盈利。对于 IT实训共同培养业务，按向高校提供实训课程课时量和派遣专家的不同水平收取服务费；3）在线职业教育是正在打造的在 线教育平台，开展全国中小学教师综合素质和专业技能培训提升培训；4）学前教育是经营的全日制幼儿园和0-3岁幼儿托育 服务业务。 其他：主要包括杭州市轻物流配送服务，包括为网络销售平台提供货物投送入户服务等。 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 15 三、核心竞争力分析 作为中国报业集团第一方阵的一员，公司实际控制人杭报集团努力推进媒体融合发展，着力于区域领先优势的构建和 确立，借助资本市场做强做大党报媒体产业，以确保公司通过转型升级加快发展。 1、权威公信力优势 《杭州日报》是中共杭州市委机关报，以本地区不可替代的权威性、公信力和影响力成为杭州市域第一主流媒体。《都 市快报》在媒体影响力和市场份额方面，继续居于省内都市报领先地位。其“杭+新闻”客户端完成更新迭代，强化“内容+ 服务”核心动能；根据《2021全国党报融合传播指数报告》，杭州日报在全国党报微头条平均阅读量/展现量中排名第一， 在视频平均阅读量/展现量中排名第五，杭州网在全国党报图文、微头条平均阅读量/展现量中均排名第三；杭州网“杭网议 事厅”入驻“民呼我为”数字平台上线城市大脑APP，杭州“民呼我为”平台入选全省“三为”专题时间活动最佳实践案例； 2021中国城市网媒奖年度评选中，杭州网获得2021中国城市新闻网媒联盟优秀网媒奖，《杭州党史100讲》获建党100周年主 题宣传特别奖，《杭州网文化直播服务平台》获优秀作品奖，《“云上国漫”一站式数字展会》获网盟优秀奖等。 公司负责运营的《杭州日报》《都市快报》《每日商报》《萧山日报》《富阳日报》和《休闲》杂志等报刊，均属于 区域、行业强势媒体或处于独家重要地位。萧山日报、余杭晨报和富阳日报，均为所在区域党报性质的权威报纸。 2、政府资源和公共关系优势 作为国有文化企业集团，公司拥有良好的政府资源和公共关系资源优势。杭报集团得到各级政府的高度重视和大力支 持，在文化体制改革中得以享受政策优惠。 3、用户平台集聚优势 （1）主流新媒体集合矩阵 公司运营的报刊媒体、互联网站点和移动互联网产品，共同构成平台坚实基础。平台拥有庞大的用户群，控股股东承 担主流媒体舆论引导和文化服务双重责任，公司负责全部运营事务。 杭州网系国家一类新闻网站、杭州市属唯一新闻门户网站，综合传播力名列国内同类网站前茅，旗下支站覆盖全地区 各个县（市、区）。杭州网发挥内容和技术团队的优势，顺利中标2022年第十九届亚运会组委会官网采购项目，目前亚运官 网已正式上线，顺利通过三级等级保护测评工作。都快控股中标“亚运会、亚残运会场馆及设施建设进展情况全年多角度动 态监督”项目。快房网为行业大型垂直门户网站，在省内居于房产专业网站前列；萧山网、余杭新闻网和富阳新闻网为所在 区域互联网主流媒体网站，媒体公信力和影响力领先，三网作为市辖区（县、市）域门户网站，居于同类型网站全国或全省 领先地位。公司参股的19楼，为本地用户提供优质的生活交流服务。 公司平面媒体订阅户近百万，同时拥有各类新媒体产品包括手机APP、微信公众号、移动视频产品、官方微博号和互 联网社区等，共有各类网站19家，手机APP 12个，微信公众号107个，微博23个，手机报产品1个，数字报产品3个，音视频 产品9个，今日头条抖音快手企鹅新媒体等账号27个，共有用户数（含APP活跃用户、微信订阅数、微博粉丝数、社区注册ID、 移动视频订阅户等）1.96亿，为报业集团媒体公信力和公司经营的市场影响力打下了扎实的用户基础。 公司会展业务发展良好。1）承办高规格项目成效良好。报告期内，公司下属子公司获得首届杭州市民日、首届浙江 省未来旅游节、第二届杭州奇妙夜等大型政府执行项目，得到业内好评，市场反响良好，进一步提升会展“专业化”水平； 2）自办IP项目持续健康发展。公司积极开拓自有会展品牌，在教育、数字经济、时尚文化、大众消费、养老、文创、体育 等领域品牌优势进一步凸显。报告期内，公司举办了2021第五届万物生长大会、2021第七届“黄金时代”杭商领袖峰会、2021 西湖音乐节（第16届）等大规模自办品牌会展，持续深入实践“媒体+会展”特色发展模式，进一步提升会展“品牌化”水 平。3）斩获多项荣誉赢得市场认可。控股股东杭报集团获评2021浙江省会展业优秀会员单位；日报传媒获得2020年中国会 展业年度大奖—全国优秀品牌会展企业，入围第十八届中国会展之星“优秀组展机构”奖；都快控股获得第八届中国国际版 权博览会“优秀组织奖”；万物生长大会获评“2021品牌杭州·生活品质总点评”年度事件；“亚运走十城”活动获杭州市 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 16 宣传思想文化工作创新奖，成为党史学习教育“民呼我为”最佳实践案例。随着会展业务板块不断壮大，业内影响力逐步提 升，公司会展业务的市场认可度进一步提高。 旗下新三板公司风盛股份，致力于户外媒体资源的多元化开拓，通过公开投标、竞拍、自建与商业谈判等方式获取户 外媒体资源的经营权，以线下户外、线上新媒为融合载体，以户外+技术、户外+艺术、户外+互联网为导向，聚焦地铁平面、 地铁语音、地标建筑灯光秀、线上流量广告4种产品，开拓杭州、全国两条战线。 （2）文化教育平台 公司的教育业务已经涵盖职业教育、国际教育、IT教育、艺术教育、在线职业教育、学前教育等板块。其中职业教育 继续维持在区域范围内的领先优势。各板块布局完整、发展顺利。中教未来业务范围覆盖包括北京、杭州、广州等在内的大 中城市，已与这些城市所在的众多高校建立了长期合作关系。学前教育在本地发展良好。少年学报荣获新华网“最具贡献合 作伙伴”称号，荣获杭州市生态环境局等部门联合举办的杭州市首届“生态文明小主播”大赛特别贡献奖。华媒优培·一米 国和睦园和祥符园均被评为杭州市示范性婴幼儿照护服务机构。 （3）发行及印刷平台 本平台以报刊发行投递、电商物流配送、生活物流配送、报刊印刷、包装印刷、互联网桌面轻印刷等构成，以服务带 动开拓，赢得了市场。华媒所属每日送公司在杭州地区具有成熟的发行网络、专业的投递队伍和完善的内部控制体系，报刊 自办发行在全国城市党报行业内享有较高的知名度。每日送公司蝉联“全国报纸自办发行先进集体”、荣获“全国报纸发行 抗疫先进单位”、“中国物流十佳配送服务商”、“杭州市邮政快递业优秀企业”。 公司所属盛元印务在确保报业印刷前提下，不断拓展商务印刷，通过价格合理的印刷，品质优良的管理，安全可靠的 网络平台以及即时送达的售后服务体系，积累了众多一线品牌客户。报告期内，盛元印务继续保持行业牌照优势，完成国家 绿色印刷认证企业、ISO9000、ISO14000、OHS18000认证、FSC森林认证等国际级的年审认证，保持“中国印刷包装企业100 强”、“精品级报纸”等荣誉称号。报告期内，共计完成技改创新项目9项，发表技术论文3篇。 （4）文创产业平台 公司目前有智谷一期、智谷二期、数创园、九堡、大江东五个文化产业园区，在运营及在拓展的园区项目已遍布拱墅、 上城、西湖、萧山、钱塘、临平等各大城区。旗下园区运营平台公司华媒智谷是集产业集聚、项目孵化、人才引进为一体的 园区综合体运营平台，2021年被认定为省级备案众创空间。华媒智谷旗下众创空间筑谷寺入选2021年度省级众创空间。公司 将加快盘活自有资产，拓宽园区版图，进一步提升功能布局、价值形成和专业化服务水平，加快建立“业态生动、特色鲜明、 收益稳定”的产业生态链，为华媒控股产业版图的拓展打造新引擎、提供新动能。 公司参股的杭州市文化产权交易所是经杭州市人民府批准设立，并经由国务院部际联席会议审核通过的一家综合性文 化产权交易服务机构。文交所是阿里巴巴旗下资产处置平台全国首批授权服务机构，能为国有、非国有法人及个人提供一站 式全方位产权交易服务。同时，杭州市文化产权交易所也是淘宝拍卖平台全国少数拥有全品类交易资质的服务商。 四、主营业务分析 1、概述 2021年是建党100周年，是“十四五”开局之年，也是全面建设社会主义现代化国家新征程开启之年。面对疫情冲击、 国内外环境复杂变化的严峻形势，华媒控股在集团党委的坚强领导下，按照全面实施“三年六行动”工作部署以及“三个年” 专项实践活动的工作要求，众志成城，攻坚克难，善作善成，以一批年度重点工作为中心任务，积极推进各版块业务发展和 项目落地，全面实施产业迭代升级行动，紧扣“数智”和“文创”发展导向，优化升级“数智文创产业生态运营商”发展战 略，构建以文化教育为主业、文创园区和文化传媒为基石的“品”字型产业布阵。报告期内，公司实现营业收入196,512.36 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 17 万元，同比增长17.93%，归属上市公司股东的净利润11,730.79万元，同比增长134.49%，主要原因系上一报告期有较大的商 誉和长期股权投资减值，本报告期不存在大额减值，疫情不利影响减弱，实现扭亏为盈。 （1）广告及策划 报告期内，公司广告及策划业务实现营业收入114,506.05万元，较2020年增长35.58%，占营业总收入的58.27%，主要系 得益于有效的疫情管控，公司“报网端屏楼”全媒体矩阵综合协同效应的发挥，广告投放量有所增加。毛利率和2020年基本 持平。其中，移动广告数据营销服务主要系旗下有鲸网络的快手电商广告运营业务，该公司自2020年7月成立，其通过代理 客户广告以获取广告投放差价获得盈利，2021年，有鲸网络毛利率偏低主要系渠道业务占比高，自运营业务规模小，挤压业 务毛利率。 报告期内，旗下各传媒公司深入实践“全案策划、全媒发布、全程服务”理念，充分挖掘“新闻+政务、服务、商务” 融合价值，持续提升主题策划、新闻宣传、活动执行、电商直播等一揽子全案解决方案，促进增值服务，满足政、民、企、 商的不同需求，稳固原有广告策划和代运维业务，增强用户黏性，杭+新闻、橙柿互动、每满生活等各类客户端、官方微信、 官方微博、官方抖音号、官方快手号等运营良好，用户数均有较大增长。同时，立足“媒体+会展”模式，依托集团会展联 盟，通过内部协同与外部竞合，以会展活动带动广告投放，增强竞争力和影响力。报告期内，公司积极发挥主观能动性，拓 宽渠道，举办承办会展项目177个，其中活动122个，展览25个，会议12个，赛事10个，演出8个，参与人次合计139万左右， 包括自办、承办的2021西湖音乐节（第16届）、爱写作的狮子系列活动、第五届杭州（国际）未来生活节、第二届杭州奇妙 夜等特色会展项目和2021全国新职业技术技能大赛、第八届中国国际版权博览会等国家级会展项目。 户外广告实现营业收入34,592.89万元，同比增长25.21%，毛利率同比增加了13.47个百分点，主要系户外广告业务上 一报告期受疫情影响较大，本报告期户外广告、地铁广告投放量增加。报告期内，公司旗下风盛股份根据户外广告市场趋势， 积极探寻优质的媒体传播资源，开拓杭州、全国两条战线。目前媒体资源覆盖杭州、厦门、南京、福州等地区，主要广告资 源包括：地铁平面项目、地铁语音项目、地标媒体（灯光秀、LED大屏）、路面媒体及线上流量广告代理业务。户外广告项 目运营稳健，新增杭州地铁3号线、10号线和机场快线广告资源经营权，LED媒体发展良好，“大笨屏”4月发布首个裸眼3D， 与亚组委合作并结合AR技术于国庆期间完成杭州首个AR灯光秀，社会效益良好。 （2）报刊发行及印刷 报刊发行业务。报告期内，报刊发行业实现营业收入24,260.39万元，同比下降17.79%，主要原因系本报告期余杭晨报 不再纳入合并报表范围，都市快报因市场需求变化导致发行量有所下滑。报刊征订工作主要在上年第四季度开展，报告期内 按实际投递量逐月确认收入。报告期内，公司积极优化发行策略，继续保持区域党员家庭全覆盖，稳订量、保优势。 印刷业务。报告期内，印刷实现营业收入17,680.18万元，同比增长12.95%，由于新闻纸、白卡纸等价格涨幅较大，印 刷业务成本同比增长9.38%。报告期内，公司积极顺应市场变化，在承担集团报刊印刷业务的基础上，积极开拓商业印刷业 务，不断优化业务结构，非报业收入占印刷总收入的72.34%。面对纸张价格不断上涨的局面，公司充分调研市场行情，科学 编制采购预算，合理安排仓储库位，与各大供应商积极商谈，有效平衡了控制纸张采购成本和保障印刷业务的正常经营。同 时，公司强化质量管控，充分重视技术攻关和创新创效，不断推动印刷产品的提质增效。 （3）教育业务 报告期内，教育业务实现营业收入25,273.80万元，同比增长4.58%，主要系上一报告期受疫情影响较大，本报告期相关 业务逐步恢复，职业教育仍面临挑战，学前教育、少年学报发展良好，夏令营、小记者团等项目正常开展，占教育业务收入 的比重有所增长，同时由于优化内部管控，营业成本下降5.28%，使得毛利率同比提升6.24个百分点。 报告期内，职业教育业务受疫情和政策双重影响，市场恢复、招生和拓展等方面面临较大挑战。公司直面问题，积极采 取多项措施，拓展新思路，探寻新途径，尽最大效能保障教育业务的有序开展。截至报告期末，职业教育项目共计13个；国 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 18 际教育项目共计11个；IT教育业务合作单位共计15个（不含参股企业）；在线教育板块新中标/签约项目共计6个；艺术教育 校区共2个；基础教育项目共计20个。 报告期内，公司的学前教育、少年学报等发展良好。目前在杭州本地已投入运营的幼儿园2家、托育园3家，正在筹建的 2家。和睦托育中心被授予“中国计生协婴幼儿照护服务示范创建项目拱墅区实施点”；华媒维翰幼儿园和华媒唯诗礼幼儿 园均获IBO国际文凭组织批准成为IB-PYP候选学校，华媒优培·一米国和睦园和祥符园均被评为杭州市示范性婴幼儿照护服 务机构。《少年学报》开展杭州全域拓展，大力推进视频板块发展，优化视频品牌，注册完成24真视频工作室商标，已承接 杭州地区各类视频业务，并通过视频赋能少年学报暑期实践等各类活动，提升品牌影响力。 （4）其他业务。 文创园区。目前公司旗下有智谷一期、智谷二期、数创园、九堡、大江东五个园区。智谷一期持续保持满租，入驻企业 40余家。智谷二期已实现整体出租。数创园系参股园区，招商去化率超过92%，入驻企业超过80家。原科创园区应钱塘新区 城市有机提升改造项目要求，目前已全部完成腾退。大江东项目已经完成所有建筑结顶施工，预计2022下半年完成项目一期 工程竣工验收。九堡项目正在推进前期土地政策研究和方案论证等工作。 文创金融。报告期内，公司取得中国银行间市场交易商协会的《接受注册通知书》，超短期融资券注册金额为8亿元， 有效期2年，报告期内已发行2亿元，2022年4月发行2.6亿元。公司重视投资理财工作，不断加强投后管理，各类投资理财项 目取得预期收益。公司参与发起成立的杭州市企业上市与并购促进会（简称“海马会”）顺利运作。 文化产权。文化产权业务主要系参股公司杭州文化产权交易所负责经营。报告期内，文化产权业务强化以产权交易为核 心的板块布局，完善、提升现有产权交易、数字产权创新等能力。 物流业务。公司物流业务秉承“质量第一、服务至上”的理念，持之以恒落实服务标准化体系，不断融入平台型现代物 流服务业的发展。报告期内，公司在全力保障集团报刊发行业务的基础上，积极拓展物流市场，稳存量，研变量，拓增量， 全年配送量超百万单，对内优化运营管理模式，提升服务保障，有效管控成本。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,965,123,581.76 100% 1,666,381,186.96 100% 17.93% 分行业 广告及策划业 1,145,060,471.79 58.27% 844,580,943.03 50.69% 35.58% 报刊及印刷 419,405,729.68 21.34% 451,626,266.47 27.10% -7.13% 教育 252,737,968.51 12.86% 241,679,666.12 14.50% 4.58% 其他 147,919,411.78 7.53% 128,494,311.34 7.71% 15.12% 分产品 广告及策划 517,958,658.72 26.36% 485,212,735.37 29.12% 6.75% 户外广告 345,928,933.39 17.60% 276,273,619.52 16.58% 25.21% 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 19 移动广告数据营销 服务 197,338,339.19 10.04% 11,742,171.80 0.71% 1,580.59% 新媒体 83,834,540.49 4.27% 71,352,416.34 4.28% 17.49% 报刊发行业 242,603,902.57 12.34% 295,099,575.74 17.71% -17.79% 教育培训及技术服 务 252,737,968.51 12.86% 241,679,666.12 14.50% 4.58% 印刷业 176,801,827.11 9.00% 156,526,690.73 9.39% 12.95% 商品销售 76,196,891.15 3.88% 71,366,835.84 4.28% 6.77% 其他 71,722,520.63 3.65% 57,127,475.50 3.43% 25.55% 分地区 国内 1,965,123,581.76 100.00% 1,666,381,186.96 100.00% 17.93% 分销售模式 直销 1,965,123,581.76 100.00% 1,666,381,186.96 100.00% 17.93% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 广告及策划业 1,145,060,471.79 946,236,767.97 17.36% 35.58% 34.01% 0.97% 报刊及印刷 419,405,729.68 327,214,890.51 21.98% -7.13% -6.28% -0.71% 教育 252,737,968.51 151,458,027.32 40.07% 4.58% -5.28% 6.24% 分产品 广告及策划 517,958,658.72 412,460,489.77 20.37% 6.75% 7.06% -0.23% 户外广告 345,928,933.39 286,954,388.48 17.05% 25.21% 7.72% 13.47% 移动广告数据营 销服务 197,338,339.19 194,450,642.15 1.46% 1,580.59% 1,546.97% 2.01% 报刊发行业 242,603,902.57 146,161,058.00 39.75% -17.79% -20.40% 1.98% 教育培训及技术 服务 252,737,968.51 151,458,027.32 40.07% 4.58% -5.28% 6.24% 分地区 国内 1,965,123,581.76 1,532,320,952.67 22.02% 17.93% 16.00% 1.29% 分销售模式 直销 1,965,123,581.76 1,532,320,952.67 22.02% 17.93% 16.00% 1.29% 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 20 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 广告及策划业 946,236,767.97 61.75% 706,100,871.63 53.45% 34.01% 报刊及印刷 327,214,890.51 21.36% 349,147,412.26 26.43% -6.28% 教育 151,458,027.32 9.88% 159,900,470.41 12.11% -5.28% 其他 107,411,266.87 7.01% 105,792,279.54 8.01% 1.53% 单位：元 产品分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 广告及策划 412,460,489.77 26.92% 385,253,500.92 29.17% 7.06% 户外广告 286,954,388.48 18.73% 266,386,776.96 20.17% 7.72% 移动广告数据营 销服务 194,450,642.15 12.69% 11,806,545.23 0.89% 1,546.97% 新媒体 52,371,247.57 3.42% 42,654,048.52 3.23% 22.78% 报刊发行业 146,161,058.00 9.54% 183,622,039.99 13.90% -20.40% 教育培训及技术 服务 151,458,027.32 9.88% 159,900,470.41 12.10% -5.28% 印刷业 181,053,832.51 11.81% 165,525,372.27 12.53% 9.38% 商品销售 61,291,487.59 4.00% 57,722,025.72 4.37% 6.18% 其他 46,119,779.28 3.01% 48,070,253.82 3.64% -4.06% 说明 本期实际发生营业总成本1,532,320,952.67元，其中广告及策划业成本发生946,236,767.97元，主要系广告经营成本和策划成 本构成，同比2020年上升34.01%；报刊及印刷成本发生327,214,890.51元，主要系纸张成本、人工成本、设备成本和报刊投 递成本等构成，同比2020年下降6.28%；教育成本发生151,458,027.32元，主要系人工成本、教育培训成本和招生成本等构成， 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 21 同比2020年下降5.28%；其他业务成本发生107,411,266.87元，主要系租赁成本、服务成本和材料销售成本等构成，同比2020 年上升1.53%。 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 请参见第十节、八、5“其他原因的合并范围变动”之说明。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 149,274,797.76 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 7.60% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 1 37,056,540.90 1.88% 2 客户 2 29,810,896.43 1.52% 3 客户 3 28,662,830.40 1.46% 4 客户 4 27,852,084.18 1.42% 5 客户 5 25,892,445.85 1.32% 合计 -- 149,274,797.76 7.60% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 367,495,547.31 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 23.98% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商 1 185,833,270.35 12.13% 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 22 2 供应商 2 86,234,408.05 5.63% 3 供应商 3 36,157,478.45 2.36% 4 供应商 4 34,547,544.76 2.25% 5 供应商 5 24,722,845.70 1.61% 合计 -- 367,495,547.31 23.98% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 103,078,143.38 106,889,272.53 -3.57% 管理费用 223,831,514.33 211,775,370.87 5.69% 财务费用 52,156,910.74 29,348,144.27 77.72% 主要系新租赁准则确认未确认融资 费用。 研发费用 10,231,104.58 11,492,882.06 -10.98% 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响 中教未来考试管理 系统 V1.0 完善学生考试信息化管 理 研发完毕 考试管理系统化 精细管理学生成绩，有助于对学生考试 通过率的分析 中教未来教学管理 系统 V1.0 提升教学软实力 研发完毕 教学管理系统化 提升整体教学管理水平 中教未来网络办公 系统 V1.0 完善公司各部门信息化 管理，提高工作效率 研发完毕 日常管理系统化 提高管理水平，有效降低人工成本 智云未来快递智能 模组平台 2.0 了解城市末端配送快递 车辆行驶情况 研发完毕 对快递员的位置信息进行 实时监控 强化平台建设，增强公司营收 大业未来智慧党建 平台系统 V1.0 运用互联网思维，借助 “互联网+”技术手段，以 党建标准化为基础，实 现公司党委统管，二级 党委直通，基层支部延 伸的智慧党建服务平台 研发完毕 帮助党群工作实现智能化、 规范化、全面化、便捷化 增加公司营收，有助于更多业务的开展 鱼鹰系统 重构公司业务平台，引 入新兴技术，实现公司 多组织、多业态、全业 上线试运行 满足公司管理更加精细化， 关键业务环节智能化，运营 决策数据化的需要 有效解决公司业务扩张及组织规模扩 大带来的管理困难，通过信息化手段进 行有效、及时地管控，同时为公司进一 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 23 务流程闭环管理的需要 步发展壮大打下一定的基础 金蝶云之家与 SHR 搭建公司门户平台，统 一系统登录，建设配套 的人力资源系统 上线完成 建设公司自有门户，集成现 有系统，形成一定的标准； 引入 SHR 系统，实现人力 资源业务的线上管理 为公司后续信息化建设打造标准化的 基础门户平台，便于后续的接入和管 理，同时解决多系统使用、孤岛问题， 提高工作效率；配套的人力资源信息化 建设使得人事管理更加规范化、数字化 积水点查询系统 V1.0 为了方便用户上传和查 询所在城市积水的具体 地址与积水情况的查 看。 已完成 对接前端的接口主要基于 python 的 Flask 框架编写， 编写简洁，易于之后的维护 与二次扩展，并且部署系统 可以分布到不同的服务器 中，更有利于系统的防护与 安全。 提高对企业未来盈利能力；为企业正在 或未来将要进行的有关项目提供保障， 提高企业当下或未来盈利能力。 上市公司职位数据 分析系统 V1.0 为了查询与展示上市公 司管理以及股东等人员 的个人详细信息，包括 他从业以来就职过的上 市公司，就职期间所在 公司的投资信息、并购 重组信息、证监会处罚 信息以及接待数等相关 信息。 已完成 整个采用前后端分离的模 式，即方便了系统的开发， 也有利于系统的维护与升 级，采用 python 采集相关 的信息，并通过大数据处理 筛选出有用的信息，保存到 数据库中，以方便后端的处 理与展示。 提高对企业未来盈利能力；为企业正在 或未来将要进行的有关项目提供保障， 提高企业当下或未来盈利能力。 中医方药数据分析 系统 V2.0 为了从事中医方面的人 员，方便查看，寻找药 方，药材的使用搭配， 以及治疗的病症。 已完成 采用前后端分离，运用 php 的搭建这个框架的后台管 理系统与接口，前端采用 html+javascript 框架的使 用。使用 python 语言对图 片数据进行提取，分析，提 高效率与运行速度。 提高对企业未来盈利能力；为企业正在 或未来将要进行的有关项目提供保障， 提高企业当下或未来盈利能力。 注意力医师管理系 统 V1.0 为了医师更好的查看管 理病人信息，能够随时 查看病人的情况和所有 的训练项目，并根据病 人的情况制定特定的训 练计划。 已完成 通过laravel框架实现后台， postgresql 作为数据库管理 系统，使用 vue 框架制作展 示页面，三者的结合，是数 据的查询与展示更加便捷 与高效，也有利于系统的维 护。 提高对企业未来盈利能力；为企业正在 或未来将要进行的有关项目提供保障， 提高企业当下或未来盈利能力。 华媒云投影总后台 管理系统 为了管理企业组织，企 业所有员工，以及相关 企业下所有项目的管理 系统。 已完成 "采用 nodejs 作为整体项目 的开发，它是基于 javascript 的，所以前后端 代码标准可以统一化，标准 化，且选择了最新的浏览器 内核为执行引擎，保证了程 提高对企业未来盈利能力；为企业正在 或未来将要进行的有关项目提供保障， 提高企业当下或未来盈利能力。 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 24 序的性能与稳定性。" 华媒云投影企业端 管理系统 V1.0 为了方便企业管理企业 里的相关人员，项目， 项目分配与相关人员的 管理系统。 已完成 整个项目采用的 nodejs 作 为主要的开发语言，处理高 并发性能更高，函数式的编 程适合异步回调，更方便于 前后端的开发调试。 提高对企业未来盈利能力；为企业正在 或未来将要进行的有关项目提供保障， 提高企业当下或未来盈利能力。 华泰花券管理系统 V1.0 为了方便管理用户，微 信卡券以及卡券使用的 管理系统。 已完成 后端采用 laravel 的 php 框 架，此框架提供了对象关系 映射，支持 mvc 架构，使 开发简单易用，前台采用 layui 框架，简单易上手， 界面简介美观。 提高对企业未来盈利能力；为企业正在 或未来将要进行的有关项目提供保障， 提高企业当下或未来盈利能力。 杭州网 app 项目研 发 完善杭州网 app 相关功 能，修复已知问题 已完成 完善功能，修复问题 强化平台建设，提升产品功能 杭州网微信运营项 目研发 研发一套适应杭州网业 务的微信运营平台 已完成 完成项目平台开发 丰富公司产品，增加公司收入 杭州女人家公众号 管理系统 完成杭州女人家公众号 管理系统开发 已完成 完成公众号管理系统开发 丰富公司产品，增加公司收入 华媒传播视频改版 升级 完成华媒传播视频平台 改版升级 已完成 完成平台改版升级 强化平台建设，提升产品功能 金猴奖宣传素材库 建设开发金猴奖宣传素 材库 已完成 完成金猴奖宣传素材库开 发 丰富公司产品，增加公司收入 上塘古运河项目研 发 开发上塘古运河公众号 平台 已完成 完成项目开发 丰富公司产品，增加公司收入 西子女性（妇联小 程序） 开发西子女性小程序 已完成 完成先关功能开发 丰富公司产品，增加公司收入 云上动漫（国漫） 游戏产业交易会 开发完成云上动漫（国 漫）游戏产业交易会平 台 已完成 完成交易平台开发 丰富公司产品，增加公司收入 小记者项目研发 研发完成小记者项目平 台 已完成 完成小记者项目开发 丰富公司产品，增加公司收入 浙江签证网开发 开发完成浙江签证网相 关功能 已完成 完成签证网相关功能实现 丰富公司产品，增加公司收入 中国（杭州）国家 产业交易会 开发完成中国（杭州） 国家产业交易会平台 已完成 完成交易会平台开发 丰富公司产品，增加公司收入 公司研发人员情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发人员数量（人） 54 55 -1.82% 研发人员数量占比 1.73% 1.61% 0.12% 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 25 研发人员学历结构 —— —— —— 本科 39 40 -2.50% 硕士 2 2 0.00% 大专 13 13 0.00% 研发人员年龄构成 —— —— —— 30 岁以下 22 24 -8.33% 30~40 岁 31 30 3.33% 40 岁以上 1 1 0.00% 公司研发投入情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发投入金额（元） 13,040,185.79 12,642,419.01 3.15% 研发投入占营业收入比例 0.66% 0.76% -0.10% 研发投入资本化的金额（元） 2,809,081.21 1,149,536.95 144.37% 资本化研发投入占研发投入 的比例 21.54% 9.09% 12.45% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 □ 适用 √ 不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 √ 适用 □ 不适用 主要系子公司浙江风盛传媒股份有限公司本期首次开展研发活动，主要研发“鱼鹰系统”、“金蝶云之家与SHR”等业务系统项 目，截止期末已投入研发金额1,476,000.00元，并已全部资本化结转至无形资产。 5、现金流 单位：元 项目 2021 年 2020 年 同比增减 经营活动现金流入小计 2,230,197,990.01 1,976,518,909.36 12.83% 经营活动现金流出小计 1,896,002,118.95 1,759,875,202.26 7.74% 经营活动产生的现金流量净额 334,195,871.06 216,643,707.10 54.26% 投资活动现金流入小计 446,297,106.69 1,440,533,190.33 -69.02% 投资活动现金流出小计 654,723,681.25 1,662,017,312.06 -60.61% 投资活动产生的现金流量净额 -208,426,574.56 -221,484,121.73 5.90% 筹资活动现金流入小计 1,036,842,909.79 1,133,710,000.00 -8.54% 筹资活动现金流出小计 1,266,135,809.03 1,159,605,090.18 9.19% 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 26 筹资活动产生的现金流量净额 -229,292,899.24 -25,895,090.18 -785.47% 现金及现金等价物净增加额 -103,520,373.76 -30,735,456.81 -236.81% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动产生的现金流量净额同比增加54.26%，主要系本年疫情影响减弱，公司业务开展顺利，销售商品、提供劳务 收到的现金同比增长1.70亿元，故现金流量净额同比增加较大。 筹资活动产生的现金流量净额同比减少785.47%，主要系本期支付租赁相关款项（新租赁准则）1.9亿元所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 主要系新租赁准则确认的使用权资产计提的折旧金额影响所致，详见第十节、七、79（1）“现金流量表补充资料”之说明。 五、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总 额比例 形成原因说明 是否具 有可持 续性 投资收益 68,422,506.68 52.49% 主要系杭州春华秋实企业管理合伙企业（有限合伙）、杭州杭实华媒投资管理 合伙企业（有限合伙）、布朗睿智（北京）国际教育科技有限公司、布朗时代 （北京）教育投资有限公司等联营企业和合营企业的投资收益，因此具有可 持续性。 是 公允价值变 动损益 4,900,346.84 3.76% 主要系华安基金和中建投信托安泉 544 号等交易性金融资产的公允价值变动。否 资产减值 -5,999,476.71 -4.60% 主要系子公司中教未来国际教育科技（北京）有限公司商誉减值 599.95 万元 所致。 否 营业外收入 1,396,406.69 1.07% 主要系本期收到罚没款及违约金所致。 否 营业外支出 6,297,995.77 4.83% 主要系本期支付合同赔偿金、违约金所致。 否 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2021 年末 2021 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 663,393,639.99 17.37% 754,768,332.43 19.14% -1.77% 合理波动。 应收账款 334,923,202.66 8.77% 309,771,936.03 7.86% 0.91% 合理波动。 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 27 存货 36,825,337.06 0.96% 20,734,060.59 0.53% 0.43% 合理波动。 投资性房地产 387,894,785.09 10.15% 401,402,205.94 10.18% -0.03% 合理波动。 长期股权投资 676,136,315.15 17.70% 676,106,609.11 17.14% 0.56% 合理波动。 固定资产 137,834,856.20 3.61% 151,478,399.63 3.84% -0.23% 合理波动。 在建工程 150,725,235.32 3.95% 51,853,121.13 1.31% 2.64% 合理波动。 使用权资产 409,265,585.02 10.71% 752,898,492.06 19.09% -8.38% 主要系本期终止北京地铁、南京地铁、厦 门地铁等权费合同以及使用权资产计提 较大额折旧。 短期借款 360,931,059.05 9.45% 290,161,250.23 7.36% 2.09% 合理波动。 合同负债 357,822,595.03 9.37% 374,100,659.73 9.49% -0.12% 合理波动。 长期借款 62,068,372.46 1.62% 0.00% 1.62% 合理波动。 租赁负债 254,384,367.83 6.66% 573,956,429.89 14.55% -7.89% 主要系本期终止北京地铁、南京地铁、厦 门地铁等权费合同以及本期支付租赁付 款额。 境外资产占比较高 □ 适用 √ 不适用 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价值变 动损益 计入权益的 累计公允价 值变动 本期计 提的减 值 本期购买金额 本期出售金 额 其他 变动 期末数 金融资产 1.交易性金融资产 （不含衍生金融 资产） 104,878,314.95 4,900,346.84 122,800,000.00 81,457,513.67 151,121,148.12 4.其他权益工具投 资 83,313,682.64 5,178,119.44 127,500.00 5,015,000.00 83,604,302.08 金融资产小计 188,191,997.59 10,078,466.28 122,927,500.00 86,472,513.67 234,725,450.20 上述合计 188,191,997.59 10,078,466.28 122,927,500.00 86,472,513.67 234,725,450.20 金融负债 0.00 0.00 其他变动的内容 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 28 3、截至报告期末的资产权利受限情况 银行存款年末余额中6,000.00元系办理ETC业务，376,522.34元系被冻结的客户广告款，2,895,580.79元系账户久悬未用 被冻结，508,306.29元系托管账户存在支付监管只收不付故使用受到限制，1,325,469.41元系账户期末未进行银行对账故使用 受到限制。 其他货币资金年末余额中12,231,783.25元系银行承兑汇票保证金，837,603.00元系保函保证金，使用受到限制。 七、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 121,845,377.52 274,502,774.48 -55.61% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目名称 投 资 方 式 是否为 固定资 产投资 投资项 目涉及 行业 本报告期投 入金额 截至报告期末累 计实际投入金额 资 金 来 源 项目进 度 预计 收益 截止报告 期末累计 实现的收 益 未达到计划 进度和预计 收益的原因 披 露 日 期 披 露 索 引 杭大江东工出 【2017】6 号工业 地块项目 自 建 是 房地产 98,872,114.19 150,725,235.32 其 他 61.00% 0.00 0.00 不适用 合计 -- -- -- 98,872,114.19 150,725,235.32 -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 29 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 九、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司 类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 浙江都市快报控 股股份有限公司 子公 司 广告、报 刊、发行 50,000,000.00 439,970,962.12 184,211,923.51 260,029,324.54 9,740,259.80 9,514,805.07 杭州日报传媒有 限公司 子公 司 广告、报 刊、发行 23,630,000.00 637,853,287.60 391,707,599.03 296,227,317.23 69,764,838.79 69,526,118.64 杭州萧山日报传 媒有限公司 子公 司 广告、报 刊、发行 10,000,000.00 792,625,323.30 219,126,263.93 640,788,755.57 23,004,395.16 19,133,589.94 杭州富阳日报传 媒有限公司 子公 司 广告、报 刊、发行 5,000,000.00 98,899,171.40 52,768,608.22 46,418,915.15 6,556,608.64 6,484,789.45 杭州日报报业集 团盛元印务有限 公司 子公 司 数字印刷 285,580,600.00 669,610,509.69 245,087,741.36 353,314,972.84 -10,420,330.88 -10,403,534.94 杭州日报报业集 团每日送电子商 务有限公司 子公 司 物流配送 20,000,000.00 36,492,006.53 -26,870,106.75 75,552,359.67 -8,036,670.13 -8,027,458.41 杭州网络传媒有 限公司 子公 司 广告、报 刊、发行 12,000,000.00 105,441,875.82 84,791,246.74 41,136,221.72 9,920,229.45 9,894,732.97 中教未来国际教 育科技（北京）有 子公 司 教育咨询 10,000,000.00 383,204,127.69 242,264,032.31 202,200,300.24 21,760,510.10 20,066,533.45 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 30 限公司 浙江华媒投资有 限公司 子公 司 项目投资 246,000,000.00 435,486,871.20 157,305,826.82 65,890.41 3,002,690.73 3,000,075.64 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公 司方式 对整体生产经营和业绩的影响 赤峰红晚未来教育科技有限公司 新设 截至 2021 年 12 月 31 日，该公司的净资产为 98.27 万 元，成立日至期末的净利润为-1.73 万元。 杭州橙柿旅游服务有限公司 新设 截至 2021 年 12 月 31 日，该公司的净资产为 24.81 万 元，成立日至期末的净利润为-5.19 万元。 浙江橙柿互动传播有限公司 新设 截至 2021 年 12 月 31 日，该公司的净资产为 227.31 万元，成立日至期末的净利润为 27.31 万元。 杭州日报竞潮传媒有限公司 新设 截至 2021 年 12 月 31 日，该公司的净资产为 121.31 万元，成立日至期末的净利润为 21.31 万元。 杭州华媒信创商业运营管理有限公司 新设 截至 2021 年 12 月 31 日，该公司的净资产为-4.89 万 元，成立日至期末的净利润为-4.89 万元。 浙江钱塘融媒文化发展有限公司 新设 截至 2021 年 12 月 31 日，该公司的净资产为 930.10 万元，成立日至期末的净利润为 0.10 万元。 合肥中教正远教育科技有限公司 决议解散 2020 年该企业经审计总资产为 1.05 万元，净资产为 0.79 万元，实现净利润为 -1.46 万元，该企业不纳入 合并范围后未对本公司整体生产经营和业绩造成重 大影响。 杭州瓦力谷创业投资合伙企业（有限合 伙） 合伙协议修改后本公司的 持有和出资比例变更为 49%，杭州积累企业管理咨 询合伙企业（有限合伙）持 有和出资比例变为 51% 2020 年该企业经审计总资产为 100.03 万元，净资产 为 100.03 万元，实现净利润为 0.03 万元，该企业不 纳入合并范围后未对本公司整体生产经营和业绩造 成重大影响。 主要控股参股公司情况说明 主要子公司中，净利润占全公司归属于上市公司股东净利润的10%的有：杭州日报传媒有限公司、杭州萧山日报传媒有限公 司、中教未来国际教育科技（北京）有限公司。 十、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 十一、公司未来发展的展望 2022年是党的二十大召开之年，是深化实施“十四五”规划关键一年，也是杭州亚运之年。华媒控股将立足新阶段、把 握新形势、贯彻新理念、服务新格局、展现新作为，全力抢抓亚运新机遇、融合新阶段、用户新需求、社会新治理、都市新 消费、数智新时代这“六新机遇”，全力开创公司发展新局面。 新的一年，公司深入践行“以文兴业、创业发展”理念，多元文化领域继续深耕拓展，紧扣“数智文创产业生态运营商” 战略定位，坚持稳中求进，遵循守正创新，进一步实施产业迭代升级行动，以产商模式持续培育工程为牵引，以数智文化教 育、数智文化园区、数智文化传媒为主线，以数智体系打造、重大项目建设、大型活动举办、优质文化传播为重点，持续提 供高品质、创新型文创产品和文化服务。同时，公司进一步打造文化金融品牌，持续构筑各类优质投融资平台，充分利用各 类融资工具满足公司资金发展需要，不断为公司产业发展赋能。 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 31 （一）文化教育板块 中教未来将以重大项目的落地和启动为契机，积极推动转型升级。其中职业教育将根据教育部有关规定，对现有业务 架构进行全面重审、定位和规划，积极推进和不断深化高职院校合作，进一步探索在更高层级、更多层次的校企融合；国际 教育将进一步巩固合作项目的市场基础并提升教育教学质量，通过重构组合等管理手段全面稳固项目竞争力；IT教育将重点 推进专业共建和创新创业项目，推动高端精深及区域战略性合作，开展人工智能专业共建业务师资力量建设；在线教育将进 一步推进教师培训项目与学校服务有机整合完善行业培训项目的技术开发和服务业务，多省市复制推广成熟的业务模式；基 础教育将着力保持现有业务体量和规模，全力推进师德师风建设，确保办园平稳、教学有序；艺术教育将适当缩减业务规模， 采取保守稳妥运营策略，多措并举优化教学质量，提升教学满意度；就业培训将以思想道德、传统文化和个人素养为立足点， 做好线上、线下两手准备，增加服务地区、院校的范围。 华媒优培将进一步规范华媒维翰幼儿园、华媒唯诗礼幼儿园管理运营，增强品牌力，巩固基本盘，并在按计划完成托 育业务新项目工程装修的基础上，加快启动新设园所招生运营。 少年学报将面向杭州全域发展，围绕媒体影响力、合作性、创新度展开工作，重点打造、深化《少年学报》报纸、“少 年学报”微信公众号、乐学网等“十大媒体平台”以及“六大活动平台”，全力打造全新的“融媒矩阵+社群服务+平台建设”发展 格局，有效助力“书香浙江”建设做深做实，讲好杭州美好教育故事，更好地引领广大青少年精神成长。 （二）文化园区板块 文创园区作为华媒控股战略发展结构的重要组成部分，2022年将推进华媒智谷一期腾笼换鸟，加快华媒数创园去化， 推动智谷二期招商引资。公司也将持续发力园区品牌建设，关注区位优势明显的商业项目，推进留用地项目，拓展代运营项 目，以数智文创、科创产业为抓手，结合园区运营经验和孵化手段，做好项目产值税收贡献和差异化运营，力争1-2个有一 定体量规模、产业领先的园区综合体项目。 公司大江东产业项目将根据既定计划，保质保量完成工程阶段的建设任务。同时，今年将启动园区招商运营工作，努 力实现管理效能和经济效益双提升。 （三）文化会展板块 文化会展板块将积极尝试加大自办项目的数量和能级，并争取更多的场馆资源和项目资源。继续围绕市委市政府战略 重心大局与重点工程，抢抓数字经济与城市转型战略机遇，大力提升会展品牌化、专业化、产业化水平。进一步密切关注疫 情及相关政策变化，高标准、高效率、高品质办好上一年度因疫情延期的会展项目；进一步谋划布局，持续维系自有品牌， 加强重点项目公关，积极争取新项目，建立更稳定的基本盘；进一步拓展交流，争取谋求更广泛长远的合作，积极谋求会展 业务板块龙头支柱产品。 （四）文化户外板块 风盛传媒将扎实经营好存量及新增户外项目，包括杭州南京福州等城市地铁广告业务，开拓城市灯光秀、LED大屏等 光影艺术平台及手机互联网的AR/VR/XR数字影像业务，推动裸眼3D等新技术的场景应用，探索户外广告新路径。同时，扶持 旗下有鲸网络公司流量广告业务发展及直播、剧播等新业务开拓，形成“户外+艺术”、“户外+技术”、“户外+互联网” 的广告文创格局，创造更大效益。 （五）文化产权板块 杭州文交所将着重围绕文化产权交易服务，着力建设包含文化资产的确权确证、资产数字化、产权保护、产权交易、 股权投资的全产业链生态系统。 （六）文化金融板块 公司持续发挥专业投资平台的作用与能力，进一步连接省市级国有资本及其他战略合作伙伴，努力实现资源互联互通。 同时，充实投融资团队，提升各品类投资能力和综合管理能力，布局长远发展业务格局，充分释放文化金融赋能作用，服务 并支持其他产业版块发展。 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 32 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 33 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《企 业内部控制基本规范》及其配套指引等有关法律法规、规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，健全内部管理和控 制制度，规范公司运作，加强内幕信息管理，强化信息披露工作。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的 独立情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上已经做到“五分开”，具有独立完整的业务及自主经营能力，不存 在向控股股东报送未公开信息等有违公司治理准则的非规范行为。 1、业务方面：公司独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力。 2、人员方面：公司在人事、薪酬管理方面进行独立管理；公司与所有员工均签定了劳动合同；公司股东推荐的董事、 监事通过合法程序任职，没有干预公司董事会和股东大会作出的人事任免决定的情形。 3、资产方面：公司拥有独立于控股股东的生产系统、辅助生产系统和配套设施等；公司拥有独立的采购和销售系统。 公司与控股股东及其他关联方资产权属清晰，不存在控股股东及其他关联方违规占用公司资产、资产及其他资源的情形。公 司不存在以资产或信誉为各股东的债务提供担保，也未以公司名义的借款、授信额度转借给各股东。公司对所有资产具有完 全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情形。 4、机构方面：公司具有完整、独立的法人治理结构，公司的股东大会、董事会、监事会、经营管理机构等均依法设立， 并规范运作；不存在与控股股东合署办公的情况。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，开立了独立的银行帐户和税务 登记号，独立经营纳税。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届 次 会议类 型 投资者 参与比 例 召开日 期 披露日 期 会议决议 2021 年 第一次 临时股 东大会 临时股 东大会 62.14% 2021 年 01 月 29 日 2021 年 01 月 30 日 1、审议通过《关于公司董事会换届选举非独立董事的议案》；2、审议通过《关于 公司董事会换届选举独立董事的议案》；3、审议通过《关于公司监事会换届选举非 职工代表监事的议案》；4、审议通过《关于 2021 年度日常关联交易预计的议案》； 5、审议通过《关于子公司萧文置业接受财务资助暨关联交易的议案》 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 34 2020 年 年度股 东大会 年度股 东大会 61.99% 2021 年 06 月 04 日 2021 年 06 月 05 日 1、审议通过《2020 年度董事会工作报告》；2、审议通过《2020 年度监事会工作报 告》；3、审议通过《2020 年度报告全文及其摘要》；4、审议通过《2020 年度财务 决算报告》；5、审议通过《关于 2020 年度利润分配的议案》；6、审议通过《关于 计提资产减值准备的议案》；7、审议通过《关于向银行申请授信额度的议案》；8、 审议通过《关于对孙公司华媒实业提供担保的议案》；9、审议通过《关于子公司萧 文置业提供抵押担保的议案》；10、审议通过《关于聘请 2021 年度财务报表审计机 构和内部控制审计机构的议案》 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职 状态 性 别 年 龄 任期起始日 期 任期终止日 期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 股份增 减变动 的原因 董悦 董事、董事长 现任 男 50 2017 年 04 月 07 日 张剑秋 董事、副董事 长、总经理 离任 男 50 2014 年 12 月 15 日 76,275 76,275 童伟中 董事 现任 男 49 2021 年 01 月 29 日 张韶衡 董事、常务副 总经理 现任 男 48 2014 年 12 月 15 日 77,175 77,175 裴蓉 董事 现任 女 51 2020 年 05 月 22 日 曹国熊 独立董事 现任 男 49 2021 年 01 月 29 日 章丰 独立董事 现任 男 49 2021 年 01 月 29 日 傅怀全 独立董事 现任 男 54 2021 年 01 月 29 日 傅强 监事会主席 现任 男 53 2022 年 02 月 18 日 陈军雄 监事 现任 男 57 2014 年 12 月 31 日 李宏娅 监事 现任 女 38 2020 年 05 月 22 日 邹箭峰 职工代表监 事 现任 男 45 2014 年 12 月 31 日 洪晓明 职工代表监 事 现任 男 58 2014 年 12 月 31 日 于国清 副总经理 现任 男 49 2014 年 12 月 15 日 77,325 77,325 郭勤勇 副总经理、财 务总监 现任 男 49 2014 年 12 月 15 日 76,875 76,875 高坚强 副总经理、董 事会秘书 现任 男 35 2014 年 12 月 15 日 77,700 77,700 王柏华 副总经理 现任 男 53 2016 年 02 月 03 日 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 35 叶雪芳 独立董事 离任 女 56 2014 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 29 日 蔡才河 独立董事 离任 男 52 2014 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 29 日 郭全中 独立董事 离任 男 46 2015 年 05 月 27 日 2021 年 01 月 29 日 沈旭微 监事、监事会 主席 离任 男 55 2017 年 05 月 31 日 2021 年 04 月 15 日 合计 -- -- -- -- -- -- 385,350 0 0 0 385,350 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 □ 是 √ 否 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 曹国熊 独立董事 被选举 2021 年 01 月 29 日 2021 年第一次临时股东大会被选举为独立董事 章丰 独立董事 被选举 2021 年 01 月 29 日 2021 年第一次临时股东大会被选举为独立董事 傅怀全 独立董事 被选举 2021 年 01 月 29 日 2021 年第一次临时股东大会被选举为独立董事 叶雪芳 独立董事 任期满离任 2021 年 01 月 29 日 蔡才河 独立董事 任期满离任 2021 年 01 月 29 日 郭全中 独立董事 任期满离任 2021 年 01 月 29 日 沈旭微 监事、监事会主席 离任 2021 年 04 月 15 日 因工作调动辞去监事、监事会主席 傅强 监事、监事会主席 被选举 2022 年 02 月 18 日 2022 年第一次临时股东大会选举为监事，第十届监事会第 六次会议选举为监事会主席 张剑秋 总经理 任免 2022 年 04 月 28 日 因工作原因申请辞去公司总经理职务，辞职后仍继续担任 公司党委书记、第十届董事会董事、副董事长、薪酬与考 核委员会委员等职务 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 董悦先生，1972年出生，公共管理硕士，中国国籍，无境外居住权。2011年2月至2013年12月，任建德市市长、建德市 委书记；2014年1月至2015年12月，任中共杭州市委副秘书长、宣传部副部长、市文明办主任；2015年12月至2017年3月，任 中共杭州市委宣传部副部长、市文明办主任；2017年3月至今，任杭州日报报业集团党委书记、社长，杭州日报报业集团有 限公司董事长、总经理；第十届浙江省政协委员，第十六届团中央委员，中共十届、十一届、十二届杭州市委委员。2017 年4月至今，任浙江华媒控股股份有限公司董事长。 张剑秋先生，1972年出生，硕士，主任编辑，中国国籍，无境外居住权。2009年8月至2014年1月，任杭报集团发行中心 主任、每日送电子商务有限公司总经理；2014年1月至2014年5月，任杭报集团编委、每日商报社社长；2014 年1月至2014 年12月，任杭州每日传媒有限公司总经理；2014年1月至2016年2月，任杭州每日传媒有限公司董事长。2014年12月至2015 年5月，任浙江华媒控股股份有限公司副总经理；2015年5月至2022年4月，任浙江华媒控股股份有限公司总经理；2016年3 月至2019年4月，任浙江华媒控股股份有限公司董事；2017年9月至今，任杭州日报报业集团党委委员；2019年4月至今，任 浙江华媒控股股份有限公司副董事长；2021年7月至今，任杭州日报报业集团副总经理。 童伟中先生，1973年出生，硕士，中国国籍，无境外居住权。2007年8月至2012年8月，历任杭州市互联网宣传指导中心 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 36 副主任、主任；2012年8月至2014年9月，历任杭州市委宣传部理论（党教）处处长、办公室主任、部务会议成员；2014年9 月至2016年3月，任杭州市文化创意产业办公室副主任；2016年3月至2019年5月，任杭州出版集团有限公司董事长、总经理， 杭州出版社社长；2019年5月至今，任杭报集团党委委员、副总经理。 张韶衡先生，1974年出生，本科，中国国籍，无境外居住权。2009年至2014年12月，任杭报集团盛元印务有限公司总经 理；2014年9月至2018年7月，任杭报集团盛元印务有限公司董事长；2014年9月至今，任杭报集团每日送电子商务有限公司 董事长；2014年12月至今，任浙江风盛传媒股份有限公司董事长。2014年12月至2015年5月，任浙江华媒控股股份有限公司 副总经理；2015年5月至今，任浙江华媒控股股份有限公司常务副总经理；2016年10月至今，任浙江华媒控股股份有限公司 董事。 裴蓉女士，1971年出生，硕士，中国注册会计师，国际注册内审师，中国国籍，无境外居住权。1994年7月进入华立集 团工作，历任审计室主任、审计部部长、运营总监、财务总监、副总裁、执行总裁、总裁。 现任华立集团股份有限公司董 事会副主席，华立医药集团有限公司董事、健民药业集团股份有限公司董事、昆药集团股份有限公司董事、华立科技股份有 限公司董事。 曹国熊先生，1973年出生，硕士，高级会计师、注册会计师，中国国籍，无境外居住权，杭州市第十一届政协委员，杭 州市西湖区第五届政协委员。2003年1月至今，任浙江普华天勤股权投资管理有限公司董事长；2010年1月至2015年5月，任 经纬中国人民币基金管理合伙人；2015年5月至今，任头头是道基金管理合伙人。 章丰先生，1973年出生，硕士，中国国籍，无境外居住权，浙江省第十一届政协委员。2005年7月至2011年11月，历任 浙江团省委常委、宣传部长，青年时报社社长、总编辑；2011年11月至2015年12月，历任浙江省科学技术协会副主席、中国 科学技术协会调宣部副部长；2016年1月至2019年5月，任网易传媒副总编辑；2019年5月至今，任浙江省数字经济学会副会 长兼秘书长。 傅怀全先生，1968年出生，硕士，中国国籍，无境外居住权，注册会计师、高级会计师。1997年至2012年，历任连云港 华瑞会计师事务所所长、艾欧史密斯(中国)热水器有限公司审计经理、苏宁电器集团公司审计总监、协鑫(集团)控股有限公 司审计总监；2012年至2019年，任海亮集团董事局董事、集团副总裁、海亮股份监事会主席；2019年至今，任浙江天泽企业 管理咨询有限公司董事长、中国内审协会理事。 傅强先生，1969年生，研究生毕业，文学学士，记者，中国国籍，无境外居住权。2014年5月至2019年7月，担任杭州日 报传媒有限公司董事、总经理；2015年3月至今，担任杭州日报华知投资有限公司法定代表人、董事长；2016年2月至今，担 任浙江风盛传媒股份有限公司董事；2017年2月至今，担任杭州市创业投资协会法定代表人、秘书长；2019年7月至今，担任 杭州日报传媒有限公司副董事长；2021年9月至今，担任中国投资发展促进会副秘书长；2022年2月至今，担任浙江华媒控股 股份有限公司监事会主席。 陈军雄先生，1965年出生，硕士，中国国籍，无境外居住权。2009年至2014年5月，任杭报集团都市快报社编委；2012 年11月至2019年7月，任浙江都市快报控股有限公司董事、副总经理。2019年7月至今，任浙江都市快报控股有限公司董事、 顾问。2014年12月至今，任浙江华媒控股股份有限公司监事。 李宏娅女士，1983年出生，管理学学士，中国国籍，无境外居住权。2006年7月至2008年5月任浙江中瑞江南会计师事务 所审计师职务。2008年5月起，历任华立集团股份有限公司不动产事业部财务总监、财务共享服务中心负责人、战略投资部 部长等职务，昆药集团股份有限公司监事、健民药业集团股份有限公司董事。现任杭州华立创客社区有限公司董事长。2020 年5月至今，任浙江华媒控股股份有限公司监事。 邹箭峰先生，1977年出生，本科，中国国籍，无境外居住权。2008年2月至2011年4月，任浙江华媒投资有限公司投资部 经理；2011年4月至2012年7月，任杭报金都创意产业发展有限公司副总经理；2012年7月至今，任浙江华媒投资有限公司副 总经理。2014年12月起至今，任浙江华媒控股股份有限公司职工监事。 洪晓明先生，1964年出生，本科，主任编辑，中国国籍，无境外居住权。2009年至2012年8月，任杭州日报报业集团新 闻研究所编辑、主管；2012年8月至2014年12月，任杭报集团经营管理办公室（总经理办公室）主管、主任助理；2014年12 月至2015年12月，任浙江华媒控股股份有限公司总经理办公室副主任；2015年12月至2016年3月，任浙江华媒控股股份有限 公司董事会办公室副主任；2016年3月至2018年10月，任浙江华媒控股股份有限公司董事会办公室主任。2018年10月至今， 任浙江华媒控股有限公司顾问。2014年12月至今，任浙江华媒控股股份有限公司职工监事。 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 37 于国清先生，1973年出生，硕士，中国国籍，无境外居住权。2009年至2010年2月，任杭报集团杭州日报编委、办公室 主任；2010年2月至2014年1月，任杭报集团总编辑办公室主任；2014年1月至2014年12月，任杭报集团每日送电子商务有限 公司董事、总经理。2014年12月至今，任浙江华媒控股股份有限公司副总经理。 郭勤勇先生，1973 年出生，本科，中国国籍，无境外居住权。2009年至2014年5月，任杭报集团资产运营中心主任。2014 年12月至今，任浙江华媒控股股份有限公司财务总监。2019年4月至今，任浙江华媒控股股份有限公司财务总监、副总经理。 高坚强先生，1987年出生，硕士研究生，中国注册会计师，中国国籍，无境外居住权。曾先后任职于安永会计师事务所 以及浙江晶盛机电股份有限公司。2014年12月至今，任浙江华媒控股股份有限公司董事会秘书；2019年1月至今，任浙江华 媒投资有限公司董事长、总经理；2019年4月至今，任华媒控股董事会秘书、副总经理；兼任杭州市企业上市与并购促进会 秘书长、浙江上市公司协会董秘常委会副主任委员等职务。高坚强先生曾多次荣获新财富金牌董秘、浙江省上市公司优秀董 秘、上市公司投关天马奖优秀董秘等荣誉。 王柏华先生，1969年出生，本科，中国国籍，无境外居住权。2008年3月至2013年3月任萧山日报副总编辑；2013年3月 至2014年5月任萧山日报副社长、杭州萧山日报传媒有限公司总经理；2014年5月至2016年1月任萧山日报社长、杭州萧山日 报传媒有限公司副董事长。2016年2月至今任浙江华媒控股股份有限公司副总经理，杭州文化产权交易所有限公司董事长、 总经理。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的 职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 董悦 杭州日报报业集团有限公司 董事、董事长 2017 年 02 月 20 日 否 童伟中 杭州日报报业集团有限公司 董事 2019 年 05 月 01 日 否 张剑秋 杭州日报报业集团有限公司 副总经理 2021 年 07 月 14 日 否 裴蓉 华立集团股份有限公司 董事会副主席 2020 年 09 月 21 日 是 李宏娅 华立集团股份有限公司 战略投资部部长 2018 年 05 月 08 日 是 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止日 期 在其他单位是否 领取报酬津贴 董悦 杭州日报报业集团（杭州日报社） 党委书记、社长 2017 年 02 月 20 日 是 张剑秋 杭州日报报业集团（杭州日报社） 党委委员 2017 年 09 月 05 日 是 张剑秋 杭州萧山日报传媒有限公司 董事长 2018 年 01 月 24 日 否 张剑秋 华数数字电视传媒集团有限公司 董事 2016 年 12 月 23 日 否 张剑秋 杭州火鸟区块链有限公司 董事长 2018 年 08 月 10 日 否 童伟中 杭州日报报业集团（杭州日报社） 党委委员 2019 年 05 月 01 日 是 童伟中 浙江杭报金都创意产业发展有限公 司 副董事长 2021 年 01 月 01 日 否 张韶衡 浙江风盛传媒股份有限公司 董事长 2014 年 12 月 29 日 否 张韶衡 杭报集团每日送电子商务有限公司 董事长 2014 年 09 月 18 日 否 张韶衡 中教未来国际教育科技（北京）有限 公司 副董事长 2016 年 04 月 08 日 否 张韶衡 衡阳新船山教育科技集团有限公司 董事 2020 年 10 月 23 日 否 张韶衡 浙江华媒实业有限公司 董事长 2020 年 9 月 9 日 否 裴蓉 华立科技股份有限公司 董事 2015 年 06 月 25 日 否 裴蓉 华立医药集团有限公司 董事 2011 年 06 月 01 日 否 裴蓉 昆药集团股份有限公司 董事 2011 年 07 月 11 日 否 裴蓉 健民药业集团股份有限公司 董事 2013 年 09 月 06 日 否 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 38 裴蓉 浙江燃料乙醇有限公司 监事 2013 年 04 月 01 日 否 裴蓉 浙江华立海外实业发展有限公司 董事 2020 年 02 月 01 日 否 裴蓉 浙江华畅创业投资有限公司 法定代表人、执行 董事兼经理 2018 年 09 月 01 日 否 裴蓉 浙江华立投资管理有限公司 法定代表人、执行 董事兼经理 2019 年 12 月 01 日 否 曹国熊 杭州快点网络科技有限公司 董事 2014 年 05 月 04 日 否 曹国熊 浙江普华天勤股权投资管理有限公 司 董事长 2003 年 01 月 01 日 是 曹国熊 杭州大头投资管理有限公司 执行董事兼总经 理 2015 年 09 月 01 日 否 曹国熊 杭州普华投资管理有限公司 执行董事兼总经 理 2017 年 11 月 01 日 否 曹国熊 浙江坤元投资咨询有限公司 执行董事兼总经 理 2009 年 09 月 01 日 否 曹国熊 杭州正前方投资有限公司 执行董事兼总经 理 2015 年 06 月 01 日 否 曹国熊 杭州三仁投资管理有限公司 执行董事兼总经 理 2014 年 07 月 01 日 否 曹国熊 绍兴柯桥头头是道投资管理有限公 司 执行董事兼总经 理 2016 年 02 月 01 日 否 曹国熊 上海经为股权投资管理有限公司 董事 2012 年 01 月 01 日 否 曹国熊 经纬（杭州）投资管理有限公司 董事 2010 年 10 月 01 日 否 曹国熊 诸暨贵银投资管理有限公司 董事 2015 年 04 月 01 日 否 曹国熊 浙江华睿庆余投资有限公司 董事 2013 年 02 月 01 日 否 曹国熊 浙江数投资产管理有限公司 董事长 2015 年 12 月 01 日 否 曹国熊 浙江通策资产管理有限公司 董事 2016 年 06 月 01 日 否 曹国熊 杭州深睿健洲医疗科技有限公司 董事 2018 年 04 月 01 日 否 曹国熊 杭州普健医疗科技有限公司 董事 2019 年 07 月 01 日 否 曹国熊 互爱（北京）科技股份有限公司 董事 2015 年 09 月 01 日 否 曹国熊 北京墨迹风云科技股份有限公司 董事 2016 年 02 月 01 日 否 曹国熊 创业黑马（北京）科技股份有限公司 监事会主席 2015 年 09 月 01 日 否 章丰 浙江省数字经济学会 副会长兼秘书长 2019 年 05 月 01 日 是 傅怀全 浙江天泽企业管理咨询有限公司 董事长 2019 年 08 月 01 日 是 傅怀全 浙江万马股份有限公司 独立董事 2020 年 11 月 01 日 是 傅强 杭州日报传媒有限公司 副董事长 2019 年 07 月 15 日 是 傅强 浙江风盛传媒股份有限公司 董事 2016 年 02 月 15 日 否 傅强 杭州日报华知投资有限公司 法定代表人、董事 长 2015 年 3 月 20 日 否 傅强 杭州市创业投资协会 法定代表人、秘书 长 2017 年 2 月 15 日 否 傅强 中国投资发展促进会 副秘书长 2021 年 9 月 1 日 否 陈军雄 浙江都市快报控股有限公司 董事、副总经理 2012 年 11 月 29 日 是 陈军雄 中教未来国际教育科技（北京）有限 公司 董事 2017 年 11 月 06 日 否 陈军雄 浙江饭美科技有限公司 董事 2015 年 12 月 15 日 否 李宏娅 浙江台地文化旅游开发有限公司 董事 2019 年 11 月 01 日 否 李宏娅 杭州合盛物业管理有限公司 董事 2009 年 11 月 01 日 否 李宏娅 杭州华帆实业有限公司 董事 2020 年 03 月 01 日 否 李宏娅 杭州西嘉商业管理有限公司 董事 2020 年 03 月 01 日 否 李宏娅 华誉地产有限公司 董事 2018 年 07 月 01 日 否 李宏娅 上海华策投资有限公司 董事 2018 年 08 月 01 日 否 李宏娅 杭州小柴胡科技有限公司 监事 2018 年 03 月 01 日 否 李宏娅 浙江蓝城里仁建设有限公司 监事 2019 年 04 月 01 日 否 李宏娅 杭州天泽实业有限公司 监事 2009 年 09 月 01 日 否 李宏娅 浙江华立投资管理有限公司 监事 2019 年 12 月 01 日 否 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 39 李宏娅 杭州厚策实业有限公司 执行董事、总经理 2021 年 02 月 02 日 否 李宏娅 杭州半闲居商业管理有限公司 执行董事、总经理 2021 年 04 月 27 日 否 邹箭峰 浙江华媒投资有限公司 董事、副总经理 2018 年 01 月 24 日 是 邹箭峰 快点文化传播（上海）有限公司 董事、副总经理 2018 年 03 月 15 日 否 邹箭峰 浙江华媒信息传播有限公司 董事 2015 年 09 月 18 日 否 邹箭峰 杭州钱塘书报刊有限公司 监事 2012 年 10 月 26 日 否 邹箭峰 杭州华媒七弦股权投资管理有限公 司 董事 2016 年 12 月 23 日 否 邹箭峰 杭州全职成人网络科技有限公司 执行董事 2021 年 09 月 03 日 否 邹箭峰 华媒晨歌文化艺术发展（上海）有限 公司 董事长 2021 年 03 月 11 日 否 洪晓明 浙江都市快报控股有限公司 监事会主席 2017 年 05 月 24 日 否 洪晓明 杭州华媒企业管理有限公司 董事 2017 年 12 月 06 日 否 于国清 浙江华媒信息传播有限公司 董事长 2018 年 01 月 24 日 否 于国清 杭州每日传媒有限公司 董事长 2016 年 02 月 18 日 否 于国清 杭州快房传媒有限公司 副董事长 2019 年 05 月 22 日 否 郭勤勇 浙江都市快报控股有限公司 董事 2017 年 05 月 24 日 否 郭勤勇 浙江风盛传媒股份有限公司 监事 2012 年 08 月 27 日 否 郭勤勇 杭报集团盛元印务有限公司 监事 2009 年 02 月 06 日 否 郭勤勇 杭州华媒文化发展有限公司 董事、总经理 2019 年 05 月 22 日 否 郭勤勇 华数数字电视传媒集团有限公司 监事 2003 年 11 月 19 日 否 郭勤勇 杭州地铁文化传媒有限公司 监事 2012 年 01 月 19 日 否 高坚强 杭州华泰一媒文化传媒有限公司 董事 2015 年 05 月 28 日 否 高坚强 浙江华媒信息传播有限公司 董事 2019 年 01 月 09 日 否 高坚强 浙江华媒投资有限公司 董事长、总经理 2019 年 01 月 09 日 否 高坚强 杭州华媒股权投资有限公司 董事长、总经理 2020 年 04 月 01 日 否 高坚强 杭州中大源新股权投资有限公司 董事 2019 年 03 月 06 日 否 高坚强 江苏吴中实业股份有限公司 独立董事 2018 年 04 月 20 日 2021 年 04 月 01 日 否 高坚强 浙江华媒优培教育科技有限公司 董事 2018 年 03 月 19 日 否 高坚强 杭州市企业上市与并购促进会 秘书长 2018 年 11 月 29 日 否 王柏华 杭州文化产权交易所有限公司 董事长、总经理 2016 年 02 月 18 日 否 王柏华 杭州融益文化发展有限公司 董事长 2016 年 12 月 28 日 否 王柏华 杭州钱塘传媒有限公司 董事长 2020 年 10 月 15 日 否 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司第七届董事会第十七次会议、2014年年度股东大会审议通过《董事、监事及高级管理人员薪酬管理制度》，董事、 监事、高级管理人员的薪酬根据该制度执行。 2021年度高级管理人员实行年薪制，主要构成为基础年薪（占比70%）和绩效年薪（占比30%）。在公司实现当年利润 承诺的前提下，对高管进行超额奖励；同时以公司利润指标为核心，引入风险扣罚机制。 各高级管理人员的年薪标准结合具体岗位职责和工作目标，并参考2020年度行业薪酬水平而确定。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 40 董悦 董事长 男 50 现任 0 是 张剑秋 副董事长、总经理 男 50 离任 36.27 是 童伟中 董事 男 49 现任 0 是 张韶衡 董事、常务副总经理 男 48 现任 70.35 否 裴蓉 董事 女 51 现任 0 是 曹国熊 独立董事 男 49 现任 7.14 否 章丰 独立董事 男 49 现任 7.14 否 傅怀全 独立董事 男 54 现任 7.14 否 陈军雄 监事 男 57 现任 53.41 否 李宏娅 监事 女 39 现任 0 是 邹箭峰 职工监事 男 45 现任 30.28 否 洪晓明 职工监事 男 58 现任 36.76 否 于国清 副总经理 男 49 现任 59.35 否 郭勤勇 副总经理、财务总监 男 49 现任 59.35 否 高坚强 副总经理、董事会秘书 男 35 现任 56.35 否 王柏华 副总经理 男 53 现任 51.35 否 叶雪芳 独立董事 女 56 离任 0.6 否 蔡才河 独立董事 男 52 离任 0 否 郭全中 独立董事 男 46 离任 0.6 否 沈旭微 监事、监事会主席 男 55 离任 0 是 合计 -- -- -- -- 476.08 -- 六、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第九届董 事会第十 六次会议 2021 年 01 月 08 日 2021 年 01 月 09 日 1、审议通过《关于公司董事会换届选举非独立董事的议案》；2、审议通过《关于公司董 事会换届选举独立董事的议案》；3、审议通过《关于 2021 年度日常关联交易预计的议案》； 4、审议通过《关于召开 2021 年第一次临时股东大会的议案》 第十届董 事会第一 次会议 2021 年 01 月 29 日 2021 年 01 月 30 日 1、审议通过《关于选举公司第十届董事会董事长的议案》；2、审议通过《关于选举公司 第十届董事会副董事长的议案》；3、审议通过《关于选举第十届董事会专门委员会成员 的议案》；4、审议通过《关于续聘公司总经理的议案》；5、审议通过《关于续聘公司副 总经理、财务总监等高级管理人员的议案》；6、审议通过《关于续聘公司董事会秘书的 议案》；7、审议通过《关于续聘公司证券事务代表的议案》 第十届董 事会第二 2021 年 04 月 28 日 2021 年 04 月 30 日 1、审议通过《2020 年度总经理工作报告》；2、审议通过《2020 年度董事会工作报告》； 3、审议通过《2020 年度报告全文及其摘要》；4、审议通过《2021 年第一季度报告全文 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 41 次会议 及其正文》；5、审议通过《2020 年度财务决算报告》；6、审议通过《2020 年度利润分配 预案》；7、审议通过《关于 2020 年度日常关联交易执行情况和追加 2021 年度日常关联 交易预计的议案》；8、审议通过《关于计提资产减值准备的议案》；9、审议通过《2020 年度内部控制评价报告》；10、审议通过《关于核销资产的议案》；11、审议通过《2020 年度社会责任报告》；12、审议通过《关于会计政策变更的议案》；13、审议通过《关于 向银行申请授信额度的议案》；14、审议通过《关于对孙公司华媒实业提供担保的议案》； 15、审议通过《关于子公司萧文置业提供抵押担保的议案》；16、审议通过《关于风盛传 媒对其子公司提供财务资助的议案》；17、审议通过《关于使用自有闲置资金购买理财产 品的议案》；18、审议通过《关于聘请 2021 年度财务报表审计机构和内部控制审计机构 的议案》；19、审议通过《关于召开 2020 年年度股东大会的议案》 第十届董 事会第三 次会议 2021 年 08 月 27 日 2021 年 08 月 31 日 1、审议通过《2021 年半年度报告全文及其摘要》；2、审议通过《关于追加 2021 年度日 常关联交易预计的议案》 第十届董 事会第四 次会议 2021 年 10 月 26 日 2021 年 10 月 28 日 1、审议通过《2021 年第三季度报告》；2、审议通过《关于追加 2021 年度日常关联交易 预计的议案》 第十届董 事会第五 次会议 2021 年 12 月 06 日 2021 年 12 月 07 日 审议通过《关于对外投资设立子公司的议案》 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 董悦 6 2 4 0 0 否 2 张剑秋 6 2 4 0 0 否 2 童伟中 6 2 4 0 0 否 2 张韶衡 6 2 4 0 0 否 2 裴蓉 6 2 4 0 0 否 1 曹国熊 5 2 3 0 0 否 1 章丰 5 2 3 0 0 否 2 傅怀全 5 2 3 0 0 否 2 叶雪芳 1 0 1 0 0 否 0 蔡才河 1 0 1 0 0 否 0 郭全中 1 0 1 0 0 否 0 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 42 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 不适用。 七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员 会名 称 成员情 况 召开 会议 次数 召开日 期 会议内容 提出 的重 要意 见和 建议 其他 履行 职责 的情 况 异议 事项 具体 情况 战略 与投 资委 员会 董悦、裴 蓉、曹国 熊 1 2021 年 12 月 06 日 《关于对外投资设立子公司的议案》 通过 审计 委员 会 傅怀全、 张韶衡、 章丰 3 2021 年 04 月 28 日 《2020 年度报告全文及其摘要》、《2021 年第一季度报告全文及其正文》、 《2020 年度财务决算报告》、《2020 年度利润分配预案》、《关于 2020 年度关 联交易执行情况和追加 2021 年度日常关联交易预计的议案》、《关于计提资产 减值准备的议案》、《关于核销资产的议案》、《2020 年度内部控制评价报告》、 《关于会计政策变更的议案》、 《关于对孙公司华媒实业提供担保的议案》、 《关 于子公司萧文置业提供抵押担保的议案》、《关于风盛传媒对其子公司提供财 务资助的议案》、《关于使用自有闲置资金购买理财产品的议案》、《关于聘请 2021 年度财务报表审计机构和内部控制审计机构的议案》 通过 2021 年 08 月 27 日 《2021 年半年度报告全文及其摘要》 通过 2021 年 10 月 26 日 《2021 年第三季度报告》 通过 提名 委员 会 蔡才河、 叶雪芳、 董悦 1 2022 年 01 月 08 日 《关于公司董事会换届选举非独立董事的议案》、《关于公司董事会换届选举 独立董事的议案》 通过 章丰、童 伟中、曹 国熊 1 2022 年 01 月 29 日 《关于续聘公司总经理的议案》、《关于续聘公司副总经理、财务总监等高级 管理人员的议案》、《关于续聘公司董事会秘书的议案》 通过 薪酬 与考 核委 员会 曹国熊、 张剑秋、 傅怀全 1 2022 年 04 月 28 日 《2020 年度高管薪酬分配方案》、《2021 年度高管薪酬与考核方案》 通过 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 43 八、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 九、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 52 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 3,072 报告期末在职员工的数量合计（人） 3,124 当期领取薪酬员工总人数（人） 3,124 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 401 技术人员 226 财务人员 149 媒体人员 725 经营人员 380 管理人员 361 发行人员 882 合计 3,124 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上 173 大学本科 1,433 大学专科 473 中专技工 434 高中及以下 611 合计 3,124 2、薪酬政策 公司根据职工的职能和职级确定相应的薪酬形式，主要包括年薪制和组合工资制（岗位+绩效）。公司严格按照国家和 地方法律法规以及公司制度为职工缴纳社会保险和住房公积金，并为职工提供丰富和完善的福利计划，包括就餐补贴、高温 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 44 补贴、年度体检、带薪休假、带薪病假、婚育礼金、节日慰问、女工保险等。 3、培训计划 公司注重职工的职业技能提升和个人职业发展。报告期内，根据战略规划、产业布局、重要项目等需要，公司采取定制 化课程和实地考察相结合方式，重点在投后管理、园区运营、新媒体原创内容、会展拓展、市值管理、财务管理等方面，举 办一系列更加注重实战、实际、实效的培训项目，全年共组织各级、各类培训近百场（含全资子公司和控股子公司），受训 职工超1200人次，学员满意度明显提升，达到预期效果。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司利润分配政策的执行情况，符合《公司章程》的规定和股东大会决议的要求，分红标准和比例明确且清晰，相关的 决策程序和机制完备，独立董事尽职履责并发挥了应有的作用，股东大会和日常投资者接待为中小股东提供了充分表达意见 和诉求的机会，中小股东的合法权益得到充分维护。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 45 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 2021年，公司依照五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《深圳证券交易所上市公司规范运 作指引》等相关法律、法规、规范性文件的要求，紧密围绕公司发展战略，稳步实施内控工作，努力实现“以全面风险管理 为导向，优化内控体系，提升管理水平，防范经营风险，提高经济效益”的内控工作目标。2021年，公司内审部门在审计委 员会的指导下，根据年度审计计划的安排及《内部控制手册》等公司制度的要求，在做好业绩快报、经济效益情况审计、整 改情况“回头看”等专项审计工作外，选取部分子公司进行财务收支与内控管理审计，通过对各子公司的财务收支和内部控制 的深入检查，检查其是否有效执行公司《内部控制手册》，是否建立关键环节的重大控制，相关流程是否规范有效等，帮助 被审计单位梳理、查找内控缺陷并提出改进建议，从而进一步规范公司管理，降风险、促效益。在内部控制评价工作上，2020 年12月，公司制订了《2021年度内部控制评价工作方案》，成立了内部控制评价工作小组（总经理为组长，常务副总为常务 副组长、审计部主任为副组长，审计部成员、各部门及相关子公司业务骨干为组员），在董事会的领导下开展2021年度内部 控制评价工作。评价工作小组通过实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编制评价报告等环节，向公司董事会提交 了《2021年度内部控制评价报告》。此外，评价工作小组还对公司《2020年度内部控制评价报告》指出的内部控制一般缺陷 的整改落实情况进行了再核实。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况 不适用 十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 04 月 30 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 99.72% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防 止或发现并纠正财务报告中的重大错报。出现下列情 出现以下情形的，认定为重大缺陷，其他情形按 影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷:（1）企 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 46 形的，认定为重大缺陷：(1)董事、监事和高级管理人 员舞弊；(2)企业更正已公布的财务报告；(3)外部审计 披露的重大错报而不是由公司首先发现的；(4)企业审 计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；(5) 已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过 合理的时间后，并未加以改正。重要缺陷：单独缺陷 或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务 报告中虽然未达到和超过重要性水平，仍应引起管理 层重视的错报。一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺 陷的其他内部控制缺陷。 业决策程序不科学，如决策失误，导致并购不成 功；（2）违犯国家法律、法规，如环境污染；（3） 管理人员或技术人员纷纷流失；（4）媒体负面新 闻频现；（5）内部控制评价的结果特别是重大或 重要缺陷未得到整改；（6）重要业务缺乏制度控 制或制度系统性失效；（7）并购重组失败，或新 扩充下属单位经营难以为继；（8）发生重大负面 事项，并对企业定期报告披露造成负面影响。 定量标准 重大缺陷:潜在错报金额≥利润总额 5%或潜在错报金额 ≥资产总额 1%或潜在错报金额≥营业收入 1%。重要缺 陷:未达到重大缺陷定量标准，但利润总额 3%≤潜在错 报风险＜利润总额 5%或资产总额 0.5%≤潜在错报风险 ＜资产总额 1%或营业收入 0.5%≤潜在错报风险＜营业 收入 1%。一般缺陷:潜在错报未达到重大缺陷、重要 缺陷标准 重大缺陷：直接财产损失≥利润总额 5%或直接财 产损失≥资产总额 1%或直接财产损失≥营业收入 1%。重要缺陷：未达到重大缺陷定量标准，但利 润总额 3%≤直接财产损失＜利润总额 5%或资产 总额 0.5%≤直接财产损失＜资产总额 1%或营业收 入 0.5%≤直接财产损失＜营业收入 1%。一般缺陷： 直接财产损失未达到重大缺陷、重要缺陷标准 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，浙江华媒控股股份有限公司于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面 保持了有效的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2022 年 04 月 30 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 47 十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 不适用 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 48 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 是 √ 否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 不适用 参照重点排污单位披露的其他环境信息 不适用 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □ 适用 √ 不适用 未披露其他环境信息的原因 不适用 二、社会责任情况 详见公司在巨潮资讯网 披露的2021年度社会责任报告。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 详见公司在巨潮资讯网 披露的2021年度社会责任报告。 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 49 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事 由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺 时间 承 诺 期 限 履行情况 股改承 诺 收购报 告书或 权益变 动报告 书中所 作承诺 资产重 组时所 作承诺 都市快报社; 杭州日报报 业集团（杭 州日报社）; 杭州日报报 业集团有限 公司 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 关于避免同业竞争的承诺：为避免今后与上市公司之间可 能出现同业竞争，维护上市公司的利益，杭报集团与杭报 集团有限公司、都市快报社分别出具了关于避免同业竞争 的承诺函：鉴于华智控股拟向杭州日报报业集团有限公司 及都市快报社非公开发行股份购买资产，杭州日报报业集 团有限公司将成为华智控股之控股股东，杭州日报报业集 团（杭州日报社）将成为华智控股实际控制人。在此基础 上，本集团/本公司/本社承诺： （1）自本承诺函签署之日起， 本集团/本公司/本社将不会以任何方式直接或间接地从事 与华智控股的业务及活动构成或可能构成竞争的业务及活 动，也不会参与投资、拥有或控制任何与华智控股经营的 业务及活动构成或可能构成竞争的任何法人及/或其他组 织。（2）如本集团/本公司/本社（包括本集团/本公司/本社 现有或将来以任何方式直接或间接地投资、拥有或控制的 法人及/或其他组织）获得的任何商业机会与华智控股所从 事的业务及活动构成或可能构成竞争的，则本集团/本公司 /本社将立即通知华智控股，并优先将该商业机会给予华智 控股。在本集团/本公司/本社与华智控股存在关联关系期 间，本承诺函为有效之承诺。如上述承诺被证明是不真实 的或未被遵守，本集团/本公司/本社将向华智控股赔偿一切 直接和间接损失，并承担相应的法律责任。关于减少和规 范关联交易的承诺：为了减少和规范关联交易，维护上市 公司及中小股东的合法权益，杭报集团及杭报集团有限公 司、都市快报社分别出具了关于规范与上市公司关联交易 的承诺函：鉴于华智控股拟向杭州日报报业集团有限公司 及都市快报社非公开发行股份购买资产，杭州日报报业集 团有限公司及都市快报社将成为华智控股控股股东，杭州 日报报业集团（杭州日报社）将成为华智控股实际控制人。 在此基础上，为规范和减少关联交易，保护华智控股及其 少数股东权益，本集团/本公司/本社承诺如下：（1）本集团 /本公司/本社及本集团/本公司/本社控制的法人及/或其他 组织将尽量避免与华智控股（包括其控制的法人及/或其他 2014 年 12 月 11 日 履行之中 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 50 组织）之间发生关联交易。（2）如本集团/本公司/本社及本 集团/本公司/本社控制的法人及/或其他组织今后与华智控 股不可避免地出现关联交易时，将依照市场规则，本着一 般商业原则，通过签订书面协议，并严格按照《中华人民 共和国公司法》、华智控股公司章程及其关联交易管理制度 所规定的方式和程序履行关联交易审批程序，公平合理交 易。涉及到本集团/本公司/本社的关联交易，本集团/本公 司/本社将在相关股东大会中回避表决，不利用本集团/本公 司/本社在华智控股的股东地位，为本集团/本公司/本社在 与华智控股关联交易中谋取不正当利益。（3）保证不利用 本集团/本公司/本社对华智控股的股东地位及重大影响，谋 求华智控股在业务合作等方面给予本集团/本公司/本社优 于市场第三方的权利，不利用本集团/本公司/本社对华智控 股的股东地位及重大影响，谋求与华智控股达成交易的优 先权利。（4）根据《中华人民共和国公司法》、《深圳证券 交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文件和 华智控股章程的规定，督促华智控股依法履行信息披露义 务和办理有关报批程序。在本集团/本公司/本社与华智控股 存在关联关系期间，本承诺函为有效之承诺。如上述承诺 被证明是不真实的或未被遵守，本集团/本公司/本社将向华 智控股赔偿一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任。 关于维护上市公司独立性的承诺：杭报集团承诺：在本次 非公开发行股份购买资产完成后，杭报集团将保证上市公 司建立健全股份公司法人治理结构，拥有独立、完整的组 织机构；保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、 监事会、总经理等依照法律、法规和公司章程独立行使职 权；保证从业务、资产、财务、人员、机构等方面保障上 市公司的独立性。杭报集团承诺：在作为华智控股实际控 制人期间，杭报集团以及其直接或间接控制的企业均不以 代垫费用或其他支出、直接或间接借款、代偿债务等任何 方式违规占用华智控股及其子公司的资金，且将严格遵守 中国证监会关于上市公司法人治理的有关规定，避免与华 智控股发生与正常生产经营无关的资金往来行为。杭报集 团有限公司及都市快报社承诺：不利用上市公司股东地位 损害上市公司及其他社会公众股东的利益。在作为上市公 司股东期间，与上市公司在人员、财务、资产、业务和机 构等方面将保持相互独立。 杭州日报报 业集团有限 公司;杭州日 报报业集团 （杭州日报 社）;都市快 报社 其他承诺 关于采编资产注入的承诺：基于“编营分离”的行业政策， 本次注入资产不包括报纸采编类资产。杭报集团承诺：自 行业政策允许采编资产上市之日起 24 个月内，杭报集团同 意，经国家有关部门批准（如有）后，无条件允许华智控 股择机通过现金或股权等方式收购杭报集团及下属报社未 进入上市范围之内的报刊采编业务资产。关于收入分成的 承诺：杭报集团及下属报社与 7 家传媒经营公司签订了《授 权经营协议》和《收入分成协议》，杭报集团及下属报社将 传媒经营业务授权该等公司管理运作，按照运营管理报社 经营性业务所形成的经营收入（母公司）进行分成。杭报 集团承诺：在相应报社所办报刊的版面、发行量以及外部 市场环境不发生重大变化的条件下，涉及授权经营的 7 家 传媒经营公司在授权经营期限内（即 20 年内）向相应报 社的收入分成比例不超过该 7 家公司与相应报社已签订 《收入分成协议》约定的水平。关于部分资产待盈利后注 入的承诺：杭报集团下属风盛新传媒、城市通媒体、闻达 电子商务、地铁文化传媒等四家公司尚处于亏损状态，预 计将有较长培育期。杭报集团承诺待上述公司实现盈利后 24 个月内，无条件允许上市公司择机通过现金或股权等方 式予以收购。关于拟注入资产权属状况的承诺：杭报集团 有限公司与都市快报社承诺，所持标的公司相应股份股权 2014 年 12 月 11 日 关于拟注入资产权 属状况的承诺、关于 拟购买资产瑕疵房 产的承诺、关于注入 资产税收优惠的承 诺已履行完毕，其余 正常履行之中。 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 51 权属清晰，不存在任何争议或潜在纠纷，不存在质押、查 封、冻结或任何其他限制或禁止该等股份转让的情形。关 于拟注入资产合规经营的承诺：杭报集团有限公司及都市 快报社承诺：下属拟注入标的公司最近五年未受过任何刑 事处罚、证券市场相关的行政处罚，不存在与经济纠纷有 关的重大民事诉讼或仲裁的情况。截至承诺签署之日，拟 注入标的公司不存在对外担保的情况。拟注入标的公司不 存在下列情形：1）最近 36 个月内未经法定机关核准，擅 自公开或者变相公开发行过证券；或者有关违法行为虽然 发生在 36 个月前，但目前仍处于持续状态；2）最近 36 个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、 行政法规，受到行政处罚，且情节严重；3）最近 36 个月 内曾向中国证监会提出发行申请，但报送的发行申请文件 有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；或者不符合发行条 件以欺骗手段骗取发行核准；或者以不正当手段干扰中国 证监会及其发行审核委员会审核工作；或者伪造、变造发 行人或其董事、监事、高级管理人员的签字、盖章；4）本 次报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏；5）涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，尚未有明确结论 意见；6）严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他 情形。如上述承诺被证明是不真实的或未被遵守，其将向 华智控股赔偿一切直接和间接损失，并承担相应的法律责 任。关于注入资产税收优惠的承诺：根据财政部、国家税 务总局（财税［2009］34 号）《关于文化体制改革中经营 性文化事业单位转制为企业的若干税收优惠政策的通知》， 杭报集团享受免征企业所得税至 2013 年 12 月 31 日。本次 注入资产中 11 家公司目前均享受上述政策优惠。根据 2014 年 4 月 2 日《国务院办公厅关于印发文化体制改革中经营 性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两 个规定的通知》（国办发〔2014〕15 号）中的《文化体制 改革中经营性文化事业单位转制为企业的规定》第二十条 “经营性文化事业单位转制为企业后，免征企业所得税”、 “上述政策适用于开展文化体制改革的地区和转制企业。中 央所属转制文化企业的认定，由中央宣传部会同财政部、 税务总局确定并发布名单；地方所属转制文化企业的认定， 按照登记管理权限，由地方各级宣传部门会同同级财政、 税务部门确定和发布名单，并按程序抄送中央宣传部、财 政部和税务总局。执行期限为 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。”拟购买资产评估时点，杭州市宣传部门尚未 会同财政、税务部门确定和发布名单。评估机构按照前次 名单，假设拟购买资产相关企业继续享受免征企业所得税 政策到期后延期 5 年至 2018 年 12 月 31 日，2019 年及以 后按照 25%税率预测企业所得税。杭报集团承诺：如 11 家标的公司在 2018 年 12 月 31 日前不能持续具备享受上述 免征企业所得税的税收优惠政策条件，或者未来上述税收 优惠政策发生变化，导致 11 家标的公司在 2018 年 12 月 31 日前不能继续享受上述税收优惠政策，本集团将在 11 家标的公司该年度所得税汇算清缴完成后 10 日内，按 11 家标的公司各自该年度的应纳税所得额×(各公司该年度实 际执行所得税率-0%)/(1-各公司该年度实际执行所得税率) 给予各公司全额现金补偿。2014 年 9 月 26 日，杭州市财 政局、杭州市国家税务局、杭州市地方税务局、中共杭州 市委宣传部联合发布《关于明确杭州日报传媒有限公司等 20 家企业可继续享受文化体制改革税收优惠政策的通知》 （市宣通[2014]59 号），明确 11 家标的公司及其 9 家下属 公司可按国办发〔2014〕15 号文件继续享受文化体制改革 税收优惠政策，免征企业所得税，执行期限为 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。至此，11 家标的公司的税 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 52 收优惠风险已不存在。关于拟购买资产瑕疵房产的承诺： 拟购买资产评估时点，标的公司盛元印务名下三项房产的 相关权证尚在办理之中，该等房屋相对应的土地使用权证 已办理完毕，房产测绘已基本完成。对于上述瑕疵资产， 杭报集团承诺：如果交割上述房产时，相关方无法办理权 属证明文件以及办理手续存在法律或其他实质性障碍或出 现产权纠纷等情况，对此造成华智控股一切直接和间接损 失，杭报集团愿意承担包括以现金补足等方式在内的全部 法律责任。 首次公 开发行 或再融 资时所 作承诺 股权激 励承诺 其他对 公司中 小股东 所作承 诺 承诺是 否按时 履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 53 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 √ 适用 □ 不适用 请参见第十节、五、44“重要会计政策和会计估计变更”之说明。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 请参见第十节、八、5“其他原因的合并范围变动”之说明。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 130 境内会计师事务所审计服务的连续年限 3 境内会计师事务所注册会计师姓名 洪烨、杨光照 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 洪烨审计服务已连续 3 年，杨光照审计服务已连续 1 年 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司聘请中汇会计师事务所（特殊普通合伙）为内部控制审计会计师事务所，支付费用为30万元。 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。报告期内，公司无重大诉讼，未达到重大诉讼的涉案金额合计 574.63 万元。 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 54 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易 方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交 易价格 关联交易 金额（万 元） 占同类 交易金 额的比 例 获批的交 易额度 （万元） 是否超 过获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得 的同类 交易市 价 披露日 期 披露索 引 杭州日报 报业集团 同一最 终控制 方控制 采编服 务 采编分 成 按协议 定价 6,958.54 6,958.54 33.50% 6,958.54 否 货币 6,958.54 2021 年 01月09 日 2021-008 号公告 浙江都快 传媒集团 有限公司 同一最 终控制 方控制 采编服 务 采编分 成 按协议 定价 8,538.05 8,538.05 41.10% 8,538.05 否 货币 8,538.05 2021 年 01月09 日 2021-008 号公告 浙江每日 商报传媒 有限公司 同一最 终控制 方控制 采编服 务 采编分 成 按协议 定价 1,950.94 1,950.94 9.39% 1,950.94 否 货币 1,950.94 2021 年 01月09 日 2021-008 号公告 萧山日报 社 同一最 终控制 方控制 采编服 务 采编分 成 按协议 定价 2,146.99 2,146.99 10.33% 2,146.99 否 货币 2,146.99 2021 年 01月09 日 2021-008 号公告 富阳日报 社 同一最 终控制 方控制 采编服 务 采编分 成 按协议 定价 1,179.24 1,179.24 5.68% 1,179.24 否 货币 1,179.24 2021 年 01月09 日 2021-008 号公告 合计 -- -- 20,773.76 -- 20,773.76 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无。 按类别对本期将发生的日常关联交 易进行总金额预计的，在报告期内 的实际履行情况 报告期内，向关联人采购原材料、房屋租赁等的日常关联交易预计 248,920,000.00 元， 实际发生 231,003,458.87 元；向关联人销售产品、商品的日常关联交易预计 42,370,000.00 元，实际发生 39,171,933.06 元。 交易价格与市场参考价格差异较大 的原因 不适用。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 55 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 √ 是 □ 否 应收关联方债权 不适用 应付关联方债务 关联方 关联关系 形成原因 期初余额 （万元） 本期新增金 额（万元） 本期归还 金额（万 元） 利率 本期利息 （万元） 期末余额 （万元） 杭州日报 报业集团 有限公司 杭州日报报业集 团有限公司为本 公司控股股东 控股子公司杭州萧文置业 有限公司因工程建设需要 向其申请财务资助。 7,037.05 673.99 0 6.37% 448.43 7,711.04 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 √ 适用 □ 不适用 托管情况说明 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 56 根据地方政府关于县级融媒体中心建设的要求，按照打造“全国一流、全省领先”的区域新型主流媒体的工作目标和“充 分整、深度融、新闻+、政策扶”的思路，为进一步加快推动媒体融合、报台端一体发展，本公司与杭州余杭传媒集团有限公 司签署《杭州余杭晨报传媒有限公司托管协议》，授权杭州余杭传媒集团有限公司对杭州余杭晨报传媒有限公司实施整体托 管经营。本事项经公司第九届董事会第十四次会议审议通过。详见2020年8月31日披露的2020-047号《关于子公司杭州余杭 晨报传媒有限公司拟托管的公告》。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 √ 适用 □ 不适用 委托 方名 称 受托 方名 称 托管 资产 情况 托管资产 涉及金额 （万元） 托管 起始 日 托管 终止 日 托管收 益（万 元） 托管收益确定依据 托管收益对公司影响 是 否 关 联 交 易 关 联 关 系 浙江 华媒 控股 股份 有限 公司 杭州 余杭 传媒 集团 有限 公司 杭州 余杭 晨报 传媒 有限 公司 6,984.62 2020 年 01 月 01 日 2022 年 12 月 31 日 692.38 根据《杭州余杭晨 报传媒有限公司托 管协议》，授权杭州 余杭传媒集团有限 公司对杭州余杭晨 报传媒有限公司实 施整体托管经营。 本公司授权杭州余杭传媒集团有限公司对杭 州余杭晨报传媒有限公司实施整体托管经营， 主要系根据地方政府关于县级融媒体中心建 设的要求，有助于实现打造"全国一流、全省领 先"的区域新型主流媒体的工作目标和"充分 整、深度融、新闻+、政策扶"的思路，进一步 加快推动媒体融合、报台端一体发展，继续深 化《余杭晨报》办报合作。合作双方将进一步 发挥各自优势，在媒体融合发展、宣传合作、 产业对接、活动举办、人才交流等方面优势互 补，最大程度实现合作共赢。 否 无 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 本公司子公司杭州萧文置业有限公司2020年12月09日与杭州萧山钱江世纪城城市运营有限公司签订了《房屋租赁合同》， 租赁物业为华媒智谷大厦1幢1-26层，共32,560.55平方米（建筑面积以房产证面积为准），租赁期限为2020.12.25-2027.2.24 日止。 本公司子公司杭州萧文置业有限公司2020年12月31日与杭州民森酒店管理有限公司签订了《房屋租赁合同》，租赁物业 为华媒智谷大厦2幢，共12754.59平方米（建筑面积以房产证面积为准），租赁期限为2021.1.1-2031.7.31日止。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 √ 适用 □ 不适用 出租方名 称 租赁方名 称 租赁资产 情况 租赁资产 涉及金额 （万元） 租赁起始 日 租赁终止 日 租赁收益 （万元） 租赁收益 确定依据 租赁收益 对公司影 响 是否关联 交易 关联关系 杭州萧文 置业有限 公司 杭州萧山 钱江世纪 城城市运 营有限公 司 华媒智谷 大厦 37,772.66 2020 年 12 月 25 日 2027 年 02 月 24 日 3,806.93 双方签订 的《房屋租 赁合同》 本期实现 的租赁收 入占公司 合并营收 的 1.94% 否 无 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 57 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度相 关公告披露 日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担保金 额 担保类型 担保物（如有） 反担保 情况（如 有） 担保期 是否 履行 完毕 是否 为关 联方 担保 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相 关公告披露 日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担保金 额 担保类型 担保物（如有） 反担保 情况（如 有） 担保期 是否 履行 完毕 是否 为关 联方 担保 杭州日报报业 集团盛元印务 有限公司 2020 年 10 月 31 日 10,000 2021 年 01 月 06 日 3,000 连带责任 保证 无 无 合同签署 日起三年 内 否 否 中教未来国际 教育科技（北 京）有限公司 2017 年 06 月 13 日 5,400 0 连带责任 保证 无 无 否 否 中教未来国际 教育科技（北 京）有限公司 2018 年 08 月 29 日 960 0 连带责任 保证 无 无 否 否 浙江风盛传媒 股份有限公司 2016 年 10 月 28 日 9,016 2020 年 12 月 08 日 1,290 连带责任 保证 无 无 至 2021 年 10 月 27 日 是 否 浙江风盛传媒 股份有限公司 2020 年 12 月 07 日 705 连带责任 保证 无 无 至 2021 年 10 月 27 日 是 否 浙江风盛传媒 股份有限公司 2019 年 07 月 15 日 1,500 连带责任 保证 无 无 至 2021 年 10 月 27 日 是 否 浙江风盛传媒 股份有限公司 2019 年 11 月 09 日 900 连带责任 保证 无 无 至 2021 年 10 月 27 日 是 否 浙江华媒实业 有限公司 2021 年 04 月 29 日 30,000 2021 年 11 月 19 日 3,199.26 连带责任 保证 无 无 合同签署 日起十年 内 否 否 报告期内审批对子公司担保 额度合计（B1） 30,000 报告期内对子公司担保 实际发生额合计（B2） 6,199.26 报告期末已审批的对子公司 担保额度合计（B3） 46,360 报告期末对子公司实际 担保余额合计（B4） 6,199.26 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相 关公告披露 日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担保金 额 担保类型 担保物（如有） 反担保 情况（如 有） 担保期 是否 履行 完毕 是否 为关 联方 担保 杭州萧文置业 有限公司 2021 年 04 月 30 日 11,000 抵押 萧山区盈丰街道泰 宏巷 51 号土地使 用权及房屋所有权 否 否 报告期内审批对子公司担保 额度合计（C1） 11,000 报告期内对子公司担保 实际发生额合计（C2） 0 报告期末已审批的对子公司 担保额度合计（C3） 11,000 报告期末对子公司实际 担保余额合计（C4） 0 公司担保总额（即前三大项的合计） 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 58 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 41,000 报告期内担保实际发生 额合计（A2+B2+C2） 6,199.26 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3+C3） 57,360 报告期末实际担保余额 合计（A4+B4+C4） 6,199.26 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产 的比例 4.18% 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来 源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 逾期未收回理财已 计提减值金额 银行理财产品 自有资金 1,849.57 1,849.57 0 0 信托理财产品 自有资金 2,006.8 2,006.8 0 0 其他类 自有资金 11,255.74 11,255.74 0 0 合计 15,112.11 15,112.11 0 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 59 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 132,838,441 13.05% 0 0 0 -57,825 -57,825 132,780,616 13.05% 1、国家持股 2、国有法人持股 132,491,604 13.02% 0 0 0 0 0 132,491,604 13.02% 3、其他内资持股 346,837 0.03% 0 0 0 -57,825 -57,825 289,012 0.03% 其中：境内法人持股 境内自然人持股 346,837 0.03% 0 0 0 -57,825 -57,825 289,012 0.03% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 884,859,969 86.95% 0 0 0 57,825 57,825 884,917,794 86.95% 1、人民币普通股 884,859,969 86.95% 0 0 0 57,825 57,825 884,917,794 86.95% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 1,017,698,410 100.00% 0 0 0 0 0 1,017,698,410 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 60 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东 名称 期初限售 股数 本期增加限 售股数 本期解除限 售股数 期末限 售股数 限售原因 解除限售日 期 宋浩 57,825 0 57,825 0 就任时确定的任期和任期届满后 6 个月内，所持股份限 售。该期限已届满，满足解限条件。 2021 年 11 月 16 日 合计 57,825 0 57,825 0 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普 通股股东总 数 43,412 年度报告披露日前上一月 末普通股股东总数 53,747 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数 0 年度报告披 露日前上一 月末表决权 恢复的优先 股股东总数 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末持股数 量 报告期内增 减变动情况 持有有限售条件 的股份数量 持有无限售条 件的股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 杭州日报报 业集团有限 公司 国有法人 48.07% 489,256,177 122,442,994 366,813,183 华立集团股 份有限公司 境内非国 有法人 4.85% 49,408,102 49,408,102 都市快报社 国有法人 3.95% 40,194,438 10,048,610 30,145,828 华立医药集 团有限公司 境内非国 有法人 2.16% 22,000,000 22,000,000 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 61 雷立军 境内自然 人 1.09% 11,081,080 -1,391,598 11,081,080 谭希宁 境内自然 人 0.95% 9,694,700 32,700 9,694,700 浙江华立投 资管理有限 公司 境内非国 有法人 0.83% 8,409,869 -20,000,000 8,409,869 方国伟 境内自然 人 0.77% 7,865,900 7,865,900 7,865,900 沈燕 境内自然 人 0.27% 2,754,100 2,754,100 2,754,100 崔樑 境内自然 人 0.26% 2,651,193 601,100 2,651,193 上述股东关联关系或一 致行动的说明 杭州日报报业集团（杭州日报社）持有杭州日报报业集团有限公司和都市快报社 100%股权。华立 集团股份有限公司持有浙江华立投资管理有限公司、华立医药集团有限公司 100%股权。公司未知 其他前 10 名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 上述股东涉及委托/受 托表决权、放弃表决权 情况的说明 不适用 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 杭州日报报业集团有限公 司 366,813,183 人民币普通股 366,813,183 华立集团股份有限公司 49,408,102 人民币普通股 49,408,102 都市快报社 30,145,828 人民币普通股 30,145,828 华立医药集团有限公司 22,000,000 人民币普通股 22,000,000 雷立军 11,081,080 人民币普通股 11,081,080 谭希宁 9,694,700 人民币普通股 9,694,700 浙江华立投资管理有限公 司 8,409,869 人民币普通股 8,409,869 方国伟 7,865,900 人民币普通股 7,865,900 沈燕 2,754,100 人民币普通股 2,754,100 崔樑 2,651,193 人民币普通股 2,651,193 前 10 名无限售流通股 股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联 关系或一致行动的说明 杭州日报报业集团（杭州日报社）持有杭州日报报业集团有限公司和都市快报社 100%股权。华立 集团股份有限公司持有浙江华立投资管理有限公司、华立医药集团有限公司 100%股权。公司未知 其他前 10 名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参 与融资融券业务情况说 明 雷立军通过融资融券信用账户持有本公司 11,070,980 股股份；崔樑通过融资融券信用账户持有本公 司 1,130,000 股股份。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 杭州日报报业集团有限公司 董悦 2005 年 12 月 27 日 78237846-1 一般经营项目：实业投资；设计、制作、代 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 62 理、发布国内广告（除网络广告发布）；其 他无需报经审批的一切合法项目；含下属分 支机构经营范围 控股股东报告期内控股和参 股的其他境内外上市公司的 股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：地方国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表 人/单位 负责人 成立日期 组织机构代 码 主要经营业务 杭州日报报业集团（杭 州日报社） 董悦 1955 年 11 月 01 日 47010001-4 传播新闻和其他信息，促进社会经济文化发展。《杭州日报》出版 增项出版、相关出版物出版、相关印刷、相关发行、广告、新闻 研究、新闻培训、新闻业务交流、相关社会服务 实际控制人报告期内控 制的其他境内外上市公 司的股权情况 杭州日报报业集团直接持股浙版传媒股票 6,164,389 股，占比 0.31%。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 63 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □ 适用 √ 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 64 第八节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 65 第九节 债券相关情况 √ 适用 □ 不适用 一、企业债券 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在企业债券。 二、公司债券 √ 适用 □ 不适用 1、公司债券基本信息 单位：元 债券名称 债 券 简 称 债券代 码 发行日 起息日 到期日 债券 余额 利率 还本付息方式 交易场 所 浙江华媒控股股份 有限公司 2019 年面 向合格投资者公开 发行公司债券(第一 期) 19 华 媒 01 112975 2019 年 09 月 25 日 2019 年 09 月 26 日 2024 年 09 月 26 日 0.00 4.50% 采用单利按年计息，不计复利，每年 付息一次，到期一次还本，最后一期 利息随本金的兑付一起支付。 深圳证 券交易 所 投资者适当性安排 根据《公司债发行与交易管理办法》等相关规定，本期债券仅面向合格机构投资者发行， 公众投资者和合格投资者中的个人投资者不得参与发行认购。本期债券上市后将被实施投 资者适当性管理，仅限合格机构投资者参与交易，公众投资者和合格投资者中的个人投资 者认购或买入的交易行为无效。 适用的交易机制 深圳证券交易所集中竞价系统和综合协议交易平台双边挂牌交易，并面向合格机构投资者 交易 是否存在终止上市交易的风险 （如有）和应对措施 不适用 逾期未偿还债券 □ 适用 √ 不适用 2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况 √ 适用 □ 不适用 根据《浙江华媒控股股份有限公司2019年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）募集说明书》（以下简称“《募 集说明书》”）的约定，本公司作为“19华媒01”（债券代码：112975）的发行人，有权决定是否在债券存续期的第2年末、第 4年末调整债券后续期限的票面利率。根据当前的市场行情，本公司决定不调整票面利率，即“19华媒01”存续期后3年的票面 利率仍为4.50%。 根据《募集说明书》的约定，投资者有权选择在投资者回售申报期内进行登记，将其持有的债券全部或部分按面值回 售给发行人，或选择继续持有本期债券。根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的数据，本次的回售数量为 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 66 2,000,000 张，回售金额为200,000,000.00 元（不含利息），回售后剩余未回售数量为0 张。 具体情况详见2021年9月24日披露的2021-056号《关于“19 华媒01”回售结果暨摘牌的公告》。 3、中介机构的情况 债券项目名称 中介机构名称 办公地址 签字会 计师姓 名 中介机 构联系 人 联系电话 浙江华媒控股股份有限公司 2019 年 面向合格投资者公开发行公司债券 (第一期) 国泰君安证券股份 有限公司 上海市静安区新闸路 669 号博华 广场 36 层 不适用 薛歆 021-38676666 浙江华媒控股股份有限公司 2019 年 面向合格投资者公开发行公司债券 (第一期) 北京大成律师事务 所 杭州市江干区钱江路 1366 号华 润大厦 a 座 18 楼 不适用 凌军 0517-85176093 浙江华媒控股股份有限公司 2019 年 面向合格投资者公开发行公司债券 (第一期) 瑞华会计师事务所 （特殊普通合伙） 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 不适用 叶凌超 0571-81909066 浙江华媒控股股份有限公司 2019 年 面向合格投资者公开发行公司债券 (第一期) 上海新世纪资信评 估投资服务有限公 司 上海市汉口路 398 号华盛大厦 14F 不适用 沈素琴 021-63501349 报告期内上述机构是否发生变化 □ 是 √ 否 4、募集资金使用情况 单位：元 债券项目名称 募集资金总金 额 已使用金额 未使 用金 额 募集资金专项 账户运作情况 （如有） 募集资金违规 使用的整改情 况（如有） 是否与募集说明书承 诺的用途、使用计划及 其他约定一致 浙江华媒控股股份有限公司 2019 年面向合格投资者公开 发行公司债券(第一期) 200,000,000.00 200,000,000.00 0.00 是 募集资金用于建设项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内变更上述债券募集资金用途 □ 适用 √ 不适用 5、报告期内信用评级结果调整情况 □ 适用 √ 不适用 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 67 6、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的影 响 □ 适用 √ 不适用 三、非金融企业债务融资工具 √ 适用 □ 不适用 1、非金融企业债务融资工具基本信息 单位：元 债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 债券余额 利率 还本付 息方式 交易场 所 浙江华媒控股股份有限公 司 2021 年度第一期超短期 融资券 21 华媒 SCP001 012103590 2021 年 09 月 27 日 2021 年 09 月 28 日 2022 年 06 月 25 日 201,667,808.22 3.30% 到期一 次还本 付息 银行间 交易商 协会 投资者适当性安排（如有） 境内合格机构投资者（国家法律、法规及部门规章等另有规定的除外） 适用的交易机制 可在全国银行间债券市场流通转让。按照全国银行间同业拆借中心颁布的 相关规定进行。 是否存在终止上市交易的风险（如有）和应对措 施 不适用 逾期未偿还债券 □ 适用 √ 不适用 2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况 □ 适用 √ 不适用 3、中介机构的情况 债券项目名称 中介机构名称 办公地址 签字会 计师姓 名 中介机 构联系 人 联系电话 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年度第一期超短期融资券 中国光大银行股份有 限公司 北京西城区太平桥大街 25 号光大 中心 不适用 董思彤/ 林灏 010-63636973 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年度第一期超短期融资券 北京大成（杭州）律 师事务所 杭州市江干区钱江路 1366 号华润 大厦 a 座 18 楼 不适用 凌军 0517-85176093 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年度第一期超短期融资券 瑞华会计师事务所 （特殊普通合伙） 北京市东城区永定门西滨河路 8 号 院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 不适用 徐殷鹏 0571-81909066 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 68 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年度第一期超短期融资券 中汇会计师事务所 （特殊普通合伙） 杭州市江干区新业路 8 号华联时代 大厦 A 幢 601 室 不适用 孙俊 0571-88879999 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年度第一期超短期融资券 上海新世纪资信评估 投资服务有限公司 上海市汉口路 398 号华盛大厦 14F 不适用 沈素琴 021-63501349 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年度第一期超短期融资券 银行间市场清算所股 份有限公司 上海市黄浦区北京东路 2 号 不适用 王艺丹 021-63326662 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年度第一期超短期融资券 北京金融资产交易所 有限公司 北京市西城区金融大街乙 17 号 不适用 发行部 010-57896722 报告期内上述机构是否发生变化 □ 是 √ 否 4、募集资金使用情况 单位：元 债券项目名称 募集资金总金 额 已使用金额 未使 用金 额 募集资金专项账 户运作情况（如 有） 募集资金违规使 用的整改情况（如 有） 是否与募集说明书承诺 的用途、使用计划及其 他约定一致 浙江华媒控股股份有限 公司 2021 年度第一期超 短期融资券 200,000,000.00 200,000,000.00 0.00 是 募集资金用于建设项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内变更上述债券募集资金用途 □ 适用 √ 不适用 5、报告期内信用评级结果调整情况 □ 适用 √ 不适用 6、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的影 响 □ 适用 √ 不适用 四、可转换公司债券 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10% □ 适用 √ 不适用 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 69 六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况 □ 适用 √ 不适用 七、报告期内是否有违反规章制度的情况 □ 是 √ 否 八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标 单位：万元 项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减 流动比率 0.8543 0.9754 -12.42% 资产负债率 54.61% 51.30% 3.31% 速动比率 0.6839 0.8714 -21.52% 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 扣除非经常性损益后净利润 7,875.03 -38,769.18 120.31% EBITDA 全部债务比 20.17% -17.58% 37.75% 利息保障倍数 3.22 -9.42 134.18% 现金利息保障倍数 6.74 7.24 -6.91% EBITDA 利息保障倍数 7.19 -8.24 187.26% 贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00% 利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00% 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 70 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 04 月 28 日 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 中汇会审[2022] 3460 号 注册会计师姓名 洪烨、杨光照 审计报告正文 审 计 报 告 中汇会审[2022] 3460号 浙江华媒控股股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江华媒控股股份有限公司(以下简称华媒控股公司)财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产 负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华媒控股公司2021年12月31日 的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华媒控股公司，并履行了职业道德方面 的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进 行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事 项。 （一）商誉减值 关于长期资产减值政策详见财务报表附注三(二十八)，关于商誉披露详见财务报表附注五（二十）。 1、事项描述 2021年12月31日，华媒控股公司合并财务报表中商誉账面原值为57,557.99万元，商誉减值准备金额为35,173.41万元。 因商誉减值测试涉及管理层主观判断和重大会计估计，且测试结果对财务报表影响重大，我们将商誉减值测试作为关键审计 事项。 2、审计应对 我们执行的主要审计程序： （1）我们评估管理层对华媒控股公司商誉所属资产组的认定和进行减值测试时采用的关键假设和方法，检查相关的 假设和方法的合理性； （2）我们与公司管理层及外部评估专家讨论，了解减值测试结果最为敏感的假设并进行分析，分析检查管理层采用 的假设的恰当性及相关披露是否适当。我们评价了评估机构的专业资质、胜任能力和独立性； （3）获取外部独立评估机构出具的评估报告，评价商誉减值测试过程中所采用方法的恰当性、关键假设和重要参数 （如增长率、折现率等）的合理性； 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 71 （4）重新测算商誉减值测试结果的计算准确性； （5）评价财务报表附注中与商誉减值相关的披露。 （二）收入确认 关于收入确认会计政策详见财务报表附注三(三十三)，关于收入分类及发生额披露详见财务报表附注五（四十三）。 1、事项描述 2021年度，华媒控股公司合并财务报表中营业收入196,512.36万元，其中报刊发行业广告策划及印刷相关业务 139,695.59万元，教育培训业务25,273.80万元，新媒体营销代理业务19,733.83万元，其他业务11,809.14万元。收入的真实性 对公司经营业绩影响重大，因此将收入作为关键审计事项。我们将以公司选用的会计政策为出发点，结合公司营业收入的特 点，判断会计政策选用的准确性。公司收入类型主要为5大类：（1）报刊发行收入（2）广告策划收入（3）印刷收入（4） 教育培训收入（5）新媒体营销代理收入。 2、审计应对 我们执行的主要审计程序： （1）获取公司销售与收款循环内部控制制度，并针对其中的关键控制点设计控制测试，测试其内部控制有效性； （2）运用分析性复核，将数据与上年数据，同行业可比公司进行比较； （3）报刊发行收入着重检查报纸投递情况和收款情况； （4）广告及策划收入着重检查广告合同、广告刊登情况； （5）印刷收入着重检查印刷合同、订单、运输记录和验收记录； （6）教育培训收入着重检查与高校的合作协议、学费收取情况、与高校的结算单、教师授课情况、学生考勤记录； （7）对于新媒体营销代理收入，通过检查业务合同或框架协议、广告投放后台消耗数据、结算单等以及其他支持性 文件； （8）对大额的交易额和应收账款余额进行函证确认。 （三）长期股权投资减值 关于长期资产减值政策详见财务报表附注三（二十八），关于长期股权投资发生额披露详见财务报表附注五（十三）。 1、事项描述 2021年12月31日，华媒控股公司合并财务报表中长期股权投资账面余额为82,443.00万元，减值准备金额为14,829.37万 元。股权投资减值测试涉及管理层的主观判断和重大会计估计，且测试结果对财务报表影响重大，因此将其作为关键审计事 项。 2、审计应对 我们执行的主要审计程序： (1)了解公司关于长期股权投资减值的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控 制的运行有效性； (2)评价管理层在长期股权投资减值测试中使用方法的合理性和一致性； (3)对重要的被投资单位由项目组成员执行审计或审阅程序，对非重要的被投资单位获取审计报告或财务报表执行审阅 程序,复核被审计单位按持股比例确认被投资单位净资产变动的份额是否准确； (4)对溢价收购的部分长期股权投资，获取和复核管理层编制的估值报告，评价估值过程中所采用方法的恰当性和一致 性、关键假设和重要参数（如增长率、折现率等）的合理性； (5)对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求等的各种变化判断长期股权投资是 否存在减值迹象，获取并复核公司管理层评价股权投资是否存在减值迹象所依据的资料，考虑了管理层评价减值迹象存在的 恰当性和完整性； (6)对发生减值的长期股权投资，测试管理层计提减值准备的金额，检查了财务报表附注中对资产减值相关信息的列报 和披露。 四、其他信息 华媒控股公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报 表和我们的审计报告。 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 72 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计 过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需 要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华媒控股公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持 续经营假设，除非管理层计划清算华媒控股公司、终止运营或别无其他现实的选择。 华媒控股公司治理层(以下简称治理层)负责监督华媒控股公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计 报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞 弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华媒控股公司持续经 营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要 求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华媒控股公司不能持续经营。 (五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六)就华媒控股公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负 责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关 注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的 所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中 描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负 面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：洪烨 (项目合伙人) 中国·杭州 中国注册会计师：杨光照 报告日期：2022年4月28日 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 73 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：浙江华媒控股股份有限公司 2021 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 663,393,639.99 754,768,332.43 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 151,121,148.12 104,878,314.95 衍生金融资产 应收票据 43,610.00 2,907,800.00 应收账款 334,923,202.66 309,771,936.03 应收款项融资 12,444,159.71 10,030,211.91 预付款项 40,840,411.64 27,795,241.57 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 46,430,804.84 80,405,445.90 其中：应收利息 314,700.00 225,000.00 应收股利 买入返售金融资产 存货 36,825,337.06 20,734,060.59 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 34,379,365.15 其他流动资产 188,988,373.30 102,172,257.16 流动资产合计 1,509,390,052.47 1,413,463,600.54 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 62,123,547.95 50,798,500.00 其他债权投资 长期应收款 30,926,706.34 长期股权投资 676,136,315.15 676,106,609.11 其他权益工具投资 83,604,302.08 83,313,682.64 其他非流动金融资产 投资性房地产 387,894,785.09 401,402,205.94 固定资产 137,834,856.20 151,478,399.63 在建工程 150,725,235.32 51,853,121.13 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 409,265,585.02 无形资产 79,083,450.09 79,644,852.15 开发支出 商誉 223,845,790.41 229,845,267.12 长期待摊费用 42,815,744.88 51,453,904.38 递延所得税资产 2,868,601.87 2,728,708.34 其他非流动资产 23,559,020.23 31,572,194.66 非流动资产合计 2,310,683,940.63 1,810,197,445.10 资产总计 3,820,073,993.10 3,223,661,045.64 流动负债： 短期借款 360,931,059.05 290,161,250.23 向中央银行借款 拆入资金 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 74 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 38,357,388.10 15,879,951.90 应付账款 358,575,621.66 281,163,642.52 预收款项 2,134,896.82 2,195,473.05 合同负债 357,822,595.03 374,100,659.73 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 115,665,169.93 115,037,522.62 应交税费 15,197,322.08 17,053,640.81 其他应付款 164,923,043.89 187,843,734.30 其中：应付利息 应付股利 2,132,269.51 2,132,269.51 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 140,422,251.22 2,107,503.60 其他流动负债 212,861,935.56 163,616,919.00 流动负债合计 1,766,891,283.34 1,449,160,297.76 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 62,068,372.46 应付债券 202,041,438.35 其中：优先股 永续债 租赁负债 254,384,367.83 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 376,522.34 递延收益 2,232,574.84 2,569,068.64 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 319,061,837.47 204,610,506.99 负债合计 2,085,953,120.81 1,653,770,804.75 所有者权益： 股本 1,017,698,410.00 1,017,698,410.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 -192,381,817.19 -193,990,435.14 减：库存股 其他综合收益 3,511,869.44 -1,671,350.00 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 655,714,886.89 538,397,254.72 归属于母公司所有者权益合计 1,484,543,349.14 1,360,433,879.58 少数股东权益 249,577,523.15 209,456,361.31 所有者权益合计 1,734,120,872.29 1,569,890,240.89 负债和所有者权益总计 3,820,073,993.10 3,223,661,045.64 法定代表人：董悦 主管会计工作负责人：郭勤勇 会计机构负责人：王健 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 75 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 18,876,481.36 90,330,172.10 交易性金融资产 36,785,427.28 衍生金融资产 应收票据 应收账款 4,842,800.62 4,971,686.07 应收款项融资 预付款项 88,371.26 20,141.47 其他应收款 478,823,057.95 549,913,220.79 其中：应收利息 1,494,906.10 应收股利 存货 7,986.58 9,329.22 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 158,985.48 流动资产合计 502,638,697.77 682,188,962.41 非流动资产： 债权投资 20,020,547.95 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 3,190,378,518.04 3,041,127,901.48 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 254,333.70 233,182.65 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 480,833.91 无形资产 475,033.38 375,722.77 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,862,183.81 6,183,534.97 递延所得税资产 其他非流动资产 365,960.89 1,414,317.79 非流动资产合计 3,215,837,411.68 3,049,334,659.66 资产总计 3,718,476,109.45 3,731,523,622.07 流动负债： 短期借款 140,157,950.00 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 76 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 456,351.49 655,964.60 预收款项 1,798,249.49 1,775,794.41 合同负债 37,735.85 7,113,207.55 应付职工薪酬 3,748,110.04 3,158,298.91 应交税费 25,965.40 431,815.76 其他应付款 824,630,264.68 833,443,072.89 其中：应付利息 应付股利 2,132,269.51 2,132,269.51 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 153,921.80 其他流动负债 201,670,072.37 152,575,696.56 流动负债合计 1,172,678,621.12 999,153,850.68 非流动负债： 长期借款 应付债券 202,041,438.35 其中：优先股 永续债 租赁负债 326,912.11 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 326,912.11 202,041,438.35 负债合计 1,173,005,533.23 1,201,195,289.03 所有者权益： 股本 1,017,698,410.00 1,017,698,410.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,584,970,892.85 1,584,970,892.85 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 53,068,207.84 53,068,207.84 未分配利润 -110,266,934.47 -125,409,177.65 所有者权益合计 2,545,470,576.22 2,530,328,333.04 负债和所有者权益总计 3,718,476,109.45 3,731,523,622.07 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 77 3、合并利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 1,965,123,581.76 1,666,381,186.96 其中：营业收入 1,965,123,581.76 1,666,381,186.96 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,931,889,450.17 1,686,107,516.91 其中：营业成本 1,532,320,952.67 1,320,941,033.84 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 10,270,824.47 5,660,813.34 销售费用 103,078,143.38 106,889,272.53 管理费用 223,831,514.33 211,775,370.87 研发费用 10,231,104.58 11,492,882.06 财务费用 52,156,910.74 29,348,144.27 其中：利息费用 58,385,087.76 34,645,513.31 利息收入 6,891,601.72 6,081,981.35 加：其他收益 37,559,870.12 34,140,265.24 投资收益（损失以“－”号填列） 68,422,506.68 46,178,984.73 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 58,809,814.91 23,323,368.81 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 4,900,346.84 718,005.07 信用减值损失（损失以“-”号填列） -9,792,817.26 -19,114,508.58 资产减值损失（损失以“-”号填列） -5,999,476.71 -410,472,241.06 资产处置收益（损失以“-”号填列） 6,922,534.73 10,918.05 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 135,247,095.99 -368,264,906.50 加：营业外收入 1,396,406.69 1,544,611.31 减：营业外支出 6,297,995.77 634,575.29 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 130,345,506.91 -367,354,870.48 减：所得税费用 1,513,427.05 3,797,762.12 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 128,832,079.86 -371,152,632.60 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 78 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 128,832,079.86 -371,152,632.60 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 117,307,935.21 -340,140,716.90 2.少数股东损益 11,524,144.65 -31,011,915.70 六、其他综合收益的税后净额 5,188,119.44 579,261.81 归属母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 5,183,219.44 1,426,961.81 （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 5,183,219.44 -882,300.00 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 5,183,219.44 -882,300.00 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 2,309,261.81 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2,309,261.81 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 4,900.00 -847,700.00 七、综合收益总额 134,020,199.30 -370,573,370.79 归属于母公司所有者的综合收益总额 122,491,154.65 -338,713,755.09 归属于少数股东的综合收益总额 11,529,044.65 -31,859,615.70 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.12 -0.33 （二）稀释每股收益 0.12 -0.33 法定代表人：董悦 主管会计工作负责人：郭勤勇 会计机构负责人：王健 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 79 4、母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 26,109,966.91 18,785,049.13 减：营业成本 7,592,694.27 5,646,598.63 税金及附加 11,887.50 65,058.46 销售费用 管理费用 29,898,643.06 32,338,640.36 研发费用 财务费用 21,274,268.99 27,708,044.28 其中：利息费用 21,713,508.90 28,459,342.21 利息收入 470,187.11 1,052,222.26 加：其他收益 12,308,097.92 12,325,527.70 投资收益（损失以“－”号填列） 35,272,891.35 28,084,739.18 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 33,189,249.69 20,891,423.67 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 （损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 219,100.18 3,282,208.01 资产减值损失（损失以“-”号填列） -259,200,000.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,132,562.54 -262,480,817.71 加：营业外收入 9,680.64 48,114.00 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,142,243.18 -262,432,703.71 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,142,243.18 -262,432,703.71 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 15,142,243.18 -262,432,703.71 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 2,309,261.81 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 2,309,261.81 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2,309,261.81 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 15,142,243.18 -260,123,441.90 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 80 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,019,011,971.74 1,849,269,627.36 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 4,000,146.07 38,929.64 收到其他与经营活动有关的现金 207,185,872.20 127,210,352.36 经营活动现金流入小计 2,230,197,990.01 1,976,518,909.36 购买商品、接受劳务支付的现金 1,105,968,090.70 1,120,820,773.49 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 484,302,215.48 429,363,947.44 支付的各项税费 46,569,242.99 29,253,418.05 支付其他与经营活动有关的现金 259,162,569.78 180,437,063.28 经营活动现金流出小计 1,896,002,118.95 1,759,875,202.26 经营活动产生的现金流量净额 334,195,871.06 216,643,707.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 355,969,837.43 1,352,962,301.56 取得投资收益收到的现金 75,363,194.69 82,639,782.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 160,005.53 1,049,644.72 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -11,269.97 1,068,805.62 收到其他与投资活动有关的现金 14,815,339.01 2,812,655.55 投资活动现金流入小计 446,297,106.69 1,440,533,190.33 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 79,337,781.25 124,691,133.93 投资支付的现金 575,385,900.00 1,493,752,500.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 43,573,678.13 投资活动现金流出小计 654,723,681.25 1,662,017,312.06 投资活动产生的现金流量净额 -208,426,574.56 -221,484,121.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,943,790.54 6,970,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 6,970,000.00 取得借款收到的现金 792,695,999.25 1,032,590,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 238,203,120.00 94,150,000.00 筹资活动现金流入小计 1,036,842,909.79 1,133,710,000.00 偿还债务支付的现金 864,430,909.85 914,770,023.75 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,718,625.94 73,837,932.27 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 3,149,267.09 46,666,656.98 支付其他与筹资活动有关的现金 373,986,273.24 170,997,134.16 筹资活动现金流出小计 1,266,135,809.03 1,159,605,090.18 筹资活动产生的现金流量净额 -229,292,899.24 -25,895,090.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,228.98 48.00 五、现金及现金等价物净增加额 -103,520,373.76 -30,735,456.81 加：期初现金及现金等价物余额 748,732,748.67 779,468,205.48 六、期末现金及现金等价物余额 645,212,374.91 748,732,748.67 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 81 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,379,080.11 10,921,831.03 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 197,317,001.07 427,280,293.83 经营活动现金流入小计 201,696,081.18 438,202,124.86 购买商品、接受劳务支付的现金 872,107.24 1,235,854.13 支付给职工以及为职工支付的现金 16,539,269.04 16,296,805.39 支付的各项税费 60,216.18 67,759.96 支付其他与经营活动有关的现金 153,661,417.63 253,449,341.13 经营活动现金流出小计 171,133,010.09 271,049,760.61 经营活动产生的现金流量净额 30,563,071.09 167,152,364.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 297,737,927.28 928,191,143.56 取得投资收益收到的现金 35,709,829.59 203,415,594.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 65,721,678.64 投资活动现金流入小计 399,169,435.51 1,131,606,738.36 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 558,104.20 506,112.52 投资支付的现金 430,800,000.00 1,103,452,500.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 39,750,000.00 投资活动现金流出小计 471,108,104.20 1,103,958,612.52 投资活动产生的现金流量净额 -71,938,668.69 27,648,125.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 470,000,000.00 720,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 204,000,000.00 筹资活动现金流入小计 674,000,000.00 720,000,000.00 偿还债务支付的现金 530,000,000.00 820,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,439,622.82 25,308,383.46 支付其他与筹资活动有关的现金 157,638,470.32 97,264,500.00 筹资活动现金流出小计 704,078,093.14 942,572,883.46 筹资活动产生的现金流量净额 -30,078,093.14 -222,572,883.46 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -71,453,690.74 -27,772,393.37 加：期初现金及现金等价物余额 90,330,172.10 118,102,565.47 六、期末现金及现金等价物余额 18,876,481.36 90,330,172.10 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 82 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权 益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 1,017,698,410.00 -193,990,435.14 -1,671,350.00 538,397,254.72 1,360,433,879.58 209,456,361.31 1,569,890,240.89 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,017,698,410.00 -193,990,435.14 -1,671,350.00 538,397,254.72 1,360,433,879.58 209,456,361.31 1,569,890,240.89 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 1,608,617.95 5,183,219.44 117,317,632.17 124,109,469.56 40,121,161.84 164,230,631.40 （一）综合收益总额 5,183,219.44 117,307,935.21 122,491,154.65 11,524,144.65 134,015,299.30 （二）所有者投入和减少资本 1,608,617.95 1,608,617.95 31,775,284.28 33,383,902.23 1．所有者投入的普通股 34,446,618.00 34,446,618.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 1,608,617.95 1,608,617.95 -2,671,333.72 -1,062,715.77 （三）利润分配 -3,178,267.09 -3,178,267.09 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -3,178,267.09 -3,178,267.09 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 9,696.96 9,696.96 9,696.96 四、本期期末余额 1,017,698,410.00 -192,381,817.19 3,511,869.44 655,714,886.89 1,484,543,349.14 249,577,523.15 1,734,120,872.29 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 83 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权 益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 1,017,698,410.00 -232,321,322.73 -3,098,311.81 878,537,971.62 1,660,816,747.08 321,909,942.50 1,982,726,689.58 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,017,698,410.00 -232,321,322.73 -3,098,311.81 878,537,971.62 1,660,816,747.08 321,909,942.50 1,982,726,689.58 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 38,330,887.59 1,426,961.81 -340,140,716.90 -300,382,867.50 -112,453,581.19 -412,836,448.69 （一）综合收益总额 1,426,961.81 -340,140,716.90 -338,713,755.09 -31,859,615.70 -370,573,370.79 （二）所有者投入和减少资本 38,330,887.59 38,330,887.59 -4,309,260.26 34,021,627.33 1．所有者投入的普通股 6,970,000.00 6,970,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 38,330,887.59 38,330,887.59 -11,279,260.26 27,051,627.33 （三）利润分配 -76,284,705.23 -76,284,705.23 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -76,284,705.23 -76,284,705.23 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,017,698,410.00 -193,990,435.14 -1,671,350.00 538,397,254.72 1,360,433,879.58 209,456,361.31 1,569,890,240.89 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 84 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 其 他 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 1,017,698,410.00 1,584,970,892.85 53,068,207.84 -125,409,177.65 2,530,328,333.04 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,017,698,410.00 1,584,970,892.85 53,068,207.84 -125,409,177.65 2,530,328,333.04 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 15,142,243.18 15,142,243.18 （一）综合收益总额 15,142,243.18 15,142,243.18 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,017,698,410.00 1,584,970,892.85 53,068,207.84 -110,266,934.47 2,545,470,576.22 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 85 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 其 他 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 1,017,698,410.00 1,585,395,265.29 -2,309,261.81 53,068,207.84 92,303,875.15 2,746,156,496.47 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,017,698,410.00 1,585,395,265.29 -2,309,261.81 53,068,207.84 92,303,875.15 2,746,156,496.47 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） -424,372.44 2,309,261.81 -217,713,052.80 -215,828,163.43 （一）综合收益总额 2,309,261.81 -262,432,703.71 -260,123,441.90 （二）所有者投入和减少资本 -424,372.44 44,719,650.91 44,295,278.47 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -424,372.44 44,719,650.91 44,295,278.47 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,017,698,410.00 1,584,970,892.85 53,068,207.84 -125,409,177.65 2,530,328,333.04 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 86 三、公司基本情况 浙江华媒控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由浙江华智控股股份有限公司更名而来，其前身为重庆 川仪股份有限公司，系于1993年经重庆市体改委体改发[1993]30号文批准设立的定向募集股份有限公司，于1999年5月和7月 分别进行了股权转让和重大资产重组，华方医药科技有限公司（原名华立产业集团有限公司，以下简称“华方医药”）成为公 司第一大股东。1999年10月公司更名为重庆华立控股股份有限公司，2006年6月更名为重庆华立药业股份有限公司。根据2009 年8月4日华方医药与华立集团股份有限公司（以下简称“华立集团”）签订的股权转让合同，华方医药将持有公司23.52%的股 份转让给华立集团，华立集团成为公司第一大股东。2010年10月13日，公司名称变更为重庆华智控股股份有限公司。2011 年12月公司更名为浙江华智控股股份有限公司。 1996年公司经批准向社会公开发行A股股票，同年8月30日，4,500万股人民币普通股股票在深交所挂牌上市。经历次增 资，截至2013年12月31日，公司注册资本487,731,995.00元，股份487,731,995股，均为无限售条件流通股。 根据浙江华智控股股份有限公司2014年第七届董事会第十一次会议决议和2014年第一次临时股东大会决议、2014年第 二次临时股东大会决议，并经中共中央宣传部出具《关于同意杭州日报报业集团下属经营性资产借壳上市方案的函》、国家 新闻出版广电总局出具《关于同意杭州日报报业集团借壳上市的批复》（新出审字[2013]1684号）、浙江省财政厅出具《关 于同意杭报集团下属传媒经营性资产借壳上市方案的批复》（浙财文资[2014]11号）、中国证券监督管理委员会《关于核准 浙江华智控股股份有限公司重大资产重组及向杭州日报报业集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可 [2014]1274号）及《关于核准豁免杭州日报报业集团有限公司及一致行动人要约收购浙江华智控股股份有限公司股份义务的 批复》（证监许可[2014]1275号）批准，浙江华智控股股份有限公司对杭州日报报业集团有限公司和都市快报社发行股份 529,966,415股，购买杭州日报报业集团有限公司和都市快报社拥有的传媒类11家企业股权。上述交易完成后，杭州日报报业 集团有限公司成为本公司的控股股东，杭州日报报业集团（杭州日报社）持有杭州日报报业集团有限公司100%股权、成为 本公司的实际控制人。 本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组 成的规范的多层次治理结构；董事会下设关联交易控制委员会、战略与投资委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、审计 委员会五个专门委员会和董事会办公室。公司下设总经办（媒体事业部）、人力资源部（党群工作部）、财务部（资金结算 中心）、战略投资部、产业运营部、新媒体部、融资部等主要职能部门。 本公司及各子公司主要从事：设计、制作、代理、发布国内各类广告，实业投资，新媒体技术开发，经营进出口业务， 会展服务，教育培训，印刷，批发、零售：图书报刊，电子出版物，日用品，化妆品，家用电器，电子产品，五金，通信设 备。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目）。 本财务报表及财务报表附注已于2022年4月28日经公司第十届董事会第七次会议批准对外报出。 本公司2021年度纳入合并范围的子公司共98家，详见本节、九“在其他主体中的权益”。与上年度相比，本公司本年度合 并范围增加6家，注销和转让2家，详见本节、八“合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体 会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理 委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 87 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司从事报刊发行业广告策划及印刷相关业务、信息服务业务、教育培训业务。本公司及各子公司根据实 际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、长期资产减值等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会 计估计，具体会计政策参见本节、五（31、39、43）等相关说明。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参见 本节、五（43、44）。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信 息。 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周 期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司及子公司采用人民币为记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并 和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控 制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付 的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与 合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合 并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日 之间已确认有关损益、其他综合收益和其他股东权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投 资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 88 以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得 被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日 算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂 时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资 产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号--会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购 买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带 来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上 述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易 的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1)这些交 易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3)一项交易的发生取决于 其他至少一项交易的发生；4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表 中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额 计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他股东权益变动转为购买日当期收益，由 于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合 并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而 享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本 公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 （2）合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企 业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状 况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合 并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本 公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报 告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开 始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基 础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金 流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中股东权益项目下、合并利润表中净利润项 目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有份额而 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 89 形成的余额，冲减少数股东权益。 （3）购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期 股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积 中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金 流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本 公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计 算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理 (即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后， 对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号--长期股权投资》或《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》等相关规定 进行后续计量，详见本节、五（22、长期股权投资）或本节、五（10、金融工具）。 （5）分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财 务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资” 和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交 易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务， 将合营安排分为共同经营和合营企业。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本节、 五（22、长期股权投资）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关 的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出 售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准 则第8号--资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失； 对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 90 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一 般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 10、金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权 益工具。 1. 金融工具的分类、确认依据和计量方法 （1）金融资产和金融负债的确认和初始计量 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日 确认将收到的资产和为此将承担的负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负 债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始 确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本节、五（39、收入）的确认方法确定的交易价格进行初始计量。 （2）金融资产的分类和后续计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现 金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 的支付。 该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或 确认减值时，计入当期损益。 对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿还的本金；②加上 或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准 备。 实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利 率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使 用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似 期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值 的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生 的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息 收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后 发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产 的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现 金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当 期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 91 出，计入当期损益。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。 此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑 损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收 益。 3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始 确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续 涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融 负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期 损益。 因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其 他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将 之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 该类金融负债按照本节、五（10、金融工具）“金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量”。 3）财务担保合同 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合 同持有人赔付特定金额的合同。 不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照本节、五 （10、金融工具）金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本节、五、39、收入确认方法所确定 的累计摊销额后的余额。 4）以摊余成本计量的金融负债 除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。 该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时 计入当期损益。 （4）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或 注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不 包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 2. 金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认， 是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。 满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 92 转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继 续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账 面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2) 终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法 计算的差额计入留存收益。 3. 金融负债终止确认条件 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出 方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认 原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融 负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差 额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允 价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资 产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。 4. 金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本节、五（43、其他重要的会计政策和会计估计）。 5. 金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债务工具投资、租赁应收款以及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权 重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与 预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累 计变动确认为损失准备。 对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本公司运用简化计量方 法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备； 如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生 的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确 认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否 已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础 考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用 风险自初始确认后并未显著增加。 本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 93 当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中 列示的账面价值。 6. 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或 同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 11、应收票据 本公司按照本节、五（10、金融工具）所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债 表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据 无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验， 结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行 商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业 12、应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照本节、五（10、金融工具）所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债 表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款 无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验， 结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 关联方组合 应收本公司合并范围内关联方款项 13、应收款项融资 本公司按照本节、五（10、金融工具）所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债 表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收 款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史 信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行 商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照本节、五（10、金融工具）所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 94 日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收 款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失 经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 无风险组合 无风险的地铁广告经营权保证金、地铁广告资源代理经营履约保证金、产 业建设项目履约保证金 关联方组合 应收本公司合并范围内关联方款项 15、存货 （1）存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中 耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 （2）企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采 购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所 发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产 的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非 有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关 税费作为换入存货的成本。4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 （3）企业发出存货的成本计量采用移动加权平均法。 （4）低值易耗品和包装物的摊销方法 1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 2）包装物按照一次转销法进行摊销。 （5）资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑 持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可 变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： 1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不 存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在 同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提 存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已 计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （6）存货的盘存制度为永续盘存制。 16、合同资产 合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、 无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 95 公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 本公司按照本节、五（10、金融工具）所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债 表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产 无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验， 结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产 关联方组合 应收本公司合并范围内关联方款项 17、合同成本 （1）合同成本的确认条件 合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。 公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期 能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。 公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约 成本确认为一项资产：1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用或(类似费用)、 明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；3)该成本预 期能够收回。 （2）与合同成本有关的资产的摊销 合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品 或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。 （3）与合同成本有关的资产的减值 在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减 值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的 商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减 值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与 为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但 转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 18、持有待售资产 （1）划分为持有待售类别的条件 公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价 值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别： 1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定 要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法 律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能 性极小。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件 时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有 待售类别。 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 96 持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负 债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处 置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。 对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。 （2）持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的 初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动 资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和 负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出 售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中 的负债的利息和其他费用应继续予以确认。 公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准 则第42号--持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第42号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比 重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中 不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在 划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损 失不得转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分 为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外 的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。 已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 （3）划分为持有待售类别的终止确认和计量 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处 置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应 确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 19、债权投资 本公司按照本节、五（10、金融工具）所述的一般方法确定债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日， 本公司按单项债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量债权投资的信用损失。 20、其他债权投资 本公司按照本节、五（10、金融工具）所述的一般方法确定其他债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债 表日，本公司按单项其他债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他债权投资的信用 损失。 21、长期应收款 本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的长期应收款项按照本节、 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 97 五（10、金融工具）所述的简化原则确定预期信用损失，对其他长期应收款按照本节、五（10、金融工具）所述的一般方法 确定预期信用损失并进行会计处理。当单项他长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险 特征将其他长期应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期 信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他长期应收款 无风险组合 无风险的地铁广告经营权保证金、地铁广告资源代理经营履约保证金、产业建设项目履约保证金 22、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、 合营企业和联营企业的权益性投资。 （1）共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有 权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响 时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对 被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 （2）长期股权投资的投资成本的确定 1）同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按取得被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投 资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一 揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的 账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算 或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 2）非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为 购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企 业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价 发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有 对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制 下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控 制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为 改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理； 原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 直接转入留存收益。 3）除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购 买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益 性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号--金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 98 和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和 应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权 投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计 入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计 准则第22号--金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始 投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的 累计公允价值变动应当直接转入留存收益。 （3）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现 金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长 期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其 差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公 司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期 股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为 基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资 的账面价值并计入股东权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的 部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期 股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲 减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计 负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分 享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他股东权益变动中 归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业 务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公 司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号--企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利 得或损失。 （4）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 1）权益法核算下的长期股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他 综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 99 准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在终止采用权益法核算时全部 转入当期损益。 2）成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益 法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础 进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配 以外的其他股东权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按 照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期 股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制 或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投 资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他股东权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制 或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他股东权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股 权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 （1）投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备 增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将 来用于出租的建筑物)。 （2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后续支出，如果与该 资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 （3）对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 （4）投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，按转换前的账 面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无 形资产转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转 换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 （5）当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 24、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；2)使用寿命超过一 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 100 个会计年度。固定资产同时满足下列条件的予以确认：1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2)该固定资产的成 本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生 时计入当期损益。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 10-50 0.00-5.00 1.90-10.00 机器设备 年限平均法 5-15 0.00-5.00 6.33-20.00 运输设备 年限平均法 4-10 0.00-5.00 9.50-25.00 办公及其他设备 年限平均法 3-5 0.00-5.00 19.00-33.33 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资 产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类 固定资产折旧年限和折旧率见上表： 说明： 1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均 法单独计提折旧。 2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。 3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 其他说明： 1)因开工不足、自然灾害等导致连续停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他 同类别固定资产一致的折旧方法。 2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。 3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成 本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 25、在建工程 （1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使 用状态前所发生的实际成本计量。 （2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的， 先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 26、借款费用 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （2）借款费用资本化期间 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 101 1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可 销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停 借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购 建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当 购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资 产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 （3）借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确 定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额， 确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的 资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期 间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在 资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用， 在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 27、生物资产 28、油气资产 29、使用权资产 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始 计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生 的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产 剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用 寿命两者孰短的期间内计提折旧。 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1）无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的 现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途 所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠 计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除 非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 102 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外 的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别 作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的， 全部作为固定资产处理。 2）无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形 资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为 使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得 的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳 务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司 预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他 资产使用寿命的关联性等。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可 靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复 核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估 计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转 入当期损益。 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和 知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将 研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶 段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 确认为无形资产：1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2)具有完成该无形资产并使用或出售的意 图；3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资 产将在内部使用的，可证明其有用性；4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产；5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益； 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 31、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、使用权资产、 无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： (1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； (2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产 生不利影响； (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致 资产可收回金额大幅度降低； (4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 103 (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； (6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利 润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值 的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本节、五、43（9）“公允价值计量”；处置费用包括与资产处置有关的 法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在 持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确 定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的 资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉 以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 32、长期待摊费用 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益， 则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。 33、合同负债 合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销 后以净额列示。 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、 离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利， 也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工 伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性 福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能 完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 104 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划，指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提 存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的 重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期 结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的 内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债 确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济 补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受 益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相 关资产成本。 35、租赁负债 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款 额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决 于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提 是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根 据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的 增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租 赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、 续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致； 根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公 司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计 入当期损益。 36、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现时义务；(2)该义务的履行很 可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 105 最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连 续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定； 如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认， 且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前 最佳估计数对该账面价值进行调整。 37、股份支付 38、优先股、永续债等其他金融工具 39、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司自2020年1月1日起执行财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22 号)(以下简称“新收入准则”)。 1．收入的总确认原则 新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关 商品控制权时确认收入。 满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履 约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产 出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。 当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度 能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时， 公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所 有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受 该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交 易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预 期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易 价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格， 不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定 客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实 际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融 资成分。 2．本公司收入的具体确认原则 据本公司的业务情况，对广告及策划、报刊发行、印刷、教育培训、新媒体营销代理收入具体收入原则： (1)按时点确认的收入 ①报刊发行收入 报刊发行收入在同时满足下列条件时予以确认：1)报刊已实际投递；2)收入的金额能够可靠地计量；3)相关的经济利益 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 106 很可能流入；4)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 ②印刷收入 印刷收入在同时满足下列条件时予以确认：1)产品完工交付订货单位；2)收入的金额能够可靠地计量；3)相关的经济利 益很可能流入；4)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2)按履约进度确认的收入 ①广告及策划收入 广告及策划收入在同时满足下列条件时予以确认：1)广告或商业行为开始出现于公众面前；2)收入的金额能够可靠地计 量；3)相关的经济利益很可能流入；4)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 ②教育培训收入 教育培训收入在同时满足下列条件时予以确认：1)公司已根据约定提供教育服务或教育培训；2)收入的金额能够可靠地 计量；3)相关的经济利益很可能流入；4)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 ③新媒体营销代理收入 新媒体营销代理收入在同时满足下列条件时予以确认：1)广告客户通过公司的广告代理权，在广告投放平台进行充值， 用户浏览相应网站视频时或通过其他方式向用户展现广告时，充值账户自动扣费，公司每月与客户核对账户消耗金额；2) 相关的经济利益很可能流入；3)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 无 40、政府补助 （1）政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无 形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补 助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类 为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： ①政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式 形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 ②根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益 相关的政府补助。 ③若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府 补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额 的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表 述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 （2）政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持 政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： ①所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管 理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； ②应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测 算，且预计其金额不存在重大不确定性； ③相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 107 在规定期限内收到； ④根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 （3）政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不 能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下： 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在 使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用 或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债于资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：①企业合并；②直接 在股东权益中确认的交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易 中产生的： ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资 产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： ①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时 既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础 的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递 延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未 来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延 所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减 记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及 当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征 管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债 转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 108 42、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （2）融资租赁的会计处理方法 （3）新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法 （自2021年1月1日起适用） 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识 别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时 包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。 ①承租人 1)使用权资产 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始 计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生 的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产 剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用 寿命两者孰短的期间内计提折旧。 2)租赁负债 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付 款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取 决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前 提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权； 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司 的增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入 租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、 续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致； 根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公 司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计 入当期损益。 3)短期租赁和低价值资产租赁 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间 按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租 赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低 价值资产租赁。 4)租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项 或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁 期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 109 ②出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了 与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。 本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对 原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。 1)经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接 费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实 际发生时计入当期损益。 2)融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初 始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收 款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本节、 五（10、金融工具）进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 43、其他重要的会计政策和会计估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行 判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。 这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不 确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重 大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数 在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 （1）租赁的分类 本公司根据《企业会计准则第21号--租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对 是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权 有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）金融工具的减值 本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量 的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、 违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价 值及信用减值损失的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌 价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且 考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计 被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）非金融非流动资产减值 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资 产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表 明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 110 者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于 该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算 现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持 的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需 要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。 （5）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复 核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的 技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本 公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产 的金额。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支 需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的 当期所得税和递延所得税产生影响。 （8）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。 本公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一 项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全 面的检视后，本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回自行开发的无形资产账面价值。本公 司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。 （9）公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公 司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要 市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交 易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用 途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观 察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确 定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次 输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价； 非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益 率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、 股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对 在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获 得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层 与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。 （10）终止经营 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 111 ①终止经营的条件 终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： 1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； 3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。 ②终止经营的列报 拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子 公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在 利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。 非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在当期利润表中将非 流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对 合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整 各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。 不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。 终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。 对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终 止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信 息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。 44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备 注 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布《企业会计准则第 21 号-租赁(2018 修订)》(财会[2018]35 号，以下简称"新租赁准则")，本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。 本次变更经公司第十届二 次董事会审议通过。 [注] 注： 新租赁准则完善了租赁的定义，本公司在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。对于首次 执行日(即2021年1月1日)前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 ①本公司作为承租人 原租赁准则下，本公司根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移给本公司，将租赁分为融资租 赁和经营租赁。 新租赁准则下，本公司不再区分融资租赁与经营租赁，对所有租赁(选择简化处理方法的短期租赁和低价值资产租赁除 外)确认使用权资产和租赁负债。 本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关 项目金额，不调整可比期间信息。具体处理如下： 对于首次执行日前的融资租赁，公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用 权资产和租赁负债。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司增量借款利率折现的现 值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产，并根据预付租金进行必要调整。本公司在应用上述方法的同 时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理： 1)对将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理； 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 112 2)计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率； 3)使用权资产的计量不包含初始直接费用； 4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期； 5)作为使用权资产减值测试的替代，根据《企业会计准则第13号—或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是 否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产； 6)对首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准 则进行会计处理。 ②本公司作为出租人 在新租赁准则下，本公司作为转租出租人应基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行 分类。对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩 余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资 租赁进行会计处理。 除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目 金额。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。 公司在首次执行日执行新租赁准则追溯调整当期期初留存收益及财务报表项目情况详见本节、五、44（3）“2021年起 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况”之说明。本公司在首次执行日确认租赁负债采用的承租 人增量借款利率的加权平均值为4%。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否 合并资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 754,768,332.43 754,768,332.43 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 104,878,314.95 104,878,314.95 衍生金融资产 应收票据 2,907,800.00 2,907,800.00 应收账款 309,771,936.03 309,771,936.03 应收款项融资 10,030,211.91 10,030,211.91 预付款项 27,795,241.57 27,795,241.57 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 113 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 80,405,445.90 52,671,662.79 -27,733,783.11 其中：应收利息 225,000.00 225,000.00 应收股利 买入返售金融资产 存货 20,734,060.59 20,734,060.59 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 102,172,257.16 73,067,837.16 -29,104,420.00 流动资产合计 1,413,463,600.54 1,356,625,397.43 -56,838,203.11 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 50,798,500.00 50,798,500.00 其他债权投资 长期应收款 23,872,192.36 23,872,192.36 长期股权投资 676,106,609.11 676,106,609.11 其他权益工具投资 83,313,682.64 83,313,682.64 其他非流动金融资产 投资性房地产 401,402,205.94 401,402,205.94 固定资产 151,478,399.63 151,478,399.63 在建工程 51,853,121.13 51,853,121.13 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 752,898,492.06 752,898,492.06 无形资产 79,644,852.15 79,644,852.15 开发支出 商誉 229,845,267.12 229,845,267.12 长期待摊费用 51,453,904.38 51,453,904.38 递延所得税资产 2,728,708.34 2,728,708.34 其他非流动资产 31,572,194.66 31,572,194.66 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 114 非流动资产合计 1,810,197,445.10 2,586,968,129.52 776,770,684.42 资产总计 3,223,661,045.64 3,943,593,526.95 719,932,481.31 流动负债： 短期借款 290,161,250.23 290,161,250.23 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 15,879,951.90 15,879,951.90 应付账款 281,163,642.52 281,163,642.52 预收款项 2,195,473.05 2,195,473.05 合同负债 374,100,659.73 374,100,659.73 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 115,037,522.62 115,037,522.62 应交税费 17,053,640.81 17,053,640.81 其他应付款 187,843,734.30 187,843,734.30 其中：应付利息 应付股利 2,132,269.51 2,132,269.51 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 2,107,503.60 148,083,555.02 145,976,051.42 其他流动负债 163,616,919.00 163,616,919.00 流动负债合计 1,449,160,297.76 1,595,136,349.18 145,976,051.42 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 202,041,438.35 202,041,438.35 其中：优先股 永续债 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 115 租赁负债 573,956,429.89 573,956,429.89 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,569,068.64 2,569,068.64 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 204,610,506.99 778,566,936.88 573,956,429.89 负债合计 1,653,770,804.75 2,373,703,286.06 719,932,481.31 所有者权益： 股本 1,017,698,410.00 1,017,698,410.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 -193,990,435.14 -193,990,435.14 减：库存股 其他综合收益 -1,671,350.00 -1,671,350.00 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 538,397,254.72 538,397,254.72 归属于母公司所有者权益 合计 1,360,433,879.58 1,360,433,879.58 少数股东权益 209,456,361.31 209,456,361.31 所有者权益合计 1,569,890,240.89 1,569,890,240.89 负债和所有者权益总计 3,223,661,045.64 3,943,593,526.95 719,932,481.31 调整情况说明 本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，根据新准则规定，调减期初资产负债表“其他应收款”中列报的租赁押金保证 金等27,733,783.11元，调减“其他流动资产”中列报的待摊租金等29,104,420.00元，调增“长期应收款”中列报的租赁押金保证 金等23,872,192.36元，调增“使用权资产”752,898,492.06元；同时调增“租赁负债”573,956,429.89元和“一年内到期的非流动负 债”145,976,051.42元。 母公司资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 116 货币资金 90,330,172.10 90,330,172.10 交易性金融资产 36,785,427.28 36,785,427.28 衍生金融资产 应收票据 应收账款 4,971,686.07 4,971,686.07 应收款项融资 预付款项 20,141.47 20,141.47 其他应收款 549,913,220.79 549,913,220.79 其中：应收利息 应收股利 存货 9,329.22 9,329.22 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 158,985.48 158,985.48 流动资产合计 682,188,962.41 682,188,962.41 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 3,041,127,901.48 3,041,127,901.48 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 233,182.65 233,182.65 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 375,722.77 375,722.77 开发支出 商誉 长期待摊费用 6,183,534.97 6,183,534.97 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 117 递延所得税资产 其他非流动资产 1,414,317.79 1,414,317.79 非流动资产合计 3,049,334,659.66 3,049,334,659.66 资产总计 3,731,523,622.07 3,731,523,622.07 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 655,964.60 655,964.60 预收款项 1,775,794.41 1,775,794.41 合同负债 7,113,207.55 7,113,207.55 应付职工薪酬 3,158,298.91 3,158,298.91 应交税费 431,815.76 431,815.76 其他应付款 833,443,072.89 833,443,072.89 其中：应付利息 应付股利 2,132,269.51 2,132,269.51 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 152,575,696.56 152,575,696.56 流动负债合计 999,153,850.68 999,153,850.68 非流动负债： 长期借款 应付债券 202,041,438.35 202,041,438.35 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 118 非流动负债合计 202,041,438.35 202,041,438.35 负债合计 1,201,195,289.03 1,201,195,289.03 所有者权益： 股本 1,017,698,410.00 1,017,698,410.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,584,970,892.85 1,584,970,892.85 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 53,068,207.84 53,068,207.84 未分配利润 -125,409,177.65 -125,409,177.65 所有者权益合计 2,530,328,333.04 2,530,328,333.04 负债和所有者权益总计 3,731,523,622.07 3,731,523,622.07 调整情况说明 本公司母公司不存在期初调整情况。 （4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 45、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 0%、1%、3%、5%、6%、9%、13% 等税率计缴 城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、5%、7%等 企业所得税 应纳税所得额 详见下表 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计 征的，按租金收入的 12%计缴 1.2%、12% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 119 纳税主体名称 所得税税率 杭州日报传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见本节、六、2、（1）① 浙江都市快报控股有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见本节、六、2、（1）① 杭州每日传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见本节、六、2、（1）① 杭州网络传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见本节、六、2、（1）① 杭州萧山日报传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见本节、六、2、（1）① 杭州富阳日报传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见本节、六、2、（1）① 杭州日报报业集团每日送电子商务有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见本节、六、2、（1）① 杭州日报报业集团盛元印务有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见本节、六、2、（1）① 杭州都市周报传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见本节、六、2、（1）① 杭州休闲文化传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见本节、六、2、（1）① 杭州风景名胜传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见本节、六、2、（1）① 杭州房产传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见本节、六、2、（1）① 浙江风盛传媒股份有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见本节、六、2、（1）① 杭州萧山网络传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见本节、六、2、（1）① 杭州富阳网络传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见本节、六、2、（1）① 杭州萧滨每日送发行有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见本节、六、2、（1）① 杭州朗盛传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见本节、六、2、（1）① 浙江少年学报教育科技有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见本节、六、2、（1）① 杭州快房传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见本节、六、2、（1）① 杭州都健网络科技有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见本节、六、2、（1）① 杭州日报品牌策划有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见本节、六、2、（1）① 杭州盛友广告设计有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见本节、六、2、（1）① 杭州都市快报研学文化传播有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 杭州悦报传媒有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 浙江智骊文化传媒有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 北京文教英才科贸有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 云南求知教育信息咨询有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 中网世纪教育科技（北京）有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 贵州雅致思语教育科技有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 北京星干线艺术教育科技有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 贵州星干线新思维文化传播有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 艾特嘉信息技术（北京）有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 北京未来之星人力资源服务有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 120 中教未来科技（北京）有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 北京加美环球教育咨询有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 广州正索教育咨询有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 北京领域兄弟教育科技有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 北京产学研教育科技有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 智云未来教育科技（北京）有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 苏州中育教育科技有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 北京未名环球教育科技有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 北京红舞星文化传播有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 南京博彦教育科技有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 中教知本教育科技（北京）有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 杭州华媒教育科技有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 贵州中教未来教育科技有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 广州励耘教育科技有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 昆明市五华区云师未来培训中心 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 杭州日报华知投资有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 杭州日报知政网络科技有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 中教远大教育科技（北京）有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 北京未来大业教育科技有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 哈尔滨哈报未来教育科技有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 珠海市励耘自学考试辅导中心 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 北京朋智博信教育科技有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 杭州咏芝元中医诊所有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 杭州都快投资管理有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 浙江华媒教育科技有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 杭州华媒企业管理有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 上海盛元第高数码图文影像有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 浙江华媒优培教育科技有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 杭州市拱墅区华媒维翰幼儿园 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 杭州华媒文化发展有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 浙江华媒智谷商业运营管理有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 福州风盛传媒有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 杭州好声音风尚传媒有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 杭州钱塘传媒有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 121 砺行科技（北京）有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 中教京安教育科技（北京）有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 北京星干线文化传播有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 云科未来科技（北京）有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 智明远扬教育科技（北京）有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 杭州华媒维翰托育服务有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 杭州华媒唯诗礼幼儿园有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 浙江钱塘融媒文化发展有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 杭州日报竞潮传媒有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 京师教培教育科技（北京）有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 励耘行知教育科技（北京）有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 中教未来（北京）文化传播有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 赤峰红晚未来教育科技有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 昆明市五华区云教未来教育培训学校有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 北京大业未来教育科技有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 杭州杭商教育科技有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 南京市好声音风尚传媒有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 霍尔果斯中教未来教育咨询有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 厦门风盛传媒有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 杭州橙柿旅游服务有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 浙江橙柿互动传播有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 杭州华媒信创商业运营管理有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 北京翻译研修学院 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）② 杭州华泰一媒文化传媒有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴。见本节、六、2、（1）③ 2、税收优惠 （1）所得税税收优惠 ①根据2019年2月16日财政部、税务总局、中央宣传部《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企 业若干税收政策的通知》财税〔2019〕16号，经营性文化事业单位转制为企业，自转制注册之日起五年内免征企业所得税。 2018年12月31日之前已完成转制的企业，自2019年1月1日起可继续免征五年企业所得税。子公司杭州日报传媒有限公司、浙 江都市快报控股有限公司、杭州每日传媒有限公司、杭州网络传媒有限公司、杭州萧山日报传媒有限公司、杭州富阳日报传 媒有限公司、杭州日报报业集团每日送电子商务有限公司、杭州日报报业集团盛元印务有限公司、杭州都市周报传媒有限公 司、杭州休闲文化传媒有限公司、杭州风景名胜传媒有限公司、杭州房产传媒有限公司、浙江风盛传媒股份有限公司、杭州 萧山网络传媒有限公司、杭州富阳网络传媒有限公司、杭州萧滨每日送发行有限公司、杭州朗盛传媒有限公司、浙江少年学 报教育科技有限公司、杭州快房传媒有限公司、杭州都健网络科技有限公司、杭州日报品牌策划有限公司、杭州盛友广告设 计有限公司均享受上述优惠政策。 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 122 ②根据财政部税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税（2019）13号、《财政部 税务总局关于 实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》2021年第12号，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年 应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；自2019年1月1日至2021 年12月31日，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业 所得税。子公司杭州都市快报研学文化传播有限公司、杭州悦报传媒有限公司、浙江智骊文化传媒有限公司、北京文教英才 科贸有限公司、云南求知教育信息咨询有限公司、中网世纪教育科技（北京）有限公司、贵州雅致思语教育科技有限公司、 北京星干线艺术教育科技有限公司、贵州星干线新思维文化传播有限公司、艾特嘉信息技术（北京）有限公司、北京未来之 星人力资源服务有限公司、中教未来科技（北京）有限公司、北京加美环球教育咨询有限公司、广州正索教育咨询有限公司、 北京领域兄弟教育科技有限公司、北京产学研教育科技有限公司、智云未来教育科技（北京）有限公司、苏州中育教育科技 有限公司、北京未名环球教育科技有限公司、北京红舞星文化传播有限公司、南京博彦教育科技有限公司、中教知本教育科 技（北京）有限公司、杭州华媒教育科技有限公司、贵州中教未来教育科技有限公司、广州励耘教育科技有限公司、昆明市 五华区云师未来培训中心、杭州日报华知投资有限公司、杭州日报知政网络科技有限公司、中教远大教育科技（北京）有限 公司、北京未来大业教育科技有限公司、哈尔滨哈报未来教育科技有限公司、珠海市励耘自学考试辅导中心、北京朋智博信 教育科技有限公司、杭州咏芝元中医诊所有限公司、杭州都快投资管理有限公司、浙江华媒教育科技有限公司、杭州华媒企 业管理有限公司、上海盛元第高数码图文影像有限公司、浙江华媒优培教育科技有限公司、杭州市拱墅区华媒维翰幼儿园、 杭州华媒文化发展有限公司、浙江华媒智谷商业运营管理有限公司、福州风盛传媒有限公司、杭州好声音风尚传媒有限公司、 杭州钱塘传媒有限公司、砺行科技（北京）有限公司、中教京安教育科技（北京）有限公司、北京星干线文化传播有限公司、 云科未来科技（北京）有限公司、智明远扬教育科技（北京）有限公司、杭州华媒维翰托育服务有限公司、杭州华媒唯诗礼 幼儿园有限公司、浙江钱塘融媒文化发展有限公司、杭州日报竞潮传媒有限公司、京师教培教育科技（北京）有限公司、励 耘行知教育科技（北京）有限公司、中教未来（北京）文化传播有限公司、赤峰红晚未来教育科技有限公司、昆明市五华区 云教未来教育培训学校有限公司、北京大业未来教育科技有限公司、杭州杭商教育科技有限公司、南京市好声音风尚传媒有 限公司、霍尔果斯中教未来教育咨询有限公司、厦门风盛传媒有限公司、杭州橙柿旅游服务有限公司、浙江橙柿互动传播有 限公司、杭州华媒信创商业运营管理有限公司、北京翻译研修学院均享受上述优惠政策。 ③杭州华泰一媒文化传媒有限公司被认定为高新技术企业，已于2020年1月20日收到全国高新技术企业认定管理工作领 导小组办公室下发的科学技术部火炬、高技术产业开发中心文件（国科火字【2020】32号）关于浙江省2019年高新技术企业 备案的复函，拟颁发企业编号为GR201933005785的《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定， 本公司企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴，有效期三年。 （2）增值税税收优惠 ①按照财政部、国家税务总局财税[2016]68号文件要求：一般纳税人提供非学历教育服务，可以选择适用简易计税方 法按照3%征收率计算应纳税额。子公司中教未来国际教育科技（北京）有限公司、北京星干线文化传播有限公司、北京星 干线艺术教育科技有限公司、贵州星干线新思维文化传播有限公司、励耘行知教育科技（北京）有限公司、云科未来科技（北 京）有限公司、中教未来（北京）文化传播有限公司、霍尔果斯中教未来教育咨询有限公司、智明远扬教育科技（北京）有 限公司、广州正索教育咨询有限公司、广州励耘教育科技有限公司、北京未名环球教育科技有限公司、苏州中育教育科技有 限公司、北京朋智博信教育科技有限公司、中教远大教育科技（北京）有限公司、京师教培教育科技（北京）有限公司享受 上述优惠政策。 ②根据财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知》（财政部 税务总局公告2021年第10号）规 定，自2021年1月1日起至2023年12月31日，1)专为少年儿童出版发行的报纸和期刊，中小学的学生教科书在出版环节执行增 值税100%先征后退的政策;2)免征图书批发、零售环节增值税。子公司浙江少年学报教育科技有限公司享受第一条优惠政策， 北京文教英才科贸有限公司享受第二条优惠政策。 ③根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）相关规定，托儿所、 幼儿园提供的保育和教育服务免征增值税。杭州市拱墅区华媒维翰幼儿园、杭州华媒唯诗礼幼儿园有限公司、杭州华媒维翰 托育服务有限公司免征增值税。 ④根据2019年2月16日财政部、税务总局、中央宣传部《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业 若干税收政策的通知》财税〔2019〕16号，党报、党刊将其发行、印刷业务及相应的经营性资产剥离组建的文化企业，自注 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 123 册之日起所取得的党报、党刊发行收入和印刷收入免征增值税。子公司杭州日报传媒有限公司、杭州萧山日报传媒有限公司、 杭州富阳日报传媒有限公司享受上述优惠政策。 ⑤根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（2019年第39号）规定：自2019年4月1 日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额；公告所称生产、 生活性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务（以下称四项服务）取得的销售额占全部销售额 的比重超过50%的纳税人，浙江都市快报控股有限公司、杭州日报传媒有限公司、杭州日报品牌策划有限公司、杭州休闲文 化传媒有限公司、杭州风景名胜传媒有限公司、杭州日报报业集团每日送电子商务有限公司、浙江华媒控股股份有限公司、 杭州网络传媒有限公司、杭州每日传媒有限公司、杭州钱塘传媒有限公司、杭州快房传媒有限公司、浙江风盛传媒股份有限 公司、杭州好声音风尚传媒有限公司、杭州悦报传媒有限公司、福州风盛传媒有限公司、杭州萧山日报传媒有限公司、杭州 萧山网络传媒有限公司、杭州富阳日报传媒有限公司、杭州都市快报研学文化传播有限公司、杭州朗盛传媒有限公司、浙江 智骊文化传媒有限公司、厦门风盛传媒有限公司、杭州盛友广告设计有限公司、南京市好声音风尚传媒有限公司、杭州有鲸 网络科技有限公司、广州励耘教育科技有限公司、浙江华媒信息传播有限公司享受上述优惠政策。 ⑥根据国家税务总局《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》国家税务总局公告2019 年第4号、《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》（2021年第11号），自2019年1月1日至 2021年3月31日，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销 售额未超过30万元）的，免征增值税，自2021年4月1日起，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15 万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元）的，免征增值税。子公司珠海市励耘自学考试辅导中心、云南 求知教育信息咨询有限公司、昆明市五华区云师未来培训中心、北京领域兄弟教育科技有限公司、北京未来之星人力资源服 务有限公司、砺行科技（北京）有限公司、北京加美环球教育咨询有限公司、艾特嘉信息技术（北京）有限公司、北京红舞 星文化传播有限公司、北京文教英才科贸有限公司、中网世纪教育科技（北京）有限公司、北京未名环球教育科技有限公司、 昆明市五华区云教未来教育培训学校有限公司、中教未来科技(北京)有限公司、北京产学研教育科技有限公司、智云未来教 育科技（北京）有限公司、中教知本教育科技（北京）有限公司、贵州雅致思语教育科技有限公司、贵州中教未来教育科技 有限公司、南京博彦教育科技有限公司、杭州华媒教育科技有限公司、哈尔滨哈报未来教育科技有限公司、北京未来大业教 育科技有限公司、北京大业未来教育科技有限公司、中教京安教育科技（北京）有限公司、赤峰红晚未来教育科技有限公司、 北京翻译研修学院、杭州咏芝元中医诊所有限公司、杭州橙柿旅游服务有限公司、浙江华媒优培教育科技有限公司、浙江华 媒智谷商业运营管理有限公司享受上述优惠政策。 ⑦根据《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第13号）、 《财政部税务总局关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》（2020年第24号）、《财政部税务总局关于延续 实施应对疫情部分稅费优惠政策的公告》 (2021年第7号）第一条，自2020年3月1日至2021年12月31日，除湖北省外的其他 省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税，按以下公式计算 销售额：销售额=含税销售额/（1+1%）：适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。《财政部 税务总 局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第8号）、《财政部 税 务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠税收政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第9号）规定的 税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2021年3月31日。子公司珠海市励耘自学考试辅导中心、云南求知教育信息咨 询有限公司、昆明市五华区云师未来培训中心、北京领域兄弟教育科技有限公司、北京未来之星人力资源服务有限公司、砺 行科技（北京）有限公司、北京加美环球教育咨询有限公司、艾特嘉信息技术（北京）有限公司、北京红舞星文化传播有限 公司、中网世纪教育科技（北京）有限公司、北京未名环球教育科技有限公司、昆明市五华区云教未来教育培训学校有限公 司、中教未来科技(北京)有限公司、北京产学研教育科技有限公司、智云未来教育科技（北京）有限公司、中教知本教育科 技（北京）有限公司、贵州雅致思语教育科技有限公司、贵州中教未来教育科技有限公司、南京博彦教育科技有限公司、哈 尔滨哈报未来教育科技有限公司、北京未来大业教育科技有限公司、北京大业未来教育科技有限公司、中教京安教育科技（北 京）有限公司、赤峰红晚未来教育科技有限公司、北京翻译研修学院、浙江华媒优培教育科技有限公司、杭州日报竞潮传媒 有限公司、杭州杭商教育科技有限公司、浙江华媒智谷商业运营管理有限公司享受上述优惠政策。 ⑧根据财政部、税务总局公告2019年第87号《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》规定，允许生活性 服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减应纳税额。杭州萧滨每日送发行有限公司、广州正索教育咨询有限公 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 124 司享受该政策。 （3）文化事业建设费税收优惠 根据《财政部 税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第25号）第三条规定，自 2020年1月1日至2020年12月31日，免征文化事业建设费。《财政部税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关 个人所得税政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第10号）、《财政部 税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》 （财政部税务总局公告2020年第25号）规定的税费优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2021年12月31日。子公司浙江风 盛传媒股份有限公司、杭州朗盛传媒有限公司、杭州悦报传媒有限公司、杭州好声音风尚传媒有限公司、浙江智骊文化传媒 有限公司、福州风盛传媒有限公司、南京市好声音风尚传媒有限公司、杭州有鲸网络科技有限公司、厦门风盛传媒有限公司、 杭州钱塘传媒有限公司、杭州萧山日报传媒有限公司、杭州萧山网络传媒有限公司、杭州富阳日报传媒有限公司、杭州富阳 网络传媒有限公司、杭州日报传媒有限公司、杭州休闲文化传媒有限公司、杭州风景名胜传媒有限公司、杭州网络传媒有限 公司、杭州日报知政网络科技有限公司、杭州快房传媒有限公司、浙江都市快报控股有限公司、杭州每日传媒有限公司、杭 州日报报业集团每日送电子商务有限公司、杭州华泰一媒文化传媒有限公司、杭州日报品牌策划有限公司均享受上述优惠政 策。 （4）附加税税收优惠 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）第三条、第四条，由省、自 治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征 资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教 育附加。子公司杭州日报竞潮传媒有限公司、浙江华媒投资有限公司、珠海市励耘自学考试辅导中心、云南求知教育信息咨 询有限公司、昆明市五华区云师未来培训中心、北京领域兄弟教育科技有限公司、北京未来之星人力资源服务有限公司、砺 行科技（北京）有限公司、北京加美环球教育咨询有限公司、艾特嘉信息技术（北京）有限公司、北京红舞星文化传播有限 公司、广州励耘教育科技有限公司、广州正索教育咨询有限公司、中网世纪教育科技（北京）有限公司、浙江华媒优培教育 科技有限公司、北京文教英才科贸有限公司、昆明市五华区云教未来教育培训学校有限公司、中教未来科技（北京）有限公 司、北京产学研教育科技有限公司、智云未来教育科技（北京）有限公司、中教知本教育科技（北京）有限公司、贵州雅致 思语教育科技有限公司、贵州中教未来教育科技有限公司、杭州华媒教育科技有限公司、哈尔滨哈报未来教育科技有限公司、 北京未来大业教育科技有限公司、北京大业未来教育科技有限公司、中教京安教育科技（北京）有限公司、赤峰红晚未来教 育科技有限公司、浙江华媒智谷商业运营管理有限公司享受上述政策。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 425,556.63 341,744.75 银行存款 648,135,996.57 746,985,074.10 其他货币资金 14,832,086.79 7,441,513.58 合计 663,393,639.99 754,768,332.43 因抵押、质押或冻结等对使用 有限制的款项总额 18,181,265.08 6,035,583.76 其他说明 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 125 抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明 银行存款年末余额中6,000.00元系办理ETC业务，376,522.34元系被冻结的客户广告款，2,895,580.79元系账户久悬未用 被冻结，508,306.29元系托管账户存在支付监管只收不付故使用受到限制，1,325,469.41元系账户期末未进行银行对账故使用 受到限制。 其他货币资金年末余额中12,231,783.25元系银行承兑汇票保证金，837,603.00元系保函保证金，使用受到限制。 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 151,121,148.12 104,878,314.95 其中： 基金及信托产品 132,625,392.09 99,845,427.28 银行理财产品 18,495,756.03 5,032,887.67 其中： 合计 151,121,148.12 104,878,314.95 其他说明： 期末基金及信托产品主要包含中建投信托·安泉544号（阳光城杭州）集合资金信托计划2,006.80万元，华安基金资产管 理计划7,425.75万元，民生财富尊逸投资私募基金3,829.99万元。 期末银行理财产品主要包含中国工商银行“随心E”专户定制型人民币理财产品350.32万元，杭州银行幸福99新钱包开放 式理财产品1,160.00万元，建信理财“安鑫”（按日）理财产品339.26万元。 3、衍生金融资产 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 2,703,000.00 商业承兑票据 43,610.00 204,800.00 合计 43,610.00 2,907,800.00 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按单项计提坏账准 130,800.00 74.61% 130,800.00 100.00% 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 126 备的应收票据 其中： 按组合计提坏账准 备的应收票据 44,500.00 25.39% 890.00 2.00% 43,610.00 2,959,000.00 100.00% 51,200.00 1.73% 2,907,800.00 其中： 合计 175,300.00 100.00% 131,690.00 75.12% 43,610.00 2,959,000.00 100.00% 51,200.00 1.73% 2,907,800.00 按单项计提坏账准备：130,800.00 元 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 杭州丰涛置业有限公司 130,800.00 130,800.00 100.00% 预计收回的可能性较低 合计 130,800.00 130,800.00 -- -- 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏账准备 130,800.00 130,800.00 按组合计提坏账准备 51,200.00 -50,310.00 890.00 合计 51,200.00 80,490.00 131,690.00 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司已质押的应收票据 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 （6）本期实际核销的应收票据情况 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 127 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按单项计 提坏账准 备的应收 账款 60,081,831.84 13.90% 51,162,557.63 85.15% 8,919,274.21 76,628,178.23 18.13% 67,540,737.83 88.14% 9,087,440.40 其中： 按组合计 提坏账准 备的应收 账款 372,201,587.76 86.10% 46,197,659.31 12.41% 326,003,928.45 346,144,298.80 81.87% 45,459,803.17 13.13% 300,684,495.63 其中： 合计 432,283,419.60 100.00% 97,360,216.94 22.52% 334,923,202.66 422,772,477.03 100.00% 113,000,541.00 26.73% 309,771,936.03 按单项计提坏账准备：51,162,557.63 元。 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 上海奔灵印务科技有限公司 25,472,751.60 16,553,477.39 64.99% 预计应收款不能全额收 回 上海靓讯工贸有限公司 8,244,156.48 8,244,156.48 100.00% 预计应收款收回的可能 性不大 群邑(上海）广告有限公司 4,488,707.59 4,488,707.59 100.00% 预计应收款收回的可能 性不大 义乌市邮政局 1,998,871.12 1,998,871.12 100.00% 预计应收款收回的可能 性不大 北京精典博维文化传媒有限公 司 1,772,138.87 1,772,138.87 100.00% 预计应收款收回的可能 性不大 广东省广告股份有限公司 1,385,419.37 1,385,419.37 100.00% 预计应收款收回的可能 性不大 北京师范大学教育培训中心 1,200,000.00 1,200,000.00 100.00% 预计应收款收回的可能 性不大 凯帝珂广告(上海)有限公司 1,176,780.35 1,176,780.35 100.00% 预计应收款收回的可能 性不大 中国邮政集团公司浙江省义乌 市分公司 1,039,422.88 1,039,422.88 100.00% 预计应收款收回的可能 性不大 杭州众安房地产开发有限公司 1,030,376.90 1,030,376.90 100.00% 预计应收款收回的可能 性不大 北京中关村智酷双创人才服务 股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 预计应收款收回的可能 性不大 杭州庙街网络科技有限公司 894,332.43 894,332.43 100.00% 预计应收款收回的可能 性不大 上海山垦印业有限公司 670,000.00 670,000.00 100.00% 预计应收款收回的可能 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 128 性不大 广东凯络广告有限公司 960,580.59 960,580.59 100.00% 预计应收款收回的可能 性不大 盛世长城国际广告有限公司 825,790.07 825,790.07 100.00% 预计应收款收回的可能 性不大 浙江《青年时报》社 304,434.90 304,434.90 100.00% 预计应收款收回的可能 性不大 杭州微云力文化传播有限公司 436,886.79 436,886.79 100.00% 预计应收款收回的可能 性不大 北京电通广告有限公司上海分 公司 436,144.86 436,144.86 100.00% 预计应收款收回的可能 性不大 上海李奥贝纳广告有限公司 434,103.52 434,103.52 100.00% 预计应收款收回的可能 性不大 港中旅成得（杭州）置业有限 公司 324,265.00 324,265.00 100.00% 预计应收款收回的可能 性不大 杭州百安锦图广告有限公司 319,000.00 319,000.00 100.00% 预计应收款收回的可能 性不大 萧山区瓜沥镇人民政府 300,000.00 300,000.00 100.00% 预计应收款收回的可能 性不大 上海富行文化传播有限公司 295,279.80 295,279.80 100.00% 预计应收款收回的可能 性不大 杭州世茂新里程置业有限公司 286,564.00 286,564.00 100.00% 预计应收款收回的可能 性不大 其他客户 4,785,824.72 4,785,824.72 100.00% 预计应收款收回的可能 性不大 合计 60,081,831.84 51,162,557.63 -- -- 按组合计提坏账准备：46,197,659.31 元 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 账龄组合 372,201,587.76 46,197,659.31 12.41% 合计 372,201,587.76 46,197,659.31 -- 确定该组合依据的说明： 其中：账龄组合 账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 280,146,245.00 5,010,106.05 1.79 1-2年 51,031,176.37 5,832,679.22 11.43 2-3年 4,996,118.71 1,567,712.94 31.38 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 129 3-4年 2,774,638.47 1,450,149.60 52.26 4-5年 3,095,319.68 2,178,921.97 70.39 5年以上 30,158,089.53 30,158,089.53 100.00 小计 372,201,587.76 46,197,659.31 12.41 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 280,499,429.90 1 至 2 年 52,206,031.12 2 至 3 年 28,451,348.94 3 年以上 71,126,609.64 3 至 4 年 17,453,098.17 4 至 5 年 5,510,947.93 5 年以上 48,162,563.54 合计 432,283,419.60 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏账 准备 67,540,737.83 1,252,860.90 540,000.00 17,091,041.10 51,162,557.63 按组合计提坏账 准备 45,459,803.17 1,359,802.39 621,946.25 46,197,659.31 合计 113,000,541.00 2,612,663.29 540,000.00 17,712,987.35 97,360,216.94 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 上海富行文化传播有限公司 200,000.00 银行存款 上海奔灵印务科技有限公司 240,000.00 银行存款 杭州昆仑西润房地产开发有限公司 100,000.00 银行存款 合计 540,000.00 -- ①转回或收回原因：本期收到业务回款。 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 130 ②确定原坏账准备的依据：预计应收款收回的可能性不大，计提坏账准备。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 17,712,987.35 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 昆山永丰余广告印 务有限公司 印刷费 10,839,490.06 胜诉，但无可供执行 财产，法院裁定终止 执行 华媒控股第十届董 事会第二次会议审 议通过 否 上海轻松文化传播 有限公司 印刷费 4,703,238.94 胜诉，但无可供执行 财产，法院裁定终止 执行 华媒控股第十届董 事会第二次会议审 议通过 否 门客（杭州）网络科 技有限公司 配送服务费 955,796.10 胜诉，但无可供执行 财产，法院裁定终止 执行 华媒控股第十届董 事会第二次会议审 议通过 否 杭州青鸟报刊发行 有限公司 印刷费 472,142.25 公司已吊销 华媒控股第十届董 事会第二次会议审 议通过 否 杭州国际旅行社有 限公司 广告款 354,250.00 公司已注销 华媒控股第十届董 事会第二次会议审 议通过 否 其他客户 广告款等 388,070.00 公司已吊销等 华媒控股第十届董 事会第二次会议审 议通过 否 合计 -- 17,712,987.35 -- -- -- 应收账款核销说明：无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 （5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款 其他说明： 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为106,377,999.06元，占应收账款年末余额合计数的比例 为24.61%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为21,208,666.05元。 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 131 6、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 12,444,159.71 10,030,211.91 合计 12,444,159.71 10,030,211.91 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 √ 适用 □ 不适用 项目 期初数 本期成本变动 本期公允价值变动 期末数 银行承兑汇票 10,030,211.91 2,413,947.80 - 12,444,159.71 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 39,575,244.69 96.90% 27,225,290.29 97.95% 1 至 2 年 848,396.01 2.08% 128,317.83 0.46% 2 至 3 年 22,965.96 0.06% 76,838.47 0.28% 3 年以上 393,804.98 0.96% 364,794.98 1.31% 合计 40,840,411.64 -- 27,795,241.57 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司期末预付款项余额前五名累计金额为32,908,930.67元，占预付款项余额的比例为80.58%。 8、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 314,700.00 225,000.00 其他应收款 46,116,104.84 52,446,662.79 合计 46,430,804.84 52,671,662.79 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 132 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 314,700.00 225,000.00 合计 314,700.00 225,000.00 2）重要逾期利息 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金、保证金 35,997,868.38 26,694,542.07 股权转让款 8,132,964.49 15,389,073.10 借款 1,187,021.64 往来款 11,541,908.75 8,729,064.89 备用金 1,174,738.26 1,567,459.32 代收代付学杂费 3,087,352.92 4,243,190.92 应收政府补助 500,000.00 其他 5,721,988.31 6,104,595.49 合计 65,656,821.11 64,414,947.43 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 133 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 7,124,234.64 4,844,050.00 11,968,284.64 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— --转入第三阶段 -9,680.00 9,680.00 本期计提 -175,505.35 8,497,936.98 8,322,431.63 本期转回 750,000.00 750,000.00 2021 年 12 月 31 日余额 6,939,049.29 12,601,666.98 19,540,716.27 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 23,000,807.25 1 至 2 年 11,052,987.08 2 至 3 年 15,791,236.02 3 年以上 15,811,790.76 3 至 4 年 9,180,742.33 4 至 5 年 1,645,141.15 5 年以上 4,985,907.28 合计 65,656,821.11 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏账 准备 4,844,050.00 8,507,616.98 750,000.00 12,601,666.98 按组合计提坏账 准备 7,124,234.64 -185,185.35 6,939,049.29 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 134 合计 11,968,284.64 8,322,431.63 750,000.00 19,540,716.27 用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的依据、输 入值、假设等信息详见本节十、信用风险。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 杭州华媒数创企业管理有限公司 750,000.00 银行存款 合计 750,000.00 -- 4）本期实际核销的其他应收款情况 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 杭州地铁商业经营管 理有限公司 保证金 11,374,000.00 1 年以内 17.32% 上海合印科技股份有 限公司 往来款 8,593,616.98 2 至 3 年 13.09% 8,593,616.98 上海庚尧企业管理合 伙企业（有限合伙） 股权转让款 8,132,964.49 1 至 2 年、3-4 年 12.39% 2,395,796.05 杭州市萧山钱江世纪 城管理委员会 保证金 3,460,000.00 5 年以上 5.27% 3,460,000.00 厦门地铁恒顺物泰有 限公司 保证金 3,328,000.00 2 至 3 年 5.07% 合计 -- 34,888,581.47 -- 53.14% 14,449,413.03 6）涉及政府补助的应收款项 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 135 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 原材料 33,265,198.06 40,267.76 33,224,930.30 17,490,695.45 40,267.76 17,450,427.69 库存商品 3,649,135.24 102,689.01 3,546,446.23 3,376,992.69 102,689.01 3,274,303.68 发出商品 53,960.53 53,960.53 9,329.22 9,329.22 合计 36,968,293.83 142,956.77 36,825,337.06 20,877,017.36 142,956.77 20,734,060.59 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 40,267.76 40,267.76 库存商品 102,689.01 102,689.01 合计 142,956.77 142,956.77 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）合同履约成本本期摊销金额的说明 10、合同资产 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 11、持有待售资产 12、一年内到期的非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的债权投资 31,158,500.00 一年内到期的长期应收款 3,220,865.15 合计 34,379,365.15 重要的债权投资/其他债权投资 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 136 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 大额存单 20,000,000. 00 3.15% 3.15% 2022 年 09 月 01 日 大额存单 10,000,000. 00 3.15% 3.15% 2022 年 12 月 29 日 合计 30,000,000. 00 —— —— —— —— —— —— 13、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待摊费用（房租、广告租赁费等） 22,973,217.56 41,454,071.25 待抵扣进项税 12,286,137.03 9,526,044.22 大额存单、企业债 151,676,839.20 20,066,791.67 预交企业所得税 1,913,207.85 1,659,013.22 其他 138,971.66 361,916.80 合计 188,988,373.30 73,067,837.16 其他说明： 本期新增企业债系投资杭州惠扬企业管理合伙企业（有限合伙）5,000万元，该投资款被投资单位惠扬全额用于向龙元 建设提供借款，约定借款利率为11%，借款期限为12个月，并已签订股票质押合同，该项投资本质为以收取合同现金流量为 目的的债权投资。 本期新增投资杭州辰则企业管理合伙企业（有限合伙）3,500万元，该投资款用于投资澳海郑州新郑土地前融项目，项 目收益为12.5%/年化（税费前），投资期限为期限12个月，该项投资本质为以收取合同现金流量为目的的债权投资。 14、债权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 大额存单 62,123,547.95 62,123,547.95 50,798,500.00 50,798,500.00 合计 62,123,547.95 62,123,547.95 50,798,500.00 50,798,500.00 重要的债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 大额存单 20,000,000.00 3.90% 3.90% 2023 年 03 20,000,000. 3.90% 3.90% 2023 年 03 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 137 月 31 日 00 月 31 日 大额存单 20,000,000.00 3.85% 3.85% 2024 年 01 月 14 日 大额存单 20,000,000.00 3.75% 3.75% 2023 年 08 月 18 日 合计 60,000,000.00 —— —— —— 20,000,000. 00 —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 15、其他债权投资 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 融资租赁款 3,159,109.06 3,159,109.06 4% 其中：未实 现融资收益 50,032.09 50,032.09 租赁押金 27,851,916.62 84,319.34 27,767,597.28 23,889,279.36 17,087.00 23,872,192.36 4% 合计 31,011,025.68 84,319.34 30,926,706.34 23,889,279.36 17,087.00 23,872,192.36 -- 坏账准备减值情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 17,087.00 17,087.00 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 67,232.34 67,232.34 2021 年 12 月 31 日余额 84,319.34 84,319.34 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的依据、输 入值、假设等信息详见本节十、信用风险。 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 138 17、长期股权投资 单位：元 被投资单位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额(账 面价值) 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收益 调整 其他权益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 杭州春华秋实企业管 理合伙企业（有限合 伙） 163,452,500.00 118,500,000.00 113,452,500.00 18,944,006.15 18,919,396.35 168,524,609.80 布朗睿智（北京）国 际教育科技有限公司 138,334,775.61 14,234,668.51 18,000,000.00 134,569,444.12 布朗时代（北京）教 育投资有限公司 62,492,391.39 2,012,785.96 9,000,000.00 55,505,177.35 快点文化传播（上海） 有限公司 52,260,000.00 440,021.71 52,700,021.71 147,076,893.14 杭州余杭晨报传媒有 限公司 51,611,823.75 8,141,455.70 7,752,000.00 52,001,279.45 杭州杭实华媒投资管 理合伙企业（有限合 伙） 49,779,319.73 137,500,000.00 147,500,000.00 6,498,733.60 6,514,736.78 39,763,316.55 杭州华媒泽商创业投 资合伙企业 28,388,261.48 932,835.74 29,321,097.22 杭州都快交通久一点 吧传媒有限公司 35,104,462.63 2,848,410.95 9,000,000.00 28,952,873.58 衡阳新船山教育科技 集团有限公司 10,500,501.19 15,000,000.00 -896,729.54 24,603,771.65 浙江衢州盛元文创印 业有限公司 15,581,470.75 3,044,400.00 3,246,147.41 21,872,018.16 杭州文化产权交易所 有限公司 21,446,121.76 899,818.25 600,000.00 21,745,940.01 北京中关村智酷双创 人才服务股份有限公 司 11,565,995.27 2,225,255.69 13,791,250.96 十九楼网络股份有限 公司 15,224,508.94 -2,458,249.70 12,766,259.24 杭州大快文化创意有 5,880,770.15 136,601.17 6,017,371.32 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 139 限公司 杭州火鸟区块链有限 公司 3,182,120.96 230,649.95 3,412,770.91 杭州华媒股权投资有 限公司 2,447,986.90 1,609,275.97 4,057,262.87 浙江蜂果网络科技有 限公司 1,629,598.61 325,210.23 1,954,808.84 杭州城乡通商务有限 公司 871,229.74 272,821.89 1,144,051.63 杭州瓦力谷创业投资 合伙企业（有限合伙） -29.80 1,000,124.26 1,000,094.46 杭州千岱酒店有限公 司 632,779.32 -34,576.70 598,202.62 杭州云尚涌投资管理 合伙企业（有限合伙） 500,000.00 500,000.00 杭州玉架山文化发展 有限公司 490,000.00 7,749.06 497,749.06 杭州萧山日报资本管 理有限公司 4,378,992.52 3,375,000.00 -667,802.58 336,189.94 杭州看看十度网络科 技有限公司 192,172.02 1,946.44 194,118.46 杭州丹浙控股有限公 司 246,848.60 -120,029.07 126,819.53 中教星创教育科技 （北京）有限公司 101,977.79 -1,585.08 100,392.71 杭州杭报文创产业合 伙企业(有限合伙) 99,000.00 -19,577.00 79,423.00 江苏时代盛元数字图 文影像有限公司 699,467.94 浙江弘致投资管理有 限公司 517,307.38 杭州皓睿科技有限公 司 300,000.00 -300,000.00 小计 676,106,609.11 274,633,400.00 264,327,500.00 58,809,814.91 69,786,133.13 700,124.26 676,136,315.15 148,293,668.46 合计 676,106,609.11 274,633,400.00 264,327,500.00 58,809,814.91 69,786,133.13 700,124.26 676,136,315.15 148,293,668.46 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 140 18、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 上海合印科技股份有限公司 53,245,920.00 55,780,901.84 上海合印网络科技有限公司 10,839,348.00 11,020,435.00 杭州万事利丝绸文化股份有限公司 12,894,188.28 5,000,000.00 浙江贝宜基因科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 杭州中大源新股权投资有限公司 900,000.00 900,000.00 杭州太仆汽车科技有限公司 833,100.00 795,600.00 杭州观盛文化传播有限公司 568,749.80 568,749.80 陆尚轮改汽配（杭州）有限公司 500,000.00 500,000.00 浙江浙蕨科技有限公司 500,000.00 500,000.00 杭州小嘀科技有限公司 450,000.00 450,000.00 杭州轻舟科技有限公司 300,000.00 300,000.00 浙江颐优科技有限公司 300,000.00 300,000.00 浙江颐优贸易有限公司 300,000.00 300,000.00 浙江唯觅特大数据科技有限公司 250,000.00 250,000.00 杭州来嗨科技有限公司 240,000.00 240,000.00 杭州诚一文化创意有限公司 200,000.00 200,000.00 杭州微海文化科创有限公司 90,000.00 杭州核盛网络科技有限公司 62,996.00 62,996.00 杭州艺素影像文化有限公司 50,000.00 50,000.00 福州汽湃博闻文化传播有限公司 30,000.00 30,000.00 杭州吉莱文化传媒有限公司 25,000.00 25,000.00 杭州舒码汇科技有限公司 25,000.00 25,000.00 福州风瑞海时传媒有限公司 15,000.00 杭州雍享网络科技有限公司 5,000,000.00 合计 83,604,302.08 83,313,682.64 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 项目名称 确认的股利 收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转 入留存收益的金 额 指定为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益 的原因 其他综合收益转 入留存收益的原 因 杭州小嘀科技有限公 司 450,000.00 1,050,000.00 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 141 嘉兴城镜股权投资合 伙企业（有限合伙） 64,836.78 2,281,897.23 杭州观盛文化传播有 限公司 395,348.80 杭州众加新能源科技 有限公司 -1,500,000.00 杭州寰创网络技术有 限公司 -250,000.00 杭州微呗通互联网金 融服务有限公司 -200,000.00 杭州蕴隐投资管理合 伙企业（有限合伙） -200,000.00 杭州三亿米网络科技 有限公司 -150,000.00 杭州比目鱼投资管理 合伙企业（有限合伙） -100,000.00 杭州曦隐投资管理合 伙企业（有限合伙） -90,000.00 杭州天音在线娱乐科 技有限公司 -100,000.00 杭州伊风科技有限公 司 -5,000.00 合计 514,836.78 3,727,246.03 -2,595,000.00 其他说明： 本公司对其他权益工具投资的目的为战略性投资，并非为了近期出售，因此将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。 19、其他非流动金融资产 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 259,013,847.03 147,000,000.00 406,013,847.03 2.本期增加金额 1,437,225.62 1,437,225.62 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 142 （1）外购 1,437,225.62 1,437,225.62 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 851,800.00 851,800.00 （1）处置 851,800.00 851,800.00 （2）其他转出 4.期末余额 259,599,272.65 147,000,000.00 406,599,272.65 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 4,611,641.09 4,611,641.09 2.本期增加金额 9,023,880.95 5,068,965.52 14,092,846.47 （1）计提或摊销 9,023,880.95 5,068,965.52 14,092,846.47 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 13,635,522.04 5,068,965.52 18,704,487.56 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 245,963,750.61 141,931,034.48 387,894,785.09 2.期初账面价值 254,402,205.94 147,000,000.00 401,402,205.94 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 143 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 期末未发现在建工程存在明显减值迹象，未计提减值准备。 21、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 137,834,856.20 151,478,399.63 合计 137,834,856.20 151,478,399.63 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 101,255,323.95 294,934,794.68 12,054,420.42 57,298,723.92 465,543,262.97 2.本期增加金额 46,077.72 700,000.00 425,521.55 5,690,146.02 6,861,745.29 （1）购置 700,000.00 425,521.55 5,690,146.02 6,815,667.57 （2）在建工程 转入 （3）企业合并 增加 （4）其他 46,077.72 46,077.72 3.本期减少金额 339,629.10 3,112,308.33 3,451,937.43 （1）处置或报 废 339,629.10 3,112,308.33 3,451,937.43 4.期末余额 101,301,401.67 295,634,794.68 12,140,312.87 59,876,561.61 468,953,070.83 二、累计折旧 1.期初余额 27,554,598.31 234,306,973.06 7,225,906.57 44,977,385.40 314,064,863.34 2.本期增加金额 4,333,023.70 8,739,230.98 1,121,945.40 6,110,197.95 20,304,398.03 （1）计提 4,333,023.70 8,739,230.98 1,121,945.40 6,110,197.95 20,304,398.03 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 144 3.本期减少金额 329,744.18 2,921,302.56 3,251,046.74 （1）处置或报 废 329,744.18 2,921,302.56 3,251,046.74 4.期末余额 31,887,622.01 243,046,204.04 8,018,107.79 48,166,280.79 331,118,214.63 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 69,413,779.66 52,588,590.64 4,122,205.08 11,710,280.82 137,834,856.20 2.期初账面价值 73,700,725.64 60,627,821.62 4,828,513.85 12,321,338.52 151,478,399.63 （2）暂时闲置的固定资产情况 （3）通过经营租赁租出的固定资产 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 美莱国际中心 609/110/113 1,370,552.42 尚在办理中 （5）固定资产清理 22、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 150,725,235.32 51,853,121.13 合计 150,725,235.32 51,853,121.13 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 145 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 杭大江东工出 [2017]6 号工业 地块项目 150,725,235.32 150,725,235.32 51,853,121.13 51,853,121.13 合计 150,725,235.32 150,725,235.32 51,853,121.13 51,853,121.13 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金 额 本期转 入固定 资产金 额 本 期 其 他 减 少 金 额 期末余额 工程累 计投入 占预算 比例 工程 进度 利息资本 化累计金 额 其中：本期 利息资本 化金额 本期 利息 资本 化率 资 金 来 源 杭大江东 工出 [2017]6 号 工业地块 项目 247,137,500.00 51,853,121.13 98,872,114.19 150,725,235.32 37.67% 61.00% 137,747.65 137,747.65 4.20% 其 他 合计 247,137,500.00 51,853,121.13 98,872,114.19 150,725,235.32 -- -- 137,747.65 137,747.65 4.20% -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 （4）工程物资 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 146 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、使用权资产 单位：元 项目 房屋及建筑物 经营权 合计 一、账面原值： 1.期初余额 48,300,982.76 704,597,509.30 752,898,492.06 2.本期增加金额 19,482,621.63 10,676,000.44 30,158,622.07 租赁 19,482,621.63 10,676,000.44 30,158,622.07 3.本期减少金额 233,782,771.98 233,782,771.98 处置 233,782,771.98 233,782,771.98 4.期末余额 67,783,604.39 481,490,737.76 549,274,342.15 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 15,338,323.90 162,464,090.48 177,802,414.38 （1）计提 15,338,323.90 162,464,090.48 177,802,414.38 3.本期减少金额 37,793,657.25 37,793,657.25 （1）处置 37,793,657.25 37,793,657.25 4.期末余额 15,338,323.90 124,670,433.23 140,008,757.13 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 52,445,280.49 356,820,304.53 409,265,585.02 2.期初账面价值 48,300,982.76 704,597,509.30 752,898,492.06 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 147 其他说明： 期末未发现使用权资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 26、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 64,915,541.39 7,179,510.58 3,383,679.26 19,854,689.03 95,333,420.26 2.本期增加金额 2,369,170.14 1,351,881.21 3,721,051.35 （1）购置 893,170.14 18,800.00 911,970.14 （2）内部研发 1,476,000.00 1,333,081.21 2,809,081.21 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 201,500.00 201,500.00 （1）处置 201,500.00 201,500.00 4.期末余额 64,915,541.39 9,347,180.72 3,383,679.26 21,206,570.24 98,852,971.61 二、累计摊销 1.期初余额 5,086,430.64 4,883,483.43 5,718,654.04 15,688,568.11 2.本期增加金额 1,298,508.96 944,338.39 1,975,177.47 4,218,024.82 （1）计提 1,298,508.96 944,338.39 1,975,177.47 4,218,024.82 3.本期减少金额 137,071.41 137,071.41 （1）处置 137,071.41 137,071.41 4.期末余额 6,384,939.60 5,690,750.41 7,693,831.51 19,769,521.52 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 148 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 58,530,601.79 3,656,430.31 3,383,679.26 13,512,738.73 79,083,450.09 2.期初账面价值 59,829,110.75 2,296,027.15 3,383,679.26 14,136,034.99 79,644,852.15 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 7.32%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 27、开发支出 28、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 中教未来国际教 育科技（北京） 有限公司 525,013,767.16 525,013,767.16 智明远扬教育科 技（北京）有限 公司 39,951,919.33 39,951,919.33 北京朋智博信教 育科技有限公司 5,513,984.71 5,513,984.71 广州励耘教育科 技有限公司 2,713,613.93 2,713,613.93 艾特嘉信息技术 （北京）有限公 司 2,019,356.16 2,019,356.16 北京红舞星文化 传播有限公司 367,290.76 367,290.76 合计 575,579,932.05 575,579,932.05 （2）商誉减值准备 单位：元 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 149 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 中教未来国际教 育科技（北京） 有限公司 306,776,780.93 5,999,476.71 312,776,257.64 智明远扬教育科 技(北京)有限公 司 36,571,237.08 36,571,237.08 艾特嘉信息技术 (北京)有限公司 2,019,356.16 2,019,356.16 北京红舞星文化 传播有限公司 367,290.76 367,290.76 合计 345,734,664.93 5,999,476.71 351,734,141.64 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 商誉为中教未来国际教育科技（北京）有限公司及其子公司作为整体资产组（北京红舞星文化传播有限公司、艾特嘉 信息技术（北京）有限公司、广州励耘教育科技有限公司、智明远扬教育科技（北京）有限公司、北京朋智博信教育科技有 限公司均为中教未来国际教育科技（北京）有限公司的子公司），该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资 产组或资产组组合一致。 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： （1）商誉减值测试情况： 项目 中教未来国际教育科 技（北京）有限公司 智明远扬教育科技（北 京）有限公司 北京朋智博信教育 科技有限公司 商誉账面余额① 525,013,767.16 39,951,919.33 5,513,984.71 商誉减值准备余额② 306,776,780.93 36,571,237.08 - 商誉的账面价值③＝①-② 218,236,986.23 3,380,682.25 5,513,984.71 未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ 145,491,324.15 - 1,378,496.18 包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③ 363,728,310.38 3,380,682.25 6,892,480.89 拆分后分摊至各资产组的包含未确认归属于少数股东权益 的商誉价值⑥ 资产组的账面价值⑦ 34,110,817.47 -903,292.52 192,855.77 包含整体商誉的资产组的账面价值⑧=⑤+⑦ 397,839,127.85 2,477,389.73 7,085,336.66 资产组或资产组组合可收回金额⑨ 387,840,000.00 7,310,000.00 24,990,000.00 商誉减值损失(⑩大于0时)⑩=⑧-⑨ 9,999,127.85 - - 归属于本公司的商誉减值损失 5,999,476.71 - - 续上表 项目 广州励耘教育科技有 限公司 艾特嘉信息技术（北 京）有限公司 北京红舞星文化传 播有限公司 商誉账面余额① 2,713,613.93 2,019,356.16 367,290.76 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 150 商誉减值准备余额② - 2,019,356.16 367,290.76 商誉的账面价值③＝①-② 2,713,613.93 - - 未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ - - - 包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③ 2,713,613.93 - - 拆分后分摊至各资产组的包含未确认归属于少数股东权益 的商誉价值⑥ 资产组的账面价值⑦ 623,892.06 - - 包含整体商誉的资产组的账面价值⑧=⑤+⑦ 3,337,505.99 - - 资产组或资产组组合可收回金额⑨ 8,860,000.00 - - 商誉减值损失(⑩大于0时)⑩=⑧-⑨ - - - 归属于本公司的商誉减值损失 - - - （2）可收回金额的确定方法及依据 资产组以未来预计产生的税前现金流量现值作为资产组的可收回金额，资产组的预计未来现金流量基于管理层编制的 现金流量预测来确定，税前折现率为11.08%，预测期为5年，对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括预计营 业收入、营业成本、增长率以及相关费用等，上述假设基于以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层的发展规划 和对市场发展的预期。管理层聘请坤元资产评估有限公司对中教未来国际教育科技（北京）有限公司及其子公司作为整体资 产组进行了评估（北京红舞星文化传播有限公司、艾特嘉信息技术（北京）有限公司、广州励耘教育科技有限公司、智明远 扬教育科技（北京）有限公司、北京朋智博信教育科技有限公司均为中教未来国际教育科技（北京）有限公司的子公司）， 并出具了坤元评报〔2022〕252号《浙江华媒控股股份有限公司商誉减值测试涉及的中教未来国际教育科技(北京)有限公司 资产组组合价值评估项目资产评估报告》，经测试，中教未来国际教育科技（北京）有限公司及其子公司作为整体的可收回 金额低于资产组包括所分摊的商誉的账面价值，发生减值。 1）重要假设及依据 ①持续经营假设：以中教未来按预定的经营目标持续经营为前提，即中教未来的所有资产仍然按照目前的用途和方式 使用，不考虑变更目前的用途或用途不变而变更规划和使用方式。 ②以宏观环境相对稳定为假设前提，即国内外现有的宏观经济、政治、政策及相关企业所处行业的产业政策无重大变 化，或其变化能明确预期；国家货币金融政策基本保持不变，现行的利率、汇率等无重大变化，或其变化能明确预期；国家 税收政策、税种及税率等无重大变化，或其变化能明确预期。 ③假设中教未来管理层勤勉尽责，具有足够的管理才能和良好的职业道德，中教未来的管理层及主营业务等保持相对 稳定。 ④假设中教未来在收益预测期内采用的会计政策与评估基准日时采用的会计政策在所有重大方面一致。 ⑤假设委估资产组组合每一年度的营业收入、成本费用、更新及改造等的支出，均在年度内均匀发生；无其他人力不 可抗拒因素及不可预见因素对中教未来造成重大不利影响。 29、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费用 40,605,653.26 2,606,273.41 8,992,339.89 34,219,586.78 广告牌 9,437,932.69 4,143,848.23 5,782,365.72 7,799,415.20 其他 1,410,318.43 224,090.18 837,665.71 796,742.90 合计 51,453,904.38 6,974,211.82 15,612,371.32 42,815,744.88 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 151 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣亏损 18,853,056.44 1,818,138.18 24,835,719.42 2,087,062.82 坏账准备 6,565,405.25 960,482.24 4,304,816.47 641,645.52 新租赁准则下的纳税差异 449,907.22 89,981.45 合计 25,868,368.91 2,868,601.87 29,140,535.89 2,728,708.34 （2）未经抵销的递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 2,868,601.87 2,728,708.34 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 458,819,842.31 443,825,114.73 可抵扣亏损 157,020,650.14 197,270,235.35 合计 615,840,492.45 641,095,350.08 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2021 24,257,855.50 2022 8,848,402.93 7,445,323.69 2023 32,661,430.64 42,501,886.86 2024 39,576,812.57 52,148,438.33 2025 45,097,794.85 70,916,730.97 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 152 2026 30,836,209.15 合计 157,020,650.14 197,270,235.35 -- 31、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 进项税留抵税额 20,722,492.81 20,722,492.81 27,530,727.96 27,530,727.96 保证金 200,000.00 200,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00 预付长期资产购置款 2,636,527.42 2,636,527.42 2,641,466.70 2,641,466.70 合计 23,559,020.23 23,559,020.23 31,572,194.66 31,572,194.66 32、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 17,060,000.00 40,850,000.00 信用借款 193,626,593.75 49,100,000.00 商业承兑汇票贴现 150,000,000.00 150,000,000.00 商业票据融资 50,000,000.00 未到期应付利息 244,465.30 211,250.23 合计 360,931,059.05 290,161,250.23 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 33、交易性金融负债 34、衍生金融负债 35、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 7,777,930.00 1,400,000.00 银行承兑汇票 30,579,458.10 14,479,951.90 合计 38,357,388.10 15,879,951.90 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 153 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 36、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 采编、广告及活动策划款（投递、印刷） 166,068,324.23 145,403,283.40 材料款 52,400,166.81 46,620,673.38 工程款 111,804,772.50 74,114,670.86 其他 28,302,358.12 15,025,014.88 合计 358,575,621.66 281,163,642.52 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 37、预收款项 （1）预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收房租款 2,134,896.82 2,195,473.05 合计 2,134,896.82 2,195,473.05 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 38、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收广告款 158,031,672.57 145,418,407.73 预收报刊发行款 153,692,954.36 154,103,077.67 预收教育培训及技术服务款 39,699,635.11 70,880,419.02 预收货款 1,550,478.19 312,623.15 预收其他款项 4,847,854.80 3,386,132.16 合计 357,822,595.03 374,100,659.73 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 154 39、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 114,904,166.31 457,468,516.56 458,222,249.47 114,150,433.40 二、离职后福利-设定提存计划 102,756.31 25,632,728.22 24,405,614.07 1,329,870.46 三、辞退福利 30,600.00 1,838,133.72 1,683,867.65 184,866.07 合计 115,037,522.62 484,939,378.50 484,311,731.19 115,665,169.93 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 112,286,219.36 405,770,718.20 406,421,750.91 111,635,186.65 2、职工福利费 302,100.00 15,693,496.72 15,681,194.83 314,401.89 3、社会保险费 932,955.22 16,626,013.41 16,656,050.75 902,917.88 其中：医疗保险费 921,987.06 16,141,806.47 16,184,992.29 878,801.24 工伤保险费 2,685.23 360,489.89 342,320.25 20,854.87 生育保险费 8,282.93 123,717.05 128,738.21 3,261.77 4、住房公积金 99,993.00 14,631,732.30 14,631,319.30 100,406.00 5、工会经费和职工教育 经费 1,282,898.73 4,746,555.93 4,831,933.68 1,197,520.98 合计 114,904,166.31 457,468,516.56 458,222,249.47 114,150,433.40 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 93,622.91 23,718,681.06 22,534,827.08 1,277,476.89 2、失业保险费 3,438.66 834,166.99 792,646.36 44,959.29 3、企业年金缴费 5,694.74 1,079,880.17 1,078,140.63 7,434.28 合计 102,756.31 25,632,728.22 24,405,614.07 1,329,870.46 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 155 40、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 9,559,818.46 10,132,960.02 企业所得税 561,560.78 1,451,271.84 个人所得税 2,179,233.92 2,516,031.21 城市维护建设税 614,327.10 633,507.64 房产税 981,124.65 516,896.57 土地使用税 479,243.60 477,759.60 教育费附加 262,729.67 271,137.16 印花税 202,114.15 223,637.43 地方教育附加 175,168.17 180,762.26 文化事业建设费 112,455.37 581,511.68 其他 69,546.21 68,165.40 合计 15,197,322.08 17,053,640.81 41、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付股利 2,132,269.51 2,132,269.51 其他应付款 162,790,774.38 185,711,464.79 合计 164,923,043.89 187,843,734.30 （1）应付利息 （2）应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 2,132,269.51 2,132,269.51 合计 2,132,269.51 2,132,269.51 （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 156 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付投资款 285,321.60 85,321.60 暂借款 84,506,739.14 96,335,412.67 往来款 30,676,574.47 25,927,315.68 押金保证金 11,982,156.85 40,719,402.83 代收代付住宿费 6,090,016.60 应付违约金 4,256,772.24 其他 24,993,193.48 22,644,012.01 合计 162,790,774.38 185,711,464.79 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 42、持有待售负债 43、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 2,107,503.60 一年内到期的租赁负债 140,422,251.22 145,976,051.42 合计 140,422,251.22 148,083,555.02 44、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券 201,667,808.22 152,148,904.11 待转销项税额 11,194,127.34 11,468,014.89 合计 212,861,935.56 163,616,919.00 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名 称 面值 发行日 期 债 券 期 限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价 摊销 本期偿还 期末余额 20 华媒 SCP002 150,000,000.00 2020-4-27 270 天 150,000,000.00 152,148,904.11 181,232.88 152,330,136.99 21 华媒 SCP001 200,000,000.00 2021-9-28 270 天 200,000,000.00 200,000,000.00 1,717,808.22 50,000.00 201,667,808.22 合计 -- -- -- 350,000,000.00 152,148,904.11 200,000,000.00 1,899,041.10 50,000.00 152,330,136.99 201,667,808.22 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 157 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 保证借款及利息 62,068,372.46 合计 62,068,372.46 46、应付债券 （1）应付债券 单位：元 项目 期末余额 期初余额 债券面值 200,000,000.00 利息调整 2,041,438.35 合计 202,041,438.35 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元 债 券 名 称 面值 发行日期 债 券 期 限 发行金额 期初余额 本 期 发 行 按面值计提 利息 溢折价摊 销 本期偿还 期 末 余 额 19 华 媒 01 200,000,000.00 2019/9/25-2019/9/26 5年 200,000,000.00 202,041,438.35 6,583,561.65 375,000.00 209,000,000.00 合 计 -- -- -- 200,000,000.00 202,041,438.35 6,583,561.65 375,000.00 209,000,000.00 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 47、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付租赁款 254,384,367.83 573,956,429.89 合计 254,384,367.83 573,956,429.89 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 158 48、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 （2）专项应付款 49、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 （2）设定受益计划变动情况 50、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 银行冻结款 376,522.34 合计 376,522.34 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 子公司杭州快房传媒有限公司广告客户浙江元泰互联网金融服务科技有限公司涉及司法程序，相关合作款35.00万元被 银行冻结，另一广告客户浙江人众金融服务股份有限公司涉及司法程序，相关合作款26,522.34元被银行冻结，总计冻结款 376,522.34元。由于考虑到此两事项会对本期财务报表损益产生影响，故全额确认预计负债。 51、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 2,569,068.64 336,493.80 2,232,574.84 合计 2,569,068.64 336,493.80 2,232,574.84 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其他收 益金额 本期冲减成 本费用金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 环保型绿色印刷设备扩 能改造及其应用示范项 目 2,266,666.84 266,666.64 2,000,000.20 与资产相关 工业信息化财政补助 302,401.80 69,827.16 232,574.64 与资产相关 合计 2,569,068.64 336,493.80 2,232,574.84 其他说明： [注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见本节、七、84“政府补助”之说明。 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 159 52、其他非流动负债 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 1,017,698,410.00 1,017,698,410.00 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 55、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,949,901.32 1,949,901.32 其他资本公积 -195,940,336.46 1,608,617.95 -194,331,718.51 合计 -193,990,435.14 1,608,617.95 -192,381,817.19 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： （1）2021年度子公司浙江风盛传媒股份有限公司（以下简称风盛传媒公司）向16名特定对象发行人民币普通股 16,500,000.00股，发行价格2.88元/股，募集资金总额为人民币47,520,000.00元，扣除各项发行费用人民币706,603.77元。风盛 传媒公司增发后，本公司持有其股权比例为55%，少数股东持有其股权比例为45%，该变动影响资本公积1,789,820.95元。 （2）2021年度子公司浙江都市快报控股有限公司购买孙公司杭州都健网络科技有限公司少数股东持有的30.54%股权， 购买价款1,421,302.00元，变更后持有杭州都健网络科技有限公司100%股权，该变动影响资本公积93,497.40元。 （3）2021年度子公司中教未来国际教育科技（北京）有限公司购买孙公司哈尔滨哈报未来教育科技有限公司40%股权， 购买价款400,000.00元，变更后持有哈尔滨哈报未来教育科技有限公司100%股权，该变动影响资本公积-274,700.40元。 56、库存股 57、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税前 发生额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：前期计入其 他综合收益当 期转入留存收 益 减：所 得税费 用 税后归属于母 公司 税后归属于 少数股东 一、不能重分 类进损益的其 他综合收益 -1,671,350.00 5,188,119.44 5,183,219.44 4,900.00 3,511,869.44 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 160 其他权 益工具投资公 允价值变动 -1,671,350.00 5,188,119.44 5,183,219.44 4,900.00 3,511,869.44 其他综合收益 合计 -1,671,350.00 5,188,119.44 5,183,219.44 4,900.00 3,511,869.44 58、专项储备 59、盈余公积 60、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 538,397,254.72 878,537,971.62 调整后期初未分配利润 538,397,254.72 878,537,971.62 加：本期归属于母公司所有者的净利润 117,307,935.21 -340,140,716.90 其他转入 9,696.96 期末未分配利润 655,714,886.89 538,397,254.72 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,847,032,230.09 1,439,706,132.40 1,591,510,188.85 1,251,618,508.54 其他业务 118,091,351.67 92,614,820.27 74,870,998.11 69,322,525.30 合计 1,965,123,581.76 1,532,320,952.67 1,666,381,186.96 1,320,941,033.84 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □ 是 √ 否 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 报刊发行业广告 策划及印刷相关 业务 教育培训业务 新媒体营销代理 业务 合计 商品类型 其中： 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 161 按经营地区分类 其中： 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 本期主营业务收 入数 1,396,955,922.39 252,737,968.51 197,338,339.19 1,847,032,230.09 本期主营业务成 本数 1,093,797,462.93 151,458,027.32 194,450,642.15 1,439,706,132.40 上期主营业务收 入数 1,341,647,200.02 238,120,817.03 11,742,171.80 1,591,510,188.85 上期主营业务成 本数 1,079,882,282.22 159,929,681.09 11,806,545.23 1,251,618,508.54 按商品转让的时 间分类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 与履约义务相关的信息： 不适用 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。 62、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 2,124,248.92 1,360,353.29 教育费附加 915,591.07 583,018.51 房产税 5,250,111.95 567,261.57 土地使用税 498,033.83 478,154.88 车船使用税 17,819.28 16,520.59 印花税 849,231.25 982,280.45 地方教育费附加 610,404.90 388,746.51 其他 5,383.27 487,818.62 残疾人保障金 796,658.92 合计 10,270,824.47 5,660,813.34 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 162 其他说明： [注]计缴标准详见本节、六“税项”之说明。 63、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 41,895,876.39 45,608,290.10 发行服务费（奖励、订报劳务费等） 24,331,487.32 24,392,771.18 活动与宣传费 10,775,410.54 10,505,899.37 业务费 9,912,178.00 6,269,977.03 房租物业及水电 3,201,239.93 4,888,239.91 运输及汽车保险费、交通费 2,300,460.12 5,893,786.21 折旧及摊销 2,136,823.84 1,841,829.24 使用权资产累计折旧 1,922,410.06 差旅费 1,610,150.69 1,572,953.70 招生服务费 106,854.14 154,852.15 其他 4,885,252.35 5,760,673.64 合计 103,078,143.38 106,889,272.53 64、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 158,133,374.27 144,502,453.81 房租物业及水电 18,890,048.69 24,133,792.00 使用权资产累计折旧 4,704,773.06 中介服务费 7,684,949.78 7,309,781.42 业务费 7,022,182.35 7,270,602.10 办公费 4,732,220.00 4,770,259.52 折旧、摊销费 9,850,323.82 8,484,596.84 汽车费用、交通费 2,970,601.96 2,740,783.48 差旅费 1,327,445.78 1,460,145.92 邮电费（快递、电话费、通信费） 1,612,083.68 1,623,403.15 残疾人保障金 887,368.30 其他 6,016,142.64 9,479,552.63 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 163 合计 223,831,514.33 211,775,370.87 65、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 7,710,384.97 7,795,558.26 委托开发费用 1,793,115.15 2,491,252.12 折旧与摊销 240,805.29 85,165.51 其他 486,799.17 1,120,906.17 合计 10,231,104.58 11,492,882.06 66、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 58,522,835.41 35,306,199.45 其中：租赁负债利息费用 26,928,812.33 减：利息资本化 137,747.65 1,716,153.93 应收票据及应收账款贴现 1,444,724.79 减：财政贴息 389,257.00 减：利息收入 6,891,601.72 6,081,981.35 其中：未实现融资收益 1,402,544.82 汇兑损失 减：汇兑收益 3,228.98 48.00 手续费支出 666,653.68 784,660.31 合计 52,156,910.74 29,348,144.27 67、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 无偿使用政府单位房屋 12,262,386.70 12,262,386.70 公益免费广告财政补贴 4,500,000.00 3,500,000.00 增值税进项税加计抵扣 4,334,422.96 3,403,905.76 改大报政府补助 2,950,000.00 2,950,000.00 全媒体改造升级 2,800,000.00 2,800,000.00 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 164 会展补助 2,500,000.00 2,446,479.00 商务局互联网联通项目政府补助 1,872,536.50 文化补助 910,000.00 财政局补助款 850,000.00 621,985.67 增资引投项目补助 600,000.00 动漫云展专项基金 535,000.00 疫情税费减免 507,304.78 未来科技城优良孵化器运营奖励资金 500,000.00 500,000.00 网络问政平台补助 400,000.00 环保型绿色印刷设备扩能改造及其应用 示范项目 266,666.64 266,666.64 失业保险费返还 263,608.26 2,253,439.64 个税手续费返还 202,625.74 413,364.91 市级众创空间补贴 200,000.00 增值税即征即退 240,248.40 工业信息化财政补助 69,827.16 69,827.16 其他政府补助 795,242.98 2,652,209.76 合计 37,559,870.12 34,140,265.24 68、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 58,809,814.91 23,323,368.81 处置长期股权投资产生的投资收益 1,438,546.75 交易性金融资产在持有期间的投资收益 2,318,304.82 11,814,050.27 其他权益工具投资在持有期间取得的股利 收入 514,836.78 3,281,231.00 债权投资在持有期间取得的利息收入 5,468,874.11 865,291.67 定期存款、结构性存款取得的收益 1,310,676.06 5,456,496.23 合计 68,422,506.68 46,178,984.73 69、净敞口套期收益 70、公允价值变动收益 单位：元 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 165 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 4,900,346.84 718,005.07 合计 4,900,346.84 718,005.07 71、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -7,572,431.63 -1,937,020.20 长期应收款坏账损失 -67,232.34 应收票据坏账损失 -80,490.00 4,240.95 应收账款坏账损失 -2,072,663.29 -17,181,729.33 合计 -9,792,817.26 -19,114,508.58 72、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -102,689.01 三、长期股权投资减值损失 -87,662,117.45 十一、商誉减值损失 -5,999,476.71 -322,707,434.60 合计 -5,999,476.71 -410,472,241.06 73、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的非流动资产时 确认的收益 6,922,534.73 10,918.05 其中：固定资产 -815,824.81 10,918.05 使用权资产 7,738,359.54 74、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 接受捐赠 208.00 72,074.00 208.00 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 166 政府补助 54,458.10 120,500.00 54,458.10 罚没及违约金收入 1,094,360.31 62,638.80 1,094,360.31 非流动资产毁损报废利得 6,421.73 13,420.00 6,421.73 其他 240,958.55 1,275,978.51 240,958.55 合计 1,396,406.69 1,544,611.31 1,396,406.69 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放 原因 性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否 特殊 补贴 本期发生 金额 上期发生金 额 与资产相 关/与收益 相关 杭州市老 旧车淘汰 补助 浙江省汽车更新领 导小组办公室 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、 产业而获得的补助（按国家级政策 规定依法取得） 否 否 72,500.00 与收益相 关 杭州市老 旧车淘汰 补助 浙江省汽车更新领 导小组办公室 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、 产业而获得的补助（按国家级政策 规定依法取得） 否 否 48,000.00 与收益相 关 入驻园区 纳税产业 专项补助 南京垠瑞万嘉智慧 制造产业园投资发 展有限公司 补助 因符合地方政府招商引资等地方 性扶持政策而获得的补助 否 否 52,448.10 与收益相 关 拱墅区残 联安置补 助 杭州市拱墅区残疾 人联合会民生直达 补助 因承担国家为保障某种公用事业 或社会必要产品供应或价格控制 职能而获得的补助 否 否 2,010.00 与收益相 关 合计 54,458.10 120,500.00 其他说明： [注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见本节、七、84“政府补助”之说明。 75、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 108,000.00 32,002.00 108,000.00 赔偿金、违约金 5,190,821.47 177,652.47 5,190,821.47 税收滞纳金 176,412.26 12,374.36 176,412.26 资产报废、毁损损失 149,330.88 208,111.07 149,330.88 罚款支出 23,708.00 35,800.00 23,708.00 其他 649,723.16 168,635.39 649,723.16 合计 6,297,995.77 634,575.29 6,297,995.77 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 167 76、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,653,320.58 2,793,533.80 递延所得税费用 -139,893.53 1,004,228.32 合计 1,513,427.05 3,797,762.12 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 130,345,506.91 按法定/适用税率计算的所得税费用 32,749,585.43 子公司适用不同税率的影响 -12,491,975.74 调整以前期间所得税的影响 -224,669.93 非应税收入的影响 -23,901,980.66 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 901,989.47 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 5,258,103.70 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 -86,779.31 加计扣除的影响 -459,355.73 所得税费用 1,513,427.05 77、其他综合收益 详见附注本节、七、57、“其他综合收益”之说明。 78、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 4,653,004.27 6,081,981.35 政府补助及个税返还 19,874,497.19 20,552,412.13 往来款及其他 176,866,389.98 80,056,763.19 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 168 收回票据保证金、保函保证金 5,791,980.76 20,519,195.69 合计 207,185,872.20 127,210,352.36 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 费用支出 103,220,160.07 106,490,505.43 往来款及其他 143,110,626.46 68,146,577.09 支付票据保证金、保函保证金 12,831,783.25 5,799,980.76 合计 259,162,569.78 180,437,063.28 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收回对非金融机构借款的本金及利息 3,611,569.22 2,812,655.55 收到以前年度股权收购款 7,730,525.51 收到的租赁收入 3,473,244.28 合计 14,815,339.01 2,812,655.55 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 43,573,678.13 合计 43,573,678.13 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 非金融机构借款 7,750,000.00 94,150,000.00 购买短期融资券 200,000,000.00 子公司收到小股东支付的股权收购款 30,453,120.00 合计 238,203,120.00 94,150,000.00 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 169 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付租赁相关款项（新租赁准则） 190,083,122.61 归还短期融资券本金及利息 152,330,136.99 归还非金融机构的借款 24,000,000.00 70,476,054.16 票据贴现费用 5,402,711.64 4,812,500.00 购买少数股东股权支付价款 1,421,302.00 增发中介费 749,000.00 支付以前年度同一控制下企业合并支付 的现金对价 92,452,000.00 支付以前年度非同一控制下企业合并支 付的现金对价 3,150,580.00 短期借款担保费 106,000.00 合计 373,986,273.24 170,997,134.16 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 128,832,079.86 -371,152,632.60 加：资产减值准备 5,999,476.71 410,472,241.06 信用减值损失 9,792,817.26 19,114,508.58 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,328,278.98 22,153,073.59 使用权资产折旧 177,802,414.38 无形资产摊销 9,286,990.34 4,015,323.14 长期待摊费用摊销 15,612,371.32 15,736,829.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -6,922,534.73 -10,918.05 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 142,909.15 194,691.07 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -4,900,346.84 -718,005.07 财务费用（收益以“－”号填列） 56,232,961.33 33,589,997.52 投资损失（收益以“－”号填列） -68,422,506.68 -46,178,984.73 净敞口套期损失(收益以"－"号填列) 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 170 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -139,893.53 1,106,968.14 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -102,739.82 存货的减少（增加以“－”号填列） -16,091,276.47 6,181,866.92 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -37,880,889.78 36,784,908.76 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 41,444,307.84 85,456,578.92 其他 -5,921,288.08 经营活动产生的现金流量净额 334,195,871.06 216,643,707.10 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 租赁形成的使用权资产 549,274,342.15 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 645,212,374.91 748,732,748.67 减：现金的期初余额 748,732,748.67 779,468,205.48 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -103,520,373.76 -30,735,456.81 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： -- 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 11,269.97 其中： -- 杭州瓦力谷创业投资合伙企业（有限合伙） 11,269.97 其中： -- 处置子公司收到的现金净额 -11,269.97 （4）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 645,212,374.91 748,732,748.67 其中：库存现金 425,556.63 341,744.75 可随时用于支付的银行存款 643,024,117.74 746,979,074.10 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 171 可随时用于支付的其他货币资金 1,762,700.54 1,411,929.82 三、期末现金及现金等价物余额 645,212,374.91 748,732,748.67 其他说明： 2021年度现金流量表中现金期末数为645,212,374.91元，2021年12月31日资产负债表中货币资金期末数为663,393,639.99 元，差额18,181,265.08元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金12,231,783.25 元，保函保证金837,603.00元，办理ETC业务冻结款6,000.00元，被冻结的客户广告款376,522.34元，账户久悬未用冻结款 2,895,580.79元,托管账户受限款508,306.29元，未对账导致受限1,325,469.41元。 2020年度现金流量表中现金期末数为748,732,748.67元，2020年12月31日资产负债表中货币资金期末数为754,768,332.43 元，差额6,035,583.76元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金5,791,980.76 元，保函保证金237,603.00元，办理ETC业务冻结6,000.00元。 80、所有者权益变动表项目注释 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 18,181,265.08 见本节、七、1 合计 18,181,265.08 -- 82、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 83、套期 84、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 环保型绿色印刷设备扩能改 造及其应用示范项目 4,000,000.00 其他收益 266,666.64 工业信息化财政补助 535,159.00 其他收益 69,827.16 无偿使用政府单位房屋 12,262,386.70 其他收益 12,262,386.70 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 172 公益免费广告财政补贴 4,500,000.00 其他收益 4,500,000.00 增值税进项税加计抵扣 4,334,422.96 其他收益 4,334,422.96 改大报政府补助 2,950,000.00 其他收益 2,950,000.00 全媒体改造升级 2,800,000.00 其他收益 2,800,000.00 会展补助 2,500,000.00 其他收益 2,500,000.00 商务局互联网联通项目政府 补助 1,872,536.50 其他收益 1,872,536.50 文化补助 910,000.00 其他收益 910,000.00 财政局补助款 850,000.00 其他收益 850,000.00 增资引投项目补助 600,000.00 其他收益 600,000.00 动漫云展专项基金 535,000.00 其他收益 535,000.00 疫情税费减免 507,304.78 其他收益 507,304.78 未来科技城优良孵化器运营 奖励资金 500,000.00 其他收益 500,000.00 网络问政平台补助 400,000.00 其他收益 400,000.00 失业保险费返还 263,608.26 其他收益 263,608.26 市级众创空间补贴 200,000.00 其他收益 200,000.00 其他政府补助 795,242.98 其他收益 795,242.98 入驻园区纳税产业专项补助 52,448.10 营业外收入 52,448.10 拱墅区残联安置补助 2,010.00 营业外收入 2,010.00 合计 41,370,119.28 37,171,454.08 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 注1：本公司无偿使用萧山钱江世纪城开发建设有限责任公司（杭州市萧山钱江世纪城管理委员会持股70%，萧山市萧 山区国有资产经营总公司持股20%，杭州萧山宁围街道资产经营公司持股10%）租赁的房屋，是政府单方面无偿给予公司资 源，公司按政府补助准则处理，该补助与收益相关，且与公司日常经营活动相关。房屋建筑面积为16,797.79平方米，按公允 价值2元/平方米/天，2021年免费使用天数为365天，确认其他收益金额为12,262,386.70元。 注2：根据萧山区委宣传部的佟桂莉批示件260号《关于继续保留萧山日报报刊发政府公告、公益广告政策性支持的请 示》，2021年度杭州萧山日报传媒有限公司收到公告和公益广告专项补助4,500,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与 公司日常经营活动相关，已全额计入2021年度其他收益。 注3：根据财政部税务总局海关总署下发的2019年第39号《财政部税务总局海关总署公告2019年第39号》，本公司及下 属子公司增值税进项税加计抵扣总和为4,334,422.96元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计 入2021年度其他收益。 注4：根据杭州富阳区政府办公室[2017]89号办文单反馈意见，2021年度杭州富阳日报传媒有限公司收到改大报政府补 助2,950,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2021年度其他收益。 注5：根据杭州市财政局下发的杭财教[2021]6号《关于下达2021年度杭州市现代服务业（文化创意）专项资金预算的通 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 173 知》，杭州网络传媒有限公司2021年度收到全媒体采编发布改造升级款2,800,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公 司日常经营活动相关，已全额计入2021年度其他收益。 注6：根据杭州市委宣传部下发的市宣通[2021]25号《关于对2020年市文化创意资金扶持项目开展专项审计的通知》， 浙江都市快报控股有限公司2021年度收到市宣传部杭州国际未来生活节补助500,000元，系与收益相关的政府补助，且与公 司日常经营活动相关，已全额计入2021年度其他收益。根据杭州市财政局下发的杭财教[2021]6号《关于下达2021年度杭州 市现代服务业（文化创意）专项资金预算的通知》，浙江都市快报控股有限公司杭州分公司2021年度收到市宣传部一带一路 展补助1,000,000.00元，市宣传部艺术博览会展补助500,000.00元，市宣传部杭州国际未来生活节补助500,000.00元，系与收 益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2021年度其他收益。 注7：根据京商财务字〔2021〕5号《关于申报2021年度商业流通发展项目的通知》，2021年度智云未来教育科技（北 京）有限公司收到专项补助1,872,536.50元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2021年度 其他收益。 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 （2）合并成本及商誉 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 （2）合并成本 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 3、反向购买 4、处置子公司 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 174 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： （1）以直接设立或投资等方式增加的子公司 2021年3月，子公司中教未来国际教育科技（北京）有限公司与赤峰红晚文化传媒有限公司、内蒙古龙典文化传媒有限 公司共同出资设立赤峰红晚未来教育科技有限公司。该公司于2021年3月15日完成工商设立登记，注册资本为人民币100.00 万元，其中中教未来国际教育科技（北京）有限公司出资人民币51.00万元，占其注册资本的51.00%，拥有对其的实质控制 权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2021年12月31日，赤峰红晚未来教育科技有限公司的净资产 为98.27万元，成立日至期末的净利润为-1.73万元。 2021年6月，子公司杭州都市快报研学文化传播有限公司出资设立杭州橙柿旅游服务有限公司。该公司于2021年6月24 日完成工商设立登记，注册资本为人民币30.00万元，其中杭州都市快报研学文化传播有限公司出资人民币30.00万元，占其 注册资本的100.00%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2021年12月31日， 杭州橙柿旅游服务有限公司的净资产为24.81万元，成立日至期末的净利润为-5.19万元。 2021年7月，子公司浙江都市快报控股有限公司出资设立浙江橙柿互动传播有限公司。该公司于2021年7月15日完成工 商设立登记，注册资本为人民币1,000万元，其中浙江都市快报控股有限公司出资人民币1,000万元，占其注册资本的100%， 拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2021年12月31日，浙江橙柿互动传播有 限公司的净资产为227.31万元，成立日至期末的净利润为27.31万元。 2021年7月，子公司杭州日报传媒有限公司出资设立杭州日报竞潮传媒有限公司。该公司于2021年7月7日完成工商设立 登记，注册资本为人民币1,000.00万元，杭州日报传媒有限公司出资人民币1,000.00万元，占其注册资本的100.00%，拥有对 其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2021年12月31日，杭州日报竞潮传媒有限公司 的净资产为121.31万元，成立日至期末的净利润为21.31万元。 2021年9月，子公司杭州萧山日报传媒有限公司、子公司浙江华媒智谷商业运营管理有限公司与杭州德澜企业管理有限 公司共同出资设立杭州华媒信创商业运营管理有限公司。该公司于2021年9月16日完成工商设立登记，注册资本为人民币 10,000.00万元，其中杭州萧山日报传媒有限公司出资人民币5,500.00万元，占其注册资本的55.00%，拥有对其的实质控制权， 故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2021年12月31日，杭州华媒信创商业运营管理有限公司的净资产 为-4.89万元，成立日至期末的净利润为-4.89万元。 2021年12月，浙江华媒控股股份有限公司与杭州钱塘新区城市发展集团有限公司共同出资设立浙江钱塘融媒文化发展 有限公司。该公司于2021年12月7日完成工商设立登记，注册资本为人民币3,100.00万元，其中浙江华媒控股股份有限公司出 资人民币1,600.00万元，占其注册资本的51.6129%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报 表范围。截至2021年12月31日，浙江钱塘融媒文化发展有限公司的净资产为930.10万元，成立日至期末的净利润为0.10万元。 （2）因其他原因减少子公司的情况 合肥中教正远教育科技有限公司由于业务板块终止，2021年5月20日该公司董事会决议公司解散。该公司已于2021年8 月12日清算完毕，并于2021年8月12日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。 2021年05月25日，原纳入合并范围的杭州瓦力谷创业投资合伙企业（有限合伙）修改合伙协议后约定，将本公司子公 司浙江华媒智谷商业运营管理有限公司的持有比例和出资比例降至49.00%，杭州积累企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 持有比例和出资比例增加至51.00%，故本公司不将杭州瓦力谷创业投资合伙企业（有限合伙）纳入合并范围，将已出资的 100.00万元作为权益法核算的长期股权投资核算，同时将杭州瓦力谷创业投资合伙企业（有限合伙）下作为权益法核算的长 期股权投资杭州皓睿科技有限公司30.00万元进行相应调整。 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 175 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 浙江都市快报控股有限公司 杭州 杭州 服务 100.00% 非同一控制下企业合并 杭州日报传媒有限公司 杭州 杭州 服务 100.00% 非同一控制下企业合并 杭州萧山日报传媒有限公司 萧山 萧山 服务 100.00% 非同一控制下企业合并 杭州富阳日报传媒有限公司 富阳 富阳 服务 100.00% 非同一控制下企业合并 杭州日报报业集团盛元印务有限公司 杭州 杭州 制造 100.00% 非同一控制下企业合并 杭州日报报业集团每日送电子商务有限公司 杭州 杭州 服务 100.00% 非同一控制下企业合并 杭州网络传媒有限公司 杭州 杭州 服务 100.00% 非同一控制下企业合并 杭州都市周报传媒有限公司 杭州 杭州 服务 80.00% 非同一控制下企业合并 杭州每日传媒有限公司 杭州 杭州 服务 100.00% 非同一控制下企业合并 杭州华泰一媒文化传媒有限公司 杭州 杭州 服务 100.00% 投资设立 浙江华媒信息传播有限公司 杭州 杭州 服务 86.00% 投资设立 浙江华媒投资有限公司 杭州 杭州 服务 100.00% 投资设立 浙江华媒教育科技有限公司 杭州 杭州 服务 100.00% 投资设立 杭州钱塘传媒有限公司 杭州 杭州 服务 100.00% 投资设立 浙江华媒智谷商业运营管理有限公司 杭州 杭州 服务 100.00% 投资设立 杭州华媒文化发展有限公司 杭州 杭州 服务 100.00% 投资设立 杭州萧文置业有限公司 杭州 杭州 服务 55.00% 同一控制下企业合并 中教未来国际教育科技（北京）有限公司 北京 北京 服务 60.00% 非同一控制下企业合并 浙江钱塘融媒文化发展有限公司 杭州 杭州 服务 51.61% 投资设立 杭州都健网络科技有限公司 杭州 杭州 服务 100.00% 非同一控制下企业合并 杭州都快投资管理有限公司 杭州 杭州 服务 49.00% 投资设立 杭州都市快报研学文化传播有限公司 杭州 杭州 服务 60.00% 投资设立 浙江橙柿互动传播有限公司 杭州 杭州 服务 100.00% 投资设立 杭州快房传媒有限公司 杭州 杭州 服务 66.00% 非同一控制下企业合并 杭州日报品牌策划有限公司 余杭 余杭 服务 100.00% 非同一控制下企业合并 杭州休闲文化传媒有限公司 杭州 杭州 服务 51.00% 非同一控制下企业合并 杭州风景名胜传媒有限公司 杭州 杭州 服务 100.00% 非同一控制下企业合并 杭州房产传媒有限公司 杭州 杭州 服务 85.00% 非同一控制下企业合并 杭州日报华知投资有限公司 余杭 余杭 服务 51.00% 投资设立 杭州日报知政网络科技有限公司 杭州 杭州 服务 100.00% 投资设立 杭州杭商教育科技有限公司 杭州 杭州 服务 100.00% 投资设立 杭州日报竞潮传媒有限公司 杭州 杭州 服务 100.00% 投资设立 杭州萧山网络传媒有限公司 萧山 萧山 服务 85.00% 非同一控制下企业合并 杭州华媒信创商业运营管理有限公司 杭州 杭州 服务 70.00% 投资设立 浙江风盛传媒股份有限公司 杭州 杭州 服务 55.00% 非同一控制下企业合并 杭州富阳网络传媒有限公司 富阳 富阳 服务 70.00% 非同一控制下企业合并 杭州盛友广告设计有限公司 杭州 杭州 服务 100.00% 非同一控制下企业合并 上海盛元第高数码图文影像有限公司 上海 上海 服务 48.00% 非同一控制下企业合并 杭州萧滨每日送发行有限公司 萧山 萧山 服务 100.00% 非同一控制下企业合并 宁波华杭投资有限公司 宁波 宁波 服务 100.00% 投资设立 杭州华媒企业管理有限公司 杭州 杭州 服务 100.00% 同一控制下企业合并 浙江少年学报教育科技有限公司 杭州 杭州 服务 100.00% 同一控制下企业合并 浙江华媒优培教育科技有限公司 杭州 杭州 服务 51.00% 投资设立 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 176 北京星干线文化传播有限公司 北京 北京 服务 100.00% 非同一控制下企业合并 北京未来之星人力资源服务有限公司 北京 北京 服务 100.00% 非同一控制下企业合并 京师教培教育科技（北京）有限公司 北京 北京 服务 55.00% 非同一控制下企业合并 励耘行知教育科技（北京）有限公司 北京 北京 服务 100.00% 非同一控制下企业合并 北京文教英才科贸有限公司 北京 北京 服务 100.00% 非同一控制下企业合并 云科未来科技（北京）有限公司 北京 北京 服务 70.00% 非同一控制下企业合并 云南求知教育信息咨询有限公司 昆明 昆明 服务 100.00% 非同一控制下企业合并 中教未来（北京）文化传播有限公司 北京 北京 服务 100.00% 非同一控制下企业合并 中网世纪教育科技（北京）有限公司 北京 北京 服务 65.00% 非同一控制下企业合并 北京翻译研修学院 北京 北京 服务 100.00% 非同一控制下企业合并 中教未来科技（北京）有限公司 北京 北京 服务 100.00% 非同一控制下企业合并 霍尔果斯中教未来教育咨询有限公司 新疆 新疆 服务 100.00% 投资设立 中教知本教育科技（北京）有限公司 北京 北京 服务 70.00% 投资设立 广州励耘教育科技有限公司 广州 广州 服务 100.00% 非同一控制下企业合并 智明远扬教育科技（北京）有限公司 北京 北京 服务 100.00% 非同一控制下企业合并 北京未名环球教育科技有限公司 北京 北京 服务 60.00% 投资设立 苏州中育教育科技有限公司 苏州 苏州 服务 70.00% 投资设立 贵州中教未来教育科技有限公司 贵阳 贵阳 服务 100.00% 投资设立 杭州华媒教育科技有限公司 杭州 杭州 服务 100.00% 投资设立 北京朋智博信教育科技有限公司 北京 北京 服务 80.00% 非同一控制下企业合并 哈尔滨哈报未来教育科技有限公司 哈尔滨 哈尔滨 服务 100.00% 投资设立 北京未来大业教育科技有限公司 北京 北京 服务 70.00% 投资设立 中教远大教育科技（北京）有限公司 北京 北京 服务 70.00% 投资设立 中教京安教育科技（北京）有限公司 北京 北京 服务 60.00% 投资设立 赤峰红晚未来教育科技有限公司 内蒙古 内蒙古 服务 51.00% 投资设立 杭州咏芝元中医诊所有限公司 杭州 杭州 服务 100.00% 投资设立 杭州橙柿旅游服务有限公司 杭州 杭州 服务 100.00% 投资设立 杭州中韩德蔓特科技有限公司 余杭 余杭 服务 70.00% 投资设立 杭州好声音风尚传媒有限公司 杭州 杭州 服务 60.00% 投资设立 浙江智骊文化传媒有限公司 杭州 杭州 服务 51.00% 投资设立 杭州朗盛传媒有限公司 杭州 杭州 服务 100.00% 非同一控制下企业合并 福州风盛传媒有限公司 福州 福州 服务 48.00% 投资设立 厦门风盛传媒有限公司 厦门 厦门 服务 51.00% 投资设立 杭州有鲸网络科技有限公司 杭州 杭州 服务 46.00% 投资设立 浙江华媒实业有限公司 杭州 杭州 服务 100.00% 投资设立 杭州华媒维翰托育服务有限公司 杭州 杭州 服务 100.00% 投资设立 杭州华媒唯诗礼幼儿园有限公司 杭州 杭州 服务 60.00% 投资成立 北京星干线艺术教育科技有限公司 北京 北京 服务 100.00% 非同一控制下企业合并 艾特嘉信息技术（北京）有限公司 北京 北京 服务 80.00% 非同一控制下企业合并 北京红舞星文化传播有限公司 北京 北京 服务 80.00% 非同一控制下企业合并 珠海市励耘自学考试辅导中心 广州 广州 服务 100.00% 投资设立 杭州市拱墅区华媒维翰幼儿园 杭州 杭州 服务 100.00% 投资设立 昆明市五华区云教未来教育培训学校有限公司 昆明 昆明 服务 100.00% 投资设立 北京加美环球教育咨询有限公司 北京 北京 服务 51.00% 非同一控制下企业合并 广州正索教育咨询有限公司 广州 广州 服务 70.00% 投资设立 砺行科技（北京）有限公司 北京 北京 服务 51.00% 非同一控制下企业合并 北京产学研教育科技有限公司 北京 北京 服务 80.00% 投资设立 智云未来教育科技（北京）有限公司 北京 北京 服务 70.00% 投资设立 北京领域兄弟教育科技有限公司 北京 北京 服务 100.00% 非同一控制下企业合并 贵州雅致思语教育科技有限公司 贵阳 贵阳 服务 70.00% 非同一控制下企业合并 南京博彦教育科技有限公司 南京 南京 服务 100.00% 投资设立 北京大业未来教育科技有限公司 北京 北京 服务 60.00% 投资设立 南京市好声音风尚传媒有限公司 南京 南京 服务 100.00% 投资设立 杭州悦报传媒有限公司 富阳 富阳 服务 90.00% 投资设立 贵州星干线新思维文化传播有限公司 贵阳 贵阳 服务 85.00% 非同一控制下企业合并 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 177 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据 子公司杭州日报报业集团盛元印务有限公司（以下简称“盛元印务”）对上海盛元第高数码图文影像有限公司的持股比 例为48%，为该公司的第一大股东，且法定代表人及董事长由本公司派出，对其具有实质控制权，故将其纳入合并财务报表 范围。 本公司之子公司浙江都市快报控股有限公司持有杭州都快投资管理有限公司49%的股权，为该公司的第一大股东，且 执行董事及总经理由本公司派出，本公司在杭州都快投资管理有限公司董事会拥有半数以上表决权，对其具有实质控制权， 故将其纳入合并财务报表范围。 根据2019年1月8日董事会决议，子公司浙江风盛传媒股份有限公司以现金方式收购西安时代尚优文化传媒集团有限公 司（以下简称“时代尚优”）持有的福州风盛传媒有限公司（以下简称“福州风盛”）13%股权。交易金额为人民币39.00万元。 本次交易完成后，浙江风盛合计持有福州风盛48%股权。其中风盛传媒股份出资人民币144.00万元，占注册资本的48%；陈 美出资人民币60.00万元，占注册资本的20%；游晶晶出资人民币27.00万元，占注册资本的9%；阮丽明出资人民币24.00万元， 占注册资本的8%；张兴忠出资人民币24.00万元，占注册资本的8%；赖琼玉出资人民币21.00万元，占注册资本的7%。其中 风盛传媒股份与游晶晶、阮丽明、张兴忠、赖琼玉为一致行动人，就福州风盛传媒有限公司日常生产经营及其他重大事宜决 策等方面保持一致行动。不能形成一致意见时，以风盛传媒股份的意见作为一致行动的意见。据此福州风盛传媒有限公司自 设立之日起纳入合并财务报表范围。 杭州有鲸网络科技有限公司注册资本500.00万元，其中浙江风盛传媒股份有限公司认缴出资230.00万元，占注册资本的 46%，杭州智玺信息科技有限公司认缴出资225.00万元，占注册资本的45%，叶焯燕认缴出资45.00万元，占注册资本的9%。 其中叶焯燕与风盛传媒股份为一致行动人，双方同意，就杭州有鲸网络科技有限公司日常生产经营及其他重大事宜决策等方 面保持一致行动，不能形成一致意见时，以风盛传媒股份的意见作为一致行动的意见。据此杭州有鲸网络科技有限公司自设 立之日起纳入合并财务报表范围。 （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 中教未来国际教育科技 （北京）有限公司 40.00% 9,043,268.02 88,383,880.12 浙江风盛传媒股份有限 公司 45.00% 2,995,493.09 1,522,000.00 70,312,616.86 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 178 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公司名称 期末余额 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 中教未来国 际教育科技 （北京）有限 公司 116,260,239.51 266,943,888.18 383,204,127.69 135,976,643.27 4,963,452.11 140,940,095.38 150,088,187.67 269,221,768.89 419,309,956.56 189,435,613.07 8,720,635.17 198,156,248.24 浙江风盛传 媒股份有限 公司 262,334,465.55 408,729,867.93 671,064,333.48 308,528,549.77 219,651,131.53 528,179,681.30 211,349,059.61 748,149,433.35 959,498,492.96 327,564,812.70 540,984,841.14 868,549,653.84 单位：元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 中教未来国际教育科技（北京）有限公司 202,200,300.24 20,066,533.45 20,066,533.45 20,558,204.93 218,798,179.28 -56,946,955.68 -56,946,955.68 45,388,650.84 浙江风盛传媒股份有限公司 543,267,272.58 7,244,416.83 7,244,416.83 204,519,419.42 288,015,791.32 -16,967,321.36 -16,967,321.36 10,047,582.34 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 179 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 2021年度子公司风盛传媒公司向16名特定对象发行人民币普通股16,500,000.00股，发行价格2.88元/股，募集资金总额 为人民币47,520,000.00元，扣除各项发行费用人民币706,603.77元。风盛传媒公司增发后，本公司持有其股权比例为55%， 少数股东持有其股权比例为45%。 2021年度子公司浙江都市快报控股有限公司购买孙公司杭州都健网络科技有限公司少数股东持有的30.54%股权，购买 价款1,421,302.00元，变更后持有杭州都健网络科技有限公司100%股权。 2021年度子公司中教未来国际教育科技（北京）有限公司购买孙公司哈尔滨哈报未来教育科技有限公司40%股权，购 买价款400,000.00元，变更后持有哈尔滨哈报未来教育科技有限公司100%股权。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 杭州都健网络科技有限公司 哈尔滨哈报未来教育科技有限公司 购买成本/处置对价 --现金 1,421,302.00 400,000.00 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 1,421,302.00 400,000.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公 司净资产份额 1,514,799.40 125,299.60 差额 -93,497.40 274,700.40 其中：调整资本公积 -93,497.40 274,700.40 调整盈余公积 调整未分配利润 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经 营地 注册 地 业务性 质 持股比例 对合营企业或联营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 布朗睿智（北京）国际教育科技有限公司 北京 北京 服务 36.00% 权益法 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 180 布朗时代（北京）教育投资有限公司 北京 北京 服务 36.00% 权益法 杭州余杭晨报传媒有限公司 杭州 杭州 服务 51.00% 权益法 快点文化传播（上海）有限公司 上海 上海 服务 39.00% 权益法 （2）重要合营企业的主要财务信息 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 布朗睿智（北 京）国际教育 科技有限公司 布朗时代（北 京）教育投资 有限公司 杭州余杭晨 报传媒有限 公司 快点文化传播 （上海）有限 公司 布朗睿智（北 京）国际教育 科技有限公司 布朗时代（北 京）教育投资 有限公司 杭州余杭晨 报传媒有限 公司 快点文化传播 （上海）有限 公司 流动 资产 106,400,969.90 102,870,394.49 51,496,904.83 190,860,371.16 76,589,552.73 51,846,515.71 68,150,275.88 182,725,099.36 非流 动资 产 12,551,867.91 184,300,379.80 1,617,085.94 6,480,998.44 8,333,598.94 46,520,671.93 1,695,915.41 5,992,562.31 资产 合计 118,952,837.81 287,170,774.29 53,113,990.77 197,341,369.60 84,923,151.67 98,367,187.64 69,846,191.29 188,717,661.67 流动 负债 45,037,832.61 165,263,770.62 27,134,753.70 60,440,074.11 4,600,878.05 68,785,131.58 44,630,592.83 52,546,496.29 非流 动负 债 3,954,375.94 114,907,257.56 1,598,870.26 负债 合计 48,992,208.55 280,171,028.18 27,134,753.70 60,440,074.11 4,600,878.05 70,384,001.84 44,630,592.83 52,546,496.29 少数 股东 权益 -1,574,511.79 1,710,062.12 2,108,192.82 归属 于母 公司 股东 权益 69,863,019.49 8,574,257.90 23,591,625.30 135,191,233.37 80,322,273.62 27,983,185.80 25,215,598.46 134,062,972.56 按持 股比 例计 算的 25,150,687.01 3,086,732.84 12,031,728.90 52,724,581.01 28,916,018.50 10,073,946.89 12,859,955.21 52,284,559.30 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 181 净资 产份 额 调整 事项 --商 誉 109,418,757.11 52,418,444.51 38,751,868.54 109,418,757.11 52,418,444.50 38,751,868.54 --内 部交 易未 实现 利润 --其 他 -24,559.30 -24,559.30 对联 营企 业权 益投 资的 账面 价值 134,569,444.12 55,505,177.35 50,783,597.44 52,700,021.71 138,334,775.61 62,492,391.39 51,611,823.75 52,260,000.00 存在 公开 报价 的联 营企 业权 益投 资的 公允 价值 营业 收入 92,074,774.69 158,529,192.83 27,053,506.31 119,994,809.52 40,549,901.64 86,872,600.39 65,549,333.88 255,258,729.56 净利 润 39,540,745.87 4,623,829.20 13,576,026.84 730,130.11 21,259,192.06 1,380,037.29 18,557,115.61 -15,334,289.57 终止 经营 的净 利润 其他 综合 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 182 收益 综合 收益 总额 39,540,745.87 4,623,829.20 13,576,026.84 730,130.11 21,259,192.06 1,380,037.29 18,557,115.61 -15,334,289.57 本年 度收 到的 来自 联营 企业 的股 利 18,000,000.00 9,000,000.00 7,752,000.00 7,200,000.00 2,880,000.00 19,996,790.71 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 416,609,343.82 371,407,618.36 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 35,967,254.28 19,035,886.75 --其他综合收益 2,309,261.80 --综合收益总额 35,967,254.28 21,345,148.55 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 183 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 6、其他 十、与金融工具相关的风险 1、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利 率风险和其他价格风险。 （1）汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境 内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监控汇 率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。 （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的 风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮 动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时 的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 （3）其他价格风险 本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。 2、信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款 和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务 状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应 欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩 短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同 的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。 本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金 融资产的账面价值。 （1）信用风险显著增加的判断依据 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后 是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据 的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已 显著增加： ①合同付款已逾期超过 30 天。 ②根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。 ③债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。 ④债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。 ⑤预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。 ⑥其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。 （2）已发生信用减值的依据 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 184 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素： ①发行方或债务人发生重大财务困难。 ②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。 ③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。 ④债务人很可能破产或进行其他财务重组。 ⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 ⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 （3）预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信 用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据 的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下： ①违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。 ②违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。 ③违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保 物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。 本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本 报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。 （4）预期信用损失模型中包括的前瞻性信息 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合 的信用风险及预期信用损失的相关信息，如GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑 公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。 3、流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司 的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公 司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币万元)： 项目 期末数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计 短期借款 36,421.32 - - - 36,421.32 应付票据 3,835.74 - - - 3,835.74 应付账款 35,857.56 - - - 35,857.56 其他应付款 9,754.06 452.91 452.91 7,570.43 18,230.31 一年内到期的非流动负债 15,379.65 15,379.65 其他流动负债 20,488.22 - - - 20,488.22 长期借款 249.87 3,250.45 2,088.41 1,214.45 6,803.18 租赁负债 - 13,811.22 10,345.55 2,480.20 26,636.97 金融负债合计 121,986.32 17,514.58 12,886.87 11,265.08 163,652.85 续上表： 项目 期初数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计 短期借款 29,312.13 - - - 29,312.13 应付票据 1,588.00 - - - 1,588.00 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 185 应付账款 28,116.36 - - - 28,116.36 其他应付款 9,195.37 899.53 452.91 8,023.34 18,571.15 一年内到期的非流动 负债 18,538.58 - - - 18,538.58 其他流动负债 15,233.88 - - - 15,233.88 应付债券 900.00 900.00 900.00 20,900.00 23,600.00 租赁负债 - 18,237.35 17,266.97 26,636.34 62,140.66 金融负债合计 102,884.32 20,036.88 18,619.88 55,559.68 197,100.76 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。 4、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维 持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、 发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2021年12月31 日，本公司的资产负债率为54.61%(2020年12月31日：51.30%)。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （一）交易性金融资产 151,121,148.12 151,121,148.12 1.以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产 151,121,148.12 151,121,148.12 （2）权益工具投资 151,121,148.12 151,121,148.12 （二）其他债权投资 244,958,887.15 244,958,887.15 （三）其他权益工具投资 12,894,188.28 70,710,113.80 83,604,302.08 应收款项融资 12,444,159.71 12,444,159.71 持续以公允价值计量的 资产总额 12,894,188.28 408,524,194.98 70,710,113.80 492,128,497.06 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 对于存在活跃市场价格的其他权益工具投资的某些项目，其公允价值按资产负债表日收盘价格确定。 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 186 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 对于公司持有的银行理财产品，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为同类型工具的交易商报价。估值 技术的输入值主要包括合同约定的预期收益率。 对于公司持有的应收账款融资为应收票据，持有意图为背书，且其剩余期限较短，账面价值等同于公允价值。 对于公司持有的大额银行存单，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为同类型工具的交易商报价。估值 技术的输入值主要包括票面利率。 对于公司持有的企业债，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为同类型工具的交易商报价。估值技术的 输入值主要包括合同约定的预期收益率。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 对于不在活跃市场上交易的其他权益工具投资的某些项目，由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投 资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可 作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大 变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、 应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 杭州日报报业集团 有限公司 杭州 服务 300,000,000.00 48.07% 48.07% 本企业最终控制方是杭州日报报业集团（杭州日报社）。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注本节、九、1“在子公司中的权益”。 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 187 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注本节、九、3“在合营安排或联营企业中的权益”。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 北京中关村智酷双创人才服务股份有限公司 联营企业 布朗睿智（北京）国际教育科技有限公司 联营企业 杭州城乡通商务有限公司 联营企业 杭州大快文化创意有限公司 联营企业 杭州都快交通久一点吧传媒有限公司 联营企业 浙江蜂果网络科技有限公司 联营企业 杭州华媒股权投资有限公司 联营企业 杭州华媒科创园区管理有限公司 联营企业 杭州火鸟区块链有限公司 联营企业 杭州文化产权交易所有限公司 联营企业 快点文化传播（上海）有限公司 联营企业 浙江弘致投资管理有限公司 联营企业 浙江衢州盛元文创印业有限公司 联营企业 中教星创教育科技（北京）有限公司 联营企业 杭州瓦力谷创业投资管理合伙企业（有限合伙） 联营企业 杭州余杭晨报传媒有限公司 联营企业 杭州余杭晨报文化创意有限公司 联营企业子公司 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 富阳日报社 受同一最终控制方控制 杭州城市通媒体有限公司 受同一最终控制方控制 杭州地铁文化传媒有限公司 受同一最终控制方控制 杭州都快读报人传媒有限公司 受同一最终控制方控制 杭州富阳闻达电子商务有限公司 受同一最终控制方控制 杭州汉书数字出版传播有限公司 受同一最终控制方控制 杭州新旺财商贸有限公司 受同一最终控制方控制 萧山日报社 受同一最终控制方控制 浙江都快传媒集团有限公司 受同一最终控制方控制 浙江都市会展文化发展有限公司 受同一最终控制方控制 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 188 浙江杭报金都创意产业发展有限公司 受同一最终控制方控制 浙江华朗实业有限公司 受同一最终控制方控制 浙江每日商报传媒有限公司 受同一最终控制方控制 杭州丛人广告有限公司 子公司关键管理人员控制的公司 杭州乐活公益服务中心 子公司关键管理人员控制的公司 杭州维翰教育科技集团有限公司 子公司少数股东 杭州西城文化传媒有限公司 子公司少数股东 环球未名教育科技（北京）有限公司 子公司少数股东 宁波高新区新未来教育科技有限公司 子公司少数股东 西安时代尚优文化传媒集团有限公司 子公司少数股东 江苏凯启教育科技有限公司 子公司少数股东 浙江国大集团有限责任公司 子公司少数股东 知本环球国际教育科技（北京）有限公司 子公司少数股东 中教启航国际教育科技（北京）有限公司 子公司少数股东 杭州智玺信息科技有限公司 子公司少数股东 杭州源素信息技术有限公司 子公司少数股东 杭州卫斯理教育咨询管理有限公司 子公司少数股东 德信产商文集团有限公司 子公司少数股东的母公司 杭州卫斯理文化发展有限公司 子公司少数股东控制的公司 吴井军 子公司关键管理人员 韩丽 子公司关键管理人员 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额 度 是否超过交易额 度 上期发生额 浙江都快传媒集团有限公司 采编费、广告及策划等 85,380,509.99 85,460,481.36 杭州日报报业集团（杭州日报社） 采编费、广告及策划等 69,585,432.96 66,289,193.08 萧山日报社 采编费 21,469,935.05 20,959,914.42 浙江每日商报传媒有限公司 采编费、广告及策划等 19,509,433.41 19,059,433.81 富阳日报社 采编费 11,792,361.86 8,635,471.44 杭州日报报业集团有限公司 广告及策划、水电费等 1,530,178.14 4,232,299.94 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 189 杭州富阳闻达电子商务有限公司 运输配送费等 4,570,894.43 5,611,407.07 杭州城乡通商务有限公司 运输配送费等 2,436,242.79 2,530,706.64 杭州地铁文化传媒有限公司 广告及策划 1,665,094.30 296,226.41 杭州丛人广告有限公司 广告及策划 778,301.89 1,556,603.76 西安时代尚优文化传媒集团有限 公司 广告及策划、违约金 3,868,861.89 1,135,290.15 杭州火鸟区块链有限公司 宣传费 326,415.09 249,433.96 浙江衢州盛元文创印业有限公司 印刷业 248,858.75 689,357.17 杭州汉书数字出版传播有限公司 广告及策划、报刊发行 等 153,160.07 112,194.53 杭州新旺财商贸有限公司 广告及策划 96,241.79 83,210.53 杭州西城文化传媒有限公司 广告及策划 51,100.57 613,207.56 杭州余杭晨报传媒有限公司 广告及策划 42,452.83 中教星创教育科技（北京）有限公 司 教育培训费 14,000.00 杭州都快交通久一点吧传媒有限 公司 广告及策划 10,613.21 188,598.11 杭州城市通媒体有限公司 广告及策划 20,297.03 240,930.50 浙江华朗实业有限公司 广告及策划 8,000.00 杭州智玺信息科技有限公司 广告及策划 5,424.53 杭州都快读报人传媒有限公司 广告及策划 960.00 18,867.92 浙江都市会展文化发展有限公司 广告及策划 600.00 19,761.14 余杭晨报印刷厂 印刷费 9,214,044.82 余杭晨报社 采编费 8,726,415.00 浙江蜂果网络科技有限公司 广告及策划 55,566.04 杭州大快文化创意有限公司 广告及策划 630.00 合计 223,565,370.58 235,979,245.36 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 杭州日报报业集团（杭州日报 社） 报刊发行、产品销售等 33,110,095.16 17,596,107.31 北京中关村智酷双创人才服务 股份有限公司 教育培训 3,495,102.66 3,082,777.39 西安时代尚优文化传媒集团有 限公司 广告及策划 1,816,340.38 1,279,998.67 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 190 杭州日报报业集团有限公司 报刊发行、广告及策划等 1,789,607.89 981,291.59 杭州华媒科创园区管理有限公 司 广告及策划、信息咨询 1,408,301.89 4,820,514.77 杭州大快文化创意有限公司 广告及策划、产品销售 1,611,603.70 44,804.17 杭州地铁文化传媒有限公司 报刊发行、广告及策划等 1,256,180.16 1,245,056.29 浙江都快传媒集团有限公司 广告及策划、印刷等 1,203,531.56 153,145.81 浙江衢州盛元文创印业有限公 司 报刊发行及其他 840,376.88 307,971.81 富阳日报社 报刊发行、广告及策划 483,661.01 66,109.56 杭州都快交通久一点吧传媒有 限公司 广告及策划 338,349.06 906,773.57 杭州富阳闻达电子商务有限公 司 报刊发行、广告及策划 318,225.17 314,914.60 杭州汉书数字出版传播有限公 司 广告及策划、物流配送等 286,498.81 22,244.67 浙江华朗实业有限公司 广告及策划、产品销售等 106,231.89 110,062.09 萧山日报社 广告及策划、报刊发行 94,653.69 6,881.51 杭州智玺信息科技有限公司 广告及策划 65,094.32 浙江每日商报传媒有限公司 报刊发行、产品销售 38,034.52 32,212.45 杭州城乡通商务有限公司 广告及策划、物流配送 34,618.10 23,081.31 杭州西城文化传媒有限公司 广告及策划 18,867.92 990,566.04 杭州火鸟区块链有限公司 软件服务费 18,867.92 920.36 杭州华媒股权投资有限公司 软件服务费 18,867.92 布朗睿智（北京）国际教育科 技有限公司 教育培训 14,150.94 杭州城市通媒体有限公司 印刷服务 13,699.12 10,619.47 浙江杭报金都创意产业发展有 限公司 广告及策划 11,811.32 6,735.85 杭州余杭晨报传媒有限公司 广告及策划 9,433.96 165,094.34 快点文化传播（上海）有限公 司 软件服务费 9,433.96 9,433.96 杭州文化产权交易所有限公司 广告及策划、产品销售 71,750.79 15,945.52 杭州都快读报人传媒有限公司 广告及策划 590.73 52,227.80 杭州新旺财商贸有限公司 产品销售 119.47 159.30 余杭晨报社 广告及策划 143.40 浙江都市会展文化发展有限公 广告及策划 38,736.15 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 191 司 合计 48,484,100.90 32,284,529.76 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 杭州文化产权交易所有限公司 房屋及建筑物 368,373.85 122,391.74 杭州城乡通商务有限公司 房屋及建筑物 135,684.92 113,070.80 浙江衢州盛元文创印业有限公司 设备 7,809.54 合计 504,058.77 243,272.08 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 西安时代尚优文化传媒集团有限公 司 经营权费 20,405,256.41 8,426,054.97 杭州日报报业集团（杭州日报社） 经营权费 1,014,715.38 945,143.13 浙江国大集团有限责任公司 经营权费 3,158,238.87 2,921,229.00 杭州日报报业集团（杭州日报社） 房屋及建筑物 10,618,643.58 11,360,817.43 杭州日报报业集团有限公司 房屋及建筑物 2,900,039.65 2,196,885.74 萧山日报社 房屋及建筑物 360,546.14 289,682.85 北京中关村智酷双创人才服务股份 有限公司 房屋及建筑物 261,173.57 151,926.57 杭州华媒科创园区管理有限公司 房屋及建筑物 96,777.15 合计 38,718,613.60 26,388,516.84 （4）关联担保情况 本公司作为担保方：无 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 吴井军、韩丽 5,000,000.00 2021 年 08 月 20 日 2022 年 08 月 15 日 否 吴井军、韩丽 3,000,000.00 2021 年 09 月 16 日 2022 年 09 月 14 日 否 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 192 吴井军 4,000,000.00 2021 年 12 月 06 日 2022 年 12 月 05 日 否 （5）关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 杭州日报报业集团有限公司 21,600,000.00 2020 年 06 月 18 日 2025 年 12 月 31 日 计息拆借 杭州日报报业集团有限公司 20,250,000.00 2020 年 09 月 09 日 2025 年 12 月 31 日 计息拆借 杭州日报报业集团有限公司 27,000,000.00 2020 年 12 月 14 日 2025 年 12 月 31 日 计息拆借 杭州日报报业集团有限公司 2,250,000.00 2021 年 06 月 10 日 2026 年 06 月 09 日 计息拆借 宁波高新区新未来教育科技有 限公司 19,000,000.00 2020 年 01 月 01 日 2021 年 09 月 19 日 计息拆借 杭州智玺信息科技有限公司 2,000,000.00 2021 年 03 月 08 日 2021 年 05 月 25 日 计息拆借 杭州智玺信息科技有限公司 2,000,000.00 2021 年 05 月 26 日 2021 年 12 月 16 日 计息拆借 德信产商文集团有限公司 1,500,000.00 2021 年 09 月 29 日 2022 年 09 月 18 日 计息拆借 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 西安时代尚优文化传媒集团 有限公司 转让西安优铁传媒科技有限 公司股权 30%股权 3,005,000.00 合计 3,005,000.00 （7）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 报酬总额 4,760,858.76 5,004,859.10 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 193 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 (1)应收账款 杭州华媒科创园区 管理有限公司 3,170,000.00 387,400.00 5,000,000.00 316,000.00 杭州日报报业集团 （杭州日报社） 2,329,131.43 64,378.33 229,140.01 90,189.75 北京中关村智酷双 创人才服务股份有 限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 2,632,145.02 1,032,642.90 浙江都快传媒集团 有限公司 952,583.26 19,051.67 100,000.00 2,000.00 杭州大快文化创意 有限公司 664,465.00 387,489.30 390,000.00 304,200.00 西安时代尚优文化 传媒集团有限公司 637,549.48 11,695.53 485,469.12 24,273.46 杭州地铁文化传媒 有限公司 406,692.90 10,047.36 373,031.80 7,460.64 杭州日报报业集团 有限公司 189,400.00 3,788.00 165,538.00 3,310.76 杭州智玺信息科技 有限公司 17,049.57 浙江弘致投资管理 有限公司 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 杭州富阳闻达电子 商务有限公司 6,420.00 128.40 0.88 0.02 浙江华朗实业有限 公司 462.00 9.24 杭州新旺财商贸有 限公司 60.00 1.20 浙江都市会展文化 发展有限公司 20.00 9.00 小计 9,388,813.64 1,898,989.03 9,390,344.83 1,795,086.53 (2)预付款项 杭州日报报业集团 （杭州日报社） 421,333.61 杭州西城文化传媒 有限公司 51,100.57 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 194 小计 421,333.61 51,100.57 (3)其他应收款 西安时代尚优文化 传媒集团有限公司 3,210,000.00 4,740,160.00 杭州丛人广告有限 公司 1,000,000.00 140,000.00 1,000,000.00 35,000.00 杭州日报报业集团 有限公司 360,000.00 12,600.00 杭州日报报业集团 （杭州日报社） 300,000.00 66,000.00 320,000.00 42,700.00 杭州文化产权交易 所有限公司 72,221.26 2,527.74 19,923.55 697.32 北京中关村智酷双 创人才服务股份有 限公司 43,200.00 2,898.00 61,200.00 7,182.00 杭州卫斯理文化发 展有限公司 41,035.00 1,436.23 杭州华媒数创企业 管理有限公司 750,000.00 750,000.00 中教星创教育科技 （北京）有限公司 14,000.00 1,960.00 小计 5,026,456.26 225,461.97 6,905,283.55 837,539.32 (4)其他流动资产 北京中关村智酷双 创人才服务股份有 限公司 40,800.00 杭州日报报业集团 （杭州日报社） 19,625.48 294,700.48 杭州日报报业集团 有限公司 1,057,130.83 812,035.25 杭州丛人广告有限 公司 778,301.80 小计 1,117,556.31 1,885,037.53 (5)长期应收款 西安时代尚优文化 传媒集团有限公司 6,754,079.00 4,191,653.52 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 195 （2）应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 (1)应付账款 浙江都快传媒集团有限公司 37,650,000.00 22,683,100.00 杭州日报报业集团（杭州日报 社） 4,427,884.65 6,622,315.00 西安时代尚优文化传媒集团 有限公司 3,653,284.48 134,903.51 浙江每日商报传媒有限公司 3,224,955.21 2,550,000.00 杭州地铁文化传媒有限公司 700,000.00 浙江衢州盛元文创印业有限 公司 693,017.10 410,862.32 杭州富阳闻达电子商务有限 公司 628,160.15 567,163.85 萧山日报社 300,123.66 3,364,593.02 杭州城乡通商务有限公司 207,909.74 210,058.65 浙江国大集团有限责任公司 190,785.91 459,904.96 杭州大快文化创意有限公司 188,679.25 188,679.25 杭州丛人广告有限公司 55,000.04 55,000.04 富阳日报社 6,280.02 余杭晨报印刷厂 1,061,556.00 杭州火鸟区块链有限公司 240,000.00 杭州都快读报人传媒有限公 司 38,786.74 杭州日报报业集团有限公司 15,282.12 杭州西城文化传媒有限公司 0.01 天津尚优传媒科技有限公司 0.01 小计 51,926,080.21 38,602,205.48 (2)其他应付款 杭州日报报业集团有限公司 77,361,450.39 70,615,086.18 杭州维翰教育科技集团有限 公司 10,436,554.24 4,220,273.97 杭州日报报业集团（杭州日报 社） 8,231,572.33 6,472,337.12 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 196 宁波高新区新未来教育科技 有限公司 6,181,479.44 26,260,712.33 中教启航国际教育科技（北 京）有限公司 4,185,000.00 3,275,000.00 西安时代尚优文化传媒集团 有限公司 2,839,622.64 德信产商文集团有限公司 1,514,293.15 环球未名教育科技（北京）有 限公司 1,230,000.00 300,000.00 知本环球国际教育科技（北 京）有限公司 850,000.00 670,000.00 杭州瓦力谷创业投资管理合 伙企业（有限合伙） 689,000.00 杭州卫斯理教育咨询管理有 限公司 663,035.64 江苏凯启教育科技有限公司 620,000.00 845,000.00 浙江都快传媒集团有限公司 570,312.00 507,000.00 萧山日报社 345,229.62 杭州文化产权交易所有限公 司 32,805.00 43,881.40 浙江衢州盛元文创印业有限 公司 63,600.00 哈尔滨报达集团有限公司 8,191.06 小计 115,750,354.45 113,281,082.06 (3)合同负债 浙江蜂果网络科技有限公司 543,910.81 576,545.46 杭州日报报业集团（杭州日报 社） 478,420.12 4,912,593.75 浙江都快传媒集团有限公司 286,908.11 286,908.11 杭州日报报业集团有限公司 166,873.20 11,212.85 杭州乐活公益服务中心 22,075.47 14,150.94 浙江国大集团有限责任公司 18,867.92 杭州看看十度网络科技有限 公司 80,188.68 浙江衢州盛元文创印业有限 公司 8,414.65 小计 1,517,055.63 5,890,014.44 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 197 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 1.承租人已承诺但尚未开始的租赁及财务影响 至资产负债表日止，本公司作为承租人已承诺但尚未开始的租赁的未来潜在现金流出情况如下： 项目 年末余额 未折现租赁付款额： 资产负债表日后第1年 43,880,000.00 资产负债表日后第2年 44,210,000.00 资产负债表日后第3年 45,540,000.00 以后年度 82,880,000.00 合计 216,510,000.00 2.其他重大财务承诺事项 合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本节、十四、2“或有事项”之说明。 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 198 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 ①未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 ②为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 本公司为合并范围以外关联方提供担保情况，详见本节、十二、5“关联交易情况”之说明。 ③本公司合并范围内公司之间的担保情况 截至2021年12月31日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：元) 担保单位 被担保单位 贷款金融机构 担保借款余 额 借款到期 日 备 注 浙江华媒控股股份有限 公司 杭州日报报业集团盛元印务有 限公司 杭州银行股份有限公司总行营业部 30,000,000.00 2023-12-18 浙江华媒控股股份有限 公司 浙江华媒实业有限公司 中国工商银行股份有限公司杭州解放 路支行 31,992,593.00 2034-9-9 小计 61,992,593.00 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 2、利润分配情况 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 霍尔果斯中教未来教育咨询有限公司由于项目停滞，2021年9月18日该公司董事会决议公司解散。该公司已于2022年1 月17日清算完毕，并于2022年2月21日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 （2）未来适用法 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 199 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个经营分部，本公司的管理层定期 评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了2个报告分部，分别为报 刊发行业广告策划及印刷相关业务、教育培训业务。这些报告分部是以主营业务收入的性质不同为基础确定的。本公司的报 刊发行业广告策划及印刷相关业务分部主要提供的主要产品及劳务为：设计、制作、代理、发布国内广告（除网络广告发布）， 文化艺术交流活动策划、会展服务，出版物、包装装潢、其他印刷品印刷（限分支机构经营），批发、零售，印刷器材、印 刷物资；教育培训业务分部提供的主要产品和劳务为教育管理、教育咨询、声乐培训、舞蹈培训、技术开发、技术转让、技 术咨询、技术服务、技术培训。 （2）报告分部的财务信息 单位：元 项目 报刊发行业广告策划及 印刷相关业务分部 教育培训业务分部 分部间抵销 合计 分部收入 1,594,306,620.91 252,737,968.51 12,359.33 1,847,032,230.09 分部成本 1,288,248,105.08 151,470,386.65 12,359.33 1,439,706,132.40 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 （1）作为承租人 1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本节、七、25“使用权资产”之说明。 2)租赁负债的利息费用 项目 本期数 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 200 计入财务费用的租赁负债利息 26,928,812.33 3)租赁的简化处理 公司对短期租赁和低价值资产租赁采用简化方法进行会计处理，本期计入当期损益的租赁费用情况如下： 项目 本期数 短期租赁费用 22,091,288.62 4)转租使用权资产取得的收入 项目 本期数 转租使用权资产取得的收入 285,931.57 5)与租赁相关的总现金流出 项目 本期数 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 190,083,122.61 支付的按简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额 22,091,288.62 合计 212,174,411.23 已承诺但尚未开始的租赁 本公司作为承租人在资产负债表日已承诺但尚未开始的租赁情况详见本节、十四、1“承租人已承诺但尚未开始的租赁 及财务影响”之说明。 （2）作为出租人 1)经营租赁 ①租赁收入 项目 本期数 租赁收入 49,550,987.07 ②资产负债表日后将收到的未折现租赁收款额 项目 未折现租赁收款额 资产负债表日后第1年 51,054,335.28 资产负债表日后第2年 42,567,980.53 资产负债表日后第3年 41,637,844.42 资产负债表日后第4年 42,686,756.62 资产负债表日后第5年 44,284,051.07 剩余年度 46,293,758.70 合计 268,524,726.62 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其中： 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 201 按组合计提坏账 准备的应收账款 4,859,847.27 100.00% 17,046.65 0.35% 4,842,800.62 5,253,781.70 100.00% 282,095.63 5.37% 4,971,686.07 其中： 合计 4,859,847.27 100.00% 17,046.65 0.35% 4,842,800.62 5,253,781.70 100.00% 282,095.63 5.37% 4,971,686.07 按单项计提坏账准备：无 按组合计提坏账准备：17,046.65 元。 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 账龄组合 762,332.44 17,046.65 2.24% 关联方组合 4,097,514.83 合计 4,859,847.27 17,046.65 -- 确定该组合依据的说明： 其中：账龄组合 账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 752,332.44 15,046.65 2.00 1-2年 10,000.00 2,000.00 20.00 小计 762,332.44 17,046.65 2.24 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 3,050,847.27 1 至 2 年 1,809,000.00 合计 4,859,847.27 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提坏账 准备 282,095.63 -265,048.98 17,046.65 合计 282,095.63 -265,048.98 17,046.65 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 202 （3）本期实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 （5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款 其他说明： ①期末应收账款金额前5名情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为4,846,847.27元，占应收账款年末余额合计数的比例为 99.73%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为14,986.65元。 ②应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款余额的比例(%) 杭州萧文置业有限公司 控股子公司 2,198,514.83 45.24 杭州钱塘传媒有限公司 控股子公司 1,799,000.00 37.02 杭州日报报业集团（杭州日报社） 最终控制方 579,245.28 11.92 浙江华媒教育科技有限公司 控股子公司 100,000.00 2.06 杭州大快文化创意有限公司 联营企业 10,000.00 0.21 小计 4,686,760.11 96.44 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 1,494,906.10 其他应收款 477,328,151.85 549,913,220.79 合计 478,823,057.95 549,913,220.79 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合并内关联方资金拆借 1,494,906.10 合计 1,494,906.10 2）重要逾期利息 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 203 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 346,217,596.65 396,968,020.29 借款 130,637,422.11 152,317,714.33 押金 573,918.81 573,918.81 其他 27,814.29 136,218.57 合计 477,456,751.86 549,995,872.00 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 82,651.21 82,651.21 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 45,948.80 45,948.80 2021 年 12 月 31 日余额 128,600.01 128,600.01 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 204 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 159,157,480.36 1 至 2 年 131,917,926.58 2 至 3 年 43,578,725.92 3 年以上 142,802,619.00 3 至 4 年 63,801,989.00 4 至 5 年 68,000,630.00 5 年以上 11,000,000.00 合计 477,456,751.86 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提坏账准 备 82,651.21 45,948.80 128,600.01 合计 82,651.21 45,948.80 128,600.01 用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的输入值、 假设等信息详见详见本节、十、2.信用风险、预期信用损失计量的参数。 4）本期实际核销的其他应收款情况 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 6）涉及政府补助的应收款项 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： ①期末其他应收款金额前5名情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为419,855,018.76元，占其他应收款年末余额合计数的 比例为87.94%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为0.00元。 ②对关联方的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额的比例(%) 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 205 宁波华杭投资有限公司 控股子公司 132,000,000.00 27.65 浙江华媒教育科技有限公司 控股子公司 102,632,569.00 21.50 杭州萧文置业有限公司 控股子公司 92,354,901.49 19.34 浙江华媒投资有限公司 控股子公司 54,585,027.65 11.43 中教未来国际教育科技（北京）有限公司 控股子公司 38,282,520.62 8.02 杭州日报报业集团每日送电子商务有限公司 控股子公司 38,000,000.00 7.96 杭州日报报业集团盛元印务有限公司 控股子公司 19,000,000.00 3.98 杭州文化产权交易所有限公司 联营企业 6,330.85 0.00 小计 476,861,349.61 99.88 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,078,886,418.41 259,200,000.00 2,819,686,418.41 2,924,086,418.41 259,200,000.00 2,664,886,418.41 对联营、合营企 业投资 370,692,099.63 370,692,099.63 376,241,483.07 376,241,483.07 合计 3,449,578,518.04 259,200,000.00 3,190,378,518.04 3,300,327,901.48 259,200,000.00 3,041,127,901.48 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额(账面 价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 浙江都市快报 控股有限公司 972,051,681.49 972,051,681.49 杭州日报传媒 有限公司 415,813,905.56 415,813,905.56 杭州萧山日报 传媒有限公司 139,938,900.00 139,938,900.00 杭州富阳日报 传媒有限公司 69,773,700.00 69,773,700.00 杭报集团盛元 印务有限公司 325,190,800.00 325,190,800.00 杭州网络传媒 有限公司 38,467,000.00 38,467,000.00 杭州每日传媒 有限公 23,640,412.95 23,640,412.95 杭州都市周报 传媒有限公司 11,096,000.00 11,096,000.00 杭州华泰一媒 文化传媒有限 公司 10,000,000.00 10,000,000.00 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 206 浙江华媒信息 传播有限公司 60,469,500.00 60,469,500.00 浙江华媒投资 有限公司 96,000,000.00 150,000,000.00 246,000,000.00 中教未来国际 教育科技（北 京）有限公司 262,800,000.00 262,800,000.00 259,200,000.00 浙江华媒教育 科技有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 杭州钱塘传媒 有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 浙江华媒智谷 商业运营管理 有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 杭州华媒文化 发展有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 杭州萧文置业 有限公司 83,644,518.41 83,644,518.41 浙江钱塘融媒 文化发展有限 公司 4,800,000.00 4,800,000.00 合计 2,664,886,418.41 154,800,000.00 2,819,686,418.41 259,200,000.00 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 207 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资单位 期初余额(账面价 值) 本期增减变动 期末余额(账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放现金股利 或利润 计提减 值准备 其 他 一、合营企业 二、联营企业 1)杭州华媒科创园区管理 有限公司 2)杭州文化产权交易所有 限公司 21,446,121.76 899,818.25 600,000.00 21,745,940.01 3)杭州火鸟区块链有限公 司 3,182,120.96 230,649.95 3,412,770.91 4)十九楼网络股份有限公 司 58,381,335.39 -2,458,249.70 55,923,085.69 5)杭州华媒泽商创业投资 合伙企业 28,388,261.48 932,835.74 29,321,097.22 6)杭州杭实华媒投资管理 合伙企业（有限合伙） 49,779,319.73 137,500,000.00 147,500,000.00 6,498,733.60 6,514,736.78 39,763,316.55 7)杭州春华秋实企业管理 合伙企业（有限合伙） 163,452,500.00 118,500,000.00 113,452,500.00 18,944,006.15 18,919,396.35 168,524,609.80 8)杭州余杭晨报传媒有限 公司 51,611,823.75 8,141,455.70 7,752,000.00 52,001,279.45 小计 376,241,483.07 256,000,000.00 260,952,500.00 33,189,249.69 33,786,133.13 370,692,099.63 合计 376,241,483.07 256,000,000.00 260,952,500.00 33,189,249.69 33,786,133.13 370,692,099.63 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 208 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 10,911,481.36 876,544.69 6,709,306.13 1,181,340.78 其他业务 15,198,485.55 6,716,149.58 12,075,743.00 4,465,257.85 合计 26,109,966.91 7,592,694.27 18,785,049.13 5,646,598.63 收入相关信息： 与履约义务相关的信息： 不适用 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 33,189,249.69 20,891,423.67 处置长期股权投资产生的投资收益 476,570.84 交易性金融资产在持有期间的投资收益 1,173,696.45 6,716,744.67 债权投资在持有期间取得的利息收入 909,945.21 合计 35,272,891.35 28,084,739.18 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 6,779,625.58 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 37,113,031.71 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 209 助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 1,133,511.07 委托他人投资或管理资产的损益 2,318,304.82 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 4,900,346.84 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 1,290,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,813,138.03 其他符合非经常性损益定义的损益项目 202,625.74 减：所得税影响额 4,511,458.16 少数股东权益影响额 5,855,183.60 合计 38,557,665.97 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 8.26% 0.12 0.12 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 5.55% 0.08 0.08 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 浙江华媒控股股份有限公司 2021 年年度报告全文 210 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 浙江华媒控股股份有限公司 法定代表人：董悦 2022年4月29日