000613_2006_SST东海_2006年年度报告_2007-04-13.txt

海南大东海旅游中心股份有限公司 Hainan Dadonghai Tourism Centre (Holdings) Co., Ltd. 2006 年度报告 （境 内） 二 00 七年四月 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 2 目 录 第一节、重要提示⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 3 第二节、公司基本情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 3 第三节、会计数据和业务数据摘要⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 4 第四节、股本变动及股东情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 6 第五节、董事、监事、高级管理人员和员工情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 8 第六节、公司治理结构⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 11 第七节、股东大会情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 14 第八节、董事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 14 第九节、监事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 20 第十节、重要事项⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 22 第十一节、财务报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 23 第十二节、备查文件目录⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 54 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 3 第一节、重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 二、独立董事何兰萍女士因工作原因，委托独立董事赵曼女士代为出席会议并行使表决 权。董事柳俊涛先生因工作原因，委托董事李伟先生代为出席会议并行使表决权。 三、海南从信会计师事务所和均富会计师行为本公司出具了带强调事项段无保留意见的 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 四、本公司董事长兼总经理黎愿斌先生和财务负责人陈刘榕先生声明：保证本年度报告 中的财务报告真实、完整。 第二节、公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：海南大东海旅游中心股份有限公司 法定中文名称缩写：大东海 公司法定英文名称：Hainan Dadonghai Tourism Centre (Holdings) Co.,Ltd. 法定英文名称缩写：DADONGHAI、DADONGHAI-B 二、法定代表人：黎愿斌 三、董事会秘书：吴从锋 证券事务代表：汪宏娟 联系地址：三亚市大东海 电 话：0898-88219888 转 8264 传 真：0898-88212298 电子信箱：hnddht@ 四、公司注册地址：三亚市大东海 公司办公地址：三亚市大东海 邮政编码：572021 公司电子信箱：hnddht@ 五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《文汇报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：SST 东海、ST 东海 B 股票代码：000613、200613 七、其它有关资料 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 4 公司首次注册登记日期：1993 年 4 月 26 日 公司最新变更注册登记日期：2004 年 5 月 18 日 注册登记地点：三亚市河东区大东海 企业法人营业执照注册号：4600001003983 税务登记号码：460200201357188 公司聘请的境内会计师事务所名称：海南从信会计师事务所 办公地址：海南省海口市国贸大道 CMEC 大厦 1202 室 公司聘请的境外会计师事务所名称：均富会计师行。 办公地址：香港中环毕打街 11 号置地广场告罗士打大厦 13 楼。 第三节、会计数据和业务数据摘要 一、本期报告主要财务数据 （单位：元） 利润总额 -18,633,733.19 净利润 -18,633,733.19 扣除非经常性损益后的净利润 -16,214,498.69 主营业务利润 11,454,725.61 其他业务利润 32,164.02 营业利润 -16,214,498.69 投资收益 补贴收入 营业外收支净额 -2,419,234.5 经营活动产生的现金流量净额 2,425,457.97 现金及现金等价物净增减额 843,039.38 二、扣除非经常性损益项目和金额(单位：元) 非经常性损益项目 金 额 营业外收支净额 -2,419,234.50 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无 形资产、其他长期资产产生的损益 -2,682,079.71 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资 产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 262,845.21 以前年度已经计提各项减值准备的转回 - 三、公司本报告期按中国会计准则和国际会计准则调整计算净利润的差异 （单位：千元） 本年度（亏损）/ 利润 十二月三十一日止年度 资（负债）/ 产净值 十二月三十一日 国内外会计准则差异 二零零六年 二零零五年 二零零六年 二零零五年 按中国会计准则列报 (18,634) 7,494 (65,466) (46,864) 国际财务报告准则调整之影响额 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 5 把列报在法定帐目资本公积内其它应付款 宽减部份现转为当年利润 32 545 公司重新呈报之金额 (18,602) 8,039 (65,466) (46,864) 四、截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 （单位：元） 主要会计数据 2006 年 2005 年 本年末比上年 末增减（%） 2004 年 主营业务收入 13,260,868.03 14,789,286.71 -10.33% 13,354,478.56 净利润 -18,633,733.19 7,494,406.85 -348.64% -14,212,768.28 总资产 140,997,292.13 156,380,145.77 -9.8% 142,632,838.44 股东权益（不含少数股东权益） -65,466,059.16 -46,864,344.97 -39.69% -54,903,455.98 主要财务指标 2006 年 2005 年 本年末比上年 末增减（%） 2004 年 每股收益（元/股） -0.051 0.021 -342.86% -0.039 每股净资产（元/股） -0.180 -0.129 -39.53% -0.151 调整后的每股净资产（元/股） -0.180 -0.129 -39.53% -0.151 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.007 0.016 -56.25% 0.007 净资产收益率（%） - - - - 扣除非经常性损益后净利润为基础计算 的加权平均净资产收益率（%） - - - - 五、报告期利润表附表 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 报告期利润（单位：元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 - - 0.0315 0.0315 营业利润 - - -0.0445 -0.0445 净利润 - - -0.0512 -0.0512 扣除非经常性损益后的利润 - - -0.0445 -0.0445 利润表补充资料 本期 上年同期 项 目 合并 母公司 合并 母公司 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、政府补偿收入 7、换地权益书转让净收益 8、股权托管收入 六、报告期内股东权益变动情况 （单位：元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 股东权益 期初数 364,100,000 54,110,831.01 - - -465,075,175.98 -46,864,344.97 本期增加 - 32,019.00 - - -18,633,733.19 -18,601,714.19 本期减少 - - - - - - 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 6 期末数 364,100,000 54,142,850.01 - - -483,708,909.17 -65,466,059.16 变动原因 应付款减让 本年度亏损 第四节、股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 （单位：万股） 本次变动增减（+，-） 本次变动后 本次变动前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 10,985.7 10,985.7 其中:国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 3,632.7 7,353 3,632.7 7,353 2、募集法人股份 12,114.3 12,114.3 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 23,100 23,100 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 4,510 4,510 2、境内上市的外资股 8,800 8,800 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 13,310 13,310 三、股份总数 36,410 36,410 （二）股份发行与上市情况 1、到报告期末为止，公司前三年公司未发生股票发行情况。 2、报告期内，公司股份总数和结构均未发生变动。 3、本公司无内部职工股。 二、股东情况介绍 （一）报告期末公司前 10 名股东持股情况 （单位：股） 报告期末股东总数 15,282 户 前 10 名股东持股情况 股东名称(全称) 股东性质比例（％） 持股总数 持有非流通股 数量 质押或冻结的股 份数量 海口食品有限公司 法人股 16.48 60,000,000 60,000,000 60,000,000 中国长城资产管理公司 国家股 9.98 36,327,000 36,327,000 0 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 7 海南三亚银农实业开发总公司 法人股 2.72 9,900,000 9,900,000 0 华夏证券有限公司 法人股 1.81 6,600,000 6,600,000 6,600,000 上海景贤投资有限公司 法人股 1.37 4,973,000 4,973,000 0 中国对外经济贸易信托投资公司 国家股 1.09 3,960,000 3,960,000 0 海南创业科技风险投资有限公司 国家股 1.07 3,894,000 3,894,000 0 三亚市中兴发展公司 法人股 1.00 3,630,000 3,630,000 0 洋浦金裕实业有限公司 法人股 0.92 3,366,000 3,366,000 0 中国农业银行海口市金贸区支行 国家股 0.91 3,300,000 3,300,000 0 前 10 名流通股股东持股情况 股东名称 期末持有股份总数（股） 股份种类 （A、B、H 股或其它） 第一上海证券有限公司 3,552,600 B 股 刘自力 1,880,000 B 股 LIU ZILI 1,510,037 B 股 项兴良 1,068,850 B 股 蔡 忻 1,049,099 B 股 香港三鑫国际投资有限公司 1,000,000 B 股 张育婵 979,510 B 股 天津光大冰峰化工有限公司 884,000 A 股 北京北方银通房地产开发有限公司 880,096 A 股 杨玉贞 829,500 A 股 上述股东关联关系或一致行 动的说明 前 10 名股东中，第一大股东与第七大股东海南创业科技风险投资 有限公司存在关联关系,其控制人均为海南创业科技风险投资有限 公司。其他股东之间不存在关联关系，或者是属于《上市公司持股 变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 公司未知其他无限售条件股东之间是否存在关联关系或是否属于 《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 （二）控股股东及实际控制人介绍 1、控股股东情况 公司名称：海口食品有限公司 法人代表：范平岳 成立日期：1998 年 8 月 28 日 注册资本：113,693.9 千元 主营业务：生猪、牛、羊三鸟屠宰加工、销售、肉制品、农副产品经营、冻藏品仓储、 速冻食品、房地产开发经营等。 报告期内该公司所持的股份未发生变化，截止 2006 年 12 月 31 日该公司持有的股份 均被质押、司法冻结。 2、实际控制人情况 自然人姓名：钟文魁 国籍：中国 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 8 是否取得其他国家或地区居留权：否 最近五年内职业：房地产投资、企业投资、经营、管理 实际控制人情况介绍：钟文魁先生，50 岁，主要经历：曾任海口新高冷冻有限公司 副董事长、海南骏业教育投资有限公司董事长。现任海南骏业教育投资有限公司董事长。 3、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 4、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 35% 69.4％ 16.48％ 第五节、董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事及高级管理人员情况 （一）基本情况 姓 名 职 务 性别 年龄 任 期 年初持股数 年末持股数 变动原因 黎愿斌 董事长 男 56 2005.6-2008.6 0 0 _ 郑继荣 副董事长 男 46 2005.6-2008.6 2673 2673 _ 黄庆旺 董事、副总经理 男 36 2005.6-2008.6 0 0 _ 符 蔡 董事 男 35 2005.6-2008.6 0 0 _ 柳俊涛 董事 男 38 2005.6-2008.6 0 0 _ 李 伟 董事 男 45 2005.6-2008.6 0 0 _ 赵 曼 独立董事 女 54 2005.6-2008.6 0 0 _ 冷明权 独立董事 男 51 2005.6-2008.6 0 0 _ 何兰萍 独立董事 女 49 2005.6-2008.6 0 0 _ 黄文才 监事会主席 男 37 2005.6-2008.6 0 0 _ 闫建华 监事 男 44 2005.6-2008.6 0 0 _ 汪宏娟 监事 女 30 2005.6-2008.6 0 0 _ 吴元元 总经理 女 31 2004.4-2006.11 0 0 _ 陈刘榕 副总经理 男 42 2002.6-2008.6 0 0 _ 吴从锋 副总兼董事会秘书 男 34 2004.4-2008.6 0 0 _ 钟文魁 海南创业科技风险投资有限公司 海口食品有限公司 海南大东海旅游中心股份有限公司 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 9 （二）公司董事、监事在股东单位任职情况 姓 名 任职的股东名称 在股东单位担任的 职务 任职期间 是否领取报酬、津贴 （是或否） 郑继荣 中国长城资产管理公司 副处长 2001 年 2 月至今 是 黄庆旺 中国长城资产管理公司 处长助理 2001 年 2 月至今 是 符 蔡 海南三亚银农实业开发总公司 经理 2003 年 5 月至今 是 黄文才 海口食品有限公司 董事 2004 年 6 月至今 是 在其他单位任职情况详见“ 董事、监事、高管人员最近五年的主要工作经历”。 （三）现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历和在除股东单位外的其 他单位的任职或兼职情况 董事 黎愿斌先生，56 岁，MBA，高级工程师。曾任海口海源有限公司董事长、洋浦天地阳 光实业有限公司董事长、海南大东海旅游中心股份有限公司董事及总经理，自 2004 年 4 月 起任公司董事长至今。 郑继荣先生，46 岁，本科，中共党员，会计师，曾任三亚农行河西办事处主任，会计 科科长，乐东县农业银行行长，中国长城资产管理公司海口办事处综合处副处长，三亚项目 组组长，自 2002 年起任本公司董事、副董事长。 黄庆旺先生，36 岁，大学本科学历，经济师。曾在农行营业部龙昆分理处、营业部期 货交易部、信贷科、客户经理部工作，曾任海南大东海旅游中心股份有限公司常务副总经理、 总经理、董事兼副总经理，中国长城资产管理公司海口办事处综合部处长助理等职，自 2002 年起任本公司董事、副总经理。 柳俊涛先生，38 岁,本科，经济师职称。曾任甘肃省建行县支行副行长，海口农工贸（罗 牛山）股份有限公司董事会秘书，海南大东海旅游中心股份有限公司副总经理，索芙特股份 公司副总经理，国海证券有限公司监事，自 2002 年起任本公司董事。 李伟先生，45 岁，硕士研究生，高级审计师，注册会计师，中共党员。历任英山县制 丝厂财务科长，英山县审计局副局长、局长，英山县城关镇镇长，海南省内审协会常务理事， 本公司副总经理兼财务总监，现任海南医学院总会计师，自 2002 年起任本公司董事。 符蔡先生，35 岁，大学本科，经济师，曾任三亚农行营业部国际结算员，三亚农行营 业部副总经理、海南三亚银农实业开发总公司副总经理（负责人），自 2004 年 6 月起任本公 司董事。 独立董事 赵曼女士，54 岁，博士，博士生导师，教授，现任中南财经政法大学公共管理学院院 长，长江通信股份有限公司、福星科技股份有限公司、武汉中心百货股份有限公司独立董事， 自 2002 年起任本公司独立董事。 冷明权先生，51 岁，研究生，曾任随州市委宣传部秘书、随州市政府协作办科长、随 州市政府驻海口办事处主任等职务，海南省企业家协会副理事长兼秘书、法人代表、海南省 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 10 第三届政协委员、海南省政协提案委员会副主任，自 2002 年起任本公司独立董事。 何兰萍女士，49 岁，大学本科，中南财经政法大学基建财务信用专业，高级会计师； 曾任中南财经政法大学财务处管理科科长、副处长、基建处处长；现任中南财经政法大学财 务处处长，自 2005 年起任本公司独立董事。 监事 黄文才先生，37 岁，大学文化，曾任海口肉联厂副厂长，海口食品有限公司办公室主 任，海口食品有限公司总经理助理，自 2002 年起任本公司监事会主席。 闫建华先生，42 岁，旅游管理研究生毕业，会计师职称， 曾任三亚市中亚大酒店、海 口鑫源温泉大酒店分别担任副总经理、总经理、常务副董事长，三亚南中国大酒店执行总经 理，三亚南中国大酒店总经理，自 2004 年起任本公司监事。 汪宏娟女士，30 岁，本科，曾任湖北中和本草药业有限公司办公室主任，现任海南大 东海旅游中心股份有限公司办公室主任、证券部经理，自 2005 年起任本公司监事。 其他高级管理人员 吴元元女士，31 岁，MBA，曾任德勤会计师事务所北京分公司审计咨询部审计师、湖 北广济药业股份有限公司董事、中国地质大学教师，自 2004 年 4 月起任公司总经理至 2006 年 11 月 20 日因个人原因离职。 陈刘榕先生，42 岁，大学文化，会计师，曾任海南大东海旅游中心股份有限公司财务 副经理、经理及总经理助理，现任海南大东海旅游中心股份有限公司副总经理。 吴从锋先生，34 岁，中共党员，硕士研究生，曾任教师、律师、海口农工贸（罗牛山） 股份有限公司证券部经理、证券事务代表等职，现任海南大东海旅游中心股份有限公司副总 经理兼董事会秘书。 （四）年度报酬情况 1、根据国家有关规定以及公司的实际情况，公司股东大会和董事会制定了董事、独立 董事、监事和高级管理人员的津贴标准以及报酬标准，公司董事、监事和高级管理人员根据 公司股东大会和董事会的相关规定按工作岗位领取相应薪酬。 2、根据董事、独立董事、监事履行职责的情况，董事、独立董事、监事出席董事会和 股东大会的差旅费以及按照公司章程行使职权所需的费用在公司据实报销。 3、报告期内，公司董事、监事及高级管理人员薪酬如下： 序号 姓 名 职 务 报告期内从公司获得的报酬 总额（万元） 是否在股东单位或 其他关联单位领取 报酬 1 黎愿斌 董事长 6.47 否 2 郑继荣 副董事长 0.40 是 3 黄庆旺 董事、副总经理 0.40 是 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 11 4 符 蔡 董事 0.40 是 5 柳俊涛 董事 0.40 否 6 李 伟 董事 0.40 否 7 赵 曼 独立董事 0.40 否 8 冷明权 独立董事 0.40 否 9 何兰萍 独立董事 0.40 否 10 黄文才 监事会主席 0.40 是 11 闫建华 监事 0.20 否 12 汪宏娟 监事 0.20 否 13 吴元元 总经理 6.07 否 14 陈刘榕 副总经理 5.62 否 15 吴从锋 副总兼董事会秘书 5.62 否 合 计 27.78 （五）在报告期内离任的董事、监事及高级管理人员情况 1、2006 年 4 月 20 日，经公司总经理提名，公司第五届董事会第一次会议形成决议， 聘任吴从锋先生担任公司副总经理。 2、2006 年 11 月 20 日，公司董事会同意公司原总经理吴元元女士因个人原因提出辞去 公司总经理职务的申请。公司董事会将尽快寻找总经理合适人选。在此期间，总经理职务暂 时由公司董事长代理履行。 二、公司员工情况 报告期内，公司员工总人数为259人，其中：服务人员135人，财务人员27人，技术人员 59人，行政人员38人，大学文化程度占总人数31%，公司没有需要承担费用的离退休人员。 第六节、公司治理结构 一、对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，公司治理的实际状况与相 关文件要求存在的差异 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》和《深圳证券交易所 上市规则》等的有关规定，为更好保护投资者特别是社会公众股投资者的合法权益，结合公 司实际，报告期内顺利完成对《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《股 东大会议事规则》的全面修订工作。规范公司运作，公司法人治理的实际状况基本符合《上 市公司治理准则》的要求。内容如下： （一）股东与股东大会：公司根据《股东大会规范意见》的要求及公司制定的《股东大 会议事规则》，进一步规范股东大会的召集、召开和议事程序，确保股东的合法权益；确保 所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够行使自己的权利。 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 12 （二）关于控股股东与上市公司关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间 接干预公司决策和经营的活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务做到了“ 五 独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作；公司通过制定完善《财务管理制度》 建立健全财务、会计管理制度，控股股东不干涉公司的财务、会计活动。 （三）关于董事和董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举 董事，公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司各位董事能够以认真负责的 态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的 权利、义务和责任。 （四）关于监事和监事会：公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定， 人数和人员构成符合法律、法规的要求，能够依据《监事会议事规则》等制度，认真履行自 己的职责，对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督， 并独立发表意见。 （五）关于绩效评价与激励约束机制：公司将逐步建立公正、透明的董事、监事、经理 人员的绩效评价标准与激励约束机制，经理人员的聘任公开、公正，符合法律、法规的规定。 （六）关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访 和咨询；公司严格按照有关法律法规及公司制定的《信息披露工作制度》的要求，真实、准 确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。公司能够按照有 关规定，及时披露股东和公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。公司自成立以来， 一贯严格按照《公司法》等有关法律、法规的要求规范运作。公司将一如既往的按照有关议 事规则和《上市公司治理准则》等要求规范运作，寻求企业价值最大化，切实维护中小股东 的利益。 （七）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、 员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康地发展。 （八）关于关联交易：报告期内公司未发生关联交易，没有损害公司及其股东的利益。 （九）关于投资者关系管理工作：公司指定专人负责投资者关系管理工作，并通过以下 方式开展工作：1、电话和信函咨询：设立投资者咨询电话，安排专人值守，及时、热情回 答投资者的咨询；2、一对一沟通：对前来公司调研访问的投资者、证券公司研究员等，公 司将在法律、法规规定的范围内与其进行一对一的沟通；3、股东大会：公司比较重视与股 东之间的联系沟通，在审议相关会议事项时，除通过报纸、网络发出公告以外，还专门通过 传真、电话等方式主动与各股东联系，尽量多的邀请股东参加公司股东大会。 二、公司独立董事履行职责情况 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 13 （一）公司董事会三位独立董事自任职以来，严格按照中国证监会《关于在上市公司建 立独立董事制度的指导意见》和《公司章程》的要求，积极出席报告期内召开的股东大会和 董事会，从其专业的角度对公司的经营、重大决策发表独立意见，诚信、勤勉地履行独立董 事职责。 （二）报告期内，独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 冷明权 4 4 0 0 何兰萍 4 4 0 0 赵 曼 4 4 0 0 （三）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司三位独立董事对公司本年度董事会各项议案及非董事会议案的公司其他 事项没有提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 （一）在业务方面：本公司业务结构完整，自主独立经营，与控股股东之间无同业竞争， 控股股东不存在直接或间接干预公司经营运作的情形。 （二）在人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等各方面均独立于控股股东。总经理、 副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在本公司领取报酬。 （三）在资产方面：公司对所属资产具有所有权和控制权，不存在控股股东占用上市公 司资产、资金的情况。 （四）在机构设置方面：本公司设置了建全的组织机构体系，董事会、监事会、总经理 等各部门独立运作，不存在与控股股东职能部门的从属关系。 （五）在财务方面：公司设立了独立的会计部门、独立的会计核算和财务管理体系，并 独立开设银行帐户、纳税、作出财务决策。 四、公司对高级管理人员的考评和激励机制、相关奖励制度的建立和实施情况 （一）公司坚持“ 以人为本” 的原则，长期面对社会广聘英才，在公开、公平、公正的 前提下择优录取，经前期试用综合考核合格者，由总经理提名报董事会批准正式聘用。 （二）公司实行明确的考评制度，根据各高级管理人员的业绩和履行职责情况制订相应 的考核办法，由上级和同级同时进行月度和年度考核，考核结果作为高管人员职位升降、奖 罚的依据。 （三）公司建立了有效的激励机制，包括物质激励、精神激励等方面的激励措施。做到 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 14 奖惩分明，业绩与待遇紧密相连，优胜劣汰，以促使高管人员不断进步、不断提高自己的综 合能力，成就公司的快速发展。 第七节、股东大会情况简介 本公司于 2006 年 2 月 23 日上午召开公司 2006 年第一次临时股东大会，本次股东大会 决议公告刊登于 2006 年 2 月 24 日的《证券时报》、 《文汇报》和巨潮网（）。 本公司于 2006 年 6 月 16 日上午召开公司 2005 年度股东大会，本次股东大会决议公告 刊登于 2006 年 6 月 17 日的《证券时报》、《文汇报》和巨潮网（）。 第八节、董事会报告 一、报告期公司经营情况分析 （一）总体经营情况 今年五月以来，海南省开展旅行社行业自律价格检查抵制“ 零负团费” 的活动，省政府 加大了整治旅游市场的力度，很多旅行社停止接团观望事态，入岛旅游的游客骤然下降，海 南旅游市场深受影响。为此，公司主营业务第二、三季度的经营出现大幅下滑。 公司主业酒店因年久失修，设备设施严重老化，为了确保酒店经营软、硬件设施及服务 水准均保持四星级标准，公司利用经营淡季，对酒店大堂、中餐厅、西餐厅、客房、别墅、 园林、泳池和网球场等大部分经营设施进行了全面更新改造，对主要经营设备如中央空调、 中西餐厅厨房设备等主要设备也进行了更新改造，由此造成相关费用开支和固定资产处理损 失大幅增加。为全面提升酒店四星级经营管理及服务水平，公司收回原对外承包的经营项目 （如餐饮、商场、康体等），致使报告期营业成本和人员工资开支有所增加。 今年公司和股东对债务重组做了大量的实质性工作，主要债权人发生了重大变动，债务 重组工作的政策性限制已经解除，但公司和新债权人的债务重组尚未就债权的减免达成一致 意见，2006 年的财务费用开支仍然高达 878 万元。 由于上述原因的影响，2006 年公司在经营主业没有发生实质性改变，在债务重组工作 尚未完成，财务费用负担依然沉重的前提下，再加上政府对旅游市场的检查及整治和公司的 装修改造，导致公司的经营出现巨额亏损。 报告期，公司实现主营业务收入 1326 万元，较上年同期减少 10.33％。主营业务利润 1145 万元，较上年同期减少 25.1％，净利润-1863 万元。 今年公司将继续推进债务重组工作，同时继续对酒店投入资金进行更新改造，不断完善 和更新酒店的经营场所及设备设施，为公司的持续经营奠定坚实的基础。 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 15 （二）主营业务及经营状况 1、主营业务分行业、分产品情况 （ 单位：元） 主营业务分行业情况 行业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利 润率（％） 主 营 业 务 收 入 比 上 年 增 减（％） 主营业务成 本比上年增 减（％） 主营业务利 润率比上年 增减（％） 酒店服务 13,260,868.03 1,076,651.75 86.38% -10.33% 12,376.89% -8.06% 合计 13,260,868.03 1,076,651.75 86.38% -10.33% 12,376.89% -8.06% 主营业务分产品情况 酒店服务 13,260,868.03 1,076,651.75 86.38% -10.33% 12,376.89% -8.06% 合计 13,260,868.03 1,076,651.75 86.38% -10.33% 12,376.89% -8.06% 2、主营业务分地区情况 （ 单位：元） 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 三亚市 13,260,868.03 -10.33% 3、主要供应商、客户情况 公司前 5 名供应商的采购金额为 4218 千元，占年度采购总额的 62.72％；前 5 名客户销 售额合计金额为 2031 千元，占公司销售总额的 15.8％。 （三）资产构成变动情况 （ 单位：元） 2006 年末 2005 年末 项 目 金额 占总资产的 比例 金额 占总资产 的比例 占总资产比 例变动幅度 增减比例 应收账款 1,422,595.87 1.01% 848,284.48 0.54% 87.04% 0.47% 存货 307,111.19 0.22% 360,328.84 0.23% 4.35% -0.01% 长期股权投资 - 固定资产 87,671,774.69 62.18% 87,139,691.25 55.72% 11.59% 6.46% 在建工程 209,041.50 0.13% 100.00% -0.13% 短期借款 16,098,222.40 11.42% 16,098,222.40 10.29% 10.98% 1.13% 长期借款 92,077,297.69 65.30% 87,963,697.69 56.25% 16.09% 9.05% 变动原因： 长期借款增加的原因主要是计提贷款相关应付未付利息。 （四）期间费用和所得税同比变化情况 （ 单位：元） 项目 2006年 2005年 增减金额 增减比例（％） 营业费用 11,072,660.46 8,779,595.80 2,293,064.66 26.12% 管理费用 7,832,201.75 6,202,346.28 1,629,855.47 26.28% 财务费用 8,796,526.11 8,356,010.64 440,515.47 5.39% 所得税 - - - - 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 16 变动原因： 1、营业费用开支增加的主要原因是：2006年列支了酒店设施设备更新改造的修理费， 收回原对外承包的经营项目（如餐饮、商场、康体等），人员工资开支相应有所增加。 2、管理费用开支增加的原因是2006年新增开支业务代理费10万元，系海南京伟公司债 务重组代理费。新增开支财务顾问费50万元，系支付中国长城资产管理公司海口办事处关于 农行债务重组的财务顾问费。新增会务费8.6万元，系支付债务重组及股改的会务费。 3、财务费用开支增加的原因是农业银行三亚分行应付贷款利息计算复利的增加。 （五）现金流量表相关数据变化情况 （ 单位：元） 项 目 2006年 2005年 增减金额 经营活动产生的现金流量净额 2,425,457.97 5,923,396.74 -3,497,938.77 投资活动产生的现金流量净额 747,589.94 16,304,448.50 -15,556,858.56 筹资活动产生的现金流量净额 -2,330,000.00 -21,445,282.03 19,115,282.03 变动原因： 1、经营活动产生的现金流量净额减少的原因是主营业务收入减少。 2、投资活动产生的现金流量净额减少的原因是去年出售荔枝园经营权现金收入1650万 元，今年只有处置报废固定资产变卖收入和余款收回去年出售经营。 3、筹资活动产生的现金流量净额增加的原因是今年支付偿还债务仅233万元，而去年有 支付海南京伟投资有限公司代理本公司进行债务重组预付款。 （六）主要及参股公司的经营情况及业绩 公司没有来源于单个控股公司及参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10％以上 的情形。 二、对公司未来发展的展望 （一）公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 本公司是三亚市以旅游服务业为主的唯一一家且 A、B 股并存的上市公司，历史悠久， 在三亚旅游行业中具有一定的地位。2006 年以来，公司投入大量资金对酒店设备设施进行 了全面更新和改造，酒店目前的经营竞争力得到大幅提升，与三亚市同星级酒店相比，经营 环境、人文环境和地理环境处均于优势地位。但是，三亚市近年来酒店、家庭旅馆如雨后春 笋, 客房供应量急剧增加，致使三亚市旅游服务业市场需求呈饱和甚至于过饱和状态，酒店 行业恶性削价竞争愈加激烈，当地政府对当地旅游行业未完全形成有效规范治理，经营外部 环境不容乐观。 在新的一年里，公司将继续积极进取，增加对酒店的投入，不断完善和更新酒店经营设 备设施，加强技术技能培训提高服务质量，广拓国内国际营销网络，充分利用酒店得天独厚 的地理优势和自然环境，继续实行“ 增产节约，增收节支”，上下团结一致，提高主业盈利 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 17 能力，努力完成 2007 年经营计划。 （二）公司发展战略 1、尽快完成股权分置改革：股权分置改革是公司工作中的重中之重，公司将克服非流 通股股东较多且十分分散的特殊情况，继续积极与公司各大小股东沟通和联系，争取各方面 的理解和支持，顺利完成股权分置改革工作。 2、拓展经营品牌战略：在稳健经营的基础上，充分挖掘利用公司特有的自然环境、地 理环境、人文环境等优质资源，加强管理，提高服务质量，扩大国、内外销售网络，提高市 场占有率，做大做强主业品牌。 3、释放历史包袱战略：继续努力争取当地政府相关部门的有力支持，积极与各债权人 友好协商，求同存异，努力化解、消除或减轻沉重的历史遗留债务包袱。 4、招商引资，扩大企业规模战略：抓住机遇，争取一切有利于公司的合作机会，实施 资产优化整合、重组或者引入资金投入，继续扩大酒店内、外部环境改造，提升酒店品牌形 象，从而扩大企业规模。 （三）新年度经营计划 （1）继续争取当地政府职能部门和股东的支持，推进债务重组工作和股权分置改革工 作进程，落实相关资产重组、债务减负计划，解决沉重历史包袱问题，为公司的后续经营和 发展打下基础。 （2）以发展为主线，“ 创收、减负” 为目标。严格依照有关法律、法规、《公司章程》 的要求，规范运作，增强主业盈利能力，节支创收，继续改善财务状况，确保公司持续经营 能力。 （3）充分利用酒店所处地理环境优势，优化整合现有资源。加强资产清理和盘活力度， 力争盘活现有的存量资产和经营项目，让资产在流动中增值，从而开拓新的利润增长点。 （四）公司未来发展所需的资金需求及使用计划 公司主要利用自有资金或者融资方式筹集发展所需要的资金，完成公司的发展规划。 （五）可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素 1、受自然灾害的风险 海南岛属于海洋性气候，特别是夏季较多发生灾害性天气。如三亚成为台风的登陆地， 将可能会对公司设施造成较大的破坏，因而可能影响公司的正常经营。 对策：公司将加强基础设施的建设和维护，继续购买财产保险，积极采取有效预防措施， 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 18 提高抵御自然灾害的能力。 2、主营业务经营风险 近年来，三亚酒店、家庭旅馆如雨后春笋, 客房供应量急剧增加，酒店行业恶性削价竞 争愈加激烈，房务经营价格逐年下滑，外部经营环境不容乐观。 对策：改变经营思路，加大销售力度，在原有销售网络的基础上，凭借临海的优势，不 断开发国内高端和国际旅游市场，提高入住率、单位房价，以提高整体利润。 三、执行新会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状 况和经营成果的影响情况 执行新企业会计准则对公司财务状况和经营成果暂时不会产生重大影响。 四、投资情况 （一）募集资金使用情况 报告期内，公司没有募集资金投资项目，也未有报告期之前募集资金的使用延续到报告 期内的情况。 （二）非募集资金使用情况 报告期内，公司没有非募集资金投资的重大项目。 五、对会计师事务所出具带强调事项段无保留意见的审计报告，公司董事会就所涉及事 项说明 （一）审计报告所涉及事项及注册会计师对该事项的基本意见： 本年度报告已经海南从信会计师事务所和均富会计师行（境外）审计，出具了带强调事 项段无保留意见的审计报告，具体为： “ 我们认为，大东海股份公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的 规定编制，在所有重大方面公允反映了大东海股份公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。 我们提醒会计报表使用者关注，如会计报表附注 9.1 所述，大东海股份公司截止 2006 年 12 月 31 日累计发生亏损 48,371 万元，净资产为负 6,547 万元，营运资金为负 18,670 万 元，主要经营资产已被抵押并被法院查封。另外，我们注意到大东海股份公司正在积级采取 措施进行相应债务重组，目前债务重组工作已取得一定的进展,其主要债权人已由原中国农 业银行转为大东海股份公司的第一大股东海口食品有限公司。但整体上公司债务重组仍未完 成，我们认为其持续经营能力仍存在不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。” 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 19 （二）针对审计意见中所涉及的关于持续经营的事项，董事会作如下说明： （1）强调事项段涉及事项的原因 截止2006年期末，公司流动资产净额1,916万元，流动负债总额20,585万元，已逾期和 一年内到期的债务17,137万元，流动比率仅为0.1832。从公司年末的财务状况来看，流动比 率过低而短期偿债能力低下，累计亏损达48,371万元，净资产为负6,547万元，营运资金为 负18,670万元，沉重的债务本息负担显示公司2007年持续经营的不确定性。 （2）董事会对强调事项段事项的意见 2006年以来，在各大股东的大力支持下，公司努力与债权人进行债务重组的协商。2007 年1月份，公司大股东海口食品有限公司取得原农业银行三亚分行和农业银行海口南航支行 对公司的106,792,187.55元债权（占逾期债务的64%），成为公司的新最大债权人。2007年2 月，海南澄心农业科技有限公司取得中国信达资产管理公司海口办事处对公司的 37,671,731.38元债权和取得中国旅游信托投资公司对公司的22,487,716.5元债权，成为公 司第二大新的债权人。 以上四大债权人的变动，从根本上解除了债务重组政策性限制的问题。虽然至本年度财 务报告公告日，公司与主要债权人的债务重组未达成协议，但困扰债务重组的政策性限制已 经解除，公司股权分置改革和公司与新债权人的重组协商正在进行中。公司力图借股改之机 使公司的财务状况得到根本改善。 （3）董事会对解决强调事项段事项的具体措施 正如强调事项所言，公司目前债务沉重，主要经营资产已被抵押或被查封，公司短期偿 债能力严重不足，若扣除非经营性损益后仍处于亏损状态，如果公司不实施债务重组和其它 有效措施，将对公司的持续经营构成威胁。 目前，公司债务重组工作已进入推进阶段。如果借今年股权分置改革这一重大有利契 机，促进公司债务重组工作和股权分置改革计划方案顺利实施，加上今年的自筹资金、招商 引资，提升经营主业竞争能力等措施。届时，公司短期偿债能力和其他主要财务状况指标将 发生根本性的好转，公司的营运资金和股东权益将会出现正数，公司的债务将会得到实质性 化解，相应的诉讼亦能够得到妥善解决，强调事项段所列事项将可消除。 六、董事会日常工作情况 （一）本年度董事会召开情况 1、第五届董事会第五次会议 2006 年 4 月 20 日召开，本次会议公告内容刊登于 2006 年 4 月 22 日的《证券时报》、 《文汇报》和巨潮网（）。 2、第五届董事会第五次会议 2006 年 4 月 20 日召开，本次会议公告内容刊登于 2006 年 4 月 22 日的《证券时报》、 《文汇报》和巨潮网（）。 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 20 3、第五届董事会第三次会议 2006 年 8 月 10 日召开，本次会议公告内容刊登于 2006 年 8 月 12 日的《证券时报》、 《文汇报》和巨潮网（）。 4、第五届董事会第四次会议 2006 年 10 月 19 日召开，本次会议公告内容刊登于 2006 年 10 月 21 日的《证券时报》、 《文汇报》和巨潮网（）。 （二）报告期董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会认真贯彻执行了公司 2005 年度股东大会审议通过的各项决议。 报告期内，公司利润不予分配，也不进行资本公积金转增股本。报告期内公司未实施配股、 增发新股等方案。 七、本次利润分配、公积金转增股本预案 根据海南从信会计师事务所和均富会计师行出具的审计报告，2006 年度公司实现净利 润-18,633,733.19 元，结转 2005 年度未分配利润-465,075,175.98 元，本年度可供股东分配利 润为-483,708,909.17 元。 经五届五次董事会会议审议，2006 年度利润分配预案为：由于本年度公司盈利，累计 未分配利润为负数，董事会拟定不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。上述预案尚须 提请公司 2006 年度股东大会审议。 八、其他事项 报告期内，公司选定的信息披露指定报纸为《证券时报》和《文汇报》。 九、海南从信会计师事务所出具了关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况和对担 保的专项说明及独立董事意见，详见巨潮资讯网（）。 第九节、监事会报告 监事会作为公司的监督机构，本着对全体股东负责的精神，根据《公司法》、 《公司章程》、 《监事会议事规则》的有关规定，认真履行监督职责，在 2006 年度公司监事会主要完成以 下工作： 一、召开监事会会议情况 报告期内公司监事会共召开了四次会议，分别为： 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 21 (一)第五届监事会第二次会议 2006 年 4 月 20 日召开，会议审议通过公司《2005 年度监事会工作报告》、《公司 2005 年度报告及其摘要》、 《关于董事会对会计师事务所出具解释性无保留意见审计报告的说明意 见》、《关于修订<公司监事会议事规则>的议案》。本次会议公告内容刊登于 2006 年 4 月 22 日《证券时报》、《文汇报》和巨潮网（）。 (二)第五届监事会第三次会议 2006 年 4 月 20 日召开，会议审议通过公司《关于公司第一季度报告的议案》。本次会 议公告内容刊登于 2006 年 4 月 22 日《证券时报》、 《文汇报》和巨潮网（）。 （三）第五届监事会第四次会议 2006 年 8 月 10 日召开，会议审议通过公司《关于公司 2006 年度中期报告的议案》。本 次 会 议 公 告 内 容 刊 登 于 2006 年 8 月 12 日 《 证 券 时 报 》、《 文 汇 报 》 和 巨 潮 网 （）。 (四)第五届监事会第五次会议 2006 年 10 月 19 日召开，会议审议通过公司《关于公司 2006 年第三季度报告的议案》。 本次会议公告内容刊登于 2006 年 10 月 21 日《证券时报》、《文汇报》和巨潮网 （）。 二、监事会发表如下独立意见 （一）公司依法运作情况 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等有关规定对公司 2005 年度股东大会、 董事会会议的召开程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况以及公司的管理制度 执行等情况进行了监督。监事会认为，公司的信息披露及时、准确，无虚假、欺诈、误导情 况，公司董事、高级管理人员能够严格按照国家法律、法规、公司章程的规定，履行职责， 规范运作，认真执行股东大会的各项决议，不存在违反法律法规、《公司章程》或有损于公 司利益的行为。 （二）检查公司财务情况 报告期内监事会不定期地对公司财务、业务及公司重要经营活动进行严格的监督、检查， 并对公司年度各类财务报表、年度决算方案进行审核，同时对财务制度、管理制度的执行情 况进行审查，未发现任何违规行为。海南从信会计师事务所和均富会计师行分别对公司 2006 年度财务报告进行了审计，并出具了带强调事项段无保留意见的审计报告。监事会认为该审 计报告真实的反映了公司的财务状况、经营成果及现金流量情况，审计报告公正、客观、真 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 22 实、可靠。 （三）公司最近一次募集资金使用情况 公司最近一次发行股票是在 1997 年，募集资金除少量投资于承诺项目外，其余均被原 大股东挪用。目前已全额计提坏帐，项目停建。 （四）报告期内，公司未发生出售资产、收购资产情况。 （五）报告期内，公司未发生重大关联交易，未损害公司利益。 （六）报告期内，公司及公司董事、监事、经理和其他高级管理人员无法律诉讼事项。 第十节、重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、重大关联交易事项 （一）报告期内，公司未发生重大购销商品、提供和接受劳务发生的关联交易。 （二）报告期内，公司未发生资产、股权转让发生的关联交易。 （三）报告期内，公司未发生与关联方共同对外投资发生的关联交易。 （四）报告期内，公司未发生与关联方债权、债务往来、担保事项。 四、重大合同及其履行情况 报告期内，本公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生。 （一）报告期内，公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包及 租赁公司资产事项。 （二）报告期内，公司未发生重大担保事项。 （三）报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。 （四）报告期内，公司未发生其他重大合同事项。 五、股权分置改革相关承诺事项 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 23 本公司已于 2006 年 12 月 25 日进入股权分置改革程序。 六、报告期内，公司未发生大股东及附属企业非经营性占用公司资产的情况。 七、经 2005 年度股东大会审议通过，公司续聘海南从信会计师事务所和均富会计师行 作为公司境内外审计机构，支付给聘请的会计师事务所报酬共 46 万元，两家会计师事务所 已为公司连续提供审计服务 6 年。 八、报告期内，公司、公司董事会、董事不存在有受到中国证监会稽查、中国证监会行 政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 九、公司接待调研及采访等相关情况 本着公开、公平、公正原则，报告期内，公司在接待证券公司调研的过程中，公司严格 按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关规定，未发生私下、提前或选择 性向特定对象单独披露、透露公司非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。 2006 年度公司无接受投资者调研和媒体采访的情况。2006 年度未接待过投资者调研或 媒体采访。 第十一节、财务会计报告 （一）审计意见 审计报告 琼从会审字[2007]087 号 海南大东海旅游中心股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的海南大东海旅游中心股份有限公司（以下简称“大东海股份公司”）财 务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表，2006 年度的利润及利润分配表、现金流量 表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是大东海股份公司管理层的 责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合 理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 24 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，大东海股份公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定 编制，在所有重大方面公允反映了大东海股份公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。 四、强调事项 我们提醒会计报表使用者关注，如会计报表附注 9 所述，大东海股份公司截止 2006 年 12 月 31 日累计发生亏损 48,371 万元，净资产为负 6,547 万元，营运资金为负 18,670 万元， 主要经营资产已被抵押并被法院查封。另外，我们注意到大东海股份公司正在积级采取措施 进行相应债务重组，目前债务重组工作已取得一定的进展,其主要债权人已由原中国农业银 行转为大东海股份公司的第一大股东海口食品有限公司。但整体上公司债务重组仍未完成， 我们认为其持续经营能力仍存在不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。 海南从信会计师事务所 中国注册会计师：朱建清 中国注册会计师：林 军 中 国 · 海 口 二○ ○ 七年四月十二日 （二）财务报表 1、资产负债表 编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 项 目 附注 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 4.1 3,981,791.17 3,138,751.79 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 25 应收账款 4.2 1,422,595.87 848,284.48 其他应收款 4.3 4,752,365.14 20,944,971.86 预付账款 - 应收补贴款 存货 4.4 307,111.19 360,328.84 待摊费用 4.5 21,800.11 30,494.93 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 4.6 8,669,919.00 8,669,919.00 流动资产合计 19,155,582.48 33,992,750.90 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 其中： 合并价差 股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 4.8.1 189,785,937.86 202,579,446.64 减:累计折旧 65,398,755.00 77,640,959.28 固定资产净值 4.8.1 124,387,182.86 124,938,487.36 减:固定资产减值准备 36,715,408.17 37,798,796.11 固定资产净额 4.8.1 87,671,774.69 87,139,691.25 工程物资 在建工程 - 209,041.50 固定资产清理 固定资产合计 87,671,774.69 87,348,732.75 无形资产及其他资产： 无形资产 4.9 34,169,934.96 35,038,662.12 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 34,169,934.96 35,038,662.12 递延税项： 递延税款借项 资产总计 140,997,292.13 156,380,145.77 流动负债： 短期借款 4.10 16,098,222.40 16,098,222.40 应付票据 应付账款 4.11 3,343,039.10 1,102,764.27 预收账款 1,554,656.53 487,479.09 应付工资 519,395.41 375,807.40 应付福利费 115,965.07 55,995.69 应付股利 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 26 应交税金 4.12 -2,103,347.44 -2,818,169.33 其他应交款 4.13 -54,667.12 -74,735.99 其他应付款 4.14 31,105,405.33 23,989,740.11 预提费用 4.15 22,905,994.71 18,708,060.16 预计负债 4.16 40,292,556.50 39,689,916.50 一年内到期的长期负债 4.17 92,077,297.69 87,963,697.69 其他流动负债 流动负债合计 205,854,518.18 185,578,777.99 长期负债： 长期借款 - 应付债券 长期应付款 4.18 608,833.11 17,665,712.75 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 608,833.11 17,665,712.75 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 206,463,351.29 203,244,490.74 少数股东权益 所有者权益(或股东权益)： 实收资本（或股本） 4.19 364,100,000.00 364,100,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 364,100,000.00 364,100,000.00 资本公积 4.20 54,142,850.01 54,110,831.01 盈余公积 其中：法定公益金 未确认的投资损失 未分配利润 4.21 -483,708,909.17 -465,075,175.98 其中：现金股利 股东权益合计 -65,466,059.16 -46,864,344.97 负债和股东权益总计 140,997,292.13 156,380,145.77 法定代表人：黎愿斌 主管会计工作的公司负责人：陈刘榕 会计机构负责人：符宗仁 2、利润表及利润分配表 编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 本年数 上年数 一、主营业务收入 4.22 13,260,868.03 14,789,286.71 减：主营业务成本 4.22 1,076,651.75 8,629.17 主营业务税金及附加 4.23 729,490.67 813,410.83 二、主营业务利润（亏损以“ —” 号填列） 11,454,725.61 13,967,246.71 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 27 加：其他业务利润（亏损以“ —” 号填列） 4.24 32,164.02 46,182.14 减： 营业费用 4.25 11,072,660.46 8,779,595.80 管理费用 4.26 7,832,201.75 6,202,346.28 财务费用 4.27 8,796,526.11 8,356,010.64 三、营业利润（亏损以“ —” 号填列） -16,214,498.69 -9,324,523.87 加：投资收益（损失以“ —” 号填列） 补贴收入 营业外收入 4.28 262,845.21 16,861,901.60 减：营业外支出 4.29 2,682,079.71 42,970.88 四、利润总额（亏损总额以“ —” 号填列） -18,633,733.19 7,494,406.85 减：所得税 少数股东损益 加: 未确认投资损失 五、净利润（净亏损以“ —” 号填列） -18,633,733.19 7,494,406.85 加：年初未分配利润 -465,075,175.98 -472,569,582.83 其他转入 六、可供分配的利润 -483,708,909.17 -465,075,175.98 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 -483,708,909.17 -465,075,175.98 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普通股股利 八、未分配利润 4.21 -483,708,909.17 -465,075,175.98 补充资料 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其 他 法定代表人：黎愿斌 主管会计工作的公司负责人：陈刘榕 会计机构负责人：符宗仁 3、现金流量表 编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 项 目 附注 金额 一、经营活动产生的现金流量： 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 28 销售商品、提供劳务收到的现金 13,743,003.38 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 4.30 6,213,319.39 公司的内部往来 现金流入小计 19,956,322.77 购买商品、接受劳务支付的现金 3,102,174.75 支付给职工以及为职工支付的现金 3,936,902.30 支付的各项税费 486,900.22 支付的其他与经营活动有关的现金 4.31 10,004,887.53 公司的内部往来 - 现金流出小计 17,530,864.80 经营活动产生的现金流量净额 2,425,457.97 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而 收到的现金净额 1,763,290.70 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 1,763,290.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 支付的现金 1,015,700.76 投资所支付的现金 - 债权性投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 1,015,700.76 投资活动产生的现金流量净额 747,589.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到现金 - 借款所收到的现金 - 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 - 偿还债务所支付的现金 1,210,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 120,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 4.32 1,000,000.00 现金流出小计 2,330,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -2,330,000.00 四、汇率变动对现金的影响额 -8.53 五、现金及现金等价物净增加额 843,039.38 补充资料 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 29 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -18,633,733.19 加： 少数股东损益 加： 计提的资产减值准备 360,856.47 固定资产折旧 4,469,611.71 无形资产摊销 868,727.16 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减：增加) 8,694.82 预提费用增加(减：减少) 440,065.99 处置固定资产，无形资产和其他长期资产 的损失(减：收益) -5,364.97 固定资产报废损失 2,662,311.58 财务费用 8,594,108.56 投资损失(减：收益) 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) 113,377.65 经营性应收项目的减少(减：增加) -1,909,886.22 经营性应付项目的增加(减：减少) 5,456,688.41 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,425,457.97 3. 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 3,981,791.17 减：现金的期初余额 3,138,751.79 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 843,039.38 法定代表人：黎愿斌 主管会计工作的公司负责人：陈刘榕 会计机构负责人：符宗仁 4、资产减值准备明细表 编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 本年减少数 项 目 年初余额 本期增加数 因资产价值其他原因转数 合 计 年末余额 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 30 回升转回数 一、坏账准备合计 320,421,176.18 421,016.47 - 320,842,192.65 其中：应收账款 1,732,849.79 126,050.03 1,858,899.82 其他应收款 318,688,326.39 294,966.44 318,983,292.83 二、短期投资跌价准备合计 - - - - - - 其中：股票投资 - - - 债券投资 - - - 三、存货跌价准备合计 2,155,515.10 - - 60,160.00 60,160.00 2,095,355.10 其中：库存商品 67,341.94 - 67,341.94 食品及饮品 12,265.30 - 12,265.30 库存材料 2,075,907.86 60,160.00 60,160.00 2,015,747.86 四、其他流动资产减值准备合计 2,167,480.26 2,167,480.26 五、长期投资减值准备合计 14,716,374.26 - - - - 14,716,374.26 其中：长期股权投资 14,716,374.26 - 14,716,374.26 长期债权投资 - - - 六、固定资产减值准备合计 37,798,796.11 - - 1,083,387.94 1,083,387.94 36,715,408.17 其中：房屋、建筑物 32,449,653.81 - 32,449,653.81 专用设备 5,349,142.30 1,083,387.94 1,083,387.94 4,265,754.36 七、无形资产减值准备 29,343,890.98 - - - - 29,343,890.98 其中：土地使用权 29,343,890.98 - 29,343,890.98 专利权 - - - 八、在建工程减值准备 - - - 九、委托贷款减值准备 - - - 合 计 406,603,232.89 421,016.47 - 1,143,547.94 1,143,547.94 405,880,701.42 注：其他流动资产系换地权益证书。 公司法定代表人：黎愿斌 主管会计工作的负责人：陈刘榕 会计机构负责人：符宗仁 5、利润及利润分配表附表 编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元 报告期利润 全面摊薄净资 产收益率（%） 加权平均净资产 收益率（%） 全面摊薄每股 收益（元/股） 加权平均每股 收益（元/股） 主营业务利润 - - 0.0315 0.0315 营业利润 - - -0.0445 -0.0445 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 31 净利润 - - -0.0512 -0.0512 扣除非常损益后的净利润 - - -0.0445 -0.0445 公司法定代表人：黎愿斌 主管会计工作的负责人：陈刘榕 会计机构负责人：符宗仁 6、股东权益变动表 编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 本年数 上年数 一、实收资本（或股本） 年初余额 364,100,000.00 364,100,000.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（或股本） 本年减少数 年末余额 364,100,000.00 364,100,000.00 二、资本公积 年初余额 54,110,831.01 53,566,126.85 本年增加数 32,019.00 544,704.16 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 被投资单位资产 外币资本折算差额 关联交易差价 其他资本公积 32,019.00 544,704.16 本年减少数 其中：转增资本（或股本） 年末余额 54,142,850.01 54,110,831.01 三、法定和任意盈余公积 年初余额 本年增加数 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 32 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 其中：法定盈余公积 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 本年增加数 其中：从净利润中提取数 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 五、未分配利润 年初未分配利润 -465,075,175.98 -472,569,582.83 本年净利润（净亏损以“ -” 号填列） -18,633,733.19 7,494,406.85 本年利润分配 资本公积弥补亏损 年末未分配利润（未弥补亏损以“ -” 号填列） -483,708,909.17 -465,075,175.98 公司法定代表人：黎愿斌 主管会计工作的公司负责人：陈刘榕 会计机构负责人：符宗仁 （三）、会计报表注释 附注 1：公司简介 海南大东海旅游中心股份有限公司(以下简称“ 本公司” )，系经海南省股份制试点领导 小组办公室琼股办字[1993]11 号文批准，于 1993 年 4 月 26 日在原海南三亚大东海旅游中 心发展有限公司的基础上改组设立的规范化股份有限公司。1996 年 5 月 6 日，经海南省证 券管理办公室琼证办[1996]58 号文批复，本公司进行重组及相应的分立。1996 年 10 月 8 日和 1997 年 1 月 28 日本公司经批准在深圳证券交易所分别发行 B 股 8,000 万股和 A 股 1,400 万股并上市交易。2002 年 2 月 22 日经海南省工商行政管理局核准变更登记，注册号： 4600001003983，住所：三亚市河东区大东海，注册资本：36,410 万元，法定代表人：黎愿 斌，经营范围：房地产开发经营；住宿及饮食业(凭卫生许可证经营)；旅游业服务(不含旅 行社)；摄影；花卉盆景、粮油制品、针纺织品、百货、五金交电、化工产品(专营除外)、 日用品、工业生产资料(专营除外)、金属材料、机器设备的经营；代售机车船票。 附注 2：公司主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 33 2.1 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关补充规定。 2.2 会计年度 本公司会计年度自公历一月一日至十二月三十一日止。 2.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.4 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 2.5 外币业务核算 外币业务发生时，按当日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合人民币记账，期末 对外币货币资金及外币债权债务项目按中国人民银行公布的市场汇价进行调整，其汇兑损益 计入当期损益。 2.6 现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指公司持有的期限短(不超过 3 个月)、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 2.7 短期投资核算方法 短期投资按取得投资时实际支付的价款扣除已宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚 未领取的债券利息入账。处置投资时，投资的账面价值与实际取得收入的差额确认为当期投 资收益。根据本公司董事会决议，短期投资在期末以成本与市价孰低计价，并按投资成本总 额高于市价总额之差额计提短期投资跌价准备。 2.8 坏账核算方法 2.8.1 坏账的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收 回的应收款项，或者因债务人逾期未履行偿债义务，且账龄在三年以上的确实无法收回的应 收款项，经董事会或股东会批准后确认为坏账。 2.8.2 坏账损失的核算方法：采用备抵法核算。 2.8.3 坏账准备的计提方法和比例：根据董事会决议，本公司坏账准备按分项认定和按 账龄分析相结合的方法计提。即对应收款项除分项认定之外的部分，按应收款项(包括应收 账款和其他应收款)期末余额的账龄的一定比例计提，其计提比例如下： 账 龄 比例(%) 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 34 一年以内 0 一至二年 5 二至三年 15 三至四年 25 四至五年 50 五年以上 100 2.9 存货核算方法 本公司存货分为：库存材料、库存商品、食品材料及饮料、低值易耗品。 本公司的存货盘存制度采用永续盘存法。库存商品采用售价核算，商品进销差价采用综 合差价率分摊方法按月调整。库存材料的购入与入库按实际成本计价，领用与发出按先进先 出法计价。低值易耗品在领用时一次摊销。根据本公司董事会决议，期末存货采用成本与可 变现净值孰低计价，存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 2.10 长期股权投资核算方法 2.10.1 本公司对外股权投资按投资时实际支付的价款扣除已宣告尚未分配的股利后的 余额记账，本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的 20%以下或 20%以上但不 具有重大影响的采用成本法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位投资占该单 位有表决权资本总额 50%以上或具有实际控制权的，采用权益法核算并合并会计报表。 2.10.2 采用成本法核算的公司，在被投资单位宣告发放现金股利时，计入投资收益； 采用权益法核算的公司，期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或净亏损的份额，调 整投资的账面价值，并确认为当期投资损益，确认被投资单位发生的净亏损，以投资账面价 值减记至零为限。 2.10.3 本公司对外长期股权投资时的取得成本与被投资单位所有者权益中所占份额之 间形成的借方差额，计入股权投资差额，其中合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合 同没有规定投资期限的，按不超过 10 年的期限摊销；形成的贷方差额计入资本公积。 2.10.4 本公司期末对因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回 金额低于长期投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，将 可收回金额低于长期投资账面价值的差额，按单个长期投资项目计提长期投资减值准备。 2.11 固定资产计价和折旧方法 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 35 2.11.1 固定资产标准为：使用年限在一年以上的且单位价值在 2000 元以上，为生产商 品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。 2.11.2 固定资产分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具和其它设备五类。 2.11.3 固定资产计价：按购建时实际成本计价。 2.11.4 固定资产折旧：固定资产折旧采用平均年限法分类计提，各类固定资产预计使 用年限、残值率、年折旧率如下： 类 别 估计使用年限 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 20—40 5 4.75—2.37 机器设备 8—20 5 11.87—4.75 电子娱乐设备 5—16 5 19—5.93 运输工具 7—12 5 13.57—7.91 其它设备 8 5 11.87 装修改良 5 5 19 2.11.5 固定资产减值准备 本公司期末对固定资产逐项进行检查，如果固定资产的市价持续下跌或因技术陈旧、毁 损、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值，则对可收回金额低于账面价值的部分 按单个项目计提固定资产减值准备。 2.12 在建工程核算方法 本公司在建工程的核算范围包括新建工程、改扩建工程、大修理工程等。在建工程在完 工交付使用时，按实际发生的全部支出转入固定资产。工程借款所发生的借款利息，于在建 工程达至预定可使用状态前计入在建工程成本。 2.13 借款费用资本化的确认原则 因专门借款而发生的借款费用但同时具备资产支出已经发生、借款费用已经发生和为使 资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始三个条件时，于发生时予以资本化。其 他借款费用于发生当期确认为费用。 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，则暂停其借款 费用资本化，将其确认为当期费用，直至购建活动重新开始。当购建固定资产达到预定可使 用状态时，停止其借款费用资本化，以后发生的借款费用于发生时确认为费用。 2.14 无形资产的计价和摊销方法 2.14.1 无形资产按实际取得成本或评估确认的价值入账。其中土地使用权按使用年限 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 36 平均摊销，其它专有技术等无形资产按法定有效年限和合同规定受益年限中较短年限平均摊 销。 2.14.2 无形资产减值准备的确认标准、计提方法 本公司期末对无形资产逐项进行检查，如果某项无形资产已被其他新技术等所替代，使 其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的市价在当期大幅下降，在剩 余摊销年限内预期不会恢复；或无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值及 其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值的情形，则对其可收回金额低于账面价值的 差额，按单个无形资产项目计提无形资产减值准备。 2.15 长期待摊费用及摊销方法 长期待摊费用按受益年限平均摊销。 2.16 预计负债 当或有事项相关的义务同时符合下列条件，本公司将其确认为负债。 (1)该义务是企业承担的现时义务； (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； (3)该义务的金额能够可靠地计量。 2.17 收入确认原则 销售商品的收入在下列条件均能满足时予以确认： (1)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； (2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控 制； (3)与交易相关的经济利益能够流入企业； (4)相关的收入和成本能够可靠地计量。 提供劳务的收入，如劳务的开始和完成在同一年度，在劳务已完成、与提供劳务相关的 经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。如劳务的开始和完成 分属不同的会计年度，在下列情况均能满足时在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳 务收入。 (1)劳务总收入和总成本能够可靠地计量； (2)与交易相关的经济利益能够流入企业； (3)劳务的完成程度能够可靠地确认。 上述条件不能同时满足时，已发生的成本预期可以补偿按已发生预期可以补偿的成本金 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 37 额确认为劳务收入，已发生成本不能得到补偿，则不确认收入，将已发生的成本确认为当期 费用。 资产(资金)使用费收入在下列条件均能满足时确认： (1)与交易相关的经济利益能够流入企业； (2)收入的金额能够可靠地计量。 2.18 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 2.19 合并(汇总)会计报表编制方法 合并(汇总)会计报表范围包括公司本部及附属独立核算的非法人南中国大酒店和三亚经 营分公司。 合并(汇总)时，已按照财政部《合并会计报表暂行规定》对公司本部与南中国大酒店和 三亚经营分公司之间的资金往来及其他交易事项进行了相互抵销。 附注 3：税 项 税 项 计税依据 税 率 增值税 商品销售收入 4% 营业税 营业收入 5-10% 消费税 贵重首饰及珠宝玉石的销售收入 5% 城市维护建设税 营业税及已交增值税 7% 教育费附加 营业税及已交增值税 3% 企业所得税 应纳所得额 15% 附注 4：财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 4.1 货币资金 年 末 数 年 初 数 项 目 币 种 原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币 小 计 104,711.57 2,583,281.60 人民币 104,474.39 104,474.39 2,583,035.89 2,583,035.89 现 金 美 元 15.00 7.8087 117.1315.00 8.0702 121.05 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 38 日 元 600.00 0.065633 39.38 600.00 0.068716 41.23 港 币 80.20 1.0058 80.67 80.20 1.0403 83.43 欧 元 小 计 3,811,097.16 554,033.13 人民币 3,811,097.16 3,811,097.16 554,033.13 554,033.13 美 元 日 元 港 币 银行存款 欧 元 其他货币资金 65,982.44 65,982.44 1,437.06 合 计 3,981,791.17 3,138,751.79 4.2 应收账款 4.2.1 账龄分析 年 末 数 年 初 数 坏账准备 坏账准备 账龄分析 账面余额 计提比例% 计提金 额 账面价值 账面余额 计提比例% 计提金额 账面价值 一年以内 1,263,106.31 45,332.61 1,217,773.70 792,769.29 179,903.66 612,865.63 一至二年 253,439.82 5 183,580.47 69,859.35 243,589.79 5 216,165.22 27,424.57 二至三年 239,879.06 15 218,495.42 21,383.64 316,634.42 15 230,199.18 86,435.24 三至四年 313,396.42 25 239,558.53 73,837.89 197,988.56 25 138,376.62 59,611.94 四至五年 197,988.56 50 158,247.27 39,741.29 123,894.21 50 61,947.11 61,947.10 五年以上 1,013,685.52 100 1,013,685.52 906,258.00 100 906,258.00 合 计 3,281,495.69 1,858,899.82 1,422,595.87 2,581,134.27 1,732,849.79 848,284.48 注:(1)应收账款年末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 (2)应收账款中对三亚市供电公司年末余额773,409.98元,全额计提坏帐准备,原因系原 三亚市供电公司并入中国南方电网公司后,本公司发函未得到回函确认,此欠款收回存在重 大不确定性,本着谨慎性原则及按照本公司相关坏账准备的会计政策予以全额计提。 4.2.2 前五名单位欠款金额合计2,320,279,.64元，占应收账款总额的70.71%。 4.3 其他应收款 4.3.1 账龄分析 账龄分析 年 末 数 年 初 数 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 39 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 计提比例% 计提金额 账面价值 计提比例% 计提金额 账面价值 一年以内 957,014.21 957,014.21 20,123,981.40 20,123,981.40 一至二年 3,262,700.00 5 163,135.00 3,099,565.00 35,041.15 5 1,752.06 33,289.09 二至三年 2,748.15 15 412.22 2,335.93 923,300.00 15 138,495.00 784,805.00 三至四年 923,000.00 25 230,750.00 692,250.00 3,461.83 25 865.46 2,596.37 四至五年 2,400.00 50 1,200.00 1,200.00 600.00 50 300.00 300.00 五年以上 318,587,795.61 100 318,587,795.61 318,546,913.87 100 318,546,913.87 合 计 323,735,657.97 318,983,292.83 4,752,365.14 339,633,298.25 318,688,326.39 20,944,971.86 注: (1)其他应收款年末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 (2)年末账面价值比年初账面价值减少77.31%主要系将应收海南京伟投资有限公司 15,977,300.00元依据委托代理协议冲减对其长期应付款所致。 4.3.2欠款金额前五名情况如下: 欠款单位 欠款金额 占比例% 已计提坏账 准备 欠款时间 欠款原因 海南大东海旅游中心集团公司 240,518,731.31 74.29 240,518,731.31 5 年以上 对方停业 海南大东海旅业股份有限公司 54,767,945.15 16.92 54,767,945.15 5 年以上 对方停业 应收回以前年度派发股利 16,899,000.00 5.22 16,899,000.00 5 年以上 无法收回 海南港澳国际旅行社 4,145,704.16 1.28 4,145,704.16 5 年以上 虚增利润未核销 广东金马旅游股份有限公司 1,200,494.00 0.37 1,200,494.00 5 年以上 合 计 317,531,874.62 98.08 317,531,874.62 4.4 存货及存货跌价准备 年 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存材料 2,129,205.66 2,015,747.86 113,457.80 2,373,205.23 2,075,907.86 297,297.37 库存商品 79,010.91 67,341.94 11,668.97 79,010.91 67,341.94 11,668.97 食品及饮品 179,800.98 12,265.30 167,535.68 40,272.48 12,265.30 28,007.18 燃 料 14,448.74 14,448.74 23,355.32 23,355.32 合 计 2,402,466.29 2,095,355.10 307,111.19 2,515,843.94 2,155,515.10 360,328.84 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 40 4.5 待摊费用 项 目 年初余额 本年增加额 本年摊销额 年末余额 订报费 16,020.00 15,840.00 16,020.00 15,840.00 财产保险费 9,416.03 76,863.76 80,319.68 5,960.11 车辆保险费 5,058.90 5,058.90 火灾报警服务费 9,600.00 9,600.00 合 计 30,494.93 102,303.76 110,998.58 21,800.11 4.6 其他流动资产 年 初 数 本年增 加 本年 减少 年 末 数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 换地权益书 10,837,399.26 2,167,480.26 8,669,919.00 10,837,399.26 2,167,480.26 8,669,919.00 合 计 10,837,399.26 2,167,480.26 8,669,919.00 10,837,399.26 2,167,480.26 8,669,919.00 注：（1）其他流动资产系三亚市人民政府因整治大东海征用本公司拥有的土地使用权而核 发的换地权益书(编号:00000514，发放号：460200011217001)。 （2）其他流动资产(换地权益书)减值准备系按其拟变现价值抵于账面原值的差额计提。 4.7 长期股权投资 4.7.1 分 类 年 初 数 年 末 数 项 目 金 额 减值准备 本年增 加 本年减少 金 额 减值准备 其他股权投资 14,716,374.26 14,716,374.26 14,716,374.26 14,716,374.26 其中：对子公司投 资 对合营企业投资 对联营企业投资 14,716,374.26 14,716,374.26 14,716,374.26 14,716,374.26 合 计 14,716,374.26 14,716,374.26 14,716,374.26 14,716,374.26 4.7.2 其他股权投资 占被投 资单位 被投资 单位 被投资 单位权 被投资单位名称 投资起止期 注册资 本比例 初始投资金 额 追加投 资 金额 权益增 减额 益累计 增减额 年末投资金额 备 注 深圳市迪福投资 发展有限公司 97年8月始 14.28% 5,000,000.00 5,000,000.00 成本法， 湖北荆沙大东海 俱乐部有限公司 97年6月始 91% 4,566,207.42 4,566,207.42 成本法 三亚顺安娱乐城 96年4月始 70% 5,150,166.84 5,150,166.84 成本法 合 计 14,716,374.26 14,716,374.2 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 41 6 注：铁道部第二工程局海南分公司依据(1998)琼高法执字第31-11号民事裁定书查封、 冻结本公司持有的深圳迪福投资发展有限公司的500万法人股。 4.7.3 长期投资减值准备 被投资单位名称 年 初 数 本年 增加 本年减少 年 末 数 计提原因 深圳市迪福投资发展有限公 司 5,000,000.00 5,000,000.00 目前没有证据表明该投资 有收回的可能性 湖北荆沙大东海俱乐部有限 公司 4,566,207.42 4,566,207.42 项目已终止,投资无法收 回 三亚顺安娱乐城 5,150,166.84 5,150,166.84 与国家法律规定有悖长期 停业 合 计 14,716,374.26 14,716,374.26 4.8 固定资产及累计折旧 4.8.1 固定资产原值、累计折旧及固定资产减值准备 类 别 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 固定资产原值 房屋及建筑物 157,654,674.33 1,376,329.30 156,278,345.03 运输工具 1,512,518.77 258,680.00 1,253,838.77 机器设备 25,553,658.73 656,100.00 7,691,966.60 18,517,792.13 电子娱乐设备 9,438,457.96 491,224.76 5,790,853.24 4,138,829.48 其他设备 8,420,136.85 221,388.00 5,598,078.15 3,043,446.70 装修改良 6,553,685.75 6,553,685.75 合 计 202,579,446.64 7,922,398.51 20,715,907.29 189,785,937.86 累计折旧 房屋及建筑物 46,920,250.00 3,134,776.80 834,874.56 49,220,152.24 运输工具 1,026,106.31 39,887.28 194,586.71 871,406.88 机器设备 15,005,946.89 738,991.65 5,233,808.36 10,511,130.18 电子娱乐设备 7,870,846.09 218,648.39 5,183,761.73 2,905,732.75 其他设备 6,817,809.99 337,307.59 5,264,784.63 1,890,332.95 合 计 77,640,959.28 4,469,611.71 16,711,815.99 65,398,755.00 固定资产净值 124,938,487.36 124,387,182.86 固定资产减值准备 房屋及建筑物 32,449,653.81 32,449,653.81 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 42 运输工具 62,658.26 62,658.26 机器设备 4,112,638.12 608,086.06 3,504,552.06 电子娱乐设备 858,264.74 377,782.07 480,482.67 其他设备 315,581.18 34,861.55 280,719.63 合 计 37,798,796.11 1,083,387.94 36,715,408.17 固定资产净额 87,139,691.25 87,671,774.69 4.8.2 融资租赁固定资产 类 别 账面原值 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 固定资产原值 其他设备 1,130,278.00 1,130,278.00 1,130,278.00 合 计 1,130,278.00 1,130,278.00 1,130,278.00 累计折旧 其他设备 17,896.07 447,401.73 214,752.84 662,154.57 合 计 17,896.07 447,401.73 214,752.84 662,154.57 固定资产净值 1,112,381.93 682,876.27 468,123.43 注:(1)固定资产本年减少的主要原因系部分固定资产报废所致； (2)固定资产本年增加的主要原因系对部分固定资产进行装修改良所致； (3)固定资产中原值为27,497,520.00元的南中国大酒店东楼和25,708,855.00元的五栋别 墅已抵押给交通银行海南分行。抵押债权于2004年5月转让至中国信达资产管理公司海口办事 处,于2007 年2月28日转让至海南澄心农业科技有限公司；原值为42,880,888.00元的南中国 大酒店附楼、原值为37,338,310.00元的主楼及原值为1,930,534.00元的设备房已抵押给中国 农业银行三亚分行；南中国大酒店附楼(3-4层)已抵押给中国农业银行南航支行。2006年12月 19日对中国农业银行三亚分行及中国农业银行南航支行将上述抵押债权转让至中国长城资产 管理公司海口办事处，同时中国长城资产管理公司海口办事处又转移至海南省联合资产管理 公司, 2007年1月23日再转让至海口食品有限公司，但抵押转移变更手续尚未办理，上述被抵 押资产已被法院查封； (4)原值为1,258,281.82元的辅众公寓，已抵押给海南洋浦金裕实业有限公司。 4.9 无形资产 (1)分类列示 项 目 原 值 年 初 数 本年增加 本年摊销 累计摊销 年 末 数 剩余摊销年限 取得方式 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 43 土地使用权 87,315,277.74 64,382,553.10 868,727.16 23,801,451.80 63,513,825.94 472 个月 转让 合 计 87,315,277.74 64,382,553.10 868,727.16 23,801,451.80 63,513,825.94 (2)无形资产减值准备 项 目 年 初 数 本年增加 本年转出 年末余额 计提原因 土地使用权 29,343,890.98 29,343,890.98 使用限制 合 计 29,343,890.98 29,343,890.98 注:(1)土地使用权被三亚市中级人民法院和海口市中级人民法院查封； (2)无形资产减值准备系根据三亚市政府规划限制临海部分土地使用而导致其账面价值 高于目前市价计提。 4.10 短期借款 4.10.1 分 类 借款类别 年 末 数 年 初 数 备 注 抵押借款 16,098,222.40 16,098,222.40 合 计 16,098,222.40 16,098,222.40 4.10.2 逾期借款明细如下： 贷款单位 贷款金额 月利率 到期日 贷款资金用途 逾期未偿原因 预计还款 期 海南省联合资产管理公司 11,098,222.40 4.65% 2000.2.15 流动资金 资金困难 中国信达资产管理公司 5,000,000.00 6.3% 1998.12.27 设备改造 资金困难 合 计 16,098,222.40 注：(1)海南省联合资产管理公司贷款金额11,098,222.40元系本公司原向海南省国际信 托投资有限公司借款美元100万元折合的本息额,已于97年11月28日到期。2000年1月28日， 本公司、中国农业银行海口市南航支行、海南省国际信托投资公司等5个单位签订贷款置换 协议，本公司所欠海南省国际信托投资公司借款本息11,098,222.40元作为欠付中国农业银 行海口市南航支行，2006年12月19日中国农业银行海南省分行将上述债权贷款本金及相应利 息转让至中国长城资产管理公司海口办事处。同日中国长城资产管理公司海口办事处将该贷 款及相应利息转让至海南省联合资产管理公司。2007年1月23日海南省联合资产管理公司将 该贷款及相应利息再次转让至海口食品有限公司。该笔贷款系以中国南大酒店附楼（3-4层） 作抵押； (2)本公司欠付中国信达资产管理公司贷款500万元，已于98年3月31日到期。系2004年5 月由交通银行海南分行转让至中国信达资产管理公司。2007年2月28日中国信达资产管理公 司海口办事处已将该贷款本金及相应利息全部权利依法转让至海南澄心农业科技有限公司。 该笔贷款系以三合资房证字第102号房产南中国大酒店东楼作抵押。 4.11 应付账款 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 44 4.11.1 年末数中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项； 4.11.2 无大额账龄在三年以上的应付款项。 4.12 应交税金 税 种 年 末 数 年 初 数 增值税 135,982.62 135,982.62 营业税 -1,116,115.68 -1,785,078.12 城建税 -130,814.88 -177,642.26 企业所得税 -1,702,702.80 -1,702,702.80 个人所得税 -860.76 土地使用税 39,340.20 房产税 671,823.86 711,271.23 合 计 -2,103,347.44 -2,818,169.33 4.13 其他应交款 项 目 年 末 数 年 初 数 教育费附加 -56,063.51 -76,132.38 文化事业费 1,396.39 1,396.39 合 计 -54,667.12 -74,735.99 4.14其他应付款 4.14.1 其他应付款年末余额中,无应付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项； 4.14.2 其他应付款年末前5名单位如下: 欠款单位 欠款金额 账 龄 未偿还原因 中国证监会 19,810,000.00 5 年以上 资金困难 三亚兰丹装饰设计工程有限公司 3,608,582.84 1 年以内 资金困难 三亚庆雅装饰设计工程有限公司 2,098,262.07 1 年以内 资金困难 三亚市国土局 1,186,196.68 5 年以上 资金困难 孙洪杰 1,000,000.00 1 年以内 保证金 合 计 27,703,041.59 4.14.3 其他应付款年末数比年初数增加 29.66%,主要是本年进行装修改造尚欠装修工 程款及收到孙洪杰的经营责任保证金所致。 4.15 预提费用 项 目 年 末 数 年 初 数 期末结存的原因 应付利息 18,483,781.24 14,725,912.68 应付未付 社会保险费 24,914.79 其 他 4,422,213.47 3,957,232.69 合 计 22,905,994.71 18,708,060.16 4.16 预计负债 项 目 年 末 数 年 初 数 期末结存的原因 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 45 中国旅游国际信托投资有限公司 22,487,716.50 21,885,076.50 资金困难 中国信达资产管理公司 17,804,840.00 17,804,840.00 资金困难 合 计 40,292,556.50 39,689,916.50 注: (1)本年增加系计提利息所致； (2)中国旅游国际信托投资有限公司债务系依据北京市高级人民法院(2000)高经终字第 20号和北京市第二中级人民法院(2000)二中执字第592号裁决书，预计负债入账。2007年2 月5日中国旅游国际信托投资有限公司将贷款本金10,800,000.00元及利息转让至海南澄心 农业科技有限公司； (3)中国信达资产管理公司债务系依据海南三亚市中级人民法院(1999)三亚经初字第22 号和琼高院(2000)执字第119-1号裁定书，因以本公司五栋别墅对外抵押担保被法院判决承 担连带责任而预计负债入账。2004年5月由交通银行海南分行转至中国信达资产管理公司。 2007年2月28日中国信达资产管理公司海口办事处将上述提供担保责任的本金1000万及利息 全部权利转让至海南澄心农业科技有限公司。 4.17 一年内到期的长期负债 年 末 数 年 初 数 户 名 贷款条件 金 额 本 金 利 率 金 额 本 金 备 注 中国信达资产管理公司 担保 10,866,458.10 6,000,000.00 11.70% 10,412,858.10 6,000,000.00 逾期 农业银行三亚分行 抵押 77,550,839.59 50,000,000.00 逾期 海南省联合资产管理公司 81,210,839.59 50,000,000.00 合 计 92,077,297.69 56,000,000.00 87,963,697.69 56,000,000.00 注：(1)年末数比年初数增加系计提贷款利息所致； (2)中国信达资产管理公司借款本金600万元,由海南港澳国际信托投资有限公司提供担 保，已于1999年12月27日到期,系2004年5月由交通银行海南分行转至中国信达资产管理公 司。2007年2月28日中国信达资产管理公司海口办事处已将贷款本金600万元及相应利息全 部权利,转让至海南澄心农业科技有限公司； (3)海南联合资产管理公司贷款本金5,000万元原系本公司1995年10月18日本公司向中 国农业银行三亚分行贷款3,000万元和1999年3月6日及1999年7月2日分别向中国农业银行 三亚分行贷款(三年期)500万元和1,500万元。2006年12月19日中国农业银行三亚分行将贷 款本金5,000万元及相应利息转让至中国长城资产管理公司海口办事处。中国长城资产管理 公司海口办事处同日将该贷款本金及相应利息转移至海南省联合资产管理公司。2007年1月 23日海南省联合资产管理公司又将贷款本金5,000万元及相应利息转移至海口食品有限公 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 46 司。该债权系以本公司拥有的南中国大酒店主楼和附搂作抵押(详见本附注4.8)。 4.18长期应付款 户 名 年 末 数 年 初 数 海南欣科计算机软件有限公司 865,560.00 1,079,084.00 海南京伟投资有限公司 16,977,300.00 减：未确认融资费用 256,726.89 390,671.25 合 计 608,833.11 17,665,712.75 注：(1)年末数比年初数减少原因见本附注 4.3.1； (2)年末应付海南欣科计算机软件有限公司款系应付融资租赁款项； (3)未确认融资费用 类 别 原始发生额 年初余额 本年增加额 本年摊销额 累计摊销额 年末余额 剩余摊销年限 固定资产 669,722.00 390,671.25 133,944.36 412,995.11 256,726.89 1.92 年 合 计 669,722.00 390,671.25 133,944.36 412,995.11 256,726.89 4.19 股本（单位：股） 股本结构 年 初 数 本年增加〔注〕 本年减少〔注〕 年 末 数 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 36,327,000.00 36,327,000.00 3、其他内资持股 194,673,000.00 194,673,000.00 其中：境内法人持股 194,673,000.00 194,673,000.00 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 231,000,000.00 231,000,000.00 二、无限售条件股份 1、境内上市的人民币普通股 45,100,000.00 45,100,000.00 2、有限售条件的人民币普通股 2、境内上市的外资股 88,000,000.00 88,000,000.00 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件股份合计 133,100,000.00 133,100,000.00 三、股份总数合计 364,100,000.00 364,100,000.00 4.20 资本公积 项 目 年 初 数 本年增加数 本年减少数 年 末 数 股本溢价 33,336,215.58 33,336,215.58 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 47 被投资单位资产评估增值准备 11,600,299.37 11,600,299.37 其 他 9,174,316.06 32,019.00 9,206,335.06 合 计 54,110,831.01 32,019.00 54,142,850.01 4.21 未分配利润 项 目 本 年 数 上 年 数 净利润 -18,633,733.19 7,494,406.85 加：年初未分配利润 -465,075,175.98 -472,569,582.83 可供分配的利润 -483,708,909.17 -465,075,175.98 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 未分配利润 -483,708,909.17 -465,075,175.98 4.22 主营业务收入及成本 本 年 数 上 年 数 项 目 收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利 酒店旅游娱乐服务 13,260,868.03 1,076,651.75 12,184,216.28 14,789,286.71 8,629.17 14,780,657.54 合 计 13,260,868.03 1,076,651.75 12,184,216.28 14,789,286.71 8,629.17 14,780,657.54 4.23 主营业务税金及附加 类 别 本 年 数 上 年 数 营业税 663,173.33 739,464.37 城建税 46,422.14 51,762.52 教育费附加 19,895.20 22,183.94 合 计 729,490.67 813,410.83 4.24 其他业务利润 本 年 数 上 年 数 项 目 收 入 成本及税金 利 润 收 入 成本及税金 利 润 停车费 24,036.00 1,321.98 22,714.02 42,300.00 2,326.50 39,973.50 其他收入 10,000.00 550.00 9,450.00 6,570.00 361.36 6,208.64 合 计 34,036.00 1,871.98 32,164.02 48,870.00 2,687.86 46,182.14 4.25营业费用 本 年 度 上 年 度 11,072,660.46 8,779,595.80 注：本年度比上年度增加26.12%主要系餐饮部自2006年5月5日起不再承包经营而由酒店 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 48 自行经营从而增加人工费用,和本公司本年度进行装修改造后更新了大量的客房家具及餐饮 部用品、针棉织品导致低值用品摊销增加等所致。 4.26 管理费用 本 年 度 上 年 度 7,832,201.75 6,202,346.28 注：本年度比上年度增加26.28%.主要系公司管理层为致力于公司的债务重组，致使中 介费、交际应酬费、差旅费等项目开支增幅较大所致。 4.27 财务费用 项 目 本 年 数 上 年 数 利息支出 8,594,108.56 8,156,428.27 减：利息收入 4,670.44 4,846.06 汇兑损失 8.53 43.02 减：汇兑收益 手续费 71,787.80 69,277.55 其 他 135,291.66 135,107.86 合 计 8,796,526.11 8,356,010.64 4.28 营业外收入 项 目 本 年 数 上 年 数 转让土地经营权收益 11,010,000.00 减值准备转回 5,418,699.00 物价调节基金返还 128,393.50 351,861.64 处理固定资产净收益 5,364.97 15,510.00 罚款收入 3,600.00 其 他 129,086.74 62,230.96 合 计 262,845.21 16,861,901.60 4.29 营业外支出 项 目 本 年 数 上 年 数 处理固定资产净损失 2,662,311.58 470.88 滞纳金、罚款支出 40,000.00 捐赠支出 500.00 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 49 赔偿支出 2,000.00 债务重组损失 16,568.13 其 他 3,200.00 合 计 2,682,079.71 42,970.88 注：本年度比上年度增加 61.42倍主要原因系本年度装修改造中处理固定资产净损失增 加所致。 4.30 收到的其他与经营有关的现金6,213,319.39元，主要为： 项 目 金 额 洋浦亚泰贸易有限公司往来款 3,670,000.00 保证金 1,120,000.00 收押金 333,403.99 三亚中亚大酒店有限公司往来款 330,000.00 三亚海缘酒店管理有限公司往来款 250,000.00 4.31 支付的其他与经营有关的现金 10,004,887.53 元，主要为： 项 目 金 额 洋浦亚泰贸易有限公司往来款 3,670,000.00 水电费 1,281,837.39 招待费 671,008.39 修理费 480,046.65 中介费 482,000.00 三亚海缘酒店管理有限公司往来款 440,000.00 差旅费 382,838.21 三亚中亚大酒店有限公司往来款 330,000.00 顾问服务费 300,000.00 附注 5：关联方关系及其交易 5.1 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地 主营业务 经济性质 法定代表人 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 50 海口食品有限公司 海口 生猪、牛羊、 有限责任 范平岳 三鸟屠宰加工销售等 5.2 存控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年 初 数 本期增加 本期减少 年 末 数 海口食品有限公司 11,369.39 万元 11,369.39 万元 5.3 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 企业名称 金 额 ％ 金 额 ％ 金 额 ％ 金 额 ％ 海口食品有限公司 6,000 万元 16.48 6,000 万元 16.48 附注 6: 资产受留滞及抵押情况 6.1 本公司固定资产和土地使用权已抵押或被法院查封(详见本附注 4.8 和 4.9)。 6.2 为外单位抵押担保 6.2.1 1997年12月23日为原股东海南大东海旅游中心集团有限公司向交通银行海 南分行贷款人民币1,000万元，以原值25,708,885.00元的三合资房证字第97号房产（五 栋别墅）作抵押。抵押房产已被查封。抵押债权于2007年2月28日转让至海南澄心农业科 技有限公司。 6.3 抵 押 6.3.1 1997年12月23日本公司为取得交通银行海南分行贷款人民币500万元，以三合资 房证字第102号房产作抵押，已被查封。抵押债权于2007年2月28日转让至海南澄心农业科 技有限公司。 6.3.2 1999年7月2日本公司为取得中国农业银行三亚分行三年期贷款人民币1,500万 元，以三合资房字第95号房产作抵押。抵押债权于2007年2月28日转让至海口食品有限公 司。 6.3.3 1999年3月16日本公司为取得中国农业银行三亚分行三年期贷款人民币500万 元，以三合资房字第95号房产作抵押。抵押债权于2007年2月28日转让至海口食品有限公 司。 6.3.4 1995 年 10 月 18 日为取得中国农业银行三亚分行贷款人民币 3,000 万元，以三 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 51 合资房字第 96 号房产作抵押。抵押债权于 2007 年 2 月 28 日转让至海口食品有限公司。 6.3.5 2000 年 1 月 28 日本公司为置换的中国农业银行海口南航支行贷款人民币债权 11,098,222.40 元，以三合资房字第 95 号房产(3-4 层)抵押。抵押债权于 2007 年 2 月 28 日转让至海口食品有限公司。 6.3.6 铁道部第二工程局海南分公司依据(1998)琼高法执字第 31-11 号民事裁定书查 封、冻结本公司持有的深圳迪福投资发展有限公司的 500 万法人股。 附注 7: 或有事项及诉讼事项 7.1 本公司 1995 年 10 月 18 日以“ 海景大酒店” 建设用地 25,255.50 平方米，以抵押 方式取得中国农业银行三亚分行贷款 3,000 万元，1999 年 6 月 29 日变更抵押物为三合资房 字第 96 号房产，已逾期。海南省高级人民法院(1996)琼经初字第 38 号判决书判决本公司归 还本金及相应利息。2006 年 12 月中国农业银行三亚分行将其债权转至海南省联合资产管理 公司，2007 年 1 月 23 日海南省联合资产管理公司将其债权转至海口食品有限公司。上述判 决尚在执行当中。 7.2 本公司以五栋别墅作价1,997.00万元为原股东海南大东海旅游中心集团有限公司 向交通银行海南分行贷款人民币1,000万元提供抵押担保,贷款已逾期, 海南三亚市中级人 民法院(1999)三亚经初字第22号判决书判决本公司承担保证责任，即海南大东海旅游中心集 团有限公司逾期未能清偿欠款,则依法处分本公司三合资房字第97号房产所有权,所得价款 优先清偿交通银行海南分行, (2000)琼高法执字第119-1号裁定书查封本公司三合资房证字 第97号房产,本公司已将上述贷款本息列为预计负债。2004年5月交通银行海南分行将其债权 转至中国信达资产管理公司。2007 年2月28日中国信达资产管理公司海口办事处将上述债 权再次转让至海南澄心农业科技有限公司。上述判决尚在执行当中。 7.3 本公司 1997 年 12 月 23 日以抵押方式取得交通银行海南分行贷款人民币 500 万 元，已逾期, 海南省三亚市中级人民法院(2000)三亚经初字第 19 号判决书判决本公司归还 本金及相应利息,(2000)琼高法执字第 120-1 号裁定书查封本公司三合资房证字第 102 号房 产。2004 年 5 月交通银行海南分行将该债权转至中国信达资产管理公司。2007 年 2 月 28 日中国信达资产管理公司海口办事处将该债权转至海南澄心农业科技有限公司。上述判决尚 在执行当中。 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 52 7.4 本公司 1997年12月29日向交通银行海南分行贷款人民币600万元，已逾期, 海南 省三亚市中级人民法院(2000)三亚经初字第8号判决书判决本公司归还本金及相应利息。 2001年4月16日，海南省三亚市中级人民法院（2001）三亚执字第36-2号民事裁定书裁定交 通银行海南分行与本公司就该借款合同纠纷一案的原（2000）三亚经初字第8号民事判决书 中止执行。 7.5 中国旅游国际信托投资有限公司向北京中级人民法院起诉本公司借款本金人民币 2,000 万元，经本公司上诉北京市高级人民法院，2000 年 3 月 30 日北京市高级人民法院以 (2000)高经终字第 20 号判决书判决本公司应归还本金 2,000 万元及相应利息(本公司已付 920 万元)。本公司已将上述欠付本息列为预计负债。2007 年 2 月 5 日中国旅游国际信托投 资有限公司将贷款本金 10,800,000.00 元及利息转让至海南澄心农业科技有限公司。上述判 决尚在执行当中。 7.6 本公司分立时，将兴建中的酒店项目划分给原关联公司海南大东海旅业股份有限 公司，该工程承建商铁道部第二工程局(下称铁二局)向海南省高级人民法院(琼高院)提出诉 讼，要求本公司偿还工程欠款人民币 3,097.81 万元本金及其利息,海南省高院作出裁决,上 述欠款由海南大东海旅游中心集团有限公司、海南大东海旅业股份有限公司以其“ 三亚滨海 渡假村” 和“ 三亚鸿光酒店” 的财产及物业偿还，不足抵偿部分，由本公司承担清偿责任， 已查封、冻结本公司持有的深圳迪福投资发展有限公司的 500 万法人股。 附注 8：资产负债表日后事项 8.1 2007 年 1 月 23 日海南省联合资产管理公司将其持有本公司贷款本金 61,098 万元 及相应利息转让至海口食品有限公司； 8.2 2007 年 2 月 28 日中国信达资产管理公司海口办事处将其持有本公司贷款本金 1,100 万元及相应利息全部权利,依法转让至海南澄心农业科技有限公司； 8.3 2007 年2月28日中国信达资产管理公司海口办事处将其持有本公司承担担保责 任的本金1,000万元及利息全部权利依法转让至海南澄心农业科技有限公司； 8.4 2007年2月5日中国旅游国际信托投资有限公司将其持有本公司贷款本金1,080万 元及利息转让至海南澄心农业科技有限公司； 8.5 2007年4月5日海口食品有限公司对本公司作出承诺:自承诺之日起未来一年之内, 暂不通过司法途经对公司的债务抵押资产进行处置；同时将积极推进股改进程，力争在短期 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 53 的时间内完成股改工作； 8.6 2007年4月5日海南澄心农业科技有限公司对本公司作出承诺：自承诺之日起未来 一年之内,暂不通过司法途经对公司的债务抵押资产进行处置。 附注 9：重要事项 本公司因历史原因，累计经营性亏损达 48,371 万元，净资产为负 6,547 万元，营运资 金为负 18,670 万元，主要经营资产已抵押并被法院查封,鉴于此,本公司正在采取相应措施， 如积极与债权人进行协商债务重组，目前，债务重组工作取得一定的进展，主要债权人已由 中国农业银行三亚分行转为本公司的第一大股东海口食品有限公司,但整体上债务重组尚未 完成，因此，本公司持续经营能力仍存在不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、 清偿负债。 补充资料： 审 阅 报 告 琼从会阅字[2007]020 号 海南大东海旅游中心股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的海南大东海旅游中心股份有限公司（以下简称“ 贵公司” ）新旧会计 准则股东权益差异调节表（以下简称“ 差异调节表”）。按照《企业会计准则第 38 号—首次 执行企业会计准则》和“ 关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监 发[2006]136 号，以下简称“ 通知”）的有关规定编制差异调节表是贵公司管理层的责任。 我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据“ 通知” 的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号－财务报表 审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不 存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所 有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指 明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实 施审计，因而不发表审计意见。 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 54 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计 准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“ 通知” 的有关规定编制。 海南从信会计师事务所 中国注册会计师:朱建清 中国注册会计师:林 军 中国· 海口 二○ ○ 七年四月十二日 海南大东海旅游中心股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表 编制单位:元 编号 注释 项 目 名 称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益(现行会计准则) -65,466,059.16 1 长期股权投资差额 其中:同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中:同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供 出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 55 12 所得税 13 2007 年 1 月 1 日归于母公司股东权益(新会计准则) 14 2007 年 1 月 1 日少数股东权益(新会计准则) 15 2007 年 1 月 1 日股东权益(新会计准则) -65,466,059.16 后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。 海南大东海旅游中心股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 金额单位:人民币元 一、编制目的 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上 市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“ 关于做好与新会 计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“ 通知”），要 求公司按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“ 通知” 的有关规定，在 2006 年度财务报告的“ 补充资料” 部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 二、编制基础 差异调节表系本公司根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“ 通知” 的 有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度（合并）财务报表为基础，并依据 重要性原则编制。所列差异事项可能因财政部对新会计准则的进一步解释而进行调整。 对于《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明 确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》 第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权 比例享有的净资产份额的事项，本公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 2、需要编制合并财务报表的，本公司按照新会计准则调整少数股东权益至股东权益， 并在差异调节表中单列项目反映。 三、主要项目附注 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会计准则 和《企业会计制度》(以下简称“ 现行会计准则” )编制的 2006 年 12 月 31 日（合并）资产 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 56 负债表。该报表业经海南从信会计师事务所审计，并于 2007 年 4 月 14 日出具了非标准无 保留意见的审计报告(琼从会审字[2007] 087 号)。该报表相关的编制基础和主要会计政策 参见本公司 2006 年度财务报告。 海南大东海旅游中心股份有限公司 2006 年度报告(境内) 57 第十二节、备查文件目录 1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 上述文件备置于公司证券部。 海南大东海旅游中心股份有限公司董事会 董事长：黎愿斌 二 00 七年四月十二日