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海南大东海旅游中心股份有限公司 Hainan Dadonghai Tourism Centre (Holdings) Co., Ltd. 2007 年年度报告 （境 内） 二 00 八年四月 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告全文 2 目 录 第一节、重要提示⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 3 第二节、公司基本情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 3 第三节、会计数据和业务数据摘要⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 4 第四节、股本变动及股东情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 5 第五节、董事、监事、高级管理人员和员工情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 9 第六节、公司治理结构⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 12 第七节、股东大会情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 15 第八节、董事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 15 第九节、监事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 22 第十节、重要事项⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 24 第十一节、财务报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 26 第十二节、备查文件目录⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 27 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告全文 3 第一节 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 所有董事均已出席。 中准会计师事务所有限公司为本公司 2007 年度财务报告出具了标准无保留审计意见的 审计报告。 本公司董事长兼总经理黎愿斌先生和财务负责人陈刘榕先生声明：保证本年度报告中的 财务报告真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：海南大东海旅游中心股份有限公司 法定中文名称缩写：大东海 公司法定英文名称：Hainan Dadonghai Tourism Centre (Holdings) Co.,Ltd. 法定英文名称缩写：DADONGHAI、DADONGHAI-B 二、公司法定代表人：黎愿斌 三、公司董事会秘书：陈刘榕 公司证券事务代表：汪宏娟 联系地址：三亚市大东海 电 话：0898-88219888 转 8264 传 真：0898-88212298 电子信箱：hnddh@ 四、公司注册地址：三亚市大东海 公司办公地址：三亚市大东海 邮政编码：572021 公司电子信箱：hnddh@ 五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《文汇报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：ST 东海 A、ST 东海 B 股票代码：000613、200613 七、其它有关资料 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告全文 4 公司首次注册登记日期：1993 年 4 月 26 日 公司最新变更注册登记日期：2007 年 5 月 17 日 注册登记地点：三亚市河东区大东海 企业法人营业执照注册号：4600001003983 税务登记号码：460200201357188 组织机构代码：20135718—8 公司聘请的会计师事务所名称：中准会计师事务所有限公司 办公地址：北京市海淀区首体南路 22 号国兴大厦 4 层 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标情况 （单位：人民币元） 2007 年 2006 年 本年比上 年增减 （％） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 25,623,653.21 13,260,868.03 13,294,904.03 92.73 14,789,286.71 14,789,286.71 利润总额 154,616,244.03 -18,633,733.19 -18,633,733.19 929.77 7,494,406.85 7,494,406.85 归属于上市公司股东 的净利润 139,158,744.20 -18,633,733.19 -18,633,733.19 846.81 7,494,406.85 7,494,406.85 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润 -5,666,753.99 -16,214,498.69 -16,214,498.69 -65.05 -9,324,523.87 -9,324,523.87 经营活动产生的现金 流量净额 6,623,022.91 2,425,457.97 2,425,457.97 173.06 5,923,396.74 5,923,396.74 2007 年末 2006 年末 本年末比 上年末增 减（％） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 135,406,198.96 140,997,292.13 140,997,292.13 -3.97 156,380,145.77 156,380,145.77 所有者权益（或股东 权益） 73,692,685.04 -65,466,059.16 -65,466,059.16 212.57 -46,864,344.97 -46,864,344.97 扣除非经常性损益项目和金额(单位：人民币元) 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -520,447.58 债务重组收益 160,585,773.05 除上述各项之外的其他营业外收支净额 217,672.55 所得税影响数 -15,457,499.83 合计 144,825,498.19 二、按中国会计准则和国际会计准则调整计算净利润和净资产差异（单位：人民币元） 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告全文 5 境内会计准则 境外会计准则 净利润 139,158,744.20 139,158,744.20 净资产 73,692,685.04 73,692,685.04 差异说明 无差异。 三、截至报告期末前三年的主要会计数据和财务指标 （单位：人民币元） 2007 年 2006 年 本年比上年增 减（％） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.38 -0.05 -0.05 849.41 0.02 0.02 稀释每股收益 0.38 -0.05 -0.05 849.41 0.02 0.02 扣除非经常性损益后的 基本每股收益 -0.02 -0.04 -0.04 75.51 -0.03 -0.03 全面摊薄净资产收益率 188.84 加权平均净资产收益率 3383.13 扣除非经常性损益后全 面摊薄净资产收益率 -7.69 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 -137.77 每股经营活动产生的现 金流量净额 0.02 0.01 0.01 100.00 0.02 0.02 2007 年末 2006 年末 本年末比上年 末增减（％） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的 每股净资产 0.20 -0.18 -0.18 212.57 -0.13 -0.13 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况说明 1、2007 年 6 月 20 日，公司股权分置改革相关股东会议以投票表决方式通过《海南大东 海旅游中心股份有限公司股权分置改革方案》，即：采用“ 债务重组+送股” 的方案。具体由 控股股东海口农工贸（罗牛山）股份有限公司代理人海口食品有限公司组织协调债务重组事 宜，承接并最终豁免上市公司 158,974,468.35 元的债务，从根本上改善上市公司的财务状况； 其他未参与本次债务重组事宜的非流通股东每 10 股送出 3 股，其中流通股东每 10 股获送 3 股，非流通股股东从而获得流通权。方案实施后，公司股份结构发生了变化，总股本不变。 2、报告期内股份结构变化： （单位：股） 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行 送 公积金 其他 小计 数量 比例 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告全文 6 新股 股 转股 一、有限售条件股份 231,034,353 63.45% 0 0 0 -13,519,694 -13,519,694 217,514,659 59.74% 1、国家持股 44,088,000 12.11% 0 0 0 -6,637,800 -6,637,800 37,450,200 10.29% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、其他内资持股 186,946,353 51.34% 0 0 0 -6,881,894 -6,881,894 180,064,459 49.45% 其中：境内非国有法人 持股 186,912,000 51.34% 0 0 0 -6,892,200 -6,892,200 180,019,800 49.44% 境内自然人持股 34,353 0.01% 0 0 0 10,306 10,306 44,659 0.01% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 133,065,647 36.55% 0 0 0 13,519,694 13,519,694 146,585,341 40.26% 1、人民币普通股 45,065,647 12.38% 0 0 0 13,519,694 13,519,694 58,585,341 16.09% 2、境内上市的外资股 88,000,000 24.17% 0 0 0 0 0 88,000,000 24.17% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 364,100,000 100.00% 0 0 0 0 0 364,100,000 100.00% 3、报告期内公司前十大限售股东以及其他限售股东限售股份变动情况： ( 单位:股) 注：本公司于 2007 年 8 月 8 日实施股权分置改革方案，所有限售股份截止 2007 年 12 月 31 日均未被解除限售。上述所有需偿还股改代垫部分股份而尚未偿还股改代垫部分的限售 股份，只有在偿还了股改代垫部分股份后才能在 2008 年 8 月 8 日或者 2008 年 8 月 8 日以后 获得流通。 （二）股份发行与上市情况 到报告期末为止的前三年，公司未发行股票及衍生证券。 股东名称 限售数量 限售原因 拟解除限售时间 拟解除限售 数量 2008 年 08 月 08 日 18,205,000 2009 年 08 月 08 日 18,205,000 海口食品有限公司（海口农工贸（罗 牛山）股份有限公司） 60,000,000 股改法定承诺 2010 年 08 月 08 日 23,590,000 2008 年 08 月 08 日 18,205,000 石亚君 18,327,000 股改法定承诺 2009 年 08 月 08 日 122,000 武汉图瑞科技发展有限公司 18,000,000 股改法定承诺 2008 年 08 月 08 日 18,000,000 海南三亚银农实业开发总公司 6,930,000 股改法定承诺 2008 年 08 月 08 日 6,930,000 华夏证券有限公司 6,600,000 股改法定承诺 2008 年 08 月 08 日 6,600,000 洋浦通融投资管理咨询有限公司 6,514,500 股改法定承诺 2008 年 08 月 08 日 6,514,500 洋浦金裕实业有限公司 4,666,200 股改法定承诺 2008 年 08 月 08 日 4,666,200 三亚市中兴发展公司 3,630,000 股改法定承诺 2008 年 08 月 08 日 3,630,000 上海景贤投资有限公司 3,481,100 股改法定承诺 2008 年 08 月 08 日 3,481,100 中国农业银行海口市金贸区支行 3,300,000 股改法定承诺 2008 年 08 月 08 日 3,300,000 其他有限售条件股东共计约 128 家 144,651,200 股改法定承诺 2008 年 08 月 08 日 144,651,200 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告全文 7 报告期内，公司无现存内部职工股。 二、股东情况 （一）报告期末公司股东数量和持股情况 （单位：股） 股东总数 24,683 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 海口食品有限公司（海口农工贸 （罗牛山）股份有限公司） 境内非国有法人 16.48% 60,000,000 60,000,000 0 石亚君 境内自然人 5.03% 18,327,000 18,327,000 0 武汉图瑞科技发展有限公司 境内非国有法人 4.94% 18,000,000 18,000,000 0 海南三亚银农实业开发总公司 境内非国有法人 1.90% 6,930,000 6,930,000 0 华夏证券有限公司 境内非国有法人 1.81% 6,600,000 6,600,000 0 洋浦通融投资管理咨询有限公司 境内非国有法人 1.79% 6,514,500 6,514,500 0 洋浦金裕实业有限公司 境内非国有法人 1.28% 4,666,200 4,666,200 0 三亚市中兴发展公司 境内非国有法人 1.00% 3,630,000 3,630,000 0 上海景贤投资有限公司 境内非国有法人 0.96% 3,481,100 3,481,100 0 中国农业银行海口市金贸区支行 国有法人 0.91% 3,300,000 3,300,000 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 CITRINE CAPITAL LIMITED 2,159,868 境内上市外资股 李婷 1,920,000 境内上市外资股 天津光大冰峰化工有限公司 413,840 人民币普通股 项兴良 1,068,850 境内上市外资股 陈明伟 1,061,600 境内上市外资股 MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC 1,000,000 境内上市外资股 蔡玲 905,900 境内上市外资股 张婵美 681,580 境内上市外资股 HUI，WAI 许卫 638,010 境内上市外资股 秦汉川 625,400 境内上市外资股 上述股东关联关系或一致行动 的说明 公司前 10 名股东中，前三大股东与第六大股东之间存在关联关系，第六大 股东是由前三大股共同出资成立。其他股东之间不存在关联关系，或者是 属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 公司未知其他无限售条件股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公 司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 （二）公司控股股东及实际控制人介绍 1、公司控股股东情况 公司原第一大股东海口食品公司持有本公司 6000 万股股权系代海口农工贸（罗牛山） 股份有限公司持有，本公司第一大股实际为海口农工贸（罗牛山）股份有限公司，详细内容 请见 2008 年 4 月 26 日刊登《证券时报》、《文汇报》和巨潮网（）《海南 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告全文 8 大东海旅游中心股份有限公司重大事项提示公告》。 海口农工贸（罗牛山）股份有限公司（股票简称：*ST 罗牛 股票代码：000735），法 定代表人：胡电铃；成立日期：1993 年 10 月 15 日；注册资本：880,132,000.00 元；注册地 址：海口市人民大道 50 号；经营范围：种养殖业、兴办工业、房地产开发经营、建筑装璜 工程、化肥的生产销售、农副畜水产品及饲料加工销售、机械汽车摩托车零件、电子产品、 金属材料（专营除外）、化工产品（专营除外）、家用电器、现代办公用品、文件用品、日用 百货、食品、建筑材料、农副土特产品的销售、餐饮业、交易市场的开发建设、租赁服务。 2、公司实际控制人情况 海口农工贸（罗牛山）股份有限公司第一大股东为海南罗牛山控股集团有限公司，海南 罗牛山控股集团有限公司法定代表人：马要武；注册资本：人民币叁仟伍百万元；注册地址 ： 海南省海口市人民大道 50 号；经营范围：农业开发，种植业，养殖业，农副产品加工销售， 旅游项目开发（凡需行政许可的项目凭许可证经营）。 海南罗牛山控股集团有限公司股东持股比例较为分散，持股在 5%以上的股东为：徐自 力出资 886.2 万元，占该公司注册资本的 25.32％；瑞富投资有限公司出资 580 万元,占该公 司注册资本的 16.57%；海南励勤投资有限公司出资 556.06 万元,占该公司注册资本的 15.89%；马要武出资 500 万元,占该公司注册资本的 14.29%；胡电铃出资 500 万元，占该公 司注册资本的 14.29%。 徐自力先生：1966 年出生，汉族，研究生学历，高级工程师。曾任湖北黄石矿务局机 械厂副厂长、海口农工贸（罗牛山）股份有限公司第五届董事会副董事长兼总经理、海口市 政协十一届委员会委员。现任海口农工贸（罗牛山）股份有限公司总经理。 瑞富投资有限公司：法定代表人王浩；注册资本壹亿元；公司类型为有限责任公司（国 内合资）；经营范围为实业投资，项目投资及管理，资产经营管理，农业综合开发，农业产 业投资及管理，投资信息咨询等。该公司实际控制人为陈建军。 海南励勤投资有限公司：法定代表人钟金雄；注册资本贰仟壹佰万元；公司类型为有限 责任公司；经营范围为农业高科技综合开发、企业的投资、管理、策划等。该公司实际控制 人为邵惠兵和徐自力。 马要武系海南罗牛山控股集团有限公司董事长兼总经理。 胡电铃先生：1961 年出生，汉族，研究生学历，律师，中共党员。曾任海口农工贸（罗 牛山）股份有限公司历任办公室主任、董事会秘书、副总经理、董事，期间获得吉林大学企 业管理专业研究生学历和律师资格；曾任湖北广济药业股份有限公司董事、常务副总经理、 董事兼总经理；现任海口农工贸（罗牛山）股份有限公司董事长、海南省企业家协会副会长、 海口市人大代表。 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告全文 9 3、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 64％ 81.58％ 50％ 50% 70％ 56.45％ 25.32％ 16.57％ 15.89％ 14.29％ 14.29％ 10.31％ 16.48％ 4、公司无其他持股在 10%以上（含 10%）的股东。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事及高级管理人员情况 （一）基本情况 报告期被授予的股权激 励情况 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起始日 期 任期终止日 期 年初 持股 数 （股 ） 年末 持股 数 （股 ） 变 动 原 因 报告期内 从公司领 取的报酬 总额（万 元） 可行 权股 数 已行 权数 量 行权 价 期末 股票 市价 是否在 股东单 位或其 他关联 单位领 取薪酬 黎愿斌 董事长、总经 理 男 57 2005年06月01日 2008年06月05日 0 0 90,720.00 0 0 0.00 0.00 否 赵曼 独立董事 女 55 2005年06月01日 2008年06月05日 0 0 36,000.00 0 0 0.00 0.00 否 冷明权 独立董事 男 52 2005年06月01日 2008年06月05日 0 0 36,000.00 0 0 0.00 0.00 否 何兰萍 独立董事 女 50 2005年06月01日 2008年06月05日 0 0 36,000.00 0 0 0.00 0.00 否 李伟 董事 男 46 2005年06月01日 2008年06月05日 0 0 36,000.00 0 0 0.00 0.00 否 柳俊涛 董事 男 39 2005年06月01日 2008年06月05日 0 0 36,000.00 0 0 0.00 0.00 否 徐自力 瑞富投资有限公司 海南励勤投资有限公司 海南罗牛山控股集团有限公司 海口食品有限公司 （海口农工贸（罗牛山）股份有限公司） 马要武 海南汇佳贸易有限公司 邵惠兵 上海四平开发经营（集团）有限公司 东成兴业投资有限公司 陈建军 胡电铃 徐自力 海南大东海旅游中心股份有限公司 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告全文 10 符蔡 董事 男 36 2005年06月01日 2008年06月05日 0 0 36,000.00 0 0 0.00 0.00 是 郑继荣 董事、副董事 长 男 47 2005年06月01日 2007年04月10日 2,673 2,673 12,000.00 0 0 0.00 0.00 否 黄庆旺 董事、副总经 理 男 37 2005年06月01日 2007年04月10日 0 0 12,000.00 0 0 0.00 0.00 否 黄文才 监事 男 38 2005年06月01日 2008年06月05日 0 0 21,000.00 0 0 0.00 0.00 是 闫建华 监事 男 44 2005年06月01日 2008年06月05日 0 0 18,000.00 0 0 0.00 0.00 否 汪宏娟 监事 女 31 2005年06月01日 2008年04月25日 0 0 18,000.00 0 0 0.00 0.00 否 陈刘榕 副总经理 男 43 2002年06月01日 2008年06月05日 0 0 48,960.00 0 0 0.00 0.00 否 吴从锋 副总经理、董 事会秘书 男 36 2004年04月01日 2008年01月28日 0 0 48,960.00 0 0 0.00 0.00 否 合计 2,673 2,673 485,640.00 0 0 0.00 0.00 （二）公司现任董事、监事、高级管理人员在其他股东单位任职情况 姓 名 任职的股东名称 在股东单位担任的 职务 任职期间 是否领取报酬、津贴 （是或否） 符 蔡 海南三亚银农实业开发总公司 经理 2003 年 5 月至今 是 在其他单位任职情况详见“ 董事、监事、高管人员最近五年的主要工作经历”。 （三）现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历和在除股东单位外的其 他单位的任职或兼职情况 董事 黎愿斌先生，57 岁，MBA，高级工程师。曾任海口海源有限公司董事长、洋浦天地阳 光实业有限公司董事长、海南大东海旅游中心股份有限公司董事及总经理，现任公司董事长 兼总经理、海南省企业家协会副会长、海南省工商联（总商会）常务委员。 柳俊涛先生，39 岁，本科，经济师职称。曾任甘肃省建行县支行副行长，海口农工贸 （罗牛山）股份有限公司董事会秘书，海南大东海旅游中心股份有限公司副总经理，索芙特 股份公司副总经理，国海证券有限公司监事，自 2002 年起任本公司董事。 李伟先生，46 岁，硕士研究生，高级审计师，注册会计师，中共党员。历任英山县制 丝厂财务科长，英山县审计局副局长、局长，英山县城关镇镇长，海南省内审协会常务理事， 本公司副总经理兼财务总监，现任海南医学院总会计师，自 2002 年起任本公司董事。 符蔡先生，36 岁，大学本科，经济师，曾任三亚农行营业部国际结算员，三亚农行营 业部副总经理、海南三亚银农实业开发总公司副总经理（负责人），自 2004 年 6 月起任本公 司董事。 独立董事 赵曼女士，55 岁，博士，博士生导师，教授，现任中南财经政法大学公共管理学院院 长，长江通信股份有限公司、福星科技股份有限公司、武汉中心百货股份有限公司独立董事， 自 2002 年起任本公司独立董事。 冷明权先生，52 岁，研究生，曾任随州市委宣传部秘书、随州市政府协作办科长、随 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告全文 11 州市政府驻海口办事处主任等职务，海南省企业家协会副理事长兼秘书、法人代表、海南省 第三届政协委员、海南省政协提案委员会副主任，自 2002 年起任本公司独立董事。 何兰萍女士，50 岁，大学本科，中南财经政法大学基建财务信用专业，高级会计师； 曾任中南财经政法大学财务处管理科科长、副处长、基建处处长；现任中南财经政法大学财 务处处长，自 2005 年起任本公司独立董事。 监事 黄文才先生，38 岁，大学文化，曾任海口肉联厂副厂长，海口食品有限公司办公室主 任，海口食品有限公司总经理助理，自 2002 年起任本公司监事会主席。 闫建华先生，43 岁，旅游管理研究生毕业，会计师职称， 曾任三亚市中亚大酒店、海 口鑫源温泉大酒店分别担任副总经理、总经理、常务副董事长，三亚南中国大酒店执行总经 理，三亚南中国大酒店总经理，自 2004 年起任本公司监事。 李智先生，28 岁，汉族， 2004 年 2 月至 2007 年 1 月毕业于海南大学，2003 年 10 月 至 2004 年 12 月任海南博时通投资管理咨询有限公司财务经理，2005 年 1 月至 2006 年 10 月任海口安琼典当行副总经理，现任公司财务部副经理、职工监事。 其他高级管理人员 陈刘榕先生，43 岁，大学文化，会计师，曾任海南大东海旅游中心股份有限公司财务 副经理、经理及总经理助理，现任海南大东海旅游中心股份有限公司副总经理。 （四）年度报酬情况 1、根据国家有关规定以及公司的实际情况，公司股东大会和董事会制定了董事、独立 董事、监事和高级管理人员的津贴标准以及报酬标准，公司董事、监事和高级管理人员根据 公司股东大会和董事会的相关规定按工作岗位领取相应薪酬。 2、根据董事、独立董事、监事履行职责的情况，董事、独立董事、监事出席董事会和 股东大会的差旅费以及按照公司章程行使职权所需的费用在公司据实报销。 3、公司未实行股权激励。 （五）报告期内被选举或离任的董事和监事、聘任或解聘的高级管理人员情况 2007 年 4 月 10 日，公司第五届董事会原副董事长及董事郑继荣先生和原董事及副总经 理黄庆旺先生因其就职单位持有本公司股权变动原因，分别辞去公司副董事长及董事和董事 及副总经理职务的申请。经公司第五届董事会第五次会议形成决议，拟同意郑继荣先生和黄 庆旺先生的辞职申请。并通过了公司 2006 年度股东大会审议。 二、公司员工情况 报告期内，公司员工总人数为 262 人，其中：服务人员 144 人，财务人员 27 人，技术 人员 59 人，行政人员 32 人，大学文化程度占总人数 35%，公司没有需要承担费用的离退 休人员。 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告全文 12 第六节 公司治理结构 一、对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，公司治理的实际状况与相 关文件要求存在的差异 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和《深圳证券交易所上市规则》等法律 法规及规范性文件的要求，结合公司实际情况，对公司内部管理制度进行了逐一制定、修订 和完善，报告期内制定了《公司募集资金管理办法》、《公司信息披露事务管理制度》、《内部 控制制度》、《独立董事制度》、《投资者关系管理办法》、《总经理工作细则》、《总经理议事规 则》、《董事会秘书工作细则》，修订了《董事会议事规则》。进一步完善了公司法人治理结构、 健全了现代企业制度、规范公司运作。公司规范运作，法人治理的实际状况基本符合《上市 公司治理准则》的要求。内容如下： （一）股东与股东大会：公司根据《股东大会规范意见》的要求及公司制定的《股东大 会议事规则》，公司股东大会会议召集召开程序、提案审议程序、决策程序均符合相关规定， 相关内容均能按相关要求及时进行披露，充分维护股东的知情权，确保股东尤其是中小股东 充分行使其平等权利，历次股东大会均有完整的会议记录。 （二）关于控股股东与上市公司关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间 接干预公司决策和经营的活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务做到了“ 五 独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作；公司通过制定完善《财务管理制度》 建立健全财务、会计管理制度，控股股东不干涉公司的财务、会计活动。 （三）关于董事和董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举 董事，公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司各位董事能够以认真负责的 态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的 权利、义务和责任。 （四）关于监事和监事会：公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定， 人数和人员构成符合法律、法规的要求，能够依据《监事会议事规则》等制度，认真履行自 己的职责，对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督， 并独立发表意见。 （五）关于绩效评价与激励约束机制：公司将逐步建立公正、透明的董事、监事、经理 人员的绩效评价标准与激励约束机制，经理人员的聘任公开、公正，符合法律、法规的规定。 （六）关于信息披露与透明度：公司严格按照有关法律法规及公司制定的《信息披露工 作制度》的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，对公司的生产经营可能产生重 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告全文 13 大影响，对公司股价有重大影响的信息，公司均会主动、真实进行披露，并注重加强公司董 事、监事、高管及相关人员的主动信息披露意识。切实维护所有投资者的利益。 公司治理的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。 按照中国证监会的相关要求，公司于 2007 年启动了公司治理专项活动。公司严格按照 相关法律、行政法规、内部规章制度，本着实事求是的原则，对公司治理结构、经营运作、 内部控制情况等方面进行深层次剖析。公司经过内部自查、公众评议，结合海南证监局现场 检查后的意见，分析公司目前治理情况、取得成就、存在问题，明确整改措施，形成了《关 于公司治理自查报告和整改计划》、《关于加强公司治理专项活动的整改报告》，并分别经过 了公司第五届董事会第七次会议、第五届董事会第九次会议的审议通过，分别于 2007 年 6 月 25 日、2007 年 10 月 27 日在《证券时报》、《文汇报》和巨潮网（）上 公开披露。 （七）关于相关利益者：公司本着诚信态度对待公司利益相关者，不仅维护投资者的利 益，同时尊重银行、职工、消费者、供应商等利益相关者的合法权利，重视与利益相关者积 极合作与和谐共处，共同推动公司持续、健康地发展。 （八）关于关联交易：报告期内公司未发生关联交易，没有损害公司及其股东的利益。 （九）关于投资者关系管理工作：公司指定专人负责投资者关系管理工作，并通过以下 方式开展工作：1、电话和信函咨询：设立投资者咨询电话，安排专人值守，及时、热情回 答投资者的咨询；2、一对一沟通：对前来公司调研访问的投资者、证券公司研究员等，公 司将在法律、法规规定的范围内与其进行一对一的沟通；3、股东大会：公司比较重视与股 东之间的联系沟通，在审议相关会议事项时，除通过报纸、网络发出公告以外，还专门通过 传真、电话等方式主动与各股东联系，尽量多的邀请股东参加公司股东大会。 二、公司独立董事履行职责情况 （一）公司董事会成员中设立了三名独立董事，符合中国证监会的《关于在上市公司建 立独立董事制度的指导意见》的要求。独立董事任职以来，能够按照《独立董事工作制度》 的要求，认真、勤勉、尽责地履行职责，参加公司的董事会和股东大会，参与定期报告编制 工作，对公司的关联交易等事项发表独立意见，积极了解公司的各项运作情况，为董事会科 学、客观地决策起到了积极的作用，维护了公司整体利益及中小股东的合法利益，报告期内 没有发生对公司有关事项提出异议的情况。 （二）报告期内，独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 冷明权 6 6 0 0 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告全文 14 何兰萍 6 6 0 0 赵 曼 6 6 0 0 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 （一）在业务方面：本公司业务结构完整，自主独立经营，与控股股东之间无同业竞争， 控股股东不存在直接或间接干预公司经营运作的情形。 （二）在人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等各方面均独立于控股股东。总经理、 副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在本公司领取报酬。 （三）在资产方面：公司对所属资产具有所有权和控制权，不存在控股股东占用上市公 司资产、资金的情况。 （四）在机构设置方面：本公司设置了建全的组织机构体系，董事会、监事会、总经理 等各部门独立运作，不存在与控股股东职能部门的从属关系。 （五）在财务方面：公司设立了独立的会计部门、独立的会计核算和财务管理体系，并 独立开设银行帐户、纳税、作出财务决策。 四、公司内部控制自我评价 根据公司董事会的要求，公司组织各部门及人员，根据财政部颁发的《内部会计控制规 范—基本规范（试行）》及相关具体规范，履行各种研究和评价程序，公司对 2007 年 12 月 31 日与会计报表相关的内部控制的有效性进行了评估，形成了公司 2007 年度内部控制自 我评价报告，经公司第五届董事会第十次会议审议通过，公司独立董事发表了独立董事意见， 于 2008 年 4 月 29 日在指定网站上公开披露，详见巨潮资讯网（）。 五、公司对高级管理人员的考评和激励机制、相关奖励制度的建立和实施情况 （一）公司坚持“ 以人为本” 的原则，长期面对社会广聘英才，在公开、公平、公正的 前提下择优录取，经前期试用综合考核合格者，由总经理提名报董事会批准正式聘用为公司 高级管理人员。 （二）公司实行明确的考评制度，根据各高级管理人员的业绩和履行职责情况制订相应 的考核办法，由上级和同级同时进行月度和年度考核，考核结果作为高管人员职位升降、奖 罚的依据。 （三）公司建立了有效的激励机制，包括物质激励、精神激励等方面的激励措施。做到 奖惩分明，业绩与待遇紧密相连，优胜劣汰，以促使高管人员不断进步、不断提高自己的综 合能力，成就公司的快速发展。 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告全文 15 第七节 股东大会情况简介 本公司于 2007 年 5 月 9 日上午召开了公司 2006 年度股东大会，本次股东大会决议公告 刊登于 2007 年 5 月 10 日的《证券时报》、《文汇报》和巨潮网（）。 本公司于 2007 年 6 月 20 日上午召开了公司股权分置改革相关股东会议，本次股东大会 决议公告刊登于 2007 年 6 月 21 日的《证券时报》、 《文汇报》和巨潮网（）。 第八节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 （一）总体经营情况 报告期内，公司实现主营业务收入2,562万元，较上年同期增加92.73%；利润总额15,462 万元，较上年同期增加 929.76%；净利润 13,916 万元，较去年同期净利润为负的 1,863 万 元相比利润递增幅度高达 846.81%。主要原因如下： 1、2007 年三亚市政府首次推行政企联手，共同开拓欧洲等境内外旅游市场，使三亚市 旅游行业保持稳定的发展势头，旅游市场外部经营环境较往年有所改善。 2、公司在全面、科学分析市场的基础上，主动调整经营思路，进行内抓装修改造和人 员管理，外拓市场和销售网络的经营策略。主要有： ①及时对酒店组织机构和人员进行调整，压编二线人员，补、扩充一线人员；大力加强 员工队伍管理和技能培训，全面提高员工综合素质；实行部门经理负责制，责任到人。同时， 建立健全有效激励机制并有效实施，充分挖掘、调动了员工的能动性、积极性和创新性。 ②根据市场动态，灵活机动调整市场营销策略。根据旅游市场淡旺季的客流情况，及时 调整经营价格，逐步舍去低价旅行社客源，加大直销促销力度，省去旅行社中间环节，使得 散客市场份额较往年有较大幅度增加，且效益最大化。同时，加大网络促销力度，亦使网络 销售额再上新台阶。 ③充分利用市场淡季期间，及时对酒店 B、C 楼及中餐厅进行全面装修改造，使酒店以 全新的面貌迎接下一个旅游旺季，为长期开拓境内外高端旅游市场客源打下了坚实基础。 3、公司顺利完成了股权分置改革和债务重组工作，被豁免欠大股东海口食品有限公司 约 15,897.45 万元的债务及其相关利息，致使公司营业外收支净额出现大幅增加及财务费用 大幅下降。 综上，通过对自身进一步改造和完善以及对客源市场的进一步开发和全新整合，酒店客 源结构由原国内低价团为主发展到以国外旅客为主、国内散客为辅的新局面，呈现了开房率 高、平均房价高、综合消费高、散客比例比团队高以及入住时间长“ 四高一长” 的良好态势。 2008 年，公司将继续积极进取，在解决了历史包袱的有利条件下，致力于宏观筹划， 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告全文 16 以企业效益为中心，以开拓创新为动力，为企业实现质的飞跃与发展而努力。 （二）主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、分产品情况 （ 单位：人民币元） 主营业务分行业情况 行业 营业收入 营业成本 营业利润率 （％） 营 业 收 入 比 上 年 增 减 （％） 营业成本比 上年增减 （％） 营业利润率 比上年增减 （％） 酒店服务 25,623,653.21 2,840,886.28 83.41 92.73 163.41 -3.44 合计 25,623,653.21 2,840,886.28 83.41 92.73 163.41 -3.44 主营业务分产品情况 酒店服务 25,623,653.21 2,840,886.28 83.41 92.73 163.41 -3.44 合计 25,623,653.21 2,840,886.28 83.41 92.73 163.41 -3.44 2、主营业务分地区情况 （ 单位：人民币元） 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 三亚市 25,623,653.21 92.73 3、主要供应商、客户情况（ 单位：人民币元） 前5名供应商采购金额合计 5,725,451.49 占采购总额比重(%) 90.13 前5名客户销售金额合计 5,102,564.00 占销售总额比重(%) 19.91 （三）报告期内公司资产构成变动情况 （ 单位：人民币元） 2007 年末 2006 年末 项 目 金额 占总资产的 比例（%） 金额 占总资产 的比例（%） 占总资产比例 变动幅度（%） 增减比例（%） 应收账款 2,612,739.71 1.93 1,422,595.87 1.01 91.09 0.92 存货 339,465.89 0.25 307,111.19 0.22 13.64 0.03 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 86,088,868.45 63.58 87,671,774.69 62.18 2.25 1.40 在建工程 182,939.00 0.14 短期借款 16,098,222.40 11.42 长期借款 92,077,297.69 65.30 变动原因： 1、应收账款净值较年初数增加83.67%，系销售收入增加所致。 2、固定资产减少1.81%系由于部分固定资产报废所致。 3、在建工程增加系本年新增工程所致。 4、短期借款及长期借款减少是本年债务重组所致。 报告期内期间费用和所得税同比变化情况 （ 单位：人民币元） 项目 2007年 2006年 增减金额 增减比例（％） 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告全文 17 营业费用 14,475,303.74 11,072,660.46 3,402,643.28 30.73 管理费用 8,854,259.11 7,411,185.28 1,443,073.83 19.47 财务费用 4,453,702.43 8,796,526.11 -4,342,823.68 -49.37 所得税 15,457,499.83 - 15,457,499.83 - 变动原因： 1、营业费用较上年增加30.73%主要是收入增加而增加相应的费用。 2、财务费用较上年减少49.37%主要系本期债务豁免后利息支出减少所致。 3、所得税增加主要系本期债务豁免增加净利润所致。 （四）现金流量表相关数据变化情况 （ 单位：人民币元） 项 目 2007年 2006年 增减金额 经营活动产生的现金流量净额 6,623,022.91 2,425,457.97 4,197,564.94 投资活动产生的现金流量净额 -4,979,982.91 747,589.94 -5,727,572.85 筹资活动产生的现金流量净额 -3,200,000.00 -2,330,000.00 -870,000.00 变动原因： 1、经营活动产生的现金流量净额增加主要系本期销售收入增加所致。 2、投资活动产生的现金流量净额减少主要系本期购建固定资产支出增加所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额减少主要系本期偿还债务所支付的现金增加所致。 （五）公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 公司没有子公司，没有来源于单个控股公司及参股公司的投资收益对公司净利润影响达 到10％以上的情形。 （六）公司控制的特殊目的主体情况 公司不存在其控制下的特殊目的主体。 二、对公司未来发展的展望 （一）公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 本公司是国际滨海旅游城市三亚市一家以旅游服务业为主业的上市公司，目前主要经营 地处三亚市大东海的一家四星级酒店。 近年来，随着全国经济的快速增长，国民收入的大幅提升，旅游业已成为我国国民经济 的重要发展行业，旅游业的快速发展在一定程度上亦带动了旅游服务业的普遍发展。 但是，由于旅游市场的过度火热，三亚市近几年以来新建的星级酒店如雨后春笋，客房 及餐饮的供应量急剧增加，致使三亚市旅游服务业市场需求时常呈饱和甚至于过饱和状态， 酒店行业恶性削价竞争也时有发生，行业竞争日益激烈，旅游业及旅游服务业外部经营环境 有待进一步改善。为了提高公司酒店的持续经营能力及竞争力，近两年以来，虽然已投入资 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告全文 18 金对酒店设备设施进行了全面更新改造，使得酒店目前的经营竞争力得到了一定的提升，但 是为了更好的适应当前和未来地方行业竞争激烈的恶劣生存环境，酒店各方面的软硬件设备 设施在以后的工作中仍需得到不断的提高和完善。 （二）公司未来发展战略 （1）拓展经营品牌。在稳健经营的基础上，充分挖掘、利用公司特有的自然环境、地 理环境、人文环境等优质资源；进一步加强软硬件设备设施建设，提高服务质量；进一步扩 大国、内外销售网络，提高市场占有率；不断的提升酒店品牌形象，做大做强主业品牌。 （2）招商引资，扩大企业规模。实施资产优化整合，抓住有利于公司长远发展的合作 机遇，引进优秀合作对象，适当的引入优良资产，有选择的发展、扩充企业经营项目，从而 不断的扩大企业规模。 （3）健全制度，规范管理。建立现代化企业管理制度，完善法人治理结构，加强对公 司的管理控制。根据公司的发展要求，融入先进管理理念，建立适应新机制新要求的管理体 系，加快公司发展。 （三）新年度经营计划 （1）抓住有利于公司发展的招商引资机遇，寻找有利于公司长远发展的、优秀的、长 期的合作对象和经营项目，为公司后续发展和壮大打下基础。 （2）断续以发展为主线，“ 创收、减负” 为目标。严格按照有关法律、法规、《公司章 程》的要求，规范运作，增强主业盈利能力，节支创收，继续改善财务状况，确保公司持续 经营能力。 （3）充分利用酒店所处地理环境优势，优化整合现有资源。加强资产清理和盘活力度， 力争盘活现有的存量资产和经营项目，让资产在流动中增值，从而开拓新的利润增长点。 （四）公司未来发展所需的资金需求及使用计划 公司主要利用自有资金或者融资方式筹集发展所需要的资金，完成公司的发展规划。 （五）可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素 1、宏观政策风险 公司以旅游服务业为主，为规范、优化旅游市场环境，国家相关部门可能会出台一些相 关政策。这些政策的出台，在短时间内可能会制约、影响地方旅游业的发展，从而影响公司 主营业务收入。 对策：在加大销售力度的同时，进一步提高酒店服务质量，以优质的服务来赢得更多的 市场份额，从而保证一定的主营业务收入水平。 2、受自然灾害的风险 海南岛属于海洋性气候，特别是夏季较多发生灾害性天气。如三亚成为台风的登陆地， 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告全文 19 将可能会对公司设施造成较大的破坏，因而可能影响公司的正常经营。 对策：公司将加强基础设施的建设和维护，继续购买财产保险，积极采取有效预防措施， 提高抵御自然灾害的能力。 3、主营业务经营风险 近年来，三亚星级酒店如雨后春笋, 酒店的经营场所及服务项目急剧增加，并且旅游市 场出现多级分化，酒店行业恶性的削价竞争时有发生并愈加激烈，而我司的主业仅是经营一 家酒店，主业单一，经营的范围仅限于吃、住、行，公司业绩对旅游市场特别是游客数量的 依赖较大，在行业门槛较低，酒店无序扩张的供过于求的背景下，发展前景不容乐观。 对策：公司将继续积极进取，致力于宏观筹划，加大销售力度，在原有销售网络的基础 上，凭借新装修改造后的优势，不断开发国内外高端旅游市场，在提高入住率、提高房价及 提高综合消费水准方面做文章。 三、公司报告期内投资情况 （一）募集资金使用情况 报告期内，公司没有募集资金投资项目，也未有报告期之前募集资金的使用延续到报告 期内的情况。 （二）非募集资金使用情况 报告期内，公司没有非募集资金投资的重大项目。 四、公司会计政策、会计估计变更或重要前期差错更正的原因及影响 公司未作出会计政策、会计估计变更或重要前期差错更正。 五、董事会日常工作情况 （一）报告期内公司共召开了五次董事会 1、2007 年4 月12日，公司召开了第五届董事会第五次会议，会议决议公告内容刊登于 2007年4 月14 日的《证券时报》、《文汇报》和巨潮网（）。 2、2007年4 月23日，公司召开了第五届董事会第六次会议，会议决议公告内容刊登于 2007年4 月25 日的《证券时报》、《文汇报》和巨潮网（）。 3、2007年6 月25日，公司召开了第五届董事会第七次会议，会议决议公告内容刊登于 2007年6月26日的《证券时报》、《文汇报》和巨潮网（）。 4、2007年8月23日，公司召开了第五届董事会第八次会议，会议决议公告内容刊登于2007 年8 月25日的《证券时报》、《文汇报》和巨潮网（）。 5、2007年10月25日，会议召开了第五届董事会第九次会议，会议决议公告内容刊登于 2007年10 月27日的《证券时报》、《文汇报》和巨潮网（）。 （二）报告期内董事会对股东大会决议的执行情况 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告全文 20 报告期内，公司董事会认真贯彻执行了公司2006 年度股东大会审议通过的各项决议。 报告期内，公司利润不予分配，也不进行资本公积金转增股本。报告期内公司未实施配股、 增发新股等方案。 （三）董事会下设审计委员会履行职责情况 （1）董事会审计委员会工作情况 董事会审计委员会严格按照相关规定履行工作职责，主要负责公司内、外部审计的沟通、 监督和核查工作。在本年度财务报告审计工作中，审计委员会充分发挥监督作用，维护了审 计的独立性。 ①审计委员会与负责公司年度审计工作的中准会计师事务所有限公司协商确定审计工 作时间安排； ②在年审注册会计师进场前审计委员会审阅公司编制的财务会计报表，出具书面意见； ③与年审注册会计师加强沟通，以督促函的方式督促会计师事务所在约定时间内提交审 计报告； ④在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表，出具书面意 见； ⑤审计委员会召开2007 年度工作会议，举手表决审议通过公司2007年度报告、中准会 计师事务所有限公司从事本年度公司审计工作的总结报告、续聘中准会计师事务所有限公司 作为公司审计机构的议案。 （2）董事会审计委员会的书面意见、年度审计工作总结报告及会议决议 ①审计委员会关于年审注册会计师进场前公司出具的财务会计报表的书面意见 按照相关规定，我审计委员会在公司年报编制和披露过程中履行监督、核查职能。在年 审注册会计师出具初步审计意见后，审阅了海南大东海旅游中心股份有限公司2007 年度财 务会计报表，认为： 1、公司财务会计报表依照公司会计政策编制，会计政策运用恰当，会计估计合理，符 合新企业会计准则、企业会计制度及财政部发布的有关规定要求； 2、公司财务会计报表纳入合并范围的单位和报表内容完整，报表合并基础准确； 3、公司财务会计报表内容客观、真实、准确，未发现有重大错报、漏报情况。 基于本次财务报表的审阅时间距离审计报告日及财务报表报出日尚有一段期间，提请公 司财务部严格按照新企业会计准则复核，以保证财务报表的公允性、真实性及完整性。此财 务会计报表可以提交年审注册会计师进行审议。 ②审计委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务会计报表的书面意 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告全文 21 见 按照相关规定，我审计委员会在公司年报编制和披露过程中履行监督、核查职能。通过 前期与年审注册会计师充分沟通，根据公司生产经营情况及重大事项的进展情况，在年审会 计师出具初步审计意见后，我们审阅了海南大东海旅游中心股份有限公司2007 年度财务会 计报表，保持原有的审议意见，并认为： 公司严格按照新企业会计准则及公司有关财务制度的规定，财务会计报表编制流程合理 规范，公允地反映了截止2007 年12 月31 日公司资产、负债、权益和经营成果，内容真实、 准确、完整。 经中准会计师事务所有限公司初步审定的2007 年度财务会计报表可提交董事会进行表 决。 ③审计委员会关于中准会计师事务所有限公司从事本年度审计工作的总结报告 经海南大东海旅游中心股份有限公司董事会提议并股东大会通过，聘任中准会计师事务 所有限公司对公司2007 年年度财务会计报表进行审计。 2008年2 月20日，审计委员会与中准会计师事务所有限公司经协商确定公司2007 年度 财务报告审计工作时间安排。审计工作安排是符合证监公司字[2007]235 号《关于做好上市 公司2007 年年度报告及相关工作的通知》、深证上[2007]206 号《关于做好上市公司2007 年 年度报告工作的通知》、《企业会计准则2006》及其应用指南等要求。 中准会计师事务所有限公司审计人员共4人（含项目负责人）于2008 年3月1日按照上述 审计工作安排约定进场。审计人员在2008 年3 月1 日至4月26 日完成纳入合并报表范围的 各公司的现场审计工作。项目负责人就报表合并、会计调整事项、会计政策运用、以及审计 中发现的有待完善的会计工作等情况与公司管理层及我们审计委员会各委员作了持续、充分 的沟通，以重要性原则为基础，遵循谨慎性原则，使得各方对公司经营情况、财务处理情况 以及新企业会计准则的运用与实施等方面充分关注，亦使得年审注册会计师出具公允的审计 结论有了更为成熟的判断，确保了财务会计信息披露的真实、准确和完整。 在年审注册会计师现场审计期间，我们审计委员会各委员按照相关规定要求履行监督、 核查职能，关注审计过程中发现的问题，督促会计事务所在规定时限内完成编制工作，确保 年度报告真实、准确、完整。 年审注册会计师于2008 年4月26 日出具了标准无保留意见结论的审计报告。我们认为， 年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作，审计时间 充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，出具的审计报表能够充分反映公司2007 年12 月 31 日的财务状况以及2007 年度的经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际情 况。 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告全文 22 ④董事会审计委员会2007 年度工作会会议决议 2008 年4 月26 日，审计委员会全体委员以举手表决方式审议通过了《关于公司2007 年 度报告的议案》、 《关于中准会计师事务所有限公司从事2007 年度审计工作的总结报告》、 《关 于续聘财务审计机构议案》。公司2008 年拟续聘具有证券期货相关业务资格的中准会计师事 务所有限公司进行会计报表审计，聘期一年。 （四）董事会下设薪酬委员会履行职责情况 董事会薪酬委员会严格按照相关规定履行工作职责，主要负责制定公司董事、监事及高 级管理人员考核标准并进行考核，制定、审查公司董事、监事及高级管理人员的薪酬政策与 方案，并指导董事会完善公司薪酬体系。公司未实行股权激励计划。 六、本次利润分配、公积金转增股本预案 根据中准会计师事务所有限公司出具的审计报告，2007年度公司实现净利润 139,158,744.20元，年末可供股东分配的利润为-344,550,164.97元。 经五届十次董事会会议审议，2007 年度利润分配预案为：本报告期内不进行利润分配， 也不进行公积金转增股本。上述预案尚须提请公司2007 年度股东大会审议通过。 七、其他事项 报告期内，公司选定的信息披露指定报纸为《证券时报》和《文汇报》。 八、中准会计师事务所有限公司出具了关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况和 对担保的专项说明及独立董事意见，详见巨潮资讯网（）。 第九节 监事会报告 监事会作为公司的监督机构，本着对全体股东负责的精神，根据《公司法》、 《公司章程》、 《监事会议事规则》的有关规定，认真履行监督职责，在2007 年度公司监事会主要完成以 下工作： 一、召开监事会会议情况 报告期内公司监事会共召开了四次会议，分别为： (一) 2007年4月12日，公司召开了第五届监事会第六次会议，本次会议公告内容刊登于 2007年4 月14日《证券时报》、《文汇报》和巨潮网（）。 (二) 2007年4月23日，公司召开了第五届监事会第七次会议，本次会议公告内容刊登于 2007年4 月25日《证券时报》、《文汇报》和巨潮网（）。 （三）2007年8月23日，公司召开了第五届监事会第八次会议，本次会议公告内容刊登 于2007年8 月25日《证券时报》、《文汇报》和巨潮网（）。 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告全文 23 (四) 2007年10月25日，公司召开了第五届监事会第九次会议，本次会议内容根据相关规 定免于公告披露。 二、监事会发表如下独立意见 （一）公司依法运作情况 公司监事会根据有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项，董 事会对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员履行职务情况及公司的各项管理制度进 行了监督，认为公司董事会为公司的长远发展，为股东的利益，做到了诚信勤勉、尽职尽责， 其决策程序符合《公司法》及《公司章程》的规定；每次董事会会议、股东大会的召开和有 关决议及信息披露工作，均符合《公司法》及《公司章程》，以及国家其他有关法律法规的 规定；公司各项内部控制制度健全、完善，经营决策程序科学合理，公司能严格按照《公司 法》、《证券法》、《深交所上市规则》和其他有关规章制度规范运作，公司董事、高级管理人 员在履行公司职务时没有违反法律、法规及《公司章程》，也没有损害公司利益和股东权益 的行为。 （二）检查公司财务情况 报告期内监事会不定期地对公司财务、业务及公司重要经营活动进行严格的监督、检查， 并对公司年度各类财务报表、年度决算方案进行审核，同时对财务制度、管理制度的执行情 况进行审查，未发现任何违规行为。中准会计师事务所有限公司对公司2007年度财务报告进 行了审计，并出具了标准无保留审计意见的审计报告。监事会认为该审计报告真实的反映了 公司的财务状况、经营成果及现金流量情况，审计报告公正、客观、真实、可靠。 （三）报告期内公司无募集资金投资项目情况。 （四）报告期内，公司未发生出售资产、收购资产情况。 （五）报告期内，公司与各方的关联交易价格合理，合同规范，双方均严格按协议履行 权利义务，未损害本公司利益，无内幕交易行为。 （六）内部控制 公司2007年度内部控制自我评价报告的形式、内容均符合《深圳证券交易所上市公司内 部控制指引》及有关法律、法规、规范性文件的要求，真实、准确的反映了目前公司内部控 制的现状，公司内部控制自我评价中对公司内部控制的整体评价是客观的、真实的。 三、股东大会执行情况 公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会会议，对公司董事会提交股东大会审议的 各项报告和提案内容，公司监事会无异议。公司监事会对股东大会的决议执行情况进行了监 督，认为公司董事会能够认真执行股东大会的有关决议。 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告全文 24 第十节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、公司未实行股权激励计划。 四、报告期内，公司重大关联交易事项。 （一）2007年7月2日，本公司与第一大股东海口农工贸（罗牛山）股份有限公司代理人 海口食品有限公司签订债务豁免协议，自2007年7月2日起，公司第一大股东无条件、不可撤 销的豁免其受让本公司债权158,974,468.35元，及该笔债务产生的孳息一并豁免。 公司实际第一大股东海口农工贸（罗牛山）股份有限公司， 2007年度累计在公司酒店 消费共计193,372.36元。 （二）报告期内，公司未发生资产、股权转让发生的关联交易。 （三）报告期内，公司未发生与关联方共同对外投资发生的关联交易。 （四）报告期内，公司未发生与关联方担保事项。 （五）报告期内，未发生重大购销商品、提供和接受劳务发生的关联交易。 （六）报告期内，公司第一大股东海口农工贸（罗牛山）股份有限公司代理人海口食品 有限公司承诺支付股改期间的相关费用，在此期间我司共代第一大股东垫付其相关费用 1,593,249.4元，此欠款公司第一大股东已于2008年1月份全额归还。 公司第一大股东海口农工贸（罗牛山）股份有限公司，2007年年初经营性占用公司资金 262,634.93元，2007年度累计经营性占用公司资金193,372.36元，2007年度累计归还为 381,607.64元，2007年年末尚占用经营性资金74,399.65元。 五、报告期内，本公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生。 （一）报告期内，公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包及 租赁公司资产事项。 （二）报告期内，公司未发生重大担保事项。 （三）报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。 （四）报告期内，公司未发生其他重大合同事项。 六、公司或持股5%以上股东如在报告期内或持续到报告期内承诺事项及履行情况 （一）报告期内公司未作出承诺事项。 （二）报告期内公司持股5%以上股东承诺事项及履行情况 1、本公司控股股东海口农工贸（罗牛山）股份有限公司代理人海口食品有限公司承诺 及履行情况 （1）最终由其承接并豁免本公司约158,974,468.35 元的债务及其相关利息，公司第一 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告全文 25 大股东已完成履约。 （2）为截止至本次股权分置改革方案实施股权登记日止，未明确表示同意方案及股权 权属存在争议、质押、司法冻结等情形暂时无法执行对价安排的非流通股股东，由第一大股 东先行代为垫付该部分股东持有的非流通股份获得上市流通权所需执行的对价。公司第一大 股东已完成先行代垫。 （3）支付本公司本次股权分置改革相关费用。相关股改费用已在2008年1月全额归还。 （4）自改革方案实施之日起,其持有的非流通股份在十二个月内不得上市交易或者转 让；在前项规定期满后,通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司 股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。以上 承诺尚未达到履约条件。 （5）将寻求重组方在适当时候对公司进行资产重组。目前尚未找到合适的重组方，也 没有合适的重组方与大股东达成任何协议或意向。 2、石亚君承诺及履行情况：自改革方案实施之日起，其持有的非流通股份在十二个月 内不得上市交易或者转让；在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股 份，出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不 得超过百分之十。以上承诺尚未达到履约条件。 七、公司聘任、解聘会计师事务所情况 公司2006年度股东大会曾决定续聘海南从信会计师事务所和均富会计师行担任公司 2007年度境内、外审计机构。 2008年1月8日，公司第五届董事会第八次临时会议决议，由于海南从信会计师事务所不 符合有关上市公司审计机构的相关标准要求，为了不影响公司2007 年度审计工作的正常进 行，公司拟决定改聘具有证券、期货从业资格的中准会计师事务所有限公司为公司2007 年 度审计机构。同时根据有关规定，公司不需再聘任境外审计机构。公司拟决定不再聘任均富 会计师行为公司境外审计机构。此决定获得了公司2008 年1 月25 日召开的2008年第一次临 时股东大会的审议通过。 根据公司与中准会计师事务所有限公司协商签订的业务约定书，公司2007年度报告审计 费用为人民币28万元。 八、报告期内，未发生公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人受 到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监 会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚 及证券交易所公开谴责的情形。 九、股权分置改革情况 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告全文 26 见本报告第四节第一部分。 十、公司接待调研及采访等相关情况 本着公开、公平、公正原则，报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平 信息披露指引》的相关规定，未发生私下、提前或选择性向特定对象单独披露、透露公司非 公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性，切实保护投资者的合法权益。 2007年度公司未接受过投资者调研和媒体采访的情况，未接待过投资者调研或媒体采访 情况。 十一、本报告分别以中、英两种文字编制，在对两种文本的理解上发生歧义时，以中文 文本为准。 第十一节 财务会计报告 （一）审计意见 审计报告 中准审字（2008）第 8061 号 海南大东海旅游中心股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的海南大东海旅游中心股份有限公司（以下简称大东海股份公司） 财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表、2007 年度的利润表、现金流量表、股 东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是大东海股份公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告全文 27 三、审计意见 我们认为，大东海股份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大 方面公允反映了大东海股份公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和 现金流量。 中准会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 谭道义 中国注册会计师： 林军 中 国 · 北 京 二○ ○ 八年四月二十七日 （二）财务报表（见附件一） （三）财务报表附注（见附件二） 第十二节 备查文件目录 公司证券部备置下述文件的原件，当中国证监会、证券交易所要求提供时，或股东依 据法规或《公司章程》要求查阅时，公司予以及时提供： 1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 海南大东海旅游中心股份有限公司董事会 董事长：黎愿斌 二 00 八年四月二十七日 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告全文 28 附件一： 资产负债表 编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 6.1 2,424,831.17 2,424,831.17 3,981,791.17 3,981,791.17 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 6.2 2,612,739.71 2,612,739.71 1,422,595.87 1,422,595.87 预付款项 6.3 39,263.00 39,263.00 21,800.11 21,800.11 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 6.4 1,746,964.94 1,746,964.94 4,752,365.14 4,752,365.14 买入返售金融资产 存货 6.5 339,465.89 339,465.89 307,111.19 307,111.19 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6.6 8,669,919.00 8,669,919.00 8,669,919.00 8,669,919.00 流动资产合计 15,833,183.71 15,833,183.71 19,155,582.48 19,155,582.48 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 6.7 投资性房地产 固定资产 6.8 86,088,868.45 86,088,868.45 87,671,774.69 87,671,774.69 在建工程 6.9 182,939.00 182,939.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6.10 33,301,207.80 33,301,207.80 34,169,934.96 34,169,934.96 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告全文 29 其他非流动资产 非流动资产合计 119,573,015.25 119,573,015.25 121,841,709.65 121,841,709.65 资产总计 135,406,198.96 135,406,198.96 140,997,292.13 140,997,292.13 流动负债： 短期借款 6.12 16,098,222.40 16,098,222.40 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 6.13 2,300,798.98 2,300,798.98 3,343,039.10 3,343,039.10 预收款项 6.14 2,180,295.18 2,180,295.18 1,554,656.53 1,554,656.53 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 6.15 1,545,624.22 1,545,624.22 1,407,931.25 1,407,931.25 应交税费 6.16 15,095,512.41 15,095,512.41 -2,158,014.56 -2,158,014.56 应付利息 6.17 18,483,781.24 18,483,781.24 其他应付款 6.18 40,591,283.13 40,591,283.13 34,755,048.03 34,755,048.03 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 6.19 92,077,297.69 92,077,297.69 其他流动负债 流动负债合计 61,713,513.92 61,713,513.92 165,561,961.68 165,561,961.68 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 6.20 608,833.11 608,833.11 专项应付款 预计负债 6.21 40,292,556.50 40,292,556.50 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 40,901,389.61 40,901,389.61 负债合计 61,713,513.92 61,713,513.92 206,463,351.29 206.463,351.29 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 6.22 364,100,000.00 364,100,000.00 364,100,000.00 364,100,000.00 资本公积 6.23 54,142,850.01 54,142,850.01 54,142,850.01 54,142,850.01 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 6.24 -344,550,164.97 -344,550,164.97 -483,708,909.17 -483,708,909.17 外币报表折算差额 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告全文 30 归属于母公司所有者权益合计 73,692,685.04 73,692,685.04 -65,466,059.16 -65,466,059.16 少数股东权益 所有者权益合计 73,692,685.04 73,692,685.04 -65,466,059.16 -65,466,059.16 负债和所有者权益总计 135,406,198.96 135,406,198.96 140,997,292.13 140,997,292.13 利润表及利润分配表 编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 25,623,653.21 25,623,653.21 13,294,904.03 13,294,904.03 其中：营业收入 6.25 25,623,653.21 25,623,653.21 13,294,904.03 13,294,904.03 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 31,290,407.20 31,290,407.20 29,509,402.72 29,509,402.72 其中：营业成本 6.25 2,840,886.28 2,840,886.28 1,078,523.73 1,078,523.73 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 6.26 1,409,795.94 1,409,795.94 729,490.67 729,490.67 销售费用 6.27 14,475,303.74 14,475,303.74 11,072,660.46 11,072,660.46 管理费用 6.28 8,854,259.11 8,854,259.11 7,411,185.28 7,411,185.28 财务费用 4,453,702.43 4,453,702.43 8,796,526.11 8,796,526.11 资产减值损失 -743,540.30 -743,540.30 421,016.47 421,016.47 加：公允价值变动收益（损失以“ -” 号填列） 投资收益（损失以“ -” 号填列） 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“ -” 号填列） 三、营业利润（亏损以“ -” 号填列） -5,666,753.99 -5,666,753.99 -16,214,498.69 -16,214,498.69 加：营业外收入 6.30 160,959,193.50 160,959,193.50 262,845.21 262,845.21 减：营业外支出 6.31 676,195.48 676,195.48 2,682,079.71 2,682,079.71 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“ -” 号填列） 154,616,244.03 154,616,244.03 -18,633,733.19 -18,633,733.19 减：所得税费用 6.32 15,457,499.83 15,457,499.83 五、净利润（净亏损以“ -” 号填列） 139,158,744.20 139,158,744.20 -18,633,733.19 -18,633,733.19 归属于母公司所有者的净利润 139,158,744.20 139,158,744.20 -18,633,733.19 -18,633,733.19 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告全文 31 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.38 0.38 -0.05 -0.05 （二）稀释每股收益 0.38 0.38 -0.05 -0.05 现金流量表 编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 现金 24,572,206.84 24,572,206.84 13,743,003.38 13,743,003.38 客户存款和同业存放款项净 增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净 增加额 收到原保险合同保费取得的 现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加 额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的 现金 6.33 4,878,016.17 4,878,016.17 6,213,319.39 6,213,319.39 经营活动现金流入小计 29,450,223.01 29,450,223.01 19,956,322.77 19,956,322.77 购买商品、接受劳务支付的 现金 7,846,424.44 7,846,424.44 3,102,174.75 3,102,174.75 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净 增加额 支付原保险合同赔付款项的 现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付 5,381,505.04 5,381,505.04 3,936,902.30 3,936,902.30 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告全文 32 的现金 支付的各项税费 159,241.41 159,241.41 486,900.22 486,900.22 支付其他与经营活动有关的 现金 6.34 9,440,029.21 9,440,029.21 10,004,887.53 10,004,887.53 经营活动现金流出小计 22,827,200.10 22,827,200.10 17,530,864.80 17,530,864.80 经营活动产生的现金流 量净额 6,623,022.91 6,623,022.91 2,425,457.97 2,425,457.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 18,180.79 18,180.79 1,763,290.70 1,763,290.70 处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的 现金 投资活动现金流入小计 18,180.79 18,180.79 1,763,290.70 1,763,290.70 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 4,998,163.70 4,998,163.70 1,015,700.76 1,015,700.76 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的 现金 投资活动现金流出小计 4,998,163.70 4,998,163.70 1,015.700.76 1,015.700.76 投资活动产生的现金流 量净额 -4,979,982.91 -4,979,982.91 747,589.94 747,589.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的 现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 3,200,000.00 3,200,000.00 1,210,000.00 1,210,000.00 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 120,000.00 120,000.00 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的 1,000,000.00 1,000,000.00 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告全文 33 现金 筹资活动现金流出小计 3,200,000.00 3,200,000.00 2,330,000.00 2,330,000.00 筹资活动产生的现金流 量净额 -3,200,000.00 -3,200,000.00 -2330000.00 -2330000.00 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 -8.53 -8.53 五、现金及现金等价物净增加额 -1,556,960.00 -1,556,960.00 843,039.38 843,039.38 加：期初现金及现金等价物 余额 3,981,791.17 3,981,791.17 3,138,751.79 3,138,751.79 六、期末现金及现金等价物余额 2,424,831.17 2,424,831.17 3,981,791.17 3,981,791.17 所有者权益变动表 编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 项 目 实收资本（或 股本） 资本公积 减： 库存 股 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 少数 股东 权益 所有者权益 合计 实收资本（或 股本） 资本公积 减：库 存股 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 少数 股东 权益 所有者权益 合计 一、上年年末余额 364,100,000.00 54,142,850.01 -483,708,909.17 -65,466,059.16 364,100,000.00 54,142,850.01 -465,075,175.98 -46,832,325.97 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 364,100,000.00 54,142,850.01 -483,708,909.17 -65,466,059.16 364,100,000.00 54,142,850.01 -465,075,175.98 -46,832,325.97 三、本年增减变动金额（减少 以“ -” 号填列） 139,158,744.20 139,158,744.20 -18,633,733.19 -18,633,733.19 （一）净利润 139,158,744.20 139,158,744.20 -18,633,733.19 -18,633,733.19 （二）直接计入所有者权益 的利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 139,158,744.20 139,158,744.20 -18,633,733.19 -18,633,733.19 （三）所有者投入和减少资 本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 364,100,000.00 54,142,850.01 -344,550,164.97 73,692,685.04 364,100,000.00 54,142,850.01 -483,708,909.17 -65,466.059.16 利润表调整项目表 编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 （2006.1.1—12.31） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 1,078,523.73 1,078,523.73 销售费用 11,072,660.46 11,072,660.46 管理费用 7,411,185.28 7,411,185.28 公允价值变动收益 投资收益 所得税 净利润 -18,633,733.19 -18,633,733.19 附件二 海南大东海旅游中心股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 金额单位：人民币元 附注 1、公司的基本情况 1.1 公司的历史沿革 海南大东海旅游中心股份有限公司(以下简称“ 本公司” )，系经海南省股份制试点领导小 组办公室琼股办字[1993]11 号文批准，于 1993 年 4 月 26 日在原海南三亚大东海旅游中心发展有 限公司的基础上改组设立的规范化股份有限公司。1996 年 5 月 6 日，经海南省证券管理办公室 琼证办[1996]58 号文批复，本公司进行重组及相应的分立。1996 年 10 月 8 日和 1997 年 1 月 28 日本公司经批准在深圳证券交易所分别发行 B 股 8,000 万股和 A 股 1,400 万股并上市交易。2007 年 8 月 7 日，公司进行股权分置改革，公司非流通股股东以豁免本公司债务或向流通股股东支 付股份方式获得流通权，流通股股东每 10 股获付 3 股股份。截至 2007 年 12 月 31 日止，公司 注册资本 36,410 万元人民币，注册号：4600001003983，法定代表人：黎愿斌，住所：三亚市河 东区大东海。 1.2 公司行业性质、经营范围和主要产品或提供的劳务 公司主要从事住宿及饮食业；摄影；花卉盆景、粮油制品、针纺织品、百货、五金交电、 化工产品(专营除外)、日用品、工业生产资料(专营除外)、金属材料、机器设备的经营；代售机 车船票等(凡需行政许可的项目凭许可证经营)。 附注 2、会计政策变更及其影响 按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则的有关规定，经本公司董事会批准，本 公司自 2007 年 1 月 1 日起不再执行原会计准则和《企业会计制度》，改为执行企业会计准则及 其解释，并于首次执行日对财务报表有关项目进行分析确认，对资产负债表年初数按《企业会 计准则——应用指南》的规定进行了重新分类。 附注 3、主要会计政策、会计估计和财务报表的编制方法 3.1 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 2 成果、现金流量等有关信息。 3.2 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础，以实际发生的交易或者事项为依据进行会计确认、 计量，并在此基础上编制财务报表。 3.3 会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3.4 记账本位币 以人民币为记账本位币。 3.5 计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在所确定的会计要素金额能够取得 并可靠计量的情况下，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供 出售的金融资产等以公允价值计量；对发生减值的存货及其他资产，按可变现净值、可收回金 额计量；对超过正常信用条件延期支付价款的存货、固定资产、无形资产等，以购买价款的现 值计量。 3.6 现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时，将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价 值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 3.7 外币折算方法 3.7.1 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金 额。资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： (1)、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始 确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 (2)、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其 记账本位币金额。 (3)、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其差异 按公允价值变动处理。 3.7.2 外币财务报表的折算方法 (1)、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项 目除“ 未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； (2)、利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 3 按照上述 1、2 折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下作为 “ 外币报表折算差额” 单独列示。 3.8 金融工具确认和计量 3.8.1、金融资产和金融负债的分类方法 (1)金融资产在初始确认时划分为下列四类： a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； b.持有至到期投资； c.贷款和应收款项； d.可供出售金融资产。 (2)金融负债在初始确认时划分为下列两类： a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； b.其他金融负债。 3.8.2、金融工具的确认依据和计量方法 初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用。但是，下列情况除外： (1)持有至到期投资以及应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 (2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来 结清金融负债时可能发生的交易费用。 (2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 (3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没 有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 4 确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额； b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的 余额。 3.8.3、金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司对满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： (1) 已将收取金融资产现金流量的权力转移给另一方； (2) 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3) 虽没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融 资产的控制。 对满足终止确认条件的金融资产，则将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的代价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(可供出售的金 融资产)之和。 3.8.4、主要金融资产、金融负债公允价值的确定方法： 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场报价 包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交 易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定 其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型 等。 3.8.5、金融资产减值测试和减值准备计提方法： 资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准 备时，对单项金额重大的单独进行减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征 的金融资产组中进行减值测试。具体方法分别如下： 可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备， 计入当期损益；可供出售金融资产公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量(不包括尚未 发生的未来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产 发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 5 累计损失，予以转出，计入当期损益。 持有至到期的投资以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价 值部分计提减值准备，计入当期损益。 3.9 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法。 (1)确认标准 a.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。 (2)坏账准备的计提方法 本公司在资产负债表日对应收及预付款项的账面价值进行检查，有客观证据表明该应收及 预付款项发生减值的，按个别认定法确认减值损失，计提坏账准备；对于其他应收及预付款款 项，依以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收预付款款项账龄组合的实 际损失率为基础，确定计提坏账准备比例。 账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 比例(%) 一年以内 0 一至二年 5 二至三年 15 三至四年 25 四至五年 50 五年以上 100 3.10 存货核算方法 存货盘存制度采用永续盘存法。 存货分为原材料、库存商品、低值易耗品、委托加工物资、食品材料等。 库存商品采用售价核算，商品进销差价采用综合差价率分摊方法按月调整。库存材料的购 入与入库按实际成本计价，领用与发出按先进先出法计价。低值易耗品在领用时按一次转销法 摊销。 本公司期末对存货进行全面检查，通常按照单个存货项目成本高于可变现净值的差额计提 存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 3.11 投资性房地产的种类和计量模式 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 6 本公司投资性房地产系指已出租的建筑物，采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 其折旧及减值准备计提比照固定资产核算。 3.12 固定资产的核算方法 本公司将同时具有下列特征并满足经济利益很可能流入企业、成本能够可靠地计量的有形 资产确认为固定资产： 1、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有； 2、使用寿命超过一个会计期间。 固定资产按照实际成本进行初始计量。固定资产的折旧采用平均年限法计算，并按固定资 产的类别、估计经济使用年限和预计残值(原值的 5%)确定其折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率% 房屋建筑物 20—40 4.75—2.37 机器设备 8—20 11.87—4.75 电子娱乐设备 5—16 19—5.93 运输设备 7—12 13.57—7.91 其他设备 8 11.87 装修改良 5 19 3.13 在建工程的类别、结转为固定资产的标准和时点 本公司在建工程分为房屋建筑物建造工程、机器设备安装工程、机器设备维修工程及其他 工程。在建工程按实际成本计价，与在建工程直接相关的借款利息和外币折算差额，在该项资 产尚未达到预定可使用状态之前计入该项资产成本。 在建工程自达到预定可使用状态之日转为固定资产。 3.14 无形资产的计价方法 无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付、实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的 价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损 益。使用寿命有限的无形资产，在预计的使用年限内采用直线法进行摊销，使用寿命不确定的 无形资产不进行摊销，使用寿命有限的无形资产摊销年限如下： (1)、法律有规定的从其法律；合同有规定的从其合同；法律、合同两者均有规定的按其中 较短期限摊销；两者都没有规定的按 10 年摊销； (2)、土地使用权按使用年限平均摊销。 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 7 3.15 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产的减值准备计提方法 (1)、长期投资减值准备：年末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌 或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收回金额低 于账面价值的差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 (2)、固定资产减值准备：年末对固定资产进行逐项检查，如由于市价持续下跌或技术落后、 设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项提取减 值准备。 (3)、在建工程减值准备：年末对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账 面价值的差额计提减值准备。 (4)、无形资产减值准备：年末逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为企 业创造经济利益受到重大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资 产，按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。 本公司在计提资产减值准备时，一般按单项资产估计其可收回金额，若难以对资产的可收 回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组或资产组组合为基础估计其可以收回金额。资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失先抵减分 摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再依据资产组或资产组组合中除商誉外的其他各 项资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值，计提单项资产的减值准备。 本公司上述资产减值损失一经确认，以后会计期间不再转回。 3.16 长期股权投资核算方法 3.16.1、长期股权投资初始计量 (1)企业合并形成的长期股权投资 a.同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，以支付现金、转让非现金资产或承担债务 方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本。 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。 b.非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，以购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值和相关直接费用作为初始投 资成本。 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 8 (2)除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确 定其初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本； 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。 3.16.2、长期股权投资后续计量 能够对被投资单位实施控制以及不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；其中：本公司对子公司长期股权投 资在编制合并财务报表时按权益法进行调整。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 3.16.3、收益确认方法 采用成本法核算的，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现 金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益时，仅限于被投资单位接受投资后产生的 累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回； 采用权益法核算的，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权 投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确 认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股 利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但负 有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，在其收益分享额弥补未确认的亏损 分担额后，恢复确认收益分享额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单 位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位 的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他 变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 3.16.4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据： 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 9 (1)共同控制 若按照合同约定对被投资单位重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意，则 确定对被投资单位具有共同控制。 (2)重大影响 若对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定，则确定对被投资单位具有重大影响。 3.17 借款费用资本化的确认原则、资本化期间、暂停资本化期间以及借款费用资本化金额 的计算方法 借款费用同时满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用 状态所必要的购建活动已经开始的条件下资本化。除此之外，借款费用确认为当期费用。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额确定为应予以资本化的费用。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本 化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。按照至当期末止购建符合 资本化条件资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息进行计 算。 借款费用资本化期间，若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；当所购 建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化。 3.18 收入确认原则 商品销售收入：销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： (1)、本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； (2)、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有 效控制； (3)、收入的金额能够可靠地计量； (4)、相关的经济利益很可能流入本公司； (5)、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 提供劳务：以同时满足劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的价款 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 10 能够流入，相关的成本能够可靠地计量为确认条件。 让渡资产使用权收入：以同时满足相关的经济利益很可能流入企业及收入的金额能够可靠 地计量为确认条件。其中利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定，使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3.19 企业所得税的确认和计量 (1)、本公司对资产、负债的账面价值与计税基础的差额，按照预期收回该资产或清偿负债 期间的适应税率确认递延所得税资产和递延所得税负债。 (2)、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 (3)、资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值， 以后若很可能获得足够的应纳税所得额，则转回减记的金额。 (4)、本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。 附注 4、税项 税 项 计税依据 税 率 增值税 商品销售收入 4% 营业税 营业收入 5-10% 消费税 贵重首饰及珠宝玉石的销售收入 5% 城市维护建设税 营业税及已交增值税 7% 教育费附加 营业税及已交增值税 3% 企业所得税 应纳所得额 15% 注：根据国务院《关于鼓励投资开发海南岛的规定》第十二条和海南省人民政府关于《加 快海南经济特区开发建设的若干规定》第十九条的规定，在海南开办的企业享受 15%的所得税 税率优惠。 附注 5、企业合并及合并财务报表 5.5.1 合并(汇总)财务报表范围 合并(汇总)财务报表范围包括公司本部及附属独立核算的非法人南中国大酒店。 5.5.2 合并(汇总)财务报表的编制方法 本公司合并(汇总)财务报表系按照财政部于 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号－合 并财务报表》的规定编制。对公司本部与南中国大酒店之间的资金往来及其他交易事项进行了 相互抵销。 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 11 附注 6、财务报表主要项目注释 6.1 货币资金 年末数 年初数 项 目 币种 原 币 汇率 折合人民币 原 币 汇率 折合人民币 现 金 人民币 1,201,545.47 1,201,545.47 104,474.39 104,474.39 美 元 15.00 7.8087 117.13 日 元 600.00 0.065633 39.38 港 币 80.20 1.0058 80.67 小 计 1,201,545.47 1,201,545.47 104,711.57 银行存款 人民币 1,185,666.70 1,185,666.70 3,811,097.16 3,811,097.16 小 计 1,185,666.70 1,185,666.70 3,811,097.16 3,811,097.16 其他货币资金 人民币 37,619.00 65,982.44 65,982.44 小 计 37,619.00 65,982.44 65,982.44 合 计 2,424,831.17 3,981,791.17 货币资金年末数比年初数减少 39.10%，主要原因系本期偿还部分债务及增加固定资产所 致。 6.2 应收账款 6.2.1.账龄分析及百分比 年末数 年初数 账 龄 金 额 占总额的 比例(%) 坏账准备金 金 额 占总额的 比例(%) 坏账准备金 1 年以内 2,501,200.64 55.08 1,263,106.31 38.49 45,332.61 1-2 年 67,413.66 1.48 46,437.16 253,439.82 7.72 183,580.47 2-3 年 247,141.12 5.44 189,989.28 239,879.06 7.31 218,495.42 3-4 年 218,412.84 4.81 215,644.59 313,396.42 9.55 239,558.53 4-5 年 276,230.86 6.09 245,588.38 197,988.56 6.03 158,247.27 5 年以上 1,230,415.45 27.10 1,230,415.45 1,013,685.52 30.90 1,013,685.52 合 计 4,540,814.57 100.00 1,928,074.86 3,281,495.69 100.00 1,858,899.82 注：年末数比年初数增加 38.38%，系销售收入增加所致。 6.2.2.分类列示 年末数 年初数 类 别 金 额 占总额的 比例(%) 坏账准备 金 额 占总额的 比例(%) 坏账准备 单项金额重大的应收账 款 3,236,472.63 71.28 773,409.98 2,320,279.64 70.71 1,237,234.67 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 12 单项金额不重大但风险 较大的应收账款 951,649.17 20.96 918,238.44 287,097.31 8.75 176,866.13 其他不重大的应收账款 352,692.77 7.76 236,426.44 674,118.74 20.54 444,799.02 合 计 4,540,814.57 100.00 1,928,074.86 3,281,495.69 100.00 1,858,899.82 注：(1)单项金额不重大但风险较大的应收账款以账龄较长(3 年以上)和单项金额在 20 万元 以下为标准确定。 (2)年末应收账款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 (3)年末余额前五名的应收帐款金额合计 3,236,472.63 元，占应收帐款总额的 71.28%。 (4)应收账款中对三亚市供电公司年末余额 773,409.98 元，全额计提坏帐准备，原因系原三 亚市供电公司并入中国南方电网公司后，本公司发函未得到回函确认，此欠款收回存在重大不 确定性，本着谨慎性原则及按照本公司相关坏账准备的会计政策予以全额计提。 6.3 预付账款 6.3.1 账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 39,263.00 100% 21,800.11 100% 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 合 计 39,263.00 100% 21,800.11 100% 6.3.2 年末预付账款中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 6.4 其他应收款 6.4.1 账龄分析及百分比 年末数 年初数 账 龄 金 额 占总额的 比例(%) 坏账准备金 金 额 占总额的 比例(%) 坏账准备金 1 年以内 1,705,241.04 2.14 957,014.21 0.30 1-2 年 43,000.00 0.05 2,185.10 3,262,700.00 1.01 163,135.00 2-3 年 2,748.15 412.22 3-4 年 1,212.00 303.00 923,000.00 0.29 230,750.00 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 13 4-5 年 2,400.00 1,200.00 5 年以上 78,071,464.30 97.81 78,071,464.30 318,587,795.61 98.40 318,587,795.61 合 计 79,820,917.34 100.00 78,073,952.40 323,735,657.97 100.00 318,983,292.83 注：年末数比年初减少 75.34%，主要系本期经 2008 年第二次临时股东大会决议核销了对海 南大东海旅游中心集团有限公司 240,518,731.31 元的欠款所致。 6.4.2 分类列示 年末数 年初数 类 别 金 额 占总额 的比例 (%) 坏账准备 金 额 占总额 的比例 (%) 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 78,606,392.71 98.48 77,013,143.31 320,554,574.62 99.02 317,683,009.62 单项金额不重大但风险较大 的其他应收款 1,059,532.99 1.33 1,058,623.99 1,981,320.99 0.61 1,287,870.99 其他不重大的其他应收款 154,991.64 0.19 2,185.10 1,199,762.36 0.37 12,412.22 合 计 79,820,917.34 100.00 78,073,952.40 323,735,657.97 100.00 318,983,292.83 6.4.3 单项金额不重大但风险较大的其他应收款以账龄较长(3 年以上)单项金额在 100 万元 以下为标准确定。 6.4.4 年末其他应收款中持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款明细如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 海口食品有限公司 1,593,249.40 1 年以内 代垫股改费用 6.4.5 年末其他应收款中欠款金额前五名合计 78,606,392.71 元，占其他应收款总额的 98.48%。 6.5 存货及存货跌价准备 6.5.1 分类列示： 年末数 年初数 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 库存材料 942,828.59 790,407.38 152,421.21 2,129,205.66 2,015,747.86 113,457.80 库存商品 79,010.91 67,341.94 11,668.97 79,010.91 67,341.94 11,668.97 食品及饮品 174,778.82 12,265.30 162,513.52 179,800.98 12,265.30 167,535.68 燃 料 12,862.19 12,862.19 14,448.74 14,448.74 合 计 1,209,480.51 870,014.62 339,465.89 2,402,466.29 2,095,355.10 307,111.19 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 14 6.5.2 存货跌价准备 本期减少额 项 目 年初数 本期计提额 转回 转销 年末数 库存材料 2,015,747.86 422,106.22 803,234.26 790,407.38 库存商品 67,341.94 67,341.94 食品及饮品 12,265.30 12,265.30 合 计 2,095,355.10 422,106.22 803,234.26 870,014.62 注：存货可变现净值的确定系按单个存货项目在公平的市场交易中，交易双方自愿进行交易 的市场价格扣除为进一步加工或销售需追加的成本后的净值确定。 6.6其他流动资产 年初数 本年增加 本年减少 年末数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 换地权益书 10,837,399.26 2,167,480.26 8,669,919.00 10,837,399.26 2,167,480.26 8,669,919.00 合 计 10,837,399.26 2,167,480.26 8,669,919.00 10,837,399.26 2,167,480.26 8,669,919.00 注：(1)其他流动资产系三亚市人民政府因整治大东海征用本公司拥有的土地使用权而核发 的换地权益书(编号:00000514，发放号：460200011217001)。 (2)其他流动资产(换地权益书)减值准备系按其拟变现价值抵于账面原值的差额计提。 6.7 长期股权投资 6.7.1 按成本法核算的长期股权投资 被投资单位 股权 比例 初始投资额 年初数 本期损益调整 现金红利 本期增(减) 年末数 深圳市迪福投资发展有 限公司 14.28% 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 湖北荆沙大东海俱乐部 有限公司 91% 4,566,207.42 4,566,207.42 4,566,207.42 三亚顺安娱乐城 70% 5,150,166.84 5,150,166.84 5,150,166.84 合 计 14,716,374.26 14,716,374.26 14,716,374.26 6.7.2长期投资减值准备 被投资单位 年初数 本期增加 本期减少 年末数 深圳市迪福投资发展有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 湖北荆沙大东海俱乐部有限公司 4,566,207.42 4,566,207.42 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 15 三亚顺安娱乐城 5,150,166.84 5,150,166.84 合 计 14,716,374.26 14,716,374.26 6.8固定资产 6.8.1固定资产原值及累计折旧 类 别 年初数 本期增加 本期减少 年末数 固定资产原值 房屋建筑物 156,278,345.03 156,278,345.03 机器设备 18,517,792.13 117,226.40 74,931.75 18,560,086.78 电子设备 4,276,947.29 723,149.00 2,522,939.38 2,477,156.91 运输设备 1,253,838.77 789,700.00 988,100.00 1,055,438.77 其他设备 2,905,328.89 363,314.30 1,981,223.98 1,287,419.21 装修改良 6,553,685.75 2,907,555.28 9,461,241.03 合 计 189,785,937.86 4,900,944.98 5,567,195.11 189,119,687.73 累计折旧： 房屋建筑物 49,220,152.24 3,064,292.60 52,284,444.84 机器设备 10,511,130.18 740,873.03 55,416.48 11,196,586.73 电子设备 2,981,175.37 253,179.90 2,070,991.07 1,163,364.20 运输设备 871,406.88 48,721.88 827,143.47 92,985.29 其他设备 1,814,890.33 342,302.52 1,602,345.93 554,846.92 装修改良 1,479,973.30 1,479,973.30 合 计 65,398,755.00 5,929,343.23 4,555,896.95 66,772,201.28 净 值 124,387,182.86 122,347,486.45 6.8.2固定资产减值准备 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋建筑物 32,449,653.81 32,449,653.81 机器设备 3,504,552.06 8,361.54 3,496,190.52 电子设备 480,482.67 381,345.51 99,137.16 其他设备 280,719.63 67,083.12 213,636.51 合 计 36,715,408.17 456,790.17 36,258,618.00 注：(1)固定资产原值本年增加的主要原因系对部分固定资产进行装修改良及运输设备增加 所致； (2)固定资产原值本年减少的主要原因系部分固定资产报废所致； (3)原值为1,258,281.82元的辅众公寓，已抵押给海南洋浦金裕实业有限公司。 6.9 在建工程 重要工程 预算数 实际支付 资金 工程投入占 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 16 年初数 本年增加 本年转入 固定资产 其他减少 年末数 项目名称 (其中:利息 资本化金额) (其中:利息 资]本化金额) (其中:利息 资本化金额) (其中:利息 资本化金额) (其中:利息 资本化金额) 来源 预算比例 B 楼装修工程 2,179,350.00 2,179,350.00 自筹 B 楼消防改造工程 182,939.00 182,939.00 自筹 合 计 2,362,289.00 2,179,350.00 182,939.00 注：无利息资本化金额。 6.10 无形资产 6.10.1无形资产类别及摊销 类 别 年初数 本期增加 本期减少 年末数 原 价： 土地使用权 87,315,277.74 87,315,277.74 合 计 87,315,277.74 87,315,277.74 累计摊销： 土地使用权 23,801,451.80 868,727.16 24,670,178.96 合 计 23,801,451.80 868,727.16 24,670,178.96 净 值 63,513,825.94 62,645,098.78 6.10.2无形资产减值准备 类 别 年初数 本期增加 本期减少 年末数 土地使用权 29,343,890.98 29,343,890.98 合 计 29,343,890.98 29,343,890.98 注(1)：无形资产减值准备系根据三亚市政府规划限制临海部分土地使用而导致其账面价值 高于目前市价的差额计提。 注(2)：因欠三亚市国土环境资源局办证尾款，本公司土地使用权的土地房屋权证原件暂存 放于三亚市国土环境资源局。 6.11 资产减值准备 本期减少额 项 目 年初数 本期计提额 转销 转回 年末数 一、坏账准备 320,842,192.65 -321,434.08 240,518,731.31 80,002,027.26 二、存货跌价准备 2,095,355.10 803,234.26 422,106.22 870,014.62 三、可供出售金融资产减值准备 四、其他流动资产减值准备 2,167,480.26 2,167,480.26 五、长期股权投资减值准备 14,716,374.26 14,716,374.26 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 36,715,408.18 456,790.18 36,258,618.00 八、工程物资减值准备 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 17 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 29,343,890.98 29,343,890.98 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 405,880,701.43 -321,434.08 241,778,755.75 422,106.22 163,358,405.38 注：本期转销坏帐准备240,518,731.31元，系根据2008年第二次临时股东大会决议核销海南 大东海旅游中心集团有限公司欠款所致。 6.12 短期借款 年末数 年初数 项 目 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 银行借款 其中：信 用 抵 押 16,098,222.40 16,098,222.40 合 计 16,098,222.40 16,098,222.40 注：本年减少16,098,222.40元，系本公司第一大股东代理人海口食品有限公司受让并豁免本 公司债务所致。具体情况如下： (1)2007年1月23日原本公司债权人海南省联合资产管理公司将其贷款本金11,098,222.40元及 相应利息转让海口食品有限公司； (2)2007年2月28日原本公司债权人中国信达资产管理公司海口办事处将其贷款本金 5,000,000.00元及相应利息转让海南澄心农业科技有限公司。同时，海南澄心农业科技有限公司 又将受让的贷款本金5,000,000.00元及相应利息转让海口食品有限公司； (3)2007年7月2日，本公司与海口食品有限公司签订债务豁免协议，自2007年7月2日起，海口 食品有限公司无条件、不可撤销的豁免对本公司的包含上述受让债权在内的158,974,468.35元债 权及其利息。 6.13 应付账款 (1)应付账款年末数2,300,798.98元，年初数3,343,039.10元。 (2)无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 (3)应付帐款年末数比年初数减少31.18%，主要系归还货款所致。 6.14预收账款 (1)预收账款年末数2,180,295.18元，年初数1,554,656.53元。 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 18 (2)无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 (3)预收帐款年末数比年初数增加40.24%，主要系南中国大酒店预收住房款增加所致。 6.15应付职工薪酬 项 目 年初数 本期增加 本期支付 年末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 519,395.41 4,050,682.37 3,788,486.68 781,591.10 二、职工福利费 115,965.07 483,770.05 599,735.12 三、社会保险费 712,817.37 712,694.37 123.00 其中：1、医疗保险费 123,537.25 123,537.25 2、基本养老保险费 488,349.70 488,226.70 123.00 3、年金缴费 4、失业保险费 73,360.56 73,360.56 5、工伤保险费 18,430.27 18,430.27 6、生育保险费 9,139.59 9,139.59 7、外劳力综合保险 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 772,570.77 150,179.35 158,840.00 763,910.12 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其 他 合 计 1,407,931.25 5,397,449.14 5,259,756.17 1,545,624.22 6.16 应交税费 税 种 年末数 年初数 增值税 135,982.62 135,982.62 营业税 169,576.61 -1,116,115.68 城市维护建设税 -40,816.43 -130,814.88 房产税 1,051,931.30 671,823.86 企业所得税 13,754,797.03 -1,702,702.80 个人所得税 797.44 -860.76 教育费附加 -17,492.75 -56,063.51 土地使用税 39,340.20 39,340.20 文化事业费 1,396.39 1,396.39 合 计 15,095,512.41 -2,158,014.56 注：年末数比年初数增加799.51%，主要系本年度豁免债务收入增加导致应交所得税增加所 致。 6.17应付利息 项 目 年末数 年初数 贷款利息 18,483,781.24 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 19 合 计 18,483,781.24 注：本年减少18,483,781.24元，主要原因见附注6.12和6.19。 6.18 其他应付款 账 龄 年末数 年初数 1 年以内 9,237,401.21 8,929,773.24 1-2 年 7,131,180.55 124,493.45 2-3 年 14,600.00 137,236.95 3-4 年 41,143.03 21,510,000.40 4-5 年 20,934,515.67 117,969.80 5 年以上 3,232,442.67 3,935,574.19 合 计 40,591,283.13 34,755,048.03 注：(1)年末数比年初数增加16.79%，主要系重分类调整所致。 (2)无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 (3)账龄在1年以上大额其他应付款情况： 单位名称 金 额 未结转原因 中国证监会 19,810,000.00 资金困难 证券时报公告费 1,221,704.69 资金困难 孙洪杰 1,000,000.00 保 证 金 合 计 22,031,704.69 6.19一年内到期的长期负债 年 末 数 年 初 数 户 名 贷款 条件 金 额 本 金 利 率 金 额 本 金 利 率 中国信达资产管理公司 担保 10,866,458.10 6,000,000.00 11.70% 海南省联合资产管理公司 81,210,839.59 50,000,000.00 合 计 92,077,297.69 56,000,000.00 注：本年度减少92,077,297.69元，系本公司第一大股东代理人海口食品有限公司受让并豁免 本公司债务所致。具体情况如下： (1) 2007年1月23日原本公司债权人海南省联合资产管理公司将其贷款本金50,000,000.00元及 相应利息转让海口食品有限公司。 (2) 2007年2月28日原本公司债权人中国信达资产管理公司海口办事处将其贷款本金 6,000,000.00元及相应利息转让海南澄心农业科技有限公司。同时，海南澄心农业科技有限公司 又将受让的贷款本金6,000,000.00元及相应利息转让海口食品有限公司； 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 20 (3)2007年7月2日，本公司与海口食品有限公司签订债务豁免协议，自2007年7月2日起，海口 食品有限公司无条件、不可撤销的豁免对本公司的包含上述受让债权在内的158,974,468.35元债 权及其利息。 6.20长期应付款 户 名 年 末 数 年 初 数 海南欣科计算机软件有限公司 608,833.11 合 计 608,833.11 6.21预计负债 项 目 年 末 数 年 初 数 中国旅游国际信托投资有限公司 22,487,716.50 中国信达资产管理公司 17,804,840.00 合 计 40,292,556.50 注：本年减少40,292,556.50 元，主要系本公司第一大股东代理人海口食品有限公司受让并 豁免本公司债务所致。具体情况如下： (1) 2007年2月5日原本公司债权人中国旅游国际信托投资有限公司将其贷款本金 10,800,000.00元及利息转让海南澄心农业科技有限公司。同时，海南澄心农业科技有限公司又将 受让的债权10,800,000.00元及相应利息转让海口食品有限公司。 (2) 2007年2月28日原本公司债权人中国信达资产管理公司海口办事处将其持有本公司承担 担保责任的本金10,000,000.00元及利息转让海南澄心农业科技有限公司。同时，海南澄心农业科 技有限公司又将受让的债权10,000,000.00元及部分相应利息转让海口食品有限公司，尚欠海南澄 心农业科技有限公司的利息7,488,596.50元转入其他应付款核算。 (3) 2007年7月2日，本公司与海口食品有限公司签订债务豁免协议，自2007年7月2日起，海 口食品有限公司无条件、不可撤销的豁免对本公司的包含上述受让债权在内的158,974,468.35元 债权及其利息。 6.22股本(单位：股) 本次变动前 本次变动增减(＋，－) 本次变动后 数 量 比 例 发行 新股 送 股 公积 金转股 其他 小 计 数 量 比 例 一、有限售条件股份 231,034,353 63.45% -13,519,694. -13,519,694 217,514,659. 59.74% 1.国家持股 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 21 2.国有法人持股 44,088,000 12.11% -6,637,800 -6,637,800 37,450,200 10.29% 3.其他内资持股 186,946,353 51.34% -6,881,894 -6,881,894 180,064,459 49..45% 其中： 境内法人持股 186,912,000 51.33% -6,892,200 -6,892,200 180,019,800 49.44% 境内自然人持股 34,353 0.01% 10,306 10,306 44,659 0.01% 4.外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 133, 065,647 36.55% 13,519,694 13,519,694 146,585,341 40.26% 1.人民币普通股 45,065,647 12.38% 13,519,694 13,519,694 58,585,341 16.09% 2.境内上市的外资股 88,000,000 24.17% 88,000,000 24.17% 3.境外上市的外资股 4.其他 四、股份总数 364,100,000 100.00% 364,100,000 100.00% 6.23资本公积 项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 变动原因、依据 股本溢价 33,336,215.58 33,336,215.58 其他资本公积 20,806,634.43 20,806,634.43 合 计 54,142,850.01 54,142,850.01 6.24未分配利润 项 目 本年度 上年度 年初未分配利润 -483,708,909.17 -465,075,175.98 加：本年净利润 139,158,744.20 -18,633,733.19 可供分配的利润 -344,550,164.97 -483,708,909.17 减：提取盈余公积 提取职工奖励及福利基金 其 他 年末未分配利润 -344,550,164.97 -483,708,909.17 6.25营业收入及成本 6.25.1.营业收入构成 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 22 类 别 本年度 上年度 主营业务收入 25,623,653.21 13,260,868.03 其他业务收入 34,036.00 合 计 25,623,653.21 13,294,904.03 注：本年度比上年度增加92.73%，主要系酒店客房经过装修改造后开房率和平均房价比上 年增加所致。 6.25.2.营业成本构成 类 别 本年度 上年度 主营业务成本 2,840,886.28 1,076,651.75 其他业务成本 1,871.98 合 计 2,840,886.28 1,078,523.73 注：本年度比上年度增加163.41%，主要系酒店客房经过装修改造后收入增加相对应的成本 增加所致。 6.25.3.主营业务收入、主营业务成本 (按地区列示) 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利% 类 别 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 海南地区 25,623,653.21 13,260,868.03 2,840,886.28 1,076,651.75 88.91% 91.88% 小 计 25,623,653.21 13,260,868.03 2,840,886.28 1,076,651.75 88.91% 91.88% 公司内各地区分部间 相互抵销 合 计 25,623,653.21 13,260,868.03 2,840,886.28 1,076,651.75 88.91% 91.88% 6.25.4.前五名客户的销售收入总额为5,102,564.00元，占全部销售收入的比例为19.91%。 6.26 营业税金及附加 项 目 本年度 上年度 计缴标准 营业税 1,281,632.69 663,173.33 5% 城建税 89,714.28 46,422.14 7% 教育费附加 38,448.97 19,895.20 3% 合 计 1,409,795.94 729,490.67 注：本年度比上年度增加93.26%，主要系收入增加所致。 6.27销售费用 本年度 上年度 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 23 14,475,303.74 11,072,660.46 注：本年度比上年度增加 30.73%，主要系本期收入增涨导致费用增加。 6.28 财务费用 项 目 本年度 上年度 利息支出 4,643,323.21 8,594,108.56 减:利息收入 20,235.07 4,670.44 汇兑损失 8.53 减:汇兑收益 金融机构手续费 125,553.89 71,787.80 其 他 -294,939.60 135,291.66 合 计 4,453,702.43 8,796,526.11 注：本年度比上年度减少 49.37%，主要系本年度债务豁免后利息支出减少所致。 6.29 资产减值损失 项 目 本年度 上年度 坏账损失 -321,434.08 421,016.47 存货跌价减值准备 -422,106.22 合 计 -743,540.30 421,016.47 6.30 营业外收入 项 目 本年度 上年度 物价调节基金返还 274,186.00 128,393.50 处理固定资产净收益 18,042.40 5,364.97 债务豁免收入 160,585,773.05 其他收入 81,192.05 129,086.74 合 计 160,959,193.50 262,845.21 注：本年度比上年度增加 611.37 倍，主要系本公司第一大股东海口食品有限公司豁免本公司 债务 158,974,468.35 元以及豁免债务 2007 年 7 月 2 日前产生的孳息所致。 6.31 营业外支出 项 目 本年度 上年度 固定资产清理损失 538,489.98 2,662,311.58 非公益捐赠赞助支出 52,000.00 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 24 罚款支出 85,705.50 债务重组损失 16,568.13 其他支出 3,200.00 合 计 676,195.48 2,682,079.71 注：本年度比上年度减少 74.79%，主要系上期处理固定资产损失较大所致。 6.32 所得税费用 项 目 本年度 上年度 本期所得税费用 15,457,499.83 递延所得税费用 合 计 15,457,499.83 6.33 收到的其他与经营活动有关的现金 4,878,016.17 元，主要项目如下： 项 目 金 额 收到海南京伟投资有限公司往来款 3,022,700.00 收到海南欣科计算机软件有限公司往来款 923,000.00 收到海口新南方外国语学校往来款 240,000.00 收到押金 206,500.00 收到金元证券有限责任公司款 200,000.00 收到香港保险 75,000.00 收回定金 76,770.00 收到还借款 53,934.90 收到海南能兴通讯科技款 20,000.00 收到利息收入 20,235.07 收到三亚电信局款 10,870.93 收到中国联通款 17,708.00 收到水电费 11,297.27 合 计 4,878,016.17 6.34 支付的其他与经营活动有关的现金 9,440,029.21 元，主要项目如下： 支付铁路二局海南公司往来款 1,100,000.00 支付三亚海缘酒店管理有限公司往来款 950,000.00 支付海南能兴通讯科技往来款 20,000.00 支付代垫股改费用 1,593,249.40 支付交际应酬费 1,222,483.33 支付修理费 1,115,490.29 支付场地使用费 868,727.16 支付推广费 386,988.31 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 25 支付中介服务费 370,000.00 支付董事会费 285,483.50 支付诉讼费 253,915.25 支付燃料费 206,783.70 支付员工借款 202,000.00 支付咨询费 200,000.00 支付公告费 120,000.00 支付员工押金 107,880.00 支付财产保险 81,938.71 支付上市费 30,000.00 支付办公费 13,682.32 支付其他费用 311,407.24 合 计 9,440,029.21 6.35 现金流量表补充资料： 1.经营活动现金流量的信息 补充资料 本年度 上年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 139,158,744.20 -18,633,733.19 加：资产减值准备 -743,540.30 360,856.47 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 5,929,343.23 4,469,611.71 无形资产摊销 868,727.16 868,727.16 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列) 520,447.58 -5,364.97 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 2,662,311.58 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 4,643,323.21 8,594,108.56 投资损失(收益以“－”号填列) 债务重组收益 -160,585,773.05 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 1,192,985.78 113,377.65 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 2,119,227.55 -1,901,191.40 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 13,519,537.55 5,896,754.40 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 26 其 他 经营活动产生的现金流量净额 6,623,022.91 2,425,457.97 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,424,831.17 3,981,791.17 减：现金的期初余额 3,981,791.17 3,138,751.79 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,556,960.00 843,039.38 2.现金和现金等价物 项 目 年末数 年初数 1.现 金 2,424,831.17 3,981,791.17 其中：库存现金 1,201,545.47 104,711.57 可随时用于支付的银行存款 1,185,666.70 3,811,097.16 可随时用于支付的其他货币资金 37,619.00 65,982.44 2.现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3.期末现金及现金等价物余额 2,424,831.17 3,981,791.17 其中：母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物 合 计 2,424,831.17 3,981,791.17 附注 7、关联方关系及交易 (一)关联方概况 1.本公司的第一大股东及最终控制人 第一大股东名称 注册地址 注册资本 持股比例 表决权比例 业务性质 组织机构代码 海口农工贸(罗牛山) 股份有限公司 海口市 RMB 88,013.20 万元 16.48% 16.48% 种养植业 28408974-7 本公司的第一大股东的注册资本及其变化 第一大股东名称 年初数 本期增加(减少) 年末数 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 27 海口农工贸(罗牛山)股份 有限公司 RMB 88,013.20 万元 RMB 88,013.20 万元 本公司的第一大股东所持股份及其变化 第一大股东名称 年初数 比例 本期增加(减少) 年末数 比例 海口农工贸(罗牛山)股份 有限公司 6,000 万元 16.48% 6,000 万元 16.48% 注：根据 2008 年 4 月 24 日海口食品有限公司通知，本公司第一大股东实际为海口农工贸(罗 牛山)股份有限公司，原本公司第一大股东海口食品有限公司实际为海口农工贸(罗牛山)股份有 限公司的代理持股人。 (二)关联方交易事项 2007 年 7 月 2 日，本公司与第一大股东代理人海口食品有限公司签订债务豁免协议，自 2007 年 7 月 2 日起，海口食品有限公司无条件、不可撤销的豁免其受让本公司债权 158,974,468.35 元 及其利息。 (三)关联方应收应付款项余额 金 额 计提坏账准备 关联方名称 年末数 年初数 年末数 年初数 应收账款： 海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 74,399.65 262,634.93 7,828.43 2,609.48 其他应收款： 海口食品有限公司 1,593,249.40 附注 8、或有事项 本公司无应予披露的或有事项。 附注 9、承诺事项 本公司无应予披露的承诺事项。 附注 10、资产抵押情况 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司的资产抵押情况如下： 抵押物 账面金额 抵押情况 房屋建筑物 1,258,281.82 抵押给海南洋浦金裕实业有限公司 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 28 附注 11、期后事项 2008 年 4 月 24 日本公司收到海口食品有限公司的通知，海口食品有限公司持有的本公司 6,000 万元股权系代海口农工贸(罗牛山)股份有限公司持有，此笔股权所对应的收益及权利和义 务均由海口农工贸(罗牛山)股份有限公司享有和承担。上述股权将于本公司限售股解禁期满后 办理股权过户手续。因此，海口农工贸(罗牛山)股份有限公司实际为本公司第一大股东。 附注 12、其他重大事项 (1)2007 年 12 月 27 日，海南省三亚市中级人民法院(1999)三亚执字第 102-23 号民事裁定书， 解除了对本公司三合资房字第 96 号的房产及三合资房字第 95 号、105 号、96 号 1-4 层房产的查 封。 (2)2007 年 10 月 30 日，海南省洋浦经济开发区中级人民法院(2006)浦中执字第 61-1 号民事裁 定书，解除了对本公司三合资房证字第 102 号房产证下的全部房产(面积为 1,408.66 平方米)的查 封。 (3)2007 年 10 月 30 日，海南省洋浦经济开发区中级人民法院(2006)浦中执字第 61-2 号民事裁 定书，解除了对本公司三合资房证字第 97 号房产证下的全部房产(面积为 1,248.16 平方米)的查 封。 (4)因原与铁道部第二工程局海南分公司的诉讼纠纷已于 2007 年 1 月 23 日执行和解协议， 2007 年 4 月 23 日，海南省洋浦经济开发区中级人民法院(2006)浦中执字第 72-1 号民事裁定书决 定, 于 2008年 3 月18 日解除原冻结本公司持有的深圳迪福投资发展有限公司的 500万股法人股。 (5)根据公司董事会和 2008 年 2 月 26 日股东大会决议，本公司在本期财务报表中核销了对 海南大东海旅游中心集团有限公司历年往来欠款 240,518,731.31 元，该往来欠款在以前年度已 100%计提坏账准备。为此，本公司已向三亚市地方税务局提出申请，请求三亚市地方税务局准 予税前核销上述 240,518,731.31 元的坏账，该申请尚未得到三亚市地方税务局的核准。 附注 12、补充资料 12.1 非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答》第 1 号的要求， 本公司非经常性损益如下： 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益 -520,447.58 -2,656,946.61 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关， 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 29 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外； 债务重组收益 160,585,773.05 除上述各项之外的其他营业外收支净额； 217,672.55 237,712.11 所得税影响数 -15,457,499.83 其他非经常性损益项目 合 计 144,825,498.19 -2,419,234.50 12.2 根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号 的要求，本公司净资产收益率和每股收益如下： 1、2007 年 净资产收益率% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每 股收益 稀释每 股收益 归属于公司普通股股东的净利润 188.84 3,383.13 0.38 0.38 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -7.69 -137.77 -0.02 -0.02 2、2006 年 净资产收益率% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每 股收益 稀释每 股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -0.05 -0.05 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -0.04 -0.04 12.3 年初股东权益差异调节表的调整情况 根据《企业会计准则解释第 1 号》的要求，本公司对 2006 年 12 月 31 日的有关资产、 负债及所有者权益项目的账面余额进行了复核，复核结果如下： 序号 项 目 名 称 2007 年报 披露数 2006 年报 原披露数 差异 1 2006 年 12 月 31 日股东权益(原会计准则) -65,466,059.16 -65,466,059.16 2 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期 股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷 方差额 非同一控制下企业合并形成的长期股权 投资差额追朔调整 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 30 3 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 4 因预计资产弃置费用应补提的以前年度 折旧等 5 符合预计负债确认条件的辞退补偿 6 股份支付 7 符合预计负债确认条件的重组义务 8 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面 价值 根据新准则计提的商誉减值准备 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产以及可供出售金融资产 10 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 11 金融工具分拆增加的权益 12 衍生金融工具 13 所得税 14 2007 年 1 月 1 日归属于母公司股东权益 (新会计准则) -65,466,059.16 -65,466,059.16 15 2007 年 1 月 1 日少数股东权益(新会计准 则) 16 2007 年 1 月 1 日股东权益(新会计准则) -65,466,059.16 -65,466,059.16 注：与上年度审阅报告数一致。 12.4 2006 年利润表调整情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号――新旧会 计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》(证监会计字[2007]10 号)的规定，本公司 2006 年度净利润差异调节表如下： 项 目 金 额 2006 年度净利润(原会计准则) -18,633,733.19 其中：归属于母公司所有者的净利润(按原会计制度) 少数股东损益(按原会计制度) 追溯调整项目影响合计数 其中：营业收入 营业成本 销售费用 管理费用 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 31 财务费用 资产减值损失 公允价值变动净收益 投资净收益 营业外收入 所得税费用 2006 年度净利润(新会计准则) -18,633,733.19 其中：归属于母公司所有者的净利润(按新会计准则) -18,633,733.19 少数股东损益(按新会计准则) 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 115,965.07 其中：应付福利费冲回 115,965.07 所得税费用相应增加 债务重组收益 32,019.00 2006 年度模拟净利润 -18,485,749.12 其中：归属于母公司所有者的净利润(按新会计准则) -18,485,749.12 少数股东损益(按新会计准则) 附注 13、财务报表的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于 2008 年 4 月 27 日批准报出。