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海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 1 证券代码：000613、200613 证券简称：大东海 A、大东海 B 海南大东海旅游中心股份有限公司 Hainan Dadonghai Tourism Centre (Holdings) Co., Ltd. 2018 年年度报告全文 披露日期：2019 年 02 月 26 日 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 2 第一节 第一节 第一节 第一节 重要提示 重要提示 重要提示 重要提示、 、 、 、目录和释义 目录和释义 目录和释义 目录和释义 重要提示 重要提示 重要提示 重要提示： ： ： ： 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准 确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人袁小平、主管会计工作负责人符宗仁及会计机构负责人(会计主管人员) 符宗仁声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 本报告所涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资 者注意投资风险。 目 目 目 目 录 录 录 录 第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................2 第二节 公司简介和主要财务指标....................................................................................................4 第三节 公司业务概要........................................................................................................................8 第四节 经营情况讨论与分析............................................................................................................9 第五节 重要事项..............................................................................................................................18 第六节 股份变动及股东情况..........................................................................................................27 第七节 优先股相关情况..................................................................................................................33 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况..........................................................................34 第九节 公司治理..............................................................................................................................39 第十节 公司债券相关情况..............................................................................................................45 第十一节 财务报告..........................................................................................................................46 第十二节 备查文件目录................................................................................................................118 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 3 释 释 释 释 义 义 义 义 释义项 指 释义内容 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《上市规则》 指 《深圳证券交易所股票上市规则》 公司或本公司 指 海南大东海旅游中心股份有限公司 《公司章程》 指 海南大东海旅游中心股份有限公司章程 股东大会 指 海南大东海旅游中心股份有限公司股东大会 董事会 指 海南大东海旅游中心股份有限公司董事会 监事会 指 海南大东海旅游中心股份有限公司监事会 罗牛山 指 罗牛山股份有限公司 元 指 人民币元 报告期内、本报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 重大风险提示 重大风险提示 重大风险提示 重大风险提示 本报告所涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注 意投资风险。 《证券时报》、《香港商报》和巨潮资讯网 为本公司 2019 年度选定的 信息披露媒体，本公司所有信息均以在上述选定媒体刊登的信息为准。 本报告分别以中、英两种文字编制，在对两种文本的理解上发生歧义时，以中文文本为 准。敬请投资者注意投资风险。 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 4 第二节 第二节 第二节 第二节 公司简介和主要财务指标 公司简介和主要财务指标 公司简介和主要财务指标 公司简介和主要财务指标 一 一 一 一、 、 、 、公司信息 公司信息 公司信息 公司信息 股票简称 大东海 A、大东海 B 股票代码 000613、200613 变更后的股票简称 无 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 海南大东海旅游中心股份有限公司 公司的中文简称 大东海 公司的外文名称 Hainan Dadonghai Tourism Centre (Holdings) Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写 DADONGHAI 公司的法定代表人 袁小平 注册地址 三亚市大东海 注册地址的邮政编码 572021 办公地址 三亚市大东海 办公地址的邮政编码 572021 公司网址 —— 电子信箱 hnddhhn@ 二 二 二 二、 、 、 、联系人和联系方式 联系人和联系方式 联系人和联系方式 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 汪宏娟 联系地址 三亚市大东海 电话 0898-88219921 传真 0898-88214998 电子信箱 hnddhhn@ 三 三 三 三、 、 、 、信息披露及备置地点 信息披露及备置地点 信息披露及备置地点 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《香港商报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券部 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 5 四 四 四 四、 、 、 、注册变更情况 注册变更情况 注册变更情况 注册变更情况 组织机构代码 统一社会信用代码 91460000201357188U 公司上市以来主营业务的变化情况 无变更 历次控股股东的变更情况 1、1997 年 1 月，公司上市 A 股，海南大东海旅游中心集团有限公司持有公司 9632.7 万股 A 股，占公司总股本的 26.46%，为公司的第一大股东。 2、1998 年 12 月 25 日，海南大东海旅游中心集团有限公司持有的上述股权被 司法划转至三亚农行名下， 三亚农行 1998 年 12 月取得上述股权后委托全资下属企 业三亚银农实业开发总公司持有，三亚银农实业开发总公司成为公司的第一大股东。 3、2000 年 12 月 12 日，上述股权被剥离到中国长城资产管理有限公司名下， 中国长城资产管理有限公司成为公司的第一大股东。 4、2001 年 9 月 19 日，中国长城资产管理有限公司与海口食品有限公司签署《股 权转让协议书》，转让标的为 6000 万股，于 2002 年 10 月 18 日获得财政部[2002]430 号文批准，海口食品有限公司成为公司的第一大股东。 5、2008 年 4 月 24 日，罗牛山股份有限公司签署《声明书》，确认海口食品有 限公司持有的 6000 万股股权系代罗牛山股份有限公司持有，并于 2010 年 1 月 29 日 完成过户。自此，罗牛山股份有限公司成为公司的第一大股东。 五 五 五 五、 、 、 、其他有关资料 其他有关资料 其他有关资料 其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 签字会计师姓名 李进华、朱美荣 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六 六 六 六、 、 、 、主要会计数据和财务指标 主要会计数据和财务指标 主要会计数据和财务指标 主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2018 年 2017 年 本年比上年增减 2016 年 营业收入（元） 29,515,592.33 27,906,564.23 5.77% 21,708,883.51 归属于上市公司股东的净利润（元） 653,282.19 2,858,998.66 -77.15% -2,661,052.49 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 816,346.09 779,389.74 4.74% -4,072,689.97 经营活动产生的现金流量净额（元） 6,783,893.26 5,127,288.47 32.31% 2,766,372.02 基本每股收益（元/股） 0.0018 0.0079 -77.22% -0.0073 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 6 稀释每股收益（元/股） 0.0018 0.0079 -77.22% -0.0073 加权平均净资产收益率 0.84% 3.78% -2.94% -3.52% 2018 年末 2017 年末 本年末比上年末增减 2016 年末 总资产（元） 88,197,118.07 87,466,661.80 0.84% 105,444,153.63 归属于上市公司股东的净资产（元） 77,788,696.29 77,135,414.10 0.85% 74,276,415.44 七 七 七 七、 、 、 、境内外会计准则下会计数据差异 境内外会计准则下会计数据差异 境内外会计准则下会计数据差异 境内外会计准则下会计数据差异 1、 、 、 、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、 、 、 、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八 八 八 八、 、 、 、分季度主要财务指标 分季度主要财务指标 分季度主要财务指标 分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 9,888,991.83 6,284,937.49 5,799,836.91 7,541,826.10 归属于上市公司股东的净利润 1,973,425.41 -691,259.83 -687,050.10 58,166.71 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 1,973,903.39 -691,532.83 -687,050.10 221,025.63 经营活动产生的现金流量净额 2,610,752.60 499,925.00 1,585,973.61 2,087,242.05 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九 九 九 九、 、 、 、非经常性损益项目及金额 非经常性损益项目及金额 非经常性损益项目及金额 非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -29,691.26 -30,016.43 380,866.43 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 805,825.24 961,165.05 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -133,372.64 1,303,800.11 69,606.00 - 合计 -163,063.90 2,079,608.92 1,411,637.48 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 7 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 8 第三节 第三节 第三节 第三节 公司业务概要 公司业务概要 公司业务概要 公司业务概要 一 一 一 一、 、 、 、报告期内公司从事的主要业务 报告期内公司从事的主要业务 报告期内公司从事的主要业务 报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 公司主营主要业务为酒店住宿和餐饮服务。采购商品主要为酒店、餐饮经营所需的物品、物资，以价廉质优为原则， 部分通过与供应商直接签订采购合同购入，部分通过代理商采购。经营业务以网络散客和境外旅行社团队销售为主，非网络 销售散客、商务散客、旅行社客源为辅。酒店位于海南省三亚市大东海景区中心区域，交通便利，面朝大海，环境优美，历 史悠久，文化内涵丰富，为中国名酒店成员之一。但是，近年来当地高中低档酒店或者家庭旅馆盲目大量兴建开业，供应远 大于市场需求，行业之间竞争相当激烈，经营下滑压力不减。 二 二 二 二、 、 、 、主要资产重大变化情况 主要资产重大变化情况 主要资产重大变化情况 主要资产重大变化情况 1、 、 、 、主要资产重大变化情况 主要资产重大变化情况 主要资产重大变化情况 主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 货币资金 增加的主要原因是经营活动产生的现金流量净增加 678 万元，投资活动产生的现金净减少 110 万元。 应收票据及应收账款 减少的主要原因是报告期应收账款回笼增加。 其他应收款 增加的主要原因是应收水电费、律师费和备用金增加。 一年内到期的非流动资产 减少的主要原因是根据新会计报表要求，将预计一年内摊销的长期待摊费用调整到长期待摊费用项 目列报。 2、 、 、 、主要境外资产情况 主要境外资产情况 主要境外资产情况 主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三 三 三 三、 、 、 、核心竞争力分析 核心竞争力分析 核心竞争力分析 核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 公司以酒店住宿、餐饮业为主业，地处旅游热点城市三亚市，位于三亚市客流量最大、中国“四十佳景”之一、三亚唯一 免费开放的AAAA级景区的大东海海湾，距离三亚市市区约5分钟车程，三亚凤凰机场约30分钟车程。酒店位置临海，拥有 优美的园林绿化环境，距离海面仅数十米，一年四季鲜花盛开，享有得天独厚的地理、自然环境优势。且酒店承建开业至今 二十年余，属三亚最早的酒店之一，曾经接待过国内外很多国家元首及国家级领导人物，历史悠久，文化内涵丰富，为中国 名酒店成员之一。加上近年来，公司对酒店软硬件设备设备进行了全面的升级改造，进一步改善了酒店内外部经营环境，有 效增强了经营竞争能力。目前，公司酒店经营等方面在同区域、同规模、同档次酒店中位于前列。 在以后的工作中，公司将继续努力完善酒店内外部经营环境，加强销售工作力度，加强员工队伍建设，进一步提高经营 能力。报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 9 第四节 第四节 第四节 第四节 经营情况讨论与分析 经营情况讨论与分析 经营情况讨论与分析 经营情况讨论与分析 一 一 一 一、 、 、 、概述 概述 概述 概述 报告期内，公司实现主营业务收入2,951.56万元，较去年增加160.90万元，增幅为5.77%；实现营业利 润81.63万元，较去年减少76.89万元，减幅为48.50%；营业外收支净额为16.31万元，较去年减少143.68 万元，减幅为112.80%；实现净利润65.33万元，较去年减少220.57万元，减幅为77.15%。 报告期内，公司以市场为导向，拓宽营销渠道，灵活运用营销策略，加强企业文化建设和员工队伍建 设，努力提高产品质量，严格成本控制管理，完善内控体系，降险降耗，增收节支等，基本完成了公司年 初制定的经营目标。主要工作如下： 1、以市场为导向，灵活运用营销策略，拓宽营销渠道 报告期内，公司以市场为导向，灵活运用营销策略，在进一步巩固老客户的同时，积极拓展网络市场、 俄罗斯市场以及西南、华北、华东和华南区市场，加强与境内外旅行社、知名网络销售平台以及一二线城 市直销旅行社的合作力度，实行销售奖励、全员销售机制，有效增加了市场销售份额。报告期内，公司境 外销售收入、网络销售收入、会议团队和旅行社散客销售收入同比明显增加。实现主营业务收入2,790.66 万元，较去年同期增加619.77万元，增幅为28.55%。 2、以人为本，以质强企，努力提高产品质量，增强企业竞争能力 报告期内，本着“以人为本”的用人理念，不断丰富员工文化生活，创建和谐工作环境，加强企业文 化建设和员工队伍建设。同时，创新管理制度，充分激发和调动员工的积极性，主动性，创造性。本着“以 质强企”的经营理念，不断加强酒店管理以及员工岗前基础知识和岗后业务能力提高的技能培训，增强员 工业务水平、服务意识、责任意识和质量意识，有效提高了酒店服务质量和管理水平，提升了酒店产品的 品质和综合竞争能力。 3、严格成本管控、预算管理，完善内部控制体系，降险降耗，增收节支，安全生产，实现企业利益最 大化 报告期内，公司继续以财务管理为重点，完善采购管理制度，加强采购成本控制管理、预算管理，采 取网络价格查询和酒店行业价格查询等措施，实行采购成本询价渠道多样化，货比三家，质优价廉，科学 控制经营成本，严格合理控制各项费用开支，勤检勤修，坚决杜绝抛锚滴漏等各种资源浪费，有效提高了 采购成本合理度以及收入成本效益。优化机构设置，人员配置，有效降底了人力资源成本。同时，继续完 善内部控制体系，加强内部控制工作规范和实施，强化内部控制工作的有效执行，降险降耗，增收节支， 安全生产，有效提高了经营效益，保证了公司运营安全，实现了企业利益最大化。 2019年，公司将继续巩固和拓展销售渠道，提升酒店产品品质和服务质量，提高综合竞争能力，为公 司持续、稳定、健康发展打下坚实基础。 二 二 二 二、 、 、 、主营业务分析 主营业务分析 主营业务分析 主营业务分析 1、 、 、 、概述 概述 概述 概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 10 2、 、 、 、收入与成本 收入与成本 收入与成本 收入与成本 （ （ （ （1） ） ） ）营业收入构成 营业收入构成 营业收入构成 营业收入构成 单位：元 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 29,515,592.33 100% 27,906,564.23 100% 5.77% 分行业 旅游饮食服务业 26,442,049.47 89.59% 24,691,592.86 88.48% 7.09% 其他业务 3,073,542.86 10.41% 3,214,971.37 11.52% -4.40% 分产品 客房收入 22,731,299.15 77.02% 21,103,123.09 75.62% 7.72% 餐饮娱乐收入 3,710,750.32 12.57% 3,588,469.77 12.86% 3.41% 其他业务 3,073,542.86 10.41% 3,214,971.37 11.52% -4.40% 分地区 海南地区 29,515,592.33 100.00% 27,906,564.23 100.00% 5.77% （ （ （ （2） ） ） ）占公司营业收入或营业利润 占公司营业收入或营业利润 占公司营业收入或营业利润 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业 以上的行业 以上的行业 以上的行业、 、 、 、产品或地区情况 产品或地区情况 产品或地区情况 产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减（%） 分行业 旅游饮食服务业 26,442,049.47 11,280,674.54 57.34 1,750,456.61 615,278.51 1.00 其他业务 3,073,542.86 474,523.56 84.56 -141,428.51 0.00 -1.00 分产品 客房收入 22,731,299.15 9,307,117.61 59.06 1,628,176.06 548,753.23 1.00 餐饮娱乐收入 3,710,750.32 1,973,556.93 46.82 122,280.55 66,525.28 0.00 其他业务 3,073,542.86 474,523.56 84.56 -141,428.51 0.00 -1.00 分地区 海南地区 29,515,592.33 11,755,198.10 60.17 1,609,028.10 615,278.51 0.00 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 11 （ （ （ （3） ） ） ）公司实物销售收入是否大于劳务收入 公司实物销售收入是否大于劳务收入 公司实物销售收入是否大于劳务收入 公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 （ （ （ （4） ） ） ）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （ （ （ （5） ） ） ）营业成本构成 营业成本构成 营业成本构成 营业成本构成 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 旅游饮食服务业 原材料 1,973,556.93 16.79% 1,907,031.65 17.12% 3.49% 旅游饮食服务业 工资福利 2,092,195.74 17.80% 1,891,709.80 16.98% 10.86% 旅游饮食服务业 水电费 1,355,721.99 11.53% 1,564,778.83 14.05% -13.36% 旅游饮食服务业 折旧 2,160,828.69 18.38% 2,009,886.94 18.04% 7.51% 旅游饮食服务业 修理费 1,319,951.97 11.23% 964,425.22 8.66% 36.86% 旅游饮食服务业 针棉织品 170,130.34 1.53% -100.00% 旅游饮食服务业 洗涤费 680,236.96 5.79% 594,068.64 5.33% 14.50% 旅游饮食服务业 成本总额 11,280,674.54 95.96% 10,665,396.03 95.74% 5.77% （ （ （ （6） ） ） ）报告期内合并范围是否发生变动 报告期内合并范围是否发生变动 报告期内合并范围是否发生变动 报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 合并范围的变更 合并范围的变更 合并范围的变更 合并范围的变更 本期新纳入合并范围的子公司 本期新纳入合并范围的子公司 本期新纳入合并范围的子公司 本期新纳入合并范围的子公司 （ （ （ （7） ） ） ）公司报告期内业务 公司报告期内业务 公司报告期内业务 公司报告期内业务、 、 、 、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 产品或服务发生重大变化或调整有关情况 产品或服务发生重大变化或调整有关情况 产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （ （ （ （8） ） ） ）主要销售客户和主要供应商情况 主要销售客户和主要供应商情况 主要销售客户和主要供应商情况 主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 17,703,242.98 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 59.98% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 名称 合并原因 期末净资产 本期净利润 设立日期 海南文高旅游资源开发有限公司 新设 999,768.27 -231.73 2018.6.6 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 12 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 三亚昊利德国际旅行社有限公司 6,626,716.00 22.45% 2 三亚友谊国际旅行社有限公司 5,408,974.00 18.33% 3 上海赫程国际旅行社有限公司 2,424,883.40 8.22% 4 支付宝（中国）网络技术有限公司 2,074,558.58 7.03% 5 三亚盛达国际旅行社有限公司 1,168,111.00 3.96% 合计 -- 17,703,242.98 59.98% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 7,105,892.26 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 82.48% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 三亚运旺食品配送有限公司 2,840,267.06 32.97% 2 海南电网公司三亚供电局 2,494,649.67 28.96% 3 三亚正庄实业有限责任公司 695,109.80 8.07% 4 三亚中法供水有限公司 662,067.33 7.68% 5 三亚长丰海洋天然气供气有限公司 413,798.40 4.80% 合计 -- 7,105,892.26 82.48% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、 、 、 、费用 费用 费用 费用 单位：元 2018 年 2017 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 5,619,079.95 5,124,503.55 9.65% 主要是薪资费用开支增加所致 管理费用 10,133,021.97 9,665,525.83 4.84% 主要是薪资费用开支增加所致 财务费用 -188,278.60 -249,176.18 -24.44% 主要是存款利息收入减少所致 4、 、 、 、研发投入 研发投入 研发投入 研发投入 □ 适用 √ 不适用 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 13 5、 、 、 、现金流 现金流 现金流 现金流 单位：元 项目 2018 年 2017 年 同比增减 经营活动现金流入小计 33,598,344.85 30,557,863.93 9.95% 经营活动现金流出小计 26,814,451.59 25,430,575.46 5.44% 经营活动产生的现金流量净额 6,783,893.26 5,127,288.47 32.31% 投资活动现金流入小计 9,840,550.00 -100.00% 投资活动现金流出小计 1,101,145.12 32,496,479.32 -96.61% 投资活动产生的现金流量净额 -1,101,145.12 -22,655,929.32 -95.14% 筹资活动现金流入小计 19,810,000.00 -100.00% 筹资活动现金流出小计 19,810,000.00 -100.00% 现金及现金等价物净增加额 5,682,748.14 -17,528,640.85 132.42% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、报告期经营活动现金流入小计同比上年增长9.95%，主要是营业收入大幅增加，相应销售回款增加所致。 2、报告期经营活动现金流出小计同比上年增长5.54%，主要是销售业务量大幅增加，相应的采购业务和薪资费用等开支 增加所致。 3、报告期经营活动产生的现金流量净额同比上年增长32.31%，主要是经营活动现金流入大于现金流出所致。 4、报告期投资活动现金流入同比上年减少100.00%，主要是上年债权投资900万元本金和资金占用费回款所致。 5、报告期投资活动现金流出同比上年减少96.61%，主要是上年偿还证监会罚没款和支付债权投资款所致。 6、报告期投资活动产生的现金流量净额同比上年减少95.14%，主要是上年偿还证监会罚没款，以及取得债权投资资金 占用费收入所致。 7、报告期筹资活动现金流入同比上年减少100.00%，主要是上年取得罗牛山集团有限公司往来款1981万元所致。 8、报告期筹资活动现金流出同比上年减少100.00%，主要是上年支付罗牛山集团有限公司往来款1981万元所致。 9、报告期现金及现金等价物净增加额同比上年增加132.42%，主要是报告期现金净增加568万元，上年现金净减少1753 万元所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三 三 三 三、 、 、 、非主营业务分析 非主营业务分析 非主营业务分析 非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 资产减值 -13,656.55 -2.09% 主要是坏账准备转回所致 不具可持续性 营业外收入 273.00 0.04% 主要是其他收入 不具可持续性 营业外支出 163,336.90 25.00% 主要是滞纳金和处置固定资产损失 不具可持续性 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 14 四 四 四 四、 、 、 、资产及负债状况 资产及负债状况 资产及负债状况 资产及负债状况 1、 、 、 、资产构成重大变动情况 资产构成重大变动情况 资产构成重大变动情况 资产构成重大变动情况 单位：元 2018 年末 2017 年末 比重增 减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资 产比例 货币资金 15,364,355.30 17.42% 9,681,607.16 11.07% 6.35% 主要是经营活动产生的现金流量净增加所致 应收账款 426,434.87 0.48% 594,130.89 0.68% -0.20% 主要是应收账款回笼增加所致 存货 221,390.19 0.25% 227,005.11 0.26% -0.01% 正常变动 投资性房地产 8,384,480.43 9.51% 8,859,003.99 10.13% -0.62% 正常变动 固定资产 36,497,869.65 41.38% 39,088,708.83 44.69% -3.31% 正常变动 2、 、 、 、以公允价值计量的资产和负债 以公允价值计量的资产和负债 以公允价值计量的资产和负债 以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、 、 、 、截至报告期末的资产权利受限情况 截至报告期末的资产权利受限情况 截至报告期末的资产权利受限情况 截至报告期末的资产权利受限情况： ： ： ：无 无 无 无 五 五 五 五、 、 、 、投资状况 投资状况 投资状况 投资状况 1、 、 、 、总体情况 总体情况 总体情况 总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 1,000,000.00 9,000,000.00 88.89% 2、 、 、 、报告期内获取的重大的股权投资情况 报告期内获取的重大的股权投资情况 报告期内获取的重大的股权投资情况 报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资公 司名称 主要 业务 投资 方式 投资 金额 持股 比例 资金 来源 合作 方 投资 期限 产品 类型 截至资 产负债 表日的 进展情 况 预 计 收 益 本期 投资 盈亏 是否 涉诉 披露 日期 披露 索引 海南文高 旅游资源 开发有限 公司 旅游 开发 新设 1,000 ,000. 00 100.0 0% 自筹 资金 无 长期 旅游 产品 完成投 入 0.0 0 -231. 73 否 2018 年 06 月 07 日 合计 -- -- 1,000 ,000. 00 -- -- -- -- -- -- 0.0 0 -231. 73 -- -- -- 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 15 3、 、 、 、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、 、 、 、金融资产投资 金融资产投资 金融资产投资 金融资产投资 （ （ （ （1） ） ） ）证券投资情况 证券投资情况 证券投资情况 证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （ （ （ （2） ） ） ）衍生品投资情况 衍生品投资情况 衍生品投资情况 衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、 、 、 、募集资金使用情况 募集资金使用情况 募集资金使用情况 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 （ （ （ （1） ） ） ）募集资金总体使用情况 募集资金总体使用情况 募集资金总体使用情况 募集资金总体使用情况 □ 适用 √ 不适用 （ （ （ （2） ） ） ）募集资金承诺项目情况 募集资金承诺项目情况 募集资金承诺项目情况 募集资金承诺项目情况 □ 适用 √ 不适用 （ （ （ （3） ） ） ）募集资金变更项目情况 募集资金变更项目情况 募集资金变更项目情况 募集资金变更项目情况 □ 适用 √不适用 六 六 六 六、 、 、 、重大资产和股权出售 重大资产和股权出售 重大资产和股权出售 重大资产和股权出售 1、 、 、 、出售重大资产情况 出售重大资产情况 出售重大资产情况 出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、 、 、 、出售重大股权情况 出售重大股权情况 出售重大股权情况 出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 16 七 七 七 七、 、 、 、主要控股参股公司分析 主要控股参股公司分析 主要控股参股公司分析 主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 海南文高旅 游资源开发 有限公司 子公司 旅游开发 1000000 999,768.27 999,768.27 0.00 -231.73 -231.73 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明：海南文高旅游资源开发有限公司现处于成立初期，尚未开展经营活动。 八 八 八 八、 、 、 、公司控制的结构化主体情况 公司控制的结构化主体情况 公司控制的结构化主体情况 公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九 九 九 九、 、 、 、公司未来发展的展望 公司未来发展的展望 公司未来发展的展望 公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 三亚是中国唯一的热带海滨城市、生态环境世界领先、空气质量屈指可数、海洋资源丰富，有着得天 独厚的资源优势、地理位置优势、环境质量优势，以及旅游岛的国际化、离岛免税等优惠政策支持，近年 来随着人们生活质量要求的提高、旅游消费意识的增强，岛外雾霾空气和寒冷气候环境等，海南旅游市场 发展前景整体向好。但是，报告期内，全球经济增速放缓，全国以及周边国家旅游景点大力开发，三亚旅 游成本和消费水平趋高，游客分流等，以及岛内民宿、家庭旅馆和酒店的盲目快速扩张，供远大于求，市 场竞争日益激烈。加上当地酒店行业人员工资普遍不断上升等经营成本及费用的增加，经营利润萎缩，酒 店行业总体经营下行压力持续增加。 在以后的工作中，公司将继续加强酒店设备设施的更新和改造，完善和提升软硬件设备设施和内外部 经营环境质量，加强企业文化建设和员工队伍建设，提高服务水平和服务质量，积极拓宽销售渠道，充分 利用互联网平台，扩大销售网络，提高市场份额，进一步提高经营管理水平和核心竞争能力。 2、公司未来的发展规划及2019年度的经营计划 （1）以市场为导向，继续加强酒店软硬件设备设施质量管理，提升酒店品牌形象，拓宽销售渠道，以 企业效益为中心，以开拓创新为动力，做大做强主业品牌。 （2）继续拓展融资渠道，积极推进重组工作，丰富产业结构，扩大企业规模，增加利润增长点，增强 企业持续、稳定、健康经营能力。 （3）继续完善法人治理结构，规范经营运作，有效控制风险。 3、公司未来发展所需的资金需求及使用计划 公司主要利用自有资金或者融资方式筹集发展所需要的资金，完成公司的发展规划。 4、可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素 （1）宏观政策风险 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 17 公司以旅游服务业为主，为规范、优化旅游市场环境或深入推进党风廉政建设，国家相关部门可能会 继续出台一些相关政策。这些政策的出台，可能会制约、影响地方旅游业或旅游服务业的发展，从而影响 公司主营业务收入。 对策：在加大销售力度的同时，进一步提高酒店软硬设备设施，以优质的服务和舒适的环境来赢得更 多的市场份额，从而保证一定的主营业务收入水平。 （2）受自然灾害的风险 近年来，全球频发各类自然灾害，海南岛属于海洋性气候，特别是夏季较多发生灾害性天气。如三亚 成为台风的登陆地，将可能会对公司设施造成较大的破坏，因而可能影响公司的正常经营。 对策：公司将加强基础设施的建设和维护，按时继续购买财产保险，积极采取有效预防措施，提高抵 御自然灾害的能力。 （3）人力资源风险 同行业的不断兴起和快速发展对酒店业的销售、管理等人才需求与日俱增，酒店行业人才流动普遍频 繁，可能会面临因人才流失制约公司发展的风险。 对策：公司将继续完善人才引进、培训、激励、薪酬、福利及保险待遇机制，力求吸引人才、培育人 才和留住人才。同时，加强企业员工素质、技术、管理能力培训，进一步加强企业文化建设，增强企业凝 聚力，确保核心管理人员和技术人员的稳定。 （4）主营业务经营风险 随着全球旅游产业的不断开发，高中低档酒店的不断兴起，全球旅游客源的不断分流，三亚旅游服务 行业竞争日益激烈。而且，公司主营业仅为经营一家规模不大的酒店，主业单一，经营项目局限，旅游市 场情况好坏、游客数量多少对公司业绩直接产生较大影响。 对策：采取科学管理和科学决策，加强防范风险意识，建立健全相关制度，规范管理。并且，加大销 售力度，在原有销售网络的基础上，凭借优越的地理位置和环境优势，不断开发境内外高端旅游市场，提 高入住率。除此之外，继续拓展融资渠道，扩充经营项目，丰富产业结构，增加利润增长点。 十 十 十 十、 、 、 、接待调研 接待调研 接待调研 接待调研、 、 、 、沟通 沟通 沟通 沟通、 、 、 、采访等活动情况 采访等活动情况 采访等活动情况 采访等活动情况 1、 、 、 、报告期内接待调研 报告期内接待调研 报告期内接待调研 报告期内接待调研、 、 、 、沟通 沟通 沟通 沟通、 、 、 、采访等活动登记表 采访等活动登记表 采访等活动登记表 采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2018 年 10 月 11 日 电话沟通 个人 广东刘姓投资者，公司三季度经营业绩情况和披露时间，未提供任何资料 2018 年 10 月 23 日 电话沟通 个人 上海张姓投资者，公司收到律师函事项进展情况，未提供任何资料 2018 年 11 月 15 日 电话沟通 个人 北京华姓投资者，大股东履行股改承诺情况，未提供任何资料 2018 年 11 月 22 日 电话沟通 个人 深圳方姓投资者，公司重大诉讼情况，未提供任何资料 2018 年 12 月 05 日 电话沟通 个人 浙江董姓投资者，公司年度经营业绩情况，未提供任何资料 2018 年 12 月 26 日 电话沟通 个人 陕西何姓投资者，公司年度经营业绩情况和重大诉讼情况，未提供任何资料 接待次数 23 接待机构数量 0 接待个人数量 23 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 18 第五节 第五节 第五节 第五节 重要事项 重要事项 重要事项 重要事项 一 一 一 一、 、 、 、公司普 公司普 公司普 公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 通股利润分配及资本公积金转增股本情况 通股利润分配及资本公积金转增股本情况 通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 根据会计师事务所出具的审计报告，公司近三年（含报告期）实现的净利润均用于弥补以前年度亏损， 本报告期末未分配利润仍为负数。本报告期公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年 度 现金分红 金额（含 税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 润 现金分红金额占 合并报表中归属 于上市公司普通 股股东的净利润 的比率 以其他方 式（如回 购股份） 现金分红 的金额 以其他方式现金分 红金额占合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润的比例 现金分 红总额 （含其 他方 式） 现金分红总额（含 其他方式）占合并 报表中归属于上市 公司普通股股东的 净利润的比率 2018 年 0.00 653,282.19 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 2017 年 0.00 2,858,998.66 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 2016 年 0.00 -2,661,052.49 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二 二 二 二、 、 、 、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 三 三 三 三、 、 、 、承诺事项履行情况 承诺事项履行情况 承诺事项履行情况 承诺事项履行情况 1、 、 、 、公司实际控制人 公司实际控制人 公司实际控制人 公司实际控制人、 、 、 、股东 股东 股东 股东、 、 、 、关联方 关联方 关联方 关联方、 、 、 、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 尚未履行完毕的承诺事项 尚未履行完毕的承诺事项 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺 类型 承诺内容 承诺时 间 承诺 期限 履行情况 股改承诺 罗牛山 股份有 限公司 股改 承诺 2007 年 5 月 30 日，罗牛山股份有限公司在 本公司《股权分置改革说明书》（修订稿）和 《股权分置改革说明书》(修订稿摘要)中， 2017 年 06 月 27 6 个月 已终止原 筹划重大 资产重组 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 19 其中承诺：鉴于大东海公司连年亏损，濒临 退市，为扭转大东海公司的经营困境，提高 盈利能力，恢复持续经营能力，大东海公司 控股股东罗牛山股份有限公司承诺将积极寻 求重组方在适当时候对大东海公司进行资产 重组。 日 事项。 收购报告书或权益变动报告书 中所作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作 承诺 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否按时履行 否 如承诺超期未履行完毕的，应当 详细说明未完成履行的具体原 因及下一步的工作计划 公司股票因罗牛山筹划履行承诺事项于 2017 年 2 月 15 日开市起停牌。 2017 年 8 月 13 日，公司第八届董事会第十一次临时会议审议未通过《关于<海南大东海旅游中心股份有限公司 重大资产购买暨关联交易报告书（预案）>的议案》等 12 项议案。2017 年 8 月 15 日，公司发布 公告决定终止本次重大资产重组，公司股票于 8 月 17 日开市起复牌。 2017 年 12 月 4 日，公司董事会、监事会审议通过了《关于公司第一大股东变更承诺期限的 议案》，公司第一大股东罗牛山股份有限公司拟对公司的重组承诺履行期限自 2017 年 12 月 27 日起延长 2 年，即重组承诺履行期限截止日期变更为 2019 年 12 月 26 日。2017 年 12 月 22 日， 公司 2017 年第四次临时股东大会审议未通过此项议案。 2018 年 1 月 31 日，公司收到第一大股东罗牛山股份有限公司发来的《筹划重大事项停牌的 通知》，筹划与公司有关的重大事项。经公司申请，公司股票(证券简称：大东海 A、大东海 B， 证券代码：000613、200613)于 2018 年 1 月 31 日开市起停牌。经公司申请，公司股票于 2018 年 2 月 8 日开市起复牌，并于 2018 年 2 月 14 日开市起转入重大资产重组事项。 公司于 2018 年 6 月 25 日召开第九届董事会第三次临时会议，审议通过了《关于终止筹划重 大资产重组的议案》，经审慎研究，公司董事会决定终止筹划本次重大资产重组事项。 2、 、 、 、公司资产或项目存在盈利预测 公司资产或项目存在盈利预测 公司资产或项目存在盈利预测 公司资产或项目存在盈利预测， ， ， ，且报告期仍处在盈利预测期间 且报告期仍处在盈利预测期间 且报告期仍处在盈利预测期间 且报告期仍处在盈利预测期间， ， ， ，公司就资产或项目达到原盈利预测及 公司就资产或项目达到原盈利预测及 公司就资产或项目达到原盈利预测及 公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 其原因做出说明 其原因做出说明 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四 四 四 四、 、 、 、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 20 五 五 五 五、 、 、 、董事会 董事会 董事会 董事会、 、 、 、监事会 监事会 监事会 监事会、 、 、 、独立董事 独立董事 独立董事 独立董事（ （ （ （如有 如有 如有 如有） ） ） ）对会计师事务所本报告期 对会计师事务所本报告期 对会计师事务所本报告期 对会计师事务所本报告期“ “ “ “非标准审计报告 非标准审计报告 非标准审计报告 非标准审计报告” ” ” ”的说 的说 的说 的说 明 明 明 明 □ 适用 √ 不适用 六 六 六 六、 、 、 、与上年度财务报告相比 与上年度财务报告相比 与上年度财务报告相比 与上年度财务报告相比， ， ， ，会计政策 会计政策 会计政策 会计政策、 、 、 、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 会计估计和核算方法发生变化的情况说明 会计估计和核算方法发生变化的情况说明 会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1111、 、 、 、会计政策变更 会计政策变更 会计政策变更 会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要 影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款” 合并列示为“应收票据及应收账款”； “应付票据” 和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账 款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应 收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入 “其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固 定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程” 列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。 比较数据相应调整。 董事会决议 “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收 账款”，本期金额426,434.87元，上期金额594,130.89元；“应 付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付 账款”，本期金额1,607,835.81元，上期金额2,161,172.26元。 “应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应 付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资 产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工 程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。本期及 上期均无余额。 （2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原 “管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用” 单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中： 利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应 调整。 董事会决议 将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独 列示，本期及上期均无发生。 （3）所有者权益变动表中新增“设定受益计划 变动额结转留存收益”项目。比较数据相应调整。 董事会决议 所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收 益”项目，本期及上期均无发生。 2、会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 3、核算方法变化 本报告期公司主要会计核算方法未发生变化。 七 七 七 七、 、 、 、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 21 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八 八 八 八、 、 、 、与上年度财务报告相比 与上年度财务报告相比 与上年度财务报告相比 与上年度财务报告相比， ， ， ，合并报表范围发生变化的情况说明 合并报表范围发生变化的情况说明 合并报表范围发生变化的情况说明 合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 合并范围的变更 合并范围的变更 合并范围的变更 合并范围的变更 本期新纳入合并范围的子公司 本期新纳入合并范围的子公司 本期新纳入合并范围的子公司 本期新纳入合并范围的子公司 名称 合并原因 期末净资产 本期净利润 设立日期 海南文高旅游资源开发有限公司 新设 999,768.27 -231.73 2018.6.6 九 九 九 九、 、 、 、聘任 聘任 聘任 聘任、 、 、 、解聘会计师事务所情况 解聘会计师事务所情况 解聘会计师事务所情况 解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 39 境内会计师事务所审计服务的连续年限 8 境内会计师事务所注册会计师姓名 李进华、朱美荣 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 新进 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 2018年2月1日，公司召开了第八届董事会第十六次会议，决定续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司2018年度内部控制审计机构，并获得公司2017年度股东大会审议通过。期间，共支付内部控制审计 机构审计费用8万元。 十 十 十 十、 、 、 、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一 十一 十一 十一、 、 、 、破产重整相关事项 破产重整相关事项 破产重整相关事项 破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二 十二 十二 十二、 、 、 、重大诉讼 重大诉讼 重大诉讼 重大诉讼、 、 、 、仲裁事项 仲裁事项 仲裁事项 仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本情况 涉案金 是否 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)审理结果 诉讼(仲裁) 披露 披露索引 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 22 额（万 元） 形成 预计 负债 及影响 判决执行情 况 日期 原告中国信达资产管理股份有 限公司海南省分公司诉被告海 南大东海旅游中心集团有限公 司、被告三亚粤亚房地产开发总 公司金融借款合同纠纷一案，诉 求海南大东海旅游中心集团有 限公司偿还借款 500 万元，暂计 至 2018 年 4 月 30 日的利息 2931.17 万元，三亚粤亚房地产 开发总公司承担连带清偿责任， 二位被告承担诉讼费用。在诉讼 的过程中，原告追加公司为共同 被告，要求法院判令公司对海南 大东海旅游中心集团有限公司 上述债务承担连带清偿责任。 3,431.1 7 否 一审已判决。 2019 年 1 月 24 日，公司收到原 告海南信达的 《上诉状》，原告 海南信达不服一 审判决，上诉于 海南省高级人民 法院，截止本报 告披露日，二审 尚未开庭审理。 一审判决驳回原告中 国信达资产管理股份 有限公司海南省分公 司的诉讼请求，案件 受理费和财产保全申 请费由中国信达资产 管理股份有限公司海 南省分公司承担。一 审判决结果对公司没 有影响，二审尚未开 庭审理，故该诉讼对 公司本期利润和期后 利润的影响存在不确 定性。 无 2019 年 01 月 05 日和 01 月 31 日 《证券时 报》、 《香港 商报》和巨 潮资讯网 上发布的 《关于重 大诉讼的 公告》（公 告编号： 2019-001） 和（公告编 号： 2019-003） 十三 十三 十三 十三、 、 、 、处罚及整改情况 处罚及整改情况 处罚及整改情况 处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四 十四 十四 十四、 、 、 、公司及其控股股东 公司及其控股股东 公司及其控股股东 公司及其控股股东、 、 、 、实际控制人的诚信状况 实际控制人的诚信状况 实际控制人的诚信状况 实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五 十五 十五 十五、 、 、 、公司股权激励计划 公司股权激励计划 公司股权激励计划 公司股权激励计划、 、 、 、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六 十六 十六 十六、 、 、 、重大关联交易 重大关联交易 重大关联交易 重大关联交易 1、 、 、 、与日常经营相关的关联交易 与日常经营相关的关联交易 与日常经营相关的关联交易 与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易 方 关联 关系 关联 交易 类型 关联 交易 内容 关联 交易 定价 原则 关联 交易 价格 关联 交易 金额 （万 元） 占同 类交 易金 额的 比例 获批 的交 易额 度（万 元） 是否 超过 获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得 的同类 交易市 价 披露 日期 披露索引 罗牛山股 份有限公 第一 大股 消费 住宿 市场 价 市场 价 34.55 1.23 % 0 是 与非关 联方交 与非关 联方交 - - 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 23 司 东 易一致 易同价 合计 -- -- 34.55 -- 0 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交 易进行总金额预计的，在报告期内的 实际履行情况 无 交易价格与市场参考价格差异较大 的原因 无 2、 、 、 、资产或股权收购 资产或股权收购 资产或股权收购 资产或股权收购、 、 、 、出售发生的关联交易 出售发生的关联交易 出售发生的关联交易 出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、 、 、 、共同对外投资的关联交易 共同对外投资的关联交易 共同对外投资的关联交易 共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、 、 、 、关联债权债务往来 关联债权债务往来 关联债权债务往来 关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、 、 、 、其他重大关联交易 其他重大关联交易 其他重大关联交易 其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七 十七 十七 十七、 、 、 、重大合同及其履行情况 重大合同及其履行情况 重大合同及其履行情况 重大合同及其履行情况 1、 、 、 、托管 托管 托管 托管、 、 、 、承包 承包 承包 承包、 、 、 、租赁事项情况 租赁事项情况 租赁事项情况 租赁事项情况 （ （ （ （1） ） ） ）托管情况 托管情况 托管情况 托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （ （ （ （2） ） ） ）承包情况 承包情况 承包情况 承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 24 （ （ （ （3） ） ） ）租赁情况 租赁情况 租赁情况 租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 租赁项目名称 承租方 租赁年限 租赁期限 酒店B楼一层餐厅 马明（海南杭派餐饮有限公司） 5年 2016-01-01至2020-12-31 酒店B楼商场 徐吉鹏 3年 2016-11-15至2019-11-14 酒店A楼地下一层 陈军伟 3年 2016-03-01至2019-02-28 海边大排档及木屋 三亚乐哒餐饮管理有限公司 5年 2018-01-01至2022-12-31 海边更衣室 钟振高 3年 2016-12-01至2019-11-30 多功能会议厅 三亚昊利德国际旅行社有限公司 5年 2017-10-01至2022-09-30 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 √ 适用 □ 不适用 出租方 名称 租赁方名称 租赁资 产情况 租赁资产 涉及金额 （万元） 租赁起 始日 租赁终 止日 租赁 收益 （万 元） 租赁 收益 确定 依据 租赁收益 对公司影 响 是否 关联 交易 关联关 系 本公司 马明（海南杭 派餐饮有限 公司） B楼一层 餐厅 1,886 2016 年 01 月 01 日 2020 年 12月 31 日 75.6 合同 增加收入 否 无 本公司 三亚乐哒餐 饮管理有限 公司 海边大 排档及 木屋 653 2018 年 01 月 01 日 2022 年 12月 31 日 145 合同 增加收入 否 无 本公司 钟振高 海边更 衣室 10 2016 年 12 月 01 日 2019 年 11 月 30 日 36 合同 增加收入 否 无 本公司 昊利德国际 旅行社有限 公司 多功能 会议厅 190 2017 年 10 月 01 日 2022 年 09月 30 日 30 合同 增加收入 否 无 2、 、 、 、重大担保 重大担保 重大担保 重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 （ （ （ （1） ） ） ）担保情况 担保情况 担保情况 担保情况 无 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 25 （ （ （ （2） ） ） ）违规对外担保情况 违规对外担保情况 违规对外担保情况 违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 3、 、 、 、委托他人进行现金资产管理情况 委托他人进行现金资产管理情况 委托他人进行现金资产管理情况 委托他人进行现金资产管理情况 （ （ （ （1） ） ） ）委托理财情况 委托理财情况 委托理财情况 委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （ （ （ （2） ） ） ）委托贷款情况 委托贷款情况 委托贷款情况 委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、 、 、 、其他重大合同 其他重大合同 其他重大合同 其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八 十八 十八 十八、 、 、 、社会责任情况 社会责任情况 社会责任情况 社会责任情况 1、 、 、 、履行社会责任情况 履行社会责任情况 履行社会责任情况 履行社会责任情况 无 2、 、 、 、履行精准扶贫社会责任情况 履行精准扶贫社会责任情况 履行精准扶贫社会责任情况 履行精准扶贫社会责任情况 （ （ （ （1） ） ） ）精准扶贫规划 精准扶贫规划 精准扶贫规划 精准扶贫规划 （ （ （ （2） ） ） ）年度精准扶贫概要 年度精准扶贫概要 年度精准扶贫概要 年度精准扶贫概要 （ （ （ （3） ） ） ）精准扶贫成效 精准扶贫成效 精准扶贫成效 精准扶贫成效 无 （ （ （ （4） ） ） ）后续精准扶贫计划 后续精准扶贫计划 后续精准扶贫计划 后续精准扶贫计划 无 3、 、 、 、环境保护相关的情况 环境保护相关的情况 环境保护相关的情况 环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 26 否 公司主营主要业务为酒店住宿和餐饮服务。垃圾较少，污水排放量小，严格按照政府相关部门要求处理垃圾和排放污水。 十九 十九 十九 十九、 、 、 、其他重大事项的说明 其他重大事项的说明 其他重大事项的说明 其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、公司收到《律师函》的事项1：经三亚供电局初步核算，自2006年7月至2016年4月少计南中国大酒 店用电量10313373千瓦时。详情见公司2016年5月31日《证券时报》、《香港商报》和巨潮资讯网《海南大 东海旅游中心股份有限公司关于收到律师函的公告》（公告编号：2016-016）。目前，公司就相关事项与三 亚供电局尚在进行沟通、协调，尚无协商结果。 2、公司收到《律师函》的事项2：《律师函》主要内容为：公司参股公司海南大东海旅游中心集团有 限公司（以下简称“大东海集团”）与其原债权人中国人民建设银行三亚市分行（以下简称“建设银行三 亚分行”）金融借贷纠纷，其新债权人中国信达资产管理股份有限公司海南省分公司（以下简称“海南信 达”）现行使追讨权利，两笔债务分别为：本金110万元及暂记至2018年4月30日的利息559.83万元，共计 人民币669.83万元；本金500万元及暂记至2018年4月30日的利息2931.17万元，共计人民币3431.17万元。 若大东海集团存在清算不能的情形，海南信达将主张公司对大东海集团上述债务承担连带清偿责任。详情 见公司2018年8月10日《证券时报》、《香港商报》和巨潮资讯网《海南大东海旅游中心股份有限公司关于 收到律师函的公告》（公告编号：2018-052）。上述本金500万元案件，一审法院判决驳回原告的诉讼请求， 原告海南信达不服一审判决，上诉于海南省高级人民法院，截止本报告披露日二审尚未开庭审理。本金110 万元案件，据悉原告已向法院申请撤诉。 3、重大诉讼事项：原告中国信达资产管理股份有限公司海南省分公司诉被告海南大东海旅游中心集 团有限公司、被告三亚粤亚房地产开发总公司金融借款合同纠纷一案，诉求海南大东海旅游中心集团有限 公司偿还借款500万元，暂计至2018年4月30日的利息2931.17万元，三亚粤亚房地产开发总公司承担连带 清偿责任，二位被告承担诉讼费用。 在诉讼的过程中，原告追加公司为共同被告，要求法院判令公司对海南大东海旅游中心集团有限公司 上述债务承担连带清偿责任。具体内容请见公司于2018年11月22日在《证券时报》、《香港商报》和巨潮资 讯网上发布的《关于重大诉讼的公告》（公告编号：2018-061）。 2019年1月3日，公司收到三亚市中级人民法院（2018）琼02民初76号民事判决书。判决驳回原告中国 信达资产管理股份有限公司海南省分公司的诉讼请求，案件受理费和财产保全申请费由中国信达资产管理 股份有限公司海南省分公司承担。具体内容请见公司于2019年1月5日在《证券时报》、《香港商报》和巨潮 资讯网上发布的《关于重大诉讼进展的公告》（公告编号：2019-001）。 2019年1月24日，公司收到原告海南信达的《上诉状》，原告海南信达不服一审判决，上诉于海南省高 级人民法院，具体内容请见公司于2019年1月31日在《证券时报》、《香港商报》和巨潮资讯网上发布的《关 于重大诉讼进展的公告》（公告编号：2019-003），截止本报告披露日二审尚未开庭审理。 二十 二十 二十 二十、 、 、 、公司子公司重大事项 公司子公司重大事项 公司子公司重大事项 公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 27 第六节 第六节 第六节 第六节 股份变动及股东情况 股份变动及股东情况 股份变动及股东情况 股份变动及股东情况 一 一 一 一、 、 、 、股份变动情况 股份变动情况 股份变动情况 股份变动情况 1、 、 、 、股份变动情况 股份变动情况 股份变动情况 股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 10,454,400 2.87% 0 0 10,454,400 2.87% 1、国家持股 2、国有法人持股 2,323,200 0.64% 0 0 2,323,200 0.64% 3、其他内资持股 8,131,200 2.23% 8,131,200 2.23% 其中：境内法人持股 7,821,000 2.15% 79,200 79,200 7,900,200 2.17% 境内自然人持股 310,200 0.09% -79,200 -79,200 231,000 0.06% 二、无限售条件股份 353,645,600 97.13% 0 0 353,645,600 97.13% 1、人民币普通股 265,645,600 72.96% 0 0 265,645,600 72.96% 2、境内上市的外资股 88,000,000 24.17% 0 0 88,000,000 24.17% 三、股份总数 364,100,000 100.00% 0 0 364,100,000 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 公司股权分置改革后续工作过程中，按照相关规定要求办理解除限售以及部分股东办理偿还代垫等， 致使公司股份在本报告期内股份结构发生了变化，但是总股本不变。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 28 2、 、 、 、限售股份变动情况 限售股份变动情况 限售股份变动情况 限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股 数 本期解 除限售 股数 本期增 加限售 股数 期末限售 股数 限售原因 解除限售日期 郑友雄 46,200 0 0 46,200 股改法定承诺 办理相关解限手续后 肖铁风 132,000 0 -39,600 92,400 股改法定承诺 办理相关解限手续后 三亚不动产估价所 924,000 0 0 924,000 股改法定承诺 办理相关解限手续后 海南港澳国际贸易发展有限公司 924,000 0 0 924,000 股改法定承诺 办理相关解限手续后 海口东方城市信用社 924,000 0 0 924,000 股改法定承诺 办理相关解限手续后 交通银行股份有限公司海南省分社 924,000 0 0 924,000 股改法定承诺 办理相关解限手续后 沈阳金安实业总公司 831,600 0 0 831,600 股改法定承诺 办理相关解限手续后 三亚万利建材销售部 92,400 0 0 92,400 股改法定承诺 办理相关解限手续后 海南国际投资有限公司广州公司 660,000 0 0 660,000 股改法定承诺 办理相关解限手续后 南方工贸总公司 660,000 0 0 660,000 股改法定承诺 办理相关解限手续后 广州东湛实业有限公司 924,000 0 0 924,000 股改法定承诺 办理相关解限手续后 三亚市中兴发展公司 2,541,000 0 0 2,541,000 股改法定承诺 办理相关解限手续后 海南大东海旅游公司 739,200 0 0 739,200 股改法定承诺 办理相关解限手续后 马小平 132,000 0 -39,600 92,400 股改法定承诺 办理相关解限手续后 洋浦通融投资管理咨询有限公司 0 0 79,200 79,200 股改法定承诺 办理相关解限手续后 合计 10,454,400 0 0 10,454,400 -- -- 二 二 二 二、 、 、 、证券发行与上市情况 证券发行与上市情况 证券发行与上市情况 证券发行与上市情况 1、 、 、 、报告期内证券发行 报告期内证券发行 报告期内证券发行 报告期内证券发行（ （ （ （不含优先股 不含优先股 不含优先股 不含优先股） ） ） ）情况 情况 情况 情况 □ 适用 √ 不适用 2、 、 、 、公司股份总数及股东结构的变动 公司股份总数及股东结构的变动 公司股份总数及股东结构的变动 公司股份总数及股东结构的变动、 、 、 、公司资产和负债结构的变动情况说明 公司资产和负债结构的变动情况说明 公司资产和负债结构的变动情况说明 公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、 、 、 、现存的内部职工股情况 现存的内部职工股情况 现存的内部职工股情况 现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 29 三 三 三 三、 、 、 、股东和实际控制人情况 股东和实际控制人情况 股东和实际控制人情况 股东和实际控制人情况 1、 、 、 、公司股东数量及持股情况 公司股东数量及持股情况 公司股东数量及持股情况 公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股 东总数 44,014 年度报告披 露日前上一 月末普通股 股东总数 40,589 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份 状态 数量 罗牛山股份有限公司 境内非国有法人 17.55% 63,885,980 0 0 63,885,980 质押 63,885,980 杨美琴 境内自然人 4.47% 16,279,028 16,279,028 0 16,279,028 质押 15,910,000 潘安杰 境内自然人 4.01% 14,593,598 14,593,598 0 14,593,598 海南雅安居物业服务有限公司 境内非国有法人 2.25% 8,205,800 0 0 8,205,800 陈金莲 境内自然人 2.13% 7,766,400 7,766,400 0 7,766,400 横华国际资产管理有限公司－ 客户资金 境外法人 1.23% 4,495,902 -3,831,600 0 4,495,902 潘爱萍 境内自然人 1.13% 4,110,738 4,110,738 0 4,110,738 质押 4,090,000 张峰秀 境内自然人 1.07% 3,901,372 0 0 3,901,372 中投证券（香港）金融控股有 限公司－客户资金 境外法人 0.99% 3,622,300 -1,100,000 0 3,622,300 Feishang Group Limited 境外法人 0.86% 3,122,800 3,122,800 0 3,122,800 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股 东的情况 无 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，海南雅安居物业服务有限公司为罗牛山股份有限公司的全资子公司； 杨美琴、潘安杰、陈金莲、潘爱萍为一致行动人；公司未知其他股东之间是否存在 关联关系或是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无 限售条件股份数 量 股份种类 股份种类 数量 罗牛山股份有限公司 63,885,980 人民币普通股 63,885,980 杨美琴 16,279,028 境内上市外资股 16,279,028 潘安杰 14,593,598 境内上市外资股 14,593,598 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 30 海南雅安居物业服务有限公司 8,205,800 人民币普通股 8,205,800 陈金莲 7,766,400 境内上市外资股 7,766,400 横华国际资产管理有限公司－客户资金 4,495,902 人民币普通股 4,495,902 潘爱萍 4,110,738 境内上市外资股 4,110,738 张峰秀 3,901,372 人民币普通股 3,901,372 中投证券（香港）金融控股有限公司－客户资金 3,622,300 人民币普通股 3,622,300 Feishang Group Limited 3,122,800 境内上市外资股 3,122,800 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限 售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 上述股东中，海南雅安居物业服务有限公司为罗牛山股份有限公司的全资子公司； 杨美琴、潘安杰、陈金莲、潘爱萍为一致行动人；公司未知其他股东之间是否存在 关联关系或是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、 、 、 、公司控股股东情况 公司控股股东情况 公司控股股东情况 公司控股股东情况 控股股东性质：社团集体控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表 人/单位负 责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 罗牛山股份有限公司 徐自力 1987 年 12 月 19 日 统一社会信用 代码 914600002840 89747P 种养植业；兴办工业；房地产开发经营；建筑装璜 工程；农副畜水产品及饲料加工销售（仅限于分公 司凭证经营）；机械汽车摩托车零件、电子产品、 金属材料（专营除外）、化工产品（专营除外）、家 用电器、现代办公用品、文体用品、日用百货、建 筑材料、农副土特产品的销售；交易市场的开发建 设；租赁服务，仓储服务；代收代缴水电费用。 控股股东报告期内控股和参 股的其他境内外上市公司的 股权情况 详见罗牛山股份有限公司（股票简称：罗牛山，股票代码：000735）2018 年年度报告全文。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、 、 、 、公司实际控制人及其一致行动人 公司实际控制人及其一致行动人 公司实际控制人及其一致行动人 公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 31 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 徐自力 本人 中国 否 主要职业及职务 徐自力，男，1966 年出生，研究生学历，高级工程师。曾任湖北黄石矿务局机械厂 副厂长、海口永盛畜牧机械工程有限公司总经理、天津宝迪农业科技股份有限公司董事 长；曾任海口市第十三届政协委员等；2006 年 8 月至 2011 年 11 月任本公司副董事长兼 总经理；2011 年 11 月至今任本公司董事长；现任海南省第七届政协委员。 过去 10 年曾控股的境内外上 市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 32 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、 、 、 、其他持股在 其他持股在 其他持股在 其他持股在 10%以上的法人股东 以上的法人股东 以上的法人股东 以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、 、 、 、控股股东 控股股东 控股股东 控股股东、 、 、 、实际控制人 实际控制人 实际控制人 实际控制人、 、 、 、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 33 第七节 第七节 第七节 第七节 优先股相关情况 优先股相关情况 优先股相关情况 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 34 第八节 第八节 第八节 第八节 董事 董事 董事 董事、 、 、 、监事 监事 监事 监事、 、 、 、高级管理人员和员工情况 高级管理人员和员工情况 高级管理人员和员工情况 高级管理人员和员工情况 一 一 一 一、 、 、 、董事 董事 董事 董事、 、 、 、监事和高级管理人员持股变动 监事和高级管理人员持股变动 监事和高级管理人员持股变动 监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性 别 年 龄 任期起始日期 任期终止日期 期初 持股 数 （股 ） 本期 增持 股份 数量 （股） 本期 减持 股份 数量 （股） 其他 增减 变动 （股 ） 期末 持股 数 （股） 黎愿斌 董事长/总 经理 离任 男 68 2001 年 10 月 25 日 2018 年 02 月 27 日 0 0 0 0 0 赵曼 独立董事 离任 女 66 2014 年 05 月 22 日 2018 年 02 月 27 日 0 0 0 0 0 冷明权 独立董事 离任 男 63 2014 年 05 月 22 日 2018 年 02 月 27 日 0 0 0 0 0 柳俊涛 董事 离任 男 50 2002 年 06 月 16 日 2018 年 02 月 27 日 0 0 0 0 0 望家玲 监事 离任 女 52 2011 年 06 月 16 日 2018 年 02 月 27 日 0 0 0 0 0 袁小平 董事长/总 经理 现任 男 55 2018 年 02 月 28 日 2021 年 02 月 27 日 0 0 0 0 0 唐国平 独立董事 现任 男 54 2014 年 05 月 22 日 2021 年 02 月 27 日 0 0 0 0 0 吴涛 独立董事 现任 男 40 2018 年 02 月 28 日 2021 年 02 月 27 日 0 0 0 0 0 唐山荣 董事 现任 男 39 2018 年 02 月 28 日 2021 年 02 月 27 日 0 0 0 0 0 黄文才 监事会主席 现任 男 49 2002 年 06 月 16 日 2021 年 02 月 27 日 0 0 0 0 0 张旭丽 监事 现任 女 35 2018 年 02 月 28 日 2021 年 02 月 27 日 0 0 0 0 0 陈刚 监事 现任 男 52 2016 年 07 月 29 日 2021 年 02 月 27 日 0 0 0 0 0 符宗仁 财务负责人 现任 男 51 2015 年 04 月 15 日 2021 年 02 月 27 日 0 0 0 0 0 丁勤 副总经理 现任 男 47 2018 年 8 月 10 日 2021 年 02 月 27 日 0 0 0 0 0 汪宏娟 董事/副总/ 董秘 现任 女 42 2008 年 04 月 27 日 2021 年 02 月 27 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0 二 二 二 二、 、 、 、公司董事 公司董事 公司董事 公司董事、 、 、 、监事 监事 监事 监事、 、 、 、高级管理人员变动情况 高级管理人员变动情况 高级管理人员变动情况 高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 黎愿斌 董事长/总经理 任期满离任 2018 年 02 月 27 日 任期届蒲 赵曼 独立董事 任期满离任 2018 年 02 月 27 日 任期届蒲 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 35 冷明权 独立董事 任期满离任 2018 年 02 月 27 日 任期届蒲 柳俊涛 董事 任期满离任 2018 年 02 月 27 日 任期届蒲 望家玲 监事 任期满离任 2018 年 02 月 27 日 任期届蒲 三 三 三 三、 、 、 、任职情况 任职情况 任职情况 任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 董事 袁小平先生，1963年7月出生，汉族，大专，中国注册会计师、高级会计师、审计师，中共党员。曾 任四川南充市供销社系统会计、副处长，海南从信会计师事务所项目经理，罗牛山股份公司总经理助理、 财务总监。2006年－2017年海口市水务集团有限公司董事、财务总监、副总经理、代总经理、副董事长、 党委书记及海南椰岛股份公司董事。2018年3月起任公司董事长/总经理。 唐山荣先生，1979年11月出生，硕士研究生学历，高级工程师。曾任罗牛山股份有限公司总裁秘书、 海南罗牛山能源环保有限公司总经理、海南罗牛山农业科技有限公司董事长、罗牛山股份有限公司总裁助 理兼行政部总经理，2016年6月至今任本公司副总裁；2018年6月至今任罗牛山股份有限公司房地产分公司 董事长；兼任政协海口市第十四届常委、第六届海南省青联常委、第八届海口市青联副主席、海口市青年 创业就业促进会理事长。2018年3月起任公司董事。 汪宏娟女士，1976年2月出生，汉族，本科，律师。曾任公司监事、办公室主任。至今自2004年起任 公司证券事务代表，2008年起任公司董事会秘书。2014年起任公司副总经理，2016年起任公司董事。 独立董事 唐国平先生，1964年8月出生，汉族，毕业于中南财经政法大学，博士研究生学历，会计学教授，博 士生导师，中国注册会计师。曾荣获财政部“会计名家”、教育部“优秀青年教师资助计划”、湖北名师、 湖北省有突出贡献的中青年专家、财政部跨世纪学科学术带头人、教育部颁发的全国普通高等学校第二届 人文社会科学研究成果奖二等奖、湖北省人民政府颁发的优秀教学成果三等奖等奖励与荣誉。曾任中南财 经政法大学会计学院副院长、会计硕士教育中心主任、研究生院常务副院长、MBA学院院长。现兼任财政 部《会计法》第二次修订研究课题组组长、财政部第一届企业会计准则咨询委员会委员、中国会计学会理 事、资深会员、中国会计学会环境资源会计专业委员会副主任委员、湖北省总会计师协会副会长，并担任 美好置业、蓝思科技、深装总等公司独立董事。2012年取得独立董事资格证书，自2014年5月起任公司独 立董事。 吴涛先生，1978年9月出生，硕士研究生学历。曾任国金证券投资银行部高级经理、业务董事、内审 委员。2011年－2014年任上海雷诺尔股份有限公司，任副总经理兼董事会秘书。2014年至今任上海洹涛投 资管理有限公司副董事长、副总裁。2017年取得独立董事资格证书。2018年3月起任公司独立董事。 监事 黄文才先生，1969年1月出生，大学文化，曾任海口肉联厂副厂长，海口食品有限公司办公室主任， 海口食品有限公司总经理助理，海口罗牛山食品加工有限公司副总经理，现任海南罗牛山肉类食品有限公 司副总经理。2002年起任公司监事会主席。 张旭丽女士，1983年11月出生，硕士研究生学历，注册管理咨询师、中级经济师。2009年－2015年曾 任北京工业发展咨询有限公司高级咨询顾问、项目经理。2015年12月至今任罗牛山（北京）投资有限公司 投资总监、负责人。2018年3月起任公司股东监事。 陈刚先生，1966年9月出生，汉族，初级会计师，1988年2月至1989年6月在海南三亚凤凰有限公司从 事会计工作，1989年7月至1992年9月在三亚市五金电器商场任主管会计，1992年10月至今本公司南中国大 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 36 酒店财务部成本会计、主管会计、财务部副经理和经理。2016年8月起任公司职工监事。 高级管理人员 丁勤先生，1971年5月出生，汉族，硕士研究生学历，1988年-1992年本科毕业于中南大学工业贸易专 业，2005年-2008年硕士研究生毕业于海南大学农业推广专业。1998年-2006年任海南华翠棕榈园有限公司 总经理；2010年-2013年任硅谷天堂资产管理集团股份有限公司（上海）固定收益部执行总经理；2013年 -2017年任武汉东湖创新投资管理股份有限公司总经理；2018年4月至今任公司总经理助理。2018年8月起 任公司副总经理。 符宗仁先生，1967年2月出生，中级会计师，曾任本公司财务部经理，三亚亚龙湾环球城大酒店财务 总监，海南星华集团财务管理中心总经理。2015年4月起任公司财务负责人。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担 任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 唐山荣 罗牛山股份有限公司 副总裁 2016 年 06 月 01 日 2019 年 5 月 31 日 是 在其他单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四 四 四 四、 、 、 、董事 董事 董事 董事、 、 、 、监事 监事 监事 监事、 、 、 、高级管理人员报酬情况 高级管理人员报酬情况 高级管理人员报酬情况 高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1、根据公司章程规定，董事、监事人员报酬分别由董事会和监事会审议后提交股东大会审议批准； 高级管理人员报酬由董事会审议批准。公司董事、监事和高级管理人员根据公司股东大会和董事会的相关 规定按工作岗位领取相应薪酬。 2、根据董事、独立董事、监事履行职责的情况，董事、独立董事、监事出席董事会、监事会和股东 大会的差旅费以及按照公司章程行使职权所需要的费用在公司据实报销。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税前 报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 袁小平 董事长/总经理 男 55 现任 43 否 唐山荣 董事 男 39 现任 0 否 汪宏娟 董事/副总/董秘 女 42 现任 37.45 否 唐国平 独立董事 男 54 现任 0.8 否 吴涛 独立董事 男 40 现任 0 否 黄文才 监事会主席 男 49 现任 0.4 否 张旭丽 监事 女 35 现任 0 否 陈刚 监事 男 52 现任 7.6 否 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 37 符宗仁 财务负责人 男 51 现任 31.25 否 丁勤 副总 男 47 现任 23.4 否 黎愿斌 董事长/总经理 男 68 离任 15.18 否 赵曼 独立董事 女 66 离任 0.8 否 冷明权 独立董事 男 63 离任 0.8 否 柳俊涛 董事 男 50 离任 0.8 否 望家玲 监事 女 52 离任 1.54 否 合计 -- -- -- -- 163.02 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五 五 五 五、 、 、 、公司员工情况 公司员工情况 公司员工情况 公司员工情况 1、 、 、 、员工数量 员工数量 员工数量 员工数量、 、 、 、专业构成及教育程度 专业构成及教育程度 专业构成及教育程度 专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 143 主要子公司在职员工的数量（人） 0 在职员工的数量合计（人） 143 当期领取薪酬员工总人数（人） 143 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 78 销售人员 6 技术人员 22 财务人员 12 行政人员 25 合计 143 教育程度 教育程度类别 数量（人） 研究生 1 本科 8 大专以上学历 30 高中及以下学历 104 合计 143 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 38 2、 、 、 、薪酬政策 薪酬政策 薪酬政策 薪酬政策 公司员工的薪酬主要包括工资、奖金、福利，以按劳分配为主、效率优先兼顾公平、工资增长与公司 经营发展和效益提高相适应、优化劳动配置、薪酬水平与当地同行业平均水平相符为原则。依据职位价值 评估结果、本地区同行业工资水平、公司年度经营目标和经营预算、员工个人绩效等因素，设定或调整基 准工资标准。 3、 、 、 、培训计划 培训计划 培训计划 培训计划 以自主组织培训与参加外部培训相结合方式，加强高管人员的培训，开阔思路，增强决策能力和现代 经营管理能力。加强中层管理人员的培训，提高管理者的综合素质，完善知识结构，增强综合管理能力、 创新能力和执行能力。加强专业技术人员的培训，提高技术理论水平和专业技能，增强技术创新、技术改 造能力。加强酒店服务人员的技术培训，不断提升服务人员的业务水平和服务技能，增强严格履行岗位职 责的能力。加强文化培训，提升各层次人员的文化水平，增强员工队伍的整体文化素质。 4、 、 、 、劳务外包情况 劳务外包情况 劳务外包情况 劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 39 第九节 第九节 第九节 第九节 公司治理 公司治理 公司治理 公司治理 一 一 一 一、 、 、 、公司治理的基本状况 公司治理的基本状况 公司治理的基本状况 公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证劵法》、《深圳证券交易所上市规则》和其他相关法律、法规 的有关规定，进一步完善公司治理结构和机制，健全公司内部控制制度，加强内部控制体系建设，规范公 司运作。截至报告期末，公司法人治理结构基本符合《上市公司治理准则》的要求。 1、报告期内，公司股东大会、董事会、监事会分别行使决策权、执行权和监督权，权责明确、相互 制约、操作规范、运作有效。 “三会”的召集召开程序、提案审议程序、决策程序均符合相关规定；董 事会下设战略与发展委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会遵照各自工作 细则，各司其职、各尽其责，整体运作情况良好，为董事会对公司各项重大经营的科学决策提供了有力支 持。 2、公司董事严格按照《股票上市规则》要求，诚实守信、勤勉独立的履行职责，忠诚于公司和股东 的利益，保护中小股东合法权益；监事独立有效地对公司董事、高级管理人员及财务状况进行监督和检查。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二 二 二 二、 、 、 、公司相对于控股股东在业务 公司相对于控股股东在业务 公司相对于控股股东在业务 公司相对于控股股东在业务、 、 、 、人员 人员 人员 人员、 、 、 、资产 资产 资产 资产、 、 、 、机构 机构 机构 机构、 、 、 、财务等方面的独立情况 财务等方面的独立情况 财务等方面的独立情况 财务等方面的独立情况 公司与第一大股东“五分开”情况 1、在业务方面：公司业务结构完整，自主独立经营，与第一大股东之间无同业竞争，第一大股东不存 在直接或间接干预公司经营运作的情形； 2、在人员方面：公司劳动、人事及工资管理与公司第一大股东完全独立； 3、在资产方面：公司对所属资产具有所有权和控制权，不存在第一大股东占用上市公司资产、资金的 情况； 4、在机构设置方面：公司董事会、监事会、经理层及其他内部机构完整，独立运作，独立经营管理； 5、在财务方面：公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算系统和财务管理制度，公司拥有 银行独立账户并依法独立纳税，不受公司第一大股东干预。 三 三 三 三、 、 、 、同业竞争情况 同业竞争情况 同业竞争情况 同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四 四 四 四、 、 、 、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、 、 、 、本报告期股东大会情况 本报告期股东大会情况 本报告期股东大会情况 本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参 与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2017 年度 年度股东 37.76% 2018 年 02 2018 年 02 月 本次股东大会公告编号为 2018-016，公告名称为 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 40 股东大会 大会 月 27 日 28 日 《2017 年度股东大会决议公告》，刊登于 2018 年 2 月 28 日的《证券时报》、《香港商报》和巨潮资讯网 （） 2、 、 、 、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五 五 五 五、 、 、 、报告期内独立董事履行职责的情况 报告期内独立董事履行职责的情况 报告期内独立董事履行职责的情况 报告期内独立董事履行职责的情况 1、 、 、 、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董 事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式参加 董事会次数 委托出席董 事会次数 缺席董事 会次数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东 大会次数 赵曼 1 1 0 0 0 否 0 冷明权 1 1 0 0 0 否 0 唐国平 7 2 5 0 0 否 1 吴涛 6 1 5 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 2、 、 、 、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、 、 、 、独立董事履行职责的其他说明 独立董事履行职责的其他说明 独立董事履行职责的其他说明 独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 建议公司在做好目前主业的同时，加强引进外资，引入优良资产，改变主业单一的局面。 六 六 六 六、 、 、 、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 董事会下设的四个专门委员会遵照各自工作细则，各司其职，整体运作情况良好，为董事会对公司各 项重大经营的科学决策提供了有力支持。各专门委员会履行职责情况如下： 1、审计委员会 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 41 报告期内，审计委员会审核了公司的2018年第一季度及第三季度财务报告、2018年半年度财务报告。 在公司2018年度财务报告审计过程中，审计委员会成员忠实履行公司审计委员会职责，按照有关要求开展 工作： 在年审注册会计师进场前，审计委员会成员听取了公司管理层对2018年度公司的经营情况、财务状况 及2018年度财务报告审计工作安排情况的汇报，与年审注册会计师沟通了审计工作小组的人员构成、审计 计划、风险判断、本年度审计重点等等；2018年1月上旬，在年报审计过程中，审计委员会成员听取了年 审注册会计师和公司管理人员的工作汇报；2018年2月上旬，审计委员会成员对送审财务会计报表进行了 审阅。认为经审计的公司2018年度财务报告严格按照《企业会计准则》和企业会计制度的要求进行编制， 该报告公允地反映了公司资产、负债、权益和经营情况，未发现重大错误和遗漏。同意将审计机构出具的 2018年度审计报告提交董事会审议。 公司董事会成员认为公司的外部审计机构立信会计师事务所（特殊普通合伙）忠实履行了审计职责， 建议续聘该会计师事务所为公司2019年度财务审计和内部控制审计机构。 2、薪酬委员会 报告期内，公司董事会薪酬委员会成员按照相关规定履行薪酬委员会工作职责，审查了公司董事、监 事及高级管理人员的薪酬政策与方案，并根据公司高级管理人薪酬考核标准对公司董事、监事及高级管理 人员的工作情况进行了考核。截止报告期末，公司未实行股权激励计划。 3、战略委员会 报告期内，公司董事会战略委员会对公司的发展规划、投资决策等决策提出宝贵意见，有效增强了公 司决策科学性和公司核心竞争力，提高了公司重大投资决策的效益和决策的质量。 4、提名委员会 报告期内，鉴于公司第八届董事会董事任期届满，经公司第一大股东罗牛山股份有限公司提名，第八 届董事会慎重考虑，董事会提名委员会审核，提名唐国平先生、吴涛先生、袁小平先生、唐山荣先生和汪 宏娟女士为公司第九届董事会董事候选人，任期三年。其中，唐国平先生、吴涛先生为公司第九届董事会 独立董事候选人，并获得公司2017年年度股东大会审议通过。 鉴于公司总经理及其他高级管理人员任期已满，经提名委员会审查，同意聘任袁小平先生为公司总经 理，聘期三年。续聘符宗仁先生为公司财务负责人，聘期三年。续聘汪宏娟女士为公司副总兼董事会秘书 及证券事务代表，聘期三年。并获得公司第九届董事会第一次临时会议审议通过。 根据公司发展需要，经提名委员会审查，同意聘任丁勤先生为公司副总经理，聘期与公司第九届董事 会一致。并获得公司第九届董事会第二次会议审议通过。 七 七 七 七、 、 、 、监事会工作情况 监事会工作情况 监事会工作情况 监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八 八 八 八、 、 、 、高级管理人员的考评及激励情况 高级管理人员的考评及激励情况 高级管理人员的考评及激励情况 高级管理人员的考评及激励情况 1、公司坚持“以人为本”原则，长期面对社会广聘英才，在公开、公平、公正的前提下择优录取， 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 42 经前期试用综合考核合格者，由总经理提名报董事会批准正式聘用为公司高级管理人员。 2、公司实行明确的考评制度，根据各高级管理人员的业绩和履行职责情况制订相应的考核办法，由 上级和同级同时进行月度和年度考核，考核结果作为高管人员职位升降、奖罚的依据。 3、公司建立了有效的激励机制，包括物质激励、精神激励等方面的激励措施。做到奖惩分明，待遇 与业绩和工作表现挂钩，优胜劣汰，以促使高管人员不断进步、不断提高自己的综合能力，成就公司的快 速发展。 九 九 九 九、 、 、 、内部控制情况 内部控制情况 内部控制情况 内部控制情况 1、 、 、 、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、 、 、 、内控自我评价报告 内控自我评价报告 内控自我评价报告 内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2019 年 02 月 26 日 内部控制评价报告全文披露索引 相关内容刊登于 2019 年 02 月 26 日巨潮网《海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年度内 部控制评价报告》。 纳入评价范围单位资产总额占公 司合并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公 司合并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷：公司董事、监事、管理层存在 舞弊行为；注册会计师发现当期财务报告 存在重大错报,而内部控制在运行过程中 未能发现该错报；发现已经发现并报告给 管理层的重大内部控制缺陷在规定时间内 并未加以改正；审计委员会对公司的对外 财务报告和财务报告内部控制监督无效。 重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应 用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措 施；对于非常规或特殊交易的账务处理没 有建立相应的控制机制或没有实施且没有 相应的补偿性控制；对于期末财务报告过 程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理 保证编制的财务报表达到真实、准确的目 标。 一般缺陷：未达到重大缺陷和重要缺陷认 定标准的缺陷应当被认定为一般缺陷。 重大缺陷：公司缺乏民主决策程序；公司决策 程序导致重大失误；公司违反国家法律法规并 受到严重处罚；公司中高级管理人员和高级技 术人员流失严重；媒体频现负面新闻，涉及面 广且负面影响一直未能消除；公司重要业务缺 乏制度控制或制度体系失效；公司内部控制重 大或重要缺陷未得到整改；公司受到证监会处 罚或证券交易所警告。 重要缺陷：公司民主决策程序存在但不够完善； 公司决策程序导致出现一般失误；公司违反企 业内部规章，形成损失；公司关键岗位业务人 员流失严重；媒体出现负面新闻，波及局部区 域；公司重要业务制度或系统存在缺陷；公司 内部控制重要或一般缺陷未得到整改。 一般缺陷：未达到重大缺陷和重要缺陷认定标 准的缺陷应当被认定为一般缺陷。 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 43 定量标准 重大缺陷：考虑补偿性控制措施和实际偏 差率后，该缺陷总体影响水平高于重要性 水平(利润总额的 10%)。 重要缺陷：考虑补偿性控制措施和实际偏 差率后，该缺陷总体影响水平低于重要性 水平(利润总额的 10%)，但高于一般性水 平(利润总额的 5%)。 一般缺陷：考虑补偿性控制措施和实际偏 差率后，该缺陷总体影响水平低于一般性 水平(利润总额的 5％)。 重大缺陷：直接财产损失在 10 万元以上。 重要缺陷：直接财产损失在 1 到 10 万元之间。 一般缺陷：直接财产损失在 1 万元以下。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十 十 十 十、 、 、 、内部控制审计报告 内部控制审计报告 内部控制审计报告 内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 海南大东海旅游中心股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了海南大东海旅游中心股份有限 公司（以下简称贵公司）2018 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实 施内部控制，并评价其有效性是贵公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内 部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰 当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，贵公司于 2018 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的 财务报告内部控制。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李进华 中国注册会计师：朱美荣 中国·上海 二 O 一九年二月二十四日 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 44 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2019 年 02 月 26 日 内部控制审计报告全文披露索引 相关内容刊登于 2019 年 02 月 26 日巨潮网《海南大东海旅游中心股份有限公司 2017 年度内部控制自我评价报告》。 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 45 第十节 第十节 第十节 第十节 公司债券相关情况 公司债券相关情况 公司债券相关情况 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 46 第十一节 第十一节 第十一节 第十一节 财务报告 财务报告 财务报告 财务报告 一 一 一 一、 、 、 、审计报告 审计报告 审计报告 审计报告 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告签署日期 2019 年 02 月 24 日 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 信会师报字[2019]第 ZA10112 号 注册会计师姓名 李进华、朱美荣 审计报告正文 海南大东海旅游中心股份有限公司全体股东 海南大东海旅游中心股份有限公司全体股东 海南大东海旅游中心股份有限公司全体股东 海南大东海旅游中心股份有限公司全体股东： ： ： ： 一 一 一 一、 、 、 、审计意见 审计意见 审计意见 审计意见 我们审计了海南大东海旅游中心股份有限公司（以下简称“大东海股份”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及 母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关 财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大东海股份 2018 年 12 月 31 日 的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二 二 二 二、 、 、 、形成审计意见的基础 形成审计意见的基础 形成审计意见的基础 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大东海股份，并履行了职业道德方面的 其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三 三 三 三、 、 、 、关键审计事项 关键审计事项 关键审计事项 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行 审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下: 关键审计事项 关键审计事项 关键审计事项 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 该事项在审计中是如何应对的 该事项在审计中是如何应对的 该事项在审计中是如何应对的 客房收入的确认 客房收入的确认 客房收入的确认 客房收入的确认 大东海股份2018年度 营业收入为2,951.56万元， 其中客房收入为2,273.13万 元，占营业收入77.01%。 由于收入是大东海股份 的关键绩效指标，使得收入 存在可能被确认于不正确 的期间或被操控以达到目 标或预期水平的固有风险， 我们将大东海股份客房收 入确认识别为关键审计事 项。 对于客房销售收入，我们了解、评估了管理层对自协议签订单审批至销售收入入账的销 售流程中的内部控制的设计，并测试了关键控制点执行的有效性。 我们通过抽样检查合同及与管理层的访谈，穿行测试对客房收入确认有关的重大风险及 报酬转移时点，进而评估大东海股份收入的确认政策。 此外，我们采用抽样方式对客房收入执行了以下程序： （1）结合收入类型对收入以及毛利率情况进行分析，判断本期收入金额是否出现异常 波动的情况。 （2）从客房的预定记录、入住记录中选取样本，与该笔销售相关的合同、会计记录、 发票开具及回款单据相互核对，特别关注资产负债表日前后的样本是否计入正确的会计期间， 以评估客房收入是否在恰当的期间确认。 （3）针对新增及当期收入发生额较大的客户，执行函证发生额及余额程序，并结合收款、 入住等情况分析其真实性。同时,查询了部分客户工商信息,进一步确认与客户交易的真实性。 四 四 四 四、 、 、 、其他信息 其他信息 其他信息 其他信息 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 47 大东海股份管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括大东海股份 2018 年年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。 五 五 五 五、 、 、 、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估大东海股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设， 除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 大东海股份治理层负责监督大东海股份的财务报告过程。 六 六 六 六、 、 、 、注册会计师对财务报表审计的责任 注册会计师对财务报表审计的责任 注册会计师对财务报表审计的责任 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对大东海股份持续经营 能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求 我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论 基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大东海股份不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就大东海股份实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指 导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与大东海股份治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我 们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通 某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李进华 （项目合伙人） 中国注册会计师：朱美荣 中国·上海 二〇一九年二月二十四日 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 48 二 二 二 二、 、 、 、财务报表 财务报表 财务报表 财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、 、 、 、合并资产负债表 合并资产负债表 合并资产负债表 合并资产负债表 编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 15,364,355.30 9,681,607.16 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 426,434.87 594,130.89 其中：应收票据 应收账款 426,434.87 594,130.89 预付款项 49,530.21 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 458,242.73 139,561.29 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 221,390.19 227,005.11 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 1,173,597.68 其他流动资产 1,846,219.79 1,957,863.56 流动资产合计 18,316,642.88 13,823,295.90 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 49 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 8,384,480.43 8,859,003.99 固定资产 36,497,869.65 39,088,708.83 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 22,205,249.04 23,017,636.20 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,792,876.07 2,678,016.88 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 69,880,475.19 73,643,365.90 资产总计 88,197,118.07 87,466,661.80 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 1,607,835.81 2,161,172.26 预收款项 1,291,293.05 1,271,174.12 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 2,841,262.35 2,459,015.93 应交税费 450,861.87 539,023.76 其他应付款 2,727,483.66 2,411,176.59 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 50 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 8,918,736.74 8,841,562.66 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 1,489,685.04 1,489,685.04 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,489,685.04 1,489,685.04 负债合计 10,408,421.78 10,331,247.70 所有者权益： 股本 364,100,000.00 364,100,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 54,142,850.01 54,142,850.01 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -340,454,153.72 -341,107,435.91 归属于母公司所有者权益合计 77,788,696.29 77,135,414.10 少数股东权益 所有者权益合计 77,788,696.29 77,135,414.10 负债和所有者权益总计 88,197,118.07 87,466,661.80 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 51 法定代表人：袁小平 主管会计工作负责人：符宗仁 会计机构负责人：符宗仁 2、 、 、 、母公司资产负债表 母公司资产负债表 母公司资产负债表 母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 14,864,055.73 9,681,607.16 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 426,434.87 594,130.89 其中：应收票据 应收账款 426,434.87 594,130.89 预付款项 49,530.21 其他应收款 458,242.73 139,561.29 其中：应收利息 应收股利 存货 221,390.19 227,005.11 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 1,173,597.68 其他流动资产 1,846,219.79 1,957,863.56 流动资产合计 17,816,343.31 13,823,295.90 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,000,000.00 投资性房地产 8,384,480.43 8,859,003.99 固定资产 36,497,869.65 39,088,708.83 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 22,205,249.04 23,017,636.20 开发支出 商誉 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 52 长期待摊费用 2,792,876.07 2,678,016.88 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 70,880,475.19 73,643,365.90 资产总计 88,696,818.50 87,466,661.80 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 1,607,835.81 2,161,172.26 预收款项 1,291,293.05 1,271,174.12 应付职工薪酬 2,841,262.35 2,459,015.93 应交税费 450,861.87 539,023.76 其他应付款 3,226,952.36 2,411,176.59 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 9,418,205.44 8,841,562.66 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 1,489,685.04 1,489,685.04 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,489,685.04 1,489,685.04 负债合计 10,907,890.48 10,331,247.70 所有者权益： 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 53 股本 364,100,000.00 364,100,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 54,142,850.01 54,142,850.01 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 -340,453,921.99 -341,107,435.91 所有者权益合计 77,788,928.02 77,135,414.10 负债和所有者权益总计 88,696,818.50 87,466,661.80 法定代表人：袁小平 主管会计工作负责人：符宗仁 会计机构负责人：符宗仁 3、 、 、 、合并利润表 合并利润表 合并利润表 合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 29,515,592.33 27,906,564.23 其中：营业收入 29,515,592.33 27,906,564.23 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 28,699,246.24 27,127,174.49 其中：营业成本 11,755,198.10 11,139,919.59 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 1,393,881.37 1,434,692.20 销售费用 5,619,079.95 5,124,503.55 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 54 管理费用 10,133,021.97 9,665,525.83 研发费用 财务费用 -188,278.60 -249,176.18 其中：利息费用 利息收入 232,899.41 291,701.13 资产减值损失 -13,656.55 11,709.50 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 805,825.24 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 816,346.09 1,585,214.98 加：营业外收入 273.00 1,303,800.11 减：营业外支出 163,336.90 30,016.43 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 653,282.19 2,858,998.66 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 653,282.19 2,858,998.66 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 653,282.19 2,858,998.66 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 653,282.19 2,858,998.66 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 55 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 653,282.19 2,858,998.66 归属于母公司所有者的综合收益总额 653,282.19 2,858,998.66 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.0018 0.0079 （二）稀释每股收益 0.0018 0.0079 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。 法定代表人：袁小平 主管会计工作负责人：符宗仁 会计机构负责人：符宗仁 4、 、 、 、母公司利润表 母公司利润表 母公司利润表 母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 29,515,592.33 27,906,564.23 减：营业成本 11,755,198.10 11,139,919.59 税金及附加 1,393,596.37 1,434,692.20 销售费用 5,619,079.95 5,124,503.55 管理费用 10,132,404.17 9,665,525.83 研发费用 财务费用 -187,607.53 -249,176.18 其中：利息费用 利息收入 232,116.34 291,701.13 资产减值损失 -13,656.55 11,709.50 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 805,825.24 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 816,577.82 1,585,214.98 加：营业外收入 273.00 1,303,800.11 减：营业外支出 163,336.90 30,016.43 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 653,513.92 2,858,998.66 减：所得税费用 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 56 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 653,513.92 2,858,998.66 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 653,513.92 2,858,998.66 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 653,513.92 2,858,998.66 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.0018 0.0079 （二）稀释每股收益 0.0018 0.0079 法定代表人：袁小平 主管会计工作负责人：符宗仁 会计机构负责人：符宗仁 5、 、 、 、合并现金流量表 合并现金流量表 合并现金流量表 合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 31,632,073.56 29,475,377.07 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 57 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,966,271.29 1,082,486.86 经营活动现金流入小计 33,598,344.85 30,557,863.93 购买商品、接受劳务支付的现金 9,249,110.15 8,848,190.06 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,949,737.94 10,028,995.69 支付的各项税费 2,481,200.14 2,678,621.46 支付其他与经营活动有关的现金 3,134,403.36 3,874,768.25 经营活动现金流出小计 26,814,451.59 25,430,575.46 经营活动产生的现金流量净额 6,783,893.26 5,127,288.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 9,000,000.00 取得投资收益收到的现金 830,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 10,550.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 9,840,550.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,101,145.12 4,186,479.32 投资支付的现金 9,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 19,310,000.00 投资活动现金流出小计 1,101,145.12 32,496,479.32 投资活动产生的现金流量净额 -1,101,145.12 -22,655,929.32 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 58 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 19,810,000.00 筹资活动现金流入小计 19,810,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 19,810,000.00 筹资活动现金流出小计 19,810,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 5,682,748.14 -17,528,640.85 加：期初现金及现金等价物余额 9,681,607.16 27,210,248.01 六、期末现金及现金等价物余额 15,364,355.30 9,681,607.16 6、 、 、 、母公司现金流量表 母公司现金流量表 母公司现金流量表 母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 31,632,073.56 29,475,377.07 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,465,488.22 1,082,486.86 经营活动现金流入小计 34,097,561.78 30,557,863.93 购买商品、接受劳务支付的现金 9,249,110.15 8,848,190.06 支付给职工以及为职工支付的现金 11,949,737.94 10,028,995.69 支付的各项税费 2,480,915.14 2,678,621.46 支付其他与经营活动有关的现金 3,134,204.86 3,874,768.25 经营活动现金流出小计 26,813,968.09 25,430,575.46 经营活动产生的现金流量净额 7,283,593.69 5,127,288.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 9,000,000.00 取得投资收益收到的现金 830,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 10,550.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 59 投资活动现金流入小计 9,840,550.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,101,145.12 4,186,479.32 投资支付的现金 1,000,000.00 9,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 19,310,000.00 投资活动现金流出小计 2,101,145.12 32,496,479.32 投资活动产生的现金流量净额 -2,101,145.12 -22,655,929.32 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 19,810,000.00 筹资活动现金流入小计 19,810,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 19,810,000.00 筹资活动现金流出小计 19,810,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 5,182,448.57 -17,528,640.85 加：期初现金及现金等价物余额 9,681,607.16 27,210,248.01 六、期末现金及现金等价物余额 14,864,055.73 9,681,607.16 7、 、 、 、合并所有者权益变动表 合并所有者权益变动表 合并所有者权益变动表 合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合计 股本 其 他 权 益 工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 364,100,000.00 54,142,850.01 -341,107,435.91 77,135,414.10 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 60 其他 二、本年期初余额 364,100,000.00 54,142,850.01 -341,107,435.91 77,135,414.10 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 653,282.19 653,282.19 （一）综合收益总额 653,282.19 653,282.19 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 364,100,000.00 54,142,850.01 -340,454,153.72 77,788,696.29 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其 他 权 益 工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 364,100,000.00 54,142,850.01 -343,966,434.57 74,276,415.44 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 364,100,000.00 54,142,850.01 -343,966,434.57 74,276,415.44 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 2,858,998.66 2,858,998.66 （一）综合收益总额 2,858,998.66 2,858,998.66 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 61 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 364,100,000.00 54,142,850.01 -341,107,435.91 77,135,414.10 8、 、 、 、母公司所有者权益变动表 母公司所有者权益变动表 母公司所有者权益变动表 母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其 他 权 益 工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 未分配利润 所 有 者 权 益 合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 364,100,000.00 54,142,850.01 -341,107,435.91 77,135,414.10 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 364,100,000.00 54,142,850.01 -341,107,435.91 77,135,414.10 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 653,513.92 653,513.92 （一）综合收益总额 653,513.92 653,513.92 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 62 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 364,100,000.00 54,142,850.01 -340,453,921.99 77,788,928.02 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其 他 权 益 工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 364,100,000.00 54,142,850.01 -343,966,434.57 74,276,415.44 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 364,100,000.00 54,142,850.01 -343,966,434.57 74,276,415.44 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 2,858,998.66 2,858,998.66 （一）综合收益总额 2,858,998.66 2,858,998.66 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 364,100,000.00 54,142,850.01 -341,107,435.91 77,135,414.10 三 三 三 三、 、 、 、公司基本情况 公司基本情况 公司基本情况 公司基本情况 1111、 、 、 、 公司概况 公司概况 公司概况 公司概况 海南大东海旅游中心股份有限公司（以下简称“公司或本公司”），系经海南省股份制试点领导小 组办公室琼股办字[1993]11号文批准，于1993年4月26日在原海南三亚大东海旅游中心发展有限公 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 63 司的基础上改组设立的规范化股份有限公司。1996年5月6日，经海南省证券管理办公室琼证办 [1996]58号文批复，本公司进行重组及相应的分立。1996年10月8日和1997年1月28日本公司经批准 在深圳证券交易所分别发行B股8,000万股和A股1,400万股并上市交易。2007年6月20日公司进行股 权分置改革，公司非流通股股东为获得流通权向流通股股东支付股份，流通股股东每10股获付3股。 公司所属行业为旅游饮食服务业。 截至 2018年12月31日止，本公司累计发行股本总数36,410.00万股，注册资本36,410.00万元人民币。 法定代表人：袁小平。统一社会信用代码：91460000201357188U。住所：三亚市河东区大东海。 经营范围：住宿及饮食业（限分公司经营）；摄影；花卉盆景、针纺织品、百货、五金交电、化工 产品（专营除外）、日用品、工业生产资料（专营除外）、金属材料、机器设备的经营；代售机车 船票等。本公司第一大股东为罗牛山股份有限公司。 本财务报表业经公司全体董事于2018年2月24日批准报出。 2222、 、 、 、 合并财务报表范围 合并财务报表范围 合并财务报表范围 合并财务报表范围 单位名称 与本公司关系 海南文高旅游资源开发有限公司 全资子公司 截至2018年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中 的权益”。 四 四 四 四、 、 、 、财务报表的编制基础 财务报表的编制基础 财务报表的编制基础 财务报表的编制基础 1、 、 、 、编制基础 编制基础 编制基础 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基 本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称 “企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号 ——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。 2、 、 、 、持续经营 持续经营 持续经营 持续经营 本公司目前营运资金充足，经营情况正常，预计未来12个月公司经营活动仍将持续。 五 五 五 五、 、 、 、重要会计政策及会计估计 重要会计政策及会计估计 重要会计政策及会计估计 重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 无 1、 、 、 、遵循企业会计准则的声明 遵循企业会计准则的声明 遵循企业会计准则的声明 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、 经营成果、现金流量等有关信息。 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 64 2、 、 、 、会计期间 会计期间 会计期间 会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、 、 、 、营业周期 营业周期 营业周期 营业周期 本公司营业周期为12个月。 4、 、 、 、记账本位币 记账本位币 记账本位币 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、 、 、 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负 债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按 照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入 当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 6、 、 、 、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的编制方法 1） ） ） ）、 、 、 、合并范围 合并范围 合并范围 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投 资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2） ） ） ）、 、 、 、合并程序 合并程序 合并程序 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流 量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子 公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会 计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可 辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公 司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表 中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 65 表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公 司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形 成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初 数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公 司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关 项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控 制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投 资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确 认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或 当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期 初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公 司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购 买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值 的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合 收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其 他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设 定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资， 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公 允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧 失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进 行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 66 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置 价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合 收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之 前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧 失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购 买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公 积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长 期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调 整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 7、 、 、 、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 8、 、 、 、现金及现金等价物的确定标准 现金及现金等价物的确定标准 现金及现金等价物的确定标准 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备 期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条 件的投资，确定为现金等价物。 9、 、 、 、外币业务和外币报表折算 外币业务和外币报表折算 外币业务和外币报表折算 外币业务和外币报表折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资 本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入 当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其 记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 67 10、 、 、 、金融工具 金融工具 金融工具 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1） ） ） ）、 、 、 、金融工具的分类 金融工具的分类 金融工具的分类 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金 融负债等。 2） ） ） ）、 、 、 、金融工具的确认依据和计量方法 金融工具的确认依据和计量方法 金融工具的确认依据和计量方法 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算 确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期 间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向 购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接 计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3） ） ） ）、 、 、 、金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 68 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条 件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4） ） ） ）、 、 、 、金融负债终止确认条件 金融负债终止确认条件 金融负债终止确认条件 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负 债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5） ） ） ）、 、 、 、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可 利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑 的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6） ） ） ）、 、 、 、金融资产 金融资产 金融资产 金融资产（ （ （ （不含应收款项 不含应收款项 不含应收款项 不含应收款项） ） ） ）减值的测试方法及会计处理方法 减值的测试方法及会计处理方法 减值的测试方法及会计处理方法 减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产 的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值 下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 69 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11、 、 、 、应收票据及应收账款 应收票据及应收账款 应收票据及应收账款 应收票据及应收账款 （ （ （ （1） ） ） ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 （ （ （ （2） ） ） ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1－2 年 5.00% 5.00% 2－3 年 15.00% 15.00% 3－4 年 25.00% 25.00% 4－5 年 50.00% 50.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （ （ （ （3） ） ） ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 12、 、 、 、存货 存货 存货 存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1） ） ） ）、 、 、 、存货的分类 存货的分类 存货的分类 存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品、食品材料、燃料等。 2） ） ） ）、 、 、 、发出存货的计价方法 发出存货的计价方法 发出存货的计价方法 发出存货的计价方法 库存商品采用售价核算，商品进销差价采用综合差价率分摊方法按月调整。库存材料的购入 与入库按实际成本计价，领用与发出按先进先出法计价。低值易耗品在领用时按一次转销法 摊销。 3） ） ） ）、 、 、 、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常经营过程中，以该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者 劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 70 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4） ） ） ）、 、 、 、存货的盘存制度 存货的盘存制度 存货的盘存制度 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5） ） ） ）、 、 、 、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 13、 、 、 、持有待售资产 持有待售资产 持有待售资产 持有待售资产： ： ： ：无 无 无 无 14、 、 、 、长期股权投资 长期股权投资 长期股权投资 长期股权投资 1） ） ） ）、 、 、 、共同控制 共同控制 共同控制 共同控制、 、 、 、重大影响的判断标准 重大影响的判断标准 重大影响的判断标准 重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控 制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，如在被投资单位董事会或 类似权力机构中派有代表等，但不能够对被投资单位构成控制或者与其他方一起共同控制这 些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2}、 、 、 、初始投资成本确定 初始投资成本确定 初始投资成本确定 初始投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额，调 整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有 被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始 投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加 上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足 冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投 资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。为企业合并而发 生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益； 作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 71 初始确认金额。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定 其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非 货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始 投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3） ） ） ）、 、 、 、后续计量及损益确认 后续计量及损益确认 后续计量及损益确认 后续计量及损益确认 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除取得投资时实际支付的价款或对价中包 含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利 或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资 收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润 或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损 益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价 值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在 持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收 益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公 司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失， 属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交 易，该资产构成业务的，按照相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权 投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价 值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的 义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确 认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收 益。 （3）长期股权投资的处置 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 72 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比 例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面 价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终 止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者 权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股 权视同自取得时即采用权益法核算进行调整； 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和 计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入 当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩 余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的 其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 15、 、 、 、投资性房地产 投资性房地产 投资性房地产 投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用 权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于 出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑 物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 16、 、 、 、固定资产 固定资产 固定资产 固定资产 （ （ （ （1） ） ） ）确认条件 确认条件 确认条件 确认条件 1）、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列 条件时予以确认： (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 73 2）、固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子娱乐设备、其他设备、装修改良。 3）、固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装 卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该 用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的 公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并 方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。 （ （ （ （2） ） ） ）折旧方法 折旧方法 折旧方法 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20-40 5% 4.75%-2.37% 机器设备 年限平均法 8-20 5% 11.87%-4.75% 电子娱乐设备 年限平均法 5-16 5% 19%-5.93% 运输设备 年限平均法 7-12 5% 13.57%-7.91% 其他设备 年限平均法 8 5% 11.87% （ （ （ （3） ） ） ）融资租入固定资产的认定依据 融资租入固定资产的认定依据 融资租入固定资产的认定依据 融资租入固定资产的认定依据、 、 、 、计价和折旧方法 计价和折旧方法 计价和折旧方法 计价和折旧方法 17、 、 、 、在建工程 在建工程 在建工程 在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价 值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可 使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按 本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂 估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18、 、 、 、借款费用 借款费用 借款费用 借款费用 1） ） ） ）、 、 、 、借款费用资本化的确认原则 借款费用资本化的确认原则 借款费用资本化的确认原则 借款费用资本化的确认原则 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 74 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2） ） ） ）、 、 、 、借款费用资本化期间 借款费用资本化期间 借款费用资本化期间 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3） ） ） ）、 、 、 、暂停资本化期间 暂停资本化期间 暂停资本化期间 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费 用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4） ） ） ）、 、 、 、借款费用资本化金额的计算方法 借款费用资本化金额的计算方法 借款费用资本化金额的计算方法 借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合化条件资本的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 75 19、 、 、 、生物资产 生物资产 生物资产 生物资产： ： ： ：无 无 无 无 20、 、 、 、油气资产 油气资产 油气资产 油气资产： ： ： ：无 无 无 无 21、 、 、 、无形资产 无形资产 无形资产 无形资产 （ （ （ （1） ） ） ）计价方法 计价方法 计价方法 计价方法、 、 、 、使用寿命 使用寿命 使用寿命 使用寿命、 、 、 、减值测试 减值测试 减值测试 减值测试 1） ） ） ）、 、 、 、无形资产的计价方法 无形资产的计价方法 无形资产的计价方法 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价 值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非 有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使 该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2） ） ） ）、 、 、 、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项 目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50年 土地使用权证使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3） ） ） ）、 、 、 、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 使用寿命不确定的无形资产的判断依据 使用寿命不确定的无形资产的判断依据 使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 （ （ （ （2） ） ） ）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发支出会计政策 内部研究开发支出会计政策 内部研究开发支出会计政策 22、 、 、 、长期资产减值 长期资产减值 长期资产减值 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产， 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 76 于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账 面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的 可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 23、 、 、 、长期待摊费用 长期待摊费用 长期待摊费用 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 1） ） ） ）、 、 、 、摊销方法 摊销方法 摊销方法 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2） ） ） ）、 、 、 、摊销年限 摊销年限 摊销年限 摊销年限 项 目 摊销年限 酒店外墙装修 4年 消防楼梯改造 4年 C楼客房改造 5年 别墅改造 5年 游泳池改造 5年 24、 、 、 、职工薪酬 职工薪酬 职工薪酬 职工薪酬 （ （ （ （1） ） ） ）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经 费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的 职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 （ （ （ （2） ） ） ）离职后福利的会计处理方法 离职后福利的会计处理方法 离职后福利的会计处理方法 离职后福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益。 （ （ （ （3） ） ） ）辞退福利的会计处理方法 辞退福利的会计处理方法 辞退福利的会计处理方法 辞退福利的会计处理方法 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 77 务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 （ （ （ （4） ） ） ）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利的会计处理方法 25、 、 、 、预计负债 预计负债 预计负债 预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或 提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1111） ） ） ）、 、 、 、预计负债的确认标准 预计负债的确认标准 预计负债的确认标准 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2） ） ） ）、 、 、 、预计负债的计量方法 预计负债的计量方法 预计负债的计量方法 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳 估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发 生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定； 如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收 到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26、 、 、 、股份支付 股份支付 股份支付 股份支付： ： ： ：无 无 无 无 27、 、 、 、优先股 优先股 优先股 优先股、 、 、 、永续债等其他金融工具 永续债等其他金融工具 永续债等其他金融工具 永续债等其他金融工具： ： ： ：无 无 无 无 28、 、 、 、收入 收入 收入 收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1） ） ） ）、 、 、 、销售商品收入确认和计量原则 销售商品收入确认和计量原则 销售商品收入确认和计量原则 销售商品收入确认和计量原则 （1）销售商品收入确认和计量的一般原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 78 （2）公司销售商品收入的确认标准及确认时间的具体原则 公司在提供酒店住房服务的同时，向客户提供的商品，经客房部与酒店前台确认后，编制日 销售清单，财务部根据销售清单确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，确认 销售收入。 2） ） ） ）、 、 、 、提供劳务收入确认和计量原则 提供劳务收入确认和计量原则 提供劳务收入确认和计量原则 提供劳务收入确认和计量原则 （1）公司提供的酒店客房、餐饮（早餐）等服务，在酒店客房、餐饮（早餐）等服务已提 供，经销售部与前台核对后，编制各项收入的营业日报表、应收款项明细表报财务部，财务 部在审核日报表后确认收入的实现。 （2）对外承包的餐厅和场地收入，按照合同或协议约定的期间和收款时点确认收入的实现。 3） ） ） ）、 、 、 、确认让渡资产使用权收入的依据 确认让渡资产使用权收入的依据 确认让渡资产使用权收入的依据 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 29、 、 、 、政府补助 政府补助 政府补助 政府补助 1111） ） ） ）、 、 、 、类型 类型 类型 类型 政府补助，是指本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政 府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助。与收益相关的政府补助，是指除与资 产相关的政府补助之外的政府补助。 2222） ） ） ）、 、 、 、确认时点和计量 确认时点和计量 确认时点和计量 确认时点和计量 政府补助同时满足下列条件予以确认 A、企业能够满足政府补助所附条件； B、企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。其中对期末有确凿证据表明能够符 合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到的财政扶持资金，按应收金额计量确认；其 他财政补助按收到的金额计量确认。 政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 计量。 3333） ） ） ）、 、 、 、会计处理 会计处理 会计处理 会计处理 A、与资产相关的政府补助 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益 余额转入资产处置当期的损益。 B、与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 79 a）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本 费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； b）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 c）对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 C、与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 30、 、 、 、递延所得税资产 递延所得税资产 递延所得税资产 递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税负债 递延所得税负债 递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差 异的应纳税所得额为限。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的 发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当 期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得 税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关， 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结 算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 31、 、 、 、租赁 租赁 租赁 租赁 （ （ （ （1） ） ） ）经营租赁的会计处理方法 经营租赁的会计处理方法 经营租赁的会计处理方法 经营租赁的会计处理方法 1） ） ） ）、 、 、 、租入资产的会计处理 租入资产的会计处理 租入资产的会计处理 租入资产的会计处理 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入 当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 2） ） ） ）、 、 、 、出租资产的会计处理 出租资产的会计处理 出租资产的会计处理 出租资产的会计处理 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认 为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 80 （ （ （ （2） ） ） ）融资租赁的会计处理方法 融资租赁的会计处理方法 融资租赁的会计处理方法 融资租赁的会计处理方法： ： ： ：无 无 无 无 32、 、 、 、其他重要的会计政策和会计估计 其他重要的会计政策和会计估计 其他重要的会计政策和会计估计 其他重要的会计政策和会计估计： ： ： ：无 无 无 无 33、 、 、 、重要会计政策和会计估计变更 重要会计政策和会计估计变更 重要会计政策和会计估计变更 重要会计政策和会计估计变更 （ （ （ （1） ） ） ）重要会计政策变更 重要会计政策变更 重要会计政策变更 重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示 为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付账 款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息” 和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利 息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固 定资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资” 并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长期 应付款”列示。比较数据相应调整。 公司董事会审批 “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应 收票据及应收账款”，本期金额 426,434.87 元， 上期金额 594,130.89 元；“应付票据”和“应 付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”， 本期金额 1,607,835.81 元，上期金额 2,161,172.26 元。“应收利息”和“应收股利” 并入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应 付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资 产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资” 并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入 “长期应付款”列示。本期及上期均无余额。 在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用” 中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；在利 润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利 息收入”项目。比较数据相应调整。 公司董事会审批 将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研 发费用”单独列示，本期及上期均无发生。 所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转 留存收益”项目。比较数据相应调整。 公司董事会审批 所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动 额结转留存收益”项目，本期及上期均无发生。 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 （ （ （ （2） ） ） ）重要会计估计变更 重要会计估计变更 重要会计估计变更 重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、 、 、 、其他 其他 其他 其他： ： ： ：无 无 无 无 六 六 六 六、 、 、 、税项 税项 税项 税项 1、 、 、 、主要税种及税率 主要税种及税率 主要税种及税率 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除 5%、6%、10%、11%、 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 81 当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税或应税销售额计征。 16%、17% 城市维护建设税 按应缴纳的增值税计征 7% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25% 教育费附加 按应缴纳的增值税计征 3% 地方教育费附加 按应缴纳的增值税计征 2% 房产税 房屋(含所占地价)原值扣除 30%的余值、租金收入 1.2%、12% 土地使用税 土地面积 18 元/㎡ 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：无 2、 、 、 、税收优惠 税收优惠 税收优惠 税收优惠： ： ： ：无 无 无 无 3、 、 、 、其他 其他 其他 其他： ： ： ：无 无 无 无 七 七 七 七、 、 、 、合并财务报表项目注释 合并财务报表项目注释 合并财务报表项目注释 合并财务报表项目注释 1、 、 、 、货币资金 货币资金 货币资金 货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 347,782.65 264,156.33 银行存款 15,016,572.65 9,417,450.83 合计 15,364,355.30 9,681,607.16 其他说明：无 注：期末余额无抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项 2、 、 、 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产： ： ： ：无 无 无 无 3、 、 、 、衍生金融资产 衍生金融资产 衍生金融资产 衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、 、 、 、应收票据及应收账款 应收票据及应收账款 应收票据及应收账款 应收票据及应收账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收账款 426,434.87 594,130.89 合计 426,434.87 594,130.89 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 82 （ （ （ （1） ） ） ）应收票据 应收票据 应收票据 应收票据： ： ： ：无 无 无 无 （ （ （ （2） ） ） ）应收账款 应收账款 应收账款 应收账款 1)应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按信用风险 特征组合计 提坏账准备 的应收账款 500,510.47 100.00% 74,075.60 14.80% 426,434.87 662,651.14 100.00% 68,520.25 10.34% 594,130.89 合计 500,510.47 100.00% 74,075.60 14.80% 426,434.87 662,651.14 100.00% 68,520.25 10.34% 594,130.89 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 409,556.67 1 至 2 年 566.00 28.30 5.00% 2 至 3 年 785.00 117.75 15.00% 3 至 4 年 18,633.00 4,658.25 25.00% 4 至 5 年 3,397.00 1,698.50 50.00% 5 年以上 67,572.80 67,572.80 100.00% 合计 500,510.47 74,075.60 确定该组合依据的说明：无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 9,281.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,725.65 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无 3)本期实际核销的应收账款情况：无 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 83 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 上海赫程国际旅行社有限公司 256,931.20 51.33 北京同程华鼎国际旅行社有限公司苏州分公司 101,510.00 20.28 广州设计院 38,980.00 7.79 38,980.00 洋浦华宇路桥科技有限公司 18,633.00 3.72 4,658.25 天津西瓜旅游有限责任公司 14,376.24 2.87 合计 430,430.44 85.99 43,638.25 5)因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 5、 、 、 、预付款项 预付款项 预付款项 预付款项 （ （ （ （1） ） ） ）预付款项按账龄列示 预付款项按账龄列示 预付款项按账龄列示 预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 49,530.21 100.00% 合计 -- 49,530.21 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无 注：预付款项系预付的报刊、软件维护等款项，本年重分类至“其他流动资产”项目列报。 （ （ （ （2） ） ） ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： ： ： ：无 无 无 无 6、 、 、 、其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 458,242.73 139,561.29 合计 458,242.73 139,561.29 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 84 （ （ （ （1） ） ） ）应收利息 应收利息 应收利息 应收利息： ： ： ：无 无 无 无 （ （ （ （2） ） ） ）应收股利 应收股利 应收股利 应收股利： ： ： ：无 无 无 无 （ （ （ （3） ） ） ）其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 1)其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 460,17 8.73 100.00 % 1,936.0 0 0.42% 458,24 2.73 160,7 09.19 100.00 % 21,147. 90 13.16% 139,561. 29 合计 460,17 8.73 100.00 % 1,936.0 0 0.42% 458,24 2.73 160,7 09.19 100.00 % 21,147. 90 13.16% 139,561. 29 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 457,942.73 4 至 5 年 600.00 300.00 50.00% 5 年以上 1,636.00 1,636.00 100.00% 合计 460,178.73 1,936.00 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无 3)本期实际核销的其他应收款情况：无 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 85 4)其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 水电费 185,368.69 70,809.03 备用金 133,411.23 49,281.48 律师费 77,534.25 个人社保、公积金 63,264.56 40,018.68 押金 600.00 600.00 合计 460,178.73 160,709.19 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 海南杭派餐饮有限公司 水电费 113,176.77 24.59% 0.00 海南新概念律师事务所 律师费 77,534.25 16.85% 0.00 杨云辉 备用金 48,331.50 10.50% 0.00 彭国兴 水电费 41,589.36 9.04% 0.00 文萍 备用金 30,000.00 6.52% 0.00 合计 -- 310,631.88 -- 67.50% 0.00 6)涉及政府补助的应收款项：无 7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 7、 、 、 、存货 存货 存货 存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 86 （ （ （ （1） ） ） ）存货分类 存货分类 存货分类 存货分类： ： ： ：无 无 无 无 （ （ （ （2） ） ） ）存货跌价准备 存货跌价准备 存货跌价准备 存货跌价准备： ： ： ：无 无 无 无 （ （ （ （3） ） ） ）存货期末余额中利息资本化率的情况 存货期末余额中利息资本化率的情况 存货期末余额中利息资本化率的情况 存货期末余额中利息资本化率的情况： ： ： ：无 无 无 无 （ （ （ （4） ） ） ）存货受限情况 存货受限情况 存货受限情况 存货受限情况： ： ： ：无 无 无 无 （ （ （ （5） ） ） ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： ： ： ：无 无 无 无 （ （ （ （6） ） ） ）存货分类 存货分类 存货分类 存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 870,043.52 725,731.58 144,311.94 880,621.58 735,181.58 145,440.00 库存商品 22,771.38 11,102.41 11,668.97 22,771.38 11,102.41 11,668.97 食品及饮品 43,935.10 43,935.10 45,640.74 45,640.74 燃料 21,474.18 21,474.18 24,255.40 24,255.40 合计 958,224.18 736,833.99 221,390.19 973,289.10 746,283.99 227,005.11 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求 否 （ （ （ （7） ） ） ）存货跌价准备 存货跌价准备 存货跌价准备 存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 735,181.58 9,450.00 725,731.58 库存商品 11,102.41 11,102.41 合计 746,283.99 9,450.00 736,833.99 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 87 （ （ （ （8） ） ） ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： ： ： ：无 无 无 无 （ （ （ （9） ） ） ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： ： ： ：无 无 无 无 8、 、 、 、持有待售资产 持有待售资产 持有待售资产 持有待售资产： ： ： ：无 无 无 无 9、 、 、 、一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 将于一年内摊销的长期待摊费用 1,173,597.68 合计 1,173,597.68 其他说明：无 注：期末余额比年初余额减少的原因，系根据财政部关于新财务报表有关问题解读，将上年预计在 一年内（含一年）进行折旧（或摊销、折耗）的“长期待摊费用”调整至“长期待摊费用”项目列 报。 10、 、 、 、其他流动资产 其他流动资产 其他流动资产 其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预交企业所得税 1,702,702.80 1,702,702.80 待抵扣进项税 103,556.98 255,160.76 预付待摊费用 39,960.01 合计 1,846,219.79 1,957,863.56 其他说明：无 11、 、 、 、可供出售金融资产 可供出售金融资产 可供出售金融资产 可供出售金融资产： ： ： ：无 无 无 无 12、 、 、 、持有至到期投资 持有至到期投资 持有至到期投资 持有至到期投资： ： ： ：无 无 无 无 13、 、 、 、长期应收款 长期应收款 长期应收款 长期应收款： ： ： ：无 无 无 无 14、 、 、 、长期股权投资 长期股权投资 长期股权投资 长期股权投资： ： ： ：无 无 无 无 15、 、 、 、投资性房地产 投资性房地产 投资性房地产 投资性房地产 （ （ （ （1） ） ） ）采用成本计量模式的投资性房地产 采用成本计量模式的投资性房地产 采用成本计量模式的投资性房地产 采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 88 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 18,856,504.44 5,662,740.59 24,519,245.03 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\ 在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 18,856,504.44 5,662,740.59 24,519,245.03 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 10,189,399.98 2,163,386.45 12,352,786.43 2.本期增加金额 418,183.56 56,340.00 474,523.56 （1）计提或摊销 418,183.56 56,340.00 474,523.56 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 10,607,583.54 2,219,726.45 12,827,309.99 三、减值准备 1.期初余额 1,404,400.47 1,903,054.14 3,307,454.61 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 1,404,400.47 1,903,054.14 3,307,454.61 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 89 四、账面价值 1.期末账面价值 6,844,520.43 1,539,960.00 8,384,480.43 2.期初账面价值 7,262,703.99 1,596,300.00 8,859,003.99 （ （ （ （2） ） ） ）采用公允价值计量模式的投资性房地产 采用公允价值计量模式的投资性房地产 采用公允价值计量模式的投资性房地产 采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （ （ （ （3） ） ） ）未办妥产权证书的投资性房地产情况 未办妥产权证书的投资性房地产情况 未办妥产权证书的投资性房地产情况 未办妥产权证书的投资性房地产情况： ： ： ：无 无 无 无 16、 、 、 、固定资产 固定资产 固定资产 固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 36,497,869.65 39,088,708.83 合计 36,497,869.65 39,088,708.83 （ （ （ （1） ） ） ）固定资产情况 固定资产情况 固定资产情况 固定资产情况 单位： 元 项目 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 2,059,888.17 157,097,840.89 2.本期增加金额 117,668.67 426,123.48 （1）购置 117,668.67 203,651.82 （2）在建工程转入 222,471.66 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 251,105.00 2,764,856.87 （1）处置或报废 251,105.00 2,764,856.87 4.期末余额 1,926,451.84 154,759,107.50 二、累计折旧 1.期初余额 1,288,515.64 84,408,492.63 2.本期增加金额 170,609.68 2,987,271.40 （1）计提 170,609.68 2,987,271.40 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 90 3.本期减少金额 234,333.85 2,175,691.54 （1）处置或报废 234,333.85 2,175,691.54 4.期末余额 1,224,791.47 85,220,072.49 三、减值准备 1.期初余额 33,600,639.43 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 559,474.07 （1）处置或报废 559,474.07 4.期末余额 33,041,165.36 四、账面价值 1.期末账面价值 2.期初账面价值 （ （ （ （2） ） ） ）暂时闲置的固定资产情况 暂时闲置的固定资产情况 暂时闲置的固定资产情况 暂时闲置的固定资产情况： ： ： ：无 无 无 无 （ （ （ （3） ） ） ）通过融资租赁租入的固定资产情况 通过融资租赁租入的固定资产情况 通过融资租赁租入的固定资产情况 通过融资租赁租入的固定资产情况： ： ： ：无 无 无 无 （ （ （ （4） ） ） ）通过经营租赁租出的固定资产 通过经营租赁租出的固定资产 通过经营租赁租出的固定资产 通过经营租赁租出的固定资产： ： ： ：无 无 无 无 （ （ （ （5） ） ） ）未办妥产权证书的固定资产情况 未办妥产权证书的固定资产情况 未办妥产权证书的固定资产情况 未办妥产权证书的固定资产情况： ： ： ：无 无 无 无 （ （ （ （6） ） ） ）固定资产清理 固定资产清理 固定资产清理 固定资产清理： ： ： ：无 无 无 无 17、 、 、 、在建工程 在建工程 在建工程 在建工程 （ （ （ （1） ） ） ）在建工程情况 在建工程情况 在建工程情况 在建工程情况： ： ： ：无 无 无 无 （ （ （ （2） ） ） ）重要在建工程项目本期变动情况 重要在建工程项目本期变动情况 重要在建工程项目本期变动情况 重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目 名称 预算 数 期初 余额 本期 增加 金额 本期 转入 固定 资产 金额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程 累计 投入 占预 算比 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其中： 本期 利息 资本 化金 本期 利息 资本 化率 资金 来源 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 91 例 额 酒店 视频 监控 系统 工程 222,47 1.66 222,47 1.66 其他 合计 222,47 1.66 222,47 1.66 -- -- -- （ （ （ （3） ） ） ）本期计提在建工程减值准备情况 本期计提在建工程减值准备情况 本期计提在建工程减值准备情况 本期计提在建工程减值准备情况： ： ： ：无 无 无 无 （ （ （ （4） ） ） ）工程物资 工程物资 工程物资 工程物资： ： ： ：无 无 无 无 18、 、 、 、生产性生物资产 生产性生物资产 生产性生物资产 生产性生物资产 （ （ （ （1） ） ） ）采用成本计量模式的生产性生物资产 采用成本计量模式的生产性生物资产 采用成本计量模式的生产性生物资产 采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （ （ （ （2） ） ） ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 19、 、 、 、油气资产 油气资产 油气资产 油气资产 □ 适用 √ 不适用 20、 、 、 、无形资产 无形资产 无形资产 无形资产 （ （ （ （1） ） ） ）无形资产情况 无形资产情况 无形资产情况 无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 81,653,137.15 81,653,137.15 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 92 （1）处置 4.期末余额 81,653,137.15 81,653,137.15 二、累计摊销 1.期初余额 31,194,664.11 31,194,664.11 2.本期增加金额 812,387.16 812,387.16 （1）计提 812,387.16 812,387.16 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 32,007,051.27 32,007,051.27 三、减值准备 1.期初余额 27,440,836.84 27,440,836.84 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 27,440,836.84 27,440,836.84 四、账面价值 1.期末账面价值 22,205,249.04 22,205,249.04 2.期初账面价值 23,017,636.20 23,017,636.20 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （ （ （ （2） ） ） ）未办妥产权证书的土地使用权情况 未办妥产权证书的土地使用权情况 未办妥产权证书的土地使用权情况 未办妥产权证书的土地使用权情况： ： ： ：无 无 无 无 21、 、 、 、开发支出 开发支出 开发支出 开发支出： ： ： ：无 无 无 无 22、 、 、 、商誉 商誉 商誉 商誉： ： ： ：无 无 无 无 23、 、 、 、长期待摊费用 长期待摊费用 长期待摊费用 长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 93 酒店外墙装修 486,974.55 584,369.42 584,369.40 486,974.57 消防楼梯改造 45,695.16 17,135.68 17,135.64 45,695.20 游泳池改造 224,969.28 59,991.81 59,991.81 224,969.28 C 楼客房改造 721,297.31 192,345.95 192,345.95 721,297.31 别墅改造 1,199,080.58 472,900.23 358,041.10 1,313,939.71 合计 2,678,016.88 1,326,743.09 1,211,883.90 2,792,876.07 其他说明 注：一年内到期的长期待摊费用转入1,173,597.68元，详见附注五、（六）。 24、 、 、 、递延所得税资产 递延所得税资产 递延所得税资产 递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税负债 递延所得税负债 递延所得税负债： ： ： ：无 无 无 无 25、 、 、 、其他非流动资产 其他非流动资产 其他非流动资产 其他非流动资产： ： ： ：无 无 无 无 26、 、 、 、短期借款 短期借款 短期借款 短期借款： ： ： ：无 无 无 无 27、 、 、 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： ： ： ：无 无 无 无 28、 、 、 、衍生金融负债 衍生金融负债 衍生金融负债 衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 29、 、 、 、应付票据及应付账款 应付票据及应付账款 应付票据及应付账款 应付票据及应付账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付账款 1,607,835.81 2,161,172.26 合计 1,607,835.81 2,161,172.26 （ （ （ （1） ） ） ）应付票据分类列示 应付票据分类列示 应付票据分类列示 应付票据分类列示： ： ： ：无 无 无 无 （ （ （ （2） ） ） ）应付账款列示 应付账款列示 应付账款列示 应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 采购款 687,690.30 945,061.67 暂估应付账款 534,359.35 738,044.28 劳务费 155,368.88 139,336.50 工程款 134,274.10 197,246.60 电梯维修费 31,670.00 44,270.00 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 94 广告费 31,195.28 53,200.74 代销商品款 22,335.90 22,335.90 其他 10,942.00 21,676.57 合计 1,607,835.81 2,161,172.26 （ （ （ （3） ） ） ）账龄超过 账龄超过 账龄超过 账龄超过 1 年的重要应付账款 年的重要应付账款 年的重要应付账款 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 海南环宇装饰设计工程有限公司 134,274.10 质保金未结算 合计 134,274.10 -- 其他说明：无 30、 、 、 、预收款项 预收款项 预收款项 预收款项 （ （ （ （1） ） ） ）预收款项列示 预收款项列示 预收款项列示 预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 房餐费 1,291,293.05 1,271,174.12 合计 1,291,293.05 1,271,174.12 （ （ （ （2） ） ） ）账龄超过 账龄超过 账龄超过 账龄超过 1 年的重要预收款项 年的重要预收款项 年的重要预收款项 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 广州南部假期国际旅行社有限公司三亚分公司 101,244.00 未结算 海南祥源旅游发展有限公司 58,745.00 未结算 PEGAS 郑清波 32,243.02 未结算 海南琼中生态投资担保有限公司 27,519.00 未结算 三亚市公安消防支队 19,420.88 未结算 合计 239,171.90 -- 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 95 （ （ （ （3） ） ） ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： ： ： ：无 无 无 无 31、 、 、 、应付职工薪酬 应付职工薪酬 应付职工薪酬 应付职工薪酬 （ （ （ （1） ） ） ）应付职工薪酬列示 应付职工薪酬列示 应付职工薪酬列示 应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,459,015.93 12,365,770.71 11,983,524.29 2,841,262.35 二、离职后福利-设定提存计划 1,113,426.25 1,113,426.25 合计 2,459,015.93 13,479,196.96 13,096,950.54 2,841,262.35 （ （ （ （2） ） ） ）短期薪酬列示 短期薪酬列示 短期薪酬列示 短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,473,572.82 9,935,610.90 9,653,334.08 1,755,849.64 2、职工福利费 1,411,271.17 1,411,271.17 3、社会保险费 502,820.66 502,820.66 其中：医疗保险费 460,760.31 460,760.31 工伤保险费 13,028.21 13,028.21 生育保险费 29,032.14 29,032.14 4、住房公积金 168,065.00 168,065.00 5、工会经费和职工教育经费 985,443.11 348,002.98 248,033.38 1,085,412.71 合计 2,459,015.93 12,365,770.71 11,983,524.29 2,841,262.35 （ （ （ （3） ） ） ）设定提存计划列示 设定提存计划列示 设定提存计划列示 设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,087,369.88 1,087,369.88 2、失业保险费 26,056.37 26,056.37 合计 1,113,426.25 1,113,426.25 其他说明：无 32、 、 、 、应交税费 应交税费 应交税费 应交税费 单位： 元 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 96 项目 期末余额 期初余额 增值税 146,863.56 222,989.34 城市建设维护税 761.67 7782.70 房产税 194,101.69 194,101.74 土地使用税 108,590.92 108,590.91 教育费附加 326.42 3,335.43 地方教育费附加 217.63 2,223.64 个人所得税 -0.02 合计 450,861.87 539,023.76 其他说明：无 33、 、 、 、其他应付款 其他应付款 其他应付款 其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 2,727,483.66 2,411,176.59 合计 2,727,483.66 2,411,176.59 （ （ （ （1） ） ） ）应付利息 应付利息 应付利息 应付利息： ： ： ：无 无 无 无 （ （ （ （2） ） ） ）应付股利 应付股利 应付股利 应付股利： ： ： ：无 无 无 无 （ （ （ （3） ） ） ）其他应付款 其他应付款 其他应付款 其他应付款 1)按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 员工宿舍租赁费等 971,723.12 742,742.74 保证金 890,958.75 711,046.99 审计费 285,003.21 285,003.21 工程质保金 190,344.00 193,066.10 员工押金 165,700.90 166,200.90 工程款 162,569.78 162,569.78 代收代付款 36,408.47 100,036.07 个人往来款 1,364.00 29,810.80 预提电话费 23,411.43 20,700.00 合计 2,727,483.66 2,411,176.59 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 97 2)账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 洋浦金裕实业有限公司 627,000.00 未结算 香港德勤会计师事务所 285,003.21 未结算 三亚蜀鑫房屋防水工程有限公司 170,000.00 未结算 中国建筑装饰公司海南分公司 161,111.03 未结算 合计 1,243,114.24 -- 其他说明：无 34、 、 、 、持有待售负债 持有待售负债 持有待售负债 持有待售负债： ： ： ：无 无 无 无 35、 、 、 、一年内到期的非流动负债 一年内到期的非流动负债 一年内到期的非流动负债 一年内到期的非流动负债： ： ： ：无 无 无 无 36、 、 、 、其他流动负债 其他流动负债 其他流动负债 其他流动负债： ： ： ：无 无 无 无 37、 、 、 、长期借款 长期借款 长期借款 长期借款： ： ： ：无 无 无 无 38、 、 、 、应付债券 应付债券 应付债券 应付债券： ： ： ：无 无 无 无 39、 、 、 、长期应付款 长期应付款 长期应付款 长期应付款： ： ： ：无 无 无 无 40、 、 、 、长期应付职工薪酬 长期应付职工薪酬 长期应付职工薪酬 长期应付职工薪酬： ： ： ：无 无 无 无 41、 、 、 、预计负债 预计负债 预计负债 预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 计提欠缴电费款 1,489,685.04 1,489,685.04 按法律意见书计提 合计 1,489,685.04 1,489,685.04 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明 注：详见附注十 42、 、 、 、递延收益 递延收益 递延收益 递延收益： ： ： ：无 无 无 无 43、 、 、 、其他非流动负债 其他非流动负债 其他非流动负债 其他非流动负债： ： ： ：无 无 无 无 44、 、 、 、股本 股本 股本 股本 单位：元 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 98 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 364,100,000.00 364,100,000.00 其他说明：无 45、 、 、 、其他权益工具 其他权益工具 其他权益工具 其他权益工具： ： ： ：无 无 无 无 46、 、 、 、资本公积 资本公积 资本公积 资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 33,336,215.58 33,336,215.58 其他资本公积 20,806,634.43 20,806,634.43 合计 54,142,850.01 54,142,850.01 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无 47、 、 、 、库存股 库存股 库存股 库存股： ： ： ：无 无 无 无 48、 、 、 、其他综合收益 其他综合收益 其他综合收益 其他综合收益： ： ： ：无 无 无 无 49、 、 、 、专项储备 专项储备 专项储备 专项储备： ： ： ：无 无 无 无 50、 、 、 、盈余公积 盈余公积 盈余公积 盈余公积： ： ： ：无 无 无 无 51、 、 、 、未分配利润 未分配利润 未分配利润 未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -341,107,435.91 -343,966,434.57 调整后期初未分配利润 -341,107,435.91 -343,966,434.57 加：本期归属于母公司所有者的净利润 653,282.19 2,858,998.66 期末未分配利润 -340,454,153.72 -341,107,435.91 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 99 52、 、 、 、营业收入和营业成本 营业收入和营业成本 营业收入和营业成本 营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 26,442,049.47 11,280,674.54 24,691,592.86 10,665,396.03 其他业务 3,073,542.86 474,523.56 3,214,971.37 474,523.56 合计 29,515,592.33 11,755,198.10 27,906,564.23 11,139,919.59 53、 、 、 、税金及附加 税金及附加 税金及附加 税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 42,817.66 68,334.72 教育费附加 18,350.43 28,958.58 房产税 862,349.51 872,805.50 土地使用税 434,363.69 434,366.47 地方教育费附加 12,233.60 19,786.33 印花税 851.70 2,760.60 车船使用税 3,669.06 7,680.00 残疾人保障金 19,245.72 合计 1,393,881.37 1,434,692.20 其他说明：无 54、 、 、 、销售费用 销售费用 销售费用 销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,136,915.23 2,740,921.77 社会保险费 590,896.77 507,289.20 折旧 519,700.72 493,761.97 福利费 393,492.00 392,059.00 修理费 246,435.46 205,614.06 水电费 173,016.68 166,983.08 工会经费及职工教育经费 110,092.08 95,932.28 住房公积金 59,985.00 46,950.00 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 100 其他费用 388,546.01 474,992.19 合计 5,619,079.95 5,124,503.55 其他说明：无 55、 、 、 、管理费用 管理费用 管理费用 管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工工资及福利 5,724,279.10 5,402,093.17 场地使用权摊销 812,387.16 812,387.16 业务招待费 680,606.62 715,630.35 社会劳动保险费 670,247.63 610,092.44 中介费 468,000.00 400,000.00 折旧 306,741.99 271,883.34 公告费 280,218.00 328,688.00 差旅费 244,926.48 206,199.69 住房公积金 72,005.00 65,065.84 董事监事会费 30,556.00 9,535.00 残疾人保障金 36,433.27 其他费用 843,053.99 807,517.57 合计 10,133,021.97 9,665,525.83 其他说明：无 56、 、 、 、研发费用 研发费用 研发费用 研发费用： ： ： ：无 无 无 无 57、 、 、 、财务费用 财务费用 财务费用 财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 减：利息收入 -232,899.41 291,701.13 汇兑损益 手续费 44,620.81 42,524.95 合计 -188,278.60 -249,176.18 其他说明：无 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 101 58、 、 、 、资产减值损失 资产减值损失 资产减值损失 资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -13,656.55 11,709.50 合计 -13,656.55 11,709.50 其他说明：无 59、 、 、 、其他收益 其他收益 其他收益 其他收益： ： ： ：无 无 无 无 60、 、 、 、投资收益 投资收益 投资收益 投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他债权投资收益 805,825.24 合计 805,825.24 其他说明：无 61、 、 、 、公允价值变动收益 公允价值变动收益 公允价值变动收益 公允价值变动收益： ： ： ：无 无 无 无 62、 、 、 、资产处置收益 资产处置收益 资产处置收益 资产处置收益： ： ： ：无 无 无 无 63、 、 、 、营业外收入 营业外收入 营业外收入 营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 债务核销 1,303,540.11 其他 273.00 260.00 273.00 合计 273.00 1,303,800.11 273.00 计入当期损益的政府补助：无 64、 、 、 、营业外支出 营业外支出 营业外支出 营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 29,691.26 30,016.43 29,650.46 滞纳金 133,645.64 133,645.64 合计 163,336.90 30,016.43 163,336.90 其他说明：无 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 102 65、 、 、 、所得税费用 所得税费用 所得税费用 所得税费用： ： ： ：无 无 无 无 66、 、 、 、其他综合收益 其他综合收益 其他综合收益 其他综合收益 详见附注。 67、 、 、 、现金流量表项目 现金流量表项目 现金流量表项目 现金流量表项目 （ （ （ （1） ） ） ）收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收水电、气费 1,406,063.94 684,442.21 利息收入 232,899.41 291,701.13 出租场地保证金 25,500.00 75,000.00 员工还借款 252,257.44 代收社保 15,515.52 其他 49,550.50 15,828.00 合计 1,966,271.29 1,082,486.86 收到的其他与经营活动有关的现金说明：无 （ （ （ （2） ） ） ）支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 交际应酬费 713,655.45 730,464.44 中介机构服务费 400,000.00 400,000.00 公告费 268,218.00 220,000.00 差旅费 235,245.87 181,369.69 邮电费 42,387.66 27,493.61 修理费 316,876.61 291,287.80 推广费 94,988.06 75,167.49 深圳交易所上市费 80,000.00 80,000.00 燃料、水电费、天然气 277,581.11 274,909.12 办公费 17,609.79 11,553.14 财务费用 44,620.81 42,524.95 财产保险费 29,191.53 49,740.21 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 103 董事监事会费 30,556.00 9,535.00 律师费 150,000.00 其他费用 433,472.47 388,168.08 支付违规操作公司股票罚款 500,000.00 个人缴纳劳动保险费、住房公积金 592,554.72 合计 3,134,403.36 3,874,768.25 支付的其他与经营活动有关的现金说明：无 （ （ （ （3） ） ） ）收到的其他与投资活动有关的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 收到的其他与投资活动有关的现金： ： ： ：无 无 无 无 （ （ （ （4） ） ） ）支付的其他与投资活动有关的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 中国证监会 19,310,000.00 合计 19,310,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明：无 （ （ （ （5） ） ） ）收到的其他与筹资活动有关的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 罗牛山集团有限公司 19,810,000.00 合计 19,810,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无 （ （ （ （6） ） ） ）支付的其他与筹资活动有关的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 罗牛山集团有限公司 19,810,000.00 合计 19,810,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无 68、 、 、 、现金流量表补充资料 现金流量表补充资料 现金流量表补充资料 现金流量表补充资料 （ （ （ （1） ） ） ）现金流量表补充资料 现金流量表补充资料 现金流量表补充资料 现金流量表补充资料 单位： 元 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 104 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 653,282.19 2,858,998.66 加：资产减值准备 -13,656.55 11,709.50 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,405,454.96 3,193,715.81 无形资产摊销 868,727.16 868,727.16 长期待摊费用摊销 1,211,883.90 733,104.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 29,172.48 30,016.43 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 518.78 投资损失（收益以“－”号填列） -805,825.24 存货的减少（增加以“－”号填列） 15,064.92 -40.80 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 23,845.11 14,283.36 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 589,600.31 -1,777,400.85 经营活动产生的现金流量净额 6,783,893.26 5,127,288.47 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 15,364,355.30 9,681,607.16 减：现金的期初余额 9,681,607.16 27,210,248.01 现金及现金等价物净增加额 5,682,748.14 -17,528,640.85 （ （ （ （2） ） ） ）本期支付的取得子公司的现金净额 本期支付的取得子公司的现金净额 本期支付的取得子公司的现金净额 本期支付的取得子公司的现金净额： ： ： ：无 无 无 无 （ （ （ （3） ） ） ）本期收到的处置子公司的现金净额 本期收到的处置子公司的现金净额 本期收到的处置子公司的现金净额 本期收到的处置子公司的现金净额： ： ： ：无 无 无 无 （ （ （ （4） ） ） ）现金和现金等价物的构成 现金和现金等价物的构成 现金和现金等价物的构成 现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 15,364,355.30 9,681,607.16 其中：库存现金 347,782.65 264,156.33 可随时用于支付的银行存款 15,016,572.65 9,417,450.83 三、期末现金及现金等价物余额 15,364,355.30 9,681,607.16 其他说明：无 69、 、 、 、所有者权益变动表项目注释 所有者权益变动表项目注释 所有者权益变动表项目注释 所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 105 70、 、 、 、所有权或使用权受到限制的资产 所有权或使用权受到限制的资产 所有权或使用权受到限制的资产 所有权或使用权受到限制的资产： ： ： ：无 无 无 无 71、 、 、 、外币货币性项目 外币货币性项目 外币货币性项目 外币货币性项目 （ （ （ （1） ） ） ）外币货币性项目 外币货币性项目 外币货币性项目 外币货币性项目： ： ： ：无 无 无 无 （ （ （ （2） ） ） ）境外经营实体说明 境外经营实体说明 境外经营实体说明 境外经营实体说明， ， ， ，包括对于重要的境外经营实体 包括对于重要的境外经营实体 包括对于重要的境外经营实体 包括对于重要的境外经营实体， ， ， ，应披露其境外主要经营地 应披露其境外主要经营地 应披露其境外主要经营地 应披露其境外主要经营地、 、 、 、记账本位币及选择 记账本位币及选择 记账本位币及选择 记账本位币及选择 依据 依据 依据 依据， ， ， ，记账本位币发生变化的还应披露原因 记账本位币发生变化的还应披露原因 记账本位币发生变化的还应披露原因 记账本位币发生变化的还应披露原因。 。 。 。 □ 适用 √ 不适用 72、 、 、 、套期 套期 套期 套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 73、 、 、 、政府补助 政府补助 政府补助 政府补助 （ （ （ （1） ） ） ）政府补助基本情况 政府补助基本情况 政府补助基本情况 政府补助基本情况： ： ： ：无 无 无 无 （ （ （ （2） ） ） ）政府补助退回情况 政府补助退回情况 政府补助退回情况 政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明：无 74、 、 、 、其他 其他 其他 其他： ： ： ：无 无 无 无 八 八 八 八、 、 、 、合并范围的变更 合并范围的变更 合并范围的变更 合并范围的变更 1、 、 、 、非同一控制下企业合并 非同一控制下企业合并 非同一控制下企业合并 非同一控制下企业合并 （ （ （ （1） ） ） ）本期发生的非同一控制下企业合并 本期发生的非同一控制下企业合并 本期发生的非同一控制下企业合并 本期发生的非同一控制下企业合并： ： ： ：无 无 无 无 （ （ （ （2） ） ） ）合并成本及商誉 合并成本及商誉 合并成本及商誉 合并成本及商誉： ： ： ：无 无 无 无 （ （ （ （3） ） ） ）被购买方于购买日可辨认资产 被购买方于购买日可辨认资产 被购买方于购买日可辨认资产 被购买方于购买日可辨认资产、 、 、 、负债 负债 负债 负债： ： ： ：无 无 无 无 （ （ （ （4） ） ） ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 106 （ （ （ （5） ） ） ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、 、 、 、负债公允价值的相关说明 负债公允价值的相关说明 负债公允价值的相关说明 负债公允价值的相关说明： ： ： ： 无 无 无 无 （ （ （ （6） ） ） ）其他说明 其他说明 其他说明 其他说明： ： ： ：无 无 无 无 2、 、 、 、同一控制下企业合并 同一控制下企业合并 同一控制下企业合并 同一控制下企业合并 （ （ （ （1） ） ） ）本期发生的同一控制下企业合并 本期发生的同一控制下企业合并 本期发生的同一控制下企业合并 本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名称 企业合并 中取得的 权益比例 构成同一 控制下企 业合并的 依据 合并日 合并日 的确定 依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间 被合并方 的收入 比较期间 被合并方 的净利润 海南文高旅游资 源开发有限公司 100.00% 新设全资 子公司 2018 年 06 月 06 日 设立日 期 0.00 0.00 0.00 -231.73 其他说明：无 （ （ （ （2） ） ） ）合并成本 合并成本 合并成本 合并成本： ： ： ：无 无 无 无 （ （ （ （3） ） ） ）合并日被合并方资产 合并日被合并方资产 合并日被合并方资产 合并日被合并方资产、 、 、 、负债的账面价值 负债的账面价值 负债的账面价值 负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 资产： 999,768.27 货币资金 500,299.57 其他流动资 499,468.70 净资产 999,768.27 企业合并中承担的被合并方的或有负债：无 其他说明：无 3、 、 、 、反向购买 反向购买 反向购买 反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算：无 4、 、 、 、处置子公司 处置子公司 处置子公司 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 107 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、 、 、 、其他原因的合并范围变动 其他原因的合并范围变动 其他原因的合并范围变动 其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：无 6、 、 、 、其他 其他 其他 其他： ： ： ：无 无 无 无 九 九 九 九、 、 、 、在其他主体中的权益 在其他主体中的权益 在其他主体中的权益 在其他主体中的权益： ： ： ：无 无 无 无 十 十 十 十、 、 、 、与金融工具相关的风险 与金融工具相关的风险 与金融工具相关的风险 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负 责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公 司企业管理部设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过企业管理 部主管递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部 审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险 的风险管理政策。 (一 一 一 一)信用风险 信用风险 信用风险 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊 销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行了解评估。公司 通过对已有客户信用评级以及应收账款账龄分析来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。 (二 二 二 二)市场风险 市场风险 市场风险 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 (三 三 三 三)流动性风险 流动性风险 流动性风险 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。 财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确 保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 十一 十一 十一 十一、 、 、 、公允价值的披露 公允价值的披露 公允价值的披露 公允价值的披露： ： ： ：无 无 无 无 十二 十二 十二 十二、 、 、 、关联方及关联交易 关联方及关联交易 关联方及关联交易 关联方及关联交易 1、 、 、 、本企业的母公司情况 本企业的母公司情况 本企业的母公司情况 本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 108 罗牛山股份有限公司 海口市 种养 115,151.00 万元 19.80% 19.80% 本企业的母公司情况的说明 注：截至2018年12月31日，罗牛山股份有限公司（以下简称罗牛山）与其全资子公司海南雅安居物业服务 有限公司合计持有本公司A股 7,209.20万股，占公司总股本的19.80%，为本公司第一大股东。 2、 、 、 、本企业的子公司情况 本企业的子公司情况 本企业的子公司情况 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注。 3、 、 、 、本企业合营和联营企业情况 本企业合营和联营企业情况 本企业合营和联营企业情况 本企业合营和联营企业情况： ： ： ：无 无 无 无 4、 、 、 、其他关联方情况 其他关联方情况 其他关联方情况 其他关联方情况： ： ： ：无 无 无 无 5、 、 、 、关联交易情况 关联交易情况 关联交易情况 关联交易情况 （ （ （ （1） ） ） ）购销商品 购销商品 购销商品 购销商品、 、 、 、提供和接受劳务的关联交易 提供和接受劳务的关联交易 提供和接受劳务的关联交易 提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表：无 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 罗牛山股份有限公司 房餐费 325,905.66 787,474.00 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无 （ （ （ （2） ） ） ）关联受托管理 关联受托管理 关联受托管理 关联受托管理/承包及委托管理 承包及委托管理 承包及委托管理 承包及委托管理/出包情况 出包情况 出包情况 出包情况： ： ： ：无 无 无 无 （ （ （ （3） ） ） ）关联租赁情况 关联租赁情况 关联租赁情况 关联租赁情况： ： ： ：无 无 无 无 （ （ （ （4） ） ） ）关联担保情况 关联担保情况 关联担保情况 关联担保情况： ： ： ：无 无 无 无 （ （ （ （5） ） ） ）关联方资金拆借 关联方资金拆借 关联方资金拆借 关联方资金拆借： ： ： ：无 无 无 无 （ （ （ （6） ） ） ）关联方资产转让 关联方资产转让 关联方资产转让 关联方资产转让、 、 、 、债务重组情况 债务重组情况 债务重组情况 债务重组情况： ： ： ：无 无 无 无 （ （ （ （7） ） ） ）关键管理人员报酬 关键管理人员报酬 关键管理人员报酬 关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,630,160.00 1,885,719.39 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 109 （ （ （ （8） ） ） ）其他关联交易 其他关联交易 其他关联交易 其他关联交易： ： ： ：无 无 无 无 6、 、 、 、关联方应收应付款项 关联方应收应付款项 关联方应收应付款项 关联方应收应付款项 （ （ （ （1） ） ） ）应收项目 应收项目 应收项目 应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 罗牛山股份有限公司 13,153.00 166,412.00 （ （ （ （2） ） ） ）应付项目 应付项目 应付项目 应付项目： ： ： ：无 无 无 无 7、 、 、 、关联方承诺 关联方承诺 关联方承诺 关联方承诺： ： ： ：无 无 无 无 8、 、 、 、其他 其他 其他 其他： ： ： ：无 无 无 无 十三 十三 十三 十三、 、 、 、股份支付 股份支付 股份支付 股份支付 1、 、 、 、股份支付总体情况 股份支付总体情况 股份支付总体情况 股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、 、 、 、以权益结算的股份支付情况 以权益结算的股份支付情况 以权益结算的股份支付情况 以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、 、 、 、以现金结算的股份支付情况 以现金结算的股份支付情况 以现金结算的股份支付情况 以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、 、 、 、股份支付的修改 股份支付的修改 股份支付的修改 股份支付的修改、 、 、 、终止情况 终止情况 终止情况 终止情况： ： ： ：无 无 无 无 5、 、 、 、其他 其他 其他 其他： ： ： ：无 无 无 无 十四 十四 十四 十四、 、 、 、承诺及或有事项 承诺及或有事项 承诺及或有事项 承诺及或有事项 1、 、 、 、重要承诺事项 重要承诺事项 重要承诺事项 重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 110 2、 、 、 、或有事项 或有事项 或有事项 或有事项 （ （ （ （1） ） ） ）资产负债表日存在的重要或有事项 资产负债表日存在的重要或有事项 资产负债表日存在的重要或有事项 资产负债表日存在的重要或有事项 1、本公司欠缴三亚供电局电费事项。2016年5月26日，本公司收到海南电网有限责任公司三亚供 电局（以下简称三亚供电局）委托海南云帆律师事务所出具的律师函，称三亚供电局在对本公司 所属分公司南中国大酒店进行用电核查时，发现南中国大酒店配电房计量专柜内安装的电流互感 器（CT）与三亚供电局营销管理系统档案记录的不一致，发生不一致时间为2006年7月南中国大酒 店办理用电计量装置变更至2016年4月。经统计，产生的少计用电量为10313373千瓦时，按照各年 电价及附加费率预计7,200,165.75元。 根据北京君合（海口）律师事务所2016年12月20日出具的《关于南中国大酒店与三亚供电局追补 电量（电费）纠纷的法律咨询意见》，因用电计量装置均由三亚供电局负责购置、安装、加封、启 封及更换，造成南中国大酒店多年少计电量电费的责任过错方在三亚供电局，与本公司南中国大 酒店无关。依据《民法通则》第一百三十五条：“向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为 二年，法律另有规定的除外。”的规定，本公司预提了2014年4月至2016年4月两年少计的电量电费 金额1,489,685.04元。截至2018年12月31日，该事项尚无其他进展。 2、中国信达资产管理股份有限公司海南省分公司（以下简称“海南信达”）诉本公司承担大东海 集团借款本息连带责任案。海南大东海旅游中心集团有限公司（以下简称“大东海集团”）和中国 人民建设银行三亚市分行（以下简称“建设银行三亚分行”）于 1995 年 12 月 25 日签订的“（95） 工流字 20 号”借款合同，三亚粤亚房地产开发总公司（以下简称“粤亚公司”）为该笔借款承担 保证责任。借款本金为 500.00万元并约定了利息及逾期罚息，贷款期限为 1995 年 12 月 25 日 起至 1996 年 12 月 25 日止。后该笔债权于 1999 年由建设银行三亚分行转让给海南信达，海 南信达作为新的债权人对承继的债权本金、利息等享有追讨的权利。截止 2018 年 4 月 30 日， 被告大东海集团仍未依约还款，粤亚公司亦未履行上述借款合同的担保义务。因此，海南信达向 三亚市中级人民法院提请诉讼，请求判令大东海集团偿还原告本息 3,431.17 万元，请求判令粤 亚公司承担连带保证清偿责任。本案在审理过程中，海南信达以本公司作为大东海集团“股东” 出资未到位为由又申请追加本公司作为本案共同被告参加诉讼，请求判令本公司对大东海集团的 上述债务承担连带清偿责任。2019 年 1 月 3 日，公司收到三亚市中级人民法院（2018）琼 02 民 初 76 号民事判决书，判决驳回原告海南信达的诉讼请求，案件受理费和财产保全申请费由海南 信达承担。原告海南信达不服一审判决，已经提起上诉，目前，此案仍在审理中。 （ （ （ （2） ） ） ）公司没有需要披露的重要或有事项 公司没有需要披露的重要或有事项 公司没有需要披露的重要或有事项 公司没有需要披露的重要或有事项， ， ， ，也应予以说明 也应予以说明 也应予以说明 也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 111 3、 、 、 、其他 其他 其他 其他： ： ： ：无 无 无 无 十五 十五 十五 十五、 、 、 、资产负债表日后事项 资产负债表日后事项 资产负债表日后事项 资产负债表日后事项 1、 、 、 、重要的非调整事项 重要的非调整事项 重要的非调整事项 重要的非调整事项： ： ： ：无 无 无 无 2、 、 、 、利润分配情况 利润分配情况 利润分配情况 利润分配情况： ： ： ：无 无 无 无 3、 、 、 、销售退回 销售退回 销售退回 销售退回： ： ： ：无 无 无 无 4、 、 、 、其他资产负债表日后事项说明 其他资产负债表日后事项说明 其他资产负债表日后事项说明 其他资产负债表日后事项说明 2019年2月24日，经本公司第九届第四次董事会会议决议，本年度拟不进行利润分配，也不以资本 公积转增股本。 十六 十六 十六 十六、 、 、 、其他重要事项 其他重要事项 其他重要事项 其他重要事项 1、 、 、 、前期会计差错更正 前期会计差错更正 前期会计差错更正 前期会计差错更正： ： ： ：无 无 无 无 2、 、 、 、债务重组 债务重组 债务重组 债务重组： ： ： ：无 无 无 无 3、 、 、 、资产置换 资产置换 资产置换 资产置换： ： ： ：无 无 无 无 4、 、 、 、年金计划 年金计划 年金计划 年金计划： ： ： ：无 无 无 无 5、 、 、 、终止经营 终止经营 终止经营 终止经营： ： ： ：无 无 无 无 6、 、 、 、分部信息 分部信息 分部信息 分部信息： ： ： ：无 无 无 无 7、 、 、 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项： ： ： ：无 无 无 无 8、 、 、 、其他 其他 其他 其他 无其他应披露未披露的其他重要事项。 十七 十七 十七 十七、 、 、 、母公司财务报表主要项目注释 母公司财务报表主要项目注释 母公司财务报表主要项目注释 母公司财务报表主要项目注释 1、 、 、 、应收票据及应收账款 应收票据及应收账款 应收票据及应收账款 应收票据及应收账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收账款 426,434.87 594,130.89 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 112 合计 426,434.87 594,130.89 （ （ （ （1） ） ） ）应收票据 应收票据 应收票据 应收票据： ： ： ：无 无 无 无 （ （ （ （2） ） ） ）应收账款 应收账款 应收账款 应收账款 1)应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 500,51 0.47 100.00 % 74,075. 60 14.80 % 426,43 4.87 662,6 51.14 100.00 % 68,520. 25 10.34% 594,130. 89 合计 500,51 0.47 100.00 % 74,075. 60 14.80 % 426,43 4.87 662,6 51.14 100.00 % 68,520. 25 10.34% 594,130. 89 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 409,556.67 1 至 2 年 566.00 28.30 5.00% 2 至 3 年 785.00 117.75 15.00% 3 至 4 年 18,633.00 4,658.25 25.00% 4 至 5 年 3,397.00 1,698.00 50.00% 5 年以上 67,572.80 67,572.80 100.00% 合计 500,510.47 74,075.60 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 9,281.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,725.65 元。 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 113 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无 3)本期实际核销的应收账款情况：无 其中重要的应收账款核销情况：无 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 上海赫程国际旅行社有限公司 256,931.20 51.33 北京同程华鼎国际旅行社有限公司苏州分公司 101,510.00 20.28 广州设计院 38,980.00 7.79 38,980.00 洋浦华宇路桥科技有限公司 18,633.00 3.72 4,658.25 天津西瓜旅游有限责任公司 14,376.24 2.87 合计 430,430.44 85.99 43,638.25 5)因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 2、 、 、 、其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 458,242.73 139,561.29 合计 458,242.73 139,561.29 （ （ （ （1） ） ） ）应收利息 应收利息 应收利息 应收利息： ： ： ：无 无 无 无 （ （ （ （2） ） ） ）应收股利 应收股利 应收股利 应收股利： ： ： ：无 无 无 无 （ （ （ （3） ） ） ）其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 1)其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 460,17 8.73 100.00 % 1,936.0 0 0.42% 458,24 2.73 160,7 09.19 100.00 % 21,147. 90 13.16% 139,561. 29 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 114 合计 460,17 8.73 100.00 % 1,936.0 0 458,24 2.73 160,7 09.19 100.00 % 21,147. 90 13.16% 139,561. 29 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 457,942.73 4 至 5 年 600.00 300.00 50.00% 5 年以上 1,636.00 1,636.00 100.00% 合计 460,178.73 1,936.00 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-19,211.90 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无 3)本期实际核销的其他应收款情况：无 其中重要的其他应收款核销情况：无 4)其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 水电费 185,368.69 70,809.03 备用金 133,411.23 49,281.48 律师费 77,534.25 个人社保、公积金 63,264.56 40,018.68 押金 600.00 600.00 合计 460,178.73 160,709.19 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 115 余额合计数的比例 海南杭派餐饮有限公司 水电费 113,176.77 1 年以内 24.59% 0.00 海南新概念律师事务所 律师费 77,534.25 1 年以内 16.83% 0.00 杨云辉 备用金 48,331.50 1 年以内 10.50% 0.00 彭国兴 水电费 41,589.36 1 年以内 9.04% 0.00 文萍 备用金 30,000.00 1 年以内 6.52% 0.00 合计 -- 310,631.88 -- 67.50% 0.00 6)涉及政府补助的应收款项：无 7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 3、 、 、 、长期股权投资 长期股权投资 长期股权投资 长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 （ （ （ （1） ） ） ）对子公司投资 对子公司投资 对子公司投资 对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 海南文高旅游资 源开发有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 0.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 （ （ （ （2） ） ） ）对联营 对联营 对联营 对联营、 、 、 、合营企业投资 合营企业投资 合营企业投资 合营企业投资： ： ： ：无 无 无 无 （ （ （ （3） ） ） ）其他说明 其他说明 其他说明 其他说明： ： ： ：无 无 无 无 4、 、 、 、营业收入和营业成本 营业收入和营业成本 营业收入和营业成本 营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 26,442,049.47 11,280,674.54 24,691,592.86 10,665,396.03 其他业务 3,073,542.86 474,523.56 3,214,971.37 474,523.56 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 116 合计 29,515,592.33 11,755,198.10 27,906,564.23 11,139,919.59 其他说明：无 5、 、 、 、投资收益 投资收益 投资收益 投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他债权投资收益 805,825.24 合计 805,825.24 6、 、 、 、其他 其他 其他 其他： ： ： ：无 无 无 无 十八 十八 十八 十八、 、 、 、补充资料 补充资料 补充资料 补充资料 1、 、 、 、当期非经常性损益明细表 当期非经常性损益明细表 当期非经常性损益明细表 当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -29,691.26 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -133,372.64 合计 -163,063.90 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、 、 、 、净资产收益率及每股收益 净资产收益率及每股收益 净资产收益率及每股收益 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 0.84% 0.0018 0.0018 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.05% 0.0022 0.0022 3、 、 、 、境内外会计准则下会计数据差异 境内外会计准则下会计数据差异 境内外会计准则下会计数据差异 境内外会计准则下会计数据差异 （ （ （ （1） ） ） ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 117 （ （ （ （2） ） ） ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （ （ （ （3） ） ） ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明 境内外会计准则下会计数据差异原因说明 境内外会计准则下会计数据差异原因说明 境内外会计准则下会计数据差异原因说明， ， ， ，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的 对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的 对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的 对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的， ， ， ，应注 应注 应注 应注 明该境外机构的名称 明该境外机构的名称 明该境外机构的名称 明该境外机构的名称 4、 、 、 、其他 其他 其他 其他： ： ： ：无 无 无 无 海南大东海旅游中心股份有限公司 2018 年年度报告全文 118 第十二节 第十二节 第十二节 第十二节 备查文件目录 备查文件目录 备查文件目录 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财 务报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在《证券时报》和《香港商报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 上述文件备置于公司证券部。 海南大东海旅游中心股份有限公司董事会 董事长：袁小平 二0一九年二月二十四日